분기보고서 5.3 (주)에이프로젠

3 Y

분 기 보 고 서

(제 53 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)에이프로젠
대 표 이 사 :	김재섭
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비1층
	(전 화) 031-625-4045
	(홈페이지) http://www.aprogen.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 강원석
	(전 화) 031-625-4045

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서(231114).jpg 대표이사 확인서(231114)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--225--5-7--72

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 2022년 7월 18일부터 주식회사 에이프로젠이라 표기합니다. 또한 영문으로는 Aprogen, Inc라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 에이프로젠 또는 Aprogen 이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 1971년 11월 15일 설립. - 1995년 7월 8일 유가증권시장 상장 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층 한라시그마밸리- 전화 : 031) 625-4045- 홈페이지 : http://www.aprogen.com

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

마. 주요 사업의 내용 - 당사 및 종속회사 KIC INDUSTRIAL MACHINERY는 하드페이싱 등의 유지보수 등 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등과 2021년 6월 1일 "바이오시밀러 글로벌 유통업"을 사업목적으로 추가하였고, 2021년 6월 1일 분할로 단열사업본부 관련 사업목적을 삭제하였습니다. 이에 따라 분할 신설 연결종속법인인 에이프로젠아이앤씨(주)가 단열사업을 영위합니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.- 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사의 주요사업은 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산으로 바이오의약품 사업부에 속합니다. - 2014년 4월 21일 설립되어, 바이오 의약품 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 종속회사였던 舊(주)에이프로젠바이오로직스는 2022년12월21일 종속회사인 (舊)에이프로젠제약(주)에 흡수합병되었고, 바이오의약품 사업부를구성하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. - 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스((舊)에이프로젠제약(주))와 에이프로젠파마(주)는 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항

구분	대상연도	등급	비고
한국기업데이터	2020	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2020	B-	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
한국기업데이터	2021	BB	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2021	B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
한국기업데이터	2022	BB-	상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음
이크레더블	2022	B-	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장법인1995년 07월 08일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경 2017.12.27 본점소재지 이전(서울시 강남구 영동대로719(청담동) ⇒ 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545)

경영진 및 감사의 중요한 변동

2023.10.13---- 사내이사 이승호(사임)2023.10.13임시주총- 사내이사 배윤경- 사외이사 안동규--2023.08.25---- 대표이사 이승호(사임)2023.07.28-- 대표이사 김재섭--2023.03.30---- 사외이사 구본진(사임)2022.11.29임시주총- 사내이사 김재섭-- 사외이사 조경규(사임)2022.11.15---- 사내이사 박미정(사임)2022.07.18임시주총- 대표이사 이승호- 사내이사 박미정- 사외이사 이현수- 사외이사 구본진- 사외이사 조경규-- 대표이사 김재섭(사임)- 사내이사 김정출(사임)- 사외이사 김계중(사임)2022.04.29정기주총-- 사외이사 김계중-2020.03.23정기주총-- 대표이사 김재섭- 사내이사 김정출- 사내이사 정진철-2019.03.29정기주총- 사외이사 김계중-- 사외이사 염정선(사임)2017.12.27임시주총- 대표이사 김재섭- 사내이사 김정출- 사내이사 정진철- 사외이사 염정선-- 대표이사 변원섭(사임)- 사내이사 김정식(사임)- 사내이사 문성주(사임)- 사내이사 문찬혁(사임)- 사외이사 표삼수(사임)2017.03.23정기주총- 대표이사 변원섭- 사외이사 표삼수-- 대표이사 김정식(사임)- 사외이사 김현철(임기만료)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동 2017.11 . 29 최대주주변경(나라에이스홀딩스 ⇒ (주)지베이스) 라. 상호의 변경

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠	2017.12	(주)나라케이아이씨 → (주)에이프로젠케이아이씨
	2021.06	(주)에이프로젠케이아이씨 → (주)에이프로젠메디신
	2022.07	(주)에이프로젠메디신 → (주)에이프로젠
(주)에이프로젠바이오로직스	1965.05	건풍산업(주) → 건풍제약(주)
	1997.04	건풍제약(주) → (주)신동방메딕스
	2002.03	(주)신동방메딕스 → 건풍제약(주)
	2002.12	건풍제약(주) → 한국슈넬제약(주)
	2009.10	한국슈넬제약(주) → 슈넬생명과학(주)
	2017.03	슈넬생명과학(주) → 에이프로젠제약(주)
	2022.12	에이프로젠제약(주) → (주)에이프로젠바이오로직스
에이프로젠파마(주)	2017.03	(주)한국슈넬 → 에이프로젠파마(주)
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	2015.07	(주)이너스텍 → (주)로코조이인터내셔널
	2017.01	(주)로코조이인터내셔널 → (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
(주)에이프로젠비저너리	2021.10	(주)제3글로브 → (주)에이프로젠게임즈 → ㈜에이프로젠비저너리
舊(주)에이프로젠바이오로직스	2017.03	(주)에이비에이바이오로직스 → (주)에이프로젠바이오로직스
	2022.12	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))에 흡수합병되어 소멸

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 * 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다.

1) 합병

구 분	내 용
합병회사	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬)
피합병회사	청계제약(주)
합병승인 주총결의일	2014년 12월 29일
합병기일	2015년 01월 31일
합병등기일	2015년 02월 02일
합병방법	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬) 청계제약(주)를 흡수합병
합병비율	에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬): 청계제약(주) = 1 : 1.053356

구 분	내 용
합병회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신)
피합병회사	(주)에이프로젠(비상장사)
합병승인 주총결의일	2022년 06월 14일
합병기일	2022년 07월 15일
합병등기일	2022년 07월 18일
합병방법	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신)이 (주)에이프로젠(비상장사)을 흡수합병
합병비율	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신) : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549

구 분	내 용
합병회사	에이프로젠아이앤씨(주)
피합병회사	에이지티(주)
합병승인 주총결의일	2022년 09월 23일
합병기일	2022년 11월 01일
합병등기일	2022년 11월 02일
합병방법	에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병
합병비율	에이프로젠아이앤씨(주) : 에이지티㈜ = 1 : 0.0556

구 분	내 용
합병회사	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))
피합병회사	舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사)
합병승인 주총결의일	2022년 11월 15일
합병기일	2022년 12월 19일
합병등기일	2022년 12월 21일
합병방법	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))이 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사)를 흡수합병
합병비율	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) : 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) = 1 : 1.2287449

2) 분할

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
분할설립회사	(주)에이프로젠아이앤씨
분할계획서 승인 주총결의일	2021년 05월 20일
분할기일	2021년 06월 01일
분할등기일	2021년 06월 02일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

3) 자산양수

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사)

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
양수대상	舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사)

구 분	내 용
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
거래자산	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠(비상장사)

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사)

4) 자산양도

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))
양도대상	舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사)

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
거래자산	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
이사회 결의일	2020년 01월 06일
거래일	2020년 01월 15일
양도금액	10,152,000,000원
거래상대방(양도회사)	오성첨단소재(주)

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2019년 11월 21일
양도일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일
양도금액(원)	24,111,000,000원
거래상대방	알베르게조합, 와이제이3호조합

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사의 명칭	변경일	변경내용
(주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신)	2017.12.27	사업목적 추가- 비임상 및 임상 시험 관련사업 - 수탁기관 시험 및 연구대행업- 바이오의약품 연구개발업 및 판매- 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2020.03.23	사업목적 추가- 비철금속, 기타 철강 도매업- 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2021.06.01	사업목적 삭제- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매- 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매- 단열재 및 철구조물 수출입업사업목적 추가 - 바이오시밀러 글로벌 유통업 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업
	2022.07.18	사업목적 추가 1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업1. 유용유전자 개발 및 판매1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매1. 신약개발 및 판매1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매1. 생명공학관련 연구, 분석 대행1. 생명공학관련기술연수 및 교육1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행1.의약품도.소매업1.의료기기 도.소매업1.의약부외품 도.소매업1.건강보조식품 도.소매업1.화장품 도.소매업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업
에이프로젠아이앤씨(주)	2021.06.22	분할신설- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 - 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 - 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 - 단열재 및 철구조물 수출입업 - 부동산 임대 - 각 항에 부대하는 사업 일체
	2022.11.02	합병으로 인한 사업목적 추가 1. 신소재 개발, 생산, 판매 1. 신재생에너지 개발, 생산설비 제작 및 설치 1. 화력발전의 폐기물(석탄저회) 정제 및 정제생성물(재생물) 판매업 1. 석탄저회(보텀애쉬) 정제생성물에서 무기질섬유(광섬유) 추출 및 판매업 1. 석탄저회(보텀애쉬) 정제 및 광물생산을 위한 생산설비 및 판매업
(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))	2022.12.21	합병으로 인한 사업목적 추가1. 바이오의약품의 생산, 판매1. 바이오의약품의 용역사업 및 수탁사업1. 바이오의약품의 연구 및 개발1. 바이오의약품 제조기술의 연구 및 개발1. 바이오의약품 생산관련 장비개발, 대여 및 판매
에이프로젠파마(주)	-	해당사항 없음
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	2015.07.07	게임사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업 - 전자상거래 - 캐릭터상품 제조 및 판매업
	2017.01.10	의약품, 바이오사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 의약품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 건강보조식품 도소매업 - 화장품 도소매업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매
	2019.04.01	무선사업부문 사업중단
	2022.04.01	게임사업 중단

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

회사의 명칭	일자	내 용
(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)	2015.01	영일만 공장 증설 완료
	2017.10	KIC INDUSTRIAL MACHINERY(케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 종속회사 편입
	2017.11	유상증자
	2018.08	플랜트사업부문 영업중단
	2019.3분기	에이프로젠제약(주), 에이프로젠파마(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 연결 종속회사 편입
	2020.04	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2020.09	회사합병철회(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠)
	2021.06	회사분할(존속회사 : (주)에이프로젠메디신(前 에이프로젠케이아이씨) / 분할회사 : 에이프로젠아이앤씨(주)
	2021.09	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장사))
	2022. 06	주주총회에서 합병계약서 승인(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(前.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장회사))
	2022.07	회사합병(합병회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장사))
	2023.07	대표이사 변경(김재섭, 이승호 공동 대표이사)
	2023.08	대표이사 변경(김재섭 단독 대표이사)
(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))	2019.08	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (106,902,372주) (증자 후 자본금 107,442,283,000원)
	2019.08	3자배정 유상증자 (26,773,762주) (증자 후 자본금 120,829,164,000원)
	2019.3분기	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜에이프로젠게임즈, ㈜비전브로스 연결 종속회사 편입
	2019.09	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (545억원)
	2020.07	주주우선공모 유상증자 (156,917,418주) (증자 후 자본금 199,287,883,000원)
	2020.07	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (652억원)
	2020.12	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (159억원)
	2021.01	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (120억원)
	2021.02	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (150억원)
	2021.03	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (20억원)
	2021.04	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (250억원)
	2021.07	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (250억원)
	2021.10	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (250억원)
	2022.01	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (130억원)
	2022.03	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (100억원)
	2022.03	㈜에이프로젠 금전대여 (50억원) - 상환 완료
	2022.04	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (100억원)
	2022.05	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (50억원)
	2022.06	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (90억원)
	2022.09	타법인 전환사채 청약 - ㈜에이프로젠 (220억)
	2022.10	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (50억원)
	2022.10	제3자배정 유상증자 결정 (대상 : ㈜에이프로젠 / 발행주식 수 : 100,000,000 / 납입예정일 : 2022.12.09 )
	2022.11	제3자배정 유상증자 납입예정일 변경 (변경된 납입예정일 : 2023.02.28)
	2022.12	㈜에이프로젠바이오로직스 흡수합병(합병회사 : 에이프로젠제약㈜ / 피합병회사 : ㈜에이프로젠바이오로직스)
	2022.12	사명변경 ( 에이프로젠제약㈜ → ㈜에이프로젠바이오로직스)
	2022.12	대표이사 김정출, 이승호 각자대표 선임
	2023.01	Pre-CMO MSA계약 체결 (에이프로젠-에이프로젠바이오로직스)
	2023.04	3자배정 유상증자 ( 대상 : ㈜에이프로젠 / 발행주식 수 : 80,000,001)
	2023.04	제14회 사모 전환사채 발행 (대상 : ㈜에이프로젠 / 400억)
	2023.04	제15회 사모 전환사채 발행 (대상 : ㈜에이프로젠 / 200억)
	2023.04	3자배정 유상증자 참여 (16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
	2023.07	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채 청약 취득 (169억원)
	2023.08	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채 신주인수권행사 (13,292,946주)
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	2020.01	에스맥㈜ 지분매각 (8,000,000주, 1,169원)
	2020.04	회사합병결정(합병회사 : ㈜에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜에이프로젠)
	2020.09	회사합병철회(합병회사 : ㈜에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈, ㈜에이프로젠)
	2021.02	'포트리스M' 퍼블리싱 종료
	2021.08	에스맥㈜ 지분매각 (8,000,000주, 1,185원)
	2022.07	㈜에이프로젠메디신 금전대여 (50,000,000,000원)
	2022.09	타법인 전환사채 청약 - ㈜에이프로젠 (330억)
	2022.11	㈜이너스텍 주식 처분 (25,000주, 2,500,000,000원)
	2023.01	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (5,000,000,000원)
	2023.01	㈜에이프로젠바이오로직스 금전대여 (3,000,000,000원)
	2023.02	㈜에이프로젠 대여금 중도상환 (36,000,000,000원)
	2023.02	㈜에이프로젠 제27회 전환사채 취득 (40,000,000,000원)
	2023.02	㈜에이프로젠 대여금 중도상환 (4,000,000,000원)
	2023.03	자본감소 (5 : 1 무상병합)
	2023.04	제3자배정 유상증자 (16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠바이오로직스
	2023.06	AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠
	2023.07	제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 발행 (40,000,000,000원)
舊(주)에이프로젠바이오로직스	2022.12	(주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))에 흡수합병되어 소멸

* 2022년 7월 18일 당사와의 흡수합병으로 소멸된 피합병회사의 연혁

일 자	연 혁
2013년 08월	GS071(레미케이드 바이오시밀러) 일본 임상 3상 시작
2014년 02월	일본 니찌이꼬제약 GS071 세계사업을 위한 기술자료제공 계약
2014년 04월	오송 바이오의약품 제2공장 건설을 위한 ㈜에이비에이바이오로직스 설립
2015년 03월	본사이전(경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 한라시그마밸리 B1층)
2015년 06월	일본 니찌이꼬제약과 허셉틴 바이오시밀러 세계사업을 위한 기술자료제공 계약 및 GS071 장기공급계약 체결
2015년 09월	GS071(레미케이드 바이오시밀러) 일본 임상 3상 완료
2015년 10월	GS071 일본 품목허가 신청
2016년 04월	GS071 미국 임상3상 IND 신청
2017년 01월	GS071 미국 임상3상 시작
2017년 09월	GS071 일본 품목허가 승인
2018년 02월	오송 바이오의약품 제2공장 사용 승인
2018년 06월	AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 IND 신청
2018년 07월	AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 IND 승인
2018년 08월	AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 시작
2019년 05월	GS071 미국 임상3상 완료
2019년 05월	AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 완료
2020년 02월	오송 바이오의약품 제2공장 2단계 증설 (Suite3, Suite4) 사용승인
2020년 04월	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨), 피합병회사 : (주)에이프로젠, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)
2020년 09월	회사합병 철회결정
2021년 09월	회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사)
2022년 06월	주주총회에서 합병계약서 승인(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사)
2022년 7월	회사합병 후 해산(합병회사 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사)

* 임상시험 및 품목허가 신청은 당사 및 당사와 각 국가의 기술사용계약을 체결한 상대방에서 진행하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )

종류	구분	53기 당분기(2023.09.30)	52기(2022.12.31)	51기(2021.12.31)
보통주	발행주식총수	259,837,258	253,668,855	199,155,230
	액면금액	500	500	500
	자본금	129,918,629,000	126,834,427,500	99,577,615,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	129,918,629,000	126,834,427,500	99,577,615,000

- 2018년도중 보통주 42,127,063주를 발행하여 210억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 61,823,787주를 발행하여 309억원의 자본금이 증가하였고, 2020년도중 보통주 29,220,617주를 발행하여 146억원의 자본금이 증가하였습니다.그리고, 2021년도에 보통주 16,208,977주를 발행하여 8,104,488,500원의 자본금이 증가하였고, 2022년도 상반기에 40,578,021주를 발행하여 20,289,010,500원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 239,733,251주 이며, 자본금은 1,198억원 입니다.- 2022년도 하반기에 합병신주 등 521,273,316주를 발행하여 260,636,658,000원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 761,006,567주 이며, 자본금은 3,805억원 입니다.- 2022년12월31일 3:1 주식병합(감자)으로 발행주식총수가 507,337,712주 감소하고 자본금도 253,668,856,000원 감소하여, 발행주식총수는 253,668,855주 이며, 자본금은 126,834,427,500원 입니다. - 2023년 8월 전환사채 전환청구로 발행주식총수는 259,837,258주로 변동되었으며, 자본금은 129,918,629,000원 입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-5,000,000,000-5,000,000,000-795,884,041-795,884,041-536,046,783-536,046,783-536,046,783-536,046,783-------------259,837,258-259,837,258-20,758,678-20,758,678-239,078,580-239,078,580-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주20,739,34319,335--20,758,678주식병합(감자)로 인한 단주 취득-------보통주20,739,34319,335--20,758,678주식병합(감자)로 인한 단주 취득-------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2023.04.042023년 정기주주총회(주1)- 상법 반영2022.06.142022년 임시주주총회(주2)- 사명 변경- 사업목적 변경- 상법 개정 반영2021.05.20제51기 임시주주총회(주3)- 사명 변경- 사업목적 변경- 상법 개정 반영2020.03.23제49기 정기주주총회(주4)- 사업목적 추가- 전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영- 상법시행령 개정에 따른 정관변경- 시행일 관련 부칙 추가2019.03.29제48기 정기주주총회(주5)- 전자증권제도 시행 반영- 자본시장법 등 법령 반영- 주주명부 폐쇄기간 단축- 시행일 관련 부칙 추가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

* 상기 정관변경일은 해당 정관 개정안 승인 주주총회 개최일로, 상기 제51기 임시주주총회에서 개정된 정관변경안의 시행일(효력발생일)은 2021.06.02이고, 상기 2022년 임시주주총회에서 개정된 정관변경안의 시행일(효력발생일)은 2022.07.18 입니다.

(주1) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
(신설)	제9조의5(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.	상법 반영

(주2) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠메디신 이라 한다. 영문으로는 Aprogen Medicines Inc.라 표기한다.	제 1 조 (상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠이라 한다. 영문으로는 Aprogen, Inc라 표기 한다.	사명 변경 반영
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공 1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업 1. 유용유전자 개발 및 판매 1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매 1. 신약개발 및 판매 1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매 1. 생명공학관련 연구, 분석 대행 1. 생명공학관련기술연수 및 교육 1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매 1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행 1.의약품도.소매업 1.의료기기 도.소매업 1.의약부외품 도.소매업 1.건강보조식품 도.소매업 1.화장품 도.소매업 1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업	사업목적 추가
제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.	제 4 조 (공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.	사명 변경 반영
제 7 조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식보통주식과 기명식우선주식으로 한다.	제 7 조(주식 및 주권의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.	상법반영
제 7 조의 2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑦ (현행과 동일)	제 7 조의 2(우선주식의 수와 내용) (삭제)	상법반영
(신설)	제 7조의 3(의결권배제, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의4, 제7조의5 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 4 (의결권배제, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의5 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 5 (의결권배제, 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나의 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 6 (배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑦ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 7 (배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 8 (의결권 배제 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의5 및 제7조의9에 따라 발행되는 종류주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ③ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.	상법반영
(신설)	제 7 조의 9 (의결권 배제 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의5 및 제7조의8에 따라 발행되는 종류주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.	상법반영
제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (현행과 동일) ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다.	제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (현행과 동일) ⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액. 다만, 무액면주식을 발행한 경우에는 자본으로 계상되는 금액 중 1주에 해당하는 금액을 권면액으로 본다. 2.자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액.	표준정관 반영
제 13 조(전환사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ~④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-23조의 ‘전환가액의 하향조정’ 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다.	제 13 조(전환사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ~④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-23조의 ‘전환가액의 하향조정’ 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다.	전환사채 발행 조항 변경
제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-24조의 ‘신주인수권부사채의 발행’ 조항에 의거 행사가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 행사가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다.	제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-24조의 ‘신주인수권부사채의 발행’ 조항에 의거 행사가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 행사가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다.	신주인수권부사채 발행 조항 변경
제14조 2(교환사채의 발행) ①회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (현행과 동일)	제14조 2(교환사채의 발행) ①회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (현행과 동일)	교환사채 발행조항 변경
제 28 조(이사 및 감사의 수) ①이 회사의 이사는 8명 이내로 한다. ②이 회사의 감사는 1명으로 한다.	제 28 조(이사 및 감사의 수) ①이 회사의 이사는 8명 이내로 한다. ②이 회사의 감사를 둘 경우, 1명으로 한다.	감사 관련 조항 변경
(신설)	제 38 조의 2 (위원회) ① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1)감사위원회 2)기타 이사회 결의에 의해 의한 위원회 ② 본 조 제1항에도 불구하고, 회사가 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상인 주권상장법인인 경우, 상법에 의한 사외이사후보 추천위원회와 감사위원회를 설치하여야 한다. ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 본 정관에 정해진 것을 제외하고 이사회 결의로 한다. ④ 위원회에 대해서는 제36조, 제37조, 제38조의 규정을 준용한다.	위원회 관련 조항 추가
(신설)	제 38 조의 3 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제 38조의 2 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명 이상은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발행한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.	감사위원회 관련 조항 추가
(신설)	제 38 조의 4 (감사위원회의 직무 및 감사록) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑩ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.	감사위원회 관련 조항 추가
제42조의2(외부감사인의 선임)이 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.	제42조의2(외부감사인의 선임) 이 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 감사위원회를 둔 경우, 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임한다. 이후 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.	외부감사인 선임 관련 조항 변경
제 44 조(이익배당) ① ~ ② (현행과 동일) ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 동일)	제 44 조(이익배당) ① ~ ② (현행과 동일) ③제1항의 배당은 제12조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 동일)	상법 반영
	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 합병의 효력발생일부터 시행한다. 제2조(준용규정) 이 정관에 규정되지 않은 사항은 주주총회의 결의 및 상법 기타의 법령에 의한다.	시행일 관련 부칙 추가

(주3) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠케이아이씨라 한다. 영문으로는 Aprogen KIC Inc.라 표기한다.	제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠메디신 이라 한다. 영문으로는 Aprogen Medicines Inc.라 표기한다.	사명 변경
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 2. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 3. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 4. 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 5. 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 6. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 7. 단열재 및 철구조물 수출입업 8. 창업투자업 관련사업 및 투자 9. 재무컨설팅 사업 10. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 11. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 12. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 13. 운송 및 물류 사업 14. 무역업 15. 도.소매업 16. 통신업 17. 기술용역업 18. 창고업 19. 건설, 토목업 20. 전기공사업 21. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 22. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 23. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 24. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 25. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 26. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 27. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 28. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 29. 관광호텔 및 호텔 운영업 30. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 31. 비임상 및 임상 시험 관련사업 32.수탁기관 시험 및 연구대행업 33.바이오의약품 연구개발업 및 판매 34.비철금속, 기타 철강 도매업 35.전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	사업목적 변경
제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-kic.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.	제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.	사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경
제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다	제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.	상법개정 반영
제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다.	제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨ (삭제)	상법개정 반영
제 9조의4(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다	제 9조의4 (삭제)	상법개정 반영
제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다.	제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제).	상법개정 반영
제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의규정을 준용한다.	제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제)	상법개정 반영
제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일)	제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사의 선임에 있어서는 상법제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그리고 감사의 선임과 해임에 있어서는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일)	상법개정 반영
부칙 추가	부칙 제1조(시행일) 이 정관은 분할의 효력발생일부터 개정 시행한다.	시행일 관련 부칙 추가

(주4) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일)34.전 각호에 관련되는 일체의 사업	제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일)34.비철금속, 기타 철강 도매업35. 전 각호에 관련되는 일체의 사업	사업목적 추가
제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.	제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①(삭제)②(삭제)이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.	전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영
제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.	상법시행령 개정에 따른 정관변경
-	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2020년 3월 23일부터 시행한다.	시행일 관련 부칙 추가

(주5) 정관 일부 변경 세부내역

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 8 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제 8 조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	전자증권제도 시행 반영
제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.	제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.	자본시장법 등 법령 반영
제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일)	제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일)	전자증권제도 시행 반영
제 11 조(주주등의 주소, 성명 및 인감신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.	(삭제)	전자증권제도 시행 반영
제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일)	제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일)	주주명부 폐쇄기간 단축
제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.	전자증권제도 시행에 따른 제11조 삭제 반영
-	제 15 조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다.	(규정추가) 전자증권제도 시행 반영
-	부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(시행일) 본 규정 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조(명의개서대리인), 제11조(삭제 규정), 제15조(사채발행에 관한 준용규정), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일인2019년 9월 16일부터 시행하되 구정관(2019년 3월 29일자로 개정되기 전의 것) 제8조, 제10조, 제11조, 제15조, 제15조의2는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다.	(부칙 추가) 정관 시행일 관련 부칙 추가

사업목적 현황

1공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공영위2표면경화육성용 용접재료 제조 판매영위3가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수미영위4축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공미영위5창업투자업 관련사업 및 투자미영위6재무컨설팅 사업미영위7부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업미영위8기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업미영위9천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업미영위10운송 및 물류 사업미영위11무역업미영위12도.소매업영위13통신업미영위14기술용역업영위15창고업미영위16건설, 토목업미영위17전기공사업미영위18대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업미영위19수처리 및 수자원 개발 관련 사업미영위20폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업미영위21해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업미영위22터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업미영위23신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업미영위24오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업미영위25관광단지 개발 및 운영 관련 사업미영위26관광호텔 및 호텔 운영업미영위27레져산업 개발 및 운영 관련 사업미영위28비임상 및 임상 시험 관련사업영위29수탁기관 시험 및 연구대행업영위30바이오의약품 연구개발업 및 판매영위31비철금속, 기타 철강 도매업영위32바이오시밀러 글로벌 유통업영위33항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전영위34세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전영위35동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공영위36항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업영위37유용유전자 개발 및 판매영위38형질 전환 동식물 개발 및 판매미영위39신약개발 및 판매영위40생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매영위41생명공학관련 연구, 분석 대행영위42생명공학관련기술연수 및 교육미영위43생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매영위44생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행영위45의약품도.소매업미영위46의료기기 도.소매업미영위47의약부외품 도.소매업미영위48건강보조식품 도.소매업미영위49화장품 도.소매업미영위50위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

1. 사업목적 변경 내용

삭제2021.06.02- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매- 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매- 단열재 및 철구조물 수출입업-추가2021.06.02-- 바이오시밀러 글로벌 유통업추가2022.07.18-1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업1. 유용유전자 개발 및 판매1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매1. 신약개발 및 판매1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매1. 생명공학관련 연구, 분석 대행1. 생명공학관련기술연수 및 교육1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행1.의약품도.소매업1.의료기기 도.소매업1.의약부외품 도.소매업1.건강보조식품 도.소매업1.화장품 도.소매업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

2. 변경 사유

2021.06.02 회사 분할에 따른 사업목적 일부 삭제(이사회 제안, 분할 종속회사 신설)2021.06.02 바이오의약품 사업 관련 신규사업 추가(이사회 제안, 자세한 사항은 아래 참조)2022.07.18 합병으로 인한 사업목적 추가(이사회 제안, 자세한 사항은 아래 참조)

정관상 사업목적 추가 현황표

11.바이오시밀러 글로벌 유통업2021.06.022.

1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전

1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전

1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공

1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업

1. 유용유전자 개발 및 판매

1. 신약개발 및 판매

1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구1. 개발 및 판매

1. 생명공학관련 연구, 분석 대행

1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매

1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행

1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업

2022.07.183

1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매

1. 생명공학관련기술연수 및 교육

1. 의약품도.소매업

1. 의료기기 도.소매업

1. 의약부외품 도.소매업

1. 건강보조식품 도.소매업

1. 화장품 도.소매업

2022.07.18

구 분 사업목적 추가일자

◎ 구분 1 , 구분2 1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다.바이오시밀러는 레미케이드 바이오시밀러, 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 등 4종을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

① 산업 및 시장의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다.

바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다.

상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다.

[합성의약품 vs 바이오의약품 비교]

구분	바이오의약품	합성의약품
원재료	박테리아, 배양세포 등 생체조직	화학물질
분자 크기/복잡도	원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음	원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음
제조 공법	DNA 재조합 공법(세포 조직 배양)	화학적 합성
제조 공법의 변이성	매우 높음	매우 낮음
보급 경로	병원 의사의 처방	약국
모방약 개발기간	6~8년	2년
모방약 개발비용	1,000~15,000만 달러	100~500만 달러
제조설비 비용	박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러	2,000만 달러
투약 방법	대부분 주사	구강+주사
보상 체계	병원 중심	약국 중심
미국 내 신규 약품 승인 절차	BLA(Biologics License Application)	NDA(New Drug Application)
승인 법규	Public Health Safety Act(PHS, 1944)	Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD&C, 1938)
면역반응	면역 거부반응 일으킬 가능성 있음	거의 없음
장점 및 단점	환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담	저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐

현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다.

② 산업 및 시장의 성장성(가) 시장의 성장요인

제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. Evaluate Pharma에 따르면, 2013년 세계 의약품 시장 규모는 7,175억달러 규모로 2006년 5,420억달러 대비 연평균 4.1% 성장하였으며, 이후 2020년까지 세계 의약품 시장은 연평균 5.1% 성장하여 총 1조174억달러 규모에 이를 것으로 예상된 바 있습니다.

세계의약품시장현황및전망.jpg 세계의약품시장현황및전망

*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터 EvaluatePhama에 따르면, 전세계 바이오의약품 시장은 2018년부터 향후 6년간 연평균 9%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 2024년 시장규모는 3,880억달러에 이를것으로 전망됩니다. 또한, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2010년 18%에서 2016년 25%로 증가하였으며, 2024년 32%로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R&D 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다.

[세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망]

세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망.jpg 세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망

*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터

세계 바이오의약품 시장은 2006년 이후 연평균 11.1% 성장하여 2013년 1,650억달러 수준을 기록하는 등 2013년 기준 세계 의약품 시장 대비 22%의 비중을 차지하였습니다. Evaluate Pharma에 따르면 세계 바이오의약품 시장은 2013년 이후 연평균 8.4% 성장하여 2020년에는 2,910억달러(시장 비중 27%)까지 시장규모가 확대될 것으로 예상된 바 있습니다.

전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.

실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가함에 따라 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상됩니다. 향후 미국의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 미국, 유럽 등 주요 국가의 바이오시밀러 허가 규정 및 가이드라인이 확립됨에 따라 바이오시밀러 개발기간 단축 등이 가능해질 것으로 기대되는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

당사는 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체 신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중항체 신약 등을 중점적으로 바이오신약을 개발하고 있습니다. 또한, GS071(레미케이드 바이오시밀러), AP063(허셉틴 바이오시밀러), AP056(리툭산 바이오시밀러), AP096(휴미라 바이오시밀러) 등 바이오시밀러 파이프라인도 특정 지역에서의 임상시험 및 품목허가를 추진하고 있습니다. 이와 같이, 당사 바이오의약품 사업부의 바이오의약품 파이프라인 개발 및 임상시험, 품목허가 등를 위해 추가적인 자금이 투입될 예정입니다. 다만 투자 및 예상 자금소요액의 자세한 사항에 관하여는 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있으므로 기존 당사 및 계열사의 관련 계획에 대한 공시자료 이외 기재를 생략합니다.

4) 사업 추진현황

① 조직 및 인력 구성 현황 : "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 참조② 연구개발활동 내역 : "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동" 참조③ 주요 파이프라인 현황 및 향후 추진 계획 : 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동" 참조

[주요 바이오시밀러 의약품]

주요 바이오시밀러 파이프라인(230930).jpg 주요 바이오시밀러 파이프라인(230930)

* 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. * 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다. . [바이오신약 의약품]

주요 바이오신약 파이프라인(230930).jpg 주요 바이오신약 파이프라인(230930)

* 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 기존 사업과의 연관성 합병에 따른 사업목적 추가로 기존 금속사업부(하드 페이싱 사업, 철강 판매 사업 등)과의 연관성 크지 않음.

6) 주요 위험① 그룹 내 생산시설의 cGMP인증 관련 위험당사의 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스가 보유한 생산시설의 미국 FDA 등의 cGMP인증이 예상보다 지연되거나, 인증되더라도 보완이 필요할 경우 사업성이 악화될 위험② 경쟁 심화로 인한 바이오시밀러 약가 하락 위험미국과 유럽시장에서의 약가하락은 당사의 매출액 감소로 이어져 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 위험③ 바이오의약품 관련 추가 개발비 투입 및 개발 실패 위험 바잉오시밀러 및 바이오신약 파이프라인의 가시적인 결과가 나오는 제품의 상용화 단계까지 많은 비용과 시간이 요구되며 연구개발 과정에서 수많은 변수가 발생할 수 있을 뿐 아니라, 변수들을 미리 찾아내어 극복하지 못한 경우에 지출했던 연구개발 비용 및 시간 등의 큰 손실을 발생할 위험④ 바이오시밀러 시장 진입 실패 위험당사는 원가 경쟁력을 바탕으로 낮은 판매가격으로 제품을 공급할 수 있어 시장 진입시기가 늦더라도 목표하는 시장 점유율 달성이 가능할 것으로 예상하고 있으나, 가격경쟁력이 예상보다 높지 않거나, 후발주자로서 시장진입 및 판매활동이 예상대로 이루어지지 않아 실제 시장점유율은 예상에 크게 미치지 못할 위험⑤ 핵심 기술 유출 및 인력이탈 관련 위험핵심인력 이탈과 함께 당사의 주요 기술이 유출될 경우, 경쟁력이 악화될 위험

7) 향후 추진계획 : 상기 " 4) 사업 추진현황 - ③ 주요 파이프라인 현황 및 향후 추진 계획" 참조 ◎ 구분 3 1) 미추진 사유 추후 바이의의약품 사업 관련 파생 용역 및 도소매업까지 사업 범위 확장 계획

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 ①Hardfacing ② 철강판매사업과 연결 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스와 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 ③의약품사업 및 2021.06.01 일자로 당사로부터 물적분할된 연결종속회사인 에이프로젠아이앤씨(주)의 ④ 단열공사사업(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함)을 영위하고 있으며, 신사업을 위한 ⑤ 바이오의약품사업부가 있습니다.

- 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사의 주요사업은 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산으로 바이오의약품 사업부에 속합니다. - 2014년 4월 21일 설립되어, 바이오 의약품 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 종속회사였던 舊(주)에이프로젠바이오로직스는 2022년12월21일 종속회사인 (舊)에이프로젠제약(주)에 흡수합병되었고, 바이오의약품 사업부를 구성하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 금속사업부(①Hardfacing ② 철강판매사업) 금속표면경화육성(Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 합니다.- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 오고 있습니다.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있습니다.- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독과점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문입니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제53기 당분기
		금액
하드페이싱	사업부 매출액	22,657
	총 매출액	113,190
	총 매출액 대비 비율	20.02
철강판매	사업부 매출액	36,638
	총 매출액	113,190
	총 매출액 대비 비율	32.37

2) 의약품 사업

- 당사의 연결종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)에서는 식품의약품안전청으로부터 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정(KGMP)을 받은 화성공장에서 항생제, 순환기제, 소화기제, 동맥경화용제, 항바이러스제 등 약 140개 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)

사업부문	품목	내용	주요상표 등	매출액	비율
의약품	합성의약품	순환계용약	로젯탐정, 엑사디핀정 등	8,433	7.45
		중추신경계용약	글리콜린연질캡슐, 토프라맥정 등	7,344	6.49
		소화기관용약	이지롱내복액, 레바미피드정 등	6,126	5.41
		항생물질제제	세파클러캡슐, 클래리트로마이신정 등	2,888	2.55
		기타	-	21,356	18.87
	화장품	피부보습제	히알로지 피이펙트 리라이언스 젤 등	115	0.10
사업부 매출액 총계				46,262	40.87
총 매출액				113,190	100

3) 원자력 보온 및 단열공사 - Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System입니다.-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다.- 국내 원자력발전소는 현재 24기가 운영중에 있으며, 현재 4 3기가 건설중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제53기 당분기
		금액
단열 (NUKON 포함)	사업부 매출액	4,107
	총 매출액	113,190
	총 매출액 대비 비율	3.63

5) 바이오의약품 사업부

당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다.

바이오시밀러는 레미케이드 바이오시밀러, 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 등 4종을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다.

당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다.

현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였으며, 품목허가를 준비중이며, 대형 제약사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 2023.10.26. 유럽 의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획을 신청하였습니다. 향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)과 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 준비중에 있습니다.

* 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사(비상장사 (주)에이프로젠) 및 그 종속회사의 주요사업으로서 2022년 3분기부터 바이오의약품 사업을 영위하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

부문	구 분	제53기 당분기
		금액
바이오의약품 사업부	사업부 매출액	2,197
	총 매출액	113,190
	총 매출액 대비 비율	1.94%

나. 사업부문별 주요 영업실적

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제53기 당분기	제52기
		금액	금액
하드페이싱	총매출액	22,657	13,410
	영업이익	2,460	754
	총자산	36,232	40,180
철강판매	총매출액	36,638	19,417
	영업이익	255	153
	총자산	11,898	10,934
단열 (NUKON 포함)	총매출액	4,107	2,741
	영업이익	307	145
	총자산	21,468	17,805
의약품	총매출액	46,262	32,469
	영업이익	(3,112)	(1,477)
	총자산	76,876	97,793
게임	총매출액	0	148
	영업이익	0	92
	총자산		446
바이오의약품사업부	총매출액	2,197	10,115
	영업이익	(64,770)	(119,012)
	총자산	196,810	432,695
기타	총매출액	1,329	49
	영업이익	962	0
	총자산	253,891	0

* 2022년 7월 18일 당사와의 흡수합병으로 소멸된 피합병회사(비상장사 (주)에이프로젠) 및 그 종속회사의 주요사업으로서 2022년 3분기부터 바이오의약품 사업을 영위하고 있습니다..* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 사업부문별 주요 영업실적을 위와 같이 작성하였습니다. 다. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항1) 주요 제품 등의 현황

<당분기> ( 단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적 용도	매출액
			금액	비율(%)
Hardfacing	Hardfacing	제철소,화력발전소,시멘트공장 유지보수	22,657	20.02
철강판매	철강판매	철강재, 알루미늄 괴, STS, 티타늄	36,638	32.37
단열(NUKON포함)	NUKON	원자력발전소 격납건물 내부 특수보온	1,546	1.37
	폼글라스 등	보온, 보냉, 방음	2,561	2.26
의약품	로젯탐정, 엑사디핀정 등	순환계용약	8,433	7.45
	글리콜린연질캡슐, 토프라맥정 등	중추신경계용약	7,344	6.49
	이지롱내복액, 레바미피드정 등	소화기관용약	6,126	5.41
	세파클러캡슐, 클래리트로마이신정 등	항생물질제제	2,888	2.55
	히알로지 피이펙트 리라이언스 젤 등	피부보습제	115	0.10
	기타	기타	21,356	18.87
바이오의약품	GS071(국내) NI071(일본)	-	2,197	1.94
기타	기타매출	고철매각 외	1,329	1.17

* 2022년 7월 18일 당사와의 흡수합병으로 소멸된 피합병회사(비상장사 (주)에이프로젠) 및 그 종속회사의 주요사업으로서 2022년 3분기부터 바이오의약품 사업을 영위하고 있습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 [Hardfacing] - POSCO와의 연간계약은 2년 단위로 체결하는 협력작업 실시계약에따른 단가표에 의하여 정해지며, 기타는 개별 수주에 의해 단가가 적용됩니다.

[의약품 사업]

- 약가인하정책으로 인하여 지속적인 하락추세임

- 신제품 출시를 통한 적정한 제품 가격 책정

[바이오의약품 사업] (1)가격변동추이- 회사의 매출 단가는 고객사와 체결한 장기공급계약에 따라 공급단가가 정해져 있으며, 회사는 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.(2) 가격변동원인- 회사는 고객사와 체결한 장기공급계약에 따라 시장 및 보험약가 등을 고려하여 계약 회사 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 매입 현황

<당분기>

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적 용도	매입액	매입처	매입처와 특수관계여부	비 고 (공급시장의 독과점정도, 공급의 안정성)
Hardfacing	용접봉 등	표면경화재	7,014	VICTOR TEC 외	해당사항없음	-
의약품	Grape Leaf Dry Extract_	정맥순환 개선제	1,493	㈜파마피아	해당사항없음	-
	rebamipide	위염치료제	208	㈜파마피아	해당사항없음	-
	Methylprednisolone	소염제	238	㈜파마피아	해당사항없음	-
	기타	-	4,708	-	-	-
단열(NUKON포함)	Foamglas Regular Block	제품가공용	531	OWENS CORNING SALES,LLC	해당사항없음	-
	Support Rings	보온재 지지대	612	P.C.I	해당사항없음	-
	Nukon Cloth	보온재 마감천	142	P.C.I	해당사항없음	-
	기타	-	205		-	-
바이오의약품사업부	APM063-A		1,412		해당사항없음	-
	Ex-Cell 302 w/o PR ACF		1,119		해당사항없음
	기타 (AP063, AP056 등 자재)		6,789		해당사항없음	-
합 계			24,471	-	-	-

※ 바이오의약품 사업부 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략하였습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

1) 주요 원재료 가격

(단위 : 원)

사업부문	품 명	단위	국내/수입	제53기 당분기	제52기
하드페이싱	SLEEVE &BUSH	KG	국내	100,000	105,137
	KST		국내	6,800	5,802
	STOODY		수입	10,045	8,986
	NHI		수입	9,870	9,870
의약품	Grape Leaf Dry Extract_	G	-	257	279
	rebamipide	G	-	173	158
	Methylprednisolone	G	-	2,375	2,150
단열 (NUKON포함)	Foamglas Regular Block	BF	국내	1,718	1,505
	Support Rings	EA	국내	612,434,777	-
	Nukon Cloth	RL	국내	2,261,863	2,148,566

※ 당사의 바이오시밀러 제품 제조에 사용되는 원재료 등은 사업의 특성상 매입처에서 주문생산 방식으로 조달하고 있으며, 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있으므로 가격변동 추이는 별도로 산정하지 않았습니다. 주요매입처의 경우 경쟁상황 및 상호계약에 따라 기재하지 않았습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	제53기 당분기	제52기
		금액	금액
Hardfacing (주1)	-	22,657	13,410
철강판매 (주1)	-	36,638	19,417
단열(NUKON포함)(주1)	단열	1,546	867
	NUKON	2,561	1,874

* 의약품 사업부

사업부문		주요 제품		제53기 당분기	제52기	산출근거
		제형	단위
의약품	제약	정제	T	225,000,000	300,000,000	평균 근무시간을 평균 가동시간으로 가정하여 생산량 산출
		캡슐제	C	90,000,000	120,000,000
		연고제	g	51,750,000	69,000,000

* 바이오의약품 사업부는 현재 일본향 생산물량 전량을 (주)바이넥스를 통한 외주 임가공 형태로 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산능력을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다.* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 상기 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부 등의 생산능력 관련 매출현황을 위와 같이 작성하였습니다.

(2) 바이오의약품 사업부 생산설비 사항

㈜에이프로젠바이오로직스 오송공장
완공시기	2020.2
생산CAPA(리터)	8,000(2,000L X 4기)
생산방식	연속배양(Perfusion)
연면적(㎡)	45,900

제품의 글로벌 시장물량의 생산은 연결 대상 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스를 통해 이루어질 예정입니다. 당해 공장은 2018년 2월 사용 승인을 득하였습니다.

(주)에이프로젠바이오로직스는 충청북도 청주시 오송읍 오송생명5로 5에 바이오시밀러 생산설비를 보유하고 있으며, 해당 오송공장은 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 cGMP 요구 수준을 따른 바이오의약품 생산시설로서 2018년 04월 준공되었습니다. (주)에이프로젠바이오로직스는 오송공장 내 해당 설비에 대해 해외 컨설턴트들과의 지속적인 컨설팅 등을 통해 GMP 수준 개선 작업 진행 중에 있습니다.

(주)에이프로젠바이오로직스는 2019년과 2020년에 걸쳐 생산설비를 추가 증설함에 따라 Bio-reactor 용량이 2018년 4,000리터에서 2020년 8,000리터로 확대되었습니다. 오송공장에 설치된 총 4개의 Suite를 동시에 모두 가동할 경우, 1회 회수 배양액의 양이 24만리터에 달해 연간 240만리터에서 최대 288만리터의 배양액을 생산할 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 관련 기계 설치에 따른 사용 승인은 완료된 상태입니다. 2018년 04월에 준공된 Suite1과 Suite2는 각각 GS071(레미케이드 바이오시밀러)와 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 시험생산 또는 임상시료 생산을 진행하였으며, 2020년 02월 준공된 Suite3과 Suite4는 각각 AP056(리툭산 바이오시밀러), AP096(휴미라 바이오시밀러)를 생산할 예정입니다. * 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	제53기당분기	제52기
		금액	금액
Hardfacing (주1)	-	22,657	13,410
기타(철강판매 등)(주1)	-	36,638	19,417
단열 (NUKON포함)(주1)	폼글라스 등	1,546	867
	NUKON	2,561	1,874

* 의약품사업부

사업부문		주요 제품		제53기당분기	제52기
		제형	단위
의약품	제약	정제	T	111,016,087	146,758,399
		캡슐제	C	63,520,090	77,646,650
		연고제	g	29,041,115	47,168,650

* 바이오의약품 사업부는 현재 일본향 생산물량 전량을 (주)바이넥스를 통한 외주 임가공 형태로 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산실적을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다.* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 매출실적으로 대신한 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 생산실적을 위와 같이 작성하였습니다. * 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

(2) 당해 사업년도의 가동률 [종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 화성공장]

사업부문		공정	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
의약품	제약	조제	1,424	454.55	31.9%
		정제	1,424	850.00	59.7%
		캡슐	1,424	696.00	48.9%
		제피	1,424	716.00	50.3%
		연고	1,424	912.00	64.0%
		포장	1,424	857.60	60.2%
		합계	8,544	4,486.15	52.5
	바이오	-	-	-	-
단열		미산출

※ 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있는 내용은 기재 생략

- 당사 하드페이싱, 철강 및 단열 사업부문의 경우 업종 특성상 가동률 산정은 큰 의미가 없으며, 특히 NUKON은 2~3년 주기로 매출이 발생하기 때문에 주요 제품별로 이를 산정하기가 불가능한 것으로 판단됩니다. 따라서 종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 화성공장 가동률만을 기재하는 것으로 갈음합니다.* 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황

[주요 사업장 현황]

사업부	사업장	소재지
바이오의약품 사업부	본사	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층(상대원동, 한라시그마밸리)
	오송사업장	충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명5로 5(만수리 480)
금속사업부(하드페이싱, 철강)	포항사업장	경상북도 포항시 남구 호동로 42(호동)
	광양사업장	전라남도 광양시 태인4길 10(태인동)
	당진사업장	충청남도 당진시 신평면 원머리로 166-35
	해외사업장	중국 강소성 장가항시 경제개발구 진흥중로3호
단열사업부(NUKON포함)	영천사업장	경상북도 영천시 임고면 신선로 551, 1층
의약품사업부	본사	서울특별시 송파구 오금로19길 6, 301호(방이동)
	화성사업장	경기도 화성시 양감면 두머리길 16

(단위: 원)
구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체(*1)	기타	처분	감가상각비	재평가	환율변동	기말
토지	44,189,886,540	72,919,358	-	-	-	-	-	(127,128,161)	-	44,135,677,737
건물	99,464,024,302	175,333,952	-	1,450,429,600	209,149,668	-	(2,385,657,891)	-	-	98,913,279,631
구축물	701,517,482	15,000,000	-	128,000,000	-	-	(77,122,245)	-	-	767,395,237
기계장치	98,280,392,041	343,294,984	-	477,821,202	(740,406,709)	(1,000)	(6,498,320,151)	-	26,904	91,862,807,271
차량운반구	685,896,072	445,220	-	-	-	(29,132,180)	(186,182,209)	-	283	471,027,186
공구와기구	3,162,294,480	404,600,000	-	251,300,000	6,084,309	(2,000)	(1,187,439,273)	-	849	2,636,838,365
비품	2,395,361,587	46,166,000	-	44,500,000	10,784,123	(1,000)	(959,622,243)	-	6,140	1,537,194,607
시설장치	12,699,668,717	-	-	-	292,018,791	-	(5,068,522,072)	-	-	7,923,165,436
연구장비	13,951,050,614	488,320,000	-	-	-	(2,000)	(3,674,453,666)	-	-	10,764,914,948
사용권자산	1,335,632,999	517,919,894	-	-	3,769,280	(210,048,327)	(668,991,913)	-	1,963,518	980,245,451
건설중인자산	88,234,233,798	13,401,849,921	3,285,889,438	(3,450,533,706)	1,726,886,809	-	-	-	-	103,198,326,260
합 계	365,099,958,632	15,465,849,329	3,285,889,438	(1,098,482,904)	1,508,286,271	(239,186,507)	(20,706,311,663)	(127,128,161)	1,997,694	363,190,872,129

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,034,185,536 원, 소모품비로 대체된 금액은 23,148,000 원, 지급수수료로 대체된 금액은 41,149,368 원 입니다.(*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,285,889,438원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.98%입니다.

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	자산형태	예상투자액	투자효과
바이오의약품 사업부	바이오의약품 개발 및생산	기계장치 등	103,198	생산능력향상 등
합 계			103,198	-

향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	자산형태	예상투자액	투자효과
하드페이싱	공장동 보수공사 및 설비 교체	건물 및 구축물	-	설비 합리화
	품질개선, 노후 기계장치 교체	기계장치	-	생산능력향상 등
바이오의약품 사업부	바이오의약품 개발 및생산	기계장치 등	9,618	생산능력향상 등
합 계			9,618	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매출유형	매출액
				금액	비율(%)
Hardfacing	제품	Hardfacing	내수	20,991	93
			수출	1,666	7
			합계	22,657	100
철강판매	상품	철강판매	내수	26,992	74
			수출	9,646	26
			합계	36,638	100
단열(NUKON포함)	공사수익	NUKON	내수	2,561	100
			수출	-	0
			합계	2,561	100
	제품	폼글라스	내수	1,546	100
			수출	-	0
			합계	1,546	100
의약품	제품	순환계용약 (로젯탐정, 엑사디핀정 등)	내수	8,284	98
			수출	149	2
			계	8,433	100
		중추신경계용약 (글리콜린연질캡슐, 토프라맥정 등)	내수	7,317	100
			수출	26	0
			계	7,343	100
		소화기관용약 (이지롱내복액, 레바미피드정 등)	내수	5,582	91
			수출	544	9
			계	6,126	100
		항생물질제제 (세파클러캡슐, 클래리트로마이신정 등)	내수	2,888	100
			수출	-	0
			계	2,888	100
		기타	내수	18,549	90
			수출	2,002	10
			계	20,551	100
	상품	히알로지 피이펙트 젤	내수	115	100
			수출	-	0
			계	115	100
		기타	내수	806	100
			수출	-	0
			계	806	100
바이오의약품사업부	제품	GS071(레미케이드 바이오시밀러)	내수	-	-
			수출	-	-
			계	-	-
	기타	기타	내수	1,158	53
			수출	1,039	47
			계	2,197	100
기타	기타매출	-	내수	788	59
			수출	541	41
			계	1,329	100
합계	-	-	내수	97,577	86
			수출	15,613	14
			계	113,190	100

나. 주요 매출처

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
A회사	984,120,743	1,963,400,431
B회사	540,834,693	-
C회사	20,902,567,136	13,149,174,027
D회사	8,491,649,595	3,974,656,658
E회사	9,646,400,500	3,450,052,890
F회사	8,104,108,372	4,852,696,604
G회사	6,062,004,377	2,203,037,108
H회사	4,964,271,652	3,635,329,290
합 계	59,695,957,068	33,228,347,008

* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로, 방법 및 조건① 하드페이싱 - POSCO 협력작업 : 매년 협력작업 기본계약 체결 및 협력작업 실시계약을 체결하고 1년 단위의 단가계약을 통해 협력작업을 수행하며 전액 현금으로 수금- 화력발전소 및 시멘트공장 : 입찰 및 수의계약으로 납품 후 현금 또는 전자어음으로 수금② 단열(NUKON 포함)원자력발전소 건설 주계약자로부터 입찰 후 수주, 공기에 따라 완성품이 납품(PARTIAL)되며 납품부문에 대하여 현금 및 전자어음으로 수금

③ 의약품 사업

1) 판매경로

(단위 : 백만원, %)

사업부문		판매경로	매출액
의약품	제약	도매상	17,516
		약국	13,181
		수출	2,721
		기타	12,844

2) 주요 매출처

(단위 : 백만원, %)

사업부문		매출처	매출액
의약품	제약	㈜아젠팜	4,964
		넥서스파마 주식회사	1,727
		㈜대웅생명과학	1,201
		기타	38,370

(2) 판매전략① 하드페이싱, ② 단열(NUKON 포함)당사는 사업부문의 특성에 맞는 개개의 판매전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 향후 판매전략은 동일제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여 기존제품의 판매영역 확장 및 기존고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다.③ 의약품 사업

(1) 판매방법 및 조건

전제품 공히 시장 수요 공급에 의한 현금판매 및 외상판매

(2) 판매전략

- 신제품 개발과 생산성 향상으로 제품경쟁력 강화로 판매 배가

- 신규 거래처 개척, 원외처방 활성화

- 목표에 의한 관리 및 품목별 인센티브제 실시

- 지침가격준수 및 제품교육강화

※수주 현황(단열,NUKON 사업, 종속회사(에이프로젠아이앤씨(주))

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
신고리원자력5,6호기 주설비공사	2020.05.20	2024.07.31	-	9,773	-	3,133	-	6,640
합 계			-	9,773	-	3,133	-	6,640

※ 보고기간의 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보이며, 자세한 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.※ 수주현황(바이오의약품 사업)당사는 Nichi-Iko Pharmaceutical CO.LTD와 체결된 장기공급계약에 의거하여 제품을 공급하고 있습니다.※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 자세한 내용의 기재를 생략함.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

(1) 라이센스아웃(License-Out) 계약

[라이센스아웃 계약 총괄표]

(기준일 : 2023.09.30 현재) (단위 : 천원)

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	진행단계
GS071(레미케이드 바이오시밀러)	NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사")	일본 및 일부 스페인어권 남미국가	2014.02.18	당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날	20,000,000	글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중 (2017년 11월~)일부 중남미 국가 : 판매중

(1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러)

계약상대방	NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사")
계약내용	레미케이드 바이오시밀러의 세계시장사업을 위해 에이프로젠이 개발한 기술자료를 일본제약사인 Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd에 제공하는 계약
대상지역	일본 및 일부 스페인어권 남미국가
계약기간	계약체결일 : 2014.02.18계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날
총 계약금액	20,000 백만원
수취금액	-
계약조건	-
회계처리방법	-
대상기술	류마티스 관절염, 크론병등 자기면역질환
개발 진행경과	글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중(2017년 11월~)기타지역 : 일부 중남미 국가 : 판매중 터키 : 품목허가 진행중(2018년 4월 ~)
기타사항	-

(2) 라이센스인(License-In) 계약

공시서류작성일 현재연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

[라이센스인 계약 총괄표]

(기준일 : 2023.09.30 현재) (단위 : 천원)

품목	계약자	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계
사람의 CA12 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	203,000,000	3,000,000	2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.09.04 캐나다 특허 취득2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술)
사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	80,000,000	-	2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득
사람의 PD-1 , 사람의 CD47에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질	(주)에이프로젠	다이노나(주)	-	2018.02.27	-	120,000,000	-	-

1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화 권리를 당사가 양수
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	203,000 백만원
지급금액	<환수 불가능 금액>착수기술료 : 3,000 백만원, 2018년 02월 지급<환수 가능 금액>해당사항 없음
계약조건	① 착수기술료 : 3,000백만원 ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 ④ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑤ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑥ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑦ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑧ 최종기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 ⑨ 최종기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	계약금은 경상연구 개발비
대상기술	유방암 치료용 항체
개발 진행경과	2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술)
기타사항	-

2) 품목 : 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 CD43에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리, 인간화항체 특허 및 특허기술을 당사가 양수
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	80,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	혈액암 치료용 항체
개발 진행경과	2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득
기타사항	-

3) 품목 : 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질

계약자	(주)에이프로젠
계약상대방	다이노나(주)
계약내용	사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리
대상지역	-
계약기간	계약체결일 : 2018.02.27
총 계약금액	120,000 백만원
지급금액	-
계약조건	① PD-1 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 ② CD47 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료2 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지)
회계처리방법	-
대상기술	뇌종양 및 고형암 치료용 항체(anti-PD1), 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47)
개발 진행경과	-
기타사항	-

※ 상기 품목들에 관한 계약 관련, 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함.

(3) 공동사업화계약

공시서류 제출일 현재 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 가 체결 중인 공동사업화계약의 현황은 다음과 같습니다.

1) GS-071(레미케이드 바이오시밀러) 공동사업화계약

계약상대방	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜), ㈜바이넥스
계약내용	[대상지역에 대한 사업권 등 제반 권리와 역할에 대한 합의]- 공동사업자인 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)는 대상지역 사업화를 위해 협조함- (주)에이프로젠은 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 대상지역에서 레미케이드 바이오시밀러의 허가를 득하고 성공적인 사업화를 진행할 수 있도록 협조함
대상지역	러시아, 터키 및 중동국가
계약기간	계약체결일 : 2011.11.24계약종료일 : 계약 체결일로부터 10년, 별도 서명 통지하지 아니하는 경우 5년간 자동 연장
계약조건	- 사업화로부터 발생한 순수익을 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 50:50으로 균등하게 나누어 가짐- 이익을 배분받은 일방은 배분받은 이익의 80%를 (주)에이프로젠에게 기술료로 지급- ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 중 일방의 사업권이 무효화될 경우, 나머지 일방의 독점적 사업권은 유지됨
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

(4) 공급계약공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 공급계약의 현황은 다음과 같습니다.

계약상대방	NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사")
계약내용	레미케이드 바이오시밀러 장기공급계약
대상지역	일본
계약기간	계약체결일 : 2016.09.19계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날
계약조건	-
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. (5) 위탁생산계약공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 위탁생산계약의 현황은 다음과 같습니다.

계약상대방	㈜바이넥스
계약내용	레미케이드 바이오시밀러제품의 안정적인 생산확보를 위하여 위탁생산계약을 체결함. 이후 추가계약을 통한 생산 중
대상지역	-
계약기간	최초계약체결일 : 2011.11.22추가계약을 통한 생산 중
계약조건	-
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

(6) 연결실체와 공동개발계약

공시서류 제출일 현재 당사와 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 체결 중인 공동개발계약의 현황은 다음과 같습니다.

1) GS-063(허셉틴 바이오시밀러) 공동개발계약

계약상대방	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
계약내용	[㈜에이프로젠이 보유한 "AP063, Trastuzumab Biosimilar"을 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동 개발하고, 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익 공유]
계약기간	계약체결일 : 2023.06.05계약기간 : 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지
계약조건	(1) ㈜에이프로젠의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상, 허가 등 제반 업무 - 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유 - 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 판매 수익 배당금 지급(2) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발비용 중 500억원 부담(1차 300억('23년 7월), 2차 100억('24년 1월), 3차 100억('24년 7월) - 공동개발위원회 구성(3인 참여)
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

(7) 기타 연결실체 사이의 주요계약

- 리스계약

계약자(공급자)	계약상대방(수요자)	계약내용	계약기간	금액(백만원)
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)	기계 및 설비 리스계약	2020.01.01 ~2035.12.31 (16년)	보증금 : 1,000리스료(월) : 115
	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)	기계 및 설비 리스계약	2020.03.01 ~2036.02.29 (16년)	보증금 : 800리스료(월) : 60
	㈜에이프로젠	부동산 임대차 계약	2023.04.01 ~ 2024.03.31 (1년)	보증금 : 380.5임대료(월) : 38.05

- 라이센스 계약

품목	계약자(라이센스 인)	계약상대방(라이센스 아웃)	대상지역	계약체결일	계약종료일	총 계약금액	지급금액	진행단계
GS071(레미케이드 바이오시밀러)	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)	(주)에이프로젠	국내	2009.08.27	품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)	1,600,000	1,100,000	글로벌 임상 3상 완료(19년 9월)터키 품목허가 진행중미국 품목허가 준비중
AP056(리툭산 바이오시밀러)	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)	(주)에이프로젠	국내	2010.01.11	품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)	1,600,000	100,000	전임상 완료,글로벌 임상 1상, 3상 준비중
AP063(허셉틴 바이오시밀러)	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)	(주)에이프로젠	국내	2011.08.03	품목 취득 후 5년(5년단위 갱신)	1,600,000	-	글로벌 임상1상 완료(19년 5월)글로벌 임상3상 준비중

※ 상기 품목 중 당사와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다.

* 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다. .

(8) 기타

특허 전용권 실시 계약

계약상대방	(주)아이벤트러스
계약내용	당사가 계약 상대방이 개발하여 출원한 특허, 특허출원권 및 관련 기술 일체를 독점적으로 사용할 수 있는 권리
계약기간	계약종료일 : 2027년 1월 31일
기타사항	-

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함.

나. 연구개발 활동

1. 연구개발비용(당사 연결기준)

(단위 : 천원)

과 목	제53기 당분기	제52기	제51기	비 고
연구개발비용 계 연구개발비용 계	32,549,707	59,899,634	57,320,008	-
(정부보조금) (정부보조금)	-	0	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	1481.13%	637.58%	217.98%	-

* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 연구개발비용을 위와 같이 작성하였습니다. 2. 사업부별 연구개발활동

(1) 하드페이싱 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직

구분	금속사업부 기업부설연구소
연구소장	최동호 부사장/학사(겸직)
구분	금속사업부 기업부설연구소
박사	0
석사	3
학사	2
기타	1
소계	6

2) 연구개발 실적

구분	연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	제품 반영내용	비고
1	WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발	부경대학교 소재 프로세스 공학과	고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료	TWIN TORCH를 사용하여하나의 광폭비드를 형성→ 생산성 향상	-
2	탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발	대구대학교 산학협력단	탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 개발완료	신 표면처리기술을 사용강도 강화	-
3	12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발	(주)에이프로젠	대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료	1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상	-

나. 기술개발 관련 주요 진행사항1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여 : 현재 사용중2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사) : 현재 사용중

(2) 의약품 사업

① 연구개발활동의 개요당사 연결대상 종속회사의 의약품사업에서는 의약품 개발과 관련한 연구개발활동을 하고 있습니다. 제약사업부문은 기존 및 신규 제네릭의약품과 개량신약 관련 연구개발을 수행하며, 바이오사업부문은 바이오시밀러 관련 연구개발을 수행하고 있습니다.② 연구개발 담당조직당사 연결대상 종속회사의 의약품사업 중 제약사업부문의 연구개발 조직은 1개 사업단 및 2개의 실, 실 산하 3개팀으로 구성되어 있으며, 바이오사업부문의 연구개발 조직은 2개의 실, 실 산하 6개의 팀으로 구성되어 있습니다. 각 부문의 연구개발 조직 현황과 주요업무는 다음과 같습니다.

사업부문		연구개발 담당조직		주요업무
의약품	제약	바이오의약품개발단		바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작
		개발사업실	개발팀	의약품 신제품 및 공정 개발 및 품목허가
		품질총괄실	품질보증팀	의약품 생물학적 동등성 시험 및 제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석
			품질관리팀
	바이오	품질보증실	배치출하팀	바이오의약품의 품질, 안전성, 유효성을 기반으로 한 품질보증관리
			밸리데이션팀
			컴플라이언스팀
		품질관리실	원자재분석팀	바이오의약품용 원자재, 원료의약품, 완제의약품의 분석시험 수행 및 관리
			제품분석팀
			미생물팀

③ 연구개발 인력 현황당사 연결대상 종속회사의 제약사업부문은 박사급 1명, 석사급 1명 등 총 44명, 바이오사업부문은 박사급 1명, 석사급 6명 등 총 93명이 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

사업부문		관련조직	인원	학력
				박사	석사	학사	기타
의약품	제약	바이오의약품개발단	4	1	-	3	-
		개발사업실	4	-	1	3	-
		품질총괄실	40	-	-	40	-
	바이오	품질보증실	28	-	5	19	4
		품질관리실	63	1	1	54	7

- 핵심 연구 인력

사업부문		직위	성명	담당업무	주요경력	주요연구실적
의약품	제약	상무이사	배윤경	제약사업부문연구개발 총괄	현: ㈜에이프로젠바이오로직스 제품기획실장현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오의약품개발단장전: 제넥셀㈜ 상무이사전: 서울대 유전공학연구소 선임 연구원전: University of Iowa, Biological Science (박사)전: 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사)	E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234 ·245
		상무이사	강성호	제약사업부문사업개발 총괄	현: ㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장현: 에이프로젠파마㈜ 사내이사 현: ㈜에이프로젠비저너리 대표이사전: 청계제약㈜ 개발팀전: 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사)	-
	바이오	바이오사업부문의 핵심 연구 인력에 대한 사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개하지 않습니다.

④ 연구개발비용당사 연결대상 종속회사의 의약품사업의 최근 3년 연구개발비용은 다음과 같습니다. 당사 연결대상 종속회사는 일반적으로 임상1상 승인일 이전에 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분		2023년 3분기	2022년	2021년
비용의 성격별 분류	원, 부재료비	605,167	699,447	584,446
	인건비	752,233	-	-
	감가상각비	4,355,138	-	-
	위탁용역비	1,688,800	2,172,418	1,750,780
	기타	1,490,805	29,268	69,668
	연구개발비용 합계	8,892,143	2,901,132	2,404,894
회계처리 내역	판매비와 관리비	8,295,101	2,186,845	1,735,386
	제조경비	597,042	714,287	669,508
	개발비(무형자산)	-	-	-
	회계처리금액 계	8,892,143	2,901,132	2,404,894
	정부보조금	-	-	-
	연구개발비용 합계	8,892,143	2,901,132	2,404,894
연구개발비 / 매출액 비율		19.38%	4.26%	2.65%
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

⑤ 연구개발 진행 현황 및 계획

구분		품목	적응증	연구시작시기	현재 진행단계		연구중단일	비고
					단계(국가)	승인일 (예정일)
바이오	바이오시밀러	GS071 (레미케이드 바이오시밀러)	관절염 항체 치료	2009년	품목허가 진행중(터키)임상 3상(글로벌) 완료	-	-	국내판매 관련라이센스인 체결
		AP056(리툭산 바이오시밀러)	혈액암 항체 치료	2010년	전임삼 완료임상 1상(글로벌) 준비	-	-	-
		AP063(허셉틴 바이오시밀러)	유방암 항체 치료	2011년	임상 1상(글로벌) 완료	-	-	-
화학합성	자료제출의약품	듀카핀정30/2.5밀리그램	혈압강하제	-	품목허가 완료(국내)	2023-01-06	-	-
		듀카핀정60/2.5밀리그램	혈압강하제	-	품목허가 완료(국내)	2023-01-06	-	-
		듀카핀정60/5밀리그램	혈압강하제	-	품목허가 완료(국내)	2023-01-06	-	-
	제네릭	쏙코에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-01-31	-	-
		쏙코프에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-03-21	-	-
		쏙콜에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-03-22	-	-
		쌩코프에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-05-09	-	-
		쌩콜에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-05-09	-	-
		쌩코에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-05-09	-	-
		베타셀민연질캡슐	기타의 비타민제	-	품목허가 완료(국내)	2023-05-09	-	-
		벌키퍼크림	진통, 진양, 수렴, 소염제	-	품목허가 완료(국내)	2023-07-26	-	-
		로라샷연질캡슐	항히스타민제	-	품목허가 완료(국내)	2023-08-09	-	-
		빅콘에프600정	기타의 비타민제	-	품목허가 완료(국내)	2023-08-10	-	-
		빅콘800정	기타의 비타민제	-	품목허가 완료(국내)	2023-08-28	-	-
		다파엠듀오서방정10/500밀리그램	당뇨병용제	-	품목허가 완료(국내)	2023-09-06	-	-
		다파엠듀오서방정5/500밀리그램	당뇨병용제	-	품목허가 완료(국내)	2023-09-06	-	-
		리나하나정	당뇨병용제	-	품목허가 진행중(국내)	(2024-01-08)	-	-
	자료제출의약품	리나콤비서방정2.5/1000밀리그램	당뇨병용제	-	품목허가 진행중(국내)	(2024-01-16)	-	-
		리나콤비서방정5/1000밀리그램	당뇨병용제	-	품목허가 진행중(국내)	(2024-01-16)	-	-

- GS071(레미케이드 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선
작용기전	Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼.
제품의 특성	Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러
진행경과	11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료
향후계획	미국 품목허가 준비
경쟁제품	레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

- AP056(리툭산 바이오시밀러) - 변경 전 AP052

구분	바이오시밀러
적응증	림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염
작용기전	Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음.
제품의 특성	Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러
진행경과	18.8 전임상 개시19.4Q 전임상 완료
향후계획	글로벌 임상1상, 3상 준비
경쟁제품	리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

- AP063(허셉틴 바이오시밀러) - 변경 전 AP062

구분	바이오시밀러
적응증	유방암, 위암
작용기전	Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제
제품의 특성	Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러
진행경과	15.03 전임상 완료18.08 미국 임상1상 개시19.05 미국 임상1상 완료
향후계획	글로벌 임상3상 준비
경쟁제품	허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

- 리나하나정

구분	합성의약품(제네릭)
적응증	이 약은 제2형 당뇨병 환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.- 단독요법- 병용요법
작용기전	Dipeptidyl peptidase-4(DPP4) 저해제로써 2형 당뇨병 환자에서 내인성 incretin 호르몬을 보호하고 incretin 작용을 향상시킴. 포도당 의존성 인슐린분비자극펩타이드(Glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP)), 글루카곤 유사 펩타이드(glucagon-like peptide-1 (GLP-1))는 혈당 항상성을 유지하기 위해 섭취되는 음식에 반응하여 분비가 증가하는 incretin 호르몬으로 DPP-4 에 의해 빠르게 대사되어 인슐린자극효과을 잃음. Linagliptin은 DPP-4에 의한 incretin 분해를 저해하여 GLP-1, GIP를 활성화시켜 인슐린 분비를 증가시키고 글루카곤 수치를 감소시킴.
제품의 특성	DPP-4 저해제로 SU 계열 및 메트포르민 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들에게 효과적으로 혈당관리를 할 수 있도록 처방되는 제품이다.
진행경과	2024-01-08 허가 예상
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	-
관련논문 등	-
시장규모	매출예상액 : 10억
기타사항	-

- 리나콤비서방정 2.5/1000밀리그램, 5/1000밀리그램

구분	자료제출의약품
적응증	이 약은 리나글립틴과 메트포르민의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.
작용기전	* 복합제로 각각의 작용기전 기재 리나글립틴: Dipeptidyl peptidase-4(DPP4) 저해제로써 2형 당뇨병 환자에서 내인성 incretin 호르몬을 보호하고 incretin 작용을 향상시킴. 포도당 의존성 인슐린분비자극펩타이드(Glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP)), 글루카곤 유사 펩타이드(glucagon-like peptide-1 (GLP-1))는 혈당 항상성을 유지하기 위해 섭취되는 음식에 반응하여 분비가 증가하는 incretin 호르몬으로 DPP-4 에 의해 빠르게 대사되어 인슐린자극효과을 잃음. Linagliptin은 DPP-4에 의한 incretin 분해를 저해하여 GLP-1, GIP를 활성화시켜 인슐린 분비를 증가시키고 글루카곤 수치를 감소시킴. 메트포르민: Biguarnide계 당뇨병 치료제로 insulin 분비에는 영향을 미치지 않는다, 주로 간에서 당신생을 억제한다, 위장관에서 당의 흡수를 감소시킨다. 근육과 같은 말초 조직에서의 당 이용을 증가시킨다, 혈중 지질 농도를 낮춘다.
제품의 특성	DPP-4 저해제인 리나글립틴과 혈당강하제 메트포르민 복합제는 리나글립틴과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다.
진행경과	2024-01-16 허가 예상
향후계획	추후 제품화 진행
경쟁제품	-
관련논문 등	-
시장규모	약 600억
기타사항	-

⑥ 연구개발 완료실적공시서류작성기준일 현재 현재 개발이 완료된 의약품[합성의약품, 복제약(시밀러) 등 포함)]의 현황은 다음과 같습니다.

구분		품목	적응증	개발완료일	현재 현황	비고
바이오	바이오시밀러	GS071(레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071	관절염 치료제	2017-09-27	일본 판매중	㈜에이프로젠으로부터 라이센스인
화학합성	제네릭	아젯탐정10/40밀리그램 외 2품목	동맥경화용제	2021-02-18	국내 판매중	-
		쏙코에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-11	국내판매 예정	-
		쏙콜에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-25	국내판매 예정	-
		벤포스타정	기타의 비타민제	2021-03-26	국내판매 예정	-
		쏙코프에프연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2021-03-29	국내판매 예정	-
		빅스코민에프정	기타의 비타민제	2021-05-18	국내판매 예정	-
		쌩콜에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-24	국내 판매중	-
		쌩코프에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-28	국내 판매중	-
		쌩코에스연질캡슐	해열.진통.소염제	2021-06-29	국내 판매중	-
		스피자임에스정	건위소화제	2021-08-10	국내 판매중	-
		다파엠서방정10/1000밀리그램	당뇨병용제	2021-10-12	국내 판매중	-
		다파엠서방정5/1000밀리그램	당뇨병용제	2021-10-12	국내 판매중	-
		에이프로젠싸이모신알파주(수출용)	기타의 종양치료제	2021-11-29	국외판매 예정	-
		다파비아정10/100밀리그램	당뇨병용제	2022-01-04	국내 판매중	-
		시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목	당뇨병용제	2022-01-12	국내판매 예정	-
		보드란크림	피부연화제(부식제를 포함)	2022-01-27	국내 판매중	-
		다파하나정10밀리그램	당뇨병용제	2022-02-23	국내 판매중	-
		다파하나정5밀리그램	당뇨병용제	2022-02-23	국내 판매중	-
		미카실원스외용액	기생성 피부질환용제	2022-04-08	국내판매 예정	-
		파모포스정	제산제	2022-04-21	국내판매 예정	-
		엘씨멜라정	기타의 비타민제	2022-07-06	국내판매 예정	-
		아푸로펜정	해열, 진통, 소염제	2022-10-13	국내판매 예정	-
	자료제출의약품	듀카핀정30/2.5밀리그램	혈압강하제	2023-01-06	국내판매 예정	-
		듀카핀정60/2.5밀리그램	혈압강하제	2023-01-06	국내판매 예정	-
		듀카핀정60/5밀리그램	혈압강하제	2023-01-06	국내판매 예정	-
	제네릭	쏙코에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-01-31	국내판매 예정	-
		쏙코프에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-03-21	국내판매 예정	-
		쏙콜에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-03-22	국내판매 예정	-
		쌩코프에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-05-09	국내판매 예정	-
		쌩콜에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-05-09	국내판매 예정	-
		쌩코에이연질캡슐	해열, 진통, 소염제	2023-05-09	국내판매 예정	-
		베타셀민연질캡슐	기타의 비타민제	2023-05-09	국내판매 예정	-
		벌키퍼크림	진통, 진양, 수렴, 소염제	2023-07-26	국내판매 예정	-
		로라샷연질캡슐	항히스타민제	2023-08-09	국내판매 예정	-
		빅콘에프600정	기타의 비타민제	2023-08-10	국내 판매중	-
		빅콘800정	기타의 비타민제	2023-08-28	국내판매 예정	-
		다파엠듀오서방정10/500밀리그램	당뇨병용제	2023-09-06	국내판매 예정	-
		다파엠듀오서방정5/500밀리그램	당뇨병용제	2023-09-06	국내판매 예정	-

※ 레미케이드 바이오시밀러(일본 품목명 NI071) 일본 판매분의 경우 당사의 관련 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 매출을 기록하고 있으며, 당사가 판매권을 보유한 국내의 경우 공시서류 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 아니함, 개발완료일은 일본 품목허가 기준임

(2-1) 단열사업 ① 연구개발활동의 개요당사 연결대상 종속회사의 단열사업에서는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물을 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화하는 연구를 수행하고 있습니다.② 연구개발 담당조직연결대상 종속회사의 단열사업 연구개발 조직은 1개 본부 산하 3개의 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 조직 현황과 주요업무는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일)

사업부문	관련조직			주요업무
단열	자원순환사업본부	생산기술실	E/P 1팀	폐기물 활용 자원화 시제품 생산 및 공정 표준화
			E/P 2팀
		공무지원팀

③ 연구개발 인력 현황단열사업의 핵심 연구 인력에 대한 사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개하지 않습니다.④ 연구개발비용단열사업의 연구개발비용은 당사의 연결대상 종속회사로 편입된 이후의 비용을 기재하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분		2023년 3분기
비용의 성격별 분류	원, 부재료비	-
	인건비	344,797
	감가상각비	517,261
	위탁용역비	-
	기타	208,369
	연구개발비용 합계	1,070,428
회계처리 내역	판매비와 관리비	1,070,428
	제조경비	-
	개발비(무형자산)	-
	회계처리금액 계	1,070,428
	정부보조금	-
	연구개발비용 합계	1,070,428
연구개발비 / 매출액 비율		26.06%
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

⑤ 연구개발 실적연결대상 종속회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 Bottom Ash를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica Lite)를 생산하여 이중 Silica Lite를 원료로하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.

(3) 바이오의약품 사업부 가. 연구개발활동의 개요- 회사는 현재 자체 제품으로 항체치료제의 바이오시밀러 개발에 주력하고 있습니다. 바이오시밀러 개발을 시작하여 세계 최고 수준의 개발 기술을 확보하였으며, 이에 따라 개발된 주요 제품은 세계시장에 승인 및 유통을 앞두고 있습니다. 회사는 제품 개발 계획에 따른 지속적인 연구 개발 투자를 통해 추가 제품군의 개발 및 비임상, 임상을 진행할 예정입니다. 이밖에 신약 개발 분야에서도 골관절염 치료제, 급성골수성백혈병치료제, 유방암 치료제, 혈액암 치료제 등에 대한 본격적인 신약 연구 개발을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오사업부의 연구개발 활동은 당사의 R&D부서인 바이오 신약 연구소와 공정분석연구소 및 사업관리실에서 전담하고 있으며, 금속사업부에서의 하드페이싱 기술연구는 기업부설연구소에서 전담하고 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오 신약 연구소는 산하 3개실과 3개팀, 공정분석연구소는 산하 3개실과 7개팀, 사업관리실은 산하 2개팀으로 구성되어 총 2개의 연구소와 7개의 실, 12개의 팀으로 구성되어 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오사업부 산하 2개의 부설연구소, 금속사업부 산하 1개의 연구소로 구성되어 있습니다.

(2) 연구개발 인력 현황

구분	바이오신약연구소	공정분석연구소	사업관리실
연구소장	진석민 상무 / 박사	김경용 상무 / 박사	김미숙 상무/박사
구분	바이오신약연구	분석 및 공정개발연구	사업관리실
박사	7	3	3
석사	23	68	3
학사	11	33	2
기타	1	3	0
소계	42	107	8
해당부서	- 선도물질개발실	- 배양공정개발실	- 사업관리팀
	- 세포주개발실	┖ 배양공정개발1팀	- 임상개발팀
	- 비임상개발실	┖ 배양공정개발2팀
	┖ 비임상개발1팀	- 정제공정개발실
	┖ 비임상개발2팀	┖ 정제공정개발1팀
	┖ 비임상개발3팀	┖ 정제공정개발2팀
		- 분석개발실
		┖ 약효평가팀
		┖ 특성분석팀
		- R&D 품질보증팀
	소계	-	-	-

(3) 핵심 연구인력

구분	팀/직책	성명	학력 및 경력
바이오신약연구소	바이오신약연구소 소장	진석민	경희대학교 생물학 학사 경희대학교 대학원 동물학 석사 아주대학교 대학원 신경생물학 박사　 아주대학교 의과대학 뇌질환연구소 연구원 서울대학교 의과대학 생화학교실 PostDoc 미 국립보건원 NINDS Visiting Fellow 서울대학교 의과대학 생화학교실 연구조교수 ㈜종근당 약리연구실 차장 현재 ㈜에이프로젠 바이오신약 연구소장(상무)
공정분석연구소	공정분석연구소 소장	김경용	충북대학교 미생물학 학사 충북대학교 대학원 의학과 생화학교실 석사 충북대학교 의과대학 의학, 생화학 박사 랩프런티어(현 AFrontier) 연구기획팀장 이수앱지스 분석개발팀 팀장 현재 ㈜에이프로젠 공정분석연구소장(상무)
사업관리실	사업관리실장	김미숙	숙명여대 생명과학 학사 숙명여대 대학원 분자생물학 석사 숙명여대 대학원 생화학 박사 한국원자력의학원 연구원 National Institutes of Health/National Cancer Center(NIH/NCI),Post-Doc fellow삼성서울병원 난치암연구사업단 사무국장삼성서울병원 정밀의학혁신연구소 사무국장현재 (주) 에이프로젠 사업관리실장(상무)

다. 연구개발실적<연구개발진행 총괄표>

[연구개발 진행 현황 및 향후 계획]

구분		품목	적응증	현재 진행단계	비고
(주)에이프로젠	바이오시밀러	GS071(레미케이드 바이오시밀러)	관절염 항체 치료	일본 판매중일부 중남미 국가 판매중품목허가 진행중(터키)글로벌 임상 3상 완료	-
		AP056(리툭산 바이오시밀러)	혈액암 항체 치료	전임상 완료,글로벌 임상 1상, 3상 준비 중
		AP063(허셉틴 바이오시밀러)	유방암 항체 치료	글로벌 임상 1상 완료글로벌 임상 3상 준비 중임상 3상 시료 생산 완료
		AP096(휴미라 바이오시밀러)	자가면역질환	전임상 완료글로벌 임상 1상, 3상 준비중	-
	바이오신약	AP20(OA)	골관절염	임상1상 준비 중	-
		AP10(AML)	급성골수성백혈병	비임상 단계	-
		AP40(TNBC)	(삼중음성)유방암	전임상 준비 중	-
		AP70(NHL)	혈액암	전임상 준비 중	-

* 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다.

(1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선
작용기전	Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼.
제품의 특성	Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러
진행경과	11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료
향후계획	미국 품목허가 준비중
경쟁제품	레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

(2) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	유방암, 위암
작용기전	Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제
제품의 특성	Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러
진행경과	15.03 비임상 완료18.08 미국 임상1상 개시19.05 미국 임상1상 완료
향후계획	글로벌 임상3상 준비중
경쟁제품	허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

* 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다.

(3) 품목 : AP096(휴미라 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	류마티스관절염, 강직성척추염, 방사선학적으로강직성척추염이확인되지않는중증축성척추관절염, 건선, 건선성관절염, 궤양성대장염, 성인크론병, 판상건선, 베체트장염, 화농성한선염, 비감염성중간포도막염후포도막염및전체포도막염, 소아크론병, 다관절형소아특발성관절염, 소아판상건선, 소아골부착부위염관련관절염, 소아특발성관절염에의한만성비감염성전방포도막염치료제
작용기전	류마티스관절염 등 자가면역 염증성 질환에 관여하는 핵심인자로 알려진 종양괴사인자(Tumor Necrosis Factor, TNF-alpah) 에만 특이적으로 결합하는 완전 인간 항체임. TNF가 세포막에 존재하는TNF 수용체와 결합하여 염증반응을 유발하는 신호전달 과정을 차단함으로써 염증반응을 조절함.
제품의 특성	Abbvie의 Humira에 대한 바이오시밀러
진행경과	21.3Q 비임상 완료
향후계획	글로벌 임상1상, 3상 준비중
경쟁제품	휴미라 바이오시밀러 임랄디(삼성바이오에피스) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Humira에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 16.5 Billion (2017, 삼성증권 리서치)
기타사항	-

(4) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러)

구분	바이오시밀러
적응증	림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염
작용기전	Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음.
제품의 특성	Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러
진행경과	18.8 비임상 개시19.4Q 비임상 완료
향후계획	글로벌 임상1상, 3상 준비중
경쟁제품	리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등
관련논문 등	해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러)
시장규모	USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치)
기타사항	-

※ 당사의 바이오신약 연구개발 실적 관련 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등 - (2) 라이센스인(License-In) 계약"을 참조 바랍니다.

※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 비밀정보에 해당될 수 있어 기재를 생략함

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황

① 금속표면경화육성 (Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해 왔으며 꾸준히 물량이 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 1) 영업개황- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

2) 시장점유율

- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 - 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있습니다.

② 의약품사업부 가. 산업의 현황

(1) 산업의 특성

의약품산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.(2) 산업의 성장성

제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 국내외를 막론하고 의약품 시장은 꾸준한 성장세를 직속하고 있습니다.

국내 의약품 시장규모.jpg 국내 의약품 시장규모 세계의약품시장규모.jpg 세계의약품시장규모

(출처 : 2022제약바이오산업DATABOOK, 제약바이오협회)

(3) 경기변동 및 계절에 따른 특성

의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 적은 편입니다. 전문의약품은 제품의 특성상 안정적인 수급구조로 안정적인 성장세를 보이고 있으며, 경기변동과 계절적 요인에 비교적 적은 영향을 받고 있지만 일반의약품은 경기변동과 계절적 요인에 따른 영향이 전문의약품보다 큰 편입니다.

우리나라 의약품산업은 전문의약품 위주의 생산이 주를 이루고 있으며, 2015년 이후80%대의 비중을 유지하고 있습니다.

일반, 전문 의약품 생산실적.jpg 일반, 전문 의약품 생산실적

(출처 : 2022제약바이오산업DATABOOK, 제약바이오협회)

(4) 시장여건 및 경쟁상황

의약품 산업은 건강에 대한 관심 증가 및 인구 고령화 등으로 인하여 지속적으로 시장이 확대되고 있으나, 시장경쟁도 격화되고 있습니다. 약제비 억제 정책 강화, 오리지널의약품의 특허 만료 등에 따라 제네릭의약품의 비중이 증가하는 추세이며, 다수의 제약사가 제네릭의약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 정책을 펼치고 있습니다.제네릭의약품은 주성분, 안정성, 효능, 품질, 약호 작용원리, 복용방법 등에서 오리지널의약품과 동일하면서 가격은 상대적으로 저렴합니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있고 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 대다수 제약사가 제네릭의약품 중심의 사업을 영위하고 있는 국내 의약품 시장에서 생산실적을 보유한 완제의약품 제조기업은 2021년 기준 381개로 2015년이래 꾸준히 증가하고 있으며, 시장규모에 비해 참여기업들의 수는 여전히 과도한 것으로 판단됩니다.

의약품 생산 및 공급업체 현황.jpg 의약품 생산 및 공급업체 현황

(출처 : 2022제약바이오산업DATABOOK, 제약바이오협회)

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오의약품 시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭의약품과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.

(5) 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항

- 관계법령 및 규정약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등

- 정부의 규제사항

약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등

- 세계시장에서의 규제각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다.

(6) 시장점유율

상장회사 중 상위 20개업체가 전체 상장 제약회사 매출액의 60%이상을 차지하고 있습니다. 2019년 ~ 2021년 상장 제약회사 매출액 실적(의약품 제조업) (단위: 천원)

2019~2021 제약회사 매출액실적(의약품제조업).jpg 2019~2021 제약회사 매출액실적(의약품제조업)

(출처 : 한국상장회사협의회 KOCOInfo, 종속회사 재구성)

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망[바이오시밀러 의약품]전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, EU 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가함에 따라 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상됩니다. 향후 미국의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 미국, 유럽 등 주요 국가의 바이오시밀러 허가 규정 및 가이드라인이 확립됨에 따라 바이오시밀러 개발기간 단축 등이 가능해질 것으로 기대되는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다.종속회사 또한 제네릭의약품 위주의 사업구조에서 벗어나 바이오의약품 사업에 본격적으로 뛰어들고자 2022년 12월 19일 합병을 통해 바이오의약품 생산공장인 오송공장을 인수하였습니다. 종속회사의 오송공장은 고효율 생산세포주 제작 기술과 함께 최적화된 배양공정 기술 등을 바탕으로 대량 양산 능력을 갖추었으며, 일본 유수 제약사인 니찌이꼬제약과의 전략적 파트너쉽을 통한 글로벌 네트워크 또한 확보하고 있어 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다. 또한 종속회사는 바이오시밀러 뿐만 아니라 장기적으로 바이오신약 제품 출시를 위해 신약개발에 대한 투자도 지속하고 있는 바, 향후 바이오의약품 포트폴리오의 다양화도 꾀할 수 있을 것으로 예상됩니다.현재 계열사(최대주주) (주)에이프로젠(당사)이 개발중에 있으며, 종속회사에서 생산 및 국내판매할 예정인 품목은 아래와 같습니다.

① 레미케이드 바이오시밀러 항체치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	'바이오시밀러 항체 치료제 레미케이드'의 모든 적응증에 대한 국내 임상 개발 및 국내 사업화 권리
주요내용	- 에이프로젠이 종속회사에 전임상 시험결과등 일체의 개발 자료를 제공하고 임상시험을 실시하여 품목허가를 획득함- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및진행상황	- 충청광역경제권 선도산업 지원단의 의약바이오 육성과제에 선정되어 3년간 총 33억원을 지원받음- 임상 시험 대행기관인 ㈜엘에스케이글로벌파마서비스와 종속회사 레미케이드 바이오시밀러 GS071의 상용화를 위한 임상 1상 시험- Protocol,ICF, CRF 개발(임상)업무 수행 계약- 바이넥스를 통한 터키시장 진출(바이넥스는 터키의 '압디 이브라함'과 판권을 제공하는 계약을 체결하였으며, 종속회사는 바이넥스와의 계약을 통해 수익금의 일정비율을 획득함)- 터키 품목허가 진행중- 임상시험승인신청서(IND) 제출 승인- 국내 임상 1상 완료 (슈넬생명과학)- 일본 임상 1상, 3상 완료(일본 임상3상 자료를 통하여 국내 임상3상 과정은 생략됨)- 일본 품목허가 완료 및 판매개시 (니찌이코제약, 아유미제약)- 글로벌 임상 3상 완료

② 리툭산 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	항체 치료제 '리툭산 바이오시밀러'의 림프종 혈액암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체
주요내용	- 에이프로젠과 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및진행상황	- 전임상 완료종속회사는 본 기술을 이용하여 림프종 혈액암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

③ 허셉틴 바이오시밀러 항체 치료제

계약상대	㈜에이프로젠
목적	항체 치료제 '허셉틴 바이오시밀러'의 유방암에 대한 국내 공동 임상개발 및 국내 사업화 권리 일체
주요내용	- 에이프로젠과 종속회사가 공동으로 임상시험을 실시하고, 품목허가를 획득함- 에이프로젠은 임상시료의 생산에 필요한 기술등을 제공하고 시험 결과분석에 기술 자문을 제공함
기대효과 및진행상황	- 글로벌 임상1상 완료종속회사는 본 기술을 이용하여 유방암에 대한 임상시험을 완료한 후 식약청으로부터 품목허가를 획득하는등 국내 사업화를 추진할 예정임

* 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다. .

③ 단열(NUKON 포함)a. 단열공사 1) 영업개황- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.2) 시장점유율Foamglas(특수 보온재) 부문은 주요 거래처였던 국내 조선3사의 실적현황이 나아지고는 있으나 큰 성장세를 기대하긴 어려우며, 신규거래처 발굴 진행중입니다. b. NUKON System1) 영업개황- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, UAE BNPP 1,2,3,4 호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료 하였고, 신한울 2호기는 23년 중 준공예정이며 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 현재 건설중에 있습니다.

- 국내 원자력발전소는 현재 25기가 운영중에 있으며, 현재 3기가 건설 중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

2) 시장점유율 - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 - Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료되었습니다.. 또한, 신고리4호기는 준공완료되었고, 신한울2호기는 23년 준공예정이며, 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 24~25년 준공예정입니다.- 현재 정부는 탈원전정책의 폐지 결정으로 신한울 3,4호기 건설 재개 논의사항을 확정 하였습니다. 추후 한국수력원자력에서 건설시공사 선정 후 당사는 NGBTI 보온 관련 입찰관련 협의를 진행할 것으로 검토중입니다.

[연도별 국내 발전설비 건설계획]

발 전 소 명	시설용량(천KW)	비 고
신고리 #4	1,400.0	준공완료
신한울 #1	1,400.0	준공완료
신한울 #2	1,400.0	23년 준공예정
새울 #3(舊 신고리 5호기)	1,400.0	24년 준공예정
새울 #4(舊 신고리 6호기)	1,400.0	25년 준공예정

출처) 한국수력원자력 홈페이지

⑤ 바이오의약품 사업부 (당사)

(1) 산업의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다.

바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다.

상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다.

[합성의약품 vs 바이오의약품 비교]

구분	바이오의약품	합성의약품
원재료	박테리아, 배양세포 등 생체조직	화학물질
분자 크기/복잡도	원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음	원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음
제조 공법	DNA 재조합 공법(세포 조직 배양)	화학적 합성
제조 공법의 변이성	매우 높음	매우 낮음
보급 경로	병원 의사의 처방	약국
모방약 개발기간	6~8년	2년
모방약 개발비용	1,000~15,000만 달러	100~500만 달러
제조설비 비용	박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러	2,000만 달러
투약 방법	대부분 주사	구강+주사
보상 체계	병원 중심	약국 중심
미국 내 신규 약품 승인 절차	BLA(Biologics License Application)	NDA(New Drug Application)
승인 법규	Public Health Safety Act(PHS, 1944)	Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD&C, 1938)
면역반응	면역 거부반응 일으킬 가능성 있음	거의 없음
장점 및 단점	환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담	저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐

현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인

제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. Evaluate Pharma에 따르면, 2013년 세계 의약품 시장 규모는 7,175억달러 규모로 2006년 5,420억달러 대비 연평균 4.1% 성장하였으며, 이후 2020년까지 세계 의약품 시장은 연평균 5.1% 성장하여 총 1조174억달러 규모에 이를 것으로 예상된 바 있습니다.

세계의약품시장현황및전망.jpg 세계의약품시장현황및전망

*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터 EvaluatePhama에 따르면, 전세계 바이오의약품 시장은 2018년부터 향후 6년간 연평균 9%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 2024년 시장규모는 3,880억달러에 이를것으로 전망됩니다. 또한, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2010년 18%에서 2016년 25%로 증가하였으며, 2024년 32%로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R&D 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다.

[세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망]

세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망.jpg 세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망

*자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터

세계 바이오의약품 시장은 2006년 이후 연평균 11.1% 성장하여 2013년 1,650억달러 수준을 기록하는 등 2013년 기준 세계 의약품 시장 대비 22%의 비중을 차지하였습니다. Evaluate Pharma에 따르면 세계 바이오의약품 시장은 2013년 이후 연평균 8.4% 성장하여 2020년에는 2,910억달러(시장 비중 27%)까지 시장규모가 확대될 것으로 예상된 바 있습니다.

전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다.

실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가함에 따라 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상됩니다. 향후 미국의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 미국, 유럽 등 주요 국가의 바이오시밀러 허가 규정 및 가이드라인이 확립됨에 따라 바이오시밀러 개발기간 단축 등이 가능해질 것으로 기대되는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 - 해당사항 없습니다. (4) 경쟁상황시장에 먼저 진입한 업체들이 규모의 경제 측면에서 더 유리한 입장이라고 볼 수도 있으나, 이는 동일한 생산방식이나 기술을 활용할 경우에 한해 업체의 규모에 따른 효율성 비교가 가능할 수 있으나, 경쟁업체들과 전혀 다른 생산방식이나 기술을 활용하는 경우, 규모의 경제 측면에서 비교할 수 없습니다 . (5) 자원 조달상의 특성 회사가 생산하는 바이오의약품은 세포배양용 배지의 원료의 수율이 가장 중요합니다. 신뢰성이 검증된 배지의 안정적인 공급을 위해서 회사는 해당업체와 전략적인 제휴를 맺었으며, 공급물량을 선주문하는 형태로 하여 개발 및 생산 일정에 차질이 없도록 하고 있습니다.

기타 원자재의 경우 검증된 업체를 선발하여, 복수의 비교견적을 통해 구매업체별 경쟁을 유도하여 품질과 가격의 우위를 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제

각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다.

(7) 영업개황당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다.

바이오시밀러는 레미케이드 바이오시밀러, 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 등 4종을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다. (8) 시장의 특성

당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다.

현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였습니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고 2023.10.26. 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획을 신청하였습니다.향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)과 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 준비중에 있습니다.이렇듯, 임상을 거쳐 품목허가가 완료되면, 대형 제약사 등 파트너사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. (9) 내용 및 전망- (주)에이프로젠의 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 오송 공장은 Perfusion(퍼퓨전) 기반의 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 한, 최신 cGMP기준의 바이오의약품 생산시설로 운영되고 있으며, 연간 3,072,000g 의 항체 원료의약품과 6,400,000병의 동결건조제형 바이알, 80,000,000병의 액상제형 바이알 (5mL Vial 생산시) 및 60,000,000개의 프리필드 시린지(pre-filled syringe) 의 완제의약품 생산능력을 보유하고 있습니다.㈜에이프로젠바이오로직스는 (주)에이프로젠과 협력하여, 초기 개발단계부터 고효율 세포주 제작 및 최적의 배양공정기술을 기반으로, 고객의 필요에 부응하여 당사의 초고생산성 노하우를 고객 제품에 적용하는 CDMO 사업도 적극적으로 진행해 나갈 계획입니다. 이를 통해서 경쟁력 있는 CMO 및 CDMO 바이오 회사로써 수익 구조가 크게 개선될 것으로 기대하고 있습니다.

- ㈜에이프로젠은 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 이러한 절대적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다.- 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R&D경험을 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 바탕으로, 미국, 유럽 및 전세계 시장으로 진출을 계획하고 있습니다.

- (주)에이프로젠은 이러한 바이오시밀러의 실적과 바이오신약의 성과를 바탕으로, 글로벌 바이오 의약품 기업으로 발돋움할 것으로 기대하고 있습니다.

(10) 바이오의약품 사업부 주요 파이프라인의 내용 및 전망

[주요 바이오시밀러 의약품]

주요 바이오시밀러 파이프라인(230930).jpg 주요 바이오시밀러 파이프라인(230930)

* 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. * 2023.10.26 AP063(허셉틴 바이오시밀러)에 대해 유럽의약품청(EMA)에 임상3상 시험계획 신청을 하였습니다. [바이오신약 의약품]

주요 바이오신약 파이프라인(230930).jpg 주요 바이오신약 파이프라인(230930)

* 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 당사 바이오사업부 주요 파이프라인의 자세한 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참고 바랍니다.

(11)조직도

(주)에이프로젠 조직도(20230930).jpg (주)에이프로젠 조직도(20230930)

나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

구분	등록번호	발명의 명칭	특허권자
1	10-0814239	내마모 용접 클래드 강판의 제조방법	(주)에이프로젠
2	10-0978846	탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법	(주)에이프로젠
3	10-1646919	보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법	(주)에이프로젠
4	10-1228793	도금조 롤	(주)에이프로젠
5	10-2018-0169995	연주설비용 특수강 합금 및 그로 이루어진 연주설비용 롤	(주)에이프로젠
6	10-1917098	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(대한민국)	(주)에이프로젠
7	10246517	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허)	(주)에이프로젠
8	10-1981943	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도	(주)에이프로젠
9	2694903	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허)	(주)에이프로젠
10	2018/02618	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허)	(주)에이프로젠
11	2016339513	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허)	(주)에이프로젠
12	741573	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(뉴질랜드)	(주)에이프로젠
13	10-2017-0151802	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(대한민국)	(주)에이프로젠
14	15/767179	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(미국)	(주)에이프로젠
15	2019113853	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(러시아)	(주)에이프로젠
16	P-00201803295	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도네시아)	(주)에이프로젠
17	2018-538512	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(일본)	(주)에이프로젠
18	2948743	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(캐나다)	(주)에이프로젠
19	OPP20190235ZA	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(남아공)	(주)에이프로젠
20	OPP20190232AU	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(호주)	(주)에이프로젠
21	10-2019-0151817	단조설비용 부재의 내마모성 및 내열성이 우수한 하드페이싱층 형성방법 및 이를 이용하여 제조된 단조설비용 부재	(주)에이프로젠
22	OPP20190188US	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국)	(주)에이프로젠
23	10-2019-0148718	부스바 코팅용 조성물을 이용한 부스바 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 부스바	(주)에이프로젠
24	2019-525786	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(일본)	(주)에이프로젠
25	P-00201903528	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도네시아)	(주)에이프로젠
26	16/347,254	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 물질특허)	(주)에이프로젠
27	201680072698.5	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (중국)	(주)에이프로젠
28	201827014468	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도)	(주)에이프로젠
29	753061	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(뉴질랜드)	(주)에이프로젠
30	266460	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(이스라엘)	(주)에이프로젠
31	258642	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (이스라엘)	(주)에이프로젠
32	16/871,280	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (미국)	(주)에이프로젠
33	3,001,676	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(캐나다)	(주)에이프로젠
34	10-2021-0077576	내마모 코팅용 분말 및 이를 이용한 코팅방법	(주)에이프로젠
35	11201803008R	항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(싱가포르)	(주)에이프로젠
36	201780070252.3	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(중국)	(주)에이프로젠
37	3,043,692	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(캐나다)	(주)에이프로젠
38	1-2019-02491	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(베트남)	(주)에이프로젠
39	17/489,885	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국 용도특허)	(주)에이프로젠
40	11201904272Q	탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(싱가포르)	(주)에이프로젠

* 기타 종속회사 관련 지적재산권

지적재산권의종류	지적재산권의 제목 및 내용	등록번호	출원일(등록일)	만료일	근거법령	상용화 여부	기대효과
특허권	바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위 탄소정탄 및 회재의 제조방법	10-1161116	2010.10.22(2012.06.20)	2030.10.22	특허법	시제품 생산중	석탄재 순환 자원화 사업으로 국내 발전, 건설 분야로의 진출 및 순환 자원화 기술 수출을 통한 해외 기술이전 추진으로 매출 증가 기대
특허권	발전조 바닥재 및 비산재 정제 회재의 활용	10-1243094	2012.08.09(2013.03.07)	2032.08.09	특허법	시제품 생산중

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무제표

주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전)기	제 51(전전)기
1. 요약 재무상태표	(2023년 09월 30일 현재)	(2022년 12월 31일 현재)	(2021년 12월 31일 현재)
유동자산	185,617,309,401	211,577,633,197	103,099,363,353
현금및현금성자산	22,363,086,181	43,069,501,023	15,893,503,873
매출채권 및 기타유동채권	81,488,379,107	92,305,904,494	56,990,094,596
기타유동금융자산	4,390,000,000	4,390,000,000	4,000,000,000
재고자산	70,288,229,975	61,466,652,770	23,257,262,751
기타유동자산	5,832,825,128	3,540,080,006	2,366,947,893
당기법인세자산	1,254,789,010	6,805,494,904	591,554,240
비유동자산	411,557,736,162	388,275,648,544	374,547,035,232
기타비유동채권	1,630,687,794	3,503,218,593	2,361,211,951
기타비유동금융자산	10,530,141,645	3,298,173,979	20,745,377,859
관계기업투자주식	0	0	34,040,936,160
유형자산	363,190,872,129	365,099,958,632	314,479,014,477
무형자산	35,224,262,915	13,419,092,648	2,633,095,260
투자부동산	55,546,131	2,142,800,421	57,686,814
기타비유동자산	335,889,973	149,562,922	229,712,711
이연법인세자산	590,335,575	662,841,349	0
자산총계	597,175,045,563	599,853,281,741	477,646,398,585
[유동부채]	147,556,450,487	89,933,338,793	421,928,721,268
[비유동부채]	19,249,272,055	48,917,566,485	56,524,120,087
부 채 총 계	166,805,722,542	138,850,905,278	478,452,841,355
[지배기업의 소유주지분]	166,965,616,910	215,092,354,198	2,163,178,265
자본금	129,918,629,000	126,834,427,500	260,351,437,000
자본잉여금	469,081,672,174	431,640,908,638	46,794,485,822
기타자본구성요소	(72,027,036,892)	(55,719,498,278)	(113,403,240,100)
기타포괄손익누계액	5,883,501,586	5,341,081,201	886,575,619
이익잉여금(결손금)	(365,891,148,958)	(293,004,564,863)	(192,466,080,076)
[비지배지분]	263,403,706,111	245,910,022,265	(2,969,621,035)
자 본 총 계	430,369,323,021	461,002,376,463	(806,442,770)
2. 요약 포괄손익계산서	(2023.1.1~2023.09.30)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액	113,189,964,972	78,349,308,044	26,295,794,076
영업이익(손실)	(63,897,957,815)	(119,344,687,080)	(94,636,240,572)
당기순이익(손실)	(70,256,570,056)	(116,084,862,495)	(119,229,369,806)
- 지배기업소유주지분순이익(손실)	(72,936,366,794)	(98,656,711,257)	(93,920,246,242)
- 비지배지분순이익(손실)	2,679,796,738	(17,428,151,238)	(25,309,123,564)
기본주당순이익(손실)	(312)	(490)	(541)
희석주당순이익(손실)	(312)	(497)	(541)
연결에 포함된 회사 수	8	8	2

2) 요약 별도재무제표

주식회사 에이프로젠 (단위 : 원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전)기	제 51(전전)기
1. 요약 재무상태표	(2023년 09월 30일 현재)	(2022년 12월 31일 현재)	(2021년 12월 31일 현재)
유동자산	42,782,435,819	50,968,288,531	26,082,180,411
현금및현금성자산	10,344,430,205	18,987,859,298	10,148,420,282
매출채권 및 기타유동채권	12,696,300,224	16,342,248,302	10,334,726,806
기타유동금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000
당기법인세자산	916,360,990	1,368,527,113	178,643,840
재고자산	12,161,349,303	8,670,838,898	83,916,352
기타유동자산	2,663,995,097	1,598,814,920	1,336,473,131
비유동자산	562,623,257,350	506,436,399,541	180,143,086,542
기타비유동채권	60,657,392,211	86,274,848,465	1,673,470,701
기타비유동금융자산	69,104,192,626	534,939,682	20,745,377,859
종속기업 투자주식	273,965,107,831	278,377,956,648	101,056,306,494
관계기업 투자주식	-	-	34,040,936,160
유형자산	33,010,660,339	35,869,499,363	22,029,697,305
무형자산	125,550,926,600	103,108,366,216	309,898,498
투자부동산	55,546,131	2,142,800,421	57,686,814
기타비유동자산	279,431,612	127,988,746	229,712,711
자산총계	605,405,693,169	557,404,688,072	206,225,266,953
[유동부채]	300,739,794,177	224,980,405,151	62,009,526,849
[비유동부채]	36,385,239,162	36,638,117,290	33,856,803,504
부채총계	337,125,033,339	261,618,522,441	95,866,330,353
자본금	129,918,629,000	126,834,427,500	260,351,437,000
자본잉여금	401,472,228,338	388,536,952,776	4,172,827,662
기타자본구성요소	(90,838,065,583)	(91,737,789,774)	(113,403,240,100)
기타포괄손익누계액	3,756,901	3,756,901	(61,803)
이익잉여금(결손금)	(172,275,888,826)	(127,851,181,772)	(40,762,026,159)
자본총계	268,280,659,830	295,786,165,631	110,358,936,600
종속기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
2. 요약 포괄손익계산서	(2023.1.1~2023.09.30)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
매출액	59,643,656,893	34,794,714,037	8,153,186,716
영업이익(손실)	(24,110,978,891)	(53,344,690,289)	(39,298,465,121)
당기순이익(손실)	(44,547,753,955)	(87,191,900,308)	(53,677,952,021)
기본주당순이익(손실)	(190)	(433)	(309)
희석주당순이익(손실)	(204)	(453)	(309)

* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 상기 요약(연결)재무정보를 위와 같이 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 52 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

185,617,309,401

211,577,633,197

　　현금및현금성자산 (주3,4,32)

22,363,086,181

43,069,501,023

　　매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,30,32)

81,488,379,107

92,305,904,494

　　기타유동금융자산 (주3,6,30,32)

4,390,000,000

4,390,000,000

　　유동재고자산 (주7)

70,288,229,975

61,466,652,770

　　기타유동자산 (주8,30)

5,832,825,128

3,540,080,006

　　당기법인세자산

1,254,789,010

6,805,494,904

　비유동자산

411,557,736,162

388,275,648,544

　　기타비유동채권 (주3,5,32)

1,630,687,794

3,503,218,593

　　기타비유동금융자산 (주3,6,32)

10,530,141,645

3,298,173,979

　　유형자산 (주9)

363,190,872,129

365,099,958,632

　　무형자산 (주10)

35,224,262,915

13,419,092,648

　　투자부동산 (주11)

55,546,131

2,142,800,421

　　기타비유동자산 (주8,30)

335,889,973

149,562,922

　　이연법인세자산

590,335,575

662,841,349

　자산총계

597,175,045,563

599,853,281,741

부채

　　

　유동부채

147,556,450,487

89,933,338,793

　　매입채무 및 기타유동채무 (주3,12,30,32)

17,461,824,802

26,100,645,447

　　단기차입금 (주3,13,29,30,31,32)

38,417,136,698

49,763,396,654

　　유동성장기차입금 (주3,13,29,31,32)

44,885,603,268

　

　　유동성신주인수권부사채 (주3,15,29,32)

7,227,902,875

　

　　유동성전환사채 (주3,14,29,32)

14,976,881,077

7,675,182,660

　　유동성파생상품금융부채 (주3,14,15,29,32)

20,808,150,917

15,269,800

　　금융보증부채 (주3,29,30,31)

40,000,000

40,000,000

　　유동성리스부채 (주3,17,29,30,32)

675,644,771

934,880,196

　　기타 유동부채 (주16,32)

2,307,240,937

3,170,807,012

　　기타유동충당부채 (주16,32)

701,308,992

2,228,981,207

　　당기법인세부채

54,756,150

4,175,817

　비유동부채

19,249,272,055

48,917,566,485

　　확정급여부채 (주18)

11,476,643,645

10,318,581,329

　　장기종업원급여부채 (주16)

389,334,703

330,139,364

　　장기차입금 (주3,13,29,30,31,32)

　

31,250,953,542

　　리스부채 (주3,17,29,30,32)

385,535,869

571,032,334

　　기타비유동채무 (주3,12,30,32)

10,000,000

163,000,000

　　기타비유동충당부채 (주16,32)

1,123,408,975

961,734,581

　　이연법인세부채

5,864,348,863

5,322,125,335

　부채총계

166,805,722,542

138,850,905,278

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

166,965,616,910

215,092,354,198

　　자본금 (주1,19)

129,918,629,000

126,834,427,500

　　자본잉여금 (주19,20)

469,081,672,174

431,640,908,638

　　기타자본구성요소 (주19,20)

(72,027,036,892)

(55,719,498,278)

　　기타포괄손익누계액 (주6,19)

5,883,501,586

5,341,081,201

　　이익잉여금(결손금) (주19)

(365,891,148,958)

(293,004,564,863)

　비지배지분

263,403,706,111

245,910,022,265

　자본총계

430,369,323,021

461,002,376,463

자본과부채총계

597,175,045,563

599,853,281,741

제 53 기 3분기말 제 52 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출 (주21)

39,857,787,119

113,189,964,972

27,680,660,184

41,267,411,395

매출원가 (주7,22,23,30)

34,756,308,979

112,700,683,646

20,346,126,157

33,929,760,027

매출총이익(손실)

5,101,478,140

489,281,326

7,334,534,027

7,337,651,368

판매비와관리비 (주9,10,18,23,24,30)

28,485,611,749

64,387,239,141

40,462,051,305

101,931,626,854

영업이익(손실)

(23,384,133,609)

(63,897,957,815)

(33,127,517,278)

(94,593,975,486)

기타영업외수익 (주26,30)

1,889,764,040

2,652,204,233

23,994,273,302

24,034,488,184

기타영업외비용 (주26,30)

132,428,161

605,508,816

4,388,366,201

4,632,087,516

금융수익 (주3,6,14,15,25,30)

(747,168,632)

4,401,144,700

3,773,111,673

4,906,765,721

금융비용 (주3,6,14,15,25,30)

4,333,436,210

8,784,240,130

93,221,778

10,472,688,582

관계기업투자이익(손실)

　　

(3,729,277,105)

(4,108,697,776)

지분법이익(손실)

　　

94,730,610

(1,210,198,559)

법인세비용차감전순이익(손실)

(26,707,402,572)

(66,234,357,828)

(13,476,266,777)

(86,076,394,014)

법인세비용(수익) (주27)

3,947,742,812

4,022,212,228

2,542,495

(38,230,303)

당기순이익(손실)

(30,655,145,384)

(70,256,570,056)

(13,480,021,333)

(86,038,163,711)

　지배기업 소유주지분

(33,381,380,475)

(72,936,366,794)

(16,652,182,089)

(74,663,718,111)

　비지배지분

2,726,235,091

2,679,796,738

3,172,160,756

(11,374,445,600)

기타포괄손익

2,155,230,930

1,054,591,822

1,873,829,374

1,935,606,809

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,128,899,294

1,034,521,191

(776,999,051)

(624,464,053)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6)

(28,969,152)

(408,709,491)

(1,258,901,655)

(1,259,145,795)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주18)

518,152,586

(127,399,115)

481,902,604

631,002,153

　　지분법이익잉여금의변동

　　　

3,679,589

　　토지재평가차익

　

(127,128,161)

　　

　　법인세효과

1,639,715,860

1,697,757,958

　　

　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

26,331,636

20,070,631

2,650,828,425

2,560,070,862

　　지분법자동변동

　　

2,571,366,199

2,480,608,636

　　해외사업환산이익

26,331,636

20,070,631

79,462,226

79,462,226

총포괄손익

(28,499,914,454)

(69,201,978,234)

(11,606,191,959)

(84,102,556,902)

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(32,298,708,512)

(72,344,163,710)

(14,084,882,889)

(71,960,659,477)

　포괄손익, 비지배지분

3,798,794,058

3,142,185,476

2,478,690,930

(12,141,897,425)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)

(142)

(312)

(74)

(392)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)

(142)

(312)

(74)

(392)

	제 53 기 3분기		제 52 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

26,010,551,000

160,469,154,907

7,262,976,815

886,575,619

(192,466,080,076)

2,163,178,265

(2,969,621,035)

(806,442,770)

합병으로 인한 수정 효과

234,340,886,000

(113,674,669,085)

(120,666,216,915)

　　　　　

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)

260,351,437,000

46,794,485,822

(113,403,240,100)

886,575,619

(192,466,080,076)

2,163,178,265

(2,969,621,035)

(806,442,770)

총 포괄손익

　　　　　　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

　　　

(338,393,014)

　

(338,393,014)

(920,752,781)

(1,259,145,795)

확정급여제도의보험수리적손익

　　　　

477,701,197

477,701,197

153,300,956

631,002,153

지분법자본변동

　　　

2,480,608,636

　

2,480,608,636

　

2,480,608,636

지분법이익잉여금의 변동

　　　　

3,679,589

3,679,589

　

3,679,589

토지재평가차익

　　　　　　　　

해외사업환산손익

　　　

79,462,226

　

79,462,226

　

79,462,226

전(당)분기순이익(손실)

　　　　

(74,663,718,111)

(74,663,718,111)

(11,374,445,600)

(86,038,163,711)

총 포괄손익 소계

　　　

2,221,677,848

(74,182,337,325)

(71,960,659,477)

(12,141,897,425)

(84,102,556,902)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

　　　　　　　　

주식발행

120,151,846,500

249,811,270,916

　　　

369,963,117,416

　

369,963,117,416

전환권의행사

　　　　　　　　

주식선택권의 소멸

　　　　　　　　

주식보상비용

　　

1,068,717,065

　　

1,068,717,065

　

1,068,717,065

자기주식취득

　　

(98,082,754,572)

　　

(98,082,754,572)

　

(98,082,754,572)

종속회사 지분 추가취득

　　　　　　　　

종속회사 지분 일부처분

　　　　　　　　

자기주식처분

　　　　　　　　

종속회사의 지분변동

　　　　　　　　

자본계정간대체

　

(119,392,370,650)

119,392,370,650

　　　　　

연결자본조정

　　

(86,260,733,535)

　

(56,302,280)

(86,317,035,815)

388,722,121,212

302,405,085,397

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

120,151,846,500

130,418,900,266

(63,882,400,392)

　

(56,302,280)

186,632,044,094

388,722,121,212

575,354,165,306

기타포괄손익

　　　　　　　

1,935,606,809

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

2022.09.30 (기말자본)

380,503,283,500

177,213,386,088

(177,285,640,492)

3,108,253,467

(266,704,719,681)

116,834,562,882

373,610,602,752

490,445,165,634

2023.01.01 (기초자본)

126,834,427,500

431,640,908,638

(55,719,498,278)

5,341,081,201

(293,004,564,863)

215,092,354,198

245,910,022,265

461,002,376,463

합병으로 인한 수정 효과

　　　　　　　　

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)

　　　　　　　　

총 포괄손익

　　　　　　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

　　　

554,908,432

　

554,908,432

691,979,665

1,246,888,097

확정급여제도의보험수리적손익

　　　　

49,782,699

49,782,699

(161,591,229)

(111,808,530)

지분법자본변동

　　　　　　　　

지분법이익잉여금의 변동

　　　　　　　　

토지재평가차익

　　　

(32,558,678)

　

(32,558,678)

(67,999,698)

(100,558,376)

해외사업환산손익

　　　

20,070,631

　

20,070,631

　

20,070,631

전(당)분기순이익(손실)

　　　　

(72,936,366,794)

(72,936,366,794)

2,679,796,738

(69,910,172,631)

총 포괄손익 소계

　　　

542,420,385

(72,886,584,095)

(72,344,163,710)

3,142,185,476

(68,855,580,809)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

　　　　　　　　

주식발행

　　　　　　　　

전환권의행사

3,084,201,500

12,263,690,893

　　　

15,347,892,393

　

15,347,892,393

주식선택권의 소멸

　

671,584,669

(671,584,669)

　　　　　

주식보상비용

　　

1,571,308,860

　　

1,571,308,860

　

1,571,308,860

자기주식취득

　　　　　　　　

종속회사 지분 추가취득

　

7,446,410,377

　　　

7,446,410,377

(7,446,410,377)

　

종속회사 지분 일부처분

　　

(16,933,124,761)

　　

(16,933,124,761)

38,376,125,761

21,443,001,000

자기주식처분

　　

449,670

　　

449,670

　

449,670

종속회사의 지분변동

　

17,059,077,597

(274,587,714)

　　

16,784,489,883

16,578,217,014

206,272,869

자본계정간대체

　

(119,392,370,650)

119,392,370,650

　　　　　

연결자본조정

　　

(86,260,733,535)

　

(56,302,280)

(86,317,035,815)

388,722,121,212

302,405,085,397

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

3,084,201,500

37,440,763,536

(16,307,538,614)

　　

24,217,426,422

14,351,498,370

38,568,924,792

기타포괄손익

　　　　　　　

1,054,591,822

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

2023.09.30 (기말자본)

129,918,629,000

469,081,672,174

(72,027,036,892)

5,883,501,586

(365,891,148,958)

166,965,616,910

263,403,706,111

430,369,323,021

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(48,299,059,965)

(89,971,253,485)

　영업에서 창출된 현금

(53,071,480,079)

(79,078,349,407)

　　당기순이익(손실)

(70,256,570,056)

(86,038,163,711)

　　당기순이익 조정 (주29)

33,890,744,675

16,799,182,205

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주29)

(16,705,654,698)

(9,839,367,901)

　이자지급(영업)

(414,888,850)

(10,118,359,911)

　이자수취

1,443,971,219

820,068,811

　배당금수익

3,920,000

　

　법인세환급(납부)

3,739,417,745

(1,594,612,978)

투자활동현금흐름

(32,660,632,306)

71,889,319,937

　투자활동으로 인한 현금유입액

17,407,487,988

96,903,020,153

　　기타유동금융자산의감소

　

4,072,556,443

　　기타유동채권의 감소

13,131,400,000

　

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

108,834,534

　

　　투자부동산의 감소

2,221,000,000

　

　　관계기업투자주식의 감소

500,000,000

　

　　보증금의 감소

　

17,000,000

　　유형자산의 처분

45,019,954

10,280,770

　　장기대여금의 감소

　

100,000,000

　　합병으로 인한 취득

　

39,940,332,782

　　연결범위의 변동

　

28,905,972,788

　　기타비유동금융자산의 처분

　

40,000,000

　　기타비유동자산의 감소

　

85,839,738

　　기타비유동채권의 감소

1,401,233,500

23,731,037,632

　투자활동으로 인한 현금유출액

(50,068,120,294)

(25,013,700,216)

　　기타유동금융자산의 증가

　

(2,890,000,000)

　　기타유동채권의 증가

(850,900,000)

(1,849,400,000)

　　보증금의 증가

　

(278,373,500)

　　유형자산의 취득

(18,230,996,736)

(16,167,526,716)

　　차입원가자본화로인한유형자산의증가

(1,909,023,223)

　

　　기타비유동금융자산의 증가

(7,000,000,000)

(10,000,000)

　　기타비유동자산의 증가

(20,000,000)

　

　　기타비유동채권의 증가

(108,150,000)

(70,000,000)

　　무형자산의 취득

(21,699,742,008)

(3,748,400,000)

　　차입원가자본화로인한무형자산의증가

(249,308,327)

　

재무활동현금흐름

60,202,017,685

56,611,259,190

　재무활동으로 인한 현금유입액

92,709,887,578

74,030,969,000

　　단기차입금의증가

6,610,000,000

74,000,000,000

　　장기차입금의증가

13,480,000,000

　

　　전환사채의 발행

28,525,000,000

　

　　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입

21,464,001,000

　

　　신주인수권부사채의 발행

22,616,192,460

　

　　신주인수권의 행사

14,244,448

　

　　자기주식의 처분

449,670

　

　　 유상증자

　

30,969,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(32,507,869,893)

(17,419,709,810)

　　단기차입금의감소

(18,610,000,000)

　

　　리스부채의 감소

(709,581,426)

(1,489,129,542)

　　전환사채의 상환

(7,551,329,802)

　

　　종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유출

(5,606,758,831)

　

　　임대보증금의 감소

(3,000,000)

　

　　신주인수권부사채의 상환

　

(51,336,472)

　　주식발행비용

(27,199,834)

(87,798,804)

　　자기주식의 취득

　

(15,791,444,992)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(20,757,674,586)

38,529,325,642

기초현금및현금성자산

43,069,501,023

15,893,503,873

현금및현금성자산에대한환율변동효과

51,259,744

204,188,057

기말현금및현금성자산

22,363,086,181

54,627,017,572

제 53 기 3분기 제 52 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제 52(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

주식회사 에이프로젠과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠 (이하 "당사")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
(주)지베이스 등 8인	123,642,266	47.58%
Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd.	12,495,499	4.81%
기타	102,940,815	39.62%
자기주식	20,758,678	7.99%
합 계	259,837,258	100.00%

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체' 또는 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명		소재지	지배지분율(*1)		연차결산월	주요 영업활동
			당분기말	전기말
지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업	KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.00%	100.00%	12월	금속표면경화육성
	주식회사 에이프로젠바이오로직스	대한민국	57.48%	60.79%	12월	의약품 판매 및 생산
㈜에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)의 종속기업	에이프로젠파마㈜	대한민국	100.00%	100.00%	12월	의약품 판매
	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	대한민국	76.72%	59.75%	12월	모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매
	에이프로젠아이앤씨㈜	대한민국	96.26%	92.43%	12월	기타산업용유리제품
	(주)비전브로스(*2)	대한민국	65.33%	65.33%	12월	소프트웨어 개발 및 판매
	(주)에이프로젠비저너리	대한민국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다.(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.<당분기말>

(단위: 원)
기업명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,682,139,955	151,129,984	1,531,009,971	1,300,095,323	272,104,086	292,174,717
㈜에이프로젠바이오로직스	628,522,003,809	200,853,016,869	427,668,986,940	45,885,122,924	(34,851,925,845)	(34,982,532,613)
에이프로젠파마㈜	27,183,496,370	24,151,154,798	3,032,341,572	20,729,134,766	(797,384,633)	(838,330,582)
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	296,031,739,229	31,389,579,651	264,642,159,578	7,178,070,534	23,957,778,305	25,141,363,688
에이프로젠아이앤씨㈜	21,482,326,076	7,818,902,508	13,663,423,568	4,106,845,288	979,846,790	979,846,790
㈜비전브로스	100,400	1,083,627,610	(1,083,527,210)	-	-	-
㈜에이프로젠비저너리	379,458,173	4,895,579,872	(4,516,121,699)	331,743,743	(219,508,834)	(219,508,834)

<전기말>

(단위: 원)
기업명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익	당기총포괄손익
KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1)	1,432,986,085	194,150,831	1,238,835,254	1,082,901,277	224,219,240	46,566,594
주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*1)	589,189,697,462	176,714,853,916	412,474,843,546	44,534,150,226	10,857,826,202	12,482,941,643
㈜에이프로젠바이오로직스(*2)	-	-	-	18,960,094,726	(76,431,444,407)	(73,341,618,767)
에이프로젠파마㈜(*1)	19,807,845,546	15,937,173,392	3,870,672,154	30,663,346,441	(734,562,923)	(578,280,505)
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1)	205,895,339,500	9,017,760,083	196,877,579,417	9,424,776,430	(5,215,281,786)	(11,879,979,714)
에이프로젠아이앤씨㈜(*1)(*3)	-	-	-	5,606,725,102	1,326,265,496	1,367,523,874
㈜비전브로스(*1)	100,400	1,083,627,610	(1,083,527,210)	-	-	-
㈜에이프로젠비저너리(*1)	563,132,354	4,859,745,219	(4,296,612,865)	173,218,730	(821,722,839)	(821,722,839)

(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)에 흡수합병 되었으며, 합병일까지의 손익정보입니다.(*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에 매각 되었으며, 처분일까지의 손익 정보입니다.

(4) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	KIC INDUSTRIAL MACHINERY	㈜에이프로젠바이오로직스과 그 종속기업
영업활동으로 인한 현금흐름	477,278,882	(27,722,172,595)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	(62,341,816,718)
재무활동으로 인한 현금흐름	(58,333,214)	77,546,297,702
현금및현금성자산의 순증감	418,945,668	(12,517,691,611)
기초 현금및현금성자산	472,798,567	23,608,843,158
환율변동효과	20,366,189	15,394,005
기말 현금및현금성자산	912,110,424	11,106,545,552

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1)	㈜에이프로젠아이앤씨(*1)	㈜에이프로젠바이오로직스	구, 에이프로젠제약㈜와 그 종속기업(*2)
영업활동으로 인한 현금흐름	(109,420,078)	1,086,502,666	(66,047,134,346)	252,184,937
투자활동으로 인한 현금흐름	-	(1,836,325,057)	(13,336,893,754)	(19,741,562,368)
재무활동으로 인한 현금흐름	(17,726,976)	(30,955,161)	75,112,211,804	6,907,107,970
현금및현금성자산의 순증감	(127,147,054)	(780,777,552)	(4,271,816,296)	(12,582,269,461)
기초 현금및현금성자산	595,214,165	1,539,256,138	5,745,083,591	26,771,502,485
환율변동효과	27,569,392	6,453,322	-	23,710,150
기말 현금및현금성자산	495,636,503	764,931,908	1,473,267,295	14,212,943,174

(*1) 전기 중 주식회사메디신과 합병으로 인하여 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로 7월 1일 이후부터 분기결산말까지의 현금흐름을 표시하였습니다.(*2) 전기 중 주식회사메디신과 합병으로 인하여 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로 7월 16일 이후부터 분기결산말까지의 현금흐름을 표시하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사에게 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속기업명	비지배지분율(*1)	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
㈜에이프로젠바이오로직스	42.52%	2,679,796,738	462,388,738	263,403,706,111	-

(*1) 비지배지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 차감한 지분입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 회계기준의 적용

주식회사 에이프로젠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간에 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하는 것으로 연기하되, 조기적용을 허용함에 따라, 연결실체는 전기부터 동기준서를 조기적용하였습니다.2) 제1001호 재무제표 표시(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 전환사채 및 파생상품부채 주석에 공시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	22,363,086,181	-	-	22,363,086,181
매출채권및기타유동채권	81,488,379,107	-	-	81,488,379,107
기타유동금융자산	4,390,000,000	-	-	4,390,000,000
기타비유동채권	1,630,687,794	-	-	1,630,687,794
기타비유동금융자산	-	2,290,156,280	8,239,985,365	10,530,141,645
합 계	109,872,153,082	2,290,156,280	8,239,985,365	120,402,294,727

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	43,069,501,023	-	-	43,069,501,023
매출채권및기타유동채권	92,305,904,494	-	-	92,305,904,494
기타유동금융자산	4,390,000,000	-	-	4,390,000,000
기타비유동채권	3,503,218,593	-	-	3,503,218,593
기타비유동금융자산	-	2,698,865,771	599,308,208	3,298,173,979
합 계	143,268,624,110	2,698,865,771	599,308,208	146,566,798,089

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	17,461,824,802	-	17,461,824,802
단기차입금	38,417,136,698	-	38,417,136,698
유동성장기차입금	44,885,603,268	-	44,885,603,268
유동성신주인수권부사채및파생상품금융부채	7,227,902,875	14,479,464,383	21,707,367,258
유동성전환사채및파생상품금융부채	14,976,881,077	6,328,686,534	21,305,567,611
유동성리스부채	675,644,771	-	675,644,771
금융보증부채	40,000,000	-	40,000,000
기타비유동채무	10,000,000	-	10,000,000
리스부채	385,535,869	-	385,535,869
합 계	124,080,529,360	20,808,150,917	144,888,680,277

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	26,100,645,447	-	26,100,645,447
단기차입금	49,763,396,654	-	49,763,396,654
유동성전환사채및파생상품금융부채	7,675,182,660	15,269,800	7,690,452,460
유동성리스부채	934,880,196	-	934,880,196
금융보증부채	40,000,000	-	40,000,000
장기차입금	31,250,953,542	-	31,250,953,542
리스부채	571,032,334	-	571,032,334
기타비유동채무	163,000,000	-	163,000,000
합 계	116,499,090,833	15,269,800	116,514,360,633

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산 :
이자수익	2,385,273,201	1,587,947,722
외환차익	326,796,555	354,228,138
외화환산이익	40,919,457	179,820,999
외환차손	(178,239,079)	(23,500,757)
외화환산손실	(8,446,845)	(17,191,529)
기타의대손상각비	(5,699,381)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 :
이자수익	-	71,902,174
배당금수익	3,920,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	640,677,157	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	108,834,534	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(1,534,936,196)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,209,145,511)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,246,888,097	(1,259,145,795)
상각후원가측정금융부채 :
외환차익	423,471,048	404,464,594
외화환산이익	1,195,196	15,474,094
사채상환이익	15,269,800	-
이자비용	(1,337,098,441)	(7,508,276,121)
외환차손	(467,572,247)	(139,012,897)
외화환산손실	(829,173)	(40,625,571)
사채상환손실	(1,039,195,353)	-
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생상품평가손익	(5,058,139,734)	2,292,928,000
전환손실	(239,931,506)	-

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	16,817,000	74,180
요구불예금	22,346,269,181	43,069,426,843
합 계	22,363,086,181	43,069,501,023

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제공처	제공사유	당분기말	전기말
정기예금	하나은행	특수관계자 차입금 담보	4,000,000,000	4,000,000,000
정기예금	서울보증보험	질권설정	390,000,000	390,000,000
기타보증금(*1)	수원지방법원	현금공탁금	8,150,000	-
합 계			4,398,150,000	4,390,000,000

(*) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	명목금액	대손충당금	장부금액	명목금액	대손충당금	장부금액
매출채권및기타유동채권:
매출채권	18,392,038,898	(1,232,911,722)	17,159,127,176	15,901,276,009	(1,250,645,141)	14,650,630,868
받을어음	7,164,729,343	-	7,164,729,343	6,036,139,751	-	6,036,139,751
단기대여금	51,253,297,391	(606,532,858)	50,646,764,533	63,534,697,391	(606,532,858)	62,928,164,533
미수수익	1,730,582,324	-	1,730,582,324	1,096,097,116	-	1,096,097,116
미수금	2,275,043,650	(386,790,788)	1,888,252,862	7,273,361,445	(381,091,407)	6,892,270,038
미청구공사	2,277,380,007	-	2,277,380,007	702,602,188	-	702,602,188
임차보증금(유동)	621,542,862	-	621,542,862	-	-	-
소 계	83,714,614,475	(2,226,235,368)	81,488,379,107	94,544,173,900	(2,238,269,406)	92,305,904,494
기타비유동채권:
임차보증금	1,216,704,431	-	1,216,704,431	2,923,959,230	-	2,923,959,230
장기대여금	400,493,000	-	400,493,000	573,919,000	-	573,919,000
기타보증금	13,490,363	-	13,490,363	5,340,363	-	5,340,363
장기매출채권	3,086,000	(3,086,000)	-	3,086,000	(3,086,000)	-
소 계	1,633,773,794	(3,086,000)	1,630,687,794	3,506,304,593	(3,086,000)	3,503,218,593
합 계	85,348,388,269	(2,229,321,368)	83,119,066,901	98,050,478,493	(2,241,355,406)	95,809,123,087

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	대손상각비(환입)	제각채권 회수	기말
매출채권	1,250,645,141	(9,334,961)	(8,398,458)	1,232,911,722
단기대여금	606,532,858	-	-	606,532,858
미수금	381,091,407	5,699,381	-	386,790,788
장기매출채권	3,086,000	-	-	3,086,000
합 계	2,241,355,406	(3,635,580)	(8,398,458)	2,229,321,368

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	대손상각비(환입)	제각채권 회수	연결범위변동	기말
매출채권	-	827,865,621	(50,604,215)	908,970	428,896,286	1,207,066,662
공사미수금	-	-	(64,876)	-	64,876	-
단기대여금	-	342,500,000	-	-	11,498,332,660	11,840,832,660
미수금	-	7,751,451	3,889,302,680	-	-	3,897,054,131
부도어음과수표	-	-	-	-	3,086,000	3,086,000
합 계	-	1,178,117,072	3,838,633,589	908,970	11,930,379,822	16,948,039,453

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	4,390,000,000	4,390,000,000
소 계	4,390,000,000	4,390,000,000
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	8,239,985,365	599,308,208
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,290,156,280	2,698,865,771
소 계	10,530,141,645	3,298,173,979
합 계	14,920,141,645	7,688,173,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	구분	당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전문건설공제조합	조합출자금	368,816,336	370,696,760	370,696,760	369,024,488
전기공사공제조합	조합출자금	70,371,600	71,259,000	71,259,000	70,554,600
기계설비건설공제조합	조합출자금	54,690,120	57,184,380	57,184,380	54,690,120
기계설비건설공제조합	조합출자금	50,120,500	52,948,500	52,948,500	50,639,000
㈜네오팩트 전환사채	전환사채	7,000,000,000	7,633,496,725	7,633,496,725	-
풋가능금융자산(대한약품공업협동조합)	채무상품	36,800,000	44,400,000	44,400,000	44,400,000
(주)아이플라이	지분상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
소 계		7,590,798,556	8,239,985,365	8,239,985,365	599,308,208
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
전남스포츠	지분상품	18,770,202	24,101,158	24,101,158	24,101,158
포항프로축구	지분상품	17,083,732	16,569,316	16,569,316	16,569,316
에스맥㈜	지분상품	5,386,979,955	2,100,263,520	2,100,263,520	2,498,589,360
트루인베스트먼트	지분상품	202,200,411	149,222,286	149,222,286	159,605,937
소 계		5,625,034,300	2,290,156,280	2,290,156,280	2,698,865,771
합 계		13,215,832,856	10,530,141,645	10,530,141,645	3,298,173,979

(3) 당분기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기초	599,308,208	2,698,865,771	20,744,472,859	905,000
합병승계	-	-	493,878,056	35,853,934
취득	7,000,000,000	-	-	-
처분	-	-	(19,209,145,511)	-
대체	-	-	-	(635,000)
평가이익(손실)	640,677,157	(408,709,491)	(1,534,417,696)	(2,926,438,529)
연결범위변동	-	-	104,520,500	5,589,180,366
기말	8,239,985,365	2,290,156,280	599,308,208	2,698,865,771

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
상품	2,502,770,545	1,956,724,304
상품평가손실충당금	(27,215,290)	(329,918,587)
제품	10,814,654,423	9,660,443,869
제품평가충당금	(3,988,225,913)	(3,850,987,561)
원재료	57,662,537,791	48,080,155,006
원재료평가손실충당금	(6,455,072,940)	(5,223,948,277)
부재료	920,685,643	6,501,175,128
부재료평가손실충당금	(33,842,036)	(151,702,867)
재공품	6,008,852,910	6,278,116,811
재공품평가손실충당부채	(196,648,588)	(1,803,107,310)
저장품	1,705,855,218	349,702,254
미착품	1,373,878,212	-
합 계	70,288,229,975	61,466,652,770

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 평가 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
매출원가 :
재고자산평가손실(환입)	(360,736,535)	(413,038,567)
재고자산폐기손실	514,322,222	37,805,648
기타영업외 :
재고자산평가손실(환입)	-	204,396,520
재고자산폐기손실	-	10,994,096

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	3,381,448,443	2,621,179,111
선급금 대손충당금	(20,860,255)	(20,860,255)
선급비용	1,107,337,827	913,481,501
기타유동자산	1,294,099,740	-
반품회수권(상품)	70,799,373	26,279,649
소 계	5,832,825,128	3,540,080,006
기타비유동자산 :
장기선급비용	279,431,612	127,988,746
반품회수권(상품)	56,458,361	21,574,176
소 계	335,889,973	149,562,922
합 계	6,168,715,101	3,689,642,928

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	국고보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액
토지	44,135,677,737	-	-	-	44,135,677,737	44,189,886,540	-	-	-	44,189,886,540
건물	113,785,599,816	-	(14,854,614,725)	(17,705,460)	98,913,279,631	111,916,359,552	-	(12,434,629,790)	(17,705,460)	99,464,024,302
구축물	2,745,857,518	-	(1,087,631,739)	(890,830,542)	767,395,237	2,602,857,518	-	(1,010,509,494)	(890,830,542)	701,517,482
기계장치	141,385,469,917	-	(45,398,503,547)	(4,124,159,099)	91,862,807,271	139,888,236,281	-	(37,483,685,141)	(4,124,159,099)	98,280,392,041
차량운반구	1,304,712,520	-	(833,685,334)	-	471,027,186	1,374,086,127	-	(688,190,055)	-	685,896,072
공구와기구	9,272,167,948	-	(6,631,914,916)	(3,414,667)	2,636,838,365	8,616,632,692	-	(5,450,923,545)	(3,414,667)	3,162,294,480
비품	10,385,472,104	(25,365,600)	(8,558,193,184)	(264,718,713)	1,537,194,607	10,287,948,974	(25,365,600)	(7,602,503,074)	(264,718,713)	2,395,361,587
시설장치	37,975,567,646	-	(30,052,402,210)	-	7,923,165,436	37,741,767,240	-	(25,042,098,523)	-	12,699,668,717
연구장비	35,987,269,312	-	(25,222,354,364)	-	10,764,914,948	35,516,149,312	-	(21,565,098,698)	-	13,951,050,614
사용권자산	2,428,934,426	-	(1,296,010,404)	(152,678,571)	980,245,451	2,668,045,536	-	(1,179,733,966)	(152,678,571)	1,335,632,999
건설중인자산	103,198,326,260	-	-	-	103,198,326,260	88,234,233,798	-	-	-	88,234,233,798
합 계	502,605,055,204	(25,365,600)	(133,935,310,423)	(5,453,507,052)	363,190,872,129	483,036,203,570	(25,365,600)	(112,457,372,286)	(5,453,507,052)	365,099,958,632

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체(*1)	기타	처분	감가상각비	재평가	환율변동	기말
토지	44,189,886,540	72,919,358	-	-	-	-	-	(127,128,161)	-	44,135,677,737
건물	99,464,024,302	175,333,952	-	1,450,429,600	209,149,668	-	(2,385,657,891)	-	-	98,913,279,631
구축물	701,517,482	15,000,000	-	128,000,000	-	-	(77,122,245)	-	-	767,395,237
기계장치	98,280,392,041	343,294,984	-	477,821,202	(740,406,709)	(1,000)	(6,498,320,151)	-	26,904	91,862,807,271
차량운반구	685,896,072	445,220	-	-	-	(29,132,180)	(186,182,209)	-	283	471,027,186
공구와기구	3,162,294,480	404,600,000	-	251,300,000	6,084,309	(2,000)	(1,187,439,273)	-	849	2,636,838,365
비품	2,395,361,587	46,166,000	-	44,500,000	10,784,123	(1,000)	(959,622,243)	-	6,140	1,537,194,607
시설장치	12,699,668,717	-	-	-	292,018,791	-	(5,068,522,072)	-	-	7,923,165,436
연구장비	13,951,050,614	488,320,000	-	-	-	(2,000)	(3,674,453,666)	-	-	10,764,914,948
사용권자산	1,335,632,999	517,919,894	-	-	3,769,280	(210,048,327)	(668,991,913)	-	1,963,518	980,245,451
건설중인자산	88,234,233,798	13,401,849,921	3,285,889,438	(3,450,533,706)	1,726,886,809	-	-	-	-	103,198,326,260
합 계	365,099,958,632	15,465,849,329	3,285,889,438	(1,098,482,904)	1,508,286,271	(239,186,507)	(20,706,311,663)	(127,128,161)	1,997,694	363,190,872,129

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,034,185,536 원, 소모품비로 대체된 금액은 23,148,000 원, 지급수수료로 대체된 금액은 41,149,368 원 입니다.(*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,285,889,438원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.98%입니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	연결범위변동	기말
토지	12,483,898,500	10,992,162,200	-	-	-	-	-	11,928,783,000	35,404,843,700
건물	81,247,906,588	6,373,318,460	69,000,000	110,000,000	-	(1,887,889,742)	-	10,045,506,604	95,957,841,910
구축물	393,052,796	776,844,268	-	-	-	(40,486,911)	-	350,570,755	1,479,980,908
기계장치	72,790,641,097	4,354,307,282	279,370,000	3,946,605,136	-	(5,859,716,367)	91,874	23,259,443,564	98,770,742,586
차량운반구	127,354,580	193,281,523	-	-	(27,628,947)	(114,603,358)	691	620,433,016	798,837,505
공구와기구	2,664,760,683	81,482,100	524,313,500	5,350,000	(16,994,704)	(857,437,082)	2,074	668,999,360	3,070,475,931
비품	3,355,611,762	219,279,267	34,834,700	453,857,211	(32,765,005)	(1,203,341,270)	(212,450)	193,621,620	3,020,885,835
시설장치	17,304,674,960	-	-	2,260,574,219	-	(5,200,521,970)	-		14,364,727,209
연구장비	15,329,396,294	-	2,055,292,400	343,000,000	(3,000)	(3,709,571,129)	-		14,018,114,565
사용권자산	23,764,619,846	219,036,735	1,050,236,304	-	(99,278,828)	(1,530,425,185)	5,007,059	(21,677,778,665)	1,731,417,266
건설중인자산	85,017,097,371	159,600,000	15,645,690,191	(8,335,885,754)	(241,157,919)	-	-	130,000,000	92,375,343,889
합 계	314,479,014,477	23,369,311,835	19,658,737,095	(1,216,499,188)	(417,828,403)	(20,403,993,014)	4,889,248	25,519,579,254	360,993,211,304

(3) 당분기말 현재 연결실체 소유의 토지와 건물 및 기계장치가 차입금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. (주석13참조)(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
건물	1,680,163,170	(995,799,240)	(94,202,711)	590,161,219	1,754,336,901	(830,689,020)	(94,202,711)	829,445,170
차량운반구	717,447,419	(297,130,134)	(58,475,860)	361,841,425	860,417,666	(298,831,822)	(58,475,860)	503,109,984
기타	31,323,837	(3,081,030)	-	28,242,807	53,290,969	(50,213,124)	-	3,077,845
합 계	2,428,934,426	(1,296,010,404)	(152,678,571)	980,245,451	2,668,045,536	(1,179,733,966)	(152,678,571)	1,335,632,999

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목	당분기	전분기
매출원가	9,843,627,454	6,111,475,514
판매비와관리비	10,862,684,209	14,292,517,500
합 계	20,706,311,663	20,403,993,014

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	4,905,894,959	-	(4,905,894,959)	-	4,905,894,959	-	(4,905,894,959)	-
허가권	14,000,000	-	-	14,000,000	14,000,000	-	-	14,000,000
특허권	4,548,055,208	(4,208,803,537)	(201,839,281)	137,412,390	4,495,771,719	(4,193,350,451)	(201,839,281)	100,581,987
회원권	2,796,853,400	-	(70,953,400)	2,725,900,000	2,796,853,400	-	(70,953,400)	2,725,900,000
개발비	27,516,482,836	-	(590,975,874)	26,925,506,962	5,579,166,419	-	(590,975,874)	4,988,190,545
소프트웨어	5,929,329,652	(1,033,403,187)	(228,563,334)	4,667,363,131	4,658,788,014	-	(228,563,334)	4,430,224,680
상표권	1,000	-	-	1,000	1,000	-	-	1,000
판권(게임)	9,444,436	(5,000,004)	-	4,444,432	9,444,436	-	-	9,444,436
기타의무형자산	939,750,000	(469,875,000)	-	469,875,000	939,750,000	-	-	939,750,000
건설중인자산(무형자산)	279,760,000	-	-	279,760,000	211,000,000	-	-	211,000,000
합 계	46,939,571,491	(5,717,081,728)	(5,998,226,848)	35,224,262,915	23,610,669,947	(4,193,350,451)	(5,998,226,848)	13,419,092,648

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	차입원가자본화(*1)	내부창출	취득	대체(*2)	상각비	기말
허가권	14,000,000	-	-	-	-	-	14,000,000
특허권	100,581,987	-	-	52,283,489	-	(15,453,086)	137,412,390
회원권	2,725,900,000	-	-	-	-	-	2,725,900,000
개발비	4,988,190,545	594,974,000	21,342,342,417	-	-	-	26,925,506,962
소프트웨어	4,430,224,680	-	-	295,366,102	975,175,536	(1,033,403,187)	4,667,363,131
상표권	1,000	-	-	-	-	-	1,000
판권(게임)	9,444,436	-	-	-	-	(5,000,004)	4,444,432
기타의무형자산	939,750,000	-	-	-	-	(469,875,000)	469,875,000
건설중인자산(무형자산)	211,000,000	-	-	9,750,000	59,010,000	-	279,760,000
합 계	13,419,092,648	594,974,000	21,342,342,417	357,399,591	1,034,185,536	(1,523,731,277)	35,224,262,915

(*1) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 594,974,000원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.98%입니다.(*2) 당분기 중 소프트웨어와 건설중인자산(무형자산) 1,034,185,536 원은 유형자산에서 대체되었습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	내부창출	취득	대체	상각비	연결범위변동	손상차손	기말
특허권	123,678,497	226,180,382	-	-	-	(23,022,621)	-	(4,419,512)	322,416,746
회원권	-	31,000,000	-	-	-	-	2,778,333,400	-	2,809,333,400
개발비	-	-	3,628,722,441	-	-	-	-	-	3,628,722,441
소프트웨어	2,509,415,763	-	-	99,518,000	1,362,442,188	(591,337,733)	1,545,000	-	3,381,583,218
상표권	1,000	-	-	-	-	-	-	-	1,000
허가권	-	-	-	-	-	-	14,000,000	-	14,000,000
판권(게임)	-	-	-	-	-	(1,666,668)	12,777,772	-	11,111,104
기타의무형자산	-	2,283,000,000	-	-	-	(59,498,547)	4,847,094	1,256,000,000	3,484,348,547
건설중인자산(무형자산)	-	-	-	111,000,000	(152,943,000)	-	152,943,000		111,000,000
합 계	2,633,095,260	2,540,180,382	3,628,722,441	210,518,000	1,209,499,188	(675,525,569)	2,964,446,266	1,251,580,488	13,762,516,456

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 계상되었으며, 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다.(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
매출원가(제조원가)	51,493,690	8,773,875,397
판매비와관리비	32,498,212,959	36,862,897,942
합 계	32,549,706,649	45,636,773,339

(5) 연결실체의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	내역	단계	자산화 한 연구개발비 누계					잔여상각기간
			전임상	임상1상	임상3상(*1)	품목허가	장부금액
바이오시밀러	AP_06(암치료제)	개발중	-	-	26,925,506,962	-	26,925,506,962	-

(*1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 직접비용을 자산화하였습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
개발원가	848,871,960	10,734,669
판매비와관리비	674,859,317	664,790,900
합 계	1,523,731,277	675,525,569

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	28,736,613	-	28,736,613	987,236,613	-	987,236,613
건물	48,929,912	(22,120,394)	26,809,518	1,220,429,912	(64,866,104)	1,155,563,808
합 계	77,666,525	(22,120,394)	55,546,131	2,207,666,525	(64,866,104)	2,142,800,421

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	처분(*1)	감가상각비	기말
토지	987,236,613	(958,500,000)	-	28,736,613
건물	1,155,563,808	(1,088,259,149)	(40,495,141)	26,809,518
합 계	2,142,800,421	(2,046,759,149)	(40,495,141)	55,546,131

(*1) 당분기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	합병승계	감가상각비	연결범위변동	기말
토지	28,736,613	935,550,000	-	1,287,305,000	2,251,591,613
건물	28,950,201	1,143,450,000	(20,181,646)	2,435,294,136	3,587,512,691
합 계	57,686,814	2,079,000,000	(20,181,646)	3,722,599,136	5,839,104,304

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무및기타유동채무 :
매입채무	5,551,178,614	4,185,559,126
미지급금	8,393,018,483	17,797,869,651
미지급비용	3,457,627,705	4,117,216,670
임대보증금	60,000,000	-
소 계	17,461,824,802	26,100,645,447
기타비유동채무 :
임대보증금	-	163,000,000
영업보증금	10,000,000	-
소 계	10,000,000	163,000,000
합 계	17,471,824,802	26,263,645,447

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말
단기차입금	한국수출입은행	운영자금 등	5.44%	2023.12	11,500,000,000	11,500,000,000
	신한금융투자	운영자금 등	-	-	-	8,000,000,000
	한국산업은행	운영자금 등	5.07%	2024.05	10,000,000,000	10,000,000,000
	주요주주	운영자금 등	-	-	-	2,000,000,000
	주요주주	운영자금 등	-	-	-	2,000,000,000
	하나은행	운영자금	4.56%	2023.10	3,000,000,000	3,000,000,000
	국민은행	운영자금	5.07%	2024.04	3,500,000,000	3,500,000,000
	하나은행	운영자금	5.58%	2023.11	2,000,000,000	2,000,000,000
	국민은행	운영자금	5.07%	2024.04	5,000,000,000	5,000,000,000
	매출채권 할인 등(*1)	운영자금	-	-	3,417,136,698	2,763,396,654
소 계					38,417,136,698	49,763,396,654
유동성장기차입금	한국수출입은행(*3)	운영자금 등	1.00%	2024.04	45,000,000,000	-
		현재가치할인차금(*2)			(114,396,732)	-
소 계					44,885,603,268	-
장기차입금	한국수출입은행	운영자금 등	-	-	-	31,520,000,000
		현재가치할인차금(*2)	-	-	-	(269,046,458)
소 계					-	31,250,953,542
합 계					83,302,739,966	81,014,350,196

(*1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.(*2) K-IFRS 제1109호에 따라 회사는 장기차입금 조달수수료를 거래원가로 포함하여 현재가치할인차금으로 인식하였습니다.(*3) 당분기말 계약상 만기가 1년 이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	차입금 잔액
한국수출입은행(*1)	유형자산(토지,건물,기계장치)	85,500,000,000	142,058,315,276	56,500,000,000
산업은행	유형자산(토지,건물)	12,000,000,000	17,634,208,474	10,000,000,000
하나은행	유형자산(토지,건물)	3,600,000,000	15,390,471,826	3,000,000,000
국민은행		6,000,000,000		5,000,000,000
국민은행	유형자산(토지,건물)	4,200,000,000	8,875,117,091	3,500,000,000
하나은행		2,400,000,000		2,000,000,000
합 계		113,700,000,000	183,958,112,667	80,000,000,000

(*1) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다.

14. 전환사채 및 파생상품금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	발행일	만기일	조기상환청구가능일	전환가능일	연액면이자율	당분기말	전기말
유동 :
제21회 무보증사모전환사채	2020-02-28	2023-02-28	2021-08-28	2021-03-01	0.00%	-	1,400,000,000
제24회 무보증사모전환사채	2021-01-21	2024-01-21	2022-07-21	2022-01-22	1.00%	1,050,000,000	7,520,000,000
제28회 무보증사모전환사채(*1)	2023-04-03	2026-04-03	2024-04-03	2024-04-03	3.00%	20,000,000,000	-
소계						21,050,000,000	8,920,000,000
가산 : 사채상환할증금						1,956,181,716	131,329,653
차감 : 전환권조정						(7,662,362,290)	(1,376,146,993)
차감 : 사채할인발행차금						(366,938,349)	-
유동성전환사채 잔액						14,976,881,077	7,675,182,660

(*1) 연결실체는 최초 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.

(2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	제21회 무보증 사모전환사채	제24회 무보증 사모전환사채(*1)	제26회 무보증 사모전환사채(*2)(*3)	제28회 무보증 사모전환사채(*4)
발행가액	20,000,000,000	20,000,000,000	9,000,000,000	20,000,000,000
전환금액	18,600,000,000	12,690,000,000	9,000,000,000	-
상환금액	1,400,000,000	6,260,000,000	-	-
전환및상환후금액	-	1,050,000,000	-	20,000,000,000
만기	2023-02-28	2024-01-21	2024-05-31	2026-04-03
연간액면이자율	0.00%	1.00%	0.00%	3.00%
연간만기보장수익률	3.00%	1.00%	5.00%	6.00%
전환청구기간	2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지	2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지	2020년 6월 1일 부터 2024년 5월 30일 까지	2024년 4월 3일 부터 2026년 3월 3일 까지
전환가격	1,887원/1주	1,532원/1주	1,532원/1주	1,324원/1주
조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 3개월 단위로 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	해당없음	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 10월 03일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 중도상환 보장수익률은 연9%로 한다. 본 사채의 발행회사는 Call Premium으로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급 한다.

(*1) 당분기 중 액면금액 450 백만원의 전환청구로 보통주식 293,733 주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532 원입니다.(*2) 당사가 2019년 5월 31일 발행 후 전기 이전에 조기상환하였으나, 당분기 중 재발행되었습니다.(*3) 당분기 중 액면금액 9,000 백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670 주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532 원입니다.(*4) 연결실체가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 지배기업이 보유한 자사주 보통주식 10,200,000주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주에 관한 공동 1순위 근질권(채권최고액 : 26,000백만원)을 설정하였습니다. 2023년 10월 중 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석 31참조)(주석 34참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	최초 인식금액	당분기말	전기말
유동 :
제21회 무보증사모전환사채	356,210,400	-	15,269,800
제24회 무보증사모전환사채	2,260,635,440	68,007,869	-
제28회 무보증 사모전환사채(*1)	6,435,940,000	6,260,678,665	-
소 계	9,052,785,840	6,328,686,534	15,269,800

(*1) 발행시점의 조기상환청구권(Put option) 과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하므로 순액으로 인식하였습니다.(4) 당분기와 전기 중 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	15,269,800	-
합병승계	-	2,616,845,840
증가	8,053,519,000	-
파생상품평가손실(이익)	5,337,666,151	(2,593,971,880)
상환	(15,269,800)	(7,604,160)
전환	(7,062,498,617)
기말	6,328,686,534	15,269,800

(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
법인세비용차감전 계속사업손익	(66,234,357,828)	(86,076,394,014)
파생상품평가손익 : 전환사채	(5,337,666,151)	2,292,928,000
파생상품평가손익 : 신주인수권부사채	279,526,417	-
평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(61,176,218,094)	(88,369,322,014)

15. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
제6회 공모 신주인수권부사채	2023-07-25	2026-07-25	3.00%	21,734,346,000	-
가산 : 상환할증금				1,397,557,723	-
차감 : 신주인수권부조정				(15,904,000,848)	-
신주인수권부사채 잔액				7,227,902,875	-

(2) 신주인수권부사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
발행자	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
이자율및이자지급시기	1. 표면이자율 : 연 3.0%
	2. 만기보장수익률 : 연 5.0%
	이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일, 7월 25일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
신주인수권행사에 관한 사항
(1) 행사기간	1. 시작일: 2023년 08월 25일
	2. 종료일: 2026년 06월 25일
(2) 행사가격	1,276원
(3) 발행가능주식수	31,347,962주
(4) 발행될 주식	기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원)
(5)조기상환권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.
(6)행사가액의 조정	1)본 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 헹사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
	2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 "신주인수권증권"이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "신주인수권증권" 소지자가 가질 수 있었던 주식 수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정한다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 한다.
	3) 단, 위 2)의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액(이하 "산정가액"이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
	4) 위 1) 내지 2)와는 별도로 "본 사채" 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2023년 10월 25일, 2024년 01월 25일, 2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일, 2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일, 2026년 04월 25일)을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 직전 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 "본 사채" 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 한다. (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)
	5) 1) 내지 4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
	6) 1) 내지 4)에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다
	7) 위 1) 내지 4)에 의한 행사가격 조정에 따라 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권1주당 행사비율을 다음과 같이 조정한다. ▶조정후 행사비율= 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사한다)

(3) 당분기말 및 전기말 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	최초 인식금액	당분기말	전기말
유동 :
제6회 공모 신주인수권부사채	15,648,248,260	14,479,464,383	-
합 계	15,648,248,260	14,479,464,383	-

(4) 당분기 및 전기 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초	-	-
증가	15,648,248,260	-
파생상품평가손실(이익)	(279,526,417)	-
상환	-	-
신주인수권행사	(889,257,460)	-
기말	14,479,464,383	-

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	327,229,488	2,627,641,628
선수금	1,409,004,247	543,165,384
기타유동부채	571,007,202	-
합 계	2,307,240,937	3,170,807,012
기타유동충당부채 :
반품충당부채(*1)	573,451,168	650,558,160
기타충당부채(*2)	127,857,824	1,578,423,047
합 계	701,308,992	2,228,981,207
장기종업원급여부채 :
장기종업원급여부채	389,334,703	330,139,364
기타비유동충당부채 :
기타충당부채(*3)	653,882,346	419,012,433
반품충당부채(*1)	449,541,689	523,502,974
리스복구충당부채	5,533,058	5,533,058
하자보수충당부채	14,451,882	13,686,116
합 계	1,123,408,975	961,734,581

(*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석31참조)(*3) 연결실체는 당분기말 현재 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
유동성리스부채	675,644,771	934,880,196
리스부채	385,535,869	571,032,334
합계	1,061,180,640	1,505,912,530

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기타증감	환율변동	기말
리스부채	1,505,912,530	369,422,605	103,970,448	(812,680,939)	(107,737,257)	2,293,253	1,061,180,640

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	증가(감소)	이자비용	지급	연결범위변동	환율변동	기말
리스부채	22,709,867,225	170,273,278	1,239,388,785	604,459,886	(2,093,589,428)	(20,943,788,223)	5,804,040	1,692,415,563

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	비용	현금유출액	비용	현금유출액
사용권자산 상각비	668,993,211	-	1,530,425,185	-
리스부채 원금상환	-	708,710,491	-	1,489,129,542
리스부채 이자비용	103,970,448	103,970,448	604,459,886	604,459,886
단기및소액자산리스 관련 비용	373,380,306	373,380,306	400,853,033	400,653,033
합 계	1,146,343,965	1,186,061,245	2,535,738,104	2,494,242,461

18. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의현재가치	17,826,890,877	17,694,347,340
국민연금전환금	(967,800)	(967,800)
사외적립자산	(6,349,279,432)	(7,374,798,211)
확정급여부채	11,476,643,645	10,318,581,329

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	1,125,931,890	1,300,686,301
개발원가	641,772,715	802,099,273
제조원가	1,215,696,451	151,755,115
공사원가	-	1,821,371
기술용역매출원가	-	356,242,657
합 계	2,983,401,056	2,612,604,717

(4) 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정기여형퇴직급여제도에 관련된 비용은 매출원가 12,485,126 원이며, 판매비와관리비 2,864,586 원 입니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주
발행한 주식총수	259,837,258주	253,668,855주
액면금액	500	500
자본금	129,918,629,000	126,834,427,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	141,404,693,822	129,141,002,929
감자차익	256,642,884,490	256,642,884,490
기타의자본잉여금	5,737,190,838	5,065,606,169
연결자본잉여금	65,296,903,024	40,791,415,050
합 계	469,081,672,174	431,640,908,638

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(98,114,542,408)	(98,084,464,572)
자기주식처분손익	(1,260,330)	-
주식매수선택권	7,276,476,825	6,376,752,634
기타자본(자본조정)	261,693,234	229,905,398
연결기타자본(자본조정)	18,550,595,787	35,758,308,262
합 계	(72,027,036,892)	(55,719,498,278)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(229,354,709)	(784,263,141)
해외사업환산손익	(60,232,233)	(80,302,864)
토지재평가이익	6,173,088,528	6,205,647,206
합 계	5,883,501,586	5,341,081,201

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기업합리화적립금	444,935	444,935
이익잉여금 대체액	-	(2,571,698,002)
지분법이익잉여금	-	3,679,589
순확정급여부채의 재측정요소	49,782,699	686,244,883
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(365,941,376,592)	(291,123,236,268)
합 계	(365,891,148,958)	(293,004,564,863)

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 연결회사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	합계
부여시점	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.28	2020.03.23	2021.03.29	2021.08.11	2022.07.08	-
발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	-
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	-
총부여수량	3,079,467주	1,247,771주	935,476주	1,648,123주	1,334,498주	1,509,641주	1,421,239주	1,301,226주	1,066,644주	13,544,085주
부여취소	455,421주	470,427주	353,632주	1,036,688주	1,020,904주	899,114주	947,506주	800,754주	649,992주	6,634,438주
행사수량	2,624,046주	777,344주	380,663주	232,108주	-	-	-	-	-	4,014,161주
미행사수량	-	-	201,181주	379,327주	313,594주	610,527주	473,733주	500,472주	416,652주	2,895,486주
행사가능기간	부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능	부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능	-
행사가격	657원	2,997원	2,997원	5,094원	5,094원	5,094원	5,094원	5,094원	4,785원	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분(*1)	당분기말					전기말
	기초	증가	행사	취소	기말	기초	증가	행사	취소	기말
7차	-	-	-	-	-	233,553	-	-	233,553	-
8차	157,144	-	-	157,144	-	317,293	-	-	160,149	157,144
9차	227,534	-	-	26,353	201,181	289,924	-	10,336	52,054	227,534
10차	471,739	-	-	92,412	379,327	866,567	-	-	394,828	471,739
11차	460,383	-	-	146,789	313,594	830,719	-	-	370,336	460,383
12차	835,721	-	-	225,194	610,527	1,099,281	-	-	263,560	835,721
13차	580,486	-	-	106,753	473,733	1,137,655	-	-	557,169	580,486
14차	500,472	-	-	-	500,472	667,295	-	-	166,823	500,472
15차	866,648	-	-	449,996	416,652	-	1,066,644	-	199,996	866,648
합 계 (수량)	4,100,127	-	-	1,204,641	2,895,486	5,442,287	1,066,644	10,336	2,398,468	4,100,127
가중평균행사가격(*2)	4,832	-	-	4,659	4,904	4,670	4,785	2,997	4,451	4,832

(*1) 1차~6차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다.(*2) 당분기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 2,997원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 3.94년(전기말: 3.90년)입니다.

21. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
상품매출	38,717,039,833	9,281,220,142
제품매출	69,544,052,418	21,741,580,661
공사수익	2,560,631,199	759,938,254
기술용역매출	1,039,723,453	8,466,066,716
게임매출	331,743,743	13,068,621
기타매출	996,774,326	1,005,537,001
합 계	113,189,964,972	41,267,411,395

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
한 시점에 인식	110,088,499,080	35,902,379,668
기간에 걸쳐 인식	3,101,465,892	5,365,031,727
합 계	113,189,964,972	41,267,411,395

(3) 당분기와 전분기 주요 영업부문 구분은 다음과 같습니다.연결실체의 주요 수익은 바이오시밀러 개발, 기술용역 제공으로 등으로 부터 창출되며, 합병 후 철강판매, 하드페이싱 매출, 의약품제조 판매 부문 및 게임사업부문이 추가되었습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
바이오사업부문	2,207,161,344	9,446,385,877
철강판매	36,638,309,513	8,815,084,464
하드페이싱	22,656,679,842	6,296,658,441
제약사업부문	46,261,980,537	15,794,217,318
게임사업부문	331,743,743	13,068,621
단열사업부문	4,106,845,288	876,778,834
기타매출	987,244,705	25,217,840
합 계	113,189,964,972	41,267,411,395

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
A회사(금속사업부)	20,902,567,136	5,177,717,900

(5) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구분	기초공사계약잔액	증감액	당기공사수익	당기말공사계약잔액
건설/보온	9,180,187,812	20,665,000	(2,560,631,199)	6,640,221,613

<전분기>

(단위: 원)
구분	연결범위변동	증감액	당기공사수익	전기말공사계약잔액
건설/보온	10,161,928,149	45,179,881	(759,938,254)	9,447,169,776

3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식	선수금	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	31,974,463,137	25,334,241,524	20,065,912,287	5,268,329,237	(2,560,631,199)	-	23,130,954,497	2,203,287,027	-

<전기말>

(단위: 원)
구분	계약금액	누적공사수익	누적발생원가	누적손익	당기수익인식	선수금	대금청구분	미청구공사	초과청구공사
건설/보온	31,953,798,137	22,773,610,325	18,214,161,823	4,559,448,502	(1,873,972,763)	-	22,071,008,137	702,602,188	-

4) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구분	계약일	계약 종료일	계약금액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사 (초과청구공사)	공사미수금
								총액	대손충당금
신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사	2020-05-20	2025-02-28	9,773,375,000	3,133,153,387	6,640,221,613	32%	2,203,287,027	-	-

22. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
상품매출원가	37,942,001,253	8,816,985,908
제품매출원가	45,320,308,101	14,668,537,662
공사원가	1,514,374,252	461,965,072
기술용역매출원가	526,019,609	9,038,734,822
기타매출원가	27,397,980,431	943,536,563
합 계	112,700,683,646	33,929,760,027

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	24,693,302,322	15,463,936,560
상품매출원가	37,942,001,253	-
급여	29,196,920,862	29,094,195,070
퇴직급여	2,998,750,768	2,612,604,717
장기종업원급여	(351,952)	36,907,584
주식보상비용	1,571,308,860	1,068,717,065
복리후생비	4,632,724,834	4,078,396,780
수도광열비	4,746,704,694	2,115,751,884
세금과공과	997,809,942	2,404,526,494
감가상각비	20,706,311,663	20,403,993,014
무형자산상각비	1,523,731,277	675,525,569
외주가공비	9,821,320,493	6,942,622,799
지급임차료	123,915,991	326,103,237
수선비	510,935,287	3,636,886,670
보험료	97,869,758	148,987,148
소모품비	5,881,840,115	22,578,277,929
지급수수료	17,431,214,912	20,428,950,168
경상연구개발비	661,594,108	3,358,319,468
판매촉진비	8,306,836,028	517,322,492
기타	26,585,523,989	3,598,084,674
합 계	198,430,265,204	139,490,109,322
개발원가 자산화	(21,342,342,417)	(3,628,722,441)
합 계	177,087,922,787	135,861,386,881

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	9,002,968,008	13,457,132,608
퇴직급여	1,093,122,897	1,300,686,301
복리후생비	1,749,875,115	2,427,111,261
수도광열비	14,656,797	1,910,463,859
전력비	41,178,900	2,286,706,417
세금과공과금	489,598,583	2,232,892,189
감가상각비	998,973,212	11,146,865,002
지급임차료	107,699,238	266,388,363
수선비	71,503,852	2,901,858,924
경상연구개발비	32,498,212,959	36,862,897,942
소모품비	71,090,701	13,240,254,537
지급수수료	4,967,482,278	8,437,129,577
무형자산상각비	520,936,091	664,790,900
주식보상비용	1,237,614,118	314,759,882
판매수수료	7,741,425,676	-
기타	3,780,900,716	4,481,689,092
합 계	64,387,239,141	101,931,626,854

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익	2,385,273,201	1,659,849,896
배당금수익	3,920,000	-
외환차익	750,267,603	758,692,732
외화환산이익	42,114,653	195,295,093
파생상품평가이익	454,787,752	2,292,928,000
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	640,677,157	-
사채상환이익	15,269,800	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	108,834,534	-
합 계	4,401,144,700	4,906,765,721
금융비용 :
이자비용	1,337,098,441	7,508,276,121
외환차손	645,811,326	162,513,654
외화환산손실	9,276,018	57,817,100
전환손실	239,931,506	-
파생상품평가손실	5,512,927,486	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,534,936,196
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,209,145,511
사채상환손실	1,039,195,353	-
합 계	8,784,240,130	10,472,688,582

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기타영업외수익 :
수입임대료	44,555,224	-
수입수수료	234,000,000	-
재고자산평가손실환입	-	44,269,902
유형자산처분이익	16,519,929	16,055,905
투자자산처분이익	153,240,851	-
기타의대손상각비환입	35,000,619	64,876
국고보조금	30,150	383,680
염가매수차익	-	23,895,381,306
잡이익	2,168,857,460	78,332,515
합 계	2,652,204,233	24,034,488,184
기타영업외비용 :
기부금	1,350,000	-
기타의대손상각비	40,700,000	3,889,302,680
재고자산평가손실	-	248,666,422
재고자산폐기손실	-	10,994,096
유형자산처분손실	633,155	16,347,840
유형자산폐기손실	5,000	290,718,784
무형자산손상차손	-	4,419,512
감가상각비(투자부동산)	40,495,141	20,181,646
소송손실	234,869,913	72,911,430
잡손실	287,455,607	78,545,105
합 계	605,508,816	4,632,087,515

27. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균연간유효법인세율은 20.9%입니다.

(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기(*1)
	3개월	누적	3개월	누적
연결보통주지배주주순이익(손실)	(33,381,380,475)	(72,936,366,794)	(16,652,182,089)	(74,663,718,111)
가중평균유통보통주식수	235,869,861	233,909,490	223,793,936	190,493,707
기본주당손익	(142)	(312)	(74)	(392)
희석주당순손익(*2)	(142)	(312)	(74)	(392)

(*1) 전분기 기본주당손익은 전기 중 무상감자 효과 및 역합병에 따른 자본 조정 효과를 반영하여 소급하여 수정하였습니다.(*2) 당분기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

일자	내역	유통보통주식수㈜	일수(일)	적수
2023-01-01	전기이월	232,929,179	273	63,589,665,867
2023-01-30	자기주식	(19,335)	244	(4,717,740)
2023-04-28	자기주식 처분	333	156	51,948
2023-08-11	CB전환	1,436,031	51	73,237,581
2023-08-16	CB전환	1,305,480	46	60,052,080
2023-08-21	CB전환	3,263,707	41	133,811,987
2023-08-29	CB전환	65,274	33	2,154,042
2023-08-31	CB전환	97,911	31	3,035,241
합 계		239,078,580	-	63,857,291,006
유통일수				273일
가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)				233,909,490주

<전분기>

일자	내역	유통보통주식수㈜	일수(일)	적수
2022-01-01	전기이월	173,567,624	273	47,383,961,352
2022-07-12	자기주식	(2,927,005)	81	(237,087,405)
2022-07-15	합병신주발행	80,090,898	78	6,247,090,044
2022-07-15	자기주식	(11,077,648)	78	(864,056,544)
2022-07-15	자기주식	(6,734,112)	78	(525,260,736)
2022-07-15	자기주식	(211)	78	(16,458)
2022-07-28	자기주식	(367)	65	(23,855)
2022-09-14	주식매수선택권 행사	10,333	17	175,661
합 계		232,929,512	-	52,004,782,059
유통일수				273일
가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)				190,493,707주

(5) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기	전분기
전환사채 제24회차	685,378
전환사채 제28회차	10,015,161
제8차 주식선택권	-	47,100
제9차 주식선택권	201,181	69,200
제10차 주식선택권	379,327	204,740
제11차 주식선택권	313,594	163,000
제12차 주식선택권	610,527	293,500
제13차 주식선택권	473,733	194,000
제14차 주식선택권	500,472	150,000
제15차 주식선택권	416,652	3,000,000
합 계	13,596,025	4,121,540

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
연결당기순이익(손실) 조정내역 :
퇴직급여	2,983,401,056	2,612,604,717
기타장기종업원급여	(351,952)	36,907,584
주식보상비용	1,571,308,860	1,068,717,065
감가상각비(투자부동산)	40,495,141	20,181,646
감가상각비	20,706,311,663	20,403,993,014
무형자산상각비	1,523,731,277	675,525,569
대손상각비(환입)	(9,334,961)	-
기타의대손상각비	40,700,000	3,889,302,680
이자비용	1,337,098,441	7,508,276,121
외화환산손실	9,276,018	57,817,100
재고자산평가손실(환입)	(360,736,535)	253,682,612
재고자산폐기손실	514,322,222	48,799,744
파생상품평가손실	5,512,927,486	-
종속기업투자주식처분손실	-	4,108,697,776
사채상환손실	1,039,195,353	-
전환손실	239,931,506	-
지분법손실	-	1,304,929,169
기타충당부채전입액	7,644,867	-
계약손실충당금전입액	-	340,000,000
잡손실	87,085,743	-
유형자산처분손실	633,155	16,347,840
유형자산폐기손실	5,000	290,718,784
무형자산손상차손	-	4,419,512
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,534,936,196
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,209,145,511
이자수익	(2,385,273,201)	(1,659,849,896)
외화환산이익	(42,114,653)	(195,295,093)
유형자산처분이익	(16,519,929)	(16,055,905)
투자자산처분이익	(153,240,851)	-
대손충당금환입	-	(50,604,215)
기타의대손상각비환입	(35,000,619)	(64,876)
재고자산평가손실환입	-	(462,324,659)
파생상품평가이익	(454,787,752)	(2,292,928,000)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(640,677,157)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(108,834,534)	-
사채상환이익	(15,269,800)	-
염가매수차익	-	(23,895,381,306)
지분법이익	-	(94,730,609)
법인세비용(수익)	4,022,212,228	(38,230,303)
기타	(1,523,393,397)	119,644,427
합 계	33,890,744,675	16,799,182,205

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(3,335,602,515)	(2,790,750,492)
기타유동채권의 감소(증가)	(1,309,174,454)	(1,634,709,421)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,942,835,132)	82,605,386
기타비유동자산의 감소(증가)	(46,415,368)	7,856,494
미청구공사의 감소(증가)	-	379,461,343
미수금의 감소(증가)	4,320,801,451	4,357,371,205
미수수익의 감소(증가)	(1,815,031,220)	8,141,796,071
선급금의 감소(증가)	(311,748,453)	(1,698,966,114)
선급비용의 감소(증가)	(462,774,875)	(505,594,045)
당기법인세자산의 감소(증가)	-	87,007,660
재고자산의 감소(증가)	(8,975,162,892)	(12,852,506,327)
외상매입금의 증가(감소)	(600,409,070)	(1,010,048,590)
기타유동채무의 증가(감소)	(1,864,271,203)	(610,078,404)
기타유동부채의 증가(감소)	(2,548,136,873)	752,675,740
유동충당부채의 증가(감소)	(593,710,918)	(9,096,085)
초과청구공사의 증가(감소)	-	138,891,877
미지급금의 증가(감소)	2,039,242,435	(7,115,343,942)
선수금의 증가(감소)	884,483,595	(51,418,138)
예수금의 증가(감소)	(20,031,660)	(642,651,985)
미지급비용의 증가(감소)	1,772,664,022	(990,967,245)
퇴직금 관계회사 전출입	(9,114,389)	-
퇴직금의 지급	(3,165,338,708)	(1,379,086,058)
퇴직연금의 감소(증가)	1,221,715,242	666,888,778
비유동충당부채의 증가	55,196,287	75,193,671
기타영업활동으로인한자산부채의 증가(감소)	-	6,762,100,720
합 계	(16,705,654,698)	(9,839,367,901)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체	671,584,669	1,273,192,449
무형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	-	(50,400,000)
유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	(3,283,067,301)	50,326,712
건설중인자산 유형자산 대체	2,352,050,802	7,119,386,566
건설중인자산 무형자산 대체	1,034,185,536	-
사용권자산 신규 취득	517,919,894	-
리스계약에 따른 리스부채 변동	369,422,605	1,017,610,804
리스부채의 유동성 대체	481,563,381	1,438,361,193
리스비용의 미지급	870,935	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(408,709,491)	(1,259,145,795)
합병으로인한 주식발행	-	370,019,947,220
받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액	653,740,044	466,224,361
토지의 재평가	(127,128,161)	-
장기차입금 유동성 대체	44,833,728,069	-
임차보증금 유동성 대체	637,542,862	-
전환사채 보통주 전환	15,375,092,227	-
관계기업투자주식의 처분으로 인한 미수금 감소	500,000,000	-
차입원가자본화로 인한 유형자산 증가	1,376,866,215	-
차입원가자본화로 인한 무형자산 증가	345,665,673	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
			상각및평가	대체	기타
단기차입금	49,763,396,654	(12,000,000,000)	-	653,740,044	-	38,417,136,698
유동성장기차입금	-	-	51,875,199	44,833,728,069	-	44,885,603,268
장기차입금	31,250,953,542	13,480,000,000	102,774,527	(44,833,728,069)	-	-
리스부채	1,505,912,530	(709,581,426)	272,172,347	-	(7,322,811)	1,061,180,640
유동성전환사채	7,675,182,660	12,920,151,198	1,879,945,327		(7,498,398,108)	14,976,881,077
유동성파생상품부채 - 전환사채	15,269,800	8,053,519,000	5,337,666,151		(7,077,768,417)	6,328,686,534
유동성신주인수권부사채	-	6,967,944,200	504,213,750	-	(244,255,075)	7,227,902,875
유동성파생상품부채 - 신주인수권부사채	-	15,648,248,260	(279,526,417)	-	(889,257,460)	14,479,464,383
합 계	90,210,715,186	44,360,281,232	7,869,120,884	653,740,044	(15,717,001,871)	127,376,855,475

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	재무현금흐름	비현금흐름			연결범위변동	기말
				상각및평가	대체	기타
단기차입금	398,613,005,000	110,000,000,000	74,000,000,000	-	(466,224,361)	(545,613,005,000)	2,533,197,486	39,066,973,125
장기차입금	31,046,117,311	-	-	153,713,281	-	-	-	31,199,830,592
리스부채	22,709,867,225	170,273,278	(1,489,129,542)	-	(10,246,699)	(20,243,108,296)	554,759,597	1,692,415,563
유동성전환사채	-	80,459,687,862	-	250,816,659	-	(73,150,467,816)	-	7,560,036,705
유동성파생상품부채	-	2,616,845,840	-	-	-	(2,292,928,000)	-	323,917,840
유동성신주인수권부사채	-	-	(51,336,472)	-	469,788	-	50,866,684	-
합 계	452,368,989,536	193,246,806,980	72,459,533,986	404,529,940	(476,001,272)	(641,299,509,112)	3,138,823,767	79,843,173,825

30. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최대주주	㈜지베이스	㈜지베이스
주요주주	김문혁	김문혁
주요주주	김선혁	김선혁
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd
기타	㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜(*2), ㈜제3글로브, (주)지비피에스(*3), 임직원	㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 에이지티㈜(*1), 지비티㈜(*2), ㈜제3글로브, 임직원

(*1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜와 합병하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜그랑비즈에서 지비티㈜로 사명 변경 되었습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당분기	전분기
최대주주	㈜지베이스	수익	이자수익	1,546,356,176	1,538,915,060
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	수익	기술용역매출	1,039,723,453	771,560,388
		수익	임가공매출	-	544,296,725
		수익	원재료매출	330,932,208	-
		자산취득	재고자산 매입	-	9,540,862
	김문혁	비용	이자비용	12,054,795	-
	김선혁	비용	이자비용	12,054,795	-
관계기업	구.㈜에이프로젠메디신(*1)	수익	이자수익	-	71,902,174
		비용	이자비용	-	756,164,380
	구, 에이지티(주)	수익	이자수익	-	104,602,739
		비용	지급임차료	-	3,000,000
기타	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*2)	비용	지급임차료	-	1,157,066,658
		비용	이자비용	-	497,694,453
	㈜에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2)	비용	이자비용	-	5,721,967,554
	㈜아이벤트러스	비용	경상연구개발비	-	8,333,333
	㈜넥스코닉스	비용	지급수수료	404,064,467	232,395,049
		비용	경상연구개발비	17,997,587	71,671,614
		비용	소모품비	24,449,250	33,160,754
		자산취득	유형자산 매입	108,486,000	56,448,000
		수익	기타매출	1,200,000	900,000
		비용	수선비	-	8,101,000
	지비티(주)	수익	이자수익	180,822	-
	임직원	수익	이자수익	29,229,401	32,583,415
		자산처분	유형자산 매각	16,181,818	-

(*1) 전기 피합병법인인 구.(주)에이프로젠메디신의 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	자금대여 거래
		기초	증가	감소	기말
최대주주	㈜지베이스	60,800,000,000	200,000,000	(13,000,000,000)	48,000,000,000
기타	지비티(주)	-	150,000,000	-	150,000,000
	임직원	1,976,988,533	-	(143,917,533)	1,833,071,000
합 계		62,776,988,533	350,000,000	(13,143,917,533)	49,983,071,000

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	자금차입 거래
		기초	증가	감소	기말
주요주주	김문혁	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-
	김선혁	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-
기타	임직원	-	110,000,000	(110,000,000)	-
합 계		4,000,000,000	110,000,000	(4,110,000,000)	-

<전분기>

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	대여금
		기초	합병승계	증가	감소	연결범위변동	기말
최대주주	㈜지베이스	44,000,000,000	-	12,000,000,000	(10,000,000,000)	14,800,000,000	60,800,000,000
관계기업	에이지티(주)	-	-	-	-	15,000,000,000	15,000,000,000
기타	임직원	2,409,200,000	393,500,000	105,000,000	(749,700,000)	1,323,542,000	3,481,542,000
합 계		46,409,200,000	393,500,000	12,105,000,000	(10,749,700,000)	31,123,542,000	79,281,542,000

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	차입금
		기초	합병승계	증가	감소	연결범위변동	기말
관계기업	구.㈜에이프로젠메디신(*1)	119,000,000,000	(113,000,000,000)	34,000,000,000	-	(40,000,000,000)	-
기타	㈜에이프로젠바이오로직스 (구.㈜에이프로젠제약)(*2)	264,613,005,000	(311,613,005,000)	52,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*2)	-	70,000,000,000	-	-	(70,000,000,000)	-
합 계		383,613,005,000	(354,613,005,000)	86,000,000,000	-	(115,000,000,000)	-

(*1) 전분기 중 ㈜에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 차입금 전액이 상계처리 되었습니다.(*2) 전분기 중 ㈜에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 차입금 전액이 상계처리 되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	자 산
		매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	선급비용
최대주주	㈜지베이스	-	-	48,000,000,000	1,552,252,045	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	143,798,675	170,144,918	-	-	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	-	-	18,255,048
	지비티㈜	-	-	150,000,000	180,822	-
	임직원	-	-	1,833,071,000	22,886,162	-
합 계		143,798,675	170,144,918	49,983,071,000	1,575,319,029	18,255,048

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	부 채
		금융보증부채	선수금	미지급금
최대주주	㈜지베이스	40,000,000	-	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	-	648,103,400	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	5,576,918
합 계		40,000,000	648,103,400	5,576,918

<전기말>

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	자 산
		매출채권	미수금	단기대여금	미수수익	선급비용
최대주주	㈜지베이스	-	-	60,800,000,000	1,074,434,814	-
투자기업	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	647,543,318	3,889,302,680	-	-	-
기타	㈜넥스코닉스	-	330,000	-	-	17,740,077
	임직원	-	-	1,976,988,533	8,390,087	-
합 계		647,543,318	3,889,632,680	62,776,988,533	1,082,824,901	17,740,077

(단위 : 원)
특수관계구분	특수관계자명	부 채
		단기차입금	미지급비용	금융보증부채	미지급금	임대보증금
최대주주	㈜지베이스	-	-	40,000,000	-	-
주요주주	김문혁	2,000,000,000	3,945,205	-	-	-
	김선혁	2,000,000,000	2,849,315	-	-	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	-	21,217,350	3,000,000
합 계		4,000,000,000	6,794,520	40,000,000	21,217,350	3,000,000

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내역	금액
최대주주	㈜지베이스	투자주식매수	271,245,000
기타특수관계자	지비티(주)	투자주식매수	910,035,000

당분기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주(지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨(주)가 보유한 자기주식 27,750주를 추가 양수하였습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(*1)	2,147,578,272	1,144,258,039
퇴직후급여(*1)	500,853,924	136,226,443
기타급여	51,595	335,819
합 계	2,648,483,791	1,280,820,301

(*1) 단기종원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직후급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 잔액	금융기관	제공사유	제공받은자
정기예금	4,000,000,000	4,400,000,000	4,000,000,000	하나은행	차입금 담보	(주)지베이스

31. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	내역	당분기말		전기말
		약정금액	실행금액	약정금액	실행금액
한국수출입은행	일반자금대출	45,000,000,000	45,000,000,000	45,000,000,000	31,520,000,000
	일반자금대출	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000
신한금융투자	일반자금대출	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000
산업은행	일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000
하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000
국민은행	일반자금대출	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000
국민은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000
하나은행	외상매출금담보대출	2,350,000,000	-	4,350,000,000	-
국민은행	외상매출금담보대출	-	-	1,000,000,000	-
합계		82,350,000,000	80,000,000,000	93,350,000,000	74,520,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	차입금액 등
한국수출입은행(*1)	유형자산(토지,건물,기계장치)	85,500,000,000	142,058,315,276	56,500,000,000
산업은행	유형자산(토지,건물)	12,000,000,000	17,634,208,474	10,000,000,000
전문건설공제조합	출자금	370,696,760	370,696,760	-
전기공사공제조합	출자금	71,259,000	71,259,000	-
기계설비건설공제조합	출자금	57,184,380	57,184,380	-
수원지방법원(*2)	현금공탁금	40,700,000	8,150,000	-
하나은행	유형자산(토지,건물)	3,600,000,000	15,390,471,826	3,000,000,000
국민은행		6,000,000,000		5,000,000,000
국민은행	유형자산(토지,건물)	4,200,000,000	8,875,117,091	3,500,000,000
하나은행		2,400,000,000		2,000,000,000
제 28회차 무보증사모 전환사채 인수인(*3)	자기주식 및 종속기업투자주식	26,000,000,000	91,872,062,800	20,000,000,000
합 계		140,239,840,140	276,337,465,607	100,000,000,000

(*1) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 추가로 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 담보로 제공한 주식의 시장가격이 320억원 하회하는 경우 5 영업일 이내에 추가담보를 제공하여야 하며, 260억원을 하회하는 경우 당일 이내에 추가담보를 제공하여야 합니다. 2023년 10월 중 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석34참조)

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)
제공자	지급보증내역	주계약내용	보증금액
서울보증보험	이행보증서 외	하자보증 외	3,949,233,964
서울보증보험	이행보증서 외	하자보증 외	USD 986,662.15
전문건설공제조합	하자보증서	하자보증 외	216,342,005
KRW 소 계			4,165,575,969
USD 소 계			USD 986,662.15

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
피보증처	보증받는자	보증사유	보증금액
서울보증보험	에이프로젠아이앤씨㈜	이행보증서 외	1,141,734,912

(5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 약 85,176 천원이며, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 127,858 천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	3,417,136,698	2,763,396,654

(*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
유형자산	91,853,543,540	108,647,000,000
무형자산	279,760,000	76,000,000
합 계	92,133,303,540	108,723,000,000

32. 위험관리(1) 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산 :
현금및현금성자산	22,363,086,181	22,363,086,181	43,069,501,023	43,069,501,023
매출채권및기타유동채권	81,488,379,107	81,488,379,107	92,305,904,494	92,305,904,494
기타유동금융자산	4,390,000,000	4,390,000,000	4,390,000,000	4,390,000,000
기타비유동채권	1,630,687,794	1,630,687,794	3,503,218,593	3,503,218,593
소 계	109,872,153,082	109,872,153,082	143,268,624,110	143,268,624,110
공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,290,156,280	2,290,156,280	2,698,865,771	2,698,865,771
당기손익-공정가치측정금융자산	8,239,985,365	8,239,985,365	599,308,208	599,308,208
소 계	10,530,141,645	10,530,141,645	3,298,173,979	3,298,173,979
합 계	120,402,294,727	120,402,294,727	146,566,798,089	146,566,798,089
금융부채
상각후원가측정금융부채 :
매입채무및기타유동채무	17,461,824,802	17,461,824,802	26,100,645,447	26,100,645,447
단기차입금	38,417,136,698	38,417,136,698	49,763,396,654	49,763,396,654
유동성장기차입금	44,885,603,268	44,885,603,268	-	-
유동성신주인수권부사채	7,227,902,875	7,227,902,875	-	-
유동성전환사채	14,976,881,077	14,976,881,077	7,675,182,660	7,675,182,660
유동성리스부채	675,644,771	675,644,771	934,880,196	934,880,196
금융보증부채	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
기타비유동채무	10,000,000	10,000,000	163,000,000	163,000,000
장기차입금	-	-	31,250,953,542	31,250,953,542
리스부채	385,535,869	385,535,869	571,032,334	571,032,334
소 계	124,080,529,360	124,080,529,360	116,499,090,833	116,499,090,833
공정가치측정금융부채 :
유동성파생상품부채	20,808,150,917	20,808,150,917	15,269,800	15,269,800
합 계	144,888,680,277	144,888,680,277	116,514,360,633	116,514,360,633

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 있는 지분증권	2,100,263,520	-	-	2,100,263,520
시장성 없는 지분증권	-	-	189,892,760	189,892,760
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전환사채	-	-	7,633,496,725	7,633,496,725
시장성 없는 채무상품	-	-	44,400,000	44,400,000
시장성 없는 지분증권	-	-	562,088,640	562,088,640
자산 계	2,100,263,520	-	8,429,878,125	10,530,141,645
당기손익- 공정가치측정금융부채
파생금융부채	-	-	20,808,150,917	20,808,150,917
부채 계	-	-	20,808,150,917	20,808,150,917

<전기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 있는 지분증권	2,498,589,360	-	-	2,498,589,360
시장성 없는 지분증권	-	-	200,276,411	200,276,411
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 채무상품	-	-	44,400,000	44,400,000
시장성 없는 지분증권	-	-	554,908,208	554,908,208
자산 계	2,498,589,360	-	799,584,619	3,298,173,979
당기손익-공정가치측정금융부채
파생금융부채	-	-	15,269,800	15,269,800
부채 계	-	-	15,269,800	15,269,800

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
시장성 없는 지분증권(*1)	149,222,286	149,222,286	시장접근법	PBR
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 없는 지분증권	562,088,640	562,088,640	자산접근법	좌당지분액
시장성 없는 채무상품	44,400,000	44,400,000	자산접근법	순자산 지분액
전환사채	7,633,496,725	7,633,496,725	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생금융부채	20,808,150,917	20,808,150,917	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

(*1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)
구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
시장성 없는 지분증권(*1)	159,605,937	159,605,937	시장접근법	PBR
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 없는 지분증권	554,908,208	554,908,208	자산접근법	좌당지분액
시장성 없는 채무상품	44,400,000	44,400,000	자산접근법	순자산 지분액
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생금융부채	15,269,800	15,269,800	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

(*1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식 등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	55,546,131	-	-	70,000,000	70,000,000

<전기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	2,142,800,421	-	-	2,200,000,000	2,200,000,000

33. 바이오사업 관련 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

34. 보고기간 후 사건

(1) 2023년 10월 13일 이사회결의를 통해 다음과 같이 제3자배정 방법으로 유상증자를 완료하였습니다.

발행할 주식의 종류	기명식 보통주
발행할 주식의 총수	5,000,000주
1주당 발행가액	1,100원
신주발행총액	5,500,000,000원
자금사용의 목적	운영자금
주금납입일	2023년 10월 23일
인수자	㈜지베이스

(2) 2023년 10월 23일 이사회결의를 통해 제28회 무보증사모 전환사채 인수인에게 자기주식 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보를 제공함에 따라 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주와 자기주식인 주식회사 에이프로젠의 보통주식 15,200,000주가 질권설정되어 있습니다.

(3) 2023년 10월 24일 지배기업의 전환사채 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.

회차	미상환 총액	조정 전		조정 후
		전환가액	전환가능주식수	전환가액	전환가능주식수
제 24회	1,050,000,000	1,532	685,378	1,100	954,545
제 26회	11,000,000,000	1,532	7,180,156	1,100	10,000,000
제 28회	20,000,000,000	1,324	15,105,740	1,390	14,388,489

(4) 연결실체는 2023년 11월 1일 수출입은행으로부터 차입한 차입금 5,500백만원을 조기 상환함에 따라 연결실체가 제공한 오송공장 담보 중 일부를 해지하였습니다.(5) 연결실체는 2023년 11월 1일 하나은행으로부터 차입한 차입금 3,000백만원과 국민은행으로부터 차입한 차입금 5,000백만원을 조기 상환함에 따라 연결실체가 제공했던 화성공장 담보를 해지 하였습니다.(6) 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스는 2023년 11월 1일 한국산업은행으로부터 시설자금대출 40,000백만원을 한도승인 후, 차입금 16,000백만원을 차입하였으며, 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)에 대해 담보설정 및 화재보험청구권에 대해 질권설정하였고, 2023년 10월 31일 이사회결의를 통해 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 지배기업인 (주)에이프로젠이 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 700억원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다.(7) 종속기업인 ㈜에이프로젠비저너리는 장기 미회수 채권 잔액 600백만원과 상계하는 방법으로 ㈜팡스카이의 신주 200,000주를 인수하였습니다.(8) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 ㈜에이프로젠의 제25회 전환사채 33,000백만원 중 7,000백만원을 제3자에게 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 700백만원을 수령하였습니다.(9) 지배기업인 ㈜에이프로젠은 2023년 11월 8일 보유하고 있는 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 10,000,000 주를 특수관계가 없는 제3자에게 3,100 백만원에 처분하였습니다.(10) 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스는 종속회사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 보통주식 2,500,000 주를 제 3자에게 2,162 백만원에 처분하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 52 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

42,782,435,819

50,968,288,531

　　현금및현금성자산 (주3,4,33)

10,344,430,205

18,987,859,298

　　매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,31,33)

12,696,300,224

16,342,248,302

　　기타유동금융자산 (주3,6,31,33)

4,000,000,000

4,000,000,000

　　유동재고자산 (주7)

12,161,349,303

8,670,838,898

　　기타유동자산 (주8)

2,663,995,097

1,598,814,920

　　당기법인세자산

916,360,990

1,368,527,113

　비유동자산

562,623,257,350

506,436,399,541

　　기타비유동채권 (주3,5,31,33)

60,657,392,211

86,274,848,465

　　기타비유동금융자산 (주3,6,31,33)

69,104,192,626

534,939,682

　　종속기업 투자자산 (주9)

273,965,107,831

278,377,956,648

　　유형자산 (주10)

33,010,660,339

35,869,499,363

　　무형자산 (주11)

125,550,926,600

103,108,366,216

　　투자부동산 (주12,33)

55,546,131

2,142,800,421

　　기타비유동자산 (주8)

279,431,612

127,988,746

　자산총계

605,405,693,169

557,404,688,072

부채

　　

　유동부채

300,739,794,177

224,980,405,151

　　매입채무 및 기타유동채무 (주3,13,31,33)

8,768,126,884

9,994,528,491

　　유동 차입금 (주3,15,30,31,32,33)

52,230,000,000

80,730,000,000

　　유동성장기차입 (주3,15,30,31,32,33)

44,885,603,268

　

　　유동성전환사채 (주3,16,30,31,33)

130,539,677,625

127,497,136,023

　　유동성파생상품금융부채 (주3,16,30,31,33)

62,237,904,427

4,770,019,800

　　유동성리스부채 (주3,18,30,31,33)

1,024,763,694

754,729,270

　　금융보증부채 (주3,31,33)

40,000,000

40,000,000

　　기타 유동부채 (주17)

885,860,455

293,846,840

　　기타유동충당부채 (주17,32)

127,857,824

900,144,727

　비유동부채

36,385,239,162

36,638,117,290

　　기타비유동금융부채 (주3,14,31,32,33)

30,000,000,000

　

　　확정급여부채 (주19)

2,787,350,724

2,754,789,006

　　장기종업원급여부채 (주17)

142,543,764

147,995,716

　　장기차입금 (주3,15,30,31,33)

　

31,250,953,542

　　리스 부채 (주3,18,30,31,33)

1,441,498,372

390,104,242

　　기타비유동채무 (주3,31,33)

　

160,000,000

　　이연법인세부채

2,013,846,302

1,934,274,784

　부채총계

337,125,033,339

261,618,522,441

자본

　　

　자본금 (주1,20)

129,918,629,000

126,834,427,500

　자본잉여금 (주20,21)

401,472,228,338

388,536,952,776

　기타자본구성요소 (주20,21)

(90,838,065,583)

(91,737,789,774)

　기타포괄손익누계액 (주20)

3,756,901

3,756,901

　이익잉여금(결손금) (주20)

(172,275,888,826)

(127,851,181,772)

　자본총계

268,280,659,830

295,786,165,631

자본과부채총계

605,405,693,169

557,404,688,072

제 53 기 3분기말 제 52 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출 (주22,31)

21,242,623,518

59,643,656,893

14,815,270,830

16,786,469,939

매출원가 (주7,19,23,24,31)

19,453,646,185

54,726,348,493

14,495,716,141

16,806,406,847

매출총이익(손실)

1,788,977,333

4,917,308,400

319,554,689

(19,936,908)

판매비와관리비 (주19,24,25,31)

10,985,971,521

29,028,287,291

19,754,834,639

43,085,367,190

영업이익(손실)

(9,196,994,188)

(24,110,978,891)

(19,435,279,950)

(43,105,304,098)

기타영업외수익 (주27)

215,194,417

838,880,548

59,375,862

68,845,627

기타영업외비용 (주27)

6,913,757

90,337,610

20,109,856

55,974,329

상각후원가측정금융자산 손상(차손)환입 (주3,5,31)

(6,359,217,676)

14,571,817,481

(3,889,302,680)

(3,889,302,680)

금융수익 (주3,6,16,26,31)

6,767,431,978

22,645,314,167

9,220,811,524

9,412,781,096

금융비용 (주3,16,26,31)

17,723,342,285

35,353,029,815

2,579,255,892

6,647,020,344

종속기업투자이익(손실) (주9,31)

(4,846,394,808)

(22,969,848,317)

(2,929,338,720)

(2,929,338,720)

법인세비용차감전순이익(손실)

(31,150,236,319)

(44,468,182,437)

(19,573,099,712)

(47,145,313,448)

법인세비용(수익) (주28)

88,782,351

79,571,518

(81,324,630)

(69,204,014)

당기순이익(손실)

(31,239,018,670)

(44,547,753,955)

(19,491,775,082)

(47,076,109,434)

기타포괄손익

141,157,054

123,046,901

288,062,778

245,089,685

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

141,157,054

123,046,901

288,062,778

245,089,685

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6)

　　

(25,860)

(270,000)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주19)

141,157,054

123,046,901

288,088,638

245,359,685

총포괄손익

(31,097,861,616)

(44,424,707,054)

(19,203,712,304)

(46,831,019,749)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)

(132)

(190)

(87.00)

(247.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)

(143)

(204)

(87.00)

(247.00)

	제 53 기 3분기		제 52 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

26,010,551,000

117,847,496,747

7,262,976,815

4,390,660,982

(122,493,442,642)

33,018,242,902

합병으로 인한 수정 효과

234,340,886,000

(113,674,669,085)

(120,666,216,915)

　　　

회계정책변경으로 인한 수정 효과

　　　

(4,390,722,785)

81,731,416,483

77,340,693,698

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)

260,351,437,000

4,172,827,662

(113,403,240,100)

(61,803)

(40,762,026,159)

110,358,936,600

총포괄손익

　　　　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

　　　

(270,000)

　

(270,000)

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

245,359,685

245,359,685

전(당)분기순이익(손실)

　　　　

(47,076,109,434)

(47,076,109,434)

총포괄손익 소계

　　　

(270,000)

(46,830,749,749)

(46,831,019,749)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　　　　

주식발행

120,151,846,500

249,811,270,916

　　　

369,963,117,416

주식선택권의 소멸

　　　　　　

주식보상비용

　　

1,068,717,065

　　

1,068,717,065

자기주식취득

　　

(98,082,754,572)

　　

(98,082,754,572)

자본계정간 대체

　

(119,393,024,466)

119,393,024,466

331,803

331,803

　

전환권행사

　　　　　　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

120,151,846,500

130,418,246,450

22,378,986,959

331,803

(331,803)

272,949,079,909

2022.09.30 (기말자본)

380,503,283,500

134,591,074,112

(91,024,253,141)

　

(87,593,107,711)

336,476,996,760

2023.01.01 (기초자본)

126,834,427,500

388,536,952,776

(91,737,789,774)

3,756,901

(127,851,181,772)

295,786,165,631

합병으로 인한 수정 효과

　　　　　　

회계정책변경으로 인한 수정 효과

　　　　　　

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)

　　　　　　

총포괄손익

　　　　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

123,046,901

123,046,901

전(당)분기순이익(손실)

　　　　

(44,547,753,955)

(44,547,753,955)

총포괄손익 소계

　　　　

(44,424,707,054)

(44,424,707,054)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　　　　

주식발행

　　　　　　

주식선택권의 소멸

　

671,584,669

(671,584,669)

　　　

주식보상비용

　　

1,571,308,860

　　

1,571,308,860

자기주식취득

　　　　　　

자본계정간 대체

　　　　　　

전환권행사

3,084,201,500

12,263,690,893

　　　

15,347,892,393

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

3,084,201,500

12,935,275,562

899,724,191

　　

16,919,201,253

2023.09.30 (기말자본)

129,918,629,000

401,472,228,338

(90,838,065,583)

3,756,901

(172,275,888,826)

268,280,659,830

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(결손금)	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(18,870,961,333)

(24,442,662,600)

　영업에서 창출된 현금

(18,725,912,120)

(23,808,384,648)

　　당기순이익(손실)

(44,547,753,955)

(47,076,109,434)

　　당기순이익 조정 (주30)

30,149,077,861

13,730,998,970

　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주30)

(4,327,236,026)

9,536,725,816

　이자수취

3,872,671,340

1,353,238,463

　이자지급(영업)

(4,307,098,338)

(1,403,913,870)

　배당금수익

3,920,000

　

　법인세환급(납부)

285,457,785

(583,602,545)

투자활동현금흐름

(57,498,162,864)

30,560,647,059

　투자활동으로 인한 현금 유입액

107,978,846,397

68,580,233,100

　　기타유동채권의 감소

2,124,400,000

28,439,100,000

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소

108,834,534

　

　　유형자산의 처분

620,610,863

25,960,580

　　투자부동산의처분

2,221,000,000

　

　　기타비유동자산의 감소

　

60,839,738

　　기타비유동채권의 감소

81,440,000,000

114,000,000

　　종속기업투자주식의 감소

21,464,001,000

　

　　합병으로 인한 취득

　

39,940,332,782

　투자활동으로 인한 현금유출액

(165,477,009,261)

(38,019,586,041)

　　기타유동채권의 증가

　

(31,000,000,000)

　　기타비유동채권의 증가

(42,008,150,000)

(145,262,500)

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가

(60,000,000,000)

　

　　유형자산의 취득

(1,832,575,750)

(3,245,601,100)

　　무형자산의 취득

(21,394,625,906)

(3,628,722,441)

　　금융비용자본화로 인한 무형자산의 증가

(241,657,105)

　

　　종속기업투자주식의 취득

(40,000,000,500)

　

재무활동현금흐름

67,710,195,554

21,267,378,758

　재무활동으로 인한 현금유입액

146,505,000,000

73,030,969,000

　　단기차입금의 차입

34,500,000,000

18,000,000,000

　　장기차입금의 차입

13,480,000,000

　

　　기타비유동금융부채의증가

30,000,000,000

　

　　전환사채의 발행

68,525,000,000

55,000,000,000

　　유상증자

　

30,969,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(78,794,804,446)

(51,763,590,242)

　　단기차입금의 상환

(63,000,000,000)

(35,000,000,000)

　　주식발행비용

(27,199,834)

(87,798,804)

　　전환사채의 상환

(14,894,020,203)

　

　　유동성리스부채의 감소

(873,584,409)

(884,346,446)

　　자기주식의 취득

　

(15,791,444,992)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(8,658,928,643)

27,385,363,217

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

15,499,550

146,455,193

현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,643,429,093)

27,531,818,410

기초현금및현금성자산

18,987,859,298

10,148,420,282

기말현금및현금성자산

10,344,430,205

37,680,238,692

제 53 기 3분기 제 52 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 53(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지

제 52(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지

주식회사 에이프로젠

1. 일반사항주식회사 에이프로젠 (이하 "당사")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다.당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 129,919백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)지베이스 등 8인	123,642,266	47.58%
Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd.	12,495,499	4.81%
기타	102,940,815	39.62%
자기주식	20,758,678	7.99%
합 계	259,837,258	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간에 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하는 것으로 연기하되, 조기적용을 허용함에 따라, 당사는 전기부터 동기준서를 조기적용하였습니다.(주석16참조)2) 제1001호 재무제표 표시(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시당사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 전환사채 및 파생상품부채 주석에 공시하고 있습니다.

(2) 회계정책 변경당사는 전기 중 종속기업투자주식 회계처리에 대하여 기업회계기준서 제 1028호 ' 관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법으로 회계정책을 변경하였습니다.

2021년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 원)
구 분	자산	부채	자본	당기순이익	총포괄손익
변경 전	128,884,573,255	95,866,330,353	33,018,242,902	(94,080,996,102)	(93,710,453,095)
조정사항 :
종속기업투자주식 지분법 취소	77,340,693,698	-	77,340,693,698	40,403,044,081	40,449,929,263
변경 후	206,225,266,953	95,866,330,353	110,358,936,600	(53,677,952,021)	(53,260,523,832)

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	10,344,430,205	-	-	10,344,430,205
매출채권및기타유동채권	12,696,300,224	-	-	12,696,300,224
기타유동금융자산(*1)	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000
기타비유동채권	60,657,392,211	-	-	60,657,392,211
기타비유동금융자산	-	40,670,474	69,063,522,152	69,104,192,626
합 계	87,698,122,640	40,670,474	69,063,522,152	156,802,315,266

(*1) 당분기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	18,987,859,298	-	-	18,987,859,298
매출채권및기타유동채권	16,342,248,302	-	-	16,342,248,302
기타유동금융자산(*1)	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000
기타비유동채권	86,274,848,465	-	-	86,274,848,465
기타비유동금융자산	-	40,670,474	494,269,208	534,939,682
합 계	125,604,956,065	40,670,474	494,269,208	126,139,895,747

(*1) 전기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	8,768,126,884	-	8,768,126,884
단기차입금	52,230,000,000	-	52,230,000,000
유동성장기차입금	44,885,603,268	-	44,885,603,268
유동성전환사채및파생상품금융부채	130,539,677,625	62,237,904,427	192,777,582,052
유동성리스부채	1,024,763,694	-	1,024,763,694
금융보증부채	40,000,000	-	40,000,000
장기미지급금	30,000,000,000	-	30,000,000,000
리스부채	1,441,498,372	-	1,441,498,372
합 계	268,929,669,843	62,237,904,427	331,167,574,270

<전기말>

(단위: 원)
구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	9,994,528,491	-	9,994,528,491
단기차입금	80,730,000,000	-	80,730,000,000
유동성전환사채및파생상품금융부채	127,497,136,023	4,770,019,800	132,267,155,823
유동성리스부채	754,729,270	-	754,729,270
금융보증부채	40,000,000	-	40,000,000
장기차입금	31,250,953,542	-	31,250,953,542
리스부채	390,104,242	-	390,104,242
기타비유동채무	160,000,000	-	160,000,000
합 계	250,817,451,568	4,770,019,800	255,587,471,368

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산 :
이자수익	3,001,764,489	1,157,188,215
외환차익	262,374,944	265,706,145
외화환산이익	23,953,249	163,646,722
외환차손	(156,530,942)	-
외화환산손실	(8,104,040)	(17,191,529)
기타의대손상각비환입	14,571,817,481	-
당기손익-공정가치측정금융자산 :
이자수익	900,000,000	71,902,174
배당금수익	3,920,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	8,569,252,944	391,152
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	108,834,534	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(1,535,327,348)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,209,145,511)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(270,000)
상각후원가측정금융부채 :
외환차익	423,471,048	404,464,594
외화환산이익	1,195,196	15,474,094
사채상환이익	15,269,800	-
이자비용	(20,381,462,148)	(3,776,005,803)
외환차손	(257,139,634)	(96,261,372)
외화환산손실	(829,173)	(13,088,781)
사채상환손실	(1,039,195,353)	-
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생상품평가손익	(4,174,490,562)	7,334,008,000

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
요구불예금	10,344,430,205	18,987,859,298

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	명목금액	대손충당금	장부금액	명목금액	대손충당금	장부금액
매출채권및기타유동채권 :
매출채권	8,136,470,931	(833,721,040)	7,302,749,891	5,896,085,425	(827,475,337)	5,068,610,088
받을어음	2,020,362,165	-	2,020,362,165	1,627,040,482	-	1,627,040,482
단기대여금	1,112,004,533	(342,500,000)	769,504,533	3,236,404,533	(342,500,000)	2,893,904,533
미수수익	1,790,932,121	-	1,790,932,121	1,851,191,947	-	1,851,191,947
미수금	223,660,103	(48,451,451)	175,208,652	4,909,252,703	(7,751,451)	4,901,501,252
임차보증금	637,542,862	-	637,542,862	-	-	-
소 계	13,920,972,715	(1,224,672,491)	12,696,300,224	17,519,975,090	(1,177,726,788)	16,342,248,302
기타비유동채권 :
임차보증금	689,169,590	-	689,169,590	1,802,293,325	-	1,802,293,325
장기대여금	79,175,000,000	(19,220,267,742)	59,954,732,258	118,300,000,000	(33,832,785,223)	84,467,214,777
기타보증금	13,490,363	-	13,490,363	5,340,363	-	5,340,363
소 계	79,877,659,953	(19,220,267,742)	60,657,392,211	120,107,633,688	(33,832,785,223)	86,274,848,465
합 계	93,798,632,668	(20,444,940,233)	73,353,692,435	137,627,608,778	(35,010,512,011)	102,617,096,767

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	대손상각비(환입)	제각(*1)	기말
매출채권	827,475,337	17,067,703	(10,822,000)	833,721,040
단기대여금	342,500,000	-	-	342,500,000
미수금	7,751,451	40,700,000	-	48,451,451
장기대여금	33,832,785,223	(14,612,517,481)	-	19,220,267,742
합 계	35,010,512,011	(14,554,749,778)	(10,822,000)	20,444,940,233

(*1) 당분기 중 매출채권 10,822,000원이 법원의 회생인가 결정에 따라 출자전환되었습니다.<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	대손상각비(환입)	기말
매출채권	-	827,865,621	(446,994)	827,418,627
단기대여금	-	342,500,000	-	342,500,000
미수금	-	7,751,451	3,889,302,680	3,897,054,131
합 계	-	1,178,117,072	3,888,855,686	5,066,972,758

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동금융자산 :
상각후원가측정금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	69,063,522,152	494,269,208
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,670,474	40,670,474
소 계	69,104,192,626	534,939,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	구분	당분기말			전기말
		취득원가	공정가치	장부가액	장부가액
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전문건설공제조합	조합출자금	368,816,336	370,696,760	370,696,760	369,024,488
전기공사공제조합	조합출자금	70,371,600	71,259,000	71,259,000	70,554,600
기계설비건설공제조합	조합출자금	54,690,120	57,184,380	57,184,380	54,690,120
주식회사 에이프로젠바이오로직스 제14회 전환사채(*1)	전환사채	40,000,000,000	45,749,402,559	45,749,402,559	-
주식회사 에이프로젠바이오로직스 제15회 전환사채(*1)	전환사채	20,000,000,000	22,814,979,453	22,814,979,453	-
소 계		60,493,878,056	69,063,522,152	69,063,522,152	494,269,208
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
전남스포츠	지분상품	18,770,202	24,101,158	24,101,158	24,101,158
포항프로축구	지분상품	17,083,732	16,569,316	16,569,316	16,569,316
소 계		35,853,934	40,670,474	40,670,474	40,670,474
합 계		60,529,731,990	69,104,192,626	69,104,192,626	534,939,682

(*1) 당분기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채를 각각 40,000백만원, 20,000백만원에 취득하였으며, 당분기 중 금융자산평가이익을 각각 5,749백만원, 2,815백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기초	494,269,208	40,670,474	20,744,472,859	905,000
합병승계	-	-	493,878,056	35,853,934
취득	60,000,000,000	-	-	-
처분(*1)	-	-	(19,209,145,511)	-
대체(*2)	-	-	-	(635,000)
평가이익(손실)	8,569,252,944	-	(1,534,936,196)	(270,000)
기말	69,063,522,152	40,670,474	494,269,208	35,853,934

(*1) 전분기 중 관계기업인 구.주식회사 에이프로젠메디신 제19회 전환사채의 상환으로 인한 감소이며, 상환으로 인하여 금융자산처분손실 1,209백만원을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 관계기업인 구.주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜) 보통주식이 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
상품	1,847,133,066	1,396,993,679
상품평가손실충당금	(24,924,649)	(78,890,063)
제품	3,756,528,996	3,756,528,996
제품평가충당금	(3,756,528,996)	(3,756,528,996)
원재료	5,069,442,222	5,689,887,120
원재료평가손실충당금	(1,075,554,600)	(1,241,713,253)
부재료	75,665,492	92,922,055
부재료평가손실충당금	-	(1,652,447)
재공품	3,424,116,039	2,813,291,807
저장품	1,471,593,521	-
미착품	1,373,878,212	-
합 계	12,161,349,303	8,670,838,898

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가 및 폐기손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	76,146,786	(341,181,940)
재고자산폐기손실	-	29,361,567

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	1,673,366,221	1,250,078,591
선급비용	526,984,109	348,736,329
기타유동자산	463,644,767	-
소 계	2,663,995,097	1,598,814,920
기타비유동자산 :
장기선급비용	279,431,612	127,988,746

9. 종속기업에 대한 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율		측정방법
			당분기말	전기말
종속기업투자주식	주식회사 에이프로젠바이오로직스	한국	56.77%	60.79%	원가법
	KIC INDUSTRIAL MACHINERY	중국	100.00%	100.00%	원가법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	당분기말		전기말
	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
종속기업투자주식 :
주식회사 에이프로젠바이오로직스	272,767,260,792	272,767,260,792	277,180,109,609	277,180,109,609
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,197,847,039	1,197,847,039	1,197,847,039	1,197,847,039
합 계	273,965,107,831	273,965,107,831	278,377,956,648	278,377,956,648

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
회사명	기초	증가(*1)	처분(*2)	기말
종속기업투자주식 :
주식회사 에이프로젠바이오로직스	277,180,109,609	40,000,000,500	(44,412,849,317)	272,767,260,792
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	1,197,847,039	-	-	1,197,847,039
합 계	278,377,956,648	40,000,000,500	(44,412,849,317)	273,965,107,831

(*1) 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 40,000백만원을 납입하고 보통주식 80,000,001주를 추가 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스 보통주식 58,151,350주를 22,000백만원에 처분하였으며, 처분으로 인하여 종속기업투자주식처분손실 22,970백만원을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위: 원)
회사명	기초(*1)	합병승계	대체(*2)	기말
종속기업투자주식 :
구.㈜에이프로젠바이오로직스(*1)	101,056,306,494	68,855,000,000	-	169,911,306,494
주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)(*2)	-	113,882,751,660	635,000	113,883,386,660
에이프로젠아이앤씨㈜	-	18,393,091,014	-	18,393,091,014
KIC INDUSTRIAL MACHINERY	-	1,197,642,776	-	1,197,642,776
소 계	101,056,306,494	202,328,485,450	635,000	303,385,426,944
관계기업투자주식 :
구.주식회사 에이프로젠메디신(*3)	34,040,936,160	-	(34,040,936,160)	-

(*1) 전분기 중 종속기업투자주식을 지분법에서 원가법으로 평가하는 것이 신뢰성있고 목적적합하다고 판단하여 회계정책을 변경하였고, 회계정책 변경으로 인하여 기초 장부가액이 수정되었습니다.(*2) 전분기 중 구.주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜) 보통주식 1,000주가 공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.(*3) 전분기 중 구.주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 주식회사 에이프로젠메디신 보통주식 20,202,336주가 관계기업투자주식에서 자기주식으로 재분류되었으며, 재분류로 인해 관계기업투자주식처분손실 2,929백만원을 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 종속기업에 대한 투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부가액
종속기업투자주식	주식회사 에이프로젠바이오로직스	377,954,706	371	140,221,195,926	272,767,260,792

<전기말>

(단위: 원)
구 분	회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부가액
종속기업투자주식	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜)	356,106,055	503	179,121,345,665	277,180,109,609

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말					전기말
	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액
토지	11,816,510,400	-	-	-	11,816,510,400	11,816,510,400	-	-	-	11,816,510,400
건물	6,239,430,410	-	(421,652,336)	-	5,817,778,074	6,239,430,410	-	(160,227,887)	-	6,079,202,523
기계장치	8,668,865,807	-	(8,580,166,997)	(18,625,570)	70,073,240	8,660,365,807	-	(8,351,784,769)	(18,625,570)	289,955,468
차량운반구	171,182,305	-	(94,550,772)	-	76,631,533	216,029,837	-	(76,403,490)	-	139,626,347
비품	2,774,754,143	(25,365,600)	(2,163,517,836)	(8,709,330)	577,161,377	2,775,954,143	(25,365,600)	(1,939,262,096)	(8,709,330)	802,617,117
시설장치	7,209,057,831	-	(5,623,293,122)	-	1,585,764,709	7,209,057,831	-	(5,077,001,929)	-	2,132,055,902
연구장비	34,699,166,425	-	(24,471,011,634)	-	10,228,154,791	34,364,046,425	-	(20,856,822,636)	-	13,507,223,789
사용권자산	3,468,357,563	-	(844,133,288)	(71,338,060)	2,552,886,215	3,312,869,726	-	(2,231,023,849)	(71,338,060)	1,010,507,817
건설중인자산	285,700,000	-	-	-	285,700,000	91,800,000	-	-	-	91,800,000
합 계	75,333,024,884	(25,365,600)	(42,198,325,985)	(98,672,960)	33,010,660,339	74,686,064,579	(25,365,600)	(38,692,526,656)	(98,672,960)	35,869,499,363

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말
토지	11,816,510,400	-	-	-	-	11,816,510,400
건물	6,079,202,523	-	-	-	(261,424,449)	5,817,778,074
기계장치	289,955,468	226,000,000	230,000,000	(440,041,663)	(235,840,565)	70,073,240
차량운반구	139,626,347	-	-	(24,485,844)	(38,508,970)	76,631,533
비품	802,617,117	6,800,000	-	(1,000)	(232,254,740)	577,161,377
시설장치	2,132,055,902	-	-	-	(546,291,193)	1,585,764,709
연구장비	13,507,223,789	488,320,000	-	(97,468,666)	(3,669,920,332)	10,228,154,791
사용권자산	1,010,507,817	2,559,736,802	-	(106,523,833)	(910,834,571)	2,552,886,215
건설중인자산	91,800,000	499,900,000	(306,000,000)	-	-	285,700,000
합 계	35,869,499,363	3,780,756,802	(76,000,000)	(668,521,006)	(5,895,074,820)	33,010,660,339

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 76,000,000원입니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말
토지	-	10,992,162,200	-	-	-	-	10,992,162,200
건물	-	6,373,318,460	-	-	-	(77,001,487)	6,296,316,973
구축물	-	776,844,268	-	-	-	(13,435,074)	763,409,194
기계장치	1,638,421,359	4,354,307,282	8,100,000	-	-	(1,075,940,436)	4,924,888,205
차량운반구	51,734,464	193,281,523	-	-	(10,247,051)	(42,836,572)	191,932,364
공구와기구	-	81,482,100	-	-	-	(6,070,563)	75,411,537
비품	1,042,626,595	219,279,267	6,139,200	126,000,000	(30,833,330)	(345,946,821)	1,017,264,911
시설장치	2,229,821,648	-	-	733,899,500	-	(625,599,878)	2,338,121,270
연구장비	14,885,569,469	-	2,055,292,400	343,000,000	(3,000)	(3,709,571,129)	13,574,287,740
사용권자산	1,296,923,770	219,036,735	889,588,149	-	(76,879,125)	(897,572,249)	1,431,097,280
건설중인자산	884,600,000	159,600,000	1,261,619,500	(1,231,419,500)	-	-	1,074,400,000
합 계	22,029,697,305	23,369,311,835	4,220,739,249	(28,520,000)	(117,962,506)	(6,793,974,209)	42,679,291,674

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 대체된 금액은 경상연구개발비 7,000,000원, 무형자산 21,520,000원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사 소유의 토지와 건물이 산업은행 단기차입금에 대한 담보(설정금액 12,000백만원)로 제공되고 있습니다. (주석15참조)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
건물	3,043,495,363	(713,201,019)	(12,862,200)	2,317,432,144	2,861,147,738	(2,111,411,651)	(12,862,200)	736,873,887
차량운반구	424,862,200	(130,932,269)	(58,475,860)	235,454,071	451,721,988	(119,612,198)	(58,475,860)	273,633,930
합 계	3,468,357,563	(844,133,288)	(71,338,060)	2,552,886,215	3,312,869,726	(2,231,023,849)	(71,338,060)	1,010,507,817

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
개발원가	4,925,896,287	5,529,567,392
제조원가	307,015,827	297,501,551
판매비와관리비	662,162,706	966,905,266
합 계	5,895,074,820	6,793,974,209

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	97,087,128,349	-	-	97,087,128,349	97,087,128,349	-	-	97,087,128,349
특허권	4,548,055,208	(4,208,803,537)	(201,839,281)	137,412,390	4,495,771,719	(4,193,350,451)	(201,839,281)	100,581,987
개발비	28,066,972,406	-	(590,975,874)	27,475,996,532	5,579,166,419	-	(590,975,874)	4,988,190,545
소프트웨어	1,238,440,000	(237,527,337)	(181,523,334)	819,389,329	1,162,440,000	(79,451,331)	(181,523,334)	901,465,335
회원권	33,640,000	-	(2,640,000)	31,000,000	33,640,000	-	(2,640,000)	31,000,000
합 계	130,974,235,963	(4,446,330,874)	(976,978,489)	125,550,926,600	108,358,146,487	(4,272,801,782)	(976,978,489)	103,108,366,216

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	내부창출	취득	차입원가 자본화 (*1)	대체(*1)	상각비	기말
영업권	97,087,128,349	-	-	-	-	-	97,087,128,349
특허권	100,581,987	-	52,283,489	-	-	(15,453,086)	137,412,390
개발비	4,988,190,545	21,342,342,417	-	1,145,463,570	-	-	27,475,996,532
소프트웨어	901,465,335	-	-	-	76,000,000	(158,076,006)	819,389,329
회원권	31,000,000	-	-	-	-	-	31,000,000
합 계	103,108,366,216	21,342,342,417	52,283,489	1,145,463,570	76,000,000	(173,529,092)	125,550,926,600

(*1) 당사는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,145,463,570원이며, 사용된 자본화차입이자율은 11.84%입니다.(*2) 당분기 중 소프트웨어 76,000,000원은 유형자산에서 대체되었습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	합병취득	내부창출	취득	상각비	손상차손	기말
영업권	-	-	92,357,872,207	-	-	-	-	92,357,872,207
특허권	123,678,497	226,180,382	-	-	-	(23,022,621)	(4,419,512)	322,416,746
개발비	-	-	-	3,628,722,441	-	-	-	3,628,722,441
소프트웨어	186,220,001	-	-	-	21,520,000	(32,382,670)	-	175,357,331
회원권	-	31,000,000	-	-	-	-	-	31,000,000
기타의무형자산	-	2,283,000,000	-	-	-	(57,075,000)	-	2,225,925,000
합 계	309,898,498	2,540,180,382	92,357,872,207	3,628,722,441	21,520,000	(112,480,291)	(4,419,512)	98,741,293,725

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 계상되었으며, 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
매출원가(제조원가)	51,493,690	1,319,179,482
판매비와관리비	21,141,163,464	34,412,240,563
합 계	21,192,657,154	35,731,420,045

(5) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	내역	단계	자산화 한 연구개발비 누계						잔여상각기간
			전임상	임상1상	임상3상(*1)	품목허가	손상차손누계액	장부금액
바이오시밀러	AP_06(암치료제)	개발중	-	-	27,475,996,532	-	-	27,475,996,532	-
합 계			-	-	27,475,996,532	-	-	27,475,996,532

(*1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 직접비용을 자산화하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
개발원가	136,428,005	10,734,669
판매비와관리비	37,101,087	101,745,622
합 계	173,529,092	112,480,291

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	28,736,613	-	28,736,613	987,236,613	-	987,236,613
건물	48,929,912	(22,120,394)	26,809,518	1,220,429,912	(64,866,104)	1,155,563,808
합 계	77,666,525	(22,120,394)	55,546,131	2,207,666,525	(64,866,104)	2,142,800,421

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	처분(*1)	감가상각비	기말
토지	987,236,613	(958,500,000)	-	28,736,613
건물	1,155,563,808	(1,088,259,149)	(40,495,141)	26,809,518
합 계	2,142,800,421	(2,046,759,149)	(40,495,141)	55,546,131

(*1) 당분기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	감가상각비	기말
토지	28,736,613	935,550,000	-	964,286,613
건물	28,950,201	1,143,450,000	(20,357,084)	1,152,043,117
합 계	57,686,814	2,079,000,000	(20,357,084)	2,116,329,730

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무및기타유동채무 :
매입채무	1,979,051,358	376,821,462
미지급금	5,394,666,947	7,765,660,709
미지급비용	1,334,408,579	1,852,046,320
임대보증금	60,000,000	-
소 계	8,768,126,884	9,994,528,491
기타비유동채무 :
임대보증금	-	160,000,000

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타비유동금융부채 :
장기미지급금(*1)	30,000,000,000	-

(*1) 당분기 중 종속기업 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동개발 계약을 체결하였으며, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 지급한 1차 개발비용분담금 30,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (주석32참조)

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말
단기차입금	한국수출입은행	운영자금 등	5.44%	2023.12	11,500,000,000	11,500,000,000
	신한금융투자	운영자금 등	-	-	-	8,000,000,000
	한국산업은행	운영자금 등	5.07%	2024.05	10,000,000,000	10,000,000,000
	주요주주	운영자금 등	-	-	-	2,000,000,000
	주요주주	운영자금 등	-	-	-	2,000,000,000
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	운영자금 등	4.00%	2023.10	7,230,000,000	47,230,000,000
		운영자금 등	4.00%	2023.11	8,000,000,000	-
		운영자금 등	4.00%	2024.09	11,500,000,000	-
		운영자금 등	4.00%	2024.08	4,000,000,000	-
소 계					52,230,000,000	80,730,000,000
유동성장기차입금	한국수출입은행(*2)	운영자금 등	1.00%	2024.04	45,000,000,000	-
		현재가치할인차금(*1)			(114,396,732)	-
소 계					44,885,603,268	-
장기차입금	한국수출입은행(*2)	운영자금 등	1.00%	2024.04	-	31,520,000,000
		현재가치할인차금(*1)			-	(269,046,458)
소 계					-	31,250,953,542
합 계					97,115,603,268	111,980,953,542

(*1) K-IFRS 제1109호에 따라 당사는 차입금 조달수수료를 거래원가로 포함하여 현재가치할인차금으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기말 계약상 만기가 1년 이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	차입금 잔액
한국수출입은행(*1)	유형자산(토지,건물,기계장치)	85,500,000,000	제3자 담보제공	56,500,000,000
산업은행	유형자산(토지,건물)	12,000,000,000	17,634,208,474	10,000,000,000
합 계		97,500,000,000	17,634,208,474	66,500,000,000

(*1) 당분기말 현재 차입금 상환을 담보하기 위해 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 담보를 제공하고 있으며, 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권은 차입기관에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 전환사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발행일	만기일	조기상환청구가능일	전환가능일	연액면이자율	당분기말	전기말
유동(*1) :
제17회 무보증사모전환사채(*2)	2018-09-14	2023-09-14	2020-09-14	2019-09-15	0.00%	-	70,000,000,000
제21회 무보증사모전환사채	2020-02-28	2023-02-28	2021-08-28	2021-03-01	0.00%	-	1,400,000,000
제24회 무보증사모전환사채	2021-01-21	2024-01-21	2022-07-21	2022-01-22	1.00%	1,050,000,000	7,520,000,000
제25회 무보증사모전환사채	2022-09-15	2025-09-15	2024-03-15	2023-09-16	0.00%	55,000,000,000	55,000,000,000
제27회 무보증사모전환사채	2023-02-20	2026-02-20	2024-08-20	2024-02-21	6.00%	40,000,000,000	-
제28회 무보증사모전환사채	2023-04-03	2026-04-03	2024-04-03	2024-04-03	3.00%	20,000,000,000	-
제29회 무보증사모전환사채(*2)	2023-09-14	2028-09-14	2025-09-14	2024-09-15	2.00%	70,000,000,000	-
소 계						186,050,000,000	133,920,000,000
가산 : 유동성사채상환할증금						16,638,209,773	14,449,396,713
차감 : 유동성전환권조정						(71,781,593,799)	(20,872,260,690)
차감 : 유동성사채할인발행차금						(366,938,349)	-
유동성전환사채 잔액						130,539,677,625	127,497,136,023

(*1) 당사는 K-IFRS 제1001호를 조기 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 상환기일이 도래하였으나, 상환금액 중 전환사채의 액면금액 70,000백만원은 제29회 무보증사모전환사채 납입금과 상계되었습니다.

(2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
조건	제17회 무보증 사모전환사채(*1)	제21회 무보증 사모전환사채	제24회 무보증 사모전환사채(*2)	제25회 무보증 사모전환사채	제26회 무보증 사모전환사채(*3)(*4)	제27회 무보증 사모전환사채	제28회 무보증 사모전환사채(*5)	제29회 무보증 사모전환사채
발행금액	70,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	55,000,000,000	9,000,000,000	40,000,000,000	20,000,000,000	70,000,000,000
전환금액	-	18,600,000,000	12,690,000,000	-	9,000,000,000	-	-	-
상환금액	70,000,000,000	1,400,000,000	6,260,000,000	-	-	-	-	-
전환및상환후금액	-	-	1,050,000,000	55,000,000,000	-	40,000,000,000	20,000,000,000	70,000,000,000
만기	2023-09-14	2023-02-28	2024-01-21	2025-09-15	2024-05-31	2026-02-20	2026-04-03	2028-09-14
연간액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	0.00%	6.00%	3.00%	2.00%
연간만기보장수익률	2.00%	3.00%	1.00%	4.00%	5.00%	6.00%	6.00%	4.00%
전환청구기간	2019년 9월 14일 부터 2023년 8월 14일 까지	2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지	2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지	2023년 9월 16일 부터 2025년 8월 15일 까지	2020년 6월 1일 부터 2024년 5월 30일 까지	2024년 2월 21일 부터 2026년 1월 21일 까지	2024년 4월 3일 부터 2026년 3월 3일 까지	2024년 9월 15일 부터 2028년 8월 14일 까지
전환가격	22,170원/1주	1,887원/1주	1,532원/1주	1,532원/1주	1,532원/1주	1,649원/1주	1,324원/1주	2,005원/1주
조기상환청구권	사채 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 3개월 단위로 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권	해당없음	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.	해당없음	해당없음	해당없음	사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 10월 03일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 중도상환 보장수익률은 연9%로 한다. 본 사채의 발행회사는 Call Premium으로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급 한다.	해당없음

(*1) 전기 이전에 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 인수하였으며, 전환사채의 만기일까지 조기상환청구권을 행사하지 않을 것을 확약하여 계약만기를 기대존속기간으로 보아 회계처리 하였습니다. (*2) 당분기 중 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다.(*3) 당사가 2019년 5월 31일 발행 후 전기 이전에 조기상환하였으나, 당분기 중 재발행되었습니다.

(*4) 당분기 중 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다.(*5) 당사가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유한 자사주 보통주식 10,200,000주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주에 관한 공동 1순위 근질권(채권최고액 : 26,000백만원)을 설정하였습니다. 2023년 10월 중 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보 제공하였습니다. (주석32참조)(주석34참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	발행일 장부가액	당분기말	전기말
유동 :
제21회 무보증 사모전환사채 전환권(*1)	356,210,400	-	15,269,800
제24회 무보증 사모전환사채 전환권(*1)	2,260,635,440	68,007,869	-
제25회 무보증 사모전환사채 전환권	12,754,225,000	12,751,591,039	4,754,750,000
제26회 무보증 사모전환사채 전환권 등	1,617,579,000	-	-
제27회 무보증 사모전환사채 전환권	13,683,600,000	8,318,670,640	-
제28회 무보증 사모전환사채 전환권 등(*2)	6,435,940,000	6,260,678,665	-
제29회 무보증 사모전환사채 전환권	38,634,043,482	34,838,956,214	-
합 계	75,742,233,322	62,237,904,427	4,770,019,800

(*1) 전기 중 합병으로 승계하였으며, 합병기일 현재 공정가액으로 계상되었습니다. (*2) 발행일 현재 조기상환청구권(Put option)과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하여 순액으로 계상되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)
구 분	당분기	전기
기초	4,770,019,800	-
합병승계	-	2,616,845,840
증가	60,371,162,482	12,754,225,000
평가손익	4,174,490,562	(10,593,446,880)
상환	(15,269,800)	(7,604,160)
전환	(7,062,498,617)	-
기말	62,237,904,427	4,770,019,800

(5) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전계속사업손익	(44,468,182,437)	(47,145,313,448)
파생상품평가손익	(4,174,490,562)	(7,334,008,000)
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(40,293,691,875)	(39,811,305,448)

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	1,376,860	293,846,840
선수금	884,483,595	-
합 계	885,860,455	293,846,840
기타유동충당부채 :
기타충당부채(*1)	127,857,824	900,144,727
장기종업원급여부채 :
장기종업원급여부채	142,543,764	147,995,716

(*1) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석31참조)

18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)
구 분	당분기말	전기말
유동성리스부채	1,024,763,694	754,729,270
리스부채	1,441,498,372	390,104,242
합 계	2,466,262,066	1,144,833,512

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	기초	증가(감소)	이자비용	지급	기말
리스부채	1,144,833,512	2,195,012,963	160,817,176	(1,034,401,585)	2,466,262,066

<전분기>

(단위: 원)
구 분	기초	합병승계	증가(감소)	이자비용	지급	기말
리스부채	1,367,156,366	170,273,278	737,148,218	86,189,028	(970,535,474)	1,390,231,416

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	비용	현금유출액	비용	현금유출액
사용권자산 상각비	910,834,571	-	897,572,249	-
리스부채 원금상환	-	873,584,409	-	884,346,446
리스부채 이자비용	160,817,176	160,817,176	86,189,028	86,189,028
단기및소액자산리스 관련 비용	84,766,341	84,766,341	63,116,543	63,116,543
합 계	1,156,418,088	1,119,167,926	1,046,877,820	1,033,652,017

19. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의현재가치	5,678,107,512	6,598,334,493
사외적립자산	(2,890,756,788)	(3,843,545,487)
확정급여부채	2,787,350,724	2,754,789,006

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	360,644,011	254,771,677
개발원가	641,772,715	819,802,633
제조원가	128,372,952	44,828,693
합 계	1,130,789,678	1,119,403,003

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식총수	5,000,000,000주	5,000,000,000주
발행한 주식총수(*1)	259,837,258주	253,668,855주
액면금액	500	500
자본금	129,918,629,000	126,834,427,500

(*1) 당분기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	141,404,693,822	129,141,002,929
감자차익	256,642,884,490	256,642,884,490
기타의자본잉여금	3,424,650,026	2,753,065,357
합 계	401,472,228,338	388,536,952,776

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(98,114,542,408)	(98,082,754,572)
주식매수선택권	7,276,476,825	6,376,752,634
기타자본(자본조정)(*1)	-	(31,787,836)
합 계	(90,838,065,583)	(91,737,789,774)

(*1) 당분기 중 자본감소에 따른 단수주식 19,335주를 취득하였으며, 취득금액 31,788백만원은 자기주식으로 재분류되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,756,901	3,756,901

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
임의적립금	444,935	444,935
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(172,276,333,761)	(127,851,626,707)
합 계	(172,275,888,826)	(127,851,181,772)

(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기초	(127,851,181,772)	(40,762,026,159)
당기순이익(손실)	(44,547,753,955)	(87,191,900,308)
순확정급여부채(자산)의 재측정요소	123,046,901	103,076,498
이익잉여금 대체액	-	(331,803)
기말	(172,275,888,826)	(127,851,181,772)

21. 주식보상기준

(1) 당사는 당사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	합계
부여시점	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.30	2018.03.30	2019.03.28	2020.03.23	2021.03.29	2021.08.11	2022.07.08	-
발행주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	-
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	-
총부여수량	3,079,467주	1,247,771주	935,476주	1,648,123주	1,334,498주	1,509,641주	1,421,239주	1,301,226주	1,066,644주	13,544,085주
부여취소	455,421주	470,427주	353,632주	1,036,688주	1,020,904주	899,114주	947,506주	800,754주	649,992주	6,634,438주
행사수량	2,624,046주	777,344주	380,663주	232,108주	-	-	-	-	-	4,014,161주
미행사수량	-	-	201,181주	379,327주	313,594주	610,527주	473,733주	500,472주	416,652주	2,895,486주
행사가능기간	부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능	부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능	부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능	-
행사가격	657원	2,997원	2,997원	5,094원	5,094원	5,094원	5,094원	5,094원	4,785원	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분(*1)	당분기말					전기말
	기초	증가	행사	취소	기말	기초	증가	행사	취소	기말
7차	-	-	-	-	-	233,553	-	-	233,553	-
8차	157,144	-	-	157,144	-	317,293	-	-	160,149	157,144
9차	227,534	-	-	26,353	201,181	289,924	-	10,336	52,054	227,534
10차	471,739	-	-	92,412	379,327	866,567	-	-	394,828	471,739
11차	460,383	-	-	146,789	313,594	830,719	-	-	370,336	460,383
12차	835,721	-	-	225,194	610,527	1,099,281	-	-	263,560	835,721
13차	580,486	-	-	106,753	473,733	1,137,655	-	-	557,169	580,486
14차	500,472	-	-	-	500,472	667,295	-	-	166,823	500,472
15차	866,648	-	-	449,996	416,652	-	1,066,644	-	199,996	866,648
합 계 (수량)	4,100,127	-	-	1,204,641	2,895,486	5,442,287	1,066,644	10,336	2,398,468	4,100,127
가중평균행사가격(*2)	4,832	-	-	4,659	4,904	4,670	4,785	2,997	4,451	4,832

(*1) 전기 이전에 1차~6차 부여분은 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다.(*2) 당분기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 2,997원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 3.94년(전기말: 3.90년)입니다.

22. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
상품매출	36,638,309,513	8,815,084,464
제품매출	21,356,584,519	6,180,351,796
기술용역매출	653,188,535	771,560,388
기타매출	995,574,326	1,019,473,291
합 계	59,643,656,893	16,786,469,939

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 수익인식시기에 따른 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
한 시점에 인식	59,102,822,200	15,578,887,115
기간에 걸쳐 인식	540,834,693	1,207,582,824
합 계	59,643,656,893	16,786,469,939

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
국내	48,647,465,236	12,722,217,227
국외	10,996,191,657	4,064,252,712
합 계	59,643,656,893	16,786,469,939

(4) 당분기와 전분기 주요 영업부문 구분은 다음과 같습니다.당사의 주요 수익은 바이오시밀러 개발, 기술용역 제공 등으로 부터 창출되며 합병 후 철강판매, 하드페이싱 매출 부문이 추가되었습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
바이오시밀러매출	653,188,535	1,315,857,113
철강판매	36,638,309,513	8,815,084,464
하드페이싱	21,356,584,519	6,180,351,796
기타	995,574,326	475,176,566
합 계	59,643,656,893	16,786,469,939

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전분기
A회사(금속사업부)	20,902,567,136	5,177,717,900
B회사(금속사업부)	8,491,649,595	1,744,231,855
C회사(금속사업부)	9,646,400,500	2,406,624,840
D회사(금속사업부)	8,104,108,372	2,486,741,382
E회사(금속사업부)	6,062,004,377	1,216,349,724
합 계	53,206,729,980	13,031,665,701

23. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	사업부문	당분기	전분기
상품매출원가	금속사업부	36,304,788,117	8,560,805,429
제품매출원가	금속사업부	17,988,787,635	5,501,450,241
기술용역매출원가	바이오사업부	408,951,177	1,786,980,398
임가공매출원가	바이오사업부	15,306,564	943,536,563
원재료매출원가	바이오사업부	8,515,000	13,634,216
합 계		54,726,348,493	16,806,406,847

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	12,988,563,905	11,626,238,952
상품매출원가	36,304,788,117	-
급여	10,544,856,572	12,395,844,458
퇴직급여	1,130,789,678	1,119,403,003
장기종업원급여	(351,952)	10,611,150
주식보상비용	1,571,308,860	1,068,717,065
복리후생비	1,625,390,936	1,717,094,774
수도광열비	361,760,775	330,717,707
세금과공과	270,833,196	2,049,944,638
감가상각비	5,895,074,820	6,793,974,209
무형자산상각비	173,529,092	112,480,291
외주가공비	4,978,947,110	2,030,641,000
지급임차료	84,766,341	67,186,250
수선비	506,721,321	732,318,201
보험료	97,869,758	21,037,736
소모품비	1,210,954,450	7,091,030,182
지급수수료	11,141,770,974	11,407,464,067
기타	16,209,404,248	4,945,792,795
합 계	105,096,978,201	63,520,496,478
개발원가 자산화	(21,342,342,417)	(3,628,722,441)
합 계	83,754,635,784	59,891,774,037

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	2,630,362,159	2,263,802,879
퇴직급여	360,644,011	269,457,617
복리후생비	444,031,953	372,275,035
세금과공과금	190,400,116	2,008,962,968
감가상각비	662,162,706	892,603,231
수선비	71,172,791	80,570,455
경상연구개발비	21,141,163,464	34,412,240,563
소모품비	11,664,539	83,458,264
지급수수료	1,792,443,993	1,981,225,649
무형자산상각비	37,101,087	101,745,622
주식보상비용	1,237,614,118	314,759,882
기타	449,526,354	304,265,025
합 계	29,028,287,291	43,085,367,190

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
금융수익 :
이자수익	3,901,764,489	1,229,090,389
배당금수익	3,920,000	-
파생상품평가이익	9,335,277,963	7,334,008,000
외환차익	685,845,992	670,170,739
외환환산이익	25,148,445	179,120,816
사채상환이익	15,269,800	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	8,569,252,944	391,152
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	108,834,534	-
합 계	22,645,314,167	9,412,781,096
금융비용 :
이자비용	20,381,462,148	3,776,005,803
외환차손	413,670,576	96,261,372
외화환산손실	8,933,213	30,280,310
사채상환손실	1,039,195,353	-
파생상품평가손실	13,509,768,525	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,535,327,348
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,209,145,511
합 계	35,353,029,815	6,647,020,344

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
기타영업외수익 :
수입임대료	44,555,224	20,608,200
유형자산처분이익	59,249,845	15,710,529
투자자산처분이익	153,240,851	-
잡이익	581,834,628	32,526,898
합 계	838,880,548	68,845,627
기타영업외비용 :
기부금	900,000	-
유형자산처분손실	633,155	-
유형자산폐기손실	3,000	30,833,330
유형자산손상차손	-	4,419,512
감가상각비(투자부동산)	40,495,141	20,357,084
잡손실	48,306,314	364,403
합 계	90,337,610	55,974,329

28. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균연간유효법인세율은 20.9%입니다.(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기(*1)
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순이익(손실)	(31,239,018,670)	(44,547,753,955)	(19,491,775,082)	(47,076,109,434)
가중평균보통유통주식수	235,869,861	233,909,634	223,793,936	190,493,707
기본주당이익(손실)	(132)	(190)	(87)	(247)

(*1) 전분기 기본주당이익은 전기 중 무상감자 효과 및 역합병에 따른 자본 조정 효과를 반영하여 소급하여 수정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

일자	내역	유통보통주식수(주)	일수(일)	적수
2023-01-01	전기이월	232,929,512	273	63,589,756,776
2023-01-30	자기주식	(19,335)	244	(4,717,740)
2023-08-11	CB전환	1,436,031	51	73,237,581
2023-08-16	CB전환	1,305,480	46	60,052,080
2023-08-21	CB전환	3,263,707	41	133,811,987
2023-08-29	CB전환	65,274	33	2,154,042
2023-08-31	CB전환	97,911	31	3,035,241
합 계		239,078,580	-	63,857,329,967
유통일수				273일
가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)				233,909,634주

<전분기>

일자	내역	유통보통주식수(주)	일수(일)	적수
2022-01-01	전기이월	173,567,624	273	47,383,961,352
2022-07-12	자기주식	(2,927,005)	81	(237,087,405)
2022-07-15	합병신주발행	80,090,898	78	6,247,090,044
2022-07-15	자기주식	(17,811,971)	78	(1,389,333,738)
2022-07-28	자기주식	(367)	65	(23,855)
2022-09-14	주식매수선택권 행사	10,333	17	175,661
합 계		232,929,512	-	52,004,782,059
유통일수				273일
가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)				190,493,707주

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
조정 전 보통주 당기순손익	(31,239,018,670)	(44,547,753,955)	(19,491,775,082)	(47,076,109,434)
가산)이자비용(세후)	284,881,148	284,881,148	-	-
차감)파생상품평가이익(세전)	3,795,087,268	3,795,087,268	-	-
조정 후 보통주 당기순손익	(34,749,224,790)	(48,057,960,075)	(19,491,775,082)	(47,076,109,434)
조정 후 가중평균유통보통주식수	242,321,124	236,083,686	223,793,936	190,493,707
희석주당이익(손실)	(143)	(204)	(87)	(247)

(*) 전분기 재무제표의 희석주당이익은 전기 중 무상감자 효과 및 역합병에 따른 자본 조정 효과를 반영하여 소급하여 수정하였습니다.

(4) 희석주당손익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	235,869,861	233,909,634	223,793,936	190,493,707
조정항목 :
전환사채 제29회차 잠재적보통주	6,451,263	2,174,052	-	-
조정 후 가중평균유통보통주식수	242,321,124	236,083,686	223,793,936	190,493,707

(5) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기	전분기
전환사채 제24회차	685,378	-
전환사채 제25회차	35,900,783	-
전환사채 제27회차	19,814,428	-
전환사채 제28회차	10,015,161	-
제8차 주식선택권	-	47,100
제9차 주식선택권	201,181	69,200
제10차 주식선택권	379,327	204,740
제11차 주식선택권	313,594	163,000
제12차 주식선택권	610,527	293,500
제13차 주식선택권	473,733	194,000
제14차 주식선택권	500,472	150,000
제15차 주식선택권	416,652	3,000,000
합 계	69,311,236	4,121,540

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 :
법인세비용(수익)	79,571,518	(69,204,014)
퇴직급여	1,130,789,678	1,119,403,003
장기종업원급여	(351,952)	10,611,150
주식보상비용	1,571,308,860	1,068,717,065
감가상각비(투자부동산)	40,495,141	20,357,084
감가상각비	5,895,074,820	6,793,974,209
무형자산상각비	173,529,092	112,480,291
경상시험연구비	-	7,000,000
대손상각비(환입)	17,067,703	(446,994)
기타의대손상각비(환입)	(14,571,817,481)	3,889,302,680
이자비용	20,381,462,148	3,776,005,803
외화환산손실	8,933,213	30,280,310
재고자산평가손실(환입)	76,146,786	(341,181,940)
재고자산폐기손실	-	29,361,567
파생상품평가손실	13,509,768,525	-
종속기업투자주식처분손실	22,969,848,317	-
관계기업투자주식처분손실	-	2,929,338,720
사채상환손실	1,039,195,353	-
기타충당부채 전입액	7,644,867	340,000,000
잡손실	147	-
유형자산처분손실	633,155	-
유형자산폐기손실	3,000	30,833,330
무형자산손상차손	-	4,419,512
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,535,327,348
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,209,145,511
이자수익	(3,901,764,489)	(1,229,090,389)
배당금수익	(3,920,000)	-
외화환산이익	(25,148,445)	(179,120,816)
유형자산처분이익	(59,249,845)	(15,710,529)
투자자산처분이익	(153,240,851)	-
잡이익	(8,266,158)	(6,404,779)
파생상품평가이익	(9,335,277,963)	(7,334,008,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(8,569,252,944)	(391,152)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(108,834,534)	-
사채상환이익	(15,269,800)	-
합 계	30,149,077,861	13,730,998,970

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 감소(증가)	(2,644,177,629)	2,649,409,593
기타유동채권의 감소(증가)	(584,644,767)	-
재고자산의 감소(증가)	(3,566,657,191)	2,795,481,889
미수금의 감소(증가)	4,685,590,699	2,573,644,354
선급금의 감소(증가)	(450,102,330)	(1,470,980,245)
선급비용의 감소(증가)	(465,318,054)	(198,399,438)
매입채무의 증가(감소)	(363,798,662)	4,566,527,711
기타유동부채의 증가(감소)	(779,931,770)	-
예수금의 증가(감소)	(20,031,660)	(629,603,499)
선수금의 증가(감소)	884,483,595	(45,458,138)
미지급비용의 증가(감소)	(42,367,198)	(314,798,358)
퇴직금 관계회사 전출입	3,229,740	3,444,715
퇴직금의 지급	(2,021,484,245)	(686,214,243)
퇴직연금의 감소(증가)	1,043,073,446	293,671,475
장기종업원급여 지급	(5,100,000)	-
합 계	(4,327,236,026)	9,536,725,816

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
주식선택권 행사에 따른 자본잉여금 대체	-	1,273,192,449
주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체	671,584,669	-
유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	(611,555,750)	85,550,000
건설중인자산 유형자산 대체	230,000,000	1,202,899,500
건설중인자산 무형자산 대체	76,000,000	21,520,000
사용권자산 신규 취득	2,559,736,802	889,588,149
리스계약에 따른 리스부채 추가인식	2,195,012,963	737,148,218
리스부채의 유동성 대체	1,240,170,511	788,593,573
기타자본요소의 기타자본잉여금 대체	-	120,666,216,915
장기차입금 유동성 대체	44,833,728,069	-
임차보증금 유동성 대체	637,542,862	-
회계변경에 의한 종속기업투자 수정	-	81,731,416,483
합병으로 인한 신주발행	-	370,019,947,220
전환사채 보통주 전환	15,375,092,227	-
전환사채 발행(상계납입)	70,000,000,000	-
전환사채 상환(상계납입)	(70,000,000,000)	-
차입원가자본화로 인한 무형자산 증가	903,806,465	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분	전기말	재무현금흐름	비현금흐름			당분기말
			상각및평가	대체	기타
단기차입금	80,730,000,000	(28,500,000,000)	-	-	-	52,230,000,000
유동성장기차입금	-	-	51,875,199	44,833,728,069	-	44,885,603,268
장기차입금	31,250,953,542	13,480,000,000	102,774,527	(44,833,728,069)	-	-
유동성리스부채	754,729,270	(873,584,409)	160,817,176	1,240,170,511	(257,368,854)	1,024,763,694
리스부채	390,104,242	-	-	(1,240,170,511)	2,291,564,641	1,441,498,372
유동성전환사채	127,497,136,023	31,893,860,797	17,281,122,397	-	(46,132,441,592)	130,539,677,625
유동성파생상품부채	4,770,019,800	21,737,119,000	4,174,490,562	-	31,556,275,065	62,237,904,427
장기미지급금	-	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000
합 계	245,392,942,877	67,737,395,388	21,771,079,861	-	(12,541,970,740)	322,359,447,386

<전분기>

(단위: 원)
구 분	전전기말	재무현금흐름	비현금흐름				전분기말
			합병승계	상각및평가	대체	기타
단기차입금	50,000,000,000	(17,000,000,000)	110,000,000,000	-	-	(40,000,000,000)	103,000,000,000
장기차입금	31,046,117,311	-	-	153,713,281	-	-	31,199,830,592
유동성리스부채	982,913,441	(884,346,446)	111,303,291	86,189,028	788,593,573	(156,431,800)	928,221,087
리스부채	384,242,925	-	58,969,987	-	(788,593,573)	807,390,990	462,010,329
유동성전환사채	-	55,000,000,000	80,459,687,862	1,371,214,545	-	(12,754,225,000)	124,076,677,407
유동성파생상품부채	-	-	2,616,845,840	(7,334,008,000)	-	12,754,225,000	8,037,062,840
합 계	82,413,273,677	37,115,653,554	193,246,806,980	(5,722,891,146)	-	(39,349,040,810)	267,703,802,255

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최대주주	㈜지베이스	㈜지베이스
주요주주	김문혁	김문혁
주요주주	김선혁	김선혁
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd
종속기업(*1)	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2)
종속기업(*1)	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
종속기업(*1)	KIC INDUSTRIAL MACHINERY	KIC INDUSTRIAL MACHINERY
종속기업(*1)	-	에이프로젠아이앤씨㈜(*3)
종속기업(*1)	에이프로젠파마㈜	에이프로젠파마㈜
종속기업(*1)	㈜에이프로젠비저너리	㈜에이프로젠비저너리
종속기업(*1)(*5)	㈜비전브로스	㈜비전브로스
기타	㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜(*6), ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(*7), 임직원	㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 에이지티㈜(*4), 지비티㈜(*6), ㈜제3글로브, 임직원

(*1) 전기 중 당사는 주식회사 에이프로젠메디신을 합병하였으며, 합병으로 인해 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구. 에이프로젠제약㈜)는 ㈜에이프로젠바이오로직스를 합병하였으며, 합병 후 상호를 주식회사 에이프로젠바이오로직스로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에 당사가 보유하고 있는 지분 전체를 양도하였습니다. (*4) 전기 중 에이프로젠아이앤씨㈜는 에이지티㈜와 합병하였으며, 합병으로 인해 소멸되었습니다.(*5) 당분기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.(*6) 전기 중 ㈜그랑비즈에서 지비티㈜로 상호를 변경하였습니다.(*7) 당분기 중 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	거래구분	거래내용	당분기	전분기
최대주주	㈜지베이스	수익	이자수익	10,849,316	58,191,780
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	수익	기술용역매출	653,188,535	771,560,388
		수익	임가공매출	-	544,296,725
		수익	원재료매출	330,932,208	-
		자산취득	재고자산 매입	-	9,540,862
	김문혁	비용	이자비용	12,054,795	-
	김선혁	비용	이자비용	12,054,795	-
종속기업	구.㈜에이프로젠바이오로직스(*1)	수익	기타매출	-	13,536,290
		수익	이자수익	-	862,794,527
		비용	기술용역매출원가	-	442,751,904
		비용	지급임차료	-	251,370,000
		비용	지급수수료	-	19,729,452
		비용	경상연구개발비	-	7,401,587,571
		자산취득	재고자산 매입	-	5,720,197
	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)	수익	이자수익	3,365,892,284	446,510
		수익	기타의대손상각비환입(*3)	14,612,517,481	-
		수익	당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	8,564,382,012	-
		수익	파생상품평가이익	-	2,016,432,000
		수익	잡이익	9,000,000	-
		비용	파생상품평가손실	3,198,736,416	-
		비용	지급임차료	291,685,000	14,400,000
		비용	경상연구개발비	2,687,715,177	-
		비용	이자비용	3,147,271,482	257,880,549
		자산취득	무형자산(개발비)	8,914,984,440	-
		자산취득	재고자산 매입	196,480,735	-
		자산처분	유형자산 매각	583,500,000	-
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	수익	이자수익	16,337,899	268,932
		수익	파생상품평가이익	9,160,016,628	3,024,648,000
		수익	잡이익	-	3,517,356
		비용	지급임차료	342,450,000	286,450,000
		비용	경상연구개발비	-	8,000,000
		비용	이자비용	14,284,072,615	1,589,640,625
		비용	파생상품평가손실	4,798,104,623	-
	에이프로젠파마㈜	비용	이자비용	1,972,602	-
관계기업	구.주식회사 에이프로젠메디신(*2)	수익	이자수익	-	71,902,174
		비용	이자비용	-	756,164,380
기타	㈜아이벤트러스	비용	경상연구개발비	-	8,333,333
	㈜넥스코닉스	비용	지급수수료	150,773,250	132,920,804
		비용	경상연구개발비	17,997,587	71,671,614
		비용	소모품비	-	20,893,950
	임직원	수익	이자수익	7,968,420	21,375,243
		자산처분	유형자산 매각	16,181,818	-

(*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)와 합병으로 소멸되었으며, 합병기일 이전 거래내역입니다.(*2) 전기 중 당사와 합병으로 소멸되었으며, 합병기일 이전 거래내역입니다.(*3) 당분기 중 대여금 회수하여 대손충당금환입을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분		자금대여 거래
		기초	증가	감소	기말
최대주주	㈜지베이스	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*1)	118,000,000,000	42,000,000,000	(81,000,000,000)	79,000,000,000
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) (CB 14회,15회)	-	60,000,000,000	-	60,000,000,000
기타	임직원	843,904,533	-	(140,704,533)	703,200,000
합 계		120,843,904,533	102,000,000,000	(83,140,704,533)	139,703,200,000

(*1) 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 40,000백만원을 납입하고 보통주식 80,000,001주를 추가 취득하였습니다.

(단위: 원)
구 분		자금차입 거래
		기초	증가	감소	기말
주요주주	김문혁	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-
	김선혁	2,000,000,000	-	(2,000,000,000)	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(CB 25회)	22,000,000,000	-	-	22,000,000,000
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	47,230,000,000	31,500,000,000	(48,000,000,000)	30,730,000,000
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (CB 17회,25회,27회,29회)(*1)	103,000,000,000	110,000,000,000	(70,000,000,000)	143,000,000,000
종속기업	에이프로젠파마㈜	-	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-
합 계		176,230,000,000	144,500,000,000	(125,000,000,000)	195,730,000,000

(*1) 당분기 중 제17회 전환사채의 만기가 도래하였으며, 제29회 전환사채의 납입금과 상계되었습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	자금대여 거래
		기초	합병승계	증가	감소	기말
최대주주	㈜지베이스	-	-	12,000,000,000	(10,000,000,000)	2,000,000,000
종속기업	㈜에이프로젠바이오로직스	-	94,000,000,000	19,000,000,000	-	113,000,000,000
관계기업	주식회사 에이프로젠메디신(CB 19회)(*1)(*2)	18,000,000,000	-	-	(18,000,000,000)	-
기타	임직원	2,067,000,000	393,500,000	-	(539,100,000)	1,921,400,000
합 계		20,067,000,000	94,393,500,000	31,000,000,000	(28,539,100,000)	116,921,400,000

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	자금차입 거래
		기초	합병승계	증가	상계	감소	기말
기타	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)	-	-	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(CB 25회)	-	-	22,000,000,000	-	-	22,000,000,000
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	100,000,000,000	-	-	(30,000,000,000)	70,000,000,000
종속기업	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(CB 17회,25회)	-	70,000,000,000	33,000,000,000	-	-	103,000,000,000
관계기업	주식회사 에이프로젠메디신 (*1)	35,000,000,000	-	5,000,000,000	(40,000,000,000)	-	-
합 계		35,000,000,000	170,000,000,000	65,000,000,000	(40,000,000,000)	(35,000,000,000)	195,000,000,000

(*1) 전기 중 당사와 합병으로 소멸되었으며, 합병기일 이전 거래내역입니다.(*2) 전분기 중 당사가 보유하고 있는 주식회사 에이프로젠메디신이 발행한 제19회 전환사채의 만기가 도래하여 회수되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권
		매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기대여금충당금	미수수익	당기손익금융자산	임차보증금	장/단기 선급비용
최대주주	㈜지베이스	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	143,798,675	170,144,918	-	-	-	-	-	-	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)	986,775	-	-	79,000,000,000	(19,220,267,742)	1,651,178,072	68,564,382,012	165,301,414	-
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	-	-	-	326,132,392	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	-	-	-	-	-	-	4,496,675
	임직원	-	-	703,200,000	-	-	-	-	-	-
합 계		144,785,450	170,144,918	703,200,000	79,000,000,000	(19,220,267,742)	1,651,178,072	68,564,382,012	491,433,806	4,496,675

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 무
		단기차입금	미지급비용	금융보증부채	유동성리스부채(*1)	전환사채	리스부채(*1)	선수금	장기미지급금	미지급금	외상매입금
최대주주	㈜지베이스	-	-	40,000,000	-	-	-	-	-	-	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-	648,103,400	-	-	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)	-	-	-	236,860,382	22,000,000,000	932,383,544	-	-	1,433,848,604	24,901,680
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*2)	30,730,000,000	465,791,136	-	410,416,912	143,000,000,000	221,580,857	-	30,000,000,000	-	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	임직원	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		30,730,000,000	465,791,136	40,000,000	647,277,294	165,000,000,000	1,153,964,401	648,103,400	30,000,000,000	1,433,848,604	24,901,680

(*1) 당분기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 1,942,815,917원입니다.(*2) 당분기 중 종속기업 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동개발 계약을 체결하였으며, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 지급한 1차 개발비용분담금 30,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (주석32참조)

<전기말>

(단위: 원)
특수관계구분	특수관계자명	채 권
		매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	장기대여금충당금	미수수익	임차보증금	장/단기선급비용
최대주주	㈜지베이스	-	-	2,000,000,000	-	-	38,958,903	-	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	647,543,318	3,889,302,680	-	-	-	-	-	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)	-	-	-	118,000,000,000	(33,832,785,223)	1,802,465,732	293,741,506	-
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	-	-	380,500,000	-
기타	㈜넥스코닉스	-	-	-	-	-	-	-	2,469,262
	임직원	-	-	843,904,533	-	-	-	-	-
합 계		647,543,318	3,889,302,680	2,843,904,533	118,000,000,000	(33,832,785,223)	1,841,424,635	674,241,506	2,469,262

(단위: 원)
특수관계구분	특수관계자명	채 무
		단기차입금	미지급비용	금융보증부채	유동성리스부채(*1)	전환사채	리스부채(*1)	미지급금
최대주주	㈜지베이스	-	-	40,000,000	-	-	-	-
주요주주	Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd	-	-	-	-	-	-	-
	김문혁	2,000,000,000	3,945,205	-	-	-	-	-
	김선혁	2,000,000,000	2,849,315	-	-	-	-	-
종속기업	주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)	-	-	-	154,307,481	22,000,000,000	6,298,500	3,213,571,841
	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈	47,230,000,000	900,604,930	-	89,380,403	103,000,000,000	-	322,072,428
기타	임직원	-	-	-	-	-	-	-
합 계		51,230,000,000	907,399,450	40,000,000	243,687,884	125,000,000,000	6,298,500	3,535,644,269

(*1) 전기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 224,053,907원입니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기종업원급여(*1)	877,618,152	511,632,268
퇴직후급여(*1)	146,879,790	54,621,953
기타급여	51,595	335,819
합 계	1,024,549,537	566,590,040

(*1) 단기종업원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직후급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	담보설정금액	제공사유	담보제공자	금융기관	구분	차입금 한도	차입금 잔액
토지,건물,기계장치 (*1)	85,500,000,000	차입금 담보	주식회사 에이프로젠바이오로직스	한국수출입은행	단기차입금	-	11,500,000,000
					유동성장기차입금	45,000,000,000	45,000,000,000

(*1) 당사의 채무를 위하여 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 담보를 제공하고 있으며, 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권은 차입기관에 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 잔액	금융기관	제공사유	제공받은자
정기예금	4,000,000,000	4,400,000,000	4,000,000,000	하나은행	차입금 담보	(주)지베이스

32. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	내역	당분기말		전기말
		약정금액	실행금액	약정금액	실행금액
한국수출입은행	일반자금대출	45,000,000,000	45,000,000,000	45,000,000,000	31,520,000,000
	일반자금대출	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000
신한금융투자	일반자금대출	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000
한국산업은행	일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000
하나은행	외상매출금담보대출	2,350,000,000	-	4,350,000,000	-
국민은행	외상매출금담보대출	-	-	1,000,000,000	-
합 계		68,850,000,000	66,500,000,000	79,850,000,000	61,020,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 당사소유 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	차입금액 등
하나은행	정기예금	4,400,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000
산업은행	유형자산(토지,건물)	12,000,000,000	17,634,208,474	10,000,000,000
전문건설공제조합	출자금	370,696,760	370,696,760	-
전기공사공제조합	출자금	71,259,000	71,259,000	-
기계설비건설공제조합	출자금	57,184,380	57,184,380	-
수원지방법원(*1)	현금공탁금	40,700,000	8,150,000	-
제 28회차 무보증사모 전환사채 인수인(*2)	자기주식 및 종속기업투자주식	26,000,000,000	91,872,062,800	20,000,000,000
합 계		42,939,840,140	114,013,561,414	34,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 추가로 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 담보로 제공한 주식의 시장가격이 320억원 하회하는 경우 5 영업일 이내에 추가담보를 제공하여야 하며, 260억원을 하회하는 경우 당일 이내에 추가담보를 제공하여야 합니다. 2023년 10월 중 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석34참조)

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	지급보증내역	주계약내용	보증금액
서울보증보험	이행지급보증	하자보증 외	826,511,092
전문건설공제조합	하자보증서	하자보증 외	216,342,005
합 계			1,042,853,097

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 소송 1건 (소송가액: 85,176천원)과 당사가 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건 (청구금액: 40,700천원)입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 당사는 피고로 계류중인 소송사건에 대해 127,858천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.(5) 공동개발당사는 2023년 6월 5일 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 글로벌 임상 3상을 진행하고 있는 "Trastuzumab Biosimilar"의약품을 공동개발하고, 제품의 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익을 공유할 목적으로 다음과 같이 공동개발계약을 체결하였습니다.

구 분	금 액
비용의 분담(*1)	50,000,000,000
수익의 배분(*2)	$10 /vial(150mg)

(*1) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈가 개발비용분담금 명목으로 각각 2023년 7월 30,000백만원, 2024년 1월 10,000백만원, 2024년 7월 10,000백만원을 당사에 지급할 의무가 있습니다.(*2) 당사는 공동개발 의약품의 상업화 이후 제품의 판매수량을 기준으로 최대 1,200만 vial까지(USD120백만) 지급할 의무가 있으며, 품목허가를 받지 못한 경우 개발비용분담금에 대하여 반환 의무는 없습니다.

33. 위험관리(1) 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산 :
현금및현금성자산	10,344,430,205	10,344,430,205	18,987,859,298	18,987,859,298
매출채권및기타유동채권	12,696,300,224	12,696,300,224	16,342,248,302	16,342,248,302
기타유동금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000
기타비유동채권	60,657,392,211	60,657,392,211	86,274,848,465	86,274,848,465
소 계	87,698,122,640	87,698,122,640	125,604,956,065	125,604,956,065
공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,670,474	40,670,474	40,670,474	40,670,474
당기손익-공정가치측정금융자산	69,063,522,152	69,063,522,152	494,269,208	494,269,208
소 계	69,104,192,626	69,104,192,626	534,939,682	534,939,682
합 계	156,802,315,266	156,802,315,266	126,139,895,747	126,139,895,747
금융부채
상각후원가측정금융부채 :
매입채무및기타유동채무	8,768,126,884	8,768,126,884	9,994,528,491	9,994,528,491
단기차입금	52,230,000,000	52,230,000,000	80,730,000,000	80,730,000,000
유동성장기차입금	44,885,603,268	44,885,603,268	-	-
유동성전환사채	130,539,677,625	130,539,677,625	127,497,136,023	127,497,136,023
유동성리스부채	1,024,763,694	1,024,763,694	754,729,270	754,729,270
금융보증부채	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
장기미지급금	30,000,000,000	30,000,000,000	-	-
장기차입금	-	-	31,250,953,542	31,250,953,542
기타비유동부채	-	-	160,000,000	160,000,000
리스부채	1,441,498,372	1,441,498,372	390,104,242	390,104,242
소 계	268,929,669,843	268,929,669,843	250,817,451,568	250,817,451,568
공정가치측정금융부채 :
유동성파생상품부채	62,237,904,427	62,237,904,427	4,770,019,800	4,770,019,800
소 계	62,237,904,427	62,237,904,427	4,770,019,800	4,770,019,800
합 계	331,167,574,270	331,167,574,270	255,587,471,368	255,587,471,368

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	-	-	40,670,474	40,670,474
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전환사채	-	-	68,564,382,012	68,564,382,012
시장성 없는 지분증권	-	-	499,140,140	499,140,140
자산 계	-	-	69,104,192,626	69,104,192,626
당기손익- 공정가치측정금융부채 :
파생금융부채	-	-	62,237,904,427	62,237,904,427
부채 계	-	-	62,237,904,427	62,237,904,427

<전기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 있는 지분증권	-	-	40,670,474	40,670,474
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	-	-	494,269,208	494,269,208
자산 계	-	-	534,939,682	534,939,682
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생금융부채	-	-	4,770,019,800	4,770,019,800
부채 계	-	-	4,770,019,800	4,770,019,800

3) 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기>

구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전환사채	68,564,382,012	68,564,382,012	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등
시장성 없는 지분증권	499,140,140	499,140,140	자산접근법	좌당지분액
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생금융부채	62,237,904,427	62,237,904,427	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

<전기말>

구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	494,269,208	494,269,208	자산접근법	좌당지분액
당기손익-공정가치측정금융부채 :
파생금융부채	4,770,019,800	4,770,019,800	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다.가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	55,546,131	-	-	70,000,000	70,000,000

<전기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	2,142,800,421	-	-	2,200,000,000	2,200,000,000

34. 보고기간 후 사건(1) 2023년 10월 10일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈로부터 차입한 차입금 7,230백만원이 만기가 도래하였으나, 차입기간을 2024년 10월 10일로 연장하였습니다.(2) 2023년 10월 10일 이사회결의를 통해 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 대여한 대여금 5,000백만원에 대해 대여기간을 2024년 10월 16일로 연장하였습니다.(3) 2023년 10월 13일 이사회결의를 통해 다음과 같이 제3자배정 방법으로 유상증자를 완료하였습니다.

발행할 주식의 종류	기명식 보통주
발행할 주식의 총수	5,000,000주
1주당 발행가액	1,100원
신주발행총액	5,500,000,000원
자금사용의 목적	운영자금
주금납입일	2023년 10월 23일
인수자	㈜지베이스

(4) 2023년 10월 23일 이사회결의를 통해 제28회 무보증사모 전환사채 인수인에게 자기주식 주식회사 에이프로젠 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보를 제공함에 따라 종속기업투자주식 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주와 자기주식 주식회사 에이프로젠 보통주식 15,200,000주가 질권설정되어 있습니다.

(5) 2023년 10월 24일 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.

회차	미상환 총액	조정 전		조정 후
		전환가액(원)	전환가능주식수(주)	전환가액(원)	전환가능주식수(주)
제 24회	1,050,000,000	1,532	685,378	1,100	954,545
제 25회	55,000,000,000	1,532	35,900,783	1,100	50,000,000
제 26회	11,000,000,000	1,532	7,180,156	1,100	10,000,000
제 27회	40,000,000,000	1,649	24,257,125	1,100	36,363,636
제 28회	20,000,000,000	1,324	15,105,740	1,390	14,388,489
제 29회	70,000,000,000	2,005	34,912,718	1,100	63,636,363

(6) 2023년 10월 31일 이사회결의를 통해 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 당사에서 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 700억원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다.(7) 2023년 11월 1일 수출입은행으로부터 차입한 차입금 5,500백만원을 조기 상환하였습니다.(8) 2023년 11월 2일 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스로부터 차입한 차입금 5,500백만원을 조기 상환하였습니다.(9) 2023년 11월 8일 당사가 보유하고 있는 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 10,000,000주를 특수관계가 없는 제3자에게 3,100백만원에 처분하였습니다.

35. 바이오사업 관련 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항

(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 제12조에서 정한 날(이사회 결의로 정한 날) 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제42조의 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.(배당금지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

* 현재 당사에서는 별도로 배당을 계획하고 있지는 않으며, 배당을 실시할 경우 상기 내용을 바탕으로 진행하며, 공시할 예정입니다.

주요배당지표

500500500-72,589-98,656-18,002-44,201-87,191-12,040-310-490-93-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제53기 분기	제52기	제51기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

* 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임.

* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 제52기의 주요배당지표를 위와 같이 작성하였습니다. * 전전년도인 제51기의 주요배당지표는 舊.(주)에이프로젠메디신 기준으로 작성하였습니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019.03.31전환권행사보통주11,510,1225002,1722019.03.31전환권행사보통주4,834,2525002,1722019.06.30전환권행사보통주11,510,1285002,1722019.06.30신주인수권행사보통주21,685,0815002,1722019.06.30전환권행사보통주4,236,9765002,7852019.06.30전환권행사보통주5,313,6475002,7102019.09.30신주인수권행사보통주414,3645002,1722019.12.31전환권행사보통주1,646,3675002,1352019.12.31전환권행사보통주672,8505002,1552020.03.31전환권행사보통주402,8045002,1352020.03.31전환권행사보통주310,8995002,1552020.06.30전환권행사보통주1,970,5525001,8702020.06.30전환권행사보통주2,029,1025001,7152020.06.30전환권행사보통주5,565,5805001,7152020.06.30전환권행사보통주14,577,2585001,7152020.09.30전환권행사보통주166,1785001,7152020.12.31전환권행사보통주4,198,2445001,7152021.03.31전환권행사보통주903,7885001,7152021.03.31전환권행사보통주2,109,1095001,7782021.06.30전환권행사보통주762,3875001,7152021.06.30전환권행사보통주4,081,6325001,7152023.06.30전환권행사보통주2,699,6445001,7782021.07.31전환권행사보통주5,652,4175001,7782022.03.31전환권행사보통주22,1235001,4602022.03.31전환권행사보통주5,933,9175001,4832022.06.30전환권행사보통주 54,9305001,4602022.06.30전환권행사보통주 32,786,8825001,5252022.06.30전환권행사보통주 1,780,1695001,4832022.07.31전환권행사보통주 539,442 5001,4832022.07.31-보통주520,702,8745001,7982022.09.30주식매수선택권행사보통주31,0005009992022.12.31무상감자보통주507,337,712500-2023.09.30전환권행사보통주293,7335001,5322023.09.30전환권행사보통주5,874,6705001,532

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
CB 8회차(1분기 합산)
CB 9회차(1분기 합산)
CB 8회차(2분기 합산)
BW 14회차(2분기 합산)
CB 15회차(2분기 합산)
CB 16회차(2분기 합산)
BW 14회차(3분기 합산)
CB 15회차(4분기 합산)
CB 16회차(4분기 합산)
CB 15회차(1분기 합산)
CB 16회차(1분기 합산)
CB 15회차(2분기 합산)
CB 16회차(2분기 합산)
CB 18회차(2분기 합산)
CB 19회차(2분기 합산)
CB 18회차(3분기 합산)
CB 18회차(4분기 합산)
CB 18회차(1분기 합산)
CB 21회차(1분기 합산)
CB 18회차(2분기 합산)
CB 19회차(2분기 합산)
CB 21회차(2분기 합산)
CB 21회차(7월분 합산)
CB 18회차(1분기 합산)
CB 24회차(1분기 합산)
CB 18회차(2분기 합산)
CB 23회차(2분기 합산)
CB 24회차(2분기 합산)
CB 24회차(7월분 합산)
합병신주발행(주1)
3분기 합산
3:1 주식병합(감자)
CB 24회차(3분기 합산)
CB 26회차(3분기 합산)

(주1) 당사는 2022년 7월 18일부로 (주)에이프로젠(피합병사 소멸법인)을 흡수합병함에 따라 기존 (주)에이프로젠(피합병사 소멸법인)의 주식은 소멸되고, (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) 신주 520,702,874주(액면가 500원)가 발행되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무보증전환사채242021.01.212024.01.2120,000,000,000보통주 2022.01.22~2023.12.211001,5321,050,000,000685,378-무보증전환사채262019.05.312024.05.3120,000,000,000보통주2020.06.01~2024.05.301001,53211,000,000,0007,180,156합병 후 피합병법인이 소멸됨에 따라 해당 전환사채를 합병 존속회사인 당사가 승계.무보증전환사채252022.09.152025.09.1555,000,000,000보통주2023.09.16~2025.08.151001,53255,000,000,00035,900,783-무보증전환사채272023.02.202026.02.2040,000,000,000보통주2024.02.21~2026.01.211001,64940,000,000,00024,257,125-무보증전환사채282023.04.032026.04.0320,000,000,000보통주2024.04.03~2026.03.031001,32420,000,000,00015,105,740-무보증전환사채292023.09.142028.09.1470,000,000,000보통주2024.09.15~2028.08.141002,00570,000,000,00034,912,718-무보증전환사채(종속회사 발행)142023.04.142028.04.1440,000,000,000보통주2024.04.15~2028.03.1410050040,000,000,00080,000,000(주)에이프로젠바이오로직스 발행무보증전환사채(종속회사 발행)152023.04.242028.04.2420,000,000,000보통주2024.04.24~2028.03.2410050020,000,000,00040,000,000(주)에이프로젠바이오로직스 발행325,000,000,000---257,050,000,000--

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

* 상기 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 피합병 법인이 2021년 10월에 사채권자로부터 전액 재매입하였고, 합병 후 피합병법인이 소멸됨에 따라 해당 전환사채를 합병 존속회사인 당사가 승계하였습니다. * 상기 (주)에이프로젠 25회, 26회, 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 제14회, 제15회 전환사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있으나, 이를 포함하여 반영하였습니다. * 2022.12.31. 3:1 주식병합(감자)으로 인해, 전환가액이 "직전 전환가액 × 3" 으로 조정됨(이에 따라, 전환가능 주식수도 변동)

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

신주인수권부사채(종속회사 발행)62023.07.252026.07.2540,000,000,000보통주2023.08.25 ~2026.06.251001,27621,734,346,00017,021,924(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행40,000,000,000---21,734,346,00017,021,924-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

* 상기 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있으나, 이를 포함하여 반영하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)에이프로젠(제27회차)회사채사모2023.02.2040,0006-2026.02.20미상환-(주)에이프로젠(제28회차)회사채사모2023.04.0320,0006-2026.04.03미상환-(주)에이프로젠(제29회차)회사채사모2023.09.1470,0004-2028.09.14미상환-(주)에이프로젠바이오로직스(제14회차)회사채사모2023.04.1440,0006-2028.04.14미상환-(주)에이프로젠바이오로직스(제15회차)회사채사모2023.04.2420,0006-2028.04.24미상환-(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(제6회차)회사채공모2023.07.2540,0005B-(NICE신용평가,한국신용평가)2026.07.25일부상환신한투자증권230,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

* 당사 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 제14회, 제15회 전환사채 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있고, 이를 포함하여 반영하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------12,05055,00081,734-130,000--278,78412,05055,00081,734-130,000--278,784

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

* 피합병 법인이 2021년 10월에 사채권자로부터 전액 재매입하여, 합병 후 피합병법인이 소멸됨에 따라 합병 존속회사인 당사가 승계한 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채가 반영되었습니다. * (주)에이프로젠 25회, 26회, 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 제14회, 제15회 전환사채 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있고, 상기 도표에는 이를 포함하여 반영하였습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

종속회사((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제6 회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채2023.07.252026.07.2540,0002023.06.20흥국생명보험㈜

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 500% 이하-자기자본 500% 이하-자기자본 500% 이하-지배구조 변경사유 발생 금지--

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

** 이행현황 판단 시 적용할 회계감사인의 감사의견이 표명된 재무제표 발생시 기재 예정

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

종속회사((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

신주인수권부사채62023.07.25운영자금40,000운영자금[Trastuzumab Biosimilar(AP063)개발비용]40,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채발행212020.02.28기타자금(자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)20,000타법인 증권 취득(자회사 및 계열회사의 인수합병 및 인수합병에 대한 방어 등 이에 준하는 경영활동에 소요)20,000-전환사채발행232020.10.13운영자금50,000운영자금50,000-전환사채발행242021.01.21운영자금20,000운영자금20,000-전환사채발행282023.04.03재무구조개선자금20,000재무구조개선자금20,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

* 상기 도표는 연결기준으로 작성하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

제52기 (연결)감사보고서상 합병 관련 사항

사업결합

(1) 합병 개요주식회사 에이프로젠메디신과 주식회사 에이프로젠은 2022년 7월 15일을 합병기일로 합병하였으며, 주식회사 에이프로젠메디신은 상호를 주식회사 에이프로젠으로 변경하였습니다. 합병과 관련하여 주식회사 에이프로젠 보통주 1주당 주식회사 에이프로젠메디신 보통주 10.0094549주(발행한 주식 총수 : 520,702,874주)를 발행하였습니다.

구 분	회계상 취득자	회계상 피취득자
회사명	주식회사 에이프로젠	주식회사 에이프로젠메디신
대표이사	이승호	김재섭
법인구분	비상장법인	유가증권시장 상장법인
합병비율	1	10.0094549

(2) 합병 회계처리본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인이며, 피합병법인이 합병법인을 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금액
이전대가(*1)
지분상품(보통주 240,272,693주)	370,019,947,220
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	68,846,305,570
매출채권및기타유동채권	478,407,652,151
기타유동금융자산	2,574,266,443
기타유동자산	1,105,564,640
당기법인세자산	3,198,381,752
재고자산	23,785,821,219
기타비유동금융자산	115,103,513,557
기타비유동채권	145,753,157,238
종속기업,관계기업투자자산	69,991,141,759
투자부동산	12,606,500,000
유형자산	37,638,072,204
무형자산(*2)	4,228,479,172
기타비유동자산	20,987,518
이연법인세자산	2,099,911,126
자산총계	965,359,754,349
매입채무및기타유동채무	11,062,257,857
기타유동부채	1,377,172,680
단기차입금	112,533,197,486
당기법인세부채	619,716,587
신주인수권부사채(유동성)	50,866,684
전환사채(유동성)	80,459,687,862
파생상품금융부채(유동)	2,616,845,840
기타유동금융부채	503,716,918
기타유동충당부채	696,890,587
기타비유동금융부채	221,315,957
기타비유동채무	513,500,000
확정급여부채	6,339,772,204
기타비유동충당부채	879,423,059
이연법인세부채	3,250,674,755
부채총계	221,125,038,476
자기주식	16,928,445,380
식별가능 순자산의 공정가치	744,234,715,873
비지배지분	371,401,149,552
지배기업소유지분	372,833,566,321
투자차액(염가매수차익)(*3)	(19,742,064,481)

(*1) 인수대가인 발행 보통주식 240,272,693주의 공정가치는 합병기일에 공시된 종가(1,540원/1주)에 근거한 것입니다.(*2) 사업결합으로 새롭게 식별한 무형자산(수주잔고 1,253백만원)이 포함되어 있습니다.(*3) 손익계산서상 기타영업외수익항목에 표시하고 있습니다.

당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

구 분	(주)에이프로젠메디신	에이프로젠제약(주)와그 종속회사	에이프로젠아이앤씨(주)	KIC INDUSTRIAL MACHINERY
현금으로 지급한 대가	-	-	-	-
차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(39,940,332,782)	(26,771,502,485)	(1,539,256,138)	(595,214,165)
순현금유출(유입)	(39,940,332,782)	(26,771,502,485)	(1,539,256,138)	(595,214,165)
합 계				(68,846,305,570)

(3) 연결실체는 합병일 이후 22년7월16일에서 22년12월31일까지 ㈜에이프로젠메디신, KIC INDUSTRIAL MACHINERY,에이프로젠아이앤씨㈜, 에이프로젠제약㈜과 그 종속기업을 통해 68,523백만원의 매출액과 6,818백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 합병이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 매출액은 149,936백만원, 당기순이익은 11,978백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2022년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.피취득회사의 취득일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표

(단위 : 원)
항목	주식회사 에이프로젠메디신 (2022년 7월 15일 현재)	에이프로젠제약 주식회사와 그 종속회사 (2022년 7월 15일 현재)	에이프로젠아이앤씨 주식회사 (2022년 7월 15일 현재)	KIC INDUSTRIAL MACHINERY (2022년 7월 15일 현재)
유동자산	198,009,093,825	361,585,584,938	16,298,365,849	1,284,709,288
비유동자산	391,493,469,900	257,364,854,496	1,968,081,431	163,666,092
자산총계	589,502,563,725	618,950,439,434	18,266,447,280	1,448,375,380
유동부채	199,081,407,942	10,204,251,749	486,070,238	148,622,572
비유동부채	2,059,282,308	8,402,387,956	85,276,096	101,905,769
부채총계	201,140,690,250	18,606,639,705	571,346,334	250,528,341
자본금	120,136,346,500	199,287,941,000	900,000,000	895,689,835
기타자본항목	398,937,471,753	327,254,944,356	17,493,091,014	-
기타포괄손익누계액	(37,637,948,760)	329,107,708	-	99,022,564
이익잉여금	(93,073,996,018)	(15,246,634,609)	(697,990,068)	203,134,640
비지배지분	-	88,718,441,274	-	-
자본총계	388,361,873,475	600,343,799,729	17,695,100,946	1,197,847,039
부채와자본총계	589,502,563,725	618,950,439,434	18,266,447,280	1,448,375,380

2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 원)
항목	주식회사 에이프로젠메디신 (2022년 7월 15일 현재)	에이프로젠제약 주식회사와 그 종속회사 (2022년 7월 15일 현재)	에이프로젠아이앤씨 주식회사 (2022년 7월 15일 현재)	KIC INDUSTRIAL MACHINERY (2022년 7월 15일 현재)
매출액	45,681,680,067	32,298,733,246	2,865,791,929	567,407,639
매출원가	43,076,427,996	18,473,478,661	2,430,700,460	419,062,894
판매비와 관리비	2,660,118,309	16,419,373,438	406,135,265	95,755,200
영업이익	(54,866,238)	(2,594,118,853)	28,956,204	52,589,545
법인세차감전손익	(1,285,142,689)	7,489,630,192	409,394,592	50,623,459
법인세비용	847,584,776	578,333,251	73,193,829	3,197,037
당기순이익	(2,132,727,465)	6,911,296,941	336,200,763	47,426,422
기타포괄손익	49,329,188	(3,747,264,806)	-	(76,226,375)
총포괄손익	(2,083,398,277)	3,164,032,135	336,200,763	(28,799,953)

제52기(연결)감사보고서상 핵심감사사항

사업결합에 따른 이전대가 배분연결재무제표 주석 35에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 주식회사 에이프로젠메디신과 합병을 하였으며, 거래의 법적 취득자는 주식회사 에이프로젠메디신이나 회계적 취득자는 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업으로 역취득 회계처리가 적용되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라, 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 평가하여 이전대가를 배분하였으며, 이를 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 취득일에 측정한 식별할 수있는 취득자산과 인수부채의 순액이 이전대가를 19,742백만원 초과하여 이를 염가매수차익으로 인식하였습니다.우리는 염가매수차익의 규모가 유의적인 수준이고, 이전대가의 배분 시 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 포함된다는 점을 고려하여, 동 사업결합에 따른 이전대가 배분을 핵심감사사항으로 판단하였습니다,

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 사업결합 이전대가 배분의 연결회사 절차 및 내부통제를 이해하고 평가 - 합병 주요 계약조건을 확인 - 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 - 이전대가 배분에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 - 공정가치 평가 및 이전대가 배분에 사용된 방법론, 주요가정 및 판단에 대해 다음 절차를 수행 ㆍ연결회사가 취득한 기타자산ㆍ부채의 공정가치 결정에 사용된 평가방법론에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ공정가치 결정에 사용된 할인율 등 주요 가정 및 변수가 과거 재무정보, 사업계획 및 외부 벤치마크 등과 비교하여 일관성이 있고 합리적인 수준인지 평가 ㆍ공정가치 계산의 정확성 확인- 사업결합과 관련한 연결재무제표 주석 공시사항의 적절성을 평가

* 제52기(연결)검토보고서 관련 사항2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다.* 제51기 (연결)감사보고서상 핵심감사사항

(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 손상 평가(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성

(3) 특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가 → 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조

* 제51기 사업보고서 관련 연결재무제표 재작성- 지배기업은 관계회사 및 종속회사 주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 종속회사의 소멸가능성 판단에 따른 이연법인세부채를 과소계상 하였으며, 매각예정비유동자산을 비유동자산에 포함하여 표시하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책 회계추정치 변경과 오류'에 따라 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정하였습니다.자세한 사항은 2021년도 연결재무제표 주석34를 참고하시기 바랍니다 * 제51기 사업보고서 관련 재무제표의 재작성당사는 관계회사 및 종속회사 주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 종속회사의 소멸가능성 판단에 따른 이연법인세부채를 과소계상 하였으며, 매각예정비유동자산을 비유동자산에 포함하여 표시하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책 회계추정치 변경과 오류'에 따라 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정하였습니다.자세한 사항은 2021년도 재무제표 주석34를 참고하시기 바랍니다

* 연결재무제표 재작성연결실체의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익누계액, 결손금, 비지배지분, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 연결재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. * 재무제표 재작성당사의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익 누계액, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

가. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도* 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다.

1) 분할

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
분할설립회사	(주)에이프로젠아이앤씨
분할계획서 승인 주총결의일	2021년 05월 20일
분할기일	2021년 06월 01일
분할등기일	2021년 06월 02일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

구 분	내 용
분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
분할설립회사	(주)이너스텍
관련 공시일	2017년 04월 11일
분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일
분할기일	2017년 06월 30일
분할등기일	2017년 07월 03일
분할방법	단순ㆍ물적분할 방식
분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음
재무제표에 미치는 영향	물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리

2) 자산양수

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주)
양수결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양수일	2018년 06월 20일
양수금액(원)	117,500,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))
재무제표에 미치는 영향	지분율 약 49%로 지분법 적용

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	5,514,896,500
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사)
재무제표에 미치는 영향	기계장치로 처리

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호
양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일
관련 공시일	2017년 03월 07일
양수일	2017년 03월 17일
양수금액(원)	9,006,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))
재무제표에 미치는 영향	투자부동산으로 처리

구 분	내 용
양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양수대상	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권
양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일
관련 공시일	2017년 07월 24일
양수일	2017년 10월 24일
양수금액(원)	23,992,671,755
거래상대방	상장채권 장내거래
재무제표에 미치는 영향	당기손익-공정가치금융자산으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))
거래자산	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 5,700,000주
이사회 결의일	거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다.
관련 공시일	2019년 09월 27일
거래일	2019년 09월 24일
거래금액(원)	3,488,400,000원
거래상대방(양도회사)	(주)에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠(비상장사)
거래자산	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행주식 13,614,196주
이사회 결의일	2020년 01월 14일
관련 공시일	2020년 01월 14일
거래일	2020년 01월 14일
취득금액	17,834,596,760원
거래상대방(양수회사)	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
재무제표에 미치는 영향	종속기업 투자주식으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양수회사)	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))
거래자산	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행 주식 17,111,672주
이사회 결의일	2020년 04월 02일
관련 공시일	2020년 04월 02일
거래일	2020년 04월 02일
거래금액	10,917,246,736원
거래상대방(양도회사)	㈜에이프로젠바이오로직스
재무제표에 미치는 영향	지분율 50.12%에서 59.70%로 증가

3) 자산양도

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))
양도대상	(주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
관련 공시일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	58,000,000,000
거래상대방	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
재무제표에 미치는 영향	지분율 24.3%에서 0%로 감소, 관계기업투자주식 처분손실 1,287,393천원

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)
양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일
양도일	2018년 06월 20일
양도금액(원)	8,273,287,142
거래상대방	(주)에이프로젠(비상장사)
재무제표에 미치는 영향	금융리스채권 및 선급리스자산 감소

구 분	내 용
양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
양도대상	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주
양도 결정 이사회 결의일	2020년 01월 06일
관련 공시일	2020년 01월 06일
양도일	2020년 01월 15일
양도금액(원)	10,152,000,000원
거래상대방	오성첨단소재(주)
재무제표에 미치는 영향	기타포괄-공정가치측정금융자산으로 처리

구 분	내 용
거래회사(양도회사)	㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
거래자산	에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주
이사회 결의일	2019년 11월 21일
관련 공시일	2020년 04월 08일
거래일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일
거래금액	24,111,000,000원
거래상대방(양수회사)	알베르게조합, 와이제이3호조합
재무제표에 미치는 영향	기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리

4) 합병

구 분	내 용
합병회사	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)
피합병회사	(주)에이프로젠(비상장사)
합병승인 주총결의일	2022년 06월 14일
합병기일	2022년 07월 15일
합병등기일	2022년 07월 18일
합병방법	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)이 (주)에이프로젠(비상장사)을 흡수합병
합병비율	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549

구분	내용
합병회사	에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스)
피합병회사	㈜에이프로젠바이오로직스
이사회 결의일	2022년 10월 04일
관련공시일	2022년 10월 04일 (주요사항보고서) 2022년 12월 21일 (합병등종료보고서)
합병의 방볍	흡수합병
합병 비율	1: 1.2287449
합병으로 발행된 신주수	187,178,806주
합병종료일	2022년 12월 19일
합병등기일	2022년 12월 21일
재무제표에 미치는 영향	에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠바이오로직스의 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 종속기업 간의 사업결합에 해당하는 바, 피합병법인인 (주)에이프로젠바이오로직스의 장부금액으로 식별가능한 자산과 부채를 인식하였으며, 취득한 식별가능한 순자산의 금액과 이전대가의 차이는 자본으로 계상하였습니다.자세한 사항은 종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊에이프로젠제약(주) 2022년도 사업보고서(2023.03.17.공시)의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석의( 38. 사업결합) 항목을 참고하시기 바랍니다.

구 분	내 용
합병회사	에이프로젠아이앤씨(주)
피합병회사	에이지티(주)
합병승인 주총결의일	2022년 09월 23일
합병기일	2022년 11월 01일
합병등기일	2022년 11월 02일
합병방법	에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병
합병비율	에이프로젠아이앤씨(주) : 에이지티㈜ = 1 : 0.0556

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	구분	대상 채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제53기당분기	매출채권	25,557	(1,233)	4.82%
	단기대여금	51,253	(606)	1.18%
	미수수익	1,731	-	0.00%
	미수금	2,275	(387)	17.01%
	미청구공사	2,277	-	0.00%
	기타비유동채권	2,255	(3)	0.13%
	계	85,348	(2,229)	2.61%
제52기	매출채권	21,937	(1,251)	5.70%
	단기대여금	63,535	(606)	0.95%
	미수수익	1,096	-	0.00%
	미수금	7,273	(381)	5.24%
	미청구공사	703	-	0.00%
	기타비유동채권	3,506	(3)	0.09%
	계	98,050	(2,241)	2.29%
제51기	매출채권	1,567	-
	단기대여금	45,664	-
	미수금	540	-
	미수수익	9,219	-
	미청구공사	-	-
	기타비유동채권	2,361	-
	계	59,351	-

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제53기 당분기	제52기	제51기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,241	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	(8)	2	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	2	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(8)	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(4)	(5,001)	-
4. 사업결합으로 인한 증감	-	7,240	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,229	2,241	-

※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

가) 대손경험률

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정

나) 대손예상액

채무자의 파산,강제집행,사망,실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준

- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등

4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	24,463	59	153	882	25,557
구성비율	95.72%	0.23%	0.60%	3.45%	100%

다. 재고자산의 내역 ①사업부문별 재고자산

(단위: 백만원)

사업부문	구분	제53기 당분기	제52기	제51기	비고
하드페이싱	제품	242	294		-
	상품	-	-		-
	재공품	3,252	2,719		-
	원재료	4,062	4,473		-
	부재료	66	81		-
	미착품	561	-		-
	저장품	-	-		-
	소계	8,183	7,567		-
철강판매	제품	-	-		-
	상품	1,822	1,318		-
	재공품	-	-		-
	원재료	-	-		-
	부재료	-	-		-
	미착품	813	-		-
	저장품	-	-		-
	소계	2,635	1,318		-
단열 (NUKON포함)	제품	-	-		-
	상품	-	-		-
	재공품	74	55		-
	원재료	1,271	885		-
	부재료	-	-		-
	미착품	-	-		-
	저장품	-	-		-
	소계	1,345	940		-
의약품	제품	6,584	5,515		-
	상품	653	309		-
	재공품	2,219	1,505		-
	원재료	3,613	2,635		-
	부재료	239	159		-
	미착품	-	-		-
	저장품	-	-		-
	소계	13,308	10,123		-
바이오의약품 사업부	제품	-	-	-	-
	상품	-	-	-	-
	재공품	267	196	-	-
	원재료	42,262	34,864	18,680	-
	부재료	581	6,109	4,271	-
	미착품		-	-	-
	저장품	1,707	350	306	-
	소계	44,817	41,519	23,257	-
총계	제품	6,826	5,809		-
	상품	2,475	1,627		-
	재공품	5,812	4,475		-
	원재료	51,208	42,857		-
	부재료	886	6,349		-
	미착품	1,374	-		-
	저장품	1,707	350		-
	소계	70,288	61,467		-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		11.77%	10.25%	4.87%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.3회	1.7회	1.3회	-

* (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다.

② 재고자산 실사

구분	내용
실사방법	외부감사인 입회
실사시기	2023.1.2 / 2023.1.4
실사기간	2일
실사장소	오송공장, 포항공장, 당진공장, 광양공장, 외주보관창고
실사대상	원재료,상품, 재공품

(단위 : 원) ----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

(단위 : 백만원) 에이프로젠아이앤씨(주)

신고리원자력5,6호기 주설비공사

삼성물산㈜

2020.05.202024.07.319,773323,133----3,133---

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

마. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산 :
현금및현금성자산	22,363,086,181	22,363,086,181	43,069,501,023	43,069,501,023
매출채권및기타유동채권	81,488,379,107	81,488,379,107	92,305,904,494	92,305,904,494
기타유동금융자산	4,390,000,000	4,390,000,000	4,390,000,000	4,390,000,000
기타비유동채권	1,630,687,794	1,630,687,794	3,503,218,593	3,503,218,593
소 계	109,872,153,082	109,872,153,082	143,268,624,110	143,268,624,110
공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,290,156,280	2,290,156,280	2,698,865,771	2,698,865,771
당기손익-공정가치측정금융자산	8,239,985,365	8,239,985,365	599,308,208	599,308,208
소 계	10,530,141,645	10,530,141,645	3,298,173,979	3,298,173,979
합 계	120,402,294,727	120,402,294,727	146,566,798,089	146,566,798,089
금융부채
상각후원가측정금융부채 :
매입채무및기타유동채무	17,461,824,802	17,461,824,802	26,100,645,447	26,100,645,447
단기차입금	38,417,136,698	38,417,136,698	49,763,396,654	49,763,396,654
유동성장기차입금	44,885,603,268	44,885,603,268	-	-
유동성신주인수권부사채	7,227,902,875	7,227,902,875	-	-
유동성전환사채	14,976,881,077	14,976,881,077	7,675,182,660	7,675,182,660
유동성리스부채	675,644,771	675,644,771	934,880,196	934,880,196
금융보증부채	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000
기타비유동채무	10,000,000	10,000,000	163,000,000	163,000,000
장기차입금	-	-	31,250,953,542	31,250,953,542
리스부채	385,535,869	385,535,869	571,032,334	571,032,334
소 계	124,080,529,360	124,080,529,360	116,499,090,833	116,499,090,833
공정가치측정금융부채 :
유동성파생상품부채	20,808,150,917	20,808,150,917	15,269,800	15,269,800
소 계	20,808,150,917	20,808,150,917	15,269,800	15,269,800
합 계	144,888,680,277	144,888,680,277	116,514,360,633	116,514,360,633

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

* 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 있는 지분증권	2,100,263,520	-	-	2,100,263,520
시장성 없는 지분증권	-	-	189,892,760	189,892,760
당기손익-공정가치측정금융자산 :
전환사채	-	-	7,633,496,725	7,633,496,725
시장성 없는 채무상품	-	-	44,400,000	44,400,000
시장성 없는 지분증권	-	-	562,088,640	562,088,640
자산 계	2,100,263,520	-	8,429,878,125	10,530,141,645
당기손익- 공정가치측정금융부채
파생금융부채	-	-	20,808,150,917	20,808,150,917
부채 계	-	-	20,808,150,917	20,808,150,917

<전기말>

(단위: 원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 있는 지분증권	2,498,589,360	-	-	2,498,589,360
시장성 없는 지분증권	-	-	200,276,411	200,276,411
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 채무상품	-	-	44,400,000	44,400,000
시장성 없는 지분증권	-	-	554,908,208	554,908,208
자산 계	2,498,589,360	-	799,584,619	3,298,173,979
당기손익-공정가치측정금융부채
파생금융부채	-	-	15,269,800	15,269,800
부채 계	-	-	15,269,800	15,269,800

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)
구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
시장성 없는 지분증권(*1)	149,222,286	149,222,286	시장접근법	PBR
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 없는 지분증권	562,088,640	562,088,640	자산접근법	좌당지분액
시장성 없는 채무상품	44,400,000	44,400,000	자산접근법	순자산 지분액
전환사채	7,633,496,725	7,633,496,725	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생금융부채	20,808,150,917	20,808,150,917	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

(*1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)
구분	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
시장성 없는 지분증권	40,670,474	40,670,474	자산접근법	순자산 지분액
시장성 없는 지분증권(*1)	159,605,937	159,605,937	시장접근법	PBR
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 없는 지분증권	554,908,208	554,908,208	자산접근법	좌당지분액
시장성 없는 채무상품	44,400,000	44,400,000	자산접근법	순자산 지분액
당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
파생금융부채	15,269,800	15,269,800	이항모형	평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등

(*1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식 등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	55,546,131	-	-	70,000,000	70,000,000

<전기말>

구분	장부가액	Level 1	Level 2	Level 3	합계
투자부동산	2,142,800,421	-	-	2,200,000,000	2,200,000,000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제53기(당기)인덕회계법인---제52기(전기)인덕회계법인적정-사업결합에 따른 이전대가 배분제51기(전전기)대주회계법인적정-(1) 종속기업 및 관계기업에 대한 손상 평가(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성(3) 특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

* 회계감사인의 검토결과 제53기 1분기, 반기, 3분기, 제52기(전기) 1분기, 반기 및 3분기와 제51기(전전기)의 분기와 반기 (연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.* 종속기업은 전기, 전전기 모두 외부감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제53기(당기)인덕회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사480백만원3,411H--제52기(전기)인덕회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사398백만원2,975H398백만원3,887H제51기(전전기)대주회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사290백만원2,485H290백만원2,577H

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제53기(당기)----------제52기(전기)----------제51기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022.05.11회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고1분기 검토결과 보고 등22022.08.10회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고2분기 검토결과 보고 등32022.11.11회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고3분기 검토결과 보고 등42022.12.21회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등52023.03.22회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경위드회계법인을 감사인으로 제47기 부터 제49기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제9조의 2 제1항, 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 감사인선임위원회의를 통하여 2020년 2월 14일 당사의 감사인으로 대주회계법인을 신규선임하였습니다. 대주회계법인은 제50기부터 제51기까지 2개 사업년도에 대한 외부감사를 수행하였고, 외감법 제11조 및 동법 시행령 제17조에 의거 증권선물위원회에 의한 감사인 지정이 되어, 2022년 제52기부터 인덕회계법인을 신규선임하여 외부감사를 수행하고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제53기(당분기)	-	-
제52기(전기)	본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-
제51기(전전기)	본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠메디신의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.	-

2) 내부회계 관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제53기(당분기)	인덕회계법인	-	-
제52기(전기)	인덕회계법인	우리는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 에이프로젠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제51기(전전기)	대주회계법인	우리는 2021년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에이프로젠메디신(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제36조 2항 및 제37조 2항에 따라, 당사 대표이사가 이사회의장을 겸하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	의결현황	이사의 성명
				김재섭(출석율 : 100%)	이승호(출석율 : 100%)	이현수(출석율 : 100%)	구본진(출석율 : 100%)
				찬반여부
1	2023.01.18	에이프로젠-에이프로젠바이오로직스 Pre-CMO MSA 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.01.18	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.01.25	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023.02.17	제27회 사모전환사채 발행 내용 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.02.20	제52기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023.02.20	제52기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023.03.02	금융기관 기차입 자금 상환기간 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023.03.15	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2023.03.15	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2023.03.15	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 대여금 상환기한 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2023.03.20	내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2023.03.20	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2023.03.20	제52기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2023.03.22	감사의 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2023.03.30	제28회 사모전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2023.04.04	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
20	2023.04.13	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
21	2023.04.21	자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
22	2023.04.21	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
23	2023.04.21	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
24	2023.05.30	만기도래 산업운영자금 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
25	2023.06.05	공동개발계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
26	2023.06.05	자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
27	2023.07.10	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 기차입 자금 상환기간 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
28	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
29	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠파마) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
30	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
31	2023.07.18	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성
32	2023.07.28	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
33	2023.07.28	공동대표이사규정 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
34	2023.08.17	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
35	2023.08.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
36	2023.08.17	이사회 운영규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
37	2023.08.25	공동대표이사규정 폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성
38	2023.08.25	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
39	2023.08.25	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성
40	2023.09.01	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
41	2023.09.01	임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
42	2023.09.08	제29회 사모전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성
43	2023.09.14	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
44	2023.09.14	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
45	2023.09.26	임시주주총회 회의목적사항 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 3월 30일 구본진 사외이사가 사임하였습니다.

다. 이사회 운영규정의 주요내용

1. 이사회의 권한사항 1) 법령 및 정관상의 결의사항 2) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 3) 기타 경영에 관한 주요사항2. 이사회의 권한 위임사항 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

31--1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 2023년 3월 30일 구본진 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023년 10월 13일 이승호 사내이사가 사임하였습니다.※ 2023년 10월 13일 배윤경 사내이사가 선임되었습니다.※ 2023년 10월 13일 안동규 사외이사가 선임되었습니다.마. 이사의 독립성 ① 이사의 선임

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 또는 사외이사후보 추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

성명	임기	연임여부 및연임횟수	직위	담당업무	추천인	최대주주와의관계	회사와의 거래
이승호	2022.07.18~2025.07.18	-최초선임	사내이사	경영총괄	이사회	-	해당없음
김재섭	2022.11.29~2025.11.29	-최초선임	사내이사	사내이사	이사회	임원	해당없음
이현수	2022.07.18~2025.07.18	-최초선임	사외이사	사외이사	이사회	-	해당없음

※ 2023년 10월 13일 이승호 사내이사가 사임하였습니다.※ 2023년 10월 13일 배윤경 사내이사가 선임되었습니다.※ 2023년 10월 13일 안동규 사외이사가 선임되었습니다.

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다. ② 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명	생년월일	임기	신규선임여부	상근여부	주요경력	최대주주와의 관계
김학주	1957년 08월	2021.03.29~2024.03.29	재선임	상근	육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장	-

나. 감사의 독립성 ① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호 - 우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조 및 제542조의 12의 규정을 준수하여 선임하고 있습니다. - 감사부서 직원의 전출ㆍ입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사 상신분이 보장되어 있습니다. ② 감사운영 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등

- 감사 지적사항에 대한 처리- 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고토록 하고 있고 내부지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.

다. 감사의 주요활동 내용 - 이사회 참석 현황

회차	개최일자	의안내용	의결현황	찬반
1	2023.01.18	에이프로젠-에이프로젠바이오로직스 Pre-CMO MSA 체결의 건	가결	찬성
2	2023.01.18	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성
3	2023.01.25	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성
4	2023.02.17	제27회 사모전환사채 발행 내용 변경의 건	가결	찬성
5	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건	가결	찬성
6	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성
7	2023.02.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성
8	2023.02.20	제52기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성
9	2023.02.20	제52기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
10	2023.03.02	금융기관 기차입 자금 상환기간 연장의 건	가결	찬성
11	2023.03.15	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성
12	2023.03.15	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성
13	2023.03.15	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 대여금 상환기한 연장의 건	가결	찬성
14	2023.03.20	내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건	가결	찬성
15	2023.03.20	감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성
16	2023.03.20	제52기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
17	2023.03.22	감사의 내부회계관점 유의적 미비점 발생 통제 보고의 건	가결	찬성
18	2023.03.30	제28회 사모전환사채 발행의 건	가결	찬성
19	2023.04.04	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 내용변경의 건	가결	찬성
20	2023.04.13	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건	가결	찬성
21	2023.04.21	자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건	가결	찬성
22	2023.04.21	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건	가결	찬성
23	2023.04.21	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성
24	2023.05.30	만기도래 산업운영자금 대환의 건	가결	찬성
25	2023.06.05	공동개발계약 체결의 건	가결	찬성
26	2023.06.05	자기 전환사채((주)에이프로젠 제26회 전환사채) 매도의 건	가결	찬성
27	2023.07.10	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 기차입 자금 상환기간 연장의 건	가결	찬성
28	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성
29	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠파마) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성
30	2023.07.18	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성
31	2023.07.18	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성
32	2023.07.28	대표이사 선임의 건	가결	찬성
33	2023.07.28	공동대표이사규정 설정의 건	가결	찬성
34	2023.08.17	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성
35	2023.08.17	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성
36	2023.08.17	이사회 운영규정 개정의 건	가결	찬성
37	2023.08.25	공동대표이사규정 폐지의 건	가결	찬성
38	2023.08.25	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성
39	2023.08.25	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건	가결	찬성
40	2023.09.01	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성
41	2023.09.01	임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정의 건	가결	찬성
42	2023.09.08	제29회 사모전환사채 발행의 건	가결	찬성
43	2023.09.14	타법인((주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 신규 자금 차입의 건	가결	찬성
44	2023.09.14	타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 대여의 건	가결	찬성
45	2023.09.26	임시주주총회 회의목적사항 확정의 건	가결	찬성

- 회계감사인과 논의 현황

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 05월 11일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	1분기 검토결과 보고 등
2	2022년 08월 10일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	2분기 검토결과 보고 등
3	2022년 11월 11일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	3분기 검토결과 보고 등
4	2022년 12월 21일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
5	2023년 03월 22일	회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사	서면보고	감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등

감사 교육 미실시 내역

경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다.

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2023년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

1) 집중투표제의 채택여부

당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 정관상 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 이사회 결의로 전자투표제를 채택할 수 있습니다.

3) 소수주주권의 행사여부

공시대상기간중 해당사항이 없습니다.4) 경영권 경쟁공시대상기간중 해당사항이 없습니다.

의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주259,837,258-우선주--보통주20,758,678- 합병 당사회사의 상호 보유주식 및 주식매수청구권 행사로인한 자기주식취득- 상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주239,078,580-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의내용	①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를배정할 수 있다. 1.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 4.상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일		정기주주총회		회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	정관 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고방법		본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
2023년 임시주주총회(2023.10.13)	ㆍ일시 : 2023. 10. 13(금) 오전 10시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 사내이사 배윤경 선임의 건 제1-2호 의안 사외이사 안동규 선임의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
2023년 정기주주총회(2023.04.04)	ㆍ일시 : 2023. 04. 04(화) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 제52기(2022.01.01.~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
2022년 임시주주총회(2022.11.29)	ㆍ일시 : 2022. 11. 29(화) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안 : 자본금감소(감자결정)의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
2022년 임시주주총회(2022.06.14)	ㆍ일시 : 2022. 6. 14(화) 오전 11시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건	원안대로 가결	-
제51기 정기주주총회(2022.04.29)	ㆍ일시 : 2022. 4. 29(금) 오전 11시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 제51기(2021.01.01.~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
제51기 임시주주총회(2021.05.20)	ㆍ일시 : 2021. 5. 20(목) 오전 10시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건	원안대로 가결	-
제50기 정기주주총회(2021.03.29)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 성남대로 1342(복정동), 가천대학교 가천컨벤션센터 5층ㆍ안건 제1호 의안 제50기(2020.01.01.~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
제49기 정기주주총회(2020.03.23)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 제49기(2019.01.01.~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제3-1호 : 사내이사 김재섭 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 김정출 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 정진철 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-
제48기 정기주주총회(2019.03.29)	ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실ㆍ안건 제1호 의안 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 김계중 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)지베이스본인보통주72,133,37428.4472,133,37427.76-㈜넥스코닉스기타보통주26,470,42310.4426,470,42310.19-(주)에이프로젠바이오로직스계열사보통주3330.0000-김재섭임원보통주13,328,0025.2513,328,0025.13-김정출계열사임원보통주1,123,4270.441,123,4270.43-박미령임원보통주6,739,0682.666,739,0682.59-김문혁임원보통주 1,833,3330.72 1,833,3330.71-김선혁기타보통주1,816,4520.721,816,4520.70-강선주계열사임원보통주198,1870.07198,1870.08-보통주123,642,59948.74123,642,26647.59-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)지베이스1강선주---김재섭100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2016.03.23유원형0----2018.06.08김재섭100----2020.04.02박순규0----2004.04.02강선주0----

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

㈜지베이스116,54894,73121,817--41,657-11,618

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

* 상기 최대주주의 재무정보는 2022년 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 지베이스는 2014년 1월에 설립되어 관계회사등에 대하여 경영자문등을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545에 위치하고 있습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2017.11.29(주)지베이스31,007,75262.3제3자배정 유상증자-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

* 최대주주 소유주식 수 변동내역

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.3%	제3자배정 유상증자	-
2020.01.31	(주)지베이스	26,007,752	16.9%	장외매도	-
2021.06.25	(주)지베이스	20,507,752	10.6%	장외매도	-
2022.07.18	(주)지베이스	237,861,243	31.26	합병	(주1)
2022.11.07	(주)지베이스	235,281,243	30.91	장외매도	-
2022.11.17	(주)지베이스	232,553,970	30.55	장외매도	-
2022.11. 29	(주)지베이스	225,053,970	29.57	장외매도	-
2022.12.22	(주)지베이스	216,400,123	28.44	장외매도	-
2022.12.31	(주)지베이스	72,133,374	28.44	3:1 주식병합(감자)	(주2)

(주1) (주)에이프로젠(비상장사)은 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)에 흡수합병되어 기존에 소유한 (주)에이프로젠(비상장사)의 주식이 합병비율에 따라 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)의 신주로 배정됨

- 합병비율 (주)에이프로젠메디신 : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549

(주2) 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 주식 수 감소가 반영되었습니다.

* 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주등명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2017.11.29	(주)지베이스	31,007,752	62.29%	제3자배정 유상증자	-
2019.04.23	(주)지베이스 등	49,521,739	35.47%	- 장내매수- 신주인수권부사채의 권리행사	총발행주식수 증가로 지분율 감소
2019.06.05	(주)지베이스 등	50,718,792	33.60%	신주인수권부사채의 권리행사	총발행주식수 증가로 지분율 감소
2019.08.21	(주)지베이스 등	51,133,156	33.77%	신주인수권부사채의 권리행사	-
2020.01.31	(주)지베이스 등	46,133,156	29.96%	장외매도	-
2020.05.18	(주)지베이스 등	46,133,145	25.81%	장내매도	-
2021.01.12	(주)지베이스 등	42,133,145	22.66%	장외매도	-
2021.04.20	(주)지베이스 등	46,214,777	24.30%	전환사채의 권리행사	-
2021.06.25	(주)지베이스 등	40,714,777	21.04%	장외매도	-
2022.07.18	(주)지베이스 등	399,542,958	52.50%	합병	(주1)
2022..08.09	(주)지베이스 등	399,277,998	52.47%	장내매도	-
2022.4분기	(주)지베이스 등	123,642,599	48.74	- 장외매도- 장내매도- 임원 사임- 계열사 임원 신규 선임- 3:1 주식병합(감자)	(주2)
2023.04.28	(주)지베이스 등	123,642,266	48.74	장내매도	-

(주1) (주)에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에 흡수합병되어 기존에 소유한 (주)에이프로젠의 주식이 합병비율에 따라 (주)에이프로젠메디신의 신주로 배정됨

- 합병비율 (주)에이프로젠메디신 : (주)에이프로젠 = 1 : 10.0094549

(주2) 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 주식 수 감소가 반영되었습니다. 4. 주식 소유현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 주가 및 주가 거래실적- 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김재섭남1963.01대표이사사내이사상근경영총괄현) ㈜에이프로젠 사내이사현) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사현) ㈜지베이스 사내이사전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수전) 서울대 유전공학연구소 조교수전) 위스콘신대학교 연구조교수서울대학교 미생물학과(박사)13,328,002-임원10개월2025.11.29이승호남1973.02이사사내이사상근경영총괄현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사전) 노무라금융투자전) 모간스탠리전) 보스턴 컨설팅 그룹미국 스탠포드 대학교 통계학(석사)연세대학교 경제학(학사)---14개월2025.07.18이현수남1962.12이사사외이사상근사외이사현) ㈜에이프로젠 사외이사전) 파로스백신 대표이사한국과학기술원 분자생물공학 박사---14개월2025.07.18김학주남1957.08감사감사상근상근감사육사35기전) 합참 작전부장전) 교육사 교훈부장전) 6군단장전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장---67개월2025.03.29

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 11월 14일

(기준일 : )

선임배윤경여1964.01사내이사Ph.D University of IowaMGH/Harvard Medical School, 박사후 연구원서울대학교 유전공학 연구소, 박사후 연구원전)제넥셀(주) 상무전)에이프로젠제약(주) 개발실 상무현)(주)에이프로젠바이오로직스 기획실 상무2023.10.13-선임안동규남1956.09사외이사University of Iowa(MBA : 재무관리/회계학)전)중소기업은행 부행장(마케팅본부/글로벌자금시장본부)전)한국금융안전(주) 부사장전)중앙대학교 산업창업경영대학원 겸임교수전)(주)아시아나노텍 대표이사현)(주)제이케이앤씨 경영고문2023.10.13-

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

※ 2023년 10월 13일 이승호 사내이사가 사임하였습니다.

직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

바이오의약품개발남72---724년 2개월2,320,140,77029,678,42963467-바이오의약품개발여110-1-1114년 2개월3,905,634,16034,530,877-금속사업부문남45-3-4813년 1개월2,100,938,10043,798,145-금속사업부문여2---22년 8개월57,297,09027,040,983-관리부서 및 기타남33---335년 5개월1,387,101,86044,338,907-관리부서 및 기타여21---214년 3개월757,239,52034,026,183-283-4-2875년 8개월10,528,351,50035,708,260-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

9 734,445 78,351 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사33,000,000-감사1500,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4691,500172,875-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2637,500318,750-136,00036,000- - ---118,00018,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 도표의 인원수는 2023년 3분기말 기준 인원수를 반영하였습니다.

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준[당사 정관]

제 39 조(이사 및 감사의 보수)

①이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

②이사의 퇴직금 및 상여급 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수규정에 의한다

③이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다.

④제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다.

[임원보수규정]

임원 보수 규정

제1장 총칙

제1조(목적)

본 규정은 주식회사 에이프로젠케이아이씨 임원에 대한 급여,상여금 및 퇴직금의 지급에 관한 기준을 정함에 목적이 있다.

제2조(용어의 정의)

① 본 규정에서 “임원”이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사를 말한다.

② 본 규정에서 “보수”라 함은 급여와 상여금을 말한다.

제3조(연간 임원보수한도 승인)

임원에 대한 보수 연간 총액은 매년 주주총회에서 정한다. 다만, 직전년도에 정한 임원의 연간 보수 총액이 당해년도의 임원 보수 총액을 초과하지 아니할 경우에는 주주총회의 승인을 생략할 수 있다.

제2장 급여

제4조(임원위촉계약 체결)

새로이 취임하는 임원은 취임시, 재임중 임원은 매년 1월중에 대표이사와 임원위촉계약을 체결한다.

제5조(급여결정 및 지급방식)

① 임원위촉계약 체결시 대표이사는 제3조의 보수한도내에서 연봉을 책정하 고 임원 동의하에 연봉 계약을 체결한다.

② 급여 지급은 연봉 총액을 매월 균등하여 분할 지급한다.

제3장 상여금

제6조(지급대상)

① 상여금 지급대상자는 상여금 지급일 현재 재직 중인 임원에 한한다.

② 고문직, 촉탁직, 계약직 등 임시직으로 고용된 자에 대하여는 상여금을 지급하지 않는다. 다만, 주주총회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한 때 에는 지급할 수 있다.

제7조(지급기준)

임원의 정기상여금 및 특별상여금은 제3조의 범위내에서 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 결정한다.

제8조(분할지급)

임원상여금은 직원의 상여금 지급을 참작하여 분할하여 지급할 수 있다.

제4장 퇴직금

제9조(지급대상)

퇴직금 지급 대상 임원은 1년이상 재임한 임원으로서 현실적으로 퇴직하는 경우에 한한다.

제10조(지급방식)

퇴직금은 전액 현금으로 지급함을 원칙으로 하나, 지급 당시 회사와 임원간의 별도 합의가 있을 경우에는 퇴직금의 일부 또는 전액을 회사 보유의 유가증권 지급이나 보험의 명의변경으로 대신할 수 있다. 이때 현금 이외의 형태로 지급시 지급금액의 평가는 지급시점의 상속.증여세법상의 평가방법을 준용한다.

제11조(퇴직금 산정)

① 퇴직금은 퇴직시의 평균임금에 재임기간을 곱하여 산정한다.

② 평균임금이라 함은 퇴직일 이전 3개월간 지급된 임금총액의 평균 금액을 말하며, 평균임금이 통상임금보다 적은 경우에는 통상임금을 평균임금으로 한다.

③ 회장의 경우 제1항으로 계산된 금액에 3을 곱하여 산정한다.

제12조(퇴직위로금)

재임기간 중 회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴임할 경우에는 주주총회의 결의로 제11조의 퇴직금과는 별도로 퇴직위로금을 지급할 수 있다.

제13조(퇴직금 지급 특례)

업무와 관련하여 고의 또는 과실로 회사의 명예와 신용을 훼손시키거나 손실을 발생시킨 경우에는 불법행위 정도를 감안하여 이사회 결의로 퇴직금을 감액 또는 지급하지 아니할 수 있다.

부칙

제1조(시행일) 본 규정은 2015년 3월 30일부터 시행한다.

부칙

제1조(시행일) 본 규정은 2017년 3월 23일부터 시행한다.

제2조(퇴직금 산정 적용예) 제11조(퇴직금 산정) 제3항 규정은 이 규정 시행일 현재 재직 중인 임원으로 최초 근무한 날로부터 제9조에 의거 지급대상인 임원에게 적용한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 11,330,118,889--0--0-5 209,677,956-61,539,796,845-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

임남규 외 39명(주1)직원2016.03.28신주교부보통주471,4420314,2980471,44202018.03.28~2023.03.272,997 X-윤성관 외 54명(주1)직원2017.03.30신주교부보통주859,7980253,91731,000627,617201,1812020.03.30~2024.03.292,997 X-전신희 외 96명(주1)직원2018.03.30신주교부보통주2,566,3810564,23602,187,054379,3272021.03.30~2025.03.295,094 X-전신희 외 82명(주1)직원2019.03.28신주교부보통주2,061,8820607,27401,748,288313,5942022.03.28~2026.03.275,094 X-배윤경 외 96명(주1)직원2020.03.23신주교부보통주3,067,81701,061,05302,457,290610,5272023.03.23~2027.03.225,094 X-이준혁 외 90명(주1)직원2021.03.29신주교부보통주2,517,3040687,36502,043,571473,733 2024.03.29~2028.03.295,094 X-이승호 외 4명(주1)직원2021.08.11신주교부보통주1,501,4170500,47301,000,945500,4722024.08.11~2028.08.105,094 X-이승호 외 14명직원2022.07.08신주교부보통주3,200,00001,316,66402,783,332416,6682025.07.08~2029.07.074,785 X-----소계 16,246,041 -5,305,28031,00013,319,5392,895,502--X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

(주1) 해당 주식매수선택권은 당사와의 흡수합병으로 소멸된 피합병회사 비상장 에이프로젠에서 부여한 내역이 포함되었습니다. ※ 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 부여주식수 감소는 취소 수량에 반영하였습니다. ※ 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 행사가격 변동이 반영되었습니다. ※ 상기 주식매수선택권 내역은 회계 기준 산정 내역입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)에이프로젠369

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)

성명	직위	임원겸직현황
김재섭	대표이사(등기)	(주)지베이스 사내이사(등기)(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사(등기)

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : %)

피출자 회사출자회사	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	에이프로젠파마(주)	㈜비전브로스	㈜에이프로젠비저너리	에이프로젠아이앤씨(주)	케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사
(주)지베이스	27.76	-	-	-	-	-	0.85	-
(주)에이프로젠	-	56.77	-	-	-	-	-	100.00
(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))	-	-	76.68	100.00	-	-	-	-
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈	-	-	-	-	65.33	100.00	94.92	-

타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

112278,378-4,413-273,965--------------112278,378-4,413-273,965

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	내용	목적	기간	거 래 내 역 (잔액)				이자율(%)
					기초	증가	감소	기말
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.04 ~ 2023.09.03	3,500	0	3,500	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2018.09.13 ~ 2023.09.12	3,500	0	3,500	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.04.24 ~ 2023.04.23	7,000	0	7,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.06.05 ~ 2023.06.04	5,000	0	5,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2019.08.12 ~ 2023.08.11	5,000	0	5,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.03.25 ~ 2024.03.24	15,000	0		15,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.08.11 ~ 2023.08.10	14,000	0	14,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.10.21 ~ 2023.10.20	6,000	0	6,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2020.11.25 ~ 2023.11.24	25,000	0		25,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2022.07.08 ~ 2023.07.07	10,000	0	10,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2022.08.12 ~ 2023.08.11	10,000	0	10,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2022.09.16 ~ 2023.09.15	9,000	0	9,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2022.10.17. ~ 2023.10.16	5,000	0		5,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2023.02.21. ~ 2024.02.20	0	8,000	8,000	0	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2023.03.15. ~ 2024.03.14	0	5,000		5,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2023.08.18. ~ 2024.08.17	0	3,500		3,500	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2023.07.19. ~ 2024.07.18	0	20,000		20,000	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	금전대여	운영자금	2023.09.15. ~ 2024.09.14	0	5,500		5,500	연 4%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	전환사채	운영자금	2023.04.14 ~ 2028.04.14	0	40,000	0	40,000	연 6%
㈜에이프로젠바이오로직스	계열회사	전환사채	타법인 증권 취득	2023.04.24 ~ 2028.04.24	0	20,000	0	20,000	연 6%
(주)지베이스	계열회사	금전대여	운영자금	2022.07.27 ~ 2023.07.26	2,000		2,000	0	연 4.5%

- 기타사항은 재무제표의 주석 참조

* 담보 제공

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 잔액	금융기관	제공사유	제공받은자
정기예금	4,000,000,000	4,400,000,000	4,000,000,000	하나은행	차입금 담보	(주)지베이스

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 재무제표 주석 참조

3. 대주주와의 영업거래 - 재무제표 주석 참조 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 - 재무제표 주석 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2018.01.09	수시공시의무관련사항(공정공시)	(주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진* 합병추진의 목적 : 바이오시밀러 개발과 신약 개발 * 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 동 정보는 장래 계획사항으로 향후 변경될 수 있음.	2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정
2019.01.08	기타 경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진 진행상황	㈜에이프로젠(비상장사)과의 합병에 대하여 구체적인 결정 사항이 발생하면, 관련 규정에 따라 공시 예정
2019.05.27	기타경영사항(자율공시)	(주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진 진행상황	㈜에이프로젠(비상장사)의 합병 절차 진행을 위하여 주관사로 신한금융투자㈜를 선정하고 2019년 5월 27일 관련 계약을 체결
2020.04.24	주요사항보고서(회사합병결정)	합병계약체결	(주)에이프로젠(비상장사) 및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와의 합병 결정.
2020.09.08	철회신고서	합병철회	(주)에이프로젠(비상장사)및 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈와의 합병 당사회사 이사회 결의로 합병 결정을 철회결정
2021.04.05	주요사항보고서(회사분할결정)	단순 물적분할	분할존속회사: 주식회사 에이프로젠케이아이씨(변경 후 상호 : 주식회사 에이프로젠메디신)분할신설회사 : 에이프로젠아이앤씨 주식회사
2021.09.16	주요사항보고서(회사합병결정)	합병계약체결	(주)에이프로젠(비상장사)과의 합병완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

공시서류작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다.

기타 진행중인 소송사건에 대해서는 연결재무제표 주석 31. 우발부채 및 주요약정사항을 참고하시기 바랍니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관	내역	당분기말		전기말
		약정금액	실행금액	약정금액	실행금액
한국수출입은행	일반자금대출	45,000,000,000	45,000,000,000	45,000,000,000	31,520,000,000
	일반자금대출	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000
신한금융투자	일반자금대출	-	-	8,000,000,000	8,000,000,000
한국산업은행	일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000
하나은행	일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000
국민은행	일반자금대출	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000
하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000
국민은행	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000
하나은행	외상매출금담보대출	2,350,000,000	-	4,350,000,000	-
국민은행	외상매출금담보대출	-	-	1,000,000,000	-
합계		82,350,000,000	80,000,000,000	93,350,000,000	74,520,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	차입금액 등
한국수출입은행(*1)	유형자산(토지,건물,기계장치)	85,500,000,000	142,058,315,276	56,500,000,000
산업은행	유형자산(토지,건물)	12,000,000,000	17,634,208,474	10,000,000,000
전문건설공제조합	출자금	370,696,760	370,696,760	-
전기공사공제조합	출자금	71,259,000	71,259,000	-
기계설비건설공제조합	출자금	57,184,380	57,184,380	-
수원지방법원(*2)	현금공탁금	40,700,000	8,150,000	-
하나은행	유형자산(토지,건물)	3,600,000,000	15,390,471,826	3,000,000,000
국민은행		6,000,000,000		5,000,000,000
국민은행	유형자산(토지,건물)	4,200,000,000	8,875,117,091	3,500,000,000
하나은행		2,400,000,000		2,000,000,000
제 28회차 무보증사모 전환사채 인수인(*3)	자기주식 및 종속기업투자주식	26,000,000,000	91,872,062,800	20,000,000,000
합 계		140,239,840,140	276,337,465,607	100,000,000,000

(*1) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 추가로 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 담보로 제공한 주식의 시장가격이 320억원 하회하는 경우 5 영업일 이내에 추가담보를 제공하여야 하며, 260억원을 하회하는 경우 당일 이내에 추가담보를 제공하여야 합니다. 2023년 10월 중 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보 제공하였습니다.(주석33참조)

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)
제공자	지급보증내역	주계약내용	보증금액
서울보증보험	이행보증서 외	하자보증 외	3,949,233,964
서울보증보험	이행보증서 외	하자보증 외	USD 986,662.15
전문건설공제조합	하자보증서	하자보증 외	216,342,005
KRW 소 계			4,165,575,969
USD 소 계			USD 986,662.15

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
피보증처	보증받는자	보증사유	보증금액
서울보증보험	에이프로젠아이앤씨㈜	이행보증서 외	1,141,734,912

(5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 소송가액은 약 85,176 천원이며, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 127,858 천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
배서어음 및 할인한 매출채권(*)	3,417,136,698	2,763,396,654

(*)상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
유형자산	91,853,543,540	108,647,000,000
무형자산	279,760,000	76,000,000
합 계	92,133,303,540	108,723,000,000

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황(1) 법인세등 세무조사 추징금 부과건 ① 일자: 2017년 4월 17일(결과통지서 수령일) ② 처벌 또는 조치기관: 서울지방국세청 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 부과금액 902,902,852원 (법인세 : 446,165,940원, 부가가치세 : 456,736,912원) 2) 이행현황 : 2017년 5월 31일 납부 완료 ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화(2) 불성실 공시법인 지정(종속회사 관련) ① 일자 : 2019.03.29 ② 처벌기관 : 코스닥시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 ④ 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0) ⑤ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (3) 외국환거래법위반에 따른 벌금부과 ① 일자: 2019년 10월 29일(서울지법 약식명령 판결일) ② 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ③ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 벌금 천만원 2) 이행현황 : 벌금 납부 완료 ④ 사유 및 근거법령 : 외국환거래법 (2017.10.27. 나라씨티건설로부터 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사의 지 분 취득시, 거주자간 해외직접투자 양수도신고 기한 경과) ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화(4) 불성실 공시법인 지정 ① 일자 : 2020.10.05 ② 처벌기관 : 유가증권시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의, 회사합병결정(종속회사의 주요 경영사항)철회에 따른 공시번복(유가증권시장 공시규정) ⑤ 처벌내용 - 공시번복에 따른 벌점부여(6점) - 공시위반제재금 : 3,000만원(납부완료) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (5) 불성실 공시법인 지정(종속회사) ① 일자 : 2020.09.29 ② 처벌기관 : 코스닥시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 ④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의 철회에 따른 공시번복 (코스닥 시장공시규정) ⑤ 처벌내용 : 공시번복에 따른 벌점 부과(7점) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (6) 외부감사법령에 따른 주의 조치 ① 일자 : 2022.01.05 ② 처벌기관 : 금융감독원 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신 ④ 처벌사유 : 2020년 11월 재무제표 재작성 관련 금융감독원의 심사결과 (외부감사법 및 외부감사규정) ⑤ 조치내용 : 주의 ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선(7) 자본시장법 위반에 따른 과징금 부과 ① 일자 : 2022.06.16 ② 처벌기관 : 금융위원회 ③ 처벌 또는 조치대상자 : (주)에이프로젠메디신 ④ 처벌사유 : 자본시장법 제119조 제1항 증권신고서 제출 의무 위반 ⑤ 처벌내용 : 과징금 18억 부과(납부 완료) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선(8) 법인세등 세무조사 추징금 부과건 ① 일자: 2023년 1월 2일 ② 처벌 또는 조치기관: 중부지방국세청 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠(前(주)에이프로젠메디신) ④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 부과금액 241,504,760원 2) 이행현황 : 2023년 1월 2일 납부 완료 ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 2023년 10월 13일 이사회결의를 통해 다음과 같이 제3자배정 방법으로 유상증자를 완료하였습니다.

발행할 주식의 종류	기명식 보통주
발행할 주식의 총수	5,000,000주
1주당 발행가액	1,100원
신주발행총액	5,500,000,000원
자금사용의 목적	운영자금
주금납입일	2023년 10월 23일
인수자	㈜지베이스

(2) 2023년 10월 23일 이사회결의를 통해 제28회 무보증사모 전환사채 인수인에게 자기주식 보통주식 5,000,000주를 추가로 담보를 제공함에 따라 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주와 자기주식인 주식회사 에이프로젠의 보통주식 15,200,000주가 질권설정되어 있습니다.(3) 2023년 10월 24일 지배기업의 전환사채 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니다.

회차	미상환 총액	조정 전		조정 후
		전환가액	전환가능주식수	전환가액	전환가능주식수
제 24회	1,050,000,000	1,532	685,378	1,100	954,545
제 26회	11,000,000,000	1,532	7,180,156	1,100	10,000,000
제 28회	20,000,000,000	1,324	15,105,740	1,390	14,388,489

(4) 연결실체는 2023년 11월 1일 수출입은행으로부터 차입한 차입금 5,500백만원을 조기 상환함에 따라 연결실체가 제공한 오송공장 담보 중 일부를 감액하였습니다.(5) 연결실체는 2023년 11월 1일 하나은행으로부터 차입한 차입금 3,000백만원과 국민은행으로부터 차입한 차입금 5,000백만원을 조기 상환함에 따라 연결실체가 제공했던 화성공장 담보를 해제 하였습니다.(6) 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스는 2023년 11월 1일 한국산업은행으로부터 시설자금대출 40,000백만원을 한도승인 후, 차입금 16,000백만원을 차입하였으며, 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)에 대해 담보설정 및 화재보험청구권에 대해 질권설정하였고, 2023년 10월 31일 이사회결의를 통해 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 당사에서 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 700억원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다.(7) 종속기업인 ㈜에이프로젠비저너리는 장기 미회수 채권 잔액 600백만원과 상계하는 방법으로 ㈜팡스카이의 신주 200,000주를 인수하였습니다.(8) 종속기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈는 ㈜에이프로젠의 제25회 전환사채 33,000백만원 중 7,000백만원을 제3자에게 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 700백만원을 수령하였습니다.(9) 연결실체의 지배회사 ㈜에이프로젠은 2023년 11월 8일 보유하고 있는 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 10,000,000 주를 특수관계가 없는 제3자에게 3,100 백만원에 처분하였습니다.(10) 연결실체의 종속기업 에이프로젠바이오로직스는 종속회사 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 보통주식 2,500,000 주를 제 3자에게 2,162 백만원에 처분하였습니다.

나. 중소기업 기준 검토표

- 당사는 법인세법시행규칙 별지제51호 서식에 의한 중소기업이 아닙니다. (3차 유예기간임)

다. 합병등의 사후정보 1. 분할 내역1) 분할당사자

	분할존속회사	분할신설회사
명칭	(주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)	에이프로젠아이앤씨 주식회사
소재지	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545 비2층	경상북도 영천시 임고면 신선로 551
대표이사	김재섭	박순규
상장여부	상장	비상장
주식수	185,959,150	1,800,000
사업부분	분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문	원자력 보온(NUKON) 및 Foamglas 및 실리카화이버 등 단열공사사업 등 분할대상 사업부문

- 본 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다. - 상기 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)의 주식 수는 회사분할결정 이사회 개최일(2021.04.05) 현재 기준 주식수입니다. 2) 분할의 배경 당사가 영위하고 있던 단열사업부문을 단순/물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립함으로써, 해당사업의 전문적이고 신속한 의사결정을 통해 지속성장을 추구하고자 하였습니다. 당사는 기존사업 외에도 바이오 시밀러 글로벌 유통 등 신규 바이오의약품 사업에 집중함으로써 분할존속회사가 속한 계열집단이 추진하고 있는 바이오의약품 사업에서 중추적 역할을 수행하려 합니다. 종합적으로 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하고자 해당 분할을 진행하게 되었습니다. 3) 분할기일 : 2021년 6월 1일4) 분할의 주요 일정

구 분	일 자
분할 관련 이사회 결의	2021년 4월 05일
분할 주주총회를 위한 소집통지	2021년 4월 28일
분할계획서 승인을 위한 주주총회 개최	2021년 5월 20일
채권자 이의제출 공고 및 최고	-
채권자 이의제출 기간 만료	-
분할기일	2021년 6월 1일
분할보고총회 및 창립총회	2021년 6월 1일
분할등기	2021년 6월 2일

5) 분할 재무상태표

계정과목	분할 전	분할 후
		존속회사 (AP MED)	신설회사 (AP I&C)
자산
유동자산	182,776,735,940	165,128,372,133	17,648,363,807
현금및현금성자산	47,036,178,923	35,036,178,923	12,000,000,000
매출채권및기타유동채권	124,057,721,503	119,640,195,403	4,417,526,100
기타유동금융자산	578,623,002	578,623,002	-
재고자산	8,078,391,870	6,889,215,085	1,189,176,785
기타유동자산	2,891,269,898	2,849,608,976	41,660,922
당기법인세자산	134,550,744	134,550,744	-
비유동자산	420,198,088,357	437,240,015,702	1,351,163,669
기타비유동채권	490,697,970	419,711,668	70,986,302
기타비유동금융자산	70,495,622,228	70,495,622,228	-
종속기업투자자산	200,519,898,582	218,912,989,596	-
관계기업투자자산	106,572,500,000	106,572,500,000	-
유형자산	20,813,293,930	20,480,713,629	332,580,301
무형자산	178,338,655	178,338,655	-
투자부동산	18,217,263,247	18,217,263,247	-
이연법인세자산	2,910,473,745	1,962,876,679	947,597,066
자산 총계	602,974,824,297	602,368,387,835	18,999,527,476
부채
유동부채	189,513,254,317	188,964,637,239	548,617,078
매입채무및기타유동채무	6,082,614,517	5,682,022,555	400,591,962
단기차입금	72,500,000,000	72,500,000,000	-
전환사채(유동성)	99,355,555,676	99,355,555,676	-
파생상품금융부채(유동)	11,230,344,175	11,230,344,175	-
기타유동금융부채	250,201,609	128,392,823	121,808,786
기타유동부채	94,538,340	68,322,010	26,216,330
비유동부채	75,623,147,724	75,565,328,340	57,819,384
확정급여부채	(140,425,942)	(140,425,942)	-
전환사채(비유동)	41,140,795,168	41,140,795,168	-
파생상품금융부채(비유동)	34,274,610,000	34,274,610,000	-
기타비유동금융부채	220,104,696	162,285,312	57,819,384
기타비유동채무	100,000,000	100,000,000	-
기타비유동충당부채	28,063,802	28,063,802	-
부채 총계	265,136,402,041	264,529,965,579	606,436,462
자본
자본금	96,394,309,000	96,394,309,000	900,000,000
자본잉여금	357,980,944,515	357,980,944,515	17,493,091,014
기타자본항목	8,222,142,729	8,222,142,729	-
기타포괄손익누계액	(40,945,215,789)	(40,945,215,789)	-
이익잉여금	(83,813,758,199)	(83,813,758,199)	-
자본 총계	337,838,422,256	337,838,422,256	18,393,091,014
부채와 자본 총계	602,974,824,297	602,368,387,835	18,999,527,476

2. 합병 내역 2-1. 당사 (1) 회사명 - 합병 후 존속회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) - 합병 후 소멸회사 : (주)에이프로젠(비상장사) (2) 소재지 : 경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비1층 (3) 대표이사 - 합병 후 존속회사 : 이승호 (합병일(2022.07.18) 대표이사로 선임) - 합병 후 소멸회사 : 이승호 (4) 합병방법 : 흡수합병 (5) 합병목적 : 합병 당사법인들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 (6) 합병승인일 : 2022.06.14 (임시주총) (7) 합병기일 : 2022.07.15 (8) 합병등기일 : 2022.07.18

2-2. 연결종속회사((주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))

(1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	에이프로젠제약(주)	(주)에이프로젠바이오로직스
소재지	서울시 송파구 송파동	경기도 성남시 중원구 상대원동
대표이사	김정출	이승호
상장여부	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인
합병비율	1	1.2287449

(2) 계약내용 및 외부평가에 관한 사항

계약내용	합병배경	합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병을 추진하고자 합니다. 이로써 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다.
	법적형태	에이프로젠제약(주)	해당없음
		(주)에이프로젠바이오로직스	간이합병 (총주주 동의)
	구체적내용	에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수합병 - 존속회사 : 에이프로젠제약(주) - 소멸회사 : (주)에이프로젠바이오로직스 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)에이프로젠바이오로직스- 합병비율에이프로젠제약(주) : 에이프로젠바이오로직스(주) = 1.0000000 : 1.2287449① 소멸법인 (주)에이프로젠바이오로직스의 경우 총주주의 동의가 있는 간이합병으로 이사회 결의로 갈음함 ③ 존속회사인 에이프로젠제약(주)은 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음.
외부평가에관한 사항	근거 및 사유	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.
	외부평가기관의 명칭	이정회계법인
	외부평가 기간	2022년 08월 30일 ~ 2022년 10월 03일
	외부평가 의견	본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 10월 04일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2022년 12월 21일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 합병일정

구 분		에이프로젠제약(주)(합병법인)	(주)에이프로젠바이오로직스(피합병법인)
합병 이사회결의일		2022.10.04	2022.10.04
합병 계약체결일		2022.10.07	2022.10.07
주주명부 폐쇄 및 기준일 공고		2022.10.04	2022.10.04
주주확정기준일		2022.10.20	2022.10.19
주주명부폐쇄기간	시작일	-	2022.10.20
	종료일	-	2022.10.24
주주총회 소집공고 및 통지일		2022.10.28	-
합병 반대의사 통지 접수기간	시작일	2022.10.28	2022.10.20
	종료일	2022.11.14	2022.11.03
합병계약 승인을 위한 이사회 결의일		-	2022.11.03
합병계약 승인을 위한 주주총회일		2022.11.15	-
주식매수청구권 행사기간	시작일	2022.11.15	-
	종료일	2022.12.05	-
구주권 제출기간	시작일	-	2022.11.16
	종료일	-	2022.12.16
채권자 이의제출기간	시작일	2022.11.16	2022.11.16
	종료일	2022.12.16	2022.12.16
합병기일		2022.12.19	2022.12.19
합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일		2022.12.19	-
합병종료보고 공고일		2022.12.19	-
합병등기일(해산등기 예정일)		2022.12.21	2022.12.21
신주상장일		2023.01.05	-

.

(4) [합병] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	합병전		합병후
	에이프로젠제약㈜	㈜에이프로젠바이오로직스	㈜에이프로젠바이오로직스 (합병 전, 에이프로젠제약㈜)
	(존속회사)	(소멸회사)
[유동자산]	230,269	100,548	127,809
ㆍ당좌자산	9,368	60,661	5,249
ㆍ재고자산	9,834	39,021	50,874
ㆍ 기타유동자산	211,067	866	71,686
[비유동자산]	282,115	301,470	461,381
ㆍ 투자자산	948	-	944
ㆍ 유형자산	16,284	296,710	316,907
ㆍ 무형자산	2,924	3,155	6,434
ㆍ 기타비유동자산	261,959	1,605	137,096
자산총계	512,384	402,018	589,190
[유동부채]	13,705	443,785	148,818
[비유동부채]	4,751	22,739	27,897
부채총계	18,456	466,524	176,715
[자본금]	199,288	76,167	292,877
[자본잉여금]	320,142	95,615	328,278
[자본조정]	-41	-	-192,716
[기타포괄손익누계액]	1,633	3,611	8,743
[이익잉여금]	-27,094	-239,899	-24,707
자본총계	493,928	-64,506	412,475

* 상기 (합병 전)요약재무정보는 에이프로젠제약(주), (주)에이프로젠바이오로직스의 2022년 09년 30일 기준의 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.* (합병 후)요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준의 별도재무상태표를 기준으로 작성하였습니다.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원) (주)에이프로젠8,65910,1168,153-5.842,462-75.66--39,061-41,016-39,298-0.6-51,111-24.61--------

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

* 예측은 22.05.27 투자설명서상 구.(주)에이프로젠 기준이며, 실적은 합병 결정 이후 (주)에이프로젠 별도 기준의 실적임. (1차연도 : 2021년, 2차연도 : 2022년)

(2) 연결종속회사((주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
(주)에이프로젠바이오로직스	매출액	50,567	61,163	-	-	-	-	-
	영업이익	-102,035	-95,871	-	-	-	-	-
	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

*상기 예측치는 1차년도(2023년), 2차년도(2024년)의 예측치 입니다.*당기순이익은 측정하지 않았습니다.

마. 보호예수 현황 연결종속회사((주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주))

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주187,178,8062023.01.052024.01.051년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의한 전매제한(증권신고서 제출 면제)665,754,689보통주80,000,0012023.05.032024.05.021년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의한 전매제한(증권신고서 제출 면제)665,754,689

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) KIC INDUSTRIAL MACHINERY2007년 1월30일중국 장가항산업설비의 단열공사 등1432종속기업 의결권의과반수 소유 해당없음(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))1960년12월03일서울특별시 송파구 오금로19길 6의약품 등의 제조, 판매589,189종속기업 의결권의과반수 소유 해당(자산총액750억원 이상)에이프로젠파마㈜2013년12월02일경기도 화성시 양감면 두머리길 18의약품 도,소매업19,807종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈1998년02월12일경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도매업 205,895종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당(자산총액750억원 이상)에이프로젠아이앤씨(주)2021년 6월 2일경상북도 영천시 임고면 신설로 551보온, 단열공사 등25,673종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)비전브로스2007년 4월1일대구 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어개발및공급1종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)에이프로젠비저너리(구,(주)에이프로젠게임즈)2017년 6월20일서울시 서초구 서초대로 54길 29-6(서초동, 열린빌딩 5층)소프트웨어개발및공급563종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

3(주)에이프로젠(舊. (주)에이프로젠메디신)110111-0122731(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))110111-0036396(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈110111-15118346(주)지베이스131111-0364180에이프로젠파마(주)134811-0286098(주)비전브로스170111-0328981(주)에이프로젠비저너리110111-6435097KIC INDUSTRIAL MACHINERY(케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사)91320582798309487K(영업직조번호)에이프로젠아이앤씨(주)174711-0058425

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2)(*3)상장2018.06.13경영참여277,180356,106,05560.8277,18021,848,651-4,413-377,954,706 56.77272,767589,1901,103케이아이씨공업기계 (장가항) 유한공사 (*2)비상장2017.10.27경영참여1,198139,613100.01,198 - --139,613 100.0 1,1981,433224--278,378--4,413---273,965--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계