(제 19 기 )
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 5 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)엘케이켐 |
| 대 표 이 사 : | 이창엽 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 천안시 성거읍 성거길 228-17 |
| (전 화) 041)585-0530 | |
| (홈페이지) http://lkchem.co.kr/wp | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 성차근 |
| (전 화) 041)585-0530 | |
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회 사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 엘케이켐이며 영문명은 LK CHEM Co.,LTD. 입니다. 다 . 설립일자 당사 는 2007년 11월 1일 설립되었으며 2025년 2월 25일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주 소 | 충남 천안시 서북구 성거읍 성거길 228-17 |
| 전화번호 | 041-585-0530 |
| 홈페이지 주소 | http://lkchem.co.kr/wp |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요사업의 내용 당사는 한국표준산업분류상 “그 외 기타 분류 안된 화학제품 제조업 (C20499)”에 속하는 회사로 반도체 산업에서 박막 증착 공정에 사용되는 화학소재 ‘프리커서 및 리간드’를 전문적으로 개발하고, 제조 및 판매하는 회사입니다 당사의 주요 사업 및 향후 추진하려는 신규사업에 대한 내용은 동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상 등 | 평가대상의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
|---|---|---|---|
| 2025.05.12 | 기업신용평가 | BBB+ | 한국평가데이터(AAA ~ D) |
※ 신용등급 체계
| 기업평가등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우수하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내표되어 있음 |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
| 주) | 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
당사는 한국표준산업분류상 “그 외 기타 분류 안된 화학제품 제조업 (C20499)”에 속하는 회사로 반도체 산업에서 박막 증착 공정에 사용되는 화학소재 ‘프리커서 및 리간드’를 전문적으로 개발하고, 제조 및 판매하는 회사입니다.
박막 증착 공정은 웨이퍼 위에 원하는 분자 또는 원자 단위의 물질을 매우 얇은 두께로 입혀 전기적인 특성을 갖게 하는 공정입니다. 해당 공정은 증착 방법에 따라 특정 물질에 직접 에너지를 보내 증착하는 물리기상증착(PVD)과 반응 가스들의 반응으로 물질을 증착하는 화학기상증착(CVD), 그리고 원자단위로 한층씩 정밀하게 증착하는 원자층 증착(ALD)으로 분류됩니다.
당사가 주력으로 생산하는 제품은 반도체 박막 증착 소재 중 원자층증착공정(ALD)에 사용되는 고유전율막 형성 High-k 소재, 저유전율막 형성 Low-k 소재와 기타 정밀화학 소재로 합성 기반의 광발전소재인 페로브스카이트와 전하수송층 소재 및 고객의 특별한 요청에 의해 제조되는 특수정제 솔벤트, 금속추출제, 무기금속소재와 메탈 프리커서 등이 있습니다.
[당사의 제품 구분]
| 구분 | High-k (고유전율 소재) | Low-k (저유전율 소재) | 기타 정밀화학 소재 |
|---|---|---|---|
| 주요소재 | CP, PCP 리간드 | DIS 프리커서 |
광발전소재 및 스페셜티 소재 |
| 내용 |
반도체 소자에서 같은 전압을 인가하더라도 더 많은 전하를 끌어당겨 잡아둘 수 있는 유전상수가 4 이상인 물질 |
반도체 소자에서 각 배선층 간의 절연을 위해 사용하는 유전상수가 4 이하인 물질 |
합성 기반의 페로브스카이트 소재, 전하수송층 소재 및 고객의 요청에 의해 제조되는 정밀화학제품으로 특수정제 솔벤트, 금속추출제, 무기금속소재, 메탈 프리커서 등 |
프리커서는 유전상수(dielectric constant, k) 값에 따라 4 이상의 k값을 가진 High-k 프리커서, 4 이하의 Low-k 프리커서로 분류되며, 당사는 High-k 프리커서의 원재료인 리간드 제품과 Low-k 프리커서 제품을 핵심 제품으로 보유하고 있습니다.
당사의 주요 제품인 High-k에 속하는 주요 소재는 CP와 PCP가 있습니다. CP, PCP 소재는 다양한 프리커서의 주요 원재료로 활용되는 리간드로써, 증착공정을 통해 고유전율 막을 형성하기 위한 High-k 프리커서의 합성에 사용이 됩니다.
Low-k는 저유전율 막을 형성하기 위한 소재로써, Low-k 소재에 속하는 당사의 주요 소재는 DIS 프리커서입니다. 해당 소재는 시스템 반도체 로직 반도체와 메모리 반도체(NAND 등)의 절연막 형성에 활용됩니다. DIS 프리커서는 우수한 질화막(SiN) 품질과 저온(250~350℃)에서 증착이 가능하여 차세대 Low-k 프리커서로 주목받고 있습니다.
기타 정밀화학 소재 분야에는 ① 페로브스카이트 태양전지(PSC, Perovskite Solar Cell)를 구성하는 핵심 소재로 광발전층의 주요 소재인 페로브스카이트와 전하 이동을 가능하게 하는 전하 수송층 소재 제조, ② 탄소를 포집하여 폴리머로 합성하는 공정의 핵심 솔벤트를 고객 요청에 따라 정밀하게 정제하는 솔벤트 고순도 정제 사업, ③ 사용 후 이차전지 재활용 시 코발트, 니켈, 망간 등의 금속을 선택적으로 추출하는 금속 추출제의 대량 생산 공정 개발, ④ 디스플레이 선능 개선용 무기 금속 소재, 그리고 ⑤ 반도체 소자 제작에 사용되는 다양한 메탈 프리커서와 하프늄 전구체 국산화 사업 등이 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
[제품의 구분]
| 제 품 | 제 품 설 명 | |
|---|---|---|
| 반도체 박막증착 소재 | High-k |
고유전율막을 형성하기 위한 소재로 주로 DRAM에 사용되며, 주요 소재로 CP, PCP가 있습니다. |
| Low-k |
저유전율 막을 형성하기 위한 소재로 Logic IC 절연막 형성에 사용되며, 주요 소재로 DIS가 있습니다. |
|
| 기타 정밀화학 소재 | 기타 정밀화학 소재에는 페로브스카이트 소재, 고정밀 정제 솔벤트, 신규 금속추출제, 무기금속화합물 및 다양한 메탈 프리커서 등이 있습니다. | |
| 상품 | 구매 및 확보한 화학물질 등을 타 업체 요구에 따라 상품으로 판매하여 발생되는 상품 매출입니다. | |
[주요 제품 등의 매출 현황]
| (단위 : 백만원, %) |
| 품 목 | 출시일 | 매출액 | 비중 | |
| 반도체 박막증착 소재 | High-k | CP - 2017.09 PCP - 2018.10 | 1,755 | 52.19 |
| Low-k | DIS - 2020.02 | 1,186 | 35.27 | |
| 기타소재 | - | 256 | 7.62 | |
| 상 품 | - | 165 | 4.91 | |
| 임 대 | - | 1 | 0.01 | |
| 합 계 | - | 3,363 | 100.0 | |
주1) 2025년 1분기 별도기준 매출액 입니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원/Kg) |
| 품 목 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 박막증착 소재 | High-k | CP | 75,054 | 72,410 | 76,646 | 77,298 |
| PCP | 1,452,441 | 1,000,042 | 691,165 | 650,000 | ||
| Low-k | DIS | 12,598,639 | 1,998,117 | 2,146,261 | 2,235,464 | |
주1) 양산기준 거래단가 입니다. 주2) Low-k 소재 DIS의 2021년 및 2022년 매출은 연구개발 수준의 매출로 당시 제품의 판매가격이 확정되지 않았으며, 2023년 시작된 양산 공급 건부터 제품의 판매가격이 확정되었습니다.
다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 2019년 11월 ISO9001 및 ISO14001에 대한 최초 인증을 받았으며, 2022년 12월에 재인증을 받아 2025년 12월까지 유효합니다.
ISO 9001은 국제 표준화 기구가 정한 품질 경영 시스템에 대한 규정으로, 모든 산업 분야에 적용될 수 있습니다. 이 인증을 통해 기업은 조달청 입찰에 참여할 때 경쟁력을 확보하고, 기업 신용 평가와 금융기관 평가에서 가점을 받을 수 있으며, 다양한 인증 및 평가에서 필요로 하거나 가점을 부여받는 등의 혜택을 누릴 수 있습니다.
한편, ISO 14001은 환경 경영 시스템을 규율하는 국제 규격으로, 기업이 환경 위험을 체계적으로 식별하고 관리하며 개선할 수 있도록 돕습니다. 이 인증 역시 조달청 입찰 참여와 기업 신용 평가에서의 경쟁력 향상, 이노비즈 및 벤처기업 평가시 가점 부여와 같은 이점을 제공하고, 기업회생 컨설팅 지원이나 인증 취득 비용 지원 등의 추가적인 혜택을 제공합니다.
가. 매입 현황
| (단위 : 백만원, 천달러) |
|
품 목 |
2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체박막증착소재 | High-k | 국내 | 1,089 | 1,115 | 2,043 | 599 |
| 수입 | 312($221) | 336 ($285) | - | - | ||
| Low-k | 국내 | 159 | 272 | 1,441 | 505 | |
| 수입 | 165 ($116) | 655 ($499) | 1,936($1,416) | 538($374) | ||
| 소계 | 국내 | 1,248 | 1,387 | 3,484 | 1,104 | |
| 수입 | 477 ($337) | 991 ($784) | 1,936($1,416) | 538($374) | ||
| 기타소재 | 국내 | - | 33 | 189 | 105 | |
| 수입 | - | - | 782($567) | - | ||
| 합계 | 국내 | 1248 | 1419 | 3,673 | 1,209 | |
| 수입 | 477 ($337) | 991 ($784) | 2,718(1,983) | 538($374) | ||
주) 외화금액은 매입시점 최초 매매기준율 환율을 적용하여 산출하였습니다.
나. 원재료 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 구분 | 품목 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | |
| 반도체 박막증착 소재 | High-k | 원재료 A | 61,794 | 63,014 | 59,591 | 56,506 |
| 원재료 B | 9,386 | 6,933 | 6,230 | 5,780 | ||
| 원재료 C | 6,968 | 8,700 | 9,213 | 10,000 | ||
| 원재료 D | 8,850 | 8,750 | 8,450 | 8,750 | ||
| 원재료 E | - | 2,333,367 | 2,334,268 | - | ||
| Low-k | 원재료 F | 65,935 | 33,209 | 31,792 | 33,300 | |
| 원재료 G | 915,528 | 780,174 | 806,640 | 821,545 | ||
| 원재료 H | 96,500 | 112,000 | 110,833 | 124,442 | ||
다. 생산능력 및 생산실적
| (단위 : Kg, 백만원) |
|
품 목 |
2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 반도체박막증착소재 | High-k | 생산능력 | 47,131 | 5,377 | 47,131 | 5,411 | 69,940 | 8,882 | 17,485 | 2,465 |
| 생산실적 | 23,489 | 2,742 | 29,316 | 3,748 | 33,488 | 4,660 | 9,397 | 1,174 | ||
| 가동률 | 51.00% | 69.27% | 52.46% | 47.63% | ||||||
| Low-k | 생산능력 | 7,282 | 29,320 | 7,282 | 6,313 | 7,282 | 6,200 | 1,820 | 1,709 | |
| 생산실적 | 91 | 366 | 1,254 | 1,087 | 5,193 | 4,421 | 583 | 547 | ||
| 가동률 | 1.25% | 17.23% | 71.31% | 32.00% | ||||||
주1) 가동률은 생산능력에 실제 생산량을 기준으로 산정하였습니다. 주2) 생산능력은 일 생산능력에 연간 작업일수의 곱으로 계산하였습니다. 주3) 일 생산능력은 설비별 Batch 생산기준 일 작업시간 기준 생산능력 입니다. - 일 작업시간 : 주간/야간 2교대 20시간 근무 기준 * 주간/야간 2교대 : 24시간 - 식사(2시간) - 휴식(2시간) 주4) 연간 작업일수 : 주 5일 기준 주말 및 공휴일 제외, 연간 246일 기준 입니다.
라. 생산설비에 관한 사항
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,342,119,631 | - | - | (41,774,241) | - | 6,300,345,390 |
| 구축물 | 11,446,400 | - | - | (204,399) | - | 11,242,001 |
| 기계장치(주1) | 3,710,068,757 | - | - | (171,505,746) | 89,219,999 | 3,627,783,010 |
| 차량운반구 | 86,415,012 | - | - | (6,653,591) | - | 79,761,421 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 비품(주1) | 356,603,408 | - | - | (27,475,676) | 3,636,364 | 332,764,096 |
| 시설장치 | 742,342,002 | - | - | (49,125,189) | - | 693,216,813 |
| 건설중인자산 | 5,767,424,545 | 3,366,504,388 | - | - | (92,856,363) | 9,041,072,570 |
| 합 계 | 21,492,436,280 | 3,366,504,388 | - | (296,738,842) | - | 24,562,201,826 |
(주1) 국고보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.
가. 매출실적
| (단위 : Kg, 백만원) |
|
매출 유형 |
품 목 | 2022년 (제16기) |
2023년 (제17기) |
2024년 (제18기) |
2025년 (제19기 1분기) |
|||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 제품 | 반도체 박막증착 소재 | High-k | 23,293 | 9,479 | 29,752 | 10,972 | 32,222 | 13,504 | 7,684 | 1,755 |
| Low-k | 1 | 19 | 1,111 | 1,943 | 4,243 | 9,107 | 520 | 1,186 | ||
| 소계 | 23,294 | 9,498 | 30,863 | 13,198 | 36,465 | 22,611 | 8,204 | 2,941 | ||
| 기타소재 | 133,668 | 690 | 73,238 | 325 | 19,545 | 520 | 227 | 256 | ||
| 제품 합계 | 156,962 | 10,188 | 104,101 | 13,240 | 56,010 | 23,131 | 8,431 | 3,197 | ||
| 상품 | 수출 | 87,500 | 265 | 742,224 | 1,016 | - | - | - | - | |
| 국내 | 789,493 | 2,479 | 485,281 | 1,001 | 524,964 | 1,907 | 75,020 | 165 | ||
| 소계 | 876,993 | 2,744 | 1,227,505 | 2,017 | 524,964 | 1,907 | 75,020 | 165 | ||
| 임대 | 국내 | - | - | - | 1 | - | 2 | - | 1 | |
| 소계 | - | - | - | 1 | - | 2 | - | 1 | ||
| 합계 | 수출 | 87,500 | 265 | 742,224 | 1,016 | - | - | - | - | |
| 국내 | 946,455 | 12,667 | 104,101 | 14,242 | 580,974 | 25,040 | 83,451 | 3,363 | ||
| 소계 | 1,033,955 | 12,932 | 946,325 | 15,258 | 580,974 | 25,040 | 83,451 | 3,363 | ||
주) 당사 제품 매출은 모두 국내 매출 입니다.
나. 주요 매출처 등 현황
| (단위 : 백만원) |
|
매출 유형 |
품 목 | 판매처 | 비고 | 2022년 (제16기) |
2023년 (제17기) |
2024년(제18기) |
2025년(제19기 1분기) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | 금액 | |||||
| 제품 | 반도체 박막증착 소재 | High-k | A 사 | 국내 | 9,087 | 10,153 | 13,150 | 1,648 |
| B 사 | 국내 | 218 | 513 | - | - | |||
| C 사 | 국내 | - | 235 | 324 | 106 | |||
| D 사 | 국내 | 145 | - | - | - | |||
| 기타 | 국내 | 28 | 71 | 31 | 1 | |||
| Low-k | A 사 | 국내 | - | 1,942 | 8,824 | 1,186 | ||
| 기타 | 국내 | 19 | 1 | 283 | - | |||
| 기타소재 | A 사 | 국내 | 3 | 3 | 167 | 197 | ||
| C 사 | 국내 | - | 7 | 14 | 35 | |||
| E 사 | 국내 | 436 | 268 | 64 | - | |||
| F 사 | 국내 | 39 | 9 | 57 | - | |||
| G 사 | 국내 | 149 | 8 | 150 | - | |||
| H 사 | 국내 | 30 | - | - | - | |||
| 기타 | 국내 | 34 | 30 | 68 | 24 | |||
| 상품 | I 사 | 국내 | 1,047 | 886 | 857 | 165 | ||
| J 사 | 국내 | 1,291 | - | - | - | |||
| K 사 | 수출 | 265 | 1,016 | - | - | |||
| L 사 | 국내 | - | - | 884 | - | |||
| 기타 | 국내 | 141 | 115 | 165 | - | |||
| 임대 | M 사 | 국내 | - | 1 | 2 | 1 | ||
| 합계 | 국내 | 12,667 | 14,242 | 25,040 | 3,363 | |||
| 수출 | 265 | 1,016 | - | - | ||||
| 합계 | 12,932 | 15,258 | 25,040 | 3,363 | ||||
주) 당사 제품 매출은 모두 국내 매출 입니다.
가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (2) 외환 위험
회사는 외환위험, 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 대부분 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 425,533.61 | 646,442,686 | 622,416.46 | 914,952,196 |
| EUR | 0.26 | 412 | 0.26 | 397 | |
| 소 계 | 646,443,098 | 914,952,593 | |||
| 장.단기금융상품 | USD | 2,788,415 | 4,081,526,103 | 2,755,930 | 4,051,217,438 |
| 소 계 | 4,081,526,103 | 4,051,217,438 | |||
| 매출채권 | USD | 880,880 | 1,278,685,408 | 635,745 | 934,545,150 |
| 소 계 | 1,278,685,408 | 934,545,150 | |||
| 합 계 | 6,006,654,609 | 5,900,715,181 | |||
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 598,918,575 | (598,918,575) | 590,071,479 | (590,071,479) |
| EUR | 42 | (42) | 40 | (40) |
| 합 계 | 598,918,617 | ( 598,918,617) | 590,071,519 | (590,071,519) |
(3) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| 이자비용 | 9,900,000 | (9,900,000) | 14,703,000 | (14,703,000) |
(4) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,224,727,868 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 53,758,879 |
| 합 계 | 31,743,001,668 | 16,294,248,513 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(5) 유동성 위험
유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,652,965,324 | 1,652,965,324 | 1,652,965,324 | - | - |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 441,200,000 | 441,200,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 56,053,517 | 57,724,824 | 57,724,824 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 74,572,889 | - | 74,572,889 | - |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,444,700,000 | - | 3,444,700,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 76,803,050 | 90,581,211 | - | 90,581,211 | - |
| 합 계 | 5,746,294,780 | 5,761,744,248 | 2,151,890,148 | 3,609,854,100 | - |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
| <전기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 602,531,958 | 602,531,958 | 602,531,958 | - | - |
| 유동성장기부채 | 517,000,000 | 517,000,000 | 517,000,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 57,508,056 | 59,908,050 | 59,908,050 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 41,080,934 | 41,080,934 | - | 41,080,934 | - |
| 장기차입금 | 3,517,100,000 | 3,517,100,000 | - | 3,517,100,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 89,318,966 | 105,012,417 | - | 105,012,417 | - |
| 합 계 | 4,824,539,914 | 4,842,633,359 | 1,179,440,008 | 3,663,193,351 | - |
(*) 차입금 및 우선주의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
(6) 자본 위험
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 6,928,278,044 | 6,769,977,134 |
| 자본총계(B) | 55,546,934,007 | 34,477,032,453 |
| 부채비율(A/B) | 12.5% | 19.6% |
나. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래는 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 분기보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 고승환 연구소장(CTO) 총괄 아래, 연구1팀과 연구2팀으로 구성되어 있으며, 각 직군별 R&R은 다음과 같습니다.
[조직별 업무 내용]
| 구 분 | 인 원 | 운영현황 | |
|---|---|---|---|
| 연구소 | 총괄 | 1 | 연구총괄 |
| 연구1팀 | 7 |
신규 반도체 프리커서 및 리간드 개발신규 화합물 합성, 합성설계도 확립공정최적화 연구 및 확립 |
|
| 연구2팀 | 6 | 광발전 소재 합성, 모듈 제작, 모듈 분석 | |
| 합계 | 14 | - | |
다. 기술경쟁력 (1) 연구개발실적
| 연구과제 | 대상 제품 | 개발기간 |
연구결과 기대효과 |
|---|---|---|---|
| DIS 개발 및 양산 공정 최적화 | DIS | 2019.01 ~ 2021.02 |
반도체용 ALD 저온 증착용 실리콘 전구체. 21년 약 17억원 매출시현 |
| Solvent 정제 | - | 2021.01 ~ 2021.12 |
6-ethyltetralin Ethyl-4-methyl-benzoate Dibutyloxalate 3종 용매 정제하여 고객사 납품완료 |
| PCP 양산 공정 최적화 | PCP | 2020.02 ~ 2021.06 |
반도체 증착 전구체 리간드 양산 공정 변경으로 인한 공정 변경 완료 |
| CCTBA 합성 및 합성 최적화 | CCTBA | 2021.04 |
반도체 증착용 코발트 전구체 합성 공정 최적화중 |
| Et-CP 합성 | ETCP | 2021.05 ~ 2023.01 |
고객사 의뢰 합성 완료 |
| Iodosilane 합성 | DIS | 2022.03 |
고객사 의뢰 합성 완료 |
(2) 연구개발계획
| 연구과제 | 대상 제품 | 개발기간 |
연구결과 기대효과 |
|---|---|---|---|
| HfCl4 개발 및 공정 최적화 | HfCI4 |
2024.09 ~2026.12 |
반도체용 High-k 소재 하프늄 프리커서 원료 양산화 시장 진출 교두보 확보 |
| Y계 전구체 공정 최적화 | - | 2025.01~2025.12 | 반도체 이트륨 프리커서양산화 시장 진출 교두보 확보 |
| Mo precursor 개발 및 양산화 | - | 2025.01~2025.12 | Mo precursor의 개발 및 상업화 시제품을 생산하여 시장 진입 및 매출 증대를 기대 |
| Sn precursor 양산화 | - | 2025.04~2025.09 | Sn precursor의 개발 및 상업화 시제품을 생산하여 시장 진입 및 매출 증대를 기대 |
| Ta precursor 개발 | - | 2025.03~2025.12 | Ta precursor의 개발 및 상업화 시제품을 생산하여 시장 진입 및 매출 증대를 기대 |
[정부과제 실적 현황]
| (단위 : 백만원) |
| 연구과제 및 내용 | 연구기간 | 총사업비 | 취득권리/인증 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 차세대 디스플레이/반도체 Silicon 박막재료 국산화 및 생산기술 개발 |
2020.05 ~2021.04 |
313 | - | - |
| OLED I-Line 포토레지스트용 감광재 및 Ballast 개발 |
2021.04 ~2022.12 |
132 | - | - |
| 고직접 반도체 증착식각공정 장비용 고내식성 세라믹 ALD 전구체 및 핵심부품 개발 |
2020.04 ~2024.12 |
810 | 특허(10-2023-0162513) | - |
| 광전소자(MIPV/디스플레이)용 페로브스카이트 소재 Pilot 공정개발 및 상업화 |
2023.07 ~2025.12 |
1,125 | - | - |
| 차세대 반도체 광전소자용 고성능 나노소재 상업화 기술개발 |
2023.08 ~2026.06 |
873 | - | - |
| 차세대 탠덤 상부셀용 건식공정과 소재를 적용한 MW급 장비 개발 |
2023.09 ~2026.08 |
997 |
특허 (10-2024-0008957) |
- |
| 건식 진공공정 적용 탠덤 상부셀용 핵심소재 대량합성 기술 개발 |
2024.07.01 ~2027.06.30 |
3,149 | - | - |
(3) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
2025년 1분기 (제19기) |
2024년 (제18기) |
2023년 (제17기) |
2022년 (제16기) |
|
| 매출액 | 3,363 | 25,040 | 15,258 | 12,932 | |
| 연구개발비용 계 | 554 | 1,362 | 767 | 483 | |
| 회계처리 | 제조원가 | - | - | - | - |
| 판매관리비 | 554 | 1,362 | 767 | 483 | |
|
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 ÷ 당기매출액 × 100] |
16.47% | 5.43% | 5.03% | 3.74% | |
라. 지적재산권 현황 (1) 요약 정보
| 구분 | 국적 | 등록 | 출원 | 합 계 |
| 특허 | 국내 | 8 | 5 | 13 |
| 해외 | - | 2 | 2 |
(2) 지적재산권 목록① 등록특허 8건(국내: 8건)
| 순번 | 특허 내용 | 특허등록번호 | 적용 제품 | 특허권자 | 등록일자 |
| 1 | (메타)아크릴레이트 중합체 제조방법 및 (메타)아크릴레이트 중합체, 이를 포함하는 오일제제 | 10-1236423 | - | 엘케이켐 | 2013.02.18 |
| 2 | 투명성 단열 코팅액 조성물 | 10-1552281 | - | 엘케이켐 | 2015.09.04 |
| 3 | (메타)아크릴레이트 중합체 제조용 조성물 | 10-1236420 | - | 엘케이켐 | 2013.02.18 |
| 4 | 양이온 폴리머를 함유하는 헤어 컨디셔닝용 조성물 | 10-2505580 | - | 엘지생활건강엘케이켐 | 2023.02.27 |
| 5 | 음이온 폴리머를 함유하는 헤어 컨디셔닝용 조성물 | 10-2575269 | - | 엘지생활건강엘케이켐 | 2023.09.01 |
| 6 | n-알킬 시클로펜타디엔의 제조방법 및 이에의해 제조된 조성물 | 10-2324025 | PCP | 엘케이켐 | 2021.11.09 |
| 7 | 디아이오도실란의 제조 방법 및 이에 의해 제조된 조성물 | 10-2331310 | DIS | 엘케이켐 | 2021.11.21 |
| 8 | 사이클로펜타디엔을 이용한 신규한 박막 형성용 금속 프리커서 및 그 제조 방법 | 10-2726441 | Y(sBuCP)3 | 엘케이켐 | 2024.10.31 |
② 출원특허 7건(국내: 5건, 해외 : 2건)
| 순번 | 특허 내용 | 출원번호 | 적용 제품 | 특허권자 | 출원일자 |
| 1 | 양이온성 중합체를 함유하는 모발 탄력 강화용 조성물 | 10-2023-0066357 | LKP-2021-PC0 | 엘지생활건강엘케이켐 | 2023.05.23 |
| 2 | 음이온성 중합체를 함유하는 모발 탄력 강화용 조성물 | 10-2023-0066363 | LKP-2021-PC0 | 엘지생활건강엘케이켐 | 2023.05.23 |
| 3 | 박막 형성용 디알킬사이클로펜타디엔의 제조방법 | 10-2024-0008957 | - | 엘케이켐 | 2024.01.19 |
| 4 | ALD 증착을 위한 페로브스카이트 소재용 포름아미딘의 제조 방법 | 10-2024-0165466 | - | 엘케이켐 | 2024.11.19 |
| 5 | 보관 안정성이 향상된 태양전지용 페로브스카이트 소재 및 그 제조 방법 | 10-2024-0181563 | - | 엘케이켐 | 2024.12.09 |
| 6 | 사이클로펜타디엔을 이용한 신규한 박막 형성용 금속 전구체 및 그 제조 방법 | 10-2023-0162513 | - | 엘케이켐 | 2023.11.21 |
| 7 | 박막 형성용 디알킬사이클로펜타디엔의 제조방법 | 10-2024-0008957 | - | 엘케이켐 | 2024.01.19 |
가. 시장 현황 반도체용 프리커서 시장은 진입장벽이 높으며, 진입 성공 시 안정적 매출이 발생하는특성을 가지고 있습니다. 반도체 소자 미세화가 진전되면서 기술적 중요도가 지속적으로 확대되고 있으며, 반도체 박막 증착용 프리커서는 반도체 제조에서 매우 중요한기술에 해당합니다. 반도체 박막 증착용 프리커서는 다음과 같은 특성이 요구되며, 해당 특성을 충족시키는 반도체용 프리커서를 개발 및 생산하는 것이 중요하게 작용합니다. [반도체 박막 증착용 프리커서(Precursor) 요구 특성]
| 순번 | 내용 |
|---|---|
| 1 | 원하는 물성의 박막 형성 |
| 2 | 높은 증착 속도 |
| 3 | 우수한 경제성(높은 공정 수율) |
| 4 | 낮은 기화온도에서 높은 증기압 |
| 5 | 기화온도에서 열적 안정성 |
| 6 | 작은 화학적 반응성 |
| 7 | 저독성 |
| 8 | 화학적 고순도 |
| 9 | 경제적이고 용이한 합성방법 (높은 합성 수율) |
| 10 | 증착 온도에서 완전한 열분해 등 |
반도체용 프리커서 공급업체에 핵심 경쟁력은 박막의 물성이 해당 공정에 적합하도록 화학적으로 메커니즘(반응 과정)을 시뮬레이션하여 실제 공정 장비에서 원활히 적용될 수 있도록 설계하는 것에 달려있습니다.
추가적으로, 소재의 안정적 공급을 위한 높은 수준의 합성 및 정제 기술뿐만 아니라 소자 업체 공정 변경에 신속히 대응할 수 있는 대응력과 사후 관리 능력이 요구됩니다. 이로 인해 반도체용 프리커서 시장은 신규 업체 진입이 매우 어려우며, 높은 진입장벽을 구축하고 있는 시장입니다.
국내외 반도체 시장의 특성상 반도체 제조 회사인 삼성, SK하이닉스 등 글로벌 종합반도체업체(IDM)들을 중심으로 공정재료 및 공정장비 등을 납품하는 다양한 기업들이 연결되어 반도체 제품 생산이 이뤄지고 있습니다. 이러한 특징으로 인하여 반도체재료와 장비는 같은 종류일지라도 공급하는 종합반도체업체가 구축한 생태계에 맞추어 각 반도체 소자 업체별, 제조 공정별 최적화(Customizing)가 필요한 특성이 존재합니다.
반도체 제조업체가 요구하는 공정 조건 및 세부 스팩을 충족시키는 것과 더불어 납품이후에도 사후관리 및 품질관리, 다양화된 고객 요구에 맞는 제품을 구현하기 위한 다양한 기능 확보 및 빠른 신제품 개발, 기술 발전 속도에 대응하기 위한 신속성 등을바탕으로 주요 거래처와의 지속적인 거래 관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.
이에 따라, 기본적인 제반 기술을 갖추고 전방 산업 요구 특성, 변화 흐름을 적시에 파악하고 신속하게 대응할 수 있는 업체들이 반도체용 프리커서 시장에서 경쟁력을 갖추고 있으며, 당사는 경쟁 업체들 보다 한발 앞선 기술력의 확보 및 독자 기술 개발을 위해 R&D를 활발히 하고 있으며, 자체 생산 기술 보유 및 내재화를 위해 투자를 활발하게 진행하고 있습니다.
나. 목표 시장 당사의 주요 목표시장은 반도체 박막 증착공정에 사용되는 화학 소재 중 High-k 및 Low-k 프리커서 시장과 이들에 합성에 필요한 리간드 시장입니다. 당사의 주요제품인 High-k 프리커서 생산에 사용되는 CP, PCP 리간드와 Low-k 프리커서인 DIS는 국내외 반도체 소재업체들에 판매되고 있습니다. 당사 제품 CP, PCP는 Zr, Hf 계열 프리커서 생산에 활용되고 있으며, 글로벌 반도체제조사 증착공정에 사용되고 있습니다. 당사는 CP 유도체 중의 하나인 PCP 제법에 대한 국내 유일 공정특허를 보유하고 있으며, PCP를 활용한 프리커서의 메모리 반도체 레퍼런스를 확보함에 따라 다양한 경로로 영업을 확장할 수 있을 것으로 예상합니다. 당사는 향후에도 변화하는 트렌드에 맞추어 리간드 및 프리커서 신소재 연구개발을 적극적으로 진행할 계획입니다. 반도체 업종 특성상 소재 공급사로부터 안정적인 공급이 이뤄질 경우 원공급사 교체에 보수적인 바, 향후 지속적인 협력관계를 유지하고, 타 업체와의 신규 계약을 통해 영업 확대를 계획하고 있습니다. [반도체용 프리커서 시장 제품 분류]
| 프리커서제품 | 공정 | ||
|---|---|---|---|
| Low-k 프리커서 | TEOS, 3DMAS | 낸드 | Gate 산화막(옥사이드) |
|
DIPAS, BDEAS (DPT용 프리커서) |
DRAM, 낸드, 로직(비메모리) | 노광(포토) 희생막 | |
| DIS, HCDS | 낸드, 로직 | STI 등 ALD 질화막 | |
| High-k 프리커서 | 하프늄(Hf)) | DRAM | 커패시터용 절연막(14nm↓) |
| 지르코늄(Zf) | 커패시터용 절연막(28nm↑) | ||
다. 수요 변동요인당사는 박막 증착공정에 사용되는 High-k 및 Low-k 리간드, 프리커서를 공급하고 있으며, 당사의 전방산업은 반도체 소자산업입니다. 이에 따라, 반도체 제조업체의 생산량에 영향을 미치는 글로벌 경기에 따른 전자기기 제조업체의 반도체 수요가 당사 제품 수요에 가장 큰 영향을 미치게 됩니다.
반도체 제조 수요는 반도체 시장 특성 상 세계 경기 흐름 및 기술 발전에 따라 호황과 불황을 반복하는 특성을 보이고 있습니다. 이에 따라, 당사의 주요 제품 수요 변동요인으로 글로벌 종합반도체업체(IDM)들의 가동률 및 생산량에 영향을 받고 있습니다.
다만, 메모리반도체 디램 제조에 사용되는 당사 반도체 프리커서 소재 제품은 디램 시장 성장에 따라 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. AI 시장 확대에 따라 과거 범용 메모리(Legacy) 중심의 매출구조에서 벗어나 고대역폭메모리(HBM)과 같은 고부가 디램 제품 매출이 증가하면서 시장 규모가 2022년 778억 달러에서 2025년 997억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다.
| [글로벌 DRAM 시장 전망] |
| (출처 : WSTS) |
시스템반도체 시장은 인공지능(AI) 기술 발달에 따라 AI반도체 시장을 중심으로 2022년 2,685억 달러에서 2028년 3,528억 달러로 지속적인 성장이 전망됩니다. 이에 따라, 당사의 DIS 프리커서는 시스템 반도체와 로직 반도체 등의 전방산업의 성장이 전망되며, 지속적으로 확대될 것으로 판단하고 있습니다.
| [글로벌 DRAM 시장 전망] |
| (출처 : 가트너, 정보통신정책연구원) |
라. 신규 연구 개발 과제당사는 반도체 증착공정에서 사용이 증가하고 있는 High-k 하프늄(Hf) 프리커서 소재의 주원료인 HfCl4의 국산화를 통해 신규 제품으로 확보하는 목적의 신규사업을 추진하고 있습니다.
이는 하프늄 프리커서 중 가장 주목을 받고 있는 CP-Hf에 대한 일본 TCLC(Tri Chemical Laboratory Inc.)의 원천 물질특허가 2026년 11월 28일부로 종료가 예정되고, 그간 독점공급 형태의 프리커서 납품에 불만이 컸던 칩 메이커들이 경쟁 체제로의 돌입을 강력히 원함에 따라 다른 경쟁 제조업체들의 원가 경쟁력 확보가 절실한 상황이 될 것으로 예상하고 있습니다.
당사는 이러한 산업 내 흐름에 맞춰 하프늄 프리커서의 핵심 원료인 HfCl4의 국산화 사업을 추진하고 있습니다. 이를 위해 전체 공정을 4단계(추출 및 분리, 염화반응, 고순도 정제, 전구체 합성)로 구분하고, 국내 연구기관 및 기업체와 협업 체계를 구성하여 업무를 진행 중입니다. 본격적인 판매는 2027년으로 계획하고 있습니다.
또한, 당사는 태양광 산업에서 미래 기술로 주목받고 있는 실리콘-페로브스카이트 탠덤 상부셀용 건식 페로브스카이트 소재 및 대량 생산 기술을 개발하여, 해당 제품을 탠덤 전지 제조 업체에 판매하는 신규 사업을 추진 중입니다. 이는 당사가 원천 물질에 대한 전용 실시권을 확보한 습식 공정 제품 외에도 진공 증착 공정에 사용될 건식 전용 제품으로, 당사가 강점을 지닌 반도체 박막 증착 소재 제조 기술을 응용한 제품군이 될 것입니다. 기존 습식 공정은 오랜 연구 개발을 통해 높은 광전효율과 응용 분야를 확보하고 있으나, 재현성 구현이 어렵다는 단점이 있어, 이를 극복하기 위해 진공 증착용 건식 소재를 개발하고 있습니다.
이의 연구개발을 위하여 당사를 포함하여 국내연구기관, 대학연구소, 기업체 등 7곳이 기관과 공동 연구개발을 진행하고 있으며, 개발완료 시점은 2028년으로 예상하고 있습니다.
마. 규제환경
당사가 생산하는 반도체 증착용 화학소재는 원료 운반, 합성, 정제, 보관 및 완제품 운반 등의 과정에서 화재, 폭발, 누출 등 사고의 위험에 노출되어 있으며, 제품의 생산 및 취급과정에서 다양한 국내 환경 법규(화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 위험물안전관리법 등)의 규제를 받고 있습니다. 만일, 당사의 화학재료 생산 및 취급 과정에서 화재, 폭발, 누출 등의 사고가 발생하거나, 국내 환경 법규를 준수하지 못한 점이 적발된다면, 당사의 사업운영에 차질이 생길 수 있습니다.
당사가 주로 적용 받고 있는 '화학물질관리법(화관법)'은 1990년 8월 1일 ‘유해화학물질 관리법’으로 제정되어 지속적으로 일부 개정되어 왔으며, 2013년 6월 4일 전부 개정되어 ‘화학물질관리법’으로 제명을 변경, 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고 예방을 위해 규제가 보다 강화되었습니다. 최근의 경우 2024년 1월 개정안이 국회 본회의를 통과한 바 있으며, 주된 내용은 유독물질을 유해특성에 기반하여 3종으로 구분, 합리적인 화학물질 관리체계를 추진할 수 있도록 하는 것입니다.
이에 따라 유해화학물질 취급자에 대하여 화학물질안전원 및 화학물질관리협회에서 진행하는 유해화학물질 법정교육을 이수하고 있으며, 미이행 시 300만원 이하(1차 180만원, 2차 240만원, 3차 300만원)의 과태료가 부과될 수 있습니다.
'화학물질등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)’은 2013년 5월 22일에 제정되어 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 이후에도 최근 화관법과 함께 관련 법규의 보완 및 강화를 위한 목적으로 2024년 1월 국회 본회의에 개정안이 통과하였으며, 주된 내용은 신규화학물질 등록 기준을 국제적 수준으로 조정하고 유해성 미확인물질에 대한 관리방안을 제시하는 등이며, 지속적으로 법률이 강화되고 있습니다.
당사는 이러한 관련법규 강화에 대비하기 위해, 등록이 완료된 등록화학물질에 대한 MSDS(화학물질에 대한 화학적 특성, 취급 및 저장법, 유해성과 위험성, 사고 시 대처방법 등이 기록되어 있음)를 제/개정하고 이를 안전관리자 및 관리감독자로 하여금 취급자에게 교육을 실시하고 있습니다.
'위험물안전관리법'은 위험물의 저장 ·취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 하는 법령으로, 위험물 지정수량을 정하여 제조소 등의 설치 허가를 받고, 위험물제조소등 완공검사합격확인증을 수령 받아 사업장 관리 시행을 해야 합니다. 이에 따라 위험물 안전관리자 및 대리자를 선임하고, 소방청장이 실시하는 법정교육을 이수하고 있습니다.
'물환경보전법'과 '대기환경보전법'은 수질 및 대기오염으로 인한 건강 · 환경상의 위해를 예방하고 물/대기 환경을 관리해 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있도록 하고 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적으로 하며, 수질/대기오염물질의 배출허용 기준을 규정하는 법령으로, 폐수/대기 배출시설 및 방지시설의 설치 신고 후 증명서를 수령 받아 적법하게 사업장 관리를 시행해야 합니다. 이에 따라 환경기술인 선임 및 법정교육을 이수하고, 배출시설 및 방지시설 운영일지를 기록하는 등 제반 규정을 준수하고 있습니다.
‘폐기물관리법'은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 하며, 사업장에서 배출하는 폐기물 및 처리 기준을 규정하는 법령으로, 당사에서는 폐기물 처리계획 확인증명서를 수령 받아 적법하게 폐기물을 처리하고 있습니다.
당사 안전과 관련된 주요 법률인 ‘화학물질관리법', ‘화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률', ‘위험물안전관리법', ‘물환경보전법', ‘대기환경보전법' 및 ‘폐기물관리법'의 관련 목적 및 규제현황, 당사가 현재 수행하고 있는 주요 내용은 아래와 같습니다.
| 화학물질관리법 | |
|---|---|
| 목 적 | 이 법은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 합니다. |
| 규제현황 | 화학물질의 체계적 관리와 화학사고 예방을 통해 국민 건강 및 환경을 보호하기 위한 목적으로 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계구축, 유해 화학물질 취급 및 설치·운영기준 구체화 등 안전관리 강화, 화학사고예방관리계획서 및 영업허가제를 통한 유해 화학물질 예방관리체계를 강화, 사고대비물질 관리 강화, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여, 현장조정관 파견 등 화학사고 대비·대응으로 규정하고 있습니다. |
| 당사현황 | 당사는 화학물질안전원의 장외영향평가(現 화학사고예방관리계획서) 심사, 유해화학물질 설치검사(한국환경공단, 가스안전공사, 안전보건공단), 유해화학물질 영업허가(금강유역환경청) 등 적법한 심사 절차를 통해 허가를 득하였으며, 법규에 근거하여 변경사항이 생길 때마다 신고 및 허가를 진행하고 있습니다. |
| [화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] | |
|---|---|
| 목 적 | 이 법은 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 합니다. |
| 규제현황 | 화학물질과 이를 함유한 제품을 관리하는 법으로, 국내에서 제조 및 수입되는 모든 신규 화학물질과 연간 1톤 이상 제조, 수입되는 기존 화학물질에 대해 매연도 용도, 제조량, 수입량을 등록 및 심사 평가부분과 제품 내 함유되어 있는 유해 화학물질 신고 및 위해 우려 제품의 안전 표시기준 준수로 규정하고 있습니다. |
| 당사현황 | 본 법의 취지에 부합하기 위해 제조, 수입 등 본 법에 관하여 등록절차에 따라 화학물질 등록 및 평가를 진행하고 있습니다. |
| [위험물 안전관리법] | |
|---|---|
| 목 적 | 수질 및 대기오염으로 인한 건강 · 환경상의 위해를 예방하고 물/대기 환경을 관리해 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있도록 하고 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적으로 하며, 수질/대기오염물질의 배출허용 기준을 규정하는 법령입니다. |
| 규제현황 | 폐수/대기 배출시설 및 방지시설의 설치 신고 후 증명서를 수령 받아 적법하게 사업장 관리를 시행해야 합니다. |
| 당사현황 | 환경기술인 선임 및 법정교육을 이수하고, 배출시설 및 방지시설 운영일지를 기록하는 등 제반 규정을 준수하고 있습니다. |
| [물환경보전법, 대기환경보건법] | |
|---|---|
| 목 적 | 이 법은 위험물의 저장ㆍ취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. |
| 규제현황 | 위험물의 저장·취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 하며, 위험물 지정 수량을 정하여, 제조소 등의 설치허가를 받고 위험물제조소등 완공검사 합격확인증을 수령 받아 사업장 관리 시행을 규정하고 있습니다. |
| 당사현황 | 당사는 이 법에 따라 지정수량에 따른 위험물제조소등 완공검사합격확인증 허가를 득하고, 법규에 근거하여 변경사항이 생길 때마다 신고 및 허가를 진행하고 있습니다. 주기적으로 관리하여 누출 및 화재사고 예방을 위해 노력하고 있으며, 연 1회 화재대응훈련 및 누출훈련을 실시하여 유사시 대비를 철저히 하고 있습니다. |
| [폐기물 관리법] | |
|---|---|
| 목 적 | 이 법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 합니다. |
| 규제현황 | 사업장에서 배출하는 폐기물 및 처리 기준을 규정하고 있습니다. |
| 당사현황 | 당사는 이 법에 따라 당사에서는 폐기물 처리계획 확인증명서를 수령 받아 적법하게 폐기물을 처리하고 있습니다. |
(1) 요약연결재무정보
| 주식회사 엘케이켐과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 2025년(제 19 기 1분기) | 2024년(제 18 기) | 2023년(제 17 기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 유동자산 | 36,289,231,050 |
19,153,768,973 |
16,491,083,375 |
| 비유동자산 | 26,139,734,240 |
22,082,384,264 |
16,314,783,273 |
| 자산총계 | 62,428,965,290 |
41,236,153,237 |
32,805,866,648 |
| 유동부채 | 3,346,359,971 | 3,122,344,040 | 16,921,122,495 |
| 비유동부채 | 3,611,627,910 | 3,674,383,274 | 4,120,109,400 |
| 부채총계 | 6,957,987,881 | 6,796,727,314 | 21,041,231,895 |
| 자본금 | 627,805,600 | 524,805,600 | 100,000,000 |
| 연결자본잉여금 | 35,644,792,174 | 15,218,491,574 | 0 |
| 연결자본조정 | 280,986,290 | 212,103,643 | 0 |
| 연결기타포괄손익누계액 | (17,473,575) | (17,200,552) | (11,993,197) |
| 연결이익잉여금 | 18,912,449,175 | 18,468,934,600 | 11,618,999,389 |
| 외부주주지분 | 22,417,745 | 32,291,058 | 57,628,561 |
| 자본총계 | 55,470,977,409 | 34,439,425,923 | 11,764,634,753 |
| 주식회사 엘케이켐과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 2025년(제 19 기 1분기) | 2024년(제 18 기) | 2023년(제 17 기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 매출액 | 3,374,003,362 | 25,044,464,791 | 15,256,953,775 |
| 영업이익 | 479,687,123 | 10,135,742,769 | 5,609,930,561 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 | 469,955,890 | 8,552,881,741 | 4,217,065,548 |
| 중단사업손익 | (8,724,155) | 161,701,824 | (30,957,197) |
| 연결당기순이익 | 433,641,262 | 6,818,520,870 | 3,380,205,196 |
| 기타포괄손익 | (273,023) | (5,207,355) | (6,846,507) |
| 총포괄이익 | 433,368,239 | 6,813,313,515 | 3,373,358,689 |
(2) 요약별도재무정보
| 주식회사 엘케이켐 | (단위: 원) |
| 과 목 | 2025년(제 19 기 1분기) | 2024년(제 18 기) | 2023년(제 17 기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 유동자산 | 36,232,355,456 |
19,064,223,107 |
16,249,424,713 |
| 비유동자산 | 26,242,856,595 |
22,182,786,480 |
16,454,102,820 |
| 자산총계 | 62,475,212,051 |
41,247,009,587 |
32,703,527,533 |
| 유동부채 | 3,324,477,830 |
3,107,231,460 |
16,718,212,324 |
| 비유동부채 | 3,603,800,214 |
3,662,745,674 |
4,152,488,121 |
| 부채총계 | 6,928,278,044 |
6,769,977,134 |
20,870,700,445 |
| 자본금 | 627,805,600 |
524,805,600 |
100,000,000 |
| 자본잉여금 | 35,644,792,174 |
15,218,491,574 |
0 |
| 기타자본구성요소 | 280,888,128 |
212,005,481 |
0 |
| 이익잉여금 | 18,993,448,105 |
18,521,729,798 |
11,732,827,088 |
| 자본총계 | 55,546,934,007 |
34,477,032,453 |
11,832,827,088 |
| 주식회사 엘케이켐 | (단위: 원) |
| 과 목 | 2025년(제 19 기 1분기) | 2024년(제 18 기) | 2023년(제 17 기) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 매출액 | 3,363,853,362 |
25,039,914,791 |
15,257,953,775 |
| 영업이익 | 510,646,109 |
10,234,548,128 |
5,614,645,961 |
| 법인세비용차감전순이익 | 501,189,190 |
8,652,258,061 |
4,221,714,495 |
| 당기순이익 | 471,718,307 |
6,788,902,710 |
3,408,027,484 |
| 총포괄손익 | 471,718,307 |
6,788,902,710 |
3,408,027,484 |
|
제 19 기 1분기말 |
제 18 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 19 기 1분기 |
제 18 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 19 기 1분기 |
제 18 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 19(당)1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 18(전)1분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 엘케이켐과 그 종속기업 |
1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엘케이켐(이하, '지배회사')는 종속회사인 LK Held Pharma GmbH, ㈜피씨엔에너지솔루션 (이하,지배회사와 종속회사를 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 유기, 무기 정밀화학 소재 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2007년 11월 1일에 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길 228-17에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2025년 2월 25일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 628백만원입니다.당분기말 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 보통주 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이창엽(대표이사) | 3,555,500 | 56.63% |
| 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합 | 340,000 | 5.42% |
| 기타주주 | 2,382,556 | 37.95% |
| 합계 | 6,278,056 | 100.0% |
(2) 종속회사의 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과같습니다.
| 종속회사명 | 자본금(원) | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| LK Held Pharma GmbH(*1) | 69,562,000 | 100.00% | 100.00% | 독일 | 12월 | 의약품 등 도소매 |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 206,175,000 | 68.39% | 68.39% | 대한민국 | 12월 | 신재생에너지 소재 개발 및 판매 |
(*1) 전기 이전 손상징후가 확인되어 손상을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 종속회사인 LK Held Pharma GmbH는 청산절차를 개시하여 진행하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말 및 당분기> (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 영업손익 | 분기순손익 |
| LK Held Pharma GmbH | 514,432 | 7,939,250 | (7,424,818) | - | (8,711,155) | (8,724,155) |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 94,266,857 | 23,350,424 | 70,916,433 | 10,600,000 | (30,958,986) | (31,233,300) |
| <전기말 및 전분기> (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 영업손익 | 분기순손익 |
| LK Held Pharma GmbH | 3,548,809 | 1,976,449 | 1,572,360 | 154,404,485 | 1,669,212 | (14,583) |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 126,622,891 | 24,473,158 | 102,149,733 | - | (720,000) | (720,000) |
상기 요약 재무정보는 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.
(3) 비지배지분보고기간 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말 및 당분기> (단위: 원) |
| 구 분 | 비지배지분의지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분에 귀속되는분기순이익 | 비지배지분에 귀속되는분기총포괄이익 |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 31.61% | 22,417,745 | (9,873,313) | (9,873,313) |
| <전기말 및 전분기> (단위: 원) |
| 구 분 | 비지배지분의지분율(%) | 누적비지배지분 | 비지배지분에 귀속되는분기순이익 | 비지배지분에 귀속되는분기총포괄이익 |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 29.50% | 32,291,058 | (212,400) | (212,400) |
2. 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(가) 외환 위험
연결회사는 외환위험, 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 대부분 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 425,533.61 | 646,442,686 | 622,416.46 | 914,952,196 |
| EUR | 0.26 | 412 | 0.26 | 397 | |
| 소 계 | 646,443,098 | 914,952,593 | |||
| 장.단기금융상품 | USD | 2,788,415 | 4,081,526,103 | 2,755,930 | 4,051,217,438 |
| 소 계 | 4,081,526,103 | 4,051,217,438 | |||
| 매출채권 | USD | 880,880 | 1,278,685,408 | 635,745 | 934,545,150 |
| 소 계 | 1,278,685,408 | 934,545,150 | |||
| 합 계 | 6,006,654,609 | 5,900,715,181 | |||
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 598,918,575 | (598,918,575) | 590,071,479 | (590,071,479) |
| EUR | 42 | (42) | 40 | (40) |
| 합 계 | 598,918,617 | ( 598,918,617 ) | 590,071,519 | (590,071,519) |
(나) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| 이자비용 | 9,900,000 | (9,900,000) | 14,703,000 | (14,703,000) |
4.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 24,503,008,781 | 9,559,993,561 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,225,523,848 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 53,758,879 |
| 합 계 | 31,795,951,520 | 16,379,114,404 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4.3 유동성위험
유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,655,345,424 | 1,655,345,424 | 1,655,345,424 | - | - |
| 단기차입금 | 7,939,250 | 7,939,250 | 7,939,250 | - | - |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 441,200,000 | 441,200,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 64,608,258 | 66,548,424 | 66,548,424 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 74,572,889 | - | 74,572,889 | - |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,444,700,000 | - | 3,444,700,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 86,182,533 | 101,610,711 | - | 101,610,711 | - |
| 합 계 | 5,774,548,354 | 5,791,916,698 | 2,171,033,098 | 3,620,883,600 | - |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
| <전기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 602,531,958 | 602,531,958 | 602,531,958 | - | - |
| 유동성장기부채 | 517,000,000 | 517,000,000 | 517,000,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 66,062,797 | 68,731,650 | 68,731,650 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 41,080,934 | 41,080,934 | - | 41,080,934 | - |
| 장기차입금 | 3,517,100,000 | 3,517,100,000 | - | 3,517,100,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 100,627,943 | 118,247,817 | - | 118,247,817 | - |
| 합 계 | 4,844,403,632 | 4,864,692,359 | 1,188,263,608 | 3,676,428,751 | - |
(*) 차입금 및 우선주의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
4.4 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 6,957,987,881 | 6,796,727,314 |
| 자본총계(B) | 55,470,977,409 | 34,439,425,923 |
| 부채비율(A/B) | 12.5% | 19.7% |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,503,008,781 | 24,503,008,781 | 9,559,993,561 | 9,559,993,561 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,225,523,848 | 2,225,523,848 | 1,787,291,644 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 143,225,820 | 140,074,793 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 55,888,879 | 53,758,879 | 53,758,879 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 | - | - |
| 금융자산 소계 | 32,796,069,320 | 32,796,069,320 | 16,379,114,404 | 16,379,114,404 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,655,345,424 | 1,655,345,424 | 602,531,958 | 602,531,958 |
| 단기차입금 | 7,939,250 | 7,939,250 | - | - |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 441,200,000 | 517,000,000 | 517,000,000 |
| 리스부채(유동) | 64,608,258 | 64,608,258 | 66,062,797 | 66,062,797 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 74,572,889 | 41,080,934 | 41,080,934 |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 | 3,517,100,000 |
| 리스부채(비유동) | 86,182,533 | 86,182,533 | 100,627,943 | 100,627,943 |
| 금융부채 소계 | 5,774,548,354 | 5,774,548,354 | 4,844,403,632 | 4,844,403,632 |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 지분증권 | - | - | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 |
| 합 계 | - | - | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 |
| <전기말> |
전기말 현재 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다
5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 매입(*1) | 평가 | 기타 | 기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 지분증권 | - | 1,000,117,800 | - | - | 1,000,117,800 |
| 합 계 | - | 1,000,117,800 | - | - | 1,000,117,800 |
(*1) 플렉셀스페이스㈜ 에 대한 신규 지분투자 내역입니다(주석 15 참조).
| <전기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 상각(*1) | 평가(*2) | 자본재분류 및 보통주전환(*4) | 기말 |
| 전환상환우선주부채(유동) | 8,399,266,270 | 190,132,036 | - | (8,589,398,306) | - |
| 파생상품부채(유동) | 8,437,851,163 | - | (1,383,952,295) | (7,053,898,868) | - |
| 기타금융부채(유동)(*3) | (3,736,502,222) | - | 3,736,502,222 | - | - |
| 합 계 | 13,100,615,211 | 190,132,036 | 2,352,549,927 | (15,643,297,174) | - |
(*1) 전환권조정 상각 내역입니다. (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 지정으로 인한 자기신용위험 변동 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 18 참조).(*3) 발행일 시점 거래가격과 공정가치 차이(거래일 평가손익)에 대하여 이연하여 부채의 차감 계정으로 반영하였으며, 전기 중 보통주로 전환되어 전액 상각하였습니다(주석 18 참조).(*4) 전기 중 투자자와 계약변경 합의를 통한 전환권 리픽싱 조항을 삭제하였으며, 이후 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 22 참조).
6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| <상각후원가측정금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 24,503,008,781 | 9,559,993,561 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,225,523,848 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 53,758,879 |
| 소 계 | 31,795,951,520 | 16,379,114,404 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> | ||
| 지분증권(비유동) | 1,000,117,800 | - |
| 소 계 | 1,000,117,800 | - |
| 합 계 | 32,796,069,320 | 16,379,114,404 |
(2) 금융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <상각후원가측정금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(유동) | 1,655,345,424 | 602,531,958 |
| 단기차입금 | 7,939,250 | - |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 517,000,000 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 41,080,934 |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 |
| 합 계 | 5,623,757,563 | 4,677,712,892 |
6.2 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 48,887,578 | - | - | 48,887,578 |
| 이자비용(*) | - | - | (36,304,765) | (36,304,765) |
| 외환차손익 | (17,802,458) | - | - | (17,802,458) |
| 외화환산손익 | - | - | - | - |
| 당기손익측정금융자산평가손익 | - | - | - | - |
| 합 계 | 31,085,120 | - | (36,304,765) | (5,219,645) |
(*) 리스부채 이자비용은 제외되었습니다.
| <전분기> (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 6,128,496 | - | - | 6,128,496 |
| 이자비용(*) | - | - | (99,277,217) | (99,277,217) |
| 외환차손익 | - | - | 35,523,734 | 35,523,734 |
| 외화환산손익 | - | - | (512,333) | (512,333) |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (233,732,720) | - | (233,732,720) |
| 합 계 | 6,128,496 | (233,732,720) | (64,265,816) | (291,870,040) |
(*) 리스부채 이자비용은 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산 등보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 24,503,008,781 | 9,559,993,561 |
| 합 계 | 24,503,008,781 | 9,559,993,561 |
8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,004,000,658 | - | 1,687,855,950 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 8,000,000 | 17,574,997 | - | 19,865,002 |
| 미수수익 | 83,513,380 | - | 90,462,004 | - |
| 미수금 | 130,009,810 | - | 8,973,690 | - |
| 임차보증금 | - | 127,140,200 | - | 122,140,200 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,489,377) | - | (1,930,409) |
| 기타보증금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,225,523,848 | 143,225,820 | 1,787,291,644 | 140,074,793 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| <손상되지 않은 채권> | ||||
| 3개월 이내 | 2,004,000,658 | 217,589,439 | 1,687,855,950 | 102,435,694 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | 11,423,417 | - | 41,505,202 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | - | 49,725,531 | - | 16,000,000 |
| 1년 초과 | - | 86,010,623 | - | 79,569,591 |
| 소 계 | 2,004,000,658 | 364,749,010 | 1,687,855,950 | 239,510,487 |
| <개별 손상검토 채권> | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,004,000,658 | 364,749,010 | 1,687,855,950 | 239,510,487 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.
9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
| 합 계 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예적금 | 4,868,304,192 | - | 4,837,995,527 | - |
| 장기금융상품 | - | 55,888,879 | - | 53,758,879 |
| 합 계 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 18,881,980 | 19,437,105 |
| 선급비용 | 26,213,127 | 41,985,683 |
| 부가세대급금 | 281,178,239 | 69,491,401 |
| 제품반품회수권 | 11,488,422 | 32,507,492 |
| 과제미수금 | 66,440,361 | 25,262,215 |
| 합 계 | 404,202,129 | 188,683,896 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 2,217,526,151 | 1,306,174,825 |
| 원재료 | 2,070,665,949 | 1,473,629,520 |
| 합 계 | 4,288,192,100 | 2,779,804,345 |
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,683,880,136 | (383,534,746) | - | 6,300,345,390 |
| 구축물 | 16,352,000 | (5,109,999) | - | 11,242,001 |
| 기계장치 | 6,116,001,371 | (2,243,767,038) | (244,451,323) | 3,627,783,010 |
| 차량운반구 | 147,705,522 | (67,944,101) | - | 79,761,421 |
| 공구와기구 | 3,750,000 | (3,748,000) | - | 2,000 |
| 비품 | 764,307,031 | (343,478,925) | (83,532,510) | 337,295,596 |
| 시설장치 | 1,100,934,584 | (394,609,103) | - | 706,325,481 |
| 건설중인자산 | 9,041,072,570 | - | - | 9,041,072,570 |
| 합 계 | 28,350,017,739 | (3,442,191,912) | (327,983,833) | 24,579,841,994 |
| <전기말> (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,683,880,136 | (341,760,505) | - | 6,342,119,631 |
| 구축물 | 16,352,000 | (4,905,600) | - | 11,446,400 |
| 기계장치 | 5,989,731,372 | (2,064,135,260) | (215,527,355) | 3,710,068,757 |
| 차량운반구 | 147,705,522 | (61,290,510) | - | 86,415,012 |
| 공구와기구 | 3,750,000 | (3,748,000) | - | 2,000 |
| 비품 | 760,670,667 | (310,149,508) | (89,129,751) | 361,391,408 |
| 시설장치 | 1,100,934,584 | (344,741,915) | - | 756,192,669 |
| 건설중인자산 | 5,767,424,545 | - | - | 5,767,424,545 |
| 합 계 | 24,946,463,351 | (3,130,731,298) | (304,657,106) | 21,511,074,947 |
(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,342,119,631 | - | - | (41,774,241) | - | 6,300,345,390 |
| 구축물 | 11,446,400 | - | - | (204,399) | - | 11,242,001 |
| 기계장치(주1) | 3,710,068,757 | - | - | (171,505,746) | 89,219,999 | 3,627,783,010 |
| 차량운반구 | 86,415,012 | - | - | (6,653,591) | - | 79,761,421 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 비품(주1) | 361,391,408 | - | - | (27,732,176) | 3,636,364 | 337,295,596 |
| 시설장치 | 756,192,669 | - | - | (49,867,188) | - | 706,325,481 |
| 건설중인자산 | 5,767,424,545 | 3,366,504,388 | - | - | (92,856,363) | 9,041,072,570 |
| 합 계 | 21,511,074,947 | 3,366,504,388 | - | (297,737,341) | - | 24,579,841,994 |
(주1) 국고보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.
| <전기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,304,603,054 | 61,885,868 | (167,167,030) | (168,546,633) | 311,344,372 | 6,342,119,631 |
| 구축물 | 12,264,000 | - | - | (817,600) | - | 11,446,400 |
| 기계장치(주2) | 1,904,504,558 | 146,938,372 | - | (586,424,173) | 2,245,050,000 | 3,710,068,757 |
| 차량운반구 | 100,582,882 | 12,694,509 | - | (26,862,379) | - | 86,415,012 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 비품(주2) | 289,708,211 | 68,500,661 | (747,447) | (94,070,017) | 98,000,000 | 361,391,408 |
| 시설장치 | 513,338,574 | 237,413,000 | - | (191,858,905) | 197,300,000 | 756,192,669 |
| 건설중인자산 | 2,448,772,526 | 6,170,346,391 | - | - | (2,851,694,372) | 5,767,424,545 |
| 합 계 | 16,049,790,330 | 6,697,778,801 | (167,914,477) | (1,068,579,707) | - | 21,511,074,947 |
(주1) 자본화된 차입원가로 인한 건설중인자산의 증가를 포함하고 있습니다.(주2) 국고보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(주3) 제1공장 리모델링 및 기계장치(MPS&PCP) 관련 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. 자본화된 차입원가의 본계정 대체액이 포함되어 있습니다. 전기 중 자본화된 차입원가는 각각 16,772천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.96%입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 101,532,629 | 86,246,763 |
| 제조원가 | 196,204,712 | 136,714,922 |
| 합 계 | 297,737,341 | 222,961,685 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(주석17, 33 참조).
| (단위: 원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 내용 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 기업은행 | 토지,건물 및 일부 기계장치 | 14,404,142,925 | 14,528,202,913 | 6,660,000,000 | 차입금 | 근저당권설정 |
13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 44,644,570 | 51,729,300 |
| 차량운반구 | 104,706,006 | 114,570,405 |
| 합 계 | 149,350,576 | 166,299,705 |
2) 리스부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 64,608,258 | 66,062,797 |
| 비유동 | 86,182,533 | 100,627,943 |
| 합 계 | 150,790,791 | 166,690,740 |
(2) 보고기간말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <사용권자산의 감가상각비> | ||
| 부동산 | 7,084,730 | 16,690,577 |
| 차량운반구 | 9,864,399 | 5,220,538 |
| 합 계 | 16,949,129 | 21,911,115 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,200,383 | 774,405 |
| 리스부채와 관련된 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 리스부채와 관련된 외환차손 | - | 413,400 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 18,995,314 | 7,474,460 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,723,526 | 1,421,710 |
| 합 계 | 22,919,223 | 10,596,308 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 감소 | 15,899,949 | 23,083,431 |
| 이자지급 | 2,200,383 | 774,405 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 20,718,840 | 8,896,170 |
| 합 계 | 38,819,172 | 32,754,006 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 166,690,740 | 66,666,268 |
| 증 감 | - | 167,735,629 |
| 상 환 | (18,100,332) | (72,311,284) |
| 외화환산손익 | - | - |
| 현재가치할인차금 상각 | 2,200,383 | 4,600,127 |
| 기말 장부금액 | 150,790,791 | 166,690,740 |
(4) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 166,299,705 | 67,076,503 |
| 신규 및 변경계약 | - | 168,608,165 |
| 상 각 | (16,949,129) | (69,384,963) |
| 기말 장부금액 | 149,350,576 | 166,299,705 |
14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특허권 | 1,389,690 | 1,466,895 |
| 소프트웨어 | 44,357,881 | 44,447,445 |
| 건설중인자산 | 165,561,600 | 165,261,600 |
| 합 계 | 211,309,171 | 211,175,940 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,466,895 | - | (77,205) | - | 1,389,690 |
| 소프트웨어 | 44,447,445 | 3,540,000 | (3,629,564) | - | 44,357,881 |
| 건설중인자산 | 165,261,600 | 300,000 | - | - | 165,561,600 |
| 합계 | 211,175,940 | 3,840,000 | (3,706,769) | - | 211,309,171 |
| <전기> 단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 1,544,100 | (77,205) | - | 1,466,895 |
| 소프트웨어 | 31,304,125 | 25,952,336 | (12,809,016) | - | 44,447,445 |
| 건설중인자산 | - | 165,261,600 | - | - | 165,261,600 |
| 합계 | 31,304,125 | 192,758,036 | (12,886,221) | - | 211,175,940 |
(3) 당분기와 및 전분기 중 무형자산상각비는 각각 3,707천원과 2,841천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
15. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권: | ||
| 플렉셀스페이스㈜ | 1,000,117,800 | - |
16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 150,537,772 | - | 155,698,697 | - |
| 미지급금 | 1,467,672,933 | - | 421,729,228 | - |
| 미지급비용(*) | 37,134,719 | - | 25,104,033 | - |
| 장기미지급금(**) | - | 74,572,889 | - | 41,080,934 |
| 합 계 | 1,655,345,424 | 74,572,889 | 602,531,958 | 41,080,934 |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 상환의무가 있는 정부보조금입니다(주석 21참조).
17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금(*) | 7,939,250 | - |
(*) 청산 중인 LK Held Pharma GmbH의 운영비 지출을 위한 법인장으로부터의 차입금입니다.(주석 34 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지방구조조정시설자금대출(주1) | 기업은행 | 2.50% | 2028-09-30 | 734,300,000 | 806,700,000 | 분할상환 |
| 지방구조조정자금대출(주1) | 2.50% | 2025-09-30 | 151,600,000 | 227,400,000 | 분할상환 | |
| 진흥기금시설자금대출(주1) | 2.60% | 2033-03-29 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 분할상환 | |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 4,034,100,000 | ||||
| 유동성 대체 | (441,200,000) | (517,000,000) | ||||
| 차감 계 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 | ||||
(주1) 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 일부 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석12, 33 참조) 또한 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 장기차입금 상환 일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 441,200,000 | 517,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 4,034,100,000 |
18. 복합금융상품 (1) 연결회사가 발행하였던 전환상환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환됨에 따라, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 복합금융상품은 없습니다. (2) 전기 중 전환된 지배회사가 발행하였던 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1차 | 제2차 |
| 액면금액 | 1,999,965,000원 | 9,999,793,188원 |
| 발행일 | 2022-07-08 | 2023-12-29 |
| 만기일 | 2032-07-08 | 2033-12-29 |
| 이자율(배당률) | 1.0% | 0.0% |
| 상환방법 | 연복리 6.0% | 연복리 6.0% |
| 상환가능기간 | 2025.07.08~2032.07.08 | 2026.12.29~2033.12.29 |
| 발행주식 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 전환 청구기간 | 2022.07.08~2032.07.07 | 2023.12.30~2033.12.29 |
| 전환가액 (주3) | 17,000원 | 51,447원 |
| 전환청구 가능 주식수(주3) | 117,645주 | 194,369주 |
| 전환가액 조정 | (주1) | (주2) |
(주1) 2024년 6월 3일 지배회사와 투자자 간 체결된 계약변경 합의서에 따라 전환가액 조정과 관련한 조항이 삭제되었습니다.(주2) 2024년 8월 5일 지배회사와 투자자 간 체결된 계약변경 합의서에 따라 전환가액 조정과 관련한 조항이 삭제되었으며, 전환가액을 주당 257,237원으로 확정하였습니다.(주3) 상기 전환가액 조정과 관련한 조항 삭제 후 2024년 8월 16일 지배회사의 우선주는 모두 보통주 전환되었습니다. 전환 시 전환가액과 전환주식수는 전기 액면분할 효과 고려되었습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 금액 | - | 8,437,851,163 |
| 발행 | - | - |
| 평가손실(이익) | - | (1,383,952,295) |
| 자본대체(*) | - | (7,053,898,868) |
| 기말 금액 | - | - |
(*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 22 참조).
(4) 당분기 및 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 금액(*) | - | (3,736,502,222) |
| 발행 | - | - |
| 상각(*) | - | 3,736,502,222 |
| 기말 금액 | - | - |
(*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 22 참조).
(5) 지배회사가 발행한 전환상환우선주는 회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 존재하였으나, 전기 중 전환가액 조정과 관련한 조항 삭제 후 보통주로 전환되었습니다. 보고기간 중 전환상환우선주 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 계속사업 법인세비용차감전손익 | 469,955,890 | 1,994,784,969 |
| 평가손익 | - | 56,109,023 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 469,955,890 | 2,050,893,992 |
19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 51,399,545 | 206,881,541 |
| 부가세예수금 | - | 1,338,938 |
| 미지급비용(종업원급여) | 165,565,771 | 87,283,651 |
| 합 계 | 216,965,316 | 295,504,130 |
20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 33,508,601 | 57,488,505 |
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 57,488,505 | 283,174,183 |
| 전입(환입) | (23,979,904) | (225,685,678) |
| 기말잔액 | 33,508,601 | 57,488,505 |
21. 정부보조금 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과제명 | 수행기간 | 정부기관 | 장기미지급금 |
|---|---|---|---|
| 광전소자용 페로브스카이트 소재 Pilot 공정개발 및 상업화 | 2023.07.01 ~ 2025.12.31 | 중소벤처기업부 | 3,346,214 |
| 반도체 공정용 기능성 세라믹금속박막 형성용 ALD 전구체 기술개발 | 2020.04.01 ~ 2024.12.31 | 산업통상자원부 | 33,640,101 |
| 차세대 반도체 광전소자용 고성능 나노소재 상업화 기술개발 | 2023.08.01 ~ 2026.06.30 | 과학기술정보통신부 | 3,755,298 |
| 차세대 탠덤 상부셀용 건식공정과 소재를 적용한 MW급 장비 개발 | 2023.09.01 ~ 2026.08.31 | 산업통상자원부 | 7,057,188 |
| 건식 진공공정 적용 탠덤 상부셀용 핵심소재 대량합성 기술개발 | 2024.07.01 ~ 2027.06.30 | 산업통상자원부 | 60,414,189 |
| 합 계 | 108,212,990 | ||
| 유동성 대체 | (33,640,101) | ||
| 장기미지급금 | 74,572,889 | ||
연결회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고있습니다(주석16).
21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(*1) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(*1) | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | ||
| 보통주(*2) | 6,278,056 | 5,248,056 |
| 소 계 | 6,278,056 | 5,248,056 |
| 자본금 | ||
| 보통주 | 627,805,600 | 524,805,600 |
(*1) 전기 중 발행 가능한 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 변경하는 안 및 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 변경하는 액면분할 안을 의결하였습니다.(*2) 전기 중 연결회사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 소유주식 1주당 3주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 또한, 연결회사는 당기 중 기업공개를 진행하고 보통주 1,030,000주를 주당 21,000원에 신규로 발행하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*1) | 28,590,893,306 | 8,164,592,706 |
| 전환권대가(*2) | 7,053,898,868 | 7,053,898,868 |
| 합 계 | 35,644,792,174 | 15,218,491,574 |
(*1) 전기 중 연결회사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며 자본잉여금을 재원으로 소유주식 1주당 3주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 또한, 연결회사는 당기 중 기업공개를 진행하고 보통주 1,030,000주를 주당 21,000원에 신규로 발행하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가격조정과 관련한조항이 삭제되어 향후 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | (17,473,575) | (17,200,552) |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 280,888,128 | 212,005,481 |
| 연결지분변동 | 98,162 | 98,162 |
| 합 계 | 280,986,290 | 212,103,643 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 38,900,000 | 38,900,000 |
| 미처분이익잉여금 | 18,873,549,175 | 18,430,034,600 |
| 합계 | 18,912,449,175 | 18,468,934,600 |
23. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여대상 | 지배회사 임직원 |
| 부여일 | 2024-03-29 |
| 총 부여수량 | 7,824주 |
| 행사기간 | 2026.03.30~2031.03.29 |
| 행사가격 | 187,895원 |
| 가득조건 | 근무용역제공 2년 |
상기 주식매수선택권은 모두 주식결제형 교부방식으로, 주식선택권 행사로 인해 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주입니다.(2) 공정가치 측정지배회사는 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 당시 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일 공정가치 | 76,213원 |
| 부여일 주식가격(*1) | 214,168원 |
| 기대주가변동성(*2) | 50.88% |
| 무위험이자율(국공채수익률) | 3.36% |
(*1) 부여일 당시의 보통주 1주당 공정가치입니다.(*2) 유사상장기업의 평가기준일 전 180영업일 기준 일간수익율 변동성의 연환산 평균치를 이용하였습니다.
(3) 보고기간 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전기(*2) |
| 기초 잔여주식수 | 146,620 | - |
| 부여 | - | 156,480 |
| 기중 상실(*1) | - | (9,860) |
| 기말 잔여주식수 | 146,620 | 146,620 |
(*1) 전기 중 퇴사로 인한 효과입니다.(*2) 전기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 고려하였습니다
(4) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 212,005,481 | - |
| 주식보상비용(*) | 68,882,647 | 212,005,481 |
| 기말 | 280,888,128 | 212,005,481 |
(*) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상입니다.
24. 영업부문(1) 연결회사의 사업단위 구분
| 영업부문 | 주요 제품 및 사업내용 |
| 유기, 무기 정밀화학 소재 개발, 제조 및 판매 | 반도체용 리간드 및 프리커스(전구체), 태양전지 페로브스카이트 등 |
| 기타 | 의약품 등 도소매 |
(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 3,374,003,362 | 5,497,187,177 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 중단영업에 포함된 매출액 | - | (154,404,485) |
| 합 계 | 3,374,003,362 | 5,342,782,692 |
| 수익유형 | ||
| 제품매출 | 2,956,821,184 | 5,041,798,692 |
| 상품매출 | 173,100,000 | 455,388,485 |
| 기타매출 | 244,082,178 | - |
| 중단영업에 포함된 매출액 | - | (154,404,485) |
| 합 계 | 3,374,003,362 | 5,342,782,692 |
(3) 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 1개이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 3,031,528천원 입니다.
25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,487,368,685) | (160,955,686) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 1,792,700,888 | 1,840,973,817 |
| 인건비 | 806,870,331 | 577,196,584 |
| 여비교통비 | 12,888,712 | 5,985,946 |
| 업무추진비 | 24,960,830 | 23,634,830 |
| 세금과공과금 | 31,343,704 | 34,099,820 |
| 감가상각비 | 297,737,341 | 222,961,685 |
| 사용권자산상각비 | 16,949,129 | 21,911,115 |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 지급임차료 | 15,687,000 | 10,667,268 |
| 보험료 | 28,525,128 | 31,335,113 |
| 차량유지비 | 4,694,539 | 2,497,025 |
| 경상연구개발비 | 568,945,150 | 331,407,614 |
| 수선비 | 51,541,000 | 84,440,000 |
| 소모품비 | 210,501,880 | 192,571,481 |
| 지급수수료 | 234,417,654 | 76,222,278 |
| 외주가공비 | - | 19,985,000 |
| 기타 | 288,926,024 | 128,398,976 |
| 중단영업에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | (8,711,155) | (152,735,273) |
| 합 계 | 2,894,316,239 | 3,293,438,635 |
26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 206,997,422 | 218,797,995 |
| 상여금 | 22,400,000 | 6,900,000 |
| 퇴직급여 | 54,676,259 | 3,089,585 |
| 복리후생비 | 62,370,793 | 33,578,033 |
| 여비교통비 | 12,425,981 | 5,904,646 |
| 업무추진비 | 24,960,830 | 23,634,830 |
| 통신비 | 2,866,124 | 2,506,716 |
| 경상연구개발비 | 568,945,150 | 331,407,614 |
| 소모품비 | 12,393,855 | 2,833,461 |
| 세금과공과금 | 14,659,630 | 17,025,400 |
| 감가상각비 | 101,532,629 | 86,246,763 |
| 사용권자산감가상각비 | 14,874,653 | 21,911,115 |
| 지급임차료 | 6,227,262 | 7,718,284 |
| 수선비 | - | 12,990,000 |
| 보험료 | 4,859,088 | 8,324,255 |
| 차량유지비 | 4,113,526 | 2,417,025 |
| 교육훈련비 | 1,830,000 | 220,000 |
| 수도광열비 | 258,723 | 985,868 |
| 전력비 | 45,130,772 | 38,455,259 |
| 지급수수료 | 200,788,770 | 48,856,478 |
| 도서인쇄비 | 625,000 | 950,000 |
| 리스료 | 5,031,840 | 1,542,476 |
| 운반비 | 1,040,000 | 17,971,632 |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 잡비 | 744,437 | 392,952 |
| 광고선전비 | 7,556,091 | 36,453 |
| 중단영업에 포함된 판매비와관리비의 합계 | (8,711,155) | (49,206,572) |
| 합 계 | 1,372,304,449 | 848,331,310 |
27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 562,296 | 246,301,632 |
| 합 계 | 562,296 | 246,301,632 |
(2) 기타비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | - | 1,683,795 |
| 재고자산폐기손실 | 2,866,389 | - |
| 잡손실 | 20,112 | 8,216,275 |
| 중단영업에 포함된 기타비용 | (13,000) | (1,683,795) |
| 합 계 | 2,873,501 | 8,216,275 |
28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 48,887,578 | 6,128,496 |
| 외환차익 | 13,404,456 | 56,086,157 |
| 당기손익측정금융부채 평가이익 | - | 12,243,417 |
| 합 계 | 62,292,034 | 74,458,070 |
(2) 금융비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 38,505,148 | 100,051,622 |
| 외환차손 | 31,206,914 | 20,562,423 |
| 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 당기손익측정금융부채 평가손실 | - | 245,976,137 |
| 합 계 | 69,712,062 | 367,102,515 |
29. 퇴직급여연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 110,816천원 및 34,406천원입니다.
30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.
31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배회사 소유주지분 분기순이익 | 443,514,575 | 1,743,324,657 |
| 계속영업 지배회사의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익 | 452,238,730 | 1,743,339,240 |
| 중단영업 지배회사의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익(손실) | (8,724,155) | (14,583) |
| 가중평균유통보통주식수(*1)(*2) | 5,717,278 | 4,000,000 |
| 보통주 기본주당순이익 | 78 | 436 |
| 계속영업 기본주당순이익 | 79 | 436 |
| 중단영업 기본주당순이익(손실) | (1) | - |
(*1) 전 기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 고려하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,248,056 | 90일 | 472,325,040 |
| 유상증자 | 1,030,000 | 41일 | 42,230,000 |
| 기말 | 6,278,056 | - | 514,555,040 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,717,278 | ||
| <전분기> (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,000,000 | 91일 | 364,000,000 |
| 기말 | 4,000,000 | - | 364,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,000,000 | ||
(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. <당분기> 당분기말 현재 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었기 때문에 희석성 잠재적 보통주는 지배회사가 부여한 주식매수선택권만 존재합니다. 다만, 당분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
| <전분기> (단위: 주, 원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 지배회사 소유주지분 당분기순이익 | 1,743,324,657 |
| 가산: 우선주 이자비용(법인세 효과 차감 후) | 11,036,867 |
| 가감: 기타 변동사항 | (469,228,591) |
| 지배회사 소유주지분 희석 당분기순이익 | 1,285,132,933 |
| 중단영업 지배회사의 소유주에게 귀속되는 희석 당분기순이익 | (14,583) |
| 계속영업 지배회사의 소유주에게 귀속되는 희석 당분기순이익 | 1,285,147,516 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 4,000,000 |
| <조정내역> | |
| 우선주의 전환 가정 | 1,215,660 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 5,215,660 |
| 희석주당순이익 | 246 |
| 계속영업 희석주당순이익 | 246 |
| 중단영업 희석주당순이익 | - |
(3) 당분기와 전분기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산 시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 수량(*1) | 발행일(부여일) | 만기(행사기간 종료일) | 전환가격(행사가격)(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 146,620 | 2024-03-29 | 2031-03-29 | 9,395 |
(*1) 전기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과가 고려되었습니다.
32. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 433,641,262 | 1,743,112,257 |
| 조정 항목: | ||
| 법인세비용 | 27,590,473 | 251,658,129 |
| 이자수익 | (48,887,578) | (6,128,496) |
| 이자비용 | 38,505,148 | 100,051,622 |
| 퇴직급여 | 110,816,385 | 34,406,368 |
| 감가상각비 | 297,737,341 | 222,961,685 |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 사용권자산상각비 | 16,949,129 | 21,911,115 |
| 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 당기손익-금융부채 평가손실 | - | 143,117,403 |
| 당기손익-금융부채 평가이익 | - | (12,243,417) |
| 거래일평가손실 | - | 102,858,734 |
| 주식보상비용 | 68,882,647 | 1,530,725 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : | ||
| 외상매출금의 증감 | (316,144,708) | (520,811,011) |
| 선급금의 증감 | 555,125 | (232,144,310) |
| 선급비용의 증감 | 15,772,556 | 15,102,792 |
| 부가세대급금의 증감 | (211,686,838) | 1,906,651 |
| 제품반품회수권의 증감 | 21,019,070 | 35,803,550 |
| 미수금의 증감 | (121,036,120) | (64,674,150) |
| 과제미수금의 증감 | (41,178,146) | 7,079,490 |
| 제품의 증감 | (911,351,326) | 257,473,829 |
| 원재료의 증감 | (597,036,429) | (453,640,580) |
| 상품의 증감 | - | (592,485) |
| 외상매입금의 증감 | (5,160,925) | 333,493,408 |
| 미지급금의 증감 | 259,949,405 | (19,029,728) |
| 선수금의 증감 | - | (70,917,000) |
| 예수금의 증감 | (155,481,996) | (154,275,958) |
| 부가세예수금의 증감 | (1,338,938) | 29,026,239 |
| 미지급비용의 증감 | 3,543,904 | (21,377,716) |
| 미지급비용(종업원급여)의 증감 | (32,534,265) | (21,723,620) |
| 반품충당부채의 증감 | (23,979,904) | (67,060,852) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,167,147,959) | 1,660,228,049 |
(*) 연차충당부채 및 기타종업원급여와 관련한 금액입니다. (2) 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 92,856,363 | 993,594,372 |
| 건설중인자산 차입원가자본화 인식 | - | 12,766,691 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 785,994,300 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 72,400,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 14,445,410 | 3,523,806 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성장기부채 | 유동성전환상환우선주부채 | 유동성리스부채 | 장기차입금 | 장기미지급금 | 비유동리스부채 | |
| 전기초 | 1,847,100,000 | 13,115,170,512 | 51,956,867 | 4,034,100,000 | 43,039,007 | 14,709,401 |
| 취득-리스 | - | - | 167,735,629 | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 517,000,000 | 2,528,126,662 | (81,318,415) | (517,000,000) | (33,640,101) | 85,918,542 |
| 재무활동현금흐름 | (1,847,100,000) | - | (72,311,284) | - | 31,682,028 | - |
| 보통주 전환 | - | (15,643,297,174) | - | - | - | - |
| 전기말 | 517,000,000 | - | 66,062,797 | 3,517,100,000 | 41,080,934 | 100,627,943 |
| 당기초 | 517,000,000 | - | 66,062,797 | 3,517,100,000 | 41,080,934 | 100,627,943 |
| 취득-리스 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 72,400,000 | - | 16,645,793 | (72,400,000) | - | (14,445,410) |
| 재무활동현금흐름 | (148,200,000) | - | (18,100,332) | - | 33,491,955 | - |
| 당분기말 | 441,200,000 | - | 64,608,258 | 3,444,700,000 | 74,572,889 | 86,182,533 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정종류 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지방구조조정시설자금대출(주1) | 1,450,000,000 | 734,300,000 |
| 지방구조조정자금대출(주1) | 910,000,000 | 151,600,000 | |
| 진흥기금시설자금대출(주1) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 합계 | 5,360,000,000 | 3,885,900,000 | |
(주1) 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 일부 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). 또한 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험회사 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 |
|---|---|---|---|
| 삼성화재해상보험 | 화재보험 | 재고자산,유형자산 | 15,883,142,000 |
연결회사는 상기 이외에 환경책임보험, 기업중대사고배상책임보험, 임직원단체상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 12,771,000 | ㈜피씨엔에너지솔루션 창업보육센터 입주 관련 임차료, 관리비, 원상복구비 등 지급보증 |
34. 특수관계자
(1) 당분기 중 임직원과의 금융약정에 따른 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 10,000,000 | (2,000,000) | 8,000,000 |
| 장기대여금 | 19,865,002 | - | (2,290,005) | 17,574,997 |
| 단기차입금 | - | 7,939,250 | - | 7,939,250 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 145,200,007 | 162,713,172 |
| 퇴직급여 | 12,005,557 | - |
| 주식보상비용 | 17,363,952 | 385,865 |
| 지급수수료 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 186,569,516 | 163,099,037 |
35. 중단영업 연결기업은 전반기말 이후 종속회사인 LK Held Pharma GmbH의 영업을 중단하고 7월 9일자 청산절차를 신청하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.
(1) 당분기와 전분기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | 154,404,485 |
| 매출원가 | - | 103,528,701 |
| 매출총이익 | - | 50,875,784 |
| 판매비와관리비 | 8,711,155 | 49,206,572 |
| 영업이익(손실) | (8,711,155) | 1,669,212 |
| 금융수익 | - | - |
| 금융비용 | - | - |
| 기타수익 | - | - |
| 기타비용 | 13,000 | 1,683,795 |
| 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,724,155) | (14,583) |
| 중단영업 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (8,724,155) | (14,583) |
| 지배지분중단영업이익(손실) | (8,724,155) | (14,583) |
| 비지배지분중단영업이익(손실) | - | - |
(2) 당분기와 전분기의 중단영업에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 중단영업 지배기업 소유주지분귀속 보통주 당기순이익(손실) | (8,724,155) | (14,583) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 5,717,278 | 4,000,000 |
| 중단영업 주당이익(손실) | (1) | - |
(3) 당분기와 전분기의 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,700,604) | 3,803,849 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,939,250 | - |
| 환율변동으로 인한 차이 | (273,023) | 1,150,639 |
| 중단영업으로 인한 현금흐름 | (3,034,377) | 4,954,488 |
| 기초현금 | 3,548,809 | 4,251,509 |
| 기말현금 | 514,432 | 9,205,997 |
|
제 19 기 1분기말 |
제 18 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 19 기 1분기 |
제 18 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 19 기 1분기 |
제 18 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 19(당)1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 18(전)1분기 2024년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 엘케이켐 |
1. 일반 사항 주식회사 엘케이켐(이하 "회사")은 유기, 무기 정밀화학 소재 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2007년 11월 1일에 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 성거길 228-17에 본사를 두고 있습니다.회사는 2025년 2월 25일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 628백만원입니다.보고기간종료일 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 보통주 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이창엽(대표이사) | 3,555,500 | 56.63% |
| 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합 | 340,000 | 5.42% |
| 기타주주 | 2,382,556 | 37.95% |
| 합계 | 6,278,056 | 100.00% |
2. 재무제표 작성 기준
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제 ·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
가. 회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
나. 회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 ‘현금흐름표’: '원가법’을 삭제하고 '원가로 대체하여 기준서간 용어일치
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(가) 외환 위험
회사는 외환위험, 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 대부분 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 425,533.61 | 646,442,686 | 622,416.46 | 914,952,196 |
| EUR | 0.26 | 412 | 0.26 | 397 | |
| 소 계 | 646,443,098 | 914,952,593 | |||
| 장.단기금융상품 | USD | 2,788,415 | 4,081,526,103 | 2,755,930 | 4,051,217,438 |
| 소 계 | 4,081,526,103 | 4,051,217,438 | |||
| 매출채권 | USD | 880,880 | 1,278,685,408 | 635,745 | 934,545,150 |
| 소 계 | 1,278,685,408 | 934,545,150 | |||
| 합 계 | 6,006,654,609 | 5,900,715,181 | |||
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 598,918,575 | (598,918,575) | 590,071,479 | (590,071,479) |
| EUR | 42 | (42) | 40 | (40) |
| 합 계 | 598,918,617 | ( 598,918,617) | 590,071,519 | (590,071,519) |
(나) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 100.00% | 4,034,100,000 | 100.00% |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | 100bp 상승 시 | 100bp 하락 시 | |
| 이자비용 | 9,900,000 | (9,900,000) | 14,703,000 | (14,703,000) |
4.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,224,727,868 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 53,758,879 |
| 합 계 | 31,743,001,668 | 16,294,248,513 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4.3 유동성위험
유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 회사는 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,652,965,324 | 1,652,965,324 | 1,652,965,324 | - | - |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 441,200,000 | 441,200,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 56,053,517 | 57,724,824 | 57,724,824 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 74,572,889 | - | 74,572,889 | - |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,444,700,000 | - | 3,444,700,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 76,803,050 | 90,581,211 | - | 90,581,211 | - |
| 합 계 | 5,746,294,780 | 5,761,744,248 | 2,151,890,148 | 3,609,854,100 | - |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
| <전기말> (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과~5년 미만 | 5년 초과 | |||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 602,531,958 | 602,531,958 | 602,531,958 | - | - |
| 유동성장기부채 | 517,000,000 | 517,000,000 | 517,000,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 57,508,056 | 59,908,050 | 59,908,050 | - | - |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 41,080,934 | 41,080,934 | - | 41,080,934 | - |
| 장기차입금 | 3,517,100,000 | 3,517,100,000 | - | 3,517,100,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 89,318,966 | 105,012,417 | - | 105,012,417 | - |
| 합 계 | 4,824,539,914 | 4,842,633,359 | 1,179,440,008 | 3,663,193,351 | - |
(*) 차입금 및 우선주의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
4.4 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 6,928,278,044 | 6,769,977,134 |
| 자본총계(B) | 55,546,934,007 | 34,477,032,453 |
| 부채비율(A/B) | 12.5% | 19.6% |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,450,854,909 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 | 9,475,127,670 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,224,727,868 | 2,224,727,868 | 1,787,291,644 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 143,225,820 | 140,074,793 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 55,888,879 | 53,758,879 | 53,758,879 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 | - | - |
| 금융자산 소계 | 32,743,119,468 | 32,743,119,468 | 16,294,248,513 | 16,294,248,513 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,652,965,324 | 1,652,965,324 | 602,531,958 | 602,531,958 |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 441,200,000 | 517,000,000 | 517,000,000 |
| 리스부채(유동) | 56,053,517 | 56,053,517 | 57,508,056 | 57,508,056 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 74,572,889 | 41,080,934 | 41,080,934 |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 | 3,517,100,000 |
| 리스부채(비유동) | 76,803,050 | 76,803,050 | 89,318,966 | 89,318,966 |
| 금융부채 소계 | 5,746,294,780 | 5,746,294,780 | 4,824,539,914 | 4,824,539,914 |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> 단위: 원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 지분증권 | - | - | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 |
| 합 계 | - | - | 1,000,117,800 | 1,000,117,800 |
| <전기말> |
전기말 현재 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
5.3. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 매입(*1) | 평가손익 | 기타 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 지분증권 | - | 1,000,117,800 | - | - | 1,000,117,800 |
| 합 계 | - | 1,000,117,800 | - | - | 1,000,117,800 |
(*1) 플렉셀스페이스㈜ 에 대한 신규 지분투자 내역입니다(주석 16 참조).
| <전기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 상각(*1) | 평가손익(*2) | 자본재분류 및 보통주전환(*4) | 기말 |
| 전환상환우선주부채(유동) | 8,399,266,270 | 190,132,036 | - | (8,589,398,306) | - |
| 파생상품부채(유동) | 8,437,851,163 | - | (1,383,952,295) | (7,053,898,868) | - |
| 기타금융부채(유동)(*3) | (3,736,502,222) | - | 3,736,502,222 | - | - |
| 합 계 | 13,100,615,211 | 190,132,036 | 2,352,549,927 | (15,643,297,174) | - |
(*1) 전환권조정 상각 내역입니다. (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 지정으로 인한 자기신용위험 변동 평가손익을 가감한 금액입니다(주석 19 참조).(*3) 발행일 시점 거래가격과 공정가치 차이(거래일 평가손익)에 대하여 이연하여 부채의 차감 계정으로 반영하였으며, 전기 중 보통주로 전환되어 전액 상각하였습니다(주석 19 참조).(*4) 전기 중 투자자와 계약변경 합의를 통한 전환권 리픽싱 조항을 삭제하였으며, 이후 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 23 참조).
6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <상각후원가측정금융자산> | ||
| 현금및현금성자산 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 |
| 매출채권및기타채권(유동) | 2,224,727,868 | 1,787,291,644 |
| 기타금융자산(유동) | 4,868,304,192 | 4,837,995,527 |
| 매출채권및기타채권(비유동) | 143,225,820 | 140,074,793 |
| 기타금융자산(비유동) | 55,888,879 | 53,758,879 |
| 소 계 | 31,743,001,668 | 16,294,248,513 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> | ||
| 지분증권 | 1,000,117,800 | - |
| 소 계 | 1,000,117,800 | - |
| 합 계 | 32,743,119,468 | 16,294,248,513 |
(2) 금융부채
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <상각후원가측정금융부채> | ||
| 매입채무및기타채무(유동)(*) | 1,652,965,324 | 602,531,958 |
| 유동성장기부채 | 441,200,000 | 517,000,000 |
| 매입채무및기타채무(비유동) | 74,572,889 | 41,080,934 |
| 장기차입금 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 |
| 합 계 | 5,613,438,213 | 4,677,712,892 |
6.2 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익의 주요내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 48,887,578 | - | - | 48,887,578 |
| 이자비용(*) | - | - | (36,304,765) | (36,304,765) |
| 외환차손익 | (17,802,458) | - | - | (17,802,458) |
| 합 계 | 31,085,120 | - | (36,304,765) | (5,219,645) |
(*) 리스부채 이자비용은 제외되었습니다.
| <전분기> (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 6,128,496 | - | - | 6,128,496 |
| 이자비용(*) | - | - | (99,277,217) | (99,277,217) |
| 외환차손익 | - | - | 35,523,734 | 35,523,734 |
| 외화환산손익 | - | - | (512,333) | (512,333) |
| 당기손익측정금융부채평가손익 | - | (233,732,720) | - | (233,732,720) |
| 합 계 | 6,128,496 | (233,732,720) | (64,265,816) | (291,870,040) |
(*) 리스부채 이자비용은 제외되었습니다.
7. 현금및현금성자산 등보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 |
| 합 계 | 24,450,854,909 | 9,475,127,670 |
8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,004,000,658 | - | 1,687,855,950 | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 대여금 | 8,000,000 | 17,574,997 | - | 19,865,002 |
| 미수수익 | 83,513,380 | - | 90,462,004 | - |
| 미수금 | 129,213,830 | - | 8,973,690 | - |
| 임차보증금 | - | 127,140,200 | - | 122,140,200 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,489,377) | - | (1,930,409) |
| 합 계 | 2,224,727,868 | 143,225,820 | 1,787,291,644 | 140,074,793 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| <손상되지 않은 채권> | ||||
| 3개월 이내 | 2,004,000,658 | 216,793,459 | 1,687,855,950 | 102,435,694 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | 11,423,417 | - | 41,505,202 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | - | 49,725,531 | - | 16,000,000 |
| 1년 초과 | - | 86,010,623 | - | 79,569,591 |
| 소 계 | 2,004,000,658 | 363,953,030 | 1,687,855,950 | 239,510,487 |
| <개별 손상검토 채권> | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,004,000,658 | 363,953,030 | 1,687,855,950 | 239,510,487 |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.
9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
| 합 계 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예적금 | 4,868,304,192 | - | 4,837,995,527 | - |
| 장기금융상품 | - | 55,888,879 | - | 53,758,879 |
| 합 계 | 4,868,304,192 | 55,888,879 | 4,837,995,527 | 53,758,879 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 정기예적금은 없습니다.
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 18,877,980 | 19,437,105 |
| 선급비용 | 25,743,425 | 41,462,605 |
| 부가세대급금 | 277,726,199 | 65,334,504 |
| 제품반품회수권 | 11,488,422 | 32,507,492 |
| 과제미수금 | 66,440,361 | 25,262,215 |
| 합 계 | 400,276,387 | 184,003,921 |
11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 2,217,526,151 | 1,306,174,825 |
| 원재료 | 2,070,665,949 | 1,473,629,520 |
| 합 계 | 4,288,192,100 | 2,779,804,345 |
12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속회사명 | 자본금(원) | 당분기말 | 전기말 | 소재지 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| LK Held Pharma GmbH(*1) | 69,562,000 | 100.00% | - | 100.00% | - | 독일 | 12월 | 의약품 등 도소매 |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 206,175,000 | 68.39% | 141,000,000 | 68.39% | 141,000,000 | 대한민국 | 12월 | 신재생에너지 소재 개발 및 판매 |
| 합계 | 141,000,000 | 141,000,000 | ||||||
(*1) 전기 이전 손상징후가 확인되어 손상을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 종속회사인 LK Held Pharma GmbH는 청산절차를 개시하여 진행하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말 및 당분기> (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 영업손익 | 분기순손익 |
| LK Held Pharma GmbH | 514,432 | 7,939,250 | (7,424,818) | - | (8,711,155) | (8,724,155) |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 94,266,857 | 23,350,424 | 70,916,433 | 10,600,000 | (30,958,986) | (31,233,300) |
| <전분기말 및 전분기> (단위: 원) |
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 수익 | 영업손익 | 분기순손익 |
| LK Held Pharma GmbH | 3,548,809 | 1,976,449 | 1,572,360 | 154,404,485 | 1,669,212 | (14,583) |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 126,622,891 | 24,473,158 | 102,149,733 | - | (720,000) | (720,000) |
상기 요약 재무정보는 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,683,880,136 | (383,534,746) | - | 6,300,345,390 |
| 구축물 | 16,352,000 | (5,109,999) | - | 11,242,001 |
| 기계장치 | 6,116,001,371 | (2,243,767,038) | (244,451,323) | 3,627,783,010 |
| 차량운반구 | 147,705,522 | (67,944,101) | - | 79,761,421 |
| 공구와기구 | 3,750,000 | (3,748,000) | - | 2,000 |
| 비품 | 759,177,031 | (342,880,425) | (83,532,510) | 332,764,096 |
| 시설장치 | 1,086,094,584 | (392,877,771) | - | 693,216,813 |
| 건설중인자산 | 9,041,072,570 | - | - | 9,041,072,570 |
| 합 계 | 28,330,047,739 | (3,439,862,080) | (327,983,833) | 24,562,201,826 |
| <전기말> (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,683,880,136 | (341,760,505) | - | 6,342,119,631 |
| 구축물 | 16,352,000 | (4,905,600) | - | 11,446,400 |
| 기계장치 | 5,989,731,372 | (2,064,135,260) | (215,527,355) | 3,710,068,757 |
| 차량운반구 | 147,705,522 | (61,290,510) | - | 86,415,012 |
| 공구와기구 | 3,750,000 | (3,748,000) | - | 2,000 |
| 비품 | 755,540,667 | (309,807,508) | (89,129,751) | 356,603,408 |
| 시설장치 | 1,086,094,584 | (343,752,582) | - | 742,342,002 |
| 건설중인자산 | 5,767,424,545 | - | - | 5,767,424,545 |
| 합 계 | 24,926,493,351 | (3,129,399,965) | (304,657,106) | 21,492,436,280 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,342,119,631 | - | - | (41,774,241) | - | 6,300,345,390 |
| 구축물 | 11,446,400 | - | - | (204,399) | - | 11,242,001 |
| 기계장치(주1) | 3,710,068,757 | - | - | (171,505,746) | 89,219,999 | 3,627,783,010 |
| 차량운반구 | 86,415,012 | - | - | (6,653,591) | - | 79,761,421 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 비품(주1) | 356,603,408 | - | - | (27,475,676) | 3,636,364 | 332,764,096 |
| 시설장치 | 742,342,002 | - | - | (49,125,189) | - | 693,216,813 |
| 건설중인자산 | 5,767,424,545 | 3,366,504,388 | - | - | (92,856,363) | 9,041,072,570 |
| 합 계 | 21,492,436,280 | 3,366,504,388 | - | (296,738,842) | - | 24,562,201,826 |
(주1) 국고보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.
| <전기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득(주1) | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주3) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,476,014,525 | - | - | - | - | 4,476,014,525 |
| 건물 | 6,304,603,054 | 61,885,868 | (167,167,030) | (168,546,633) | 311,344,372 | 6,342,119,631 |
| 구축물 | 12,264,000 | - | - | (817,600) | - | 11,446,400 |
| 기계장치(주2) | 1,904,504,558 | 146,938,372 | - | (586,424,173) | 2,245,050,000 | 3,710,068,757 |
| 차량운반구 | 100,582,882 | 12,694,509 | - | (26,862,379) | - | 86,415,012 |
| 공구와기구 | 2,000 | - | - | - | - | 2,000 |
| 비품(주2) | 288,669,724 | 63,370,661 | (1,000) | (93,435,977) | 98,000,000 | 356,603,408 |
| 시설장치 | 513,338,574 | 222,573,000 | - | (190,869,572) | 197,300,000 | 742,342,002 |
| 건설중인자산 | 2,448,772,526 | 6,170,346,391 | - | - | (2,851,694,372) | 5,767,424,545 |
| 합 계 | 16,048,751,843 | 6,677,808,801 | (167,168,030) | (1,066,956,334) | - | 21,492,436,280 |
(주1) 자본화된 차입원가로 인한 건설중인자산의 증가를 포함하고 있습니다.(주2) 국고보조금으로 취득한 자산에 대한 상각비와 상계되었습니다.(주3) 제1공장 리모델링 및 기계장치(MPS&PCP) 관련 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다. 자본화된 차입원가의 본계정 대체액이 포함되어 있습니다.전기 중 자본화된 차입원가는 16,772천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.96%입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 100,534,130 | 86,151,525 |
| 제조원가 | 196,204,712 | 136,714,922 |
| 합 계 | 296,738,842 | 222,866,447 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(주석18, 34 참조).
| (단위: 원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 내용 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 기업은행 | 토지,건물 및 일부 기계장치 | 14,404,142,925 | 14,528,202,913 | 6,660,000,000 | 차입금 | 근저당권설정 |
14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부동산 | 27,123,693 | 32,186,783 |
| 차량운반구 | 104,706,006 | 114,570,405 |
| 합 계 | 131,829,699 | 146,757,188 |
2) 리스부채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 56,053,517 | 57,508,056 |
| 비유동 | 76,803,050 | 89,318,966 |
| 합 계 | 132,856,567 | 146,827,022 |
(2) 보고기간말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| <사용권자산의 감가상각비> | ||
| 부동산 | 5,063,090 | 16,690,577 |
| 차량운반구 | 9,864,399 | 5,220,538 |
| 합 계 | 14,927,489 | 21,911,115 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,923,977 | 774,405 |
| 리스부채와 관련된 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 리스부채와 관련된 외환차손 | - | 413,400 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 18,995,314 | 7,474,460 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,723,526 | 1,421,710 |
| 합 계 | 22,642,817 | 10,596,308 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채 감소 | 13,970,455 | 23,083,431 |
| 이자지급 | 1,923,977 | 774,405 |
| 단기리스료 및 소액리스료 | 20,718,840 | 8,896,170 |
| 합 계 | 36,613,272 | 32,754,006 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 146,827,022 | 66,666,268 |
| 증 감 | - | 143,475,953 |
| 상 환 | (15,894,432) | (67,164,184) |
| 외화환산손익 | - | - |
| 현재가치할인차금 상각 | 1,923,977 | 3,848,985 |
| 기말 장부금액 | 132,856,567 | 146,827,022 |
(4) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 146,757,188 | 67,076,503 |
| 신규 및 변경계약 | - | 144,348,489 |
| 상 각 | (14,927,489) | (64,667,804) |
| 기말 장부금액 | 131,829,699 | 146,757,188 |
15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 특허권 | 1,389,690 | 1,466,895 |
| 소프트웨어 | 44,357,881 | 44,447,445 |
| 건설중인자산 | 162,845,000 | 162,845,000 |
| 합 계 | 208,592,571 | 208,759,340 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,466,895 | - | (77,205) | 1,389,690 |
| 소프트웨어 | 44,447,445 | 3,540,000 | (3,629,564) | 44,357,881 |
| 건설중인자산 | 162,845,000 | - | - | 162,845,000 |
| 합계 | 208,759,340 | 3,540,000 | (3,706,769) | 208,592,571 |
| <전기> (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 1,544,100 | (77,205) | 1,466,895 |
| 소프트웨어 | 31,304,125 | 25,952,336 | (12,809,016) | 44,447,445 |
| 건설중인자산 | - | 162,845,000 | - | 162,845,000 |
| 합계 | 31,304,125 | 190,341,436 | (12,886,221) | 208,759,340 |
(3) 당분기와 및 전분기 중 무형자산상각비는 각각 3,707천원과 2,841천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
16. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분증권: | ||
| 플렉셀스페이스㈜ | 1,000,117,800 | - |
17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 150,537,772 | - | 155,698,697 | - |
| 미지급금 | 1,465,706,933 | - | 421,729,228 | - |
| 미지급비용(*) | 36,720,619 | - | 25,104,033 | - |
| 장기미지급금(**) | - | 74,572,889 | - | 41,080,934 |
| 합 계 | 1,652,965,324 | 74,572,889 | 602,531,958 | 41,080,934 |
(*) 차입금의 미지급이자비용이 포함되어 있습니다.(**) 상환의무가 있는 정부보조금입니다(주석 22참조).
18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 현재이자율(%) | 만기 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 지방구조조정시설자금대출(주1) | 기업은행 | 2.50% | 2028-09-30 | 734,300,000 | 806,700,000 | 분할상환 |
| 지방구조조정자금대출(주1) | 2.50% | 2025-09-30 | 151,600,000 | 227,400,000 | 분할상환 | |
| 진흥기금시설자금대출(주1) | 2.60% | 2033-03-29 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 분할상환 | |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 4,034,100,000 | ||||
| 유동성 대체 | (441,200,000) | (517,000,000) | ||||
| 차감 계 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 | ||||
(주1) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 일부 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석13, 34 참조) 또한 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 장기차입금 상환 일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 441,200,000 | 517,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,444,700,000 | 3,517,100,000 |
| 합 계 | 3,885,900,000 | 4,034,100,000 |
19. 복합금융상품 ( 1) 회사가 발행하였던 전환상환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환됨에 따라, 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 복합금융상품은 없습니다.(2) 전기 중 전환된 회사가 발행하였던 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1차 | 제2차 |
| 액면금액 | 1,999,965,000원 | 9,999,793,188원 |
| 발행일 | 2022-07-08 | 2023-12-29 |
| 만기일 | 2032-07-08 | 2033-12-29 |
| 이자율(배당률) | 1.0% | 0.0% |
| 상환방법 | 연복리 6.0% | 연복리 6.0% |
| 상환가능기간 | 2025.07.08~2032.07.08 | 2026.12.29~2033.12.29 |
| 발행주식 종류 | 기명식 상환전환우선주 | 기명식 상환전환우선주 |
| 전환 청구기간 | 2022.07.08~2032.07.07 | 2023.12.30~2033.12.29 |
| 전환가액 (주3) | 17,000원 | 51,447원 |
| 전환청구 가능 주식수(주3) | 117,645주 | 194,369주 |
| 전환가액 조정 | (주1) | (주2) |
(주1) 2024년 6월 3일 회사와 투자자 간 체결된 계약변경 합의서에 따라 전환가액 조정과 관련한 조항이 삭제되었습니다.(주2) 2024년 8월 5일 회사와 투자자 간 체결된 계약변경 합의서에 따라 전환가액 조정과 관련한 조항이 삭제되었으며, 전환가액을 주당 257,237원으로 확정하였습니다.(주3) 상기 전환가액 조정과 관련한 조항 삭제 후 2024년 8월 16일 회사의 우선주는 모두 보통주 전환되었습니다. 전환 시 전환가액과 전환주식수는 전기 액면분할 효과가 고려되었습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 금액 | - | 8,437,851,163 |
| 발행 | - | - |
| 평가손실(이익) | - | (1,383,952,295) |
| 자본대체(*) | - | (7,053,898,868) |
| 기말 금액 | - | - |
(*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 23 참조).
(4) 당분기 및 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 금액(*) | - | (3,736,502,222) |
| 발행 | - | - |
| 상각(*) | - | 3,736,502,222 |
| 기말 금액 | - | - |
(*) 당분기 중 모두 보통주로 전환되었습니다(주석 23 참조).
(5) 회사가 발행한 전환상환우선주는 회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 존재하였으나, 전기 중 전환가액 조정과 관련한 조항 삭제 후 보통주로 전환되었습니다. 보고기간 중 전환상환우선주 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전손익 | 501,189,190 | 1,995,504,969 |
| 평가손익 | - | 56,109,023 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 501,189,190 | 2,051,613,992 |
20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 51,399,545 | 204,820,610 |
| 미지급비용(종업원급여) | 162,529,671 | 84,097,631 |
| 합 계 | 213,929,216 | 288,918,241 |
21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 33,508,601 | 57,488,505 |
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초잔액 | 57,488,505 | 283,174,183 |
| 전입(환입) | (23,979,904) | (225,685,678) |
| 기말잔액 | 33,508,601 | 57,488,505 |
22. 정부보조금 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행 중인 개발과제는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과제명 | 수행기간 | 정부기관 | 장기미지급금 |
|---|---|---|---|
| 광전소자용 페로브스카이트 소재 Pilot 공정개발 및 상업화 | 2023.07.01 ~ 2025.12.31 | 중소벤처기업부 | 3,346,214 |
| 반도체 공정용 기능성 세라믹금속박막 형성용 ALD 전구체 기술개발 | 2020.04.01 ~ 2024.12.31 | 산업통상자원부 | 33,640,101 |
| 차세대 반도체 광전소자용 고성능 나노소재 상업화 기술개발 | 2023.08.01 ~ 2026.06.30 | 과학기술정보통신부 | 3,755,298 |
| 차세대 탠덤 상부셀용 건식공정과 소재를 적용한 MW급 장비 개발 | 2023.09.01 ~ 2026.08.31 | 산업통상자원부 | 7,057,188 |
| 건식 진공공정 적용 탠덤 상부셀용 핵심소재 대량합성 기술개발 | 2024.07.01 ~ 2027.06.30 | 산업통상자원부 | 60,414,189 |
| 합 계 | 108,212,990 | ||
| 유동성 대체 | (33,640,101) | ||
| 장기미지급금 | 74,572,889 | ||
회사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고있습니다(주석17). 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(*1) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액(*1) | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | ||
| 보통주(*2) | 6,278,056 | 5,248,056 |
| 소 계 | 6,278,056 | 5,248,056 |
| 자본금 | ||
| 보통주 | 627,805,600 | 524,805,600 |
(*1) 전기 중 발행 가능한 주식의 총수를 1,000,000주에서 100,000,000주로 변경하는 안 및 주당 액면가액을 500원에서 100원으로 변경하는 액면분할 안을 의결하였습니다.(*2) 전기 중 회사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 소유주식 1주당 3주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 또한, 회사는 당분기 중 기업공개를 진행하고 보통주 1,030,000주를 주당 21,000원에 신규로 발행하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*1) | 28,590,893,306 | 8,164,592,706 |
| 전환권대가(*2) | 7,053,898,868 | 7,053,898,868 |
| 합 계 | 35,644,792,174 | 15,218,491,574 |
(*1) 전기 중 회사의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며 자본잉여금을 재원으로 소유주식 1주당 3주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 또한, 회사는 당분기 중 기업공개를 진행하고 보통주 1,030,000주를 주당 21,000원에 신규로 발행하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가격조정과 관련한조항이 삭제되어 향후 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 280,888,128 | 212,005,481 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 38,900,000 | 38,900,000 |
| 미처분이익잉여금 | 18,954,548,105 | 18,482,829,798 |
| 합계 | 18,993,448,105 | 18,521,729,798 |
24. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여대상 | 회사 임직원 |
| 부여일 | 2024-03-29 |
| 총 부여수량 | 7,824주 |
| 행사기간 | 2026.03.30~2031.03.29 |
| 행사가격 | 187,895원 |
| 가득조건 | 근무용역제공 2년 |
상기 주식매수선택권은 모두 주식결제형 교부방식으로, 주식선택권 행사로 인해 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주입니다.(2) 공정가치 측정회사는 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 당시 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일 공정가치 | 76,213원 |
| 부여일 주식가격(*1) | 214,168원 |
| 기대주가변동성(*2) | 50.88% |
| 무위험이자율(국공채수익률) | 3.36% |
(*1) 부여일 당시의 보통주 1주당 공정가치입니다.(*2) 유사상장기업의 평가기준일 전 180영업일 기준 일간수익율 변동성의 연환산 평균치를 이용하였습니다.
(3) 보고기간 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전기(*2) |
| 기초 잔여주식수 | 146,620 | - |
| 부여 | - | 156,480 |
| 기중 상실(*1) | - | (9,860) |
| 기말 잔여주식수 | 146,620 | 146,620 |
(*1) 전기 중 퇴사로 인한 효과입니다.(*2) 전기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 고려하였습니다(4) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 212,005,481 | - |
| 주식보상비용(*) | 68,882,647 | 212,005,481 |
| 기말 | 280,888,128 | 212,005,481 |
(*) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상입니다.
25. 영업부문(1) 회사의 주요 영업활동은 유기, 무기 정밀화학 소재 개발, 제조 및 판매로서 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 3,363,853,362 | 5,343,382,692 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합 계 | 3,363,853,362 | 5,343,382,692 |
| 수익유형 | ||
| 제품매출 | 2,956,821,184 | 5,041,798,692 |
| 상품매출 | 165,300,000 | 300,984,000 |
| 기타매출 | 241,732,178 | 600,000 |
| 합 계 | 3,363,853,362 | 5,343,382,692 |
(3) 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 1개이며, 해당거래처가 차지하는 매출액은 3,031,528천원 입니다.
26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,487,368,685) | (160,363,201) |
| 원재료 및 상품의 매입 | 1,785,680,888 | 1,736,852,631 |
| 인건비 | 787,416,343 | 550,391,724 |
| 여비교통비 | 12,860,582 | 5,985,946 |
| 업무추진비 | 24,960,830 | 23,634,830 |
| 세금과공과금 | 30,341,884 | 34,099,820 |
| 감가상각비 | 296,738,842 | 222,866,447 |
| 사용권자산상각비 | 14,927,489 | 21,911,115 |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 지급임차료 | 15,687,000 | 7,169,194 |
| 보험료 | 28,469,460 | 31,335,113 |
| 차량유지비 | 4,694,539 | 2,497,025 |
| 경상연구개발비 | 554,524,328 | 331,407,614 |
| 수선비 | 51,541,000 | 84,440,000 |
| 소모품비 | 210,419,489 | 192,535,317 |
| 지급수수료 | 231,302,550 | 75,719,452 |
| 외주가공비 | - | 19,985,000 |
| 기타 | 287,303,945 | 110,009,566 |
| 합 계 | 2,853,207,253 | 3,293,318,635 |
27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 197,362,541 | 197,151,495 |
| 상여금 | 21,100,000 | 6,900,000 |
| 잡급 | - | - |
| 퇴직급여 | 54,676,259 | 3,089,585 |
| 복리후생비 | 53,851,686 | 28,419,673 |
| 여비교통비 | 12,397,851 | 5,904,646 |
| 업무추진비 | 24,960,830 | 23,634,830 |
| 통신비 | 2,866,124 | 2,251,778 |
| 경상연구개발비 | 554,524,328 | 331,407,614 |
| 소모품비 | 12,311,464 | 2,797,297 |
| 세금과공과금 | 13,657,810 | 17,025,400 |
| 감가상각비 | 100,534,130 | 86,151,525 |
| 사용권자산감가상각비 | 12,853,013 | 21,911,115 |
| 지급임차료 | 6,227,262 | 4,220,210 |
| 수선비 | - | 12,990,000 |
| 보험료 | 4,803,420 | 8,324,255 |
| 차량유지비 | 4,113,526 | 2,417,025 |
| 교육훈련비 | 1,540,000 | 220,000 |
| 사무용품비 | - | - |
| 수도광열비 | 213,850 | 859,481 |
| 전력비 | 44,165,381 | 38,455,259 |
| 지급수수료 | 197,673,666 | 48,353,652 |
| 도서인쇄비 | 625,000 | 950,000 |
| 리스료 | 5,031,840 | 1,542,476 |
| 운반비 | 1,040,000 | - |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 잡비 | 741,601 | 392,952 |
| 광고선전비 | 7,556,091 | - |
| 합 계 | 1,338,534,442 | 848,211,310 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 560,196 | 246,301,632 |
| 합 계 | 560,196 | 246,301,632 |
(2) 기타비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산폐기손실 | 2,866,389 | - |
| 잡손실 | 7,104 | 8,216,275 |
| 합 계 | 2,873,493 | 8,216,275 |
29. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 48,887,578 | 6,128,496 |
| 외환차익 | 13,404,456 | 56,086,157 |
| 당기손익측정금융부채 평가이익 | - | 12,243,417 |
| 합 계 | 62,292,034 | 74,458,070 |
(2) 금융비용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 38,228,742 | 100,051,622 |
| 외환차손 | 31,206,914 | 20,562,423 |
| 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 당기손익측정금융부채 평가손실 | - | 245,976,137 |
| 합 계 | 69,435,656 | 367,102,515 |
30. 퇴직급여회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 110,816천원 및 34,406천원입니다.
31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.
32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익 | 471,718,307 | 1,743,245,943 |
| 가중평균유통보통주식수(*1)(*2) | 5,717,278 | 4,000,000 |
| 보통주 기본주당순이익 | 83 | 436 |
(*1) 전기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과를 소급하여 고려하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,248,056 | 90일 | 472,325,040 |
| 유상증자 | 1,030,000 | 41일 | 42,230,000 |
| 기말 | 6,278,056 | - | 514,555,040 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,717,278 | ||
| <전분기> (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,000,000 | 91일 | 364,000,000 |
| 기말 | 4,000,000 | - | 364,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,000,000 | ||
(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. <당분기> 당분기말 현재 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었기 때문에 희석성 잠재적 보통주는 회사가 부여한 주식매수선택권만 존재합니다. 다만, 당분기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
| <전분기> (단위: 주, 원) |
| 구분 | 전분기 |
|---|---|
| 보통주 분기순이익 | 1,743,245,943 |
| 가산: 우선주 이자비용(법인세 효과 차감 후) | 11,036,867 |
| 가감: 기타 변동사항 | (469,228,591) |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 | 1,285,054,219 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 4,000,000 |
| <조정내역> | |
| 우선주의 전환 가정 | 1,215,660 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 5,215,660 |
| 희석주당순이익 | 246 |
(3) 당분기와 전분기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산 시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 수량 (*1) | 발행일(부여일) | 만기(행사기간 종료일) | 전환가격(행 사가격)(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 146,620 | 2024-03-29 | 2031-03-29 | 9,395 |
(*1) 전기 중 진행된 액면분할 및 무상증자 효과가 고려되었습니다.
33. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 471,718,307 | 1,743,245,943 |
| 조정 항목: | ||
| 법인세비용 | 29,470,883 | 252,259,026 |
| 이자수익 | (48,887,578) | (6,128,496) |
| 이자비용 | 38,228,742 | 100,051,622 |
| 퇴직급여 | 110,816,385 | 34,406,368 |
| 감가상각비 | 296,738,842 | 222,866,447 |
| 무형자산상각비 | 3,706,769 | 2,841,042 |
| 사용권자산상각비 | 14,927,489 | 21,911,115 |
| 외화환산손실 | - | 512,333 |
| 당기손익-금융부채 평가손실 | - | 143,117,403 |
| 당기손익-금융부채 평가이익 | - | (12,243,417) |
| 거래일평가손실 | - | 102,858,734 |
| 주식보상비용 | 68,882,647 | 1,530,725 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : | ||
| 외상매출금의 증감 | (316,144,708) | (520,811,011) |
| 선급금의 증감 | 559,125 | (232,144,310) |
| 선급비용의 증감 | 15,719,180 | 15,102,792 |
| 부가세대급금의 증감 | (212,391,695) | - |
| 제품반품회수권의 증감 | 21,019,070 | 35,803,550 |
| 미수금의 증감 | (120,240,140) | (64,674,150) |
| 과제미수금의 증감 | (41,178,146) | 7,079,490 |
| 제품의 증감 | (911,351,326) | 257,473,829 |
| 원재료의 증감 | (597,036,429) | (453,640,580) |
| 외상매입금의 증감 | (5,160,925) | 330,306,084 |
| 미지급금의 증감 | 257,983,405 | (19,029,728) |
| 선수금의 증감 | - | (70,917,000) |
| 예수금의 증감 | (153,421,065) | (154,231,710) |
| 부가세예수금의 증감 | - | 29,026,239 |
| 미지급비용의 증감 | 3,129,804 | (14,774,152) |
| 미지급비용(종업원급여)의 증감(*) | (32,384,345) | (27,843,136) |
| 반품충당부채의 증감 | (23,979,904) | (67,060,852) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,129,275,613) | 1,656,894,200 |
(*) 연차충당부채 및 미지급성과급과 관련한 금액입니다. (2) 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 92,856,363 | 993,594,372 |
| 건설중인자산 차입원가자본화 인식 | - | 12,766,691 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 | 785,994,300 | - |
| 차입금의 유동성 대체 | 72,400,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 12,515,916 | 3,523,806 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||||
| 유동성장기부채 | 유동성전환상환우선주부채 | 유동성리스부채 | 장기차입금 | 장기미지급금 | 비유동리스부채 | |
| 전기초 | 1,847,100,000 | 13,115,170,512 | 51,956,867 | 4,034,100,000 | 43,039,007 | 14,709,401 |
| 취득-리스 | - | - | 143,475,953 | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 517,000,000 | 2,528,126,662 | (70,760,580) | (517,000,000) | (33,640,101) | 74,609,565 |
| 재무활동현금흐름 | (1,847,100,000) | - | (67,164,184) | - | 31,682,028 | - |
| 보통주 전환 | - | (15,643,297,174) | - | - | - | - |
| 전분기말 | 517,000,000 | - | 57,508,056 | 3,517,100,000 | 41,080,934 | 89,318,966 |
| 당분기초 | 517,000,000 | - | 57,508,056 | 3,517,100,000 | 41,080,934 | 89,318,966 |
| 취득-리스 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 비금융변동 | 72,400,000 | - | 14,439,893 | (72,400,000) | - | (12,515,916) |
| 재무활동현금흐름 | (148,200,000) | - | (15,894,432) | - | 33,491,955 | - |
| 당분기말 | 441,200,000 | - | 56,053,517 | 3,444,700,000 | 74,572,889 | 76,803,050 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정종류 | 약정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지방구조조정시설자금대출(주1) | 1,450,000,000 | 734,300,000 |
| 지방구조조정자금대출(주1) | 910,000,000 | 151,600,000 | |
| 진흥기금시설자금대출(주1) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 합계 | 5,360,000,000 | 3,885,900,000 | |
(주1) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 일부 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 또한 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산,유형자산 | 15,883,142,000 | 삼성화재해상보험 |
회사는 상기 이외에 환경책임보험, 기업중대사고배상책임보험, 임직원단체상해보험에 가입하고 있습니다.
35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | LK Held Pharma GmbH | LK Held Pharma GmbH |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | ㈜피씨엔에너지솔루션 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 종속기업 | LK Held Pharma GmbH | - |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 450,000 | |
| 합 계 | 450,000 | |
| <전분기> (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 종속기업 | LK Held Pharma GmbH | - |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 600,000 | |
| 합 계 | 600,000 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.(4) 당분기 중 임직원과의 금융약정에 따른 대여금 및 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 10,000,000 | (2,000,000) | 8,000,000 |
| 장기대여금 | 19,865,002 | - | (2,290,005) | 17,574,997 |
(5) 당분기 및 전분기 중 회사의 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 145,200,007 | 141,066,672 |
| 퇴직급여 | 12,005,557 | - |
| 주식보상비용 | 17,363,952 | 385,865 |
| 지급수수료 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | 186,569,516 | 141,452,537 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 액면분할(500원→100원) | ||||||
| 액면분할(500원→100원) | ||||||
| 1:3무상증자 | ||||||
| 코스닥시장 상장 | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일 입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 특정 선택적 면제조항과 의무적 예외항목을 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 - 리스 : 한국채택국제회계기준 전환일에 리스부채와 사용권자산을 측정함. (3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.
① 2022년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 8,851,042,325 | 4,166,405,358 | 4,684,636,967 |
| <조정사항> | |||
| 리스 도입(*1) | 26,752,960 | 26,752,960 | - |
| 유형자산 감가상각 방법(*2) | 577,953,805 | - | 577,953,805 |
| 채권 대손충당금 설정 방법(*3) | 3,326,413 | - | 3,326,413 |
| 종속기업투자 손상 인식 | (69,562,000) | - | (69,562,000) |
| 차입원가 자본화(*4) | 6,472,986 | - | 6,472,986 |
| 이연법인세 도입 | - | 114,420,045 | (114,420,045) |
| 조정사항 합계 | 544,944,164 | 141,173,005 | 403,771,159 |
| 한국채택국제회계기준 | 9,395,986,489 | 4,307,578,363 | 5,088,408,126 |
(*1) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다. (*2) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다. (*3) 보고기간말 채권잔액의 1%를 설정하던 대손충당금을 기대신용손실에 따라 인식함에 따른 조정입니다. (*4) 이자비용으로 인식한 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 인식에 따른 조정입니다.
② 2022년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 16,568,390,890 | 6,588,735,615 | 9,979,655,275 |
| <조정사항> | |||
| 상환전환우선주 평가(*1) | - | 1,899,844,754 | (1,899,844,754) |
| 리스 도입(*2) | 66,008,513 | 66,934,530 | (926,017) |
| 유형자산 감가상각 방법(*3) | 696,859,407 | - | 696,859,407 |
| 제조원가 감가비 배부효과(*4) | - | - | - |
| 채권 대손충당금 설정 방법(*5) | 17,658,454 | - | 17,658,454 |
| 종속기업투자 손상 인식 | (69,562,000) | - | (69,562,000) |
| 차입원가 자본화(*6) | 72,840,144 | - | 72,840,144 |
| 이연법인세 도입 | - | 77,511,942 | (77,511,942) |
| 조정사항 합계 | 783,804,518 | 2,044,291,226 | (1,260,486,708) |
| 한국채택국제회계기준 | 17,352,195,408 | 8,633,026,841 | 8,719,168,567 |
(*1) 전환상환우선주를 부채로 재분류한 효과입니다.(*2) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다.(*3) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다.(*4) 감가상각방법 변경으로 인한 제조원가 배부액 영향을 조정한 효과입니다.(*5) 보고기간말 채권잔액의 1%를 설정하던 대손충당금을 기대신용손실에 따라 인식함에 따른 조정입니다.(*6) 이자비용으로 인식한 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 인식에 따른 조정입니다. ③ 2022년 재무성과 조정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기순이익 |
|---|---|
| 과거 회계기준 | 3,295,053,308 |
| <조정사항> | |
| 상환전환우선주 평가(*1) | 100,120,246 |
| 리스 도입(*2) | (926,017) |
| 유형자산 감가상각 방법(*3) | 118,905,602 |
| 제조원가 감가비 배부효과(*4) | - |
| 채권 대손충당금 설정 방법(*5) | 14,332,041 |
| 종속기업투자 손상 인식 | - |
| 차입원가 자본화(*6) | 66,367,158 |
| 이연법인세 도입 | 36,908,103 |
| 조정사항 합계 | 335,707,133 |
| 한국채택국제회계기준 | 3,630,760,441 |
(*1) 전환상환우선주를 부채로 재분류한 효과입니다.(*2) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식에 따른 조정입니다.(*3) 정률법으로 상각하던 유형자산을 정액법으로 감가상각방법을 변경한 효과입니다.(*4) 감가상각방법 변경으로 인한 제조원가 배부액 영향을 조정한 효과입니다.(*5) 보고기간말 채권잔액의 1%를 설정하던 대손충당금을 기대신용손실에 따라 인식함에 따른 조정입니다.(*6) 이자비용으로 인식한 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 인식에 따른 조정입니다. ④ 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
나. 종속회사 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유 지분율 | 업종 | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년1분기말 | 2024년기말 | ||||
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 68.39% | 68.39% | 태양광 소재 제조 | 대한민국 | 12월 |
| LK Held Pharma GmbH | 100.00% | 100.00% | 의약외품 유통업 | 독일 | 12월 |
보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 2025년 1분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 순이익(손실) | |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 94,266,857 | 23,350,424 | 70,916,433 | 10,600,000 | (31,233,300) |
| LK Held Pharma GmbH | 514,432 | 7,939,250 | (7,424,818) | - | (8,724,155) |
| (단위: 원) |
| 회사명 | 2024년 1분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 순이익(손실) | |
| ㈜피씨엔에너지솔루션 | 126,622,891 | 24,473,158 | 102,149,733 | - | (720,000) |
| LK Held Pharma GmbH | 3,548,809 | 1,976,449 | 1,572,360 | 154,404,485 | (14,583) |
다. 대손충당금 설정현황 보고일 현재 회사의 대손충당금은 존재하지 않습니다. 라. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황
| (단위: 원, %) |
| 계정과목 | 2025년 (제19기 1분기) | 2024년 (제18기) | 2023년 (제17기) | 2022년 (제16기) |
| 원재료 | 2,070,665,949 | 1,473,629,520 | 769,370,541 | 992,606,260 |
| 제품 | 2,217,526,151 | 1,306,174,825 | 796,530,221 | 580,167,852 |
| 합계 | 4,288,192,100 | 2,779,804,345 | 1,565,900,762 | 1,572,774,112 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 6.86 | 6.74 | 4.79 | 9.06 |
(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.( 3) 장기체화재고당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 마. 수주계약 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
바. 공정가치평가 내역 III. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치', '5. 재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치' 등을 참고해 주시기 바랍니다. 사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 감사보고서 | 한울회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 한울회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제18기(전기) | 감사보고서 | 삼덕회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 삼덕회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - | |
| 제17기(전기) | 감사보고서 | 한울회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 한울회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 천원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제19기(당기) | 한울회계법인 |
반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사 |
110,000 | 1,200 | - | - |
| 제18기(전기) | 삼덕회계법인 |
3분기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간, 반기 별도/연결 재무제표에 대한 감사 |
210,000 | 720 | 210,000 | 836 |
| 제17기(전기) | 한울회계법인 | 별도/연결 재무제표에 대한 감사 | 15,000 | 154 | 15,000 | 154 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제18기(전기) | 2024.12 | 재무확인서 발급 | 계약체결일~ 확인서 발행일 | 10,000,000 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제17기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제4조의3제1항제7호 및 동법시행령 제4조제7항제1호에 의거 당사의 제18기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 외부감사인 지정 신청한 후, 금융감독원으로 부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 수행하였고 제 19기 / 2025 사업연도는 한울회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 총 4인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(2) 이사회의 권한 내용 당사 이사회 운영규정(제정: 2024.04.01)에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 이사회의 권한 |
제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 부의사항 |
제9조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기 타 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 관계인의 출석 |
제11조의 2 (관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
|
이사에 대한 직무집행감독권 |
제12조 (이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다 . |
(3) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 목적 |
제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. |
| 적용범위 |
제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. |
| 권한 |
제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
|
이사회의 구성과 소집 |
제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제 38조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 제6조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제7조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 결의방법 |
제8조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
|
최대주주등과의 거래 |
제9조(부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 |
|
이사회 내 위원회 |
제10조(위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. |
| 감사의 출석 |
제11조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. |
| 관계인의 출석 |
제11조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 이사에 대한 직무집행감독권 |
제12조(이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. |
| 의사록 |
제13조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
나. 이사회의 주요활동내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 | 대표이사 | 사내이사 | 사외이사 | 감사 | |
| 이창엽 | 성차근 | 고승환 | 김진성 | 최승환 | ||||
| 출석률 (100%) | 출석률 (100%) | 출석률 (100%) | 출석률 (100%) | 출석률 (100%) | ||||
| 2025.01.02 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주모집의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.01.31 | 1. 타법인주식 취득 결정의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.02.10 | 1. 제 18기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2025.03.14 | 1. 제 18기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며,본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 연임여부 (연임횟수) |
| 사내이사 (대표이사) | 이창엽 | 2024.03 ~ 2027.03 | 경영총괄(CEO) | 해당없음 | 최대주주 | 중임(6회) |
| 사내이사 | 성차근 | 2024.03 ~ 2027.03 | 재무총괄(CFO) | - | 신규선임 | |
| 사내이사 | 고승환 | 2024.03 ~ 2027.03 | 연구소장(CTO) | - | 신규선임 | |
| 사외이사 | 김진성 | 2024.03 ~ 2027.03 | 사외이사 | - | 신규선임 |
(2) 사외이사 후보추천위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.
마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원 조직을 구성하고 있지 않습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 비상근 감사(최승환) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 회계, 재무전문가 여부 | 비고 |
| 최승환 |
2006.02 서울대학교 식품영양학과 학사 2007.07 ~ 2007.12 삼정회계법인 회계사 2010.04 ~ 2013.03 해군 법무관 2013.04 ~ 2015.02 광주지검 검사 2015.02 ~ 2018.02 전주지검 군산지청 검사 2018.02 ~ 2019.07 수원지검 안양지청 검사 2019.08 ~ 현재 법무법인(유한) 바른 변호사 |
없음 | 회계사 | 비상근 (2024.03 ~ 현재) |
다. 감사의 독립성
당사는 정관 제51조(감사의 직무 등)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.
| 구분 | 권한 |
|---|---|
| 정관 제51조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사 직무규정의 주요내용
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
|
독립성과 객관성 |
제8조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사하여야 한다 ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여 감사하여야 한다. |
|
감사의 직무 |
제3조 (직무) 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 6. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 7. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 |
|
감사의 권한 |
제4조 (권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무·재산 및 손익상태 조사권 2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3. 관계자의 출석 및 답변요구권 4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 |
|
감사의 실시 |
제14조 (감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 감사는 내부통제시스템감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 기업회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부 |
마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 최승환 | ||||
| 1 | 2025.01.02 | 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주모집의 건 | 가결 | 출석 |
| 2 | 2025.01.31 | 1. 타법인주식 취득 결정의 건 | 가결 | 출석 |
| 3 | 2025.02.10 | 1. 제 18기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 출석 |
| 4 | 2025.03.14 | 1. 제 18기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 출석 |
바. 감사 교육 실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 감사 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다만, 감사 활동을 수행하는데 필요할 경우 당사의 경영기획팀에서 지원하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전에 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 비상근 감사(최승환) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 경영권 경쟁
당사는 설립 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없습니다.
다. 소수주주권의 행사여부
당사는 설립 이후 본 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주주총회 의사록 요약
| 날짜 | 구분 | 안건 | 결의내용 |
| 2007.11.01 | 발기인 총회 | 1. 창립사항 보고의 관한 건2. 정관승인의 건3. 이사, 감사 선임의 건4. 제 313조 소정사항 조사보고의 건5. 본점 설치장소에 관한 건 | 가결 |
| 2013.03.22 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2012.01.01~2012.12.31)2. 임원 변경의 건 | 가결 |
| 2014.03.26 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2013.01.01~2013.12.31) | 가결 |
| 2015.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2014.01.01~2014.12.31) | 가결 |
| 2016.03.22 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2015.01.01~2015.12.31)2. 임원변경의 건 | 가결 |
| 2016.09.21 | 임시주주총회 | 1. 목적변경의 건 | 가결 |
| 2017.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31) | 가결 |
| 2018.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31) | 가결 |
| 2019.03.22 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)2. 임원변경의 건 | 가결 |
| 2020.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31) | 가결 |
| 2020.08.13 | 임시주주총회 | 1. 중간 배당의 건 | 가결 |
| 2020.12.18 | 임시주주총회 | 1. 신주식 발행의 건2. 신주인수권증서 발행의 건3. 임원변경의 건 | 가결 |
| 2021.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2020.01.01~2020.12.31)2. 이사의 보수 지급한도 승인의 건3. 감사의 보수 지급한도 승인의 건 | 가결 |
| 2022.03.22 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2021.01.01~2021.12.31)2. 이사의 보수 지급한도 승인의 건3. 감사의 보수 지급한도 승인의 건 | 가결 |
| 2022.07.01 | 임시주주총회 | 1. 정관 일부 변경의 건2. 신주식 발행의 건(제3자배정) | 가결 |
| 2023.03.30 | 정기주주총회 | 1. 결산보고서 승인의 건(2022.01.01~2022.12.31)2. 이사의 보수 지급한도 승인의 건3. 감사의 보수 지급한도 승인의 건 | 가결 |
| 2023.04.13 | 임시주주총회 | 1. 중간배당 시행(지급)의 건 | 가결 |
| 2023.12.28 | 임시주주총회 | 1. 신주식 발행의 건 | 가결 |
| 2024.03.29 | 정기주주총회 | 1. 재무제표(2023.01.01~2023.12.31) 승인의 건2. 이익잉여금 처분의 건3. 정관 교체 승인의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사의 보수 지급한도 승인의 건7. 감사의 보수 지급한도 승인의 건8. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건9. 액면분할의 건10. 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2025.03.31 | 정기주주총회 | 1. 제무제표(2024.01.01~2024.12.31) 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
바. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제 10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식의총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자 업에 관한 법률」 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제340조의2, 동법 제542조의3 또는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조16의 규정에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 「본시장과 금융투자업에 관한 법률 」 제165조의16의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 10. 「근로복지기본법 」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 매결산기 |
| 기준일 |
제 16조(주주명부의 폐쇠 및 기준일) ① 본 회사는 매사업연도의 말일의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이를 이사회결의로 정한 기준일의 2주전에 공고하여야 한다. |
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| 주식의 종류 |
제 9조(주식 및 주권의 종류) ① 본 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 이사회는 매 종류주식 발행 시에 정관 규정의 범위 내에서 각 종류주식의 권리 내용과 범위를 달리 정하여 발행할 수 있으며, 권리 내용과 범위, 효력 등이 달리 정해진 종류주식은 그 한도에서 서로 다른 종류의 주식으로 취급된다. 각 종류주식의 명칭은 발행 시에 이사회에서 이를 정한다. ④ 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 제5조의 발행예정주식총수의 4분의 1로 한다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주 배정은 유상증자 또는 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 동종 종류주식으로 한다. 다만, 종류주식 발행 시 이사회 결의로 이와 다르게 정할 수 있다. ⑥ 본 회사의 주권은 1주권, 10주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 5종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. |
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| 명의개서대리인 | (주)국민은행 증권대행부 (02-2073-8106) (서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동)) | ||
| 공고게재 | 제 4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lkchem.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. | ||
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 기본정보
| 성명 (생년월) | 주요경력 | 담당업무 |
| 이창엽 (1973.04) |
1998.02 목포대학교 화학과 학사 2000.02 목포대학교 대학원 화학 석사 1998.03 ~ 2000.02 한국과학기술연구원 연수생2000.02 ~ 2000.07 한국과학기술연구원 위촉연구원 2000.08 ~ 2007.06 ㈜엘지화학 연구원 2007.11 ~ 현재 ㈜엘케이켐 대표이사 |
경영총괄 (CEO) |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
라. 최대주주 변동현황
| (단위 : 주, %) |
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | ||
| 2007.11.01 | - | - | - | 이창엽 | 70,000 | 70.00 | 설립 |
| 2020.08.07 | 이창엽 | 70,000 | 70.00 | 이창엽 | 68,500 | 68.50 | 증여 |
| 2020.11.19 | 이창엽 | 68,500 | 68.50 | 이창엽 | 98,500 | 98.50 | 명의신탁해지 |
| 2020.12.19 | 이창엽 | 98,500 | 98.50 | 이창엽 | 198,500 | 99.25 | 유상증자 |
| 2022.07.08 | 이창엽 | 198,500 | 99.25 | 이창엽 | 198,500 | 88.80 | 유상증자 |
| 2023.12.29 | 이창엽 | 198,500 | 88.80 | 이창엽 | 181,500 | 81.20 | 양수도 |
| 2023.12.29 | 이창엽 | 181,500 | 81.20 | 이창엽 | 181,500 | 69.60 | 유상증자 |
| 2024.05.03 | 이창엽 | 181,500 | 69.60 | 이창엽 | 177,775 | 68.17 | 양수도 |
| 2024.05.14 | 이창엽 | 177,775 | 68.17 | 이창엽 | 888,875 | 68.17 | 액면분할 (1:5) |
| 2024.08.16 | 이창엽 | 888,875 | 68.17 | 이창엽 | 888,875 | 67.75 | 주2) |
| 2024.09.03 | 이창엽 | 888,875 | 67.75 | 이창엽 | 3,555,500 | 67.75 | 무상증자(1:3) |
| 2025.02.18 | 이창엽 | 3,555,500 | 67.75 | 이창엽 | 3,555,500 | 56.63 | 유상증자 |
| 주1) | 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. |
| 주2) | RCPS의 보통주 전환 시 발행주식총수가 증가하였으며 그에 따라 최대주주의 지분율이 변동되었습니다. |
마. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 이창엽 | 3,555,500 | 56.63 | 대표이사 |
| 에스지아이 세미콘 첨단소재투자조합 | 340,000 | 5.42 | 벤처금융 | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
바. 소액주주현황 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주가 및 주식거래실적
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
다. 미등기임원 보수현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 계열회사의 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인 출자 현황 (요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석' 내 '35. 특수관계자 거래'를 참고하시기 바랍니다.
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 내 '34 .우발상황과 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다.
당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 분기보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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