의결권대리행사권유참고서류 3.6 다올투자증권(주) 의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중
	2023년 3월 3일
권 유 자:	성 명: 다올투자증권(주)주 소: 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워전화번호: 02-2184-2000
작 성 자:	성 명: 남윤근부서 및 직위: 기획실 상무전화번호: 02-2184-2470

<의결권 대리행사 권유 요약>

다올투자증권(주)본인2023년 03월 03일2023년 03월 24일2023년 03월 14일미위탁주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보전자위임장 가능한국예탹결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탹결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 이사의보수한도승인

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자	나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일	라. 주주총회일
마. 권유 시작일	바. 권유업무 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부	(관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부	(전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

다올투자증권(주)보통주1,748,7462.90본인자기주식

성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고

주) 다올투자증권은 보통주 1,748,746주를 보유하고 있으며, 상기 권유자의 자기주식은 의결권이 제한됨.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항(기준일 : 2022년 12월 31일)

이병철 최대주주보통주식15,117,755 25.07대표이사 회장- 최석종 발행회사 임원보통주식160,000 0.27부회장- 이창근 발행회사 임원보통주식43,266 0.07대표이사 사장- 김형남 발행회사 임원보통주식120,336 0.20발행회사 임원- 신진호 계열회사 임원보통주식25,000 0.04계열회사 임원- 황준호 계열회사 임원보통주식12,385 0.02계열회사 임원- 김태우 계열회사 임원보통주식10,000 0.02계열회사 임원- 안태우 계열회사 임원보통주식33,319 0.06계열회사 임원- 김정수 계열회사 임원보통주식13,319 0.02계열회사 임원- 양병삼 계열회사 임원보통주식21,470 0.04계열회사 임원- 전수광 계열회사 임원보통주식2,265 0.00계열회사 임원- 남윤근 계열회사 임원보통주식5,000 0.01계열회사 임원-15,564,11525.82-

성명(회사명)	권유자와의관계	주식의종류	소유주식수	소유 비율	회사와의관계	비고
계		-	-

주1) 소유비율은 총 보통주 발행주식수(60,314,092주) 기준으로 작성하였음

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

남윤근(다올투자증권)보통주5,000임원임원-

성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 권유자와의관계 비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

-해당사항없음-----

성명(회사명) 구분 주식의종류 주식소유수 회사와의관계 권유자와의관계 비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

2023년 03월 03일2023년 03월 14일2023년 03월 23일2023년 03월 24일

주주총회소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일

나. 피권유자의 범위

2022년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 가능2023년 3월 14일 9시 ~ 2023년 3월 23일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)한국예탁결제원인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m주주총회소집통지 및 소집공고 시"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내함

전자위임장 수여 가능 여부

전자위임장 수여기간

전자위임장 관리기관

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

OXXXO

피권유자에게 직접 교부

우편 또는 모사전송(FAX)

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시

전자우편으로 위임장 용지 송부

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 주소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 33층 총무팀 전화번호 : 02-2184-2470 팩스번호 : 02-2184-2427- 접수기간 : 2023년 3월 14일 9시 ~ 2023년 3월 23일 17시- 우편접수여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인의 신분증

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

2023년 3월 24일(목) 오전 9시서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀

일 시

장 소

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능2023년 3월 14일 ~ 2023년 3월 23일한국예탁결제원http://evote.ksd.or.kr (인터넷)http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)- 기간 중 24시간 이용가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)- 시스템 공인인증을 통해 주주본인 확인 후, 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 수정동의안 처리 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

전자투표 가능 여부

전자투표 기간

전자투표 관리기관

인터넷 홈페이지 주소

기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항

해당사항 없음---

서면투표 가능 여부

서면투표 기간

서면투표 방법

기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석

※ 본 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으며, 확정된 내용 및 상세 주석사항은 2023년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재
제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기 기말		제42(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4,39	567,330,819,817		461,262,046,697
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,17,40,41	2,935,548,539,030		3,308,210,315,792
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,40	5,903,745,000		3,363,910,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,41	5,107,380,351,734		4,881,157,629,552
Ⅴ. 관계기업투자	9	33,658,218,479		177,684,608,062
Ⅵ. 유형자산	10,11	53,434,836,639		62,303,426,543
Ⅶ. 투자부동산	12	399,986,483,506		272,587,793,962
Ⅷ. 무형자산	13	25,747,148,929		27,931,423,392
Ⅸ. 순확정급여자산	17	2,242,211,171		-
X. 당기법인세자산	33	12,380,762,171		955,258,022
XI. 이연법인세자산		3,805,444,599		17,155,202,971
XII. 기타비금융자산	14	19,572,631,429		16,545,009,536
XIII. 매각예정처분자산집단	46	336,712,583,943		-
자 산 총 계			9,503,703,776,447		9,229,156,624,529
부 채
Ⅰ. 예수부채	15,39	4,527,081,156,696		3,794,889,204,614
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	15,39,40,41	411,378,783,292		629,040,403,852
Ⅲ. 차입부채	15,16,39,41	2,941,102,521,381		2,974,646,791,677
Ⅳ. 순확정급여부채	17	-		798,298,752
Ⅴ. 당기법인세부채		10,719,367,437		84,142,532,400
Ⅵ. 이연법인세부채		3,985,871,751		8,803,362,372
Ⅶ. 충당부채	19	5,642,083,116		23,207,502,752
Ⅷ. 기타금융부채	15,20,39,41	567,303,140,871		719,807,998,550
Ⅸ. 기타비금융부채	20	17,396,928,694		26,144,872,640
X. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	46	32,678,000,222		-
부 채 총 계			8,517,287,853,460		8,261,480,967,609
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		665,144,140,095		649,703,859,024
1. 자본금	21	400,745,335,000		352,984,160,000
2. 기타불입자본	22	36,318,343,588		37,598,956,725
3. 이익잉여금	24	224,215,588,766		260,246,761,106
4. 기타자본구성요소	23	3,864,872,741		(1,126,018,807)
Ⅱ. 비지배지분		321,271,782,892		317,971,797,896
자 본 총 계			986,415,922,987		967,675,656,920
부 채 와 자 본 총 계			9,503,703,776,447		9,229,156,624,529

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기		제42(전)기
Ⅰ.영업수익			1,841,963,668,280		762,022,814,736
1. 수수료수익	25	373,025,640,546		344,994,467,663
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	26	912,825,042,644		288,811,157,928
3. 이자수익	27	489,893,420,386		98,321,946,820
4. 배당금수익	28	12,922,188,360		2,788,601,420
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	8,29	5,349,022,657		5,101,641,375
6. 기타영업수익	30	47,948,353,687		22,004,999,530
Ⅱ. 영업비용			1,735,006,327,958		614,398,477,571
1. 수수료비용	25	32,427,972,429		33,438,256,135
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	26	974,149,309,547		222,076,422,836
3. 이자비용	27	204,448,898,926		39,465,989,631
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	8,29	134,536,607,569		3,704,179,501
5. 판매비와관리비	31	341,382,493,131		281,402,521,984
6. 기타영업비용	30	48,061,046,356		34,311,107,484
Ⅲ. 영업이익			106,957,340,322		147,624,337,165
Ⅳ. 영업외손익	32		36,942,839,487		83,707,186,064
1. 관계기업투자평가및처분손익		7,473,962,985		60,084,233,071
2. 기타영업외수익		35,446,194,619		27,503,860,873
3. 기타영업외비용		5,977,318,117		3,880,907,880
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			143,900,179,809		231,331,523,229
Ⅵ. 법인세비용	33		48,339,995,778		55,376,905,410
VII. 계속영업이익			95,560,184,031		175,954,617,819
VIII.중단영업이익(손실)			(1,774,471,209)		154,862,250
IX. 당기순이익			93,785,712,822		176,109,480,069
X. 기타포괄손익			6,363,518,496		(78,568,233)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:		867,003,537		(30,561,817)
1. 확정급여제도의 재측정요소		823,007,331		1,449,383
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	23	27,463,795		(32,011,200)
3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동		16,532,411		-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:		5,496,514,959		(48,006,416)
1. 지분법자본변동	23	(247,393,470)		245,795,495
2. 해외사업장환산차이	23	5,743,908,429		(293,801,911)
XI. 총포괄이익			100,149,231,318		176,030,911,836
XII. 당기순이익의 귀속:			93,785,712,822		176,109,480,069
1. 지배기업의 소유주 지분		61,653,461,196		161,943,354,287
2. 비지배지분		32,132,251,626		14,166,125,782
XII. 총포괄이익의 귀속:			100,149,231,318		176,030,911,836
1. 지배기업의 소유주 지분		67,172,944,892		162,051,351,358
2. 비지배지분		32,976,286,426		13,979,560,478
XIV. 주당이익
1. 기본주당이익			1,019		2,669
2. 희석주당이익			933		2,669

(2) 재무제표

재 무 상 태 표

제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재
제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기 기말		제42(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4	249,049,637,273		255,012,630,201
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,17,20,40,41	2,603,936,977,807		2,770,310,045,321
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,40	5,300,000,000		2,800,000,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,39,40	583,958,568,050		1,183,726,195,757
Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자	9	351,224,053,638		409,399,271,848
Ⅵ. 유형자산	10,11	27,114,009,110		28,151,592,805
Ⅶ. 무형자산	12	14,565,425,447		11,405,642,497
Ⅷ. 이연법인세자산	32	-		10,800,544,056
Ⅸ. 당기법인세자산		11,565,112,446		-
Ⅹ. 기타비금융자산	13	12,069,697,185		11,791,958,754
ⅩⅠ . 매각예정처분자산집단	43	81,191,320,583
자 산 총 계			3,939,974,801,539		4,683,397,881,239
부 채
Ⅰ. 예수부채	14,39,40	128,302,835,634		493,319,590,490
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,17,20,39,40,41	428,907,417,244		648,008,315,849
Ⅲ. 차입부채	14,15,39,40,41	2,556,390,581,034		2,525,664,135,658
Ⅲ. 이연법인세부채	32	4,141,573,226
Ⅳ. 당기법인세부채	32	-		54,674,050,630
Ⅴ. 충당부채	18	7,904,769,644		18,655,838,912
Ⅵ. 기타금융부채	14,19,39,40,41	141,823,189,578		261,645,683,796
Ⅶ. 기타비금융부채	19	11,797,354,282		18,477,085,020
부 채 총 계			3,279,267,720,642		4,020,444,700,355
자 본
Ⅰ. 자본금	1,21	400,745,335,000		352,984,160,000
Ⅱ. 기타불입자본	22	80,499,823,389		80,678,844,560
Ⅲ. 이익잉여금	23	179,445,390,097		229,290,176,324
Ⅳ. 기타자본구성요소		16,532,411		-
자 본 총 계			660,707,080,897		662,953,180,884
부 채 와 자 본 총 계			3,939,974,801,539		4,683,397,881,239

포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기		제42(전)기
Ⅰ. 영업수익			1,268,326,077,462		522,222,784,865
1. 수수료수익	24,34	217,250,695,576		206,350,805,993
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	17,25	890,782,881,680		227,095,506,516
3. 이자수익	26	104,707,254,482		62,228,724,714
4. 배당금수익	27	26,348,334,322		20,668,403,777
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	8,28	1,492,756,177		509,466,931
6. 기타영업수익	29	27,744,155,225		5,369,876,934
Ⅱ. 영업비용			1,222,227,430,911		416,775,893,110
1. 수수료비용	24	6,412,207,919		7,353,833,094
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	17,25	942,483,289,071		201,255,067,662
3. 이자비용	26	73,444,283,201		28,365,093,752
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	8,28	3,635,288,914		132,061,505
5. 판매비와관리비	30	151,734,166,148		161,291,845,409
6. 기타영업비용	29	44,518,195,658		18,377,991,688
Ⅲ. 영업이익			46,098,646,551		105,446,891,755
Ⅳ. 영업외손익	31		21,812,003,490		121,344,554,820
1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익		4,514,288,931		122,175,856,642
2. 기타영업외수익		17,849,047,949		15,499,663
3. 기타영업외비용		551,333,390		846,801,485
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			67,910,650,041		226,791,446,575
Ⅵ. 법인세비용	32		19,542,210,584		47,288,433,991
Ⅶ. 당기순이익			48,368,439,457		179,503,012,584
Ⅷ. 기타포괄손익			16,532,411		-
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		16,532,411			-
1. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동	14	16,532,411			-
Ⅸ. 총포괄이익			48,384,971,868		179,503,012,584
Ⅹ. 주당이익	33
1. 기본주당이익			792		2,967
2. 희석주당이익			732		2,967

이익잉여금처분계산서

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

다올투자증권주식회사

(단위: 원)
구분	제43기	제42기
	처분예정일:2023년 3월 24일	처분확정일:2022년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	157,707,362,886	212,503,209,986
1. 전기이월미처분이익잉여금	159,466,833,652	50,933,477,486
2. 우선주 상환	(50,127,910,223)	(17,933,280,084)
3. 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
II. 이익잉여금 처분액	10,523,754,921	53,036,376,334
1. 이익준비금 적립	945,178,840	4,847,464,692
2. 대손준비금 적립	4,209,514,184	103,596,181
3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,453, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,704 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)	8,446,457,802	48,085,315,461
III. 차기이월미처분이익잉여금	144,106,212,060	159,466,833,652

연결 주석

제43(당)기 2022년 12월 31일 현재

제42(전)기 2021년 12월 31일 현재

다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,564,115	25.81	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66
한투캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67
㈜에스코홀딩스	-	-	995,024	10.42
교정공제회	-	-	995,024	10.42
KB자산운용㈜	3,360,206	5.57	-	-
자기주식	1,748,746	2.90	-	-
기타	39,641,025	65.72	-	-
합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올인베스트먼트㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 9개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)		사용재무제표일
				당기말	전기말
지배기업	다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*10)	기타투자기관	대한민국	52.00	52.00	2022.12.31
	다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*10)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*7)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2022.12.31
	다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2022.12.31
	Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2022.12.31
	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	20.01	20.01	2022.12.31
	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	60.49	2022.12.31
	Daol Ventures, Inc.(KTB Ventures, Inc.)(*8)(*10)	투자자문	미국	-	100.00	-
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.12.31
	고덕평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	뉴테란월문㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴테란제팔차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	올더웨이제구차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	올더웨이제십차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴스테이트제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	디엠수원크레도㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	글로벌랜드마크제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이엔평택제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	기네스제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	21.80	-
	다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	76.30	-
	구금이길음㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	제이케이평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	구금이케이비물류㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	제이온세교㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비파이어레드제칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비플러스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비남포제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	인베스토리제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비파이어레드제구차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	인베스토리제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	19.95	19.95	2022.12.31
	Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(*8)(*10)	투자자문	미국	100.00	-	2022.12.31
	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	28.19	-
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2022.12.31
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.97	99.97	2022.12.31
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	74.99	73.75	2022.12.31
	다올KTB전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	35.80	31.47	2022.12.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.12.31
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	-	2022.12.31
	KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	10.70	-
	다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	7.63	-
	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	4.68	-
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	35.71	-	2022.12.31
	다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2022.12.31
	다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	35.73	-	2022.12.31
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.98	-	2022.12.31
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2022.12.31
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2022.12.31
	Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	51.00	2022.12.31
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2022.12.31
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.11	82.88	2022.12.31
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	-	80.04	-
글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	72.87	99.47	2022.12.31
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2022.12.31
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2022.12.31
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2022.12.31
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.12.31
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.12.31
Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	-	2022.12.31

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( *5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *6) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *7) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(*8) 당기 중 지배기업이 보유한 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)를 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.

(*9) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*10) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다(주석46).

(3) 연결대상 종속기업 변동내역1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	신규출자
케이엔아산제일차㈜	매입확약
푸른다올제일차㈜	매입확약
케이엔평택제일차㈜	매입확약
뉴테란대전제이차㈜	매입확약
케이티비타이거제일차㈜	매입확약
인베스토리제육차㈜	매입확약
카이로스제십오차㈜	매입확약
부금일물류퍼스트㈜	매입확약
부금일물류세컨드㈜	매입확약
케이비이천로지스틱스 제5호	신규출자
제이온베이직㈜	매입확약
제이온월곶㈜	매입확약
인베스토리제칠차㈜	매입확약
기네스제일차㈜	매입확약
카이로스제십칠차㈜	매입확약
케이티비타이거제이차㈜	매입확약
다올라이트블루제오차㈜	매입확약
가드디엘제사차㈜	매입확약
디에이지축제일차㈜	매입확약
인베스토리제십차㈜	매입확약
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	신규출자
Daol Digital Partner Co., Ltd.	신규출자
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	신규출자
다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	신규출자
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	신규출자

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
KTB ESG1등주증권투자신탁	지배력상실
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁	지배력상실
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁	지배력상실
구금이길음㈜	확약종료
케이티비파이어레드제칠차	확약종료
케이티비플러스제오차	확약종료
구금이케이비물류	확약종료
제이온세교	확약종료
카이로스제십일차	확약종료
인베스토리제사차	확약종료
다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	지배력상실
제이케이평택제일차㈜	확약종료
카이로스제사차㈜	확약종료
카이로스제육차㈜	확약종료
카이로스제오차㈜	확약종료
케이티비남포제일차㈜	확약종료
케이티비파이어레드제구차㈜	확약종료
인베스토리제육차㈜	확약종료
카이로스제십오차㈜	확약종료
고덕평택제일차㈜	확약종료
뉴테란제팔차㈜	확약종료
올더웨이제십차㈜	확약종료
뉴스테이트제일차㈜	확약종료
카이로스제십칠차㈜	확약종료
글로벌랜드마크제일차㈜	확약종료
올더웨이제구차㈜	확약종료
케이엔평택제일차㈜	확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	324,860	29,094	295,766	36,674	13,308	13,353
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	78,487	11,416	67,071	49,229	7,659	7,686
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,054	3,122	9,932	-	(1,672)	(1,672)
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	4,824,875	4,376,244	448,631	399,104	68,243	68,849
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	20,982	6,779	14,203	8,957	1,858	1,858
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	1,666	1	1,665	162	(869)	(679)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,535	423	6,112	1,653	(2,854)	(2,854)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,142	10	5,132	218	(2,408)	(2,408)
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	38,541	1,755	36,786	8,601	6,544	7,550
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	247,407	235,337	12,070	68,145	(12,351)	(10,989)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,713	73	4,640	376	171	171
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,071	603	4,468	980	(835)	(491)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,598	9,220	2,378	1,107	317	377
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	704	114	590	864	111	123
Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,536	431	1,105	3,410	(323)	(262)
KTBN14호 벤처투자조합	4,252	224	4,028	6	(3,032)	(3,032)
다올KTB전단채증권투자신탁	14,380	4	14,376	224	172	172
에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,160	(13)	395	(13)	(13)
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	5,492	18	5,474	3	(3,431)	(3,431)
케이엔아산제일차㈜	5,083	5,101	(18)	389	(18)	(18)
푸른다올제일차㈜	10,195	10,195	-	669	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	415	(68)	(68)
케이티비타이거제일차㈜	8,519	8,519	-	722	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	10,063	10,063	-	800	-	-
디엠수원크레도㈜	5,252	5,250	2	510	2	2
제이온파주㈜	4,163	4,195	(32)	320	7	7
뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	389	(3)	(3)
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,710	7,692	18	639	18	18
케이티비씨씨제일차㈜	6,654	6,655	(1)	520	(1)	(1)
케이티비비전제오차㈜	3,860	3,862	(2)	418	(2)	(2)
카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	219	15	15
케이티비파이어레드제오차㈜	4,044	4,045	(1)	376	-	-
이케이디제이차㈜	3,050	3,050	-	242	7	7
뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	299	78	78
인베스토리제이차㈜	6,191	6,035	156	563	181	181
제이온베이직㈜	8,141	8,132	9	886	8	8
제이온월곶㈜	5,613	5,608	5	627	5	5
인베스토리제칠차㈜	4,046	4,025	21	232	22	22
기네스제일차㈜	719	716	3	96	2	2
케이티비타이거제이차㈜	3,587	3,587	-	254	-	-
다올라이트블루제오차㈜	10,240	10,240	-	421	-	-
가드디엘제사차㈜	1,146	1,146	-	113	(2)	(2)
디에이지축제일차㈜	14,533	14,531	2	303	2	2
인베스토리제십차㈜	23,265	23,263	2	527	2	2
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,484	2,742	51,742	4,242	(1,895)	(1,895)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,873	158	98,715	-	(178)	(178)
1000 harbor JV LLC	103,929	-	103,929	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	295,642	181,330	114,312	16	(11,295)	(11,295)
부금일물류퍼스트㈜	17,437	17,691	(254)	411	(254)	(254)
부금일물류세컨드㈜	17,437	17,690	(253)	411	(254)	(254)
케이비이천로지스틱스 제5호	117,393	80,516	36,877	5,568	285	285
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,646	26	3,620	496	(1,454)	(1,454)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,543	2	6,541	3,184	(1,056)	(1,056)
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,517	4	1,513	365	(219)	(219)
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	1,188	589	599	-	-	-
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	599	-	599	-	-	-
다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	691	123	568	-	-	-
Daol Digital Partner Co., Ltd.	272	82	190	556	41	40

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	350,411	40,061	310,350	55,421	64,751	64,831
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	77,564	18,180	59,384	43,775	8,363	8,331
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	14,498	2,894	11,604	17,860	155	155
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*)	3,629,574	3,229,777	399,797	317,395	86,075	86,169
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	12,502	1,934	10,568	-	(32)	(32)
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,699	355	2,344	1,211	374	498
KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,590	397	9,193	4,931	1,760	1,760
KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,744	129	7,615	2,746	1,565	1,565
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	32,617	249	32,368	6,106	4,374	3,622
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	317,184	288,085	29,099	86,771	7,434	6,768
케이티비프라이빗에쿼티㈜	17,290	2,000	15,290	3,294	(1,180)	(1,180)
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	4,998	38	4,960	1,369	527	909
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	5,428	3,427	2,001	517	146	106
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	514	47	467	802	275	276
Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	2,037	535	1,502	3,133	384	367
KTBN14호 벤처투자조합	7,189	129	7,060	-	(2,325)	(2,325)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,563	32	7,531	3,144	1,580	1,580
KTB ESG1등주증권투자신탁	52,912	377	52,535	21,541	17,003	17,003
KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,617	6	2,611	314	(11)	(11)
KTB전단채증권투자신탁	16,161	4	16,157	266	(118)	(118)
에스엠영등포제일차㈜	5,180	5,180	-	298	-	-
구금이길음㈜	7,227	7,302	(75)	466	(75)	(75)
제이케이평택제일차㈜	10,136	10,314	(178)	608	(177)	(177)
카이로스제사차㈜	902	962	(60)	1,088	(60)	(60)
카이로스제육차㈜	1,750	1,742	8	59	9	9
KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	8,932	26	8,906	191	(6)	(6)
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드	13,688	73	13,615	1,350	738	738
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드	11,036	87	10,949	476	263	263
고덕평택제일차㈜	4,045	4,045	-	11	-	-
구금이케이비물류㈜	6,093	6,093	-	387	-	-
뉴테란월문㈜	5,079	5,168	(89)	125	(43)	(43)
뉴테란제팔차㈜	1,216	1,220	(4)	67	(3)	(3)
올더웨이제구차㈜	701	704	(3)	54	(3)	(3)
올더웨이제십차㈜	807	807	-	82	-	-
이케이디제이차㈜	3,061	3,069	(8)	213	(7)	(7)
인베스토리제이차㈜	12,083	12,107	(24)	116	(24)	(24)
제이온세교㈜	10,103	10,101	2	649	2	2
카이로스제십차㈜	3,562	3,554	8	135	8	8
카이로스제오차㈜	1,545	1,536	9	58	8	8
케이티비비전제오차㈜	3,852	3,852	-	310	-	-
케이티비파이어레드제오차㈜	4,057	4,057	-	123	-	-
케이티비파이어레드제칠차㈜	7,098	7,098	-	210	-	-
케이티비플러스제오차㈜	10,077	10,077	-	256	-	-
뉴스테이트제일차㈜	7,230	7,237	(7)	109	(7)	(7)
디엠수원크레도㈜	5,241	5,240	1	65	1	1
카이로스제십일차㈜	29,911	30,237	(326)	119	(325)	(325)
케이티비남포제일차㈜	6,045	6,045	-	101	-	-
제이온파주㈜	4,213	4,252	(39)	546	(39)	(39)
뉴테란대전㈜	6,718	6,785	(67)	16	(67)	(67)
인베스토리제사차㈜	4,051	4,046	5	8	5	5
케이티비파이어레드제육차㈜	10,113	10,113	-	132	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,643	7,643	-	4	-	-
케이티비파이어레드제구차㈜	10,264	10,264	-	1,880	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	6,599	6,599	-	15	-	-
글로벌랜드마크제일차㈜	57,134	57,135	(1)	1,692	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	54,555	707	53,848	-	(2,552)	(2,552)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	100,548	747	99,801	888	746	746
1000 harbor JV LLC	105,675	-	105,675	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	277,079	170,497	106,582	1,496	905	905

( *) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 42 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 19 : 충당부채- 주석 34 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42에 포함되어 있습니다.

(5) 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결회사는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결기준1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다.

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
차량운반구	4 년	정액법
비품	5 년	정액법
기타의유형자산	4 년	정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법
핵심예금자산	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(16) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.(21) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(28) 리스1) 리스 이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
현금	658	763
정기예금	81,820	11,730
보통예금	207,314	124,838
외화예금	2,997	-
당좌예금	20	20
MMDA	123,446	29,110
금융어음	25,000	200,000
CMA 등	126,076	94,801
합계	567,331	461,262

5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	51,099	51,099	179,552	179,552
	채무상품	2,478,182	2,478,182	2,563,054	2,563,054
	파생상품자산	118,159	118,159	38,130	38,130
	파생결합증권	9,371	9,371	9,919	9,919
	기타	278,738	278,738	517,555	517,555
	소계	2,935,549	2,935,549	3,308,210	3,308,210
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,904	5,904	3,364	3,364
상각후원가측정금융자산	예치금	432,183	432,183	828,360	828,360
	유가증권	262,661	262,661	-	-
	대출채권(*1)	4,183,323	4,183,323	3,711,367	3,711,367
	기타(*1)(*2)	229,213	229,213	341,431	341,431
	소계	5,107,380	5,107,380	4,881,158	4,881,158
합계		8,048,833	8,048,833	8,192,732	8,192,732

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	45,000
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	647,366	1,003,321
		장외파생상품거래	71,043	39,475
		환매조건부채권매도(대고객)	185,157	241,751
		환매조건부채권매도(대기관)	1,398,977	1,366,978
		차입부채	33,243	-
		금융투자협회 ABCP매입	9,827	-
소계			2,345,613	2,651,525
합계			2,405,613	2,696,525

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	23,027	272,126
	The Siam Commercial Bank PCL	87,656	119,322
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	46,247	83,284
장내파생상품매매증거금	한국거래소	3,051	11,000
증권시장거래증거금	한국거래소	2,600	8,000
지급준비예치금(*6)	저축은행중앙회	175,373	144,291
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17
유통금융담보금	한국증권금융㈜	60,000	20,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	120	457
장기성예금(*5)	중국공상은행 등	2,000	102,000
기타예치금	유진선물 등	63	-
소계		400,154	760,497
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	93,100	174,564
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,208	2,201
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	504	349
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	178
소계		99,417	178,494
합계		499,571	938,991

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( *6) 채권 차입거래에 대한 담보로 한국증권금융에 설정된 질권이 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품:
주식	51,099	179,552
지분상품 소계	51,099	179,552
채무상품:
국공채	357,364	771,218
특수채	711,038	341,389
회사채	750,953	902,415
전자단기사채	233,899	42,190
기업어음증권	178,010	276,701
원화대출금	3,091	5,000
사모사채	110,241	32,791
매입대출채권	133,585	191,350
채무상품 소계	2,478,181	2,563,054
파생상품자산(*)
파생상품자산	120,426	41,802
신용위험평가조정	(166)	(40)
거래일손익인식평가조정액	(2,102)	(3,632)
파생상품 소계	118,158	38,130
파생결합증권:
기타파생결합증권	9,371	9,919
파생결합증권 소계	9,371	9,919
기타:
출자금	11,935	14,250
투자자예탁금별도예치금(신탁)	93,100	174,564
집합투자증권	152,996	149,794
손해배상공동기금	5,317	3,752
양도성예금증서	9,695	98,216
MMF	3,781	76,065
기타	1,916	914
기타 소계	278,740	517,555
합계	2,935,549	3,308,210

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품:
주식(*1)	604	564
출자금	2,500	-
금융투자협회 등 출자금(*2)	2,800	2,800
합계	5,904	3,364

( *1) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.( *2) 금융투자협회 등 출자금은 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	110,682	391,448
대차거래이행보증금	46,247	83,284
장내파생상품거래예치금	-	137
장내파생상품매매증거금	3,051	11,000
유통금융차주담보금	120	457
증권시장거래증거금	2,600	8,000
당좌개설보증금	17	17
유통금융담보금	60,000	20,000
장기성예금	4,163	168,022
지급준비예치금	175,373	144,291
기타예치금	29,929	1,704
소계	432,182	828,360
유가증권:
국공채	4,999	-
특수채	257,662	-
소계	262,661	-
대출채권:
콜론	10	340
신용공여금(*)	306,792	472,190
환매조건부매수	400	30,200
사모사채	35,100	-
대여금	5,619	1,993
대출금	3,796,521	3,197,589
매입대출채권	10,800	7,370
기타대출채권	129,473	94,796
이연대출부대비용	19,356	16,438
소계	4,304,071	3,820,916
기타:
미수금	152,236	268,633
미수수익	44,861	41,580
매출채권	370	1,630
보증금	7,279	10,181
공탁금	16,793	16,796
리스채권	-	-
미회수내국환채권	28,143	8,342
소계	249,682	347,162
합계	5,248,596	4,996,438
대손충당금:
신용공여금	(888)	(844)
사모사채	(702)	-
대여금	(5)	(4)
대출금	(111,279)	(101,028)
매입대출채권	(6,172)	(4,685)
기타대출채권	(1,700)	(2,988)
미수금	(17,960)	(2,667)
미수수익	(2,240)	(2,718)
합계	(140,946)	(114,934)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(대출채권)	(3)	-
현재가치할인차금(미수금)	(30)	(53)
현재가치할인차금(보증금)	(237)	(293)
합계	(270)	(346)
총계	5,107,380	4,881,158

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
콜론	10	-	-	-	-	-	10	-
신용공여금	305,903	-	888	-	-	(888)	306,791	(888)
환매조건부매수	400	-	-	-	-	-	400	-
대여금	5,619	-	-	(5)	-	-	5,619	(5)
대출금(*)	3,259,829	449,473	106,575	(43,752)	(13,623)	(53,903)	3,815,877	(111,278)
매입대출채권	1,500	4,500	4,800	(22)	(1,350)	(4,800)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	122,428	5,000	2,042	(529)	(8)	(1,163)	129,470	(1,700)
소계	3,730,789	458,973	114,305	(45,010)	(14,981)	(60,754)	4,304,067	(120,745)
기타자산:
미수금	132,006	7	20,223	(73)	(1)	(17,886)	152,236	(17,960)
미수수익	40,418	3,286	1,157	(726)	(358)	(1,156)	44,861	(2,240)
매출채권	370	-	-	-	-	-	370	-
소계	172,794	3,293	21,380	(799)	(359)	(19,042)	197,467	(20,200)
합계	3,903,583	462,266	135,685	(45,809)	(15,340)	(79,796)	4,501,534	(140,945)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
콜론	340	-	-	-	-	-	340	-
신용공여금	471,346	-	844	-	-	(844)	472,190	(844)
환매조건부매수	30,200	-	-	-	-	-	30,200	-
대여금	1,993	-	-	(4)	-	-	1,993	(4)
대출금(*)	2,683,408	450,845	79,774	(39,437)	(7,851)	(53,740)	3,214,027	(101,028)
매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)
기타대출채권	91,511	-	3,285	(428)	-	(2,560)	94,796	(2,988)
소계	3,280,298	450,845	89,773	(39,884)	(7,851)	(61,814)	3,820,916	(109,549)
기타자산:
미수금	266,343	-	2,290	(533)	-	(2,134)	268,633	(2,667)
미수수익	37,233	1,783	2,564	(397)	(125)	(2,196)	41,580	(2,718)
매출채권	1,630	-	-	-	-	-	1,630	-
소계	305,206	1,783	4,854	(930)	(125)	(4,330)	311,843	(5,385)
합계	3,585,504	452,628	94,627	(40,814)	(7,976)	(66,144)	4,132,759	(114,934)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549
Stage간 분류 이동	(815)	322	493	-
충당금전입(환입)	7,848	10,552	32,469	50,869
계정재분류(*)	(1)	-	(867)	(868)
기타	(1,906)	(3,744)	(33,155)	(38,805)
기말 대손충당금	45,010	14,981	60,754	120,745

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 상각후원가측정대출채권이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385
Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-
충당금전입(환입)	43	234	17,032	17,309
계정재분류(*)	(91)	-	(1,543)	(1,634)
기타	(82)	-	(778)	(860)
기말 대손충당금	799	359	19,042	20,200

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 기타상각후원가측정금융자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	339	-	10,486	10,825
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	(8,671)	(1,309)	5,418	(4,562)
사업결합(*)	48,216	10,138	57,737	116,091
기타	-	(978)	(11,827)	(12,805)
기말 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

( * ) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	571	27	3,640	4,238
Stage간 분류 이동	-	(1)	1	-
충당금전입(환입)	(35)	(59)	689	595
사업결합(*)	297	158	-	455
기타	97	-	-	97
기말 대손충당금	930	125	4,330	5,385

(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	70,285	1,047
	대손충당금환입	(2,107)	(5,014)
	소계	68,178	(3,967)
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	－	-
	미사용약정충당부채환입	(179)	(949)
	금융보증충당부채전입	1,916	－
	소계	1,737	(949)
합계		69,915	(4,916)

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916
Stage간 분류 이동	(88,596)	4,198	84,398	-
실행 및 상환	640,757	15,431	(16,945)	639,243
계정재분류(*)	(239)	-	(867)	(1,106)
기타 변동액	(101,431)	(11,501)	(42,054)	(154,986)
기말 장부금액	3,730,789	458,973	114,305	4,304,067

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 상각후원가측정대출채권이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843
Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-
실행 및 상환	(113,245)	1,510	18,513	(93,222)
계정재분류(*)	(19,166)	-	(1,542)	(20,708)
기타 변동액	-	-	(446)	(446)
기말 장부금액	172,794	3,293	21,380	197,467

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 기타상각후원가측정금융자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	459,655	-	13,788	473,443
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	94,210	12,602	4,351	111,163
사업결합	2,726,433	442,479	84,639	3,253,551
기타 변동액	-	(4,236)	(13,005)	(17,241)
기말 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	332,749	177	3,923	336,849
Stage간 분류 이동	(592)	(28)	620	-
실행 및 상환	(44,779)	(113)	311	(44,581)
사업결합	17,828	1,747	-	19,575
기타 변동액	-	-	-	-
기말 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용재무제표일	당기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.73	58	10.73	86
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.00	1,910	15.00	2,397
Brightstorm, Inc.(*2)(*3)	제조업	미국	2021.12.31	22.52	-	22.52	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	-	-	2.03	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.00	2,510	13.00	3,988
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.51	10,346	13.51	17,150
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.41	887
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	33.33	-	33.33	926
KTB-KORUS 펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	37.50	-	37.50	3,713
KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	18.70	-	18.70	20,400
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	17.50	-	17.50	2,428
㈜카이로켐(*3)(*6)	의약원료제조	대한민국	2021.12.31	28.57	-	28.57	45
KTBN 7호 벤처투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	20.09	-	20.09	24,652
㈜디지털타임스(*2)(*3)	신문발행업	대한민국	2021.12.31	38.64	3,052	38.64	-
KTBN 8호 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	21.74	-	21.74	4,322
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	30.00	-	30.00	6,848
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.00	-	15.00	426
KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.06	-	15.06	27,364
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	1.00	-	1.00	252
KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	19.61	-	19.61	10,916
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.33	-	13.33	3,438
KTBN 16호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.26	-	10.26	25,026
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	7.50	1,396	7.50	1,391
케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	5.00	-	5.00	752
KTBN 18호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.14	-	10.14	16,808
프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	22.37	987
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	27.84	500
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	18.18	-	18.18	1,983
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	7.31	10,286	-	-
LD 신기술사업투자조합 제4호(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	50.00	1,011	-	-
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	4.91	3,089	-	-
다올 2022 스케일업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	20.02	-	-	-
다올 2022 스타트업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	30.11	-	-	-
합계					33,658		177,685

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사 및 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업투자자산의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 잔액을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 2022년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( *4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(*5) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*6) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜, Daol Ventures, Inc. 및 다올신용정보㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	매각예정처분자산집단으로 대체	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	86	-	-	(28)	-	-	58
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,397	(504)	-	402	(385)	-	1,910
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	3,988	(1,676)	-	198	-	-	2,510
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	17,150	(3,208)	(3,567)	(29)	-	-	10,346
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	887	(499)	(388)	-	-	-	-
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	926	-	-	254	58	(1,238)	-
KTB-KORUS 펀드	3,713	-	(366)	279	-	(3,626)	-
KTB 해외진출 Platform펀드	20,400	-	(4,346)	970	-	(17,024)	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,428	-	(189)	(693)	-	(1,546)	-
㈜카이로켐	45	-	-	15	-	(60)	-
KTBN 7호 벤처투자조합	24,652	-	(8,433)	426	-	(16,645)	-
KTBN 8호 투자조합	4,322	-	-	3,323	-	(7,645)	-
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	6,848	-	-	(457)	-	(6,390)	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	426	-	(511)	401	-	(315)	-
KTBN 11호 한중시너지펀드	27,364	-	(3,987)	(1,664)	-	(21,713)	-
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	252	28	-	6	-	(286)	-
KTBN 13호 벤처투자조합	10,916	-	-	2,141	-	(13,057)	-
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	3,438	-	-	486	-	(3,924)	-
KTBN 16호 벤처투자조합	25,026	-	(6,835)	(773)	-	(17,418)	-
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,391	-	-	5	-	-	1,396
케이티비엔지아이사모투자전문회사	752	-	-	(527)	-	(225)	-
KTBN 18호 벤처투자조합	16,808	8,550	-	(2,053)	-	(23,305)	-
프렌드 신기술사업투자조합 46호	987	(1,000)	(259)	272	-	-	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	500	(500)	-	-	-	-	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	1,983	4,000	-	(187)	-	(5,796)	-
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	-	10,344	-	(58)	-	-	10,286
LD 신기술사업투자조합 제4호	-	1,071	-	(60)	-	-	1,011
㈜디지털타임스	-	-	-	3,052	-	-	3,052
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	-	3,100	-	(11)	-	-	3,089
다올 2022 스케일업 펀드	-	523	-	(30)	-	(493)	-
다올 2022 스타트업 펀드	-	2,620	-	(13)	-	(2,607)	-
합계	177,685	22,849	(28,881)	5,647	(327)	(143,313)	33,658

② 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	86	-	-	-	-	86
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,778	(675)	-	76	218	2,397
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,152	-	-	(164)	-	3,988
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	5,636	8,054	-	3,460	-	17,150
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	512	-	-	375	-	887
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	213	-	(321)	108	-	-
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	10,493	-	(8,216)	(2,277)	-	-
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	571	-	-	295	60	926
KTB-KORUS 펀드	2,318	-	(1,100)	2,495	-	3,713
KTB 해외진출 Platform펀드	9,977	-	-	10,423	-	20,400
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	559	-	(2,092)	1,533	-	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,260	-	(310)	1,478	-	2,428
㈜카이로켐	51	-	-	(6)	-	45
KTBN 7호 벤처투자조합	14,770	-	(12,363)	22,245	-	24,652
KTBN 8호 투자조합	5,811	-	(7,766)	6,277	-	4,322
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	5,883	-	-	965	-	6,848
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	407	-	-	19	-	426
KTBN 11호 한중시너지펀드	32,147	-	(11,793)	7,010	-	27,364
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	252	-	-	-	-	252
KTBN 13호 벤처투자조합	12,538	-	(2,069)	447	-	10,916
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	2,897	668	-	(127)	-	3,438
KTBN 16호 벤처투자조합	17,752	2,200	-	5,074	-	25,026
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,380	-	-	11	-	1,391
케이티비엔지아이사모투자전문회사	448	-	-	261	43	752
KTBN 18호 벤처투자조합	2,850	14,250	-	(292)	-	16,808
프렌드 신기술사업투자조합 46호	-	1,000	-	(13)	-	987
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	500	-	-	-	500
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	-	2,000	-	(17)	-	1,983
합계	135,741	27,997	(46,030)	59,656	321	177,685

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	544	2	542	9	(259)	(259)
차이나플래티넘사모투자전문회사	12,740	2	12,738	2,697	2,683	2,683
Brightstorm, Inc.	41	258	(217)	99	(2)	(2)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,426	55	19,371	1,566	1,236	1,236
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	77,066	504	76,562	1,788	(215)	(215)
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	581	(4,152)	(4,152)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,720	6	3,714	-	761	762
KTB-KORUS 펀드	9,670	1	9,669	771	745	745
KTB 해외진출 Platform펀드	94,091	3,036	91,055	55,600	5,189	5,189
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,568	1,734	8,834	501	(3,963)	(3,963)
㈜카이로켐	710	501	209	1,302	51	51
KTBN 7호 벤처투자조합	82,863	1	82,862	53,162	2,123	2,123
㈜디지털타임스
KTBN 8호 투자조합	35,484	320	35,164	18,487	15,285	15,285
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,232	1,932	21,300	2,054	(1,528)	(1,528)
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,105	-	2,105	2,403	2,670	2,670
KTBN 11호 한중시너지펀드	154,174	10,001	144,173	72,857	(11,051)	(11,051)
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	29,163	633	28,530	1,330	561	561
KTBN 13호 벤처투자조합	67,460	867	66,593	18,212	10,920	10,920
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	29,905	472	29,433	3,378	3,648	3,648
KTBN 16호 벤처투자조합	171,881	2,040	169,841	59,610	(7,522)	(7,522)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,682	70	18,612	347	61	61
케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,520	32	4,488	-	(10,543)	(10,543)
KTBN 18호 벤처투자조합	230,547	772	229,775	6,220	(20,244)	(20,244)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	32,157	280	31,877	134	(1,031)	(1,031)
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	-	(119)	(119)
LD 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(87)	(87)
㈜디지털타임스	11,332	3,433	7,899	8,951	2,068	2,068
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	217	62,883	-	(217)	(217)
다올 2022 스케일업 펀드	2,620	156	2,464	7	(149)	(149)
다올 2022 스타트업 펀드	8,704	48	8,656	4	(44)	(44)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	801	-	801	10	1	1
차이나플래티넘사모투자전문회사	15,983	-	15,983	1	(2,008)	(2,008)
Brightstorm, Inc.	14	219	(205)	71	8	8
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,025	4	2,021	38	(363)	(363)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,806	97	30,709	428	(99)	(99)
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	127,459	548	126,911	27,900	25,602	25,602
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	63,188	188	63,000	27,572	26,667	26,667
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	-	-	-	19	319	319
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	-	-	-	308	(6,830)	(6,830)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,780	2	2,778	1,206	883	1,064
KTB-KORUS 펀드	9,954	53	9,901	7,627	6,655	6,655
KTB 해외진출 Platform펀드	109,088	-	109,088	67,323	55,735	55,735
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	-	-	-	2,108	5,112	5,112
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	15,574	1,697	13,877	7,860	8,444	8,444
㈜카이로켐	532	374	158	607	(21)	(21)
KTBN 7호 벤처투자조합	123,256	549	122,707	122,822	110,727	110,727
㈜디지털타임스	7,515	4,035	3,480	2,373	217	217
KTBN 8호 투자조합	20,251	373	19,878	30,670	28,871	28,871
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	24,780	1,952	22,828	4,124	3,218	3,218
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,841	-	2,841	228	130	130
KTBN 11호 한중시너지펀드	189,338	7,635	181,703	60,430	46,549	46,549
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,617	463	25,154	1,097	(72)	(72)
KTBN 13호 벤처투자조합	56,578	912	55,666	7,111	2,279	2,279
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,906	121	25,785	1,439	(950)	(950)
KTBN 16호 벤처투자조합	245,886	1,972	243,914	51,113	49,454	49,454
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,621	70	18,551	431	146	146
케이티비엔지아이사모투자합자회사	15,035	4	15,031	5,514	5,208	6,062
KTBN 18호 벤처투자조합	165,765	8	165,757	112	(2,882)	(2,882)
프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,411	-	4,411	-	(59)	(59)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	(1)	(1)
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	11,009	101	10,908	8	(93)	(93)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	당기말		전기말
	미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정
Brightstorm, Inc.	-	-	(42)	-
㈜디지털타임스(*)	-	-	1,345	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	-	-	41	-
합계	-	-	1,344	-

(*) 당기부터 지분법을 적용하여 평가하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	-	-	-	1,970	-	1,970
건물	-	-	-	7,255	(1,785)	5,470
비품	29,692	(21,138)	8,554	30,757	(21,753)	9,004
건설중인자산	-	-	-	1	-	1
기타유형자산	10,374	(4,831)	5,543	9,893	(6,786)	3,107
사용권자산	53,188	(13,850)	39,338	56,090	(13,339)	42,751
합계	93,254	(39,819)	53,435	105,966	(43,663)	62,303

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	계정재분류(*)	기타	기말
토지	1,970	-	-	-	-	(1,970)	-	-
건물	5,470	-	-	(181)	-	(5,288)	-	-
비품	9,004	3,056	(274)	(3,023)	3	(260)	47	8,554
건설중인자산	1	-	-	-	-	-	(1)	-
기타유형자산	3,107	4,700	(869)	(1,193)	-	(233)	31	5,543
사용권자산	42,751	14,839	(6,441)	(9,593)	-	(2,277)	59	39,338
합계	62,303	22,595	(7,584)	(13,990)	3	(10,028)	136	53,435

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 유형자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말
토지	1,970	-	-	-	-	-	1,970
건물	5,651	-	-	(181)	-	-	5,470
비품	4,027	6,105	(340)	(2,052)	1,293	(29)	9,004
건설중인자산	-	62	-	-	-	(61)	1
기타유형자산	1,156	705	(236)	(568)	2,010	40	3,107
사용권자산	6,127	34,810	(241)	(7,962)	10,075	(58)	42,751
합계	18,931	41,682	(817)	(10,763)	13,378	(108)	62,303

11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	49,084	(12,210)	36,874	51,536	(11,241)	40,295
차량운반구	4,014	(1,581)	2,433	4,486	(2,064)	2,422
집기비품	90	(59)	31	68	(34)	34
합계	53,188	(13,850)	39,338	56,090	(13,339)	42,751

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	계정재분류(*)	기타	기말
건물	40,295	12,548	(5,934)	(8,298)	(1,786)	49	36,874
차량운반구	2,422	2,269	(507)	(1,271)	(491)	11	2,433
집기비품	34	21	-	(24)	-	-	31
합계	42,751	14,838	(6,441)	(9,593)	(2,277)	60	39,338

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 사용권자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말
건물	4,226	33,301	(75)	(6,722)	9,612	(47)	40,295
차량운반구	1,847	1,509	(166)	(1,220)	463	(11)	2,422
집기비품	54	-	-	(20)	-	-	34
합계	6,127	34,810	(241)	(7,962)	10,075	(58)	42,751

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
단기리스료	275	203
소액자산리스료	554	208
합계	829	411

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
리스부채(*)
건물	35,499	39,284
차량운반구	2,499	2,502
집기비품	29	31
합계	38,027	41,817

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합계
건물	8,655	22,788	9,877	41,321
차량운반구	1,252	1,461	-	2,712
기타	19	12	-	31
합계	9,926	24,261	9,877	44,064

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합계
건물	9,088	23,336	12,844	45,268
차량운반구	1,218	1,521	-	2,739
기타	22	11	-	33
합계	10,328	24,868	12,844	48,040

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
리스부채의 상환	10,028	7,921
리스부채의 이자비용	1,803	1,251
소액리스 지급	554	208
단기리스 지급	275	203
합계	12,660	9,583

12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
투자부동산	399,986	272,588

연결실체는 당기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위 변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	272,588	-
취득(처분)	-	272,588
연결범위 변동	112,268	-
손상	(3,783)	-
기타	18,913	-
기말	399,986	272,588

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
임대료수익	17,147	878

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상	환입	계정재분류(*)	기타	기말
개발비	6,287	822	-	(2,257)	-	-	-	-	4,852
소프트웨어	5,195	1,553	(59)	(1,544)	-	-	(80)	75	5,140
핵심예금자산	979	-	-	(199)	-	-	-	-	780
회원권	14,349	5,613	(2,808)	-	(108)	1	(3,440)	15	13,622
기타무형자산	1,121	248	-	(17)	-	-	(3)	4	1,353
합계	27,931	8,236	(2,867)	(4,017)	(108)	1	(3,523)	94	25,747

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 무형자산이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상	환입(*1)	사업결합	기타	기말
개발비	1,429	1,000	-	(701)	-	-	4,559	-	6,287
소프트웨어	2,295	1,449	-	(655)	-	-	2,142	(36)	5,195
핵심예금자산	-	-	-	(17)	-	-	996	-	979
회원권	10,415	2,835	(544)	-	-	260	1,383	-	14,349
기타무형자산	1,423	319	(593)	(13)	-	-	-	(15)	1,121
합계	15,562	5,603	(1,137)	(1,386)	-	260	9,080	(51)	27,931

( *1) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
선급금	11,929	10,110
선급비용	2,998	3,223
선급제세	1,215	672
기타	3,431	2,540
합계	19,573	16,545

15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		244,997	244,997	506,932	506,932
	파생상품부채(*1)		92,857	92,857	27,771	27,771
	매도파생결합증권(*1)(*2)		73,525	73,525	94,337	94,337
	합계		411,379	411,379	629,040	629,040
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	251,879	251,879	367,771	367,771
		파생상품거래예수부채	7,559	7,559	19,649	19,649
		저축자예수금	4,247,286	4,247,286	3,136,405	3,136,405
		집합투자증권투자자예수부채	20,237	20,237	270,607	270,607
		신용대주담보금	120	120	457	457
		소계	4,527,081	4,527,081	3,794,889	3,794,889
	차입부채	콜머니	35,000	35,000	-	-
		당좌차월	4,970	4,970	-	-
		은행차입금	340,323	340,323	183,756	183,756
		증금차입금	334,418	334,418	521,372	521,372
		기타차입금	93,926	93,926	4,007	4,007
		발행어음	364,000	364,000	250,500	250,500
		발행전자단기사채	156,725	156,725	241,378	241,378
		환매조건부채권매도	1,491,079	1,491,079	1,657,292	1,657,292
		사채	120,662	120,662	116,342	116,342
		소계	2,941,103	2,941,103	2,974,647	2,974,647
	기타금융부채(*3)		567,303	567,303	719,808	719,808
	합계		8,035,487	8,035,487	7,489,344	7,489,344
총계			8,446,866	8,446,866	8,118,384	8,118,384

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
주식	-	-	11,135
국공채	0.88~3.00	205,168	435,813
특수채	0.91	39,829	59,984
합계		244,997	506,932

(3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	제43(당) 기
기초잔액	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-
처분	-
법인세효과	(5)
기말잔액	17

16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	당기말 이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	2023-01-02	4.00	35,000	-	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,970	-	수시상환
은행차입금(*1)	한국산업은행 외	2023-03-15 ~ 2023-11-16	3.67 ~ 6.14	159,923	15,000	수시상환 외
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	79,016	109,481	만기일시상환
	우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	38,019	-	만기일시상환
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	63,365	59,275	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2023-01-02	3.47 ~ 4.49	334,418	521,372	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL. 외	2023-01-03 ~ 2023-01-20	3.00 ~ 4.75	13,419	2,846	만기일시상환
	㈜제이에스어울 외	-	-	1,206	1,161	만기일시상환
	동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20 ~ 4.20	79,300	-	만기일시상환
발행어음	한양증권㈜ 외	2023-01-17 ~ 2023-09-21	2.92 ~ 7.29	364,000	250,500	만기일시상환
발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2023-01-02 ~ 2023-05-04	5.90 ~ 11.00	156,725	241,378	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2023-01-02 ~ 2023-02-27	3.40 ~ 5.20	1,491,079	1,657,292	수시상환
합계				2,820,440	2,858,305

(*1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2022-04-22 ~ 2022-09-16	2023-04-21 ~ 2023-09-15	4.00	25,662	21,342
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
합계				120,662	116,342

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 12,243백만원(전기: 6,054백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,490백만원(전기말: 3,374백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율(%)	2.41 ~ 6.1	1.33 ~ 3.70
미래임금상승률(%)	1.00 ~ 4.00	1.00 ~ 4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기근무원가	1,819	498
이자비용	280	28
사외적립자산의 기대수익	(262)	(18)
합계	1,837	508

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	8,854	9,006
사외적립자산의 공정가치	(11,096)	(8,208)
순확정급여자산(부채) 금액	(2,242)	798

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	9,006	916
당기근무원가	1,819	498
이자비용	280	28
재측정요소
경험조정	658	216
인구통계적 가정	-	83
재무적 가정	(1,896)	(353)
급여지급액	(1,055)	(152)
사업결합	-	7,790
기타	42	(20)
기말	8,854	9,006

5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	(8,207)	-
이자수익	(262)	(18)
재측정요소	120	42
기여금	(3,664)	(1,285)
급여지급액	917	-
사업결합	-	(6,947)
기타	-	-
기말	(11,096)	(8,208)

6) 당기말 현재 주요 종속회사인 유진저축은행의 확정급여채무에 대한 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향
		가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.0%	7.35%감소	8.42%증가
임금상승률	1.0%	8.46%증가	7.45%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

7) 당기말 현재 주요 종속회사인 다올저축은행 확정급여채무의 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~3년이하	3년초과~4년이하	4년초과~5년이하	5년초과	합계
급여지급액	664	762	776	827	930	5,892	9,851

다올저축은행 확정급여채무의 당기말 현재 가중평균 만기는 7.88년입니다.8) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	활성시장가격 존재	활성시장가격 미존재	합계
현금 및 현금등가물(*)	-	11,096	11,096

( *) 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

18. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	615	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
		총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선물	367	-	-	-	-
		통화선도	258,502	133	15,880	124	15,879
		통화스왑	652,339	9,207	22,758	9,207	22,051
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,101)	(1,307)	1,719	1,361
합계			7,534,597	118,159	92,857	99,157	79,883

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-
		이자율선도	50,000	828	17	828	17
		이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043
	신용 관련	신용스왑	911,882	9,018	8,966	4,743	4,519
		총수익스왑	831,862	26,964	5,607	25,988	12,774
	통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-
		통화선도	329,814	1,920	49	1,920	49
		통화스왑	175,954	3,073	707	10,912	707
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287
합계			6,654,139	38,130	27,771	46,573	40,518

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)
합계	72,575	73,525	(950)

② 전기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	6,951	7,061	(110)
매도파생결합사채	-	-	-
기타매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)
신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)
거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)
합계	93,027	94,337	(1,310)

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	당기말	전기말
매도파생결합증권	73,525	94,337
신용위험 총 변동분	(97)	(793)
신용위험평가조정액	(37)	(48)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
만기지급액	72,770	93,910
장부금액과의 차이	755	427

(5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초 거래일손익조정액	(1,481)	(1,793)
당기 신규 발생 거래일손익조정액	352	(39)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	357	351
기말 거래일손익조정액	(772)	(1,481)

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
복구충당부채	1,590	1,507
미사용약정충당부채	1,137	1,265
금융보증충당부채(*1)	2,915	792
소송충당부채(*2)	-	19,644
합계	5,642	23,208

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( *2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 중 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 38참조).

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	1,507	1,125
전입	3	35
지급	(150)	(1,125)
증가	230	1,109
사업결합	-	363
기말금액	1,590	1,507

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	1,265	695
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(179)	(949)
기타변동	51	-
사업결합	-	1,519
기말금액	1,137	1,265

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	792	58
전입	1916	612
증가	207	-
기타변동(*)	-	122
기말금액	2,915	792

( *) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액(*1)(*2)	19,644	16,786
전입(환입)(*5)	(16,319)	2,933
지급(*3)(*4)	(3,368)	(75)
계정재분류(*6)	43	-
기말금액	-	19,644

( *1) 다올투자증권㈜는 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 이전에 소송충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다. ( *2) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 전기 중 소송충당부채 435백만원을 설정하였습니다(주석 38 참조).( *3) 다올자산운용㈜는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 말 현재 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 당기 중 지급 완료하였습니다.(*4) 다올신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결에 따라 전기 중 소송충당부채 229백만원을 설정하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다.(*5) 다올투자증권㈜는 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 이전에 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다. (*6) 당기 중 다올신용정보㈜ 의 소송충당부채가 매각예정부채로 재분류되었습니다.

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
	미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채	미사용약정충당부채(*)	금융보증충당부채
	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
기초금액	408,838	425,649	158,600	265,200
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	33,507	(253,449)	(86,808)	160,449
사업결합	-	-	337,046	-
기말금액	442,345	172,200	408,838	425,649

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

20. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	276,330	365,706
	미지급비용	116,515	136,760
	금융보증부채	701	34,881
	리스부채	38,027	41,817
	기타예수금	811	893
	미지급배당금	4	2
	미지급내국환채무	32,175	-
	기타	102,740	139,749
	소계	567,303	719,808
기타비금융부채	선수금	1,034	110
	선수수익	10,847	13,212
	제세예수금	5,516	12,823
	소계	17,397	26,145
합계		584,700	745,953

(*) 당기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 154,059백만원(전기말 151,682백만원)이포함되어 있습니다.

21. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNH, 백만원)
구분	계정과목	통화	당기말		전기말
			외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산	현금및현금성자산	CNH	-	-	1,740,005	324
		USD	2,364,589	2,997	889,797	1,055
		기타	-	-	176,448	47
	상각후원가측정금융자산	USD	3,198,431	4,053	-	-
		CNH	3,004,202	545	-	-
		기타	3,934,606	656	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	CNH	-	-	2,450,250	456
		USD	41,749,558	52,690	47,516,927	56,331
		기타	383,516	518	1,684,920	257
	기타의 유동자산	USD	90,207	112	57,200	68
합계				61,571		58,538
부채	예수부채	USD	242,390	307	-	-
		CNH	3,509	1	-	-
		기타	1,307	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	40,790,845	51,694	9,149,408	10,847
	차입부채	USD	200,000,000	253,460	270,000,000	320,085
합계				305,462		330,932

22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주(*1)		9,552,235주	5,000원	99,175	51,414
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,865,671주
발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 없습니다.

23. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,354
자기주식처분이익	54	-
기타자본잉여금	(36,475)	(35,373)
자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)
기타자본조정(*2)	1,137	554
합계	36,318	37,599

( *1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( *2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(259)	(287)
지분법자본변동	277	546
당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	17	-
해외사업장환산차이	3,830	(1,385)
합계	3,865	(1,126)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	(287)	(255)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	40	(41)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(12)	9
기말금액	(259)	(287)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	546	317
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(327)	320
관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	81	(75)
비지배지분 배분	(23)	(16)
기말금액	277	546

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	(1,385)	(1,316)
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	5,742	(293)
비지배지분 배분	(527)	224
기말금액	3,830	(1,385)

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
이익준비금(*)	23,982	13,355
대손준비금	(22,508)	3,435
미처분이익잉여금	222,741	243,457
합계	224,215	260,247

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	260,247	142,687
지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익	61,653	161,943
확정급여제도재측정요소	528	(19)
보통주 배당금	(14,688)	(8,887)
우선주 배당금	(33,397)	(17,544)
상환우선주 상환	(50,128)	(17,933)
기말금액	224,215	260,247

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	9,974	3,435
대손준비금 적립 예정액	51,736	6,539
대손준비금 잔액(*)	61,710	9,974

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	61,653,461,196	161,943,354,287
차감: 우선주배당금	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	59,657,188,038	157,522,322,120
대손준비금 전입액(*1)	(51,735,870,970)	(6,538,663,352)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	7,921,317,068	150,983,658,768
대손준비금 반영후 주당 조정이익	135	2,599

( *1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제43기	제42기
	처분예정일:2023년 3월 24일	처분확정일:2022년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	157,707,362,886	212,503,209,986
1. 전기이월미처분이익잉여금	159,466,833,652	50,933,477,486
2. 우선주 상환	(50,127,910,223)	(17,933,280,084)
3. 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
II. 이익잉여금 처분액	13,601,150,826	53,036,376,334
1. 이익준비금 적립	945,178,840	4,847,464,692
2. 대손준비금 적립	4,209,514,184	103,596,181
3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,450, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)	8,446,457,802	48,085,315,461
III. 차기이월미처분이익잉여금	144,106,212,060	159,466,833,652

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	43,081	48,878
	인수및주선수수료	30,587	26,802
	집합투자증권취급수수료	11,357	18,790
	자산관리수수료	991	802
	집합투자기구운용보수	43,494	33,005
	금융자문수수료	32,674	31,649
	채무보증관련수수료	129,068	116,475
	투자조합등 관리보수	35,407	41,122
	집합투자기구관련 자문및일임수수료	4,092	3,825
	기타수수료수익	42,275	23,646
	소계	373,026	344,994
수수료비용	매매수수료	4,715	5,210
	투자상담수수료	184	270
	기타수수료비용	27,529	27,958
	소계	32,428	33,438
순수수료이익		340,598	311,556

27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	32,723	25,551
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	472,353	143,839
	매도유가증권평가이익	2,734	1,585
	파생상품평가이익	99,157	46,573
	파생상품거래이익	305,681	71,077
	매도파생결합증권평가이익	175	168
	매도파생결합증권거래이익	2	18
	소계	912,825	288,811
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,999	26,174
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	542,676	106,918
	매도유가증권평가손실	791	233
	파생상품평가손실	79,883	40,518
	파생상품거래손실	230,149	43,969
	매도파생결합증권평가손실	1,126	1,479
	매도파생결합증권거래손실	2,525	2,785
	소계	974,149	222,076
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익		(61,324)	66,804

28. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
이자수익	현금및예치금	27,469	5,776
	당기손익-공정가치측정금융자산	85,340	38,690
	상각후원가측정금융자산	374,730	51,951
	기타	2,355	1,905
	소계	489,894	98,322
이자비용	예수부채	107,970	6,969
	차입부채	81,240	28,930
	리스부채	1,803	1,229
	기타	13,436	2,338
	소계	204,449	39,466
순이자이익		285,445	58,856

29. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	3,651	2,431
기타배당금수익	9,271	358
합계	12,922	2,789

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	3,242	88
	대손충당금환입	2,107	5,014
	소계	5,349	5,102
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	70,285	1,047
	대출채권매각손실	64,252	2,657
	소계	134,537	3,704
상각후원가측정금융상품관련순손익		(129,188)	1,398

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
기타영업수익	외환거래이익	26,679	5,442
	미사용약정충당부채환입	179	949
	기타	21,090	15,614
	소계	47,948	22,005
기타영업비용	외환거래손실	39,248	17,817
	금융보증충당부채전입액	1,916	612
	복구충당부채전입액	3	35
	기타	6,894	15,847
	소계	48,061	34,311
기타영업손익		(113)	(12,306)

32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	171,463	184,917
퇴직급여	14,535	6,427
복리후생비	25,358	13,717
전산운용비	12,103	8,239
임차료	4,292	4,020
지급수수료	14,502	22,623
접대비	12,564	9,576
광고선전비	12,862	2,479
감가상각비	13,990	10,165
조사연구비	819	730
연수비	282	195
무형자산상각비	4,017	1,354
세금과공과금	30,718	6,520
업무위탁수수료	5,682	804
판매부대비	2,655	3,073
등기소송비및공고비	179	7
회의비	314	350
인쇄비	388	169
여비교통비	1,976	947
차량유지비	824	516
소모품비	1,472	1,059
수도광열비	1,602	198
보험료	1,606	576
행사비	1,774	524
기타	5,405	2,218
합계	341,382	281,403

( *) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 145백만원이 포함되어 있습니다(주석 37참조).

33. 영업외손익당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	15,276	63,178
	관계기업투자평가및처분손실	(7,802)	(3,094)
	소계	7,474	60,084
기타영업외수익	유형자산처분이익	50	3
	무형자산처분이익	1,226	-
	무형자산손상차손환입	1	260
	부동산임대소득	17,147	878
	염가매수차익	-	26,235
	기타	17,023	128
	소계	35,447	27,504
기타영업외비용	유형자산처분손실	1,079	527
	무형자산처분손실	25	11
	무형자산손상차손	108	-
	투자부동산손상차손	3,783	-
	기부금	617	700
	소송충당부채전입액	303	2,587
	기타	63	56
	소계	5,978	3,881
영업외손익		36,943	83,707

34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기법인세비용:
법인세 부담액(추납액포함)	37,472	63,904
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,575)	-
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	13,920	(8,353)
자본에 직접 반영된 법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12)	9
신용위험 변동	(5)	-
지분법자본변동	80	(75)
확정급여제도의 재측정요소	(294)	11
연결납세로 인한 법인세 효과	(33)	-
기타변동:	517	-
법인세비용	48,070	55,496
계속영업손익 법인세비용	48,340	55,377
중단영업손익 법인세비용	(270)	119

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	141,855	231,605
계속영업법인세비용차감전순이익	143,900	231,331
중단영업법인세비용차감전순이익	(2,045)	274
적용세율에 따른 법인세비용(*)	33,867	56,049
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(1,778)	(21,904)
비공제비용으로 인한 효과	11,534	21,546
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과	(545)	-
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	1,453	(9,481)
경정청구로 인한 환급	(3,575)	-
연결납세 등 으로 인한 법인세 효과	786	-
미환류소득에대한법인세	1,614	8,493
기타	4,714	793
소계	14,203	(553)
당기손익으로 인식된 법인세비용	48,070	55,496
계속영업손익 법인세비용	48,340	55,377
중단영업손익 법인세비용	(270)	119
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	33.89%	23.96%

( *) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(2,940)	(601)	-	-	(3,541)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(672)	22	-	-	(650)
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-
대손충당금	206	(7)	-	-	199
종속 및 관계기업투자	8,868	(2,628)	-	-	6,240
유형자산	(5,464)	395	-	-	(5,068)
무형자산	100	(3)	-	-	98
기타금융자산	(581)	(692)	-	-	(1,273)
당기손익-공정가치측정금융부채	(215)	(111)	(5)	-	(330)
충당부채	4,483	(2,649)	-	-	1,834
기타금융부채	11,306	(3,319)	-	-	7,986
외화환산손익	365	(3,611)	-	-	(3,246)
이월결손금	-	-	-	-	-
합계	15,456	(13,204)	(5)	-	2,249
이연법인세효과제외	(4,655)	(1,732)	-	-	(6,388)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	10,801	(14,936)	(5)	-	(4,139)
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	(4,178)	2,446	(319)	5,375	3,324
연결조정효과	1,729	(1,186)	92	-	635
이연법인세자산(부채)(*)	8,352	(13,676)	(232)	5,375	(180)

( *) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	사업결합	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,387)	(1,553)	-	-	(2,940)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	(56)	-	-	(672)
상각후원가측정금융자산	(23)	23	-	-	-
대손충당금	189	17	-	-	206
종속 및 관계기업투자	8,288	580	-	-	8,868
유형자산	(305)	(5,159)	-	-	(5,464)
무형자산	92	8	-	-	100
기타금융자산	(480)	(101)	-	-	(581)
당기손익-공정가치측정금융부채	(183)	(32)	-	-	(215)
충당부채	4,061	422	-	-	4,483
기타금융부채	3,884	7,422	-	-	11,306
외화환산손익	-	365	-	-	365
이월결손금	-	-	-	-	-
합계	13,520	1,936	-	-	15,456
이연법인세효과제외	(12,914)	8,259	-	-	(4,655)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	606	10,195	-	-	10,801
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	713	(10,227)	(55)	5,391	(4,178)
연결조정효과	(1,320)	3,049	-	-	1,729
이연법인세자산(부채)(*)	(1)	3,017	(55)	5,391	8,352

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	27,744	23,876
세무상결손금	-	-
합계	27,744	23,876

한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
지배주주지분 당기순이익	61,653,461,196	161,943,354,287
차감 : 우선주배당금	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
보통주 순이익	59,657,188,038	157,522,322,120
가중평균 유통보통주식수	58,563,484 주	59,010,488 주
기본주당이익	1,019	2,669

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092
기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,612,704
기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	58,701,388
가중평균 유통보통주식수	58,563,484	59,010,488

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	61,653,461,196
기본주당이익 계산에 사용된 이익	59,657,188,038
상환전환우선주 전환 가정	1,996,273,158
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	66,100,142
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,563,484
상환전환우선주 전환 가정	7,223,060
주식매입선택권의 전환 가정	313,598
희석주당이익(원)	933

36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

구분	특수관계자의 명칭
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 삼성기업인수목적7호, 다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드
기타	㈜다올자산개발

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	26,519	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	운용수수료	270	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	37	-
	케이티비2020르네상스PEF	관리보수수수료수익	1,951	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*)	관리보수수수료수익	4,729	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	1,687	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	213	-
	KTB2020르네상스PEF	출자금출자	-	-	7,116
	다올PE슈퍼리어제1호PEF	출자금출자	-	-	300
	ACE 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77
	차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070
	KTB2021아틀라스PEF 출자	출자금출자	-	-	7,494
합계			35,406	-	59,356

② 전기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	32,612	-	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	185	-	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	270	-	-
	케이티비2020르네상스PEF	관리보수수수료수익	2,109	-	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트 PEF	관리보수수수료수익	710	-	-
	KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	28,672
	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(675)
합계			35,886	-	27,997

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기말		전기말
			채권	채무	채권	채무
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	55	-
		미수금	2,518	-	2	-
	KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	미수수익	19,238	-	6,562	-
		미수금	-	-	9,285	-
		미지급비용	-	1	-	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	68	-	68	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	-	-	532	-
		미수금	494	-	-	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사(*)	미수수익	-	-	179	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	미수금	98	-	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	213	-	-	-
합계			22,629	1	16,683	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	18,212	15,124
퇴직급여	1,889	1,528
합계	20,101	16,652

( *) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 353백만원이 포함되어 있습니다.

37. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630
총보상원가	849	660	984	534
기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984
당기에 인식한 주식보상비용	215	(418)	645	(450)
미인식 주식보상비용	80	-	339	-

상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.3) 지배기업의 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출 하였습니다.

(2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 다올인베스트먼트㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜의 임직원에게 부여된 차액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 3,400원보다 약 61.76% 높은 금액입니다.

구분	약정사항
권리부여일	2021년 10월 1일
부여수량	2,000,000주
당기말 잔존수량	1,883,826주
가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사기간	2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일
행사가격	5,500원

2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)		가중평균 주가(*)(단위:원)
	당기	전기	당기	전기
기초	2,000,000	-	5,373	-
부여	-	2,000,000	-	-
소멸	(116,174)	-	-	-
기말	1,883,826	2,000,000	3,400	5,373

( *) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.

3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	당기
가중평균 공정가치(백만원)	453
가중평균 주가(*)(원)	3,400
주가변동성	35.80%
배당수익률	4.70%
무위험수익률	3.75%

( *) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
총보상원가	3,753
기인식 주식보상비용	2,917
당기에 인식한 주식보상비용	145
미인식 주식보상비용	691

38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	5,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000
일반대출(한도대)	㈜농협은행	100,000	-
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	45,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500
합계		1,131,000	1,025,500

(2) 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
다올인베스트먼트㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공
	건물	5,288
(주)다올저축은행	지급준비예치금	-	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	292,538	292,538	180,400	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
	건물	93,255

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
예수유가증권	위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825
	수익자유가증권	16,028,548	13,222,716
	저축자유가증권	2,946	1,026
	소계	20,083,752	17,827,567
차입유가증권	채권	407,970	523,696
	주식	-	22,225
	소계	407,970	545,921
합계		20,491,722	18,373,488

(4) 소송현황

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건 (소송금액 176,769 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 진행중(*1)
하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중
효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*2).	12,000	3심 진행중
		원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 전부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중(*3)

( *1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기말 현재 소송충당부채로계상하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다(주석 17 참조). 한편, 연결실체는 당기 중 항소하였으며, 2023년 2월 9일자 2심 판결에서 승소하였습니다.( *2) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석17 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당분기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다.( *3) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
			당기말	전기말
피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400
이케이디제사차㈜	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500
합계			-	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

다올인베스트먼트㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다올인베스트먼트㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다올인베스트먼트㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)
구분	약정내용	당기말
IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,733
KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,542
KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	8,550
합계		11,825

한편, 당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

(7) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,178백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,438,508백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,095,142백만원이며, 미사용약정금액은 343,366백만원입니다.

(8) 보고기간 동안의 유의적인 사건당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

39. 지급보증당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
		당기말	전기말
서울보증보험	지배기업	-	2,528	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,305	370	인허가
	지배기업	30	-	이행지급
	다올신용정보㈜	1,152	1,088	계약이행보증
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	다올저축은행	2,497	4,889	법원공탁관련 보증
합계		6,116	8,906

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
	당기말(*)	전기말
스카이포트폴리오일호㈜ 외	84,900	239,600	사모사채인수확약
아이비소사㈜ 외	73,800	195,049	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	-	수익증권인수확약
합계	172,200	434,649

(*) 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 172,200백만원 외에 "사모사채 및 매입대출채권"으로 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 79,500백만원, "전자단기사채"로 일시적 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 222,359백만원이 있습니다.

40. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
리스부채의 증감	9,327	34,810
금융보증부채의 증감	(34,180)	8,476
미지급배당금인식	1	2
사모사채의 주식 전환	-	2,621
당기손익인식금융자산의 관계기업 투자주식으로의 전환	-	3,045

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	기초	순현금흐름	기타변동			기말
			사용권자산의인식	연결범위 변동	기타
은행차입금	183,756	156,567	-	-	-	340,323
증금차입금	521,372	(186,954)	-	-	-	334,418
기타차입금	4,007	1,827	-	88,091	-	93,925
환매조건부매도	1,657,292	(166,212)	-	-	-	1,491,080
사채	116,342	4,316	-	-	-	120,662
발행어음	250,500	113,500	-	-	-	364,000
발행전자단기사채	241,378	(180,952)	-	96,299	-	156,725
리스부채	41,817	(10,028)	14,303	-	(8,065)	38,027
기타금융부채(비지배지분부채)	121,162	70	-	-	-	121,232
합계	3,137,626	(267,866)	14,303	184,390	(8,065)	3,060,392

41. 금융상품 위험공시(1) 금융상품 위험의 관리연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
	기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
주가	1,071	833	795	965	1,252	2,263	2,553	1,255
금리	569	1,925	1,208	760	551	425	748	588
외환	132	1,142	8,050	160	803	1,086	6,294	1,100
상품	-	-	-	-	-	-	-	13
분산효과	(603)	(1,613)	(1,908)	(795)	(1,251)	(1,465)	(4,274)	(2,020)
총위험	1,169	2,286	8,145	1,090	1,355	2,309	5,321	936

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
금리 VaR	11,526	68,145

(3) 신용위험1) 신용위험의 개요연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
외부신용등급의 유의적 변동	외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.- 미래전망정보 반영 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	2,478,182	2,563,054
파생상품자산	118,159	38,130
파생결합증권	9,371	9,919
기타	278,740	517,555
소계	2,884,452	3,128,658
상각후원가측정 금융자산
예치금	432,183	828,360
대출채권	4,304,068	3,820,916
기타	249,542	347,162
소계	4,985,793	4,996,438
합계	7,870,245	8,125,096

② 난외계정

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
자산유동화증권 매입보장약정	-	53,900
한도대출약정	442,345	354,939
대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	172,200	425,649
추가출자약정 등	10,488	36,699
합계	625,033	871,187

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,127,224	49.42	(89,130)	2,038,094
기업	2,176,521	50.57	(31,319)	2,145,202
기타	322	0.01	(296)	26
합계	4,304,067	100.00	(120,745)	4,183,322

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,062,844	53.99	(68,639)	1,994,205
기업	1,741,402	45.58	(40,728)	1,700,674
기타	16,670	0.43	(182)	16,488
합계	3,820,916	100.00	(109,549)	3,711,367

② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	502,735	23.10	(3,438)	499,297
제조	17,351	0.80	(370)	16,981
기타	1,656,435	76.10	(27,510)	1,628,925
합계	2,176,521	100.00	(31,318)	2,145,203

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	468,958	26.93	(6,404)	462,554
제조	23,138	1.33	(466)	22,672
기타	1,249,306	71.74	(33,858)	1,215,448
합계	1,741,402	100.00	(40,728)	1,700,674

5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
신용공여금
Grade1	305,903	-	-	305,903
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	888	888
소계	305,903	-	888	306,791
대여금
Grade1	5,619	-	-	5,619
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	5,619	-	-	5,619
대출금
Grade1	3,259,829	-	-	3,259,829
Grade2	-	449,473	-	449,473
Grade3	-	-	106,575	106,575
소계	3,259,829	449,473	106,575	3,815,877
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	4,500	-	4,500
Grade3	-	-	4,800	4,800
소계	1,500	4,500	4,800	10,800
사모사채
Grade1	35,100	-	-	35,100
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	35,100	-	-	35,100
기타대출채권
Grade1	122,427	-	-	122,427
Grade2	-	5,000	-	5,000
Grade3	-	-	2,042	2,042
소계	122,427	5,000	2,042	129,469
합계	3,730,378	458,973	114,305	4,303,656
기타자산
Grade1	172,794	-	-	172,794
Grade2	-	3,294	-	3,294
Grade3	-	-	21,380	21,380
합계	172,794	3,294	21,380	197,468

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
신용공여금
Grade1	471,346	-	-	471,346
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	844	844
소계	471,346	-	844	472,190
대여금
Grade1	1,993	-	-	1,993
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	1,993	-	-	1,993
대출금
Grade1	2,683,408	-	-	2,683,408
Grade2	-	450,845	-	450,845
Grade3	-	-	79,774	79,774
소계	2,683,408	450,845	79,774	3,214,027
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,870	5,870
소계	1,500	-	5,870	7,370
기타대출채권
Grade1	91,511	-	-	91,511
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	3,285	3,285
소계	91,511	-	3,285	94,796
합계	3,249,758	450,845	89,773	3,790,376
기타자산
Grade1	305,206	-	-	305,206
Grade2	-	1,783	-	1,783
Grade3	-	-	4,854	4,854
합계	305,206	1,783	4,854	311,843

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하
	자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만
	자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 초과	연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상	연체 90일 이상	연체 90일 이상
	자산건전성 분류상 고정이하

6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
			신용위험의 유의적인증가	신용이 손상된 금융자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	431,000	-	-	431,000
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	283,115	-	888	284,003
	현금성자산	1,847	-	-	1,847
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	139,583	47,004	1,734	188,321
	부동산	378,166	67,062	5,044	450,272
	기타	1,520,520	466,442	20,294	2,007,256
합계		2,754,231	580,508	27,960	3,362,699

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
			신용위험의 유의적인증가	신용이 손상된 금융자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	329,000	-	-	329,000
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	435,679	-	-	435,679
	현금성자산	4,399	-	-	4,399
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	128,641	67,745	2,739	199,125
	부동산	366,013	98,595	2,819	467,427
	기타	971,586	399,114	10,593	1,381,293
합계		2,235,318	565,454	16,151	2,816,923

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	487,082	171,836	422,923	1,702,553	1,742,593	94	4,527,081
당기손익-공정가치측정금융부채( *1)( *2)	1	41,079	77,842	133,139	131,202	28,116	411,379
차입부채	1,746,709	238,918	336,918	263,676	259,882	95,000	2,941,103
기타금융부채( *3)	93,706	64,688	14,760	141,356	28,521	154,070	497,101
합계	2,327,498	516,521	852,443	2,240,724	2,162,198	277,280	8,376,664

( *1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( *2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( *3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	837,538	164,519	256,703	1,351,560	1,184,125	444	3,794,889
당기손익-공정가치측정금융부채( *1)( *2)	126,158	-	60,530	129,157	299,103	14,337	629,285
차입부채	1,862,944	396,566	213,539	193,342	213,256	95,000	2,974,647
기타금융부채( *3)	136,790	43,425	32,246	122,282	191,102	152,146	677,991
합계	2,963,430	604,510	563,018	1,796,341	1,887,586	261,927	8,076,812

( *1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( *2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시 수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( *3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	3개월 이내	3개월 초과	합계
당기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	-	-	-
	한도대출약정(*1)	442,345	-	442,345
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	172,200	-	172,200
	추가출자약정 등(*2)	10,488	-	10,488
	합계	625,033		625,033
전기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	53,900	-	53,900
	한도대출약정(*1)	354,939	-	354,939
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	425,649	-	425,649
	추가출자약정 등(*2)	36,699	-	36,699
	합계	871,187	-	871,187

( *1) 연결실체가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( *2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
영업용순자본(A)	612,700	740,836
총위험액(B)	370,751	338,138
잉여자본(A-B)	241,949	402,698
필요유지자기자본(C)	81,725	81,725
순자본비율[(A-B)/C]	296.05%	492.75%

42. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	32,224	1,611	17,264	51,099
	채무상품	357,364	1,760,610	369,580	2,487,554
	파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159
	기타	-	179,394	99,344	278,738
	소계	389,588	2,055,491	490,471	2,935,550
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904
금융자산합계		389,588	2,055,491	496,375	2,941,454
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	205,168	39,829	-	244,997
	파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857
	소계	205,168	127,649	5,037	337,854
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,255	25,270	73,525
금융부채합계		205,168	175,904	30,307	411,379

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	158,042	-	21,510	179,552
	채무상품	922,598	1,411,063	239,312	2,572,973
	파생상품자산	-	37,233	897	38,130
	기타	-	435,414	82,141	517,555
	소계	1,080,640	1,883,710	343,860	3,308,210
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364
금융자산합계		1,080,640	1,883,710	347,224	3,311,574
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932
	파생상품부채	-	25,486	2,285	27,771
	소계	506,932	25,486	2,285	534,703
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337
금융부채합계		506,932	96,633	25,475	629,040

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,611	비상장주식	최근거래가 및 유사거래가 준용	-
	1,760,610	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	179,394	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,055,491
당기손익-공정가치측정금융부채	39,829	특수채 등 매도유가증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	48,255	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	175,904

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,063	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	435,414	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	37,233	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,883,710
당기손익-공정가치측정금융부채	25,486	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	96,633

(3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	17,264	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
				PBR	2.36	PBR 증가 시 공정가치 증가
				주가	394~13,303	주가가 상승 시 공정가치가 증가
				합병성공비율	0.64	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	232,903	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시공정가치 증가
			LSMC 모형	변동성	30.92%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	2.26~18.40%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	5,281	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		496,375
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
			Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 9.937% ~ 30.518%
금융부채합계		30,307

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
				PBR	2.36	PBR 증가 시 공정가치 증가
				주가	394~13,303	주가가 상승 시 공정가치가 증가
				합병성공비율	0.64	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	42,962	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시공정가치 증가
			LSMC 모형	변동성	30.92%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	대출채권	196,350	현금흐름할인모형	할인율	2.26~18.40%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	14,250	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	897	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	67,891	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		347,224
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		25,475

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	계정재분류(*)	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	3,523	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	17,264
	전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903
	대출채권	196,350	0	(59,764)	91	-	-	-	136,677
	출자금	14,250	4,436	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	5,281
	파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283
	집합투자증권	67,891	35,355	(7,887)	1,080	-	-	(2,376)	94,063
	소계	343,860	443,581	(262,785)	(17,928)	-	(15,496)	(761)	490,471
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564
	출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340
	소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904
금융자산 합계		347,224	446,081	(262,785)	(17,928)	40	(15,496)	(761)	496,375
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	(575)	(18)	3,345	-	-	-	5,037
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(370,962)	(11,718)	-	-	-	25,270
금융부채 합계		25,475	384,185	(370,980)	(8,373)	-	-	-	30,307

(*) 당기 중 다올신용정보㈜ 및 다올인베스트먼트㈜의 금융상품이 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	6,948	(1,383)	345	-	348	(992)	21,510
	전환사채 등	24,049	6,481,916	(6,469,679)	(1,047)	-	10,344	(2,621)	42,962
	대출채권	71,524	193,722	(73,524)	(372)	-	5,000	-	196,350
	출자금	4,024	13,187	(4,641)	1,680	-	-	-	14,250
	파생상품자산	1,350	-	-	(453)	-	-	-	897
	집합투자증권	8,659	26,972	(9,604)	(1,254)	-	43,118	-	67,891
	소계	125,850	6,722,745	(6,558,831)	(1,101)	-	58,810	(3,613)	343,860
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	(41)	-	-	564
	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
	소계	3,405	-	-	-	(41)	-	-	3,364
금융자산 합계		129,255	6,722,745	(6,558,831)	(1,101)	(41)	58,810	(3,613)	347,224
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	(648)	-	-	-	2,285
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,087	(37,000)	508	-	-	-	23,190
금융부채 합계		28,528	34,087	(37,000)	(140)	-	-	-	25,475

(5) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		566,629	-	-	566,629
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	432,182	-	432,182
	대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322
	미수금	-	-	134,107	134,107
	미수수익	-	-	42,621	42,621
	보증금	-	-	7,279	7,279
	기타	-	-	307,730	307,730
	소계	-	432,182	4,675,059	5,107,241
금융자산합계		566,629	432,182	4,675,059	5,673,870
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	-	4,526,379	4,526,379
	차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채	-	-	567,302	567,302
	소계	-	-	8,034,784	8,034,784
금융부채합계		-	-	8,034,784	8,034,784

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		461,262	-	-	461,262
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	828,360	-	828,360
	대출채권	-	-	3,711,367	3,711,367
	기타	-	-	341,431	341,431
	소계	-	828,360	4,052,798	4,881,158
금융자산합계		461,262	828,360	4,052,798	5,342,420
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	-	3,794,889	3,794,889
	차입부채	-	-	2,974,647	2,974,647
	기타금융부채	-	-	719,808	719,808
	소계	-	-	7,489,344	7,489,344
금융부채합계		-	-	7,489,344	7,489,344

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,231,500	-	2,231,500	(1,687,829)	-	543,671
파생상품자산	118,159	-	118,159	(94,324)	-	23,835
소계	2,349,659	-	2,349,659	(1,782,153)	-	567,506
상각후원가측정금융자산:
예치금	2,000	-	2,000	(2,000)	-	-
환매조건부매수	-	-	-	-	-	-
미수금	73,231	(61,598)	134,829	-	-	134,829
미회수내국환채권	28,143	(28,143)	56,286	-	-	56,286
소계	103,374	(89,741)	193,115	(2,000)	-	191,115
합계	2,453,033	(89,741)	2,542,774	(1,784,153)	-	758,621

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	244,997	-	244,997	(196,750)	(48,247)	-
파생상품부채	92,857	-	92,857	(92,857)	-	-
소계	337,854	-	337,854	(289,607)	(48,247)	-
차입부채:
환매조건부채권매도	1,491,079	-	1,491,079	(1,491,079)	-	-
기타금융부채:
미지급금	82,259	(61,598)	20,661	-	-	20,661
미지급내국환채무	32,175	(28,143)	4,032	-	-	4,032
소계	1,605,513	(89,741)	1,515,772	(1,491,079)	-	24,693
합계	1,943,367	(89,741)	1,853,626	(1,780,686)	(48,247)	24,693

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,612,050	-	2,612,050	(1,978,939)	-	633,111
파생상품자산	38,130	-	38,130	(33,405)	-	4,725
소계	2,650,180	-	2,650,180	(2,012,344)	-	637,836
상각후원가측정금융자산:
예치금	185,284	-	185,284	(185,284)	-	-
환매조건부매수	30,200	-	30,200	(30,200)	-	-
미수금	402,933	(380,788)	22,145	-	-	22,145
미회수내국환채권	25,489	(17,146)	8,343	-	-	8,343
소계	643,906	(397,934)	245,972	(215,484)	-	30,488
합계	3,294,086	(397,934)	2,896,152	(2,227,828)	-	668,324

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	506,932	-	506,932	(321,648)	(185,284)	-
파생상품부채	27,771	-	27,771	(27,043)	-	728
소계	534,703	-	534,703	(348,691)	(185,284)	728
차입부채:
환매조건부채권매도	1,657,292	-	1,657,292	(1,657,292)	-	-
기타금융부채:
미지급금	432,778	(380,788)	51,990	-	-	51,990
미지급내국환채무	17,146	(17,146)	-	-	-	-
소계	449,924	(397,934)	51,990	-	-	51,990
합계	2,641,919	(397,934)	2,243,985	(2,005,983)	(185,284)	52,718

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

44. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜을 포함하여 48개 내국법인 및 11개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL	외국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
	Daol Investment Management Co., Ltd.	외국법인
기타투자업	다올인베스트먼트㈜	내국법인
	Daol Ventures, Inc.	외국법인
	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인
기타	다올신용정보㈜	내국법인
	KTBN14호 벤처투자조합	내국법인
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인
	다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	뉴테란월문㈜	내국법인
	디엠수원크레도㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	제이온파주㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비씨씨제일차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	푸른다올제일차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	기네스제일차㈜	내국법인
	카이로스제십칠차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인
	다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	내국법인
	다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	내국법인
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	1,345,072	37,466	42,561
집합투자업	52,639	9,859	7,336
기타투자업	46,987	16,880	14,502
저축은행업	399,104	90,624	68,243
기타	30,830	(27,922)	(29,703)
보고부문 합계	1,874,632	126,907	102,939
연결제거	(32,668)	(19,901)	(9,153)
합계	1,841,964	107,006	93,786

② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	611,806	121,291	192,491
집합투자업	46,908	13,830	8,747
기타투자업	60,084	26,982	64,066
저축은행업	33,394	16,341	12,573
기타	53,170	17,804	18,520
보고부문 합계	805,362	196,248	296,397
연결제거	(43,339)	(48,623)	(120,288)
합계	762,023	147,625	176,109

(3) 부문별 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
금융투자업	4,225,923	3,516,360	5,015,909	4,306,779
집합투자업	80,023	11,847	79,601	18,715
기타투자업	355,626	36,549	385,201	44,033
저축은행업	4,824,875	4,376,244	3,629,574	3,229,777
기타	957,566	489,156	969,453	436,516
보고부문 합계	10,444,013	8,430,156	10,079,738	8,035,820
연결제거	(941,011)	86,430	(850,581)	225,661
합계	9,503,002	8,516,586	9,229,157	8,261,481

(4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
국내	1,758,123	128,640	112,624
국외	83,841	(21,634)	(18,838)
합계	1,841,964	107,006	93,786

② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
국내	677,589	130,690	160,944
국외	102,294	17,555	15,165
합계	779,883	148,245	176,109

2) 당기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
국내	8,697,763	8,087,555	8,380,378	7,797,501
국외	805,239	429,031	848,779	463,980
합계	9,503,002	8,516,586	9,229,157	8,261,481

45. 비연결구조화기업당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
비연결구조화기업의 자산총액	654,552	22,845,741	23,500,293
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	259,200	180,020	439,220
대출채권	45,900	-	45,900
기타상각후원가측정금융자산	-	22,654	22,654
관계기업투자	-	173,858	173,858
소계	305,100	376,532	681,632
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:
금융보증충당부채	2,915	-	2,915
금융보증부채	701	-	701
소계	3,616	-	3,616
최대손실 노출액:
투자자산	259,200	353,879	613,079
신용공여	45,900	-	45,900
기타상각후원가측정금융자산	-	22,654	22,654
매입약정	-	-	-
매입확약	172,200	-	172,200
출자약정	-	12,588	12,588
소계	477,300	389,121	866,421
비연결구조화기업으로부터 손실	(44,584)	(14,606)	(59,190)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
비연결구조화기업의 자산총액	559,234	1,464,199,500	1,464,758,734
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	3,560	236,549	240,109
대출채권	7,370	-	7,370
기타상각후원가측정금융자산	30,719	16,682	47,401
관계기업투자	-	177,639	177,639
소계	41,649	430,870	472,519
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:
미사용약정충당부채	5,586	-	5,586
금융보증부채	34,881	-	34,881
소계	40,467	-	40,467
최대손실 노출액:
투자자산	3,560	414,188	417,748
신용공여	7,370	-	7,370
기타상각후원가측정금융자산	30,719	16,682	47,401
매입약정	53,900	-	53,900
매입확약	434,649	-	434,649
출자약정	-	36,699	36,699
소계	530,198	467,569	997,767
비연결구조화기업으로부터 손실	875	6,161	7,036

( *1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. ( *2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

46. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다.이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기말
매각예정처분자산집단
현금및현금성자산	3,803,696,707
당기손익-공정가치측정금융자산	57,343,302,670
상각후원가측정금융자산	118,823,473,806
관계기업투자주식	143,312,674,604
유형자산	9,441,142,142
무형자산	3,442,492,850
당기법인세자산	12,315,621
이연법인세자산	434,064,959
기타비금융자산	99,420,584
자산 계	336,712,583,943

(단위:원)
구 분	당기말
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채
당기법인세부채	7,822,887,667
이연법인세부채	5,821,518,257
충당부채	443,853,880
기타금융부채	17,880,398,386
기타비금융부채	709,342,032
부채 계	32,678,000,222

연결회사는 당기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 366,389백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다. 회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당기		전기
Ⅰ. 영업수익		16,731,543,648		17,860,082,777
1.수수료수익	16,720,981,422		17,703,737,226
2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	-		69,200,524
3.이자수익	1,350,754		85,391,735
4.배당수익	-		-
5.상각후원가측정금융상품관련이익	-		-
6.기타영업수익	9,211,472		1,753,292
II. 영업비용		18,305,754,266		17,239,756,941
1.수수료비용	-		-
2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	955,564,627		-
3.이자비용	39,687,228		21,777,383
4.상각후원가측정금융상품관련손실	(87,365)		(244,134)
5.판매비와관리비	17,274,409,335		17,204,313,980
6.기타영업비용	36,180,441		13,909,712
III. 영업이익(손실)		(1,574,210,618)		620,325,836
IV. 영업외이익(손실)		(470,763,332)		(346,388,992)
1. 기타영업외수익	16,520,950		7,973,292
2. 기타영업외비용	487,284,282		354,362,284
Ⅴ. 법인세차감전순이익		(2,044,973,950)		273,936,844
VI. 법인세비용		(270,502,741)		119,074,594
VII. 중단영업손익		(1,774,471,209)		154,862,250

별도 주석

제43(당)기 2022년 12월 31일 현재

제42(전)기 2021년 12월 31일 현재

다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 400,745백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,564,115	25.81	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66
한투캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67
㈜에스코홀딩스	-	-	995,024	10.42
교정공제회	-	-	995,024	10.42
KB자산운용㈜	3,360,206	5.57	-	-
자기주식	1,748,746	2.90	-	-
기타	39,641,025	65.72	-	-
합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 18 : 충당부채- 주석 32 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다.

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
비품 등	5 년	정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(15) 매도유가증권당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(20) 주당이익기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.(24) 배당수익당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 리스1) 리스 이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
보통예금	16,633	16,572
당좌예금	20	20
정기예금	81,000	-
외화예금	2,997	-
MMDA	123,400	27,100
금융어음	25,000	200,000
CMA 등	-	11,321
합계	249,050	255,013

5. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	20,416	20,416	54,576	54,576
	채무상품	2,298,361	2,298,361	2,351,623	2,351,623
	파생상품자산	144,540	144,540	63,800	63,800
	기타	140,620	140,620	300,311	300,311
	소계	2,603,937	2,603,937	2,770,310	2,770,310
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,300	5,300	2,800	2,800
상각후원가측정금융자산	예치금	138,092	138,092	496,882	496,882
	대출채권(*1)	324,778	324,778	472,709	472,709
	기타(*1)(*2)	121,089	121,089	214,135	214,135
	소계	583,959	583,959	1,183,726	1,183,726
합계		3,193,196	3,193,196	3,956,836	3,956,836

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	647,366	1,003,321
		장외파생	71,043	39,475
		환매조건부채권매도(대고객)	185,157	241,751
		환매조건부채권매도(대기관)	1,398,977	1,366,978
		차입부채	33,243	-
		금융투자협회 ABCP매입	9,827	-
합계			2,345,613	2,651,525

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	23,026	272,126
대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융	46,247	83,284
장내파생상품매매증거금	한국거래소	2,800	11,000
증권시장거래증거금	한국거래소	2,600	8,000
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	60,000	20,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	120	457
장기성예금	신한은행	2,000	102,000
기타예치금	한국예탁결제원	60	-
소계		136,869	496,882
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	93,100	174,564
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,207	2,201
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	504	349
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	178
소계		99,416	178,494
합계		232,285	675,376

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품:
원화주식	20,416	54,576
채무상품:
국공채	357,364	771,218
특수채	701,073	333,404
회사채	737,604	898,161
전자단기사채	298,933	42,191
기업어음증권	91,123	272,769
사모사채	112,264	32,491
매입대출채권	-	1,389
채무상품 소계	2,298,361	2,351,623
파생상품자산(*):
파생상품자산	146,807	67,473
신용위험평가조정	(166)	(41)
거래일손익인식평가조정액	(2,101)	(3,632)
파생상품 소계	144,540	63,800
기타:
출자금	10,858	7,361
투자자예탁금별도예치금(신탁)	93,100	174,564
집합투자증권	19,736	15,504
손해배상공동기금	5,316	3,752
양도성예금증서	9,695	98,216
기타	1,915	914
기타 소계	140,620	300,311
합계	2,603,937	2,770,310

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품(*):
금융투자협회 등 출자금	2,800	2,800
넥스트레이드㈜ 보통주	2,500	-
합계	5,300	-

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	23,027	272,126
대차거래이행보증금	46,247	83,284
장내파생상품거래증거금	2,800	11,000
증권시장거래증거금	2,600	8,000
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	60,000	20,000
유통금융차주담보금	120	457
장기성예금	2,000	102,000
청약예치금	-	-
중앙청산소(CCP)거래증거금	-	-
기타	1,283	-
소계	138,092	496,882
대출채권:
신용공여금(*)	286,640	440,868
환매조건부매수	-	30,000
매입대출채권	10,800	7,370
사모사채	35,100	-
기타대출채권	862	862
소계	333,402	479,100
기타:
미수금	95,908	192,040
미수수익	8,889	6,341
보증금	16,855	16,854
소계	121,652	215,235
합계	593,146	1,191,217
대손충당금:
신용공여금	(888)	(844)
매입대출채권	(6,172)	(4,685)
사모사채	(702)	-
기타대출채권	(862)	(862)
미수금	(227)	(231)
미수수익	(336)	(869)
소계	(9,187)	(7,491)
총계	583,959	1,183,726

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
신용공여금	285,752	-	888	-	-	(888)	286,640	(888)
환매조건부매수	-	-	-	-	-	-	-	-
매입대출채권	1,500	4,500	4,800	(22)	(1,350)	(4,800)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)
소계	322,352	4,500	6,550	(724)	(1,350)	(6,550)	333,402	(8,624)
기타자산:
미수금	95,675	7	226	-	(1)	(226)	95,908	(227)
미수수익	8,275	402	212	-	(124)	(212)	8,889	(336)
소계	103,950	409	438	-	(125)	(438)	104,797	(563)
합계	426,302	4,909	6,988	(724)	(1,475)	(6,988)	438,199	(9,187)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
신용공여금	440,024	-	844	-	-	(844)	440,868	(844)
환매조건부매수	30,000	-	-	-	-	-	30,000	-
매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)
기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)
소계	471,524	-	7,576	(15)	-	(6,376)	479,100	(6,391)
기타자산:
미수금	191,809	-	231	-	-	(231)	192,040	(231)
미수수익	5,183	-	1,159	-	-	(869)	6,342	(869)
소계	196,992	-	1,390	-	-	(1,100)	198,382	(1,100)
합계	668,516	-	8,966	(15)	-	(7,476)	677,482	(7,491)

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	15	-	6,376	6,391
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	709	1,350	174	2,233
기말 대손충당금	724	1,350	6,550	8,624

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	-	126	(217)	(91)
제각	-	-	(446)	(446)
기말 대손충당금	-	126	437	563

2) 전기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	335	-	6,497	6,832
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	(320)	-	(120)	(440)
기말 대손충당금	15	-	6,377	6,392

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	-	-	1,120	1,120
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	-	-	(20)	(20)
기말 대손충당금	-	-	1,100	1,100

(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	3,635	50
	대손충당금환입	(1,493)	(509)
	소계	2,143	(459)
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	5,905	834
	미사용약정충당부채환입액	(108)	(587)
	소계	5,797	247
합계		7,940	(212)

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	471,524	-	7,576	479,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	(149,172)	4,500	(1,026)	(145,698)
기말 장부금액	322,352	4,500	6,550	333,402

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	(93,041)	409	(506)	(93,138)
제각	-	-	(446)	(446)
기말 장부금액	103,951	409	437	104,797

2) 전기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	432,077	-	7,914	439,991
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	39,446	-	(337)	39,109
기말 장부금액	471,523	-	7,577	479,100

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	196,513	-	1,434	197,947
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	479	-	(44)	435
기말 장부금액	196,992	-	1,390	198,382

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
종속기업투자	330,483	396,465
관계기업투자	20,741	12,934
합계	351,224	409,399

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*8)	기타투자기관	대한민국	-	-	52.00	68,462
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)(*6)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	15,295
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*8)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	-	-	100.00	13,365
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)(*2)	투자자문	미국	-	-	100.00	5,664
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(*7)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	9,010
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*3)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	20.01	1,000	20.01	1,000
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*4)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*4)	집합투자기구	대한민국	73.15	41,700	-	-
KTB ESG1등주증권투자신탁(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	21.80	10,000
다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	76.30	2,000
합계				330,483		396,465

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당기 중 종속회사인 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.( *3) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *4) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *5) 당기 중 환매로 연결범위에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억이 감소하였고, 전기 중 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (*7) 당기 중 28.9억원을 추가출자하였습니다.(*8) 당기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다. (주석 43 참조)

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
종속기업명	기초	취득	손상차손	손상차손환입	대체	처분	기말
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	68,462	-	-	-	(68,462)	-	-
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	59,802	-	-	-	-	-	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*3)	15,295	2,905	-	(986)	-	(13,000)	4,214
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*2)	13,365	-	(635)	-	(12,730)	-	-
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	13,205	-	-	-	-	-	13,205
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,664	-	-	-	-	(5,664)	-
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,310	-	-	-	-	-	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	9,010	2,890	-	-	-	-	11,900
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	194,352	-	-	-	-	-	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(*1)	1,000	-	-	-	-	-	1,000
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	2,000	-	-	-	-	-	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*1)	-	-	-	-	41,700	-	41,700
KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)	10,000	-	-	-	-	(10,000)	-
다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)	2,000	-	-	-	-	(2,000)	-
합계	396,465	5,795	(1,621)	(986)	(39,492)	(30,664)	330,483

( *1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *2) 당기 중 매각 또는 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.( *3) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 986백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
종속기업명	기초	취득	손상차손	손상차손환입	처분	기말
케이티비네트워크㈜	105,326	-	-	-	(36,864)	68,462
케이티비자산운용㈜(*3)	51,362	-	-	8,440	-	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*4)	19,302	-	(4,007)	-	-	15,295
케이티비신용정보㈜	13,365	-	-	-	-	13,365
KTBST Holding PCL	13,205	-	-	-	-	13,205
KTB Ventures, Inc.	5,664	-	-	-	-	5,664
KTB New York, LLC	1,184	1,126	-	-	-	2,310
케이티비파트너스㈜	-	9,010	-	-	-	9,010
유진저축은행(*5)	-	194,352	-	-	-	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(*1)	1,000	-	-	-	-	1,000
KTB ESG1등주증권투자신탁	10,000	-	-	-	-	10,000
아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(*2)	955	-	-	-	(955)	-
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*2)	11,798	-	-	-	(11,798)	-
KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드	-	2,000	-	-	-	2,000
KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,000	-	-	-	2,000
합계	233,161	208,488	(4,007)	8,440	(49,617)	396,465

( *1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *2) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.( *3) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 16.67%입니다.( *4) 당기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.( *5) 현금유출금액인 200,328백만원과의 차이는 유진저축은행의 비지배주주들과 맺은 주주간협약에 따라 인식한 파생상품계약으로 인하여 발생하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,599	15.00	2,103
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,116	9.01	9,254
프렌드 신기술사업투자조합 46호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.37	1,000
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	27.84	500
엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(*1)	집합투자기구	대한민국	50.00	1,070	-	-
케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,494	-	-
다올PE슈퍼리어제1호PEF(*)	집합투자기구	대한민국	0.48	300
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,085	38.64	-
합계				20,741		12,934

( *1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득	손상차손환입	처분(분배)	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	77	-	-	-	77
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,103	-	-	(504)	1,599
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	9,254	473	-	(2,611)	7,116
프렌드 신기술사업투자조합 46호	1,000	-	-	(1,000)	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	500	-	-	(500)	-
엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	-	1,070	-	-	1,070
케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	-	7,494	-	-	7,494
다올PE슈퍼리어제1호PEF	-	300	-	-	300
㈜디지털타임스	-	-	3,085	-	3,085
합계	12,934	9,337	3,085	(4,615)	20,741

② 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득	손상차손 환입	처분(분배)	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	77	-	-	-	77
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,778	-	-	(675)	2,103
KTB2020르네상스PEF	3,885	5,369	-	-	9,254
프렌드 신기술사업투자조합 46호	-	1,000	-	-	1,000
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	500	-	-	500
합계	6,740	6,869	-	(675)	12,934

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	17,860	(12,592)	5,268	16,425	(11,037)	5,388
사용권자산	27,197	(5,351)	21,846	25,716	(2,952)	22,764
합계	45,057	(17,943)	27,114	42,141	(13,989)	28,152

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	5,388	1,591	(77)	(1,634)	5,268
사용권자산	22,764	3,782	(1,587)	(3,113)	21,846
합계	28,152	5,373	(1,664)	(4,747)	27,114

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	2,108	4,836	(320)	(1,236)	5,388
사용권자산	1,385	24,939	(143)	(3,417)	22,764
합계	3,493	29,775	(463)	(4,653)	28,152

11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	25,686	(4,770)	20,916	23,980	(2,112)	21,868
차량운반구	1,443	(526)	917	1,668	(806)	862
집기비품	68	(55)	13	68	(34)	34
합계	27,197	(5,351)	21,846	25,716	(2,952)	22,764

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	21,868	2,962	(1,255)	(2,659)	20,916
차량운반구	862	820	(332)	(433)	917
집기비품	34	-	-	(21)	13
합계	22,764	3,782	(1,587)	(3,113)	21,846

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	723	23,980	-	(2,835)	21,868
차량운반구	608	959	(143)	(562)	862
집기비품	54	-	-	(20)	34
합계	1,385	24,939	(143)	(3,417)	22,764

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
소액자산 리스에 관련된 비용	71	81
단기리스에 관련된 비용	206	95
합계	277	176

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
리스부채(*)
건물	19,708	21,048
차량운반구	925	889
기타	11	32
합계	20,644	21,969

( *) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계
건물	3,272	12,615	8,137	24,024
차량운반구	507	537	-	1,044
기타	11	-	-	11
합계	3,790	13,152	8,137	25,079

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계
건물	2,933	11,573	10,788	25,294
차량운반구	546	491	-	1,037
기타	21	11	-	32
합계	3,500	12,075	10,788	26,363

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
리스부채의 상환	4,171	3,461
리스부채의 이자비용	1,054	835
소액리스 지급	71	81
단기리스 지급	87	95
합계	5,502	4,472

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	기말
개발비	1,856	719	-	(676)	1,899
소프트웨어	425	490		(225)	690
기타무형자산
골프회원권	6,097	3,632	(857)	-	8,872
콘도회원권	1,885	-	-	-	1,885
기타회원권	191	-	-	-	191
기타	952	77	-	-	1,029
합계	11,406	4,918	(857)	(901)	14,566

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	기말
개발비	1,429	994	-	(567)	1,856
소프트웨어	491	140	-	(206)	425
기타무형자산
골프회원권	5,517	1,089	(509)	-	6,097
콘도회원권	367	1,518	-	-	1,885
기타회원권	156	35	-	-	191
기타	663	289	-	-	952
합계	8,623	4,065	(509)	(773)	11,406

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
선급금	9,212	9,706
선급비용	846	507
선급제세	-	4
기타	2,011	1,575
합계	12,069	11,792

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		244,997	244,997	506,932	506,932
	파생상품부채(*1)		110,386	110,386	46,739	46,739
	매도파생결합증권(*1)(*2)		73,524	73,524	94,337	94,337
	소계		428,907	428,907	648,008	648,008
상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	100,088	100,088	202,176	202,176
		파생상품거래예수부채	7,559	7,559	19,649	19,649
		저축자예수금	299	299	431	431
		집합투자증권투자자예수부채	20,237	20,237	270,607	270,607
		수입담보금	120	120	457	457
		소계	128,303	128,303	493,320	493,320
	차입부채	콜머니	35,000	35,000	-	-
		당좌차월	4,970	4,970	-	-
		증금차입금	334,418	334,418	521,372	521,372
		은행차입금	159,923	159,923	15,000	15,000
		발행어음	364,000	364,000	237,000	237,000
		발행전자단기사채	72,000	72,000	-	-
		환매조건부채권매도	1,491,079	1,491,079	1,657,292	1,657,292
		후순위사채	95,000	95,000	95,000	95,000
		소계	2,556,390	2,556,390	2,525,664	2,525,664
	기타금융부채(*3)		141,823	141,823	261,646	261,646
	소계		2,826,516	2,826,516	3,280,630	3,280,630
합계			3,255,423	3,255,423	3,928,638	3,928,638

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2021.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말
주식	-	-	11,135
국공채	0.88~3.00	205,168	435,813
특수채	0.91	39,829	59,984
합계		244,997	506,932

(3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기
기초잔액	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-
처분	-
법인세효과	(5)
기말잔액	17

15. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2022.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	2023-01-02	4.00	35,000	-	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,970	-	수시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2023-01-02	3.47~4.49	334,418	521,372	수시상환 외
은행차입금	산업은행 외	2023-03-15 ~ 2023-11-16	3.67~6.14	159,923	15,000	수시상환 외
발행어음	한양증권㈜ 외	2023-01-17 ~ 2023-09-21	2.92~7.29	364,000	237,000	만기일시상환
발행전자단기사채	KB증권 외	2023-01-02 ~ 2023-02-20	5.90~7.55	72,000	-	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2023-01-02 ~ 2023-02-27	3.40~5.20	1,491,079	1,657,292	수시상환
소계				2,461,390	2,430,664

( *) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2022.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
합계				95,000	95,000

16. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비용 10,683백만원(전기: 4,058백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여금은 2,305백만원(전기말: 2,469백만원)입니다.

17. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	825	-
		매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	(575)	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
		총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선도	256,425	17	15,879	17	15,879
		통화스왑	595,507	9,207	20,016	9,207	20,016
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,102)	(1,306)	1,719	1,362
합계			7,748,970	144,540	110,386	99,300	77,849

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-
		매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-
		매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-
	이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-
		이자율선도	50,000	828	17	828	17
		이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043
	신용 관련	신용스왑	911,881	9,017	8,966	4,742	4,518
		총수익스왑	831,863	26,964	5,607	25,989	12,775
	통화 관련	통화선도	320,185	1,918	28	1,918	28
		통화스왑	121,863	3,073	-	10,912	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287
합계			6,863,355	63,800	46,739	46,571	39,790

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)
합계	72,575	73,525	(950)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	6,951	7,061	(110)
매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)
신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)
거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)
합계	93,027	94,337	(1,310)

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
매도파생결합증권	73,525	94,337
신용위험 총 변동분	(97)	(793)
신용위험평가조정액	(37)	(48)

(4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
만기지급액	72,770	93,910
장부금액과의 차이	755	427

(5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초 거래일손익조정액	(1,481)	(1,793)
당기 신규 발생 거래일손익조정액	558	(39)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	151	351
기말 거래일손익조정액	(772)	(1,481)

18. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
복구충당부채	985	911
미사용약정충당부채	-	108
금융보증충당부채(*1)	6,920	1,015
소송충당부채(*2)	-	16,622
합계	7,905	18,656

( *1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( *2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 36참조).(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	911	1,067
전입	-	31
지급	-	(1,067)
증가(감소)	74	880
기말금액	985	911

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	108	695
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(108)	(587)
기말금액	-	108

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상
기초금액	1,015	-	181	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
전입(환입)	2,415	3,489	834	-
기말금액	3,430	3,489	1,015	-

(5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	16,622	16,622
환입	(16,622)	-
기말금액	-	16,622

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
	미사용약정(*)	금융보증약정	미사용약정(*)	금융보증약정
	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실	12개월 기대신용손실
기초금액	62,900	669,749	669,749	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(62,900)	(414,349)	(448,549)	342,000
기말금액	-	255,400	221,200	342,000

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	88,735	131,468
	미지급비용	31,096	55,514
	금융보증부채	788	52,319
	리스부채	20,644	21,969
	기타예수금	556	374
	미지급배당금	4	2
	소계	141,823	261,646
기타비금융부채	선수금	1,000	-
	선수수익	7,311	7,696
	제세예수금	3,486	10,781
	소계	11,797	18,477
합계		153,620	280,123

20. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)
구분	계정과목	당기말			전기말
		통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
자산	현금 및 현금성자산	USD	3,174,589	4,023	-	-	-
	상각후원가측정금융자산	USD	134,406	170	-	-	-
		HKD	3,495,271	568	-	-	-
		CNY	3,004,202	545	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	736,752,166	39,010	USD	17,349,665	11,240
		EUR	200,390,000	518	-	-	-
부채	예수부채	USD	242,390	307	-	-	-
		HKD	1,307	-	-	-	-
		CNY	3,509	1	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	923,675,847	51,694	USD	9,149,408	10,847
	차입부채	USD	200,000,000	280,880	USD	270,000,000	320,085

21. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주(*1)		9,552,235주	5,000원	99,175	51,414
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당분기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,865,671주
발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 없습니다.

22. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,354
기타자본잉여금	7,706	7,707
자기주식처분이익	54	-
자기주식(*1)	(5,762)	(4,936)
기타자본조정(*2)	1,138	554
계	80,500	80,679

( *1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.( *2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
이익준비금(*)	18,199	13,351
대손준비금	3,539	3,435
미처분이익잉여금	157,707	212,504
합계	179,445	229,290

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	229,290	94,151
보통주 배당금	(14,688)	(8,887)
우선주 배당금	(33,397)	(17,544)
상환전환우선주 상환	(50,128)	(17,933)
당기순이익	48,368	179,503
기말금액	179,445	229,290

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	3,539	3,435
대손준비금 적립 예정액	1,120	104
대손준비금 잔액(*)	4,659	3,539

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
차감: 우선주배당금	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	46,372,166,299	175,081,980,417
대손준비금 전입액(*1)	(1,120,068,787)	(103,596,181)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	45,252,097,512	174,978,384,236
대손준비금 반영후 주당 조정이익	773	2,965

( *1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제43기	제42기
	처분예정일:2023년 3월 24일	처분확정일:2022년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	157,707,362,886	212,503,209,986
1. 전기이월미처분이익잉여금	159,466,833,652	50,933,477,486
2. 우선주 상환	(50,127,910,223)	(17,933,280,084)
3. 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
II. 이익잉여금 처분액	10,523,754,921	53,036,376,334
1. 이익준비금 적립	945,178,840	4,847,464,692
2. 대손준비금 적립	4,209,514,184	103,596,181
3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,453, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,704 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)	8,446,457,802	48,085,315,461
III. 차기이월미처분이익잉여금	144,106,212,060	159,466,833,652

24. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	16,998	20,340
	인수및주선수수료	20,099	16,338
	집합투자증권취급수수료	2,867	2,777
	자산관리수수료	683	802
	금융자문수수료	31,597	30,743
	주식대여수수료	282	43
	채무보증관련 수수료	136,584	121,491
	기타수수료수익	8,141	13,817
	소계	217,251	206,351
수수료비용	매매수수료	2,940	3,572
	투자상담수수료	184	269
	기타수수료비용	3,288	3,513
	소계	6,412	7,354
순수수료손익		210,839	198,997

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,187	4,718
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	462,252	104,303
	매도유가증권평가이익	2,734	1,585
	파생상품평가이익	99,300	46,571
	파생상품거래이익	304,133	69,733
	매도파생결합증권평가이익	175	168
	매도파생결합증권거래이익	2	18
	소계	890,783	227,096
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	98,925	19,309
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	532,346	95,450
	매도유가증권평가손실	791	233
	파생상품평가손실	77,849	39,790
	파생상품거래손실	228,921	42,209
	매도파생결합증권평가손실	1,126	1,479
	매도파생결합증권거래손실	2,525	2,785
	소계	942,483	201,255
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		(51,700)	25,841

26. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기	전기
이자수익	현금및예치금		12,203	4,929
	당기손익-공정가치측정금융자산	채권	55,136	29,466
		기업어음증권	4,502	969
		양도성예금증서	1,092	384
		사모사채	5,739	920
		기타대출채권	3,725	986
	상각후원가측정금융자산	신용공여금	8,664	12,107
		환매조건부매수	832	278
		기타대출채권	11,333	11,046
	기타		1,481	1,144
	소계		104,707	62,229
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	2,605	1,241
	차입부채	차입금	10,489	5,546
		콜머니	1,803	622
		발행어음	11,316	7,368
		발행전자단기사채	1,251	305
		환매조건부채권매도(대기관)	30,235	7,427
		환매조건부채권매도(대고객)	8,835	3,089
		사채	5,130	1,446
	기타	리스부채이자비용	1,048	835
		기타이자비용	732	486
	소계		73,444	28,365
순이자손익			31,263	33,864

27. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금 및 분배금수익	1,721	668
종속및관계기업투자배당금수익	24,056	20,000
분배금수익	571	-
합계	26,348	20,668

28. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	1,493	509
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	3,635	50
	대출채권매각손실	-	82
	소계	3,635	132
상각후원가측정금융상품관련순손익		(2,142)	377

29. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	108	587
	복구충당부채환입액	62	-
	외환차익	11,011	3,824
	외환환산이익	14,859	-
	임대료수익	-	5
	기타	1,704	954
	소계	27,744	5,370
기타영업비용	복구충당부채전입액	-	31
	금융보증충당부채전입액	5,905	834
	외환차손	37,710	15,739
	외화환산손실	867	1,519
	기타	36	255
	소계	44,518	18,378
기타영업손익		(16,774)	(13,008)

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	83,113	107,049
퇴직급여	10,059	4,058
복리후생비	11,225	8,932
전산운용비	8,561	7,763
임차료	2,935	2,924
지급수수료	5,703	7,398
접대비	8,958	6,909
광고선전비	4,478	1,965
감가상각비	4,747	4,653
연수비	182	87
무형자산상각비	901	773
세금과공과금	5,156	4,305
업무위탁수수료	391	429
회의비	137	124
인쇄비	201	102
여비교통비	953	560
차량유지비	626	464
소모품비	694	773
보험료	450	317
행사비	858	344
기타	1,406	1,363
합계	151,734	161,292

( *) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)65백만원이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	1,488	117,743
	종속기업투자처분손실	(1,343)	-
	종속기업투자손상차손환입	5,004	8,440
	종속기업투자주식손상차손	(635)	(4,007)
	소계	4,514	122,176
기타영업외수익	유형자산처분이익	2	2
	무형자산처분이익	1,226	-
	기타영업외수익	16,621	13
	소계	17,849	15
기타영업외비용	유형자산처분손실	82	247
	무형자산처분손실	-	11
	기부금	469	534
	기타	-	54
	소계	551	846
영업외손익		21,812	121,345

32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역	당기	전기
당기법인세비용:
법인세 부담액	4,610	57,648
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(5)	(165)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	14,942	(10,195)
자본에 직접 반영된 법인세:
당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	(5)	-
법인세비용	19,542	47,288

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	67,911	226,791
적용세율에 따른 법인세비용(*)	15,972	54,422
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(814)	(4,705)
비공제비용으로 인한 효과	2,761	1,640
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	1,459	(9,388)
미환류소득에대한 법인세효과	(171)	5,569
연결납세 등 으로인한 법인세 효과	164	(146)
기타	171	(104)
소계	3,570	(7,134)
당기손익으로 인식된 법인세비용	19,542	47,288
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.78%	20.85%

( *) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 10%, 2억원초과 200억원이하 20% 및 200억원초과 3,000억원이하 22%입니다.

(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(2,940)	(601)	-	(3,541)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(672)	22	-	(650)
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-
대손충당금	206	(7)	-	199
종속 및 관계기업투자	8,868	(2,628)	-	6,240
유형자산	(5,464)	395	-	(5,068)
무형자산	100	(3)	-	97
기타금융자산	(581)	(692)	-	(1,273)
당기손익-공정가치측정금융부채	(215)	(111)	(5)	(331)
충당부채	4,483	(2,649)	-	1,834
기타금융부채	11,306	(3,320)	-	7,986
외화환산손익	365	(3,611	-	(3,246)
이월결손금	-	-	-	-
합계	15,456	(13,205)	(5)	2,247
이연법인세효과제외	(4,655)	(1,732)	-	(6,389)
이연법인세자산(부채)(*)	10,801	(14,937)	(5)	(4,142)

( *) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,387)	(1,553)	-	(2,940)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	(56)	-	(672)
상각후원가측정금융자산	(23)	23	-	-
대손충당금	189	17	-	206
종속 및 관계기업투자	8,288	580	-	8,868
유형자산	(305)	(5,159)	-	(5,464)
무형자산	92	8	-	100
기타금융자산	(480)	(101)	-	(581)
당기손익-공정가치측정금융부채	(183)	(32)	-	(215)
충당부채	4,061	422	-	4,483
기타금융부채	3,884	7,422	-	11,306
이월결손금	-	365	-	365
합계	-	-	-	-
이연법인세효과제외	13,520	1,936	-	15,456
이연법인세자산(부채)(*)	(12,914)	8,259	-	(4,655)
	606	10,195	-	10,801

( *) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
차감할 일시적차이	27,537	19,401
세무상결손금	-	-
합계	27,537	19,401

한편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기	전기
지배주주지분 당기순이익(원)	48,368,439,457	179,503,012,584
차감 : 우선주배당금(원)	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
보통주 순이익(원)	46,372,166,299	175,081,980,417
가중평균 유통보통주식수(주)	58,563,484주	59,010,488주
기본주당이익(원)	792	2,967

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092
기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,612,704
기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	58,701,388
가중평균 유통보통주식수	58,563,484	59,010,488

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	48,368,439,457
기본주당이익 계산에 사용된 이익	46,364,933,425
상환전환우선주 전환 가정	2,003,506,032
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	66,100,142
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,563,484
상환전환우선주 전환 가정	7,223,060
주식매입선택권의 전환 가정	313,598
희석주당이익(원)	732

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, 다올인베스트먼트㈜, 다올신용정보㈜, Daol (Thailand) PCL(*1), Daol Securities (Thailand) PCL(*2), Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(*3),Daol Investment Management Co., Ltd.(*4), Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(*5),Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol Ventures, Inc., Daol New York, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁, 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 기네스제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 삼성기업인수목적7호,다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(*1) 당기 중 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 KTBST REIT Management Co., Ltd.에서 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*4) 당기 중 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Management Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*5) 당기 중 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 변경되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	기타수익	3	-	-
		배당금수익	7,800	-	-
	㈜다올저축은행	기타수익	7	-	-
		배당금수익	12,049	-	-
		이자수익	13	-	-
		이자비용	-	2	-
		기타비용	-	13	-
	다올자산운용㈜	기타수익	2	-	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타수익	7	-	-
	다올신용정보㈜	수수료비용	-	1	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-
	케이엔아산제일차㈜	수수료수익	75	-	-
	부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	294	-	-
	부금일물류세컨드㈜	수수료수익	294	-	-
	푸른다올제일차㈜	수수료수익	349	-	-
	뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	228	-	-
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	394	-	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	266	-	-
	제이온파주㈜	수수료수익	258	-	-
	뉴테란대전㈜	수수료수익	214	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	292	-	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	320	-	-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	181	-	-
	카이로스제십차㈜	수수료수익	497	-	-
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	145	-	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	215	-	-
	뉴테란월문㈜	수수료수익	244	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	150	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	268	-	-
	제이온베이직㈜	수수료수익	636	-	-
	제이온월곶㈜	수수료수익	391	-	-
	인베스토리제칠차㈜	수수료수익	49	-	-
	기네스제일차㈜	수수료수익	37	-	-
	케이티비타이거제이차㈜	수수료수익	50	-	-
	다올라이트블루제오차㈜	수수료수익	199	-	-
	가드디엘제사차㈜	수수료수익	5	-	-
	디에이지축제일차㈜	수수료수익	168	-	-
	KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
관계기업	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	배당금수익	1,570	-	-
		출자금출자	-	-	41,700
	프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	259	-	-
	KTB2020르네상스PEF	배당금수익	2,378	-	-
		출자금출자	-	-	7,116
	다올PE슈퍼리어제1호PEF	출자금출자	-	-	300
	ACE 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77
	차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070
	KTB2021아틀라스PEF 출자	출자금출자	-	-	7,494

② 전기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	20,000	-	-
		기타수익	5	-	-
	케이티비자산운용㈜	이자수익	1	-	-
		기타수익	17	-	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	1	-	-
		기타비용	-	11	-
		기타수익	6	-	-
	케이티비파트너스㈜	출자금출자	-	-	9,010
	KTB Securities Co., Ltd.	수수료비용	-	1	-
	KTB글러벌테마AI셀렉션펀드	출자금출자	-	-	2,000
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	5,369
	푸에르토제일차㈜	수수료수익	173	-	-
	에스지그린㈜	수수료수익	118	-	-
	올더웨이제사차㈜	수수료수익	500	-	-
	뉴테란제삼차㈜	수수료수익	566	-	-
	제이케이평택제일차㈜	수수료수익	288	-	-
	구금이길음㈜	수수료수익	333	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	221	-	-
	올더웨이제이차㈜	수수료수익	84	-	-
	케이티비플러스㈜	수수료수익	401	-	-
	스마트지엠제십오차㈜	수수료수익	15	-	-
	우드래곤제일차㈜	수수료수익	105	-	-
	올더웨이제십차㈜	수수료수익	33	-	-
	올더웨이제구차㈜	수수료수익	10	-	-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	30	-	-
	뉴테란제팔차㈜	수수료수익	33	-	-
	고덕평택제일차㈜	수수료수익	127	-	-
	케이티비파이어레드제칠차㈜	수수료수익	141	-	-
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	79	-	-
	케이티비플러스제오차㈜	수수료수익	197	-	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	78	-	-
	구금이케이비물류㈜	수수료수익	125	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	108	-	-
	카이로스제사차㈜	기타수익	286	-	-
	카이로스제오차㈜	기타수익	16	-	-
	뉴테란월문㈜	수수료수익	49	-	-
		기타수익	53	-	-
	KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
	프렌드 신기술사업투자조합 46호	출자금출자	-	-	1,000
	제이온세교㈜	수수료수익	195	-	-
	케이티비남포제일차㈜	수수료수익	61	-	-
	뉴스테이트제일차㈜	수수료수익	62	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	96	-	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	47	-	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	404	-	-
	제이온파주㈜	수수료수익	56	-	-
	케이티비파이어레드제구차㈜	수수료수익	14	-	-
	뉴테란대전㈜	수수료수익	4	-	-
	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ)	출자금출자	-	-	500
합계			25,138	12	19,879

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당기말		전기말
			채권(*2)	채무	채권(*2)	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,315	1-	3,198	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	434	5	-
	다올신용정보㈜	기타미수금	1	-	160	-
		기타미지급금	-	2	-	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미지		434	-	-
	다올저축은행㈜	기타미수금	17		-	-
	다올인베스트먼트㈜	기타미수금	6		-	-
	케이티비비전제오차㈜	금융보증부채		88	-	-
		선수수익		88	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	기타미수금	-	-	525	-
		금융보증부채	-	-	-	677
		선수수익	-	-	-	152
	디엠수원크레도㈜	기타미수금	-	-	708	-
		금융보증부채	-	-	-	889
		선수수익	-	-	-	182
	글로벌랜드마크제일차㈜	기타미수금	-	-	261	-
		금융보증부채	-	-	-	1,006
		선수수익	-	-	-	746
	제이온파주㈜	기타미수금	-	-	691	-
		금융보증부채	-	-	-	1,213
		선수수익	-	-	-	522
	뉴테란대전㈜	기타미수금	-	-	166	-
		금융보증부채	-	-	-	238
		선수수익	-	-	-	72
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타미수금	-	-	992	-
		금융보증부채	-	-	-	1,081
		선수수익	-	-	-	89
	케이티비씨씨제일차㈜	기타미수금	-	-	1,060	-
		금융보증부채	-	-	-	1,137
		선수수익	-	-	-	77
	올더웨이제구차㈜	기타미수금	-	-	29	-
		금융보증부채	-	-	-	29
	카이로스제십차㈜	기타미수금	-	-	119	-
		금융보증부채	-	-	-	120
	케이티비파이어레드제오차㈜	기타미수금	-	-	492	-
		금융보증부채	-	-	-	524
		선수수익	-	-	-	32
	이케이디제이차㈜	기타미수금	-	-	86	-
		금융보증부채	-	-	-	209
		선수수익	-	-	-	123
	뉴테란월문㈜	기타미수금	-	-	659	-
		금융보증부채	-	-	-	659
	인베스토리제이차㈜	기타미수금	-	-	270	-
		금융보증부채	-	-	-	270
	에스엠영등포제일차㈜	기타미수금	-	-	748	-
		금융보증부채	-	-	-	942
		선수수익	-	-	-	195
	케이티비비전제오차㈜	기타미수금	-	-	251	-
		금융보증부채	-	88	-	252
	올더웨이제십차㈜(*1)	기타미수금	-	-	49	-
		금융보증부채	-	-	-	49
	뉴스테이트제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	734	-
		금융보증부채	-	-	-	763
		선수수익	-	-	-	29
	케이티비남포제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,104	-
		금융보증부채	-	-	-	1,128
		선수수익	-	-	-	24
	제이케이평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,592	-
		금융보증부채	-	-	-	1,875
		선수수익	-	-	-	283
	카이로스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	38	-
		금융보증부채	-	-	-	38
	케이티비파이어레드제구차㈜(*1)	기타미수금	-	-	964	-
		금융보증부채	-	-	-	964
구금이길음㈜(*1)	기타미수금	-	-	94	-
	금융보증부채	-	-	-	151
	선수수익	-	-	-	57
케이티비플러스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	413	-
	금융보증부채	-	-	-	413
케이티비파이어레드제칠차㈜(*1)	기타미수금	-	-	880	-
	금융보증부채	-	-	-	934
	선수수익	-	-	-	54
구금이케이비물류㈜(*1)	기타미수금	-	-	21	-
	금융보증부채	-	-	-	22
	선수수익	-	-	-	1
제이온세교㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,271	-
	금융보증부채	-	-	-	1,647
	선수수익	-	-	-	376
카이로스제십일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	60	-
	금융보증부채	-	-	-	60
인베스토리제사차㈜(*1)	기타미수금	-	-	53	-
	금융보증부채	-	-	-	53
뉴테란제팔차㈜(*1)	기타미수금	-	-	16	-
	금융보증부채	-	-	-	16
고덕평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	528	-
	금융보증부채	-	-	-	628
	선수수익	-	-	-	99
합계			1,341	686	18,237	21,100

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을 포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	3,877	6,317
퇴직급여	716	672
합계	4,593	6,989

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당기 329백만원이 차감되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	207,677	207,677	190,630	190,630
총보상원가	849	660	984	534
기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984
당분기에 인식한 주식보상비용	215	(418)	645	(450)
미인식 주식보상비용	80	-	339	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균한 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
	㈜수협은행	5,000	10,000
	㈜농협은행	100,000	-
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500
합계		1,063,000	972,500

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
예수유가증권	위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825
	수익자유가증권	16,028,548	13,222,716
	저축자유가증권	2,946	1,026
	소계	20,083,752	17,827,567
차입유가증권	채권	407,970	523,696
	주식	-	22,225
	소계	407,970	545,921
합계		20,491,722	18,373,488

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*1).	12,000	3심 진행중
		원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중(*2)

( *1) 당사는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석18 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다. ( *2) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당사는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
			당기말	전기말
피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400
이케이디제사차	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500
합계			-	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

37. 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
	당기말	전기말
서울보증보험	-	2,528	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,305	370	인허가
서울보증보험	30	-	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
	당기말(*)	전기말
스카이포트폴리오일호㈜ 외	123,100	334,200	사모사채인수확약
㈜디케이지산개발 외	118,800	287,549	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	57,000	수익증권인수확약
합계	255,400	678,749

(*) 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 255,400백만원 외에 "사모사채 및 매입대출채권"로 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 825백만원, "SPC상 전자단기사채"로 일시적 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 338,757백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
금융보증부채의 인식	51,531	16,890
리스부채의 증가	2,122	24,059
미지급배당금의 인식	2	2
대손준비금의 적립	104	933
복구충당부채의 증가	136	-
사모사채의 주식 전환	2,364	2,621
당기손익인식금융자산의 관계기업투자주식 전환	-	2,125
종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매입 파생상품	-	25,673
종속기업투자주식 취득약정으로 인한 매도 파생상품	-	19,696

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	기초	순현금흐름	기타변동		기말
			사용권자산의인식	기타
은행차입금	15,000	144,923	-	-	159,923
증금차입금	521,372	(186,954)	-	-	334,418
발행어음	237,000	127,000	-	-	364,000
후순위사채	95,000	-	-	-	95,000
리스부채	21,969	(2,527)	2,374	(1,172)	20,644
환매조건부매도	1,657,292	(166,213)	-	-	1,491,079
합계	2,547,633	(83,771)	2,374	(1,172)	2,465,064

39. 금융상품 위험공시(1) 금융상품 위험의 관리당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.(2) 시장위험당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
	기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
주가	1,071	833	795	965	1,252	2,263	2,553	1,255
금리	569	1,925	1,208	760	551	425	748	588
외환	132	1,142	8,050	160	803	1,086	6,294	1,100
상품	-	-	-	-	-	-	-	13
분산효과	(603)	(1,613)	(1,908)	(795)	(1,251)	(1,465)	(4,274)	(2,020)
총위험	1,169	2,286	8,145	1,090	1,355	2,309	5,321	936

당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
금리 VaR	11,526	9,361

(3) 신용위험1) 신용위험의 개요당사는 신용리스크를 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
외부신용등급의 유의적 변동	외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있

- 부도율(PD)당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보 반영 당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	2,298,361	2,351,623
파생상품자산	144,540	63,800
기타	140,620	300,311
소계	2,583,521	2,715,734
상각후원가측정 금융자산
예치금	138,092	496,882
대출채권	333,402	479,100
기타	121,652	215,235
소계	593,146	1,191,217
합계	3,176,667	3,906,951

② 난외계정

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
자산유동화증권 매입보장약정	-	53,900
한도대출약정	-	9,000
대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	225,400	669,749
추가출자약정 등	10,488	10,756
합계	235,888	743,405

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	286,643	85.98	(891)	285,752
기업	46,759	14.02	(7,733)	39,026
합계	333,402	100.00	(8,624)	324,778

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	440,871	92.02	(847)	440,024
기업	38,229	7.98	(5,544)	32,685
합계	479,100	100.00	(6,391)	472,709

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 중 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	859	1.84	(859)	-
기타	45,900	98.16	(6,874)	39,026
합계	46,759	100.00	(7,733)	39,026

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	30,859	80.72	(859)	30,000
기타	7,370	19.28	(4,685)	2,685
합계	38,229	100.00	(5,544)	32,685

5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
Grade1	285,752	-	-	285,752
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	888	888
소계	285,752	-	888	286,640
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	4,500	-	4,500
Grade3	-	-	4,800	4,800
소계	1,500	4,500	4,800	10,800
사모사채
Grade1	35,100	-	-	35,100
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	35,100	-	-	35,100
기타대출채권
Grade1	-	-	-	-
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	862	862
소계	-	-	862	862
합계	322,352	4,500	6,550	333,402
기타자산
Grade1	103,950	-	-	103,950
Grade2	-	409	-	409
Grade3	-	-	438	438
합계	103,950	409	438	104,797

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
Grade1	440,024	-	-	440,024
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	844	844
소계	440,024	-	844	440,868
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,870	5,870
소계	1,500	-	5,870	7,370
기타대출채권
Grade1	30,000	-	-	30,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	862	862
소계	30,000	-	862	30,862
합계	471,524	-	7,576	479,100
기타자산
Grade1	196,992	-	-	196,992
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	1,390	1,390
합계	196,992	-	1,390	198,382

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하
	자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만
	자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 초과	연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상	연체 90일 이상	연체 90일 이상
	자산건전성 분류상 고정이하

6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
			손상되지 않은 자산	손상된 자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산 :
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	431,000	-	-	431,000
상각후원가측정금융자산 :
신용공여금	유가증권	283,115	-	888	284,003
	현금성자산	1,847	-	-	1,847
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	-	-	-	-
	기타	1,500	-	-	1,500
합계		717,462	-	888	718,350

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
			손상되지 않은 자산	손상된 자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산 :
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	329,000	-	-	329,000
상각후원가측정금융자산 :
신용공여금	유가증권	435,679	-	-	435,679
	현금성자산	4,399	-	-	4,399
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	30,000	-	-	30,000
	기타	1,500	-	-	1,500
합계		800,578	-	-	800,578

당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	128,303	-	-	-	-	-	128,303
당기손익-공정가치측정금융부채( *1)( *2)	179,994	-	39,873	121,700	87,513	-	429,080
차입부채	1,738,460	223,249	244,711	254,970	-	95,000	2,556,390
기타금융부채( *3)	89,458	17,854	27	5,176	8,660	4	121,179
합계	2,136,216	241,103	284,611	381,846	96,173	95,004	3,234,953

( *1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( *2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( *3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1주 이내	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	493,320	-	-	-	-	-	493,320
당기손익-공정가치측정금융부채	145,126	-	60,530	129,157	299,103	14,337	648,253
차입부채	1,860,098	358,566	50,000	162,000	-	95,000	2,525,664
기타금융부채(*)	134,729	27,521	4,577	5,557	67,294	-	239,678
합계	2,633,273	386,087	115,107	296,714	366,397	109,337	3,906,915

( *) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	3개월 이내	3개월 초과	합계
당기말	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	255,400	-	255,400
	추가출자약정 등(*2)	10,488	-	10,488
	합계	265,888	-	265,888
전기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	53,900	-	53,900
	한도대출약정(*1)	9,000	-	9,000
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	669,749	-	669,749
	추가출자약정 등(*2)	10,756	-	10,756
	합계	743,405	-	743,405

( *1) 당사가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( *2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,241	-	15,175	20,416
	채무상품	357,364	1,828,732	112,265	2,298,361
	파생상품자산	-	113,760	30,780	144,540
	기타	-	113,754	26,866	140,620
	소계	362,605	2,056,246	185,086	2,603,937
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		362,605	2,056,246	190,386	2,609,237
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	205,168	39,829	-	244,997
	파생상품부채	-	85,078	25,308	110,386
	소계	205,168	124,907	25,308	355,383
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		205,168	173,161	50,578	428,907

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	40,615	-	13,961	54,576
	채무상품	922,599	1,395,144	33,880	2,351,623
	파생상품자산	-	37,231	26,569	63,800
	기타	-	280,315	19,996	300,311
	소계	963,214	1,712,690	94,406	2,770,310
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800
금융자산합계		963,214	1,712,690	97,206	2,773,110
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932
	파생상품부채	-	24,758	21,981	46,739
	소계	506,932	24,758	21,981	553,671
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337
금융부채합계		506,932	95,905	45,171	648,008

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,828,732	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	113,754	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,760	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,056,246
당기손익-공정가치측정금융부채	39,829	특수채 등 매도유가증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	85,078	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	173,161

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,395,144	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	280,315	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	37,231	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,712,690
당기손익-공정가치측정금융부채	24,758	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	95,905

(3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말 - 업데이트중

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	13.36~14.86% (13.60%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	112,264	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	23.75%~30.20% (26.79%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
	대출채권	-	현금흐름할인모형	할인율	7.994%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	12,773	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	14,093	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	30,780	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		190,385
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.665% ~43.433 %	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
			Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 9.937% ~ 30.518%
금융부채합계		50,578

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	15.47%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	32,491	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
	대출채권	1,389	현금흐름할인모형	할인율	7.994%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	8,275	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	11,721	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	26,569	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		97,206
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		45,171

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	3,363	(986)	(1,163)	-	-	-	15,175
	전환사채 등	32,491	287,723	(184,595)	(25,732)	-	-	2,377	112,264
	대출채권	1,389	-	(1,389)	-	-	-	-	-
	출자금 등	8,275	9,402	(5,776)	872	-	-	-	12,773
	집합투자증권	11,721	7,500	(4,500)	1,749	-	-	(2,377)	14,093
	파생상품자산	26,569	-	(60)	4,271	-	-	-	30,780
	소계	94,406	307,988	(197,306)	(20,003)	-	-	-	185,085
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	2,500	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		97,206	310,488	(197,306)	(20,003)	-	-	-	190,385
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	(18)	3,345	-	-	-	25,308
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(370,963)	(11,717)	-	-	-	25,270
금융부채 합계		45,171	384,760	(370,981)	(8,372)	-	-	-	50,578

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	5,430	(1,293)	(221)	-	-	(991)	13,961
	전환사채 등	24,050	6,481,616	(6,469,679)	(874)	-	-	(2,622)	32,491
	대출채권	-	1,400	-	(11)	-	-	-	1,389
	출자금 등	880	11,895	(4,500)	-	-	-	-	8,275
	집합투자증권	-	12,986	-	(1,265)	-	-	-	11,721
	파생상품자산	1,350	25,672	-	(453)	-	-	-	26,569
	소계	37,316	6,538,999	(6,475,472)	(2,824)	-	-	(3,613)	94,406
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
금융자산 합계		40,116	6,538,999	(6,475,472)	(2,824)	-	-	(3,613)	97,206
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	19,696	-	(648)	-	-	-	21,981
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,086	(37,001)	510	-	-	-	23,190
금융부채 합계		28,528	53,782	(37,001)	(138)	-	-	-	45,171

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		249,050	-	-	249,050
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	138,092	-	138,092
	대출채권	-	-	324,778	324,778
	미수금	-	-	95,681	95,681
	미수수익	-	-	8,553	8,553
	보증금	-	-	16,855	16,855
	소계	-	138,092	445,867	583,959
금융자산합계		249,050	138,092	445,867	833,009
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	-	128,303	128,303
	차입부채	-	-	2,556,390	2,556,390
	기타금융부채	-	-	141,823	141,823
	소계	-	-	2,826,516	2,826,516
금융부채합계		-	-	2,826,516	2,826,516

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		255,013	-	-	255,013
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	496,882	-	496,882
	대출채권	-	-	472,709	472,709
	미수금	-	-	191,809	191,809
	미수수익	-	-	5,472	5,472
	보증금	-	-	16,854	16,854
	소계	-	496,882	686,844	1,183,726
금융자산합계		255,013	496,882	686,844	1,438,739
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	-	493,320	493,320
	차입부채	-	-	2,525,664	2,525,664
	기타금융부채	-	-	261,646	261,646
	소계	-	-	3,280,630	3,280,630
금융부채합계		-	-	3,280,630	3,280,630

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,231,500	-	2,231,500	(1,687,829)	-	543,671
파생상품자산	144,540	-	144,540	(94,324)	-	50,216
소계	2,376,040	-	2,376,040	(1,782,153)	-	593,887
상각후원가측정금융자산:
예치금	48,247	-	48,247	(48,247)	-	-
미수금	73,231	61,598	11,633	-	-	11,633
소계	121,478	(61,598)	59,880	(48,247)	-	11,633
합계	2,497,518	(61,598)	2,435,920	(1,830,400)	-	605,520

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	244,997	-	244,997	(196,750)	(48,247)	-
파생상품부채	110,386	-	110,386	(95,945)	-	14,441
소계	355,383	-	355,383	(292,695)	(48,247)	14,441
차입부채:
환매조건부채권매도	1,491,079	-	1,491,079	(1,491,079)	-	-
기타금융부채:
미지급금	82,259	(61,598)	20,661	-	-	20,661
합계	1,928,721	(61,598)	1,867,123	(1,783,774)	(48,247)	35,102

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,612,050	-	2,612,050	(1,978,940)	-	633,110
파생상품자산	63,800	-	63,800	(33,404)	-	30,396
소계	2,675,850	-	2,675,850	(2,012,344)	-	663,506
상각후원가측정금융자산:
예치금	185,284	-	185,284	(185,284)	-	-
환매조건부매수	30,000	-	30,000	(30,000)	-	-
미수금	402,933	(380,788)	22,145	-	-	22,145
소계	618,217	(380,788)	237,429	(215,284)	-	22,145
합계	3,294,067	(380,788)	2,913,279	(2,227,628)	-	685,651

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	506,932	-	506,932	(321,648)	(185,284)	-
파생상품부채	46,739	-	46,739	(27,043)	-	19,696
소계	553,671	-	553,671	(348,691)	(185,284)	19,696
차입부채:
환매조건부채권매도	1,657,292	-	1,657,292	(1,657,292)	-	-
기타금융부채:
미지급금	432,778	(380,788)	51,990	-	-	51,990
합계	2,643,741	(380,788)	2,262,953	(2,005,983)	(185,284)	71,686

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

42. 금융자산의 제거회사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련된 부채금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 백만원)
구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산	-
채무증권(*1)(*2)	1,584,134	1,491,079
지분증권(*2)	-	-
합계	1,584,134	1,491,079

(2) 전기말

(단위: 백만원)
구분	양도된 자산의장부금액	관련 부채의장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(*1)(*2)	1,608,729	1,657,292
지분증권(*2)	5,819	-
합계	1,614,548	1,657,292

(*1) 환매조건부매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다.(*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다.43. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보㈜ 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 2023년 1월 17일 이사회에서는 당사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 당사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다. 회사는 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 225,220백만원으로, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다. 회사는 매각예정자산에 대해 개별 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당(분)기말	전기말
매각예정자산:
종속기업투자자산	81,191	-
합계	81,191	-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다. ※ 당사 주주총회 목적사항「제2호 의안 제43기 이익배당 승인의 건」은 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.	제 53 조【이익배당】 ① ~ ② (좌동) ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	주주총회 의결권 기준일과 배당기준일 분리
제 54 조【중간배당】회사는 상법 규정에 따라 매 사업년도의 6월 30일을 기준일로 하여 기준일 현재의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다.	제 54 조【중간배당】 ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.	명시한 배당기준일삭제 배당기준일 2주전 공고 의무 명시
< 신설 >	부 칙 [14] 제 1 조【시행일】 이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
이창근	1964.11.01	사내이사	해당없음	발행회사 임원	임원후보추춴위원회
황준호	1963.01.01	사내이사	해당없음	계열회사 임원	임원후보추춴위원회
이현주	1959.01.22	사외이사	해당없음	해당사항 없음	임원후보추춴위원회
총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
		기간	내용
이창근	다올투자증권 대표이사 사장	1990.09 ~ 1997.10 1997.10 ~ 2000.05 2000.05 ~ 2009.03 2009.03 ~ 2021.03 2021.03 ~ 현재	농협중앙회 NH투자선물(주) 키움증권 상무 다올투자증권 IB부문 부문대표/부사장 다올투자증권 대표이사 사장	해당사항 없음
황준호	다올저축은행 대표이사 사장	2012.08 ~ 2015.122018.04 ~ 2021.032021.12 ~ 현재	KDB대우증권 부사장 다올투자증권 그룹전략 부문대표/부사장 다올저축은행 대표이사 사장	해당사항 없음
이현주	다올투자증권 사외이사	2009.11 ~ 2011.072011.07 ~ 2013.102014.01 ~ 2015.122014.03 ~ 2017.052020.03 ~ 현재	(주)하나금융지주 부사장(CSO) (주)하나은행 부행장 (리테일 총괄, CFO) (주)외환은행 부행장 KEB NY Financial Co. 이사 Hana Bank USA 이사회의장 Hana Bancorp. President 다올투자증권(주) 사외이사	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
이창근	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
황준호	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
이현주	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 이현주] (재선임)1. 전문성본 후보자는 고려대학교 경영학과, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영전문가임. 과거 하나금융지주 부사장 및 하나은행 부행장으로 리테일 부문을 총괄한 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높음. 2. 독립성본 후보자는 다올투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정. 3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 2020년 3월 26일 최초 선임 이후, '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 다올투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여한 바 있음.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 이창근] (재선임)이창근 후보자는 NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있습니다. 2021년 3월 25일 당사의 대표이사로 선임된 후, 금융투자업계에서 체득한 전문 지식과 다년간 다져온 네트워크를 통해 회사 대내외적 이슈 등에 선제적으로 대응하여 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주었기에 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. [사내이사 황준호] (신규선임)황준호 후보자는 KDB대우증권 부사장 및 다올투자증권 그룹전략부문 부사장을 역임한 바, 다양한 경험과 전문 지식을 보유하고 있습니다. 2021년 11월 다올저축은행(구, 유진저축은행)을 당사 계열사로 편입한 후, 초대 대표이사로서 당 그룹의 비전과 철학을 공유하여 당 그룹이 나아갈 방향을 제시하고 실행에 옮겼습니다.따라서, 위 후보자는 금융업종에서의 실무경험과 전문성을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. [사외이사 이현주] (재선임)이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 등에서 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다

확인서

사외이사 선임 확인서.jpg 사외이사 선임 확인서

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
이현주	1959.01.22	사외이사	해당없음	해당사항 없음	임원후보추춴위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
		기간	내용
이현주	다올투자증권 사외이사	2009.11 ~ 2011.072011.07 ~ 2013.102014.01 ~ 2015.122014.03 ~ 2017.052020.03 ~ 현재	(주)하나금융지주 부사장(CSO) (주)하나은행 부행장 (리테일 총괄, CFO) (주)외환은행 부행장 KEB NY Financial Co. 이사 Hana Bank USA 이사회의장 Hana Bancorp. President 다올투자증권(주) 사외이사	해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
이현주	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사외이사 이현주] (재선임)이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 등에서 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다.금융업종 부문에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 감사위원으로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였습니다. 또한, 당사의 사외이사로 재직하는 동안 공정하고 적극적인 태도로 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주었기에 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 감사위원으로 추천합니다.

확인서

감사위원 선임 확인서.jpg 감사위원 선임 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제44기)

이사의 수 (사외이사수)	9 ( 5 )
보수총액 또는 최고한도액	11,000백만원

(제43기)

이사의 수 (사외이사수)	9 ( 5 )
실제 지급된 보수총액	3,834백만원
최고한도액	11,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 보수 한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임.