사업보고서 5.0 다올투자증권(주)

C Z

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.03.16

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
미등기임원 겸직현황	-	단순 오타 정정	사임	선임

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_1.jpg 대표이사 확인서_2 사 업 보 고 서

(제 43 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 3월 16일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	다올투자증권주식회사
대 표 이 사 :	이병철, 이창근
본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
	(전 화) 02-2184-2000
	(홈페이지) http://www.daolsecurities.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광
	(전 화) 02-2184-2000

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--11582627577592627588

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종신규출자케이엔아산제일차㈜매입확약푸른다올제일차㈜매입확약케이엔평택제일차㈜매입확약뉴테란대전제이차㈜매입확약케이티비타이거제일차㈜매입확약인베스토리제육차㈜매입확약카이로스제십오차㈜매입확약부금일물류퍼스트㈜매입확약부금일물류세컨드㈜매입확약케이비이천로지스틱스 제5호신규출자제이온베이직㈜매입확약제이온월곶㈜매입확약인베스토리제칠차㈜매입확약기네스제일차㈜매입확약카이로스제십칠차㈜매입확약케이티비타이거제이차㈜매입확약다올라이트블루제오차㈜매입확약가드디엘제사차㈜매입확약디에이지축제일차㈜매입확약인베스토리제십차㈜매입확약다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁신규출자Daol Digital Partner Co., Ltd.신규출자다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁신규출자다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁신규출자다올파운트1등TDF2040증권투자신탁신규출자KTB ESG1등주증권투자신탁지배력상실KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁지배력상실KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁지배력상실구금이길음㈜ 확약종료케이티비파이어레드제칠차확약종료케이티비플러스제오차확약종료구금이케이비물류확약종료제이온세교확약종료카이로스제십일차확약종료인베스토리제사차확약종료다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁지배력상실제이케이평택제일차㈜확약종료카이로스제사차㈜확약종료카이로스제육차㈜확약종료카이로스제오차㈜확약종료케이티비남포제일차㈜확약종료케이티비파이어레드제구차㈜확약종료인베스토리제육차㈜확약종료카이로스제십오차㈜확약종료고덕평택제일차㈜확약종료뉴테란제팔차㈜확약종료올더웨이제십차㈜확약종료뉴스테이트제일차㈜확약종료카이로스제십칠차㈜확약종료글로벌랜드마크제일차㈜확약종료올더웨이제구차㈜확약종료케이엔평택제일차㈜확약종료

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은"다올투자증권주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Investment & Securities Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1981년 5월 1일 '한국기술개발주식회사'로 설립되었으며, 1996년 11월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워- 전화번호 : 02-2184-2000- 홈페이지 : http://www.daolsecurities.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "민법", "외국환거래법", "주식회사의 외부감사에 관한 법률"등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의한 증권 및 장내ㆍ외 파생상품의 투자매매ㆍ투자중개와 투자자문 및 투자일임의 서비스를 제공하고 있습니다.인가(등록)업무 단위에 따라 당사는 IBㆍ법인&채권 BrokerageㆍFICCㆍ리테일부문ㆍ리서치부문 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.IB : 부동산 등 대체투자 자산에 대한 금융자문 및 인수법인&채권 Brokerage : 기관투자자 중심의 채권, CP, CD 중개 업무파생상품 : 파생결합증권 등 장외파생상품 설계 및 구조화 업무리테일 : 비대면 계좌 및 PB형 랩어카운트 활성화 등 금융상품 판매리서치 : 시장 상황에 맞는 맞춤형 투자정보 제공※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2022.12.29	파생결합사채	A(안정적)	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.12.28	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.28	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.29	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.29	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.14	파생결합사채	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.12.14	파생결합사채	A(안정적)	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.11.30	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2022.11.30	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2022.05.24	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.24	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.24	회사채	A(안정적)	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	회사채	A(Stable)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	회사채	A(안정적)	한국기업평가(A1~D)	본평가
2021.12.27	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.27	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.27	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가(A1~D)	수시평가
2021.12.01	후순위채548-1	BBB+(Positive)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.12.01	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.01	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.01	회사채	A-(Positive)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.08.25	후순위채548-1	BBB+(Stable)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.06.24	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2021.06.24	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2021.06.24	회사채	A-(Stable)	나이스신용평가(AAA~D)	본평가
2021.05.21	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2021.05.21	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2021.05.21	회사채	A-(안정적)	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2020.12.23	기업어음	A2	서울신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.23	전자단기사채	A2	서울신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.22	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.22	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.17	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2020.12.17	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2020.06.26	기업어음	A2	서울신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.26	전자단기사채	A2	서울신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.26	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.26	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2020.06.26	회사채	A-(Stable)	나이스신용평가(AAA~D)	본평가
2020.05.22	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2020.05.22	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2020.05.22	회사채	A-(안정적)	한국신용평가(AAA~D)	본평가

(2) 신용등급체계 및 부여의미

유가증권종류별	국내신용등급체계	부여의미
단기신용등급	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
	A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있음
	B	적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음
	C	적기상환능력이 의문시됨
	D	지급불능상태에 있음
기업신용등급	AAA	전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	AA	전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
	A	전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
	BBB	전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음
	BB	전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서 투기적 요소가 내포되어 있음
	B	전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음
	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨
	D	채무 지급불능상태에 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장1996년 11월 23일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

[연결대상 주요 종속회사]다올인베스트먼트(주)가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "다올인베스트먼트주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Investment Co.,Ltd"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 2008년 6월 24일 설립(물적분할) 되었으며, 2011년 4월 1일자로 중소기업창업투자회사로 업종 전환하였습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스- 전화번호 : 031-628-6400- 홈페이지 : http://www.daolinvestment.com 라. 주요 사업의 내용회사는 "벤처투자 촉진에 관한 법률"에 의한 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합 결성을 통한 창업초기기업 투자 및 사모집합투자기구 결성 및 운영업무를 주요영업으로 하고 있습니다. 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기 단계에 있는 벤처기업 등에게 자금과 경영서비스를 제공하고 추후 인수합병, 상장등을 통해 투자자금을 회수하는 업무를 영위하고 있습니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 다올자산운용(주)가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "다올자산운용주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Asset Management Co., Ltd."라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 집합투자자산을 운용할 목적으로 1999년 9월 11일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60- 전화번호 : 02-788-8400- 홈페이지 : http://www.daolfund.com 라. 주요 사업의 내용회사는 집합투자업 업무를 영위하는 자산운용사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.

(주)다올저축은행가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 다올저축은행"이고 영문으로는 "Daol Savings Bank Co.,Ltd"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1972년 5월 15일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울시 강남구 테헤란로 504 해성빌딩 3층, 13층~16층- 전화번호 : 02-1544-6700- 홈페이지 : http://www.daolsb.com 라. 주요 사업의 내용

사업부문	내용
수신부문	보통예금, 정기예적금 등 예금업
여신부문	신용대출/담보대출 등 대출업무

※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. Daol Securities (Thailand) PCL가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "Daol Securities (Thailand) PCL"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간2008년 7월 태국 현지 증권사(Far East Securities)를 인수하였으며, 2019년 12월 지주회사 제체 전환에 따라 Daol (thailand) PCL의 자회사로 편입 되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 87/2 CRC Tower, 9ht, 18th, 39th FL, All Seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, Bangkok 10330, Thailand- 전화번호 : 66-2-351-1800- 홈페이지 : http://www.ktbst.co.th 라. 주요 사업의 내용회사는 태국내 증권업 업무를 주요 영업으로 하고 있으며, 리테일부문, 기관 Brokerage, IB, WM 사업부문을 영위하는 종합 증권사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 그 외 특수목적기구1) 1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC2) 1000 Harbor JV LLC3) 1000 Harbor Owner LLC4) 케이비이천로지스틱스 제5호주) 상기 회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하여 연결대상 종속회사로 분류되었으며, 글로벌랜드마크제일차(주), BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 부금일물류퍼스트(주), 부금일물류세컨드(주)의 지분관계에 있는 회사들입니다.

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 주된 변동내용

일 자	내 용
2019.01.16	투자매매업(장외파생상품)ㆍ투자중개업(장외파생상품)인가
2019.12.27	Daol Securities (Thailand) PCL 지주회사 전환
2020.07.01	Daol New York, LLC 지분 매입
2021.02.01	본점 소재지 이전 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
2021.03.25	대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 최석종 → (변경 후) : 이병철, 이창근
2021.08.13	다올인베스트먼트 Pre-IPO로 인한 지분율 변동 (변동 전 100%→변동 후 65%)
2021.11.25	유진에스비홀딩스 지분취득 (지분율 60.19%)
2021.12.16	다올인베스트먼트 코스닥시장 상장 (상장 후 다올인베스트먼트 52% 보유)
2021.12.21	유진에스비홀딩스 유진저축은행(現 다올저축은행) 합병 (합병 후 유진저축은행 60.19% 보유)
2022.03.24	다올투자증권주식회사로 사명변경

주) 회사명은 현재 사명으로 기재하였음

[연결대상 주요 종속회사]다올인베스트먼트(주)

일 자	내 용
2018.01.24	KTBN 14호 벤처투자조합 결성(약정액 53억원)
2018.10.24	KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합 결성(약정액 300억원)
2018.12.28	KTBN16호 벤처투자조합 결성(약정액 1,950억원)
2019.08.20	케이티비엔지아이사모투자합자회사 결성(약정액 100억원)
2021.01.04	KTBN18호 벤처투자조합 결성(약정액 2,810억원)
2021.11.29	케이비-케이티비 기술금융벤처투자조합 결성(약정액 550억원)
2021.12.16	코스닥시장 상장
2022.02.23	Daol Ventures, Inc. 자회사 편입
2022.03.21	다올인베스트먼트주식회사로 사명변경
2022.07.21	다올인베스트먼트 싱가포르 지점 설립
2022.12.13	다올2022 스케일업펀드 결성
2022.12.13	다올2022 스타트업펀드 결성

다올자산운용(주)

일 자	내 용
2018.01.31	2018 매일경제 증권대상 (베스트운용사 주식형 부문)
2018.02.08	2018 한국경제 펀드대상 (해외주식부문 베스트펀드상, KTB중국1등주펀드)
2018.02.08	2018 아시아경제 아시아펀드대상 (1등주 펀드 베스트펀드상, KTB글로벌4차산업)
2018.02.13	2018 뉴스핌 캐피탈마켓대상 (베스트펀드매니저상, 해외주식펀드부문)
2018.04.09	업계 최대 코스닥벤처펀드 출시
2018.05.29	수탁고 12조원 달성 (대체투자부문 2.4조원 달성)
2018.11.27	2018 서울경제 증권대상 (홀해의 펀드매니저상, 코스닥벤처펀드)
2018.12.12	2018 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트연금펀드(개인연금), KTB중국1등주펀드)
2019.01.30	한국경제 제18회 대한민국 펀드 대상 (올해의 펀드매니저 공모 부문 수상, 리틀빅스타펀드)
2020.02.13	2020 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트운용사 국내주식형(액티브))
2021.02.08	2021 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트펀드-해외주식형(KTB글로벌4차산업1등주펀드)
2021.02.16	2021 대한민국 펀드 대상 (해외주식 부문 베스트 운용사)
2021.03.30	2021 매일경제 증권대상 (베스트펀드, 해외주식형 부문)
2021.03.02	2021 모닝스타 어워즈 (국내주식 부문 베스트운용사)
2021.03.29	본점 소재지 이전 (서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워)
2021.12.13	2021 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트펀드-국내주식형(KTB VIP스타셀렉션펀드))
2021.12.15	수탁고 15조원 달성
2022.02.15	2022 한국경제 펀드대상 (국내주식부문 베스트펀드상, KTB VIP스타셀렉션펀드)
2022.02.15	2022 KG제로인 펀드어워즈 (국내주식형 최우수상)
2022.02.23	2022 더벨 Korea Wealth Management Award (올해의 주식형펀드, KTB VIP스타셀렉션펀드)
2022.03.15	2022 매일경제 증권대상 (베스트운용사, 주식형 부문)
2022.03.23	다올자산운용주식회사로 사명변경
2022.06.09	제8회 매일경제 퇴직연금대상 (연금펀드부문 국내형 최우수상)

(주)다올저축은행

일 자	내 용
2020.08.03	본사 이전(서울시 강남구 테헤란로 504, 해성빌딩3층, 13층~16층)
2021.12.16	최대주주인 유진에스비홀딩스주식회사 흡수합병, 최대주주 변경(변경 전 : 유진그룹 → 변경 후 : 다올투자증권)
2021.12.21	현 대표이사 황준호 사장 취임
2022.03.21	사명 변경 (주식회사 유진저축은행 → 주식회사 다올저축은행)

Daol Securities (Thailand) PCL

일 자	내 용
2018.11	자회사 Daol REIT Management(리츠사) 및 Daol Asset Management(자산운용사) 설립
2019.12	지주회사 체제 전환(Daol Holding (Thailand) PCL 분할 설립 후 자회사로 편입)
2022.08.15	사명변경(KTBST Securities PCL → Daol Securities (Thailand) PCL

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 30일정기주총사내이사 김형남사외이사 박동수사외이사 Benny Chung사외이사 Liu Zhe-사외이사 이훈규(임기만료)사외이사 정기승(사임)대표이사 권성문(사임)사외이사 김용호(사임)2019년 03월 27일정기주총사외이사 정유신사외이사 이석환사외이사 Ting Chen대표이사 이병철대표이사 최석종사외이사 임주재(임기만료)사외이사 Liu Zhe(사임)2020년 03월 26일정기주총사외이사 이현주--2021년 03월 25일정기주총대표이사 이창근사외이사 이혁사내이사 김형남사외이사 Benny Chung사외이사 박동수(임기만료),사외이사 이석환(사임)2022년 03월 24일정기주총사외이사 박찬수사외이사 이상무사외이사 기은선대표이사 이병철사내이사 최석종사외이사 정유신(임기만료)사외이사 Ting Chen(임기만료)사외이사 Benny Chung(사임)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 작성기준일 이후 변동예정사항2023년 3월 24일 제43기 정기 주주총회를 통한 이사회의 변동(예정)사항은 아래와 같습니다. - 신규선임 : 사내이사 황준호- 재선임 : 사외이사 이현주, 사내이사 이창근- 임기만료 : 사내이사 최석종

다. 최대주주의 변동2018년 3월 2일 최대주주가 변경 전 권성문 등 4인(38.32%)에서 변경 후 이병철 등 4인(25.53%)으로 변경되었으며, 2023년 12월 31일 기준 최대주주는 이병철 외 11인(25.81%, 보통주 및 우선주 합산 지분율)입니다. 라. 상호의 변경2022년 3월 24일 개최된 제42기 정기 주주총회에서 정관 개정을 통해 상호가 변경되었습니다.국문명 : (변경전) 케이티비투자증권주식회사 (변경후) 다올투자증권주식회사영문명 : (변경전) KTB Investment & Securities Co., Ltd. (변경후) Daol Investment & Securities Co., Ltd. 마. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제43기(2022년말)	제42기(2021년말)	제41기(2020년말)	제40기(2019년말)	제39기(2018년말)
보통주	발행주식총수	60,314,092	60,314,092	60,314,092	60,314,092	60,314,092
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	301,570,460,000	301,570,460,000	301,570,460,000	301,570,460,000	301,570,460,000
우선주	발행주식총수	9,552,235	5,051,165	6,855,170	10,282,740	10,282,740
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	99,174,875,000	51,413,700,000	51,413,700,000	51,413,700,000	51,413,700,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	400,745,335,000	352,984,160,000	352,984,160,000	352,984,160,000	352,984,160,000

주1) 제41기 소각 : 제2종 상환전환우선주(전량) 3,427,570주 소각 (제2020-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2020.03.26)주2) 제42기 소각 : 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각 (제2021-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2021.03.25)주3) 제43기 소각 : 제1종 상환전환우선주(전량) 5,051,165주 소각 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2022.03.24)주4) 제43기 발행 : 상환전환우선주 9,552,235주(제1종 6,686,564주, 제2종 2,865,671주) 신규발행 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정) 2022.03.17, 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 2022.03.30)상기 소각절차(총 10,282,740주) 진행에 따라 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주2,000,000,000-2,000,000,000-60,314,09219,834,97580,149,067--10,282,74010,282,740----------10,282,74010,282,740-----60,314,0929,552,23569,866,327-1,748,746-1,748,746-58,565,3469,552,23568,117,581-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 포함하여 총 20억주 입니다.주2) 당사는 작성기준일 이후 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 7,457주(2023년 2월 8일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,741,289주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (관련공시 : 주요사항보고(주기주식처분결정) 2023.02.08)

주3) 주식 소각 및 발행 내역- 제41기 소각 : 제2종 상환전환우선주(전량) 3,427,570주 소각 (제2020-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2020.03.26)- 제42기 소각 : 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각 (제2021-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2021.03.25)- 제43기 소각 : 제1종 상환전환우선주(전량) 5,051,165주 소각 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2022.03.24)- 제43기 발행 : 상환전환우선주 9,552,235주(제1종 6,686,564주, 제2종 2,865,671주) 신규발행 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정) 2022.03.17, 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 2022.03.30)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주-5,051,165-5,051,165--보통주------우선주------보통주------우선주-5,051,165-5,051,165--보통주322,391203,537525,928---우선주------보통주1,290,313525,92867,495-1,748,746-우선주------보통주1,612,704729,465593,423-1,748,746-우선주------보통주------우선주------보통주1,612,704729,465593,423-1,748,746-우선주-5,051,165-5,051,165--

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 당기 중 장외직접취득은 상환전환우선주 5,051,165주의 상환을 위한 것이며, 취득 후 즉시 소각 처분하였습니다. 주2) 당사는 자기주식과 관련하여 당기 중 신탁계약에 의한 추가취득 203,537주 및 성과보상 이연지급을 위한 처분 67,495주(2022년 2월 10일)가 발생하였으며, 2022년 10월 14일 신탁계약의 계약기간 만료로 인하여 수탁자 계좌에서 당사 계좌로 525,928주를 이체하여 작성기준일 현재 현물보유물량 총 1,748,746주를 보유하고 있습니다. 주3) 수탁자보유물량의 처분수량 525,928주 및 현물보유물량의 취득수량 525,928주는 2022년 10월 14일 신탁계약의 계약기간 만료로 인하여 수탁자계좌에서 당사 계좌로 이체한 수량입니다. 주4) 작성기준일 이후 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 7,457주(2023년 2월 9일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,741,289주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 취득2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 처분2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 취득2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2022년 02월 10일2022년 02월 10일67,49567,4951002022년 02월 10일직접 취득2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일직접 처분2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

주1) 2020년 4월 10일, 2021년 4월 9일, 2022년 3월 25일에 발생한 자기주식 직접 취득 및 처분 이행현황은 상환전환우선주 상환 및 소각을 위한 장외 직접취득 및 처분입니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 체결2020년 03월 09일2021년 03월 08일3,000,000,0002,993,320,10599.780-2020년 06월 11일신탁 해지2020년 03월 09일2021년 03월 08일3,000,000,0002,993,320,10599.780-2021년 03월 10일신탁 체결2021년 10월 15일2022년 10월 14일3,000,000,0002,990,963,54099.710-2021년 10월 14일신탁 해지2021년 10월 15일2022년 10월 14일3,000,000,0002,990,963,54099.710-2022년 10월 18일

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

마. 종류주식(명칭) 발행현황

(1) 1종 상환전환우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2022년 03월 30일
주당 발행가액(액면가액)			5,025	5,000
발행총액(발행주식수)			33,599,984,100	6,686,564
현재 잔액(현재 주식수)			33,599,984,100	6,686,564
주식의내용	이익배당에 관한 사항		비참가적, 누적적 배당 발행가격의 5.8% 및상환기간 도래 시부터는 발행가격의 7.8% 배당
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에관한 사항	상환조건	주권제출
		상환방법	전부 상환 또는 선택적 상환
		상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터20년이 되는 날까지
		주당 상환가액	-
		1년 이내상환 예정인 경우	-
	전환에관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환
		전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지
		전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주
		전환으로발행할 주식수	6,686,564
	의결권에 관한 사항		무의결권 배당우선주식이나, 미배당 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권 부활
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			상환기간 20년 초과시 영구우선주전환

(2) 2종 상환전환우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2022년 03월 30일
주당 발행가액(액면가액)			5,025	5,000
발행총액(발행주식수)			14,399,996,775	2,865,671
현재 잔액(현재 주식수)			14,399,996,775	2,865,671
주식의내용	이익배당에 관한 사항		비참가적, 누적적 배당 발행가격의 4.8% 및상환기간 도래 시부터는 발행가격의 6.8% 배당
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에관한 사항	상환조건	주권제출
		상환방법	전부 상환 또는 선택적 상환
		상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터20년이 되는 날까지
		주당 상환가액	-
		1년 이내상환 예정인 경우	-
	전환에관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환
		전환청구기간	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지
		전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주
		전환으로발행할 주식수	2,865,671
	의결권에 관한 사항		무의결권 배당우선주식이나, 미배당 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권 부활
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			상환기간 20년 초과시 영구우선주전환

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일동 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 24일이며, 2023년 3월 24일 개최되는 제43기 정기주주총회에서는 정관 변경이 포함되어 있습니다.

구분	안건내용
제53조【이익배당】	- 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시
제54조【중간배당】	- 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시
부 칙 제 1 조【시행일】	- 이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다.

나. 정관 변경 이력

2023년 03월 24일제43기정기주주총회- 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시- 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시- 금융위원회가 발표한 배당절차 개선방안이 반영된 '상장회사의 표준정관' 개정안에 근거하여 당사 정관 정비2022년 03월 24일제42기정기주주총회- 상호 변경(국문/영문)- 상호 변경에 따른 회사 인터넷 홈페이지 주소 변경- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 상호 변경에 따른 정관 내용 변경(명칭 및 홈페이지 주소 등)- 무의결권 배당우선 종류주식의 발행 시 이사회로 정하는 사항 및 준용 조항 명확화2021년 03월 25일제41기정기주주총회- 신주의 배당기산일- 무의결권 배당우선주식 수와 내용- 주주명부 작성 비치- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 개정 상법 시행에 따른 개정사항 변경- 개정 전자증권법 시행에 따른 개정사항 변경2020년 03월 26일제40기정기주주총회- 목적- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 이사의 수- 이사회의 구성과 소집- 금융투자업에서 규정에서 제외된 특정업무 제외 (금융투자업 규정 제4-1조 변경 내용 반영)- 개정 지배구조법 시행에 따른 개정사항 반영2019년 03월 27일제39기정기주주총회- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채발행에 관한 준용 규정- 외부감사인의 선임- '19.9월 시행되는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영- '19.9월 시행되는 전자증권법 반영- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올인베스트먼트㈜, 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL 등을 포함한 48개 내국법인 및 10개 외국법인으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결기준 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	영업수익		영업이익		당기순이익
	2022년	2021년	2022년	2021년	2022년	2021년
금융투자업	1,345,072	611,806	37,466	121,291	42,561	192,491
집합투자업	52,639	46,908	9,859	13,830	7,336	8,747
기타투자업	46,987	60,084	16,880	26,982	14,502	64,066
저축은행업	399,104	33,394	90,624	16,341	68,243	12,573
기타	30,830	53,170	-27,922	17,804	-29,703	18,520
보고부문 합계	1,874,632	805,362	126,907	196,248	102,939	296,397
연결조정	-32,668	-43,339	-19,950	-48,624	-9,153	-120,288
합계	1,841,964	762,023	106,957	147,624	93,786	176,109

연결기준 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산		부채
	2022년	2021년	2022년	2021년
금융투자업	4,225,923	5,015,909	3,516,360	4,306,779
집합투자업	80,023	79,601	11,847	18,715
기타투자업	355,626	385,201	36,549	44,033
저축은행업	4,824,875	3,629,574	4,376,244	3,229,777
기타	957,566	969,453	489,156	436,516
보고부문 합계	10,444,013	10,079,738	8,430,156	8,035,820
연결제거	-940,309	-850,581	87,132	225,661
합계	9,503,704	9,229,157	8,517,288	8,261,481

연결기준 당기말 현재 자산총계는 9조 5,037억원을 기록하여 전기 대비 2,745억원, 3.0% 증가하였으며, 부채총계는 8조 5,173억원으로 전기 대비 2,558억원, 3.1% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 187억원, 1.9% 증가한 9,864억원이며, 당기 영업이익은 전년대비 27.5% 감소한 1,070억원, 당기순이익은 46.7% 감소한 938억원입니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, 법인&채권 Brokerage, FICC, 리테일, 리서치 부문의 영업활동을영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.다올투자증권의 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업수익		영업이익		당기순이익
	2022년	2021년	2022년	2021년	2022년	2021년
투자중개	555,493	167,345	14,755	24,859	14,755	24,859
자기매매	456,081	141,384	3,409	444	3,409	444
인수주선	205,828	178,323	32,128	82,083	32,856	82,083
자기자본투자	16,946	2,267	4,710	-2,330	5,994	-1,724
자산관리	3,542	3,477	1,574	2,362	1,574	2,362
종속기업투자	19,849	20,075	17,304	6,051	20,535	127,621
기타	10,588	9,352	-27,781	-8,022	-30,754	-56,142
합계	1,268,326	522,223	46,099	105,447	48,368	179,503

별도기준 당기말 현재 자산총계는 3조 9,400억원을 기록하여 전기 대비 7,434억원, 15.9% 감소하였으며, 부채총계는 3조 2,793억원으로 전기 대비 7,412억원, 18.4% 감소하였습니다. 자본총계는 전기 대비 22억원, 0.3% 감소한 6,607억원이며, 당기 영업이익은 전년동기 대비 56.3% 감소한 461억원, 당기순이익은 73.1% 감소한 484억원입니다. [연결대상 주요 종속회사]다올인베스트먼트(주)다올인베스트먼트(주)는 중소 벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소기업벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합 등 조합결성을 통한 창업초기 기업투자 및 사모집합투자기구 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO) 등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행합니다. 다올인베스트먼트(주)는 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 국내 최고의 경험 및 노하우를 보유중이며, 미국, 중국VC시장 진출을 통해 차별화된 역량 및 지속적인 가치를 창출하고 있습니다.당기말 현재 자산총계는 3,249억원을 기록하여 전기 대비 256억원, 7.3% 감소하였으며, 부채총계는 291억원으로 전기 대비 110억원, 27.4% 감소하였습니다. 자본총계는 전기 대비 146억원, 4.7% 감소한 2,958억원이며, 당해 영업이익은 전년동기 대비 44.0% 감소한 159억원, 당기순이익은 79.4% 감소한 133억원입니다. 다올자산운용(주)주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다.2022 회계연도 자산총계는 직전 회계연도 대비 1.2% 증가한 785억원, 부채총계는 27.4% 감소한 114억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 671억원으로 직전 회계연도 대비 12.9% 증가하였습니다. 당해 영업이익은 전년동기 대비 23.1% 감소한 103억원, 당기순이익은 8.4% 감소한 77억원을 기록하였습니다. (주)다올저축은행저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다.2022 회계연도 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 32.9% 증가한 4조 8,249억원, 부채총계는 35.5% 증가한 4조 3,762억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4,486억원으로 직전 회계연도 대비 12.2% 증가하였습니다. 당해 영업이익은 전년동기 대비 19.7% 감소한 906억원, 당기순이익은 20.7% 감소한 682억원을 기록하였습니다. Daol Securities (Thailand) PCL주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제43기	제42기	제41기
수수료수익	217,251	206,351	115,742
금융자산(부채)평가및처분이익	890,783	226,645	163,110
이자수익	104,707	62,229	46,262
배당금수익	26,348	20,669	321
외환거래이익	25,870	3,824	530
기타의 영업수익	3,367	2,505	1,957
영업수익 합계	1,268,326	522,223	327,922

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

(1) 부문별 상세내역

(단위 : 백만원)

구분	영업수익			영업이익(손실)			당기순이익(손실)
	제43기	제42기	제41기	제43기	제42기	제41기	제43기	제42기	제41기
투자중개	555,493	167,345	127,577	14,755	24,859	11,942	14,755	24,859	11,942
자기매매	456,081	141,384	92,502	3,409	444	9,886	3,409	444	9,886
인수주선	205,828	178,323	93,899	32,128	82,083	41,392	32,856	82,083	41,392
자기자본투자	16,946	2,267	2,833	4,710	-2,330	1,777	5,994	-1,724	5,965
자산관리	3,542	3,477	2,659	1,574	2,362	1,943	1,574	2,362	1,943
종속기업투자	19,849	20,075	-	17,304	6,051	-3,209	20,535	127,621	25,275
기타	10,588	9,352	8,451	-27,781	-8,022	-8,425	-30,754	-56,142	-37,017
합계	1,268,326	522,223	327,922	46,099	105,447	55,306	48,368	179,503	59,386

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2022	FY2021	FY2020
투자업무	42,799	113,741	66,696
기타업무	2,128	301	278
영업수익 합계	44,927	114,042	66,974

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준, 창투사 분류기준임.

다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2022	FY2021	FY2020
집합투자기구운용보수	39,280	27,537	21,867
수수료수익 (일임, 자문)	6,792	3,825	3,484
기타영업수익	3,157	12,400	9,678
영업수익 합계	49,229	43,762	35,029

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

(주)다올저축은행

(단위 : 백만원)

구분	FY2022	FY2021	FY2020
이자수익	361,049	293,088	283,213
수수료수익	21,792	11,129	8,871
기타수익	16,263	13,179	15,370
영업수익 합계	399,104	317,395	307,454

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임.

Daol Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2022	FY2021	FY2020
Retail Brokerage	15,187	17,186	15,361
Institution Brokerage	3,099	3,514	3,572
Investment Banking	14,858	12,134	18,566
Wealth Management	31,317	48,597	20,401
Private Fund	2,779	3,364	1,621
영업수익 합계	67,240	84,795	59,521

나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제43기		제42기		제41기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	392,785	7.80%	352,984	7.48%	352,984	9.90%
	자본잉여금	85,117	1.69%	85,060	1.80%	85,060	2.39%
	자본조정	-5,107	0.00%	-3,176	0.00%	-1,972	0.00%
	기타포괄손익누계액	-4	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
	이익잉여금	208,277	4.14%	161,679	3.43%	65,778	1.84%
예수부채	고객예수금	185,878	3.69%	288,465	6.11%	207,693	5.82%
금융부채	매도유가증권	471,332	9.36%	362,421	7.68%	346,102	9.71%
	파생상품	94,528	1.88%	23,002	0.49%	13,672	0.38%
	매도파생결합증권	109,846	2.18%	157,780	3.34%	106,449	2.99%
차입부채	콜머니	44,417	0.88%	15,833	0.34%	1,667	0.05%
	차입금	791,705	15.73%	773,485	16.39%	649,194	18.21%
	RP매도	1,760,012	34.96%	1,653,731	35.05%	1,001,599	28.09%
	사채	95,000	1.89%	30,667	0.65%	-	0.00%
기타부채	충당부채	11,982	0.24%	18,630	0.39%	3,642	0.10%
	기타	788,810	15.67%	797,592	16.90%	733,737	20.58%
합 계		5,034,578	100.00%	4,718,154	100.00%	3,565,605	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제43기		제42기		제41기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금예금	현금 및 현금성 자산	312,367	6.20%	378,462	8.02%	334,689	9.39%
	예치금	366,020	7.27%	441,998	9.37%	325,204	9.12%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	2,639,399	52.43%	2,339,587	49.59%	1,614,124	45.27%
	파생상품	121,735	2.42%	32,779	0.69%	15,792	0.44%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,217	0.06%	2,800	0.06%	2,800	0.08%
	종속기업 및 관계기업주식	391,861	7.78%	255,525	5.42%	214,451	6.01%
대출채권	신용공여금	366,755	7.28%	455,376	9.65%	289,872	8.13%
	RP매수	31,566	0.63%	20,642	0.44%	39,342	1.10%
	기타	8,771	0.17%	10,038	0.21%	9,413	0.26%
유형자산		28,329	0.56%	24,366	0.52%	5,290	0.15%
기타		764,558	15.19%	756,581	16.04%	714,629	20.04%
합계		5,034,578	100%	4,718,154	100.00%	3,565,605	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	50,000	14.53%	45,000	16.78%	40,000	24.22%
	자본잉여금	146,024	42.44%	94,289	35.17%	42,553	25.77%
	자본조정	-6,469	-	-	0.00%	-	0.00%
	기타포괄손익누계	84	0.02%	21	0.01%	5	0.00%
	이익잉여금	113,418	32.96%	91,889	34.27%	51,631	31.26%
부채	기타차입금	10,418	3.03%	9,500	3.54%	19,000	11.50%
	기타부채	24,160	7.02%	27,421	10.23%	11,967	7.25%
합 계		337,635	100.00%	268,119	100.00%	165,156	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분	FY2022		FY2021		FY2020
	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
주식(출자금포함)	171,801	50.88%	156,686	58.44%	123,262	74.63%
사채	-	0.00%	-	0.00%	486	0.29%
대출금	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
유형자산	7,798	2.31%	8,008	2.99%	8,414	5.09%
현금과예금	137,552	40.74%	87,787	32.74%	16,709	10.12%
기 타	20,848	6.07%	15,638	5.83%	16,285	9.86%
합 계	337,635	100.00%	268,119	100.00%	165,156	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

다올자산운용(주) (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	19.37%	15,214	22.61%	15,214	29.23%
	기타불입자본	9,709	12.36%	9,709	14.43%	9,709	18.66%
	이익잉여금	39,818	50.70%	30,267	44.98%	21,717	41.73%
	기타자본구성요소	-280	-0.36%	-253	-0.38%	-214	-0.41%
부채	기타금융부채	11,273	14.35%	9,946	14.78%	4,558	8.76%
	기타부채	2,801	3.57%	2,413	3.59%	1,059	2.03%
합 계		78,535	100.00%	67,296	100.00%	52,043	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		2,025	2.58%	1,606	2.39%	1,566	3.01%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	41,390	52.70%	36,388	54.07%	31,670	60.85%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	567	0.72%	602	0.89%	650	1.25%
	종속기업및관계기업투자	19,915	25.36%	14,845	22.06%	8,075	15.52%
상각후원가측정금융자산		6,735	8.58%	7,298	10.84%	7,040	13.53%
유형자산		4,558	5.80%	4,173	6.20%	850	1.63%
무형자산		1,481	1.89%	1,243	1.85%	1,170	2.25%
기타금융자산		-	0.00%	194	0.29%	728	1.40%
기타자산		1,864	2.37%	947	1.41%	294	0.56%
합 계		78,535	100.00%	67,296	100.00%	52,043	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2022		FY2021		FY2020
		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	5.76%	278,000	7.66%	278,000	9.27%
	기타자본	170,630	3.54%	121,797	3.36%	114,440	3.82%
	예수부채	4,248,685	88.06%	3,137,239	86.44%	2,502,806	83.50%
	기타부채	127,560	2.64%	92,538	2.55%	102,260	3.41%
합계		4,824,875	100.00%	3,629,574	100.00%	2,997,506	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2022		FY2021		FY2020
		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	465,170	9.64%	308,291	8.49%	319,971	10.67%
	유가증권	448,682	9.30%	57,749	1.59%	56,319	1.88%
	대출채권	3,833,107	79.44%	3,210,988	88.47%	2,564,920	85.57%
	기타자산	77,916	1.61%	52,546	1.45%	56,296	1.88%
합계		4,824,875	100.00%	3,629,574	100.00%	2,997,506	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	327,373	338,928	666,301	374,960	-4,271
	신주인수권증서	-	63	63	-	-
	기타	21,245	10,507	31,751	34,814	872
	계	348,618	349,498	698,115	409,775	-3,399
채무증권	국채, 지방채	16,626,227	16,601,700	33,227,927	152,197	-589
	특수채	2,876,818	4,240,428	7,117,246	59,464	-162
	금융채	10,192,318	11,195,264	21,387,582	601,779	8,402
	회사채	1,199,356	1,663,760	2,863,116	1,036,536	-53,722
	기업어음증권	28,963	318,689	347,652	91,123	-877
	기타	-	-	-	-	-
	계	30,923,682	34,019,841	64,943,523	1,941,100	-46,948
집합투자증권	ETF	163,205	183,332	346,537	-	-
	기타	71,667	37,735	109,403	63,436	1,581
	계	234,872	221,067	455,939	63,436	1,581
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화증권	지분증권	-	5,664	5,664	15,515	-
	채무증권	-	-	-	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	5,664	5,664	15,515	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-
기타증권		-	-	-	-	-
합계		31,507,172	34,596,070	66,103,242	2,429,825	-48,766

주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

2) 장내파생상품 거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분			거래금액				잔액		평가손익주1)
			투기	헤지	기타	합계	자산	부채
선물	국내	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	49,613,331	-	49,613,331	-	-	1,134
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	49,613,331	-	49,613,331	-	-	1,134
	해외	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	696,847	-	-	696,847	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	선물계		696,847	49,613,331	-	50,310,178	-	-	1,134
옵션	국내	지수옵션	-	678	-	678	-	-	-
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	678	-	678	-	-	-
	해외	주가지수	-	-	-	-	-	-	-
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		금리	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	옵션계		-	678	-	678	-	-	-
기타			-	-	-	-	-	-	-
합계			696,847	49,614,009	-	50,310,855	-	-	1,134

주) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
		투기	헤지	기타	계	자산	부채
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	413,694	-	-	413,694	16,393	162	15,420
	통화	1,043,754	3,718	-	1,047,471	17	15,872	-16,893
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	1,457,448	3,718	-	1,461,165	16,410	16,034	-1,472
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	26,498	20,271	250
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	26,498	20,271	250
스왑	신용	-	1,198,548	-	1,198,548	81,308	23,434	47,446
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	46,500	1,770,500		1,817,000	11,118	30,688	33,631
	통화	398,328	628,914		1,027,242	9,205	19,959	-10,753
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	444,828	3,597,962	-	4,042,790	101,632	74,081	70,324
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		1,902,275	3,601,680	-	5,503,955	144,540	110,386	69,101

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

라. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권	20,822,939	21,024,499	41,847,438	15,138
채무증권	197,980,076	62,862,287	260,842,363	4
집합투자증권	2,012,250	2,031,713	4,043,963	444
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권	42,910	40,568	83,479	8
외화증권	193,137	177,865	371,003	30
기타증권	-	-	-	-
증권계	221,051,313	86,136,933	307,188,245	15,623
선물	17,812,690	17,834,583	35,647,273	1,122
옵션	249,647	247,737	497,384	253
선도	-	-	-	-
기타 파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	18,062,337	18,082,320	36,144,657	1,375
합계	239,113,650	104,219,253	343,332,903	16,998

주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 투자중개 업무(상세)' 참조

마. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(단위 : 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증취득일	협회등록일	상근여부	운용중인계약수	운용규모
김학현	이사대우	리테일영업	투자자산운용사	2013.11.08	2018.01.03	상근	41	5,993
임익환	이사대우	리테일영업	투자자산운용사	2013.11.08	2016.11.24	상근	1	80
장승택	부장	리테일영업	투자자산운용사	2001.05.09	2017.06.20	상근	9	2,690
박성용	부장	리테일영업	투자자산운용사	2002.12.13	2017.05.16	상근	1	45
김유림	차장	리테일영업	투자자산운용사	2004.04.02	2017.05.16	상근	-	-

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

구분	당기말	전기말	증감
고객수	47	63	-16
일임계약건수	52	69	-17
일임계약자산총액(계약금액)	8,808	10,460	-1,652
일임계약자산총액(평가금액)	11,941	17,158	-5,217

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(3) 일임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구분		당기말	전기말	증감
일임수수료	일반투자자	611	779	-168
	전문투자자	26	24	2
	계	636	803	-167
기타수수료	일반투자자	-	-	-
	전문투자자	-	-	-
	계	-	-	-
합계	일반투자자	611	779	-168
	전문투자자	26	24	2
	계	636	803	-167

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(4) 투자일임 재산 현황 (2022년 12월 31일 현재)

(단위 : 건,백만원)

구분		금융투자업자		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	49	7,690	1	45	50	7,735
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2	1,073	-	-	2	1,073
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51	8,763	1	45	52	8,808
해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	49	7,690	1	45	50	7,735
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2	1,073	-	-	2	1,073
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51	8,763	1	45	52	8,808

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준)

(단위 : 건,백만원,%)

구분	계약건수				계약금액
	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	30	-	30	57.7%	1,303	-	1,303	14.8%
1억원이상~3억원미만	12	1	13	25.0%	1,768	100	1,868	21.2%
3억원이상~5억원미만	3	-	3	5.8%	1,055	-	1,055	12.0%
5억원이상~10억원미만	4	1	5	9.6%	2,609	973	3,583	40.7%
10억원이상~50억원미만	1	-	1	1.9%	1,000	-	1,000	11.4%
50억원이상~100억원미만	-	-	-	-	-	-		-
100억원이상	-	-	-	-	-	-		-
합계	50	2	52	100%	7,735	1,073	8,808	100%

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2022년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

(6) 투자일임재산 운용현황(2022년 12월 31일 현재)

(단위 : 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		1,025	-	1,205
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		-	-	-
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		1,205	-	1,205
증권	채무증권	국채·지방채	-	-	-
		특수채	-	-	-
		금융채	-	-	-
		회사채	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	지분증권	주식	10,736	-	10,736
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	10,736	-	10,736
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁수익증권	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		10,736	-	10,736
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			11,941	-	11,941

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2022년 12월 31일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

바. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제43기			제42기			제41기
	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	2,976,759	105,024,073	16,882	410,000	195,481,191	8,973	4,848,378	180,859,637	7,591
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	49,442,782	3,217	-	48,524,272	7,366	-	39,075,915	3,735
합 계	2,976,759	154,466,855	20,099	410,000	244,005,463	16,338	4,848,378	219,935,551	11,326

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기
인수수수료	20,099	16,338	11,326
수수료비용	-	-	-
수지차익	20,099	16,338	11,326

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

사. 대출업무 [연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)(1) 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022		FY2021		FY2020
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
과학기술진흥기금 대출금	205	205	205	205	205	205
(대손충당금)	-205	-205	-205	-205	-205	-205
정보화촉진기금 대출금	144	144	144	144	144	144
(대손충당금)	-144	-144	-144	-144	-144	-144
프로젝트 파이낸싱	264	264	270	264	535	535
(대손충당금)	-264	-264	-270	-264	-535	-535
계	-	-	-	-	-	-

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분	1년이하	1년초과~3년이하	3년초과~5년이하	5년초과	손실추정	합계
과학기술진흥기금 대출금	-	-	-	-	205	205
(대손충당금)	-	-	-	-	-205	-205
정보화촉진기금 대출금	-	-	-	-	144	144
(대손충당금)	-	-	-	-	-144	-144
프로젝트 파이낸싱	-	-	-	-	264	264
(대손충당금)	-	-	-	-	-264	-264
계	-	-	-	-	-	-

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2022		FY2021		FY2020
	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
예적금담보대출	1,592	0.04%	1,444	0.04%	1,315	0.05%
일반자금대출	2,696,722	68.72%	2,469,183	74.93%	2,263,009	85.31%
종합통장대출	1,095,142	27.91%	735,923	22.33%	298,706	11.26%
기타대출채권	130,845	3.33%	88,570	2.69%	89,615	3.38%
합계	3,924,301	100.00%	3,295,120	100.00%	2,652,645	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계
대출금	1,929,637	310,385	1,684,279	3,924,301

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(3) 대출금의 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구분	FY2022	FY2021	FY2020
개인	1,805,607	1,602,734	1,370,545
기업	2,118,371	1,692,154	1,281,977
기타	323	232	123
계	3,924,301	3,295,120	2,652,645

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

아. 투자업무

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)(1) 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분		FY2022	FY2021	FY2020
원화증권	투자주식(FVPL)	12,634	20,363	8,560
	사채	-	-	-
	출자금	144,056	151,661	123,340
	소계	156,690	172,024	131,900
외화증권	투자주식(FVPL)	8,791	6,096	3,353
	사채	-	-	-
	소계	8,791	6,096	3,353
계		165,481	178,120	135,253

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준(2) 시가정보(2022년 12월말 기준)

(단위 : 백만원)

구 분		취득원가(A)	시가(B)	평가손익(B-A)
원화증권	투자주식(FVPL)	7,339	12,634	5,295
	사채	-	-	-
	출자금	101,311	144,056	42,745
	소계	108,650	156,690	48,040
외화증권	투자주식(FVPL)	7,327	8,791	1,464
	사채	-	-
	소계	7,327	8,791	1,464
계		115,977	165,481	49,504

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다올자산운용(주)

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분		FY2022			FY2021			FY2020
		총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수
증권	주식형	642,401	796,709	124	582,535	1,121,610	119	431,015	789,263	79
	채권형	150,153	145,923	26	110,052	109,481	21	81,090	82,211	17
	혼합주식	125,359	128,155	43	129,753	196,637	36	157,729	202,521	41
	혼합채권	634,191	724,450	71	1,226,182	1,476,631	78	739,349	826,302	75
	재간접형	161,927	168,001	40	239,823	294,818	25	107,024	121,324	26
	파생형	100,046	93,927	101	104,240	98,909	68	119,785	118,241	39
	소계	1,814,077	2,057,165	405	2,392,585	3,298,086	347	1,635,992	2,139,862	277
부동산		140,278	175,493	3	252,320	318,685	4	261,140	334,728	5
특별자산		131,856	98,744	5	134,122	105,788	6	139,611	113,715	6
단기금융(MMF)		1,758,457	1,763,745	1	1,835,191	1,836,865	1	2,360,812	2,361,986	1
전문투자형		10,622,495	10,642,699	144	9,719,582	9,834,450	147	7,003,606	7,095,250	164
합계		14,467,163	14,737,846	558	14,333,800	15,393,874	505	11,401,161	12,045,541	453

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	신용	기타	계
거래목적	위험회피	3,592,273	595,507	-	2,350,261	-	6,538,041
	매매목적	680,240	256,425	274,264	-	-	1,210,929
거래장소	장내거래	129,519	-	-	-	-	129,519
	장외거래	4,142,994	851,932	274,264	2,350,261	-	7,619,452
거래형태	선도	460,240	256,425	-	-	-	716,665
	선물	129,519	-	-	-	-	129,519
	스왑	3,682,754	595,507	-	2,350,261	-	6,628,523
	옵션	-	-	274,264	-	-	274,264

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. - 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. - 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황

(2022년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)

구분	명목금액
	보장매수(위험매도)	보장매도(위험매수)
신용스왑(CDS)	777,037	684,641
총수익스왑(TRS)	800,000	88,587
합계	1,577,037	773,228

(2) 신용파생상품 상세명세

(2022년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	약정금액(KRW)	취득일	만기일	준거자산
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	112,790	20190124	20240620	중국	-	-
CDS	니드원제일차 주식회사	다올투자증권	112,790	20190124	20240620	중국	-	-
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	53,227	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	에스에프로키제사차 주식회사	다올투자증권	53,227	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	다올투자증권	하나증권	53,227	20190530	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	빅토리드래곤제십삼차 주식회사	다올투자증권	53,227	20190530	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	다올투자증권	하나증권	54,494	20190619	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	투더문홀딩스 주식회사	다올투자증권	54,494	20190619	20240620	중국	우리은행	GS 칼텍스
CDS	다올투자증권	하나증권	54,494	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	하이트레디션제십팔차 주식회사	다올투자증권	54,494	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	60,000	20200708	20250715	KB 금융지주	-	-
CDS	뉴에이치와이제일차 주식회사	다올투자증권	60,000	20200708	20250715	KB 금융지주	-	-
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	53,480	20200811	20251220	현대캐피탈 아메리카	-	-
CDS	뉴스텔라제십일차 주식회사	다올투자증권	53,480	20200811	20251220	현대캐피탈 아메리카	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	7,604	20201112	20230620	LG Display	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	33,000	20210527	20261211	JB 금융지주(후순위채)	-	-
CDS	뉴에이치와이제육차 주식회사	다올투자증권	33,000	20210527	20261211	JB 금융지주(후순위채)	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	105,820	20220210	20270620	중국	-	-
CDS	하이스톰메이커제일차 주식회사	다올투자증권	105,820	20220210	20270620	중국	-	-
CDS	엔에이치투자증권	다올투자증권	100,000	20220318	20240313	대한민국	한국 수출입은행	-
CDS	다올투자증권	하나증권	96,505	20220727	20271220	대한민국	-	-
CDS	하이메타버스서퍼제삼차 주식회사	다올투자증권	96,505	20220727	20271220	대한민국	-	-
TRS	에이치와이굿제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20210226	20301210	대한민국	-	-
TRS	하오브라더스제육차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220411	20270407	대한민국	-	-
TRS	뉴한양제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220624	20270622	대한민국	-	-
TRS	뉴폴라리스제삼차 주식회사	다올투자증권	100,000	20220919	20270915	대한민국	-	-
TRS	다올투자증권	디비에스은행	88,587	20221020	20241021	대한민국	-	-
TRS	굿에이치와이제사차 주식회사	다올투자증권	100,000	20221021	20251019	대한민국	-	-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황

(2022년 12월 31일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국내	2	-	-	2
해외	-	-	-	-
계	2	-	-	2

주) 지점 : 영업부, 사이버지점

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(2022년 12월 31일 기준)

지역	지점	사무소	계
중국 상해	-	1	1
싱가포르	1	-	1
계	1	1	2

(주)다올저축은행

(2022년 12월 31일 기준)

지역	지점	사무소	계
국내	4	-	4
계	4	-	4

나. 영업설비 등 현황 [연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(2022년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본사사옥	1,970	5,288	7,258	-

주) 투자부동산 및 감가상각비 반영

다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항 없음.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제43기	제42기	제41기
영업용순자본(A)	613,227	740,836	524,881
총 위 험 액(B)	367,430	338,138	194,799
잉여자본(C=A-B)	245,797	402,698	330,082
필요유지자기자본(D)	81,725	81,725	81,725
순자본비율(C/D)	300.76%	492.75%	403.89%

주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제43기	제42기	제41기
실질자산(A)	3,925,409	4,671,992	3,899,188
실질부채(B)	3,279,268	4,020,445	3,377,694
자산부채비율(A/B)	119.70%	116.21%	115.44%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준.

나. 업계의 현황(1) 산업의 특성

금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대를 반영하는 사업으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt,조원,%)

구분		2022년 말	2021년 말	2020년 말	2019년 말
주가지수	KOSPI	2,236.40	2,977.65	2,873.47	2,197.67
	KOSDAQ	679.29	1,033.98	968.42	669.83
시가총액	금액	2,082.73	2,649.66	2,366.13	1,717.26
	증가율	-21.40%	11.98%	37.78%	9.23%
거래대금	금액	3,913.62	6,766.81	5,707.89	2,287.61
	증가율	-42.16%	18.55%	149.51%	-18.29%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. IB부문의 경우, 수익 둔화가 가시화될 것으로 예상되며 부동산 경기 회복시점까지 적지 않은 시간이 예상되는 바 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. 2년간 지속된 Covid-19으로 인해 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. 리테일부문은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다. Wholesale부문에서는 일반적인 위탁매매부문 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다.

(4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분	'22.1.1~'22.09.30		'21.1.1~'21.12.31		'20.1.1~'20.12.31
	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당사	12,063	0.45%	18,545	0.30%	14,519	0.26%
미래에셋	258,782	9.65%	619,031	10.17%	574,512	10.41%
삼성증권	216,265	8.06%	578,883	9.51%	532,151	9.64%
NH투자증권	244,390	9.11%	602,275	9.90%	575,628	10.43%
KB증권	274,667	10.24%	608,303	10.00%	564,392	10.22%
대신증권	126,529	4.72%	294,893	4.85%	295,317	5.35%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)(1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 잠재적인 성장가능성 및 기술력은 보유하고 있으나, 자본과 경영여건이 취약한 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업을 육성하고 이후 M&A, 상장 등을 통해서 투자자금을 회수하는 기업이나 그 기업의 자본을 통칭합니다. 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금대출이 아닌 벤처 기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한 기능을 수행하고 있습니다.

(2) 사업구조벤처캐피탈은 정부의 정책자금, 연기금 등 금융기관들의 출자재원을 기반으로 민간/해외 자금을 조달하여 조합을 결성합니다. 이후 유망하고 성장성이 높은 중소 벤처기업을 발굴, 투자한 이후 해당 기업의 상장, M&A 등을 통해 투자자금을 회수하는 사업구조를 갖고 있습니다. 해당조합의 출자 구조는 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드구조를 나타내고 있습니다. 벤처캐피탈은 조합 결성 시 설정된 주요 투자분야에 투자를 집행하게 됩니다. 특히 투자대상인 중소 벤처기업의 경우 정보가 제한되어 있는 경우가 많아 투자자와 기업 간 필연적으로 정보 비대칭이 발생하며 다양한 변수들에 노출되어 있기 때문에, 투자대상의 발굴, 평가 및 향후 전망 예측에는 투자 분야별로 상당한 경험와 전문적인 지식이 요구됩니다.투자회수를 위한 상장 진행, M&A 및 구주매각 절차에 있어서는 자본시장(발행/유통)에 대한 폭넓은 지식과 경험뿐 아니라 동종업계를 포함한 다양한 인적 네트워크도 필요합니다. 이러한 자금조달, 투자 및 회수 등 전체적인 사업구조를 고려하면, 운용사의 과거 실적, 우수한 인적자원의 확보, 효율적인 조직구조가 벤처캐피탈 산업에서 상당히 중요한 요소라고 할 수 있습니다. (3) 경쟁요소벤처캐피탈은 업무의 특성상 고도의 전문성과 함께 높은 도덕성 및 신뢰성이 뒷받침되어야 합니다. 당사는 물적분할 이전인 舊 케이티비네트워크 시절부터 국내 VC역사의 산 증인으로서 약 40년간 국내 벤처투자시장을 선도하여 오면서, 중소/중견기업에 대한 투자 및 육성에 관한한 국내 최고의 경험 및 노하우를 축적하여 왔습니다. 그동안 수많은 투자기업을 국내외 증시에 성공적으로 IPO시켰고, 미국, 중국은 물론 인도 동남아시아 등 세계 각국의 VC시장 진출을 통해 탁월한 성과를 시현하는 등, 경험과 글로벌 네트워크의 양적, 질적측면에서 타 VC와는 차별화된 역량 및 브랜드 가치를 구축하고 있습니다. 당사는 향후에도 당사가 가진 역량과 노하우, 네트워크를 활용하여 국내 및 해외 VC시장에서 지속적인 실적 및 가치를 창출하는데 주력할 것입니다. (4) 시장점유율 추이당사는 2011년 4월1일자로 여신전문금융사에서 중소기업창업투자회사로 전환하였습니다. 2022년 12월말 현재 중소벤처기업부에 등록된 창업투자회사는 총 231개 이며, 당사는 VC협회 공시자료상의 전기말 기준 자산 및 자본금 규모, 영업수익 등에서 업계 상위를 점유한 바 있습니다.

[2022년 12월말 당사 실적 및 업계 평균 비교]

(단위 : 백만원)

구분	당 사	창투사 평균
자산 총계	324,860	41,317
자본 총계	295,766	32,411

주) 창투사 평균은 VC협회의 FY21 공시재무제표 기준임

다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2022년말 기준 전체 설정액은 1,401조원으로 전년대비 71조원이 증가하였습니다. 물가 상승을 억제하기 위한 각국의 기준금리 인상으로 인해 시중 금리가 상승세이나, 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력을 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다. (4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2022년말 시장의 전체 설정액 총계는 1,401조원이며, 이 중 당사 수탁고는 15.9조원으로 시장 점유율은 약 1.14%입니다. 이는 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원) 대비 소폭 감소하였으나 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,200조원), 2019년말 점유율 1.10%(12.5조원/1,139억원) 대비 증가된 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위로 꾸준한 상승추세에 있으며 2022년말 기준으로도 16위를 유지하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성

저축은행 산업은 구조조정 이후 경영의 안정성을 회복하여 성장을 이루며 지속가능한 경영을 하고 있습니다. 최고금리 인하 및 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행ㆍ인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 다올저축은행은 중금리 등 신용대출 활성화를 추진하고 있으며, 업무범위의 점진적 확대, 상품 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성2022년 당사 대출자산과 투자자산은 전체 총 4조 3,746억으로 전년말 대비 23.3%이상 외형성장을 달성하였습니다. 2023년 저축은행업 성장전망은 금융당국의 가계대출 억제 정책 지속과 부동산 경기의 불확실성이 예상되지만, Digital Transfomation을 통한 Business 혁신과 포트폴리오 다각화를 통하여 꾸준한 성장이 될 것으로 예상됩니다.(3) 경쟁요소당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융부문과 개인금융부문을 균형적 포트폴리오 체계를 갖추고 있습니다.('22년 기업금융비중 54%, 개인금융비중 46%)기업금융부문은 포트폴리오 다각화, 안전자산(부동산) 확대, 계열사 등의 시너지 영업으로 전년말 대비 4,262억원을 달성하며 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 선제적 리스크 관리 강화를 통한 타 경쟁사보다 우수한 건전성 지표를 달성하고 있으며, 향후 투자부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 우위를 차지할 것으로 예상됩니다.개인금융부문은 DSR 규제, 가계대출 총량제, 금리 규제 등 저축은행업권의 영업환경이 악화 되었으나, 고객 세분화를 통한 상품 재편, 영업채널 다변화, 프로세스 개선 등으로 전년말 대비 2,029억을 달성하였습니다. 향후 Digital Transfomation을 통한 Business 혁신을 계획하여 경쟁업권에 선두가 되는 저축은행으로 전망됩니다. (4) 시장점유율 추이저축은행 중앙회에 공시된 2022년 전체 저축은행 일반기업회계기준 대출잔액은 총 115조원이며, 이 중 당사는 4조원으로 시장 점유율은 약 3.4% 차지하고 있습니다. 이는 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원) 2020년말 3.4%(2.7조원/78조원), 2019년말 3.7%(2.4조원/65조원), 2018년말 3.7%(2.2조원/59조원) 으로 평균 3.5% 시장점유율을 유지하고 있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 최근까지 Hyper inflation 지속 및 Interest rate pivot 지연 등 세계 경제 불확실성이 여전하지만 중국 관광객 본격 유입 등 내수 및 관광산업 중심의 경기회복이 본격화될 것으로 판단, 내년 GDP는 금년보다 다소 상승할 것으로 예상됩니다.(2) 산업의 성장성2022년 12월말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 20.44조바트(약 740조원)로 전년 동기대비 4.38% 증가, 이는 인플레이션에 대한 시장 불확실성 및 투자심리 저조로 인한 것으로 판단됩니다. 그 외 2022년 12월말 기준 SET 일평균 거래량은 712억바트(약 2.60조원)로 전년 동기대비 19.47% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 565천 건으로 전년 동기대비 1.62% 증가하였습니다.(3) 경쟁요소태국내 증권업은 2022년 12월말 기준 외국계 19개사를 포함 총 45개 증권사가 영업 중이며, 국내에서 진출한 증권사는 1개(Daol Securities)입니다. 태국내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다.

[시장점유율 현황]

(단위 : %)

구분	2022년 말	2021년 말	2020년 말
Retail/Institution Brokerage(주식)	0.94%	1.26%	1.29%
Retail/Institution Brokerage(파생상품)	4.39%	3.74%	3.36%

주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

다. 사업의 현황금융투자회사로서 IB업무, 기관투자자 중심의 홀세일 투자중개업(Wholesale Brokerage)과 장내파생상품 및 채권의 투자매매업을 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있으며, 투자중개업에 있어 일반 투자자 대상의 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융서비스를 제공하고 있습니다. (1) IB부문

당사 IB부문은 2022년 상반기 사상 최대 실적을 냈음에도 불구하고, 하반기 부동산 경기의 급격한 위축으로 인해 실적이 큰폭으로 감소하며 전반적 리스크관리 전략으로 선회하여 사업을 영위하고 있습니다. 조직 효율성 제고를 위해 구조조정을 통한 영업부문 슬림화를 진행함과동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하고, 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 사후관리 조직도 신설할 예정입니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다. 부동산 등 대체투자 분야에서 우수한 시장지위를 확보했었던 것 만큼 어려운 환경속에서도 단순 금융자문 및 인수 뿐 아니라 실물자산을 통합적으로 관리하는 차별화된 강점으로 다시한번 특화 증권사로서의 입지를 다질 것입니다.(2) 법인&채권 Brokerage부문당사 Brokerage부문은 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인부문은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권부문은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. (3) 파생상품부문당사의 파생상품부문은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (4) 리테일부문당사의 리테일영업부문은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (5) 리서치부문당사의 리서치부문은 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)주요 종속회사 중 벤처투자업을 영위하는 다올인베스트먼트 주식회사는 다음의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 前身인 케이티비네트워크로 거슬러 올라가면, 1981년 설립이래 벤처투자의 선도업체로서 국내 벤처산업의 육성에 기여하여 왔으며, 특히 해외 VC시장 진출의 First Mover로서 글로벌 브랜드가치 확립에 성공하였습니다. 이러한 실적을 바탕으로 당사는 투자펀드 결성 등 투자재원 확충을 통한 영업 확대를 진행하고 있으며, 2011년 10월 450억원 규모의 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호, 2012년 02월 300억원 규모의 KTB-NHN China PEF, 2012년 12월 코러스펀드(약정규모 80억원), 2013년 KTB 해외진출 Platform펀드(약정규모 1,150억원), 2013년 8월 IBK-KTB 콘텐츠 IP투자조합(약정규모 200억원), 2014년 04월 KTBN7호 벤처투자조합(약정규모 682억원)을 결성하여왔고, 2016년 3월 KTBN8호 벤처투자조합(약정규모 460억원)과 KTBN9호 디지털콘텐츠코리아투자조합(약정규모 300억원), 2016년11월 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(약정규모 100억원)을 결성하는 등 지속적인 벤처펀드 결성실적을 보이고 있습니다. 2017년 2월 KTBN 11호 한중시너지펀드(약정규모 1,660억원) 최종 결성, 5월 NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합(약정규모 340억원), 12월 KTBN13호 벤처투자조합(약정규모 510억원)결성에 이어, 2018년 1월 KTBN14호 벤처투자조합(약정규모 53억원), 10월 KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합(약정규모 300억원), 12월 KTBN16호 벤처투자조합(약정규모 1,950억원)을 결성하였고, 2019년 8월 케이티비엔지아이사모투자합자회사(약정규모 100억원)을 결성면서 운용펀드의 약정액 규모가 8,835억원으로 증가하였습니다. 2021년 1월 KTBN18호 벤처투자조합(약정규모 2,810억원)과 11월 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(약정규모 550억)을 결성하였고, 2021년 5월 KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호를 청산하였습니다. 2022년 12월 다올스타트업펀드, 다올스케일업 펀드를 결성함에 따라 현재 운용펀드의 약정액 규모는 1조 4,593억원입니다. 다올자산운용(주)자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자업2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다. (주)다올저축은행저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. ① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다. 1. 신용계 업무 2. 신용부금 업무 3. 예금 및 적금의 수입 업무 4. 자금의 대출 업무 5. 어음의 할인 업무 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무 7. 보호예수(保護預受) 업무 8. 수납 및 지급대행 업무 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다) 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무 ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. Daol Securities (Thailand) PCL2022년 3Q 들어 투자심리 악화 심화 지속, Equity Market 거래량 감소 (전년동기 대비 20%). Retail brokerage 비중이 큰 중소형 증권사 실적 악화 지속되었습니다. (3분기 3개월간 15개 증권사 순손익 총규모는 54억원 손실. 2분기 53억원 총이익 대비 크게 적자 하락 반전하였습니다)15개 Peer Group 중 5개 증권사가 적자 기록, 평균 Peer Group 평균 ROE는 2.1%로 전년 평균 ROE 10%에서 급감하였습니다.DAOL 의 경우 15개 Peer Group 중에서 이익규모 5위, ROE기준 1위를 기록하였으며 (3Q 누적 기준), 2022년 수정 재무목표 대비 16% 달성하였습니다. 이는 이익 기여비중이 40% 이상인 WM 부문에서 대체펀드 출시 등 고객 수요에 부합하는 펀드를 개발/출시했으나, 태국 내 자산관리 시장의 투자심리 악화로 인한 실적 부진이 주요 원인입니다. 리츠는 Data Center 자산 편입 완료하며 AUM 3,765M THB로 연초 대비 25% 증가하며 흑자 기조를 유지하였습니다. 렌드(대부업) 또한 소폭 흑자 달성하였습니다. 라. 신규사업의 진출해당사항 없음

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기
위탁자예수금	100,088	202,176	222,940
장내파생상품거래예수금	7,559	19,649	14,270
청약자예수금	-	-	-
저축자예수금	299	431	9
집합투자증권투자자예수금	20,237	270,607	150,430
합 계	128,183	492,863	387,649

(나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기
위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825	3,490,983
저축자유가증권	2,946	1,026	512
집합투자증권투자자증권	16,028,548	13,222,716	9,036,679
합 계	20,083,752	17,827,567	12,528,174

(2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원,%)

구 분	별도예치대상금액	별도예치금액		예치비율	비고
		증권금융	은행
고객예탁금	108,170	112,300	-	104%	-
합 계	108,170	112,300	-	104%	-

(나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.

바. 수수료 현황1. 국내서비스(1)주식(가)오프라인

구분	거래금액	수수료
유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC	5억초과	0.3992% + 350,000 원
	2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
	2억 이하	0.4992%

(나)온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	영업점 계좌/비대면 계좌			은행연계 계좌			ARS	고객만족센터
	HTS	홈페이지	스마트폰	HTS	홈페이지	스마트폰
유가증권시장, 코스닥시장	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.015%	0.015%	-	0.015%	0.015%	-	-	0.3%
K-OTC	0.2%	0.2%	-	0.2%	0.2%	-	-	오프라인과 동일

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	HTS	홈페이지	스마트폰	ARS	고객만족센터
유가증권시장, 코스닥시장	0.1%	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.1%	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.1%	0.1%	-	-	0.3%
K-OTC	0.3%	0.3%	-	-	오프라인과 동일

주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가)오프라인

상품구분		거래금액		수수료
선물	지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물	50억초과		0.02995% + 450,000원
		25억 초과 ~ 50억 이하		0.03495% + 200,000원
		10억 초과 ~ 25억 이하		0.03995% + 75,000원
		5억 초과 ~ 10억 이하		0.04495% + 25,000원
		5억 이하		0.04995%
	주식선물	거래금액 무관		0.04968%
	금리선물	3년 국채선물		0.007%
		5년 국채선물		0.0075%
		10년 국채선물		0.0165%
	통화선물	미국달러선물		0.0145%
		위안화선물		0.0145%
		엔선물		0.0145%
		유로선물		0.0145%
	실물선물	금선물		0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만		1.488% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.47이상		1.488% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만		1.488% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.53이상		1.488% + (계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만		1.488% + 4원
		3.2~24.5미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		24.5이상		1.488% + 31원
	주식옵션	4천원미만		1.488% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		16천원이상		1.488% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만		1.488% + (계약당) 15원
		11.90~23.80미만		1.5%
		23.80이상		1.488% + (계약당) 30원

(나)온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	홈페이지	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물	0.0018%	0.0018%	-	0.0018%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.0055%	0.0055%	-	0.0055%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	-	0.007%
		5년 국채선물	0.0025%	-	-	-	0.0075%
		10년 국채선물	0.0055%	-	-	-	0.0165%
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% +(계약당) 13원	0.078% +(계약당) 13원	-	0.078% +(계약당) 13원	0.988% +(계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.09%	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.47이상	0.078% +(계약당) 78원	0.078% +(계약당) 78원	-	0.078% +(계약당) 78원	0.988% +(계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% +(계약당) 3원	0.078% +(계약당) 3원	-	0.078% +(계약당) 3원	0.988% +(계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.09%	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.53이상	0.078% +(계약당) 16원	0.078% +(계약당) 16원	-	0.078% +(계약당) 16원	0.988% +(계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만	0.078% +(계약당) 4원	0.078% +(계약당) 4원	-	0.078% +(계약당) 4원	0.988% +(계약당) 4원
		3.2~24.5미만	0.09%	0.09%	-	0.09%	1.0%
		24.5이상	0.078% +(계약당) 31원	0.078% +(계약당) 31원	-	0.078% +(계약당) 31원	0.988% +(계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.078% +(계약당) 5원	0.078% +(계약당) 5원	-	-	0.988% +(계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.09%	0.09%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.078% +(계약당) 20원	0.078% +(계약당) 20원	-	-	0.988% +(계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% +(계약당) 15원	-	-	-	1.488% +(계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% +(계약당) 30원	-	-	-	1.488% +(계약당) 30원

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	홈페이지	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물	0.02%	0.02%	-	0.02%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.02%	0.02%	-	0.02%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	-	0.007%
		5년 국채선물	0.0025%	-	-	-	0.0075%
		10년 국채선물	0.0055%	-	-	-	0.0165%
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.288% +(계약당) 13원	0.288% +(계약당) 13원	-	0.288% +(계약당) 13원	0.988% +(계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.3%	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.47이상	0.288% +(계약당) 78원	0.288% +(계약당) 78원	-	0.288% +(계약당) 78원	0.988% +(계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.288% +(계약당) 3원	0.288% +(계약당) 3원	-	0.288% +(계약당) 3원	0.988% +(계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.3%	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.53이상	0.288% +(계약당) 16원	0.288% +(계약당) 16원	-	0.288% +(계약당) 16원	0.988% +(계약당) 16원
	코스닥150선물	3.2미만	0.288% +(계약당) 4원	0.288% +(계약당) 4원	-	0.288% +(계약당) 4원	0.988% +(계약당) 4원
		3.2~24.5미만	0.3%	0.3%	-	0.3%	1.0%
		24.5이상	0.288% +(계약당) 31원	0.288% +(계약당) 31원	-	0.288% +(계약당) 31원	0.988% +(계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.288% +(계약당) 5원	0.288% +(계약당) 5원	-	-	0.988% +(계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.3%	0.3%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.288% +(계약당) 20원	0.288% +(계약당) 20원	-	-	0.988% +(계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% +(계약당) 15원	-	-	-	1.488% +(계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% +(계약당) 30원	-	-	-	1.488% +(계약당) 30원

(3) 채권

상품구분		매매수수료
		온라인	오프라인
장내채권(주식관련 채권 포함)	잔존기간 1년미만	0.05%	0.1%
	잔존기간 1년이상~2년미만	0.1%	0.2%
	잔존기간 2년이상	0.2%	0.3%
소액채권 (첨가소화채권)		0.6%	0.6%
장외채권		수수료 없음	수수료 없음

주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용

(4) 일임형 종합자산관리계좌

상품구분	최저가입금액	수수료율	비고
PB형 참어카운트 고수익형 랩	2천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 안정형 랩	1억원	연 4.8%	최소계약기간 1년
PB형 참어카운트 종합형 랩	3천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 채권형 랩	10억원	연 0.5%	최소계약기간 6개월

주) 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산) : 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수

주) 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료에 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함.

주) 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균)

주) 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨.

(5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장 승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 기관영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

-수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

-자산기준 : 신청일 전일의 자산

3) 상품별 협의수수료 상세 내역

-주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	40억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	15억원	0.01%	0.10%
100만원 이상	8억원	0.01%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.01%	0.15%
15만원 이상	-	0.01%	협의없음

-국내선물

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	20억원	0.0010%	0.005%
150만원 이상	7억원	0.0012%	0.010%
100만원 이상	3억원	0.0015%	0.015%
50만원 이상	1억원	0.0018%	0.020%

-국내옵션

적용기준		상품구분	호가단위	협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준			On Line	Off Line
200만원 이상	7천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.038% + (계약당) 13원	0.15%
			0.42이상	0.05%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.038% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.05%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.038% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.05%
		주식옵션	4천원미만	0.038% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.05%
150만원 이상	5천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.058% + (계약당) 13원	0.20%
			0.42이상	0.07%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.058% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.07%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.058% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.07%
		주식옵션	4천원미만	0.058% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.07%
100만원 이상	4천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.068% + (계약당) 13원	0.25%
			0.42이상	0.08%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.068% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.08%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.068% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.08%
		주식옵션	4천원미만	0.068% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.08%
50만원 이상	3천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.30%
			0.42이상	0.09%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.09%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.078% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.09%
		주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.09%

- Wrap

상품구분	자산기준 별 수수료 할인요율
	3천만원 미만	3천만원 이상 ~ 1억 미만	1억 이상
Wrap	30%	50%	건별협의

* 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가* 상기 기준 초과 현의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN

ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물

ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(영업추진팀장 전결로 처리)

4) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

5) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료유관기관 수수료 제비용은 고객부담(유관기관: 한국거래소, 한국예탁결제원, 한국금융투자협회 등)1) 주식 유관기관 수수료 제비용 : 0.005%2) 선물 유관기관 수수료 : 0.00038792%3) 코스피200옵션 등 유관기관 수수료

코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간)	유관기관 수수료	미니코스피200옵션(가격구간)	유관기관 수수료
0.42 미만	0.00067980% + (계약당) 13원	0.48미만	0.00067980% + (계약당) 3원
0.42이상~2.49미만	0.013338%	0.48~2.53미만	0.013338%
2.49이상	0.00067980% + (계약당) 78원	2.53이상	0.00067980% + (계약당) 16원

4) 개별주식옵션 유관기관 수수료

가격	유관기관 수수료
4,000원 미만	0.00067980% + (계약당) 5원
4,000원 이상 ~ 16,000원 미만	0.013338%
16,000원 이상	0.00067980% + (계약당) 20원

5) 코스닥150옵션 유관기관 수수료

가격	유관기관 수수료
3.2미만	0.00067980% + (계약당) 4원
3.2 이상 ~ 24.5 미만	0.013338%
24.5이상	0.00067980% + (계약당) 31원

(7) 취급상품

구 분	상 품
주식형펀드	펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품
채권형펀드	안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리이상의 수익추구
혼합형펀드	주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
환매조건부채권(RP)	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품
국공채	정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품
CMA(RP형)	고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품
Wrap Account	고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스
중개형ISA	국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품

2. 해외서비스(1) 거래수수료

(가) 오프라인 (영업점, 고객만족센터, 야간데스크)

국가구분
미국	중국	홍콩
0.50%	0.50%	0.50%

(나) 온라인

국가구분	영업점 계좌/비대면 계좌			은행연계계좌			ARS
	HTS	홈페이지	스마트폰	HTS	홈페이지	스마트폰
미국	-	-	0.25%	-	-	0.25%	-
중국	-	-	0.30%	-	-	0.30%	-
홍콩	-	-	0.30%	-	-	0.30%	-

주) 현지 및 당사 사정에 따라 수수료 변동 가능

주) 국가별 제세금 별도 징수(홈페이지 > [수수료안내] > [해외주식 매매수수료] > [국가별 제비용안내] 참조)

(2) 협의수수료

회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 다음과 같이 해외주식운영팀 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능합니다.

(가) 협의대상 :

- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌

(해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)

- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌

- 기관영업본부 관리계좌는 제외

(나) 적용기준 : 수수료수익기준 또는 자산기준 한가지 이상 충족 시 적용

- 수수료수익기준: 신청일 기준 직전 3개월 월평균 수수료수익

- 자산기준: 신청일 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함)

(다) 협의수수료 상세 내역

- 해외주식(영업점계좌 및 온라인계좌)

적용기준		협의수수료율		협의환율
수수료수익기준	자산기준	Online	Offline	Online/Offline
200만원 이상	10억 이상	0.10%	0.10%	95%
100만원 이상	5억 이상	0.10%~0.16%	0.20%	90%
50만원 이상	2억 이상	0.16%~0.20%	0.30%	85%
25만원 이상	5천만원 이상	0.20%~0.25%	0.40%	80%

※정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월, 12월)로 평가하여 수수료수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

(라) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음. (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

(마) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

(바) 비고

- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정 가능

* 부부, 직계존비속 및 본인의 형제자매에 한함

* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 해당 투자자문사를 주문대리인으로 설정된 경우

※ 협의수수료 관련한 자세한 사항은 거래지점 및 고객만족센터로 문의하여 주시기 바랍니다.

(3) 업무수수료

(가) 업무별 수수료

구분	수수료
외화이체	무료
해외주식타사대체출고	2,000원/건당

○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

(나) 실시간 시세

-비전문가 (Non-Professional)

구분		요금	무료 조건
미국	NASDAQ	USD 1/월	1) 전월 미국시장 매매대금 100만원 이상 또는 전월 일평잔 미국주식 잔고 100만원 이상2) 전월 MTS 접속이력 보유
	NYSE	USD 1/월
	AMEX	USD 1/월
중국(상해)		CNY 70/월
중국(심천)		CNY 150/월
홍콩		HKD 200/월

주) 두 가지 요건 모두 충족 시 미국 시세 무료

(4) 환율우대

○ 우대 환율: 80%

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

사. 위험관리에 관한 사항(1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 향후 각 사업별로 Cash한도를 설정하여 자금운용에 따른 유동성리스크 관리 기준으로 활용할 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제43기말	제42기말	제41기말
자 산
1.현금및현금성자산	567,331	461,262	318,774
2.당기손익-공정가치측정금융금융자산	2,935,549	3,308,210	2,632,690
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,904	3,364	3,405
4.상각후원가측정금융자산	5,107,380	4,881,158	1,218,574
5.관계기업투자	33,658	177,685	135,741
6.유형자산	53,435	62,304	18,931
7.투자부동산	399,986	272,588	-
8.무형자산	25,747	27,931	15,562
9.순확정급여자산	2,242	-	-
10.당기법인세자산	12,381	955	365
11.이연법인세자산	3,805	17,155	807
12.기타비금융자산	19,573	16,545	11,402
13.매각예정처분자산집단	336,713	-	-
자 산 총 계	9,503,704	9,229,157	4,356,251
부 채
1.예수부채	4,527,081	3,794,889	500,859
2.당기손익-공정가치측정금융부채	411,379	629,040	626,900
3.차입부채	2,941,103	2,974,647	2,212,521
4.순확정급여부채	-	798	916
5.당기법인세부채	10,719	84,143	9,885
6.이연법인세부채	3,986	8,803	809
7.충당부채	5,642	23,208	18,664
8.기타금융부채	567,303	719,808	387,117
9.기타비금융부채	17,397	26,145	9,250
10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	32,678	-	-
부 채 총 계	8,517,288	8,261,481	3,766,921
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	665,144	649,704	579,706
1.자본금	400,745	352,984	352,984
2.기타불입자본	36,318	37,599	85,289
3.이익잉여금(결손금)	224,216	260,247	142,687
4.기타자본구성요소	3,865	-1,126	-1,254
Ⅱ.비지배지분	321,272	317,972	9,624
자 본 총 계	986,416	967,676	589,330
부채와자본총계	9,503,704	9,229,157	4,356,251
영업수익	1,841,964	762,023	531,087
영업이익	106,957	147,624	66,490
법인세차감전순이익	143,900	231,332	98,626
당기순이익	93,786	176,109	75,968
지배주주지분당기순이익	61,653	161,943	75,089
비지배주주지분당기순이익	32,132	14,166	879
기타포괄손익	6,364	-78	-2,124
총포괄이익	100,149	176,031	73,844
주당이익(단위:원)	1,019	2,669	1,162
연결에 포함된 회사수	58	59	25

주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음.주2) 제43기의 재무정보는 2023년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주3) 연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다(이하동일).

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

과 목	제43기말	제42기말	제41기말
자 산
1.현금및현금성자산	249,050	255,013	290,645
2.당기손익-공정가치측정금융자산	2,603,937	2,770,310	2,447,048
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	2,800	2,800
4.상각후원가측정금융자산	583,959	1,183,726	906,263
5.종속및관계기업투자	351,224	409,399	239,901
6.유형자산	27,114	28,152	3,494
7.무형자산	14,565	11,406	8,624
8.이연법인세자산	-	10,801	606
9.당기법인세자산	11,565	-	-
10.기타비금융자산	12,070	11,792	8,431
11. 매각예정처분자산집단	81,191	-	-
자 산 총 계	3,939,975	4,683,398	3,907,812
부 채
1.예수부채	128,303	493,320	387,649
2.당기손익-공정가치측정금융부채	428,907	648,008	626,900
3.차입부채	2,556,391	2,525,664	2,102,009
4.이연법인세부채	4,142	-	-
5.당기법인세부채	-	54,674	9,766
6.충당부채	7,905	18,656	18,565
7.기타금융부채	141,823	261,646	226,599
8.기타비금융부채	11,797	18,477	6,206
부 채 총 계	3,279,268	4,020,445	3,377,694
자 본
1.자본금	400,745	352,984	352,984
2.기타불입자본	80,500	80,679	82,983
3.이익잉여금(결손금)	179,445	229,290	94,151
4.기타자본구성요소	17	-	-
자 본 총 계	660,707	662,953	530,118
부채와자본총계	3,939,975	4,683,398	3,907,812
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
영업수익	1,268,326	522,223	327,922
영업이익	46,099	105,447	55,306
법인세차감전순이익	67,911	226,791	71,470
당기순이익	48,368	179,503	59,386
기타포괄손익	17	-	-
총포괄이익	48,385	179,503	59,386
주당이익(단위:원)	792	2,967	898

주1) 당기 및 전기 별도재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음. 주2) 제43기의 재무정보는 2023년 3월 24일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재
제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기 기말		제42(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4,21,40	567,330,819,817		461,262,046,697
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,18,21,41,42	2,935,548,539,030		3,308,210,315,792
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,42	5,903,745,000		3,363,910,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,21,41,42	5,107,380,351,734		4,881,157,629,552
Ⅴ. 관계기업투자	9	33,658,218,479		177,684,608,062
Ⅵ. 유형자산	10,11	53,434,836,639		62,303,426,543
Ⅶ. 투자부동산	12	399,986,483,506		272,587,793,962
Ⅷ. 무형자산	13	25,747,148,929		27,931,423,392
Ⅸ. 순확정급여자산	17	2,242,211,171		-
X. 당기법인세자산	34	12,380,762,171		955,258,022
XI. 이연법인세자산	34	3,805,444,599		17,155,202,971
XII. 기타비금융자산	14,21	19,572,631,429		16,545,009,536
XIII. 매각예정처분자산집단	46	336,712,583,943		-
자 산 총 계			9,503,703,776,447		9,229,156,624,529
부 채
Ⅰ. 예수부채	15,21	4,527,081,156,696		3,794,889,204,614
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	15,21,41,42	411,378,783,292		629,040,403,852
Ⅲ. 차입부채	15,16,21,42	2,941,102,521,381		2,974,646,791,677
Ⅳ. 순확정급여부채	17	-		798,298,752
Ⅴ. 당기법인세부채	34	10,719,367,437		84,142,532,400
Ⅵ. 이연법인세부채	34	3,985,871,751		8,803,362,372
Ⅶ. 충당부채	19	5,642,083,116		23,207,502,752
Ⅷ. 기타금융부채	15,20,41,42,43	567,303,140,871		719,807,998,550
Ⅸ. 기타비금융부채	20	17,396,928,694		26,144,872,640
X. 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	46	32,678,000,222		-
부 채 총 계			8,517,287,853,460		8,261,480,967,609
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		665,144,140,095		649,703,859,024
1. 자본금	22	400,745,335,000		352,984,160,000
2. 기타불입자본	23	36,318,343,588		37,598,956,725
3. 이익잉여금	25	224,215,588,766		260,246,761,106
4. 기타자본구성요소	24	3,864,872,741		(1,126,018,807)
Ⅱ. 비지배지분		321,271,782,892		317,971,797,896
자 본 총 계			986,415,922,987		967,675,656,920
부 채 와 자 본 총 계			9,503,703,776,447		9,229,156,624,529

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기		제42(전)기
Ⅰ.영업수익			1,841,963,668,280		762,022,814,736
1. 수수료수익	26	373,025,640,546		344,994,467,663
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	27	912,825,042,644		288,811,157,928
3. 이자수익	28	489,893,420,386		98,321,946,820
4. 배당금수익	29	12,922,188,360		2,788,601,420
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	8,30	5,349,022,657		5,101,641,375
6. 기타영업수익	31	47,948,353,687		22,004,999,530
Ⅱ. 영업비용			1,735,006,327,958		614,398,477,571
1. 수수료비용	26	32,427,972,429		33,438,256,135
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	27	974,149,309,547		222,076,422,836
3. 이자비용	28	204,448,898,926		39,465,989,631
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	8,30	134,536,607,569		3,704,179,501
5. 판매비와관리비	32	341,382,493,131		281,402,521,984
6. 기타영업비용	31	48,061,046,356		34,311,107,484
Ⅲ. 영업이익			106,957,340,322		147,624,337,165
Ⅳ. 영업외손익	33		36,942,839,487		83,707,186,064
1. 관계기업투자평가및처분손익		7,473,962,985		60,084,233,071
2. 기타영업외수익		35,446,194,619		27,503,860,873
3. 기타영업외비용		5,977,318,117		3,880,907,880
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			143,900,179,809		231,331,523,229
Ⅵ. 법인세비용	34		48,339,995,778		55,376,905,410
VII. 계속영업이익			95,560,184,031		175,954,617,819
VIII.중단영업이익(손실)			(1,774,471,209)		154,862,250
IX. 당기순이익			93,785,712,822		176,109,480,069
X. 기타포괄손익			6,363,518,496		(78,568,233)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:		867,003,537		(30,561,817)
1. 확정급여제도의 재측정요소		823,007,331		1,449,383
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익	24	27,463,795		(32,011,200)
3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동		16,532,411		-
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:		5,496,514,959		(48,006,416)
1. 지분법자본변동	24	(247,393,470)		245,795,495
2. 해외사업장환산차이	24	5,743,908,429		(293,801,911)
XI. 총포괄이익			100,149,231,318		176,030,911,836
XII. 당기순이익의 귀속:			93,785,712,822		176,109,480,069
1. 지배기업의 소유주 지분		61,653,461,196		161,943,354,287
2. 비지배지분		32,132,251,626		14,166,125,782
XIII. 총포괄이익의 귀속:			100,149,231,318		176,030,911,836
1. 지배기업의 소유주 지분		67,172,944,892		162,051,351,358
2. 비지배지분		32,976,286,426		13,979,560,478
XIV. 주당이익	35
1. 기본주당이익			1,019		2,669
2. 희석주당이익			933		2,669

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본총계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	합계
Ⅰ. 2021년 1월 1일(전기초)	352,984,160,000	85,288,330,845	142,687,146,142	(1,253,818,218)	579,705,818,769	9,623,869,885	589,329,688,654
총포괄손익:	-	-	161,923,551,947	127,799,411	162,051,351,358	13,979,560,478	176,030,911,836
1. 당기순이익	-	-	161,943,354,287	-	161,943,354,287	14,166,125,782	176,109,480,069
2. 기타포괄손익	-	-	(19,802,340)	127,799,411	107,997,071	(186,565,304)	(78,568,233)
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익	-	-	-	(32,011,200)	(32,011,200)	-	(32,011,200)
(2) 지분법자본변동	-	-	-	229,581,121	229,581,121	16,214,374	245,795,495
(3) 해외사업장환산차이의 변동	-	-	-	(69,770,510)	(69,770,510)	(224,031,401)	(293,801,911)
(4) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	(19,802,340)	-	(19,802,340)	21,251,723	1,449,383
소유주와의 거래 등:	-	(48,243,567,928)	(44,363,936,983)	-	(92,607,504,911)	294,368,367,533	201,760,862,622
1. 배당금의 지급	-	-	(26,430,656,899)	-	(26,430,656,899)	(1,030)	(26,430,657,929)
2. 연결범위의 변동	-	(150,088,090,419)	-	-	(150,088,090,419)	151,410,447,695	1,322,357,276
3. 종속기업의 유상증자	-	34,729,510,511	-	-	34,729,510,511	81,270,489,489	116,000,000,000
4. 자기주식 취득	-	(2,857,915,035)	-	-	(2,857,915,035)	-	(2,857,915,035)
5. 상환우선주의 상환	-	-	(17,933,280,084)	-	(17,933,280,084)	-	(17,933,280,084)
6. 종속기업 주식의 일부 처분	-	69,972,927,015	-	-	69,972,927,015	61,687,431,379	131,660,358,394
기타변동:	-	554,193,808	-	-	554,193,808	-	554,193,808
1. 주식결제형 주식기준보상비용 인식	-	554,193,808	-	-	554,193,808	-	554,193,808
Ⅱ. 2021년 12월 31일 (전기말)	352,984,160,000	37,598,956,725	260,246,761,106	(1,126,018,807)	649,703,859,024	317,971,797,896	967,675,656,920
Ⅲ. 2022년 1월 1일 (당기초)	352,984,160,000	37,598,956,725	260,246,761,106	(1,126,018,807)	649,703,859,024	317,971,797,896	967,675,656,920
총포괄손익:	-	-	62,182,053,344	4,990,891,548	67,172,944,892	32,976,286,426	100,149,231,318
1. 당기순이익	-	-	61,653,461,196	-	61,653,461,196	32,132,251,626	93,785,712,822
2. 기타포괄손익	-	-	528,592,148	4,990,891,548	5,519,483,696	844,034,800	6,363,518,496
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	27,463,795	27,463,795	-	27,463,795
(2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 신용위험변동	-	-	-	16,532,411	16,532,411	-	16,532,411
(3) 지분법자본변동	-	-	-	(269,908,036)	(269,908,036)	22,514,566	(247,393,470)
(4) 해외사업장환산외환차이의 변동	-	-	-	5,216,803,378	5,216,803,378	527,105,051	5,743,908,429
(5) 확정급여제도의 재측정요소	-	-	528,592,148	-	528,592,148	294,415,183	823,007,331
소유주와의 거래 등:	47,761,175,000	(1,864,847,311)	(98,213,225,684)	-	(52,316,897,995)	(29,676,301,430)	(81,993,199,425)
1. 배당금의 지급	-	-	(48,085,315,461)	-	(48,085,315,461)	(15,233,529,910)	(63,318,845,371)
2. 종속기업의 유상증자	-	-	-	-	-	510,000,000	510,000,000
3. 종속기업의 자기주식 취득	-	(1,102,404,067)	-	-	(1,102,404,067)	(14,967,694,039)	(16,070,098,106)
4. 자기주식의 취득	-	(1,048,714,140)	-	-	(1,048,714,140)	-	(1,048,714,140)
5. 자기주식의 처분	-	275,919,560	-	-	275,919,560	-	275,919,560
6. 상환우선주의 발행	47,761,175,000	9,539,235	-	-	47,770,714,235	-	47,770,714,235
7. 상환우선주의 상환	-	-	(50,127,910,223)	-	(50,127,910,223)	-	(50,127,910,223)
8. 종속회사 주식의 일부 처분	-	812,101	-	-	812,101	14,922,519	15,734,620
기타변동:	-	584,234,174	-	-	584,234,174	-	584,234,174
1. 주식결제형 주식기준보상 비용 인식	-	860,153,734	-	-	860,153,734	-	860,153,734
2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	-	(275,919,560)	-	-	(275,919,560)	-	(275,919,560)
Ⅳ. 2022년 12월 31일 (당기말)	400,745,335,000	36,318,343,588	224,215,588,766	3,864,872,741	665,144,140,095	321,271,782,892	986,415,922,987

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과 목	제43(당)기		제42(전)기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		319,345,158,957		(619,514,531,273)
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	164,034,282,771		(643,940,219,660)
(1) 당기순이익	93,785,712,822		176,109,480,069
(2) 조정사항	(128,653,482,444)		(83,474,564,723)
이자비용	204,448,898,926		39,487,767,014
이자수익	(489,893,420,386)		(98,407,338,555)
법인세비용	48,339,995,778		55,495,980,004
배당금수익	(12,922,188,360)		(2,788,601,420)
대손상각비	70,144,060,987		1,046,702,540
기타의대손상각비	141,175,619		209,693
대손충당금환입	(2,107,018,765)		(5,013,678,104)
주식결제형주식기준보상	860,153,734		2,067,524,052
현금결제형주식기준보상(환입)	(632,351,347)		-
퇴직급여	2,096,434,226		526,545,869
외화환산손실	1,001,478,847		1,519,179,662
외화환산이익	(14,870,421,802)		(600,850,947)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,451,242,632		26,173,573,998
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,723,212,597)		(25,619,844,079)
당기손익인식지정금융자산평가손실	548,062,200		-
파생상품평가손실	79,883,000,183		40,518,158,660
파생상품평가이익	(99,156,979,579)		(46,573,452,944)
매도파생결합증권평가손실	1,125,949,312		1,479,262,153
매도파생결합증권평가이익	(175,488,497)		(168,106,012)
지분법손실	6,583,596,319		2,896,118,821
지분법이익	(12,230,422,014)		(62,553,417,140)
지분법적용출자금처분이익	(278,109,444)		-
관계기업투자처분이익	(8,124,808)		-
지분법적용투자주식처분이익	(19,980,780)		-
종속기업투자처분손실	1,226,927,729		198,131,141
종속기업투자처분이익	(2,747,849,987)		(625,065,893)
매도유가증권평가손실	790,925,000		233,330,838
매도유가증권평가이익	(2,733,965,000)		(1,585,498,402)
감가상각비	14,688,498,875		10,762,606,095
유형자산처분손실	1,078,841,004		526,881,744
유형자산처분이익	(49,825,484)		(3,032,824)
무형자산상각비	4,016,609,017		1,385,759,838
무형자산처분손실	25,325,910		11,150,000
무형자산처분이익	(1,225,537,730)		-
무형자산손상차손	108,125,000		-
무형자산손상차손환입	(750,000)		(259,875,000)
투자부동산손상차손	3,783,457,163		-
복구충당부채전입액	3,000,000		34,606,808
소송충당부채전입액(환입액)	(16,318,547,743)		2,933,053,718
금융보증충당부채전입액	1,915,832,581		611,879,166
미사용약정충당부채전입액(환입액)	178,968,129		(949,392,980)
리스중도해지손실	152,708		-
사업결합이익	-		(26,234,832,237)
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	198,902,052,393		(736,575,135,006)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	195,843,028,469		(556,655,372,903)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,512,371,205)		-
상각후원가측정금융자산의 증가	(432,538,398,383)		(242,257,275,418)
기타비금융자산의 감소	5,089,936,139		1,124,670,249
예수부채의 증가	731,558,287,205		157,045,901,103
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(270,715,827,964)		(10,157,762,380)
순확정급여자산의 증가	(4,358,834,091)		(62,932,229)
충당부채의 감소	(3,091,173,004)		(1,008,723,724)
기타금융부채의 감소	(14,569,870,870)		(87,719,522,274)
기타비금융부채의 증가(감소)	(5,802,723,903)		3,115,882,570
2. 이자수익의 수취	476,135,770,580		91,219,243,503
3. 배당금의 수취	13,340,553,347		2,643,575,309
4. 이자비용의 지급	(222,302,056,531)		(42,957,395,611)
5. 법인세의 납부	(111,863,391,210)		(26,479,734,814)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		8,591,637,391		(29,222,303,190)
1. 관계기업투자의 처분 및 배당	36,574,899,847		46,706,552,232
2. 관계기업투자의 취득	(30,235,192,906)		(28,671,918,919)
3. 유형자산의 처분	113,969,780		52,203,997
4. 유형자산의 취득	(7,789,112,650)		(6,871,852,095)
5. 무형자산의 처분	4,067,656,992		1,125,963,603
6. 무형자산의 취득	(8,221,520,357)		(5,603,245,074)
7. 종속기업 처분 관련 순현금유입	8,627,687,164		21,253,987,121
8. 종속기업 취득 관련 순현금유입(유출)	5,453,249,521		(57,213,994,055)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(218,468,412,826)		791,228,405,655
1. 은행차입금의 순차입	149,892,938,604		1,000,000,000
2. 기타차입부채의 순증감	(252,006,920,002)		400,129,669,454
3. 사채의 발행	4,317,842,466		104,948,757,534
4. 사채의 상환	-		(6,406,202,740)
5. 리스부채의 상환	(11,831,325,481)		(7,920,694,043)
6. 자기주식의 취득	(1,048,714,140)		(2,857,915,035)
7. 배당금 지급	(63,318,845,371)		(26,430,657,929)
8. 상환전환우선주의 발행	47,770,714,235		-
9. 상환전환우선주의 상환	(50,127,910,223)		(17,933,280,084)
10. 종속기업의 유상증자	510,000,000		81,270,489,489
11. 종속기업의 자기주식 취득	(16,070,098,106)		-
12. 종속기업의 일부 처분	15,734,620		154,000,000,000
13. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감	(26,571,829,428)		111,428,239,009
Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동		404,086,305		(3,548,260)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 (I+II+III+IV)		109,872,469,827		142,488,022,932
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산		461,262,046,697		318,774,023,765
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산		571,134,516,524		461,262,046,697
매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산	3,803,696,707		-
Ⅷ. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산		567,330,819,817		461,262,046,697

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

제43(당)기 2022년 12월 31일 현재

제42(전)기 2021년 12월 31일 현재

다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,564,115	25.81	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67
㈜예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42
교정공제회	-	-	995,024	10.42
KB자산운용㈜	3,360,206	5.57	-	-
자기주식	1,748,746	2.90	-	-
기타	39,641,025	65.72	-	-
합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올인베스트먼트㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아시아클린에너지사모투자전문회사 외 9개 법인(주석 9 참조)을 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)		사용재무제표일
				당기말	전기말
지배기업	다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*10)	기타투자기관	대한민국	52.00	52.00	2022.12.31
	다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*10)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	100.00	2022.12.31
	㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*7)	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2022.12.31
	다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	기타 금융 투자업	대한민국	85.00	85.00	2022.12.31
	Daol New York, LLC (구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2022.12.31
	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	20.01	20.01	2022.12.31
	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	60.49	2022.12.31
	Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)(*8)(*10)	투자자문	미국	-	100.00	-
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.12.31
	고덕평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	뉴테란월문㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴테란제팔차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	올더웨이제구차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	올더웨이제십차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴스테이트제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	디엠수원크레도㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	글로벌랜드마크제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이엔평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	기네스제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2022.12.31
	KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	21.80	-
	다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	76.30	-
	구금이길음㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	제이케이평택제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	구금이케이비물류㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	제이온세교㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비파이어레드제칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비플러스제오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비남포제일차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	인베스토리제사차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	케이티비파이어레드제구차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	인베스토리제육차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십오차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
	카이로스제십칠차㈜(*3)(*5)	자산유동화기업	대한민국	-	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자3호(*2)	집합투자기구	대한민국	73.15	-	2022.12.31
다올인베스트먼트㈜	KTBN14호 벤처투자조합(*2)	투자조합	대한민국	19.95	19.95	2022.12.31
	Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc)(*8)(*10)	투자자문	미국	100.00	-	2022.12.31
	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	28.19	-
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2022.12.31
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.97	99.98	2022.12.31
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*2)	집합투자기구	대한민국	74.99	73.75	2022.12.31
	다올KTB전단채증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	35.80	31.47	2022.12.31
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2022.12.31
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	-	2022.12.31
	KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	10.70	-
	다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	7.63	-
	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드(*2)(*6)	집합투자기구	대한민국	-	4.68	-
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	75.55	-	2022.12.31
	다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	100.00	-	2022.12.31
	다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	35.73	-	2022.12.31
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	99.98	-	2022.12.31
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (구, KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2022.12.31
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	60.00	60.00	2022.12.31
	Daol Investment Management Co., Ltd. (구, We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	49.90	51.00	2022.12.31
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. (구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	75.00	75.00	2022.12.31
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	집합투자기구	대한민국	84.11	82.88	2022.12.31
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드	KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	-	80.04	-
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2022.12.31
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2022.12.31
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2022.12.31
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.12.31
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*9)	부동산업	대한민국	45.40	-	2022.12.31
Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.	디지털자산중개업	태국	100.00	-	2022.12.31

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.( *4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.( *5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *6) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.( *7) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(*8) 당기 중 지배기업이 보유한 Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)를 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.

(*9) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배지분이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.( *10) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다(주석 46 참조).

(3) 연결대상 종속기업 변동내역1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	신규출자
케이엔아산제일차㈜	매입확약
푸른다올제일차㈜	매입확약
케이엔평택제일차㈜	매입확약
뉴테란대전제이차㈜	매입확약
케이티비타이거제일차㈜	매입확약
인베스토리제육차㈜	매입확약
카이로스제십오차㈜	매입확약
부금일물류퍼스트㈜	매입확약
부금일물류세컨드㈜	매입확약
케이비이천로지스틱스 제5호	신규출자
제이온베이직㈜	매입확약
제이온월곶㈜	매입확약
인베스토리제칠차㈜	매입확약
기네스제일차㈜	매입확약
카이로스제십차㈜	매입확약
케이티비타이거제이차㈜	매입확약
다올라이트블루제오차㈜	매입확약
가드디엘제사차㈜	매입확약
디에이지축제일차㈜	매입확약
인베스토리제십차㈜	매입확약
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	신규출자
Daol Digital Partner Co., Ltd.	신규출자
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	신규출자
다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	신규출자
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	신규출자

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
KTB ESG1등주증권투자신탁	지배력상실
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁	지배력상실
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁	지배력상실
구금이길음㈜	확약종료
케이티비파이어레드제칠차	확약종료
케이티비플러스제오차	확약종료
구금이케이비물류	확약종료
제이온세교	확약종료
카이로스제십일차	확약종료
인베스토리제사차	확약종료
다올KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	지배력상실
제이케이평택제일차㈜	확약종료
카이로스제사차㈜	확약종료
카이로스제육차㈜	확약종료
카이로스제오차㈜	확약종료
케이티비남포제일차㈜	확약종료
케이티비파이어레드제구차㈜	확약종료
인베스토리제육차㈜	확약종료
카이로스제십오차㈜	확약종료
고덕평택제일차㈜	확약종료
뉴테란제팔차㈜	확약종료
올더웨이제십차㈜	확약종료
뉴스테이트제일차㈜	확약종료
카이로스제십칠차㈜	확약종료
글로벌랜드마크제일차㈜	확약종료
올더웨이제구차㈜	확약종료
케이엔평택제일차㈜	확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	324,860	29,094	295,766	36,674	13,308	13,353
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	78,487	11,416	67,071	49,229	7,659	7,686
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,054	3,122	9,932	-	(1,672)	(1,672)
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	4,824,875	4,376,244	448,631	399,104	68,243	68,849
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	20,982	6,779	14,203	8,957	1,858	1,858
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	1,666	1	1,665	162	(869)	(679)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	6,535	423	6,112	1,653	(2,854)	(2,854)
다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	5,142	10	5,132	218	(2,408)	(2,408)
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	38,541	1,755	36,786	8,601	6,544	7,550
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	247,407	235,337	12,070	68,145	(12,351)	(10,989)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,713	73	4,640	376	171	171
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,071	603	4,468	980	(835)	(491)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	11,598	9,220	2,378	1,107	317	377
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	704	114	590	864	111	123
Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	1,536	431	1,105	3,410	(323)	(262)
KTBN14호 벤처투자조합	4,252	224	4,028	6	(3,032)	(3,032)
다올KTB전단채증권투자신탁	14,380	4	14,376	224	172	172
에스엠영등포제일차㈜	5,147	5,160	(13)	395	(13)	(13)
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	5,492	18	5,474	3	(3,431)	(3,431)
케이엔아산제일차㈜	5,083	5,101	(18)	389	(18)	(18)
푸른다올제일차㈜	10,195	10,195	-	669	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,538	8,606	(68)	415	(68)	(68)
케이티비타이거제일차㈜	8,519	8,519	-	722	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	10,063	10,063	-	800	-	-
디엠수원크레도㈜	5,252	5,250	2	510	2	2
제이온파주㈜	4,163	4,195	(32)	320	7	7
뉴테란대전㈜	6,603	6,672	(69)	389	(3)	(3)
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,710	7,692	18	639	18	18
케이티비씨씨제일차㈜	6,654	6,655	(1)	520	(1)	(1)
케이티비비전제오차㈜	3,860	3,862	(2)	418	(2)	(2)
카이로스제십차㈜	3,585	3,562	23	219	15	15
케이티비파이어레드제오차㈜	4,044	4,045	(1)	376	-	-
이케이디제이차㈜	3,050	3,050	-	242	7	7
뉴테란월문㈜	5,145	5,157	(12)	299	78	78
인베스토리제이차㈜	6,191	6,035	156	563	181	181
제이온베이직㈜	8,141	8,132	9	886	8	8
제이온월곶㈜	5,613	5,608	5	627	5	5
인베스토리제칠차㈜	4,046	4,025	21	232	22	22
기네스제일차㈜	719	716	3	96	2	2
케이티비타이거제이차㈜	3,587	3,587	-	254	-	-
다올라이트블루제오차㈜	10,240	10,240	-	421	-	-
가드디엘제사차㈜	1,146	1,146	-	113	(2)	(2)
디에이지축제일차㈜	14,533	14,531	2	303	2	2
인베스토리제십차㈜	23,265	23,263	2	527	2	2
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,484	2,742	51,742	4,242	(1,895)	(1,895)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	98,873	158	98,715	-	(178)	(178)
1000 harbor JV LLC	103,929	-	103,929	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	295,642	181,330	114,312	16	(11,295)	(11,295)
부금일물류퍼스트㈜	17,437	17,691	(254)	411	(254)	(254)
부금일물류세컨드㈜	17,437	17,690	(253)	411	(254)	(254)
케이비이천로지스틱스 제5호	117,393	80,516	36,877	5,568	285	285
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	3,646	26	3,620	496	(1,454)	(1,454)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	6,543	2	6,541	3,184	(1,056)	(1,056)
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,517	4	1,513	365	(219)	(219)
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	1,188	589	599	-	-	-
다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	599	-	599	-	-	-
다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	691	123	568	-	-	-
Daol Digital Partner Co., Ltd.	272	82	190	556	41	40

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	350,411	40,061	310,350	55,421	64,751	64,831
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	77,564	18,180	59,384	43,775	8,363	8,331
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	14,498	2,894	11,604	17,860	155	155
(주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*)	3,629,574	3,229,777	399,797	317,395	86,075	86,169
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	12,502	1,934	10,568	-	(32)	(32)
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,699	355	2,344	1,211	374	498
KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	9,590	397	9,193	4,931	1,760	1,760
KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	7,744	129	7,615	2,746	1,565	1,565
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	32,617	249	32,368	6,106	4,374	3,622
Daol Securities (Thailand) PCL(구, KTBST Securities PCL)	317,184	288,085	29,099	86,771	7,434	6,768
케이티비프라이빗에쿼티㈜	17,290	2,000	15,290	3,294	(1,180)	(1,180)
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	4,998	38	4,960	1,369	527	909
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST Lend Co.,Ltd.)	5,428	3,427	2,001	517	146	106
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(구, KTBST REIT Management Co., Ltd.)	514	47	467	802	275	276
Daol Investment Management Co., Ltd.(구, We Asset Management Co., Ltd.)	2,037	535	1,502	3,133	384	367
KTBN14호 벤처투자조합	7,189	129	7,060	-	(2,325)	(2,325)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	7,563	32	7,531	3,144	1,580	1,580
KTB ESG1등주증권투자신탁	52,912	377	52,535	21,541	17,003	17,003
KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,617	6	2,611	314	(11)	(11)
KTB전단채증권투자신탁	16,161	4	16,157	266	(118)	(118)
에스엠영등포제일차㈜	5,180	5,180	-	298	-	-
구금이길음㈜	7,227	7,302	(75)	466	(75)	(75)
제이케이평택제일차㈜	10,136	10,314	(178)	608	(177)	(177)
카이로스제사차㈜	902	962	(60)	1,088	(60)	(60)
카이로스제육차㈜	1,750	1,742	8	59	9	9
KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	8,932	26	8,906	191	(6)	(6)
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드	13,688	73	13,615	1,350	738	738
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드	11,036	87	10,949	476	263	263
고덕평택제일차㈜	4,045	4,045	-	11	-	-
구금이케이비물류㈜	6,093	6,093	-	387	-	-
뉴테란월문㈜	5,079	5,168	(89)	125	(43)	(43)
뉴테란제팔차㈜	1,216	1,220	(4)	67	(3)	(3)
올더웨이제구차㈜	701	704	(3)	54	(3)	(3)
올더웨이제십차㈜	807	807	-	82	-	-
이케이디제이차㈜	3,061	3,069	(8)	213	(7)	(7)
인베스토리제이차㈜	12,083	12,107	(24)	116	(24)	(24)
제이온세교㈜	10,103	10,101	2	649	2	2
카이로스제십차㈜	3,562	3,554	8	135	8	8
카이로스제오차㈜	1,545	1,536	9	58	8	8
케이티비비전제오차㈜	3,852	3,852	-	310	-	-
케이티비파이어레드제오차㈜	4,057	4,057	-	123	-	-
케이티비파이어레드제칠차㈜	7,098	7,098	-	210	-	-
케이티비플러스제오차㈜	10,077	10,077	-	256	-	-
뉴스테이트제일차㈜	7,230	7,237	(7)	109	(7)	(7)
디엠수원크레도㈜	5,241	5,240	1	65	1	1
카이로스제십일차㈜	29,911	30,237	(326)	119	(325)	(325)
케이티비남포제일차㈜	6,045	6,045	-	101	-	-
제이온파주㈜	4,213	4,252	(39)	546	(39)	(39)
뉴테란대전㈜	6,718	6,785	(67)	16	(67)	(67)
인베스토리제사차㈜	4,051	4,046	5	8	5	5
케이티비파이어레드제육차㈜	10,113	10,113	-	132	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,643	7,643	-	4	-	-
케이티비파이어레드제구차㈜	10,264	10,264	-	1,880	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	6,599	6,599	-	15	-	-
글로벌랜드마크제일차㈜	57,134	57,135	(1)	1,692	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	54,555	707	53,848	-	(2,552)	(2,552)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	100,548	747	99,801	888	746	746
1000 harbor JV LLC	105,675	-	105,675	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	277,079	170,497	106,582	1,496	905	905

( *) 연결실체는 2021년 11월 25일 (주)다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 다올저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정 기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 42 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 19 : 충당부채- 주석 34 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 42에 포함되어 있습니다.

(5) 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등

COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(rent concession) 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결기준1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다. 연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다. 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다.

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
차량운반구	4 년	정액법
비품	5 년	정액법
기타의유형자산	4 년	정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법
핵심예금자산	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.(16) 매도유가증권연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.(21) 주당이익기본주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익연결실체는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(28) 리스1) 리스 이용자연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
현금	658	763
정기예금	81,820	11,730
보통예금	207,314	124,838
외화예금	2,997	-
당좌예금	20	20
MMDA	123,446	29,110
금융어음	25,000	200,000
CMA 등	126,076	94,801
합계	567,331	461,262

5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	51,099	51,099	179,552	179,552
	채무상품	2,756,920	2,756,920	3,080,609	3,080,609
	파생상품자산	118,159	118,159	38,130	38,130
	파생결합증권	9,371	9,371	9,919	9,919
	소계	2,935,549	2,935,549	3,308,210	3,308,210
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,904	5,904	3,364	3,364
상각후원가측정금융자산	예치금	432,183	432,183	828,360	828,360
	유가증권	262,661	262,661	-	-
	대출채권(*1)	4,183,323	4,183,323	3,711,367	3,711,367
	기타(*1)(*2)	229,213	229,213	341,431	341,431
	소계	5,107,380	5,107,380	4,881,158	4,881,158
합계		8,048,833	8,048,833	8,192,732	8,192,732

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	45,000
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	647,366	1,003,321
		장외파생상품거래	71,043	39,475
		환매조건부채권매도(대고객)	185,157	241,751
		환매조건부채권매도(대기관)	1,398,977	1,366,978
		차입부채	30,422	-
		전단채 유동화(*2)	16,599	-
소계			2,349,564	2,651,525
합계			2,409,564	2,696,525

( *1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 한국증권금융, 산업은행, 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	23,027	272,126
	The Siam Commercial Bank PCL	87,656	119,322
대차거래이행보증금	한국예탁결제원 등	46,247	83,284
장내파생상품매매증거금	한국거래소	3,051	11,000
증권시장거래증거금	한국거래소	2,600	8,000
지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	175,373	144,291
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	17	17
유통금융담보금	한국증권금융㈜	60,000	20,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	120	457
장기성예금	중국공상은행 등	2,000	102,000
기타예치금	유진선물 등	63	-
소계		400,154	760,497
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	93,100	174,564
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,208	2,201
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	504	349
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	178
소계		99,417	178,494
기타
정기예금(*6)	신한은행	1,000	-
합계		500,571	938,991

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.( *6) 다올신용정보 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품:
주식	51,099	179,552
지분상품 소계	51,099	179,552
채무상품:
국공채	357,364	771,218
특수채	711,038	341,389
회사채	750,953	902,415
전자단기사채	233,899	42,190
기업어음증권	178,010	276,701
원화대출금	3,091	5,000
사모사채	110,241	32,791
매입대출채권	133,585	191,350
출자금	11,935	14,250
투자자예탁금별도예치금(신탁)	93,100	174,564
집합투자증권	152,996	149,794
손해배상공동기금	5,317	3,752
양도성예금증서	9,695	98,216
MMF	3,781	76,065
기타	1,915	914
채무상품 소계	2,756,920	3,080,609
파생상품자산(*)
파생상품자산	120,426	41,802
신용위험평가조정	(166)	(40)
거래일손익인식평가조정액	(2,101)	(3,632)
파생상품 소계	118,159	38,130
파생결합증권:
기타파생결합증권	9,371	9,919
합계	2,935,549	3,308,210

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당기말	전기말
주식	3,104	564
출자금	2,800	2,800
합계	5,904	3,364

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	110,682	391,448
대차거래이행보증금	46,247	83,284
장내파생상품거래예치금	-	137
장내파생상품매매증거금	3,051	11,000
유통금융차주담보금	120	457
증권시장거래증거금	2,600	8,000
당좌개설보증금	17	17
유통금융담보금	60,000	20,000
장기성예금	4,163	168,022
지급준비예치금	175,373	144,291
기타예치금	29,930	1,704
소계	432,183	828,360
유가증권:
국공채	4,999	-
특수채	257,662	-
소계	262,661	-
대출채권:
콜론	10	340
신용공여금(*)	306,792	472,190
환매조건부매수	400	30,200
사모사채	35,100	-
대여금	5,619	1,993
대출금	3,796,521	3,197,589
매입대출채권	10,800	7,370
기타대출채권	129,473	94,796
이연대출부대비용	19,356	16,438
소계	4,304,071	3,820,916
기타:
미수금	152,236	268,633
미수수익	44,861	41,580
매출채권	370	1,630
보증금	7,279	10,181
공탁금	16,793	16,796
리스채권	-	-
미회수내국환채권	28,143	8,342
소계	249,682	347,162
합계	5,248,597	4,996,438
대손충당금:
신용공여금	(888)	(844)
사모사채	(702)	-
대여금	(5)	(4)
대출금	(111,279)	(101,028)
매입대출채권	(6,172)	(4,685)
기타대출채권	(1,700)	(2,988)
미수금	(17,960)	(2,667)
미수수익	(2,240)	(2,718)
합계	(140,946)	(114,934)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(대출채권)	(3)	-
현재가치할인차금(미수금)	(30)	(53)
현재가치할인차금(보증금)	(238)	(293)
합계	(271)	(346)
총계	5,107,380	4,881,158

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%,상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8% 상환기간은 270일이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연 9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율 (140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
콜론	10	-	-	-	-	-	10	-
신용공여금	305,904	-	888	-	-	(888)	306,792	(888)
환매조건부매수	400	-	-	-	-	-	400	-
대여금	5,619	-	-	(5)	-	-	5,619	(5)
대출금(*)	3,259,829	449,473	106,575	(43,753)	(13,623)	(53,903)	3,815,877	(111,279)
매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	122,427	5,000	2,043	(529)	(8)	(1,163)	129,470	(1,700)
소계	3,729,289	455,973	118,806	(44,989)	(13,653)	(62,104)	4,304,088	(120,746)
기타자산:
미수금	132,006	-	20,230	(72)	-	(17,888)	152,236	(17,960)
미수수익	40,418	2,884	1,559	(726)	(233)	(1,281)	44,861	(2,240)
매출채권	370	-	-	-	-	-	370	-
소계	172,794	2,884	21,789	(798)	(233)	(19,169)	197,467	(20,200)
합계	3,902,083	458,857	140,595	(45,787)	(13,886)	(81,273)	4,501,535	(140,946)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
콜론	340	-	-	-	-	-	340	-
신용공여금	471,346	-	844	-	-	(844)	472,190	(844)
환매조건부매수	30,200	-	-	-	-	-	30,200	-
대여금	1,993	-	-	(4)	-	-	1,993	(4)
대출금(*)	2,683,408	450,845	79,774	(39,437)	(7,851)	(53,740)	3,214,027	(101,028)
매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)
기타대출채권	91,511	-	3,285	(428)	-	(2,560)	94,796	(2,988)
소계	3,280,298	450,845	89,773	(39,884)	(7,851)	(61,814)	3,820,916	(109,549)
기타자산:
미수금	266,343	-	2,290	(533)	-	(2,134)	268,633	(2,667)
미수수익	37,233	1,783	2,564	(397)	(125)	(2,196)	41,580	(2,718)
매출채권	1,630	-	-	-	-	-	1,630	-
소계	305,206	1,783	4,854	(930)	(125)	(4,330)	311,843	(5,385)
합계	3,585,504	452,628	94,627	(40,814)	(7,976)	(66,144)	4,132,759	(114,934)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549
Stage간 분류 이동	(830)	337	493	-
충당금전입	7,841	9,209	33,819	50,869
매각예정처분자산집단으로 재분류	(1)	-	(867)	(868)
기타	(1,905)	(3,744)	(33,155)	(38,804)
기말 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385
Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-
충당금전입	43	234	17,032	17,309
매각예정처분자산집단으로 재분류	(91)	-	(1,543)	(1,634)
기타	(82)	-	(778)	(860)
기말 대손충당금	799	359	19,042	20,200

기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	339	-	10,486	10,825
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	(8,671)	(1,309)	5,418	(4,562)
사업결합(*)	48,216	10,138	57,737	116,091
기타	-	(978)	(11,827)	(12,805)
기말 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549

( * ) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	571	27	3,640	4,238
Stage간 분류 이동	-	(1)	1	-
충당금전입(환입)	(35)	(59)	689	595
사업결합(*)	297	158	-	455
기타	97	-	-	97
기말 대손충당금	930	125	4,330	5,385

( *) 사업결합시 공정가치와 총장부금액과의 차이 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	70,285	1,047
	대손충당금환입	(2,107)	(5,014)
	소계	68,178	(3,967)
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채환입	(179)	(949)
	금융보증충당부채전입	1,916	－
	소계	1,737	(949)
합계		69,915	(4,916)

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916
Stage간 분류 이동	(90,096)	5,698	84,398	-
실행 및 상환	640,757	10,931	(12,445)	639,243
매각예정처분자산집단으로 재분류	(238)	-	(867)	(1,105)
기타 변동액	(101,432)	(11,500)	(42,054)	(154,986)
기말 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068

② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843
Stage간 분류 이동	(1)	-	1	-
실행 및 상환	(113,246)	1,101	18,923	(93,222)
매각예정처분자산집단으로 재분류	(19,166)	-	(1,542)	(20,708)
기타 변동액	-	-	(446)	(446)
기말 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

① 대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	459,655	-	13,788	473,443
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	94,210	12,602	4,351	111,163
사업결합	2,726,433	442,479	84,639	3,253,551
기타 변동액	-	(4,236)	(13,005)	(17,241)
기말 장부금액	3,280,298	450,845	89,773	3,820,916

② 기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	332,749	177	3,923	336,849
Stage간 분류 이동	(592)	(28)	620	-
실행 및 상환	(44,779)	(113)	311	(44,581)
사업결합	17,828	1,747	-	19,575
기타 변동액	-	-	-	-
기말 장부금액	305,206	1,783	4,854	311,843

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용재무제표일	당기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.73	58	10.73	86
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.00	1,910	15.00	2,397
Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31	22.52	-	22.52	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*2)(*4)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	2.03	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.00	2,510	13.00	3,988
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.51	10,346	13.51	17,150
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	1.41	887
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	33.33	-	33.33	926
KTB-KORUS 펀드(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	37.50	-	37.50	3,713
KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	18.70	-	18.70	20,400
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	17.50	-	17.50	2,428
㈜카이로켐(*3)(*6)	의약원료제조	대한민국	2021.12.31	28.57	-	28.57	45
KTBN 7호 벤처투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	20.09	-	20.09	24,652
㈜디지털타임스(*3)	신문발행업	대한민국	2022.09.30	38.64	3,052	38.64	-
KTBN 8호 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	21.74	-	21.74	4,322
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	30.00	-	30.00	6,848
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.00	-	15.00	426
KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	15.06	-	15.06	27,364
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	1.00	-	1.00	252
KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	19.61	-	19.61	10,916
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	13.33	-	13.33	3,438
KTBN 16호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.26	-	10.26	25,026
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	7.50	1,396	7.50	1,391
케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	5.00	-	5.00	752
KTBN 18호 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	10.14	-	10.14	16,808
프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	22.37	987
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*1)(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	-	27.84	500
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	18.18	-	18.18	1,983
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	7.31	10,286	-	-
LD 신기술사업투자조합 제4호	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	50.00	1,011	-	-
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	4.91	3,089	-	-
다올 2022 스케일업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	20.02	-	-	-
다올 2022 스타트업 펀드(*1)(*6)	집합투자기구	대한민국	2022.12.31	30.11	-	-	-
합계					33,658		177,685

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사 및 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업투자자산의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 잔액을 "0"으로 처리하고 있습니다.( *3) 2022년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.( *4) 청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(*5) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.(*6) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 관계기업투자자산은 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	매각예정처분자산집단으로 재분류	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	86	-	-	(28)	-	-	58
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,397	(504)	-	402	(385)	-	1,910
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	3,988	(1,676)	-	198	-	-	2,510
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	17,150	(3,208)	(3,567)	(29)	-	-	10,346
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	887	(499)	(388)	-	-	-	-
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	926	-	-	254	58	(1,238)	-
KTB-KORUS 펀드	3,713	-	(366)	279	-	(3,626)	-
KTB 해외진출 Platform펀드	20,400	-	(4,346)	970	-	(17,024)	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,428	-	(189)	(693)	-	(1,546)	-
㈜카이로켐	45	-	-	15	-	(60)	-
KTBN 7호 벤처투자조합	24,652	-	(8,433)	426	-	(16,645)	-
KTBN 8호 투자조합	4,322	-	-	3,322	-	(7,644)	-
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	6,848	-	-	(458)	-	(6,390)	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	426	-	(511)	401	-	(316)	-
KTBN 11호 한중시너지펀드	27,364	-	(3,987)	(1,664)	-	(21,713)	-
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	252	28	-	6	-	(286)	-
KTBN 13호 벤처투자조합	10,916	-	-	2,141	-	(13,057)	-
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	3,438	-	-	486	-	(3,924)	-
KTBN 16호 벤처투자조합	25,026	-	(6,835)	(773)	-	(17,418)	-
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,391	-	-	5	-	-	1,396
케이티비엔지아이사모투자전문회사	752	-	-	(527)	-	(225)	-
KTBN 18호 벤처투자조합	16,808	8,550	-	(2,053)	-	(23,305)	-
프렌드 신기술사업투자조합 46호	987	(1,000)	(259)	272	-	-	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	500	(500)	-	-	-	-	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	1,983	4,000	-	(187)	-	(5,796)	-
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	-	10,344	-	(58)	-	-	10,286
LD 신기술사업투자조합 제4호	-	1,071	-	(60)	-	-	1,011
㈜디지털타임스	-	-	-	3,052	-	-	3,052
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	-	3,100	-	(11)	-	-	3,089
다올 2022 스케일업 펀드	-	523	-	(30)	-	(493)	-
다올 2022 스타트업 펀드	-	2,620	-	(13)	-	(2,607)	-
합계	177,685	22,849	(28,881)	5,645	(327)	(143,313)	33,658

② 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타증감	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	86	-	-	-	-	86
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,778	(675)	-	76	218	2,397
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	4,152	-	-	(164)	-	3,988
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	5,636	8,054	-	3,460	-	17,150
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	512	-	-	375	-	887
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	213	-	(321)	108	-	-
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	10,493	-	(8,216)	(2,277)	-	-
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	571	-	-	295	60	926
KTB-KORUS 펀드	2,318	-	(1,100)	2,495	-	3,713
KTB 해외진출 Platform펀드	9,977	-	-	10,423	-	20,400
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	559	-	(2,092)	1,533	-	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,260	-	(310)	1,478	-	2,428
㈜카이로켐	51	-	-	(6)	-	45
KTBN 7호 벤처투자조합	14,770	-	(12,363)	22,245	-	24,652
KTBN 8호 투자조합	5,811	-	(7,766)	6,277	-	4,322
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	5,883	-	-	965	-	6,848
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	407	-	-	19	-	426
KTBN 11호 한중시너지펀드	32,147	-	(11,793)	7,010	-	27,364
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	252	-	-	-	-	252
KTBN 13호 벤처투자조합	12,538	-	(2,069)	447	-	10,916
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	2,897	668	-	(127)	-	3,438
KTBN 16호 벤처투자조합	17,752	2,200	-	5,074	-	25,026
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	1,380	-	-	11	-	1,391
케이티비엔지아이사모투자전문회사	448	-	-	261	43	752
KTBN 18호 벤처투자조합	2,850	14,250	-	(292)	-	16,808
프렌드 신기술사업투자조합 46호	-	1,000	-	(13)	-	987
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	500	-	-	-	500
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	-	2,000	-	(17)	-	1,983
합계	135,741	27,997	(46,030)	59,656	321	177,685

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	544	2	542	9	(259)	(259)
차이나플래티넘사모투자전문회사	12,740	2	12,738	2,697	2,683	2,683
Brightstorm, Inc.	24	314	(290)	39	(60)	(60)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	19,426	55	19,371	1,566	1,236	1,236
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	77,066	504	76,562	1,788	(215)	(215)
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	1,440	17	1,423	581	(4,152)	(4,152)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	3,720	6	3,714	-	761	762
KTB-KORUS 펀드	9,670	1	9,669	771	745	745
KTB 해외진출 Platform펀드	94,091	3,036	91,055	55,600	5,189	5,189
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	10,568	1,734	8,834	501	(3,963)	(3,963)
㈜카이로켐	710	501	209	1,302	51	51
KTBN 7호 벤처투자조합	82,863	1	82,862	53,162	2,123	2,123
KTBN 8호 투자조합	35,484	320	35,164	18,487	15,285	15,285
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	23,232	1,932	21,300	2,054	(1,528)	(1,528)
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,105	-	2,105	2,403	2,670	2,670
KTBN 11호 한중시너지펀드	154,174	10,001	144,173	72,857	(11,051)	(11,051)
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	29,163	633	28,530	1,330	561	561
KTBN 13호 벤처투자조합	67,460	867	66,593	18,212	10,920	10,920
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	29,905	472	29,433	3,378	3,648	3,648
KTBN 16호 벤처투자조합	171,881	2,040	169,841	59,610	(7,522)	(7,522)
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,682	70	18,612	347	61	61
케이티비엔지아이사모투자합자회사	4,520	32	4,488	-	(10,543)	(10,543)
KTBN 18호 벤처투자조합	230,547	772	229,775	6,220	(20,244)	(20,244)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	-	-
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	32,157	280	31,877	134	(1,031)	(1,031)
케이티비2021아틀라스 사모투자합자회사	2,023	2	2,021	-	(119)	(119)
LD 신기술사업투자조합 제4호	2,053	-	2,053	-	(87)	(87)
㈜디지털타임스	11,332	3,433	7,899	8,951	2,068	2,068
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,100	217	62,883	-	(217)	(217)
다올 2022 스케일업 펀드	2,620	156	2,464	7	(149)	(149)
다올 2022 스타트업 펀드	8,704	48	8,656	4	(44)	(44)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	801	-	801	10	1	1
차이나플래티넘사모투자전문회사	15,983	-	15,983	1	(2,008)	(2,008)
Brightstorm, Inc.	14	219	(205)	71	8	8
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사	2,025	4	2,021	38	(363)	(363)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	30,806	97	30,709	428	(99)	(99)
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	127,459	548	126,911	27,900	25,602	25,602
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	63,188	188	63,000	27,572	26,667	26,667
KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호	-	-	-	19	319	319
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합	-	-	-	308	(6,830)	(6,830)
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	2,780	2	2,778	1,206	883	1,064
KTB-KORUS 펀드	9,954	53	9,901	7,627	6,655	6,655
KTB 해외진출 Platform펀드	109,088	-	109,088	67,323	55,735	55,735
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합	-	-	-	2,108	5,112	5,112
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	15,574	1,697	13,877	7,860	8,444	8,444
㈜카이로켐	532	374	158	607	(21)	(21)
KTBN 7호 벤처투자조합	123,256	549	122,707	122,822	110,727	110,727
㈜디지털타임스	7,515	4,035	3,480	2,373	217	217
KTBN 8호 투자조합	20,251	373	19,878	30,670	28,871	28,871
KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합	24,780	1,952	22,828	4,124	3,218	3,218
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,841	-	2,841	228	130	130
KTBN 11호 한중시너지펀드	189,338	7,635	181,703	60,430	46,549	46,549
NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합	25,617	463	25,154	1,097	(72)	(72)
KTBN 13호 벤처투자조합	56,578	912	55,666	7,111	2,279	2,279
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합	25,906	121	25,785	1,439	(950)	(950)
KTBN 16호 벤처투자조합	245,886	1,972	243,914	51,113	49,454	49,454
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,621	70	18,551	431	146	146
케이티비엔지아이사모투자합자회사	15,035	4	15,031	5,514	5,208	6,062
KTBN 18호 벤처투자조합	165,765	8	165,757	112	(2,882)	(2,882)
프렌드 신기술사업투자조합 46호	4,411	-	4,411	-	(59)	(59)
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	1,796	1	1,795	-	(1)	(1)
케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합	11,009	101	10,908	8	(93)	(93)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	당기말		전기말
	미반영손익	미반영자본조정	미반영손익	미반영자본조정
Brightstorm, Inc.	(13)	-	(42)	-
㈜디지털타임스(*1)	-	-	1,345	-
케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*2)	-	-	41	-
합계	(13)	-	1,344	-

(*1) 당기 중 지분법 적용 중지 사유가 해소됨에 따라 지분법 회계처리를 재개하였습니다. (*2) 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사는 2022년 12월 6일자로 청산되었습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	-	-	-	1,970	-	1,970
건물	-	-	-	7,255	(1,785)	5,470
비품	29,692	(21,138)	8,554	30,757	(21,753)	9,004
건설중인자산	-	-	-	1	-	1
기타유형자산	10,374	(4,831)	5,543	9,893	(6,786)	3,107
사용권자산	53,190	(13,852)	39,338	56,090	(13,339)	42,751
합계	93,256	(39,821)	53,435	105,966	(43,663)	62,303

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	매각예정처분자산집단으로재분류	기타	기말
토지	1,970	-	-	-	-	(1,970)	-	-
건물	5,470	-	-	(181)	-	(5,289)	-	-
비품	9,004	3,056	(274)	(3,023)	3	(259)	47	8,554
건설중인자산	1	-	-	-	-	-	(1)	-
기타유형자산	3,107	4,700	(869)	(1,193)	-	(233)	31	5,543
사용권자산	42,751	14,839	(6,441)	(9,593)	-	(2,277)	59	39,338
합계	62,303	22,595	(7,584)	(13,990)	3	(10,030)	136	53,435

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말
토지	1,970	-	-	-	-	-	1,970
건물	5,651	-	-	(181)	-	-	5,470
비품	4,027	6,105	(340)	(2,052)	1,293	(29)	9,004
건설중인자산	-	62	-	-	-	(61)	1
기타유형자산	1,156	705	(236)	(568)	2,010	40	3,107
사용권자산	6,127	34,810	(241)	(7,962)	10,075	(58)	42,751
합계	18,931	41,682	(817)	(10,763)	13,378	(108)	62,303

11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	49,084	(12,210)	36,874	51,536	(11,241)	40,295
차량운반구	4,014	(1,581)	2,433	4,486	(2,064)	2,422
집기비품	90	(59)	31	68	(34)	34
합계	53,188	(13,850)	39,338	56,090	(13,339)	42,751

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	매각예정처분자산집단으로재분류	기타	기말
건물	40,295	12,548	(5,934)	(8,298)	(1,786)	49	36,874
차량운반구	2,422	2,269	(507)	(1,271)	(491)	11	2,433
집기비품	34	21	-	(24)	-	-	31
합계	42,751	14,838	(6,441)	(9,593)	(2,277)	60	39,338

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기타	기말
건물	4,226	33,301	(75)	(6,722)	9,612	(47)	40,295
차량운반구	1,847	1,509	(166)	(1,220)	463	(11)	2,422
집기비품	54	-	-	(20)	-	-	34
합계	6,127	34,810	(241)	(7,962)	10,075	(58)	42,751

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
단기리스료	275	203
소액자산리스료	554	208
합계	829	411

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
리스부채(*)
건물	35,499	39,284
차량운반구	2,499	2,502
집기비품	29	31
합계	38,027	41,817

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합계
건물	8,655	22,788	9,877	41,320
차량운반구	1,252	1,461	-	2,713
기타	19	12	-	31
합계	9,926	24,261	9,877	44,064

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합계
건물	9,088	23,336	12,844	45,268
차량운반구	1,218	1,521	-	2,739
기타	22	11	-	33
합계	10,328	24,868	12,844	48,040

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
리스부채의 상환	11,831	7,921
리스부채의 이자비용	1,803	1,251
소액리스 지급	554	208
단기리스 지급	275	203
합계	14,463	9,583

12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
투자부동산	399,986	272,588

연결실체는 당기 중 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위 변동에 따라 인식하였으며, 전기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였습니다. 연결실체는 해당 투자부동산을 당기말 및 전기말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다.투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	272,588	-
취득	-	272,588
연결범위 변동	112,268	-
손상	(3,783)	-
기타	18,913	-
기말	399,986	272,588

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
임대료수익	17,147	878
직접비용	(7,907)	(591)
합계	9,240	287

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상	환입	매각예정처분자산집단으로재분류	기타	기말
개발비	6,287	822	-	(2,257)	-	-	-	-	4,852
소프트웨어	5,195	1,553	(59)	(1,544)	-	-	(80)	75	5,140
핵심예금자산	979	-	-	(199)	-	-	-	-	780
회원권	14,349	5,613	(2,808)	-	(108)	1	(3,440)	15	13,622
기타무형자산	1,121	248	-	(17)	-	-	(3)	4	1,353
합계	27,931	8,236	(2,867)	(4,017)	(108)	1	(3,523)	94	25,747

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	무형자산상각비	손상	환입(*)	사업결합	기타	기말
개발비	1,429	1,000	-	(701)	-	-	4,559	-	6,287
소프트웨어	2,295	1,449	-	(655)	-	-	2,142	(36)	5,195
핵심예금자산	-	-	-	(17)	-	-	996	-	979
회원권	10,415	2,835	(544)	-	-	260	1,383	-	14,349
기타무형자산	1,423	319	(593)	(13)	-	-	-	(15)	1,121
합계	15,562	5,603	(1,137)	(1,386)	-	260	9,080	(51)	27,931

( *) 과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
선급금	11,929	10,110
선급비용	2,998	3,223
선급제세	1,215	672
기타	3,431	2,540
합계	19,573	16,545

15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		244,997	244,997	506,932	506,932
	파생상품부채(*1)		92,857	92,857	27,771	27,771
	매도파생결합증권(*1)(*2)		73,525	73,525	94,337	94,337
	합계		411,379	411,379	629,040	629,040
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	251,879	251,879	367,771	367,771
		파생상품거래예수부채	7,559	7,559	19,649	19,649
		저축자예수금	4,247,286	4,247,286	3,136,405	3,136,405
		집합투자증권투자자예수부채	20,237	20,237	270,607	270,607
		신용대주담보금	120	120	457	457
		소계	4,527,081	4,527,081	3,794,889	3,794,889
	차입부채	콜머니	35,000	35,000	-	-
		당좌차월	4,970	4,970	-	-
		은행차입금	340,323	340,323	183,756	183,756
		증금차입금	334,418	334,418	521,372	521,372
		기타차입금	93,926	93,926	4,007	4,007
		발행어음	364,000	364,000	250,500	250,500
		발행전자단기사채	156,725	156,725	241,378	241,378
		환매조건부채권매도	1,491,079	1,491,079	1,657,292	1,657,292
		사채	120,662	120,662	116,342	116,342
		소계	2,941,103	2,941,103	2,974,647	2,974,647
	기타금융부채(*3)		567,303	567,303	719,808	719,808
	합계		8,035,487	8,035,487	7,489,344	7,489,344
총계			8,446,866	8,446,866	8,118,384	8,118,384

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
주식	-	-	11,135
국공채	0.88~3.00	205,168	435,813
특수채	0.91	39,829	59,984
합계		244,997	506,932

(3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기
기초잔액	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22
법인세효과	(5)
기말잔액	17

16. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	당기말 이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	2023-01-02	4.00	35,000	-	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,970	-	수시상환
은행차입금(*1)	한국산업은행 외	2023-03-15 ~ 2023-11-16	3.67 ~ 6.14	159,923	15,000	수시상환 외
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	79,016	109,481	만기일시상환
	우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	38,019	-	만기일시상환
	국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	63,365	59,275	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2023-01-02	3.47 ~ 4.49	334,418	521,372	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL. 외	2023-01-03 ~ 2023-01-20	3.00 ~ 4.75	13,419	2,846	만기일시상환
	㈜제이에스어울 외	-	-	1,206	1,161	만기일시상환
	동양생명보험(주) 외	2025-02-23	3.20 ~ 4.20	79,300	-	만기일시상환
발행어음	한양증권㈜ 외	2023-01-17 ~ 2023-09-21	2.92 ~ 7.29	364,000	250,500	만기일시상환
발행전자단기사채	BNK투자증권㈜ 외	2023-01-02 ~ 2023-05-04	5.90 ~ 11.00	156,725	241,378	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	㈜국민은행 외	2023-01-02 ~ 2023-02-27	3.40 ~ 5.20	1,491,079	1,657,292	수시상환
합계				2,820,440	2,858,305

(*1) 당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). (*2) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2022-04-22 ~ 2022-09-16	2023-04-21 ~ 2023-09-15	4.00	25,662	21,342
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
합계				120,662	116,342

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중 12,243백만원(전기: 6,054백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 3,490백만원(전기말: 3,374백만원)이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율(%)	2.41 ~ 6.1	1.33 ~ 3.70
미래임금상승률(%)	1.00 ~ 4.00	1.00 ~ 4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기근무원가	1,819	498
이자비용	280	28
사외적립자산의 기대수익	(262)	(18)
합계	1,837	508

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	8,854	9,006
사외적립자산의 공정가치	(11,096)	(8,208)
순확정급여부채(자산) 금액	(2,242)	798

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	9,006	916
당기근무원가	1,819	498
이자비용	280	28
재측정요소
경험조정	513	216
인구통계적 가정	2	83
재무적 가정	(1,753)	(353)
급여지급액	(1,055)	(152)
사업결합	-	7,790
기타	42	(20)
기말	8,854	9,006

5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초	(8,208)	-
이자수익	(262)	(18)
재측정요소	120	42
기여금	(3,664)	(1,285)
급여지급액	918	-
사업결합	-	(6,947)
기말	(11,096)	(8,208)

6) 당기말 현재 주요 종속회사인 다올저축은행의 확정급여채무에 대한 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향
		가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.0%	7.35%감소	8.42%증가
임금상승률	1.0%	8.46%증가	7.45%감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

7) 당기말 현재 주요 종속회사인 다올저축은행 확정급여채무의 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과~3년이하	3년초과~4년이하	4년초과~5년이하	5년초과	합계
급여지급액	664	762	776	827	930	5,892	9,851

다올저축은행 확정급여채무의 당기말 현재 가중평균 만기는 7.88년입니다.8) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	활성시장가격 존재	활성시장가격 미존재	합계
현금 및 현금등가물(*)	-	11,096	11,096

( *) 현금 및 현금등가물은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

18. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	615	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
		총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선물	367	-	-	-	-
		통화선도	258,502	133	15,880	124	15,879
		통화스왑	652,339	9,207	22,758	9,207	22,051
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,101)	(1,307)	1,719	1,361
합계			7,534,597	118,159	92,857	99,157	79,883

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-
	이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-
		이자율선도	50,000	828	17	828	17
		이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043
	신용 관련	신용스왑	911,882	9,018	8,966	4,743	4,519
		총수익스왑	831,862	26,964	5,607	25,988	12,774
	통화 관련	통화선물	-	-	-	-	-
		통화선도	329,814	1,920	49	1,920	49
		통화스왑	175,954	3,073	707	10,912	707
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287
합계			6,654,139	38,130	27,771	46,573	40,518

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(24)	(206)
합계	72,575	73,525	(950)

② 전기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	6,951	7,061	(110)
매도파생결합사채	-	-	-
기타매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)
신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)
거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)
합계	93,027	94,337	(1,310)

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	당기말	전기말
매도파생결합증권	73,525	94,337
신용위험 총 변동분	(97)	(793)
신용위험평가조정액	(37)	(48)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
만기지급액	72,770	93,910
장부금액과의 차이	755	427

(5) 거래일손익조정연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초 거래일손익조정액	(1,481)	(1,793)
당기 신규 발생 거래일손익조정액	559	(39)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	151	351
기말 거래일손익조정액	(771)	(1,481)

19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
복구충당부채	1,590	1,507
미사용약정충당부채	1,137	1,265
금융보증충당부채(*1)	2,915	792
소송충당부채(*2)	-	19,644
합계	5,642	23,208

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( *2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 중 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 38참조).

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	1,507	1,125
전입	32	35
지급	(150)	(1,125)
증가	201	1,109
사업결합	-	363
기말금액	1,590	1,507

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	1,265	695
Stage간 분류 이동	-	-
환입	(179)	(949)
기타변동	51	-
사업결합	-	1,519
기말금액	1,137	1,265

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	792	-	58	-
전입	1,739	177	612	-
증가	207	-	-	-
기타변동(*)	-	-	122	-
기말금액	2,738	177	792	-

( *) 연결범위 변동으로 인한 효과입니다.

(5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액(*1)	19,644	16,786
전입(환입)(*3)	(16,319)	2,933
지급(*2)	(3,368)	(75)
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채로 재분류(*4)	43	-
기말금액	-	19,644

( *1) 다올투자증권㈜는 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 이전에 소송충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다. ( *2) 다올자산운용㈜는 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부 패소에 따라 전기 말 현재 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였으며, 당기 중 지급 완료하였습니다.(*3) 다올투자증권㈜는 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 전기 이전에 적립한 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다.( *4) 다올신용정보㈜의 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련 소송충당부채입니다.

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	408,838	-	425,649	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	33,508	-	(263,449)	10,000
기말금액	442,346	-	162,200	10,000

2) 전기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	158,600	-	265,200	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(86,808)	-	160,449	-
사업결합	337,046	-	-	-
기말금액	408,838	-	425,649	-

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

20. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	276,330	365,706
	미지급비용	116,515	136,760
	금융보증부채	701	34,881
	리스부채	38,027	41,817
	기타예수금	811	893
	미지급배당금	4	2
	기타	134,915	139,749
	소계	567,303	719,808
기타비금융부채	선수금	1,034	110
	선수수익	10,847	13,212
	제세예수금	5,516	12,823
	소계	17,397	26,145
합계		584,700	745,953

( *) 당기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 154,059백만원(전기말 150,088백만원)이 포함되어 있습니다.

21. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNH, 백만원)
구분	계정과목	통화	당기말		전기말
			외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
자산	현금및현금성자산	USD	2,237,245	2,835	1,740,005	324
		HKD	374,473	61	889,797	1,055
		CNY	553,763	100	176,448	47
	상각후원가측정금융자산	USD	3,198,431	4,053	-	-
		CNH	3,004,202	545	-	-
		기타	3,934,606	656	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	CNH	-	-	2,450,250	456
		USD	41,749,558	52,909	47,516,927	56,331
		EUR	383,516	518	1,684,920	257
	기타비금융자산	USD	90,207	113	57,200	68
합계				61,790		58,538
부채	예수부채	USD	242,390	307	-	-
		CNH	3,509	1	-	-
		기타	1,307	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	40,791,354	51,694	9,149,408	10,847
	차입부채	USD	200,000,000	253,460	270,000,000	320,085
합계				305,462		330,932

22. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주(*1)		9,552,235주	5,000원	99,175	51,414
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,865,671주
발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말
제37기 결산 우선주 배당금(*)	1,996

( *) 상기 배당금은 2023년 3월 24일 주주총회에서 지급 결의될 예정입니다.

23. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,354
자기주식처분이익	54	-
기타자본잉여금	(36,475)	(35,373)
자기주식(*)	(5,762)	(4,936)
기타자본조정	1,137	554
합계	36,318	37,599

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(259)	(287)
지분법자본변동	171	546
당기손익-공정가치측정 금융부채평가손익	17	-
해외사업장환산차이	3,521	(1,385)
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액	415	-
합계	3,865	(1,126)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	(287)	(255)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	40	(41)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(12)	9
기말금액	(259)	(287)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	546	317
관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(327)	320
관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	81	(75)
비지배지분 배분	(23)	(16)
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액으로 대체	(106)	-
기말금액	171	546

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	(1,385)	(1,316)
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	5,742	(293)
비지배지분 배분	(527)	224
매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액으로 대체	(309)	-
기말금액	3,521	(1,385)

(5) 당기 중 매각예정처분자산집단 관련 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기
기초금액	61
매각예정처분집단 관련 기타포괄손익누계액으로 재분류	354
기말금액	415

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
이익준비금(*)	23,982	13,355
대손준비금	(22,508)	3,435
미처분이익잉여금	222,741	243,457
합계	224,215	260,247

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	260,247	142,687
지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익	61,653	161,943
확정급여제도재측정요소	528	(19)
보통주 배당금	(14,688)	(8,887)
우선주 배당금	(33,397)	(17,544)
상환우선주 상환	(50,128)	(17,933)
기말금액	224,215	260,247

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	9,974	3,435
대손준비금 적립 예정액	38,656	6,539
대손준비금 잔액(*)	48,630	9,974

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익	61,653,461,196	161,943,354,287
차감: 우선주배당금	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	59,657,188,038	157,522,322,120
대손준비금 전입액(*1)	(38,656,166,123)	(6,538,663,352)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	21,001,021,915	150,983,658,768
대손준비금 반영후 주당 조정이익	359	2,599

( *1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제43기	제42기
	처분예정일:2023년 3월 24일	처분확정일:2022년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	157,707,362,886	212,503,209,986
1. 전기이월미처분이익잉여금	159,466,833,652	50,933,477,486
2. 우선주 상환	(50,127,910,223)	(17,933,280,084)
3. 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
II. 이익잉여금 처분액	13,601,150,826	53,036,376,334
1. 이익준비금 적립	945,178,840	4,847,464,692
2. 대손준비금 적립	4,209,514,184	103,596,181
3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,450원, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702원, 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%)	8,446,457,802	48,085,315,461
III. 차기이월미처분이익잉여금	144,106,212,060	159,466,833,652

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	43,081	48,878
	인수및주선수수료	30,587	26,802
	집합투자증권취급수수료	11,357	18,790
	자산관리수수료	991	802
	집합투자기구운용보수	43,494	33,005
	금융자문수수료	32,674	31,649
	채무보증관련수수료	129,068	116,475
	투자조합등 관리보수	35,407	41,122
	집합투자기구관련 자문및일임수수료	4,092	3,825
	기타수수료수익	42,275	23,646
	소계	373,026	344,994
수수료비용	매매수수료	4,715	5,210
	투자상담수수료	184	270
	기타수수료비용	27,529	27,958
	소계	32,428	33,438
순수수료이익		340,598	311,556

27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	32,723	25,551
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	472,353	143,839
	매도유가증권평가이익	2,734	1,585
	파생상품평가이익	99,157	46,573
	파생상품거래이익	305,681	71,077
	매도파생결합증권평가이익	175	168
	매도파생결합증권거래이익	2	18
	소계	912,825	288,811
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,999	26,174
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	542,676	106,918
	매도유가증권평가손실	791	233
	파생상품평가손실	79,883	40,518
	파생상품거래손실	230,149	43,969
	매도파생결합증권평가손실	1,126	1,479
	매도파생결합증권거래손실	2,525	2,785
	소계	974,149	222,076
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익		(61,324)	66,735

28. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
이자수익	현금및예치금	27,469	5,776
	당기손익-공정가치측정금융자산	85,340	38,690
	상각후원가측정금융자산	374,730	51,951
	기타	2,354	1,905
	소계	489,893	98,322
이자비용	예수부채	107,970	6,969
	차입부채	81,240	28,930
	리스부채	1,803	1,229
	기타	13,436	2,338
	소계	204,449	39,466
순이자이익		285,444	58,856

29. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익	3,651	2,431
기타배당금수익	9,271	358
합계	12,922	2,789

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융상품관련이익	대출채권매각이익	3,242	88
	대손충당금환입	2,107	5,014
	소계	5,349	5,102
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	70,285	1,047
	대출채권매각손실	64,252	2,657
	소계	134,537	3,704
상각후원가측정금융상품관련순손익		(129,188)	1,398

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
기타영업수익	외환거래이익	26,679	5,442
	미사용약정충당부채환입	179	949
	기타	21,090	15,614
	소계	47,948	22,005
기타영업비용	외환거래손실	39,248	17,817
	금융보증충당부채전입액	1,916	612
	복구충당부채전입액	3	35
	기타	6,894	15,847
	소계	48,061	34,311
기타영업손익		(113)	(12,306)

32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*1)	171,463	184,917
퇴직급여 (*2)	14,535	6,427
복리후생비	25,358	13,717
전산운용비	12,103	8,239
임차료	4,292	4,020
지급수수료	14,502	22,623
접대비	12,564	9,576
광고선전비	12,862	2,479
감가상각비	13,990	10,165
조사연구비	819	730
연수비	282	195
무형자산상각비	4,017	1,354
세금과공과금	30,718	6,520
업무위탁수수료	5,682	804
판매부대비	2,655	3,073
등기소송비및공고비	179	7
회의비	314	350
인쇄비	388	169
여비교통비	1,976	947
차량유지비	824	516
소모품비	1,472	1,059
수도광열비	1,602	198
보험료	1,606	576
행사비	1,774	524
기타	5,405	2,218
합계	341,382	281,403

( *1) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 228백만원이 포함되어 있습니다(주석 37참조).( *2) 당기 퇴직급여에는 퇴직위로금 5,106백만원이 포함되어 있습니다.

33. 영업외손익당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	15,276	63,178
	관계기업투자평가및처분손실	(7,802)	(3,094)
	소계	7,474	60,084
기타영업외수익	유형자산처분이익	50	3
	무형자산처분이익	1,226	-
	무형자산손상차손환입	1	260
	부동산임대소득	17,147	878
	염가매수차익	-	26,235
	기타	17,022	128
	소계	35,446	27,504
기타영업외비용	유형자산처분손실	1,079	527
	무형자산처분손실	25	11
	무형자산손상차손	108	-
	투자부동산손상차손	3,783	-
	기부금	617	700
	소송충당부채전입액	303	2,587
	기타	62	56
	소계	5,977	3,881
영업외손익		36,943	83,707

34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기법인세비용:
법인세 부담액(추납액포함)	37,472	63,904
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,575)	-
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	13,920	(8,353)
자본에 직접 반영된 법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(12)	9
신용위험 변동	(5)	-
지분법자본변동	80	(75)
확정급여제도의 재측정요소	(294)	11
연결납세로 인한 법인세 효과	(33)	-
기타변동:	517	-
법인세비용	48,070	55,496
계속영업손익 법인세비용	48,340	55,377
중단영업손익 법인세비용(수익)	(270)	119

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	141,855	231,605
계속영업법인세비용차감전순이익	143,900	231,331
중단영업법인세비용차감전순이익(손실)	(2,045)	274
적용세율에 따른 법인세비용(*)	33,867	56,049
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(1,778)	(21,904)
비공제비용으로 인한 효과	11,534	21,546
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이로 인한 효과	(545)	-
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	1,453	(9,481)
경정청구로 인한 환급	(3,575)	-
연결납세 등 으로 인한 법인세 효과	786	-
미환류소득에대한법인세	1,614	8,493
기타	4,714	793
소계	14,203	(553)
당기손익으로 인식된 법인세비용	48,070	55,496
계속영업손익 법인세비용	48,340	55,377
중단영업손익 법인세비용	(270)	119
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	33.89%	23.96%

( *) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(2,940)	(601)	-	-	(3,541)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(672)	22	-	-	(650)
대손충당금	206	(7)	-	-	199
종속 및 관계기업투자	8,868	(2,628)	-	-	6,240
유형자산	(5,463)	395	-	-	(5,068)
무형자산	101	(3)	-	-	98
기타금융자산	(581)	(692)	-	-	(1,273)
당기손익-공정가치측정금융부채	(214)	(111)	(5)	-	(330)
충당부채	4,483	(2,649)	-	-	1,834
기타금융부채	11,305	(3,319)	-	-	7,986
외화환산손익	365	(3,611)	-	-	(3,246)
합계	15,458	(13,204)	(5)	-	2,249
이연법인세효과제외	(4,656)	(1,732)	-	-	(6,388)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	10,802	(14,936)	(5)	-	(4,139)
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	(4,178)	2,446	(319)	5,375	3,324
연결조정효과	1,729	(1,186)	92	-	635
이연법인세자산(부채)(*)	8,353	(13,676)	(232)	5,375	(180)

( *) 2022년말 세법개정으로 법인세율이 변경되어 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)에 세율변경효과를 반영함 (변경세율: 과표 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 21%임, 3,000억원 이하 23.2%임)

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	사업결합	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,387)	(1,553)	-	-	(2,940)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	(56)	-	-	(672)
상각후원가측정금융자산	(23)	23	-	-	-
대손충당금	189	17	-	-	206
종속 및 관계기업투자	8,288	580	-	-	8,868
유형자산	(305)	(5,159)	-	-	(5,464)
무형자산	92	8	-	-	100
기타금융자산	(480)	(101)	-	-	(581)
당기손익-공정가치측정금융부채	(183)	(32)	-	-	(215)
충당부채	4,061	422	-	-	4,483
기타금융부채	3,884	7,422	-	-	11,306
외화환산손익	-	365	-	-	365
합계	13,520	1,936	-	-	15,456
이연법인세효과제외	(12,914)	8,259	-	-	(4,655)
지배기업 이연법인세자산(부채)(*)	606	10,195	-	-	10,801
종속기업 이연법인세자산(부채)(*)	713	(10,227)	(55)	5,391	(4,178)
연결조정효과	(1,320)	3,049	-	-	1,729
이연법인세자산(부채)(*)	(1)	3,017	(55)	5,391	8,352

( *) 전기말 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용함. (적용세율: 과표 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%임, 3,000억원 이하 24.2%임)

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 27,744백만원(전기말: 23,876 백만원) 입니다. 한편, 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
지배주주지분 당기순이익	61,653,461,196	161,943,354,287
차감 : 우선주배당금	(1,996,273,158)	(4,421,032,167)
보통주 순이익	59,657,188,038	157,522,322,120
가중평균 유통보통주식수	58,563,484 주	59,010,488 주
기본주당이익	1,019	2,669

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092
기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,612,704
기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	58,701,388
가중평균 유통보통주식수	58,563,484	59,010,488

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며, 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익	61,653,461,196
기본주당이익 계산에 사용된 이익	59,657,188,038
상환전환우선주 전환 가정	1,996,273,158
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	66,078,341
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,563,484
상환전환우선주 전환 가정	7,223,060
주식매수선택권의 전환 가정	291,797
희석주당이익	933

36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

구분	특수관계자의 명칭
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사,케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드
기타	㈜다올자산개발

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자
관계기업	KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	26,519	-	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	운용수수료	270	-	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	관리보수수수료수익	37	-	-
	케이티비2020르네상스PEF	관리보수수수료수익	1,951	-	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	1,687	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	213	-	-
	KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	15,721
	차이나플래티넘사모투자전문회사 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사	출자금출자 및 반환	-	-	7,127
합계			30,677	-	22,848

② 전기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합	수수료수익 등	32,612	-	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료	185	-	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	270	-	-
	케이티비2020르네상스PEF	관리보수수수료수익	2,109	-	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사	관리보수수수료수익	710	-	-
	KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	28,672
	차이나플래티넘사모투자전문회사	출자금반환	-	-	(675)
합계			35,886	-	27,997

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당기말		전기말
			채권	채무	채권	채무
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익	-	-	55	-
		미수금	2,518	-	2	-
	KTB-KORUS 펀드 외 기타투자조합	미수수익	19,238	-	6,562	-
		미수금	-	-	9,285	-
		미지급비용	-	1	-	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	68	-	68	-
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	미수수익	-	-	532	-
		미수금	494	-	-	-
	클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사	미수수익	-	-	179	-
	케이티비2021아틀라스사모투자 합자회사	미수금	98	-	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	213	-	-	-
합계			22,629	1	16,683	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	17,876	15,124
퇴직급여	1,889	1,528
합계	19,765	16,652

( *) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 62백만원이 포함되어 있습니다.

37. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	117,885	117,885	173,912	173,912
총보상원가	849	743	984	534
기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984
당기에 인식한 주식보상비용	215	(335)	645	(450)
미인식 주식보상비용	80	-	339	-

상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

(2) 연결실체는 상기 주식기준보상 외에 종속기업인 다올인베스트먼트㈜ 주식으로 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜의 임직원에게 부여된 차액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 3,400원보다 약 61.76% 높은 금액입니다.

구분	약정사항
권리부여일	2021년 10월 1일
부여수량	2,000,000주
당기말 잔존수량	1,883,826주
가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사기간	2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일
행사가격	5,500원

2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)		가중평균 주가(*)(단위:원)
	당기	전기	당기	전기
기초	2,000,000	-	5,373	-
부여	-	2,000,000	-	-
소멸	(116,174)	-	-	-
기말	1,883,826	2,000,000	3,400	5,373

( *) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.

3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	당기말
가중평균 공정가치(백만원)	453
가중평균 주가(*)(원)	3,400
주가변동성	35.80%
배당수익률	4.70%
무위험수익률	3.75%

( *) 가중평균 주가는 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
총보상원가	3,753
기인식 주식보상비용	2,917
당기에 인식한 주식보상비용	145
미인식 주식보상비용	691

38. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	5,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000
일반대출(한도대)	㈜농협은행	100,000	-
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	45,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500
합계		1,131,000	1,025,500

(2) 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
다올인베스트먼트㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공
	건물	5,288
(주)다올저축은행	지급준비예치금	175,373	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	292,538	292,538	180,400	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
	건물	93,255

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
예수유가증권	위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825
	수익자유가증권	16,028,548	13,222,716
	저축자유가증권	2,946	1,026
	소계	20,083,752	17,827,567
차입유가증권	채권	407,970	523,696
	주식	-	22,225
	소계	407,970	545,921
합계		20,491,722	18,373,488

(4) 소송현황당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	3심 진행중(*1)
하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중
효성중공업 주식회사	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*2).	12,000	3심 진행중
		원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 전부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	3심 진행중(*3)

( *1) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기말 현재 소송충당부채로계상하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다(주석 19 참조). 한편, 연결실체는 당기 중 항소하였으며, 2023년 2월 9일자 2심 판결에서 승소하였습니다.( *2) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석19 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다.( *3) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
			당기말	전기말
피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400
이케이디제사차㈜	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500
합계			-	53,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

다올인베스트먼트㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다올인베스트먼트㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다올인베스트먼트㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)
구분	약정내용	당기말
IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,733
KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,542
KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	8,550
합계		11,825

한편, 당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 2,069백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

(7) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,178백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,438,508백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,095,142백만원이며, 미사용약정금액은 343,366백만원입니다.

39. 지급보증당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
		당기말	전기말
서울보증보험	지배기업	-	2,528	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,305	370	인허가
	지배기업	30	-	이행지급
	다올신용정보㈜	1,253	1,088	계약이행보증
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	다올저축은행	2,497	4,889	법원공탁관련 보증
합계		6,116	8,906

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
	당기말	전기말
스카이포트폴리오일호㈜ 외	84,900	239,600	사모사채인수확약
더에스에프제구차㈜ 외	73,800	195,049	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	-	수익증권인수확약
합계	172,200	434,649

(*) 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 172,200백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 291,059백만원이 있습니다.

40. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
리스자산의 증가	14,534	34,810
미지급배당금인식	1	2
사모사채의 주식 전환	-	2,621
당기손익인식금융자산의 관계기업 투자주식으로의 전환	-	3,045

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	기초	순현금흐름	기타변동			기말
			사용권자산의인식	연결범위 변동	기타
콜머니	-	35,000	-	-	-	35,000
은행차입금	183,756	144,923	-	-	11,644	340,323
증금차입금	521,372	(186,954)	-	-	-	334,418
기타차입금	4,007	2,550	-	87,277	91	93,925
당좌차월	-	4,970	-	-	-	4,970
환매조건부매도	1,657,292	(152,470)	-	-	(13,742)	1,491,080
사채	116,342	4,316	-	-	-	120,658
발행어음	250,500	113,500	-	-	-	364,000
발행전자단기사채	241,378	(63,632)	-	(21,018)	-	156,728
리스부채	41,817	(11,831)	14,303	-	(6,262)	38,027
기타금융부채(비지배지분부채)	121,162	(26,572)	-	-	-	94,590
합계	3,137,626	(136,200)	14,303	66,259	(8,269)	3,073,719

41. 금융상품 위험공시(1) 위험관리 1) 위험관리 조직

① 리스크관리위원회: 이사회 산하기구로서 리스크 관리업무의 효율적 감독 및 관련규정에서 정하는 사항을 심의하고 의결. 사외이사를 위원장으로 하며 대표이사와 사외이사 2인 등 총 3인으로 구성합니다.

② 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회: 리스크관리위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회를 설치하였으며, 이는 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결합니다.

③ 리스크관리담당부서: 리스크관리위원회 및 리스크심의위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무를 수행합니다. 또한, 리스크한도 모니터링 및 회사의 전반적인 리스크를 측정, 평가하여 정기적으로 보고하고 각종 리스크관리 이슈사항에 대한 사전적 리스크분석을 수행합니다.

2) 위험관리 기본방침

- 리스크관리는 전사적, 종합적, 독립적으로 이루어져야 함

- 리스크는 정확히 인식, 측정, 평가되고, 적절히 관리되어야 함

- 리스크는 이익과 균형을 이룰 수 있는 범위 내에서 유지 되어야 함

- 리스크는 특정부문에의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산되어야 함

- 리스크 허용한도 또는 가이드라인이 설정, 관리되어야 함

- 리스크에 영향을 미치는 사항에 대한 의사결정을 하는 경우, 발생 가능한

- 리스크를 점검하는 절차를 마련해야 함

(2) 시장위험연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

- 총위험액보고기간 당기말 총위험액과 최대, 최소, 평균에 근접한 일자의 개별 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
	기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
주가	1,071	833	795	965	1,252	2,263	2,553	1,255
금리	569	1,925	1,208	760	551	425	748	588
외환	132	1,142	8,050	160	803	1,086	6,294	1,100
상품	-	-	-	-	-	-	-	13
분산효과	(603)	(1,613)	(1,908)	(795)	(1,251)	(1,465)	(4,274)	(2,020)
총위험	1,169	2,287	8,145	1,090	1,355	2,309	5,321	936

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
금리 VaR	73,240	68,145

(3) 신용위험1) 신용위험의 개요연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
외부신용등급의 유의적 변동	외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결실체는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산 집합별 부도율을 산출하여 적용합니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우,연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.- 미래전망정보 반영 연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	2,478,182	2,563,054
파생상품자산	118,159	38,130
파생결합증권	9,371	9,919
기타	278,738	517,555
소계	2,884,450	3,128,658
상각후원가측정 금융자산
예치금	432,183	828,360
대출채권	4,304,068	3,820,916
기타	249,415	347,162
소계	4,985,666	4,996,438
합계	7,870,116	8,125,096

② 난외계정

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
자산유동화증권 매입보장약정	-	53,900
한도대출약정	442,346	354,939
대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	172,200	425,649
추가출자약정 등	10,488	36,699
합계	625,034	871,187

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,127,224	49.42	(89,130)	2,038,094
기업	2,176,521	50.57	(31,319)	2,145,202
기타	322	0.01	(296)	26
합계	4,304,067	100.00	(120,745)	4,183,322

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	2,062,844	53.99	(68,639)	1,994,205
기업	1,741,402	45.58	(40,728)	1,700,674
기타	16,670	0.43	(182)	16,488
합계	3,820,916	100.00	(109,549)	3,711,367

② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	502,735	23.10	(3,438)	499,297
제조	17,351	0.80	(370)	16,981
기타	1,656,435	76.10	(27,510)	1,628,925
합계	2,176,521	100.00	(31,318)	2,145,203

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	468,958	26.93	(6,404)	462,554
제조	23,138	1.33	(466)	22,672
기타	1,249,306	71.74	(33,858)	1,215,448
합계	1,741,402	100.00	(40,728)	1,700,674

5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
신용공여금
Grade1	305,903	-	-	305,903
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	888	888
소계	305,903	-	888	306,791
대여금
Grade1	5,619	-	-	5,619
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	5,619	-	-	5,619
대출금
Grade1	3,259,829	-	-	3,259,829
Grade2	-	449,473	-	449,473
Grade3	-	-	106,575	106,575
소계	3,259,829	449,473	106,575	3,815,877
매입대출채권
Grade1	-	-	-	-
Grade2	-	1,500	-	1,500
Grade3	-	-	9,300	9,300
소계	-	1,500	9,300	10,800
사모사채
Grade1	35,100	-	-	35,100
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	35,100	-	-	35,100
기타대출채권
Grade1	122,427	-	-	122,427
Grade2	-	5,000	-	5,000
Grade3	-	-	2,042	2,042
소계	122,427	5,000	2,042	129,469
합계	3,728,878	455,973	118,805	4,303,656
기타자산
Grade1	172,794	-	-	172,794
Grade2	-	2,885	-	2,885
Grade3	-	-	21,789	21,789
합계	172,794	2,885	21,789	197,468

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
신용공여금
Grade1	471,346	-	-	471,346
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	844	844
소계	471,346	-	844	472,190
대여금
Grade1	1,993	-	-	1,993
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	1,993	-	-	1,993
대출금
Grade1	2,683,408	-	-	2,683,408
Grade2	-	450,845	-	450,845
Grade3	-	-	79,774	79,774
소계	2,683,408	450,845	79,774	3,214,027
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,870	5,870
소계	1,500	-	5,870	7,370
기타대출채권
Grade1	91,511	-	-	91,511
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	3,285	3,285
소계	91,511	-	3,285	94,796
합계	3,249,758	450,845	89,773	3,790,376
기타자산
Grade1	305,206	-	-	305,206
Grade2	-	1,783	-	1,783
Grade3	-	-	4,854	4,854
합계	305,206	1,783	4,854	311,843

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하
	자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만
	자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 초과	연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상	연체 90일 이상	연체 90일 이상
	자산건전성 분류상 고정이하

6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
			신용위험의 유의적인증가	신용이 손상된 금융자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	431,000	-	-	431,000
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	283,115	-	888	284,003
	현금성자산	1,847	-	-	1,847
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	139,583	47,004	1,734	188,321
	부동산	378,166	67,062	5,044	450,272
	기타	1,519,020	467,942	20,294	2,007,256
합계		2,752,731	582,008	27,960	3,362,699

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합 계
			신용위험의 유의적인증가	신용이 손상된 금융자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	329,000	-	-	329,000
상각후원가측정금융자산
신용공여금	유가증권	435,679	-	-	435,679
	현금성자산	4,399	-	-	4,399
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	128,641	67,745	2,739	199,125
	부동산	366,013	98,595	2,819	467,427
	기타	971,586	399,114	10,593	1,381,293
합계		2,235,318	565,454	16,151	2,816,923

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	658,918	422,923	1,702,553	1,742,593	94	4,527,081
당기손익-공정가치측정금융부채( *1)( *2)	41,080	77,842	133,139	131,202	28,116	411,379
차입부채	1,985,627	336,918	263,676	259,882	95,000	2,941,103
기타금융부채( *3)	158,394	14,760	141,356	28,521	154,070	497,101
합계	2,844,019	852,443	2,240,724	2,162,198	277,280	8,376,664

( *1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( *2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( *3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	1,002,057	256,703	1,351,560	1,184,125	444	3,794,889
당기손익-공정가치측정금융부채( *1)( *2)	126,158	60,530	129,157	299,103	14,337	629,285
차입부채	2,259,510	213,539	193,342	213,256	95,000	2,974,647
기타금융부채( *3)	180,215	32,246	122,282	191,102	152,146	677,991
합계	3,567,940	563,018	1,796,341	1,887,586	261,927	8,076,812

( *1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다.( *2) 파생상품부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. ( *3) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	3개월 이내	3개월 초과	합계
당기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	-	-	-
	한도대출약정(*1)	442,345	-	442,345
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	172,200	-	172,200
	추가출자약정 등(*2)	85,125	-	85,125
	합계	699,670	-	699,670
전기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	53,900	-	53,900
	한도대출약정(*1)	354,939	-	354,939
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	425,649	-	425,649
	추가출자약정 등(*2)	36,699	-	36,699
	합계	871,187	-	871,187

( *1) 연결실체가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( *2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
영업용순자본(A)	613,227	740,836
총위험액(B)	367,430	338,138
잉여자본(A-B)	245,797	402,698
필요유지자기자본(C)	81,725	81,725
순자본비율[(A-B)/C]	300.76%	492.75%

42. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099
	채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291
	파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159
	소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904
금융자산합계		488,882	1,680,766	771,805	2,941,453
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857
	소계	244,997	87,820	5,037	337,854
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	136,074	30,307	411,378

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	158,042	-	21,510	179,552
	채무상품	922,598	1,846,477	321,453	3,090,528
	파생상품자산	-	37,233	897	38,130
	소계	1,080,640	1,883,710	343,860	3,308,210
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364
금융자산합계		1,080,640	1,883,710	347,224	3,311,574
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932
	파생상품부채	-	25,486	2,285	27,771
	소계	506,932	25,486	2,285	534,703
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337
금융부채합계		506,932	96,633	25,475	629,040

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,680,766
당기손익-공정가치측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	136,074

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,063	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	435,414	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	37,233	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,883,710
당기손익-공정가치측정금융부채	25,486	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	96,633

(3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~22.64% (13.60%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	24.97%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	7.994%~9.16 % (8.58%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		771,805
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
			Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 9.937% ~ 30.518%
금융부채합계		30,307

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
				PBR	2.36	PBR 증가 시 공정가치 증가
				주가	394~13,303	주가가 상승 시 공정가치가 증가
				합병성공비율	0.64	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	42,962	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시공정가치 증가
			LSMC 모형	변동성	30.92%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	대출채권	196,350	현금흐름할인모형	할인율	2.26~18.40%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	14,250	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	897	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	67,891	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		347,224
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		25,475

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	비상장주식	영구성장률	+/- 1%	250	(140)	-	-
		할인율	+/- 1%	131	(505)	-	-
		PBR	+/-10%	-	-	-	-
	회사채, 전환사채 등	할인율	+/- 10%	1,722	(2,034)	-	-
	집합투자증권	순자산가치	+/- 1%	1,937	(1,909)	-	-
	대출채권	할인율	+/- 1%	9	(9)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/- 0.1	33	(42)	-	-
		수익률	+/-10%	(25)	(29)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	순자산가치	+/- 1%	-	-	60	(60)
금융자산합계				4,057	(4,668)	60	(60)
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 0.1%	26	(17)	-	-
		할인율	+/-10%	29	25	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	변동성	+/-10%	25,308	25,308	-	-
금융부채합계				25,363	25,316	-	-

(*) 출자금, 집합투자증권 등은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	비상장주식	영구성장률(*1)	+/- 1%	28	-	-	-
		할인율	+/- 1%	39	(35)	-	-
		PBR	+/-10%	6	(6)	-	-
	회사채, 전환사채 등	할인율	+/- 1%	39	(35)	-	-
	집합투자증권	순자산가치	+/- 1%	655	(655)	-	-
	대출채권	할인율	+/- 1%	9	(9)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/- 1%	294	(457)	-	-
		수익률	+/-10%	295	(297)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	순자산가치	+/- 1%	-	-	6	(6)
금융자산합계				1,365	(1,494)	6	(6)
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 1%	457	(294)	-	-
		할인율	+/-10%	295	(293)	-	-
금융부채합계				752	(587)	-	-

( *1) 연결실체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.(*2) 수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	5,134	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	18,875
	전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903
	전자단기사채	-	573,435	(255,201)	(50,229)	-	-	-	268,005
	대출채권	196,350	-	(59,764)	91	-	-	-	136,677
	출자금	14,250	10,250	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	11,095
	파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283
	집합투자증권	67,891	35,355	(7,886)	1,080	-	-	(2,377)	94,063
	소계	343,860	1,024,441	(517,985)	(68,157)	-	(15,496)	(762)	765,901
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564
	출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340
	소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904
금융자산 합계		347,224	1,026,941	(517,985)	(68,157)	40	(15,496)	(762)	771,805
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	(18)	2,770	-	-	-	5,037
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270
금융부채 합계		25,475	384,760	(371,218)	(8,727)	17	-	-	30,307

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	6,948	(1,383)	345	-	348	(992)	21,510
	전환사채 등	24,049	17,261	(5,024)	(1,047)	-	10,344	(2,621)	42,962
	대출채권	71,524	193,722	(73,524)	(372)	-	5,000	-	196,350
	출자금	4,024	13,187	(4,641)	1,680	-	-	-	14,250
	파생상품자산	1,350	-	-	(453)	-	-	-	897
	집합투자증권	8,659	26,972	(9,604)	(1,254)	-	43,118	-	67,891
	소계	125,850	258,090	(94,176)	(1,101)	-	58,810	(3,613)	343,860
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	(41)	-	-	564
	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
	소계	3,405	-	-	-	(41)	-	-	3,364
금융자산 합계		129,255	258,090	(94,176)	(1,101)	(41)	58,810	(3,613)	347,224
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	(648)	-	-	-	2,285
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,087	(37,000)	508	-	-	-	23,190
금융부채 합계		28,528	34,087	(37,000)	(140)	-	-	-	25,475

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		566,629	-	-	566,629
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	432,183	-	432,183
	대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322
	미수금	-	-	134,107	134,107
	미수수익	-	-	42,621	42,621
	보증금	-	-	7,279	7,279
	기타	-	-	307,730	307,730
	소계	-	432,183	4,675,059	5,107,242
금융자산합계		566,629	432,182	4,675,059	5,673,870
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379
	차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채	-	-	567,302	567,302
	소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784
금융부채합계		-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		461,262	-	-	461,262
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	828,360	-	828,360
	대출채권	-	-	3,711,367	3,711,367
	기타	-	-	341,431	341,431
	소계	-	828,360	4,052,798	4,881,158
금융자산합계		461,262	828,360	4,052,798	5,342,420
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,794,889	-	3,794,889
	차입부채	-	-	2,974,647	2,974,647
	기타금융부채	-	-	719,808	719,808
	소계	-	3,794,889	3,694,455	7,489,344
금융부채합계		-	3,794,889	3,694,455	7,489,344

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,231,500	-	2,231,500	(1,687,829)	-	543,671
파생상품자산	118,159	-	118,159	(94,324)	-	23,835
소계	2,349,659	-	2,349,659	(1,782,153)	-	567,506
상각후원가측정금융자산:
예치금	46,247	-	46,247	(46,247)	-	-
미수금	73,231	(61,598)	11,633	-	-	11,633
소계	119,478	(61,598)	57,880	(46,247)	-	11,633
합계	2,469,137	(61,598)	2,407,539	(1,828,400)	-	579,139

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	244,997	-	244,997	(196,750)	(48,247)	-
파생상품부채	92,857	-	92,857	(92,857)	-	-
소계	337,854	-	337,854	(289,607)	(48,247)	-
차입부채:
환매조건부채권매도	1,491,079	-	1,491,079	(1,491,079)	-	-
기타금융부채:
미지급금	82,259	(61,598)	20,661	-	-	20,661
소계	1,573,338	(61,598)	1,511,740	(1,491,079)	-	20,661
합계	1,911,192	(61,598)	1,849,594	(1,780,686)	(48,247)	20,661

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,612,050	-	2,612,050	(1,978,939)	-	633,111
파생상품자산	38,130	-	38,130	(33,405)	-	4,725
소계	2,650,180	-	2,650,180	(2,012,344)	-	637,836
상각후원가측정금융자산:
예치금	185,284	-	185,284	(185,284)	-	-
환매조건부매수	30,200	-	30,200	(30,200)	-	-
미수금	402,933	(380,788)	22,145	-	-	22,145
미회수내국환채권	25,489	(17,146)	8,343	-	-	8,343
소계	643,906	(397,934)	245,972	(215,484)	-	30,488
합계	3,294,086	(397,934)	2,896,152	(2,227,828)	-	668,324

② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	506,932	-	506,932	(321,648)	(185,284)	-
파생상품부채	27,771	-	27,771	(27,043)	-	728
소계	534,703	-	534,703	(348,691)	(185,284)	728
차입부채:
환매조건부채권매도	1,657,292	-	1,657,292	(1,657,292)	-	-
기타금융부채:
미지급금	432,778	(380,788)	51,990	-	-	51,990
미지급내국환채무	17,146	(17,146)	-	-	-	-
소계	449,924	(397,934)	51,990	-	-	51,990
합계	2,641,919	(397,934)	2,243,985	(2,005,983)	(185,284)	52,718

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

44. 부문공시(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜을 포함하여 48개 내국법인 및 11개 외국법인으로 이루어져 있으며, 크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL	외국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
	Daol Investment Management Co., Ltd.	외국법인
기타투자업	다올인베스트먼트㈜	내국법인
	Daol Ventures, Inc.	외국법인
	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
저축은행업	(주)다올저축은행	내국법인
기타	다올신용정보㈜	내국법인
	KTBN14호 벤처투자조합	내국법인
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드	내국법인
	다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드	내국법인
	다올KTB전단채증권투자신탁	내국법인
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인
	다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	뉴테란월문㈜	내국법인
	디엠수원크레도㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	제이온파주㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비씨씨제일차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제오차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	푸른다올제일차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	기네스제일차㈜	내국법인
	카이로스제십차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	내국법인
	Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인
	다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁	내국법인
	다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁	내국법인
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당기와 전기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	1,345,072	37,466	42,561
집합투자업	52,639	9,859	7,336
기타투자업	46,987	16,880	14,502
저축은행업	399,104	90,624	68,243
기타	30,830	(27,922)	(29,703)
보고부문 합계	1,874,632	126,907	102,939
연결제거	(32,668)	(19,950)	(9,153)
합계	1,841,964	106,957	93,786

② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
금융투자업	611,806	121,291	192,491
집합투자업	46,908	13,830	8,747
기타투자업	60,084	26,982	64,066
저축은행업	33,394	16,341	12,573
기타	53,170	17,804	18,520
보고부문 합계	805,362	196,248	296,397
연결제거	(43,339)	(48,623)	(120,288)
합계	762,023	147,625	176,109

(3) 부문별 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
금융투자업	4,225,923	3,516,360	5,015,909	4,306,779
집합투자업	80,023	11,847	79,601	18,715
기타투자업	355,626	36,549	385,201	44,033
저축은행업	4,824,875	4,376,244	3,629,574	3,229,777
기타	957,566	489,156	969,453	436,516
보고부문 합계	10,444,013	8,430,156	10,079,738	8,035,820
연결제거	(940,309)	87,132	(850,581)	225,661
합계	9,503,704	8,517,288	9,229,157	8,261,481

(4) 지역에 대한 정보1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
국내	1,758,123	128,591	112,624
국외	83,841	(21,634)	(18,838)
합계	1,841,964	106,957	93,786

② 전기

(단위: 백만원)
구분	영업수익	영업손익	순손익
국내	677,589	130,690	160,944
국외	102,294	17,555	15,165
합계	779,883	148,245	176,109

2) 당기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
국내	8,698,465	8,088,257	8,380,378	7,797,501
국외	805,239	429,031	848,779	463,980
합계	9,503,704	8,517,288	9,229,157	8,261,481

45. 비연결구조화기업당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
비연결구조화기업의 자산총액	1,085,199	1,885,125,788	1,886,210,987
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	256,300	182,920	439,220
대출채권	45,900	-	45,900
기타상각후원가측정금융자산	-	22,654	22,654
관계기업투자	-	173,858	173,858
소계	302,200	379,432	681,632
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:
금융보증충당부채	2,915	-	2,915
금융보증부채	701	-	701
소계	3,616	-	3,616
최대손실 노출액:
투자자산	256,300	356,778	613,078
신용공여	45,900	-	45,900
기타상각후원가측정금융자산	-	22,654	22,654
매입확약	172,200	-	172,200
출자약정	-	85,125	85,125
소계	474,400	464,557	938,957
비연결구조화기업으로부터 손실	44,483	14,706	59,189

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	구조화금융(*1)	투자펀드(*2)	합계
비연결구조화기업의 자산총액	559,234	1,464,199,500	1,464,758,734
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	3,560	236,549	240,109
대출채권	7,370	-	7,370
기타상각후원가측정금융자산	30,719	16,682	47,401
관계기업투자	-	177,639	177,639
소계	41,649	430,870	472,519
비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:
미사용약정충당부채	5,586	-	5,586
금융보증부채	34,881	-	34,881
소계	40,467	-	40,467
최대손실 노출액:
투자자산	3,560	414,188	417,748
신용공여	7,370	-	7,370
기타상각후원가측정금융자산	30,719	16,682	47,401
매입약정	53,900	-	53,900
매입확약	434,649	-	434,649
출자약정	-	36,699	36,699
소계	530,198	467,569	997,767
비연결구조화기업으로부터 손실	875	6,161	7,036

( *1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. ( *2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

46. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다.

이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말
매각예정처분자산집단
현금및현금성자산	3,804
당기손익-공정가치측정금융자산	57,343
상각후원가측정금융자산	118,823
관계기업투자주식	143,313
유형자산	9,441
무형자산	3,443
당기법인세자산	12
이연법인세자산	434
기타비금융자산	100
자산 계	336,713
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채
당기법인세부채	7,823
이연법인세부채	5,822
충당부채	444
기타금융부채	17,880
기타비금융부채	709
부채 계	32,678

연결실체는 당기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 365,889백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 회사는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기		전기
Ⅰ. 영업수익		16,732		17,860
1.수수료수익	16,721		17,704
2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	-		69
3.이자수익	2		85
4.기타영업수익	9		2
Ⅱ. 영업비용		18,306		17,240
1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	956		-
2.이자비용	40		22
3.판매비와관리비	17,274		17,204
4.기타영업비용	36		14
Ⅲ. 영업이익(손실)		(1,574)		620
Ⅳ. 영업외이익(손실)		(471)		(346)
1. 기타영업외수익	16		8
2. 기타영업외비용	487		354
Ⅴ. 법인세차감전순이익		(2,045)		274
Ⅵ. 법인세비용(수익)		(271)		119
Ⅶ. 중단영업손익		(1,774)		155

47. 보고기간 후 사건연결실체는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2023년 3월 내 거래가 종결될 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제43(당)기 기말 2022년 12월 31일 현재
제42(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기 기말		제42(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및현금성자산	4,20	249,049,637,273		255,012,630,201
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산	5,6,17,20,40,41	2,603,936,977,807		2,770,310,045,321
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,7,40	5,300,000,000		2,800,000,000
Ⅳ. 상각후원가측정금융자산	5,8,20,39,40,41	583,958,568,050		1,183,726,195,757
Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자	9	351,224,053,638		409,399,271,848
Ⅵ. 유형자산	10,11	27,114,009,110		28,151,592,805
Ⅶ. 무형자산	12	14,565,425,447		11,405,642,497
Ⅷ. 이연법인세자산	32	-		10,800,544,056
Ⅸ. 당기법인세자산	32	11,565,112,446		-
Ⅹ. 기타비금융자산	13	12,069,697,185		11,791,958,754
XI. 매각예정자산	43	81,191,320,583		-
자 산 총 계			3,939,974,801,539		4,683,397,881,239
부 채
Ⅰ. 예수부채	14,20,39,40	128,302,835,634		493,319,590,490
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채	14,17,20,39,40,41	428,907,417,244		648,008,315,849
Ⅲ. 차입부채	14,15,39,40,41	2,556,390,581,034		2,525,664,135,658
Ⅳ. 이연법인세부채	32	4,141,573,226		-
Ⅴ. 당기법인세부채	32	-		54,674,050,630
Ⅵ. 충당부채	18	7,904,769,644		18,655,838,912
Ⅶ. 기타금융부채	14,19,39,40,41	141,823,189,578		261,645,683,796
Ⅷ. 기타비금융부채	19	11,797,354,282		18,477,085,020
부 채 총 계			3,279,267,720,642		4,020,444,700,355
자 본
Ⅰ. 자본금	1,21	400,745,335,000		352,984,160,000
Ⅱ. 기타불입자본	22	80,499,823,389		80,678,844,560
Ⅲ. 이익잉여금	23	179,445,390,097		229,290,176,324
Ⅳ. 기타자본구성요소		16,532,411		-
자 본 총 계			660,707,080,897		662,953,180,884
부 채 와 자 본 총 계			3,939,974,801,539		4,683,397,881,239

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제43(당)기		제42(전)기
Ⅰ. 영업수익			1,268,326,077,462		522,222,784,865
1. 수수료수익	24,34	217,250,695,576		206,350,805,993
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	17,25	890,782,881,680		227,095,506,516
3. 이자수익	26	104,707,254,482		62,228,724,714
4. 배당금수익	27	26,348,334,322		20,668,403,777
5. 상각후원가측정금융상품관련이익	8,28	1,492,756,177		509,466,931
6. 기타영업수익	29	27,744,155,225		5,369,876,934
Ⅱ. 영업비용			1,222,227,430,911		416,775,893,110
1. 수수료비용	24	6,412,207,919		7,353,833,094
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	17,25	942,483,289,071		201,255,067,662
3. 이자비용	26	73,444,283,201		28,365,093,752
4. 상각후원가측정금융상품관련손실	8,28	3,635,288,914		132,061,505
5. 판매비와관리비	30	151,734,166,148		161,291,845,409
6. 기타영업비용	29	44,518,195,658		18,377,991,688
Ⅲ. 영업이익			46,098,646,551		105,446,891,755
Ⅳ. 영업외손익	31		21,812,003,490		121,344,554,820
1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익		4,514,288,931		122,175,856,642
2. 기타영업외수익		17,849,047,949		15,499,663
3. 기타영업외비용		551,333,390		846,801,485
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익			67,910,650,041		226,791,446,575
Ⅵ. 법인세비용	32		19,542,210,584		47,288,433,991
Ⅶ. 당기순이익			48,368,439,457		179,503,012,584
Ⅷ. 기타포괄손익			16,532,411		-
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		16,532,411		-
1. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동	14	16,532,411		-
Ⅸ. 총포괄이익			48,384,971,868		179,503,012,584
Ⅹ. 주당이익	33
1. 기본주당이익			792		2,967
2. 희석주당이익			732		2,967

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	총계
Ⅰ. 2021년 1월 1일 (전기초)	352,984,160,000	82,982,565,787	94,151,100,723	-	530,117,826,510
총포괄손익:	-	-	179,503,012,584	-	179,503,012,584
1. 당기순이익	-	-	179,503,012,584	-	179,503,012,584
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	-	(2,857,915,035)	(44,363,936,983)	-	(47,221,852,018)
1. 자기주식 취득	-	(2,857,915,035)	-	-	(2,857,915,035)
2. 배당금 지급	-	-	(26,430,656,899)	-	(26,430,656,899)
3. 상환전환우선주 상환	-	-	(17,933,280,084)	-	(17,933,280,084)
기타변동:	-	554,193,808	-	-	554,193,808
1. 주식결제형 주식기준보상 비용인식	-	554,193,808	-	-	554,193,808
Ⅱ. 2021년 12월 31일 (전기말)	352,984,160,000	80,678,844,560	229,290,176,324	-	662,953,180,884
Ⅲ. 2022년 1월 1일 (당기초)	352,984,160,000	80,678,844,560	229,290,176,324	-	662,953,180,884
총포괄손익:	-	-	48,368,439,457	16,532,411	48,384,971,868
1. 당기순이익	-	-	48,368,439,457	-	48,368,439,457
2. 기타포괄손익	-	-	-	16,532,411	16,532,411
(1) 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동	-	-	-	16,532,411	16,532,411
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	47,761,175,000	(763,255,345)	(98,213,225,684)	-	(51,215,306,029)
1. 자기주식 취득	-	(1,048,714,140)	-	-	(1,048,714,140)
2. 자기주식 처분	-	275,919,560	-	-	275,919,560
3. 배당금 지급	-	-	(48,085,315,461)	-	(48,085,315,461)
4. 상환전환우선주 발행	47,761,175,000	9,539,235	-	-	47,770,714,235
5. 상환전환우선주 상환	-	-	(50,127,910,223)		(50,127,910,223)
기타변동:	-	584,234,174	-	-	584,234,174
1. 주식결제형 주식기준보상 비용 인식	-	860,153,734	-	-	860,153,734
2. 주식결제형 주식기준보상 자기주식 대체	-	(275,919,560)	-	-	(275,919,560)
Ⅳ. 2022년 12월 31일 (당기말)	400,745,335,000	80,499,823,389	179,445,390,097	16,532,411	660,707,080,897

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제43(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제42(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
다올투자증권주식회사	(단위: 원)

과 목	제43(당)기		제42(전)기
I. 영업활동 현금흐름		26,484,030,771		(344,854,588,198)
1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	39,356,465,154		(388,263,878,310)
(1) 당기순이익	48,368,439,457		179,503,012,584
(2) 조정사항	(6,457,130,970)		(112,908,622,827)
이자비용	73,444,283,201		28,365,093,752
이자수익	(104,707,254,482)		(62,228,724,714)
법인세비용	19,542,210,584		47,288,433,991
배당금수익	(26,348,334,322)		(20,668,403,777)
대손상각비	3,635,288,914		49,629,502
대손충당금환입	(1,492,756,177)		(509,466,931)
주식결제형주식기준보상	860,153,734		860,153,734
현금결제형주식기준보상(환입)	(785,493,670)		907,364,512
외화환산손실	866,611,818		1,519,000,000
외화환산이익	(14,858,733,338)		-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	98,925,293,754		19,308,632,148
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(22,187,177,717)		(4,717,694,611)
파생상품평가손실	77,848,793,635		39,790,385,417
파생상품평가이익	(99,300,019,011)		(46,571,010,111)
매도파생결합증권평가손실	1,125,949,312		1,479,262,153
매도파생결합증권평가이익	(175,488,497)		(168,106,012)
매도유가증권평가손실	790,925,000		233,330,838
매도유가증권평가이익	(2,733,965,000)		(1,585,498,402)
관계기업투자손상차손환입	(3,084,139,000)		-
관계기업투자처분손실	844,193		-
종속기업투자손상차손	-		4,006,537,080
종속기업투자손상차손환입	(1,919,668,612)		(8,440,364,559)
종속기업투자처분손실	1,341,884,900		-
종속기업투자처분이익	(1,488,411,679)		(117,742,029,163)
감가상각비	4,746,723,571		4,653,023,831
유형자산처분손실	82,024,100		247,027,116
유형자산처분이익	(1,702,000)		(2,225,835)
무형자산상각비	901,113,060		772,509,965
무형자산처분이익	(1,225,537,730)		-
무형자산처분손실	-		11,150,000
리스중도해지손실	-		5,177
리스중도해지이익	(8,626,478)		(31,368,448)
복구충당부채전입액	-		31,063,551
복구충당부채환입액	(62,486,370)		-
금융보증충당부채전입액	5,905,275,691		834,115,952
미사용약정충당부채환입액	(108,105,402)		(587,175,155)
소송충당부채환입	(16,621,808,219)		-
매각예정자산손상차손	635,201,267		-
기타영업외수익	-		(13,273,828)
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,554,843,333)		(454,858,268,067)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	187,573,393,937		(290,986,864,534)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,500,000,000)		-
상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	549,301,965,755		(267,711,326,382)
기타비금융자산의 감소(증가)	(5,729,324,678)		(5,628,522,538)
예수부채의 증가(감소)	(365,644,091,283)		105,670,710,544
당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(294,574,009,928)		(9,372,110,681)
기타금융부채의 증가(감소)	(64,688,182,717)		7,158,239,783
기타비금융부채의 증가(감소)	(6,294,594,419)		6,011,605,741
2. 이자수익의 수취	100,937,356,457		68,120,214,879
3. 배당금의 수취	26,348,334,322		20,668,403,777
4. 이자비용의 지급	(73,913,967,920)		(25,792,761,462)
5. 법인세의 납부	(66,244,157,242)		(19,586,567,082)
II. 투자활동 현금흐름		(22,926,308,942)		(63,750,270,278)
1. 관계기업투자의 처분	4,613,789,953		675,012,510
2. 관계기업투자의 취득	(9,336,622,868)		(6,869,279,279)
3. 종속기업투자의 처분	30,811,019,473		162,464,495,916
4. 종속기업투자의 취득	(44,590,000,000)		(211,694,611,207)
5. 유형자산의 처분	1,836,000		75,273,000
6. 유형자산의 취득	(1,590,973,220)		(4,835,667,018)
7. 무형자산의 처분	2,080,000,000		500,000,000
8. 무형자산의 취득	(4,915,358,280)		(4,065,494,200)
III. 재무활동 현금흐름		(9,387,899,429)		372,972,595,849
1. 차입부채의 순증감	45,585,178,714		328,654,920,705
2. 리스부채의 상환	(3,483,548,808)		(3,461,490,594)
3. 후순위사채의 발행	-		95,000,000,000
4. 자기주식의 취득	(1,048,714,140)		(2,857,915,035)
5. 우선주의 상환	-		(17,933,280,084)
6. 상환전환우선주의 상환	(50,127,910,223)		-
7. 상환전환우선주의 발행	47,770,714,235		-
8. 배당금의 지급	(48,083,619,207)		(26,429,639,143)
IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동		(132,815,328)		-
V. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III+IV)		(5,962,992,928)		(35,632,262,627)
VI. 기초의 현금및현금성자산		255,012,630,201		290,644,892,828
VII. 기말의 현금및현금성자산		249,049,637,273		255,012,630,201

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

5. 재무제표 주석

제43(당)기 2022년 12월 31일 현재

제42(전)기 2021년 12월 31일 현재

다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 400,745백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,564,115	25.81	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	41.66
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	20.83
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	16.67
㈜예스코홀딩스	-	-	995,024	10.42
교정공제회	-	-	995,024	10.42
KB자산운용㈜	3,360,206	5.57	-	-
자기주식	1,748,746	2.90	-	-
기타	39,641,025	65.72	-	-
합계	60,314,092	100.00	9,552,235	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정 기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 ② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 대손충당금- 주석 18 : 충당부채- 주석 32 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다.

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
비품 등	5 년	정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법
개발비	5 년	정액법
소프트웨어	5 년	정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(15) 매도유가증권당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.2) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(20) 주당이익기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.(24) 배당수익당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 리스1) 리스 이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
보통예금	16,633	16,572
당좌예금	20	20
정기예금	81,000	-
외화예금	2,997	-
MMDA	123,400	27,100
금융어음	25,000	200,000
CMA 등	-	11,321
합계	249,050	255,013

5. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	20,416	20,416	54,576	54,576
	채무상품	2,438,981	2,438,981	2,651,934	2,651,934
	파생상품자산	144,540	144,540	63,800	63,800
	소계	2,603,937	2,603,937	2,770,310	2,770,310
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,300	5,300	2,800	2,800
상각후원가측정금융자산	예치금	138,092	138,092	496,882	496,882
	대출채권(*1)	324,778	324,778	472,709	472,709
	기타(*1)(*2)	121,089	121,089	214,135	214,135
	소계	583,959	583,959	1,183,726	1,183,726
합계		3,193,196	3,193,196	3,956,836	3,956,836

( *1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*1)	대차거래	647,366	1,003,321
		장외파생	71,043	39,475
		환매조건부채권매도(대고객)	185,157	241,751
		환매조건부채권매도(대기관)	1,398,977	1,366,978
		차입부채	30,422	-
		전단채 유동화(*2)	16,599	-
합계			2,349,564	2,651,525

( *1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 한국증권금융, 산업은행 및 9개의 종합금융투자사업자가 참여하는 유동화증권 매입프로그램에 전단채를 매각하고 담보를 제공하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당기말	전기말
예치금 등:
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	23,026	272,126
대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	46,247	83,284
장내파생상품매매증거금	한국거래소	2,800	11,000
증권시장거래증거금	한국거래소	2,600	8,000
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	60,000	20,000
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	120	457
장기성예금	신한은행	2,000	102,000
기타예치금	한국예탁결제원	60	-
소계		136,868	496,882
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	93,100	174,564
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	3,207	2,201
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,605	1,202
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	504	349
주식(*4)	한국예탁결제원	1,000	178
소계		99,416	178,494
기타
정기예금(*5)	신한은행	1,000	-
합계		237,284	675,376

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. 주관사와의 계약관계상 의무보유확약이 존재하는 주식으로 1년 의무보유 대상입니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. (*5) 다올신용정보 매수 예정자가 제공한 이행보증금으로 정기예금 가입 후 질권설정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
지분상품:
원화주식	20,416	54,576
채무상품:
국공채	357,364	771,218
특수채	701,073	333,404
회사채	737,604	898,161
전자단기사채	298,933	42,191
기업어음증권	91,123	272,769
사모사채	112,264	32,491
매입대출채권	-	1,389
출자금	10,858	7,361
투자자예탁금별도예치금(신탁)	93,100	174,564
집합투자증권	19,736	15,504
손해배상공동기금	5,316	3,752
양도성예금증서	9,695	98,216
기타	1,915	914
채무상품 소계	2,438,981	2,651,934
파생상품자산(*):
파생상품자산	146,807	67,473
신용위험평가조정	(166)	(41)
거래일손익인식평가조정액	(2,101)	(3,632)
파생상품 소계	144,540	63,800
합계	2,603,937	2,770,310

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당기말	전기말
출자금	2,800	2,800
주식	2,500	-
합계	5,300	2,800

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	23,027	272,126
대차거래이행보증금	46,247	83,284
장내파생상품거래증거금	2,800	11,000
증권시장거래증거금	2,600	8,000
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	60,000	20,000
유통금융차주담보금	120	457
장기성예금	2,000	102,000
기타	1,283	-
소계	138,092	496,882
대출채권:
신용공여금(*)	286,640	440,868
환매조건부매수	-	30,000
매입대출채권	10,800	7,370
사모사채	35,100	-
기타대출채권	862	862
소계	333,402	479,100
기타:
미수금	95,908	192,040
미수수익	8,889	6,341
보증금	16,855	16,854
소계	121,652	215,235
합계	593,146	1,191,217
대손충당금:
신용공여금	(888)	(844)
매입대출채권	(6,172)	(4,685)
사모사채	(702)	-
기타대출채권	(862)	(862)
미수금	(227)	(231)
미수수익	(336)	(869)
소계	(9,187)	(7,491)
총계	583,959	1,183,726

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
신용공여금	285,752	-	888	-	-	(888)	286,640	(888)
매입대출채권	-	1,500	9,300	-	(22)	(6,150)	10,800	(6,172)
사모사채	35,100	-	-	(702)	-	-	35,100	(702)
기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)
소계	320,852	1,500	11,050	(702)	(22)	(7,900)	333,402	(8,624)
기타자산:
미수금	95,675	-	233	-	-	(227)	95,908	(227)
미수수익	8,275	-	614	-	-	(336)	8,889	(336)
소계	103,950	-	847	-	-	(563)	104,797	(563)
합계	424,802	1,500	11,897	(702)	(22)	(8,463)	438,199	(9,187)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
		신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산		신용위험의유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
대출채권:
신용공여금	440,024	-	844	-	-	(844)	440,868	(844)
환매조건부매수	30,000	-	-	-	-	-	30,000	-
매입대출채권	1,500	-	5,870	(15)	-	(4,670)	7,370	(4,685)
기타대출채권	-	-	862	-	-	(862)	862	(862)
소계	471,524	-	7,576	(15)	-	(6,376)	479,100	(6,391)
기타자산:
미수금	191,809	-	231	-	-	(231)	192,040	(231)
미수수익	5,183	-	1,159	-	-	(869)	6,342	(869)
소계	196,992	-	1,390	-	-	(1,100)	198,382	(1,100)
합계	668,516	-	8,966	(15)	-	(7,476)	677,482	(7,491)

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 ① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	15	-	6,377	6,392
Stage간 분류 이동	(15)	15	-	-
충당금전입	702	7	1,523	2,232
기말 대손충당금	702	22	7,900	8,624

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	-	-	(90)	(90)
기타	-	-	(447)	(447)
기말 대손충당금	-	-	563	563

2) 전기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	335	-	6,497	6,832
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	(320)	-	(120)	(440)
기말 대손충당금	15	-	6,377	6,392

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 대손충당금	-	-	1,120	1,120
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	-	-	(20)	(20)
기말 대손충당금	-	-	1,100	1,100

(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 제1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융자산관련손익	대손상각비	3,635	50
	대손충당금환입	(1,493)	(509)
	소계	2,142	(459)
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	5,905	834
	미사용약정충당부채환입액	(108)	(587)
	소계	5,797	247
합계		7,939	(212)

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	471,523	-	7,577	479,100
Stage간 분류 이동	(1,500)	1,500	-	-
실행 및 상환	(149,171)	-	3,473	(145,698)
기말 장부금액	320,852	1,500	11,050	333,402

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	196,992	-	1,389	198,381
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	(93,042)	-	(96)	(93,138)
제각	-	-	(446)	(446)
기말 장부금액	103,950	-	847	104,797

2) 전기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	432,077	-	7,914	439,991
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	39,446	-	(337)	39,109
기말 장부금액	471,523	-	7,577	479,100

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	대손충당금
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초 장부금액	196,513	-	1,434	197,947
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	479	-	(44)	435
기말 장부금액	196,992	-	1,390	198,382

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
종속기업투자	330,483	396,465
관계기업투자	20,741	12,934
합계	351,224	409,399

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)(*8)	기타투자기관	대한민국	52.00	-	52.00	68,462
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*1)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)(*6)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	15,295
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)(*8)	신용조사 및 추심대행업	대한민국	100.00	-	100.00	13,365
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	60.49	13,205	60.49	13,205
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)(*2)	투자자문	미국	-	-	100.00	5,664
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)(*7)	기타투자기관	대한민국	85.00	11,900	85.00	9,010
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*3)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(*4)	집합투자기구	대한민국	20.01	1,000	20.01	1,000
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*4)	집합투자기구	대한민국	22.22	2,000	22.22	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*4)	집합투자기구	대한민국	73.15	41,700	-	-
KTB ESG1등주증권투자신탁(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	21.80	10,000
다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*5)	집합투자기구	대한민국	-	-	76.30	2,000
합계				330,483		396,465

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 당기 중 종속회사인 다올인베스트먼트㈜에 매각하였습니다.( *3) 전기 중 유진기업 등으로부터 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *4) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *5) 당기 중 매각 또는 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다. (*6) 당기 중 당사가 보유하고 있는 보통주1,600,000주 및 우선주1,000,000주 유상 소각하여 130억이 감소하였고, 전기 중 인식한 손상차손 40억원 중 19.2억원을 환입하였습니다. (*7) 당기 중 균등증자로 추가출자하여 28.9억원이 증가하였습니다. (*8) 당기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다. (주석 43 참조)

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
종속기업명	기초	취득	손상차손환입	대체	처분	기말
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	68,462	-	-	(68,462)	-	-
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)	59,802	-	-	-	-	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜	15,295	-	1,919	-	(13,000)	4,214
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,365	-	-	(13,365)	-	-
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	13,205	-	-	-	-	13,205
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,664	-	-	-	(5,664)	-
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	2,310	-	-	-	-	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	9,010	2,890	-	-	-	11,900
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)	194,352	-	-	-	-	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합	1,000	-	-	-	-	1,000
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호	2,000	-	-	-	-	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권	-	41,700	-	-	-	41,700
KTB ESG1등주증권투자신탁	10,000	-	-	-	(10,000)	-
다올KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁	2,000	-	-	-	(2,000)	-
합계	396,465	44,590	1,919	(81,827)	(30,664)	330,483

② 전기

(단위: 백만원)
종속기업명	기초	취득	손상차손	손상차손환입	처분	기말
다올인베스트먼트㈜(구, 케이티비네트워크㈜)	105,326	-	-	-	(36,864)	68,462
다올자산운용㈜(구, 케이티비자산운용㈜)(*3)	51,362	-	-	8,440	-	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*4)	19,302	-	(4,007)	-	-	15,295
다올신용정보㈜(구, 케이티비신용정보㈜)	13,365	-	-	-	-	13,365
Daol (Thailand) PCL(구, KTBST Holding PCL)	13,205	-	-	-	-	13,205
Daol Ventures, Inc.(구, KTB Ventures, Inc.)	5,664	-	-	-	-	5,664
Daol New York, LLC(구, KTB New York, LLC)	1,184	1,126	-	-	-	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜(구, 케이티비파트너스㈜)	-	9,010	-	-	-	9,010
㈜다올저축은행(구, 유진저축은행㈜)(*5)	-	194,352	-	-	-	194,352
KTBN 14호 벤처투자조합(*1)	1,000	-	-	-	-	1,000
KTB ESG1등주증권투자신탁	10,000	-	-	-	-	10,000
아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(*2)	955	-	-	-	(955)	-
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*2)	11,798	-	-	-	(11,798)	-
KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드	-	2,000	-	-	-	2,000
KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	-	2,000	-	-	-	2,000
합계	233,161	208,488	(4,007)	8,440	(49,617)	396,465

( *1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *2) 전기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.( *3) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은 16.67%입니다.( *4) 전기 중 종속기업투자 케이티비프라이빗에쿼티㈜의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.( *5) 현금유출금액인 200,328백만원과의 차이는 다올저축은행의 비지배주주들과 맺은 주주간협약에 따라 인식한 파생상품계약으로 인하여 발생하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.66	77	9.66	77
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	1,599	15.00	2,103
케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	7,116	9.01	9,254
프렌드 신기술사업투자조합 46호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	22.37	1,000
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*2)	집합투자기구	대한민국	-	-	27.84	500
엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호(*1)	집합투자기구	대한민국	50.00	1,070	-	-
케이티비2021아틀라스사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,494	-	-
다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	-	-
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스(*3)	신문 발행업	대한민국	38.64	3,085	38.64	-
합계				20,741		12,934

( *1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 당기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.( *3) 관계기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 이월결손금 발생액이 미처분이익잉여금으로 전환되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 관계기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인 3,085백만원과 장부금액의 차이인 3,085백만원을 손상차손환입으로인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다. 한편, 관계기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 가치평가방법은 시장접근법으로 비교대상기업 주가배수지표(PBR)의 적용배수는 1.01배입니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득	손상차손 환입	처분(분배)	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	77	-	-	-	77
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,103	-	-	(504)	1,599
케이티비2020르네상스사모투자합자회사	9,254	473	-	(2,611)	7,116
프렌드 신기술사업투자조합 46호	1,000	-	-	(1,000)	-
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	500	-	-	(500)	-
엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	-	1,070	-	-	1,070
케이티비2021아틀라스사모투자합자회사	-	7,494	-	-	7,494
다올PE슈퍼리어제1호PEF	-	300	-	-	300
㈜디지털타임스	-	-	3,085	-	3,085
합계	12,934	9,337	3,085	(4,615)	20,741

② 전기

(단위: 백만원)
관계기업명	기초	취득	손상차손 환입	처분(분배)	기말
아시아클린에너지사모투자전문회사	77	-	-	-	77
차이나플래티넘사모투자전문회사	2,778	-	-	(675)	2,103
KTB2020르네상스PEF	3,885	5,369	-	-	9,254
프렌드 신기술사업투자조합 46호	-	1,000	-	-	1,000
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호	-	500	-	-	500
합계	6,740	6,869	-	(675)	12,934

(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)
구분	당기말			전기말
	주식수	공정가치	장부금액	주식수	공정가치	장부금액
다올인베스트먼트㈜(*)	-	-	-	52,000,000	165,880	68,462

(*) 당기말 현재 다올인베스트먼트㈜의 주식은 매각예정자산으로 분류되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	17,860	(12,592)	5,268	16,425	(11,037)	5,388
사용권자산	27,197	(5,351)	21,846	25,716	(2,952)	22,764
합계	45,057	(17,943)	27,114	42,141	(13,989)	28,152

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	5,388	1,591	(77)	(1,634)	5,268
사용권자산	22,764	3,782	(1,587)	(3,113)	21,846
합계	28,152	5,373	(1,664)	(4,747)	27,114

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	2,108	4,836	(320)	(1,236)	5,388
사용권자산	1,385	24,939	(143)	(3,417)	22,764
합계	3,493	29,775	(463)	(4,653)	28,152

11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	25,686	(4,770)	20,916	23,980	(2,112)	21,868
차량운반구	1,443	(526)	917	1,668	(806)	862
집기비품	68	(55)	13	68	(34)	34
합계	27,197	(5,351)	21,846	25,716	(2,952)	22,764

( *) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 중 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	21,868	2,962	(1,255)	(2,659)	20,916
차량운반구	862	820	(332)	(433)	917
집기비품	34	-	-	(21)	13
합계	22,764	3,782	(1,587)	(3,113)	21,846

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
건물	723	23,980	-	(2,835)	21,868
차량운반구	608	959	(143)	(562)	862
집기비품	54	-	-	(20)	34
합계	1,385	24,939	(143)	(3,417)	22,764

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
소액자산 리스에 관련된 비용	206	81
단기리스에 관련된 비용	71	95
합계	277	176

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
리스부채(*)
건물	19,708	21,048
차량운반구	925	889
기타	11	32
합계	20,644	21,969

( *) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인 전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계
건물	3,272	12,615	8,137	24,024
차량운반구	507	537	-	1,044
기타	11	-	-	11
합계	3,790	13,152	8,137	25,079

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과	합계
건물	2,933	11,573	10,788	25,294
차량운반구	546	491	-	1,037
기타	21	11	-	32
합계	3,500	12,075	10,788	26,363

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
리스부채의 상환	3,484	3,461
리스부채의 이자비용	1,054	835
소액리스 지급	206	81
단기리스 지급	71	95
합계	4,815	4,472

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	기말
개발비	1,856	719	-	(676)	1,899
소프트웨어	425	490		(225)	690
기타무형자산
골프회원권	6,097	3,630	(855)	-	8,872
콘도회원권	1,885	-	-	-	1,885
기타회원권	191	-	-	-	191
기타	952	76	-	-	1,028
합계	11,406	4,915	(855)	(901)	14,565

② 전기

(단위: 백만원)
구분	기초	취득	처분	상각	기말
개발비	1,429	994	-	(567)	1,856
소프트웨어	491	140	-	(206)	425
기타무형자산
골프회원권	5,517	1,089	(509)	-	6,097
콘도회원권	367	1,518	-	-	1,885
기타회원권	156	35	-	-	191
기타	663	289	-	-	952
합계	8,623	4,065	(509)	(773)	11,406

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
선급금	9,212	9,706
선급비용	846	507
선급제세	-	4
기타	2,012	1,575
합계	12,070	11,792

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기말		전기말
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		244,997	244,997	506,932	506,932
	파생상품부채(*1)		110,386	110,386	46,739	46,739
	매도파생결합증권(*1)(*2)		73,524	73,524	94,337	94,337
	소계		428,907	428,907	648,008	648,008
상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	100,088	100,088	202,176	202,176
		파생상품거래예수부채	7,559	7,559	19,649	19,649
		저축자예수금	299	299	431	431
		집합투자증권투자자예수부채	20,237	20,237	270,607	270,607
		수입담보금	120	120	457	457
		소계	128,303	128,303	493,320	493,320
	차입부채	콜머니	35,000	35,000	-	-
		당좌차월	4,970	4,970	-	-
		증금차입금	334,418	334,418	521,372	521,372
		은행차입금	159,924	159,924	15,000	15,000
		발행어음	364,000	364,000	237,000	237,000
		발행전자단기사채	72,000	72,000	-	-
		환매조건부채권매도	1,491,079	1,491,079	1,657,292	1,657,292
		후순위사채	95,000	95,000	95,000	95,000
		소계	2,556,391	2,556,391	2,525,664	2,525,664
	기타금융부채(*3)		141,823	141,823	261,646	261,646
	소계		2,826,517	2,826,517	3,280,630	3,280,630
합계			3,255,424	3,255,424	3,928,638	3,928,638

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	2022.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말
주식	-	-	11,135
국공채	0.88~3.00	205,168	435,813
특수채	0.91	39,829	59,984
합계		244,997	506,932

(3) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기
기초잔액	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	22
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-
처분	-
법인세효과	(5)
기말잔액	17

15. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2022.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말	상환방법
콜머니	현대자산운용	2023-01-02	4.00	35,000	-	만기일시상환
당좌차월	농협은행	2023-08-29	6.18	4,970	-	수시상환
증금차입금	한국증권금융	2023-01-02	3.47~4.49	334,418	521,372	수시상환 외
은행차입금	산업은행 외	2023-03-15 ~ 2023-11-16	3.67~6.14	159,924	15,000	수시상환 외
발행어음	한양증권 외	2023-01-17 ~ 2023-09-21	2.92~7.29	364,000	237,000	만기일시상환
발행전자단기사채	키움증권 외	2023-01-02 ~ 2023-02-20	5.90~7.55	72,000	-	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	국민은행 외	2023-01-02 ~ 2023-02-27	3.40~5.20	1,491,079	1,657,292	수시상환
합계				2,461,391	2,430,664

( *) 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2022.12.31 현재 이자율(%)	당기말	전기말
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
합계				95,000	95,000

16. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기 비용 4,953백만원(전기: 4,058백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 기여금은 2,305백만원(전기말: 2,469백만원)입니다.

17. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	매수주식지수옵션(*1)	137,132	26,498	-	825	-
		매도주식지수옵션(*2)	137,132	-	20,271	(575)	-
	이자율 관련	이자율선물	129,519	-	-	-	-
		이자율선도	460,240	16,408	163	15,596	163
		이자율스왑	3,682,754	11,142	31,395	11,142	25,656
	신용 관련	신용스왑	1,461,674	21,919	21,899	12,477	10,976
		총수익스왑	888,587	61,617	3,049	48,039	3,549
	통화 관련	통화선도	256,425	17	15,879	17	15,879
		통화스왑	595,507	9,207	20,016	9,207	20,016
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(166)	(980)	853	248
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(2,102)	(1,306)	1,719	1,362
합계			7,748,970	144,540	110,386	99,300	77,849

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	45,538	-	-	-	-
		매수주식지수옵션(*1)	136,468	25,673	-	-	-
		매도주식지수옵션(*2)	136,468	-	19,696	-	-
	이자율 관련	이자율선물	220,589	-	-	-	-
		이자율선도	50,000	828	17	828	17
		이자율스왑	4,088,500	-	14,875	-	20,043
	신용 관련	신용스왑	911,881	9,017	8,966	4,742	4,518
		총수익스왑	831,863	26,964	5,607	25,989	12,775
	통화 관련	통화선도	320,185	1,918	28	1,918	28
		통화스왑	121,863	3,073	-	10,912	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(41)	(250)	463	1,122
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(3,632)	(2,200)	1,719	1,287
합계			6,863,355	63,800	46,739	46,571	39,790

( *1) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *2) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	4,079	3,965	114
매도주가연계증권	16,066	16,214	(148)
매도파생결합사채	52,794	53,407	(613)
신용위험평가조정액	(134)	(37)	(97)
거래일손익인식평가조정액	(230)	(25)	(207)
합계	72,575	73,524	(951)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도파생결합증권	6,951	7,061	(110)
매도파생결합사채	86,950	87,275	(325)
신용위험평가조정액	(841)	(48)	(793)
거래일손익인식평가조정액	(33)	49	(82)
합계	93,027	94,337	(1,310)

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
매도파생결합증권	73,524	94,337
신용위험 총 변동분	(97)	(793)
신용위험평가조정액	(37)	(48)

(4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
만기지급액	72,770	93,910
장부금액과의 차이	754	427

(5) 거래일손익조정당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초 거래일손익조정액	(1,481)	(1,793)
당기 신규 발생 거래일손익조정액	559	(39)
당기손익으로 인식한 거래일손익조정액	151	351
기말 거래일손익조정액	(771)	(1,481)

18. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
복구충당부채	985	911
미사용약정충당부채	-	108
금융보증충당부채(*1)	6,920	1,015
소송충당부채(*2)	-	16,622
합계	7,905	18,656

( *1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.( *2) 당기 중 주식회사 효성과의 소송 2심 승소에 따라 소송충당부채 16,622백만원을 전액 환입하였습니다(주석 36참조).(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	911	1,067
전입(환입)	(62)	31
지급	-	(1,067)
증가(감소)	136	880
기말금액	985	911

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	108	695
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(108)	(587)
기말금액	-	108

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기		전기
	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	1,015	-	181	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
전입(환입)	2,416	3,489	834	-
기말금액	3,431	3,489	1,015	-

(5) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	16,622	16,622
환입	(16,622)	-
기말금액	-	16,622

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	62,900	-	669,749	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(62,900)	-	(448,549)	34,200
기말금액	-	-	221,200	34,200

2) 전기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	158,600	-	342,000	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(95,700)	-	327,749	-
기말금액	62,900	-	669,749	-

( *) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	88,735	131,468
	미지급비용	31,096	55,514
	금융보증부채	788	52,319
	리스부채	20,644	21,969
	기타예수금	556	374
	미지급배당금	4	2
	소계	141,823	261,646
기타비금융부채	선수금	1,000	-
	선수수익	7,311	7,696
	제세예수금	3,486	10,781
	소계	11,797	18,477
합계		153,620	280,123

20. 외화자산과 외화부채당기말과 전기말 현재 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,HKD,CNY, EUR, 백만원)
구분	계정과목	당기말			전기말
		통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
자산	현금 및 현금성자산	USD	2,237,245	2,835	-	-	-
		HKD	374,473	61	-	-	-
		CNY	553,763	100	-	-	-
	상각후원가측정금융자산	USD	944,406	1,197	-	-	-
		HKD	3,495,271	568	-	-	-
		CNY	3,004,202	545	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	30,782,018	39,010	USD	17,349,665	11,240
		EUR	383,516	518	-	-	-
부채	예수부채	USD	242,390	307	-	-	-
		HKD	1,307	-	-	-	-
		CNY	3,509	1	-	-	-
	당기손익-공정가치 측정 금융부채	USD	40,791,354	51,694	USD	9,149,408	10,847
	차입부채	USD	200,000,000	253,460	USD	26,499,073	22,087

21. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수(*2)	액면가액	당기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,314,092주	5,000원	301,570	301,570
우선주(*1)		9,552,235주	5,000원	99,175	51,414
합계	2,000,000,000주	69,866,327주		400,745	352,984

(*1) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (*2) 전기말 존재하던 상환전환우선주 5,051,165주가 당기 중 전액 이익소각되고 9,552,235주가 신규발행되었습니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,865,671주
발행총액	33,599,984,100원	14,399,996,775원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금액
제43기 결산 우선주 배당금(*)	1,996

(*) 상기 배당금은 2023년 3월 24일 주주총회에서 지급 결의될 예정입니다.

22. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,354
기타자본잉여금	7,706	7,707
자기주식처분이익	54	-
자기주식	(5,762)	(4,936)
기타자본조정(*)	1,138	554
계	80,500	80,679

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
이익준비금(*)	18,199	13,351
대손준비금	3,539	3,435
미처분이익잉여금	157,707	212,504
합계	179,445	229,290

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
기초금액	229,290	94,151
보통주 배당금	(14,688)	(8,887)
우선주 배당금	(33,397)	(17,544)
상환전환우선주 상환	(50,128)	(17,933)
당기순이익	48,368	179,503
기말금액	179,445	229,290

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
대손준비금 적립액	3,539	3,435
대손준비금 적립 예정액	4,209	104
대손준비금 잔액(*)	7,748	3,539

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
대손준비금 반영전 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
차감: 우선주배당금	(1,996,273,152)	(4,421,032,167)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	46,372,166,305	175,081,980,417
대손준비금 전입액(*1)	(4,209,514,184)	(103,596,181)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	42,162,652,121	174,978,384,236
대손준비금 반영후 주당 조정이익	720	2,965

( *1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.( *2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	제43기	제42기
	처분예정일:2023년 3월 24일	처분확정일:2022년 3월 24일
I. 미처분이익잉여금	157,707,362,886	212,503,209,986
1. 전기이월미처분이익잉여금	159,466,833,652	50,933,477,486
2. 우선주 상환	(50,127,910,223)	(17,933,280,084)
3. 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
II. 이익잉여금 처분액	13,601,150,826	53,036,376,334
1. 이익준비금 적립	945,178,840	4,847,464,692
2. 대손준비금 적립	4,209,514,184	103,596,181
3. 현금배당 (1) 보통주배당금 당기: 6,450,184,650원, 주당 150원(3.0%) 전기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%) (2) 우선주배당금 당기: 1종 상환우선주 1,473,612,450원, 주당 220원(4.4%) 2종 상환우선주 522,660,702원, 주당 182원(3.6%) 전기: 1종 상환우선주 33,397,468,461원, 주당6,612원(132%) (당기 및 과거5개년도 누적적배당금 일부 포함)	8,446,457,802	48,085,315,461
III. 차기이월미처분이익잉여금	144,106,212,060	159,466,833,652

24. 수수료수익 및 수수료비용당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
수수료수익	수탁수수료	16,998	20,340
	인수및주선수수료	20,099	16,338
	집합투자증권취급수수료	2,867	2,777
	자산관리수수료	683	802
	금융자문수수료	31,597	30,743
	주식대여수수료	282	43
	채무보증관련 수수료	136,584	121,491
	기타수수료수익	8,141	13,817
	소계	217,251	206,351
수수료비용	매매수수료	2,940	3,572
	투자상담수수료	184	269
	기타수수료비용	3,288	3,513
	소계	6,412	7,354
순수수료손익		210,839	198,997

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,187	4,718
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	462,252	104,303
	매도유가증권평가이익	2,734	1,585
	파생상품평가이익	99,300	46,571
	파생상품거래이익	304,133	69,733
	매도파생결합증권평가이익	175	168
	매도파생결합증권거래이익	2	18
	소계	890,783	227,096
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	98,925	19,309
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	532,346	95,450
	매도유가증권평가손실	791	233
	파생상품평가손실	77,849	39,790
	파생상품거래손실	228,921	42,209
	매도파생결합증권평가손실	1,126	1,479
	매도파생결합증권거래손실	2,525	2,785
	소계	942,483	201,255
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		(51,700)	25,841

26. 이자수익 및 이자비용당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당기	전기
이자수익	현금및예치금		12,203	4,929
	당기손익-공정가치측정금융자산	채권	55,136	29,466
		기업어음증권	4,502	969
		양도성예금증서	1,092	384
		사모사채	5,739	920
		기타대출채권	3,725	986
	상각후원가측정금융자산	신용공여금	8,664	12,107
		환매조건부매수	832	278
		기타대출채권	11,333	11,046
	기타		1,481	1,144
	소계		104,707	62,229
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	2,605	1,241
		기타예수부채	3	-
	차입부채	차입금	10,489	5,546
		콜머니	1,803	622
		발행어음	11,316	7,368
		발행전자단기사채	1,251	305
		환매조건부채권매도(대기관)	30,235	7,427
		환매조건부채권매도(대고객)	8,835	3,089
		사채	5,130	1,446
	기타	리스부채이자비용	1,054	835
		기타이자비용	723	486
	소계		73,444	28,365
순이자손익			31,263	33,864

27. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	1,721	558
종속및관계기업투자배당금수익	24,056	20,000
분배금수익	571	110
합계	26,348	20,668

28. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
상각후원가측정금융상품관련이익	대손충당금환입	1,493	509
상각후원가측정금융상품관련손실	대손상각비	3,635	50
	대출채권매각손실	-	82
	소계	3,635	132
상각후원가측정금융상품관련순손익		(2,142)	377

29. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
기타영업수익	미사용약정충당부채환입액	108	587
	복구충당부채환입액	62	-
	외환차익	11,011	3,824
	외환환산이익	14,859	-
	임대료수익	-	5
	기타	1,704	954
	소계	27,744	5,370
기타영업비용	복구충당부채전입액	-	31
	금융보증충당부채전입액	5,905	834
	외환차손	37,710	15,739
	외화환산손실	867	1,519
	기타	36	255
	소계	44,518	18,378
기타영업손익		(16,774)	(13,008)

30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*1)	83,113	107,049
퇴직급여(*2)	10,059	4,058
복리후생비	11,225	8,932
전산운용비	8,561	7,763
임차료	2,935	2,924
지급수수료	5,703	7,398
접대비	8,958	6,909
광고선전비	4,478	1,965
감가상각비	4,747	4,653
연수비	182	87
무형자산상각비	901	773
세금과공과금	5,156	4,305
업무위탁수수료	391	429
회의비	137	124
인쇄비	201	102
여비교통비	953	560
차량유지비	626	464
소모품비	694	773
보험료	450	317
행사비	858	344
기타	1,406	1,363
합계	151,734	161,292

( *1) 당기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)65백만원(전기: 1,768백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

(*2)당기 퇴직급여에는 퇴직위로금 5,106백만원이 포함되어 있습니다.

31. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당기	전기
종속기업투자 및 관계기업투자 관련 손익	종속기업투자처분이익	1,488	117,743
	종속기업투자처분손실	(1,342)	-
	관계기업투자처분손실	(1)
	종속기업투자손상차손환입	1,920	8,440
	관계기업투자손상차손환입	3,084
	종속기업투자손상차손	-	(4,007)
	기타(*)	(635)	-
	소계	4,514	122,176
기타영업외수익	유형자산처분이익	2	2
	무형자산처분이익	1,226	-
	기타영업외수익	16,621	13
	소계	17,849	15
기타영업외비용	유형자산처분손실	82	247
	무형자산처분손실	-	11
	기부금	469	534
	기타	-	54
	소계	551	846
영업외손익		21,812	121,345

(*) 매각 예정자산으로 분류되는 종속기업 다올신용정보의 손상차손금액이 포함되어있습니다.

32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역	당기	전기
당기법인세비용:
법인세 부담액	4,611	57,648
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(5)	(165)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	14,941	(10,195)
자본에 직접 반영된 법인세:
당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익	(5)	-
법인세비용	19,542	47,288

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	67,911	226,791
적용세율에 따른 법인세비용(*)	15,972	54,422
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(813)	(4,705)
비공제비용으로 인한 효과	2,761	1,640
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	1,459	(9,388)
미환류소득에대한 법인세효과	163	5,569
연결납세 등 으로인한 법인세 효과	(171)	(146)
기타	171	(104)
소계	3,570	(7,134)
당기손익으로 인식된 법인세비용	19,542	47,288
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.78%	20.85%

( *) 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

(3) 당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(2,940)	(601)	-	(3,541)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(672)	22	-	(650)
상각후원가측정금융자산	-	-	-	-
대손충당금	206	(7)	-	199
종속 및 관계기업투자	8,868	(2,628)	-	6,240
유형자산	(5,464)	395	-	(5,069)
무형자산	100	(3)	-	97
기타금융자산	(581)	(692)	-	(1,273)
당기손익-공정가치측정금융부채	(215)	(111)	(5)	(331)
충당부채	4,483	(2,649)	-	1,834
기타금융부채	11,306	(3,319)	-	7,987
외화환산손익	365	(3,611)	-	(3,246)
합계	15,456	(13,204)	(5)	2,247
이연법인세효과제외	(4,655)	(1,732)	-	(6,387)
이연법인세자산(부채)(*)	10,801	(14,936)	(5)	(4,140)

( *) 2022년말 세법개정으로 법인세율이 변경되어 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)에 세율변경효과를 반영함 (변경세율: 과표 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 21%임, 3,000억원 이하 23.2%임)

② 전기

(단위: 백만원)
구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말순액
당기손익-공정가치측정금융자산	(1,387)	(1,553)	-	(2,940)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(616)	(56)	-	(672)
상각후원가측정금융자산	(23)	23	-	-
대손충당금	189	17	-	206
종속 및 관계기업투자	8,288	580	-	8,868
유형자산	(305)	(5,159)	-	(5,464)
무형자산	92	8	-	100
기타금융자산	(480)	(101)	-	(581)
당기손익-공정가치측정금융부채	(183)	(32)	-	(215)
충당부채	4,061	422	-	4,483
기타금융부채	3,884	7,422	-	11,306
외화환산손익	-	365	-	365
합계	13,520	1,936	-	15,456
이연법인세효과제외	(12,914)	8,259	-	(4,655)
이연법인세자산(부채)(*)	606	10,195	-	10,801

( *) 전기말 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용함. (적용세율: 과표 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%임, 3,000억원 이하 24.2%임)

(4) 당사의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 27,537백만원(전기말: 19,401 백만원) 입니다. 한편, 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기	전기
지배주주지분 당기순이익	48,368,439,457	179,503,012,584
차감 : 우선주배당금	(1,996,273,152)	(4,421,032,167)
보통주 순이익	46,372,166,305	175,081,980,417
가중평균 유통보통주식수	58,563,484	59,010,488
기본주당이익	792	2,967

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,314,092	60,314,092
기말 현재 보통주 자기주식수	1,748,746	1,612,704
기말 현재 유통보통주식수	58,565,346	58,701,388
가중평균 유통보통주식수	58,563,484	59,010,488

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있으며,전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기
희석주당이익에 계산에 사용된 이익	48,368,439,457
기본주당이익 계산에 사용된 이익	46,372,166,305
상환전환우선주 전환 가정	1,996,273,152
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	66,078,341
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	58,563,484
상환전환우선주 전환 가정	7,223,060
주식매수선택권의 전환 가정	291,797
희석주당이익	732

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올인베스트먼트㈜(*6), 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, 다올신용정보㈜(*6), 다올신용정보㈜, Daol (Thailand) PCL(*1), Daol Securities (Thailand) PCL(*2), Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.(*3),Daol Investment Management Co., Ltd.(*4), Daol Lend (Thailand) Co., Ltd.(*5),Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol Ventures, Inc., Daol New York, LLC, KTBN14호 벤처투자조합, 다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁, 다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁, 다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, 다올KTB전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, 다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁, 다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 케이엔아산제일차㈜, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 케이비이천로지스틱스 제5호, 제이온베이직㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 기네스제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜
관계기업	아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드, KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드, NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합, KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사, ㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 케이비-케이티비기술금융벤처투자조합, 엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 케이티비2021아틀라스사모투자합자회사, 다올 2022 스케일업 펀드, 다올 2022스타트업 펀드
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(*1) 당기 중 KTBST Holding PCL에서 Daol (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 KTBST Securities PCL에서 Daol Securities (Thailand) PCL로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 KTBST REIT Management Co., Ltd.에서 Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*4) 당기 중 WE Asset Management Co., Ltd.에서 Daol Investment Management Co., Ltd.로 변경되었습니다. (*5) 당기 중 KTBST Lend Co., Ltd.에서 Daol Lend (Thailand) Co., Ltd. 로 변경되었습니다.(*6) 당기 말 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	기타수익	3	-	-
		배당금수익	7,800	-	-
	㈜다올저축은행	기타수익	7	-	-
		배당금수익	12,049	-	-
		이자수익	13	-	-
		이자비용	-	2	-
		기타비용	-	13	-
	다올자산운용㈜	기타수익	2	-	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타수익	7	-	-
	다올신용정보㈜	수수료비용	-	1	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	399		-
		전단채평가손실	-	36	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	304		-
	제이온파주㈜	수수료수익	652		-
		전단채평가손실		143
	뉴테란대전㈜	수수료수익	214		-
		전단채평가손실		4,950
	케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	274		-
		사모사채평가손실		1
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	305		-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	193		-
		전단채평가손실		117
	카이로스제십차㈜	수수료수익	103		-
		전단채평가손실		3,500
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	145		-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	215		-
		사모사채평가손실		873
	뉴테란월문㈜	수수료수익	156		-
		전단채평가손실		56
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	119		-
		전단채평가손실		1,746
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	366		-
	케이엔아산제일차㈜	수수료수익	75		-
		전단채평가손실		56
	부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	294		-
		전단채평가손실		808
		사모사채평가손실		10
	부금일물류세컨드㈜	수수료수익	294		-
		전단채평가손실		808
		사모사채평가손실		10
	푸른다올제일차㈜	수수료수익	349		-
		전단채평가손실		185
	뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	228		-
		전단채평가손실		6,375
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150		-
	제이온베이직㈜	수수료수익	636		-
		전단채평가손실		7,200
	제이온월곶㈜	수수료수익	391		-
		전단채평가손실		4,950
	인베스토리제칠차㈜	수수료수익	49		-
	기네스제일차㈜	수수료수익	37		-
		전단채평가손실		4
	케이티비타이거제이차㈜	수수료수익	50		-
		전단채평가손실		2,625
	다올라이트블루제오차㈜	수수료수익	199
		전단채평가손실		493
	가드디엘제사차㈜	수수료수익	5		-
		전단채평가손실		320
	디에이지축제일차㈜	수수료수익			-
		전단채평가손실		7
	KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	배당금수익	1,570	-	-
		출자금출자	-	-	41,700
관계기업	프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	259	-	-
	KTB2020르네상스PEF	배당금수익	2,378	-	-
		출자금출자	-	-	7,116
	다올PE슈퍼리어제1호PEF	출자금출자	-	-	300
	ACE 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77
	차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070
	KTB2021아틀라스PEF 출자	출자금출자	-	-	7,494

② 전기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	케이티비네트워크㈜	배당금수익	20,000	-	-
		기타수익	5	-	-
	케이티비자산운용㈜	이자수익	1	-	-
		기타수익	17	-	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	이자수익	1	-	-
		기타비용	-	11	-
		기타수익	6	-	-
	케이티비파트너스㈜	출자금출자	-	-	9,010
	KTB Securities Co., Ltd.	수수료비용	-	1	-
	KTB글러벌테마AI셀렉션펀드	출자금출자	-	-	2,000
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	5,369
	푸에르토제일차㈜	수수료수익	173	-	-
	에스지그린㈜	수수료수익	118	-	-
	올더웨이제사차㈜	수수료수익	500	-	-
	뉴테란제삼차㈜	수수료수익	566	-	-
	제이케이평택제일차㈜	수수료수익	288	-	-
	구금이길음㈜	수수료수익	333	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	221	-	-
	올더웨이제이차㈜	수수료수익	84	-	-
	케이티비플러스㈜	수수료수익	401	-	-
	스마트지엠제십오차㈜	수수료수익	15	-	-
	우드래곤제일차㈜	수수료수익	105	-	-
	올더웨이제십차㈜	수수료수익	33	-	-
	올더웨이제구차㈜	수수료수익	10	-	-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	30	-	-
	뉴테란제팔차㈜	수수료수익	33	-	-
	고덕평택제일차㈜	수수료수익	127	-	-
	케이티비파이어레드제칠차㈜	수수료수익	141	-	-
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	79	-	-
	케이티비플러스제오차㈜	수수료수익	197	-	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	78	-	-
	구금이케이비물류㈜	수수료수익	125	-	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	108	-	-
	카이로스제사차㈜	기타수익	286	-	-
	카이로스제오차㈜	기타수익	16	-	-
	뉴테란월문㈜	수수료수익	49	-	-
		기타수익	53	-	-
	KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
	프렌드 신기술사업투자조합 46호	출자금출자	-	-	1,000
	제이온세교㈜	수수료수익	195	-	-
	케이티비남포제일차㈜	수수료수익	61	-	-
	뉴스테이트제일차㈜	수수료수익	62	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	96	-	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	47	-	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	404	-	-
	제이온파주㈜	수수료수익	56	-	-
	케이티비파이어레드제구차㈜	수수료수익	14	-	-
	뉴테란대전㈜	수수료수익	4	-	-
관계기업	KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ)	출자금출자	-	-	500
	케이티비2020르네상스사모투자합자회사	출자금출자	-	-	5,369

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당기말		전기말
			채권(*2)	채무	채권(*2)	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,316	-	3,198	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	434	5	-
	다올신용정보㈜	기타미수금	1	-	160	-
		기타미지급금	-	2	-	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	1	-	-	-
	다올저축은행㈜	기타미수금	17	74	-	-
	다올인베스트먼트㈜	기타미수금	6		-	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	6,792
		사모사채	80
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	6,792
		사모사채	80
	케이앤아산제일차(주)	전자단기사채	2,943
	푸른다올제일차㈜	전자단기사채	9,815
	뉴테란대전제이차㈜	전자단기사채	2,125
	제이온베이직㈜	전자단기사채	800
	제이온월곶㈜	전자단기사채	550
	기네스제일차㈜	전자단기사채	695
	케이티비타이거제이차㈜	전자단기사채	875
	다올라이트블루제오차㈜	전자단기사채	9,507
	가드디엘제사차㈜	전자단기사채	780
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	11,993
	케이티비파이어레드제육차㈜	기타미수금	-	-	525	-
		전자단기사채	9,964
		금융보증부채	-	-	-	677
		선수수익	-	-	-	152
	디엠수원크레도㈜	기타미수금	-	-	708	-
		금융보증부채	-	-	-	889
		선수수익	-	88	-	182
	글로벌랜드마크제일차㈜	기타미수금	-	-	261	-
		금융보증부채	-	-	-	1,006
		선수수익	-	-	-	746
	제이온파주㈜	기타미수금	-	-	691	-
		전자단기사채	3,857
		금융보증부채	-	-	-	1,213
		선수수익	-	-	-	522
	뉴테란대전㈜	기타미수금	-	-	166	-
		전자단기사채	1,650
		금융보증부채	-	-	-	238
		선수수익	-	-	-	72
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타미수금	-	-	992	-
		전자단기사채	35
		금융보증부채	-	-	-	1,081
		선수수익	-	-	-	89
	케이티비씨씨제일차㈜	기타미수금	-	-	1,060	-
		금융보증부채	-	-	-	1,137
		선수수익	-	-	-	77
	올더웨이제구차㈜	기타미수금	-	-	29	-
		금융보증부채	-	-	-	29
	카이로스제십차㈜	기타미수금	-	-	119	-
		금융보증부채	-	-	-	120
	케이티비파이어레드제오차㈜	기타미수금	-	-	492	-
		금융보증부채	-	-	-	524
		선수수익	-	-	-	32
	이케이디제이차㈜	기타미수금	-	-	86	-
		전자단기사채	2,127
		금융보증부채	-	-	-	209
		선수수익	-	-	-	123
	뉴테란월문㈜	기타미수금	-	-	659	-
		전자단기사채	4,944
		금융보증부채	-	-	-	659
	인베스토리제이차㈜	기타미수금	-	-	270	-
		전자단기사채	4,254
		금융보증부채	-	-	-	270
	에스엠영등포제일차㈜	기타미수금	-	-	748	-
금융보증부채		-	-	-	942
선수수익		-	-	-	195
케이티비비전제오차㈜	기타미수금	-	-	251	-
	전자단기사채	3,683
	금융보증부채	-	88	-	252
올더웨이제십차㈜(*1)	기타미수금	-	-	49	-
	금융보증부채	-	-	-	49
뉴스테이트제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	734	-
	금융보증부채	-	-	-	763
	선수수익	-	-	-	29
케이티비남포제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,104	-
	금융보증부채	-	-	-	1,128
	선수수익	-	-	-	24
제이케이평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,592	-
	금융보증부채	-	-	-	1,875
	선수수익	-	-	-	283
카이로스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	38	-
	금융보증부채	-	-	-	38
케이티비파이어레드제구차㈜(*1)	기타미수금	-	-	964	-
	금융보증부채	-	-	-	964
구금이길음㈜(*1)	기타미수금	-	-	94	-
	금융보증부채	-	-	-	151
	선수수익	-	-	-	57
케이티비플러스제오차㈜(*1)	기타미수금	-	-	413	-
	금융보증부채	-	-	-	413
케이티비파이어레드제칠차㈜(*1)	기타미수금	-	-	880	-
	금융보증부채	-	-	-	934
	선수수익	-	-	-	54
구금이케이비물류㈜(*1)	기타미수금	-	-	21	-
	금융보증부채	-	-	-	22
	선수수익	-	-	-	1
제이온세교㈜(*1)	기타미수금	-	-	1,271	-
	금융보증부채	-	-	-	1,647
	선수수익	-	-	-	376
카이로스제십일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	60	-
	금융보증부채	-	-	-	60
인베스토리제사차㈜(*1)	기타미수금	-	-	53	-
	금융보증부채	-	-	-	53
뉴테란제팔차㈜(*1)	기타미수금	-	-	16	-
	금융보증부채	-	-	-	16
고덕평택제일차㈜(*1)	기타미수금	-	-	528	-
	금융보증부채	-	-	-	628
	선수수익	-	-	-	99
합계			85,681	598	18,237	21,100

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2) 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.(4) 당기 중 당사는 종속회사인 (주)다올저축은행이 보유한 골프회원권을 부대비용을 포함하여 2,303백만원에 취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(차입 및 대여) 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
급여(*)	3,870	6,317
퇴직급여	716	672
합계	4,586	6,989

( *) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상 미지급비용38백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년
결산일 기준 추정 가득수량	117,885	117,885	173,912	173,912
총보상원가	849	743	984	534
기인식 주식보상비용	554	1,078	-	984
당기에 인식한 주식보상비용	215	(335)	645	(450)
미인식 주식보상비용	80	-	339	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일중대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
	㈜수협은행	15,000	10,000
	㈜농협은행	100,000	-
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500
합계		1,073,000	972,500

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항		당기말	전기말
예수유가증권	위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825
	수익자유가증권	16,028,548	13,222,716
	저축자유가증권	2,946	1,026
	소계	20,083,752	17,827,567
차입유가증권	채권	407,970	523,696
	주식	-	22,225
	소계	407,970	545,921
합계		20,491,722	18,373,488

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
주식회사 효성	당사 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(*1).	12,000	3심 진행중
		원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 잔부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	당사 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	3심 진행중(*2)

( *1) 당사는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석18 참조). 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 환입하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다. ( *2) 당사는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 상고장을 제출하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
발행사	유동화증권	만기일	보증금액
			당기말	전기말
피케이더블유제일차	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400
이케이디제사차	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500
합계			-	53,900

37. 지급보증당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
	당기말	전기말
서울보증보험	-	2,528	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,305	370	인허가
서울보증보험	30	-	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
	당기말(*)	전기말
스카이포트폴리오일호㈜ 외	123,100	334,200	사모사채인수확약
더에스에프제구차㈜ 외	118,800	287,549	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	57,000	수익증권인수확약
합계	255,400	678,749

(*) 당사는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 255,400백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 410,457백만원이 있습니다.

38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당기	전기
리스부채의 증가	3,646	24,059
미지급배당금의 인식	2	2
사모사채의 주식 전환	-	2,621

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	기초	순현금흐름	기타변동		기말
			사용권자산의인식	기타
은행차입금	15,000	144,923	-	-	159,923
증금차입금	521,372	(186,954)	-	-	334,418
발행어음	237,000	127,000	-	-	364,000
후순위사채	95,000	-	-	-	95,000
리스부채	21,969	(3,484)	3,646	(1,487)	20,644
환매조건부매도	1,657,292	(166,213)	-	-	1,491,079
합계	2,547,633	(84,728)	3,646	(1,487)	2,465,064

39. 금융상품 위험공시(1) 위험관리 1) 위험관리 조직

① 리스크관리위원회: 이사회 산하기구로서 리스크 관리업무의 효율적 감독 및 관련규정에서 정하는 사항을 심의하고 의결. 사외이사를 위원장으로 하며 대표이사와 사외이사 2인 등 총 3인으로 구성합니다.

② 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회: 리스크관리위원회는 리스크관리위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크심의위원회, 장외파생상품 협의회를 설치하였으며, 이는 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결합니다.

③ 리스크관리담당부서: 리스크관리위원회 및 리스크심의위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무를 수행합니다. 또한, 리스크한도 모니터링 및 회사의 전반적인 리스크를 측정, 평가하여 정기적으로 보고하고 각종 리스크관리 이슈사항에 대한 사전적 리스크분석을 수행합니다.

2) 위험관리 기본방침

- 리스크관리는 전사적, 종합적, 독립적으로 이루어져야 함

- 리스크는 정확히 인식, 측정, 평가되고, 적절히 관리되어야 함

- 리스크는 이익과 균형을 이룰 수 있는 범위 내에서 유지 되어야 함

- 리스크는 특정부문에의 집중을 방지하기 위하여 적절히 분산되어야 함

- 리스크 허용한도 또는 가이드라인이 설정, 관리되어야 함

- 리스크에 영향을 미치는 사항에 대한 의사결정을 하는 경우, 발생 가능한

- 리스크를 점검하는 절차를 마련해야 함

(2) 시장위험당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

- 총위험액

보고기간 당기말 총위험액과 최대, 최소, 평균에 근접한 일자의 개별 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
위험요인	당기				전기
	기말	평균	최대	최소	기말	평균	최대	최소
주가	1,071	833	795	965	1,252	2,263	2,553	1,255
금리	569	1,925	1,208	760	551	425	748	588
외환	132	1,142	8,050	160	803	1,086	6,294	1,100
상품	-	-	-	-	-	-	-	13
분산효과	(603)	(1,613)	(1,908)	(795)	(1,251)	(1,465)	(4,274)	(2,020)
총위험	1,169	2,286	8,145	1,090	1,355	2,309	5,321	936

당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
금리 VaR	11,526	9,361

(3) 신용위험1) 신용위험의 개요당사는 신용리스크를 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.2) 기대신용손실 인식과 측정당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.① 유의적인 신용위험의 증가상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분	내용
자산건전성	금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
외부신용등급의 유의적 변동	외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.
연체 일수	원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 당사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있

- 부도율(PD)당사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보 반영 당사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.3) 신용위험에 대한 최대노출정도① 기대신용손실대상 금융상품당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	2,298,361	2,351,623
파생상품자산	144,540	63,800
기타	140,620	300,311
소계	2,583,521	2,715,734
상각후원가측정 금융자산
예치금	138,092	496,882
대출채권	333,402	479,100
기타	121,652	215,235
소계	593,146	1,191,217
합계	3,176,667	3,906,951

② 난외계정

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기말	전기말
자산유동화증권 매입보장약정	-	53,900
한도대출약정	-	9,000
대출채권매입확약 및 사모사채인수확약	225,400	669,749
추가출자약정 등	10,488	10,756
합계	235,888	743,405

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 신용위험의 집중도 분석① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. ② 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	286,643	85.98	(891)	285,752
기업	46,759	14.02	(7,733)	39,026
합계	333,402	100.00	(8,624)	324,778

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
개인	440,871	92.02	(847)	440,024
기업	38,229	7.98	(5,544)	32,685
합계	479,100	100.00	(6,391)	472,709

③ 당기말과 전기말 현재 대출채권의 중 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	859	1.84	(859)	-
기타	45,900	98.16	(6,874)	39,026
합계	46,759	100.00	(7,733)	39,026

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	채권금액	비율(%)	대손충당금	장부금액
금융	30,859	80.72	(859)	30,000
기타	7,370	19.28	(4,685)	2,685
합계	38,229	100.00	(5,544)	32,685

5) 신용등급별 신용위험 익스포저당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
Grade1	285,752	-	-	285,752
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	888	888
소계	285,752	-	888	286,640
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	4,500	-	4,500
Grade3	-	-	4,800	4,800
소계	1,500	4,500	4,800	10,800
사모사채
Grade1	35,100	-	-	35,100
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	-	-
소계	35,100	-	-	35,100
기타대출채권
Grade1	-	-	-	-
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	862	862
소계	-	-	862	862
합계	322,352	4,500	6,550	333,402
기타자산
Grade1	103,950	-	-	103,950
Grade2	-	409	-	409
Grade3	-	-	438	438
합계	103,950	409	438	104,797

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
대출채권
Grade1	440,024	-	-	440,024
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	844	844
소계	440,024	-	844	440,868
매입대출채권
Grade1	1,500	-	-	1,500
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	5,870	5,870
소계	1,500	-	5,870	7,370
기타대출채권
Grade1	30,000	-	-	30,000
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	862	862
소계	30,000	-	862	30,862
합계	471,524	-	7,576	479,100
기타자산
Grade1	196,992	-	-	196,992
Grade2	-	-	-	-
Grade3	-	-	1,390	1,390
합계	196,992	-	1,390	198,382

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간	저축은행여신	신용공여금	기타대출채권	기타자산	현금및예치금
Grade1	조기경보시스템상 정상/유보	담보유지비율 140% 이상	연체 30일이하	연체 30일이하	연체 30일이하
	연체30일 이하
	자산건전성분류상 정상
Grade2	조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경	2영업일 지속 담보비율 140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만	연체 30일초과 90일미만
	연체 30일초과 90일 미만
	자산건전성 분류상 요주의
Grade3	연체 90일 초과	연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하	연체 90일 이상	연체 90일 이상	연체 90일 이상
	자산건전성 분류상 고정이하

6) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
			손상되지 않은 자산	손상된 자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산 :
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	431,000	-	-	431,000
상각후원가측정금융자산 :
신용공여금	유가증권	283,115	-	888	284,003
	현금성자산	1,847	-	-	1,847
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	-	-	-	-
	기타	1,500	-	-	1,500
합계		717,462	-	888	718,350

<전기말>

(단위: 백만원)
구분	담보 유형	12개월 기대신용손실 측정	전체기간 기대신용손실 측정		합 계
			손상되지 않은 자산	손상된 자산
난내항목
당기손익-공정가치측정금융자산 :
파생상품자산 및 파생결합증권	유가증권	329,000	-	-	329,000
상각후원가측정금융자산 :
신용공여금	유가증권	435,679	-	-	435,679
	현금성자산	4,399	-	-	4,399
신용공여금을 제외한 대출채권	유가증권	30,000	-	-	30,000
	기타	1,500	-	-	1,500
합계		800,578	-	-	800,578

당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	128,303	-	-	-	-	128,303
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	43,427	77,842	133,139	128,461	48,387	431,256
차입부채	1,961,710	244,711	254,970	-	95,000	2,556,391
기타금융부채(*2)	107,312	27	5,106	7,942	4	120,391
합계	2,240,752	322,580	393,215	136,403	143,391	3,236,341

( *1) 당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 신용위험평가조정과 거래일손익평가조정액은 제외하였습니다.( *2) 기타금융부채 중 리스부채 및 금융보증금융부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	1개월 이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
예수부채	493,320	-	-	-	-	493,320
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	70,572	85,258	137,646	310,615	43,917	648,008
차입부채	2,218,664	50,000	162,000	-	95,000	2,525,664
기타금융부채(*2)	162,250	4,577	5,557	67,294	-	239,678
합계	2,944,806	139,835	305,203	377,909	138,917	3,906,670

( *1) 당기손익-공정가치측정금융부채에 대한 신용위험평가조정과 거래일손익평가조정액은 제외하였습니다.( *2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
기간	구분	3개월 이내	3개월 초과	합계
당기말	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	255,400	-	255,400
	추가출자약정 등(*2)	10,488	-	10,488
	합계	265,888	-	265,888
전기말	자산유동화증권매입보장약정(*1)	53,900	-	53,900
	한도대출약정(*1)	9,000	-	9,000
	대출채권매입확약 및 사모사채인수확약(*1)	669,749	-	669,749
	추가출자약정 등(*2)	10,756	-	10,756
	합계	743,405	-	743,405

( *1) 당사가 제공한 매입보장약정, 지급보증(매입확약 포함), 한도대출약정 등은 약정 만기가 존재하나, 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다.( *2) 출자 요청이 있을 시 즉시 실행되어야 하므로 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 운영위험

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직 접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미합니다.

당사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며, 위험통제자가 진단(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고, 인식한 운영위험에 대해 개선 과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있습니다.

(6) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	5,241	-	15,175	20,416
	채무상품	456,658	1,605,069	377,254	2,438,981
	파생상품자산	-	113,760	30,780	144,540
	소계	461,899	1,718,829	423,209	2,603,937
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		461,899	1,718,829	428,509	2,609,237
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	85,078	25,308	110,386
	소계	244,997	85,078	25,308	355,383
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	133,332	50,578	428,907

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	40,615	-	13,961	54,576
	채무상품	922,599	1,675,459	53,876	2,651,934
	파생상품자산	-	37,231	26,569	63,800
	소계	963,214	1,712,690	94,406	2,770,310
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	2,800	2,800
금융자산합계		963,214	1,712,690	97,206	2,773,110
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932
	파생상품부채	-	24,758	21,981	46,739
	소계	506,932	24,758	21,981	553,671
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337
금융부채합계		506,932	95,905	45,171	648,008

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,491,315	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	113,754	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,760	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,718,829
당기손익-공정가치측정금융부채	85,078	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	133,332

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,395,144	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	280,315	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	37,231	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑. 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,712,690
당기손익-공정가치측정금융부채	24,758	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	95,905

(3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,175	현금흐름할인모형, 유사기업비교법이익접근법	영구성장률	1.00%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
				할인율	12.59~14.86% (13.60%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	350,388	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	23.75%~30.20% (26.79%)	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	12,773	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	14,093	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	30,780	Gaussian 1 Factor 모형,	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		428,509
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.665% ~43.433 %	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
			Black Scholes Closed Form
금융부채합계		50,578

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	0.00%	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
				할인율	15.47%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	32,491	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시 공정가치 증가
	대출채권	1,389	현금흐름할인모형	할인율	7.994%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	8,275	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	집합투자증권	11,721	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	26,569	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		97,206
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	18.1%	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		45,171

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	비상장주식	영구성장률	+/- 1%	250	(140)	-	-
		할인율	+/- 1%	131	(505)	-	-
	전환사채 등	변동성	+/-10%	22	(21)	-	-
		할인율	+/- 1%	55	(57)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/-0.1	33	(42)	-	-
		수익률	+/-10%	(25)	(29)	-	-
		변동성	+/-10%	2,098	(2,108)	-	-
금융자산합계				2,564	(2,902)	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/-0.1	26	(17)	-	-
		수익률	+/-10%	29	25	-	-
		변동성	+/-10%	1,888	(1,887)	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	변동성	+/-10%	25,308	25,308	-	-
금융부채합계				27,251	23,429	-	-

(*) 출자금, 집합투자증권 등은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	비상장주식	영구성장률(*1)	1%	28	-	-	-
		할인율	+/- 1%	39	(35)	-	-
	전환사채	변동성	+/-10%	39	(35)	-	-
	대출채권	할인율	+/- 1%	9	(9)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/-0.1	294	(457)	-	-
		수익률	+/-10%	295	(297)	-	-
		변동성	+/-10%	2,165	(2,172)	-	-
금융자산합계				2,869	(3,005)	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/-0.1	457	(294)	-	-
		수익률	+/-10%	295	(293)	-	-
		변동성	+/-10%	1,937	(1,934)	-	-
금융부채합계				2,689	(2,521)	-	-

( *1) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다. (*2) 수준3으로 분류된 출자금, 집합투자증권의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	13,961	3,363	(986)	(1,163)	-	-	-	15,175
	전자단기사채	-	593,958	(255,201)	(50,229)	-	-	-	288,528
	전환사채 등	32,491	477,709	(424,985)	(25,732)	-	-	2,377	61,860
	대출채권	1,389	-	(1,389)	-	-	-	-	-
	출자금 등	8,275	9,402	(5,776)	872	-	-	-	12,773
	집합투자증권	11,721	7,500	(4,500)	1,749	-	-	(2,377)	14,093
	파생상품자산	26,569	-	(23)	4,234	-	-	-	30,780
	소계	94,406	1,091,932	(692,860)	(70,269)	-	-	-	423,209
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	2,500	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		97,206	1,094,432	(692,860)	(70,269)	-	-	-	428,509
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	21,981	-	(18)	3,345	-	-	-	25,308
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270
금융부채 합계		45,171	384,760	(371,218)	(8,152)	17	-	-	50,578

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	11,036	5,430	(1,293)	(221)	-	-	(991)	13,961
	전환사채 등	24,050	16,961	(5,024)	(874)	-	-	(2,622)	32,491
	대출채권	-	1,400	-	(11)	-	-	-	1,389
	출자금 등	880	11,895	(4,500)	-	-	-	-	8,275
	집합투자증권	-	12,986	-	(1,265)	-	-	-	11,721
	파생상품자산	1,350	25,672	-	(453)	-	-	-	26,569
	소계	37,316	6,538,999	(6,475,472)	(2,824)	-	-	(3,613)	94,406
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
금융자산 합계		40,116	6,538,999	(6,475,472)	(2,824)	-	-	(3,613)	97,206
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	19,696	-	(648)	-	-	-	21,981
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,086	(37,001)	510	-	-	-	23,190
금융부채 합계		28,528	53,782	(37,001)	(138)	-	-	-	45,171

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		249,050	-	-	249,050
상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	138,092	-	138,092
	대출채권	-	-	324,778	324,778
	미수금	-	-	95,681	95,681
	미수수익	-	-	8,553	8,553
	보증금	-	-	16,855	16,855
	소계	-	138,092	445,867	583,959
금융자산합계		249,050	138,092	445,867	833,009
상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	128,303	-	128,303
	차입부채	-	-	2,556,391	2,556,391
	기타금융부채	-	-	141,823	141,823
	소계	-	128,303	2,698,214	2,826,517
금융부채합계		-	128,303	2,698,214	2,826,517

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		255,013	-	-	255,013
상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	496,882	-	496,882
	대출채권	-	-	472,709	472,709
	미수금	-	-	191,809	191,809
	미수수익	-	-	5,472	5,472
	보증금	-	-	16,854	16,854
	소계	-	496,882	686,844	1,183,726
금융자산합계		255,013	496,882	686,844	1,438,739
상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	493,320	-	493,320
	차입부채	-	-	2,525,664	2,525,664
	기타금융부채	-	-	261,646	261,646
	소계	-	493,320	2,787,310	3,280,630
금융부채합계		-	493,320	2,787,310	3,280,630

( *1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,231,500	-	2,231,500	(1,687,829)	-	543,671
파생상품자산	144,540	-	144,540	(94,324)	-	50,216
소계	2,376,040	-	2,376,040	(1,782,153)	-	593,887
상각후원가측정금융자산:
예치금	46,247	-	46,247	(46,247)	-	-
미수금	73,231	61,598	11,633	-	-	11,633
소계	119,478	(61,598)	57,880	(46,247)	-	11,633
합계	2,495,518	(61,598)	2,433,920	(1,828,400)	-	605,520

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	244,997	-	244,997	(196,750)	(48,247)	-
파생상품부채	110,386	-	110,386	(83,167)	-	27,219
소계	355,383	-	355,383	(279,917)	(48,247)	27,219
차입부채:
환매조건부채권매도	1,491,079	-	1,491,079	(1,491,079)	-	-
기타금융부채:
미지급금	82,259	(61,598)	20,661	-	-	20,661
합계	1,928,721	(61,598)	1,867,123	(1,770,996)	(48,247)	47,880

( *) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융자산총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*2)	수취한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융자산:
채무상품(*1)	2,612,050	-	2,612,050	(1,978,940)	-	633,110
파생상품자산	63,800	-	63,800	(33,404)	-	30,396
소계	2,675,850	-	2,675,850	(2,012,344)	-	663,506
상각후원가측정금융자산:
예치금	185,284	-	185,284	(185,284)	-	-
환매조건부매수	30,000	-	30,000	(30,000)	-	-
미수금	402,933	(380,788)	22,145	-	-	22,145
소계	618,217	(380,788)	237,429	(215,284)	-	22,145
합계	3,294,067	(380,788)	2,913,279	(2,227,628)	-	685,651

( *1) 환매조건부채권매도 및 차입유가증권에 대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.( *2) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 백만원)
구분	인식된 금융부채총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액	재무상태표에 상계되지 않은 관련금액		순액
				금융상품(*)	제공한 현금담보
당기손익-공정가치측정금융부채:
매도유가증권	506,932	-	506,932	(321,648)	(185,284)	-
파생상품부채	46,739	-	46,739	(27,043)	-	19,696
소계	553,671	-	553,671	(348,691)	(185,284)	19,696
차입부채:
환매조건부채권매도	1,657,292	-	1,657,292	(1,657,292)	-	-
기타금융부채:
미지급금	432,778	(380,788)	51,990	-	-	51,990
합계	2,643,741	(380,788)	2,262,953	(2,005,983)	(185,284)	71,686

(*) 매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

42. 금융자산의 제거회사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.43. 매각예정자산(1) 매각예정자산 개요당사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회 결의에 따라,보유중인 다올신용정보㈜ 지분전량(870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 보고기간 말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당사는 그룹포트폴리오 사업 재편 목적으로 2023년 1월 17일 다올인베스트먼트㈜ 지분 매각을 위한 양해각서를 ㈜우리금융지주와 체결하였습니다.거래가격은 본 실사결과를 반영하여 주식매매계약 체결일에 최종확정예정이며, 실사 후 최종 주식 매매계약 협상 및 2023년 3월 이내 거래를 종결할 예정입니다. 이에 따라 당사는 보고기간 말 현재 보유중이던 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당(분)기말	전기말
매각예정자산:
종속기업투자자산	81,192	-

매각예정자산 중 다올신용정보㈜의 주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 12,730백만원으로 측정됐습니다. 당사는 매각대상주식의 계약체결 가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말현재 635백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준1로 분류됩니다.매각예정자산 중 다올인베스트먼트㈜의 주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 장부가액인 68,462백만원으로 측정됐습니다. 당사는 매각대상주식의 계약체결 가격에매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였고 인식한 손상차손금액은 없습니다.44. 보고기간 후 사건당사는 2023년 2월 27일 종속회사인 다올인베스트먼트(주) 지분 전량(52%)을 ㈜우리금융지주에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2023년 3월 내 거래가 종결될 것으로 예상하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책당사는 2012년 사업연도 우선주에 대한 배당을 실시한 이후 2018년 사업연도까지 상법상 배당가능이익이 충분하지 않아 이익 배당 등의 권리를 제공할 수 없었습니다. 이후 재무구조 및 경영환경이 개선되어 배당가능재원이 확보됨에 따라 2020년, 2021년(2019년, 2020년 사업연도 해당분) 기존 우선주 원금상환 및 배당금 지급 뿐만 아니라 보통주에 대한 현금배당(액면가 기준 3%)도 2년 연속 실시 하였습니다.2023년(2022년 사업연도 해당분)은 전년대비 실적이 하락하였으나, 주주가치 제고를 위하여 배당성향 18.9%(전년대비 89% 증가), 보통주 1주당 150원의 현금배당을 실시할 예정입니다. 이는 최대주주와 특수관계인은 배당에서 제외한 차등배당이며, 회사 경영상황에 대한 경영진의 책임경영 의지에 따른 결정입니다. 당사는 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 주주가치 제고를 최우선으로 하여 적정수준의 배당을 지속해 나갈 계획입니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 11 조【동등배당】회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제 53 조【이익배당】① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 54 조【중간배당】① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제 55 조【배당금지급청구권의 소멸시효】① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 주요배당지표

5,0005,0005,00061,653161,94375,08948,385179,50359,3861,0192,6691,1628,44648,08526,431---13.729.735.2보통주5.14.64.6우선주---보통주---우선주---보통주150250150우선주2096,6122,559보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제43기	제42기	제41기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) 연결 당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익을 기재하였습니다.주2) 제43기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 6,450,184,650원(최대주주 및 특수관계인 및 자기주식분 제외))- 상환전환우선주 1종 1주당 배당금 220원(배당금 총액 금 1,473,612,450원)- 상환전환우선주 2종 1주당 배당금 182원(배당금 총액 금 522,660,702원)주3) 제42기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 250원(배당금 총액 금 14,687,847,000원(자기주식분 제외))- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 6,612원(배당금 총액 금 33,397,468,461원) (제42기 및 과거 8개년도 누적배당금 포함)주4) 제41기 배당내역- 보통주 1주당 배당금 150원(배당금 총액 금 8,886,641,850원(자기주식분 제외))- 상환전환우선주1종 1주당 배당금 2,559원(배당금 총액 금 17,544,015,049원) (제41기 및 과거 7개년도 누적배당금 포함)주5) 당사의 우선주는 거래소에 상장되어있지 않는바, 현금배당수익률을 계산하지 않습니다.주6) 당기 현금배당은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-45.04.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2022년 03월 25일유상증자(제3자배정)제1종 상환전환우선주6,686,5645,0005,0252022년 03월 25일유상증자(제3자배정)제2종 상환전환우선주2,865,6715,0005,025

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-

주) 2022년 3월 17일 개최된 제2022-3차 이사회 결의에 따라 신규 상환전환우선주 9,552,235주 (1종 6,686,564주, 2종 2,865,671주)를 발행하여 자본금 47,761,175,000원 (액면가 5,000원)이 증가하였습니다. (관련공시 : 주요사항보고(유상증자결정) 2022.03.17)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 03일50,0001.12A2-2022년 01월 04일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 04일50,0001.05A2-2022년 01월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 06일60,0001.12A2-2022년 01월 07일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 07일50,0001.17A2-2022년 01월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 10일50,0001.17A2-2022년 01월 11일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 11일50,0001.14A2-2022년 01월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 12일50,0001.17A2-2022년 01월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일50,0001.17A2-2022년 01월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일5,0002.7A2-2022년 07월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일5,0002.7A2-2022년 07월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일5,0002.7A2-2022년 07월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일5,0002.7A2-2022년 07월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일2,0002.87A2-2022년 12월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 13일2,0002.87A2-2022년 12월 27일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 01월 13일10,0002.5A2-2022년 04월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 14일30,0001.42A2-2022년 01월 17일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 17일30,0001.37A2-2022년 01월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 18일30,0001.42A2-2022년 01월 19일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 19일5,0002.83A2-2022년 10월 19일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 19일3,0002.83A2-2022년 10월 19일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 19일2,0002.83A2-2022년 10월 19일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 20일40,0001.57A2-2022년 01월 21일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 21일50,0001.77A2-2022년 01월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 24일50,0001.45A2-2022년 01월 25일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 25일50,0001.47A2-2022년 01월 26일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 26일50,0001.39A2-2022년 01월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 27일50,0001.27A2-2022년 01월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 27일10,0002.92A2-2023년 01월 26일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 01월 28일70,0001.27A2-2022년 02월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 03일50,0001.27A2-2022년 02월 04일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 04일50,0001.27A2-2022년 02월 07일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 07일50,0001.27A2-2022년 02월 08일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 08일50,0001.27A2-2022년 02월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 10일20,0002.98A2-2023년 02월 09일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 25일10,0002.95A2-2023년 02월 24일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 02월 28일50,0001.47A2-2022년 03월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 02일30,0001.47A2-2022년 03월 03일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 03월 03일10,0002.5A2-2022년 06월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 04일5,0002.7A2-2022년 09월 05일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 04일5,0002.7A2-2022년 09월 05일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 07일50,0001.37A2-2022년 03월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 11일30,0001.42A2-2022년 03월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 11일4,0002.95A2-2023년 03월 10일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 11일2,0002.95A2-2023년 03월 10일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 14일30,0001.37A2-2022년 03월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 15일30,0001.35A2-2022년 03월 16일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 03월 16일26,0002.15A2-2022년 03월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 18일10,0002.95A2-2023년 03월 17일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 03월 31일60,0001.47A2-2022년 04월 01일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 04월 04일5,0002.8A2-2022년 10월 05일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 04월 04일5,0002.8A2-2022년 10월 05일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 04월 13일10,0002.58A2-2022년 07월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 04월 29일50,0001.57A2-2022년 05월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 02일50,0001.52A2-2022년 05월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 03일30,0001.52A2-2022년 05월 04일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 03일10,0002.65A2-2022년 08월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 04일30,0001.52A2-2022년 05월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 06일50,0001.52A2-2022년 05월 09일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 09일50,0001.52A2-2022년 05월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 10일50,0001.52A2-2022년 05월 12일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 12일60,0001.52A2-2022년 05월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 13일70,0001.52A2-2022년 05월 16일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 13일5,0002.37A2-2022년 05월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 16일70,0001.52A2-2022년 05월 17일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 17일60,0001.52A2-2022년 05월 18일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 17일5,0002.45A2-2022년 05월 30일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 17일3,0002.45A2-2022년 05월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 18일70,0001.52A2-2022년 05월 19일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 18일20,0002.45A2-2022년 05월 31일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 19일60,0001.53A2-2022년 05월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 19일10,0002.9A2-2022년 11월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 19일10,0002.9A2-2022년 11월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 19일10,0002.9A2-2022년 11월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 20일60,0001.62A2-2022년 05월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 23일70,0001.64A2-2022년 05월 24일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 05월 23일13,0002.7A2-2022년 08월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 24일70,0001.55A22022년 05월 25일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 24일3,0002.9A22022년 11월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 24일2,0002.9A22022년 11월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 25일50,0001.6A22022년 05월 26일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 27일50,0001.82A22022년 05월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 30일50,0001.8A22022년 05월 31일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 05월 31일70,0001.97A22022년 06월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 02일60,0001.77A22022년 06월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 03일60,0001.77A22022년 06월 07일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 07일70,0001.77A22022년 06월 09일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 09일70,0001.93A22022년 06월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 10일70,0001.9A22022년 06월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 13일70,0001.82A22022년 06월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 14일80,0001.77A22022년 06월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 14일5,0003.6A22023년 06월 13일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 15일100,0001.77A22022년 06월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 16일100,0001.8A22022년 06월 17일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 17일70,0001.8A22022년 06월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 17일10,0003.6A22023년 06월 16일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 17일10,0003.6A22023년 06월 16일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 20일70,0001.77A22022년 06월 21일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 21일50,0001.77A22022년 06월 22일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 22일50,0001.77A22022년 06월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 23일50,0001.77A22022년 06월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 24일80,0001.92A22022년 06월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 24일10,0004.3A22023년 02월 24일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 27일100,0001.95A22022년 06월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 28일100,0001.95A22022년 06월 29일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 29일100,0001.95A22022년 06월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 06월 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10월 28일50,0003.05A22022년 10월 31일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 10월 28일50,0005.65A22022년 11월 04일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 10월 31일40,0003.1A22022년 11월 01일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 01일40,0003.07A22022년 11월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 02일40,0003.02A22022년 11월 03일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 03일40,0003.02A22022년 11월 04일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 04일40,0003.02A22022년 11월 07일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 11월 04일50,0005.65A22022년 11월 11일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 07일40,0003.02A22022년 11월 08일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 08일40,0003.02A22022년 11월 10일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 10일40,0003.17A22022년 11월 11일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 11일40,0003.17A22022년 11월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 11일80,0007.29A22023년 02월 10일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 11월 11일5,0006.33A22022년 12월 09일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 11월 11일4,0006.03A22022년 11월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 14일40,0003.09A22022년 11월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 15일40,0003.11A22022년 11월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 16일40,0003.09A22022년 11월 17일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 17일40,0003.09A22022년 11월 18일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 18일40,0003.09A22022년 11월 21일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 21일40,0003.11A22022년 11월 22일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 22일40,0003.13A22022년 11월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 23일40,0003.13A22022년 11월 24일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 24일40,0003.3A22022년 11월 25일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 25일40,0003.27A22022년 11월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 28일40,0003.27A22022년 11월 29일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 29일40,0003.27A22022년 11월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 11월 30일40,0003.27A22022년 12월 01일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 01일40,0003.27A22022년 12월 02일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 02일40,0003.27A22022년 12월 05일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 05일40,0003.27A22022년 12월 06일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 06일40,0003.27A22022년 12월 08일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 08일40,0003.35A22022년 12월 09일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 09일40,0003.35A22022년 12월 12일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 12월 09일5,0007.55A22023년 01월 09일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 12일40,0003.32A22022년 12월 13일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 13일40,0003.29A22022년 12월 14일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 14일40,0003.27A22022년 12월 15일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 15일40,0003.27A22022년 12월 16일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 16일40,0003.27A22022년 12월 19일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 19일40,0003.27A22022년 12월 20일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 20일40,0003.27A22022년 12월 21일상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 12월 20일20,0007.35A22023년 02월 20일미상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 21일40,0003.27A22022년 12월 22일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 22일40,0003.27A22022년 12월 23일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 23일40,0003.27A22022년 12월 26일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 26일40,0003.27A22022년 12월 27일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 27일40,0003.27A22022년 12월 28일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 28일40,0003.27A22022년 12월 29일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 29일40,0003.27A22022년 12월 30일상환　-다올투자증권기업어음증권사모2022년 12월 30일50,0003.47A22023년 01월 02일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 12월 30일10,0007A22023년 01월 02일미상환　-다올투자증권전자단기사채사모2022년 12월 30일30,0006.5A22023년 01월 02일미상환-11,493,000---　-

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 다. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------50,00018,000 136,000160,00050,000---414,00050,00018,000136,000160,00050,000---414,000

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 라. 단기사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------45,0007,00020,000--72,000500,000428,00045,0007,00020,000--72,000500,000428,000

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 마. 회사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------95,000--95,000----95,000--95,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 바. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 12월 31일

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

주) 연결과 별도기준의 내용이 동일함

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

회사채(후순위채)1회차2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채(후순위채)2회차2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(후순위채)3회차2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000-상환전환우선주제1종2022년 03월 30일운영자금33,600운영자금33,600-상환전환우선주제2종2022년 03월 30일운영자금14,400운영자금14,400-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 [연결기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제43기	콜론	10	-	0.00%
	환매조건부매수	400	-	0.00%
	신용공여금	306,792	888	0.29%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대여금	5,619	5	0.09%
	대출금	3,796,521	111,279	2.93%
	미수금	152,236	17,960	11.80%
	미수수익	44,861	2,240	4.99%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.15%
	기 타	149,199	1,700	1.14%
	합 계	4,501,538	140,946	3.13%
제42기	콜론	340	-	0.00%
	환매조건부매수	30,200	-	0.00%
	신용공여금	472,190	844	0.18%
	대여금	1,993	4	0.20%
	대출금	3,197,589	101,028	3.16%
	미수금	137,132	2,667	1.94%
	미수수익	41,580	2,718	6.54%
	매입대출채권	7,370	4,685	63.57%
	기 타	112,865	2,988	2.65%
	합 계	4,001,259	114,934	2.87%
제41기	콜론	1,470	-	0.00%
	신용공여금	433,142	815	0.19%
	대여금	872	4	0.46%
	대출금	3,668	-	0.00%
	미수금	144,838	2,312	1.60%
	미수수익	22,255	1,926	8.65%
	매입대출채권	26,165	5,155	19.70%
	기 타	7,358	4,851	65.93%
	합 계	639,768	15,063	2.35%

2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상미인식	손상 인식
기초 대손충당금	39,884	7,851	61,814	109,549
Stage간 분류이동	-830	337	493	-
충당금전입(환입)	7,841	9,209	33,819	50,869
사업결합	-1	-	-867	-868
기타	-1,905	-3,744	-33,155	-38,804
당기말 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746

② 당기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상미인식	손상 인식
기초 대손충당금	930	125	4,330	5,385
Stage간 분류이동	-1	-	1	-
충당금전입(환입)	43	234	17,032	17,309
사업결합	-91	-	-1,543	-1,634
기타	-82	-	-778	-860
당기말 대손충당금	799	359	19,042	20,200

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기
1. 전기말 대손충당금	114,934	8,700	15,861
2. 순대손처리액(①－②±③)	42,166	-103,838	429
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	42,166	-103,838	429
3. 대손상각비 계상(환입)액	68,178	-3,967	6,792
4. 당기말 대손충당금 잔액합계	140,946	114,934	15,063

[별도기준]1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제43기	신용공여금	286,640	888	0.31%
	미수금	95,908	227	0.24%
	미수수익	8,889	336	3.78%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.14%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	438,199	9,187	2.10%
제42기	신용공여금	440,868	844	0.19%
	환매조건부매수	30,000	-	0.00%
	미수금	60,539	232	0.38%
	미수수익	6,341	869	13.71%
	매입대출채권	7,370	4,685	63.57%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	545,980	7,492	1.37%
제41기	신용공여금	412,964	815	0.20%
	미수금	32,269	226	0.70%
	미수수익	6,653	894	13.43%
	매입대출채권	26,165	5,155	19.70%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	478,913	7,952	1.66%

2) 당기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상미인식	손상 인식
기초 대손충당금(주)	15	-	6,377	6,392
Stage간 분류이동	-15	15	-	-
충당금전입(환입)	702	7	1,523	2,232
당기말 대손충당금	702	22	7,900	8,624

② 당기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상미인식	손상 인식
기초 대손충당금	-	-	1,100	1,100
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금환입	-	-	-90	-90
제각	-	-	-447	-447
기말 대손충당금	-	-	563	563

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기
1. 전기말 대손충당금	7,492	7,952	4,913
2. 순대손처리액(①－②±③)	-447	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-447	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	2,142	-460	3,039
4. 당기말 대손충당금 잔액합계	9,187	7,492	7,952

4) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 평가내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	32,224	-	18,875	51,099
	채무상품	456,658	1,566,890	742,743	2,766,291
	파생상품자산	-	113,876	4,283	118,159
	소계	488,882	1,680,766	765,901	2,935,549
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,904	5,904
금융자산합계		488,882	1,680,766	771,805	2,941,453
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	244,997	-	-	244,997
	파생상품부채	-	87,820	5,037	92,857
	소계	244,997	87,820	5,037	337,854
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	48,254	25,270	73,524
금융부채합계		244,997	136,074	30,307	411,378

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	158,042	-	21,510	179,552
	채무상품	922,598	1,846,477	321,453	3,090,528
	파생상품자산	-	37,233	897	38,130
	소계	1,080,640	1,883,710	343,860	3,308,210
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	3,364	3,364
금융자산합계		1,080,640	1,883,710	347,224	3,311,574
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	506,932	-	-	506,932
	파생상품부채	-	25,486	2,285	27,771
	소계	506,932	25,486	2,285	534,703
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	71,147	23,190	94,337
금융부채합계		506,932	96,633	25,475	629,040

(2) 당기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,372,788	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	194,102	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	113,876	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,680,766	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	87,820	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	48,254	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	136,074	-	-	-

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,411,063	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	435,414	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	37,233	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	1,883,710	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	25,486	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	71,147	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	96,633	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	1.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~22.64% (13.60%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	500,908	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가
			현금흐름할인모형	할인율	24.97%	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	136,677	현금흐름할인모형	할인율	7.994%~9.16 % (8.58%)	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	11,095	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	4,283	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	94,063	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	5,340	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		771,805
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
			Black Scholes Closed Form	변동성	변동성(252일): 9.937% ~ 30.518%
금융부채합계		30,307	-	-	-	-

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(평균)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형	영구성장률	0.00%	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
				할인율	9.41%~17.61% (16.54%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
				PBR	2.36	PBR 증가 시 공정가치 증가
				주가	394~13,303	주가가 상승 시 공정가치가 증가
				합병성공비율	0.64	합병성공비율 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	42,962	이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형, Hull-White1 Factor	변동성	24.20%~51.3% (37.75%)	변동성 증가 시공정가치 증가
			LSMC 모형	변동성	30.92%	변동성 증가 시 공정가치 증가
	대출채권	196,350	현금흐름할인모형	할인율	2.26~18.40%	할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가
	출자금 등	14,250	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	파생상품자산	897	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	67,891	현금흐름할인모형	할인율	5.05~8.27%(6.66%)	할인율 감소 시 공정가치 증가
			순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	순자산가치평가법(*)	-	-	-
	출자금	2,800	순자산가치평가법(*)	-	-	-
금융자산합계		347,224	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	0.7~0.9(0.8)	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
				수익률	동일등급 +/-10bp	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%	변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가
금융부채합계		25,475	-	-	-	-

( *) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+/- 1%	250	(140)	-	-
		할인율	+/- 1%	131	(505)	-	-
		PBR	+/-10%	-	-	-	-
	회사채, 전환사채 등	할인율	+/- 10%	1,722	(2,034)	-	-
	집합투자증권	순자산가치	+/- 1%	1,937	(1,909)	-	-
	대출채권	할인율	+/- 1%	9	(9)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/- 0.1%	33	(42)	-	-
		수익률	+/-10%	(25)	(29)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	순자산가치	+/- 1%	-	-	60	(60)
금융자산합계				4,057	(4,528)	60	(60)
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 0.1%	26	(17)	-	-
		할인율	+/-10%	29	25	-	-
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	변동성	+/-10%	25,308	25,308	-	-
금융부채합계				25,363	25,316	-	-

( *) 연결실체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.수준3으로 분류된 출자금, 집합투자증권의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		관측가능하지않는 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동	당기손익		기타포괄손익
				유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	영구성장률(*)	+/- 1%	28	-	-	-
		할인율	+/- 1%	39	(35)	-	-
		PBR	+/-10%	6	(6)	-	-
	회사채, 전환사채 등	할인율	+/- 1%	39	(35)	-	-
	집합투자증권	순자산가치	+/- 1%	655	(655)	-	-
	대출채권	할인율	+/- 1%	9	(9)	-	-
	파생상품자산	상관계수	+/- 1%	294	(457)	-	-
		수익률	+/-10%	295	(297)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	순자산가치	+/- 1%	-	-	6	(6)
금융자산합계				1,365	(1,494)	6	(6)
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	상관계수	+/- 1%	457	(294)	-	-
		할인율	+/-10%	295	(293)	-	-
금융부채합계				752	(587)	-	-

( *) 연결실체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	21,510	5,134	(1,805)	836	-	(6,038)	(762)	18,875
	전환사채 등	42,962	400,842	(186,918)	(26,360)	-	-	2,377	232,903
	전자단기사채	-	573,435	(255,201)	(50,229)	-	-	-	268,005
	대출채권	196,350	-	(59,764)	91	-	-	-	136,677
	출자금	14,250	10,250	(6,351)	2,404	-	(9,458)	-	11,095
	파생상품자산	897	(575)	(60)	4,021	-	-	-	4,283
	집합투자증권	67,891	35,355	(7,886)	1,080	-	-	(2,377)	94,063
	소계	343,860	1,024,441	(517,985)	(68,157)	-	(15,496)	(762)	765,901
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	564	-	-	-	-	-	-	564
	출자금	2,800	2,500	-	-	40	-	-	5,340
	소계	3,364	2,500	-	-	40	-	-	5,904
금융자산 합계		347,224	1,026,941	(517,985)	(68,157)	40	(15,496)	(762)	771,805
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,285	-	(18)	2,770	-	-	-	5,037
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	23,190	384,760	(371,200)	(11,497)	17	-	-	25,270
금융부채 합계		25,475	384,760	(371,218)	(8,727)	17	-	-	30,307

② 전기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	16,244	6,948	(1,383)	345	-	348	(992)	21,510
	전환사채 등	24,049	17,261	(5,024)	(1,047)	-	10,344	(2,621)	42,962
	대출채권	71,524	193,722	(73,524)	(372)	-	5,000	-	196,350
	출자금	4,024	13,187	(4,641)	1,680	-	-	-	14,250
	파생상품자산	1,350	-	-	(453)	-	-	-	897
	집합투자증권	8,659	26,972	(9,604)	(1,254)	-	43,118	-	67,891
	소계	125,850	258,090	(94,176)	(1,101)	-	58,810	(3,613)	343,860
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	605	-	-	-	(41)	-	-	564
	출자금	2,800	-	-	-	-	-	-	2,800
	소계	3,405	-	-	-	(41)	-	-	3,364
금융자산 합계		129,255	258,090	(94,176)	(1,101)	(41)	58,810	(3,613)	347,224
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,933	-	-	(648)	-	-	-	2,285
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,595	34,087	(37,000)	508	-	-	-	23,190
금융부채 합계		28,528	34,087	(37,000)	(140)	-	-	-	25,475

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		566,629	-	-	566,629
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	432,182	-	432,182
	대출채권	-	-	4,183,322	4,183,322
	미수금	-	-	134,107	134,107
	미수수익	-	-	42,621	42,621
	보증금	-	-	7,279	7,279
	기타	-	-	307,730	307,730
	소계	-	432,182	4,675,059	5,107,241
금융자산합계		566,629	432,182	4,675,059	5,673,870
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,526,379	-	4,526,379
	차입부채	-	-	2,941,103	2,941,103
	기타금융부채	-	-	567,302	567,302
	소계	-	4,526,379	3,508,405	8,034,784
금융부채합계		-	4,526,379	3,508,405	8,034,784

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		461,262	-	-	461,262
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	828,360	-	828,360
	대출채권	-	-	3,711,367	3,711,367
	기타	-	-	341,431	341,431
	소계	-	828,360	4,052,798	4,881,158
금융자산합계		461,262	828,360	4,052,798	5,342,420
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,794,889	-	3,794,889
	차입부채	-	-	2,974,647	2,974,647
	기타금융부채	-	-	719,808	719,808
	소계	-	3,794,889	3,694,455	7,489,344
금융부채합계		-	3,794,889	3,694,455	7,489,344

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 다. 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익(1) 매각예정처분자산집단 개요연결회사는 그룹 포트폴리오 사업 재편 목적으로 2022년 11월 24일 이사회에서 다올신용정보(주)의 매각을 결의하고, 2023년 1월 4일 당사가 보유한 다올신용정보(주)의 지분 전량(보통주 870,000주)을 메이슨캐피탈㈜, ㈜리드캐피탈매니지먼트에 매각하는 주식매매계약서를 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올신용정보㈜ 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단 및 중단영업손익으로 분류하고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

또한, 2023년 1월 17일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주) 지분매각을 위한 우선협상대상자로 (주)우리금융지주를 선정하는 양해각서 체결을 승인하였고, 2023년 2월 27일 이사회에서 연결회사가 보유한 다올인베스트먼트(주)의 보유 지분 전량(보통주 52,000,000주)을 (주)우리금융지주에 매각하는 주식매매계약서 체결을 결의했습니다.

이에 따라 연결회사는 보고기간 말 현재 다올인베스트먼트(주)와 다올인베스트먼트(주)의 종속회사인 Daol Ventures, Inc. 관련 자산, 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 구분된 자산, 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말
매각예정처분자산집단
현금및현금성자산	3,804
당기손익-공정가치측정금융자산	57,343
상각후원가측정금융자산	118,823
관계기업투자주식	143,313
유형자산	9,441
무형자산	3,443
당기법인세자산	12
이연법인세자산	434
기타비금융자산	100
자산 계	336,713
매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채
당기법인세부채	7,823
이연법인세부채	5,822
충당부채	444
기타금융부채	17,880
기타비금융부채	709
부채 계	32,678

연결실체는 당기말 현재 매각대상 회사의 계약체결 가격 또는 우선협상자의 최종 입찰가격에 매각 부대원가를 차감한 금액을 기초로 순공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 이렇게 산정한 순공정가치는 349,983백만원이며, 동 금액은 공정가치 서열체계 상 수준3로 분류됩니다. 회사는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이에 따라 당기말 현재 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기의 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기		전기
Ⅰ. 영업수익		16,732		17,860
1.수수료수익	16,721		17,704
2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	-		69
3.이자수익	2		85
4.기타영업수익	9		2
Ⅱ. 영업비용		18,306		17,240
1.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	956		-
2.이자비용	40		22
3.판매비와관리비	17,274		17,204
4.기타영업비용	36		14
Ⅲ. 영업이익(손실)		(1,574)		620
Ⅳ. 영업외이익(손실)		(471)		(346)
1. 기타영업외수익	16		8
2. 기타영업외비용	487		354
Ⅴ. 법인세차감전순이익		(2,045)		274
Ⅵ. 법인세비용(수익)		(271)		119
Ⅶ. 중단영업손익		(1,774)		155

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 내용은 과거가 아닌 당사의 미래 재무상태나 영업실적, 그 밖의 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 "예측정보"를 포함하고있습니다. "예측정보"는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이는 회사의 주요 재무항목을 중요하게 증가 또는 감소시키는 불확실한 요인으로 다음에 해당하는 것을 포함하며, 이에 한하지 않습니다.

- 영업기반 확대와 수익다변화 등을 포함한 회사의 의사 결정

- 주가, 금리, 환율 등의 변동을 포함한 국ㆍ내외 금융 시장의 동향

- 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 국ㆍ내외 영업환경의 변화

- 회사의 주요사업 분야에 영향을 미칠 수 있는 규제의 변화

"예측정보"는 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 회사의 내ㆍ외부 경영환경의 변화나 어느 특정 사건의 발생으로 인하여 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요 1) 재무상태 및 영업실적 요약

(단위 : 백만원,%)

구 분	제43기	제42기	증 감	증감율
자산총계	9,503,704	9,229,157	274,547	3.0%
부채총계	8,517,288	8,261,481	255,807	3.1%
자본총계	986,416	967,676	18,740	1.9%
(지배주주 지분)	665,144	649,704	15,440	2.4%
영업수익	1,841,964	762,023	1,079,941	141.7%
영업이익	106,957	147,624	-40,667	-27.5%
당기순이익	93,786	176,109	-82,324	-46.7%
(지배주주 지분)	61,653	161,943	-100,290	-61.9%

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임.당사의 2022 회계연도 연결기준 자산총계는 9조 5,037억원을 기록하여 전기 대비 2,745억원, 3.0%증가하였으며, 부채총계는 8조 5,173억원으로 전기 대비 2,558억원, 3.1% 증가하였습니다. 자본총계는 전기 대비 187억원, 1.9% 증가한 9,864억원이며, 이 중 지배주주 지분은 2.4% 증가한 6,651억원입니다. 연결기준 영업수익은 전기대비 141.7% 증가한 1조 8,420억원이나 영업비용 또한 전기대비 182.4% 증가한 1조 7,350억원을 기록하여 영업이익은 1,070억원으로 전기대비 27.5% 감소하였습니다. 당기순이익은 938억원, 당기순이익 지배주주지분은 617억원으로 각각 전기대비 46.7%, 61.9% 감소하여 자기자본이익률(지배주주지분)은 당기 9.4%로 전기대비 17.0% 감소하였습니다. 2) 주요 경영지표

구 분	제41기	제40기	증감	증감률
ROE	9.4%	26.3%	-17.0%	-64.4%

주) ROE(자기자본이익률(지배주주지분)) = 연결기준 당기순이익 지배주주지분 / {(당기말 자기자본 지배주주지분 + 전기말 자기자본 지배주주지분)/2}

3. 재무상태 및 영업실적 1) 시장환경 및 영업실적 분석2022년은 러시아 우크라이나 침공, 글로벌 인플레이션에 따른 고금리, 고환율 등으로 국내외 금융시장의 변동성은 확대되고, 이에 더해 레고랜드 사태로 촉발된 부동산PF 부실우려 및 그에 따른 자금시장 경색 등으로 어려운 한해를 보냈습니다.IB 역량 강화에 집중하며 부동산금융 및 대체투자 분야에서 경쟁력을 보유하고 있던 당사는 2022년 상반기 사상 최대의 실적을 달성하였음에도 불구하고 하반기 부동산 PF 시장 침체 및 그에 따른 대손충당금 부담 등으로 전년대비 실적이 감소할 수 밖에없었습니다. 또한, 금리상승 등으로 인한 거래대금 및 예탁잔고의 하락으로 리테일부문 수익성이 저하되었고, 주식, 채권 등 운용수익도 크게 감소하였습니다. 그 결과 2022년 별도기준 영업이익은 전년동기 대비 56.3% 감소한 461억원, 당기순이익은 73.1% 감소한 484억원을 기록하였습니다. 2) 부문별 영업실적

다올투자증권(주)

(단위 : 백만원)

구분	영업수익			영업이익(손실)			당기순이익(손실)
	제43기	제42기	제41기	제43기	제42기	제41기	제43기	제42기	제41기
투자중개	555,493	167,345	127,577	14,755	24,859	11,942	14,755	24,859	11,942
자기매매	456,081	141,384	92,502	3,409	444	9,886	3,409	444	9,886
인수주선	205,828	178,323	93,899	32,128	82,083	41,392	32,856	82,083	41,392
자기자본투자	16,946	2,267	2,833	4,710	-2,330	1,777	5,994	-1,724	5,965
자산관리	3,542	3,477	2,659	1,574	2,362	1,943	1,574	2,362	1,943
종속기업투자	19,849	20,075	-	17,304	6,051	-3,209	20,535	127,621	25,275
기타	10,588	9,352	8,451	-27,781	-8,022	-8,425	-30,754	-56,142	-37,017
합계	1,268,326	522,223	327,922	46,099	105,447	55,306	48,368	179,503	59,386

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.[투자중개 부문]2022년 영업수익은 전년대비 3,881억 증가하였으나, 그에따른 영업비용이 전년대비3,983억 증가한 5,407억을 기록하며 영업이익은 전년대비 101억 감소한 148억을 기록하였습니다. 금리인상에 따른 고객예탁금 및 신용공여 감소로 리테일부문 실적이 부진하였으며, 기업 및 금융기관을 거래상대방으로 하여 채권,기업어음 등을 중개하는 채권중개부문의 실적 또한 감소하였습니다. [자기매매 부문]2022년 영업수익은 전년대비 3,147억 증가한 4,561억, 영업비용은 전년대비 3,117억 증가한 4,527억을 기록하며 영업이익은 전년대비 30억원 증가한 34억을 기록하였습니다. 당기중 코스피는 2,100p 초반까지 하락하였으나, 선별적 투자 및 선제적 리스크 관리로 주식 운용부문에서 큰 손실은 방어할 수 있었습니다. 당사는 거시경제의 변화에 촉각을 기울이며, 국내외 펀드 및 투자자산에 대한 적극적인 사후관리를 추진할 예정이며, 급변하는 시장환경 변화에 대한 선제적 대응을 위해 보수적 운용 전략을 강화할 예정입니다.[인수주선 부문]2022년 영업수익은 전년대비 275억 증가한 2,058억, 영업비용은 전년대비 775억 증가한 1,737억을 기록하며 영업이익은 전년대비 500억 감소한 321억, 당기순이익은 전년대비 492억 감소한 329억을 기록하였습니다. 2022년 하반기 급격한 금리 상승으로 인해 수익성이 둔화되었고, 부동산 PF 시장 침체로 인해 영업위축 및 대손충당금 부담의 영향이 주 원인이라 할 수 있습니다. [자기자본투자 부문]2022년 영업수익은 전년대비 147억 증가한 169억, 영업비용은 전년대비 76억 증가한 122억원을 기록하며 영업이익은 전년대비 70억원 증가한 47억, 당기순이익은 전년대비 77억 증가한 60억을 기록하였습니다. 당기 주가지수 하락 등 하반기 시장은 좋지 않았으나, 꾸준한 상품 개발로 국내외 파생거래에서 실적이 증가하였으며, Long/Short, 비상장/메자닌, 복합운용전략을 바탕으로 안정적인 수익창출을 하였습니다.[자산관리 부문]2022년 영업수익 35억, 영업비용 19억으로 영업이익은 전년대비 8억원 감소한 16억원을 기록하였습니다. 2022년 금리 인상 기조와 주가지수의 하락으로 안정적인 은행 예금등으로의 이동이 가속화 되었으며, 이로 인해 고객들의 투자일임 수익이 감소하였습니다. [종속기업투자 부문]2022년 영업수익 198억, 영업비용 25억으로 영업이익 173억, 당기순이익 205억 기록하였습니다. 영업수익 중 계열회사 배당금 199억원 발생분이 포함되어 있습니다.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(단위 : 백만원)

구분	FY2022	FY2021	FY2020
투자수익	7,993	17,262	9,220
투자조합수익	26,520	37,849	19,877
조합지분법이익	8,286	58,631	37,600
이자수익	1,853	279	145
기타의영업수익	275	23	133
영업수익 합계	44,927	114,042	66,974

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

① 투자수익투자 수익은 당사가 고유계정을 통해 투자한 성과를 나타내는 계정으로, FY2022에는 80억원을 기록하였습니다. 이는 주로 투자자산들의 평가이익이 반영된 것에 기인합니다.② 투자조합수익투자조합수익은 조합관리보수와 조합성과보수, 2가지의 구성요소로 나눠집니다. 관리보수는 투자조합 등을 운영함에 있어 조합의 업무집행조합원(GP)이 벤처기업을 발굴하고 심사하는 등의 일상적인 노동력에 대한 보수입니다. 조합결성 금액 또는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원으로 당사가 수령한 수익을 말합니다. 성과보수는 조합운영 결과에 따라 지급되는 성과에 대한 부분으로 조합설립 시 관련 규약에 의거 관리보수와는 별도로 지급되며, 일반적으로 조합의 내부수익률(IRR) 기준을 충족시 초과하는 부분에 대해 지급됩니다. 2022년에는 관리보수 102억, 성과보수 163억원을 기록했습니다. ③ 조합지분법이익조합에서 투자한 것에 대해 성과를 나타내는 계정으로, FY2022에는 83억원을 기록하였고 투자자산 중 상장자산에 대한 평가손이 반영되어 다소 수치가 하락하였습니다. 특히, 당사는 타사에 비해 조합에 대한 앵커비율이 높아 조합 지분법 수익에 대한 규모가 높은 편에 속합니다. 다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2022	FY2021	FY2020
집합투자기구운용보수	39,280	27,537	21,867
수수료수익 (일임, 자문)	6,792	3,825	3,484
기타영업수익	3,156	12,400	9,678
영업수익 합계	49,228	43,762	35,029

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준임.① 집합투자기구운용보수당사의 주된 영업활동인 집합투자업에 따른 보수로써 부동산 매각보수 수취 및 기존 EMP펀드의 수탁고 증가와 신규로 개척되는 국내채권EMP 시장 진출로 수탁고 확대의 성과를 달성하였고, 시장트렌드에 맞는 신상품의 지속 출시로 2021년 대비 117억원 증가한 393억원을 기록하였습니다.② 수수료수익(일임,자문)당사의 겸업 업무 중 수수료수익은 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 투자일임업과 금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단 등에 관한 자문에 응하는 투자자문업으로 구성되어 있으며, 2022년 영업수익은 2021년 대비 약 30억원 증가한 68억원을 기록하였습니다.③ 기타영업수익기타영업수익은 주로 고유재산 투자로 발생되는 고유재산운용수익과 대여금 등으로 인한 이자수익 등으로 구성되어 있으며, 투자자산의 배당금 및 이익분배금으로 15억원, 평가이익 및 처분이익으로 12억원을 기록하였습니다.

(주)다올저축은행(1) 부문별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	FY2022	FY2021	FY2020
이자수익	361,049	293,088	283,213
수수료수익	21,792	11,129	8,871
기타수익	16,263	13,179	15,370
영업수익 합계	399,104	317,395	307,454

2022년 이자수익은 3,610억원이며 전년대비 680억 증가하였으며, 수수료수익 및 기타 수익 합계는 381억으로 전년대비 138억원 증가하였습니다. (2) 수익성지표

(단위 : %)

구분	비율
	FY2022	FY2021	FY2020
매출액 대비 영업이익률	22.7	35.5	28.4
매출액 대비 순이익률	17.1	27.1	21.1

주1) 영업이익률 : (영업이익/매출액)*100주2) 순이익률 : (당기순이익/매출액)*100(3) 유동성비율

(단위 : %)

구분	비율
	FY2022	FY2021	FY2020
유동성비율	239.76	142.14	128.06

DAOL Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2022	FY2021	FY2020
Retail Brokerage	15,187	17,186	15,361
Institution Brokerage	3,099	3,514	3,572
Investment Banking	14,858	12,134	18,566
Wealth Management	31,317	48,597	20,401
Private Fund	2,779	3,364	1,621

2022년 기준 DAOL Securities의 수익구조는 Wealth Management 46.6%, Retail Brokerage 22.6%, IB부문 22.1%, Institution Brokerage 4.6%, Private Fund 4.1% 순으로 구성되어 있습니다. Retail Brokerage 의존도가 60% 이상을 상회하는 태국현지 타 증권사와 달리 주식/파생거래 수수료에 의존하지 않는 다변화된 수익구조를 가지고 있습니다. DAOL Securities의 주요사업은 주로 방콕에 거주하는 고액 자산가 중심의 WM부문이며, HWNI(High Net Worth Investor, 전문투자자)를 주 대상으로 Local/Offshore Mutual Fund, EMP펀드(FOF) 및 offshore ELS 위주 금융판매/중개 서비스를 제공하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 및 주요내용

다올투자증권(주)당사의 유동성 지표는 3개월 유동성 비율 산정 기준에 따라 작성 하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	FY2022말 기준	비고
잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A)	3,016,065	-
잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B)	2,388,879	-
유동성비율=(A/B)*100	126.25%	-

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.잔존만기 3개월 이내의 유동성 자산 주요 내용은 현금 및 예치금 4,645억원, 당기손익-공정가치측정증권 21,872억원, 대출채권 3,330억원 등으로 구성 되어 있습니다.잔존만기 3개월 이내의 유동성 부채 주요 내용은 투자자예수금 1,279억원, 차입금 4,892억원, 환매조건부채권매도 및 매도유가증권 등 15,653억원 등으로 구성 되어 있습니다.

2) 자금조달실적 다올투자증권(주)

(단위 : 백만원)

구 분		제43기		제42기		제41기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	392,785	7.80%	352,984	7.48%	352,984	9.90%
	자본잉여금	85,117	1.69%	85,060	1.80%	85,060	2.39%
	자본조정	-5,107	0.00%	-3,176	0.00%	-1,972	0.00%
	기타포괄손익누계액	-4	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
	이익잉여금	208,277	4.14%	161,679	3.43%	65,778	1.84%
예수부채	고객예수금	185,878	3.69%	288,465	6.11%	207,693	5.82%
금융부채	매도유가증권	471,332	9.36%	362,421	7.68%	346,102	9.71%
	파생상품	94,528	1.88%	23,002	0.49%	13,672	0.38%
	매도파생결합증권	109,846	2.18%	157,780	3.34%	106,449	2.99%
차입부채	콜머니	44,417	0.88%	15,833	0.34%	1,667	0.05%
	차입금	791,705	15.73%	773,485	16.39%	649,194	18.21%
	RP매도	1,760,012	34.96%	1,653,731	35.05%	1,001,599	28.09%
	사채	95,000	1.89%	30,667	0.65%	-	0.00%
기타부채	충당부채	11,982	0.24%	18,630	0.39%	3,642	0.10%
	기타	788,810	15.67%	797,592	16.90%	733,737	20.58%
합 계		5,034,578	100.00%	4,718,154	100.00%	3,565,605	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함.주3) 사채에는 후순위사채를, 차입금에는 후순위차입금을 포함하여 기재함.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(단위 : 백만원)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	50,000	14.53%	45,000	16.78%	40,000	24.22%
	자본잉여금	146,024	42.44%	94,289	35.17%	42,553	25.77%
	자본조정	-6,469	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
	기타포괄손익누계	84	0.02%	21	0.01%	5	0.00%
	이익잉여금	113,418	32.96%	91,889	34.27%	51,631	31.26%
부채	기타차입금	10,418	3.03%	9,500	3.54%	19,000	11.50%
	기타부채	24,160	7.02%	27,421	10.23%	11,967	7.25%
합 계		337,635	100.00%	268,119	100.00%	165,156	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.

다올자산운용(주)

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	19.37%	15,214	22.61%	15,214	29.23%
	기타불입자본	9,709	12.36%	9,709	14.43%	9,709	18.66%
	이익잉여금	39,818	50.70%	30,267	44.98%	21,717	41.73%
	기타자본구성요소	-280	-0.36%	-253	-0.38%	-214	-0.41%
부채	기타금융부채	11,273	14.35%	9,946	14.78%	4,558	8.76%
	기타부채	2,801	3.57%	2,413	3.59%	1,059	2.03%
합 계		78,535	100.00%	67,296	100.00%	52,043	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2022		FY2021		FY2020
		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	5.76%	278,000	8%	278,000	9%
	기타자본	170,630	3.54%	121,797	3%	114,440	4%
	예수부채	4,248,685	88.06%	3,137,239	86%	2,502,806	84%
	기타부채	127,560	2.64%	92,538	3%	102,260	3%
합계		4,824,875	100.00%	3,629,574	100%	2,997,506	100%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 3) 자금운용실적 다올투자증권(주)

(단위 : 백만원)

구 분		제43기		제42기		제41기
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금예금	현금 및 현금성 자산	312,367	6.20%	378,462	8.02%	334,689	9.39%
	예치금	366,020	7.27%	441,998	9.37%	325,204	9.12%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	2,639,399	52.43%	2,339,587	49.59%	1,614,124	45.27%
	파생상품	121,735	2.42%	32,779	0.69%	15,792	0.44%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,217	0.06%	2,800	0.06%	2,800	0.08%
	종속기업 및 관계기업주식	391,861	7.78%	255,525	5.42%	214,451	6.01%
대출채권	신용공여금	366,755	7.28%	455,376	9.65%	289,872	8.13%
	RP매수	31,566	0.63%	20,642	0.44%	39,342	1.10%
	기타	8,771	0.17%	10,038	0.21%	9,413	0.26%
유형자산		28,329	0.56%	24,366	0.52%	5,290	0.15%
기타		764,558	15.19%	756,581	16.04%	714,629	20.04%
합계		5,034,578	100%	4,718,154	100.00%	3,565,605	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준.주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함.

[연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

(단위 : 백만원)

구 분	FY2022		FY2021		FY2020
	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
주식(출자금포함)	171,801	50.88%	156,686	58.44%	123,262	74.63%
사채	-	0.00%	-	0.00%	486	0.29%
유형자산	7,798	2.31%	8,008	2.99%	8,414	5.09%
현금과예금	137,552	40.74%	87,787	32.74%	16,709	10.12%
기 타	20,484	6.07%	15,638	5.83%	16,285	9.86%
합 계	337,635	100.00%	268,119	100.00%	165,156	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준. 다올자산운용(주)

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2022		FY2021		FY2020
		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		2,025	2.58%	1,606	2.39%	1,566	3.01%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	41,390	52.70%	36,388	54.07%	31,670	60.85%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	567	0.72%	602	0.89%	650	1.25%
	종속기업및관계기업투자	19,915	25.36%	14,845	22.06%	8,075	15.52%
상각후원가측정금융자산		6,735	8.58%	7,298	10.84%	7,040	13.53%
유형자산		4,558	5.80%	4,173	6.20%	850	1.63%
무형자산		1,481	1.89%	1,243	1.85%	1,170	2.25%
기타금융자산		-	0.00%	194	0.29%	728	1.40%
기타자산		1,864	2.37%	947	1.41%	294	0.56%
합 계		78,535	100.00%	67,296	100.00%	52,043	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (주)다올저축은행

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2022		FY2021		FY2020
		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	465,170	10%	308,291	9%	319,971	11%
	유가증권	448,682	9%	57,749	1%	56,319	2%
	대출채권	3,833,107	79%	3,210,988	89%	2,564,920	85%
	기타자산	77,916	2%	52,546	1%	56,296	2%
합계		4,824,875	100%	3,629,574	100%	2,997,506	100%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 5. 부외거래중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 연결감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석 및 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항”을 참조하시기 바랍니다.

6. 기타재무상태 및 영업실적

1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 등을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 자세한 내용은 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석과 첨부서류 감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다.

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

해당사항 없음.

3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "상법", "공정거래법" 등의 적용을 받고 있습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항가. 파생상품에 관한 사항당사는 주가지수옵션, 주가지수선물, 금리선물, 통화선물 등 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산 부채로 계상하여 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에서 기간손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항금융투자업을 영위하기 위한 각종 영업활동은 예측과 관리가 어려운 각종 리스크 등에 노출되어 있으며 이를 적절히 관리하는 역량이 건전한 경영활동에 핵심적인 과제입니다. 당사는 리스크관리에 대한 확고한 인식으로 이사회, 리스크관리위원회, 리스크심의위원회 등 관련 조직을 운영하고 있으며, 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여 필연적으로 발생하는 위험을 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등으로 정의하고 관리하여야 할 대상의 현황을 주기적으로 모니터링 및 보고 하고 있습니다. 위험관리 조직의 구조 및 역할은 'Ⅱ. 사업의내용 7. 위험관리에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표

제 43 기(당기)삼정회계법인적정-수준3 금융상품의 공정가치 평가제 42 기(전기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유수준3 금융상품의 공정가치 평가제 41 기(전전기)삼정회계법인적정COVID-19 관련 강조사항 유수준3 금융상품의 공정가치 평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제 43 기(당기)	삼정회계법인	적정	-	수준3 금융상품의 공정가치 평가
제 42 기(전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 관련 강조사항 유	수준3 금융상품의 공정가치 평가
제 41 기(전전기)	삼정회계법인	적정	COVID-19 관련 강조사항 유	수준3 금융상품의 공정가치 평가

주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다.

구 분		일 정
1분기	분기검토	2022.04.20 ~ 2022.05.04
2분기	반기검토	2022.07.18 ~ 2022.07.29
3분기	분기검토	2022.10.17 ~ 2022.10.28
내부회계감사	중간감사	2022.08.22 ~ 2022.08.26
	기말감사	2022.12.19 ~ 2022.12.23
제43기 사업년도 감사	기말감사	2023.01.16 ~ 2023.02.03

주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.

(2) 감사인의 보수 및 총 소요시간

제43기(당기)삼정회계법인제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사500(연간기준)4,800시간500(연간기준)5,366시간제42기삼정회계법인제42기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사440 (연간기준)4,800시간440 (연간기준)5,075시간제41기삼정회계법인제41기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사353 (연간기준)4,300시간353 (연간기준)4,434시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

주) 당사는 FY2021 사업연도에 유진저축은행(現.(주)다올저축은행) 인수에 따른 PPA 감사를 추가하였습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제43기(당기)2022-06-02당사 법인세 세무조정 업무 수임2022-06-02~2023-06-0130 연간기준제42기(전기)2021-06-02당사 법인세 세무조정 업무 수임2021-06-02~2022-06-0130 연간기준제41기2020-01-23디지털컨설팅2020-01-28~2020-04-17490-2020-06-02당사 법인세 세무조정 업무 수임2020-06-02~2021-06-0130 연간기준

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

주) 해당 보수는 부가세 별도입니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다.

12022년 03월 02일회사측: 감사위원 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의2021년 핵심감사사항에 대한 감사결과 보고, 기말감사 결과보고,내부회계관리제도 감사결과 보고22022년 08월 25일회사측: 감사위원 4인감사인측: 업무수행이사 등 2인대면회의2022 회계연도 독립된 감사인의 감사계획

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부 통제

당사의 감사위원회는 종합감사, 영업점에 대한 상시 및 정기감사, 내부통제부서에 대한 정기 감사, 특정부문에 대한 테마감사등을 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 감사위원회 및 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제43기	삼정회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.
제42기	삼정회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.
제41기	삼정회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 5인 등 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고판단되는 이현주 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회 등 4개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다.

(1) 이사회 구성(요약)

[기준일 : 2022년 12월 31일]

구분	주요역할	구성 (사외이사수/ 구성원수)	의장 ·위원장 (이름/사외이사여부)
이사회	법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 당사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 의결하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독	5/9	이현주 (사외이사)
임원후보추천위원회	대표이사, 사외이사, 감사위원 후보 추천 및 선정, 관리	3/4	이 혁 (사외이사)
감사위원회	외부감사인 선정 및 외부감사인의 감사활동 평가, 내부통제시스템 평가 개선 등	3/4	이현주 (사외이사)
리스크관리위원회	리스크관리에 관한 주요 정책의 수립 및 검토, 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인, 당사 전체 리스크에 대한 통제 및 관리 등	2/3	이상무 (사외이사)
보수위원회	성과보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 심의	2/3	박찬수 (사외이사)

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

953-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주1) 2022년 3월 24일 제42기 정기주주총회 결과에 따른 변동내역- 변동전 : 이현주, 이 혁, 정유신, Benny Chung, Ting Chen (총 5명)- 임기만료 : 정유신 사외이사, Ting Chen 사외이사- 사임 : Benny Chung 사외이사- 변동후 : 이현주, 이 혁, 박찬수, 이상무, 기은선 (총 5명)

(3) 이사회 의장에 관한 사항

성명	선임 배경	대표이사겸직여부
이현주사외이사	- 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이현주 사외이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 2021년 3월 25일 제2021-3차 이사회를 통하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.- 이현주 사외이사는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.	X

나. 중요 의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사

사외이사

이병철

최석종

이창근

김형남

이현주

BennyChung

정유신

TingChen

이 혁

박찬수

이상무

기은선

출석률100%

출석률100%

출석률100%

출석률100%

출석률100%

출석률100%

출석률67%

출석률100%

출석률100%

출석률80%

출석률80%

출석률80%

찬반여부

1차

2022.02.09

제42기(2021년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

22.03.24신규선임

22.03.24신규선임

22.03.24신규선임

제42기(2021년) 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

해외 현지법인 지분 매각 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

자기주식 처분(안) 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

사내이사(등기) 경영성과급 지급 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

최고경영자 승계 절차 개시의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

준법감시인 운영규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

제42기(2021년) 사외이사 평가 결과 보고

보고

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제42기(2021년) 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 및 평가 보고

보고

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임원후보추천위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고

보고

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보수위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고

보고

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리스크관리위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고

보고

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감사위원회 제42기(2021년) 운영실적 및 평가 보고

보고

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내부통제시스템 평가결과 보고

보고

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신용정보관리/보호인의 업무수행실적 등 보고

보고

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재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고

보고

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2차

2022.03.02

제42기 정기주주총회 소집 결의의 건

가결

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제42기 정기주주총회 부의안건 승인의 건

가결

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제43기(20022년) 기부금 운영한도 설정 승인의 건

가결

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지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고

보고

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금융소비자보호 내부통제위원회 운영에 대한 결과 보고

보고

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제42기 내부통제체제 운영에 대한 점검 결과 보고

보고

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제42기 자금세탁방지 업무활동 및 제43기 업무 계획

보고

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내부회계 관리제도 운영실태 보고

보고

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내부회계 관리제도 평가결과 보고

보고

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자금세탁방지업무 감사 결과 보고

보고

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감사위원회의 감사보고서 제출

보고

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3차

2022.03.17

상환전환우선주 전부 상환 승인의 건

가결

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신규 상환전환우선주 발행의 건

가결

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4차

2022.03.24

이사회 의장 선임의 건

가결

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22.03.24사임

22.03.24임기만료

22.03.24임기만료

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대표이사 선임 및 이사의 직위 부여의 건

가결

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이사회내 위원회 구성(안) 승인 및 위원장 선임의 건

가결

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이사 개별보수 결정의 건

가결

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이사회 규정 개정의 건

가결

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임원후보추천위원회 규정 개정의 건

가결

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주식 소각 결정의 건

가결

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내부통제기준 개정 보고

보고

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5차

2022.05.26

회사와 계열회사간 거래한도 승인의 건

가결

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불참

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제43기(2022년) 1분기 경영실적 보고

보고

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6차

2022.08.25

기 승인 단기차입금 한도 내 내용변경 승인의 건

가결

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불참

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사내이사(등기) 성과급 지급 기준 변경(안) 승인의 건

가결

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불참

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제43기(2022년도) 상반기 경영실적 보고

보고

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7차

2022.11.24

기 승인 파생결합증권/사채 발행한도 내 내용변경 및 공모 증권신고서/일괄신고서 제출 승인의 건

가결

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불참

지분매각 절차 진행 승인의 건

가결

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불참

제43기(2022년도) 3분기 경영실적 보고

보고

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기후리스크 주요 현황 및 추진 계획 보고

보고

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8차

2022.12.22

제44기(2023년) 사업계획 및 예산계획 승인의 건

가결

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제44기(2023년) 단기차입금 한도 승인의 건

가결

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제44기(2023년) 이사 등과 회사간의 거래한도 승인의 건

가결

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내부회계관리규정 일부 개정의 건

가결

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준법감시인 임면의 건

가결

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위험관리책임자 임면의 건

가결

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주요업무집행책임자 선임의 건

가결

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지배인 선임 및 해임의 건

가결

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최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건

가결

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최고경영자 경영승계 내부규정 사규 개정의 건

가결

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제44기(2023년) 기부금 운영한도 설정 승인의 건

가결

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최고경영자 후보군 관리현황 보고

보고

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사외이사 후보군 관리현황 보고

보고

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ESG 추진실적 보고

보고

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주) 위 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음

다. 이사회 내 위원회(1) 구성내역

위원회	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사3사내이사1	이현주(위원장)박찬수기은선김형남	[역할]위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선 하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다.① 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시② 내부통제시스템 및 내부회계 관리제도에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 외부감사인 선정④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑥ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 이사회가 위임한 사항,기타 감독기관의 지시 및 이사회와 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항[권한]위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다.① 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 상법 제412조의 5에 따른 자회사에 대한 조사권⑥ 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반사실 통보시 회사비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에 시정 등을 요구 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구[의무]위원회는 감사를 행함에 있어서 다음 각 호의 사항을 이행하여야 한다.① 위원회는 공정하게 감사하여야 한다.② 위원회는 직무상 지득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없다.③ 위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다.	-
리스크관리위원회	사외이사2사내이사1	이상무(위원장)이 혁이창근	[역할]①위원회는 다음 각호의 업무를 수행한다.1. 리스크관리 관련 규정의 제ㆍ개정 승인2. 리스크관리에 관한 중ㆍ장기 종합계획, 주요 정책의 수립 및 검토3. 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인4. 위험관리조직 및 업무분장의 구성 및 변경5. 위험관리 내부적인 보고 및 승인체계의 수립6. 위험관리정보시스템의 운영에 대한 승인7. 기타 리스크관리 관련 주요사항의 심의 및 의결8. 위원회에서 결의된 사항의 이사회 보고②위원회는 소위원회에 다음과 같은 사항을 위임한다.1. 리스크관리 관련 지침 등의 승인2. 리스크관리 관련 구체적 정책 및 관리절차의 수립 및 집행3. 리스크관리시스템 구축 및 운영에 대한 승인 및 감독4. 전사적 리스크 측정방법의 적정성 점검 및 승인5. 회사전체 자본요구량과 전사 위험량 평가 및 전사 리스크 허용한도 설정6. 전사 리스크 허용한도 내에서 조직별ㆍ상품별 적정 포지션한도, VaR(Value At Risk)한도, 손실한도 및 민감도 한도 설정7. 순자본비율 등 재무건전성비율의 적정수준 설정 및 관리8. 각종 리스크한도, 손실한도, STOP LOSS 등에 대한 예외 승인 및 한도초과승인9. 각종 리스크에 대비한 위기대응방안 수립10. 리스크관리현황의 위원회 보고11. 리스크관리에 필요한 조치 건의12. 리스크관리와 관련해 위원회에서 위임 받은 리스크관리와 관련된 일상적인 사항의 의결 및 집행[위원회 등의 운영] ①의사록 작성ㆍ유지 등 위원회 및 소위원회의 운영과 관련된 사무는 리스크관리 부서에서 담당한다.②위원회는 분기 1회 이상, 소위원회는 월 1회 이상 정기적으로 개최한다.다만, 중요사안 발생시에 위원장 또는 위원 1인 이상의 발의로 회의를 개최할 수 있다.③위원회 및 소위원회는 과반수 이상의 출석으로 개최하며, 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.④위원회는 특정사안과 관련하여 거래담당 부서장, 결제담당 부서장 등 필요한 자를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.⑤위원회를 소집할 때에는 위원장이 일시, 장소 및 목적사항을 회일 5일전에 각 위원에게 통지한다.그러나 긴급을 요하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑥위원회의 결의는 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.다만, 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 위원은 재적위원수에 산입하지 아니한다.⑦실무위원회의 운영에 관한 사항은 지침 등 또는 소위원회에서 정한다.⑧리스크관리담당 부서는 위원회 및 소위원회의 정기회의 또는 위원회 및 소위원회의 지시가 있을 경우회사의 리스크관리 현황을 즉시 보고하여야 한다.⑨위원회 및 소위원회 의사록은 참석 위원들의 서명날인을 받아 보고하여야 한다.	-
임원후보추천위원회	사외이사3사내이사1	이혁(위원장)이현주이상무이병철	[역할]위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 대표집행임원, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다.	-
보수위원회	사외이사2사내이사1	박찬수(위원장)기은선최석종	[역할]위원회는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률]에 따른 보수 등에 관한 다음 각 호에 관한 사항을 심의 의결한다.① 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 결정② 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항③ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항④ 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항⑤ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 제2호에 해당하는 금융투자업무담당자의 결정⑥ 성과보상규정 제정, 개정 및 폐지⑦ 그 밖에 지배구조법에 따른 보수체계와 관련된 사항⑧ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항	-

주) 2023년 3월 24일 정기주주총회 이후 개최되는 이사회에서 위원회 위원 변경이 있을 예정입니다.

(2) 이사회내의 위원회 활동내역

■ 감사위원회

※ 감사위원회 활동내역은 『2.감사제도에 관한 사항』에 별도 기재하였습니다.

■ 리스크관리위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				정유신	이 혁	이창근	이상무
				출석률-	출석률100%	출석률100%	출석률83%
				찬반여부
1차	2022.02.09	제42기 리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 결의의 건	가결	불참	찬성	찬성	22.03.24신규선임
2차	2022.03.24	리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건	가결	22.03.24임기만료	찬성	찬성	찬성
		리스크관리 현황보고(21.12월말 기준)	보고		-	-	-
3차	2022.05.26	리스크관리 현황보고(22.3월말 기준)	보고		-	-	-
4차	2022.08.25	리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건	가결		찬성	찬성	불참
		제43기 외화 유동성 한도(비율) 배정 및 리스크 관리전략 승인의 건	가결		찬성	찬성	불참
		리스크관리 현황보고('22.06월말 기준)	보고		-	-	-
5차	2022.10.28	부동산 PF 익스포저 한도 초과 승인의 건	가결		찬성	찬성	찬성
6차	2022.11.24	리스크관리 현황보고 ('22.9월말 기준)	보고		-	-	-
		금융감독원 관찰대상 부동산 익스포저 및 리스크관리대책 보고	보고		-	-	-
7차	2022.12.12	제44기 전사 리스크한도 배정 승인의 건	가결		찬성	찬성	찬성
		부동산 PF 직접 익스포져 한도초과 승인의 건	가결		찬성	찬성	찬성
		리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건	가결		찬성	찬성	찬성
		리스크관리 중장기 계획 보고의 건	보고		-	-	-

■ 보수위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이현주	최석종	정유신	박찬수	기은선
				출석률100%	출석률100%	출석률-	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2022.02.09	2021년 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참	22.03.24신규선임	22.03.24신규선임
		보수체계 설계 및 운영 등의 평가의 건	가결	찬성	찬성	불참
		보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참
2차	2022.03.24	사내이사(등기) 개별보수 결정의 건	가결	찬성	찬성	22.03.23임기만료
3차	2022.08.25	경영성과급 지급 기준 변경 승인의 건	가결	2022.03.24보수위원사임	찬성		찬성	찬성
4차	2022.12.22	금융투자업무 담당자 지정의 건	가결		찬성		찬성	찬성
		미등기임원의 보수 지급기준 및 한도(안) 승인의 건	가결		찬성		찬성	찬성

■ 임원후보추천위원회

※ 임원후보추천위원회 활동내역은 『라. 이사의 독립성』에 별도 기재하였습니다.

라. 이사의 독립성당사는 ① 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, ② 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사내이사 및 사외이사를 선임하기 위해 사외이사 3명을 포함한 총 4명의 위원으로 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다.

또한, 임원 후보의 자격요건을 지배구조 내부규범에 정함에 따라, 대표이사는 최고경영자의 자격요건을 충족해야 하며, 세부적으로 법령에 명시된 금융투자업자 임원의 자격과 회사에서 정한 요건을 갖추어야 합니다. 사외이사는 관련 법령 및 회사 내규에 명시된 자격요건을 충족할 뿐만 아니라, 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 조건을 추가하여 임원후보 추천 시 후보자의 자격 검증을 하도록 규정하고 있습니다.

이러한 절차를 거쳐 확정된 임원 후보자는 임원후보추천위원회의 추천과 이사회에서결의한 주주총회 안건에 포함되어 주주총회에 상정하게 됩니다.

현재 당사의 이사회 구성원 전부는 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

(1) 이사회 구성원

직명(상근여부)	성명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	이사로서의활동분야	최대주주와의관계	당해법인과의최근 3년간거래내역
사내이사(상근)	이병철	2025.03.23(연임/2회)	오랜기간 경영분야 전문가로서의 능력과 경영업무 총괄 및 안정적 대외업무 수행능력을 감안하여 선임	이사회	임원후보추천위원회	최대주주본인	해당사항없음
사내이사(상근)	최석종	2023.03.24(연임/2회)	증권분야에 다양한 경험과 풍부한 지식을 갖추고 있으며 이를 바탕으로 관련 업무 전반을 안정적으로 운영 관리할 수 있는 능력을 감안하여 선임	이사회	보수위원회	발행회사임원	해당사항없음
사내이사(상근)	이창근	2023.03.24	NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있으며, 당사의 IB부문 부문대표로 영업을 총괄한 경험이 있음. 금융업종 부문에서 체득한 전문 지식과 다년간 다져온 네트워크를 통해 대내외적 이슈 대응에 강점을 보이며, 당사의 영업기반 확보와 합리적인 의사결정을 통해 회사를 안정적으로 관리할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.	임원후보추천위원회	리스크관리위원회	발행회사임원	해당사항없음
사내이사(상근)	김형남	2024.03.24(연임/1회)	오랜기간 금융감독원에서 재직하였으며, 이후 하나자산신탁, 삼성선물에서 상근감사(위원)으로 재직하면서 금융업무에 대한 풍부한 지식과 경험 및 감사위원으로서의 경력을 보유하고 있음	임원후보추천위원회	감사위원회	발행회사임원	해당사항없음
사외이사(비상근)	이현주	2023.03.24	하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가임. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함	임원후보추천위원회	감사위원회(위원장),임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	이 혁	2024.03.24	법무부, 검찰청 검사 등을 역임하여 금융업종 분야에서 필요한 법률자문 지식을 보유하고 있으며 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사를 역임한 경험을 통해 충분한 역량과 독립성을 겸비하였음. 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회(위원장),리스크관리위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	박찬수	2025.03.23	서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 경영 전문가로 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 갖추고 있는 바, 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	보수위원회(위원장),감사위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	이상무	2024.03.24	서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 재무· 금융 과정을 이수한 경영전문가로 우정사업본부 자금운용팀장, 왕립스코틀랜드 은행 한국대표를 역임한 바, 금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	리스크관리위원회(위원장),임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	기은선	2025.03.23	삼일회계법인(PwC), 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있는바, 회계분야 전문가로서 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	보수위원회,감사위원회	해당사항없음	해당사항없음

주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지입니다.

(2) 임원후보추천위원회 구성현황

[기준일 : 2022년 12월 31일]

성명	사외이사 여부	구성	설치목적 및 권한사항	비고
이 혁	O	4인의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 함	위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다.	-
이병철	X
이현주	O
이상무	O

(3) 임원후보추천위원회의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이현주	이병철	이혁	이상무
				출석률100%	출석률100%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2022.02.09	최고경영자 경영승계절차 개시의 건	가결	찬성	찬성	찬성	2022.03.24신규선임
		제42기 임원후보추천위원회 운영실적 평가의 건	보고	-	-	-
2차	2022.03.02	사내이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		감사위원 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3차	2022.03.24	대표이사 후보 추천의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
4차	2022.12.22	최고경영자 경영승계 계획 적정성 점검의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		최고경영자 후보군 관리현황 보고의 건	보고	-	-	-	-
		사외이사 후보군 관리현황 보고의 건	보고	-	-	-	-

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

조직명	직원수	직위 및 근속연수	주요 활동내역
기획실	6명	상무보 2명, 부장 1명, 차장 1명과장 1명, 주임 1명(평균 4년 9개월)	- 이사회 운영 지원- 회의 진행을 위한 실무 지원- 경영정보 제공- 이사회 회의내용 기록

(2) 사외이사 교육실시 현황

2022년 03월 24일경영기획팀이상무, 박찬수, 기은선-신규선임 사외이사 교육(회사 경영정보 및 재무현황 등)2022년 05월 13일준법감시인이혁, 이상무, 박찬수, 기은선-자금세탁방지제도의 이해(CDD, CTR, STR 등 금융투자회사의 의무 및 관련 제재 현황)2022년 05월 26일준법감시인이혁, 이상무, 박찬수, 기은선-자금세탁방지제도의 이해(CDD, CTR, STR 등 금융투자회사의 의무 및 관련 제재 현황)2022년 11월 24일경영기획팀이현주, 이혁, 이상무, 박찬수, 기은선-업계동향 및 분석, 경영이슈 설명(단기자금시장 불확실성 등의 시장상황)

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

이현주(위원장)예- 고려대 경영학- 미시간 경영대학원- (주)하나금융지주 부사장('09년 11월 ~ '11년 7월)- 하나은행 부행장(리테일 총괄, CFO) ('11년 7월 ~ '13년 10월)- (주)외환은행 부행장, Hana Bank USA 이사회 의장, KEB NY Financial Co. 이사('14년 1월 ~ '15년 12월)- Hana Bankcorp. President ('14년 3월 ~ '17년 5월)- 다올투자증권(주) 사외이사 ('20년 3월 ~ 현재)예상장회사회계·재무분야 경력자이현주 이사는 1991년 하나은행에 입사하여 26년간 지원, 리테일, 해외지점, 경영관리 총괄 등 대부분의 사업영역 전반에 걸쳐 풍부한 업무경험에서 나오는 금융관련 폭넓은 전문 지식을 보유하고 있음김형남-- 국민대 법학과- 연세대 행정대학원 행정학 석사- 前 금융감독원 대전지원장- 前 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수- 前 하나자산신탁(주) 상근감사위원- 前 삼성선물(주) 상근감사- 現 다올투자증권(주) 상근감사위원- 하나자산신탁(주) 상근감사위원('10년 3월 ~ '15년 3월)- 삼성선물(주) 상근감사('15년 3월 ~ '18년 3월)예증권감독원 금융감독원 회계·재무분야 경력자김형남 이사는 1979년 증권감독원에 입사하여 31년간 재무관리국, 회계관리국, 자본시장감독국 등을 거쳐 체득한 전문지식과 금융관리기관 업무 경험을 보유하고 있음. 박찬수예- 서울대 경영학- University of Michigan, Ann Arbor 경영학 석사- Stanford University 통계학 석사 및 경영학 박사- 고려대학교 교수 (1997년 ~ 현재)- 고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장(2010년 ~ 2013년)- 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장(2014년 ~ 2016년)--박찬수 이사는 1997년 고려대학교 교수로 임용되어 25년간 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 경험을 보유하고 있음.기은선예- 고려대 경영학- 서울대 대학원 경영학 석사- 고려대 대학원 경영학 박사- 강원대학교 경영회계학부 교수 (2015년 ~ 현재)- 한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직(2007년 ~ 2010년)- SK스퀘어 사외이사(2021년 ~ 현재)예공인회계사회계·재무분야 경력자기은선 이사는 공인회계사 자격을 갖춘 전문가로 다수 회계 관련분야의

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 3분의 2이상이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령
3명 이상의 이사로 구성	총족(4명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(4명중 3명이 사외이사인 감사위원)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이현주 감사위원, 김형남 감사위원,기은성 감사위원 3인)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회 대표는 사외이사	충족(이현주 감사위원장)
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원의 성명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주또는 주요주주와의 관계
이현주	2020.03.26 ~ 2023.03.25	X	-	전 하나은행 경영관리본부 본부장, 전 하나금융투자 이사, 전 하나금융지주 상무(경영지원실 담당), 전 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장), 전 외환은행 부행장 등 오랜 실무 경험을 통해 재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
김형남	2018.03.30 ~ 2024.03.24	O	1회 연임	전 금융감독원 대전지원장, 전 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수, 전 하나자산신탁(주) 상근감사위원, 전 삼성선물(주) 상근감사 등 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 대해 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	발행회사임원	해당사항 없음
박찬수	2022.03.24 ~ 2025.03.23	X	-	서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 전문가로, 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 당사 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
기은선	2022.03.24 ~ 2025.03.23	X	-	공인회계사 자격을 갖춘 전문가로, 삼일회계법인(PwC) 및 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 회계 관련 분야의 경험을 보유하고 있는바, 당사 감사위원회의 역할 및 의무를 독립적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음

주) 상기 감사위원 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회종결 시 까지임.

(3) 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이현주	BennyChung	김형남	박찬수	기은선
				출석률100%	출석률100%	출석률100%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2022.02.09	제42기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	22.03.24신규선임	22.03.24신규선임
		제42기 결산을 위한 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		내부통제시스템 평가(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2차	2022.03.02	제42기 감사보고서(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		제42기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리제도 평가(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
		제42기 내부통제 체제/운영결과 및 제43기 내부통제 연간계획 보고의 건	보고	-	-	-
		내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-
		외부감사인의 주요 감사사항(42기)에 대한 보고의 건	보고	-	-	-
3차	2022.08.25	제43기 상반기 감사실적 보고의 건	보고	-	22.03.24사임	-	-	-
		제43기 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 보고의 건	보고	-		-	-	-
		외부감사인과의 지배구조 관련 커뮤니케이션 실시 보고의 건	보고	-		-	-	-
4차	2022.12.22	제44기 감사계획 결의의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제44기 단기차입금 한도 승인 심의의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		내부회계관리규정 개정 심의의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		외부감사인 선임 보고의 건	보고	-		-	-	-
		제43기 감사실적 보고의 건	보고	-		-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회 위원의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 교육을 실시하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획임

(5) 감사위원회 교육실시 현황

2022년 12월 22일내부회계관리팀이현주, 김형남, 박찬수, 기은선-연결 내부회계관리제도 상 감사위원회의 역할 및 책임

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

(6) 감사위원회 지원조직 현황

감사실6상무보 1명, 과장 2명, 주임 1명, 사원 2명(평균 3.93년)- 외부감사인 선정- 내부통제시스템 평가- 내부회계관리제도 운영 평가- 본점/영업점 감사 및 관계회사 조사 수행- 외부 감독기관 수검 대응

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법감시인(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	재직기간	비고
이재일	남	1973.08	상무보	미등기	상근	고려대학교 법학전)다올투자증권 법무팀장	2015.01.18~	2022.12.22준법감시인 신규선임

(2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요점검내용	점검대상
2022.01.03	공매도호가 사후관리 자료제출(2021년 12월)	법인영업본부, 각 영업점
2022.01.04	가상자산 취급업소 추정 사업체 계좌개설여부 점검(2021.12.24기준)	전사
2022.01.05	K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2021년 4분기)	각 영업점
2022.01.12~2022.01.12	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	12월 신규입사자 (18명)
2022.01.13	정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고	Equity 부문, 금융솔루션센터, 채권금융센터, 파생상품본부, 리테일본부, 리서치본부, 종합투자부문, 투자금융부문, 구조화금융사업본부, 개발금융사업본부, IB기획실
2022.01.18	고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건	IB업무 수행 부서
2022.01.18	장외파생 영위에 따른 위험관리 자체평가 보고의 건	리스크관리팀,
2022.01.19	RBA 전사위험평가수행 사전교육 및 자금세탁방지업무 영업점 집합교육 결과 보고	각 영업점
2022.01.20	21.4분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고	IB업무 수행 부서, 리테일본부, SPC(영업)팀 등
2022.01.20	불공정거래 적출 현황 점검 자료 제출 (국민연금공단)	법인영업본부, 금융솔루션센터, 채권금융센터 및 각 영업점
2022.01.20	직원알기제도에 따른 '21년도 임직원의 신원확인 결과 및 관리방안의 건	전사
2022.01.25	협회 내부통제 평가 자료 제출	전사
2022.01.25	2021년 4분기 자금세탁방지 제도이행 결과 보고의 건	전사
2022.01.26	조사분석자료 작성 및 공표에 관한 업무 적정성 점검 결과보고	리서치본부
2022.01.26	불공정거래 모니터링 적출(가정통정) 관련 주의 촉구 통보	여의도금융팀
2022.01.26	2022.01월 「윤리 · 준법의 날」 교육 시행의 건(불건전영업행위 금지 교육)	전사
2022.01.27	2021년 4분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고	전사
2022.01.28	「내부통제위원회 운영 지침」제정의 건	전사
2022.01.28	자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2021.12)	전사
2022.02.03	2021년도 재산상 이익 제공 현황 및 적정성 점검결과 보고	IB업무 수행 부서, 리테일본부, SPC(영업)팀 등
2022.02.03	2021년 4분기 내부통제 활동 보고	전사
2022.02.04	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 1월)	법인영업본부, 각 영업점
2022.02.07	RBA 전사위험평가 결과 보고(22년1회차)	각 영업점
2022.02.08	제2022-1차 이사회 의안 사전검토의 건	전사
2022.02.08	제2022-1차 임원후보 추천위원회 의안 사전 검토의 건	전사
2022.02.09	제2022-1차 보수위원회 의안 사전검토의 건	전사
2022.02.09	2022년도 자금세탁방지업무 교육계획 수립보고	전사
2022.02.14	「준법감시인 운영 규정」개정의 건	전사
2022.02.15	22.01월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022.02.16	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	01월 신규입사자 (54명)
2022.02.21	22.02월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(재산상 이익 제공 및 수령 준수사항)	전사
2022.02.24	파생결합증권 관련 내부규정 준수여부 점검결과 제출	리스크관리팀,컴플라이언스팀,결제업무팀,
2022.02.24	제2022-1차 내부통제위원회 개최 결과보고	전사
2022.02.28	제2022-2차 이사회의안 사전 검토의 건	전사
2022.02.28	제2022-2차임원후보추천위원회 의안 사전검토의 건	전사
2022.03.02	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 2월)	법인영업본부, 각 영업점
2022.03.02	제42기 내부통제 체제ㆍ운영에 대한 점검 결과 보고	전사
2022.03.02	제42기 내부통제 체제·운영 결과 및 제43기 내부통제 계획 보고	전사
2022.03.02	제42기 자금세탁방지 업무 활동 및 제43기 업무 계획 보고	전사
2022.03.14	「윤리 규정」개정의 건	전사
2022.03.15	「과당매매 처리지침」외 9개 지침 개정의 건	전사
2022.03.16	제2022-3차 이사회의안 사전 검토의 건	전사
2022.03.18	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	02월 신규입사자 (13명)
2022.03.21	22.2월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022.03.22	22.03월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(불공정거래예방교육)	전사
2022.03.23	제2022-3차 임원후보 추천위원회 의간 사전 검토의 건	전사
2022.03.23	제2022-4차 이사회의안 사전검토의 건	전사
2022.03.24	제2022-2차 보수위원회 의안 사전 검토의 건	전사
2022.03.28	「내부통제기준」개정의 건	전사
2022.03.28	「자금세탁방지 업무지침」 개정 및 「가상자산 관련 자금세탁방지 업무지침」폐지의 건	전사
2022-04-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 3월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-04-12	22.01월 「윤리 · 준법의 날」교육 결과 보고의 건(불건전영업행위 금지 교육)	전사
2022-04-14	2022년 자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고	각 부서별 자금세탁방지 담당자 (26명)
2022-04-15	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	3월 신규입사자 (21명)
2022-04-18	「전화녹음장비의 운영 및 정보통신수단 등의 이용에 관한지침」 개정의 건	전사
2022-04-19	「임직원의 재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」 개정의 건	전사
2022-04-21	「자금세탁방지 업무지침」 개정의 건	전사
2022-04-25	2022년 1분기 자금세탁방지 제도이행 결과 보고의 건.	전사
2022-04-26	RBA 전사위험평가 결과 보고(22년2회차)	전사
2022-04-27	22.04월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (임직원 자기매매 준수사항)	전사
2022-04-27	22.1분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고	IB업무 수행 부서, 리테일본부, SPC(영업)팀 등
2022-04-29	2022년 1분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고	전사
2022-05-02	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 4월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-05-09	2022년 1분기 내부통제 활동 보고	전사
2022-05-12	「경영진을 위한 자금세탁방지제도」 사이버교육 실시의 건	임원 (45명)
2022-05-13	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	4월 신규입사자 (22명)
2022-05-17	리서치본부 교육 결과 보고	리서치본부 (26명)
2022-05-17	22.4월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022-05-25	제2022-5차 이사회의안 사전검토의 건	전사
2022-05-26	자금세탁방지업무 이사회 교육 결과 보고	이사회 (9명)
2022-06-01	계열사 및 자회사의 자금세탁방지 업무 정기보고서 점검 결과 보고	다올저축은행, 다올인베스트먼트, 다올자산운용, DAOL Thailand
2022-06-01	자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2022.03)	전사
2022-06-02	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 5월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-06-09	「준법감시담당자 업무지침」 개정의 건	전사
2022-06-17	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	5월 신규입사자 (8명)
2022-06-21	22.06월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (임직원 대외활동 시 준수사항)	전사
2022-06-22	22.5월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022-06-23	2022년 2분기 자금세탁방지 제도이행평가 결과 보고의 건.	전사
2022-06-30	「임직원의 대외활동에 관한 지침」 개정의 건	전사
2022-07-01	K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2022년 2분기)	각 영업점
2022-07-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 6월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-07-05	감리예고(착오거래 정정) 관련 주의 촉구 통보	패시브솔루션팀
2022-07-06	금융투자협회 '21년도 내부통제 평가결과 보고	전사
2022-07-07	(컴플라이언스팀) 정기감사 결과에 대한 업무개선 및 조치사항 보고	컴플라이언스팀
2022-07-08	22년 상반기 장외파생상품 위험관리 자체평가 보고의 건	리스크관리팀
2022-07-14	「경영진을 위한 자금세탁방지제도」 사이버교육 결과 보고	임원 (45명)
2022-07-15	한국금융연수원 자금세탁방지 핵심요원(기초) 사이버교육 실시 결과보고	영업점 AML 업무담당자 (6명)
2022-07-26	22년 07월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(주문착오방지예방 교육)	전사
2022-07-27	22.2분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고	IB업무 수행 부서, 리테일본부, SPC(영업)팀 등
2022-07-28	2022년 2분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고	전사
2022-07-28	D.SQUARE 준법감시매뉴얼 개정 시행	전사
2022-07-29	임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고 (2022.06월)	임원 (38명)
2022-07-29	22년 6월 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	6월 신규입사자 (15명)
2022-07-29	임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고 (2022.07월)	임원 (38명)
2022-08-01	고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건	IB업무 수행 부서
2022-08-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 7월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-08-01	2022년 2분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육	재산상이익 제공 및 수령 대상부서 신규 업무담당자 (5명)
2022-08-03	2022년 2분기 내부통제 활동 보고	전사
2022-08-12	공매도 관련 규정 위반여부 감리 자료 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-08-16	대차거래정보 등 관련 자료 제출의 건	컴플라이언스팀, 패시브솔루션팀, 결제업무팀
2022-08-17	22.7월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022-08-18	22년 7월 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	7월 신규입사자 (25명)
2022-08-23	제2022-2차 내부통제위원회 개최 결과보고	전사
2022-08-24	K-OTC시장 부정거래행위 예방조치 요구의 건 (4/14 거래)	고객만족센터
2022-08-24	제2022-3차 보수위원회 의안 사전 검토의 건	전사
2022-08-24	제2022-6차 이사회 의안 사전 검토의 건	전사
2022-08-25	2022년 2분기 우수 컴플라이언스 임직원 선정	전사
2022-08-25	22년 08월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(이해상충방지 및 정보교류차단)	전사
2022-09-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 8월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-09-13	2022년 자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고	전사 부서별 자금세탁방지 담당자 3명
2022-09-14	임원 대상 윤리·준법 교육 결과 보고 (2022.09월)	임원 (36명)
2022-09-21	22.8월 임직원 매매실태 점검 결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부 영업점
2022-09-22	「증권 대차 및 공매도 업무처리 지침」개정의 건	전사
2022-09-22	자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2022.06)	전사
2022-09-23	모니터링 기준 개편에 따른 회원사 시스템 구축 여부 회신의 건	컴플라이언스팀
2022-09-23	공매도호가 사후관리대상 위탁자등록 이행 현황 점검 자료 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-09-26	22년 8차 선매도후매수 회원감리 실시에 따른 자료 제출의 건	컴플라이언스팀, 패시브솔루션팀, 결제업무팀
2022-09-26	22년 09월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(준법감시 담당자의 역할과 책임)	전사
2022-09-26	「예방조치요구에 의한 조치 및 모니터링시스템 운영 지침」 전면개정의 건	전사
2022-09-29	RBA 전사위험평가 결과 보고(22년3회차)	감사실, HR팀, IT지원팀, 컴플라이언스팀
2022-09-30	공매도 관련 업무규정 준수 여부 점검 자료 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-09-30	22년 8월 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	8월 신규입사자 (7명)
2022-09-30	공매도 관련 회원감리 실시에 따른 자료 회신	컴플라이언스팀
2022-09-30	[영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(22년8월)	영업부
2022-10-04	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 9월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-10-04	「증권 대차 및 공매도 업무처리 지침」개정의 건	전사
2022-10-05	K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2022년 2분기)	각 영업점
2022-10-06	22년 9월 준법감시 담당자 대상 윤리준법 교육 결과보고	각 부서 준법감시 담당자(66명)
2022-10-07	AML 거래모니터링 회신의 건_고객만족센터	고객만족센터
2022-10-11	[고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(22년8월)	고객만족센터
2022-10-14	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(여의도금융팀-이성웅)	여의도금융팀 직원(1명)
2022-10-14	「최신 자금세탁방지제도의 이해」임직원 교육(사이버) 실시의 건	전사
2022-10-17	[영업부]영업점 AML 모니터링 업무점검 회신의 건(22년9월)	영업부
2022-10-17	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(여의도금융팀-임익환)	여의도금융팀 직원(1명)
2022-10-20	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(여의도금융팀-윤선묵)	여의도금융팀 직원(1명)
2022-10-20	2022년 3분기 위험평가 및 종합평가 결과 보고의 건	전사
2022-10-25	22년 10월 「윤리·준법의 날」교육 시행의 건(내부고발제도 안내)	전사
2022-10-25	[고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(22년9월)	고객만족센터
2022-10-25	[영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(22년9월)	영업부
2022-11-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2022년 10월)	법인영업본부, 각 영업점
2022-11-01	22년 9월 신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	9월 신규입사자 (4명)
2022-11-01	AML 거래모니터링 회신의 건_고객만족센터	고객만족센터
2022-11-04	회원의 자기거래 관련 내부통제체계 현황 등에 대한 감리 실시 통보	컴플라이언스팀
2022-11-04	[고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(22년10월)	고객만족센터
2022-11-11	자기매매 채권 모니터링 상세내역 소명의 건(제이에스드림제일차)	금융솔루션팀
2022-11-15	자기거래 매매시 준수사항 관련 교육 실시의 건	자기거래운용 부서
2022-11-16	투자광고 교육 결과 보고(2022년)	투자광고 업무 담당자(4명)
2022-11-16	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(SPC지원팀)	SPC지원팀 직원 (2명)
2022-11-18	명령휴가자 업무점검 결과보고(SPC지원팀)	SPC지원팀 부서장(1명)
2022-11-21	명령휴가자 업무점검 결과 보고서(결제업무팀)	결제업무팀 직원(1명)
2022-11-25	공매도 관련 규정 준수여부 실지감리 자료 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-11-28	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(영업부)	영업부 직원(2명)
2022-11-29	영업점 대상 주문기록 유지 의무 등 안내 교육 결과 보고	영업부, 여의도 금융팀(28명)
2022-12-09	자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과보고	결제업무팀, 업무솔루션팀
2022-12-14	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(영업부)	영업부 직원(2명)
2022-12-14	회원감리에 따른 사실관계 확인서에 대한 의견 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-12-15	회원의 공매도 관련 규정 위반 여부 점검에 따른 자료 제출의 건	컴플라이언스팀
2022-12-20	명령휴가 대상자 및 휴가기간 통보(SPC지원팀)	SPC지원팀 직원(1명)
2022-12-21	자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건(평가 기준월 : 2022.09)	전사
2022-12-23	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(영업부)	영업부 직원(2명)
2022-12-22	RBA전사위험평가 결과 보고 (22년 4회차)	결제업무팀, 업무개발팀
2022-12-27	명령휴가자 업무점검 결과 보고(결제업무팀)	결제업무팀 부서장(1명)
2022-12-27	명령휴가자 업무점검 체크리스트 보고의 건(SPC지원팀)	SPC지원팀 직원 (2명)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀7이사대우 1명, 부장 1명, 과장1명대리 1명, 주임 1명, 사원 2명(평균 7.3년)- 내부통제- 명령휴가, 광고심사- 불공정거래 모니터링- 자금세탁방지 업무 등법무팀5이사대우 1명, 수석변호사 1명,사내변호사 2명, 사원 1명(평균 3.3년)- 법률지원- 소송수행, 계약서 검토 등

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 12월 31일

(기준일 : )

배제도입도입--제43기(2022년도)정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁여부- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주60,314,092-우선주9,552,235-보통주1,748,746자기주식우선주--보통주--우선주9,552,235-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주58,565,346-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 당사가 발행한 보통주식수는 60,314,092주이며 상환전환우선주식은 9,552,235주입니다. 상환전환우선주식은 당사 정관 제8조에 의해 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우가 아닌 한 의결권이 부여되지 않으므로, 작성기준일 현재 의결권 행사 가능 주식수는 보통주식에서 자기주식 1,748,746주를 제외한 58,565,346주입니다.주2) 당사는 작성기준일 이후 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 7,457주(2023년 2월 8일)를 처분하여, 보고서 제출일 현재 1,741,289주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (관련공시 : 주요사항보고(주기주식처분결정) 2023.02.08)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1.주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 관계법령 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산기 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	결산일 익일부터 주총 결의일까지
주권의 종류	「주식·사채 등의 전자동륵에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서대리인	국민은행(2073-8108)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	인터넷 홈페이지 공고 (http://www.daolsecurities.com)

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제43기정기주주총회(2023.03.24)	1. 제43기('22.1.1~'22.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제43기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제42기정기주주총회(2022.03.24)	1. 제42기('21.1.1~'21.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제42기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제41기정기주주총회(2021.03.25)	1. 제41기('20.1.1~'20.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제41기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건6. 감사위원 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건9. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건	원안대로 승인	-
제40기정기주주총회(2020.03.26)	1. 제40기('19.1.1~'19.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제40기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건5. 사외이사인 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제39기정기주주총회(2019.03.27)	1. 제39기('18.1.1~'18.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건5. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건6. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제38기정기주주총회(2018.03.30)	1. 제38기('17.1.1~'17.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건6. 감사위원 선임의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

이병철최대주주보통주15,093,90525.0315,117,75525.07-최석종발행회사임원보통주115,0000.19 160,0000.27-이창근발행회사임원보통주38,0000.06 43,2660.07-김형남발행회사임원보통주75,1590.12 120,3360.20-신진호계열사임원보통주25,0000.0425,0000.04-황준호계열사임원보통주10,0000.02 12,3850.02-김태우계열사임원보통주10,0000.0210,0000.02-안태우계열사임원보통주30,0000.05 33,3190.06-김정수계열사임원보통주10,0000.02 13,3190.02-양병삼계열사임원보통주15,0000.02 21,4700.04-전수광계열사임원보통주00.002,2650.00-남윤근계열사임원보통주00.005,0000.01-보통주15,422,06425.5715,564,11525.81-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

직 명(상근여부)	등기임원여부	성명	출생년월	약 력	담당업무	재직기간	겸임현황
대표이사(상근)	등기	이병철	1969년 03월	고려대 경영학(중퇴)현) 다올금융그룹 회장	회장	2016.07.13~	-

다. 최대주주의 변경내용- 해당사항 없음

라. 5%이상 주주 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

이병철15,117,75525.07KB자산운용(주)3,362,4635.5710.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

주1) 소유주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일 현재 의결권이 있는 주식(우선주, 자기주식 제외) 기준임주2) 상기 주식수는 주주명부, 주식등의대량보유상황보고서 등을 통해 확인된 주식수이며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있음.(관련공시 : 주식등의대량보유상황보고서 2023.01.03) 마. 소액주주 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

17,94317,95099.9637,744,99360,314,09262.58-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 상기 현황은 보통주 기준 현황이며, 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		2022.12	2022.11	2022.10	2022.09	2022.08	2022.07
보통주	최 고	3,375	3,400	3,715	4,505	4,990	4,535
	최 저	2,800	2,860	3,030	3,640	4,395	4,100
	평 균	3,050	3,200	3,399	4,200	4,603	4,265
일간거래량	최 고	7,372,790	1,324,997	1,601,604	679,864	558,443	263,071
	최 저	149,758	151,782	54,404	50,219	30,061	36,713
월간거래량		20,907,230	9,223,958	6,937,689	3,154,442	3,655,385	2,325,088

※ 우선주는 비상장 주식으로 장내거래되고 있지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황 (1) 등기임원

2022년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)현)다올금융그룹 회장15,117,755-최대주주본인2016.07.13~2025년 03월 23일최석종남1961년 06월부회장사내이사상근부회장고려대 정치외교학연세대경영대학원 MBA교보증권 IB금융본부장160,000-발행회사임원2016.06.09~2023년 03월 24일이창근남1964년 11월사장사내이사상근대표이사동국대 농경제학다올투자증권 IB부문 대표43,266-발행회사임원2009.03.27~2023년 03월 24일김형남남1956년 03월감사위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사120,336-발행회사임원2018.03.30~2024년 03월 24일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원임원후보추천위원 고려대 경영학미시간 경영대학원 경영학 MBAHana Bancorp. President --해당사항없음2020.03.26~2023년 03월 24일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리위원임원후보추천위원 고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사 --해당사항없음2021.03.25~2024년 03월 24일박찬수남1962년 07월이사사외이사비상근감사위원보수위원 서울대 경영학, University of Michigan MBAStanford University 통계학 석사, 경영학 박사고려대학교 교수 -- 해당사항없음 2022.03.24~ 2025년 03월 23일이상무남1968년 12월이사사외이사비상근임원후보추천위원리스크관리위원서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사-- 해당사항없음 2022.03.24~ 2024년 03월 24일기은선여1977년 08월이사사외이사비상근감사위원보수위원고려대 경영학서울대 대학원 경영학 석사고려대 대학원 경영학 박사강원대학교 경영회계학부 부교수-- 해당사항없음 2022.03.24~ 2025년 03월 23일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.

※ 작성기준일 이후 등기임원 변동내역

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근여부

담당업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의관계

재직기간

임기만료일

비 고

의결권있는 주식

의결권없는 주식

황준호

남

1963년 1월

사장

사내이사

상근

대표이사

서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표이사/사장

12,385

-

발행회사임원

2023.03.24~

2025년03월 24일

2023.03.24신규선임

이창근

남

1964년 11월

부회장

사내이사

상근

부회장

동국대 농경제학다올투자증권 대표이사/사장

43,266

-

발행회사임원

2009.03.27~

2024년03월 24일

2023.03.24재선임&직위/직책변경

이현주

남

1959년 01월

이사

사외이사

비상근

감사위원임원후보추천위원

고려대 경영학미시간 경영대학원 경영학 MBAHana Bancorp. President

-

-

해당사항없음

2020.03.26~

2025년03월 24일

2023.03.24재선임

최석종

남

1961년 06월

부회장

사내이사

상근

부회장

고려대 정치외교학연세대경영대학원 MBA교보증권 IB금융본부장

132,490

-

발행회사임원

2016.06.09~

2023년03월 24일

2023.03.24임기만료

주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임.주2) 2023년 3월 3일 제출한 주주총회 소집 결의에 의거 위 이사회 구성 중 신규(재)선임, 임기만료 이사는 아래와 같으며, 2023년 3월 24일 제43기 정기주주총회에서 이사선임 안건 가결 시 확정될 예정입니다. - 신규선임 : 사내이사 황준호- 재선임 : 사외이사 이현주, 사내이사 이창근- 임기만료 : 사내이사 최석종

(2) 미등기임원

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
장정욱	남	1962년 10월	부사장	비등기	상근	커뮤니케이션실장	한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보	37,550	-	해당사항없음	2016.05.01~	-
장호석	남	1971년 12월	부사장	비등기	상근	IB부문대표	단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장	27,702	-	해당사항없음	2017.03.23~	-
이한태	남	1964년 12월	전무	비등기	상근	영업부 소속	고려대 경제학 다올투자증권 강남금융센터장	-	-	해당사항없음	2010.10.22~	-
장홍성	남	1966년 8월	전무	비등기	상근	리스크심사실 소속	서울대 경제학, KAIST 대학원 금융공학 다올투자증권 리스크심사실장	-	-	해당사항없음	2019.12.14~	-
류재상	남	1968년 11월	전무	비등기	상근	법인영업본부 소속	연세대 경제학 다올투자증권 Equity 부문장	60,000	-	해당사항없음	2009.04.07~	-
전수광	남	1972년 2월	전무	비등기	상근	경영지원본부장	연세대 경영학 다올투자증권 기획팀장	2,265	-	계열회사임원	2017.01.01~	-
이승대	남	1972년 10월	전무	비등기	상근	IB투자실 소속	경희대 무역학 다올투자증권 구조화금융사업본부장	10,000	-	해당사항없음	2013.04.01~	-
전상원	남	1968년 5월	상무	비등기	상근	경영지원본부 소속	고려대 전산과학 다올투자증권 IT본부장	993	-	해당사항없음	2013.04.01~	-
신용도	남	1968년 5월	상무	비등기	상근	채권본부 소속	고려대 통계학, KAIST대학원 금융공학 다올투자증권 채권금융센터장	-	-	해당사항없음	2016.11.01~	-
김진태	남	1968년 7월	상무	비등기	상근	리테일본부장	성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우	-	-	해당사항없음	2021.01.11~	-
신지윤	남	1971년 12월	상무	비등기	상근	그룹전략실 소속	연세대 경제학, 연세대 국제학대학원 국제경영학 다올투자증권 경영혁신실 소속	5,381	-	해당사항없음	2016.01.01~	-
양병삼	남	1971년 1월	상무	비등기	상근	그룹전략실장	서울대 경제학, 서울대 대학원 경제학 다올투자증권 경영혁신실장	21,470	-	계열회사임원	2018.05.28~	-
윤신영	남	1972년 3월	상무	비등기	상근	채권본부장	경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장	-	-	해당사항없음	2019.01.01~	-
곽황영	남	1973년 2월	상무	비등기	상근	경영지원실장	성균관대 경영학 다올투자증권 인사총무팀장	1,398	-	해당사항없음	2018.01.01~	-
허형욱	남	1973년 4월	상무	비등기	상근	법인영업본부장	서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장	-	-	해당사항없음	2016.01.01~	-
이원병	남	1976년 2월	상무	비등기	상근	IB투자실 소속	고려대 통계학 다올투자증권 개발금융사업본부장	5,000	-	해당사항없음	2019.01.01~	-
박성진	남	1967년 2월	상무보	비등기	상근	리테일본부 소속	고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 리테일금융센터장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
박원한	남	1969년 4월	상무보	비등기	상근	IB투자실장	강남대 부동산학 다올투자증권 종합투자1센터장	10,000	-	해당사항없음	2020.01.01~	-
김종구	남	1969년 7월	상무보	비등기	상근	Biz솔루션센터장	성균관대 경제학 다올투자증권 해외주식운영팀장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
윤인환	남	1969년 10월	상무보	비등기	상근	감사실장	경희대 경제학 다올투자증권 금융소비자보호실장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
정기원	남	1970년 1월	상무보	비등기	상근	액티브솔루션팀 소속	고려대 교육학, 고려대 대학원 경영학다올투자증권 법인영업1팀장	-	-	해당사항없음	2012.04.01~	-
김성우	남	1970년 3월	상무보	비등기	상근	리스크심사실장	경희대 경영학 다올투자증권 준법감시인	-	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
장혁수	남	1970년 9월	상무보	비등기	상근	금융시장팀장	고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 채권금융팀장	-	-	해당사항없음	2018.01.01~	-
이승규	남	1972년 5월	상무보	비등기	상근	1본부장	숭실대 무역학 다올투자증권 종합투자2센터장	-	-	해당사항없음	2020.04.27~	-
김동응	여	1972년 6월	상무보	비등기	상근	금융상품팀장	서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
남윤근	남	1973년 7월	상무보	비등기	상근	기획실장	성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자	5,000	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
김덕연	남	1974년 12월	상무보	비등기	상근	재무실장	동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
이재명	남	1975년 2월	상무보	비등기	상근	HR팀장	성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 경영혁신팀장	-	-	계열회사임원	2022.01.01~	-
김우영	남	1975년 7월	상무보	비등기	상근	IB투자실 소속	건국대 부동산학 다올투자증권 구조화금융센터장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
류종열	남	1975년 10월	상무보	비등기	상근	액티브솔루션팀장	고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김현	남	1976년 2월	상무보	비등기	상근	리서치본부장	서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사	-	-	해당사항없음	2021.12.23~	-
심정욱	남	1977년 4월	상무보	비등기	상근	2센터장	서울대 기계항공공학, 고려대 경영전문대학원MBA 다올투자증권 대체투자본부장	-	-	해당사항없음	2022.06.27~	-
양승훈	남	1978년 8월	상무보	비등기	상근	2본부장	충북대 경영학 다올투자증권 투자금융센터장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
한승엽	남	1980년 10월	상무보	비등기	상근	1센터장	서울대 경제학 다올투자증권 종합투자실장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
전동연	남	1981년 3월	상무보	비등기	상근	경영기획팀장	고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장	-	-	해당사항없음	2022.06.13~	-
김정준	남	1982년 7월	상무보	비등기	상근	파생상품본부장	The Ohio State Univ. 경영학,연세대 경제대학원 금융공학HSBC 금융시장부 본부장	20,000	-	해당사항없음	2022.01.25~	-

※ 작성기준일 이후 미등기임원 변동내역

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근여부

담당업무

주요경력

소유주식수

최대주주와의관계

재직기간

비 고

의결권있는 주식

의결권없는 주식

장홍성

남

1966년 8월

전무

비등기

상근

리스크심사실 소속

서울대 경제학, KAIST 대학원 금융공학 다올투자증권 리스크심사실장

-

-

해당사항없음

2019.12.14~

2022.12.31퇴직

류재상

남

1968년 11월

전무

비등기

상근

법인영업본부 소속

연세대 경제학 다올투자증권 Equity 부문장

60,000

-

해당사항없음

2009.04.07~

2022.12.31퇴직

이승대

남

1972년 10월

전무

비등기

상근

IB투자실 소속

경희대 무역학 다올투자증권 구조화금융사업본부장

10,000

-

해당사항없음

2013.04.01~

2022.12.31퇴직

신용도

남

1968년 5월

상무

비등기

상근

채권본부 소속

고려대 통계학, KAIST대학원 금융공학 다올투자증권 채권금융센터장

-

-

해당사항없음

2016.11.01~

2022.12.31퇴직

신지윤

남

1971년 12월

상무

비등기

상근

그룹전략실 소속

연세대 경제학, 연세대 국제학대학원 국제경영학 다올투자증권 경영혁신실 소속

5,381

-

해당사항없음

2016.01.01~

2022.12.31퇴직

이원병

남

1976년 2월

상무

비등기

상근

IB투자실 소속

고려대 통계학 다올투자증권 개발금융사업본부장

5,000

-

해당사항없음

2019.01.01~

2022.12.31퇴직

박성진

남

1967년 2월

상무보

비등기

상근

리테일본부 소속

고려대 경영학, 고려대 대학원 경영학 다올투자증권 리테일금융센터장

-

-

해당사항없음

2022.01.01~

2022.12.31퇴직

김우영

남

1975년 7월

상무보

비등기

상근

IB투자실 소속

건국대 부동산학 다올투자증권 구조화금융센터장

-

-

해당사항없음

2022.01.01~

2022.12.31퇴직

정기원

남

1970년 1월

상무보

비등기

상근

액티브솔루션팀 소속

고려대 교육학, 고려대 대학원 경영학다올투자증권 법인영업1팀장

-

-

해당사항없음

2012.04.01~

2022.12.31퇴직

전상원

남

1968년 5월

상무

비등기

상근

경영지원본부 소속

고려대 전산과학 다올투자증권 IT본부장

993

-

해당사항없음

2013.04.01~

2022.12.31퇴직

양승훈

남

1978년 8월

상무보

비등기

상근

HR팀(소속)

충북대 경영학다올투자증권 2본부장

-

해당사항없음

2022.01.01~

2023.02.10퇴직

남윤근

남

1973년 7월

상무

비등기

상근

기획실장

성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자

5,000

해당사항없음

2020.01.01~

2023.01.01직위변경

이승규

남

1972년 5월

상무

비등기

상근

1본부장

숭실대 무역학 다올투자증권 종합투자2센터장

-

해당사항없음

2020.04.27~

2023.02.01직위변경

박원한

남

1969년 4월

상무

비등기

상근

2본부장

강남대 부동산학 다올투자증권 IB투자실장

10,000

해당사항없음

2020.01.01~

2023.02.01직위/직책변경

오임권

남

1972년 2월

상무보

비등기

상근

IT센터장

서울과학기술대 컴퓨터공학 다올투자증권 IT운영실장

-

해당사항없음

2023.01.01~

2023.01.01직위변경

민두하

남

1973년 7월

상무보

비등기

상근

그룹전략팀장

고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA NH투자증권

-

해당사항없음

2023.01.01~

2023.01.01직위변경

이재일

남

1973년 8월

상무보

비등기

상근

컴플라이언스실장

고려대 법학 다올투자증권 법무팀장

-

해당사항없음

2023.01.01~

2023.01.01직위변경

이대전

남

1974년 3월

상무보

비등기

상근

금융소비자보호실장

연세대 경제학 다올투자증권 내부회계관리팀장

-

해당사항없음

2023.01.01~

2023.01.01직위변경

심정욱

남

1977년 4월

상무보

비등기

상근

3본부장

서울대 기계항공공학부, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 2센터장

-

해당사항없음

2020.06.27~

2023.02.01직책변경

한승엽

남

1980년 10월

상무보

비등기

상근

4본부장

서울대 경제학 다올투자증권 1센터장

-

해당사항없음

2022.01.01~

2023.02.01직책변경

(3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 12월 31일

(기준일 : )

선임이창근남1964년 11월-동국대 농경제학다올투자증권 IB부문 대표2023년 03월 24일발행회사 임원선임황준호남1963년 01월-서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표2023년 03월 24일계열회사임원선임이현주남1959년 01월사외이사 고려대 경영학미시간 경영대학원 경영학 MBAHana Bancorp. President 2023년 03월 24일해당사항 없음

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

나. 임원의 겸직현황

(1) 미등기임원

(기준일 : 2022년 12월 31일)

성명	회사명	직책	비고
김성우	다올자산운용(주)다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)다올신용정보(주)	감사	-
전수광	다올신용정보(주)다올프라이빗에쿼티(주)Daol New York, LLC.	비상근이사	-
남윤근	다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)	비상근이사	-
양병삼	다올프라이빗에쿼티(주)	비상근이사	-
이재명	다올신용정보(주)Daol Ventures. Inc	비상근이사	-

※ 작성기준일 이후 미등기임원 겸직현황 변동내역

성명	회사명	직책	비고
김성우	다올신용정보(주)	감사	23.03.21 사임(예정)
	다올자산운용(주)다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)	감사	23.03.23 사임(예정)
이재명	Daol Ventures. Inc	비상근이사	23.03.23 사임(예정)
윤인환	다올신용정보(주)	감사	23.03.21 선임(예정)
	다올자산운용(주)다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)	감사	23.03.23 선임(예정)
전수광	케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	23.03.23 선임(예정)
민두하	Daol New York, LLC.	비상근이사	23.03.17 선임(예정)

다. 직원 등 현황당사의 직원은 2022년 12월 31일 현재 총 502명입니다. 연간 급여 총액은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 지급한 급여의 합계이며, 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다.

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전부문남90-21953093년 9개월79,65924792029-전부문여120273-1934년 3개월16,68788-210229255024년 1개월96,346189-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

3623,606572-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1). 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 감사위원이 아닌 이사의 보수한도510,000-감사위원인 이사의 보수한도41,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2). 보수지급금액

(가). 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 123,829425-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함

(나). 유형별

(단위 : 백만원) 33,2301,077-414260-5457122-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 퇴임 임원의 보수 및 퇴직금 포함

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참조하시기 바랍니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의개인별 보수현황(1). 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 이병철대표이사/회장1,810-최석종부회장706-이창근대표이사/사장714-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2). 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이병철	근로소득	급여	1,799	1. 기본급이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 12억으로 정하고 매월 균등 지급 2. 업무추진비이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	11	복리후생 규정에 따른 지원금액 11백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
최석종	근로소득	급여	699	1. 기본급이사회의 결의에 따라 직급(부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급 2. 업무추진비이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	7	복리후생 규정에 따른 지원금액 7백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이창근	근로소득	급여	699	1. 기본급이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급 2. 업무추진비이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	15	복리후생 규정에 따른 지원금액 15백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 이원병상무2,940-장호석부사장2,575-최성순전무1,937-이병철대표이사/회장1,810-양승훈상무보1,699-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이원병	근로소득	급여	169	사내 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 169백만원을 매월 균등 지급
		상여	2,602	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.매 분기별로 산정된 성과급은 분기종료일 익월 말일에 지급하므로 당해 산정된 2,602백만원은 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2021 4분기 ~ FY2022 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 ~ FY2021에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2022년 3분까지 지급한 것임.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	복리후생 규정에 따른 지원금액 2백만원
	퇴직소득		167	임원운영규정 퇴직급여 조항에 따라, 사내 제규정에 따른 개인별 연봉계약의 각 연도별 기준급여에, 근속기간(84개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 매년 확정기여형 퇴직연금 계좌에적립된 금액 80백만원과 퇴직위로금 85백만원을 지급
	기타소득		-	-
장호석	근로소득	급여	259	사내 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 249백만원과 업무추진비 10백만원을 매월 균등 지급
		상여	2,295	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.매 분기별로 산정된 성과급은 분기종료일 익월 말일에 지급하므로 당해 산정된 2,295백만원은 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2021 4분기 ~ FY2022 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 ~ FY2021에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2022년 3분기까지 지급한 것임.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	21	복리후생 규정에 따른 지원금액 21백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
최성순	근로소득	급여	182	사내 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 182백만원을 매월 균등 지급
		상여	1,666	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.매 분기별로 산정된 성과급은 분기종료일 익월 말일에 지급하므로 당해 산정된 1,666백만원은 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2021 4분기 ~ FY2022 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 ~ FY2021에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2022년 3분기까지 지급한 것임.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	9	복리후생 규정에 따른 지원금액 9백만원
	퇴직소득		80	임원운영규정 퇴직급여 조항에 따라, 취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약의 각 연도별 기준급여에, 근속기간(84개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 매년 확정기여형 퇴직연금 계좌에적립된 금액 80백만원
	기타소득		-	-
이병철	근로소득	급여	1,799	1. 기본급이사회의 결의에 따라 직책(대표이사) 및 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 12억으로 정하고 매월 균등 지급 2. 업무추진비이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억으로 정하고 매분기 균등 지급
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	11	복리후생 규정에 따른 지원금액 11백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
양승훈	근로소득	급여	119	사내 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 119백만원을 매월 균등 지급
		상여	1,578	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함.성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 2020년부터 산정된 성과급 중 일정 비율(40%이상)은 지배구조에 관한 법률에 의거 3년에 걸쳐 이연하여 지급함.매 분기별로 산정된 성과급은 분기종료일 익월 말일에 지급하므로 당해 산정된 1,578백만원은 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2021 4분기 ~ FY2022 3분기 실적에 의해 산정된 금액이며, 일부는 FY2020 ~ FY2021에 발생한 성과급 중 이연지급 일정에 따라 FY2022년 3분기까지 지급한 것임.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	2	복리후생 규정에 따른 지원금액 2백만원
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 백만원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

다올투자증권23739

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 관련법령상의 규제내용 등- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등은 해당되지 않음

다. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

189381,465-15,7741,284366,975-------1596076,70942,4211,265120,39526769458,17426,6472,549487,370

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 라. 이해관계자와의 영업거래 등(1) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	기타수익	3	-	-
		배당금수익	7,800	-	-
	㈜다올저축은행	기타수익	7	-	-
		배당금수익	12,049	-	-
		이자수익	13	-	-
		이자비용	-	2	-
		기타비용	-	13	-
	다올자산운용㈜	기타수익	2	-	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타수익	7	-	-
	다올신용정보㈜	수수료비용	-	1	-
	Daol Securities (Thailand) PCL	수수료비용	-	1	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	수수료수익	399	-	-
		전단채평가손실	-	36	-
	디엠수원크레도㈜	수수료수익	304	-	-
	제이온파주㈜	수수료수익	652	-	-
		전단채평가손실	-	143
	뉴테란대전㈜	수수료수익	214	-	-
		전단채평가손실	-	4,950	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	수수료수익	274	-	-
		사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	305	-	-
	케이티비비전제오차㈜	수수료수익	193	-	-
		전단채평가손실	-	117	-
	카이로스제십차㈜	수수료수익	103	-	-
		전단채평가손실	-	3,500
	케이티비파이어레드제오차㈜	수수료수익	145	-	-
	이케이디제이차㈜	수수료수익	215	-	-
		사모사채평가손실	-	873	-
	뉴테란월문㈜	수수료수익	156	-	-
		전단채평가손실	-	56	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	119	-	-
		전단채평가손실	-	1,746	-
	에스엠영등포제일차㈜	수수료수익	366	-	-
	케이엔아산제일차㈜	수수료수익	75	-	-
		전단채평가손실	-	56	-
	부금일물류퍼스트㈜	수수료수익	294	-	-
		전단채평가손실	-	808	-
		사모사채평가손실	-	10	-
	부금일물류세컨드㈜	수수료수익	294	-	-
		전단채평가손실	-	808	-
		사모사채평가손실	-	10	-
	푸른다올제일차㈜	수수료수익	349	-	-
		전단채평가손실	-	185	-
	뉴테란대전제이차㈜	수수료수익	228	-	-
		전단채평가손실	-	6,375	-
	케이티비타이거제일차㈜	수수료수익	150	-	-
	제이온베이직㈜	수수료수익	636	-	-
		전단채평가손실	-	7,200	-
	제이온월곶㈜	수수료수익	391	-	-
		전단채평가손실	-	4,950	-
	인베스토리제칠차㈜	수수료수익	49	-	-
	기네스제일차㈜	수수료수익	37	-	-
		전단채평가손실	-	4	-
	케이티비타이거제이차㈜	수수료수익	50	-	-
		전단채평가손실	-	2,625	-
	다올라이트블루제오차㈜	수수료수익	199	-	-
		전단채평가손실	-	493	-
	가드디엘제사차㈜	수수료수익	5	-	-
		전단채평가손실	-	320	-
	디에이지축제일차㈜	전단채평가손실	-	7	-
	KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호	출자금출자	-	-	2,000
관계기업	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	배당금수익	1,570	-	-
		출자금출자	-	-	41,700
	프렌드 신기술사업투자조합 46호	배당금수익	259	-	-
	KTB2020르네상스PEF	배당금수익	2,378	-	-
		출자금출자	-	-	7,116
	다올PE슈퍼리어제1호PEF	출자금출자	-	-	300
	ACE 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	77
	차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금출자	-	-	1,599
	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금출자	-	-	1,070
	KTB2021아틀라스PEF 출자	출자금출자	-	-	7,494

(2) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당기말
			채권	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미수금	1,316	-
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	-	434
	다올신용정보㈜	기타미수금	1	-
		기타미지급금	-	2
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타미수금	1	-
	다올저축은행㈜	기타미수금	17	74
	다올인베스트먼트㈜	기타미수금	6	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	6,792	-
		사모사채	80	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	6,792	-
		사모사채	80	-
	케이앤아산제일차(주)	전자단기사채	2,943	-
	푸른다올제일차㈜	전자단기사채	9,815	-
	뉴테란대전제이차㈜	전자단기사채	2,125	-
	제이온베이직㈜	전자단기사채	800	-
	제이온월곶㈜	전자단기사채	550	-
	기네스제일차㈜	전자단기사채	695	-
	케이티비타이거제이차㈜	전자단기사채	875	-
	다올라이트블루제오차㈜	전자단기사채	9,507	-
	가드디엘제사차㈜	전자단기사채	780	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	11,993	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	전자단기사채	9,964	-
	디엠수원크레도㈜	선수수익	-	88
	제이온파주㈜	전자단기사채	3,857	-
	뉴테란대전㈜	전자단기사채	1,650	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채	35	-
	이케이디제이차㈜	전자단기사채	2,127	-
	뉴테란월문㈜	전자단기사채	4,944	-
	인베스토리제이차㈜	전자단기사채	4,254	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	3,683	-
		금융보증부채	-	88
합계			85,681	598

특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정한 대손충당금은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	5,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	한국산업은행	8,000	8,000
일반대출(한도대)	㈜농협은행	100,000	-
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	45,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	5,000	9,500
합계		1,131,000	1,025,500

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

나. 당기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
다올인베스트먼트㈜	토지	1,970	8,188	-	한국산업은행	한도대출담보제공
	건물	5,288
(주)다올저축은행	지급준비예치금	-	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	292,538	292,538	180,400	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	19,012	112,268	79,481	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
	건물	93,255

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

다. 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항		당기말	전기말
예수유가증권	위탁자유가증권	4,052,258	4,603,825
	수익자유가증권	16,028,548	13,222,716
	저축자유가증권	2,946	1,026
	소계	20,083,752	17,827,567
차입유가증권	채권	407,970	523,696
	주식	-	22,225
	소계	407,970	545,921
합계		20,491,722	18,373,488

라. 중요한 소송사건 등당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 10건 (소송금액 173,378 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
효성중공업 주식회사	다올투자증권 외 2개사	원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함(주1).	12,000	3심 진행중
		원고는 피고들에 대하여 일부청구인 위 전소의 전부 중 일부인 청구취지 기재 원금 및 지연손해금의 지급을 구하기 위하여 소를 제기함.	140,000	1심 진행중
베스트 레드 유한회사 외 5개사	다올투자증권 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	2심 진행중(주2)
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	2심 진행중(주3)
하나금융투자	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	1심 진행중

( 주1) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였으며, 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다. 당사는 전기 중 1심 판결결과에 대해 항소하였으며, 2022년 7월 15일자 2심 판결에서는 제1심판결 중 당사 패소 부분을 취소하고, 그 취소 부분에 해당하는 원고의 당사에 대한 청구를 모두 기각하였습니다. 이에 당사는 당기 중 전기에 계상한 소송충당부채 16,622백만원 전액을 당기 재무제표에 환입처리 하였습니다. 한편, 2022년 8월 5일 원고는 상고장을 제출하였습니다.( 주2) 연결실체는 2021년 2월 17일자 1심 판결에서 전부 승소하였으며, 원고들은 이에 불복하여 2021년 3월 3일자 항소를 제기하였습니다. 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였습니다.(주3) 2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 전기말 현재 소송충당부채로 계상하였으며, 당기 중 지급완료하였습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 항소하였으며, 2023년 2월 9일자 2심 판결에서 승소하였습니다.이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	33	414,000	CP발행담보
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

바. 지급보증 현황

당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
		당기말	전기말
서울보증보험	지배기업	-	2,528	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,305	370	인허가
	지배기업	30	-	이행지급
	다올신용정보㈜	1,253	1,088	계약이행보증
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	다올저축은행	2,497	4,889	법원공탁관련 보증
합계		6,116	8,906

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공받는자	보증금액		보증내용
	당기말	전기말
스카이포트폴리오일호㈜ 외	84,900	239,600	사모사채인수확약
더에스에프제구차㈜ 외	73,800	195,049	대출채권매입확약
그레이문제일차㈜	13,500	-	수익증권인수확약
합계	172,200	434,649

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

사. 그밖의 우발채무 등(1) 자산유동화증권 매입보장약정

연결실체는 피케이더블유제일차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

발행사	유동화증권	만기일	보증금액
			당기말	전기말
피케이더블유제일차㈜	전자단기사채	2023-02-14	-	3,400
이케이디제사차㈜	전자단기사채	2023-07-26	-	50,500
합계

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(2) 우선손실충당 약정 [연결대상 주요 종속회사] 다올인베스트먼트(주)

다올인베스트먼트㈜의 일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 다올인베스트먼트㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다.

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 다올인베스트먼트㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	약정내용	당기말
IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액	1,733
KTBN 9호 투자조합	규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액	1,542
KTBN 11호 한중시너지펀드	규약 제38조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의5%)에 해당하는 금액	8,550
합계		11,825

한편, 당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.(3) 기타 약정사항(주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 6,178백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,438,508백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 1,095,142백만원이며, 미사용약정금액은 343,366백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 회사에 대한 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치내용	횡령ㆍ배임금액	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2018.01.18 ~ 01.19	금융감독원	다올투자증권	기관주의	-	사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지위반근거법령 : 자본시장법 제71조 제1호, 동법 시행령 제68조 제5항 제4호 나목	기한내자진 납부(20% 감경)	- 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화- 준법예방교육 실시
	금융위원회	다올투자증권	과태료50백만원	-
2018.02.21	한국거래소	다올투자증권	회원경고	-	사유 : 허수성 주문의 수탁근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 및 동 규정 시행세칙 제14조 제1항 제4호	-	- 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화

- 임직원(이사,감사,업무집행지시자,집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	횡령ㆍ배임금액	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2018.01.19	금융감독원	前 상무 3년 11개월	퇴직자위법ㆍ부당사항(주의상당1명)	-	사유 : 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반근거법령 : 자본시장법 제71조 제7호, 동법시행령 제68조 제5항 제4호	관련자징계	- 불건전영업행위 금지사항에 대한 준법교육 실시
		前 이사대우 2년 10개월	퇴직자위법ㆍ부당사항 (견책상당1명)	-	상동	상동	상동
2018.02.21	한국거래소	이사대우 8년 3개월대리 8년 4개월	회원처리사항(경징계,2명)	-	사유 : 불공정거래 모니터링 담당자 및 감독자로서 허수성 주문의 수탁 방지미비근거법령 : 시장감시규정 제21조, 제23조 및 동 규정 시행세칙 제16조 제2항, 제19조 제1항	주의조치	- 불공정거래 동일계산주체 모니터링 관련 전산개발 및 조치 강화- 업무 담당자 관련 규정 숙지 및 업무 절차 준수
2019.11.05	금융감독원	前 이사대우 2년 10개월前 부장 4년 5개월前 차장 4년 5개월	퇴직자위법ㆍ부당사항(정직 6월 상당 1명)퇴직자위법·부당사항(정직 3월 상당 2명)	-	사유: 투자중개업자의 투자일임 운용제한 위반근거법령 : 자본시장법 제7조 제4항, 제71조 제 6호, 동법시행령 제7조 제3항	조치요구대로 징계	- 불건전영업에 대한 내부통제관리 및 모니터링 강화- 준법예방교육 실시
		前 과장 4년 8개월前 과장 5년 3개월	퇴직자위법ㆍ부당사항(견책 상당 2명)	-	사유 : 주문기록 유지의무 위반근거법령 : 자본시장법 제60조 제1항, 동법 시행령 제62조 제1항	관련자 징계(자율처리사항)	-주문기록 유지의무 위반 방지의 일환으로 주문확인내역 전산시스템 구축

2) 공정거래위원회의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

- 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 소송사건

(단위 : 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
베스트 레드 유한회사외 5개사 (주1)	다올투자증권 외 2개사	원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.	11,200	3심 진행중
국민은행 (주2)	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 항소심	1,017	3심 진행중

( 주1) 2023년 2월 15일자 2심 판결에서 재판부는 원고들의 항소에 대하여 모두 기각하였으며, 2023년 3월 7일자 원고는 이에 불복하여 상고장을 제출하였습니다.(주2) 연결실체는 당기 중 항소하였으며, 2023년 2월 9일자 2심 판결에서 승소하였습니다. 원고는 이에 불복하여 23년 3월 2일 상고장을 제출하였습니다.

나. 다올신용정보 주식매매계약 체결의 건

1. 목적 : 그룹 포트폴리오 사업재편

2. 매각대상 : 당사가 보유하고 있는 다올신용정보㈜ 870,000주 (100%)

3. 거래 내역 : - 매각금액 : 13,016백만원 - 주식매매계약 체결일 : 2023년 01월 04일

다. 다올인베스트먼트(주) 주식매매계약 체결의 건1. 목적 : 그룹 포트폴리오 사업 재편2. 매각 대상 : 당사가 보유하고 있는 다올인베스트먼트(주) 52,000,000주(52%)3. 거래 내역 : - 매각금액 : 212,490백만원 - 주식매매계약 체결일 : 2023년 02월 27일

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 다올인베스트먼트(주)2008.06.27경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670창업투자업324,860기업회계기준서 1110호O(주)다올자산운용(주)1999.09.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자업78,487상동O(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)2001.10.09서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업4,713상동X다올프라이빗에쿼티(주)2021.12.30서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업20,982상동X다올신용정보(주)1999.07.26서울시 동작구 사당로 272신용조사 및추심대행업13,054상동X(주)다올저축은행1972.05.15서울시 강남구 테헤란로 504저축은행업4,824,875상동O(주)Daol Securities (Thailand) PCL2019.12.2787/2 CRC Tower, 9th, 18th, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330금융투자업247,407상동O(주)Daol (Thailand) PCL2002.12.1287/2 CRC Tower, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330지주회사38,541상동XDaol Lend (Thailand) Co., Ltd.2020.02.2087/2 CRC Tower, 45th Fl, All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업11,598상동XDaol Ventures, Inc.2000.12.20228 Hamilton Avenue, 3rd FL, Palo Alto, CA 94301창업투자업5,071상동XDaol Investment Management Co., Ltd.2018.06.0187/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330집합투자기구1,536상동XDaol New York, LLC2019.07.191270 Broadway Suit No.709, New York, NY 10001집합투자업1,666상동XDaol REIT Management (Thailand)Co., Ltd.2018.05.2587/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업704상동XDaol Digital Partner2020.01.1087/2 CRC Tower, All Seansons Place, 45nd floor, Wireless Rd, Lumpini, Pathumwan, Bangkok 10330디지털자산중개업272상동XKTBN14호벤처투자조합2018.01.24경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670집합투자기구4,252상동X다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁2019.07.19서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,543상동X다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,142상동X다올KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,535상동X다올KTB 전단채증권 투자신탁2016.01.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구14,380상동X다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호2021.09.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,492상동XBNK US밸류일반사모부동산투자3호2021.11.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구54,484상동X다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호2022.01.28서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,646상동X㈜케이비이천로지스틱스제5호2021.05.14서울시 강남구 테헤란로 129집합투자기구117,393상동O(주)에스엠영등포제일차(주)2021.05.21서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,147상동X다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁2022.04.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,517상동X다올연금운용을위한OCIO증권자투자신탁2022.12.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구599상동X다올JP모건글로벌투자적격등급회사채증권자투자신탁2022.10.17서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구691상동X다올파운트1등TDF2040증권투자신탁2022.12.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,188상동X카이로스제십차(주)2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,585상동X케이티비파이어레드제오차(주)2021.07.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,044상동X이케이디제이차(주)2021.08.05서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,050상동X뉴테란월문(주)2020.03.27서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,145상동X인베스토리제이차(주)2021.08.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,191상동X디에이지축제일차(주)2022.09.01서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구14,533상동X케이티비파이어레드제육차(주)2021.07.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,063상동X디엠수원크레도(주)2021.11.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,252상동X인베스토리제십차(주)2022.02.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구23,265상동X제이온파주(주)2021.09.08서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,163상동X뉴테란대전(주)2021.12.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,603상동X케이티비파이어레드제팔차(주)2021.10.26서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구7,710상동X케이티비씨씨제일차(주)2021.06.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구6,654상동X케이엔아산제일차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,083상동X부금일물류퍼스트㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구17,437상동X부금일물류세컨드㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구17,437상동X푸른다올제일차㈜2022.02.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,195상동X뉴테란대전제이차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,538상동X케이티비타이거제일차㈜2022.02.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,519상동X제이온베이직(주)2022.02.16서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구8,141상동X제이온월곶(주)2022.04.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구5,613상동X인베스토리제칠차(주)2021.12.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구4,046상동X기네스제일차(주)2022.02.25서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구719상동X케이티비타이거제이차(주)2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,587상동X다올라이트블루제오차(주)2022.06.03서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구10,240상동X가드디엘제사차(주)2022.05.17서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구1,146상동X케이티비비전제오차(주)2021.07.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구3,860상동X1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC2021.11.101209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구98,873상동O(주)1000 Harbor JV LLC2021.11.021209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구103,929상동O(주)1000 Harbor Owner LLC2021.10.26501 Silverside Road, Suite 102, Wilmington, Delaware 19809집합투자기구295,642상동O(주)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주) 자산총액이 750억 이상인 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2다올투자증권(주)110111-0878706다올인베스트먼트(주)110111-392376437다올자산운용(주)110111-1771438케이티비프라이빗에쿼티(주)110111-2348319다올프라이빗에쿼티(주)110111-8046347다올신용정보(주)110111-1741499(주)다올저축은행110111-0129977Daol Ventures, Inc.비상장(해외)Daol New York, LLC비상장(해외)Daol (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Investment Management Co., Ltd.비상장(해외)Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd.비상장(해외)Daol Securities (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Lend (Thailand) Co., Ltd비상장(해외)Daol Digital Partners Co.,Ltd비상장(해외)ACE 사모투자전문회사110113-0013762Asia Clean Energy Ltd.비상장(해외)케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사110113-0018803플렉서블패키징글로벌(주)110111-7075595헬스커넥트 주식회사110111-4758392(주)팀프레시110111-6761096다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사110113-0033520차이나플래티넘사모투자전문회사110113-0014942코리아그로우쓰오퍼튜니티 제1호사모투자합자회사110113-0024628플렉서블패키징글로벌주식회사110111-7075595패키징얼라이언스그룹(구.에스원피앤피)134811-0485476클린뷰티홀딩스㈜110111-7434890케이티비2020르네상스사모투자합자회사110113-0027052에코팩홀딩스㈜110111-7709615승명실업㈜110111-0820757피에이지홀딩스㈜110111-7777753에피큐어홀딩스㈜110111-7789336엠지푸드솔루션(구.맛죤식품)284411-0065051테크닉골프홀딩스(주)110111-8215091케이티비2021아틀라스사모투자합자회사110113-0032077프레시로지스틱스홀딩스(주)110111-8322846(주)진한식품284911-0103968(주)더진한284911-0243970(주)다올자산개발110111-5711175

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

다올인베스트먼트㈜상장2008년 06월 24일지배목적153,41252,000,00052.0068,46200052,000,00052.0068,462324,86013,308다올자산운용㈜비상장1999년 09월 10일지배목적14,7113,000,62998.6059,8020003,000,62998.6059,80278,4877,659케이티비프라이빗에쿼티㈜비상장2001년 10월 10일지배목적1,1705,020,000100.0015,295-2,600,000-13,0001,9202,420,000100.004,2154,713171다올신용정보㈜비상장2001년 12월 28일지배목적1,584870,000100.0013,36500-635870,000100.0012,73013,054-1,672Daol Ventures, Inc.비상장2000년 12월 26일지배목적13,105100100.005,664-100-5,66400100.0005,071-835Daol (Thailand) PCL비상장2008년 07월 02일지배목적18,4623,340,79260.4913,2050003,340,79260.4913,20538,5416,544Daol New York, LLC비상장2020년 07월 01일지배목적1,1840100.002,3100000100.002,3101,666-869KTBN14호 벤처투자조합비상장2018년 01월 19일투자목적1,000018.871,000000020.011,0004,252-3,032KTB ESG1등주증권투자신탁비상장2019년 03월 20일투자목적4,000021.8010,0000-10,000000.00000BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호비상장2021년 03월 04일투자목적12,750016.282,00200304016.282,30612,818421다올KTB글로벌테마AI셀렉션펀드비상장2021년 03월 18일투자목적2,00000.002,0000-2,000000.00000ACE 사모투자 전문회사비상장2009년 09월 25일투자목적17509.667700009.6677544-259차이나플래티넘사모투자전문회사비상장2010년 12월 06일투자목적1,440015.002,1030-5040015.001,59912,7402,683KTB2020르네상스PEF비상장2020년 12월 14일투자목적3,88509.019,2540-2,138009.017,11677,066-215디지털타임즈비상장2009년 09월 07일투자목적1,200340,00038.640003,084340,00038.643,08413,3433,459Brightstorm비상장2008년 04월 01일투자목적7,7575,499,99622.5200005,499,99622.52024-59삼원에스앤디비상장2000년 01월 20일투자목적2,000819,21015.755,57500-140819,21015.755,43562,447756케이씨이아이비상장2001년 09월 07일투자목적920443,79014.792,71300456443,79014.793,16924,8411,830CHATHAM INVESTMENT FUND Ⅳ, L.P비상장2012년 12월 21일투자목적47200.9140100000.9140158,20515,314다올KTB엔피엘전문투자형 사모부동산투자신탁제3호비상장2019년 05월 03일투자목적000.00000000.00000채권시장안정 전문투자형 사모증권투자신탁(채권-재간접형)비상장2020년 04월 01일투자목적1,80000.061,83802,7005500.054,5937,495,0662,482한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁비상장2020년 06월 05일투자목적8000.4026900-3400.4023558,78615,383파운트전문투자형사모투자신탁제5호비상장2021년 03월 10일투자목적2,00009.392,3770-2,377000.00000대신-MYW 신기술투자조합비상장2021년 02월 09일투자목적98001.149800-980000.00000Horizon Robotics Series C Preferred Shares비상장2020년 10월 30일투자목적9861,860,1750.029860001,860,1750.029861,786,564-355,087웰스가이드비상장2020년 12월 22일투자목적50025,0003.7550000-49225,0003.438525-1,065한국증권금융비상장2021년 01월 06일투자목적1,462162,4383.751,46200613162,4380.122,07577,897,727193,885프렌드 신기술사업투자조합 46호비상장2021년 05월 13일투자목적1,000022.371,0000-1,000000.00000NH-IBKC 바이오 신기술투자조합비상장2021년 06월 09일투자목적1,00002.741,00000-3002.7497035,340-742메디베이트-이베스트신기술자조합 제1호비상장2021년 06월 15일투자목적20002.0020000002.002009,740-202하랑-에이치엔케이 신기술투자조합 1호비상장2021년 06월 24일투자목적20008.0620000008.062002,404-51다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호비상장2021년 09월 15일투자목적2,000022.222,000000022.222,0005,492-3,431엘디(LD) 신기술사업투자조합 2호비상장2021년 09월 14일투자목적500014.2950000-13014.294873,401-77대신 신기술투자조합 제7호비상장2021년 08월 25일투자목적1,000011.761,0000-1,000000.00000에스티-디에스-보난자 푸드테크 조합비상장2021년 09월 03일투자목적1,08008.471,0800-29792608.471,7098,237130코람코합정PFV㈜ 우선주비상장2021년 07월 13일투자목적062,5005.781,000-62,500-1,000000.00000파운트전문투자형사모투자신탁제8호비상장2021년 07월 21일투자목적1,00004.2497600-1504.2496222,779-909다올KTB글로벌CRE전문투자사모투자신탁47호비상장2021년 07월 31일투자목적2,000020.001,6560-1,656000.00000다올프라이빗에쿼티㈜비상장2021년 12월 30일투자목적9,0101,802,00085.009,010578,0002,89002,380,00085.0011,90020,9821,858㈜다올저축은행비상장2021년 11월 25일투자목적194,35133,468,26060.19194,35100033,468,26060.19194,3514,824,87568,243KAI-AH 디지털콘텐츠 1호비상장2021년 10월 07일투자목적500027.845000-5000027.84000케이뱅크비상장2021년 09월 16일투자목적99060,0000.0299000-60060,0000.0239015,540,49771,354드림인사이트비상장2021년 10월 06일투자목적40021,4000.7440000021,4000.7440029,2663,480씨엔아이비상장2021년 11월 05일투자목적1,00002.631,00000-1,00002.30014,974-1,039럭스로보비상장2021년 12월 23일투자목적9922250.499920002250.4999221,7496,766우듬지팜비상장2022년 04월 15일투자목적2,00000.00050,000 2,000050,0001.792,00033,9483,648브릿지바이오테라퓨틱스㈜비상장2022년 05월 31일투자목적1,00000.00097,560 1,000097,5601.671,00065,436-33,775세종 전동면 케이스퀘어세종물류PFV㈜ 우선주비상장2021년 10월 18일투자목적50040,0005.5650000040,0005.565007,994-793에스티-키웨스트 ESG 신기술조합 제1호(이피캠텍)비상장2021년 12월 28일투자목적50003.5750000-1003.5749013,715-281비케이피엘 에스티엘 PEF비상장2022년 04월 13일투자목적35000.0000350002.2635015,293-207DSNP-KAI 1호[(주)뉴빌리티RCPS 신주]비상장2022년 04월 20일투자목적50000.00005000015.385003,203-48IMM 스타트업 벤처펀드 제1호비상장2022년 05월 12일투자목적20000.0000300000.9030031,001-1,506얼머스 소부장 투자조합6호비상장2022년 05월 27일투자목적1,00000.00001,0000018.351,0005,381-69BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁2호비상장2021년 11월 29일투자목적7,8620100.006,366001,255016.657,62147,1284,288엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호비상장2022년 01월 12일투자목적1,07000.00001,0700050.001,0702,053-87KTB2021아틀라스PEF 출자비상장2022년 01월 27일투자목적67500.00007,494005.307,4942,023-119고릴라 엔코어 메타버스신기사조합 1호비상장2022년 01월 25일투자목적2,00000.00002,000003.422,00056,119-2,326코리아오메가테크핀 1호비상장2022년 03월 17일투자목적1,00000.00001,000008.771,00010,644-86다올KTB알파수익 일반사모부동산투자신탁 제1호비상장2022년 04월 28일투자목적3,00000.00003,000204010.003,20430,426-58베스타스일반사모부동사투자신탁비상장2022년 06월 30일투자목적4,50000.00000000.00000마이다스 K200인덱스알파증권자투자신탁(주식-파생형)비상장2022년 03월 03일투자목적1,00000.00001,000-188010.848123,290-1,220아이아이컴바인드비상장2022년 08월 05일투자목적37800.00027 3780270.03378571,34863,368DSNP-한양 제1호 신기술투자조합 (트리엔 RCPS)비상장2022년 07월 21일투자목적50000.00005000014.715003,369-32BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호비상장2022년 11월 04일투자목적41,700073.150041,7000073.1541,70054,484-1,895다올PE슈퍼리어제1호PEF비상장2022년 10월 11일투자목적30000.4800300000.4830063,100-217SK증권비상장2021년 03월 04일투자목적15111,310,0002.6911,310-3,170,000-3,170-3,1098,140,0001.735,0315,474,0706,554넥스트레이드㈜비상장2022년 11월 08일투자목적2,50000.000500,0002,5000500,0000.022,500142,549-1,560안산 단원구 캄스퀘어안산데이터센터피에프브이 비상장2022년 07월 07일투자목적25000.00050,000250050,0005.002509,893-351120,146,515-458,174-4,557,01326,6462,549115,589,502-487,369115,157,54279,409

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

4. 증권거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	243,074	257,582	500,656	5,031	-3,109
		코스닥시장	62,491	50,559	113,050	210	1
		코넥스시장	7,042	7,503	14,545	-	-
		기타	14,766	23,285	38,051	369,719	-1,163
		소계	327,373	338,928	666,301	374,960	-4,271
	신주인수권증서	유가증권시장	-	-	-	-	-
		코스닥시장	-	63	63	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	63	63	-	-
	기타	유가증권시장	77	62	139	-	-
		코스닥시장	4	-	4	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	21,163	10,444	31,608	34,814	872
		소계	21,245	10,507	31,751	34,814	872
	계		348,618	349,498	698,115	409,775	-3,399
채무증권	국채,지방채	국고채	14,690,558	14,759,352	29,449,909	152,197	-589
		국민주택채권	1,718,051	1,627,139	3,345,190	-	-
		기타	217,618	215,209	432,828	-	-
		소계	16,626,227	16,601,700	33,227,927	152,197	-589
	특수채	통화안정증권	2,340,486	3,534,359	5,874,845	59,464	-162
		예금보험공사채	40,303	40,330	80,633	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	496,030	665,739	1,161,768	-	-
		소계	2,876,818	4,240,428	7,117,246	59,464	-162
	금융채	산금채	1,438,773	1,506,925	2,945,698	601,779	8,402
		중기채	1,365,907	1,316,870	2,682,777	-	-
		은행채	4,304,051	4,794,792	9,098,843	-	-
		여전채	3,083,588	3,576,676	6,660,265	-	-
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	10,192,318	11,195,264	21,387,582	601,779	8,402
	회사채		1,199,356	1,663,760	2,863,116	1,036,536	-53,722
	기업어음증권		28,963	318,689	347,652	91,123	-877
	기타		-	-	-	-	-
	계		30,923,682	34,019,841	64,943,523	1,941,100	-46,948
집합투자증권	ETF		163,205	183,332	346,537	-	-
	기타		71,667	37,735	109,403	63,436	1,581
	계		234,872	221,067	455,939	63,436	1,581
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화증권	지분증권		-	5,664	5,664	15,515	-
	채무증권	국채,지방채	-	-	-	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	-	-	-	-	-
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-	-
	집합투자증권		-	-	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		-	5,664	5,664	15,515	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		-	-	-	-	-
기타증권			-	-	-	-	-
합계			31,507,172	34,596,070	66,103,242	2,429,825	-48,766

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익 주1)
					투기	헤지	기타	합계	자산	부채
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	-	37,336,402	-	37,336,402	-	-	364
				국채5년	-		-		-	-	-
				국채10년	-	8,839,865	-	8,839,865	-	-	770
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	46,176,267	-	46,176,267	-	-	1,134
			통화선물	미국달러	-	57,748	-	57,748	-	-	-
				엔	-	-	-	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	57,748	-	57,748	-	-	-
			지수선물	KOSPI200	-	2,570,253	-	2,570,253	-	-	-
				KOSTAR	-	440,926	-	440,926	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	3,011,179	-	3,011,179	-	-	-
			개별주식		-	368,137	-	368,137	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		-	49,613,331	-	49,613,331	-	-	1,134
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	49,613,331	-	49,613,331	-	-	1,134
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		-	-	-	-	-	-	-
			에너지		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	통화		-	-	-	-	-	-	-
			금리		696,847	-	-	696,847	-	-	-
			주가지수		-	-	-	-	-	-	-
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		696,847	-	-	696,847	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			696,847	-	-	696,847	-	-	-
	선물계				696,847	49,613,331	-	50,310,178	-	-	1134
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	678	-	678	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	678	-	678	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	678	-	678	-	-	-
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	옵션계				-	678	-	678	-	-	-
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					696,847	49,614,009	-	50,310,855	-	-	1,134

주1) 당반기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

6. 투자중개 업무(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	14,040,515	14,185,030	28,225,546	10,592
		코스닥시장	6,770,461	6,827,299	13,597,760	4,527
		코넥스시장	7,042	7,503	14,545	7
		기타	2,523	2,015	4,538	9
		소계	20,820,542	21,021,847	41,842,388	15,137
	신주인수권증서	유가증권시장	1,669	1,557	3,226	1
		코스닥시장	729	1,095	1,824	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	2,398	2,652	5,050	1
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		20,822,939	21,024,499	41,847,438	15,138
채무증권	채권	장내	3,277	203	3,480	4
		장외	121,347,299	41,231,041	162,578,340
		소계	121,350,576	41,231,244	162,581,820	4
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	59,332,649	18,126,582	77,459,231	-
		소계	59,332,649	18,126,582	77,459,231	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	17,296,850	3,504,461	20,801,312	-
		소계	17,296,850	3,504,461	20,801,312	-
	채무증권합계		197,980,076	62,862,287	260,842,363	4
집합투자증권			2,012,250	2,031,713	4,043,963	444
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		42,910	40,568	83,479	8
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		42,910	40,568	83,479	8
외화증권			193,137	177,865	371,003	30
기타증권			-	-	-	-
증권계			221,051,313	86,136,933	307,188,245	15,623
선물		국내	17,812,690	17,834,583	35,647,273	1,122
		해외	-	-	-	-
		소계	17,812,690	17,834,583	35,647,273	1,122
옵션	장내	국내	249,647	247,737	497,384	253
		해외	-	-		-
		소계	249,647	247,737	497,384	253
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		249,647	247,737	497,384	253
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			18,062,337	18,082,320	36,144,657	1,375
합계			239,113,650	104,219,253	343,332,903	16,998

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음