목 차

반기보고서

5.6

다올투자증권(주)

반 기 보 고 서

(제 45 기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	다올투자증권주식회사

대 표 이 사 :	이병철, 황준호

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
	(전 화) 02-2184-2000
	(홈페이지) http://www.daolsecurities.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전수광
	(전 화) 02-2184-2000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(2024년반기).jpg 대표이사확인서(2024년반기)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1). 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----50124975012497

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2). 연결대상회사의 변동내용

다올ESG1등주증권투자신탁신규 출자--다올KTB글로벌EMP증권자투자신탁청산다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁처분

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "다올투자증권주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Investment & Securities Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1981년 5월 1일 '한국기술개발주식회사'로 설립되었으며, 1996년 11월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 - 전화번호 : 02-2184-2000 - 홈페이지 : http://www.daolsecurities.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률", "외국환거래법" 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요 사업의 내용당사는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의한 증권 및 장내ㆍ외 파생상품의 투자매매ㆍ투자중개와 투자자문 및 투자일임의 서비스를 제공하고 있습니다.인가(등록)업무 단위에 따라 당사는 IBㆍS&Tㆍ리테일ㆍ리서치 사업을 영위하고 있으며, 부문별 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.IB : 부동산 등 대체투자 자산에 대한 금융자문 및 인수S&T: 기관투자자 중심의 채권, CP, CD 중개 업무 파생결합증권 등 장외파생상품 설계 및 구조화 업무리테일 : 비대면 계좌 및 PB형 랩어카운트 활성화 등 금융상품 판매리서치 : 시장 상황에 맞는 맞춤형 투자정보 제공※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용평가 당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2024.06.28	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2024.06.28	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2024.06.19	기업신용평가	A(부정적)	한국기업평가(AAA~D)	본평가
2024.06.19	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2024.06.19	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2024.06.19	회사채 제551-2	A(부정적)	한국기업평가(AAA~D)	정기평가
2024.05.17	기업신용평가	A(부정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2024.05.17	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2024.05.17	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2024.04.29	후순위채 제548-3	A-(부정적)	나이스신용평가 (AAA~D)	정기평가
2024.04.29	회사채551-2	A(부정적)	나이스신용평가(AAA~D)	정기평가
2023.12.28	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2023.12.28	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2023.11.30	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2023.11.30	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2023.11.28	회사채551-1	A(부정적)	한국기업평가(A1~D)	수시평가
2023.11.28	회사채551-2	A(부정적)	한국기업평가(A1~D)	수시평가
2023.11.28	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2023.11.28	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2023.11.28	기업신용평가	A(부정적)	한국기업평가(A1~D)	수시평가
2023.07.20	회사채551-1	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2023.07.20	회사채551-2	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2023.06.29	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2023.06.29	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2023.06.19	기업신용평가	A(안정적)	한국기업평가(A1~D)	본평가
2023.06.19	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2023.06.19	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2023.06.16	파생결합사채	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2023.06.16	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2023.05.18	기업신용평가	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.12.29	파생결합사채	A(안정적)	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.12.28	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.28	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.29	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.29	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2022.12.14	파생결합사채	A(안정적)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.12.14	파생결합사채	A(안정적)	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.11.30	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2022.11.30	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2022.05.24	기업어음	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.24	전자단기사채	A2	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.24	회사채	A(안정적)	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	기업어음	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	전자단기사채	A2	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.18	회사채	A(Stable)	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	기업어음	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	전자단기사채	A2	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.05.02	회사채	A(안정적)	한국기업평가(A1~D)	본평가
2021.12.27	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.27	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.27	회사채	A-(긍정적)	한국신용평가(A1~D)	수시평가
2021.12.01	후순위채548-1	BBB+(Positive)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.12.01	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.01	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	정기평가
2021.12.01	회사채	A-(Positive)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.08.25	후순위채548-1	BBB+(Stable)	나이스신용평가(A1~D)	수시평가
2021.06.24	기업어음	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2021.06.24	전자단기사채	A2-	나이스신용평가(A1~D)	본평가
2021.06.24	회사채	A-(Stable)	나이스신용평가(AAA~D)	본평가
2021.05.21	기업어음	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2021.05.21	전자단기사채	A2-	한국신용평가(A1~D)	본평가
2021.05.21	회사채	A-(안정적)	한국신용평가(AAA~D)	본평가

(2) 신용등급체계 및 부여의미

유가증권 종류별	국내신용 등급체계	부여의미
단기신용등급	A1	적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	A2	적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
	A3	적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있음
	B	적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음
	C	적기상환능력이 의문시됨
	D	지급불능상태에 있음
기업신용등급	AAA	전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	AA	전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
	A	전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
	BBB	전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음
	BB	전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서 투기적 요소가 내포되어 있음
	B	전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음
	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨
	D	채무 지급불능상태에 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1996년 11월 19일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "다올자산운용주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Daol Asset Management Co., Ltd."라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 집합투자자산을 운용할 목적으로 1999년 9월 11일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60- 전화번호 : 02-788-8400- 홈페이지 : http://www.daolfund.com 라. 주요 사업의 내용회사는 집합투자업 업무를 영위하는 자산운용사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다.

(주)다올저축은행 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 다올저축은행"이고 영문으로는 "Daol Savings Bank Co.,Ltd"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간회사는 1972년 5월 15일 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 서울시 강남구 테헤란로 504 해성빌딩 3층, 13층~16층- 전화번호 : 02-1544-6700- 홈페이지 : http://www.daolsb.com 라. 주요 사업의 내용

사업부문	내용
수신부문	보통예금, 정기예적금 등 예금업
여신부문	신용대출/담보대출 등 대출업무

※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. Daol Securities (Thailand) PCL 가. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "Daol Securities (Thailand) PCL"라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간2008년 7월 태국 현지 증권사(Far East Securities)를 인수하였으며, 2019년 12월 지주회사 제체 전환에 따라 Daol (Thailand) PCL의 자회사로 편입 되었습니다. 다. 본사의 주소, 홈페이지- 본사주소 : 87/2 CRC Tower, 9ht, 18th, 39th FL, All Seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, Bangkok 10330, Thailand- 전화번호 : 66-2-351-1800- 홈페이지 : http://www.daol.co.th 라. 주요 사업의 내용회사는 태국내 증권업 업무를 주요 영업으로 하고 있으며, 리테일부문, 기관 Brokerage, IB, WM 사업부문을 영위하는 종합 증권사 입니다.※ 주요사업에 대한 상세내용은 보고서의 'Ⅱ.사업의내용'을 참조하시기 바랍니다. 그 외 특수목적기구 1) 1000 Harbor Boulevard Investor REIT LLC2) 1000 Harbor JV LLC3) 1000 Harbor Owner LLC4) 케이비이천로지스틱스 제5호주) 상기 회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하여 연결대상 종속회사로 분류되었으며, 글로벌랜드마크제일차(주), BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 부금일물류퍼스트(주), 부금일물류세컨드(주)의 지분관계에 있는 회사들입니다.

2. 회사의 연혁

최근 5사업연도 중 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 주된 변동내용

일 자	내 용
2019.01.16	투자매매업(장외파생상품)ㆍ투자중개업(장외파생상품)인가
2019.12.27	Daol Securities (Thailand) PCL 지주회사 전환
2020.07.01	Daol New York, LLC 지분 매입
2021.02.01	본점 소재지 이전 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
2021.03.25	대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 최석종 → (변경 후) : 이병철, 이창근
2021.11.25	유진에스비홀딩스 지분취득 (지분율 60.19%)
2021.12.21	유진에스비홀딩스 유진저축은행(現 다올저축은행) 합병 (합병 후 다올저축은행 60.19% 보유)
2022.03.24	다올투자증권주식회사로 사명변경
2023.03.24	대표이사 변경 (변경 전) : 이병철, 이창근 → (변경 후) : 이병철, 황준호

주) 회사명은 현재 사명으로 기재하였음

[연결대상 주요 종속회사]

다올자산운용(주)

일 자	내 용
2019.01.30	한국경제 제18회 대한민국 펀드 대상 (올해의 펀드매니저 공모 부문 수상, 리틀빅스타펀드)
2020.02.13	2020 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트운용사 국내주식형(액티브))
2021.02.08	2021 아시아경제 아시아펀드대상 (베스트펀드-해외주식형(KTB글로벌4차산업1등주펀드)
2021.02.16	2021 대한민국 펀드 대상 (해외주식 부문 베스트 운용사)
2021.03.30	2021 매일경제 증권대상 (베스트펀드, 해외주식형 부문)
2021.03.02	2021 모닝스타 어워즈 (국내주식 부문 베스트운용사)
2021.03.29	본점 소재지 이전 (서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워)
2021.12.13	2021 머니투데이 대한민국 펀드대상 (베스트펀드-국내주식형(KTB VIP스타셀렉션펀드))
2021.12.15	수탁고 15조원 달성
2022.02.15	2022 한국경제 펀드대상 (국내주식부문 베스트펀드상, KTB VIP스타셀렉션펀드)
2022.02.15	2022 KG제로인 펀드어워즈 (국내주식형 최우수상)
2022.02.23	2022 더벨 Korea Wealth Management Award (올해의 주식형펀드, KTB VIP스타셀렉션펀드)
2022.03.15	2022 매일경제 증권대상 (베스트운용사, 주식형 부문)
2022.03.23	다올자산운용주식회사로 사명변경
2022.06.09	제8회 매일경제 퇴직연금대상 (연금펀드부문 국내형 최우수상)
2023.01.02	현 대표이사 이창희 사장 취임

(주)다올저축은행

일 자	내 용
2020.08.03	본사 이전(서울시 강남구 테헤란로 504, 해성빌딩3층, 13층~16층)
2021.12.16	최대주주인 유진에스비홀딩스주식회사 흡수합병, 최대주주 변경(변경 전 : 유진그룹 → 변경 후 : 다올투자증권)
2021.12.21	대표이사 황준호 사장 취임
2022.03.21	사명 변경 (주식회사 유진저축은행 → 주식회사 다올저축은행)
2023.03.20	현 대표이사 김정수 사장 취임

Daol Securities (Thailand) PCL

일 자	내 용
2018.06.01	자회사 Daol REIT Management(리츠사) 및 Daol Asset Management(자산운용사) 설립
2019.11.14	지주회사 체제 전환(Daol Holding (Thailand) PCL 분할 설립 후 자회사로 편입)
2020.12.17	사명변경 (KTB Securities(Thailand) → KTBST Securities PCL)
2022.08.15	사명변경(KTBST Securities PCL → Daol Securities (Thailand) PCL

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 26일정기주총사외이사 이현주--2021년 03월 25일정기주총사내이사 이창근사외이사 이혁사내이사 김형남사외이사 Benny Chung사외이사 박동수(임기만료),사외이사 이석환(사임)2022년 03월 24일정기주총사외이사 박찬수사외이사 이상무사외이사 기은선사내이사 이병철사내이사 최석종사외이사 정유신(임기만료)사외이사 Ting Chen(임기만료)사외이사 Benny Chung(사임)2023년 03월 24일정기주총사내이사 황준호사외이사 이현주사내이사 이창근사내이사 최석종(임기만료)2024년 03월 15일정기주총사내이사 전수광사내이사 김형남사외이사 이상무사외이사 이 혁사내이사 이창근(임기만료)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음 라. 상호의 변경2022년 3월 24일 개최된 제42기 정기 주주총회에서 정관 개정을 통해 상호가 변경되었습니다.국문명 : (변경전) 케이티비투자증권주식회사 (변경후) 다올투자증권주식회사영문명 : (변경전) KTB Investment & Securities Co., Ltd. (변경후) Daol Investment & Securities Co., Ltd. 마. 회사가 회의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제45기 반기(2024년 2분기)	제44기(2023년말)	제43기(2022년말)	제42기(2021년말)	제41기(2020년말)
보통주	발행주식총수	60,911,106	60,911,106	60,314,092	60,314,092	60,314,092
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	304,555,530,000	304,555,530,000	301,570,460,000	301,570,460,000	301,570,460,000
우선주	발행주식총수	8,955,221	8,955,221	9,552,235	5,051,165	6,855,170
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	96,189,805,000	96,189,805,000	99,174,875,000	51,413,700,000	51,413,700,000
기타	발행주식총수			-	-	-
	액면금액			-	-	-
	자본금			-	-	-
합계	자본금	400,745,335,000	400,745,335,000	400,745,335,000	352,984,160,000	352,984,160,000

주1) 제42기 소각 : 제1종 상환전환우선주(일부) 1,804,005주 소각 (제2021-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2021.03.25)주2) 제43기 소각 : 제1종 상환전환우선주(전량) 5,051,165주 소각 (제2022-3차 이사회 결의, 관련공시: 주식소각결정 2022.03.24)주3) 제43기 발행 : 상환전환우선주 9,552,235주(제1종 6,686,564주, 제2종 2,865,671주) 신규발행 (제2022-3차 이사회 결의) (관련공시 : 주요사항보고서(유상증자결정) 2022.03.17, 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 2022.03.30) 주4) 제44기 전환 : 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.03.31) 상환전환우선주 298,507주 보통주 전환 (관련공시 : 기타경영사항(자율공시) 2023.04.21)주5) 상기 우선주 소각 절차 등으로 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주--2,000,000,000-60,911,10619,834,97580,746,081--10,879,75410,879,754----------10,282,74010,282,740--597,014597,014보통주 전환60,911,1068,955,22169,866,327-1,671,195-1,671,195-59,239,9118,955,22168,195,132-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주와 우선주를 포함하여 총 20억주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,741,289-70,094-1,671,195-우선주------보통주1,741,289-70,094-1,671,195-우선주------보통주------우선주------보통주1,741,289-70,094-1,671,195-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

주1) 성과보상 이연지급 대상자 중 퇴직임원에 대한 자기주식 교부를 위하여 70,094주(2024년 2월 2일)를 처분하였습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

직접 취득2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 처분2020년 04월 10일2020년 04월 10일3,427,5703,427,5701002020년 04월 13일직접 취득2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2021년 04월 09일2021년 04월 09일1,804,0051,804,0051002021년 04월 12일직접 처분2022년 02월 10일2022년 02월 10일67,49567,4951002022년 02월 10일직접 취득2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일직접 처분2022년 03월 25일2022년 03월 25일5,051,1655,051,1651002022년 03월 29일직접 처분2023년 02월 09일2023년 02월 09일7,4577,4571002023년 02월 10일직접 처분2024년 02월 02일2024년 02월 02일70,09470,0941002024년 02월 05일

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

주1) 2020년 4월 10일, 2021년 4월 9일, 2022년 3월 25일에 발생한 자기주식 직접 취득 및 처분 이행현황은 상환전환우선주 상환 및 소각을 위한 장외 직접취득 및 처분입니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다.

마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일 - 당사의 최근 정관 변경일은 2023년 3월 24일(제43기 정기주주총회)이며 승인된 정 관 변경 안건 내용은 아래와 같습니다.

구분	안건내용
제53조【이익배당】	- 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시
제54조【중간배당】	- 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시
부 칙 제 1 조【시행일】	- 이 정관은 2023년 3월 24일부터 시행한다.

나. 정관 변경 이력

2023년 03월 24일제43기정기주주총회- 주주총회 의결권행사 기준일과 배당기준일 분리 및 공고의무 명시- 중간배당의 근거조항 분리 및 공고의무 명시- 금융위원회가 발표한 배당절차 개선방안이 반영된 '상장회사의 표준정관' 개정안에 근거하여 당사 정관 정비2022년 03월 24일제42기정기주주총회- 상호 변경(국문/영문)- 상호 변경에 따른 회사 인터넷 홈페이지 주소 변경- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 상호 변경에 따른 정관 내용 변경(명칭 및 홈페이지 주소 등)- 무의결권 배당우선 종류주식의 발행 시 이사회로 정하는 사항 및 준용 조항 명확화2021년 03월 25일제41기정기주주총회- 신주의 배당기산일- 무의결권 배당우선주식 수와 내용- 주주명부 작성 비치- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 개정 상법 시행에 따른 개정사항 변경- 개정 전자증권법 시행에 따른 개정사항 변경2020년 03월 26일제40기정기주주총회- 목적- 무의결권 배당우선주식의 수와 내용- 이사의 수- 이사회의 구성과 소집- 금융투자업에서 규정에서 제외된 특정업무 제외 (금융투자업 규정 제4-1조 변경 내용 반영)- 개정 지배구조법 시행에 따른 개정사항 반영2019년 03월 27일제39기정기주주총회- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록- 사채발행에 관한 준용 규정- 외부감사인의 선임- '19.9월 시행되는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영- '19.9월 시행되는 전자증권법 반영- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용을 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 사업목적 현황

1증권의 투자매매업무영위2장내파생상품의 투자매매업무영위3장외파생상품의 투자매매업무영위4증권의 투자중개업무영위5장내파생상품의 투자중개업무영위6장외파생상품의 투자중개업무영위7집합투자업무미영위8신탁업무미영위9투자일임업무영위10투자자문업무영위11인수 매출 업무영위12모집 사모 매출의 주선업무영위13기업의 인수 및 합병의 중개 주선 또는 대리업무영위14

기업의 인수합병에 관한 조언업무

영위15사모투자전문회사 재산의 운용업무영위16기업의 경영, 구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력, 이와 유사한 업무영위17대출의 중개주선 또는 대리업무영위18지급보증 업무영위19프로젝트 파이낸싱 업무영위20

콜론시장 거래업무

영위21유가증권시장, 코스닥증권시장 또는 이와 유사한 시장으로서 외국에 있는 시장에서의 금융투자업무미영위22해외 직접 또는 간접투자업무영위23외자도입 및 해외투자의 주선미영위24해외자원개발(투자)업무영위25금융투자업과 관련한 신용공여업무영위26증권의 담보대출업무 및 증권대여업무, 대여 또는 차입의 중개영위27증권투자에 필요한 증권금융업무영위28사채모집의 수탁업무영위29증권 또는 지분의 평가업무미영위30상임대리인 업무영위31

금융상품 위탁판매업무

영위32종합자산관리업무미영위33기업어음(CP)의 할인과 매매 및 매매의 중개영위34증권의 대차거래와 그 중개주선 또는 대리 업무영위35대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개주선 또는 대리업무영위36증권의 보호예수 업무영위37자기소유 유가증권의 대여업무영위38자산 유동화에 관한 법률에 의한 자산관리자의 업무와 유동화전문회사 업무의 수탁영위39

외국환업무

영위40기업의 신용조사, 평가 및 이에 따른 용역의 제공업무미영위41기업금융 업무 과정에서 고객인 기업이 보유한 부동산의 임대ㆍ매매의 중개 또는 자문업무미영위42퇴직연금 업무미영위43퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무미영위44투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자자예탁금으로수행하는 자금이체업무영위45투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무영위46원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무영위47금지금의 매매 및 중개업무미영위48복권 및 입장권등의 판매대행 업무 및 이와 유사한 업무미영위49증권, 금융에 관한 연수업무미영위50간행물 및 도서 출판 업무영위51증권업과 관련된 전산시스템, 소프트웨어 대여 또는 판매 업무미영위52전산용역업무영위53부동산 임대업무미영위54금고 대여업무미영위55전자상거래 및 인터넷 관련사업영위56전자금융거래법상 전자금융업영위57신용카드회사, 보험회사 및 기타 금융업을 영위하는 회사와 제휴하여 영위하는 업무미영위58전자상거래를 통한 상품매매 및 결제업무미영위59간행물, 도서 또는 전자문서의 방법으로 행하는기업의 홍보 및 광고대행업무미영위60유가증권 거래와 관련한 대리인 업무(주식매수대리인)영위61인터넷방송업미영위62보험대리점업 및 관련법상 허용되는 보험업미영위63증권의 가치분석 등에 관한 정보를 불특정 다수인에게 간행물, 도서 또는 전자문서 등의 방법으로 판매하는 업무영위64

업무제휴의 관계에 있는 금융기관으로 하여금 고객에게 금전을 대여 하도록 중개주선 또는 대리하는 업무

영위65부동산개발 사업의 관리 및 육성에 관한 법률상 부동산개발업미영위66전자자금 이체업무영위67「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업미영위68관련법령에 따라 허용된 업무영위69 전 각 호에 부대한 업무영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, Daol Securities (Thailand) PCL , D aol New York LLC 등으로 이루어져 있으며, 금융투자업, 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.연결기준 당반기 및 전반기 사업부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	영업수익		영업이익		반기순이익
구분	2024년 2분기	2023년 2분기	2024년 2분기	2023년 2분기	2024년 2분기	2023년 2분기
금융투자업	415,973	573,786	(17,354)	(10,135)	(13,200)	102,757
집합투자업	15,897	23,794	1,604	4,899	1,383	6,041
기타투자업	4,125	3,312	1,622	903	1,212	1,199
저축은행업	218,825	209,400	(135)	(19,025)	(400)	(14,477)
기타	35,839	37,106	(528)	9,642	(575)	9,659
보고부문 합계	690,659	847,398	(14,791)	(13,716)	(11,580)	105,179
연결조정	(25,872)	(18,596)	(17,645)	(20,569)	(10,088)	(76,981)
합계	664,787	828,802	(32,436)	(34,285)	(21,668)	28,198

연결기준 당반기 사업부문별 자산 및 부채의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	자산		부채
구분	2024년 2분기	2023년말	2024년 2분기	2023년말
금융투자업	5,266,671	4,699,251	4,487,694	3,904,507
집합투자업	80,013	87,477	9,388	11,809
기타투자업	27,796	26,489	6,113	5,887
저축은행업	4,424,707	4,305,895	3,982,962	3,863,783
기타	1,000,993	976,124	559,350	591,727
보고부문 합계	10,800,180	10,095,236	9,045,507	8,377,713
연결제거	(945,166)	(883,399)	14,476	3,606
합계	9,855,014	9,211,837	9,059,983	8,381,319

연결기준 당반기말 현재 자산총계는 9조 8,550억원을 기록하여 전기말 대비 6,432억원, 6.9% 증가하였으며, 부채총계는 9조 600억원으로 전기말 대비 6,787억원, 8.1% 증가하였습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 다올투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임 및 투자자문업 등의 금융투자업무를 영위함으로써 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 IB, S&T, 리테일, 리서치 등의 영업활동을 영위하고 있으며 각 부문별 특화된 영업전략을 통해 중소형사의 강점을 극대화하고 있습니다.다올투자증권의 별도기준 각 부문별 영업성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	영업수익		영업이익		반기순이익
구분	2024년 반기	2023년 반기	2024년 반기	2023년 반기	2024년 반기	2023년 반기
투자중개	66,528	280,445	12,554	5,631	12,554	5,631
자기매매	257,136	160,206	(4,638)	4,933	(4,638)	4,933
인수주선	30,942	78,373	(15,495)	(26,309)	(15,495)	(26,309)
자기자본투자	5,065	7,664	(59)	1,983	(714)	1,725
자산관리	2,134	1,907	765	(485)	765	(485)
종속기업투자	8,386	7,800	7,824	4,784	7,885	148,813
기타	19,827	7,442	(13,709)	2,689	(9,675)	(28,852)
합계	390,019	543,837	(12,759)	(6,774)	(9,319)	105,456

별도기준 반기말 현재 자산총계는 4조 9,764억원을 기록하여 전기말 대비 5,644억원, 12.8% 증가하였으며, 부채총계는 4조 2,613억원으로 전기말 대비 5,856억원, 15.9% 증가하였습니다. 자본총계는 전기말 대비 212억원, 2.9% 감소한 7,151억원이며, 당반기 영업이익은 전년동기 대비 60억원 감소한 -128억원, 반기순이익은 1,148억원 감소한 -93억원입니다. 2023년 반기순이익의 경우, 주요종속회사였던 다올인베스트먼트(주)와 그 종속회사를 매각하면서 발생한 처분이익 1,440억원이 포함되어 있습니다. [연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)주요 종속회사 중 집합투자업을 영위하는 다올자산운용(주)은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권, 부동산 인프라 등에 투자하고 있습니다. 기존의 주식, 채권과 같은 전통자산 투자에 더해 투자자들의 니즈가 증가하고 있는 부동산, 특별자산 등 대체투자로의 투자를 확대하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 집합투자업은 다수의 투자자를 통해 확보한 AUM으로 안정적인 수익 창출이 가능하므로, 운용사의 업력과 노하우로 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하여 AUM을 지속 확대하는 전략으로 산업내 경쟁력을 유지해나갈 예정입니다. 2024년 반기 자산총계는 직전 회계연도 대비 8.9% 감소한 780억원, 부채총계는 20.1% 감소한 91억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 689억원으로 직전 회계연도 대비 7.2% 감소하였습니다. (주)다올저축은행저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다. (주)다올저축은행은 업계 최상위권의 규모로 안정적인 자산건정성을 바탕으로 부동산 PF 등 관련 상품 다각화를 통해 업무범위를 확대하고 성장성 및 수익성을 개선하고 있습니다. 또한, 시대의 흐름에 맞게 디지털 부문에 대한 과감한 투자를 통해 새로운 차원의 저축은행, 디지털뱅크로의 도약을 추진 중입니다. 2024년 반기 다올저축은행의 K-IFRS기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 2.7% 증가한 4조 4,247억원, 부채총계는 3.1% 증가한 3조 9,829억원을 기록하였습니다. 자기자본 총계는 4,417억원으로 직전 회계연도 대비 0.1% 감소하였습니다. Daol Securities (Thailand) PCL주요 종속회사 중 태국내 증권업을 영위하는 Daol Securities (Thailand) PCL은 Retail Brokerage, Institution Brokerage, IB, Wealth Management 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 거래 수수료에 의존하는 태국현지 타 증권사와 달리 고액 자산가중심의 WM 영업, 채권 등 발행주관 IB 업무로 다변화된 수익구조를 구축하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제45기 2분기	제44기 2분기	제44기	제43기
수수료수익	20,025	22,415	38,944	217,251
금융자산(부채)평가및처분이익	256,085	433,196	433,196	890,783
이자수익	84,222	71,747	161,225	104,707
배당금수익	7,816	9,016	9,933	26,348
외환거래이익	19,100	6,801	26,761	25,870
기타의 영업수익	2,771	662	279,589	3,367
영업수익 합계	390,019	543,837	949,648	1,268,326

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(1) 부문별 상세내역

(단위 : 백만원)

구분	영업수익				영업이익(손실)				당기순이익(손실)
구분	제45기2분기	제44기2분기	제44기	제43기	제45기2분기	제44기2분기	제44기	제43기	제45기2분기	제44기2분기	제44기	제43기
투자중개	66,528	280,445	391,089	555,493	12,554	5,631	6,829	14,755	12,554	5,631	6,829	14,755
자기매매	257,136	160,206	407,473	456,081	(4,638)	4,933	17,756	3,409	(4,638)	4,933	17,756	3,409
인수주선	30,942	78,373	104,424	205,828	(15,495)	(26,309)	(56,019)	32,128	(15,495)	(26,309)	(56,019)	32,855
자기자본투자	5,065	7,664	17,118	16,946	(59)	1,983	1,776	4,710	(714)	1,725	1,518	5,994
자산관리	2,134	1,907	3,979	3,542	765	(485)	1,649	1,574	765	(485)	1,649	1,574
종속기업투자	8,386	7,800	7,527	19,849	7,824	4,784	3,561	17,304	7,885	148,813	148,381	20,535
기타	19,827	7,442	18,038	10,588	(13,709)	2,689	(22,647)	(27,781)	(9,675)	(28,852)	(36,388)	(30,754)
합계	390,019	543,837	949,648	1,268,326	(12,759)	(6,774)	(47,096)	46,099	(9,319)	105,456	83,726	48,368

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
집합투자기구운용보수	11,527	11,445	23,330	39,280
수수료수익 (일임, 자문)	1,820	4,549	6,959	6,792
기타영업수익	1,184	5,723	8,020	3,157
영업수익 합계	14,531	21,717	38,309	49,229

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

(주)다올저축은행

(단위 : 백만원)

구분	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
이자수익	190,642	195,426	387,287	361,049
수수료수익	4,275	3,463	6,990	21,792
기타수익	23,908	10,511	25,339	16,263
영업수익 합계	218,825	209,400	419,616	399,104

주) K-IFRS적용 별도 재무제표 기준임

Daol Securities (Thailand) PCL

(단위 : 백만원)

영업종류	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
Retail Brokerage	4,224	5,032	8,989	15,187
Institution Brokerage	693	855	1,768	3,099
Investment Banking	3,449	7,316	13,753	14,858
Wealth Management	13,801	11,817	20,650	31,317
Private Fund	966	1,551	2,853	2,779
영업수익 합계	23,133	26,571	48,013	67,240

주) 자회사 및 기타수익 미포함

나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제45기 2분기		제44기 2분기		제44기		제43기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	400,745	8.67%	400,745	8.54%	400,745	8.46%	392,785	7.80%
	자본잉여금	85,201	1.84%	85,131	1.81%	85,132	1.80%	85,117	1.69%
	자본조정	(4,353)	0.00%	(4,565)	0.00%	(4,486)	0.00%	(5,107)	0.00%
	기타포괄손익누계액	0	0.00%	14	0.00%	7	0.00%	(4)	0.00%
	이익잉여금	246,936	5.34%	243,258	5.18%	253,957	5.36%	208,277	4.14%
예수부채	고객예수금	211,046	4.57%	246,231	5.24%	205,087	4.33%	185,878	3.69%
금융부채	매도유가증권	167,293	3.62%	175,709	3.74%	174,049	3.68%	471,332	9.36%
	파생상품	101,028	2.19%	90,197	1.92%	99,448	2.10%	94,528	1.88%
	매도파생결합증권	3,892	0.08%	18,113	0.39%	13,671	0.29%	109,846	2.18%
차입부채	콜머니	20,500	0.44%	20,000	0.43%	24,167	0.51%	44,417	0.88%
	차입금	817,100	17.68%	877,109	18.68%	814,260	17.19%	791,705	15.73%
	RP매도	1,974,040	42.70%	1,803,225	38.41%	1,996,629	42.16%	1,760,012	34.96%
	사채	201,667	4.36%	113,333	2.41%	151,250	3.19%	95,000	1.89%
기타부채	충당부채	5,398	0.12%	10,122	0.22%	9,156	0.19%	11,982	0.24%
기타부채	기타	392,030	8.48%	616,239	13.13%	512,418	10.82%	788,810	15.67%
합 계		4,622,522	100.00%	4,694,863	100.00%	4,735,492	100.00%	5,034,578	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월말 잔액의 평균을 기재함주3) 사채에는 후순위사채를 포함하여 기재함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		제45기 2분기		제44기 2분기		제44기		제43기
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 예금	현금 및 현금성 자산	241,417	5.22%	329,905	7.03%	289,972	6.12%	312,367	6.20%
현금 예금	예치금	380,862	8.24%	323,742	6.90%	316,601	6.69%	366,020	7.27%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	2,613,451	56.54%	2,508,075	53.42%	2,736,174	57.78%	2,639,399	52.43%
	파생상품	134,915	2.92%	128,588	2.74%	136,238	2.88%	121,735	2.42%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	0.11%	5,300	0.11%	5,300	0.11%	3,217	0.06%
	종속기업 및 관계기업주식	316,831	6.85%	376,314	8.02%	355,090	7.50%	391,861	7.78%
대출채권	신용공여금	364,815	7.89%	322,239	6.86%	319,784	6.75%	366,755	7.28%
	RP매수	27,983	0.61%	10,433	0.22%	12,433	0.26%	31,566	0.63%
	대여금	19,895	0.43%	10,035	0.21%	12,518	0.26%	-	0.00%
	기타	98,514	2.13%	30,033	0.64%	24,777	0.52%	8,771	0.17%
유형자산		21,195	0.46%	24,150	0.51%	23,154	0.49%	28,329	0.56%
기타		397,343	8.60%	626,049	13.33%	503,452	10.63%	764,558	15.19%
합계		4,622,522	100.00%	4,694,863	100.00%	4,735,492	100.00%	5,034,578	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 평균잔액은 기중 매월 말 잔액의 평균을 기재함

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
자본	자본금	15,214	19.05%	15,214	18.91%	15,214	18.50%	15,214	19.37%
	기타불입자본	9,714	12.17%	9,710	12.07%	9,712	11.81%	9,709	12.36%
	이익잉여금	45,963	57.56%	45,233	56.22%	46,860	56.97%	39,818	50.70%
	기타자본구성요소	(290)	-0.36%	(256)	-0.32%	(260)	-0.32%	(280)	-0.36%
부채	기타금융부채	8,235	10.31%	8,559	10.64%	9,354	11.37%	11,273	14.35%
부채	기타부채	1,014	1.27%	1,998	2.48%	1,380	1.68%	2,801	3.57%
합 계		79,850	100.00%	80,458	100.00%	82,260	100.00%	78,535	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분		FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구 분		평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비
현금 및 현금성자산		1,688	2.11%	2,200	2.73%	1,950	2.37%	2,025	2.58%
유가증권	당기손익-공정가치측정금융자산	41,415	51.87%	41,091	51.07%	43,961	53.44%	41,390	52.70%
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	555	0.70%	604	0.75%	600	0.73%	567	0.72%
	종속기업및관계기업투자	20,519	25.70%	22,522	27.99%	21,323	25.92%	19,915	25.36%
상각후원가측정금융자산		6,264	7.84%	6,125	7.61%	6,321	7.68%	6,735	8.58%
유형자산		3,910	4.90%	4,324	5.37%	4,251	5.17%	4,558	5.80%
무형자산		3,676	4.60%	1,392	1.73%	1,578	1.92%	1,481	1.89%
기타금융자산		-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
기타자산		1,823	2.28%	2,200	2.73%	2,276	2.77%	1,864	2.37%
합 계		79,850	100.00%	80,458	100.00%	82,260	100.00%	78,535	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
조달	자본금	278,000	6.28%	278,000	6.35%	278,000	6.46%	278,000	5.76%
	기타자본	163,744	3.70%	156,150	3.57%	164,112	3.81%	170,630	3.54%
	예수부채	3,817,066	86.27%	3,807,834	86.94%	3,734,558	86.73%	4,248,685	88.06%
	기타부채	165,719	3.75%	137,978	3.15%	129,225	3.00%	127,560	2.64%
합계		4,424,529	100.00%	4,379,962	100.00%	4,305,895	100.00%	4,824,875	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분		FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구분		금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
운용	현금및예치금	404,501	9.14%	511,864	11.69%	522,639	12.14%	465,170	9.64%
	유가증권	452,314	10.22%	309,658	7.07%	258,492	6.00%	448,682	9.30%
	대출채권	3,426,712	77.45%	3,456,921	78.93%	3,440,402	79.90%	3,833,107	79.44%
	기타자산	141,002	3.19%	101,519	2.32%	84,362	1.96%	77,916	1.61%
합계		4,424,529	100.00%	4,379,962	100.00%	4,305,895	100.00%	4,824,875	100.00%

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

다. 투자매매 업무

(1) 증권거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분		매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	750,119	701,158	1,451,278	380,871	7,117
	신주인수권증서	-	-	-	71	9
	기타	2,771	5,091	7,862	34,910	-
	계	752,891	706,249	1,459,140	415,851	7,126
채무증권	국채, 지방채	664,682	541,900	1,206,582	62,485	(585)
	특수채	171,037	1,433,013	1,604,050	159,701	(347)
	금융채	1,470,634	1,548,808	3,019,442	1,056,732	1,984
	회사채	756,440	1,090,284	1,846,724	1,104,145	(18,184)
	기업어음증권	527,249	532,822	1,060,072	84,531	(469)
	기타	-	-	-	-	-
	계	3,590,043	5,146,827	8,736,869	2,467,593	(17,600)
집합투자증권	ETF	-	-	-	-	-
	기타	10,025	412	10,437	39,546	1,222
	계	10,025	412	10,437	39,546	1,222
투자계약증권		-	-	-	-	-
외화증권	지분증권	4,611	-	4,611	20,126	-
	채무증권	-	-	-	-	-
	집합투자증권	-	-	-	-	-
	투자계약증권	-	-	-	-	-
	파생결합증권	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-
	계	4,611	-	4,611	20,126	-
파생결합증권	ELS	-	-	-	-	-
	ELW	-	-	-	1,022	158
	기타	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	1,022	158
기타증권		-	-	-	-	-
합계		4,357,569	5,853,488	10,211,057	2,944,137	(9,095)

주) 증권거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래 현황(상세)' 참조

2) 장내파생상품 거래현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분			거래금액				잔액		평가손익주1)
구분			투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익주1)
선물	국내	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	-	44,816,517	-	44,816,517	-	-	(3,783)
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	44,816,517	-	44,816,517	-	-	(3,783)
	해외	상품선물	-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	160,408	-	-	160,408	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	160,408	-	-	160,408	-	-	-
	선물계		160,408	44,816,517	-	44,976,925	-	-	(3,783)
옵션	국내	지수옵션	-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		국내계	-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
	해외	주가지수	-	-	-	-	-	-	-
		개별주식	-	-	-	-	-	-	-
		금리	-	-	-	-	-	-	-
		통화	-	-	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-	-	-
		해외계	-	-	-	-	-	-	-
	옵션계		-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
기타			-	-	-	-	-	-	-
합계			160,408	44,912,072	-	45,072,480	172	1,134	(3,923)

주1) 당반기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) 장내파생상품 거래현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분		거래금액				잔액		평가손익
구분		투기	헤지	기타	계	자산	부채	평가손익
선도	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	-	-	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	5,899	1,157	1,613
	통화	-	-	-	-	-	30	(29)
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	5,899	1,188	1,584
옵션	신용	-	-	-	-	-	-	-
	주식	-	-	-	-	25,622	15,487	-
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	-	-	-	-	-	-
	통화	-	-	-	-	-	-	-
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	25,622	15,487	-
스왑	신용	-	80,000	-	80,000	43,632	42,917	(20,942)
	주식	589,199	-	-	589,199	446	-	(3,339)
	일반상품	-	-	-	-	-	-	-
	금리	-	240,000	-	240,000	28,609	19,115	(7,356)
	통화	324,783	-	-	324,783	31,232	23,809	20,045
	기타	-	-	-	-	-	-	-
	계	913,982	320,000	-	1,233,982	103,920	85,841	(11,592)
기타		-	-	-	-	-	-	-
합계		913,982	320,000	-	1,233,982	135,440	102,516	(10,008)

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

라. 투자중개 업무

(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (요약)

(단위 : 백만원)

구분	매수	매도	합계	수수료
지분증권	8,670,011	8,941,532	17,611,543	7,951
채무증권	48,183,066	21,601,564	69,784,630	2
집합투자증권	711,443	735,283	1,446,726	198
투자계약증권	-	-	-	-
파생결합증권	17,100	16,700	33,800	2
외화증권	196	213	409	2
기타증권	-	-	-	-
증권계	57,581,817	31,295,291	88,877,108	8,155
선물	1,378,434	1,393,134	2,771,568	55
옵션	54,211	54,000	108,211	85
선도	-	-	-	-
기타 파생상품	-	-	-	-
파생상품합계	1,432,645	1,447,133	2,879,779	139
합계	59,014,463	32,742,424	91,756,887	8,294

주) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황에 대한 상세내용은 보고서의 "XII.상세표"를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조

마. 투자일임 업무

(1) 투자운용인력 현황

(단위 : 백만원)

성명	직위	담당업무	자격증 종류	자격증취득일	협회등록일	상근여부	운용중인계약수	운용규모
장승택	부장	리테일 영업	투자자산운용사	20010509	20170620	상근	8	3,390
박성용	부장	리테일 영업	투자자산운용사	20021213	20170516	상근	1	45
주규석	부장	리테일 영업	투자자산운용사	20080419	20240401	상근	1	50
김학현	이사대우	리테일 영업	투자자산운용사	20131108	20180103	상근	-	-

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명,건,백만원)

구분	당반기말	전반기말	증감
고객수	10	45	(35)
일임계약건수	10	50	(40)
일임계약자산총액(계약금액)	3,485	8,478	(4,993)
일임계약자산총액(평가금액)	6,193	17,476	(11,283)

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(3) 일임수수료 수입현황

(단위 : 백만원)

구분		당반기말	전반기말	증감
일임수수료	일반투자자	442	316	126
	전문투자자	40	17	23
	계	482	333	149
기타수수료	일반투자자	-	-	-
	전문투자자	-	-	-
	계	-	-	-
합계	일반투자자	442	316	126
	전문투자자	40	17	23
	계	482	333	149

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(4) 투자일임 재산 현황 (2024년 6월 30일 현재)

(단위 : 건,백만원)

구분		금융투자업자		은행		보험회사(고유계정)		보험회사(특별계정)		연기금		종금		개인		기타		계
구분		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8	2,440	2	1,045	10	3,485
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8	2,440	2	1,045	10	3,485
해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	일반투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8	2,440	2	1,045	10	3,485
	전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8	2,440	2	1,045	10	3,485

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(계약당시 금액 기준)

(단위 : 건,백만원,%)

구분	계약건수				계약금액
구분	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만	3	-	3	30.0%	185	-	185	5.4%
1억원이상~3억원미만	3	-	3	30.0%	500	-	500	14.3%
3억원이상~5억원미만	1	-	1	10.0%	300	-	300	8.6%
5억원이상~10억원미만	1	-	1	10.0%	500	-	500	14.3%
10억원이상~50억원미만	2	-	2	20.0%	2,000	-	2,000	57.4%
50억원이상~100억원미만	-	-	-	-	-	-	-	-
100억원이상	-	-	-	-	-	-	-	-
합계	10	-	10	100.0%	3,485	-	3,485	100.0%

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2024년 6월 30일 현재의 재산현황을 기재한것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

(6) 투자일임재산 운용현황(2024년 6월 30일 현재)

(단위 : 백만원)

구분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)		550	-	550
	보통예금		-	-	-
	정기예금		-	-	-
	양도성예금증서(CD)		-	-	-
	콜론(Call Loan)		-	-	-
	환매조건부채권매수(RP)		1,503	-	1,503
	기업어음증권(CP)		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		2,053	-	2,053
증권	채무증권	국채·지방채	-	-	-
		특수채	-	-	-
		금융채	-	-	-
		회사채	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	지분증권	주식	4,140	-	4,140
		신주인수권증서	-	-	-
		출자지분	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	4,140	-	4,140
	수익증권	신탁 수익증권	-	-	-
		투자신탁수익증권	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-
	파생결합증권	ELS	-	-	-
		ELW	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	증권예탁증권		-	-	-
	기타		-	-	-
	소계		4,140	-	4,140
파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-
		통화관련거래	-	-	-
		주식관련거래	-	-	-
		기타	-	-	-
		소계	-	-	-
	소계		-	-	-
기타			-	-	-
합계			6,193	-	6,193

주) 투자일임계약의 금액은 계약당시의 최초 금액을 기재하였으며, 투자일임재산 운용현황은 2024년 6월 30일 현재의 재산현황을 기재한 것으로 평가손익으로 인하여 잔액이 상이함.

바. 유가증권 인수업무

(1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 2분기			제44기 2분기			제44기			제43기
구 분	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료	주간사실적	인수실적	인수수수료
기업공개	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
주 식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
국공채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
회사채	1,038,502	25,108,245	1,356	573,782	29,502,597	6,857	1,979,060	60,335,850	9,099	2,976,759	105,024,073	16,882
외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	5,318,524	143	-	10,372,450	552	-	17,703,178	598	-	49,442,782	3,217
합 계	1,038,502	30,426,769	1,499	573,782	39,875,047	7,409	1,979,060	78,039,027	9,697	2,976,759	154,466,855	20,099

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 2분기	제44기 2분기	제44기	제43기
인수수수료	1,499	7,409	9,697	20,099
수수료비용	-	-	-	-
수지차익	1,499	7,409	9,697	20,099

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

사. 대출업무 [연결대상 주요 종속회사] (주)다올저축은행(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구분	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중	금 액	비중
예적금담보대출	886	0.02%	1,232	0.03%	988	0.03%	1,592	0.04%
일반자금대출	2,587,861	72.66%	2,502,182	69.80%	2,550,801	71.34%	2,696,722	68.72%
종합통장대출	723,655	20.32%	989,906	27.62%	946,590	26.47%	1,095,142	27.91%
기타대출채권	249,248	7.00%	91,340	2.55%	77,316	2.16%	130,845	3.33%
합계	3,561,650	100.00%	3,584,660	100.00%	3,575,695	100.00%	3,924,301	100.00%

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합계
대출금	2,014,209	469,169	1,078,272	3,561,650

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨(3) 대출금의 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구분	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
개인	1,891,481	1,756,283	1,890,964	1,805,607
기업	1,668,089	1,826,301	1,682,476	2,118,371
기타	2,080	2,076	2,255	323
계	3,561,650	3,584,660	3,575,695	3,924,301

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 이연부대비용과 현재가치할인차금은 제외됨

아. 투자업무

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)

(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분		FY2024 2분기			FY2023 2분기			FY2023			FY2022
구분		총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수	총설정원본	순자산가액	펀드수
증권	주식형	476,386	833,557	127	581,483	907,928	123	553,204	859,141	122	642,401	796,709	124
	채권형	163,450	167,723	26	150,099	150,401	26	148,956	149,729	26	150,153	145,923	26
	혼합주식	81,435	110,852	28	108,169	133,131	40	94,712	115,752	29	125,359	128,155	43
	혼합채권	899,321	1,119,828	80	517,002	609,231	74	461,200	556,444	74	634,191	724,450	71
	재간접형	128,277	147,446	44	181,069	185,807	45	122,454	128,022	51	161,927	168,001	40
	파생형	65,846	68,311	21	77,667	78,723	52	107,736	106,647	75	100,046	93,927	101
	소계	1,814,715	2,447,717	326	1,615,489	2,065,221	360	1,488,262	1,915,735	377	1,814,077	2,057,165	405
부동산		136,353	169,489	3	139,047	180,866	3	139,047	166,760	3	140,278	175,493	3
특별자산		121,169	89,328	3	127,846	94,066	3	125,226	93,009	3	131,856	98,744	5
단기금융(MMF)		2,223,418	2,271,391	1	1,370,335	1,399,178	1	1,668,508	1,673,731	1	1,758,457	1,763,745	1
전문투자형		8,590,593	8,659,506	123	10,850,447	10,912,796	135	10,247,977	10,362,671	126	10,622,495	10,642,699	144
합계		12,886,248	13,637,431	456	14,103,164	14,652,127	502	13,669,020	14,211,906	510	14,467,163	14,737,846	558

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

(주)다올저축은행(1) 집합투자재산 종류별 잔액

(단위 : 백만원)

구분	FY2024 2분기		FY2023 2분기		FY2023		FY2022
구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
보통예금	117,513	3.08%	4,618	0.12%	4,247	0.11%	4,292	0.10%
별단예금	246	0.01%	245	0.01%	230	0.01%	195	0.00%
수입부금	0	0.00%	1	0.00%	1	0.00%	1	0.00%
자유적립예금	8,366	0.22%	12,741	0.33%	6,557	0.18%	9,638	0.23%
정기예금	3,154,684	82.65%	3,469,359	91.11%	3,076,567	82.38%	4,031,134	94.88%
저축예금	377,704	9.90%	108,851	2.86%	354,778	9.50%	124,952	2.94%
기업자유예금	130,005	3.41%	168,506	4.43%	266,641	7.14%	9,209	0.22%
정기적금	28,548	0.75%	43,514	1.14%	25,537	0.68%	69,264	1.63%
합계	3,817,066	100.0%	3,807,835	100.0%	3,734,558	100.00%	4,248,685	100.00%

(2) 1영업점당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
예수금	9,543	9,520	9,336	9,651

(3) 직원1인당 평균 예금실적

(단위:억원)

구분	FY2024 2분기	FY2023 2분기	FY2023	FY2022
예수금	123	115	114	118

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분		이자율	통화	주식	신용	기타	계
거래목적	위험회피	4,246,754	1,362,192	295,416	3,076,658	-	8,981,020
거래목적	매매목적	897,414	580	419,161	-	-	1,317,155
거래장소	장내거래	-	-	385,383	-	-	385,383
거래장소	장외거래	5,144,168	1,362,772	329,193	3,076,658	-	9,912,792
거래형태	선도	407,414	580	-	-	-	407,994
	선물	-	-	179,442	-	-	179,442
	스왑	4,736,754	1,362,192	46,816	3,076,658	-	9,222,420
	옵션	-	-	488,319	-	-	488,319

주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준주2) 당사는 2021년 유진저축은행(現. (주)다올저축은행) 인수시의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였고, 이에 따른 주식매입옵션과 주식매도옵션 미결제 약정금액을 포함하였습니다. - 주식매입옵션: 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 (주)다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다. - 주식매도옵션: (주)다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. (주)다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 나. 신용파생상품 거래현황(1) 거래현황

(2024년 06월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

구분	명목금액
구분	보장매수(위험매도)	보장매도(위험매수)
신용스왑(CDS)	839,552	759,552
총수익스왑(TRS)	1,200,000	277,554
합계	2,039,552	1,037,106

(2) 신용파생상품 상세명세

(2024년 06월 30일 기준)

(단위 : 백만원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	약정금액(KRW)	취득일	만기일	준거자산
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	58,346	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	에스에프로키제사차 주식회사	다올투자증권	58,346	20190524	20241220	중국	하나은행	KT
CDS	다올투자증권	하나증권	59,736	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	하이트레디션제십팔차 주식회사	다올투자증권	59,736	20190705	20241220	중국	우리은행	POSCO
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	60,000	20200708	20250715	KB 금융지주	-	-
CDS	뉴에이치와이제일차 주식회사	다올투자증권	60,000	20200708	20250715	KB 금융지주	-	-
CDS	다올투자증권	엔에이치투자증권	58,624	20200811	20251220	현대캐피탈 아메리카	-	-
CDS	뉴스텔라제십일차 주식회사	다올투자증권	58,624	20200811	20251220	현대캐피탈 아메리카	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	33,000	20210527	20261211	JB 금융지주(후순위채)	-	-
CDS	뉴에이치와이제육차 주식회사	다올투자증권	33,000	20210527	20261211	JB 금융지주(후순위채)	-	-
CDS	하이스톰메이커제일차 주식회사	다올투자증권	115,998	20220210	20270620	중국	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	115,998	20220210	20270620	중국	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	105,788	20220727	20271220	대한민국	-	-
CDS	하이메타버스서퍼제삼차 주식회사	다올투자증권	105,788	20220727	20271220	대한민국	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	106,691	20230317	20280620	POSCO	-	-
CDS	더퍼스트샤이닝제십오차 주식회사	다올투자증권	106,691	20230317	20280620	POSCO	-	-
CDS	다올투자증권	하나증권	161,369	20230612	20290620	대한민국	-	-
CDS	디에이치화이트 주식회사	다올투자증권	161,369	20230612	20290620	대한민국	-	-
CDS	플라이그린에코제일차 주식회사	다올투자증권	80,000	20240603	20290528	현대카드	-	-
TRS	에이치와이굿제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20210226	20301210	대한민국	-	-
TRS	하오브라더스제육차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220411	20270407	대한민국	-	-
TRS	뉴한양제이차 주식회사	다올투자증권	200,000	20220624	20270622	대한민국	-	-
TRS	뉴폴라리스제삼차 주식회사	다올투자증권	100,000	20220919	20270915	대한민국	-	-
TRS	다올투자증권	디비에스은행	97,108	20221020	20241021	대한민국	-	-
TRS	굿에이치와이제사차 주식회사	다올투자증권	100,000	20221021	20251019	대한민국	-	-
TRS	다올투자증권	디비에스은행	91,883	20230516	20250519	대한민국	-	-
TRS	다올투자증권	디비에스은행	88,563	20230911	20250312	대한민국	-	-
TRS	디에이치레드 주식회사	다올투자증권	200,000	20230921	20260921	대한민국	-	-
TRS	뉴에스에프제오차 주식회사	다올투자증권	200,000	20231024	20281024	대한민국	-	-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황

(2024년 06월 30일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
국내	2	-	-	2
해외	-	-	-	-
계	2	-	-	2

주) 지점 : 영업부, 사이버지점

[연결대상 주요 종속회사]

(주)다올저축은행

(2024년 06월 30일 기준)

지역	지점	사무소	계
국내	4	-	4
계	4	-	4

나. 영업설비 등 현황- 해당사항 없음

다. 자동화기기 설치 현황- 해당사항 없음

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제45기 2분기	제44기 2분기	제44기	제43기
영업용순자본(A)	467,760	587,800	569,498	613,227
총 위 험 액(B)	281,648	339,279	312,118	367,430
잉여자본(C=A-B)	186,112	248,521	257,380	245,797
필요유지자기자본(D)	81,725	81,725	81,725	81,725
순자본비율(C/D)	227.73%	304.09%	314.93%	300.76%

주1) 순자본비율 = 잉여자본/필요유지자기자본×100주2) K-IFRS 적용 연결재무제표 기준

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분	제45기 2분기	제44기 2분기	제44기	제43기
실질자산(A)	4,961,450	4,977,723	4,397,406	3,925,409
실질부채(B)	4,261,318	4,234,442	3,675,692	3,279,268
자산부채비율(A/B)	116.43%	117.55%	119.63%	119.70%

주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 적용 별도재무제표 기준.

나. 업계의 현황(1) 산업의 특성

금융투자업은 자금의 중개를 통해 개인에게는 투자의 기회를 제공하고 기업에게는 필요자금을 조달하여 사회적 자본을 효율적으로 배분하는 기능을 수행하고 있습니다. 금융투자업은 경제상황 뿐만 아니라 정치, 사회 문화 등 경제외적 외부환경 변화에도 민감하게 반응하는 이익변동성이 높은 산업입니다. 과거에는 국내 주가지수에 크게 변동되던 위탁매매수수료가 주요 수익원이었으나 자기자본을 동반한 IB 및 자기매매 비중 확대로 수익이 점차 다변화되는 추세입니다. 또한, 첨단 기술의 발전을 통한 IT와 금융의 결합은 새로운 트렌드가 되어 Fin Tech, Big Tech와 같은 기술 금융영역이 확대되고 있습니다. 최근에는 기업 활동이 환경(E), 사회(S), 및 주주(G)들에게 미치는 영향을 종합적으로 평가하여 투자 의사결정에 반영하는 지속가능투자가 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 이처럼 금융투자업은 시대의 변화를 반영하며 시장을 확대해나가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt,조원,%)

구분		2024년 6월말	2023년 말	2022년 말	2021년 말
주가지수	KOSPI	2,797.82	2,655.28	2,236.40	2,977.65
주가지수	KOSDAQ	840.44	866.57	679.29	1,033.98
시가총액	금액	2,692.33	2,558.16	2,082.73	2,649.66
시가총액	증가율	5.25%	22.83%	-21.40%	11.98%
거래대금	금액	2,562.97	4,808.67	3,913.62	6,766.81
거래대금	증가율	-	22.87%	-42.16%	18.55%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.주2) 상기자료는 한국거래소(KRX) 통계자료를 기준으로 작성함.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 낮은 진입 장벽으로 완전경쟁시장에 속해 있으며, 업권 내 유사한 상품, 정형화된 수익구조 등에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

저성장 기조가 지속되면서 금융산업은 자산관리 업무 중심으로 변화해가고 있으며, 이에 당사는 다올저축은행 인수를 통해 자문에서 판매에 이르기까지 고객의 관점에 서 은행-증권 간 협업을 통해 미래성장동력을 구축하고 있습니다. I B의 경우, 부동산시장의 회복이 지연되면서 선별적 투자와 리스크 관리에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다. Covid-19, 금리인상 기조 및 금융시장 침체로 해외대체투자는 부진하였지만 향후 기회는 지속적으로 존재할 것으로 판단됨에 따라 타사와 차별화된 역량을 바탕으로 DAOL Thailand와 DAOL New York을 활용한 사업을 진행중입니다. S&T의 경우, 일반적인 위탁매매 수수료 수익구조에서 탈피하여 장외파생상품, Mezzanine 및 신규 하이브리드 상품 출시를 통해 차별화된 역량을 강화하고 있습니다.리테일은 최신 트렌드에 부합하는 마케팅 기획을 통해 다양한 제휴 서비스를 선보였습니다.

(4) 시장점유율 추이[지분증권 수탁수수료 및 시장점유율 현황]

(단위 : 백만원,%)

구분	'24.1.1~'24.03.31		'23.1.1~'23.12.31		'22.1.1~'22.12.31
구분	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당사	4,131	0.39%	13,938	0.39%	15,138	0.52%
KB증권	115,083	10.80%	426,550	11.83%	330,326	11.26%
미래에셋	115,067	10.80%	395,940	10.98%	321,645	10.96%
NH투자증권	102,823	9.65%	373,060	10.35%	304,002	10.36%
삼성증권	100,410	9.42%	344,862	9.56%	269,224	9.17%
키움증권	84,835	7.96%	333,469	9.25%	271,167	9.24%

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주)(1) 산업의 특성금융투자업은 다수의 투자자로부터 위탁받은 자금을 주식, 채권 등의 전통자산과 부동산, 인프라 등 대체자산에 투자를 통해 발생한 수익을 되돌려 주는 산업으로서 투자자들에게 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성펀드와 투자일임을 포함한 집합투자자산의 전체 규모는 매년 5~10% 내외로 꾸준히 성장하고 있으며 2024년 2분기말 기준 전체 설정액은 1,617조원으로 전년말 대비 132조원이 증가하였습니다. 투자성과를 높이기 위한 투자자들의 위험자산 선호 니즈는 유지될 것으로 예상됩니다. 개인은 집합투자증권을 통해 연금 투자를 확대하고 있고, 기관도 국내외 전통 및 대체자산의 투자 규모를 늘리고 있음을 감안하여, 각 투자자들의 투자 목적에 부합하는 다양한 구조의 상품 출시 및 온라인 플랫폼 등의 판매 채널 확대를 통해 동 시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 글로벌 경기 등락에 따른 시장자금 흐름의 불확실성은 항시 존재하지만, 시장 대비 높은 수익률을 필요로 하는 투자자들의 다양한 수요에 부합하는 국내외 집합투자자산의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.(3) 경쟁요소집합투자업은 제조업과 달리 설비 등 고정자산에 대한 투자부담이 적고 적은 자본금으로 사모전문운용사 설립이 가능해지면서 시장에 참여중인 자산운용사 수는 급증하고 있습니다. 운용사별 제공하는 상품 및 서비스의 차별화가 쉽지 않아 산업 내 경쟁 강도가 매우 높은 편이나, AUM을 기반으로 안정적인 수익기반 창출이 가능하므로 오랜 업력을 갖추고 다수의 투자자를 기 확보한 운용사의 산업내 경쟁력은 상당기간 지속이 가능할 수 있습니다. 증시 등 주변 환경의 급변동과 불확실성에 따라 위기와 기회가 지속되면서 시장의 경쟁은 점차 치열해 질 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품을 적시에 개발하고, 우수한 자산운용 인력 확보를 통해 우수한 성과를 유지하는 것이 경쟁력을 유지하는 척도가 될 것입니다.(4) 시장점유율 추이금융투자협회에 공시된 2024년 2분기말 시장의 전체 설정액 총계는 1,617조원이며, 이 중 당사 수탁고는 13.8조원으로 시장 점유율은 약 0.85%입니다. 이는 2023년말 점유율 1.0%(15조원/1,486조원), 2022년말 점유율 1.13%(15.9조원/1,401조원), 2021년말 점유율 1.15%(15.3조원/1,325조원), 2020년말 점유율 1.05%(12.6조원/1,201억원) 대비 소폭 감소한 수치입니다. 수탁고 기준 순위는 2019년말 18위에서 2020년말 17위, 2021년말 16위, 2022년말 16위로 상승추세에 있었으나 MMF 등 수탁고 감소에 따라 2023년말 17위, 2024년 2분기말 20위를 기록하였습니다. (주)다올저축은행(1) 산업의 특성

저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위해 설립된 서민금융기관입니다. 1972년 제정된 「상호저축은행법」에 따라 설립된 제2금융기관으로서 수신 및 여신 등의 업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회 승인을 얻은 부대업무를 수행하고 있습니다. 과거 저축은행 업계의 구조조정 이후 자생적 노력과 금융당국의 규제/감독 강화 및 중/저신용 고객에 대한 안정적인 상품 공급으로 점차 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다.

(2) 산업의 성장성2024년 저축은행 산업의 전망은 2022년 부터 이어진 고금리 환경과 자금시장의 경색에 따라 부동산 및 채권시장의 불안정으로 손실흡수능력의 중요성이 대두되고 있습니다.이에따라 건전성 악화 뿐만 아니라 충당금 추가적립 등의 금융당국의 규제 강화가 진행되는 상황이나, 과거 구조조정 이후 업계의 꾸준한 노력으로 체계적인 위상적립, 건전성 확보 및 다양한 수익모델 창출 등으로 금융경제 시장환경에 유연한 대처가 가능하도록 리스크 관리를 진행해 왔기에, 점차적으로 건전성 등 세부지표 등은 안정성을 찾아 갈 것으로 예상됩니다.(3) 경쟁요소저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당사는 대외환경 변수를 고려하여 기업금융 부문과 개인금융 부문의 균형적 포트폴리오 체계(2023년말 기업금융비중 47%, 개인금융비중 53%)를 갖추고 있습니다. 또한 리스크 관리 강화 및 투자 부문 강화를 통하여 경쟁업권에서 안정적인 우위를 차지할 것으로 예상되며, 나아가 여신포트폴리오 다각화를 통하여 리스크 분산 및 다양한 수익모델 창출을 통해 급변하는 시장환경 변화에 대응하여 시장점유를 선도하는 저축은행이 되기 위하여 지속적으로 매진할 것입니다.(4) 시장점유율 추이2023년말 전체 저축은행 대출잔액은 총 104조원이며, 이 중 당사는 3.6조원으로 시장 점유율은 약 3.4%를 차지하고 있습니다. 이는 2022년말 3.4%(3.9조원/115조원), 2021년말 3.3%(3.3조원/100조원), 2020년말 3.5%(2.7조원/78조원)으로 평균 3.4%의 시장점유율을 유지하고 있습니다.

Daol Securities (Thailand) PCL(1) 산업의 특성태국의 금융시장은 1997년 외환위기 당시 30여개 이상의 금융회사가 인수/합병되었으며, 이후 정부 주도의 금융부문마스터플랜(FSMF)를 통해 금융시장 안정화에 성공했다는 평가를 받고 있습니다. 23년 관광업의 목표 수치 달성에도 불구하고 글로벌 경기 부진에 따른 수출 약세 지속으로 낮은 GDP 성장률을 보이고 있으며, 이에 23년 하반기 정권교체로 인해 투자심리 또한 여전히 약세를 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성2024년 6월 말 기준 태국증권거래소(SET)의 시가총액은 16.10조바트(약 604조원)로 전년 동기대비 12.42% 감소, 그 외 2024년 6월말 기준 SET 일평균 거래량은 435억바트(약 1.63조원)로 전년 동기대비 15.25% 감소하였고, 파생상품 일평균 거래량은 448천 건으로 전년 동기대비 19.34% 감소하였습니다.(3) 경쟁요소태국내 증권업은 2024년 6월 말 기준 외국계 17개사를 포함 총 44개 증권사가 영업 중이며, 한국계 증권사는 Daol Securities가 유일합니다. 태국 내 증권업은 평균적으로 총 수익대비 Retail Brokerage 비중이 60% 이상이며, 은행계 중대형 증권사를 중심으로 Margin loan 영업을 강화하는 추세입니다.(4) 시장점유율 추이은행을 중심으로 서비스가 제공되는 금융시장 구조로 인해 은행계 대형 증권사의 시장점유율이 70% 이상 차지하고 있으며, 중소형 증권사의 시장 경쟁력은 상대적으로 취약한 상황입니다.

[시장점유율 현황]

(단위 : %)

구분	2024년 2분기말	2023년 말	2022년 말	2021년 말
Retail/Institution Brokerage(주식)	0.85%	0.93%	0.94%	1.26%
Retail/Institution Brokerage(파생상품)	2.23%	3.49%	4.39%	3.74%

주) 상기 자료는 태국 SET 통계자료를 기준으로 작성한 것임.

다. 사업의 현황 당사는 금융투자회사로서 IB, S&T, 리테일 중심으로 금융투자업무를 영위하고 있습니다. IB는 침체된 부동산 시장 현황에 맞춰 리스크 관리에 집중하는 한편, S&T는 법인 대상 Brokerage 영업 및 채권 운용, 중개로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 또한 리테일 투자중개업(Retail Brokerage) 및 장외파생상품 투자매매ㆍ중개 등 고객의 니즈에 부합하는 다양하고 안정적인 고품질의 종합금융 서비스를 제공하고 있습니다. (1) IB 당사 IB는 부동산 경기의 급격한 위축으로 영업의 확장보다는 전반적 리스크 관리 비중을 높이면서 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 레고랜드 사태 이후 조직 효율성 제고를 위해 영업부문 슬림화를 진행함과 동시에 부실채권 관리를 위한 전담조직을 신설하였고, 철저한 사후관리를 통해 선제적 리스크 관리체계를 구축하고자 노력하고 있습니다. 당사는 진행중인 Deal의 안정적인 종료를 위하여 최선을 다할 것이며, 더불어 부동산 경기 회복시점을 대비하여 다양한 상품 또한 지속적으로 발굴할 예정입니다. (2) S&T당사 Brokerage는 지속적인 우수인력 영입을 통해 경쟁력을 강화하고 기관투자자를 위한 주식ㆍ채권등 다양한 금융상품 라인업을 구축하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 법인영업은 기관 자금의 신규 및 재투자 수요가 꾸준할 것으로 예상됨에 따라 거래기관별 동향분석, 투자자료 제공 등 차별화된 전략을 통해 영업네트워크를 강화 하겠습니다. 채권영업은 채권 외에도 CP, CD 중개 업무를 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 금리 안정기를 대비하여 신규 Biz 검토와 우수인력 발굴을 지속하고 있습니다. 파생상품영업은 홀세일/리테일 고객에게 장외파생상품 설계 및 구조화를 통한 매매서비스를 제공하고 있습니다. 주식, 채권 등 전통자산의 한계를 극복하기 위해 파생결합증권을 중심으로 새로운 투자 대안을 제시하고 있으며 철저한 리스크관리 및 헤지운용업무를 병행하여 안정적 투자와 자본이익을 균형있게 추구해나가고 있습니다. (3) 리테일당사의 리테일 영업은 개인 및 일반 법인 고객의 투자성향과 목적에 맞는 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT/Fintech 기업과 다양한 제휴를 통해 고객 유치 및 신용공여 이자수익 등 수익이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히 2016년부터 시행된 비대면 계좌개설 서비스를 비롯하여 성과보수형 랩어카운트 출시를 통해 지속적으로 영업을 확대하였으며, 앞으로도 랩어카운트 활성화 및 펀드, 채권 등 금융상품 판매를 더욱 강화할 예정입니다. 고액 자산가 유치경쟁, 수수료 인하 정책 등 경쟁이 과 열되어 가는 시장 속에서도 ① 효율적 마케팅을 통한 고객 기반 확보 ② 신용공여 중심의 안정적 손익확보 ③ 운용사 특판상품 출시 ④ 은행-증권간의 시너지 등 신규 상품 라인업 확대를 통해 역량을 강화하겠습니다. (4) 리서치당사의 리서치는 뛰어난 분석 능력을 바탕으로 국내외 경제상황과 산업 트렌드를 포괄적으로 분석하여 시장 대응 전략을 제공하고 있습니다. 인적자원 측면에서 베스트 애널리스트 부문에 매년 등재되는 섹터별 우수한 역량을 지닌 애널리스트를 확보하고 있으며 우수 인력 양성도 적극 추진중입니다. 향후에도 소속 애널리스트의 양적 질적 향상을 도모하여 경쟁력을 강화하고 영업부문과의 협업을 통해 수익창출에 기여할 계획입니다.

[연결대상 주요 종속회사] 다올자산운용(주) 자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 다올자산운용은 신탁업을 제외한 다음 5가지 금융투자업에 대하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여 이를 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다.① 집합투자업2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말합니다.⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말합니다. (주)다올저축은행 상호저축은행법 제11조(업무) 의거하여 아래와 같이 업무를 할 수 있습니다. ① 상호저축은행은 영리를 목적으로 조직적ㆍ계속적으로 다음 각 호의 업무를 할 수 있다. 1. 신용계 업무 2. 신용부금 업무 3. 예금 및 적금의 수입 업무 4. 자금의 대출 업무 5. 어음의 할인 업무 6. 내ㆍ외국환(內ㆍ外國換) 업무 7. 보호예수(保護預受) 업무 8. 수납 및 지급대행 업무 9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리 업무 10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리 업무 11. 제25조에 따른 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무 12. 「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(제25조의2제1항제9호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 13. 「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(제25조의2제1항제10호에 따른 상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 하는 경우만 해당한다) 14. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업 15. 「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업(거래자 보호 등을 위하여 재무건전성 등 대통령령으로 정하는 요건을 충족하는 상호저축은행만 해당한다) 16. 제1호부터 제15호까지의 업무에 부대되는 업무 또는 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 받은 업무 ② 제1항의 업무를 할 때 신용공여 총액에 대한 영업구역 내의 개인과 중소기업에 대한 신용공여 합계액의 최소 유지 비율, 그 밖에 상호저축은행이 지켜야 할 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다. ③ 상호저축은행은 제1항에 따른 업무를 할 때 이 법과 이 법에 따른 명령에 따라 서민과 중소기업에 대한 금융 편의를 도모하여야 한다. Daol Securities (Thailand) PCL 지속되는 경기 부진 및 정치 이슈로 Equity Market 거래량 회복 지연에 따른 Retail 실적 부진 지속, 불안정한 채권 시장 규모 감소 및 투자심리 악화로 인해 채권 발행 부서 및 채권 비중 높은 일부 WM 부서 실적 회복 지연되고 있습니다. 이에 지속적 조직 안정화에 집중하고 24년도 흑자 전환 및 25년 이후 업계 평균 수준 회복을 목표 로하고 있습니다. 라. 신규사업의 진출- 해당사항 없음

마. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항(1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 2분기	제44기 2분기	제44기	제43기
위탁자예수금	90,639	83,849	89,762	100,088
장내파생상품거래예수금	3,174	4,662	10,257	7,559
청약자예수금	0	6	0	0
저축자예수금	774	579	651	299
집합투자증권투자자예수금	50,128	21,397	3,465	20,237
합 계	144,714	110,494	104,135	128,183

(나) 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 1분기	제44기 2분기	제44기	제43기
위탁자유가증권	3,101,529	4,098,645	3,527,342	4,052,258
저축자유가증권	8,369	4,569	5,525	2,946
집합투자증권투자자증권	22,802,340	17,787,856	20,427,835	16,028,548
합 계	25,912,238	21,891,070	23,960,702	20,083,752

(2) 예탁재산의 보호현황(가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원,%)

구 분	별도예치대상금액	별도예치금액		예치비율	비고
구 분	별도예치대상금액	증권금융	은행	예치비율	비고
고객예탁금	130,304	134,378	333	103%	-
합 계	130,304	134,378	333	103%	-

(나) 예금자 보호제도- 예금자보호법 제30조 및 제30조의3에 따라 예금보험료 및 특별기여금을 납부하고 있음.

바. 수수료 현황1. 국내서비스(1) 주식(가) 오프라인

구분	거래금액	수수료
유가증권시장, 코스닥시장 ELW/ETF/ETN, K-OTC	5억초과	0.3992% + 350,000 원
	2억 초과 ~ 5억 이하	0.4492% + 100,000 원
	2억 이하	0.4992%

(나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	영업점 계좌/비대면 계좌		은행연계 계좌		ARS	고객만족센터
상품구분	HTS	스마트폰	HTS	스마트폰	ARS	고객만족센터
유가증권시장, 코스닥시장	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.015%	0.015%	0.015%	0.015%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.015%	-	0.015%	-	-	0.3%
K-OTC	0.2%	-	0.2%	-	-	오프라인과 동일

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌에 적용되는 수수료

상품구분	HTS	스마트폰	ARS	고객만족센터
유가증권시장, 코스닥시장	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
ELW/ETF/ETN	0.1%	0.1%	0.15%	0.3%
신주인수권증서	0.1%	-	-	0.3%
K-OTC	0.3%	-	-	오프라인과 동일

주) 외부제휴 컨설팅 서비스에 적용되는 수수료 : 0.09%(2) 국내선물옵션(가) 오프라인

상품구분		거래금액		수수료
선물	지수선물 (미니코스피 200선물)코스닥 150선물	50억초과		0.02995% + 450,000원
		25억 초과 ~ 50억 이하		0.03495% + 200,000원
		10억 초과 ~ 25억 이하		0.03995% + 75,000원
		5억 초과 ~ 10억 이하		0.04495% + 25,000원
		5억 이하		0.04995%
	주식선물	거래금액 무관		0.04968%
	금리선물	3년 국채선물		0.006%
		5년 국채선물
		10년 국채선물
		30년 국채선물
	통화선물	미국달러선물		0.0145%
		위안화선물		0.0145%
		엔선물		0.0145%
		유로선물		0.0145%
	실물선물	금선물		0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만		1.488% + (계약당) 13원
		0.42~2.47미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.47이상		1.488% + (계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만		1.488% + (계약당) 3원
		0.48~2.53미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		2.53이상		1.488% + (계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만		1.488% + 4원
		3.2~24.5미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		24.5이상		1.488% + 31원
	주식옵션	4천원미만		1.488% + (계약당) 5원
		4천원~16천원미만	1천만원초과	1.0% + 50,000원
			1천만원이하	1.5%
		16천원이상		1.488% + (계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만		1.488% + (계약당) 15원
		11.90~23.80미만		1.5%
		23.80이상		1.488% + (계약당) 30원

(나) 온라인- Non Consulting : 영업점 관리사원 미지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 미가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물	0.0018%	-	0.0018%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.0055%	-	0.0055%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	0.006%
		5년 국채선물		-	-
		10년 국채선물		-	-
		30년 국채선물
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% +(계약당) 13원	-	0.078% +(계약당) 13원	0.988% +(계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.47이상	0.078% +(계약당) 78원	-	0.078% +(계약당) 78원	0.988% +(계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% +(계약당) 3원	-	0.078% +(계약당) 3원	0.988% +(계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.09%	-	0.09%	1.0%
		2.53이상	0.078% +(계약당) 16원	-	0.078% +(계약당) 16원	0.988% +(계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만	-	-	-	0.988% +(계약당) 4원
		3.2~24.5미만	-	-	-	1.0%
		24.5이상	-	-	-	0.988% +(계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.078% +(계약당) 5원	-	-	0.988% +(계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.09%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.078% +(계약당) 20원	-	-	0.988% +(계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% +(계약당) 15원	-	-	1.488% +(계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% +(계약당) 30원	-	-	1.488% +(계약당) 30원

- Consulting : 영업점 관리사원 지정 계좌 및 외부 제휴 컨설팅 서비스 가입 계좌에 적용되는 수수료

상품구분			HTS	ARS	스마트폰	고객만족센터
선물	지수선물	KOSPI200선물 미니코스피200선물코스닥150선물	0.02%	-	0.02%	0.03%
	주식선물	개별주식선물	0.02%	-	0.02%	0.03%
	금리선물	3년 국채선물	0.002%	-	-	0.006%
		5년 국채선물		-	-
		10년 국채선물		-	-
		30년 국채선물
	통화선물	미국달러선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		위안화선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		엔선물	0.0045%	-	-	0.0145%
		유로선물	0.0045%	-	-	0.0145%
	실물선물	금선물	0.007%	-	-	0.02%
옵션	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.288% +(계약당) 13원	-	0.288% +(계약당) 13원	0.988% +(계약당) 13원
		0.42~2.47미만	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.47이상	0.288% +(계약당) 78원	-	0.288% +(계약당) 78원	0.988% +(계약당) 78원
	미니코스피200옵션	0.48미만	0.288% +(계약당) 3원	-	0.288% +(계약당) 3원	0.988% +(계약당) 3원
		0.48~2.53미만	0.3%	-	0.3%	1.0%
		2.53이상	0.288% +(계약당) 16원	-	0.288% +(계약당) 16원	0.988% +(계약당) 16원
	코스닥150옵션	3.2미만	-	-	-	0.988% +(계약당) 4원
		3.2~24.5미만	-	-	-	1.0%
		24.5이상	-	-	-	0.988% +(계약당) 31원
	주식옵션	4천원미만	0.288% +(계약당) 5원	-	-	0.988% +(계약당) 5원
		4천원~16천원미만	0.3%	-	-	1.0%
		16천원이상	0.288% +(계약당) 20원	-	-	0.988% +(계약당) 20원
	달러옵션	11.90미만	0.488% +(계약당) 15원	-	-	1.488% +(계약당) 15원
		11.90~23.80미만	0.5%	-	-	1.5%
		23.80이상	0.488% +(계약당) 30원	-	-	1.488% +(계약당) 30원

(3) 채권

상품구분		매매수수료
상품구분		온라인	오프라인
장내채권(주식관련 채권 포함)	잔존기간 1년미만	0.05%	0.1%
	잔존기간 1년이상~2년미만	0.1%	0.2%
	잔존기간 2년이상	0.2%	0.3%
소액채권 (첨가소화채권)		0.6%	0.6%
장외채권		수수료 없음	수수료 없음

주) 온라인 수수료의 Non-Consulting 계좌와 Consulting 계좌는 동일하게 수수료율 적용

(4) 일임형 종합자산관리계좌

상품구분	최저가입금액	수수료율	비고
PB형 참어카운트 고수익형 랩	2천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 안정형 랩	1억원	연 4.8%	최소계약기간 1년
PB형 참어카운트 종합형 랩	3천만원	연 9.6%	최소계약기간 6개월
PB형 참어카운트 채권형 랩	10억원	연 0.5%	최소계약기간 6개월

- 수수료 징수시기 : 매월 또는 매분기 후취(중도 해지 시 일할 계산), 채권형 랩인 경우 고객과 협의에 의해 징수

- 수수료 징수방법 : 고객계좌 내 현금에서 우선징수. 단, 계좌 내 현금잔액이 회사가 징수하고자 하는 수수료보다 부족한 경우 회사는 고객에게 현금납부를 청구하며 고객은 수수료 징수일까지 회사에 납부하거나 또는 계좌 내 자산을 처분하여 수수료로 충당하도록 지시하여야 함

- 수수료 징수금액 = 예탁자산 평가금액 X 수수료율 X (일수/365), 채권형 랩: 투자원금*수수료율/365를 일정산하여 누적 (예탁자산 평가금액 = 수수료 징수 대상기간의 일자별 잔고 평가금액의 평균)

- 투자대상 금융투자상품 등의 거래로 발생하는 세금 및 법에 의하여 회사가 영위하는 업무(증권업, 투자자문업 또는 일임업은 제외)의 이용에 따라 발생하는 기타 수수료는 고객의 계좌에서 투자일임 수수료와 별도로 인출됨

(5) 협의수수료회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (수익기준 50만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 전일의 자산

3) 상품별 협의수수료 상세 내역

- 주식 (영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	40억원	0.01%	0.05%
150만원 이상	15억원	0.01%	0.10%
100만원 이상	8억원	0.01%	0.12%
50만원 이상	3억원	0.01%	0.15%
15만원 이상	-	0.01%	협의없음

- 국내선물

적용기준		협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준	On Line	Off Line
200만원 이상	20억원	0.0010%	0.005%
150만원 이상	7억원	0.0012%	0.010%
100만원 이상	3억원	0.0015%	0.015%
50만원 이상	1억원	0.0018%	0.020%

- 국내옵션

적용기준		상품구분	호가단위	협의가능 최저수수료율
수익 기준	자산기준			On Line	Off Line
200만원 이상	7천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.038% + (계약당) 13원	0.15%
			0.42이상	0.05%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.038% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.05%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.038% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.05%
		주식옵션	4천원미만	0.038% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.05%
150만원 이상	5천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.058% + (계약당) 13원	0.20%
			0.42이상	0.07%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.058% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.07%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.058% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.07%
		주식옵션	4천원미만	0.058% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.07%
100만원 이상	4천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.068% + (계약당) 13원	0.25%
			0.42이상	0.08%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.068% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.08%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.068% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.08%
		주식옵션	4천원미만	0.068% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.08%
50만원 이상	3천만원	코스피200옵션(코스피200위클리옵션)	0.42미만	0.078% + (계약당) 13원	0.30%
			0.42이상	0.09%
		미니코스피200옵션	0.48미만	0.078% + (계약당) 3원
			0.48이상	0.09%
		코스닥150옵션	3.2미만	0.078% + (계약당) 4원
			3.2이상	0.09%
		주식옵션	4천원미만	0.078% + (계약당) 5원
			4천원이상	0.09%

- Wrap

상품구분	자산기준 별 수수료 할인요율
상품구분	3천만원 미만	3천만원 이상 ~ 1억 미만	1억 이상
Wrap	30%	50%	건별협의

* 자산 기준은 상품별 최저가입금액 기준으로 평가* 상기 기준 초과 현의시 자산현황등을 종합적으로 고려하여 개별 협의 가능(리테일본부장 전결 처리)ⅰ) 국내주식 : 유가증권, 코스닥, ELW, ETF, ETN

ⅱ) 국내선물 : KOSPI200 선물, 개별주식선물, KOSPI200 미니선물, 코스닥150선물

ⅲ) 국내옵션 : KOSPI200옵션, 개별주식옵션, KOSPI200 미니옵션, 코스피200위클리옵션, 코스닥150옵션

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원ⅳ) 장내채권 매매의 경우 자산현황 등을 종합적으로 고려하여 개별적으로 협의 가능(리테일사업추진팀장 전결로 처리)

4) 예외적용

- 지점장 및 부서장의 요청이 합리적 사유로 인정 될 경우 상기 제시된 기준과 무관하게 별도의 협의수수료를 정할 수 있음 (기대수익, 자산유입가능성, 기타 영업상의 재량적 판단 등 고려)

5) 업무절차 및 사후관리

① 영업점에서 협의수수료 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

② 협의수수료 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

③ 협의수수료 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고- 협의수수료 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능* 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함* 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우(6) 이벤트 수수료1) 주식 이벤트 수수료율 : 0.005%2) 선물 이벤트 수수료율 : 0.00038792%(주식선물 0.00242478%)3) 코스피200옵션 등 이벤트 수수료율

코스피200옵션,코스피200위클리옵션(가격구간)	이벤트 수수료율	미니코스피200옵션(가격구간)	이벤트 수수료율
0.42 미만	0.00067980% + (계약당) 13원	0.48미만	0.00067980% + (계약당) 3원
0.42이상~2.47미만	0.013338%	0.48~2.53미만	0.013338%
2.47이상	0.00067980% + (계약당) 78원	2.53이상	0.00067980% + (계약당) 16원

4) 개별주식옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
4,000원 미만	0.00067980% + (계약당) 5원
4,000원 이상 ~ 16,000원 미만	0.013338%
16,000원 이상	0.00067980% + (계약당) 20원

5) 코스닥150옵션 이벤트 수수료율

가격	이벤트 수수료율
3.2 미만	0.00067980% + (계약당) 4원
3.2 이상 ~ 24.5 미만	0.013338%
24.5 이상	0.00067980% + (계약당) 31원

(7) 취급상품

구 분	상 품
주식형펀드	펀드자산의 일정부분을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품
채권형펀드	안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며은행금리이상의 수익추구
혼합형펀드	주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품
MMF	저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품
환매조건부채권(RP)	기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품
CP	단기 고정금리 상품으로 실수익률이 높은 상품
국공채	정부 및 지방자치단체가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어난 상품
회사채	기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품
단기사채	만기 1년 미만의 단기자금을 전자로 발행하는 채권으로 사전에 정한 만기일에 확정된 이자를 지급받는 상품
주가연계파생결합사채(ELB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 주가지수나 개별주식의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품
기타파생결합사채(DLB)	원금이 보장된 상태에서 기초자산인 이자율, 환율, 유가 등의 가격변동과 연계하여 사전에 정한 방법에 따라이자를 지급받는 상품
CMA(RP형)	고객의 자산을 수시형 RP로 자동 운용하는 상품
Wrap Account	고객과의 일임계약을 통해 회사가 지정한 운용역이 투자일임업무를 포함하여 제공하는 종합자산관리 서비스
중개형ISA	국민 재산형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품을 편입 가능한 세제혜택상품

2. 해외서비스(1) 거래수수료1) 오프라인

구분	수수료율
미국	0.50%

(2) 협의수수료 및 환율회사가 정하는 특정 조건에 해당되는 계좌에 대하여 고객의 요청에 의해 거래 지점장승인 및 관련부서 심사를 통하여 협의수수료 적용 가능

1) 대상고객 : 리테일 고객- 신규계좌 : 계좌개설일 이후 3개월 이하 계좌이며 관리자가 지정된 계좌 (해외주식 수수료수익기준 25만원이상 협의가능 최저 수수료율 적용)- 기존계좌 : 계좌개설 3개월 경과하고 내부 적용기준 충족된 계좌- 영업점 관리계좌 및 사이버지점 관리계좌에 적용되며, 법인영업본부 관리계좌는 제외됨.

2) 적용기준 : 수익 기준과 자산기준 중 1개 이상 충족

- 수익기준 : 최근 3개월간의 월평균 수익

- 자산기준 : 신청일 기준 자산의 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함) 3) 상품별 협의수수료 및 환율 상세 내역

- 해외주식(영업점계좌 및 사이버지점계좌)

적용기준		협의가능 수수료율	협의가능 환율
수익 기준	자산기준	Off Line	Off Line
200만원 이상	10억원	0.10%	95%
100만원 이상	5억원	0.20%	90%
50만원 이상	2억원	0.30%	85%
25만원 이상	5천만원	0.40%	80%

- 정기평가 : 협의수수료 3개월 이상 경과한 고객에 대해서는 반기단위(6월,12월)로 평가하여 수익기준 미달할 경우, 일반수수료로 환원

4) 예외적용

5) 업무절차 및 사후관리

- 영업점에서 협의수수료 및 환율 적용 대상 고객의 구체적인 자산, 수익현황 등을 명기하여 주관부서에 협의 수수료 요청

- 협의수수료 및 환율 기준 내 요청은 주관부서장, 기준 이외의 요청 건은 담당임원을 전결로 적용 가능

- 협의수수료 및 환율 적용 후 3개월 이상 경과한 고객에 대하여 반기(6월말, 12월말) 단위로 평가하며, 당사의 기준에 의거 해지/ 조정될 수 있음

6) 비고 - 협의수수료 및 환율 적용 시 아래의 경우는 동일집단으로 인정하여 산정가능 * 부부, 직계비존속 및 본인의 형제자매에 한함 * 금융감독원에 등록한 투자자문사와 일임매매계약을 체결한 고객으로 투자자문사를 주문대리인으로 설정한 경우 (3) 업무수수료

1) 업무별 수수료

구분	수수료
외화이체	무료
해외주식타사대체출고	2,000원/건당

○ 해외주식타사대체출고 수수료 무료 대상

- 전월 일평잔 기준 평가금액(주식, 해외주식, 금융상품 포함, 신용대출금액 미포함) 5천만원이상

사. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책위험은 기업의 운영과정에서 수익을 얻기 위하여는 필연적으로 발생하는 부분입니다. 따라서 증권업무를 영위하기 위한 각종 영업활동과 자산운용 활동을 하면서 시장리스크, 신용리스크, 운영리스크, 유동성리스크 등 각종 리스크에 노출되고 이를 적절히 관리함으로써 수익을 창출하게 됩니다. 이에 따라 위험 관리를 위하여 관리하여야 할 대상의 위험을 정의하고 현황에 대하여 모니터링하고 보고하여 경영활동에 대한 의사결정 및 지원하는 업무입니다.당사의 위험관리 조직의 구조 및 역할은 다음과 같습니다.① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 위험관리에 관한 최종적인 권한과 책임이 있습니다.② 이사회는 위험관리의 효율적 수행 및 관련 정책 수립을 위하여 리스크관리위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치합니다.③ 위원회는 위험관리 업무를 효율적으로 수행하기 위한 위원회 산하기구로서 리스크심의위원회(이하 "심의위원회"라 한다)를 두며, 심의위원회는 위원회가 위임한 사항을 심의 및 의결합니다.④ 당사는 위원회 및 심의위원회가 수립한 리스크관리 정책을 실행하고 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하는 리스크관리담당 부서를 둡니다.⑤ 이사회는 전사적인 리스크관리를 전담하고 리스크관리담당 부서에 대한 총괄적인 권한을 행사하는 위험관리책임자를 둡니다.⑥ 각 사업본부에 영업 및 자산운용 활동의 자율성을 최대한 부여하면서 견제와 균형이 이루어질 수 있도록 사업부 활동에서 발생하는 각종 위험에 대한 관리 및 통제 기능을 리스크관리 담당부서에서 수행합니다.(2) 신용위험관리신용리스크는 당사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 신용 공여 대상을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별 개별업체에 대한 신용공여 한도를 설정하고 이를 철저히 준수하고 있습니다. 또한 위험 상황이 발생하였을 경우, 특정 발행자가 발행한 유가증권의 거래한도를 축소하거나 중지하며 현금성 자산 등을 담보로 요구하거나 거래 상대방의 채무 이행을 보증할 수 있는 제3자의 보증을 요구합니다. 측정방법으로는 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure 및 위험액을 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.(3) 시장위험관리시장리스크는 주식, 채권, 수익증권 등 상품유가증권 뿐만 아니라 인수, 중개 등 영업지원 관련 거래 등 시장 가격에 영향을 미치는 요소(주가, 금리, 환율 등)의 변동에 따른 당사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장 리스크를 내포하고 있는 모든 상품을 대상으로 노출 규모를 측정 하여 정기적으로 보고하고 있으며 VaR(Value at Risk)를 정기적으로 산출하고 있습니다. 또한 VaR의 한계를 보완하기 위하여 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 가상의 시나리오 및 Stress Test로 위험 노출에 대한 현황을 분석하는 자료로 사용하고 있습니다. 아울러, 정기적으로 자산현황에 대하여 리스크심의위원회에 보고하고 있습니다.(4) 유동성위험관리유동성리스크는 자금조달과 운용의 만기 불일치 및 금융시장 경색시 발생할 수 있는 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리 하고 있습니다. 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 시나리오별 조달계획 및 비상자금 마련계획을 준비하고 있습니다. 아울러 자금조달 다양화 및 장기화를 추진하고 있으며, 다양한 형태로 자금 조달을 유지하며 만기 분산을 통해 만기도래 롤오버 리스크를 낮출 예정입니다. 유동성 현황에 대하여는 유동성비율 한도를 배정하여 일별로 측정하고 한도를 관리하고 있으며, 경영진에 정기, 수시로 보고 및 협의가 이루어져 비상사태 발생 시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 백만원)

과 목	제45기 반기말	제44기말	제43기말
자 산
1.현금및현금성자산	547,337	603,827	567,331
2.당기손익-공정가치측정금융금융자산	3,769,503	3,468,339	2,935,549
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,855	5,855	5,904
4.상각후원가측정금융자산	4,955,614	4,592,842	5,107,380
5.관계기업투자	33,162	32,390	33,658
6.유형자산	37,382	42,000	53,435
7.투자부동산	408,846	387,089	399,986
8.무형자산	28,996	28,994	25,747
9.순확정급여자산	4,916	9,280	2,242
10.당기법인세자산	4,776	498	12,381
11.이연법인세자산	19,563	11,763	3,805
12.기타비금융자산	39,065	28,962	19,573
13.매각예정처분자산집단	-	-	336,713
자 산 총 계	9,855,014	9,211,837	9,503,704
부 채
1.예수부채	4,154,348	3,976,003	4,527,081
2.당기손익-공정가치측정금융부채	220,221	320,888	411,379
3.차입부채	3,714,955	3,463,579	2,941,103
4.순확정급여부채	-	-	-
5.당기법인세부채	1,072	15,905	10,719
6.이연법인세부채	2,166	2,528	3,986
7.충당부채	3,551	3,243	5,642
8.기타금융부채	944,333	574,013	567,303
9.기타비금융부채	19,337	25,161	17,397
10.매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채	-	-	32,678
부 채 총 계	9,059,983	8,381,319	8,517,288
자 본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	615,748	647,865	665,144
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	35,467	36,638	36,318
3.이익잉여금(결손금)	170,872	204,601	224,216
4.기타자본구성요소	8,664	5,881	3,865
Ⅱ.비지배지분	179,283	182,653	321,272
자 본 총 계	795,031	830,518	986,416
부채와자본총계	9,855,014	9,211,837	9,503,704
	(2024.01.01~2024.06.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
영업수익	664,787	1,508,371	1,841,964
영업이익	(32,436)	(62,005)	106,957
법인세차감전순이익	(25,012)	5,745	143,900
계속영업이익	(21,668)	(11,374)	95,560
당기순이익	(21,668)	(11,368)	93,786
지배주주지분당기순이익	(22,000)	(10,868)	61,653
비지배주주지분당기순이익	332	(500)	32,132
기타포괄손익	3,005	1,384	6,364
총포괄이익	(18,664)	(9,984)	100,149
주당이익(단위:원)	(392)	(228)	1,019
연결에 포함된 회사수	49	50	58

주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 백만원)

과 목	제45기 반기말	제44기말	제43기말
자 산
1.현금및현금성자산	253,738	191,332	249,050
2.당기손익-공정가치측정금융자산	3,244,309	3,115,611	2,603,937
3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,300	5,300	5,300
4.상각후원가측정금융자산	1,083,060	731,456	583,959
5.종속및관계기업투자	316,227	314,338	351,224
6.유형자산	20,164	21,693	27,114
7.무형자산	14,969	14,576	14,565
8.이연법인세자산	11,961	4,325	-
9.당기법인세자산	4,161	-	11,565
10.기타비금융자산	22,528	13,352	12,070
11. 매각예정처분자산집단	-	-	81,191
자 산 총 계	4,976,419	4,411,982	3,939,975
부 채
1.예수부채	206,723	104,145	128,303
2.당기손익-공정가치측정금융부채	228,295	332,827	428,907
3.차입부채	3,356,384	3,080,018	2,556,391
4.이연법인세부채	-	-	4,142
5.당기법인세부채	-	10,301	-
6.충당부채	6,159	8,402	7,905
7.기타금융부채	447,955	119,059	141,823
8.기타비금융부채	15,803	20,939	11,797
부 채 총 계	4,261,318	3,675,692	3,279,268
자 본
1.자본금	400,745	400,745	400,745
2.기타불입자본	80,892	80,819	80,500
3.이익잉여금(결손금)	233,463	254,725	179,445
4.기타자본구성요소	0	0	17
자 본 총 계	715,101	736,290	660,707
부채와자본총계	4,976,419	4,411,982	3,939,975
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2024.01.01~2024.06.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
영업수익	390,019	949,648	1,268,326
영업이익	(12,759)	(47,096)	46,099
법인세차감전순이익	(13,105)	97,104	67,911
당기순이익	(9,319)	83,726	48,368
기타포괄손익	0	(16)	17
총포괄이익	(9,320)	83,710	48,385
주당이익(단위:원)	(178)	1,387	792

주1) 당기 및 전기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었음

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 45 기 반기말 2024.06.30 현재

제 44 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　I. 현금및현금성자산

547,336,766,059

603,826,923,527

　II. 당기손익-공정가치측정금융자산

3,769,502,783,017

3,468,339,408,062

　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,854,746,584

　IV. 상각후원가측정금융자산

4,955,614,341,024

4,592,841,768,003

　V. 관계기업투자

33,161,946,925

32,389,682,335

　VI. 유형자산

37,382,227,964

41,999,582,516

　VII. 투자부동산

408,845,600,000

387,089,200,000

　VIII. 무형자산

28,995,743,705

28,993,897,802

　IX. 순확정급여자산

4,916,165,925

9,279,728,374

　X. 당기법인세자산

4,776,142,137

497,743,673

　XI. 이연법인세자산

19,562,644,136

11,762,500,513

　XII. 기타비금융자산

39,064,654,337

28,962,170,774

　자산총계

9,855,013,761,813

9,211,837,352,163

자본과 부채

　부채

　　I. 예수부채

4,154,348,262,924

3,976,002,664,649

　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채

220,221,263,496

320,887,897,864

　　III. 차입부채

3,714,955,053,963

3,463,578,934,144

　　IV. 당기법인세부채

1,071,529,615

15,904,545,162

　　V. 이연법인세부채

2,166,434,474

2,528,377,835

　　VI. 충당부채

3,550,718,926

3,242,538,735

　　VII. 기타금융부채

944,333,097,364

574,013,144,631

　　VIII. 기타비금융부채

19,336,566,641

25,161,178,227

　　부채총계

9,059,982,927,403

8,381,319,281,247

　자본

　　I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

615,748,301,436

647,864,988,319

　　　자본금

400,745,335,000

　　　기타불입자본

35,467,392,208

36,637,526,521

　　　이익잉여금

170,872,064,956

204,601,365,670

　　　기타자본구성요소

8,663,509,272

5,880,761,128

　　II. 비지배지분

179,282,532,974

182,653,082,597

　　자본총계

795,030,834,410

830,518,070,916

　부채와자본총계

9,855,013,761,813

9,211,837,352,163

	제 45 기 반기말	제 44 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업수익

299,715,958,328

664,787,033,375

283,605,281,683

828,802,311,654

수수료수익

30,473,468,402

63,146,787,546

36,210,684,512

80,572,723,941

금융상품관련수익

114,637,947,400

286,492,701,527

125,601,254,439

455,723,152,872

　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

106,898,469,099

278,677,885,684

124,248,188,858

453,013,176,918

　상각후원가측정금융상품관련이익

7,739,478,301

7,814,815,843

1,353,065,581

2,709,975,954

이자수익

136,213,027,129

279,156,266,020

136,462,333,104

277,017,401,848

배당금수익

5,925,997,194

6,603,725,081

928,554,552

1,943,064,924

기타영업수익

12,465,518,203

29,387,553,201

(15,597,544,924)

13,545,968,069

II. 영업비용

338,654,964,541

697,223,376,773

306,419,509,152

863,087,297,585

수수료비용

7,134,302,143

15,959,673,617

7,375,667,195

16,303,150,877

금융상품관련비용

180,129,545,950

361,045,241,232

165,542,662,003

512,959,292,802

　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

114,621,262,143

262,203,489,022

114,425,938,167

412,644,254,666

　상각후원가측정금융상품관련손실

65,508,283,807

98,841,752,210

51,116,723,836

100,315,038,136

이자비용

74,792,982,979

153,034,759,582

81,378,405,768

164,501,747,343

판매비와관리비

63,312,139,250

131,347,590,268

64,771,247,190

146,515,869,244

기타영업비용

13,285,994,219

35,836,112,074

(12,648,473,004)

22,807,237,319

III. 영업이익(손실)

(38,939,006,213)

(32,436,343,398)

(22,814,227,469)

(34,284,985,931)

IV. 영업외손익

4,414,034,144

7,423,875,305

5,624,945,109

69,905,428,720

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

(34,524,972,069)

(25,012,468,093)

(17,189,282,360)

35,620,442,789

VI. 법인세비용(수익)

(6,153,283,968)

(3,344,365,467)

(6,440,760,676)

7,429,081,784

계속영업이익(손실)

(28,371,688,101)

(21,668,102,626)

(10,748,521,684)

28,191,361,005

중단영업이익

382,871,325

6,157,492

VII. 반기순이익(손실)

(28,371,688,101)

(21,668,102,626)

(10,365,650,359)

28,197,518,497

VIII. 기타포괄손익

2,507,692,882

3,004,569,880

(661,363,893)

2,420,176,409

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　확정급여제도 재측정요소

202,324,197

232,595,021

7,889,291

(2,233,769)

　　당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동

(409,400)

(234,749)

(15,383,386)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　지분법자본변동

290,319

(22,712,357)

(52,077,939)

(104,295,804)

　　해외사업장환산차이 변동

2,305,487,766

2,794,921,965

(601,791,859)

2,542,089,368

IX. 반기총포괄이익(손실)

(25,863,995,219)

(18,663,532,746)

(11,027,014,252)

30,617,694,906

X. 반기순이익(손실)의 귀속

(28,371,688,101)

(21,668,102,626)

(10,365,650,359)

28,197,518,497

지배기업의 소유주

(24,988,996,571)

(22,000,244,057)

(7,847,154,539)

31,853,755,732

비지배지분

(3,382,691,530)

332,141,431

(2,518,495,820)

(3,656,237,235)

XI. 반기총포괄이익(손실)의 귀속

(25,863,995,219)

(18,663,532,746)

(11,027,014,252)

30,617,694,906

지배기업의 소유주

(22,512,289,730)

(19,003,821,770)

(8,282,653,201)

34,439,681,257

비지배지분

(3,351,705,489)

340,289,024

(2,744,361,051)

(3,821,986,351)

XII. 주당이익(손실)

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(432)

(392)

(144)

523

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(432)

(392)

(115)

468

	제 45 기 반기		제 44 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

400,745,335,000

36,318,343,588

224,215,588,766

3,864,872,741

665,144,140,095

321,271,782,892

986,415,922,987

자본의 변동

　포괄손익

　　반기순이익(손실)

31,853,755,732

(3,656,237,235)

28,197,518,497

　　기타포괄손익

　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동

(15,383,386)

　　　지분법자본변동

(65,566,864)

(38,728,940)

(104,295,804)

　　　해외사업장환산차이 변동

2,668,220,386

(126,131,018)

2,542,089,368

　　　확정급여제도 재측정요소

(1,344,611)

(889,158)

(2,233,769)

　　　총기타포괄손익

(1,344,611)

2,587,270,136

2,585,925,525

(165,749,116)

2,420,176,409

　　반기총포괄손익

31,852,411,121

2,587,270,136

34,439,681,257

(3,821,986,351)

30,617,694,906

　소유주와의 거래

　　배당금의 지급

(8,446,457,802)

(6,668,279,550)

(15,114,737,352)

　　종속기업의 유상증자

(814)

99,518,400

99,517,586

　　자기주식 거래에 따른 증가(감소)

　　　자기주식 처분

34,672,416

　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계

34,672,416

　　종속기업 주식의 취득

　　종속기업 주식의 처분

(130,998,623,790)

　　소유주와의 거래 합계

34,671,602

(8,446,457,802)

(8,411,786,200)

(137,567,384,940)

(145,979,171,140)

　기타변동

　　기타변동 합계

124,856,142

　자본 증가(감소) 합계

159,527,744

23,405,953,319

2,587,270,136

26,152,751,199

(141,389,371,291)

(115,236,620,092)

2023.06.30 (반기말자본)

400,745,335,000

36,477,871,332

247,621,542,085

6,452,142,877

691,296,891,294

179,882,411,601

871,179,302,895

2024.01.01 (기초자본)

400,745,335,000

36,637,526,521

204,601,365,670

5,880,761,128

647,864,988,319

182,653,082,597

830,518,070,916

자본의 변동

　포괄손익

　　반기순이익(손실)

(22,000,244,057)

332,141,431

(21,668,102,626)

　　기타포괄손익

　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동

(234,749)

　　　지분법자본변동

(22,712,357)

　　　해외사업장환산차이 변동

2,805,695,250

(10,773,285)

2,794,921,965

　　　확정급여제도 재측정요소

213,674,143

18,920,878

232,595,021

　　　총기타포괄손익

213,674,143

2,782,748,144

2,996,422,287

8,147,593

3,004,569,880

　　반기총포괄손익

(21,786,569,914)

2,782,748,144

(19,003,821,770)

340,289,024

(18,663,532,746)

　소유주와의 거래

　　배당금의 지급

(11,942,730,800)

　　종속기업의 유상증자

(63,872,826)

443,552,826

379,680,000

　　자기주식 거래에 따른 증가(감소)

　　　자기주식 처분

80,352,542

　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계

80,352,542

　　종속기업 주식의 취득

(1,179,340,051)

(4,154,391,473)

(5,333,731,524)

　　종속기업 주식의 처분

　　소유주와의 거래 합계

(1,162,860,335)

(11,942,730,800)

(13,105,591,135)

(3,710,838,647)

(16,816,429,782)

　기타변동

　　기타변동 합계

(7,273,978)

　자본 증가(감소) 합계

(1,170,134,313)

(33,729,300,714)

2,782,748,144

(32,116,686,883)

(3,370,549,623)

(35,487,236,506)

2024.06.30 (반기말자본)

400,745,335,000

35,467,392,208

170,872,064,956

8,663,509,272

615,748,301,436

179,282,532,974

795,030,834,410

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업활동현금흐름

　영업활동순현금흐름

(260,761,834,585)

(573,393,734,264)

　　반기순이익(손실)

(21,668,102,626)

28,197,518,497

　　조정사항

(28,775,142,614)

(55,261,782,943)

　　　이자비용

153,034,759,582

164,501,747,343

　　　이자수익

(279,156,266,020)

(277,017,401,848)

　　　법인세비용(수익)

(3,344,365,467)

7,429,081,784

　　　배당금수익

(6,603,725,081)

(1,943,064,924)

　　　신용손실충당금전입액

46,378,576,036

61,068,789,161

　　　기타의신용손실충당금전입액

902,548,687

209,693

　　　손실충당금환입

(16,536,209)

(62,545,029)

　　　충당부채

316,196,779

330,080,332

　　　　충당부채전입액

971,578,005

498,406,301

　　　　　복구충당부채전입액

41,006,588

　　　　　금융보증충당부채전입액

919,953,367

495,868,011

　　　　　기타충당부채전입액

10,618,050

2,538,290

　　　　충당부채환입액

(655,381,226)

(168,325,969)

　　　　　복구충당부채환입액

(81,694,663)

　　　　　미사용약정충당부채환입액

(655,381,226)

(86,631,306)

　　　주식결제형 주식보상비용

73,078,564

159,528,558

　　　현금결제형 주식보상비용(환입)

(170,783,523)

　　　퇴직급여

2,065,298,369

1,211,050,803

　　　외화환산손익

8,592,919,392

1,633,965,522

　　　　외화환산손실

11,182,098,413

2,316,628,917

　　　　외화환산이익

(2,589,179,021)

(682,663,395)

　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

28,763,637,059

26,536,572,067

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

51,122,534,380

58,934,460,209

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(22,358,897,321)

(32,397,888,142)

　　　파생상품평가손익

15,509,094,445

9,124,064,819

　　　　파생상품평가손실

82,755,982,302

49,504,047,510

　　　　파생상품평가이익

(67,246,887,857)

(40,379,982,691)

　　　지분법손익

323,609,855

(75,661,601)

　　　　지분법손실

1,035,723,351

2,060,762,914

　　　　지분법이익

(712,113,496)

(2,136,424,515)

　　　종속기업투자및관계기업투자 관련 손익

(30,699,477)

(57,874,786,904)

　　　　관계기업투자처분손익

(8,687)

(7,899,170)

　　　　　관계기업투자처분이익

(8,687)

(7,899,170)

　　　　종속기업투자처분손익

(30,690,790)

(57,866,887,734)

　　　　　종속기업투자처분손실

1,261,961

1,229,437,146

　　　　　종속기업투자처분이익

(31,952,751)

(59,096,324,880)

　　　매도유가증권평가손실

902,722,786

857,970,000

　　　매도유가증권평가이익

(5,089,368,999)

(363,650,000)

　　　매도파생결합증권평가손실

46,947,247

157,182,141

　　　매도파생결합증권평가이익

(956,851)

　　　파생결합증권평가이익

(258,600,000)

　　　감가상각비와 상각비

8,917,280,403

9,046,341,431

　　　　감가상각비

6,466,958,603

6,770,140,118

　　　　무형자산상각비

2,450,321,800

2,276,201,313

　　　유형자산처분손익

76,707,919

276,793,709

　　　　유형자산처분손실

94,589,434

293,120,175

　　　　유형자산처분이익

(17,881,515)

(16,326,466)

　　　무형자산처분손익

(265,818,110)

550,000

　　　　무형자산처분손실

550,000

　　　　무형자산처분이익

(265,818,110)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(345,870,885,104)

(709,034,607,878)

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

(327,928,901,057)

(476,368,718,909)

　　　상각후원가측정금융자산

(411,488,174,342)

(221,195,276,650)

　　　기타비금융자산

(3,610,527,128)

(2,796,797,522)

　　　예수부채

187,423,401,270

(453,257,209,226)

　　　당기손익-공정가치측정금융부채

(112,652,638,836)

(200,731,776,476)

　　　순확정급여부채

(1,836,294,720)

(429,503,034)

　　　순확정급여자산

4,363,562,449

　　　충당부채

(8,016,588)

(49,478,575)

　　　기타금융부채

320,977,757,340

647,154,632,515

　　　기타비금융부채

(1,111,053,492)

(1,577,059,894)

　　　매각예정자산부채

216,579,893

　　이자수익의 수취

273,645,534,790

295,760,525,579

　　배당금의 수취

6,614,476,587

2,003,330,908

　　이자비용의 지급

(120,661,488,017)

(134,820,482,131)

　　법인세의 환급(납부)

(24,046,227,601)

(238,236,296)

II. 투자활동현금흐름

　투자활동순현금흐름

(1,796,444,986)

209,021,953,162

　　관계기업투자의 처분 및 배당

348,968,734

2,996,280,427

　　관계기업투자의 취득

(1,474,719,171)

　　유형자산의 처분

20,038,719

76,948,547

　　유형자산의 취득

(963,143,390)

(723,608,126)

　　무형자산의 처분

1,159,043,732

28,138,732

　　무형자산의 취득

(3,194,422,988)

(4,762,506,155)

　　종속기업 처분 관련 순현금유입

2,239,409,407

211,406,699,737

　　종속기업 취득 관련 순현금유입

68,379,971

III. 재무활동현금흐름

　재무활동순현금흐름

206,240,031,210

477,782,256,439

　　은행차입금의 순증감

6,029,638,830

　　기타차입부채의 순증감

252,529,675,604

452,591,954,087

　　사채의 발행

41,228,328,000

　　사채의 상환

(26,890,353,007)

　　리스부채의 상환

(3,766,184,348)

(3,805,881,701)

　　배당금의 지급

(11,941,736,600)

(15,114,737,352)

　　종속기업의 유상증자

379,680,000

99,518,400

　　종속기업의 추가취득

(5,333,731,524)

　　기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감

(4,766,957,745)

2,783,075,005

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(56,318,248,361)

113,410,475,337

IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동

　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(171,909,107)

10,528,348

V. 현금및현금성자산의 순증감

(56,490,157,468)

113,421,003,685

VI. 기초의 현금및현금성자산

603,826,923,527

567,330,819,817

매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산

583,201,440

VII. 반기말의 현금및현금성자산

547,336,766,059

680,168,622,062

	제 45 기 반기	제 44 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제45(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제44(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

다올투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요다올투자증권주식회사(이하 "지배기업")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 지배기업은 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 지배기업의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,335,281	25.18	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78
교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78
김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-
자기주식	1,671,195	2.74	-	-
기타	34,570,987	56.76	-	-
합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

이 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 다올투자증권주식회사와 다올자산운용㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 다올투자증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고, 아스트라제 1 호사모투자합자회사 외 9 개 법인(주석 9 참조)을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)		사용재무제표일
투자회사	피투자회사	업종	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	사용재무제표일
지배기업	다올자산운용㈜(1)(6)	집합투자업	대한민국	100.00	100.00	2024.06.30
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타 금융업	대한민국	100.00	100.00	2024.06.30
	㈜다올저축은행	저축은행업	대한민국	60.20	60.20	2024.06.30
	다올프라이빗에쿼티㈜	기타 금융 투자업	대한민국	82.39	85.00	2024.06.30
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	기타투자기관	미국	100.00	100.00	2024.06.30
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)(*7)	지주회사	태국	78.86	60.49	2024.06.30
	에스엠영등포제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.06.30
	이케이디제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	인베스토리제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	카이로스제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비비전제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	제이온파주㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	뉴테란대전㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비파이어레드제육차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비씨씨제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이엔아산제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	푸른다올제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	뉴테란대전제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비타이거제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	부금일물류퍼스트㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	부금일물류세컨드㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	제이온베이직㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	제이온월곶㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	인베스토리제칠차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	케이티비타이거제이차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	다올라이트블루제오차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	가드디엘제사차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	디에이지축제일차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	인베스토리제십차㈜(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	글로벌랜드마크제일차(주)(*3)	자산유동화기업	대한민국	-	-	2024.06.30
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호(*3)	집합투자기구	대한민국	10.90	10.90	2024.06.30
다올자산운용㈜	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	지주회사	태국	9.40	9.40	2024.06.30
	다올글로벌EMP증권자투자신탁(2)(4)	집합투자기구	대한민국	-	99.67	2024.06.30
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(2)(9)	집합투자기구	대한민국	78.30	75.69	2024.06.30
	다올전단채증권투자신탁(*3)	집합투자기구	대한민국	37.20	36.85	2024.06.30
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	22.22	22.22	2024.06.30
	다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종(*2)	집합투자기구	대한민국	37.74	37.74	2024.06.30
	다올글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	집합투자기구	대한민국	-	77.25	2024.06.30
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	집합투자기구	대한민국	99.52	99.47	2024.06.30
	다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호(*2)	집합투자기구	대한민국	70.65	70.65	2024.06.30
	다올ESG1등주증권투자신탁(*2)	집합투자기구	대한민국	50.75	-	2024.06.30
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	해외 증권중개업	태국	100.00	100.00	2024.06.30
	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	기타금융투자업	태국	69.00	69.00	2024.06.30
	Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	집합투자업	태국	97.98	49.90	2024.06.30
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	대부업	태국	83.00	83.00	2024.06.30
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)(*9)	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)(*9)	집합투자기구	대한민국	84.57	84.75	2024.06.30
글로벌랜드마크제일차㈜	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	집합투자기구	대한민국	62.54	62.54	2024.06.30
BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	부동산업	미국	53.97	53.97	2024.06.30
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	1000 harbor JV LLC	부동산업	미국	95.00	95.00	2024.06.30
1000 harbor JV LLC	1000 harbor Owner LLC	부동산업	미국	100.00	100.00	2024.06.30
부금일물류퍼스트㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.06.30
부금일물류세컨드㈜	케이비이천로지스틱스 제5호(*5)	부동산업	대한민국	45.40	45.40	2024.06.30
Daol Investment Management Co., Ltd.	Daol Digital Partner Co., Ltd.(*8)	디지털자산중개업	태국	100.00	100.00	2024.06.30

( *1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( *2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.( *3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 당반기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5) 연결실체는 우선주를 보유하고 있으며, 지분율은 비지배기업이 보유한 보통주 지분을 고려한 지분율입니다.(*6) 자기주식을 고려한 지분율입니다.(*7) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율입니다.(*8) 당 회계연도 중 청산예정으로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외 예정입니다.

(*9) 당 회계연도 중 회사명 변경하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	78,034	9,127	68,907	14,532	1,595	1,595
㈜다올저축은행	4,424,707	3,982,962	441,745	218,825	(400)	(367)
다올프라이빗에쿼티㈜	23,003	6,060	16,943	4,027	1,148	1,148
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,281	9	1,272	205	(519)	(407)
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	9,552	301	9,251	3,339	1,732	1,732
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	7,856	14	7,842	1,655	1,431	1,431
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	64,228	26,874	37,354	1,325	(1,154)	(1,067)
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	226,024	199,502	26,522	24,629	(2,727)	(2,370)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,793	53	4,740	98	64	64
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	21,764	18,695	3,069	1,119	185	194
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	818	94	724	377	(11)	(10)
Daol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)	1,979	261	1,718	1,365	(212)	(153)
다올전단채증권투자신탁	26,463	11,996	14,467	380	348	348
에스엠영등포제일차㈜	5,207	5,224	(17)	300	1	1
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	796	56	740	1,057	(1,487)	(1,487)
케이엔아산제일차㈜	5,004	5,029	(25)	-	(6)	(6)
푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	398	-	-
뉴테란대전제이차㈜	9,167	9,234	(67)	164	-	-
케이티비타이거제일차㈜	8,313	8,313	-	429	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	9,218	9,810	(592)	-	(386)	(386)
제이온파주㈜	4,160	4,201	(41)	159	5	5
뉴테란대전㈜	7,252	7,302	(50)	159	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,640	7,624	16	299	-	-
케이티비씨씨제일차㈜	6,664	6,715	(51)	324	5	5
케이티비비전제오차㈜	4,232	4,057	175	133	124	124
이케이디제이차㈜	3,069	3,245	(176)	-	(108)	(108)
인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	-	-	-
제이온베이직㈜	8,276	8,298	(22)	-	(30)	(30)
제이온월곶㈜	6,081	6,131	(50)	45	-	-
인베스토리제칠차㈜	4,009	4,084	(75)	-	(76)	(76)
케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,756	(219)	-	(87)	(87)
다올라이트블루제오차㈜	10,271	10,343	(72)	399	-	-
가드디엘제사차㈜	1,132	1,125	7	39	-	-
디에이지축제일차㈜	12,921	12,734	187	616	92	92
인베스토리제십차㈜	24,194	23,747	447	1,153	19	19
카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	-	-
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	56,399	7,413	48,986	3,542	(1,952)	(1,952)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	95,900	176	95,724	-	(166)	(166)
1000 harbor JV LLC	100,057	-	100,057	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	308,851	198,210	110,641	11,479	2,734	2,734
부금일물류퍼스트㈜	17,580	18,868	(1,288)	-	(459)	(459)
부금일물류세컨드㈜	17,468	18,710	(1,242)	-	(404)	(404)
케이비이천로지스틱스 제5호	112,874	80,742	32,132	1,529	(1,950)	(1,950)
다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	129	12	117	101	28	28
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	672	1	671	108	61	61
Daol Digital Partner Co., Ltd.	175	24	151	-	(17)	(20)
다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	10,398	60	10,338	6,331	1,550	1,550
다올ESG1등주증권투자신탁	10,717	364	10,353	-	-	-
글로벌랜드마크제일차(주)	41,105	42,937	(1,832)	-	(1,232)	(1,232)

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)
종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	영업수익	당기손익	총포괄손익
다올자산운용㈜	85,738	11,426	74,312	21,718	6,038	6,038
다올신용정보㈜	-	-	-	-	116	116
㈜다올저축은행	4,305,895	3,863,783	442,112	209,400	(14,477)	(14,479)
다올프라이빗에쿼티㈜	21,753	5,828	15,925	3,183	1,226	1,226
Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	1,725	46	1,679	1,224	699	752
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	8,991	1,207	7,784	3,027	1,962	1,962
다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	6,610	13	6,597	1,673	1,626	1,626
Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	54,526	16,105	38,421	1,619	(9)	178
Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	232,743	212,710	20,033	28,330	(2,690)	(3,095)
케이티비프라이빗에쿼티㈜	4,736	59	4,677	129	(27)	(27)
Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	22,740	19,865	2,875	704	268	272
Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd(KTBST REIT Management Co., Ltd.)	894	160	734	548	132	130
Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	1,739	383	1,356	2,076	3	2
다올KTB전단채증권투자신탁	26,302	11,996	14,306	219	(79)	(79)
에스엠영등포제일차㈜	5,153	5,171	(18)	219	(23)	(23)
다올KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호	10,541	31	10,510	1,596	1,568	1,568
케이엔아산제일차㈜	5,010	5,029	(19)	241	56	56
푸른다올제일차㈜	10,195	10,196	(1)	397	-	-
뉴테란대전제이차㈜	8,831	8,898	(67)	335	-	-
케이티비타이거제일차㈜	8,448	8,448	-	440	-	-
케이티비파이어레드제육차㈜	9,862	10,068	(206)	272	(9)	(9)
제이온파주㈜	4,190	4,196	(6)	159	(20)	(20)
뉴테란대전㈜	6,928	6,979	(51)	325	-	-
케이티비파이어레드제팔차㈜	7,785	7,768	17	318	(13)	(13)
케이티비씨씨제일차㈜	6,652	6,712	(60)	311	(19)	(19)
케이티비비전제오차㈜	3,970	3,919	51	132	(11)	(11)
이케이디제이차㈜	3,051	3,118	(67)	194	41	41
인베스토리제이차㈜	6,082	6,000	82	297	(54)	(54)
제이온베이직㈜	8,306	8,298	8	317	-	-
제이온월곶㈜	6,112	6,163	(51)	302	(55)	(55)
인베스토리제칠차㈜	4,016	4,016	-	104	20	20
케이티비타이거제이차㈜	3,537	3,668	(131)	53	(43)	(43)
다올라이트블루제오차㈜	10,264	10,337	(73)	397	(113)	(113)
가드디엘제사차㈜	1,117	1,110	7	80	17	17
디에이지축제일차㈜	13,426	13,331	95	596	10	10
인베스토리제십차㈜	23,722	23,294	428	1,135	310	310
카이로스제십차㈜	3,514	3,500	14	-	(9)	(9)
BNK US밸류일반사모부동산투자3호	54,485	55,064	(579)	3,183	(1,682)	(1,682)
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,	94,545	134	94,411	-	(223)	(223)
1000 harbor JV LLC	97,122	-	97,122	-	-	-
1000 harbor Owner LLC	288,261	183,928	104,333	10,672	3,982	3,982
부금일물류퍼스트㈜	17,469	18,298	(829)	586	(10)	(10)
부금일물류세컨드㈜	17,482	18,320	(838)	586	(93)	(93)
케이비이천로지스틱스 제5호	114,684	80,602	34,082	3,508	562	562
다올KTB넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	288	25	263	112	(43)	(43)
KTB글로벌EMP증권자투자신탁	1,097	1	1,096	2,063	640	640
다올KTB글로벌구독경제EMP증권자투자신탁	1,820	26	1,794	465	182	182
다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	610	-	610	61	2	2
Daol Digital Partner Co., Ltd.	342	36	306	255	(35)	(34)
다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	8,801	12	8,789	-	-	-
글로벌랜드마크제일차㈜	41,144	41,744	(600)	-	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 제·개정된 기준서의 적용

요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 연결실체의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 ·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류

에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
현금	688	673
정기예금	35,690	50,900
보통예금	284,464	375,040
외화예금	331	376
당좌예금	20	20
MMDA	69,181	73,226
금융어음	150,000	100,000
CMA 등	6,963	3,592
합계	547,337	603,827

5. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	181,659	181,659	99,207	99,207
	채무상품	3,476,830	3,476,830	3,229,913	3,229,913
	파생상품자산	109,992	109,992	129,332	129,332
	파생결합증권	1,022	1,022	9,887	9,887
	소계	3,769,503	3,769,503	3,468,339	3,468,339
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,855	5,855	5,855	5,855
상각후원가측정금융자산	예치금	485,963	485,963	469,503	469,503
	유가증권	25,985	25,985	32,958	32,958
	대출채권(*1)	3,926,160	3,926,160	3,896,610	3,896,610
	기타(1)(2)	517,506	517,506	193,771	193,771
	소계	4,955,614	4,955,614	4,592,842	4,592,842
합계		8,730,972	8,730,972	8,067,036	8,067,036

( *1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( *2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당반기말	전기말
상각후원가측정금융자산	예치금	내국환 및 수표용지신청한도	60,000	60,000
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	390,750	610,860
		장외파생상품거래	47,610	61,750
		환매조건부채권매도(대고객)	204,706	153,483
		환매조건부채권매도(대기관)	2,114,110	2,099,032
소계			2,757,176	2,925,125
합계			2,817,176	2,985,125

( *) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당반기말	전기말
예치금:
청약예치금	삼성증권㈜	60	-
투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융㈜(*1)	52,278	5,129
투자자예탁금별도예치금(예금)	The Siam Commercial Bank PCL(*6)	58,940	66,262
대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	131,528	134,936
장내파생상품매매증거금	한국거래소	19,149	16,610
증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	4,200
지급준비예치금(*5)	저축은행중앙회	141,523	145,530
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,300	36,800
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	9	10
장기성예금	㈜하나은행 등	32,000	32,000
기타예치금	The Government Housing Bank(*6) 등	16,595	13,215
소계		479,397	454,707
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	81,957	84,711
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,726	1,626
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,320	1,110
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	465	366
주식(*4)	한국예탁결제원	793	1,445
기타(*6)	Daol Securities (Thailand) PCL	55,176	58,286
소계		141,437	147,544
합계		620,834	602,251

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.( *5) 지급준비예치금은 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것으로 사용이 제한되어 있습니다.

(*6) 태국 증권거래위원회(The Securities and Exchange Commission, Thailand ; SEC)의 자본시장감독위원회(Capital Market Supervisory Board) 고시 제 Thor Thor 43/2552호에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 투자자예탁금을 예금 등의 현금성자산, 국채 및 재무부 채권, 상업은행 또는 상업은행에 준하는 은행, 증권사, 자산운용사의 환어음 및 약속어음, 단기금융자산투자신탁 등에 투자하는 것은 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하는 것으로 인정하며, 이를 제 3자 및 연결실체의 이익을 위해 담보로 제공할 수 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
지분상품:
주식	181,588	99,207
신주인수권증서	71	-
지분상품 소계	181,659	99,207
채무상품:
국공채	150,963	109,413
특수채	1,226,459	1,194,409
회사채	1,137,787	966,541
전자단기사채	64,093	126,018
기업어음증권	107,646	178,743
원화대출금	60,807	-
사모사채	88,353	207,836
매입대출채권	72,310	72,392
출자금	14,845	15,803
투자자예탁금별도예치금(신탁)	81,957	84,711
집합투자증권	271,610	213,095
손해배상공동기금	3,511	3,102
MMF	195,576	56,408
기타	913	1,442
채무상품 소계	3,476,830	3,229,913
파생상품자산(*)
파생상품자산	111,298	130,322
신용위험평가조정	(90)	(119)
거래일손익인식평가조정액	(194)	(871)
파생상품 소계	111,014	129,332
파생결합증권:
기타파생결합증권	-	9,887
파생결합증권 소계	-	9,887
합계	3,769,503	3,468,339

( *) 파생상품자산의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.

한편, 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당반기말	전기말
주식	3,055	3,055
출자금	2,800	2,800
합계	5,855	5,855

( *) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	111,218	71,391
대차거래이행보증금	131,526	134,935
청약예치금	60	-
장내파생상품거래예치금	-	421
장내파생상품매매증거금	19,149	16,610
유통금융차주담보금	9	10
증권시장거래증거금	5,000	4,200
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	22,300	36,800
장기성예금	34,233	34,227
지급준비예치금	141,523	145,530
기타예치금	20,930	25,364
소계	485,963	469,503
유가증권:
국공채	4,999	4,999
특수채	20,986	27,959
소계	25,985	32,958
대출채권:
신용공여금(*)	382,245	319,587
환매조건부매수	1,000	16,800
사모사채	4,678	4,720
대여금	6,522	6,420
대출금	3,330,416	3,515,488
매입대출채권	4,500	9,300
기타대출채권	350,519	182,708
이연대출부대비용	20,416	20,633
소계	4,100,296	4,075,656
기타:
미수금	385,767	119,928
미수수익	63,031	58,534
매출채권	1,452	1,452
보증금	6,316	6,306
공탁금	224	403
미회수내국환채권	86,288	29,610
소계	543,078	216,233
합계	5,155,322	4,794,350
신용손실충당금:
신용공여금	(996)	(996)
사모사채	(4,330)	(4,330)
대여금	(3,102)	(3,049)
대출금	(154,324)	(155,760)
매입대출채권	(4,500)	(9,300)
기타대출채권	(6,884)	(5,612)
미수금	(19,205)	(18,739)
미수수익	(5,637)	(3,411)
매출채권	(588)	(118)
합계	(199,566)	(201,315)
현재가치조정차금:
현재가치할인차금(미수금)	(8)	(14)
현재가치할인차금(보증금)	(134)	(180)
합계	(142)	(194)
총계	4,955,614	4,592,841

( *) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며 , 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080 일 이내입니다 . 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며 , 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%( 단 , 연 9.5% 를 초과하지 않음 ) 의 이자율을 적용하고 있습니다 . 한편 최소담보유지비율 (140%) 을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며 , 담보가치가 담보유지비율 (140%) 을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다 .

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
신용공여금	381,249	-	996	-	-	(996)	382,245	(996)
환매조건부매수	1,000	-	-	-	-	-	1,000	-
대여금	3,522	-	3,000	(132)	-	(2,970)	6,522	(3,102)
대출금(*)	2,483,070	531,829	335,930	(34,244)	(14,476)	(105,604)	3,350,832	(154,324)
매입대출채권	-	-	4,500	-	-	(4,500)	4,500	(4,500)
사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)
기타대출채권	253,526	92,800	4,193	(716)	(3,861)	(2,307)	350,519	(6,884)
소계	3,122,722	624,629	352,942	(35,099)	(18,337)	(120,700)	4,100,296	(174,136)
기타자산:
미수금	353,060	300	32,407	(238)	(6)	(18,961)	385,767	(19,205)
미수수익	53,146	5,289	4,596	(1,335)	(457)	(3,845)	63,031	(5,637)
매출채권	1,452	-	-	(588)	-	-	1,452	(588)
소계	407,658	5,589	37,003	(2,161)	(463)	(22,806)	450,250	(25,430)
합계	3,530,380	630,218	389,945	(37,260)	(18,800)	(143,506)	4,550,546	(199,566)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			대손충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	대손충당금
	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된금융자산	12개월 기대신용손실측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	대손충당금
대출채권:
콜론	-	-	-	-	-	-	-	-
신용공여금	318,591	-	996	-	-	(996)	319,587	(996)
환매조건부매수	16,800	-	-	-	-	-	16,800	-
대여금	3,420	-	3,000	(79)	-	(2,970)	6,420	(3,049)
대출금(*)	2,538,603	715,394	282,124	(33,838)	(15,048)	(106,874)	3,536,121	(155,760)
매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)
사모사채	355	-	4,365	(7)	-	(4,323)	4,720	(4,330)
기타대출채권	98,801	81,600	2,307	(318)	(4,262)	(1,031)	182,708	(5,612)
소계	2,976,570	796,994	302,092	(34,242)	(19,310)	(125,494)	4,075,656	(179,047)
기타자산:
미수금	87,314	-	32,614	(4)	-	(18,735)	119,928	(18,739)
미수수익	51,177	4,974	2,383	(934)	(239)	(2,238)	58,534	(3,411)
매출채권	1,452	-	-	(118)	-	-	1,452	(118)
소계	139,943	4,974	34,997	(1,056)	(239)	(20,973)	179,914	(22,268)
합계	3,116,513	801,968	337,089	(35,298)	(19,549)	(146,467)	4,255,570	(201,315)

( *) 대출금 채권잔액에는 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	34,242	19,310	125,495	179,047
Stage간 분류 이동	(1,449)	(2,329)	3,778	-
충당금전입	5,214	8,870	29,236	43,320
기타	(2,908)	(7,514)	(37,809)	(48,231)
반기말 대손충당금	35,099	18,337	120,700	174,136

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	1,056	239	20,973	22,268
Stage간 분류 이동	(2)	1	1	-
충당금전입(환입)	1,107	223	2,614	3,944
기타	-	-	(782)	(782)
반기말 대손충당금	2,161	463	22,806	25,430

2) 전반기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	44,989	13,653	62,104	120,746
Stage간 분류 이동	(2,292)	(1,906)	4,198	-
충당금전입	(1,570)	11,194	50,165	59,789
기타	(1,152)	(5,893)	(13,737)	(20,782)
반기말 대손충당금	39,975	17,048	102,730	159,753

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 대손충당금	799	359	19,042	20,200
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	(54)	108	1,163	1,217
기타	20	(164)	(252)	(396)
반기말 대손충당금	765	303	19,953	21,021

(4) 당반기와 전반기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기	전반기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	47,281	61,069
	신용손실충당금환입액	(17)	(63)
	소계	47,264	61,006
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	미사용약정충당부채전입	30	-
	미사용약정충당부채환입	(685)	(87)
	금융보증충당부채전입	920	497
	소계	265	410
합계		47,529	61,416

(5) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	2,976,570	796,994	302,092	4,075,656
Stage간 분류 이동	(164,329)	15,362	148,967	-
실행 및 상환	354,749	(154,667)	10,105	210,187
기타 변동액	(44,265)	(33,060)	(108,222)	(185,547)
반기말 장부금액	3,122,725	624,629	352,942	4,100,296

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분 (*)	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	139,943	4,974	34,997	179,914
Stage간 분류 이동	(475)	307	168	-
실행 및 상환	268,190	308	2,423	270,921
기타 변동액	-	-	(585)	(585)
반기말 장부금액	407,658	5,589	37,003	450,250

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	3,729,289	455,974	118,805	4,304,068
Stage간 분류 이동	(262,833)	123,000	139,833	-
실행 및 상환	(149,104)	(53,741)	(13,885)	(216,730)
기타 변동액	(54,581)	(18,150)	(22,835)	(95,566)
반기말 장부금액	3,262,771	507,083	221,918	3,991,772

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분 (*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분 (*)	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	172,793	2,884	21,790	197,467
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	665,290	842	895	667,027
기타 변동액	-	-	-	-
반기말 장부금액	838,083	3,726	22,685	864,494

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용재무제표일	당반기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	사용재무제표일	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(1)(4)	집합투자기구	대한민국	2023.12.31.	-	-	10.73	59
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	15.00	141	15.00	1,067
Brightstorm, Inc.(*2)	제조업	미국	2022.12.31.	22.52	-	22.52	-
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	13.00	1,364	13.00	1,372
아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)(1)(3)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	13.51	10,030	13.51	10,117
㈜디지털타임스	신문발행업	대한민국	2024.06.30.	38.64	5,480	38.64	4,869
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	7.50	1,366	7.50	1,375
아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)(1)(3)(*5)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	7.31	10,345	7.31	10,146
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	4.91	3,054	4.91	3,078
요즈마-하랑신기술투자조합 1호(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	20.00	304	20.00	307
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	2024.06.30.	3.00	1,078	-	-
합계					33,162		32,390

( *1) 연결실체는 사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.(*3) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(*4) 당반기 중 청산되어 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

(*5) 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바, 이에 따라 당반기 분배된 금액 중 반환받지 아니한 42백만원을 미수금으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 및 당반기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익
차이나플래티넘사모투자전문회사	946	2	944	27	17	10
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,610	1	10,609	2	(9)	(9)
아스트라제1호사모투자합자회사 (구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	73,122	1,055	72,067	1,501	753	753
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,386	172	18,214	-	(114)	(114)
아스트라제2호사모투자합자회사 (구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	144,229	2,641	141,588	1,203	(122)	(122)
㈜디지털타임스	18,139	3,957	14,182	6,528	1,575	1,575
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,119	959	62,160	-	(495)	(495)
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,518	-	1,518	-	(19)	(19)
아스트라제3호사모투자합자회사	36,640	716	35,924	-	(1,434)	(1,434)

(*)Brightstorm, Inc.은 당반기말의 관련재무정보를 입수할 수 없어, 기재하지 아니하였습니다.

② 전기말 및 전반기

(단위: 백만원)
관계기업명	자산총액	부채총액	자본총계	영업수익	반기순손익	총포괄손익
아시아클린에너지사모투자전문회사	551	-	551	4	23	23
차이나플래티넘사모투자전문회사	7,118	2	7,116	5	(1,896)	(1,896)
Brightstorm, Inc.	-	-	-	99	(2)	(2)
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	10,619	1	10,618	2,735	2,660	2,660
아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	75,235	365	74,870	2,127	1,214	1,214
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	18,398	70	18,328	-	(146)	(146)
아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	140,145	1,335	138,810	2,127	1,214	1,214
㈜디지털타임스	17,041	4,438	12,603	2,905	488	488
다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사	63,142	487	62,655	752	273	273
요즈마-하랑신기술투자조합 1호	1,537	-	1,537	-	-	-

(*)Brightstorm, Inc.은 전기말의 관련재무정보를 입수할 수 없어, 기재하지 아니하였습니다.

(3) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는 없습니다.

10. 유형자산 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	28,798	(21,906)	6,892	31,004	(23,496)	7,508
기타유형자산	10,322	(6,648)	3,674	10,543	(6,213)	4,330
사용권자산	49,498	(22,682)	26,816	51,210	(21,048)	30,162
합계	88,618	(51,236)	37,382	92,757	(50,757)	42,000

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	45,736	(20,838)	24,898	46,878	(19,180)	27,698
차량운반구	3,725	(1,826)	1,899	4,295	(1,860)	2,435
집기비품	37	(18)	19	37	(8)	29
합계	49,498	(22,682)	26,816	51,210	(21,048)	30,162

( *) 연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.연결실체는 전기 이전에 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
리스부채(*)
건물	25,553	27,082
차량운반구	2,006	2,563
집기비품	20	28
합계	27,579	29,673

( * ) 연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
투자부동산	408,846	387,089

연결실체는 전기 이전에 임대수익 및 시세차익 목적의 국내 소재 물류센터를 연결범위변동에 따라 인식하였으며, 전기 이전에 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적으로취득하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	3,980	7,901	5,056	9,309
직접비용	(3,057)	(5,728)	(2,658)	(5,271)
합계	923	2,173	2,398	4,038

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구분	당반기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	29,391	(26,196)	-	3,195
개발비	22,135	(13,207)	-	8,928
핵심예금자산	995	(514)	-	481
회원권	15,667	-	(338)	15,329
기타무형자산	1,692	(629)	-	1,063
합 계	69,880	(40,546)	(338)	28,996

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	29,652	(25,905)	-	3,747
개발비	20,490	(12,097)	-	8,393
핵심예금자산	995	(414)	-	581
회원권	15,696	-	(574)	15,122
기타무형자산	1,824	(673)	-	1,151
합 계	68,657	(39,089)	(574)	28,994

14. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당반기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		123,021	123,021	210,410	210,410
	파생상품부채(*1)		95,576	95,576	107,855	107,855
	매도파생결합증권(1)(2)		1,624	1,624	2,622	2,622
	합계		220,221	220,221	320,887	320,887
상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	221,201	221,201	227,064	227,064
		파생상품거래예수부채	3,174	3,174	10,257	10,257
		저축자예수금	3,817,837	3,817,837	3,735,207	3,735,207
		집합투자증권투자자예수부채	50,128	50,128	3,465	3,465
		신용대주담보금	62,008	62,008	10	10
		소계	4,154,348	4,154,348	3,976,003	3,976,003
	차입부채	콜머니	30,000	30,000	40,000	40,000
		당좌차월	3,950	3,950	3,970	3,970
		은행차입금	254,688	254,688	240,468	240,468
		증금차입금	429,959	429,959	353,487	353,487
		기타차입금	92,607	92,607	92,843	92,843
		발행어음	282,000	282,000	150,000	150,000
		발행전자단기사채	208,956	208,956	224,967	224,967
		환매조건부채권매도	2,209,072	2,209,072	2,127,639	2,127,639
		사채	203,723	203,723	230,205	230,205
		소계	3,714,955	3,714,955	3,463,579	3,463,579
	기타금융부채(*3)		944,333	944,333	574,013	574,013
	합계		8,813,636	8,813,636	8,013,595	8,013,595
총계			9,033,857	9,033,857	8,334,482	8,334,482

( *1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 17에 공시하였습니다.( *2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.( *3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초잔액	-	17
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-	(16)
처분	-	-
법인세효과	-	-
반기말잔액	-	1

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2024-07-01	3.72	30,000	40,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2024-07-01	5.73	3,950	3,970	수시상환
은행차입금(*1)	㈜한국산업은행 외	2024-07-11 ~ 2025-05-16	4.99~6.01	56,936	56,922	수시상환 외
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	86,616	80,394	만기일시상환
	㈜우리은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.31	41,676	38,682	만기일시상환
	㈜국민은행 뉴욕지점	2026-12-01	2.40	69,460	64,470	만기일시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2024-07-01	3.70~4.20	429,959	353,487	수시상환 외
기타차입금	TSFC Securities PCL 외	2024-07-04	4.70	188	452	만기일시상환
기타차입금	엔에이치캐피탈㈜ 외	2024-10-29 ~ 2025-05-13	7.00~7.30	92,419	92,391	만기일시상환
발행어음	흥국증권㈜ 외	2024-07-02 ~ 2025-06-26	4.70~6.60	282,000	150,000	만기일시상환
발행전자단기사채	제이에스마케팅솔루션 외	2024-07-11 ~ 2025-05-13	4.55~13.50	208,956	224,967	만기일시상환
환매조건부채권매도(*2)	대신증권㈜ 외	2024-07-01 ~ 2024-12-20	3.52~4.10	2,209,072	2,127,639	수시상환
합계				3,511,232	3,233,374

(*1) 당반기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (*2) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말
기명식 무보증 사모사채	2023-04-23 ~ 2023-09-15	2024-07-19 ~ 2025-04-23	4.0~4.75	18,723	20,473
기명식 무보증 사모사채	-	-	-	-	4,732
일반사채	2023-08-08	2024-08-08	7.0	20,000	20,000
일반사채	2023-08-08	2025-02-07	7.3	30,000	30,000
일반사채	2023-10-11	2025-04-11	7.3	10,000	10,000
일반사채	2023-10-25	2025-07-25	7.5	5,000	5,000
일반사채	-	-	-	-	20,000
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.4	73,000	73,000
후순위사채	2021-09-30	2027-09-30	5.4	10,000	10,000
후순위사채	2021-10-15	2027-10-15	5.4	12,000	12,000
후순위사채	2023-03-31	2029-03-30	8.0	20,000	20,000
후순위사채	2023-05-30	2029-05-30	8.0	5,000	5,000
합계				203,723	230,205

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 중 2,294백만원(전반기: 2,759백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,186백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	11,068	10,996
사외적립자산의 공정가치	(15,984)	(20,276)
순확정급여부채(자산) 금액	(4,916)	(9,280)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초	10,996	8,854
당기근무원가	1,846	913
이자비용	219	298
재측정요소
재무적 가정	(246)	-
급여지급액	(1,752)	(333)
기타	5	-
반기말금액	11,068	9,732

17. 파생상품 및 파생결합증권(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물 등	180,533	-	-	-	-
		주가지수옵션	115,974	172	1,134	74	214
		주식스왑	46,816	446	-	446	3,786
		주식워런트증권	89,968	1,022	-	194	37
	이자율 관련	이자율선도	407,414	5,899	1,158	1,614	-
	이자율 관련	이자율스왑	4,736,754	28,636	19,408	2	8,982
	신용 관련	신용스왑	1,599,104	16,846	14,661	5,090	3,600
	신용 관련	총수익스왑	1,477,553	27,036	28,524	643	23,250
	통화 관련	통화선물	6,176	-	-	-	-
		통화선도	941	2	31	2	35
		통화스왑	1,423,696	31,239	31,273	58,247	42,019
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(90)	(632)	98	214
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(194)	19	837	619
합계			10,084,929	111,014	95,576	67,247	82,756

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련	주가지수선물	65,055	-	-	-	-
		주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043
		주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-
		주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2
	이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223
	이자율 관련	이자율스왑	4,546,255	37,037	18,825	39,268	803
	신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139
	신용 관련	총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840
	통화 관련	통화선물	19,902	-	-	-	-
		통화선도	289,465	9	9,499	9	9,649
		통화스왑	1,359,971	17,781	34,044	21,207	23,893
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(871)	(441)	1,719	1,354
합계			10,425,608	129,332	107,855	96,171	112,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	1,633	1,640	(7)
신용위험평가조정액	-	(1)	1
거래일손익인식평가조정액	(55)	(15)	(40)
합계	1,578	1,624	(46)

② 전기말

(단위 : 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)
신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)
거래일손익인식평가조정액	(174)	(7)	(167)
합계	2,413	2,622	(209)

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
복구충당부채	1,545	1,504
미사용약정충당부채	77	732
금융보증충당부채(*)	1,923	1,003
기타충당부채	6	3
합계	3,551	3,242

( *) 당반기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초금액	1,504	1,590
전입	41	(82)
기타	-	(48)
반기말금액	1,545	1,460

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	12개월 기대신용손실 측정 대상
기초금액	732	1,137
Stage간 분류 이동	-	-
전입(환입)	(655)	(87)
반기말금액	77	1,050

(4) 당반기 및 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	693	310	2,014	901
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
전입	(379)	1,299	(741)	1,237
반기말금액	314	1,609	1,273	2,138

(5) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초금액	3	-
전입	11	1
지급액	(8)	-
반기말금액	6	1

(7) 당반기와 전반기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	182,239	-	52,300	13,400
Stage간 분류 이동	-	-	(10,000)	10,000
증감	(73,772)	-	(7,300)	16,400
반기말금액	108,467	-	35,000	39,800

2) 전반기

(단위: 백만원)
구분	미사용약정(*)		금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	442,346	-	153,200	19,000
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
증감	(135,693)	-	(75,100)	19,000
기말금액	306,653	-	78,100	38,000

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기말	전기말
기타금융부채	미지급금(*)	611,038	285,320
	미지급비용	169,076	130,684
	금융보증부채	-	18
	리스부채	27,579	29,673
	기타예수금	651	3,738
	미지급배당금	6	5
	기타	135,983	124,575
	소계	944,333	574,013
기타비금융부채	선수금	239	217
	선수수익	15,895	20,628
	제세예수금	3,203	4,316
	소계	19,337	25,161
합계		963,670	599,174

( *) 당반기말 미지급금에는 연결실체가 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정에 따라 취득일 인식한 부채 161,188백만원 (전기말 158,646백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221	5,000원	96,190	96,190
합계	2,000,000,000주	69,866,327		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당반기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	연결실체
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
자기주식처분이익	144	64
기타자본잉여금	(37,718)	(36,475)
자기주식(*)	(5,507)	(5,738)
기타자본조정	1,184	1,423
합계	35,467	36,638

( *) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(290)	(290)
지분법자본변동	191	214
해외사업장환산차이	8,763	5,957
합계	8,664	5,881

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	30,116	28,921
대손준비금	45,647	48,630
미처분이익잉여금	95,110	127,051
합계	170,873	204,602

( *) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초금액	204,602	224,215
지배기업 소유주 지분 귀속 반기순이익	(22,000)	31,854
확정급여제도재측정요소	214	(1)
보통주 배당금	(8,886)	(6,451)
우선주 배당금	(3,057)	(1,996)
반기말금액	170,873	247,621

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
대손준비금 적립액	45,647	48,630
대손준비금 적립 예정액	(8,258)	(2,984)
대손준비금 잔액(*)	37,389	45,646

( *) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당반기	전반기
대손준비금 반영전 지배주주지분 반기순이익	(22,000,244,057)	31,853,755,732
차감: 우선주배당금	(1,244,580,396)	(1,230,903,688)
대손준비금 반영전 보통주 순이익	(23,244,824,453)	30,622,852,044
대손준비금 환입액(전입액)(*1)	8,258,110,997	(2,592,233,427)
대손준비금 반영후 조정이익(*2)	(14,986,713,456)	28,030,618,617
대손준비금 반영후 주당 조정이익	(253)	479

(*1) 대손준비금 환입액(전입액)은 당반기 및 전반기 추가 환입(전입) 예정액입니다. (*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익 및 수수료비용당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	수탁수수료	7,002	14,625	7,692	17,400
	인수및주선수수료	2,096	5,298	6,563	12,915
	집합투자증권취급수수료	5,442	10,152	3,258	6,286
	자산관리수수료	297	580	287	495
	집합투자기구운용보수	6,697	13,200	6,843	13,653
	금융자문수수료	2,322	3,201	1,036	3,189
	채무보증관련수수료	528	1,539	581	2,743
	투자조합등 관리보수	1,982	3,993	1,601	10,847
	집합투자기구관련 자문및일임수수료	460	1,102	997	1,956
	기타수수료수익	3,647	9,457	7,353	11,089
	소계	30,473	63,147	36,211	80,573
수수료비용	매매수수료	980	1,987	899	1,892
	투자상담수수료	102	192	63	120
	기타수수료비용	6,052	13,781	6,414	14,291
	소계	7,134	15,960	7,376	16,303
순수수료이익		23,339	47,187	28,835	64,270

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,289	22,359	(12,737)	32,398
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	32,844	75,131	117,764	302,297
	매도유가증권평가이익	753	5,089	273	364
	파생상품평가이익	13,938	67,247	3,782	40,380
	파생상품거래이익	41,075	108,851	14,998	77,316
	매도파생결합증권평가이익	(1)	1	169	258
	매도파생결합증권거래이익	-	-	(1)	-
	소계	106,898	278,678	124,248	453,013
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	32,323	51,123	14,789	58,934
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	20,710	43,657	100,972	232,661
	매도유가증권평가손실	124	903	-	858
	파생상품평가손실	18,335	82,756	(869)	49,504
	파생상품거래손실	43,056	83,645	(609)	70,064
	매도파생결합증권평가손실	16	47	(29)	157
	매도파생결합증권거래손실	57	72	172	466
	소계	114,621	262,203	114,426	412,644
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순이익		(7,723)	16,475	9,822	40,369

26. 이자수익 및 이자비용당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
이자수익	현금및현금성자산	7,426	15,348	8,863	19,113
	당기손익-공정가치측정금융자산	31,893	65,335	27,680	58,833
	상각후원가측정금융자산	95,729	195,984	98,885	197,009
	기타	1,165	2,489	1,034	2,062
	소계	136,213	279,156	136,462	277,017
이자비용	예수부채	39,527	79,256	45,884	94,406
	차입부채	33,543	67,418	32,479	64,238
	리스부채	342	695	410	856
	기타	1,381	5,666	2,606	5,002
	소계	74,793	153,035	81,379	164,502
순이자이익		61,420	126,121	55,083	112,515

27. 배당금수익당반기와 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	297	784	172	511
기타배당금수익	5,629	5,820	756	1,432
합계	5,926	6,604	928	1,943

28. 상각후원가측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융상품관련이익	신용손실충당금환입액	(15)	17	(1)	63
	대출채권매각이익	7,754	7,798	1,354	2,647
	소계	7,739	7,815	1,353	2,710
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	33,117	47,281	21,959	61,069
	대출채권매각손실	32,391	51,561	29,158	39,246
	소계	65,508	98,842	51,117	100,315
상각후원가측정금융상품관련순손익		(57,769)	(91,027)	(49,764)	(97,605)

29. 기타영업손익

당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익	외환거래이익	9,356	20,291	(18,359)	7,467
	금융보증충당부채환입액	(461)	-	-	-
	미사용약정충당부채환입액	26	685	38	87
	채무보증충당부채환입액	(468)	-	-	-
	기타	4,013	8,412	2,724	5,981
	소계	12,466	29,388	(15,597)	13,535
기타영업비용	외환거래손실	10,299	29,274	(14,619)	17,273
	금융보증충당부채전입	920	920	(1,444)	496
	미사용약정충당부채전입	17	30	-	-
	복구충당부채전입	28	41	25	(82)
	기타	2,022	5,571	3,390	5,120
	소계	13,286	35,836	(12,648)	22,807
기타영업손익		(820)	(6,448)	(2,949)	(9,272)

30. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	28,065	59,947	28,117	69,405
퇴직급여	2,372	3,946	1,686	3,662
복리후생비	4,251	9,874	5,415	11,262
전산운용비	3,029	6,768	2,743	6,015
임차료	827	1,759	853	1,889
지급수수료	4,246	8,610	4,943	10,614
접대비	1,543	3,222	1,775	3,878
광고선전비	451	1,377	1,157	2,067
감가상각비	3,224	6,467	3,244	6,770
조사연구비	219	434	221	451
연수비	32	62	37	65
무형자산상각비	1,218	2,450	1,188	2,276
세금과공과금	8,787	16,877	8,745	18,852
업무위탁수수료	1,364	2,683	1,505	2,863
판매부대비	257	539	338	909
등기소송비 및 공고비	53	64	(3)	49
회의비	87	178	69	159
인쇄비	43	83	38	101
여비교통비	288	571	358	693
차량유지비	128	266	154	319
소모품비	95	206	120	266
수도광열비	336	772	424	862
보험료	425	632	339	824
행사비	27	169	16	252
기타	1,945	3,392	1,289	2,013
합계	63,312	131,348	64,771	146,516

( *) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)98백만원(전반기 : 676백만원)이 포함되어 있습니다(주석 35참조).

31. 기타영업외손익

당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익	관계기업투자평가및처분이익	372	744	359	61,241
	관계기업투자평가및처분손실	(43)	(1,037)	(22)	(3,290)
	소계	329	(293)	337	57,951
기타영업외수익	유형자산처분이익	16	18	16	16
	무형자산처분이익	266	266	-	-
	임대료수익	3,980	7,901	5,056	9,309
	기타	18	63	292	3,034
	소계	4,280	8,248	5,364	12,359
기타영업외비용	유형자산처분손실	94	95	1	293
	기타	100	436	74	111
	소계	194	531	75	404
기타영업외순손익		4,415	7,424	5,626	69,906

32. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
당기법인세비용:
법인세 부담액	5,606	2,271
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(500)	276
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,161)	4,808
자본에 직접 반영된 법인세:
지분법자본변동	7	(1)
보험수리적가정의 변동	10	(4)
연결납세로 인한 법인세 효과	-	(13)
기타 변동:	(306)	223
법인세비용(수익)	(3,344)	7,560
계속영업손익 법인세비용(수익)	(3,344)	7,429
중단영업손익 법인세비용	-	131

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익(손실)	(25,012)	35,757
계속영업법인세비용차감전순이익(손실)	(25,012)	35,620
중단영업법인세비용차감전순이익	-	137
적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(2,476)	8,018
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(1,560)	(862)
비공제비용으로 인한 효과	3,610	815
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	2,698	480
이연법인세자산의 실현가능성인식 차이	-	(245)
경정청구로 인한 환급	(432)	-
연결납세 등으로 인한 효과	-	(8)
기타 변동	(5,184)	(638)
소계	(868)	(458)
당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(3,344)	7,560
계속영업손익 법인세비용(수익)	(3,344)	7,429
중단영업손익 법인세비용	-	131
유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익(손실))	13.37%	21.14%

33. 주당이익

(1) 기본주당이익① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배주주지분 반기순이익(원)	(24,988,996,571)	(22,000,244,057)	(7,847,154,539)	31,853,755,732
차감 : 우선주배당금(원)	(622,290,197)	(1,244,580,396)	(579,945,049)	(1,230,903,688)
보통주 순이익(원)	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(8,427,099,588)	30,622,852,044
가중평균 유통보통주식수(주)	59,239,911	59,227,587	58,572,803	58,570,867
기본주당이익(원)	(432)	(392)	(144)	523

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당반기	전반기
반기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
반기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289
반기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	59,169,817
가중평균 유통보통주식수	59,227,587	58,570,867

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익에 계산에 사용된 이익(원)	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(7,847,154,539)	31,853,755,732
기본주당이익 계산에 사용된 이익	(25,611,286,768)	(23,244,824,453)	(8,427,099,588)	30,622,852,044
상환전환우선주 전환 가정	-	-	579,945,049	1,230,903,688
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주)	59,239,911	59,227,587	68,124,112	68,120,527
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,239,911	59,227,587	58,572,803	58,570,867
상환전환우선주 전환 가정	-	-	9,278,466	9,276,817
주식매입선택권의 전환 가정	-	-	272,843	272,843
희석주당이익(손실)	(432)	(392)	(115)	468

(*) 당반기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자의 명칭

관계기업

차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc. , (주)디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사), 아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사), 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합 1호, 아스트라제3호사모투자합자회사

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
관계기업	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	102	-	-
	아스트라제1호 사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	690	-	-
	아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	1,306	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	관리보수수수료수익	1,425	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사	조합관리보수	471	-	-
	아시아클린에너지 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(77)
	아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	출자금출자	-	-	265
	아스트라제2호 사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	출자금회수	-	-	(53)
	아스트라제3호 사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406
합계			3,994	-	541

② 전반기

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	거래내역	수익	비용
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	운용수수료 등	134	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	24	-
	아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익	870	-
	아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	관리보수수수료수익 등	1,302	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	관리보수수수료수익	469	-
	합계		2,799	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당반기말		전기말
구분	특수관계자의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
관계기업	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수수익		-	-	-
	케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사	미수금	3,264	-	3,264	-
	코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사	미수수익	170	-	68	-
	아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	미수수익	1,040	-	350	-
	아스트라제1호사모투자합자회사(구.케이티비2020르네상스사모투자합자회사)	미수금	3	-	3	-
	아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	미수수익	2,629	-	1,324	-
	아스트라제2호사모투자합자회사(구.케이티비2021아틀라스사모투자합자회사)	미수금	42	-	-	-
	다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자 합자회사	미수수익	948	-	477	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	미수금	3	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	미수수익	713	-	-
합계			8,812	-	5,486	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 주요약정사항은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	2,305	5,715	5,383	10,048
퇴직급여	199	648	425	833
합계	2,504	6,363	5,808	10,881

(*) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용 (-)18백만원이 포함되어 있습니다.

35. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년
결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694	79,073	79,073
총보상원가	849	837	984	635	146	142
기인식 주식보상비용	849	896	884	743	-	146
당기에 인식한 주식보상비용	-	(59)	55	(108)	18	(4)
미인식 주식보상비용	-	-	45	-	128	-

3) 지배기업의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당반기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000
합계		1,032,000	1,032,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
(주)다올저축은행	지급준비예치금	141,523	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	302,846	302,846	198,946	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	17,951	106,000	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	건물	88,049	106,000	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

(3) 소송현황

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 21건 (소송금액 24,289백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	2심 진행중
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중
정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중
개인	㈜다올저축은행 외 14	집단대출 손해배상 청구	235	1심 진행중
㈜동한이엔지	㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사	부당이득금 반환청구	3,500	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당반기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.

(4) 자산유동화증권 매입보장약정당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(5) 기타 약정사항 ㈜다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,231백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 788,401백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 723,654백만원이며, 미사용약정금액은 64,747백만원입니다.

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자 합자회사가 2022 년 6 월 24 일에 청산하였으며 , 당사가 청산인으로서 유한책임사원간 합의에 따라 해당 사모투자합자회사의 잔여재산을 수취 및 분배 할 의무가 있습니다 . 해당청산과정에서 추가 분배금이 발생할 수 있습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사의 분배 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있으며 손실발생가능성이 높지 않아 충당부채를 계상하지 않았습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제 2 호사모투자합자회사는 정관에 따라 출자금의 배분순위 약정을 규정하고 있는 바 , 당사는 후순위분배약정을 하였으며 해당 약정에 근거하여 다올프라이빗에쿼티㈜ 는 당 반 기 중 42 백만원 의 출자금을 반환받지 아니하고 미수금으로 계상하였습니다 .

다올프라이빗에쿼티㈜가 업무집행사원으로서 운용하는 아스트라제 1 호사모투자합자회사 및 아스트라제 3 호사모투자합자회사의 청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다 .

37. 지급보증당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당반기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	439	2,850	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,001	2,001	인허가
	지배기업	30	30	이행지급
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	㈜다올저축은행	3,635	2,184	법원공탁관련 보증
	다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가
합계		6,250	7,210

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당반기말	전기말	보증내용
네오컨티넨탈(주) 외	74,800	65,700	대출채권매입확약 외

(*) 연결실체는 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 74,800백만원 외 에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 136,740백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

38. 현금흐름표요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 연결실체는 요약반기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기의 요약반기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당반기	전반기
금융보증부채의 증가	(18)	(277)
리스부채의 증가	1,870	1,450
복구충당부채의 증가	-	(130)

39. 금융상품 위험공시 연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	161,852	-	19,807	181,659
	채무상품	310,664	2,619,940	554,690	3,485,294
	파생상품자산	1,193	108,408	1,413	111,014
	소계	473,709	2,728,348	575,910	3,777,967
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855
금융자산합계		473,709	2,728,348	581,765	3,783,822
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	123,021	-	-	123,021
	파생상품부채	1,134	92,819	1,623	95,576
	소계	124,155	92,819	1,623	218,597
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	1,624	1,624
금융부채합계		124,155	92,819	3,247	220,221

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	78,275	-	20,932	99,207
	채무상품	209,101	2,466,471	564,228	3,239,800
	파생상품자산	3,275	124,185	1,872	129,332
	소계	290,651	2,590,656	587,032	3,468,339
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855
금융자산합계		290,651	2,590,656	592,887	3,474,194
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410
	파생상품부채	3,366	102,106	2,383	107,855
	소계	213,776	102,106	2,383	318,265
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622
금융부채합계		213,776	102,106	5,005	320,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,378,360	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	241,580	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	108,408	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,728,348
당기손익-공정가치측정금융부채	92,819	신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	92,819

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,257	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	214,214	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	124,185	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,590,656
당기손익-공정가치측정금융부채	102,106	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	102,106

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	19,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	258,703	이항모형, LSMC 시뮬레이션	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	258,703	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	72,310	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	15,757	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	1,413	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	1,413	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
	집합투자증권	207,920	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	집합투자증권	207,920	순자산가치평가법(*)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		581,765
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,623	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,623	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		3,247

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	현금흐름할인모형,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			유사기업비교법,	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
			이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	338,016	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	338,016	LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	72,392	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	17,245	순자산가치평가법(*)	-
	집합투자증권	136,575	순자산가치평가법(*)	-
	파생상품자산	1,872	Gaussian 1 Factor 모형	준 거자 산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
			Gaussian 1 Factor 모형	준 거자 산 간 상관계수	일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-
금융자산합계		592,887
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
			Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		5,004

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 전기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 반기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준3에서/수준3으로이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	528	(1,150)	(88)	-	-	(415)	19,807
	전환사채 등	221,967	118,641	(169,458)	(6,890)	-	-	-	164,260
	전자단기사채	116,049	117,142	(116,050)	(22,698)	-	-	-	94,443
	대출채권	72,392	-	(82)	-	-	-	-	72,310
	출자금 등	17,245	2,100	(3,588)	-	-	-	-	15,757
	파생상품자산	1,872	-	140	(599)	-	-	-	1,413
	집합투자증권	136,575	83,316	(6,688)	(4,480)	-	-	(803)	207,920
	소계	587,032	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	575,910
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	-	-	-	-	-	-	5,855
금융자산 합계		592,887	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	581,765
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(24)	(735)	-	-	-	1,623
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	7,723	(8,767)	46	-	-	-	1,624
금융부채 합계		5,004	7,723	(8,791)	(689)	-	-	-	3,247

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준3에서/수준3으로 이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,197	(5)	1,865	-	-	(2,000)	20,932
	전환사채 등	232,903	293,046	(258,310)	(45,672)	-	-	-	221,967
	전자단기사채	268,005	128,200	(268,007)	(12,149)	-	-	-	116,049
	대출채권	136,677	-	(64,285)	-	-	-	-	72,392
	출자금 등	11,095	4,900	(323)	1,573	-	-	-	17,245
	파생상품자산	4,283	-	-	(2,227)	-	-	(184)	1,872
	집합투자증권	94,063	57,250	(32,992)	4,259	-	-	13,995	136,575
	소계	765,901	485,593	(623,922)	(52,351)	-	-	11,811	587,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,904	-	-	-	(49)	-	-	5,855
금융자산 합계		771,805	485,593	(623,922)	(52,351)	(49)	-	11,811	592,887
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(2,471)	-	-	(184)	2,382
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	25,297	(48,156)	195	16	-	-	2,622
금융부채 합계		30,307	25,297	(48,156)	(2,276)	16	-	(184)	5,004

(5) 반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		547,337	-	-	547,337
상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	485,963	-	485,963
	대출채권	-	-	3,926,160	3,926,160
	미수금	-	-	366,554	366,554
	미수수익	-	-	57,394	57,394
	보증금	-	-	6,182	6,182
	기타	-	-	113,361	113,361
	소계	-	485,963	4,469,651	4,955,614
금융자산합계		547,337	485,963	4,469,651	5,502,951
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,154,348	-	4,154,348
	차입부채	-	-	3,714,955	3,714,955
	기타금융부채	-	-	944,333	944,333
	소계	-	4,154,348	4,659,288	8,813,636
금융부채합계		-	4,154,348	4,659,288	8,813,636

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		603,827	-	-	603,827
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	469,503	-	469,503
	대출채권	-	-	3,896,609	3,896,609
	미수금	-	-	101,175	101,175
	미수수익	-	-	55,123	55,123
	보증금	-	-	6,126	6,126
	기타	-	-	64,307	64,307
	소계	-	469,503	4,123,340	4,592,843
금융자산합계		603,827	469,503	4,123,340	5,196,670
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,976,003	-	3,976,003
	차입부채	-	-	3,463,579	3,463,579
	기타금융부채	-	-	574,013	574,013
	소계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595
금융부채합계		-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( *2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 부문공시(1) 보고부문의 구분연결실체가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	대상 회사	비고
금융투자업	다올투자증권주식회사	내국법인
	Daol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)	외국법인
	Daol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)	외국법인
기타투자업	다올프라이빗에쿼티㈜	내국법인
기타투자업	케이티비프라이빗에쿼티㈜	내국법인
집합투자업	다올자산운용㈜	내국법인
집합투자업	Daol Investment Management Co., Ltd.(We Asset Management Co., Ltd.)	외국법인
저축은행업	㈜다올저축은행	내국법인
기타	Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)	외국법인
	Daol New York, LLC (KTB New York, LLC)	외국법인
	Daol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)	외국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드)	내국법인
	다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드)	내국법인
	다올전단채증권투자신탁	내국법인
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	내국법인
	다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종	내국법인
	BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호	내국법인
	1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC	외국법인
	1000 harbor JV LLC	외국법인
	1000 harbor Owner LLC	외국법인
	부금일물류세컨드㈜	내국법인
	부금일물류퍼스트㈜	내국법인
	케이비이천로지스틱스 제5호	내국법인
	뉴테란대전㈜	내국법인
	뉴테란대전제이차㈜	내국법인
	에스엠영등포제일차㈜	내국법인
	이케이디제이차㈜	내국법인
	인베스토리제이차㈜	내국법인
	제이온파주㈜	내국법인
	케이엔아산제일차㈜	내국법인
	케이티비비전제오차㈜	내국법인
	케이티비씨씨제일차㈜	내국법인
	케이티비타이거제일차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제육차㈜	내국법인
	케이티비파이어레드제팔차㈜	내국법인
	푸른다올제일차㈜	내국법인
	제이온베이직㈜	내국법인
	제이온월곶㈜	내국법인
	인베스토리제칠차㈜	내국법인
	케이티비타이거제이차㈜	내국법인
	다올라이트블루제오차㈜	내국법인
	가드디엘제사차㈜	내국법인
	디에이지축제일차㈜	내국법인
	인베스토리제십차㈜	내국법인
	카이로스제십차㈜	내국법인
	Daol Digital Partner Co., Ltd.	외국법인
	다올파운트1등TDF2040증권투자신탁	내국법인
	글로벌랜드마크제일차㈜	내국법인
	다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호	내국법인
	다올ESG1등주증권투자신탁	내국법인

(2) 부문별 손익당반기와 전반기 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
금융투자업	162,842	415,973	(24,543)	(17,354)	(20,278)	(13,200)
집합투자업	7,547	15,897	654	1,604	613	1,383
기타투자업	2,048	4,125	767	1,622	355	1,212
저축은행업	116,726	218,825	(11,923)	(135)	(9,021)	(400)
기타	17,779	35,839	2,875	(528)	2,856	(575)
보고부문 합계	306,942	690,659	(32,170)	(14,791)	(25,475)	(11,580)
연결제거	(7,226)	(25,872)	(6,769)	(17,645)	(2,897)	(10,088)
합계	299,716	664,787	(38,939)	(32,436)	(28,372)	(21,668)

② 전반기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
금융투자업	158,926	573,786	(16,118)	(10,135)	(11,353)	102,757
집합투자업	13,394	23,794	3,158	4,899	3,486	6,041
벤처투자업	1,728	3,312	471	903	447	1,199
저축은행업	103,482	209,400	(8,212)	(19,025)	(6,169)	(14,477)
기타	20,639	37,106	7,795	9,642	8,187	9,659
보고부문 합계	298,169	847,398	(12,906)	(13,716)	(5,402)	105,179
연결제거	(14,564)	(18,596)	(9,908)	(20,569)	(4,963)	(76,981)
합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

(3) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
금융투자업	5,266,671	4,487,694	4,699,251	3,904,507
집합투자업	80,013	9,388	87,477	11,809
기타투자업	27,796	6,113	26,489	5,887
저축은행업	4,424,707	3,982,962	4,305,895	3,863,783
기타	1,000,993	559,350	976,124	591,727
보고부문 합계	10,800,180	9,045,507	10,095,236	8,377,713
연결제거	(945,166)	14,476	(883,399)	3,606
합계	9,855,014	9,059,983	9,211,837	8,381,319

(4) 지역에 대한 정보1) 당반기와 전반기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
국내	280,300	624,288	(37,599)	(29,826)	(27,456)	(19,781)
국외	19,416	40,499	(1,340)	(2,610)	(916)	(1,887)
합계	299,716	664,787	(38,939)	(32,436)	(28,372)	(21,668)

② 전반기

(단위: 백만원)
구분	영업수익		영업손익		순손익
구분	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
국내	260,644	783,374	(23,113)	(35,851)	(11,144)	26,071
국외	22,961	45,428	299	1,566	779	2,127
합계	283,605	828,802	(22,814)	(34,285)	(10,365)	28,198

2) 당반기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말		전기말
구분	자산	부채	자산	부채
국내	9,033,937	8,616,138	8,417,200	7,947,952
국외	821,077	443,845	794,637	433,367
합계	9,855,014	9,059,983	9,211,837	8,381,319

42. 금융자산의 제거 연결실체는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며 , 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약반기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다 . 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며 , 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다 .

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 45 기 반기말 2024.06.30 현재

제 44 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　I. 현금및현금성자산

253,738,330,936

191,331,520,974

　II. 당기손익-공정가치측정금융자산

3,244,309,285,097

3,115,610,596,428

　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,300,000,000

　IV. 상각후원가측정금융자산

1,083,060,288,380

731,456,164,327

　V. 종속기업투자및관계기업투자

316,227,393,219

314,337,587,802

　VI. 유형자산

20,164,464,669

21,692,805,926

　VII. 무형자산

14,969,034,398

14,576,115,715

　VIII. 당기법인세자산

4,161,027,716

　IX. 이연법인세자산

11,960,772,028

4,324,839,699

　X. 기타비금융자산

22,528,171,058

13,352,019,628

　자산총계

4,976,418,767,501

4,411,981,650,499

자본과 부채

　부채

　　I. 예수부채

206,723,159,320

104,145,004,543

　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채

228,294,652,835

332,827,439,973

　　III. 차입부채

3,356,383,837,771

3,080,017,618,985

　　IV. 당기법인세부채

10,301,276,112

　　V. 충당부채

6,158,544,562

8,401,647,575

　　VI. 기타금융부채

447,955,429,758

119,059,381,834

　　VII. 기타비금융부채

15,802,639,457

20,939,430,406

　　부채총계

4,261,318,263,703

3,675,691,799,428

　자본

　　I. 자본금

400,745,335,000

　　II. 기타불입자본

80,891,959,070

80,818,880,506

　　III. 이익잉여금

233,463,079,417

254,725,270,505

　　IV. 기타자본구성요소

130,311

365,060

　　자본총계

715,100,503,798

736,289,851,071

　부채와자본총계

4,976,418,767,501

4,411,981,650,499

	제 45 기 반기말	제 44 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업수익

150,717,658,961

390,019,098,334

144,495,878,706

543,837,121,758

수수료수익

10,344,806,833

20,025,352,768

9,627,795,427

22,415,287,739

금융상품관련수익

92,443,957,886

256,086,028,556

115,722,053,762

433,196,501,566

　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

92,443,957,886

256,086,028,556

115,722,053,762

433,196,501,566

이자수익

40,233,283,170

84,221,518,756

36,467,848,451

71,747,203,627

배당금수익

462,278,407

7,816,313,217

916,711,615

9,016,076,024

기타영업수익

7,233,332,665

21,869,885,037

(18,238,530,549)

7,462,052,802

II. 영업비용

172,197,094,654

402,778,117,692

157,906,645,826

550,610,934,277

수수료비용

1,267,262,722

2,590,659,316

1,010,704,309

2,700,895,988

금융상품관련비용

100,065,381,013

247,373,445,741

119,018,500,376

409,280,401,010

　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

97,887,082,147

244,768,941,141

115,293,952,059

404,862,680,964

　상각후원가측정금융상품관련손실

2,178,298,866

2,604,504,600

3,724,548,317

4,417,720,046

이자비용

32,378,037,288

65,660,129,963

31,145,618,212

60,585,954,009

판매비와관리비

29,425,381,104

59,272,622,122

23,860,612,043

60,343,560,983

기타영업비용

9,061,032,527

27,881,260,550

(17,128,789,114)

17,700,122,287

III. 영업이익(손실)

(21,479,435,693)

(12,759,019,358)

(13,410,767,120)

(6,773,812,519)

IV. 영업외손익

270,369,685

(345,535,122)

6,973,000

143,475,787,464

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

(21,209,066,008)

(13,104,554,480)

(13,403,794,120)

136,701,974,945

VI. 법인세비용(수익)

(3,578,818,956)

(3,785,094,192)

(4,225,394,451)

31,246,434,560

VII. 반기순이익(손실)

(17,630,247,052)

(9,319,460,288)

(9,178,399,669)

105,455,540,385

VIII. 기타포괄손익

(409,400)

(234,749)

(15,383,386)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동

(409,400)

(234,749)

(15,383,386)

IX. 반기총포괄이익(손실)

(17,630,656,452)

(9,319,695,037)

(9,193,783,055)

105,440,156,999

X. 주당이익(손실)

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(308)

(178)

(167)

1,779

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(308)

(178)

(135)

1,548

	제 45 기 반기		제 44 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

400,745,335,000

80,499,823,389

179,445,390,097

16,532,411

660,707,080,897

자본의 변동

　포괄손익

　　반기순이익(손실)

105,455,540,385

　　기타포괄손익

　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동

(15,383,386)

　　　총기타포괄손익

(15,383,386)

　　반기총포괄손익

105,455,540,385

(15,383,386)

105,440,156,999

　소유주와의 거래

　　자기주식 거래에 따른 증가(감소)

　　　자기주식 처분

34,672,416

　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계

34,672,416

　　배당금 지급

(8,446,457,802)

　　소유주와의 거래 합계

34,672,416

(8,446,457,802)

(8,411,785,386)

　기타변동

　　기타변동 합계

124,856,142

　자본 증가(감소) 합계

159,528,558

97,009,082,583

(15,383,386)

97,153,227,755

2023.06.30 (반기말자본)

400,745,335,000

80,659,351,947

276,454,472,680

1,149,025

757,860,308,652

2024.01.01 (기초자본)

400,745,335,000

80,818,880,506

254,725,270,505

365,060

736,289,851,071

자본의 변동

　포괄손익

　　반기순이익(손실)

(9,319,460,288)

　　기타포괄손익

　　　당기손익-공정가치지정 금융부채의 신용위험변동

　　　　당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험변동

(234,749)

　　　총기타포괄손익

(234,749)

　　반기총포괄손익

(9,319,460,288)

(234,749)

(9,319,695,037)

　소유주와의 거래

　　자기주식 거래에 따른 증가(감소)

　　　자기주식 처분

80,352,542

　　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계

80,352,542

　　배당금 지급

(11,942,730,800)

　　소유주와의 거래 합계

80,352,542

(11,942,730,800)

(11,862,378,258)

　기타변동

　　기타변동 합계

(7,273,978)

　자본 증가(감소) 합계

73,078,564

(21,262,191,088)

(234,749)

(21,189,347,273)

2024.06.30 (반기말자본)

400,745,335,000

80,891,959,070

233,463,079,417

130,311

715,100,503,798

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 45 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 44 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

I. 영업활동현금흐름

　영업활동순현금흐름

(187,602,228,235)

(684,425,769,612)

　　반기순이익(손실)

(9,319,460,288)

105,455,540,385

　　조정사항

16,875,093,130

(103,154,742,360)

　　　이자비용

65,660,129,963

60,585,954,009

　　　이자수익

(84,221,518,756)

(71,747,203,627)

　　　법인세비용(수익)

(3,785,094,192)

31,246,434,560

　　　배당금수익

(7,816,313,217)

(9,016,076,024)

　　　신용손실충당금전입액

2,604,504,600

4,417,720,046

　　　주식결제형 주식보상비용

73,078,564

159,528,558

　　　현금결제형 주식보상비용(환입)

(170,783,523)

(868,201,050)

　　　외화환산손익

8,649,757,972

1,954,243,510

　　　　외화환산손실

11,181,826,638

2,316,609,514

　　　　외화환산이익

(2,532,068,666)

(362,366,004)

　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

27,099,642,103

12,036,884,674

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

39,886,378,013

35,221,941,440

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(12,786,735,910)

(23,185,056,766)

　　　파생상품평가손익

11,903,962,309

7,229,556,684

　　　　파생상품평가손실

78,880,519,990

47,599,224,378

　　　　파생상품평가이익

(66,976,557,681)

(40,369,667,694)

　　　매도파생결합증권평가손실

46,947,247

157,182,141

　　　매도파생결합증권평가이익

(956,851)

　　　매도유가증권평가손실

902,722,786

857,970,000

　　　매도유가증권평가이익

(5,089,368,999)

(363,650,000)

　　　종속기업투자및관계기업투자 관련 손익

(369,398,436)

(143,770,608,798)

　　　　관계기업투자처분손익

22,987,123

257,987,079

　　　　　관계기업투자처분손실

22,987,123

257,987,079

　　　　종속기업투자처분손익

(392,385,559)

(144,028,595,877)

　　　　　종속기업투자처분이익

(392,385,559)

(144,028,595,877)

　　　관계기업투자손상차손

963,456,668

　　　감가상각비와 상각비

2,963,244,883

2,723,980,910

　　　　감가상각비

2,416,890,556

2,251,683,556

　　　　무형자산상각비

546,354,327

472,297,354

　　　유형자산처분손익

(1,145,000)

275,641,334

　　　　유형자산처분손실

291,904,334

　　　　유형자산처분이익

(1,145,000)

(16,263,000)

　　　무형자산처분손익

(265,818,110)

550,000

　　　　무형자산처분손실

550,000

　　　　무형자산처분이익

(265,818,110)

　　　리스중도해지손실

62,271,384

　　　리스중도해지이익

(28,853,868)

(7,367,736)

　　　충당부채

(2,243,103,013)

910,447,065

　　　　충당부채전입액

27,679,184

1,030,932,185

　　　　　복구충당부채전입액

27,679,184

14,178,560

　　　　　금융보증충당부채전입액

1,016,753,625

　　　　충당부채환입액

(2,270,782,197)

(120,485,120)

　　　　　복구충당부채환입액

(120,485,120)

　　　　　금융보증충당부채환입액

(2,270,782,197)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(187,275,522,608)

(728,055,423,276)

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

(89,232,221,234)

(405,051,414,453)

　　　상각후원가측정금융자산

(346,819,716,915)

(688,151,626,550)

　　　기타비금융자산

(5,894,470,461)

334,336,858

　　　예수부채

102,627,684,164

(17,569,781,391)

　　　당기손익-공정가치측정금융부채

(178,862,508,433)

(240,417,869,559)

　　　기타금융부채

332,044,720,723

623,459,973,048

　　　기타비금융부채

(1,139,010,452)

(659,041,229)

　　이자수익의 수취

73,619,567,482

89,296,139,008

　　배당금의 수취

7,816,313,217

9,016,076,024

　　이자비용의 지급

(71,005,147,719)

(59,439,017,053)

　　법인세의 환급(납부)

(18,313,071,449)

2,455,657,660

II. 투자활동현금흐름

　투자활동순현금흐름

(3,861,717,899)

214,015,021,235

　　관계기업투자의 처분

107,221,154

2,307,012,921

　　관계기업투자의 취득

(670,971,471)

　　종속기업투자의 처분

2,690,594,354

212,490,200,000

　　종속기업투자의 취득

(4,610,707,686)

　　유형자산의 처분

1,207,000

16,755,000

　　유형자산의 취득

(852,456,350)

(312,055,570)

　　무형자산의 처분

995,068,000

28,138,732

　　무형자산의 취득

(1,521,672,900)

(515,029,848)

III. 재무활동현금흐름

　재무활동순현금흐름

253,853,177,079

492,225,316,262

　　차입부채의 순증감

286,229,218,786

475,992,511,149

　　리스부채의 상환

(434,305,107)

(321,754,843)

　　사채의 상환

(20,000,000,000)

　　사채의 발행

25,000,000,000

　　배당금의 지급

(11,941,736,600)

(8,445,440,044)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

62,389,230,945

21,814,567,885

IV. 외화환산으로 인한 현금 및 현금성자산의 변동

　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

17,579,017

36,831,103

V. 현금및현금성자산의 순증감

62,406,809,962

21,851,398,988

VI. 기초의 현금및현금성자산

191,331,520,974

249,049,637,273

VII. 반기말의 현금및현금성자산

253,738,330,936

270,901,036,261

	제 45 기 반기	제 44 기 반기

5. 재무제표 주석

제45(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

제44(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

다올투자증권주식회사

1. 일반사항당사의 개요

다올투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '케이티비투자증권주식회사'에서 '다올투자증권주식회사'로 변경하였습니다.당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 400,745백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주		우선주
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
이병철 및 특수관계인	15,335,281	25.18	-	-
푸른파트너스자산운용	-	-	3,980,099	44.44
한국투자캐피탈㈜	-	-	1,990,049	22.22
㈜오케이저축은행	-	-	1,592,039	17.78
㈜예스코홀딩스	298,507	0.49	696,517	7.78
교정공제회	298,507	0.49	696,517	7.78
김기수 외 특수관계인	8,736,629	14.34	-	-
자기주식	1,671,195	2.74	-	-
기타	34,570,987	56.76	-	-
합계	60,911,106	100.00	8,955,221	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
보통예금	34,286	17,736
당좌예금	20	20
외화예금	332	376
MMDA	69,100	73,200
금융어음	150,000	100,000
합계	253,738	191,332

5. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기말		전기말
구분		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	142,065	142,065	74,968	74,968
	채무상품	2,965,611	2,965,611	2,885,699	2,885,699
	파생상품자산	135,611	135,611	152,078	152,078
	파생결합증권	1,022	1,022	2,866	2,866
	소계	3,244,309	3,244,309	3,115,611	3,115,611
기타포괄손익-공정가치측정금융자산		5,300	5,300	5,300	5,300
상각후원가측정금융자산	예치금	262,667	262,667	230,026	230,026
	대출채권(*1)	491,102	491,102	436,988	436,988
	기타(1)(2)	329,291	329,291	64,441	64,441
	소계	1,083,060	1,083,060	731,455	731,455
합계		4,332,669	4,332,669	3,852,366	3,852,366

( * 1) 장부금액은 신용손실충당금 차감후 금액입니다.( * 2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		담보제공사유	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품(*)	대차거래	390,750	610,861
		장외파생	47,610	61,750
		환매조건부채권매도(대고객)	204,707	153,483
		환매조건부채권매도(대기관)	2,114,110	2,099,032
합계			2,757,177	2,925,126

( * ) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	금융기관	당반기말	전기말
예치금 등:
청약예치금	삼성증권㈜	60	-
투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)	한국증권금융㈜	52,277	5,129
대차거래이행보증금	한국예탁결제원, 한국증권금융㈜	131,528	134,936
장내파생상품매매증거금	한국거래소	18,900	16,000
증권시장거래증거금	한국거래소	5,000	4,200
당좌개설보증금	㈜국민은행 등	15	15
유통금융담보금	한국증권금융㈜	22,300	36,800
유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	9	10
장기성예금	㈜하나은행 등	32,000	32,000
자기거래예치금(해외분)-기타	유진투자선물㈜ 등	-	421
소계		262,089	229,511
당기손익-공정가치측정금융자산:
투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)	한국증권금융㈜	81,957	84,712
유가증권시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,726	1,626
파생상품시장 공동기금(*2)	한국거래소	1,320	1,110
주식기관결제 공동기금(*3)	한국예탁결제원	465	366
주식(*4)	한국예탁결제원	793	1,445
소계		86,261	89,259
합계		348,350	318,770

( *1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.( *2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.( *3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다. ( *4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
지분상품:
원화주식	141,994	74,968
신주인수권증서	71	-
지분상품 소계	142,065	74,968
채무상품:
국공채	150,963	109,413
특수채	1,216,433	1,184,884
회사채	994,699	865,411
전자단기사채	109,446	146,064
기업어음증권	84,531	174,811
사모사채	196,274	249,148
출자금	13,768	14,726
투자자예탁금별도예치금(신탁)	81,957	84,711
집합투자증권	32,705	21,871
손해배상공동기금	3,511	3,102
기타	81,324	31,558
채무상품 소계	2,965,611	2,885,699
파생상품자산(*):
파생상품자산	135,895	153,069
파생결합증권	1,022	2,866
신용위험평가조정	(90)	(120)
거래일손익인식평가조정액	(194)	(871)
파생상품 소계	136,633	154,944
합계	3,244,309	3,115,611

( * ) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당반기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분(*)	당반기말	전기말
출자금	2,800	2,800
주식	2,500	2,500
합계	5,300	5,300

( * ) 정책상 필요에 따라 보유하는 금융상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
예치금:
투자자예탁금별도예치금(예금)	52,278	5,129
대차거래이행보증금	131,528	134,936
장내파생상품거래증거금	18,900	16,421
증권시장거래증거금	5,000	4,200
당좌개설보증금	15	15
유통금융담보금	22,300	36,800
유통금융차주담보금	9	10
장기성예금	32,000	32,000
청약예치금	60	-
기타	577	515
소계	262,667	230,026
대출채권:
신용공여금(*)	370,066	305,349
환매조건부매수	-	16,100
매입대출채권	4,500	9,300
사모사채	4,678	4,720
기타대출채권	127,649	121,661
소계	506,893	457,130
기타:
미수금	313,682	53,199
미수수익	18,412	12,274
보증금	235	436
소계	332,329	65,909
합계	1,101,889	753,065
신용손실충당금:
신용공여금	(996)	(996)
매입대출채권	(4,500)	(9,300)
사모사채	(4,330)	(4,330)
기타대출채권	(5,965)	(5,516)
미수금	(263)	(233)
미수수익	(2,775)	(1,234)
합계	(18,829)	(21,609)
총계	1,083,060	731,456

( *) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 6.5~9.4%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.4~8.8%, 상환기간은 1,080일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	369,070	-	996	-	-	(996)	370,066	(996)
환매조건부매수	-	-	-	-	-	-	-	-
매입대출채권	-	-	4,500	-	-	(4,500)	4,500	(4,500)
사모사채	355	-	4,323	(7)	-	(4,323)	4,678	(4,330)
기타대출채권	32,887	92,800	1,962	(142)	(3,861)	(1,962)	127,649	(5,965)
소계	402,312	92,800	11,781	(149)	(3,861)	(11,781)	506,893	(15,791)
기타자산:
미수금	313,655	-	27	(236)	-	(27)	313,682	(263)
미수수익	12,980	1,803	3,629	(6)	(257)	(2,512)	18,412	(2,775)
소계	326,635	1,803	3,656	(242)	(257)	(2,539)	332,094	(3,038)
합계	728,947	94,603	15,437	(391)	(4,118)	(14,320)	838,987	(18,829)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	채권잔액			신용손실충당금			합계
	12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		12개월기대신용 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		채권잔액	신용손실충당금
	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	12개월기대신용 측정 대상	신용위험의 유의적인 증가	신용이 손상된 금융자산	채권잔액	신용손실충당금
대출채권:
신용공여금	304,353	-	996	-	-	(996)	305,349	(996)
환매조건부매수	16,100	-	-	-	-	-	16,100	-
매입대출채권	-	-	9,300	-	-	(9,300)	9,300	(9,300)
사모사채	355	-	4,365	(8)	-	(4,323)	4,720	(4,331)
기타대출채권	44,199	76,600	862	(391)	(4,262)	(862)	121,661	(5,515)
소계	365,007	76,600	15,523	(399)	(4,262)	(15,481)	457,130	(20,142)
기타자산:
미수금	52,966	-	233	-	-	(232)	53,199	(232)
미수수익	10,592	341	1,340	(4)	(71)	(1,160)	12,273	(1,235)
소계	63,558	341	1,573	(4)	(71)	(1,392)	65,472	(1,467)
합계	428,565	76,941	17,096	(403)	(4,333)	(16,873)	522,602	(21,609)

(3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	399	4,262	15,481	20,142
Stage간 분류 이동	(201)	(399)	600	-
충당금전입(환입)	(49)	(2)	500	449
기타	-	-	(4,800)	(4,800)
반기말 신용손실충당금	149	3,861	11,781	15,791

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	4	71	1,393	1,468
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	238	186	1,731	2,155
기타	-	-	(585)	(585)
반기말 신용손실충당금	242	257	2,539	3,038

2) 전반기① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	702	22	7,900	8,624
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입(환입)	(695)	(22)	4,397	3,680
반기말 신용손실충당금	7	-	12,297	12,304

② 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 신용손실충당금	-	-	563	563
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
충당금전입	1	38	699	738
기타	-	(38)	(366)	(404)
반기말 신용손실충당금	1	-	896	897

(4) 당반기와 전반기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기	전반기
상각후원가측정금융자산관련손익	신용손실충당금전입액	2,604	4,418
	신용손실충당금환입액	-	-
	소계	2,604	4,418
난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)	금융보증충당부채전입액	-	1,016
	금융보증충당부채환입액	(2,271)	-
	소계	(2,271)	1,016
합계		333	5,434

(5) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	365,007	76,600	15,523	457,130
Stage간 분류 이동	(17,500)	16,400	1,100	-
실행 및 상환	54,805	(200)	(42)	54,563
기타	-	-	(4,800)	(4,800)
반기말 장부금액	402,312	92,800	11,781	506,893

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	63,558	341	1,574	65,473
Stage간 분류 이동	(104)	-	104	-
실행 및 상환	263,181	1,462	2,563	267,206
기타	-	-	(585)	(585)
반기말 장부금액	326,635	1,803	3,656	332,094

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 전반기① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	320,852	1,500	11,050	333,402
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	42,346	(1,500)	5,373	46,219
반기말 장부금액	363,198	-	16,423	379,621

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)
구분(*)	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분(*)	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초 장부금액	103,950	-	847	104,797
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
실행 및 상환	641,655	-	932	642,587
반기말 장부금액	745,605	-	1,779	747,384

(*) 기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
종속기업투자	296,796	294,483
관계기업투자	19,431	19,854
합계	316,227	314,337

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말		전기말
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
다올자산운용㈜(1)(4)	집합투자업	대한민국	100.00	59,802	100.00	59,802
케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)	기타 금융업	대한민국	100.00	4,214	100.00	4,214
Daol (Thailand) PCL(*5)	지주회사	태국	78.86	17,816	60.49	13,205
Daol New York, LLC	기타투자기관	미국	100.00	2,310	100.00	2,310
다올프라이빗에쿼티㈜	기타투자기관	대한민국	82.39	11,461	85.00	11,900
㈜다올저축은행(*2)	저축은행업	대한민국	60.19	194,352	60.19	194,352
다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁 제1호(*3)	집합투자기구	대한민국	22.22	141	22.22	2,000
미국 뉴저지 UBS 오피스 타워 수익증권(*3)	집합투자기구	대한민국	10.90	6,700	10.90	6,700
합계				296,796		294,483

( * 1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.( * 2) 당사는 (주)다올저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( * 3) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 자기주식을 고려한 지분율 입니다.(*5) 자기주식을 고려하지 않은 단순지분율 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말		전기말
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
아시아클린에너지사모투자전문회사(1)(2)	집합투자기구	대한민국	-	-	9.66	77
차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)	집합투자기구	대한민국	15.00	140	15.00	1,104
아스트라제1호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	9.01	6,980	9.01	6,980
아스트라제2호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	5.30	7,705	5.30	7,493
다올PE슈퍼리어제1호PEF(*1)	집합투자기구	대한민국	0.48	300	0.48	300
요즈마-하랑신기술투자조합1호(*1)	집합투자기구	대한민국	20.00	310	20.00	310
아스트라제3호사모투자합자회사(*1)	집합투자기구	대한민국	1.05	406	-	-
Brightstorm, Inc.	제조업	미국	22.52	-	22.52	-
㈜디지털타임스	신문 발행업	대한민국	38.64	3,590	38.64	3,590
합계				19,431		19,854

(*1) 사모투자전문회사 및 투자조합에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 잔여재산 분배를 완료하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

10. 유형자산

당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	17,474	(13,043)	4,431	18,351	(13,858)	4,493
사용권자산	24,511	(8,778)	15,733	24,722	(7,522)	17,200
합계	41,985	(21,821)	20,164	43,073	(21,380)	21,693

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말			전기말
구분	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
사용권자산(*)
건물	23,018	(8,156)	14,862	23,018	(6,951)	16,067
차량운반구	1,456	(604)	852	1,667	(562)	1,105
집기비품	37	(18)	19	37	(9)	28
합계	24,511	(8,778)	15,733	24,722	(7,522)	17,200

( * ) 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.당사는 전기 이전에 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을 10년으로 산정하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
리스부채(*)
건물	15,675	15,393
차량운반구	902	1,154
기타	19	28
합계	16,596	16,575

( * ) 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분	당반기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	20,729	(18,727)	-	2,002
소프트웨어	5,119	(4,358)	-	761
회원권	11,487	-	(338)	11,149
기타무형자산	1,057	-	-	1,057
합 계	38,392	(23,085)	(338)	14,969

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	전기말
구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
개발비	20,395	(18,459)	-	1,936
소프트웨어	4,885	(4,240)	-	645
회원권	11,280	-	(338)	10,942
기타무형자산	1,053	-	-	1,053
합 계	37,613	(22,699)	(338)	14,576

13. 금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당반기말		전기말
구분			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권		123,021	123,021	210,410	210,410
	파생상품부채(*1)		103,650	103,650	119,795	119,795
	매도파생결합증권(1)(2)		1,624	1,624	2,622	2,622
	소계		228,295	228,295	332,827	332,827
상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	위탁자예수부채	90,639	90,639	89,762	89,762
		파생상품거래예수부채	3,174	3,174	10,257	10,257
		저축자예수금	774	774	651	651
		집합투자증권투자자예수부채	50,127	50,127	3,465	3,465
		수입담보금	62,009	62,009	10	10
		소계	206,723	206,723	104,145	104,145
	차입부채	콜머니	30,000	30,000	40,000	40,000
		당좌차월	3,950	3,950	3,970	3,970
		증금차입금	429,959	429,959	353,487	353,487
		은행차입금	56,936	56,936	56,922	56,922
		발행어음	282,000	282,000	150,000	150,000
		발행전자단기사채	160,900	160,900	143,000	143,000
		환매조건부채권매도	2,207,639	2,207,639	2,127,639	2,127,639
		일반사채	65,000	65,000	85,000	85,000
		후순위사채	120,000	120,000	120,000	120,000
		소계	3,356,384	3,356,384	3,080,018	3,080,018
	기타금융부채(*3)		447,955	447,955	119,059	119,059
	소계		4,011,062	4,011,062	3,303,222	3,303,222
합계			4,239,357	4,239,357	3,636,049	3,636,049

( * 1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.( * 2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.( * 3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초잔액	-	17
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증가	-	-
기타포괄손익으로 인식한 신용위험 감소	-	(16)
처분	-	-
법인세효과	-	-
반기말잔액	-	1

14. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	차입처	만기	2024.6.30 현재 이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법
콜머니	한국투자리얼에셋운용㈜	2024-07-01	3.72	30,000	40,000	만기일시상환
당좌차월	㈜농협은행	2024-07-01	5.73	3,950	3,970	수시상환
증금차입금	한국증권금융㈜	2024-07-01	3.70~4.20	429,959	353,487	수시상환 외
은행차입금	㈜한국산업은행 외	2024-07-11 ~ 2025-05-16	4.99~6.01	56,936	56,922	수시상환 외
발행어음	흥국증권㈜ 외	2024-07-02 ~ 2025-06-26	4.70~6.60	282,000	150,000	만기일시상환
발행전자단기사채	하이투자증권㈜ 외	2024-07-11 ~ 2024-09-27	4.55~5.50	160,900	143,000	만기일시상환
환매조건부채권매도(*)	대신증권㈜ 외	2024-07-01 ~ 2024-07-12	3.52~4.10	2,207,639	2,127,639	수시상환
합계				3,171,384	2,875,018

( * ) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	발행일	만기	2024.06.30 현재 이자율(%)	당반기말	전기말
일반사채	2023-08-08	2024-08-08	7.00	20,000	20,000
	2023-08-08	2025-02-07	7.30	30,000	30,000
	2023-10-11	2025-04-11	7.30	10,000	10,000
	2023-10-25	2025-07-25	7.50	5,000	5,000
	-	-	-	-	20,000
	소계			65,000	85,000
후순위사채	2021-09-15	2027-09-13	5.40	73,000	73,000
	2021-09-30	2027-09-30	5.40	10,000	10,000
	2021-10-15	2027-10-15	5.40	12,000	12,000
	2023-03-31	2029-03-30	8.00	20,000	20,000
	2023-05-30	2029-05-30	8.00	5,000	5,000
	소계			120,000	120,000
합계				185,000	205,000

15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 요약반기포괄손익계산서에 인식된 당반기 비용 1,691백만원(전반기: 1,926백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,173백만원(전기말: 2,338백만원)입니다.

16. 파생상품 및 파생결합증권

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*1)	주가지수선물	179,442	-	-	-	-
		주가지수옵션	115,974	172	1,134	74	214
		주식스왑	46,816	446	-	446	3,786
		주식워런트증권	89,968	1,022	-	194	37
		매수주식지수옵션(*2)	141,189	25,622	-	-	-
		매도주식지수옵션(*3)	141,189	-	15,487	-	-
	이자율 관련	이자율선도	407,414	5,899	1,158	1,614	-
	이자율 관련	이자율스왑	4,736,754	28,636	19,407	-	8,981
	신용 관련	신용스왑	1,599,104	16,846	14,661	5,090	3,600
	신용 관련	총수익스왑	1,477,553	27,036	28,526	643	23,250
	통화 관련	통화선도	580	-	30	-	25
	통화 관련	통화스왑	1,362,192	31,239	23,860	58,247	38,154
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(90)	(632)	98	214
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(194)	19	837	619
합계			10,298,175	136,634	103,650	67,243	78,880

( *1) 파생상품 및 파생상품 성격의 파생결합증권으로 구성되어 있습니다.( *2) 당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 ㈜다올저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있으며 이를 파생상품자산으로 계상 하였습니다.( *3) ㈜다올저축은행의 기존주주(보유지분 9.9%)와 신규주주(보유지분 29.9%)들은 각자의 지분을 당사에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며 당사는 이를 파생상품부채로 계상하였습니다. ㈜다올저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분			미결제약정금액	자산	부채	평가이익	평가손실
파생상품 내역	주식 관련(*1)	주가지수선물	64,647	-	-	-	-
		주가지수옵션	108,650	409	3,366	285	2,043
		주식스왑	53,499	3,786	-	3,786	-
		주식워런트증권	77,834	2,866	-	1,624	2
		매수주식지수옵션(*2)	141,189	25,622	-	-	876
		매도주식지수옵션(*3)	141,189	-	15,487	4,784	-
	이자율 관련	이자율선도	475,318	6,280	2,215	43	12,223
	이자율 관련	이자율스왑	4,546,254	37,035	18,825	39,268	805
	신용 관련	신용스왑	1,972,045	15,741	15,828	17,098	13,139
	신용 관련	총수익스왑	1,457,614	46,413	25,295	10,667	48,840
	통화 관련	통화선도	287,843	-	9,499	-	9,516
		통화스왑	1,302,333	17,781	30,497	21,207	23,087
		통화선물	12,191	-	-	-	-
신용위험 조정		신용위험평가조정액	-	(119)	(776)	465	622
거래일손익		거래일손익인식평가조정액	-	(870)	(441)	1,719	1,354
합계			10,640,606	154,944	119,795	100,946	112,507

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	1,634	1,641	(7)
신용위험평가조정액	-	(1)	1
거래일손익인식평가조정액	(55)	(15)	(40)
합계	1,579	1,625	(46)

② 전기말

(단위: 백만원)
구분	평가전장부금액	공정가치(장부금액)	평가손익
매도주가연계증권	2,615	2,630	(15)
신용위험평가조정액	(28)	(1)	(27)
거래일손익인식평가조정액	(174)	(6)	(168)
합계	2,413	2,623	(210)

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
복구충당부채	939	911
금융보증충당부채(*)	5,220	7,491
합계	6,159	8,402

( * ) 당반기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초금액	911	985
전입(환입)	28	(106)
반기말금액	939	879

(3) 당반기 및 전반기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실
기초금액	790	6,700	6,920	-
Stage간 분류 이동	-	-	-	-
전입(환입)	(405)	(1,865)	1,017	-
반기말금액	385	4,835	7,937	-

(4) 당반기 및 전반기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	66,400	79,400
Stage간 분류 이동	(10,000)	10,000
증감	(2,900)	(21,700)
반기말금액	53,500	67,700

2) 전반기

(단위: 백만원)
구분	금융보증약정
구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초금액	221,200	34,200
Stage간 분류 이동	-	-
증감	(90,100)	39,000
반기말금액	131,100	73,200

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기말	전기말
기타금융부채	미지급금	395,696	72,732
	미지급비용	35,168	26,186
	금융보증부채	187	822
	리스부채	16,596	16,575
	기타예수금	302	2,739
	미지급배당금	6	5
	소계	447,955	119,059
기타비금융부채	선수수익	13,427	17,425
	제세예수금	2,376	3,515
	소계	15,803	20,940
합계		463,758	139,999

19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말
보통주	2,000,000,000주	60,911,106	5,000원	304,555	304,555
우선주(*)	2,000,000,000주	8,955,221	5,000원	96,190	96,190
합계	2,000,000,000주	69,866,327		400,745	400,745

(*) 2008년 발행한 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당반기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1종 상환전환우선주	2종 상환전환우선주
발행일자	2022년 03월 30일
발행금액	5,025원
발행주식수	6,686,564주	2,268,657주
발행총액	33,599,984,100원	11,400,001,425원
약정배당율(발행금액대비)	발행일~6년: 연5.8% 6년 이후: 연7.8%	발행일~6년: 연4.8% 6년 이후: 연6.8%
상환권자	당사
상환기간	발행일로부터 6년이 되는 날의 다음날부터 20년이 되는 날까지의 기간
전환권	상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환청구기간	발행일로부터 6년 1개월이 되는 날의 다음날부터 8년이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 6년이 되는 날까지

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
주식발행초과금	77,364	77,364
기타자본잉여금	7,706	7,706
자기주식처분이익	144	64
자기주식	(5,507)	(5,738)
기타자본조정(*)	1,185	1,423
계	80,892	80,819

( * ) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
이익준비금(*)	20,338	19,144
대손준비금	14,555	7,748
미처분이익잉여금	198,570	227,833
합계	233,463	254,725

( * ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
기초금액	254,725	179,445
보통주 배당금	(8,886)	(6,450)
우선주 배당금	(3,057)	(1,996)
반기순이익(손실)	(9,319)	105,455
반기말금액	233,463	276,454

(3) 대손준비금대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
대손준비금 적립액	14,555	7,748
대손준비금 적립 예정액	5,624	6,806
대손준비금 잔액(*)	20,179	14,554

( * ) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당반기	전반기
대손준비금 반영전 반기순이익(손실)	(9,319,460,288)	105,455,540,385
차감: 우선주배당금	(1,244,580,396)	(1,230,903,688)
대손준비금 반영전 보통주 순이익(손실)	(10,564,040,684)	104,224,636,697
대손준비금 환입(전입)액(*1)	(5,624,234,698)	(534,087,657)
대손준비금 반영후 조정이익(손실)(*2)	(16,188,275,382)	103,690,549,040
대손준비금 반영후 주당 조정이익(손실)	(273)	1,770

( * 1) 대손준비금 환입(전입)액은 당반기 및 전반기 추가 환입(전입) 예정액입니다.( * 2) 대손준비금 반영후 조정이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 반기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익 및 수수료비용당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	수탁수수료	3,947	8,294	3,662	7,855
	인수및주선수수료	698	1,499	3,751	7,409
	집합투자증권취급수수료	839	1,658	774	1,584
	자산관리수수료	248	482	193	333
	금융자문수수료	2,286	2,931	133	1,488
	주식대여수수료	3	3	-	-
	유통금융대여수수료수익	7	12	2	2
	채무보증관련 수수료	1,127	2,575	544	2,743
	기타수수료수익	1,190	2,571	569	1,001
	소계	10,345	20,025	9,628	22,415
수수료비용	매매수수료	704	1,386	510	1,013
	투자상담수수료	102	192	63	120
	기타수수료비용	461	1,012	438	1,568
	소계	1,267	2,590	1,011	2,701
순수수료이익		9,078	17,435	8,617	19,714

23. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래이익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,946	12,787	(15,680)	23,185
	당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	26,334	62,199	114,132	294,407
	매도유가증권평가이익	752	5,089	273	364
	파생상품평가이익	13,936	67,245	3,772	40,370
	파생상품거래이익	40,477	108,765	13,226	74,871
	매도파생결합증권평가이익	(1)	1	(1)	-
	소계	92,444	256,086	115,722	433,197
당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손실	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,538	39,886	(6,244)	35,222
	당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	18,562	35,812	124,759	253,129
	매도유가증권평가손실	125	903	-	858
	파생상품평가손실	17,290	78,881	(738)	47,599
	파생상품거래손실	46,299	89,168	(2,626)	67,432
	매도파생결합증권평가손실	16	47	(29)	157
	매도파생결합증권거래손실	57	72	172	466
	소계	97,887	244,769	115,294	404,863
당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익		(5,443)	11,317	428	28,334

24. 이자수익 및 이자비용

당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분			당반기		전반기
구분			3개월	누적	3개월	누적
이자수익	현금및예치금		4,024	8,142	3,179	6,934
	당기손익-공정가치측정금융자산	채권	19,472	40,578	17,179	33,518
		기업어음증권	465	1,917	1,777	3,089
		양도성예금증서	1	1	95	208
		사모사채	7,185	15,944	5,613	13,982
	상각후원가측정금융자산	신용공여금	2,805	5,398	2,237	3,990
		환매조건부매수	697	814	417	701
		기타대출채권	5,113	10,291	4,924	7,817
	기타		471	1,137	1,047	1,508
	소계		40,233	84,222	36,468	71,747
이자비용	예수부채	투자자예탁금 이용료	759	1,786	793	1,989
	차입부채	차입금	4,184	8,166	3,801	7,476
		콜머니	762	1,518	656	1,309
		발행어음	3,850	6,904	4,477	9,148
		발행전자단기사채	1,892	3,273	1,460	3,259
		환매조건부채권매도(대기관)	14,537	30,923	14,568	27,245
		환매조건부채권매도(대고객)	2,406	5,146	2,933	5,789
		사채	3,204	6,498	1,769	3,053
	기타	리스부채이자비용	225	448	242	514
	기타	기타이자비용	559	998	447	804
	소계		32,378	65,660	31,146	60,586
순이자이익			7,855	18,562	5,322	11,161

25. 배당금수익

당반기와 전반기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익	187	541	85	384
종속및관계기업투자배당금수익	184	7,184	832	8,632
분배금수익	91	91	-	-
합계	462	7,816	917	9,016

26. 상각후원가측정금융상품관련손익당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융상품관련손실	신용손실충당금전입액	2,178	2,605	3,725	4,418

27. 기타영업손익당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
기타영업수익	복구충당부채환입액	-	-	-	121
	금융보증충당부채환입액	(1,984)	2,271	-	-
	외환차익	7,251	16,568	(9,874)	6,439
	외화환산이익	1,739	2,532	(8,534)	362
	기타	227	499	169	540
	소계	7,233	21,870	(18,239)	7,462
기타영업비용	복구충당부채전입액	14	28	14	14
	금융보증충당부채전입액	-	-	(1,945)	1,017
	외환차손	9,010	16,669	5,413	14,276
	외화환산손실	35	11,182	(20,615)	2,317
	기타	2	2	4	76
	소계	9,061	27,881	(17,129)	17,700
기타영업손익		(1,828)	(6,011)	(1,110)	(10,238)

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	15,514	31,499	10,246	31,168
퇴직급여	811	1,691	878	1,926
복리후생비	1,425	3,361	2,235	4,177
전산운용비	2,335	5,158	2,046	4,453
임차료	633	1,260	623	1,292
지급수수료	3,066	5,705	2,280	5,101
접대비	1,019	2,073	1,111	2,343
광고선전비	538	1,310	749	1,298
감가상각비	1,244	2,417	1,086	2,252
연수비	14	24	19	26
무형자산상각비	280	546	240	472
세금과공과금	1,521	2,379	1,501	3,977
업무위탁수수료	119	245	80	168
회의비	37	60	15	46
인쇄비	38	72	31	72
여비교통비	158	293	131	263
차량유지비	96	189	98	180
소모품비	36	72	35	78
보험료	235	263	173	334
행사비	11	144	12	135
기타	295	512	272	583
합계	29,425	59,273	23,861	60,344

( * ) 당반기 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용(-)98백만원(전반기: 243백만원)이 포함되어 있습니다(주석 33 참조).

29. 영업외손익당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분		당반기		전반기
구분		3개월	누적	3개월	누적
종속기업투자및 관계기업투자관련손익	종속기업투자처분이익	12	392	-	144,029
	관계기업투자처분손실	-	(23)	-	(258)
	관계기업투자손상차손	-	(963)	-	-
	소계	12	(594)	-	143,771
기타영업외수익	유형자산처분이익	1	1	16	16
	무형자산처분이익	266	266	-	-
	기타영업외수익	-	-	-	2
	소계	267	267	16	18
기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	-	292
	무형자산처분손실	-	-	-	1
	기부금	9	18	9	20
	소계	9	18	9	313
영업외손익		270	(345)	7	143,476

30. 법인세비용(수익)

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내 역	당반기	전반기
당기법인세비용:
법인세 부담액	4,350	24,218
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(500)	276
이연법인세비용:
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(7,635)	6,752
법인세비용(수익)	(3,785)	31,246

(2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기	전반기
법인세비용차감전순이익(손실)	(13,105)	136,702
적용세율에 따른 법인세비용	(3,027)	31,336
조정사항:
비과세수익으로 인한 효과	(1,481)	(778)
비공제비용으로 인한 효과	431	544
과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과	2,698	480
경정청구로 인한 환급	(432)	-
기타	(1,974)	(336)
소계	(758)	(90)
당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(3,785)	31,246
유효세율(법인세비용(수익)/법인세비용차감전순이익(손실))	28.88%	22.86%

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)① 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익(손실)	(17,630,247,052)	(9,319,460,288)	(9,178,399,669)	105,455,540,385
차감 : 우선주배당금	(622,290,197)	(1,244,580,396)	(579,945,049)	(1,230,903,688)
보통주 순이익(손실)	(18,252,537,249)	(10,564,040,684)	(9,758,344,718)	104,224,636,697
가중평균 유통보통주식수	59,239,911	59,227,587	58,572,803	58,570,867
기본주당이익(손실)	(308)	(178)	(167)	1,779

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당반기	전반기
반기말 현재 보통주 유통발행주식수	60,911,106	60,911,106
반기말 현재 보통주 자기주식수	1,671,195	1,741,289
반기말 현재 유통보통주식수	59,239,911	59,169,817
가중평균 유통보통주식수	59,227,587	58,570,867

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	(18,252,537,249)	(10,564,040,684)	(9,178,399,669)	105,455,540,385
기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	(18,252,537,249)	(10,564,040,684)	(9,758,344,718)	104,224,636,697
상환전환우선주 전환 가정	-	-	579,945,049	1,230,903,688
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	59,239,911	59,227,587	68,124,112	68,120,527
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	-	-	58,572,803	58,570,867
상환전환우선주 전환 가정	-	-	9,278,466	9,276,817
주식매입선택권의 전환 가정	-	-	272,843	272,843
희석주당이익(손실)	-	-	(135)	1,548

(*) 당반기에는 반희석효과가 발생하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	다올자산운용㈜, ㈜다올저축은행, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 다올프라이빗에쿼티㈜, Daol (Thailand) PCL, Daol Securities (Thailand) PCL, Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd., Daol Investment Management Co., Ltd., Daol Lend (Thailand) Co., Ltd., Daol Digital Partner Co., Ltd., Daol New York, LLC, 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드), 다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드(구.다올리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드), 다올전단채증권투자신탁, 다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호, BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호, 다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종, 케이비이천로지스틱스 제5호, 다올파운트1등TDF2040증권투자신탁, 에스엠영등포제일차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 인베스토리제이차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 제이온파주㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC, 부금일물류퍼스트㈜, 부금일물류세컨드㈜, 푸른다올제일차㈜, 뉴테란대전제이차㈜, 케이티비타이거제일차㈜, 제이온월곶㈜, 인베스토리제칠차㈜, 다올라이트블루제오차㈜, 가드디엘제사차㈜, 디에이지축제일차㈜, 인베스토리제십차㈜, 케이엔아산제일차㈜, 케이티비타이거제이차㈜, 카이로스제십차㈜, 제이온베이직㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호, 다올ESG1등주증권투자신탁
관계기업	차이나플래티넘사모투자전문회사, Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사, 코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 아스트라제1호사모투자합자회사, 아스트라제2호사모투자합자회사, 다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호 사모투자합자회사, 요즈마-하랑신기술투자조합1호, 아스트라제3호사모투자합자회사
기타특수관계자	㈜다올자산개발

(2) 당반기와 전반기 중 중요한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL ,	이자수익 등	454	-	-
	Daol (Thailand) PCL ,	기타비용	-	1	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	출자금회수	-	-	(439)
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,859)
	다올자산운용	배당금수익	7,000	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용	-	1	-
		기타비용	-	25	-
		기타영업수익	15	-	-
	가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	40	-	-
	가드디엘제사차㈜	신용손실충당금전입액	-	1,100	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	804	-	-
		전자단기사채이자수익	804	-	-
		금융보증충당부채환입액	2,176	-	-
		전자단기사채평가손실	-	2,980	-
		사모사채평가손실	-	119	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	401	-	-
		사모사채평가손실	-	8	-
		신용손실충당금전입액	-	874	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-
	디에이지축제일차㈜	금융보증충당부채환입액	7	-	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-
		금융보증충당부채환입액	1,108	-	-
		전자단기사채평가손실	-	1,108	-
		사모사채평가손실	-	975	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-
		금융보증충당부채전입액	-	119	-
		전자단기사채평가손실	-	477	-
		사모사채평가손실	-	675	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	137	-	-
		사모사채평가손실	-	56	-
		수수료수익	37	-	-
	이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	335	-	-
	이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	3,210	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	1,140	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권평가손실	-	1,380	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-
		사모사채평가손실	-	4,000	-
		사모사채이자수익	68	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	15	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채평가손실	-	26	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	956	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	89	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	65	-	-
	케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	18	-
		기타대출채권이자수익	431	-	-
		수수료수익	130	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	370	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	178	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	301	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	신용손실충당금전입액	-	16	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	398	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	185	-
관계기업	ACE(아시아클린에너지) PEF(*)	출자금회수	-	-	(77)
	아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	126	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265
		출자금회수	-	-	(53)
		배당금수익	65	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406
합계			16,664	18,577	(1,757)

(*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	다올인베스트먼트㈜	배당금수익	7,800	-	-
	BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호 1종	배당금수익	832	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용 등	-	16	-
	Daol (Thailand) PCL	이자수익 등	214	2	-
	인베스토리제이차㈜	수수료수익	37	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	전자단기사채평가손실	-	28	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	117	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	2	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채평가손실	-	319	-
	부금일물류퍼스트㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채평가손실	-	213	-
	부금일물류세컨드㈜	사모사채평가손실	-	10	-
	에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	11	-
	케이티비씨씨제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	50	-
	이케이디제이차㈜	전자단기사채평가손실	-	873	-
	인베스토리제이차㈜	전자단기사채평가손실	-	1,746	-
	푸른다올제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	185	-
	케이티비타이거제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	29	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채평가손실	-	1,164	-
	가드디엘제사차㈜	전자단기사채평가손실	-	291	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채평가손실	-	1	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	36	-
	뉴테란대전㈜	사모사채평가손실	-	6,600	-
	뉴테란대전제이차㈜	사모사채평가손실	-	8,500	-
	제이온월곶㈜	사모사채평가손실	-	5,500	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채평가손실	-	5	-
	인베스토리제십차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	KTBN 14호 벤처투자조합	출자금회수	-	-	(1,000)
관계기업	엘디(LD) 신기술사업투자조합 4호	출자금회수	-	-	(1,070)
관계기업	차이나플래티넘 사모투자전문회사	출자금회수	-	-	(495)
합계			8,883	25,710	(2,565)

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	계정과목	당반기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미지급금	-	-	-	950
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	-	-	32
	다올저축은행㈜	리스부채	-	36	-	45
	Daol (Thailand) PCL,	대여금	24,763	-	14,626	-
	Daol (Thailand) PCL,	기타미수금	1,053	-	548	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	3,523	-	4,404	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	8,192	-	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권	9,815	-	9,815	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채	86	-	86	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	9,126	-	9,126	-
	가드디엘제사차㈜	기타대출채권	-	-	500	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	4,395	-
		기타미수금	187		-	-
		금융보증부채		187	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,451	-	9,701	-
	제이온파주㈜	전자단기사채	3,974	-	3,974	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,484	-	7,484	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채	47	-	47	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	2,844	-	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채	-	-	4,944	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,977	-	34	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채	-	-	2,271	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	44	-	44	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,983	-	7,983	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권	21,620	-	-	-
	인베스토리제십차㈜	사모사채	-	-	21,620	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	26,820	-	-	-
		사모사채	1,074	-	-	-
		금융보증부채	-	-	-	804
합계			143,063	223	101,602	1,831

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	대여	회수	대여	회수
Daol (Thailand) PCL	9,050	-	14,966	-
합계	9,050	-	14,966	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기		전반기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여(*)	679	1,646	641	2,126
퇴직급여	(10)	282	147	326
합계	669	1,928	788	2,452

( * ) 급여에는 성과보상체계 모범규준을 적용하여 인식하는 주식기준보상비용이 당반기 (-)18백만원(전반기: 219백만원)이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당반기말	전기말
종속기업 :
대출확약	6,500	6,500
증권인수확약	34,700	38,600
수익증권인수확약	5,200	35,000
합계	46,400	80,100

33. 주식기준보상(1) 당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 또는 주가상당액을 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,주)
구분	2020년 부여분		2021년 부여분		2024년 부여분
유형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형	주식결제형	현금결제형
유형	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)	(자기주식 교부)	(현금지급)
부여기준일	2020-12-31	2020-12-31	2021-12-31	2021-12-31	2024-04-01	2024-04-01
부여기간 (약정용역제공기간)	2021년 ~ 2023년	2021년 ~ 2023년	2022년 ~ 2024년	2022년 ~ 2024년	2024년 ~ 2026년	2024년 ~ 2026년
결산일 기준 추정 가득수량	89,567	89,567	163,694	163,694	79,073	79,073
총보상원가	849	837	984	635	146	142
기인식 주식보상비용	849	896	884	743	-	146
당기에 인식한 주식보상비용	-	(59)	55	(108)	18	(4)
미인식 주식보상비용	-	-	45	-	128	-

(3) 당사의 주식결제형 주식기준보상비용은 부여일 기준 가중평균 종가, 현금결제형 주식기준보상비용은 매 보고기간말 기준 종가를 기초로 도출하였습니다.

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
약정사항	금융기관	당반기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000
합계		972,000	972,000

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 6건 (소송금액 4,410백만원)입니다. 당반기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

35. 지급보증당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공하는자	보증금액		보증내용
제공하는자	당반기말	전기말	보증내용
서울보증보험	439	2,850	법원공탁관련 보증
서울보증보험	2,001	2,001	인허가
서울보증보험	30	30	이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)
제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당반기말(*)	전기말	보증내용
네오컨티넨탈 외	83,500	74,900	사모사채인수확약
케이티비씨씨제일차 외	32,500	22,400	대출채권매입확약
글로벌랜드마크제일차	5,200	48,500	수익증권인수확약
합계	121,200	145,800

( * ) 당사는 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 121,200백만원 외에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 208,501백만원이 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 209,000백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

36. 현금흐름표요약반기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구성 내역은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 당사는 요약반기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기의 요약반기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분	당반기	전반기
리스부채의 증가	324	145
선급금의 개발비 대체	147	-

37. 금융상품 위험공시 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 당사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	126,384	-	15,681	142,065
	채무상품	310,664	2,335,071	319,876	2,965,611
	파생상품자산	1,193	108,405	27,035	136,633
	소계	438,241	2,443,476	362,592	3,244,309
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		438,241	2,443,476	367,892	3,249,609
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	123,021	-	-	123,021
	파생상품부채	1,134	85,405	17,111	103,650
	소계	124,155	85,405	17,111	226,671
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	1,624	1,624
금융부채합계		124,155	85,405	18,735	228,295

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	59,236	-	15,732	74,968
	채무상품	209,100	2,281,527	395,072	2,885,699
	파생상품자산	3,275	124,175	27,494	154,944
	소계	271,611	2,405,702	438,298	3,115,611
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,300	5,300
금융자산합계		271,611	2,405,702	443,598	3,120,911
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410
	파생상품부채	3,367	98,559	17,869	119,795
	소계	213,777	98,559	17,869	330,205
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622
금융부채합계		213,777	98,559	20,491	332,827

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,150,963	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	184,108	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	108,405	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,443,476
당기손익-공정가치측정금융부채	85,405	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	85,405

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,155,432	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	126,094	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	124,176	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,405,702
당기손익-공정가치측정금융부채	98,559	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑,통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	98,559

(3) 당반기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,681	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,681	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전단채 등	290,718	이항모형, LSMC 시뮬레이션 등	변동성할인율	변동성 증가 시 공정가치 증가할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	14,680	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	14,478	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	27,035	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		367,892
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,111	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		18,735

( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,732	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	15,732	현금흐름할인모형, 유사기업비교법,이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	전환사채 등	365,198	이항모형, LSMC 시뮬레이션 Hull-white 1 Factor	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	출자금 등	16,168	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	13,706	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	27,494	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		443,598
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
			현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
			이항모형	변동성	변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		20,491

( * ) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	반기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,732	527	(163)	-	-	-	(415)	15,681
	전자단기사채	116,050	117,142	(116,050)	(22,698)	-	-	-	94,444
	전환사채 등	249,148	105,392	(151,164)	(7,102)	-	-	-	196,274
	출자금 등	16,168	2,100	(3,588)	-	-	-	-	14,680
	집합투자증권	13,706	25	-	747	-	-	-	14,478
	파생상품자산	27,494	-	140	(599)	-	-	-	27,035
	소계	438,298	225,186	(270,825)	(29,652)	-	-	(415)	362,592
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		443,598	225,186	(270,825)	(29,652)	-	-	(415)	367,892
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,869	-	(24)	(734)	-	-	-	17,111
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	7,723	(8,767)	46	-	-	-	1,624
금융부채 합계		20,491	7,723	(8,791)	(688)	-	-	-	18,735

② 전반기

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	손상	수준이동	반기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	15,176	999	(5)	-	-	-	-	16,170
	전자단기사채	288,528	490,099	(492,628)	(21,656)	-	-	-	264,343
	전환사채 등	112,264	175,705	(102,090)	(6,629)	-	-	-	179,250
	출자금 등	12,773	-	(22)	-	-	-	-	12,751
	집합투자증권	14,093	1,700	(1,000)	524	-	-	-	15,317
	파생상품자산	30,780	-	-	(817)	-	-	(184)	29,779
	소계	473,614	668,503	(595,745)	(28,578)	-	-	(184)	517,610
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,300	-	-	-	-	-	-	5,300
금융자산 합계		478,914	668,503	(595,745)	(28,578)	-	-	(184)	522,910
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	25,308	-	-	(908)	-	-	(184)	24,216
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	11,499	(30,823)	135	15	-	-	6,096
금융부채 합계		50,578	11,499	(30,823)	(773)	15	-	(184)	30,312

(5) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		253,738	-	-	253,738
상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	262,667	-	262,667
	대출채권	-	-	491,102	491,102
	미수금	-	-	313,419	313,419
	미수수익	-	-	15,637	15,637
	보증금	-	-	235	235
	소계	-	262,667	820,393	1,083,060
금융자산합계		253,738	262,667	820,393	1,336,798
상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	206,723	-	206,723
	차입부채	-	-	3,356,384	3,356,384
	기타금융부채	-	-	447,955	447,955
	소계	-	206,723	3,804,339	4,011,062
금융부채합계		-	206,723	3,804,339	4,011,062

( * 1) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.( * 2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		191,332	-	-	191,332
상각후원가측정-금융자산(*1)	예치금	-	230,026	-	230,026
	대출채권	-	-	436,989	436,989
	미수금	-	-	52,966	52,966
	미수수익	-	-	11,039	11,039
	보증금	-	-	436	436
	소계	-	230,026	501,430	731,456
금융자산합계		191,332	230,026	501,430	922,788
상각후원가측정-금융부채(*2)	예수부채	-	104,145	-	104,145
	차입부채	-	-	3,080,018	3,080,018
	기타금융부채	-	-	119,059	119,059
	소계	-	104,145	3,199,077	3,303,222
금융부채합계		-	104,145	3,199,077	3,303,222

39. 금융자산의 제거당사는 환매조건부매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 요약반기재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분 증권의 발행 및 감소 현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제1종 상환전환우선주6,686,5645,0005,0252022년 03월 31일유상증자(제3자배정)제2종 상환전환우선주2,865,6715,0005,0252023년 03월 31일전환권행사보통주298,5075,000-5,0252023년 04월 21일전환권행사보통주298,5075,000-5,025

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 02일60,0003.68A22024년 01월 03일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 02일10,0005.2A22024년 02월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 03일50,0003.61A22024년 01월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 05일50,0005.31A22024년 02월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 08일50,0003.61A22024년 01월 09일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 10일15,0005.8A22024년 03월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 11일30,0003.61A22024년 01월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 11일2,5005.55A22024년 03월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 12일50,0003.61A22024년 01월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일50,0003.61A22024년 01월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 15일5,0005.2A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 16일50,0003.61A22024년 01월 17일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 16일3,0005.8A22024년 04월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 17일50,0003.61A22024년 01월 18일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 01월 17일4,0005.8A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 18일50,0003.61A22024년 01월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 19일50,0003.65A22024년 01월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 22일50,0003.67A22024년 01월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 23일50,0003.63A22024년 01월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 24일50,0003.61A22024년 01월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 25일50,0003.61A22024년 01월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일70,0003.61A22024년 01월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 26일10,0005.8A22024년 04월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 29일50,0003.61A22024년 01월 30일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 30일50,0003.65A22024년 01월 31일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 31일70,0003.7A22024년 02월 01일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 01월 31일20,0006.55A22025년 01월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 01일50,0003.68A22024년 02월 02일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 02일50,0003.62A22024년 02월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일50,0003.7A22024년 02월 06일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일5,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 05일1,0006.6A22025년 02월 03일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 05일20,0005.31A22024년 03월 05일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 06일50,0003.7A22024년 02월 08일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 08일60,0003.72A22024년 02월 13일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 13일50,0003.72A22024년 02월 14일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 14일50,0003.74A22024년 02월 15일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일50,0003.74A22024년 02월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일5,0005.4A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 15일5,0005.4A22024년 04월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일60,0003.74A22024년 02월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 16일5,0005.2A22024년 03월 19일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 16일3,0005.8A22024년 05월 16일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 19일50,0003.74A22024년 02월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 20일50,0003.74A22024년 02월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 21일60,0003.72A22024년 02월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 22일60,0003.74A22024년 02월 23일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 22일5,0005.95A22024년 05월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 23일50,0003.79A22024년 02월 26일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 26일50,0003.75A22024년 02월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 26일3,0005.7A22024년 05월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 27일50,0003.65A22024년 02월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 28일50,0003.61A22024년 02월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 02월 29일60,0003.61A22024년 03월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 29일5,0005.7A22024년 05월 29일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 02월 29일20,0005.8A22024년 05월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 04일50,0003.61A22024년 03월 05일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 03월 04일2,0005.6A22024년 06월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 03월 07일50,0003.61A22024년 03월 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14일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 16일10,0005.3A22024년 08월 14일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일30,0003.63A22024년 05월 20일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일5,0004.9A22024년 07월 22일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 17일5,0004.9A22024년 07월 22일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 20일50,0003.63A22024년 05월 21일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 21일50,0003.62A22024년 05월 22일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 22일50,0003.61A22024년 05월 23일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 23일50,0003.63A22024년 05월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 24일50,0003.66A22024년 05월 27일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 24일3,0005.2A22024년 08월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일50,0003.65A22024년 05월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일5,0004.9A22024년 07월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 27일5,0004.9A22024년 07월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 28일50,0003.61A22024년 05월 29일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 29일50,0003.61A22024년 05월 30일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 29일5,0005A22024년 08월 28일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 05월 29일20,0005.2A22024년 08월 29일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 31일60,0003.67A22024년 06월 03일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 05월 31일5,0005.2A22024년 09월 02일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 03일50,0003.65A22024년 06월 04일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 03일2,0005A22024년 09월 02일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 03일3,0005A22024년 09월 02일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 04일50,0003.61A22024년 06월 07일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일50,0003.68A22024년 06월 10일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 07일5,0005.5A22024년 12월 06일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 10일40,0003.68A22024년 06월 11일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 11일40,0003.68A22024년 06월 12일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 11일5,7004.9A22024년 09월 11일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 12일50,0003.65A22024년 06월 13일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 12일5,0004.9A22024년 09월 11일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 13일50,0003.65A22024년 06월 14일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 13일10,0004.9A22024년 09월 09일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 13일20,0004.55A22024년 07월 15일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일50,0003.61A22024년 06월 17일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일5,0004.7A22024년 08월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 14일5,0004.7A22024년 08월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 17일50,0003.61A22024년 06월 18일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 18일50,0003.61A22024년 06월 19일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 19일50,0003.61A22024년 06월 20일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 19일5,0004.9A22024년 09월 19일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 20일50,0003.61A22024년 06월 21일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 20일3,0004.9A22024년 09월 19일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일50,0003.67A22024년 06월 24일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일10,0005.3A22024년 09월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 21일5,0005.3A22024년 09월 20일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 21일10,0004.9A22024년 09월 20일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 24일50,0003.65A22024년 06월 25일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 24일5,0005.55A22025년 01월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 25일50,0003.67A22024년 06월 26일상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 25일3,0004.9A22024년 09월 24일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 26일50,0003.65A22024년 06월 27일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일50,0003.65A22024년 06월 28일상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.4A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.4A22024년 12월 23일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일3,0004.9A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일3,0004.9A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일4,0004.9A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0004.9A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일7,0004.9A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일2,0005.9A22025년 03월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일5,0005.9A22025년 03월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 27일4,0006.4A22025년 06월 26일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일70,0003.7A22024년 07월 01일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일12,0004.91A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일12,0004.91A22024년 09월 27일미상환-다올투자증권기업어음증권사모2024년 06월 28일5,0005.4A22024년 12월 27일미상환-다올투자증권전자단기사채사모2024년 06월 28일5,0004.9A22024년 09월 27일미상환-5,904,400----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 연결과 별도기준의 내용이 동일함주2) 작성기준일 기준 이후(2024.08.13) 후순위사채 200억원 발행 완료하였음 다. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------- 100,000 50,000 76,000 70,000 56,000 ---352,000 100,000 50,000 76,000 70,000 56,000 ---352,000

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

라. 단기사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------- 65,200 95,700 -- 160,900 500,000 339,100 - 65,200 95,700 -- 160,900 500,000 339,100

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 회사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

50,000------50,00010,0005,000-95,00025,000--135,00060,0005,000-95,00025,000--185,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2024년 06월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 :

)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2024년 06월 30일

(이행현황기준일 :

)

---------

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

회사채(일반사채)제551-1회2023년 08월 08일채무상환20,000채무상환20,000-회사채(일반사채)제551-2회2023년 08월 08일채무상환30,000채무상환30,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

나. 사모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

회사채(후순위채)제548-1회2021년 09월 15일운영자금73,000운영자금73,000-회사채(후순위채)제548-2회2021년 09월 30일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(후순위채)제548-3회2021년 10월 15일운영자금12,000운영자금12,000-상환전환우선주제1종2022년 03월 30일운영자금33,600운영자금33,600-상환전환우선주제2종2022년 03월 30일운영자금14,400운영자금14,400-회사채(후순위채)제549-1회2023년 03월 31일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(후순위채)제549-2회2023년 05월 30일운영자금5,000운영자금5,000-회사채(일반사채)제550회2023년 06월 14일운영자금20,000운영자금20,000-회사채(일반사채)제552회2023년 10월 11일운영자금10,000운영자금10,000-회사채(일반사채)제553회2023년 10월 25일운영자금5,000운영자금5,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 [연결기준] 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제45기반기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	1,000	-	0.00%
	신용공여금	382,245	996	0.26%
	기타대출채권	350,519	6,884	1.67%
	사모사채	4,678	4,330	92.56%
	대여금	6,522	3,102	47.56%
	대출금	3,330,416	154,324	4.63%
	미수금	385,767	19,205	4.98%
	미수수익	63,031	5,637	8.94%
	매입대출채권	4,500	4,500	100.00%
	기 타	47,853	588	3.40%
	합 계	4,576,531	199,566	4.36%
제44기기말	콜론	-	-	0.00%
	환매조건부매수	16,800	-	0.00%
	신용공여금	319,587	996	0.31%
	기타대출채권	182,708	5,445	2.98%
	사모사채	4,720	4,330	91.74%
	대여금	6,420	3,049	47.49%
	대출금	3,515,488	155,760	4.43%
	미수금	119,927	18,739	15.63%
	미수수익	58,534	3,411	5.83%
	매입대출채권	9,300	9,300	100.00%
	기 타	55,043	285	0.52%
	합 계	4,288,527	201,315	4.69%
제43기기말	콜론	10	-	0.00%
	환매조건부매수	400	-	0.00%
	신용공여금	306,792	888	0.29%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대여금	5,619	5	0.09%
	대출금	3,796,521	111,279	2.93%
	미수금	152,236	17,960	11.80%
	미수수익	44,861	2,240	4.99%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.15%
	기 타	149,199	1,700	1.14%
	합 계	4,501,538	140,946	3.13%

주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨 2) 당반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당반기 중 대출채권의 손실 충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	34,242	19,310	125,495	179,047
Stage간 분류이동	(1,449)	(2,329)	3,778	-
충당금전입	5,214	8,870	29,236	43,320
계정재분류	-	-	-	-
기타	(2,908)	(7,514)	(37,809)	(48,231)
당반기말 대손충당금	35,099	18,337	120,700	174,136

② 당반기 중 기타상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	1,056	239	20,973	22,268
Stage간 분류이동	(2)	1	1	-
충당금전입(환입)	1,107	223	2,614	3,944
계정재분류	-	-	-	-
기타	-	-	(782)	(782)
당반기말 대손충당금	2,161	463	22,806	25,430

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 2분기	제44기	제43기
1. 기초 대손충당금	201,315	140,946	114,934
2. 대손상각비 계상(환입)액	47,264	96,445	68,178
3. 기타	(49,013)	(36,076)	(42,166)
4. 분기말 대손충당금 잔액합계	199,566	201,315	140,946

[별도기준] 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제45기반기말	신용공여금	370,066	996	0.27%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	313,682	263	0.08%
	미수수익	18,412	2,775	15.07%
	매입대출채권	4,500	4,500	100.00%
	기타대출채권	101,900	4,979	4.89%
	사모사채	4,678	4,330	92.56%
	기타대여금	24,887	124	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합계	838,987	18,829	2.24%
제44기기말	신용공여금	305,349	996	0.33%
	환매조건부매수	16,100	-	0.00%
	미수금	53,199	233	0.44%
	미수수익	12,274	1,234	10.06%
	매입대출채권	9,300	9,300	100.00%
	기타대출채권	106,100	4,580	4.32%
	사모사채	4,720	4,330	91.74%
	기타대여금	14,699	74	0.50%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	522,603	21,609	4.13%
제43기기말	신용공여금	286,640	888	0.31%
	환매조건부매수	-	-	0.00%
	미수금	95,908	227	0.24%
	미수수익	8,889	336	3.78%
	매입대출채권	10,800	6,172	57.15%
	사모사채	35,100	702	2.00%
	대지급금	862	862	100.00%
	합 계	438,199	9,187	2.10%

주) 부동산PF 관련 자산 중 당기손익공정가치금융자산(FVPL)으로 분류된 자산은 한국채택국제회계기준에 따라 대손충당금이 아닌 유가증권평가손실항목으로 분류됨

2) 당반기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역① 당반기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금(주)	399	4,262	15,481	20,142
Stage간 분류이동	(201)	(399)	600	0
충당금전입(환입)	(49)	(2)	500	449
기타	0	0	(4,800)	(4,800)
당반기말 대손충당금	149	3,861	11,781	15,791

② 당반기 중 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 백만원)

구분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구분	12개월기대신용손실	손상미인식	손상 인식	합 계
기초 대손충당금	4	71	1,393	1,468
Stage간 분류 이동	0	0	0	0
충당금전입	238	186	1,731	2,155
기타	0	0	(585)	(585)
당반기말 대손충당금	242	257	2,539	3,038

3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 2분기	제44기	제43기
1. 기초 대손충당금	21,610	9,187	7,492
2. 대손상각비 계상(환입)액	2,604	13,557	2,142
3. 기타	(5,385)	(1,134)	(447)
5. 당분기말 대손충당금 잔액합계	18,829	21,610	9,187

4) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대하여 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 구간별 대손율을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치 평가내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 정상거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.연결실체는 자산이나 부채의 공정가치 측정시 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류하고 있습니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	161,852	-	19,807	181,659
	채무상품	310,664	2,619,940	554,690	3,485,294
	파생상품자산	1,193	108,408	1,413	111,014
	소계	473,709	2,728,348	575,910	3,777,967
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855
금융자산합계		473,709	2,728,348	581,765	3,783,822
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	123,021	-	-	123,021
	파생상품부채	1,134	92,819	1,623	95,576
	소계	124,155	92,819	1,623	218,597
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	1,624	1,624
금융부채합계		124,155	92,819	3,247	220,221

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	78,275	-	20,932	99,207
	채무상품	209,101	2,466,471	564,228	3,239,800
	파생상품자산	3,275	124,185	1,872	129,332
	소계	290,651	2,590,656	587,032	3,468,339
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	5,855	5,855
금융자산합계		290,651	2,590,656	592,887	3,474,194
당기손익-공정가치측정금융부채	매도유가증권	210,410	-	-	210,410
	파생상품부채	3,366	102,106	2,383	107,855
	소계	213,776	102,106	2,383	318,265
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	-	-	2,622	2,622
금융부채합계		213,776	102,106	5,005	320,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,378,360	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	241,580	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	108,408	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑,이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,728,348
당기손익-공정가치측정금융부채	92,819	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도, 이자율스왑	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	92,819

② 전기말

(단위: 백만원)
계정과목	공정가치	구분	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	2,252,257	특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권	현금흐름할인 모형	할인율 등
	214,214	집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등	순자산가치평가법	-
	124,185	신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 통화스왑, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
금융자산합계	2,590,656
당기손익-공정가치측정금융부채	102,106	이자율스왑, 신용스왑, 총수익스왑, 통화선도, 이자율선도	현금흐름할인 모형	할인율, 환율, 부도율, 회수율 등
당기손익-공정가치지정금융부채	-	매도파생결합증권	현금흐름할인 모형 옵션모형	변동성 등
금융부채합계	102,106

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	19,807	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장율 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	19,807	이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	258,703	이항모형	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	258,703	LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	72,310	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	15,757	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	207,920	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	1,413	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승,일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	1,413	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-	-
금융자산합계		581,765
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,623	Gaussian 1 factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승,일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,623	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	1,624	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		3,247

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	현금흐름할인모형, 유사기업비교법	영구성장률	영구성장률 증가 시 공정가치 증가
	비상장주식	20,932	이익접근법	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	338,016	이항모형,	변동성	변동성 증가 시 공정가치 증가
	회사채, 전환사채 등	338,016	LSMC 시뮬레이션 등	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	대출채권	72,392	현금흐름할인모형	할인율	할인율 감소 시 공정가치 증가
	출자금 등	17,245	순자산가치평가법(*)	-	-
	집합투자증권	136,575	순자산가치평가법(*)	-	-
	파생상품자산	1,872	Gaussian 1 Factor 모형	준 거자 산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승,일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
	파생상품자산	1,872	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	순자산가치평가법(*)	-
금융자산합계		592,887
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	Gaussian 1 Factor 모형	준거자산 간 상관계수	상관계수 상승에 따라 공정가치 상승,일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	현금흐름할인모형	수익률	기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Hull-White 1 Factor	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	Black Scholes Closed Form	변동성	변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가
금융부채합계		5,004

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 전기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 반기말과 전기말 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 반기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	사업결합	수준이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	20,932	528	(1,150)	(88)	-	-	(415)	19,807
	전환사채 등	221,967	118,641	(169,458)	(6,890)	-	-	-	164,260
	전자단기사채	116,049	117,142	(116,050)	(22,698)	-	-	-	94,443
	대출채권	72,392	-	(82)	-	-	-	-	72,310
	출자금 등	17,245	2,100	(3,588)	-	-	-	-	15,757
	파생상품자산	1,872	-	140	(599)	-	-	-	1,413
	집합투자증권	136,575	83,316	(6,688)	(4,480)	-	-	(803)	207,920
	소계	587,032	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	575,910
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	5,855	-	-	-	-	-	-	5,855
금융자산 합계		592,887	321,727	(296,876)	(34,755)	-	-	(1,218)	581,765
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,382	-	(24)	(735)	-	-	-	1,623
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	2,622	7,723	(8,767)	46	-	-	-	1,624
금융부채 합계		5,004	7,723	(8,791)	(689)	-	-	-	3,247

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		기초	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	매각예정처분자산집단으로 분류	수준이동	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	18,875	2,197	(5)	1,865	-	-	(2,000)	20,932
	전환사채 등	232,903	293,046	(258,310)	(45,672)	-	-	-	221,967
	전자단기사채	268,005	128,200	(268,007)	(12,149)	-	-	-	116,049
	대출채권	136,677	-	(64,285)	-	-	-	-	72,392
	출자금 등	11,095	4,900	(323)	1,573	-	-	-	17,245
	파생상품자산	4,283	-	-	(2,227)	-	-	(184)	1,872
	집합투자증권	94,063	57,250	(32,992)	4,259	-	-	13,995	136,575
	소계	765,901	485,593	(623,922)	(52,351)	-	-	11,811	587,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금 등	5,904	-	-	-	(49)	-	-	5,855
금융자산 합계		771,805	485,593	(623,922)	(52,351)	(49)	-	11,811	592,887
당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,037	-	-	(2,471)	-	-	(184)	2,382
당기손익-공정가치지정금융부채	매도파생결합증권	25,270	25,297	(48,156)	195	16	-	-	2,622
금융부채 합계		30,307	25,297	(48,156)	(2,276)	16	-	(184)	5,004

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		547,337	-	-	547,337
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	485,963	-	485,963
	대출채권	-	-	3,926,160	3,926,160
	미수금	-	-	366,554	366,554
	미수수익	-	-	57,394	57,394
	보증금	-	-	6,182	6,182
	기타	-	-	113,361	113,361
	소계	-	485,963	4,469,651	4,955,614
금융자산합계		547,337	485,963	4,469,651	5,502,951
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	4,154,348	-	4,154,348
	차입부채	-	-	3,714,955	3,714,955
	기타금융부채	-	-	944,333	944,333
	소계	-	4,154,348	4,659,288	8,813,636
금융부채합계		-	4,154,348	4,659,288	8,813,636

( *1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)
구분		수준 1	수준 2	수준 3	합계
현금및현금성자산(*1)		603,827	-	-	603,827
상각후원가측정-금융자산(*2)	예치금	-	469,503	-	469,503
	대출채권	-	-	3,896,609	3,896,609
	미수금	-	-	101,175	101,175
	미수수익	-	-	55,123	55,123
	보증금	-	-	6,126	6,126
	기타	-	-	64,307	64,307
	소계	-	469,503	4,123,340	4,592,843
금융자산합계		603,827	469,503	4,123,340	5,196,670
상각후원가측정-금융부채(*1)	예수부채	-	3,976,003	-	3,976,003
	차입부채	-	-	3,463,579	3,463,579
	기타금융부채	-	-	574,013	574,013
	소계	-	3,976,003	4,037,592	8,013,595
금융부채합계		-	3,976,003	4,037,592	8,013,595

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표

제45기 반기(당기)한영회계법인적정해당사항 없음-제44기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가제43기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음수준3 금융상품의 공정가치 평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

주) 당사는 제40기부터 핵심감사제를 적용하고 있습니다.

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제45기 반기(당기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	-
제44기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	1. 공정가치 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 평가2. 상각후원가측정 대출금에 대한 신용손실충당금의 측정
제43기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	수준3 금융상품의 공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황(1) 당기 외부감사 실시내용은 아래와 같습니다.

구 분		일 정
1분기	분기검토	2024.04.15 ~ 2024.04.26
2분기	반기검토	2024.07.15 ~ 2024.07.26

주) 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.

(2) 감사인의 보수 및 총 소요시간

(단위 : 백만원)

제45기 반기(당기)한영회계법인제45기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성, 내부통제감사6405,200시간2401,430시간제44기(전기)한영회계법인제44기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사6105,000시간6104,904시간제43기(전전기)삼정회계법인제43기 분기, 반기, 기말, 별도/연결재무제표 감사, NCR보고서 작성,내부통제감사5004,800시간5005,385시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제45기 반기(당기)-----제44기(전기)2023.09.04해외 금융자문용역 관련 세무검토2023.09.04 ~ 2023.10.0964백만원성공보수제43기(전전기)2022.06.02당사 법인세 세무조정 업무 수임2022.06.02 ~ 2023.06.0130백만원연간기준

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 당사의 내부감사기구는 회계감사인과 경영 전반에 핵심적으로 유의해야 할 사항과 관련하여 논의하였으며, 주요 논의사항은 다음과 같습니다.

12024년 02월 26일회사측 : 감사위원장 등 4인감사인측 : 업무수행이사 등 2인대면회의2023년 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고,기말감사 결과 보고,내부회계관리제도 감사결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부 통제

당사의 감사위원회는 종합감사, 영업점에 대한 상시 및 정기감사, 내부통제부서에 대한 정기 감사, 특정부문에 대한 테마감사등을 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 감사위원회 및 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제44기	한영회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.
제43기	삼정회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.
제42기	삼정회계법인	공시대상기간중 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 사실이 없습니다. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견을 표명한 사실이 없습니다.

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 5인 등 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고판단되는 이현주 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 보수위원회 등 4개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다.

(1) 이사회 구성(요약)

[기준일 : 2024년 06월 30일]

구분	주요역할	구성 (사외이사수/ 구성원수)	의장 ·위원장 (이름/사외이사여부)
이사회	법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 당사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 의결하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독	5/9	이현주 (사외이사)
임원후보추천위원회	대표이사, 사외이사, 감사위원 후보 추천 및 선정, 관리	3/4	이 혁 (사외이사)
감사위원회	외부감사인 선정 및 외부감사인의 감사활동 평가, 내부통제시스템 평가 개선 등	5/6	이현주 (사외이사)
리스크관리위원회	리스크관리에 관한 주요 정책의 수립 및 검토, 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인, 당사 전체 리스크에 대한 통제 및 관리 등	3/4	이상무 (사외이사)
보수위원회	성과보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 심의	2/3	박찬수 (사외이사)

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

95---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

(3) 이사회 의장에 관한 사항

성명	선임 배경	대표이사겸직여부
이현주사외이사	- 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이현주 사외이사가 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 2021년 3월 25일 제2021-3차 이사회를 통하여 이사회 의장으로 최초 선임하였고 이사회 의장직을 성실히 수행하여 매년 주주총회이후 처음으로 개최되는 이사회에서 이사회 의장으로 선임하고 있습니다.- 이현주 사외이사는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.	X

나. 중요 의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사

사외이사

이병철

이창근

황준호

김형남

전수광

이현주

이 혁

박찬수

이상무

기은선

출석률100%

출석률83%

출석률100%

찬반여부

1차

2024.02.01

제44기(2023년) 결산을 위한 재무제표 승인의 건

가결

찬성

03.15신규선임

찬성

불참

찬성

제44기(2023년) 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

제44기(2023년) 사내이사(등기) 성과 평가의 건

가결

찬성

불참

찬성

자기주식 처분(안) 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

제45기(2024년) 사채발행 한도 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

주요업무집행책임자 임면의 건

가결

찬성

불참

찬성

위험관리책임자 임면의 건

가결

찬성

불참

찬성

내부회계관리규정 개정의 건

가결

찬성

불참

찬성

내부통제기준 개정의 건

가결

찬성

불참

찬성

제44기(2023년) 사외이사 평가 결과 보고

보고

제44기(2023년) 이사회 운영실적 및 평가 보고

보고

임원후보추천위원회 제44기(2023년) 운영실적 및 평가 보고

보고

보수위원회 제44기(2023년) 운영실적 및 평가 보고

보고

리스크관리위원회 제44기(2023년) 운영실적 및 평가 보고

보고

감사위원회 제44기(2023년) 운영실적 및 평가 보고

보고

내부통제시스템 평가결과 보고

보고

신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적 등 보고

보고

재산상 이익제공 현황 및 적정성 점검결과 보고

보고

2차

2024.02.16

주주제안 접수 및 제안 안건의 적격성 보고

보고

3차

2024.02.26

이익배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정의 건

가결

찬성

제44기 정기주주총회 소집 결의의 건

가결

찬성

제44기 정기주주총회 부의안건 승인의 건

가결

찬성

제45기(2024년) 사채발행 한도 변경 승인의 건

가결

찬성

지배기구와의 커뮤니케이션 결과 보고

보고

내부회계관리제도 운영실태 보고

보고

내부회계관리제도 평가결과 보고

보고

금융소비자보호 내부통제위원회 운영에 대한 결과 보고

보고

제44기 내부통제 체제 ·운영에 대한 점검 결과 보고

보고

제44기 자금세탁방지 업무활동 및 제45기 업무 계획

보고

자금세탁방지업무 감사 결과 보고

보고

감사위원회의 감사보고서 제출

보고

4차

2024.03.15

이사회 의장 선임의 건

가결

찬성

임기만료

찬성

이사의 직위 부여의 건

가결

찬성

보수위원회 규정 개정 승인의 건

가결

찬성

이사회내 위원회 구성(안) 승인의 건

가결

찬성

이사 개별보수 결정의 건

가결

찬성

5차

2024.04.03

해외 현지법인에 대한 금전대여 승인의 건

가결

찬성

제45기(2024년) 수정 사업계획 승인의 건

가결

찬성

6차

2024.05.23

제45기(2024년) 기 승인 사채 발행한도 관련 일부 사항 변경 승인의 건

가결

찬성

제45기(2024년) 1분기 경영실적 보고

보고

주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음

다. 이사회 내 위원회(1) 구성내역

위원회	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비고
임원후보추천위원회	사외이사3사내이사1	이혁(위원장)이현주이상무이병철	[역할]위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 대표집행임원, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다.	-
감사위원회	사외이사5사내이사1	이현주(위원장)박찬수기은선이 혁이상무김형남	[역할]위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가, 개선 하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다.① 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시② 내부통제시스템 및 내부회계 관리제도에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 외부감사인 선정④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑥ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항, 이사회가 위임한 사항,기타 감독기관의 지시 및 이사회와 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항[권한]위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다.① 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 상법 제412조의 5에 따른 자회사에 대한 조사권⑥ 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반사실 통보시 회사비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에 시정 등을 요구 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구[의무]위원회는 감사를 행함에 있어서 다음 각 호의 사항을 이행하여야 한다.① 위원회는 공정하게 감사하여야 한다.② 위원회는 직무상 지득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없다.③ 위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다.	-
리스크관리위원회	사외이사3사내이사1	이상무(위원장)이 혁기은선황준호	[역할]①위원회는 다음 각호의 업무를 수행한다.1. 리스크관리 관련 규정의 제ㆍ개정 승인2. 리스크관리에 관한 중ㆍ장기 종합계획, 주요 정책의 수립 및 검토3. 연 단위 총위험액 한도 등 리스크관리 기본 계획 승인4. 위험관리조직 및 업무분장의 구성 및 변경5. 위험관리 내부적인 보고 및 승인체계의 수립6. 위험관리정보시스템의 운영에 대한 승인7. 기타 리스크관리 관련 주요사항의 심의 및 의결8. 위원회에서 결의된 사항의 이사회 보고②위원회는 소위원회에 다음과 같은 사항을 위임한다.1. 리스크관리 관련 지침 등의 승인2. 리스크관리 관련 구체적 정책 및 관리절차의 수립 및 집행3. 리스크관리시스템 구축 및 운영에 대한 승인 및 감독4. 전사적 리스크 측정방법의 적정성 점검 및 승인5. 회사전체 자본요구량과 전사 위험량 평가 및 전사 리스크 허용한도 설정6. 전사 리스크 허용한도 내에서 조직별ㆍ상품별 적정 포지션한도, VaR(Value At Risk)한도, 손실한도 및 민감도 한도 설정7. 순자본비율 등 재무건전성비율의 적정수준 설정 및 관리8. 각종 리스크한도, 손실한도, STOP LOSS 등에 대한 예외 승인 및 한도초과승인9. 각종 리스크에 대비한 위기대응방안 수립10. 리스크관리현황의 위원회 보고11. 리스크관리에 필요한 조치 건의12. 리스크관리와 관련해 위원회에서 위임 받은 리스크관리와 관련된 일상적인 사항의 의결 및 집행[위원회 등의 운영] ①의사록 작성ㆍ유지 등 위원회 및 소위원회의 운영과 관련된 사무는 리스크관리 부서에서 담당한다.②위원회는 분기 1회 이상, 소위원회는 월 1회 이상 정기적으로 개최한다.다만, 중요사안 발생시에 위원장 또는 위원 1인 이상의 발의로 회의를 개최할 수 있다.③위원회 및 소위원회는 과반수 이상의 출석으로 개최하며, 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.④위원회는 특정사안과 관련하여 거래담당 부서장, 결제담당 부서장 등 필요한 자를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.⑤위원회를 소집할 때에는 위원장이 일시, 장소 및 목적사항을 회일 5일전에 각 위원에게 통지한다.그러나 긴급을 요하는 경우에는 그러하지 아니하다.⑥위원회의 결의는 출석위원 과반수 이상 찬성으로 의결한다.다만, 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 위원은 재적위원수에 산입하지 아니한다.⑦실무위원회의 운영에 관한 사항은 지침 등 또는 소위원회에서 정한다.⑧리스크관리담당 부서는 위원회 및 소위원회의 정기회의 또는 위원회 및 소위원회의 지시가 있을 경우회사의 리스크관리 현황을 즉시 보고하여야 한다.⑨위원회 및 소위원회 의사록은 참석 위원들의 서명날인을 받아 보고하여야 한다.	-
보수위원회	사외이사2사내이사1	박찬수(위원장)기은선전수광	[역할]위원회는 [금융회사의 지배구조에 관한 법률]에 따른 보수 등에 관한 다음 각 호에 관한 사항을 심의 의결한다.① 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 결정② 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항③ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 각호의 자에 대한 보수체계의 설계ㆍ운영 및 그 설계ㆍ운영의 적정성 평가 등에 관한 사항④ 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항⑤ 지배구조법 시행령 제17조 제1항 제2호에 해당하는 금융투자업무담당자의 결정⑥ 성과보상규정 제정, 개정 및 폐지⑦ 그 밖에 지배구조법에 따른 보수체계와 관련된 사항⑧ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항	-

(2) 이사회내의 위원회 활동내역

■ 감사위원회

※ 감사위원회 활동내역은 『2.감사제도에 관한 사항』에 별도 기재하였습니다.

■ 리스크관리위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				황준호	이 혁	이상무	기은선
				출석률100%	출석률100%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2024.02.01	리스크관리위원회 운영실적 평가(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	03.15신규선임
1차	2024.02.01	리스크심의위원회 위원 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	03.15신규선임
2차	2024.03.15	리스크관리 중장기 계획 보고	보고	-	-	-	-
		유동성 리스크관리 점검 보고('23.12월말 기준)	보고	-	-	-	-
		리스크관리 현황 보고('23.12월말 기준)	보고	-	-	-	-
3차	2024.05.23	부동산PF 직접 익스포져 한도 초과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3차	2024.05.23	리스크관리 현황 보고('24.3월말 기준)	보고	-	-	-	-

주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음

■ 보수위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이창근	박찬수	전수광	기은선
				출석률100%	출석률50%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2024.02.01	2023년 금융투자업무담당자 성과급 지급 승인의 건	가결	찬성	불참	03.15신규선임	찬성
		금융투자업무담당자 성과보상 환수의 건	가결	찬성	불참		찬성
		제44기 보수위원회 및 보수체계 설계 운영 등의 평가의 건	가결	찬성	불참		찬성
		보수체계 연차보고서 작성 및 공시 승인의 건	가결	찬성	불참		찬성
2차	2024.03.15	성과보상 규정 개정 승인의 건	가결	임기만료	찬성	찬성	찬성
2차	2024.03.15	경영성과급 지급 기준 변경 승인의 건	가결	임기만료	찬성	찬성	찬성

■ 임원후보추천위원회

※ 임원후보추천위원회 활동내역은 『라. 이사의 독립성』에 별도 기재하였습니다.

라. 이사의 독립성당사는 ① 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, ② 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사내이사 및 사외이사를 선임하기 위해 사외이사 3명을 포함한 총 4명의 위원으로 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다.

또한, 임원 후보의 자격요건을 지배구조 내부규범에 정함에 따라, 대표이사는 최고경영자의 자격요건을 충족해야 하며, 세부적으로 법령에 명시된 금융투자업자 임원의 자격과 회사에서 정한 요건을 갖추어야 합니다. 사외이사는 관련 법령 및 회사 내규에 명시된 자격요건을 충족할 뿐만 아니라, 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 조건을 추가하여 임원후보 추천 시 후보자의 자격 검증을 하도록 규정하고 있습니다.

이러한 절차를 거쳐 확정된 임원 후보자는 임원후보추천위원회의 추천과 이사회에서결의한 주주총회 안건에 포함되어 주주총회에 상정하게 됩니다.

현재 당사의 이사회 구성원 전부는 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

(1) 이사회 구성원

직명(상근여부)	성명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	이사로서의활동분야	최대주주와의관계	당해법인과의최근 3년간거래내역
사내이사(상근)	이병철	2025.3월 정기주총(연임/2회)	오랜기간 경영분야 전문가로서의 능력과 경영업무 총괄 및 안정적 대외업무 수행능력을 감안하여 선임	이사회	임원후보추천위원회	최대주주본인	해당사항없음
사내이사(상근)	황준호	2025.3월정기주총	증권분야에 다양한 경험과 풍부한 지식을 갖추고 있으며 이를 바탕으로 관련 업무 전반을 안정적으로 운영 관리할 수 있는 능력을 감안하여 선임	임원후보추천위원회	리스크관리위원회	발행회사임원	해당사항없음
사내이사(상근)	김형남	2026.3월정기주총(연임/2회)	오랜기간 금융감독원에서 재직하였으며, 이후 하나자산신탁, 삼성선물에서 상근감사(위원)으로 재직하면서 금융업무에 대한 풍부한 지식과 경험 및 감사위원으로서의 경력을 보유하고 있음	임원후보추천위원회	감사위원회	발행회사임원	해당사항없음
사내이사(상근)	전수광	2027.3월정기주총	당사 기획부서장 등 역임을 통한 당사 경영현황 및 금융업에 대한 폭넓은 이해와 경영부분에서의 탁월한 리더십으로 회사의 지속적인 발전과 건전한 경영에 기여할 적임자로 판단되어 선임하였음	임원후보추천위원회	보수위원회	발행회사임원	해당사항없음
사외이사(비상근)	이현주	2025.3월정기주총(연임/1회)	하나은행 및 하나금융지주 경영관리부문 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가임. 금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함	임원후보추천위원회	감사위원회(위원장),임원후보추천위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	이 혁	2026.3월정기주총(연임/1회)	법무부, 검찰청 검사 등을 역임하여 금융업종 분야에서 필요한 법률자문 지식을 보유하고 있으며 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사를 역임한 경험을 통해 충분한 역량과 독립성을 겸비하였음. 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	임원후보추천위원회(위원장),리스크관리위원회감사위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	박찬수	2025.3월정기주총	서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 경영 전문가로 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 갖추고 있는 바, 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	보수위원회(위원장),감사위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	이상무	2027.3월정기주총(연임/1회)	서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 재무· 금융 과정을 이수한 경영전문가로 우정사업본부 자금운용팀장, 왕립스코틀랜드 은행 한국대표를 역임한 바, 금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	리스크관리위원회(위원장),임원후보추천위원회감사위원회	해당사항없음	해당사항없음
사외이사(비상근)	기은선	2025.3월정기주총	삼일회계법인(PwC), 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있는바, 회계분야 전문가로서 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.	임원후보추천위원회	보수위원회,감사위원회리스크관리위원회	해당사항없음	해당사항없음

주) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지입니다.

(2) 임원후보추천위원회 구성현황

[기준일 : 2024년 06월 30일]

성명	사외이사 여부	구성	설치목적 및 권한사항	비고
이 혁	O	4인의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 함	위원회는 공정하고 투명한 절차에 따라 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자를 선정하여 주주총회 또는 이사회에 추천한다.	-
이병철	X
이현주	O
이상무	O

(3) 임원후보추천위원회의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이현주	이병철	이혁	이상무
				출석률100%	출석률100%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2024.02.01	제44기 임원후보추천위원회 운영실적 평가의 건	보고	-	-	-	-
2차	2024.02.26	감사위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
		사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성
		감사위원 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성

주) 상기 의결사항 중 이해관계가 있는 이사에 해당하는 의안에 대해서는 해당 의안 심의에 대한 의결권을 제한하였음

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

조직명	직원수	직위 및 근속연수	주요 활동내역
기획실	7명	상무 1명, 상무보 1명, 이사대우 1명부장 1명, 과장 1명, 대리 2명(평균 4.0년)	- 이사회 운영 지원- 회의 진행을 위한 실무 지원- 경영정보 제공- 이사회 회의내용 기록

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

하반기 교육 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

이현주(위원장)예- 고려대 경영학- 미시간 경영대학원- (주)하나금융지주 부사장('09년 11월 ~ '11년 7월)- 하나은행 부행장(리테일 총괄, CFO) ('11년 7월 ~ '13년 10월)- (주)외환은행 부행장, Hana Bank USA 이사회 의장 KEB NY Financial Co. 이사('14년 1월 ~ '15년 12월)- Hana Bankcorp. President ('14년 3월 ~ '17년 5월)- 다올투자증권(주) 사외이사 ('20년 3월 ~ 현재)예상장회사회계·재무분야 경력자이현주 이사는 1991년 하나은행에 입사하여26년간 지원, 리테일, 해외지점, 경영관리 총괄 등 대부분의 사업영역 전반에 걸쳐 풍부한 업무경험에서 나오는 금융관련 폭넓은 전문 지식을 보유하고 있음김형남-- 국민대 법학과- 연세대 행정대학원 행정학 석사- 前 금융감독원 대전지원장- 前 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수- 前 하나자산신탁(주) 상근감사위원- 前 삼성선물(주) 상근감사- 現 다올투자증권(주) 상근감사위원- 하나자산신탁(주) 상근감사위원('10년 3월 ~ '15년 3월)- 삼성선물(주) 상근감사('15년 3월 ~ '18년 3월)예증권감독원 금융감독원 회계·재무분야 경력자김형남 이사는 1979년 증권감독원에 입사하여31년간 재무관리국, 회계관리국, 자본시장감독국 등을 거쳐 체득한 전문지식과 금융관리기관업무 경험을 보유하고 있음박찬수예- 서울대 경영학- University of Michigan, Ann Arbor 경영학 석사- Stanford University 통계학 석사 및 경영학 박사- 고려대학교 교수 (1997년 ~ 현재)- 고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장(2010년 ~ 2013년)- 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장(2014년 ~ 2016년)--박찬수 이사는 1997년 고려대학교 교수로 임용되어 25년간 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 경험을 보유하고 있음기은선예- 고려대 경영학- 서울대 대학원 경영학 석사- 고려대 대학원 경영학 박사- 강원대학교 경영회계학부 교수 (2015년 ~ 현재)- 한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직(2007년 ~ 2010년)- SK스퀘어 사외이사(2021년 ~ 현재)예공인회계사회계·재무분야 경력자기은선 이사는 공인회계사 자격을 갖춘 전문가로 금융, 회계, 세무 등 관련분야의다양한 전문 지식과 경험을 보유하고 있음이혁예- 고려대 법학과- 홍익대학교 세무대학원 최고위과정 수료- 現 법무법인 LEE & LEE 대표변호사- 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사(2016년 ~ 2019년)- 법무연수원 교수, 기획과장, 서울중앙지검 첨단범죄수사1부장, 진주지청장(2007년 ~ 2011년)--이혁 이사는 검사 출신으로 메리츠금융지주와 대우건설 사외이사를 역임한 경험을 바탕으로 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 경험을 보유하고 있음이상무예- 서울대 경제학과- 서울대 대학원 경영학과 (재무) 수료- (주)에스엘플랫폼 대표이사(2021년 ~ 현재)- (주)쏘시오리빙 창업 및 대표이사(2017년 ~ 2021년)- 로얄뱅크오브스코틀랜드은행 한국대표(2010년 ~ 2016년)- 우정사업본부 자금운용팀장 (2005년 ~ 2007년)- 정보통신부 총무관 인사담당 서기관(2004년 ~ 2005년)- 통신진흥국 사무관(행시 40회) (1997년 ~ 2004년)--이상무 이사는 행시 40회에 합격하여 우정사업본부 자금운용팀장, 로얄뱅크오브스코틀랜드 한국대표 등을 역임하면서 금융, 경영관리 등 관련분야의 다양한 전문 지식과 경험을 보유하고 있음

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 3분의 2이상이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령
3명 이상의 이사로 구성	총족(6명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(6명중 5명이 사외이사인 감사위원)	상법 제415조의2 제2항
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이현주 감사위원, 김형남 감사위원, 기은선 감사위원 3인)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회 대표는 사외이사	충족(이현주 감사위원장)	상법 제542조의11 제2항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원의 성명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주또는 주요주주와의 관계
이현주	2020.3월 정기주총 ~ 2025.3월정기주총	O	1회연임	전 하나은행 경영관리본부 본부장, 전 하나금융투자 이사, 전 하나금융지주 상무(경영지원실 담당), 전 하나은행 경영관리그룹 총괄/CFO(부행장), 전 외환은행 부행장 등 오랜 실무 경험을 통해 재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
김형남	2018.3월정기주총 ~ 2026.3월정기주총	O	2회 연임	전 금융감독원 대전지원장, 전 금융감독원 인력개발실장ㆍ교수, 전 하나자산신탁(주) 상근감사위원, 전 삼성선물(주) 상근감사 등 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 대해 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	발행회사임원	해당사항 없음
박찬수	2022.3월정기주총 ~ 2025.3월정기주총	X	-	서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 전문가로, 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을 바탕으로 당사 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
기은선	2022.3월정기주총 ~ 2025.3월정기주총	X	-	공인회계사 자격을 갖춘 전문가로, 삼일회계법인(PwC) 및 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 회계 관련 분야의 경험을 보유하고 있는바, 당사 감사위원회의 역할 및 의무를 독립적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
이혁	2024.3월정기주총 ~ 2026.3월정기주총	X	-	법학을 전공한 후 검사로 재직하며 법률 전반에 대한 전문지식을 갖추었을 뿐 아니라, 금융감독위원회 법률자문관을 역임하며 금융업에 대한 이해와 전문성을 보유하고 있어 감사위원회의 역할 및 의무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음
이상무	2024.3월정기주총 ~ 2027.3월정기주총	X	-	정보통신부 사무관, 우정사업본부 자금운용팀장을 거쳐 로양뱅크오브스코틀랜드 한국대표를 역임하여 관계법령에 따른 전문가로서의 자격요건을 충족할 뿐 만 아니라 금융분야의 경험을 바탕으로 회사 주요경영사항에 대한 감시 및 견제를 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 선임	임원후보추천위원회	관련없음	해당사항 없음

주) 상기 감사위원 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회종결 시 까지임

(3) 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명
				이현주	김형남	박찬수	기은선	이혁	이상무
				출석률100%	출석률100%	출석률67%	출석률100%	출석률100%	출석률100%
				찬반여부
1차	2024.02.01	제44기 감사위원회 운영실적 등 평가(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	03.15신규선임	03.15신규선임
		제44기 결산을 위한 재무제표 및 영업보고서 승인(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
		내부통제시스템 평가(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
		내부통제기준 개정(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
		내부회계관리규정 개정(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
2차	2024.02.26	제44기 감사보고서(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		제44기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리제도 평가(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		자금세탁방지업무 감사결과 이사회 보고(안) 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		외부감사인의 주요 감사사항(44기)에 대한 보고의 건	보고	-	-	-	-
		내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-	-
		제44기 내부통제 체제 운영 결과 및 제45기 내부통제 연간계획 보고의 건	보고	-	-	-	-
3차	2024.05.23	감사위원회 직무규정 개정(안) 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3차	2024.05.23	금융감독원 부문검사(2023.04.17 ~ 28실시) 결과통보 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회 위원의 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 교육을 실시하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

(5) 감사위원회 교육 미실시 내역

하반기 교육 실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(6) 감사위원회 지원조직 현황

감사실7상무 1명, 이사대우 1명, 차장 1명과장 1명, 대리 1명, 주임 1명, 사원 1명(평균 4.6년)- 외부감사인 선정- 내부통제시스템 평가- 내부회계관리제도 운영 평가- 본점/영업점 감사 및 관계회사 조사 수행- 외부 감독기관 수검 대응

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

나. 준법감시인(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	재직기간	비고
이재일	남	1973.08	상무보	미등기	상근	고려대학교 법학전)다올투자증권 법무팀장	2015.01.18~	2022.12.22준법감시인 신규선임

(2) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요 활동내역	점검대상(교육대상)
2024-01-02	K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2023년 4분기)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-01-02	회원의 주문 수탁 적정성 등 공매도 관련 규정 준수여부 점검에 따른 회신의 건	법인영업본부, Equity파생운용본부,트레이딩본부
2024-01-02	공매도호가 사후관리 자료제출(2023년 12월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-01-02	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-01-02	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-01-02	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-01-03	정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고	전사
2024-01-09	2023년도 4분기 거래소 모니터링 조치실적 보고	각 영업점 및 법인영업본부
2024-01-09	검토요청서의 CDD이행 확인 요청의 건	IB업무 수행 부서
2024-01-10	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-01-11	23년도 12월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	리테일본부
2024-01-11	[고객만족센터]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년12월)	고객만족센터
2024-01-11	[영업부]AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(23년12월)	영업부
2024-01-15	다올투자증권 임직원에 제공한 재산상이익 내역 요청	전사
2024-01-16	[결제업무팀] 내부통제 체크리스트 개정의 건	결제업무팀
2024-01-17	정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고	전사
2024-01-19	'23년 하반기 장외파생상품 위험관리 자체평가 보고의 건	리스크관리팀
2024-01-22	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-01-23	'24년 01월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건 (불건전영업행위 금지교육)	전사
2024-01-23	정보교류차단 대상 부문 소속 임직원의 업무상 유의사항 안내	IB부문, S&T부문, 리테일금융센터
2024-01-25	2023년 4분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고	전사
2024-01-26	'23.4분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고	전사
2024-01-26	공매도 업무관련 규정 준수여부 점검결과(23년4분기)	법인영업본부, Equity파생운용본부,트레이딩본부
2024-01-29	2023년도 재산상 이익 수령 내역의 적정성 점검결과 보고	전사
2024-01-29	조사분석자료 작성 및 공표에 관한 업무 적정성 점검 결과보고_23년 11~12월	리서치본부
2024-01-29	고객확인제도(CDD)의 적정성 점검결과 보고의 건	IB업무 수행 부서
2024-01-30	2023년 4분기 내부통제 활동 보고	전사
2024-01-30	이해상충 관리 및 정보교류 차단 교육 결과보고	IB부문, S&T부문, 리테일금융센터
2024-01-30	임직원의 직무정보 이용금지 등 윤리교육 시행의 건	전사
2024-01-31	파생상품 및 ELW 시장 예방조치요구 제도 시행에 따른 유의사항 안내	Equity파생운용본부, 트레이딩솔루션팀, 시장조성팀
2024-02-01	「내부통제기준」개정의 건	전사
2024-02-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2024년 01월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-02-02	[컴플라이언스팀] 금융감독원 수시검사 결과에 대한 업무개선 계획 이행 보고	컴플라이언스팀
2024-02-02	2023년 4분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육 결과 보고	전사
2024-02-05	계열사 및 자회사의 자금세탁방지 업무 정기보고서 점검 결과 보고	다올자산운용, 다올태국
2024-02-05	자금세탁방지업무 부문감사 결과에 대한 업무 개선사항 보고	컴플라이언스팀
2024-02-07	2024년도 자금세탁방지업무 교육계획 수립보고	전사
2024-02-08	24년도 1월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	Biz솔루션센터
2024-02-08	리서치본부 대외활동 및 조사분석자료 발간 시 내부통제 준수사항 안내	리서치본부
2024-02-13	「임직원의 재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」 일부 개정의 건	전사
2024-02-14	신상품 및 신규서비스 도입시 위험평가 체크리스트(30년 국채선물) 신설의 건	전사
2024-02-15	「임직원의 대외활동에 관한 지침」 일부 개정의 건	전사
2024-02-16	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-02-19	채권모니터링 소명자료 요구기준 개정의 건	채권본부
2024-02-19	거래제한 및 거래주의 종목관리 유의사항 안내	전사
2024-02-19	「주문착오방지 및 착오매매 처리지침」 일부 개정의 건	전사
2024-02-19	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-02-19	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-02-20	정보교류 차단장치 운영정책 개정(안) 보고	전사
2024-02-20	「윤리규정」개정의 건	전사
2024-02-20	커버리지 종목 매도 신청 검토의 건	리서치본부
2024-02-20	「채권매매 모니터링」 업무 협조 요청의 건	채권본부
2024-02-21	[컴플라이언스팀] 정기검사 결과에 대한 업무 개선사항 이행 보고	컴플라이언스팀
2024-02-22	[영업부] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 01월)	영업부
2024-02-22	[고객만족센터] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 01월)	고객만족센터
2024-02-22	제2024-1차 내부통제위원회 개최 결과보고	전사
2024-02-22	'24.02월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(재산상 이익 제공 및 수령 준수사항)	전사
2024-02-23	24년 1월 임직원 매매실태 점검결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점
2024-02-26	컴플라이언스팀 내부통제 체크리스트 개정의 건	컴플라이언스팀
2024-02-26	파생결합증권 관련 내부규정 준수여부 점검결과 제출	결제업무팀, IT지원팀, 리스크관리팀, FICC팀
2024-02-26	Market Axess KYC Questionnaire 자료요청 회신의 건	FICC팀
2024-02-26	공정거래질서 저해행위(종가집중매매) 관련 수시감리 자료 제출의 건	각 영업점 및 법인영업본부
2024-02-28	핀플루언서를 활용한 투자광고물 자율점검 결과 보고의 건	Biz솔루션센터
2024-03-04	공매도호가 사후관리 자료제출(2024년 02월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-03-06	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	신규입사자
2024-03-07	[한국거래소] 파생상품 및 ELW 시장 예방조치요구 제외요건 해당 종목 안내('24.2월)	Equity파생운용본부, 트레이딩솔루션팀, 시장조성팀
2024-03-07	24년도 2월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	Biz솔루션센터
2024-03-07	DB Sanctions Questionnaire/CBDDQ 자료요청 회신의 건	FICC팀
2024-03-07	투자일임 재산 운용시 이해상충 방지 모니터링 적출내역 소명 요청	리테일PB팀
2024-03-12	불공정거래 모니터링 적출(선물옵션 허수성매매주문) 관련 안내의 건	Equity파생운용본부, 시장조성팀
2024-03-13	대차거래정보 등 관련 자료 회신의 건(다올투자증권)	결제업무팀
2024-03-15	「명령휴가지침」 개정의 건	전사
2024-03-18	[한국거래소] 2024년 감리업무 수행방향 안내	전사
2024-03-20	24년 2월 임직원 매매실태 점검결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점
2024-03-22	2023년도 불공정거래 적출 내역 및 조치현황 제출의 건	컴플라이언스팀
2024-03-25	자금세탁방지 AML 전사위험평가 수행 사전교육 결과 보고(24년1회차)	전사
2024-03-26	[영업부] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 02월)	영업부
2024-03-26	[고객만족센터] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 02월)	고객만족센터
2024-03-28	RBA 전사위험평가 결과 보고(24년1회차)	전사
2024-03-29	채권모니터링 소명자료 요구기준 개정의 건	채권본부
2024-03-29	'24.03월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(공매도 금지 등 불공정 거래 예방교육)	전사
2024-04-01	공매도호가 사후관리 자료제출(2024년 03월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-04-01	K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적보고(2024년 1분기)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-04-02	「임직원의 재산상 이익의 제공 및 수령에 관한 지침」 일부 개정의 건	전사
2024-04-02	2024년도 1분기 타사계좌 매매내역 제출 및 미신고계좌 등록 요청	전사
2024-04-02	불공정거래 모니터링 적출(허수성주문) 관련 안내의 건	Equity파생운용본부, 시장조성팀
2024-04-04	[한국거래소] 파생상품 및 ELW 시장 예방조치요구 제외요건 해당 종목 안내('24.3월)	Equity파생운용본부, 트레이딩솔루션팀, 시장조성팀
2024-04-05	2024년도 1분기 거래소 모니터링 조치실적 보고	각 영업점 및 법인영업본부
2024-04-09	명령휴가 대상자 및 휴가 기간 통보의 건	영업부
2024-04-09	불공정거래 '수탁거부 조치' 고객 관련, 업무 처리시 유의사항 안내	영업부, 고객만족센터
2024-04-11	24년도 3월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	리테일본부
2024-04-11	2024년도 2차 내부회계관리제도 변화관리 체크리스트 제출의 건(컴플라이언스팀)	내부회계관리팀
2024-04-12	`24.1분기 재산상 이익 제공 및 수령 내역 적정성 점검 협조 요청	전사
2024-04-12	자금세탁방지 제도이행평가 보고의 건 (평가 기준월: 2023.12)	전사
2024-04-12	[영업부] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 03월)	영업부
2024-04-12	[고객만족센터] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 03월)	고객만족센터
2024-04-16	[한국거래소] 대표계좌의 실제투자자 정보 입력 방법 등 안내	전사
2024-04-17	명령휴가 업무점검 결과 보고	영업부
2024-04-22	[한국거래소] CFD 실제투자자 거래정보 요청 관련 최종안 안내	전사
2024-04-22	신규입사자 대상 윤리준법 교육 결과 보고	전사
2024-04-23	'24.04월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(임직원 자기매매 준수사항)	전사
2024-04-24	2024년 1분기 임직원 매매실태 점검 결과 보고	전사
2024-04-25	'24.1분기 재산상 이익제공 및 수령의 적정성 점검결과 보고	전사
2024-04-26	(24년 1분기) 조사분석자료 작성 및 공표에 관한 업무 적정성 점검 결과보고	리서치본부
2024-04-26	공매도 업무관련 규정 준수여부 점검의 건(24년1분기)	법인영업본부, Equity파생운용본부,트레이딩본부
2024-04-26	공매도 업무관련 규정 준수여부 점검에 따른 업무 협조의 건(24년1분기)	법인영업본부, Equity파생운용본부,트레이딩본부
2024-04-29	2024년 1분기 내부통제 활동 보고	전사
2024-05-02	공매도호가 사후관리 자료제출(2024년 04월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-05-03	「정보교류 차단장치 운영에 관한 규정」 개정의 건	전사
2024-05-10	24년도 4월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	리테일본부
2024-05-10	명령휴가 대상자 및 휴가 기간 통보의 건	자금팀
2024-05-14	명령휴가 대상자 및 휴가 기간 통보의 건	자금팀
2024-05-14	[Morgan Stanley] Sanctions Questionnaire/FCCQ 자료요청 회신의 건	FICC팀
2024-05-17	[한국거래소] 파생상품 및 ELW 시장 예방조치요구 제외요건 해당 종목 안내('24.4월)	Equity파생운용본부, 트레이딩솔루션팀, 시장조성팀
2024-05-20	24년 4월 임직원 매매실태 점검결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점
2024-05-20	명령휴가 업무점검 결과 보고	자금팀
2024-05-22	[영업부] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 04월)	영업부
2024-05-22	[고객만족센터] AML 거래 모니터링 점검결과 회신의 건(24년 04월)	고객만족센터
2024-05-22	'24.05월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(이해상충관리 및 정보교류 차단)	전사
2024-05-22	명령휴가 업무점검 결과 보고	결제업무팀
2024-05-23	2024년 1분기 재산상 이익 제공 및 수령 교육 결과 보고	전사
2024-06-03	공매도호가 사후관리 자료제출(2024년 05월)	각 영업점 및 법인영업본부
2024-06-04	[한국거래소] 파생상품 및 ELW 시장 예방조치요구 제외요건 해당 종목 안내('24.5월)	Equity파생운용본부, 트레이딩솔루션팀, 시장조성팀
2024-06-05	수익증권 매매 시 유의사항 안내의 건.	금융상품팀
2024-06-13	24년도 5월 광고물에 대한 준법감시인 사전승인 결과보고서 제출의 건	리테일본부
2024-06-18	전사 녹취시스템 현황 및 사용이력 요청건	전사
2024-06-19	우편물의 출력 및 발송 등에 관한 업무위탁 계약 갱신건 (빌포스트)	컴플라이언스팀, 금융상품지원팀
2024-06-24	대주주[계열회사, 임원 등] 신용공여 금지 준수여부 점검 결과 보고	임원실
2024-06-24	24년 5월 임직원 매매실태 점검결과 보고(리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점)	리서치본부, 법인영업본부, 리테일본부, 영업점
2024-06-25	'24.06월 「윤리 · 준법의 날」교육 시행의 건(임직원의 대외활동 시 준수사항)	전사
2024-06-26	명령휴가 대상자 및 휴가 기간 통보의 건	회계팀
2024-06-26	명령휴가 업무점검 결과 보고	회계팀

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀6부장 1명, 차장 2명, 과장 1명,대리 1명, 사원 1명(평균 5.3년)- 내부통제- 명령휴가- 불공정거래 모니터링- 자금세탁방지 업무 등법무팀4사내변호사 3명, 사원 1명(평균 2.3년)- 법률지원- 소송수행, 계약서 검토 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다. 다. 경영권 경쟁여부- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다.

라. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주60,911,106-우선주8,955,221-보통주1,671,195자기주식우선주--보통주--우선주8,955,221-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주59,239,911-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주) 당사가 발행한 보통주식수는 60,911,106주이며 상환전환우선주식은 8,955,221주입니다. 상환전환우선주식은 당사 정관 제8조에 의해 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우가 아닌 한 의결권이 부여되지 않으므로, 신고서 제출일 현재 의결권 행사 가능 주식수는 보통주식에서 자기주식 1,671,195주를 제외한 59,239,911주입니다.

마. 주식사무 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사 반기보고서에는 기재사항이 생략되어 있습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제44기정기주주총회(2024.03.15)	1. 제44기('23.1.1~'23.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(주주제안)3. 제44기 이익배당의 건4. 차등적 현금 배당의 건(주주제안)5. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건6. 이사 선임의 건(3건 중 1건의 주주제안)7. 감사위원 선임의 건8. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건9. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건(2건 중 1건의 주주제안)10. 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건(주주제안)11. 유상증자에 따른 자본금 확충의 건(주주제안)12. 자회사 매각에 대한 보고 및 결의의 건(주주제안)	주주제안 안건은 모두 부결되었으며, 그외 나머지는 원안대로 승인	(주주제안)정관 제11조의2(권고적 주주제안) 신설의 건	주주제안을 통해 제안 결의할 수 있는 근거규정 정관에 신설 목적
			(주주제안)정관 제44조 제3항(주주총회 보수심의제) 신설의 건	이사 및 감사, 미등기임원의 보수를 주주들이 심의 할 수 있도록 정관에 명시
			(주주제안)정관 제22조(소집지) 변경의 건	오프라인/온라인 주주총회 병행 의무화
			(주주제안)정관 제32조 (이사의 수) 제1항 변경의 건	7인 이하로 이사 수 감축 제안
			(주주제안)정관 제34조 (이사의 임기) 제1항 변경의 건	이사 임기를 1년으로 단축 제안
			(주주제안)정관 제43조(위원회) 제2항 변경의 건	보수위원회는 사외이사로만 구성하도록 제안
			(주주제안)차등적 현금 배당의 건	최대주주와 주주제안자 본인은 배당에서 제외하자는 제안
			(주주제안)사외이사 강형구 선임의 건	사외이사 후보자 제안
			(주주제안)감사위원이 아닌 이사 보수한도 승인의 건	보수한도 삭감을 제안
			(주주제안)임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건	퇴직금 지급률에 대한 별표 일부 변경 제안
			(주주제안)유상증자에 따른 자본금 확충의 건	최대주주 참여하는 유상증자 제안
			(주주제안)자회사 매각에 대한 보고 및 결의의 건	주주총회에서 계열사 매각에 대한 내용을 결의 제안
제43기정기주주총회(2023.03.24)	1. 제43기('22.1.1~'22.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제43기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제42기정기주주총회(2022.03.24)	1. 제42기('21.1.1~'21.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제42기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제41기정기주주총회(2021.03.25)	1. 제41기('20.1.1~'20.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제41기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 이사 선임 승인의 건5. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건6. 감사위원 선임 승인의 건7. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건8. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건9. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건	원안대로 승인	-
제40기정기주주총회(2020.03.26)	1. 제40기('19.1.1~'19.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 제40기 이익배당 승인의 건3. 정관 변경의 건4. 감사위원이 되는 사외이사 선임 승인의 건5. 사외이사인 감사위원 선임 승인의 건6. 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 승인의 건7. 감사위원인 이사의 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

이병철최대주주보통주15,117,75524.8215,117,75524.82-이창근발행회사임원보통주43,2660.0700.00임원퇴임황준호발행회사임원보통주12,3850.0212,3850.02-김형남발행회사임원보통주126,9570.21139,0870.23장내매수전수광발행회사임원보통주2,2650.002,2650.00-김정수계열사임원보통주13,3190.0213,3190.02-이창희계열사임원보통주00.0024,0000.04장내매수양병삼계열사임원보통주21,4700.0421,4700.04-남윤근계열사임원보통주5,0000.015,0000.01-보통주15,342,41725.1915,335,28125.18-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

주1) 지분율은 보통주, 우선주 각각의 지분율로 기재

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

직 명(상근여부)	등기임원여부	성명	출생년월	약 력	담당업무	재직기간	겸임현황
대표이사(상근)	등기	이병철	1969년 03월	고려대 경영학(중퇴)현) 다올금융그룹 회장	회장	2016.07.13~	-

다. 최대주주의 변경내용- 해당사항 없음

라. 5%이상 주주 주식 소유현황 - 5%이상 주주 주식 소유현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.

마. 소액주주 현황 - 소액주주 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다. 사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황(1) 등기임원

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

이병철남1969년 03월회장사내이사상근대표이사고려대 경영학(중퇴)현)다올금융그룹 회장15,117,755-최대주주본인2016.07.13~2025년 03월 24일황준호남1963년 01월사장사내이사상근대표이사 서울대 경영학, Wharton School MBA다올저축은행 대표이사/사장 12,385-발행회사임원2023.03.21~2025년 03월 24일김형남남1956년 03월감사위원사내이사상근감사위원국민대 법학, 연세대 행정대학원삼성선물(주) 상근감사139,087-발행회사임원2018.03.30~2026년 03월 15일전수광남1972년 02월전무사내이사상근경영지원본부장연세대 경영학다올투자증권 기획팀장2,265-발행회사임원2017.01.01~2027년 03월 15일이현주남1959년 01월이사사외이사비상근감사위원임원후보추천위원고려대 경영학미시간 경영대학원 MBAHana Bancorp. President--해당사항없음2020.03.26~2025년 03월 24일이 혁남1963년 07월이사사외이사비상근리스크관리위원임원후보추천위원감사위원고려대 법학홍익대학교 세무대학원 최고위과정현)법무법인 LEE & LEE 대표변호사--해당사항없음2021.03.25~2026년 03월 15일박찬수남1962년 07월이사사외이사비상근감사위원보수위원서울대 경영학, University of Michigan MBAStanford University 통계학 석사, 경영학 박사, 고려대학교 교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일이상무남1968년 12월이사사외이사비상근임원후보추천위원리스크관리위원감사위원서울대 경제학서울대 대학원 경영학과(재무) 수료(주)에스엘플랫폼 대표이사--해당사항없음2022.03.24~2027년 03월 15일기은선여1977년 08월이사사외이사비상근감사위원보수위원리스크관리위원고려대 경영학서울대 대학원 경영학 석사고려대 대학원 경영학 박사강원대학교 경영회계학부 부교수--해당사항없음2022.03.24~2025년 03월 24일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

주1) 상기 등기이사 임기만료일은 당사 정관 제34조에 의거, 해당연도 정기주주총회 종결시 까지임(2) 미등기임원

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
장정욱	남	1962년 10월	부사장	미등기	상근	커뮤니케이션실장	한국외대 프랑스어학 NH투자증권 상무보	37,550	-	해당사항없음	2016.05.01~	-
이선범	남	1968년 6월	부사장	미등기	상근	S&T부문대표	Indiana Univ. Bloomington 경영학Syracuse Univ. 대학원 경제학이베스트투자증권 Trading Solution본부 상무	-	-	해당사항없음	2023.04.20~	-
장호석	남	1971년 12월	부사장	미등기	상근	IB부문대표	단국대 법학, 고려대 경영대학원 MBA 다올투자증권 종합투자부문장	27,702	-	해당사항없음	2017.03.23~	-
김종태	남	1961년 10월	전무	미등기	상근	리테일금융센터장	고려대 통계학메리츠증권 도곡금융센터 영업이사	-	-	해당사항없음	2023.05.25~
이한태	남	1964년 12월	전무	미등기	상근	영업부 소속	고려대 경제학 다올투자증권 강남금융센터장	-	-	해당사항없음	2010.10.22~	-
이종서	남	1968년 12월	전무	미등기	상근	리스크심사실장	연세대 경제학미래에셋증권 리스크관리부문 상무	-	-	해당사항없음	2024.02.13~	-
한현철	남	1973년 4월	전무	미등기	상근	PIB팀장	고려대 경영학메리츠증권 도곡금융센터 전무	-	-	해당사항없음	2024.01.15~	-
김진태	남	1968년 7월	상무	미등기	상근	리테일본부장	성균관대 경제학 미래에셋대우 WM프로세스혁신TF 이사대우	-	-	해당사항없음	2021.01.11~	-
박원한	남	1969년 4월	상무	미등기	상근	1본부장	강남대 부동산학 다올투자증권 2본부장	10,000	-	해당사항없음	2020.01.01~	-
황병민	남	1970년 11월	상무	미등기	상근	감사실장	명지대 법학, 성균관대 대학원 법학다올자산운용 컴플라이언스본부 상무	-	-	계열회사임원	2023.06.01~	-
윤신영	남	1972년 3월	상무	미등기	상근	채권본부장	경희대 무역학, 경희대 대학원 무역학 다올투자증권 금융솔루션센터장	-	-	해당사항없음	2019.01.01~	-
이승규	남	1972년 5월	상무	미등기	상근	2본부장	숭실대 무역학 다올투자증권 1본부장	-	-	해당사항없음	2020.04.27~	-
장기석	남	1972년 12월	상무	미등기	상근	Equity파생운용본부장	중앙대 행정학이베스트투자증권 알파운용팀	-	-	해당사항없음	2023.09.04~	-
곽황영	남	1973년 2월	상무	미등기	상근	경영지원본부 소속	성균관대 경영학 다올투자증권 경영지원실장	1,398	-	해당사항없음	2018.01.01~	-
허형욱	남	1973년 4월	상무	미등기	상근	법인영업본부장	서강대 경제학 다올투자증권 법인영업2팀장	-	-	해당사항없음	2016.01.01~	-
남윤근	남	1973년 7월	상무	미등기	상근	기획실장	성균관대 경영학 삼일회계법인, 하나금융투자	5,000	-	계열회사임원	2020.01.01~	-
김덕연	남	1974년 12월	상무	미등기	상근	재무실장	동국대 경제학, 서강대 대학원 경제학 다올투자증권 재무팀장	-	-	계열회사임원	2021.01.01~	-
강채민	남	1966년 5월	상무보	미등기	상근	리테일PB팀장	경희대 경제학, 경희대 대학원 경제학미래에셋증권 도곡WM1팀	-	-	해당사항없음	2023.09.01~	-
박재표	남	1971년 9월	상무보	미등기	상근	리스크심사실 소속	한국외대 경제학다올신용정보 대표이사	-	-	해당사항없음	2023.09.11~	-
김동응	여	1972년 6월	상무보	미등기	상근	금융상품팀장	서울여대 불문학 다올투자증권 법인금융팀장	-	-	해당사항없음	2021.01.01~	-
오임권	남	1972년 2월	상무보	미등기	상근	IT센터장	서울산업대 전자계산학다올투자증권 IT운영실장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~	-
민두하	남	1973년 7월	상무보	미등기	상근	경영전략실장	고려대 경영학, 서울대 경영전문대학원 MBA다올투자증권 경영전략팀장	-	-	계열회사임원	2023.01.01~	-
이재일	남	1973년 8월	상무보	미등기	상근	컴플라이언스실장	고려대 법학다올투자증권 법무팀장	-	-	해당사항없음	2023.01.01~	-
이재명	남	1975년 2월	상무보	미등기	상근	금융소비자보호실장	성균관대 경영학,성균관대 경영전문대학원 MBA 다올투자증권 HR팀장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김기환	남	1975년 5월	상무보	미등기	상근	시장조성팀장	인하대 전자공학이베스트투자증권 알파운용팀	-	-	해당사항없음	2023.09.04~	-
류종열	남	1975년 10월	상무보	미등기	상근	액티브솔루션팀장	고려대 경영학 다올투자증권 법인영업팀 이사대우	-	-	해당사항없음	2022.01.01~	-
김현	남	1976년 2월	상무보	미등기	상근	리서치본부장	서울대 건축학 메리츠증권 기업분석팀 관리이사	-	-	해당사항없음	2021.12.23~	-
김준영	남	1981년 1월	상무보	미등기	상근	기업금융본부장	서강대 경영학이베스트투자증권 전략투자팀	-	-	해당사항없음	2023.04.20~	-
김한상	남	1981년 1월	상무보	미등기	상근	트레이딩본부장	한양대 재료공학NH헤지자산운용 절대수익본부	-	-	해당사항없음	2023.08.07~	-
전동연	남	1981년 3월	상무보	미등기	상근	경영기획팀장	고려대 사회학 다올투자증권 사업기획팀장	-	-	해당사항없음	2022.06.13~	-
김정준	남	1982년 7월	상무보	미등기	상근	FICC본부장	The Ohio State Univ. 경영학,연세대 경제대학원 금융공학HSBC 금융시장부 본부장	20,000	-	해당사항없음	2022.01.25~	-

나. 임원의 겸직현황

(1) 미등기임원

(기준일 : 2024년 06월 30일)

성명	회사명	직책	비고
황병민	다올자산운용㈜다올프라이빗에쿼티㈜케이티비프라이빗에쿼티㈜	비상근감사
남윤근	다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
남윤근	Daol New York, LLC.	비상근이사	-
민두하	Daol New York, LLC.	비상근이사	-
	Daol (Thailand) PCL	사외이사	-
	다올프라이빗에쿼티(주)케이티비프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-
김덕연	다올프라이빗에쿼티(주)	기타비상무이사	-

다. 직원 등 현황당사의 직원은 2024년 06월 30일 현재 총 346명입니다. 연간 급여 총액은 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지의 지급한 급여의 합계이며, 1인 평균 급여액은 동기간에 해당하는 인당 평균 급여액입니다.

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전부문남630144102074년0개월20,0059091524-전부문여8925001394년9개월4,95135-1522194103464년3개월24,95668-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

주1) 직원수 : 기준일 재직자 기준 (등기임원 제외)주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

316,859192-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 인원수 : 기준일 재직자 기준주2) 1인 평균 급여액 = 매월 평균급여액(월 급여총액 / 월 평균근무 인원수)의 합주3) 상기내역은 별도 기준임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

감사위원이 아닌 이사의 보수한도 58,000-감사위원인 이사의 보수한도41,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

93,052320퇴직임원 퇴직금 제외시- 보수총액 1,633백만원- 1인당 평균보수액 179백만원

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주1) 인원수 : 기준일(2024.06.30) 현재 인원주2) 1인당평균보수액 : 매월 평균보수액(월 보수총액 / 월 인원수)의 합

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

32,761784퇴직임원 퇴직금 제외시- 보수총액 1,342백만원- 1인당 평균보수액 430백만원----629148-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원구분 및 인원수 : 기준일(2024.06.30) 현재 인원주2) 1인당평균보수액 : 매월 평균보수액(월 보수총액 / 월 인원수)의 합주3) 퇴임임원의 보수 및 퇴직금 포함

(다) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이병철대표이사/회장750-이창근(前)부회장1,571-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
이병철	근로소득	급여	749	1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2021.3.25부터 직책(대표이사) 및 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 12억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 6억 내에서 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	1	복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
이창근	근로소득	급여	145	1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2023.03.24 부터 직급(부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	7	복리후생 규정에 따른 지원금액 7백만원
	퇴직소득		1,419	임원 퇴직금 지급 규정 조항에 따라, 월기준급여액에 근속기간(181개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 퇴직시점에 확정기여형 퇴직연금 계좌에 회사가 불입한 누적 금액 기재
	기타소득		-	해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수 현황(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

박신욱부장1,865-이창근(前)부회장1,571-이선범부사장1,013-윤태호(前)과장805-장혁수(前)상무보789-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박신욱	근로소득	급여	41	취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 84백만원을 매월 균등 지급
		상여	1,823	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함. 성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2023 4분기 ~ FY2024 1분기 실적에 의해 산정된 금액을 지급한 것임
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	1	복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
이창근	근로소득	급여	145	1. 기본급 이사회의 결의에 따라 2023.03.24 부터 직급(부회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 연 5억으로 정하고 매월 균등 지급 2. 업무추진비 이사회의 결의에 따라 업무추진비를 연 2억으로 정하고 매월 균등 지급
		상여	-	해당사항 없음
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	7	복리후생 규정에 따른 지원금액 7백만원
	퇴직소득		1,419	임원 퇴직금 지급 규정 조항에 따라, 월기준급여액에, 근속기간(181개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 퇴직시점에 확정기여형 퇴직연금 계좌에 회사가 불입한 누적 금액 기재
	기타소득		-	해당사항 없음
이선범	근로소득	급여	159	1. 기본급 취업규직 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 기본급 250백만원을 매월 균등 지급 2. 업무추진비 취업규직 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 업무추진비 70백만원을 매월 균등 지급
		상여	853	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함. 성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2023 4분기 ~ FY2024 1분기 실적에 의해 산정된 금액을 지급한 것임
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	1	복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원
	퇴직소득		-	해당사항 없음
	기타소득		-	해당사항 없음
윤태호	근로소득	급여	21	취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 67백만원을 매월 균등 지급
		상여	762	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함. 성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2023 4분기 ~ FY2024 1분기 실적에 의해 산정된 금액을 지급한 것임
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	1	복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원
	퇴직소득		21	퇴직금 지급 규정 조항에 따라, 월기준급여액에, 근속기간(50개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 퇴직시점에 확정기여형 퇴직연금 계좌에 회사가 불입한 누적 금액 기재
	기타소득		-	해당사항 없음
장혁수	근로소득	급여	39	취업규칙 및 제규정에 따른 개인별 연봉계약에 따라 연간 급여총액 120백만원을 매월 균등 지급
		상여	651	성과보상 규정 및 성과보상에 관한 지침에 따라 대표이사가 승인한 영업부서별 계약에 의해 소속부서 성과급이 산정되며, 성과급 산정 후 부서 내 성과 기여도에 따라 개별배분 함. 성과급은 영업을 통해 발생한 수익에서 영업활동 중 발생한 부대비용 및 귀속이 명확한 직ㆍ간접비를 제한 후 성과보상비율(20%~50%)을 곱하여 산정이 되며, 산정된 성과급 중 일정 비율은 유보하여 기말과 1년뒤 정산하여 지급함 산정된 상여금은 분기종료일 익월 말일에 지급하며, 지급일 기준 소득귀속에 따라 FY2023 4분기 ~ FY2024 1분기 실적에 의해 산정된 금액을 지급한 것임
		주식매수선택권 행사이익	-	해당사항 없음
		기타 근로소득	1	복리후생 규정에 따른 지원금액 1백만원
	퇴직소득		98	퇴직금 지급 규정 조항에 따라, 월기준급여액에, 근속기간(127개월)에 따른 퇴직금 지급률을 반영하여 퇴직시점에 확정기여형 퇴직연금 계좌에 회사가 불입한 누적 금액 기재
	기타소득		-	해당사항 없음

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 백만원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

마. 주식기준보상당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 당사임원(등기/미등기임원)11명에게 2021년 233,325주, 2022년 288,256주, 2024년 79,073주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는 주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 당사는 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 등기 및 미등기임원에게 지급된 누적지급 주식 총수는 75,831주이며 미지급 주식 총수는 524,823주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

다올투자증권13637

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 관련법령상의 규제내용 등- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등은 해당되지 않음

다. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-66285,7834,172-289,955-------2555784,6606,77125891,68926163370,44310,943258381,644

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	DAOL (Thailand) PCL (태국 현지법인)
관계	계열회사
신용공여 종류	해외 현지법인에 대한 대출
신용공여 개시일	2024.04.11	신용공여 종료일	2025.03.09
신용공여 목적	해외 현지법인의 자회사에 대한 자본 증자
신용공여 금액	THB 240,000,000 (총 잔액 THB 640,000,000)
금리(수수료)	연 4.6%	주요 특별약정	-
이사회 결의일	2024.04.03
근거법규	자본시장법 제34조 제2항

주) 2023년 3월 9일 旣 대여한 THB 400,000,000 포함시 당반기말 기준 DAOL (Thailand) PCL에 대한 당사의 총 신용공여잔액은 THB 640,000,000 입니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없음 라. 이해관계자와의 영업거래 등

(1) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

(단위: 백만원)
구분	회사의 명칭	거래내역	수익	비용	증자(감자)
종속기업	Daol (Thailand) PCL ,	이자수익 등	454	-	-
	Daol (Thailand) PCL ,	기타비용	-	1	-
	다올프라이빗에쿼티㈜	출자금회수	-	-	(439)
	다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호	출자금회수	-	-	(1,859)
	다올자산운용	배당금수익	7,000	-	-
	㈜다올저축은행	이자비용	-	1	-
		기타비용	-	25	-
		기타영업수익	15	-	-
	가드디엘제사차㈜	기타대출채권이자수익	40	-	-
	가드디엘제사차㈜	신용손실충당금전입액	-	1,100	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	수수료수익	804	-	-
		전자단기사채이자수익	804	-	-
		금융보증충당부채환입액	2,176	-	-
		전자단기사채평가손실	-	2,980	-
		사모사채평가손실	-	119	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권이자수익	401	-	-
		사모사채평가손실	-	8	-
		신용손실충당금전입액	-	874	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채이자수익	227	-	-
	디에이지축제일차㈜	금융보증충당부채환입액	7	-	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채이자수익	6	-	-
		금융보증충당부채환입액	1,108	-	-
		전자단기사채평가손실	-	1,108	-
		사모사채평가손실	-	975	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채이자수익	3	-	-
		금융보증충당부채전입액	-	119	-
		전자단기사채평가손실	-	477	-
		사모사채평가손실	-	675	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채이자수익	137	-	-
		사모사채평가손실	-	56	-
		수수료수익	37	-	-
	이케이디제이차㈜	사모사채이자수익	335	-	-
	이케이디제이차㈜	사모사채평가손실	-	3,210	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권이자수익	1,140	-	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권평가손실	-	1,380	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채이자수익	1	-	-
		사모사채평가손실	-	4,000	-
		사모사채이자수익	68	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채이자수익	15	-	-
	제이온파주㈜	전자단기사채평가손실	-	26	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채평가손실	-	956	-
	케이티비비전제오차㈜	사모사채평가손실	-	89	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채평가손실	-	1	-
	케이티비씨씨제일차㈜	수수료수익	65	-	-
	케이티비타이거제일차㈜	신용손실충당금전입액	-	18	-
		기타대출채권이자수익	431	-	-
		수수료수익	130	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채이자수익	370	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채평가손실	-	178	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권이자수익	301	-	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	신용손실충당금전입액	-	16	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권이자수익	398	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권평가손실	-	185	-
관계기업	ACE(아시아클린에너지) PEF(*)	출자금회수	-	-	(77)
	아스트라제1호사모투자합자회사	배당금수익	126	-	-
	아스트라제2호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	265
		출자금회수	-	-	(53)
		배당금수익	65	-	-
	아스트라제3호사모투자합자회사	출자금출자	-	-	406
합계			16,664	18,577	(1,757)

(*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기말 특수관계자와의 채권 ·채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	당반기말		전기말
구분	회사의 명칭	계정과목	채권	채무	채권	채무
종속기업	다올자산운용㈜	기타미지급금	-	-	-	950
	케이티비프라이빗에쿼티㈜	기타미지급금	-	-	-	32
	다올저축은행㈜	리스부채	-	36	-	45
	Daol (Thailand) PCL,	대여금	24,763	-	14,626	-
	Daol (Thailand) PCL,	기타미수금	1,053	-	548	-
	부금일물류퍼스트㈜	전자단기사채	3,523	-	4,404	-
	부금일물류세컨드㈜	전자단기사채	8,192	-	-	-
	푸른다올제일차㈜	기타대출채권	9,815	-	9,815	-
	다올라이트블루제오차㈜	사모사채	86	-	86	-
	다올라이트블루제오차㈜	기타대출채권	9,126	-	9,126	-
	가드디엘제사차㈜	기타대출채권	-	-	500	-
	디에이지축제일차㈜	전자단기사채	-	-	4,395	-
		기타미수금	187		-	-
		금융보증부채		187	-	-
	케이티비파이어레드제육차㈜	사모사채	9,451	-	9,701	-
	제이온파주㈜	전자단기사채	3,974	-	3,974	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	기타대출채권	7,484	-	7,484	-
	케이티비파이어레드제팔차㈜	사모사채	47	-	47	-
	케이티비비전제오차㈜	전자단기사채	2,844	-	-	-
	에스엠영등포제일차㈜	전자단기사채	-	-	4,944	-
	에스엠영등포제일차㈜	사모사채	4,977	-	34	-
	인베스토리제칠차㈜	전자단기사채	-	-	2,271	-
	케이티비씨씨제일차㈜	사모사채	44	-	44	-
	케이티비타이거제일차㈜	기타대출채권	7,983	-	7,983	-
	인베스토리제십차㈜	기타대출채권	21,620	-	-	-
	인베스토리제십차㈜	사모사채	-	-	21,620	-
	글로벌랜드마크제일차㈜	전자단기사채	26,820	-	-	-
		사모사채	1,074	-	-	-
		금융보증부채	-	-	-	804
합계			143,063	223	101,602	1,831

마. 주식기준보상 거래당사는 경영성과와 연동하여 주식 및 주가연계 현금으로 대주주 및 특수관계인 7명에게 2021년 245,271주, 2022년 258,687주에 해당하는 장기성과급을 부여하였습니다. 부여된 장기성과급은 3년간 이연지급되며, 지급시점에 50%는주식, 50%는 주가연계 현금으로 지급됩니다. 당사는 경영상황을 고려하여 전기 및 당기 지급예정분은 지급을 보류하였으며, 대주주 및 특수관계인에게 지급된 누적지급 주식 총 수는 79,713주이며 미지급 주식 총수는 424,245주입니다. 회사의 장기성과 및 당사 주가에 따라 지급여부, 지급금액 등이 추후 확정될 예정입니다.

(기준일 :

2024년 06월 30일

)

(단위 : 주)

거래상대방	관계	명칭	부여일	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	누적변동수량		미지급수량	지급시기	부여 근거 및절차
거래상대방	관계	명칭	부여일	신규부여수량	누적부여수량	당기주식지급수량	지급	취소	미지급수량	지급시기	부여 근거 및절차
이병철	최대주주	주식 및 주가연계현금보상	21.02.0922.02.09	-	270,730	-	47,701	-	223,029	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
이창근	前발행회사임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.0922.02.09	-	133,129	-	10,534	-	122,595	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
황준호	발행회사임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.09	-	14,677	-	4,770	-	9,907	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
전수광	계열사임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.0922.02.09	-	27,656	-	4,532	-	23,125	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
김정수	계열사 임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.09	-	20,426	-	6,638	-	13,787	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
양병삼	계열사 임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.0922.02.09	-	19,200	-	2,942	-	16,258	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정
남윤근	계열사 임원	주식 및 주가연계현금보상	21.02.0922.02.09	-	18,140	-	2,597	-	15,543	부여일로부터 3년간 이연지급	이사회 결의로 확정

주1) 2023년 2월, 2024년 2월 지급예정분은 당사의 경영상황을 고려하여 지급을 보류하였습니다.주2) 특수관계인(김정수, 양병삼)은 당사의 前미등기임원으로 미지급 수량은 과거 다올투자증권 재직 당시 부여 받은 장기성과급의 이연분입니다.

바. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말
운영자금대출 등	한국증권금융㈜	630,000	630,000
할인어음	한국증권금융㈜	100,000	100,000
일중대출(반일물)	한국증권금융㈜	200,000	200,000
일중대출(반일물)	㈜우리은행	10,000	10,000
일반대출(한도대)	㈜신한은행	5,000	5,000
일반대출(한도대)	㈜수협은행	15,000	15,000
일반대출(한도대)	상호저축은행중앙회	60,000	60,000
차액결제대행(순이체한도)	㈜신한은행	8,000	8,000
당좌차월	㈜농협은행	4,000	4,000
합계		1,032,000	1,032,000

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 나. 당반기말 현재 연결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무금액	설정권자	담보제공 사유
(주)다올저축은행	지급준비예치금	141,523	60,000	-	상호저축은행중앙회	한도대출담보제공
1000 harbor Owner LLC	부동산	302,846	302,846	198,946	국민은행 뉴욕지점/우리은행 뉴욕지점	부동산대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	토지	17,951	106,000	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공
케이비이천로지스틱스제5호	건물	88,049	106,000	79,301	동양생명보험(주) 외	한도대출담보제공

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임 다. 중요한 소송사건 등

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 21건 ( 24,289 백만원)입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	소송의 내용	소송금액	진행사항
하나증권㈜	다올자산운용㈜	판매사의 손해배상 청구	8,390	2심 진행중
국민은행	다올자산운용㈜	수탁사의 손해배상 청구 상고심	1,017	3심 진행중
정보통신공제조합	다올자산운용㈜	수익자의 손해배상 청구	6,479	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 성과급 및 유보된 성과급의 지급을 청구함	1,254	1심 진행중
개인	다올투자증권㈜	원고들은 연결실체에 부당삭감 성과급, 이연성과급 등의 지급을 청구함	1,164	1심 진행중
개인	㈜다올저축은행 외 14	집단대출 손해배상 청구	235	1심 진행중
㈜동한이엔지	㈜케이비이천로지스틱스위탁관리부동산투자회사	부당이득금 반환청구	3,500	1심 진행중

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 연결 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024.06.30)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	48	352,000	CP발행담보
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

바. 지급보증 현황

당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공하는자	제공받는자	보증금액		보증내용
제공하는자	제공받는자	당반기말	전기말	보증내용
서울보증보험	지배기업	439	2,850	법원공탁관련 보증
	지배기업	2,001	2,001	인허가
	지배기업	30	30	이행지급
	다올자산운용㈜	31	31	인허가
	㈜다올저축은행	3,635	2,184	법원공탁관련 보증
	다올프라이빗에쿼티㈜	114	114	인허가
합계		6,250	7,210

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위 : 백만원)

제공받는자	보증금액		보증내용
제공받는자	당반기말	전기말	보증내용
네오컨티넨탈(주) 외	74,800	65,700	대출채권매입확약 외

주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준임주2) 연결실체는 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증금액 74,800백만원 외 에 상각후원가측정 금융상품 직접 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액 4,500백만원, 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 전자단기사채 및 사모사채 보유를 통해 제공하고 있는 지급보증금액이 136,740백만원이 있습니다.한편, 연결실체는 전기 중 채무보증(유동화증권 보유분 포함) 중에서 149,400백만원을 장기대출로 전환하고 채무보증을 종료하였습니다.

사. 그밖의 우발채무 등

(1) 자산유동화증권 매입보장약정당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 없습니다.

(2) 기타 약정사항 (주)다올저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 4,231백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. (주)다올저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 788,401백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 723,654백만원이며, 미사용약정금액은 64,747백만원입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

일자	제재기관	회사명	대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2020.01.22	금융감독원	다올자산운용	기관 및 임직원	과태료 2천만원, 임원 주의(1명)	집합투자규약을 위반하여 집합투자재산 운용	자율처리 1건(내부 주의 조치)	- MMF 운용시, 채무증권에 따른 발행인별 투자관리하도록 단기금융집합투자기구 위험관리규정 개정- CDS 연계 유동화증권 편입 금지

2) 공정거래위원회의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적제재금액	횡령ㆍ배임금액	사유 및 근거법령	조치이행현황	재발방지 대책
2023.09.27	한국거래소	다올투자증권	- 약식제재금 납부	0.5백만원	-	- 사유 : 호가표시의무 위반- 근거법령 : 코스닥시장 업무규정 제2조, 제9조 및 동 규정 시행세칙 제2조, 제7조	약식제재금 납부 완료	- 프로그램매매 호가표시 관련 업무처리절차 강화 및 교육 실시
2023.12.11	한국거래소	다올투자증권	- 불성실공시법인 지정- 과태료 부과	8백만원	-	- 소송 등의 제기/신청(경영권 분쟁 소송) 의 지연공시- 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2	거래소 교육 이수완료	- 주요 소송관련 공시의무 이행 시의 <내부통제 개선안> 거래소 제출- 주무부서와 유관부서 주의 및 교육

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황

- 당사는 공시대상기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. [연결대상 주요 종속회사]다올자산운용(주)- 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	회사명	대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	이행현황	재발방지 대책
2020.01.22	금융감독원	다올자산운용	기관 및 임직원	과태료 2천만원임원 주의(1명)	집합투자규약을 위반하여집합투자재산 운용	자율처리 1건(내부 주의 조치)	- MMF 운용시, 채무증권에 따른 발행인별 투자관리하도록 단기금융집합투자기구 위험관리규정 개정- CDS 연계 유동화증권 편입 금지

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

다올자산운용㈜1999.09.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자업 85,738 기업회계지준서 1110호O(주)㈜다올저축은행1972.05.15서울시 강남구 테헤란로 504저축은행업 4,305,895 상동O(주)다올프라이빗에쿼티㈜2021.12.30서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업 21,753 상동XDaol New York, LLC (KTB New York, LLC)2019.07.191270 Broadway Suit No.709, New York, NY 10001집합투자업 1,725 상동X다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_모펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 8,991 상동X다올코리아AI테크중소형증권자투자신탁제1호_자펀드2014.04.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 6,610 상동XDaol (Thailand) PCL (KTBST Holding PCL)2002.12.1287/2 CRC Tower, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330지주회사 54,526 상동XDaol Securities (Thailand) PCL (KTBST Securities PCL)2019.12.2787/2 CRC Tower, 9th, 18th, 39th Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330금융투자업 232,743 상동O(주)케이티비프라이빗에쿼티㈜2001.10.09서울시 영등포구 여의나루로 60기타금융업 4,736 상동XDaol Lend (Thailand) Co., Ltd (KTBST Lend Co.,Ltd.)2020.02.2087/2 CRC Tower, 45th Fl, All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업 22,740 상동XDaol REIT Management (Thailand) Co., Ltd (KTBST REIT Management Co., Ltd.)2018.05.2587/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330기타금융업 894 상동XDaol Investment Management Co., Ltd. (We Asset Management Co., Ltd.)2018.06.0187/2 CRC Tower, 52nd Fl. All seasons Place, Wireless Rd, Lumpini, Patumwan, BKK 10330집합투자기구 1,739 상동X다올전단채증권투자신탁2016.01.13서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 26,302 상동X에스엠영등포제일차㈜2021.05.21서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 5,153 상동X다올KTB G 시너지 일반사모투자신탁제1호2021.09.15서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 10,541 상동X케이엔아산제일차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 5,010 상동X푸른다올제일차㈜2022.02.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 10,195 상동X뉴테란대전제이차㈜2022.01.12서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 8,831 상동X케이티비타이거제일차㈜2022.02.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 8,448 상동X케이티비파이어레드제육차㈜2021.07.14서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 9,862 상동X제이온파주㈜2021.09.08서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 4,190 상동X뉴테란대전㈜2021.12.09서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 6,928 상동X케이티비파이어레드제팔차㈜2021.10.26서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 7,785 상동X케이티비씨씨제일차㈜2021.06.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 6,652 상동X케이티비비전제오차㈜2021.07.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 3,970 상동X이케이디제이차㈜2021.08.05서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 3,051 상동X인베스토리제이차㈜2021.08.04서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 6,082 상동X제이온베이직㈜2022.02.16서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 8,306 상동X제이온월곶㈜2022.04.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 6,112 상동X인베스토리제칠차㈜2021.12.06서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 4,016 상동X케이티비타이거제이차㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 3,537 상동X다올라이트블루제오차㈜2022.06.03서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 10,264 상동X가드디엘제사차㈜2022.05.17서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 1,117 상동X디에이지축제일차㈜2022.09.01서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 13,426 상동X인베스토리제십차㈜2022.02.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 23,722 상동X카이로스제십차㈜2021.08.02서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 3,514 상동XBNK US밸류일반사모부동산투자3호2021.11.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 54,485 상동X1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC2021.11.101209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구 94,545 상동O(주)1000 harbor JV LLC2021.11.021209 Orange Street, Wilmington, New Castle County. Delaware 19801집합투자기구 97,122 상동O(주)1000 harbor Owner LLC2021.10.26501 Silverside Road, Suite 102, Wilmington, Delaware 19809집합투자기구 288,261 상동O(주)부금일물류퍼스트㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 17,469 상동X부금일물류세컨드㈜2022.02.10서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 17,482 상동X케이비이천로지스틱스 제5호2021.05.14서울시 강남구 테헤란로 129집합투자기구 114,684 상동O(주)다올넥스트원안성물류센터일반사모부동산투자신탁제1호 제1종2022.01.28서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 288 상동X다올파운트1등TDF2040증권투자신탁2022.12.29서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 610 상동XDaol Digital Partner Co., Ltd.2020.01.1087/2 CRC Tower, All Seansons Place, 45nd floor, Wireless Rd, Lumpini, Pathumwan, Bangkok 10330디지털자산중개업 342 상동X다올Enhanced글로벌멀티에셋일반사모제1호2023.11.20서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 8,801 상동X다올ESG1등주증권투자신탁2019.03.20서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 30,138 상동X글로벌랜드마크제일차(주)2021.11.11서울시 영등포구 여의나루로 60집합투자기구 41,144 상동X

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주) 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

1다올투자증권(주)110111-0878706--36다올자산운용㈜110111-1771438케이티비프라이빗에쿼티㈜110111-2348319다올프라이빗에쿼티㈜110111-8046347다올저축은행㈜110111-0129977Daol New York, LLC비상장(해외)Daol (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Securities (Thailand) PCL비상장(해외)Daol Investment Management Co., Ltd비상장(해외)Daol REIT Management (Thailand) Co., Ltd비상장(해외)Daol Lend (Thailand) Co., Ltd비상장(해외)Daol Digital Partners Co., Ltd.비상장(해외)케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사110113-0018803헬스커넥트 주식회사110111-4758392코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사110113-0024628플렉서블패키징글로벌㈜110111-7075595패키징얼라이언스그룹(구.에스원피앤피)134811-0485476클린뷰티홀딩스㈜110111-7434890아스트라제1호사모투자합자회사110113-0027052에코팩홀딩스㈜110111-7709615승명실업㈜110111-0820757피에이지홀딩스㈜110111-7777753에피큐어홀딩스㈜110111-7789336엠지푸드솔루션(구.맛죤식품)284411-0065051아스트라제2호사모투자합자회사110113-0032077차이나플래티넘사모투자전문회사110113-0014942프레시로지스틱스홀딩스㈜110111-8322846㈜진한식품284911-0103968에코컨솔루션홀딩스110111-8385208다올프라이빗에쿼티슈피리어제일호사모투자합자회사110113-0033520테크닉골프홀딩스㈜110111-8215091㈜피에이지프라텍134811-0474346㈜피에이지플렉스134811-0002600아스트라제3호사모투자합자회사110113-0034742아스트라베를린 주식회사110111-8898334(주)박원134811-0021337다올자산개발110111-0328264

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

다올자산운용㈜비상장1999년 09월 10일경영참여14,7113,000,62998.6259,802000 3,000,62998.6259,80277,070885케이티비프라이빗에쿼티비상장2001년 10월 10일경영참여1,1702,420,000100.004,2150002,420,000100.004,2154,77035Daol (Thailand) PCL비상장2008년 07월 02일경영참여18,4623,340,79260.4913,2051,014,0004,61104,354,79278.8617,81653,324-317Daol New York, LLC비상장2020년 07월 01일경영참여1,1840100.002,3100000100.002,3101,453-325BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호비상장2021년 03월 04일단순투자12,750016.282,247009016.282,25612,818421ACE 사모투자 전문회사비상장2009년 09월 25일단순투자17509.66770-77000.00000차이나플래티넘 사모투자 전문회사비상장2010년 12월 06일단순투자1,440015.001,10400-963015.0014194316아스트라1호 PEF비상장2020년 12월 14일단순투자3,88509.016,98000009.016,98074,5211,104디지털타임즈비상장2009년 09월 07일단순투자1,200340,00038.643,590000340,00038.643,59017,035501Brightstorm비상장2008년 04월 01일단순투자7,7575,499,99622.5200005,499,99622.52024-61삼원에스앤디비상장2000년 01월 20일단순투자2,000819,21015.757,028000819,21015.757,02885,1303,115케이씨이아이비상장2001년 09월 07일단순투자920443,79014.793,337000443,79014.793,33729,3502,615CHATHAM INVESTMENT FUND Ⅳ, L.P비상장2012년 12월 21일단순투자47200.9138600000.9138655,14017채권시장안정 전문투자형 사모증권투자신탁비상장2020년 04월 01일단순투자1,80000.066,8650015300.067,0187,495,0662,482한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁비상장2020년 06월 05일단순투자8000.4027000500.4027567,49015,383Horizon Robotics Series C Preferred Shares비상장2020년 10월 30일단순투자9861,860,1750.021,1230001,860,1750.021,12315,802-114한국증권금융비상장2021년 01월 06일단순투자1,462162,4380.121,767000162,4380.121,76786,725,482282,563NH-IBKC 바이오 신기술투자조합비상장2021년 06월 09일단순투자1,00002.746290-629000.00035,340-742메디베이트-이베스트신기술투자조합 제1호비상장2021년 06월 15일단순투자20002.0020000002.002009,538-152하랑-에이치엔케이 신기술투자조합 1호비상장2021년 06월 24일단순투자20008.0620000008.062002,404-51다올 G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호비상장2021년 09월 15일단순투자2,000022.222,0000-1,8590022.221415,492-3,431엘디(LD) 신기술사업투자조합 2호비상장2021년 09월 14일단순투자500014.29475000014.294753,500-85에스티-디에스-보난자 푸드테크 조합비상장2021년 09월 03일단순투자1,08006.631,8230-1,823000.0008,237130다올프라이빗에쿼티㈜비상장2021년 12월 30일경영참여9,0102,380,00085.0011,900-87,800-43902,292,20082.3911,46122,654822㈜다올저축은행비상장2021년 11월 25일경영참여194,35133,468,26060.19194,35100033,468,26060.19194,3514,314,2888,621케이뱅크비상장2021년 09월 16일단순투자99060,0000.01390-25,000-164035,0000.0122719,554,36138,228드림인사이트상장2021년 10월 06일단순투자40021,4000.74400-21,400-400000.00029,2663,480럭스로보 비상장2021년 12월 23일단순투자9922250.499920002250.4999221,7496,766브릿지바이오테라퓨틱스㈜비상장2022년 05월 31일단순투자1,00097,5601.67529-97,560-529000.00060,636-41,098세종 전동면 케이스퀘어세종물류PFV㈜ 우선주비상장2021년 10월 18일단순투자50005.5650000005.565007,754-240에스티-키웨스트 ESG 신기술조합 제1호비상장2021년 12월 28일단순투자50003.576770-302003.5737513,715-281비케이피엘 에스티엘 PEF비상장2022년 04월 13일단순투자35002.2035000002.2035015,053-244DSNP-KAI 1호비상장2022년 04월 20일단순투자500015.30485000015.304853,203-48IMM 스타트업 벤처펀드 제1호비상장2022년 05월 12일단순투자20000.323440100000.9444435,431-296얼머스 소부장 투자조합6호비상장2022년 05월 27일단순투자1,000018.801,0080-3000018.807086,216-106BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁2호비상장2021년 11월 29일단순투자7,862016.703,90400241016.704,14547,1284,288아스트라2호 PEF비상장2022년 01월 27일단순투자67505.307,4940212005.307,7052,023-119고릴라 엔코어 메타버스 신기사조합 1호비상장2022년 01월 25일단순투자2,000016.201,374000016.201,37455,525-595코리아오메가테크핀 1호비상장2022년 03월 17일단순투자1,00008.8098700008.8098710,644-86다올알파수익 일반사모부동산투자신탁 제1호비상장2022년 04월 28일단순투자3,000010.003,581025161010.003,76735,3441,629마이다스 K200인덱스알파증권자투자신탁비상장2022년 03월 03일단순투자1,00009.821,0270-4126306.056783,290-1,220아이아이컴바인드비상장2022년 08월 05일단순투자378270.03378000270.03378699,826-13,546DSNP-한양 제1호 신기술투자조합 비상장2022년 07월 21일단순투자500014.71488000014.714883,297-72BNKUS밸류일반사모부동산투자신탁3호비상장2022년 11월 04일단순투자41,700010.096,700000010.096,70054,484-1,895다올PE슈퍼리어제1호PEF비상장2022년 10월 11일단순투자30000.4830000000.4830063,100-217넥스트레이드㈜비상장2022년 11월 08일단순투자2,50000.022,50000000.022,500140,475-8,520뤼이드비상장2023년 02월 10일단순투자9996090.129570006090.1295796,748-26,947인터레이스 Sure프로젝트 일반사모투자신탁 제2호비상장2023년 08월 29일단순투자1,00006.251,023002406.251,04716,378868W M9 일반사모투자신탁비상장2023년 09월 18일단순투자3,000028.852,95000312028.853,26210,397-63요즈마-하랑신기술투자조합1호 비상장2023년 08월 31일단순투자310020.30310000020.303101,518-19RCM 금융인프라1호 PEF 비상장2023년 09월 08일단순투자1,300019.701,300000019.701,3006,606853대신 신기술투자조합 제14호 비상장2023년 10월 06일단순투자2,00005.712,00000005.712,00035,090-135에스티-모루 신기술조합제1호 비상장2023년 10월 26일단순투자500019.12500000019.125002,608-7카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합 비상장2023년 12월 27일단순투자1,00005.371,0000-4005.4099618,613-12아스트라제3호 PEF비상장2024년 03월 28일단순투자40600.0000406001.0540600볼빅상장2020년 04월 29일단순투자26556,5011.3511100056,5011.3511100펙투스-한화신기술조합제1호 비상장2024년 01월 31일단순투자1,00000.00001,000004.831,00000제이비우리-페트리코 제일호 신기술사업투자조합 비상장2024년 02월 07일단순투자1,00000.00001,000003.121,00000이지스 공모주 일반사모투자신탁 제1호비상장2024년 02월 07일단순투자3,00000.00003,00099018.463,09916,0031,718칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 1호비상장2024년 02월 07일단순투자3,00000.00003,00064016.593,06418,15342마스턴 공모주 일반사모투자신탁 제1호비상장2024년 02월 07일단순투자2,00000.00002,0003807.992,0389,081-30파운트 일반사모투자신탁 제15호비상장2024년 02월 07일단순투자2,00000.00002,00052016.672,05212,08969유디엠택 보통주비상장2024년 05월 20일단순투자52800.00005270293,0640.9052700--370,443-10,943258--381,644120,222,675275,577

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

4. 증권거래 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분증권	주식	유가증권시장	497,816	437,470	935,287	88,152	7,504
		코스닥시장	252,216	262,628	514,844	3,617	(387)
		코넥스시장	87	58	145	1	-
		기타	-	1,002	1,002	289,100	-
		소계	750,119	701,158	1,451,278	380,871	7,117
	신주인수권증서	유가증권시장	-	-	-	71	9
		코스닥시장	-	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	71	9
	기타	유가증권시장	-	947	947	-	-
		코스닥시장	-	955	955	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-	-
		기타	2,771	3,189	5,960	34,910	-
		소계	2,771	5,091	7,862	34,910	-
	계		752,891	706,249	1,459,140	415,851	7,126
채무증권	국채,지방채	국고채	399,524	290,457	689,980	62,485	(585)
		국민주택채권	188,530	178,966	367,496	-	-
		기타	76,629	72,477	149,106	-	-
		소계	664,682	541,900	1,206,582	62,485	(585)
	특수채	통화안정증권	171,037	1,382,418	1,553,455	159,701	(347)
		예금보험공사채	-	-	-	-	-
		토지개발채권	-	-	-	-	-
		기타	-	50,594	50,594	-	-
		소계	171,037	1,433,013	1,604,050	159,701	(347)
	금융채	산금채	-	-	-	761,613	1,663
		중기채	-	-	-	-	-
		은행채	30,155	119,356	149,511	295,118	322
		여전채	1,440,479	1,429,452	2,869,931	-	-
		종금채	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	1,470,634	1,548,808	3,019,442	1,056,732	1,984
	회사채		756,440	1,090,284	1,846,724	1,104,145	(18,184)
	기업어음증권		527,249	532,822	1,060,072	84,531	(469)
	기타		-	-	-	-	-
	계		3,590,043	5,146,827	8,736,869	2,467,593	(17,600)
집합투자증권	ETF		-	-	-	-	-
	기타		10,025	412	10,437	39,546	1,222
	계		10,025	412	10,437	39,546	1,222
투자계약증권			-	-	-	-	-
외화증권	지분증권		4,611	-	4,611	20,126	-
	채무증권	국채,지방채	-	-	-	-	-
		특수채	-	-	-	-	-
		금융채	-	-	-	-	-
		회사채	-	-	-	-	-
		기업어음증권	-	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-	-
	집합투자증권		-	-	-	-	-
	투자계약증권		-	-	-	-	-
	파생결합증권		-	-	-	-	-
	기타		-	-	-	-	-
	계		4,611	-	4,611	20,126	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-	-
	ELW		-	-	-	1,022	158
	기타		-	-	-	-	-
	계		-	-	-	1,022	158
기타증권			-	-	-	-	-
합계			4,357,569	5,853,488	10,211,057	2,944,137	(9,095)

주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

5. 장내파생상품 거래현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분					거래금액				잔액		평가손익 주1)
구분					투기	헤지	기타	합계	자산	부채	평가손익 주1)
선물	국내	상품선물	금		-	-	-	-	-	-	-
			돈육		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	금리선물	국채3년	-	6,013,643	-	6,013,643	-	-	(11)
				국채5년	-	-	-		-	-	-
				국채10년	-	4,880,652	-	4,880,652	-	-	(35)
				통안증권	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	10,894,295	-	10,894,295	-	-	(46)
			통화선물	미국달러	-	12,658,365	-	12,658,365	-	-	-
				엔	-	-	-	-	-	-	-
				유로	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	12,658,365	-	12,658,365	-	-	-
			지수선물	KOSPI200	-	13,228,446	-	13,228,446	-	-	163
				KOSTAR	-	3,614,853	-	3,614,853	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	16,843,299	-	16,843,299	-	-	163
			개별주식		--	4,420,558	-	4,420,558	-	-	(3,901)
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			계		-	44,816,517	-	44,816,517	-	-	(3,783)
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	44,816,517	-	44,816,517	-	-	(3,783)
	해외	상품선물	농산물		-	-	-	-	-	-	-
			비철금속,귀금속		-	-	-	-	-	-	-
			에너지		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		-	-	-	-	-	-	-
		금융선물	통화		116,245	-	-	116,245	-	-	-
			금리		44,164	-	-	44,164	-	-	-
			주가지수		-	-	-	-	-	-	-
			개별주식		-	-	-	-	-	-	-
			기타		-	-	-	-	-	-	-
			소계		160,408	-	-	160,408	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			160,408	-	-	160,408	-	-	-
	선물계				160,408	44,816,517	-	44,976,925	-	-	(3,783)
옵션	국내	지수옵션		KOSPI200	-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		통화		미국달러	-	-	-	-	-	-	-
				기타	-	-	-	-	-	-	-
				소계	-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		국내계			-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
	해외	주가지수			-	-	-	-	-	-	-
		개별주식			-	-	-	-	-	-	-
		금리			-	-	-	-	-	-	-
		통화			-	-	-	-	-	-	-
		기타			-	-	-	-	-	-	-
		해외계			-	-	-	-	-	-	-
	옵션계				-	95,555	-	95,555	172	1,134	(140)
기타	국내				-	-	-	-	-	-	-
	해외				-	-	-	-	-	-	-
	기타계				-	-	-	-	-	-	-
합계					160,408	44,912,072	-	45,072,480	172	1,134	(3,923)

주1) 당반기말 기준 장내파생상품 미결제약정 관련 정산손익임주2) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준

6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

구분			매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장	4,760,614	4,943,903	9,704,517	4,957
		코스닥시장	3,905,927	3,994,435	7,900,362	2,989
		코넥스시장	1,583	1,061	2,644	1
		기타	1,382	1,394	2,775	4
		소계	8,669,505	8,940,793	17,610,299	7,951
	신주인수권증서	유가증권시장	202	228	430	-
		코스닥시장	304	510	814	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	506	738	1,244	-
	기타	유가증권시장	-	-	-	-
		코스닥시장	-	-	-	-
		코넥스시장	-	-	-	-
		기타	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	지분증권합계		8,670,011	8,941,532	17,611,543	7,951
채무증권	채권	장내	1,424	304	1,728	2
		장외	33,153,657	13,630,536	46,784,193	-
		소계	33,155,081	13,630,840	46,785,921	2
	기업어음	장내	-	-	-	-
		장외	13,852,848	7,220,920	21,073,769	-
		소계	13,852,848	7,220,920	21,073,769	-
	기타	장내	-	-	-	-
		장외	1,175,137	749,803	1,924,940	-
		소계	1,175,137	749,803	1,924,940	-
	채무증권합계		48,183,066	21,601,564	69,784,630	2
집합투자증권			711,443	735,283	1,446,726	198
투자계약증권			-	-	-	-
파생결합증권	ELS		-	-	-	-
	ELW		17,100	16,700	33,800	2
	기타		-	-	-	-
	파생결합증권합계		17,100	16,700	33,800	2
외화증권			196	213	409	2
기타증권			-	-	-	-
증권계			57,581,817	31,295,291	88,877,108	8,155
선물		국내	1,378,434	1,393,134	2,771,568	55
		해외	-	-	-	-
		소계	1,378,434	1,393,134	2,771,568	55
옵션	장내	국내	54,211	54,000	108,211	85
		해외	-	-	-	-
		소계	54,211	54,000	108,211	85
	장외	국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
	옵션합계		54,211	54,000	108,211	85
선도		국내	-	-	-	-
		해외	-	-	-	-
		소계	-	-	-	-
기타 파생상품			-	-	-	-
파생상품합계			1,432,645	1,447,133	2,879,779	139
합계			59,014,463	32,742,424	91,756,887	8,294

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음