(제 37 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 대호특수강 |
| 대 표 이 사 : | 강근욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 충주시 충주산단1로 95로 |
| (전 화) 043-853-5544 | |
| (홈페이지) http://www.dhstl.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 제정준 |
| (전 화) 043-853-5544 | |
| 목 차 | 페이지 |
|---|---|
| 대표이사등의 확인·서명 ----------------------------------------------- | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 | |
| 1. 회사의 개요 ------------------------------------------------------ | 2 |
| 2. 회사의 연혁 ------------------------------------------------------ | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 -------------------------------------------------- | 4 |
| 4. 주식의 총수 등 --------------------------------------------------- | 5 |
| 5. 정관에 관한 사항 ------------------------------------------------- | 8 |
| Ⅱ. 사업의 내용(제조업) | |
| 1. 사업의 개요 ------------------------------------------------------ | 9 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------------------------------- | 16 |
| 3. 원재료 및 생산설비 ------------------------------------------------ | 18 |
| 4. 매출 및 수주상황 -------------------------------------------------- | 26 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 ---------------------------------------------- | 29 |
| 6. 주요계약 및 파생거래 ---------------------------------------------- | 32 |
| 7. 기타참고사항 ----------------------------------------------------- | 33 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | |
| 1. 요약재무정보 | |
| 가. 요약연결재무정보 ---------------------------------------------- | 35 |
| 나. 연결대상회사의 현황 -------------------------------------------- | 37 |
| 2. 연결재무제표 ----------------------------------------------------- | 38 |
| 3. 연결재무제표 주석 ------------------------------------------------- | 45 |
| 4. 재무제표 --------------------------------------------------------- | 105 |
| 5. 재무제표 주석 ---------------------------------------------------- | 111 |
| 6. 배당에 관한 사항 -------------------------------------------------- | 167 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------------- | 168 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 --------------------------------------------- | 173 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------------------- | 184 |
| Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 ---------------------------------------------- | 185 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 ---------------------------------------------- | 187 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | |
| 1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------------ | 188 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 ---------------------------------------------- | 188 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 -------------------------------------------- | 188 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 --------------------------------------------------- | 193 |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ------------------------------------------ | 194 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------------- | 195 |
| Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ---------------------------------------------- | 196 |
| Xl. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |
| 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 ---------------------------------------- | 197 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 -------------------------------------------- | 197 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 --------------------------------------------- | 201 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타 사항 ------------------------- | 202 |
| XlI. 상세표 | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황 -------------------------------------------- | 204 |
| 2. 계열회사 현황 ---------------------------------------------------- | 204 |
| 3. 타법인출자 현황 -------------------------------------------------- | 204 |
| 【 전문가의 확인】 | |
| 1. 전문가의 확인 ---------------------------------------------------- | 205 |
| 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------------------------------- | 205 |
당 사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제37기(분기말) | 제36기(2023년말) | 제35기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,704,774 | 10,852,387 | 7,539,854 |
| 액면금액 | 2,500 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 54,261,935,000 | 54,261,935,000 | 37,699,270,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 848,492 | 424,246 | 424,246 |
| 액면금액 | 2,500 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,121,230,000 | 2,121,230,000 | 2,121,230,000 | |
| 합계 | 자본금 | 56,383,165,000 | 56,383,165,000 | 39,820,500,000 |
※ 자본금 증감 내역에 관한 상세 내용은 본문내 'III. 재무에 관한 사항-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
※ 2022년 9월 27일 이사회에서 주식병합을 결의하였고, 11월 7일 임시주주총회에 서 승인되었습니다. 주당 액면가 500원의 보통주 75,398,540주, 우선주 4,242,46 6주를 액면가 5,000원의 보통주 7,539,854주, 우선주 424,246주로 병합하여 202 2년 12월 23일 재상장 하였습니다.※ 2023년 05월 30일 임시주주총회를 통해 합병(합병기일 : 2023.07.01)건을 승인하 였습니다. 합병기일에 주식 5,400,000주에 대하여 합병신주 3,312,533주를 발행 하여 피합병회사 (주)한영특수강의 기명식 보통주 1주에 대하여 당사의 기명식 보 통주 0.6134324주의 비율로 배정하였습니다. 이로 인한 발행주식수가 전기 7,964 ,100주에서 당기말 11,276,633주로 증가하였습니다.※ 2024년 08월 12일 임시주주총회를 통해 주식분할건을 승인하였습니다. 주당 액 면가 5,000원의 보통주 10,852,387주, 우선주 424,246주를 액면가 2,500원의 보 통주 21,704,774주, 우선주 848,492주로 주식분할하여 2024년 9월 25일에 재 상장 하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(주1) 당사는 2024.04.24 자기주식 666,666주를 처분하였습니다.※ 관련공시 : 주요사항보고서(자기주식처분결정 2024.04.24) (주2) 당사는 2024.09.25 주식분할하였습니다.※ 관련공시 : 주식분할결정(2024.07.01)
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
라. 다양한 종류의 주식 우선주 발행 현황
| 구 분 | 내 용 | |||
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2001년 08월 10일 | |||
| 주당 액면가액 | 2,500원 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) / 현재까지 발행한 주식수 | 14,235,275천원 | 5,694,110주 | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | 2,121,230천원 | 848,492주 | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | - | ||
| 이익배당에 관한 사항 | 배당은 보통주의 배당률에 액면가의 2%를 추가해 배당하며 보통주의 배당이 없을시에는 액면가액의 2%를 배당한다 | |||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | - | ||
| 상환조건 | - | |||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년이내 상환 예정인 경우 | - | |||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | - | ||
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | - | |||
| 발행이후 전환권행사 내역 | - | |||
| 전환청구기간 | - | |||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | - | |||
| 전환으로 발행할 주식수 | - | |||
| 의결권에 관한 사항 | 의결권 없음 | |||
| 기타투자판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | - | |||
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
[사업부문별 주요 제품 및 서비스]
| 부 문 | 사업부문 | 주요제품 및 서비스 |
|---|---|---|
| 냉간선재사업부문 | 한국내 냉간선재사업 | 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR |
| AI서비스부문 | 한국내 AI서비스사업 | AI서비스(이미지,영상,3D) 및 3D 피규어 제작 판매 |
가. 부문당기손익 및 재무현황 1) 보고기간말 현재 부문당기손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 사업부문 | 당분기 | 전분기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
총부문 수 익 |
부문간수 익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
총부문 수 익 |
부문간수 익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | ||
| 한국 | 냉간선재 | 230,726,858 | - | 230,726,858 | 3,241,399 | (2,539,257) | 233,005,702 | - | 233,005,702 | 1,798,968 | (4,128,044) |
| 한국 | AI서비스(주1) | 494,103 | (100,000) | 394,103 | (50,393) | (35,416) | - | - | - | - | - |
| 조 정 | - | - | - | - | 28,332 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 231,220,961 | (100,000) | 231,120,961 | 3,191,007 | (2,514,416) | 233,005,702 | - | 233,005,702 | (411,517) | (4,249,033) | |
(주1) 지배력획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.
2) 보고기간말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 | 사업부문 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 관계기업 투자자산 | 보고부문부채 | 보고부문 자산 | 관계기업 투자자산 | 보고부문부채 | ||
| 한국 | 냉간선재 | 207,815,468 | 347,247 | 155,999,585 | 201,687,058 | 502,699 | 150,100,379 |
| 한국 | AI서비스 | 1,722,979 | - | 2,901,529 | - | - | - |
| 내부거래 제거 등 | (549,668) | - | (1,492,508) | - | - | - | |
| 합 계 | 208,988,778 | 347,247 | 157,408,605 | 201,687,058 | 502,699 | 150,100,379 | |
나. 업계의 현황 1) 산업의 특성(1) 선재 사업부문① 산업의 특성냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성·발전해왔습니다.② 산업의 성장성CHQ Wire 및 CD Bar 산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 최근 몇 년간 계속되는 국내외 경기 불안으로 대부분의 산업의 성장이 둔화 되고 있어 이에 선재산업 역시 시장규모가 지속적으로 성장하지는 못하는 상황 입니다. 2024년 상반기는 자동차, 조선, 산업기계분야 등전방산업의 부진과 국내외 경기침체가 지속되어 내수경기부진에 따른 물량감소로 이어진 상황입니다. 그러나 해외 철강유통가격 하락세가 멈추었으며, 국내에서는 자동차 산업이 신차효과 등으로 인하여 이전 수준으로 회복하고 있어, CHQ Wire 산업 또한 점진적으로 회복할 것으로 예상됩니다. 원재료 조달 측면에서 전년도 초부터 중국을 비롯한 글로벌 시장의 철강 제품 가격이 상승추세를 보임에 따라 CHQ Wire의 원료가 되는 선재 단가는 상승하였으며, 당사의 제품 판매단가에 점차 반영하고 있습니다.③ 국내외 시장여건냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강,현대종합특수강과 당사를 포함 한 상위 3사가 시장의 80% 가량을 점유하고 있습니다. ④ 경쟁요소제품의 품질 개선을 통한 불량율 감소와 제품의 빠른 납기를 통해 시장우위를 점하기위해 경쟁하고 있으며, 규모의 경제를 통한 단가경쟁력 및 수익성 향상 증대가 중요한 경쟁력으로 자리잡고 있습니다. ⑤ 경기변동의 특성냉간압조용선재(CHQ)산업의 경우 계절적 특성에 따른 경기변동은 크게 없으나 통상적으로 자동차 판매가 증대되는 여름철 2분기 및 3분기가 성수기이고, 1분기의 경우 비수기로 구분되고 있습니다. CHQ산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 미치는 요인 은 최대 수요처인 자동차 산업의 경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)① 산업의 특성AI는 서비스 관점에서 텍스트 → 이미지 → 영상 → 3D순으로 단계가 확장됩니다. 당사는 이미지, 영상, 3D데이터를 ‘AI 생성형 서비스’로 구현하여 사업화 하였습니다. 무엇보다 하나의 장비(키오스크)에서 동시 구현이 가능하여 온오프라인 어디에서도 활용 가능한 AI 포토 솔루션을 공급하고 있습니다.② 산업의 성장성AI는 학습용 데이터 구축부터 이를 바탕으로 한 AI서비스(포토,패션)로 다각화가 가능합니다. 미래에는 개별화된 광고 캠페인, AI패션모델 서비스, 2D/3D 동시에 제공가능한 AI 포토서비스를 통하여 사업범위를 확장할 수 있습니다.③ 국내외 시장여건최근 시장의 화두가 되고 있는 AI는 텍스트는 물론, 이미지의 연구 및 활용범위가 급격히 확대되었습니다. 다음 단계는 3D로 예상이 되나 이를 위한 학습데이터 생산에는 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 향후 이러한 수요는 더욱 늘어날 것으로 예상되며 이에 대한 데이터 사전 제작 필요성이 증대되었습니다. 이에 따라 렌더피플과 같은 해외업체를 필두로 사전 제작 형태의 디지털에셋라이브러리 서비스가 출시되고 있으며 급격한 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사가 기존 개발하여 사업에 활용한 솔루션과 이를 활용하는 과정에서 획득한 방대한 데이터를 통해 자동화, 최적화를 이루는 것이 목표이며 이를 위해 최신 AI기술의 도입을 통해 지난 수년간 연구개발을 진행했습니다.④ 경쟁요소AI 서비스 개발에 있어 가장 중요한 것은 학습데이터 구축인데 당사는 국내 최고의 고품질 3D데이터 제작 기술과 실적을 보유하였으며, 2020년 이후에는 본격적으로 AI산업의 급속한 성장에 따라 AI 학습용 데이터(2D/3D)를 생산하였고 3D데이터의 경우 국내 최대수량인 누적 100만건 이상의 구축ㆍ납품 실적 보유하고 있습니다. 다. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 선재부문당사는 1988년 냉간압조용 강선의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 이후 꾸준한 증설을 통하여 성장하여 왔습니다.(2) 마봉강 부문당사는 2012년 11월 동방금속공업의 인수합병으로 마봉강(CD-BAR) 사업부를 영위하게 되었습니다. 마봉강의 시장상황은 선두업체들의 생산물량 증대로 인한 공급물량 증대 및 유통가격의 지속적인 하락으로 치열한 경쟁상황을 유지하고 있습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)당사는 2024년 4월 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 를 보유하고 있는 주식회사 이오이스를 인수하여 해당사업을 전개하고 있습니다.
2) 시장의 특성(1) 선재부문당사의 거래처는 국내외 주요 철강부품업체(볼트, 너트, 베아링볼 등)이며 주요 영업 지역은 서울, 경기지역을 포함하여 전국에 걸쳐 있습니다. 관련 산업인 자동차산업, 일반 기계산업, 전자산업 및 철강산업 등과 같은 주요 기간산업의 경기변동에 영향을받는 특성이 있으며, 내수와 수출의 비중은 약 80%대 20%정도 입니다.(2) 마봉강 부문마봉강(CD-BAR) 사업부문은 매출, 생산등이 미비하여 산업의 특성 및 성장성을 기재하지 아니하였습니다.(3) AI 서비스(AI포토 사업부문)기존 시장에 있는 무인 포토부스 서비스는 전반적으로 생성형 AI기술이 B2C에 제공되고 있고 재미(FUN)요소에 치우쳐 있어서 수익창출에 애로점이 있습니다. 하지만 기업마케팅솔루션 상품화에 성공하여 활발하게 시장창출에 노력하고 있습니다. 또한, 국내 최초 하드웨어 탑재형 생성형 AI이미지 솔루션으로 원하는 모습과 배경을 자유롭게 생성가능하고 고객(기업) 요구에 따른 최적화된 맞춤형 서비스 제공이 가능합니다.3) 신규 사업 등의 내용 및 전망(1) 선재부문신규사업 계획 현재 없음.(2) AI 서비스(패션서비스)AI패션은 단 한장의 의상 이미지로 원하는 AI모델에 의상을 착장시키고, 배경생성과동작구현까지 되는 서비스입니다. 이것은 세계 최초의 상업적 활용이며, 기존 방식 대비 1/10의 비용으로 구현 가능합니다. 현재 주요 기술 구현했으며 한국 내 주요 의류브랜드와 계약 추진 중입니다.4) 조직도
라. 자회사 현황1) 자회사의 영업현황가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | (주)이오이스 |
|---|---|
| 분기말(주1) | |
| 제품매출 | 104,891 |
| 용역매출 | 389,213 |
| 합 계 | 494,103 |
(주1) 지배력획득일 이후의 매출실적만 포함되어 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 구체적용도 | 품목 | 매출유형 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|
| 제1차금속(냉강압조용선) | 볼트, 너트등의 철강 부품류 소재 | 제품 | CHQ | 224,402,64397.09% |
| 상품 | 17,9060.01% | |||
| 임가공품 | 528,8960.23% | |||
| 기타 | 고철및운송매출 | 2,813,0181.22% | ||
| 소 계 | 227,762,46398.55% | |||
| 제1차금속(냉간인발봉강) | 자동차, AQ | 제품 | CD-BAR | 2,964,3951.28% |
| 소 계 | 2,964,3951.28% | |||
| AI서비스 | AI포토 | 제품 | AI포토 | 104,891 |
| 용역 | 389,213 | |||
| 소 계 | 494,1030.21% | |||
| 내부거래 및 연결조정 | (100,000) | |||
| 합 계 | 231,120,961100.00% | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매출가격은 경영실적에 중요한 요소이며, 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod 매출 가격 변동 추이는 기재를 생략합니다.
종속회사인 (주)이오이스의 주력 사업은 AI서비스 부문으로 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 사항은 제외하였습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 메입유형 | 품목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1차금속(CHQ, CD-BAR) | 원재료 | Wire Rod | C.H.Q Wire Rod | 175,675,87498.13% | 포스코 외 |
| 부재료 | 산세 피막약품외 | - | 3,343,3651.87% | (주)밸류라인 외 | |
| 합 계 | 179,019,239100.00% | - | |||
당사는 업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. 당사의 Wire Rod 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기때문에 Wire Rod의 단가 및 가격의 변동 추이의 기재를 생략합니다.종속회사인 (주)이오이스의 AI서비스 부문은 매출, 생산등이 미비하여 원재료 등의 현황은 기재하지 아니하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산능력
| (단위 : 톤, 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 제 37기 분기말 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 제1차금속(냉강압조용선) | PC | 18,636 | 30,013 | 30,892 | 51,157 | 10,414 | 12,557 |
| HD | 22,211 | 36,488 | 39,310 | 67,000 | 31,089 | 44,983 | |
| 탄소강 | 30,167 | 49,081 | 48,588 | 81,664 | 28,528 | 46,636 | |
| 합금강 | 82,839 | 134,125 | 107,339 | 180,171 | 73,556 | 120,767 | |
| 합 계 | 153,852 | 249,707 | 226,129 | 379,993 | 143,588 | 224,944 | |
※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.
2) 생산능력의 산출근거(1) 양산공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 450시간(50명×9.5시간) ② 월 평균 가동일수 : 28일 ③ 연간 가동일수 : 308일 ④ 연간 가동시간 : 138,600시간(450시간×308일) ⑤ 평균가동인원 : 50명(2) 포항공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율 평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 720시간(90명×8시간) ② 월 평균 가동일수 : 24.5일 ③ 연간 가동일수 : 351일 ④ 연간 가동시간 : 252,720시간(720시간×351일) ⑤ 평균가동인원 : 90명
(3) 충주공장산출방법 등 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ⓐ 평균가동율 = 연간 실제가동시간/연간 가동가능시간 ⓑ 생산능력 = 각 품목별 실제 생산실적/평균 가동율평균가동시간 ① 1일 평균 가동시간 : 700시간(70명×10시간) ② 월 평균 가동일수 : 26일 ③ 연간 가동일수 : 312일 ④ 연간 가동시간 : 218,400시간(700시간×312일) ⑤ 평균가동인원 : 70명
다. 생산실적 및 가동률
1) 생산실적
| (단위 : 톤, 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 제 37기 분기말 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 제1차금속(냉강압조용선) | PC | 18,404 | 29,639 | 25,244 | 41,803 | 10,517 | 13,479 |
| HD | 20,728 | 34,052 | 31,686 | 54,006 | 27,029 | 34,374 | |
| 탄소강 | 26,306 | 42,799 | 39,129 | 65,766 | 24,342 | 32,194 | |
| 합금강 | 71,500 | 115,766 | 85,219 | 143,043 | 67,218 | 86,307 | |
| 합 계 | 136,937 | 222,256 | 181,278 | 304,618 | 129,106 | 166,354 | |
※ 생산능력은 제품을 기준으로 함.
2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간, %) |
| 사업소 | 2024년분기말생산가능량 | 2024년분기말실제생산량 | 2024년분기말평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 포항공장 | 85,299 | 84,481 | 99.04% |
| 충주공장 | 68,554 | 52,456 | 76.52% |
| 합 계 | 153,852 | 136,937 | 89.01% |
라. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황(1) 지배기업의 생산설비의 현황[자산항목 : 토지]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 용탄동 917 | 33,785 | 8,108 | - | - | - | 8,108 | - |
| 양산 | 경남 양산시 | 산막동 328 | 13,605 | - | - | - | - | 0 | - | |
| 산막동 329-8 | 5,740 | - | - | - | - | 0 | - | |||
| 포항 | 경북 포항시 | 호동 597 | 37,214 | 10,569 | - | - | - | 10,569 | - | |
| 호동 598 | 11,414 | 3,242 | - | - | - | 3,242 | - | |||
| 호동 66-1 | 209 | 48 | - | - | - | 48 | - | |||
| 호동 67-1 | 1,157 | 266 | - | - | - | 266 | - | |||
| 호동 산6-17 | 1,402 | 140 | - | - | - | 140 | - | |||
| 호동 산11-4 | 2,813 | 281 | - | - | - | 281 | - | |||
| 호동 산 32-1 | 7,146 | 464 | - | - | - | 464 | - | |||
| 합 계 | 114,485 | 23,119 | - | - | - | 23,119 | - | |||
[자산항목 : 건물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분(㎡) | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 용탄동 917 | 20,804 | 10,652 | 172 | - | 231 | 10,593 | - |
| 포항 | 경북 포항시 | 호동 597 | 35,603 | 5,544 | 357 | - | 400 | 5,501 | - | |
| 합 계 | 56,407 | 16,196 | 529 | - | 630 | 16,095 | - | |||
[자산항목 : 구축물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 용탄동 917 | 전기설비 외 | 1,024 | 203 | - | 41 | 1,186 | - |
| 포항 | 경북 포항시 | 호동 597 | 569 | 24 | - | 140 | 453 | - | ||
| 합 계 | 1,593 | 227 | - | 181 | 1,639 | - | ||||
[자산항목 : 기계장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 제조 | 4,785 | 1695 | - | 1131 | 5,349 | - |
| 포항 | 경북 포항시 | 열처리 | 4,041 | 6 | - | 528 | 3,519 | - | |
| 신선 | 964 | - | - | 155 | 809 | - | |||
| 산세 | 1,496 | - | - | 260 | 1,236 | - | |||
| 기타 | 1,915 | 708 | 16 | 193 | 2,413 | - | |||
| 합 계 | 13,200 | 2,409 | 16 | 2,267 | 13,326 | - | |||
[자산항목 : 차량운반구]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 승용차 등 | 520 | 175 | 38 | 114 | 543 | - |
| 포항 | 경북 포항시 | 9 | 108 | 12 | 20 | 86 | - | ||
| 합 계 | 530 | 283 | 50 | 134 | 629 | - | |||
[자산항목 : 공구와기구]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | TRAY 등 | 126 | 75 | - | 58 | 143 | - |
| 포항 | 경북 포항시 | 308 | 54 | - | 93 | 269 | - | ||
| 합 계 | 434 | 129 | - | 150 | 413 | - | |||
[자산항목 : 비품]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 자가 | 충북 충주시 | 서버 외 | 46 | 16 | - | 19 | 43 | - |
| 공통 | 충북 충주시 | 223 | 45 | - | 49 | 219 | - | ||
| 포항 | 경북 포항시 | 85 | - | - | 22 | 63 | - | ||
| 합 계 | 355 | 61 | - | 90 | 326 | - | |||
[자산항목 : 금융리스자산]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 본사 | 금융리스 | 충북 충주시 | 차량운반구 | 1 | - | - | 1 | - | - |
| 건물 | 10 | 23 | - | 15 | 18 | - | |||
| 공통 | 차량운반구 | 35 | - | - | 35 | - | - | ||
| 건물 | - | 80 | - | 38 | 41 | - | |||
| 합 계 | 46 | 102 | - | 89 | 59 | - | |||
[자산항목 : 매각예정자산]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 양산 | 자가 | 경남 양산시 | 토지 | - | 13,006 | - | - | 13,006 | - |
| 건물 | - | 1,322 | - | - | 1,322 | - | |||
| 구축물 | - | 731 | - | - | 731 | - | |||
| 기계장치 | - | 1,835 | - | - | 1,835 | - | |||
| 차량운반구 | - | 185 | 185 | - | - | - | |||
| 공구와기구 | - | 155 | - | - | 155 | - | |||
| 비품 | - | 74 | - | - | 74 | - | |||
| 합 계 | - | 17,307 | 49 | - | 17,123 | - | |||
※ 당사는 당기 중 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 09월 06일자 이사회에서 매각하기로 결의하였습니다. 이로 인하여 관련 자산을 매각예정 자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산은 2024년 10월 30일에 거래 완료 되었습니다.
(2) 종속회사의 생산설비의 현황
[자산항목 : 구축물]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 이오이스 | 자가 | 서울특별시 | 금천구 | - | - | 19 | - | 7 | 13 | - |
| 합 계 | - | 19 | - | 7 | 13 | - | ||||
[자산항목 : 기계장치]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 이오이스 | 자가 | 서울특별시 | 금천구 | - | - | 766 | - | 76 | 691 | - |
| 합 계 | - | 766 | - | 76 | 691 | - | ||||
[자산항목 : 차량운반구]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 이오이스 | 자가 | 서울특별시 | 금천구 | - | - | 12 | - | 2 | 10 | - |
| 합 계 | - | 12 | - | 2 | 10 | - | ||||
[자산항목 : 비품]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 이오이스 | 자가 | 서울특별시 | 금천구 | - | - | 47 | - | 9 | 38 | - |
| 합 계 | - | 47 | - | 9 | 38 | - | ||||
[자산항목 : 금융리스자산]
| (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 이오이스 | 금융리스 | 서울특별시 | 금천구 | - | - | 61 | - | 23 | 38 | - |
| 합 계 | - | 61 | - | 23 | 38 | - | ||||
2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 : 현재 해당사항 없음(2) 향후 투자계획 : 현재 해당사항 없음
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 제 37기분기말 | 제 36기 연간 | 제 35기 연간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1차금속(냉간압조용선) |
제품 매출 |
수출 | 47,872 | 59,635 | 55,899 |
| 내수 | 176,531 | 230,838 | 246,789 | ||
| 계 | 224,403 | 290,474 | 302,688 | ||
| 상품매출 | 내수 | 18 | 3,959 | 6,887 | |
| 계 | 18 | 3,959 | 6,887 | ||
| 임가공품 | 내수 | 529 | 693 | 1,163 | |
| 계 | 529 | 693 | 1,163 | ||
| 기타 | 내수 | 372 | 734 | 4,072 | |
| 계 | 372 | 734 | 4,072 | ||
| 운송매출 | 수출 | 2,441 | 1,379 | 4,252 | |
| 계 | 2,441 | 1,379 | 4,252 | ||
| 선재합계 | 수출 | 50,313 | 61,014 | 60,150 | |
| 내수 | 177,432 | 232,265 | 258,911 | ||
| 계 | 227,745 | 293,279 | 319,062 | ||
| 제1차금속(CD-BAR) | 제품매출 | 수출 | 2,697 | 3,309 | 2,085 |
| 내수 | 267 | 12 | - | ||
| 계 | 2,964 | 3,321 | 2,085 | ||
| CD-BAR합계 | 수출 | 2,697 | 3,309 | 2,085 | |
| 내수 | 267 | 12 | - | ||
| 계 | 2,964 | 3,321 | 2,085 | ||
| AI서비스 부문계 | 수출 | 52 | - | - | |
| 내수 | 442 | - | - | ||
| 계 | 494 | - | - | ||
| 내부거래 및 연결조정 | 내수 | (100) | - | (14,301) | |
| 합 계 | 수출 | 53,062 | 64,324 | 62,235 | |
| 내수 | 178,059 | 236,236 | 244,610 | ||
| 계 | 231,121 | 300,560 | 306,846 | ||
나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직
| 판매부서 | 판매지역 | |
|---|---|---|
| 선재부문(CHQ) | 영업 1팀 | 서울, 경기 |
| 영업 2팀 | 경북, 충청, 전북 | |
| 영업 3팀 | 부산, 경남, 전남 | |
| CD-BAR | 각영업팀 | 수출 |
2) 판매경로(1) 선재 부문(CHQ)① 내수판매(매출액 비중 78.67%) 당사 -----------------------------------> 철강류 부품업체② 수출판매(매출액 비중 21.33%) 당사 -----------------------------------> 해외 구매자
(2) CD-BAR 부문① 내수판매 당사 -----------------------------------> 대리점(80%) / 실수요(20%)
② 수출판매 당사 -----------------------------------> 해외 구매자3) 판매방법 및 조건(1) 선재(CHQ) 및 CD-BAR 부문① 내수판매전량 주문생산에 의해 판매. 판매후 1개월내 현금 및 어음수금. 운반비 당사부담.② 수출판매취소불능(내국)신용장 및 구매승인서에 의한 주문 판매 및 FOB 조건. 4) 판매전략(1) 선재부문(CHQ)① 타사보다 월등한 납기준수② 소량 다품종 판매 및 고단가제품의 판매확대③ 품질개선을 통한 불량률 최소화(2) CD-BAR부문① 납기단축 시스템 구축 및 품질수준 향상② 대형고객사 및 유통업체 개발③ 원가절감을 통한 가격경쟁력 제고5) 수주상황당사는 수주 및 납품이 빈번하고, 그 중요도가 떨어지므로 기재를 생략합니다.
당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.
가. 시장위험 1) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)와 일본엔화(JPY)입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대하여 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 당기 채무를 적기에 상환하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 적시에 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 자본관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 101,686,937 | 100,485,373 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (2,319,126) | (2,753,266) |
| 순부채(C = A - B) | 99,367,811 | 97,732,106 |
| 자본총계(D) | 51,580,173 | 51,586,679 |
| 총자본(E = C + D) | 150,947,984 | 149,318,786 |
| 자본조달비율(C/E) | 65.83% | 65.45% |
가. 경영상의 주요계약 등
당사는 2024년 7월 1일 이사회 결의를 통해 주식분할을 결정 하였습니다. 주식분할로 인한 각 주식의 발행주식총수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 분할 전 | 분할 후 | |
|---|---|---|---|
| 1주당 가액(원) | 5,000 | 2,500 | |
| 발행주식 총수 | 보통주식(주) | 10,852,387 | 21,704,774 |
| 종류주식(주) | 424,246 | 848,492 | |
나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 : 해당사항 없음(2) 연구개발비용 : 해당사항 없음2) 연구개발 실적 : 해당사항 없음
지적재산보유 현황 [지배기업]1) 특허권
| 등록번호 | 출원번호 | 발명의 명칭 | 근거법령 | 내 용 | 상용화 여부 및매출기여도 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 101523546호 | 2015-0023650 | 냉간압조용 소성가공 금속 재료의 비인피막 처리방법 | 특허법 | 윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유 | 상용화 단계 | 등 록 |
| 제 101652463호 | 2015-0089207 | 인발기용 건조기 | 특허법 | 인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유 | 상용화 단계 | 등 록 |
| 제 101635410호 | 2015-0089214 | 인발 강선의 윤활가루 제거장치 | 특허법 | 인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년6월까지 배타적 권리 보유 | 상용화 단계 | 등 록 |
※ 상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.2) 상표권
| 상표등록번호 | 출원번호 | 상 표 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제 401157405호 | 40-2018-0017930 | HY-무린 | 등 록 |
| 제 401157406호 | 40-2015-0017939 | HY-Z.P.C | 등 록 |
| 제 401157408호 | 40-2015-0017936 | HY-P.F.C | 등 록 |
| 제 401157409호 | 40-2015-0017935 | HY-비인 | 등 록 |
| 제 401173731호 | 40-2015-0017924 | HYS-N.P.C | 등 록 |
[종속기업]1) 특허권
| 등록번호 | 출원번호 | 발명의 명칭 | 근거법령 | 내 용 | 상용화 여부 및매출기여도 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 1679398호 | 2015-0112460 | 3차원 스튜디오 시스템 | 특허법 | 3차원으로 피사체를 촬영하는 부스에 설치되는 카메라와 배경을 제어하는 3차원 스튜디오 시스템에 관한 것으로, 2035년 8월까지 배타적 권리 보유 | 상용화 단계 | 등 록 |
| 제 2287939호 | 2018-0171826 | 동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치 및 방법 | 특허법 | 동영상을 이용하여 3차원 이미지를 렌더링하는 장치및 방법에 관한 것으로, 2038년 12월까지 배타적 권리 보유 | 상용화 단계 | 등 록 |
2) 상표권
| 상표등록번호 | 출원번호 | 상 표 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제 1705646호제 1705647호제 1705648호제 1705649호 | 40-2019-017688040-2019-017688140-2019-017688240-2019-0176883 | IOYS MY FUTURE LAB | 등 록 |
| ※ 재무제표 사용 시 유의사항당사는 당기(2024년) 중 (주)이오이스를 종속기업으로 인식하여 연결 재무상태표를 작성하였습니다. 전기(2023년) 재무상태표는 외부인의 감사를 받은 (주)대호특수강의 개별재무제표 입니다. |
가. 요약재무정보
| (단위:백만원) |
| 구 분 | 제37기 분기말 | 제36기 연간 | 제35기 연간 |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 |
K-IFRS 연결재무제표 |
K-IFRS 개별재무제표 |
K-IFRS 연결재무제표 |
| [ 유 동 자 산 ] | 141,341 | 137,952 | 135,428 |
| 현금및현금성자산 | 2,319 | 2,753 | 9,019 |
| 단기금융상품 | - | 39 | 434 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융자산 | 377 | - | - |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 64,000 | 68,535 | 75,317 |
| 재고자산 | 56,465 | 48,608 | 49,635 |
| 당기법인세자산 | 25 | 4 | 181 |
| 기타유동자산 | 1,033 | 704 | 843 |
| 매각예정자산 | 17,123 | 17,307 | - |
| [ 비 유 동 자 산 ] | 67,648 | 63,735 | 82,535 |
| 장기금융상품 | 17 | 2 | 183 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,386 | 1,346 | 1,183 |
| 기타비유동금융자산 | 3,902 | 3,711 | 4,441 |
| 관계기업투자 | 347 | 503 | 641 |
| 사외적립자산 | - | 188 | 2,327 |
| 유형자산 | 57,511 | 56,822 | 71,680 |
| 무형자산 | 4,144 | 1,164 | 2,081 |
| 이연법인세자산 | 340 | - | - |
| 자산 총계 | 208,989 | 201,687 | 217,963 |
| [ 유 동 부 채 ] | 135,989 | 125,315 | 124,219 |
| 매입채무 | 50,416 | 45,389 | 44,857 |
| 기타유동부채 | 1,504 | 1,258 | 352 |
| 차입금 | 63,226 | 46,922 | 65,318 |
| 금융부채 | 712 | 976 | 1,698 |
| 금융리스부채 | 76 | 53 | 228 |
| 환불부채 | 404 | 379 | 268 |
| 전환사채 | 9,493 | 10,336 | 11,498 |
| 사채 | 10,000 | 20,000 | - |
| 미지급법인세 | 102 | - | - |
| 계약부채 | 33 | - | - |
| 금융보증부채 | 24 | 3 | - |
| [ 비 유 동 부 채 ] | 21,419 | 24,785 | 40,999 |
| 장기차입금 | 2,968 | 13,227 | 9,136 |
| 비유동금융부채 | - | - | - |
| 금융리스부채 | 25 | 1 | 91 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 사채 | 16,000 | 10,000 | 30,000 |
| 확정급여부채 | 797 | - | - |
| 비유동장기종업원급여부채 | 1,585 | 1,173 | 1,324 |
| 이연법인세부채 | 45 | 384 | 448 |
| 부채 총계 | 157,409 | 150,100 | 165,218 |
| [자본금] | 56,383 | 56,383 | 39,821 |
| [자본잉여금] | 30,884 | 30,797 | 29,472 |
| [기타자본구성요소] | -22,972 | -25,625 | -10,508 |
| [기타포괄손익누계액] | 6,401 | 6,247 | 118 |
| [이익잉여금] | -18,880 | -16,215 | -11,608 |
| [비지배지분] | -236 | - | 5,451 |
| 자본 총계 | 51,580 | 51,587 | 52,745 |
| 관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 231,121 | 300,560 | 306,846 |
| 영업이익(손실) | 3,191 | 1,661 | 902 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -2,737 | -4,795 | -3,070 |
| 당기순이익(손실) | -2,514 | -3,556 | -4,219 |
| -지배기업 소유주지분 | -2,507 | -2,962 | -4,713 |
| -비지배지분 | -7 | -593 | 495 |
| 기타포괄손익 | -3 | 4,477 | 474 |
| 총포괄손익 | -2,518 | 921 | -3,745 |
| - 지배기업 소유주지분 | -2,511 | 1,521 | -4,299 |
| - 비지배지분 | -7 | -600 | 554 |
| 기본주당손익(원) | -277 | -372 | -632 |
| 희석주당손익(원) | -277 | -372 | -632 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | - | 1 |
※ 상기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음.
나. 연결대상회사의 현황
당사는 주식회사 이오이스를 2024년 04월 24일 신규 취득하였습니다.
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 전기대비 연결에서제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제34기 | ㈜한영특수강 | ㈜한영특수강 | - |
| 제35기 | ㈜한영특수강 | - | - |
| 제36기 | - | - | ㈜한영특수강 |
| 제37기 | (주)이오이스 | (주)이오이스 | - |
|
제 37 기 3분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 37 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 36 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 대호특수강과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)대호특수강(이하 '지배기업')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 지배기업은 2012년 11월 30일 철강선재 제품의 가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월 1일 철강선 제조를 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.1-1. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜영 흥 | 8,650,022 | 39.85% | - | 0.00% | 8,650,022 | 38.35% |
| 포스코 | 1,564,296 | 7.21% | - | 0.00% | 1,564,296 | 6.94% |
| 자기주식 | 3,388,048 | 15.61% | 49,330 | 5.81% | 3,437,378 | 15.24% |
| 기타 | 8,102,408 | 37.33% | 799,162 | 94.19% | 8,901,570 | 39.47% |
| 합 계 | 21,704,774 | 100.00% | 848,492 | 100.00% | 22,553,266 | 100.00% |
1-2. 종속기업 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지 역 | 기업명 | 업 종 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 국 내 | (주)이오이스 | AI 서비스 | 80.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 내부거래 제거 전 요약 재무상태표와 당기 요약 손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 | 당분기말(검토받지 아니함) | 당분기(주1) (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| (주)이오이스 | 1,722,979 | 2,901,529 | (50,393) | (35,416) |
(주1) 영업손익 및 당기순손익은 지배권 획득일(2024년 4월 24일) 이후 발생한 금액입니다.(3) 연결대상 범위의 변동보고기간말 현재 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| (주)이오이스 | 지분의 취득으로 지배력 획득 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책지배기업은 2023년 7월 1일 기준으로 종속기업((주)한영특수강)을 합병함에 따라 2023년 12월 31일로 종료되는 연차재무제표는 개별재무제표를 작성하였으나, 당분기에 종속기업((주)이오이스)을 취득하여 기업회계기준서 제 1110호에 따른 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결실체는 당분기 중 연결재무제표를 최초 작성하였으며, 이에 따라 비교표시된 전기재무제표는 개별재무제표입니다.
가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 부 문 | 사업부문 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 냉간선재사업부문 | 한국내 냉간선재사업 | 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR |
| AI서비스부문 | 한국내 AI서비스사업 | AI서비스(이미지,영상,3D) 및 3D 피규어 제작 판매 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 당기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 사업부문 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익 | 당기순이익(손실) | 총부문수익 | 부문간수익 | 외부고객으로부터의수익 | 영업이익 | 당기순손실 | ||
| 한 국 | 냉간선재 | 230,726,858 | - | 230,726,858 | 3,241,399 | (2,539,257) | 233,005,702 | - | 233,005,702 | 1,798,968 | (4,128,044) |
| AI서비스 | 494,103 | (100,000) | 394,103 | (50,393) | (35,416) | - | - | - | - | - | |
| 조 정 | - | - | - | - | 28,332 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 231,220,961 | (100,000) | 231,120,961 | 3,191,007 | (2,514,416) | 233,005,702 | - | 233,005,702 | (411,517) | (4,249,033) | |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 고객 A | 41,286,501 | 18% | 35,421,314 | 15% |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,709 | - |
| 보통예금 | 1,785,570 | 1,626,090 |
| 당좌예금 | 530,847 | 1,127,176 |
| 합 계 | 2,319,126 | 2,753,266 |
6. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금(주1) | 2,000 | 2,000 |
| 정기예금(주2) | 13,196 | - |
| 저축보험 | 2,000 | - |
| 합 계 | 17,196 | 2,000 |
(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| 유 동 | 매출채권 | 63,160,073 | (341,465) | 62,818,607 | 68,585,095 | (580,683) | 68,004,412 |
| 미수금 | 1,066,196 | - | 1,066,196 | 461,775 | - | 461,775 | |
| 미수수익 | 1,208 | - | 1,208 | - | - | - | |
| 대여금 | 113,617 | - | 113,617 | 68,783 | - | 68,783 | |
| 합 계 | 64,341,094 | (341,465) | 63,999,629 | 69,115,653 | (580,683) | 68,534,970 | |
| 비유동 | 매출채권 | 383,706 | (383,706) | - | 383,706 | (383,706) | - |
| 대여금 | 346,092 | - | 346,092 | 364,350 | - | 364,350 | |
| 보증금 | 1,040,246 | - | 1,040,246 | 981,584 | - | 981,584 | |
| 합 계 | 1,770,043 | (383,706) | 1,386,338 | 1,729,640 | (383,706) | 1,345,934 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내정상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||
| 기대손실률 | 0.05% | 6.19% | - | - | 100.00% | |
| 총장부금액 | 62,841,949 | 11,761 | - | - | 690,068 | 63,543,778 |
| 손실충당금 | 34,375 | 728 | - | - | 690,068 | 725,171 |
전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내정상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||
| 기대손실률 | 0.28% | 16.15% | - | 45.65% | 99.41% | |
| 총장부금액 | 68,185,080 | 6,028 | - | 5,213 | 772,480 | 68,968,801 |
| 손실충당금 | 193,111 | 973 | - | 2,380 | 767,925 | 964,389 |
2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 964,389 | 2,009,520 |
| 사업결합(주1) | 805 | - |
| 설정(환입) | (240,023) | (1,045,131) |
| 기 말 | 725,171 | 964,389 |
(주1) (주)이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액 입니다.
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 21,178,638 | (1,264,375) | 19,914,263 | 21,373,876 | (1,291,472) | 20,082,404 |
| 재공품 | 15,649,904 | (1,602,538) | 14,047,366 | 17,043,762 | (809,787) | 16,233,975 |
| 원재료 | 22,055,072 | (109,275) | 21,945,797 | 12,557,839 | (386,557) | 12,171,282 |
| 저장품 | 56,020 | - | 56,020 | 62,592 | - | 62,592 |
| 미착품 | 450,398 | - | 450,398 | 369 | - | 369 |
| 부재료 | 42,669 | - | 42,669 | 57,065 | - | 57,065 |
| 임가공품 | 8,356 | - | 8,356 | 579 | - | 579 |
| 합 계 | 59,441,057 | (2,976,188) | 56,464,869 | 51,096,082 | (2,487,816) | 48,608,266 |
당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 488,372천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 568,262천원입니다.
9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,001,129 | 739,071 |
| 대손충당금(선급금) | (38,275) | (38,275) |
| 선급비용 | 70,184 | 3,363 |
| 합 계 | 1,033,038 | 704,159 |
10. 매각예정자산연결실체는 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 9월 6일자 이사회에서 매각하기로결의하였습니다. 이로 인하여 관련 자산은 매각예정자산으로 분류되었으며, 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(주1) (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정 토지 | 13,005,711 | 13,005,711 |
| 매각예정 건물 | 1,322,369 | 1,322,369 |
| 매각예정 기계장치 등 | 2,794,494 | 2,979,305 |
| 합 계 | 17,122,574 | 17,307,385 |
(주1) 해당 매각예정자산은 2024년 10월 30일에 거래 완료 되었습니다.
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 유동 | ||||||
| 환매조건부채권 | - | - | 199,106 | 197,492 | - | - |
| 기타상장주식 | - | - | 144,835 | 179,322 | - | - |
| 비유동 | ||||||
| ㈜영흥 | 5,000,000주 | 4.94% | 6,325,000 | 2,430,000 | 6,325,000 | 2,815,000 |
| 하나증권(주1) | - | - | 576,000 | 576,000 | - | - |
| 합 계 | 7,244,941 | 3,382,813 | 6,325,000 | 2,815,000 | ||
(주1) 당분기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권입니다. 해당 후순위채권은 질권 설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.
당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 각각 (-)352,172천원, (-)480,000천원입니다.
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 시장성 없는 지분상품 | ||||||
| LABO JAPAN CO., LTD | 68주 | 17.00% | 896,305 | 896,305 | 896,305 | 896,305 |
13. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||
| POSCO-MVWPC | 30% | 30% | 멕시코 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 502,699 | (309,341) | 153,889 | 347,247 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 640,583 | (163,718) | 25,834 | 502,699 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 38,231,157 | 28,704,937 |
| 비유동자산 | 17,655,053 | 15,690,704 |
| 자산 계 | 55,886,210 | 44,395,641 |
| 유동부채 | 52,233,697 | 40,329,254 |
| 비유동부채 | 76,110 | (28,190) |
| 부채 계 | 52,309,807 | 40,301,064 |
| 자본 | 3,576,403 | 4,094,577 |
| 자본 계 | 3,576,403 | 4,094,577 |
(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 28,866,553 | 24,446,511 |
| 영업손익 | (68,032) | 159,662 |
| 당기순손익 | (1,031,138) | (50,151) |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 손상차손누계액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 3,576,403 | 30% | 1,072,921 | (725,674) | 347,247 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 손상차손누계액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 4,094,577 | 30% | 1,228,373 | (725,674) | 502,699 |
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,119,234 | - | - | 23,119,234 | 23,119,234 | - | - | 23,119,234 |
| 건물 | 21,200,237 | (5,105,684) | - | 16,094,553 | 20,671,554 | (4,475,518) | - | 16,196,036 |
| 구축물 | 5,399,681 | (2,630,760) | (1,117,108) | 1,651,813 | 5,015,439 | (2,235,416) | (1,187,463) | 1,592,560 |
| 기계장치 | 44,520,682 | (30,341,290) | (162,948) | 14,016,444 | 42,327,951 | (29,048,242) | (79,911) | 13,199,798 |
| 차량운반구 | 1,007,225 | (368,238) | - | 638,987 | 764,475 | (234,897) | - | 529,578 |
| 공구와기구 | 3,242,447 | (2,829,945) | - | 412,503 | 3,113,547 | (2,679,510) | - | 434,037 |
| 비품 | 2,086,599 | (1,723,160) | - | 363,439 | 1,885,548 | (1,530,831) | - | 354,717 |
| 건설중인자산 | 1,540,073 | - | (423,365) | 1,116,708 | 1,495,093 | - | (145,750) | 1,349,343 |
| 합 계 | 102,116,179 | (42,999,076) | (1,703,421) | 57,413,682 | 98,392,841 | (40,204,414) | (1,413,124) | 56,775,303 |
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 23,119,234 | 16,196,037 | 1,592,560 | 13,199,798 | 529,578 | 434,037 | 354,716 | 1,349,343 | 56,775,304 |
| 취 득 | - | 173,183 | 185,064 | 1,292,690 | 44,733 | 128,900 | 40,300 | 1,747,239 | 3,612,109 |
| 사업결합(주1) | - | - | 19,095 | 749,834 | 11,770 | - | 44,756 | - | 825,455 |
| 대 체 | - | 355,500 | 42,300 | 1,180,650 | 53,559 | - | 22,500 | (1,654,509) | - |
| 처 분 | - | - | - | (16,258) | (49,878) | - | - | - | (66,136) |
| 감가상각비 | - | (630,166) | (187,206) | (2,342,519) | (135,587) | (150,434) | (98,833) | - | (3,544,745) |
| 정부보조금 | - | - | - | (47,750) | - | - | - | (325,365) | (373,115) |
| 매각예정자산 대체 | - | - | - | - | 184,811 | - | - | - | 184,811 |
| 기 말 | 23,119,234 | 16,094,553 | 1,651,813 | 14,016,444 | 638,987 | 412,503 | 363,439 | 1,116,708 | 57,413,682 |
(주1) (주)이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액 입니다.
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 32,330,932 | 18,616,793 | 2,398,014 | 14,985,907 | 303,090 | 767,207 | 536,834 | 1,459,802 | 71,398,579 |
| 취 득 | - | 422,300 | 345,301 | 1,960,132 | 575,005 | 75,080 | 21,615 | 2,004,206 | 5,403,639 |
| 대 체 | - | - | 41,210 | 1,535,287 | - | 5,070 | - | (1,581,567) | - |
| 처 분 | (3,921,044) | (532,781) | - | (1,175) | (31,635) | - | (3) | (316,758) | (4,803,396) |
| 감가상각비 | - | (987,907) | (461,255) | (3,413,759) | (132,071) | (258,365) | (129,494) | - | (5,382,851) |
| 정부보조금 | - | - | - | (32,000) | - | - | - | (216,340) | (248,340) |
| 매각예정자산대체 | (13,005,711) | (1,322,369) | (730,710) | (1,834,594) | (184,811) | (154,955) | (74,235) | - | (17,307,385) |
| 재평가차익(주1) | 7,715,057 | - | - | - | - | - | - | - | 7,715,057 |
| 기 말 | 23,119,234 | 16,196,036 | 1,592,560 | 13,199,798 | 529,578 | 434,037 | 354,717 | 1,349,343 | 56,775,303 |
|
(주1) |
토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 공인된 독립적인 평가법인인 ㈜중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 7,715,057천원 입니다. |
(3) 연결실체는 전기 중 토지에 대한 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준으로 하여 공인된 독립적인 평가법인 (주)중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 7,715,057천원(법인세효과 (-)1,612,447천원)입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재평가 기준일 | 원가모형 | 재평가모형 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2023-12-31 | 19,567,093 | 23,119,234 |
| 매각예정자산(토지) | 8,842,795 | 13,005,711 | |
| 합 계 | 28,409,888 | 36,124,945 | |
독립된 평가 기관에 의하여 재평가되었으며, 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준3에 해당합니다. 토지에 대한 공정가치를측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.
| 공시지가기준 평가법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 보정 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
15. 사용권자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 156,840 | (70,113) | 86,727 | 26,142 | (16,216) | 9,926 |
| 차량운반구 | 23,643 | (13,003) | 10,639 | 175,870 | (139,464) | 36,405 |
| 합 계 | 180,482 | (83,116) | 97,366 | 202,012 | (155,680) | 46,331 |
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 사업결합 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 9,926 | 41,790 | 109,159 | - | (74,148) | 86,727 |
| 차량운반구 | 36,405 | 12,609 | - | - | (38,376) | 10,639 |
| 합 계 | 46,331 | 54,399 | 109,159 | - | (112,524) | 97,366 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 28,553 | 43,812 | (25,920) | (36,519) | 9,926 |
| 차량운반구 | 252,638 | - | (93,801) | (122,432) | 36,405 |
| 합 계 | 281,191 | 43,812 | (119,721) | (158,951) | 46,331 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 112,524 | 143,551 |
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 82,000 | - | 82,000 | 82,000 | - | 82,000 |
| 시설이용권 | 153,300 | - | 153,300 | 153,300 | - | 153,300 |
| 특허권 | 54,291 | (39,522) | 14,769 | 49,742 | (31,944) | 17,798 |
| 소프트웨어 | 34,551 | (22,849) | 11,702 | - | - | - |
| 영업권 | 3,654,504 | - | 3,654,504 | - | - | - |
| 영업권(고객관계) | 3,414,126 | (3,186,517) | 227,608 | 3,414,126 | (2,503,692) | 910,434 |
| 합 계 | 7,392,772 | (3,248,889) | 4,143,883 | 3,699,168 | (2,535,636) | 1,163,532 |
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 시설이용권 | 특허권 | 소프트웨어 | 영업권 | 영업권(고객관계) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 82,000 | 153,300 | 17,798 | - | - | 910,434 | 1,163,532 |
| 사업결합(주1) | - | - | 2,562 | 13,141 | 3,654,504 | - | 3,670,208 |
| 상 각 | - | - | (5,592) | (1,440) | - | (682,825) | (689,857) |
| 기 말 | 82,000 | 153,300 | 14,769 | 11,702 | 3,654,504 | 227,608 | 4,143,883 |
(주1) (주)이오이스와의 사업결합으로 인식한 금액입니다.
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 시설이용권 | 특허권 | 영업권(고객관계) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 82,000 | 153,300 | 24,938 | 1,820,867 | 2,081,105 |
| 상 각 | - | - | (7,140) | (910,433) | (917,573) |
| 기 말 | 82,000 | 153,300 | 17,798 | 910,434 | 1,163,532 |
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 44,081,751 | - | 37,993,081 | - |
| 미지급금 | 3,710,771 | - | 5,249,144 | - |
| 미지급비용 | 2,623,281 | 1,051,613 | 2,146,820 | 640,134 |
| 장기종업원급여부채 | - | 532,979 | - | 532,979 |
| 합 계 | 50,415,803 | 1,584,593 | 45,389,045 | 1,173,113 |
18. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 55,648,686 | - | 55,648,686 | 40,244,555 | - | 40,244,555 |
| 장기차입금 | 7,577,371 | 2,968,239 | 10,545,610 | 6,677,771 | 13,227,433 | 19,905,204 |
| 전환사채 | 9,492,641 | - | 9,492,641 | 10,335,614 | - | 10,335,614 |
| 사채 | 10,000,000 | 16,000,000 | 26,000,000 | 20,000,000 | 10,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 82,718,698 | 18,968,239 | 101,686,937 | 77,257,940 | 23,227,433 | 100,485,373 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 산업은행 | 5.91% | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 농협은행 | 9.38% | 1,710,000 | 2,000,000 |
| 무역금융대출 | 국민은행 | 7.98% | 900,000 | 1,000,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.86% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 할인어음 | 신한은행 | 5.23%~5.43% | 1,500,000 | - |
| 할인어음 | IBK캐피탈 | 5.90% | 8,626,313 | 8,883,730 |
| 할인어음 | 기업은행 | 7.03% | 1,696,387 | - |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.96% | 600,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 7.75% | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 부산은행 | - | - | 5,000,000 |
| 무역금융대출 | 부산은행 | - | - | 5,000,000 |
| 수입신용장 | 하나은행 | 3.94%~4.84% | 1,255,986 | - |
| 수입신용장 | 부산은행 | - | - | 810,825 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.57% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.97% | 700,000 | 1,300,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.45% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 5.18% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.65% | 1,750,000 | 2,250,000 |
| 무역어음 | 하나은행 | 5.30% | 4,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.19% | 18,000,000 | - |
| 운전자금대출 | ㈜영흥 | - | - | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 5.31% | 200,000 | - |
| 운전자금대출 | 임원 | 4.00% | 210,000 | - |
| 소 계 | 55,648,686 | 40,244,555 | ||
| 가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 | 7,577,371 | 6,677,771 | ||
| 합 계 | 63,226,057 | 46,922,326 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 부산은행 | - | - | 138,904 |
| 운전자금대출 | 부산은행 | - | - | 8,000,000 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 2.00% | 644,350 | 920,500 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 5.46% | 200,000 | 1,200,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.58% | 470,000 | 554,600 |
| 시설자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 7,890 |
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 83,310 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 6.07% | 2,250,000 | 2,700,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 4.83% | 5,850,000 | 6,300,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 6.68% | 667,000 | - |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 5.69% | 362,600 | - |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.88% | 9,660 | - |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 5.50% | 92,000 | - |
| 소 계 | 10,545,610 | 19,905,204 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 | (7,577,371) | (6,677,771) | ||
| 합 계 | 2,968,239 | 13,227,433 | ||
(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채(주1) | 2017.08.30 | 2025.02.28 | 0.25% | 83,320 | - |
| 상환할증금 | 24,968 | - | |||
| 전환권조정 | (6,321) | - | |||
| 소 계 | 101,967 | - | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2), (주3) | 2022.08.11 | 2025.08.11 | - | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 상환할증금 | 464,077 | 649,708 | |||
| 전환권조정 | (598,944) | (1,492,786) | |||
| 소 계 | 4,865,134 | 6,156,922 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | 2.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 482,260 | 482,260 | |||
| 전환권조정 | (956,720) | (1,303,568) | |||
| 소 계 | 4,525,540 | 4,178,692 | |||
| 합 계 | 9,492,641 | 10,335,614 | |||
(주1) 당분기 중 (주)이오이스와의 사업결합으로 인해 인식한 전환사채입니다.(주2) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다. (주3) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.
2) 제1회 사모 전환사채가. 연결실체가 2017년 8월 30일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 08월 30일 |
| 만기일 | 2025년 02월 28일 |
| 액면가액 | 500,000,000 원 |
| 발행가액 | 500,000,000 원 |
| 표면이자율 | 0.25% |
| 만기이자율 | 3.00% |
| 원금상환방법 | 3년 거치 4년 동안 연 4회 분할 상환 |
| 전환청구기간 | 사채발행 익일부터 사채만기 전일까지 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 제2종 상환전환우선주 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 1,000 주 |
| 당분기말 미행사주식수 | 166 주 |
| 행사가격 | 500,000원 |
| 전환으로 인하여 발행할 우선주의 내용 | 1. 보통주와 동일한 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주2. 전환기간: 발행일 이후 언제든지 보통주로 전환가능3. 전환비율: 우선주1주당 보통주1주4. 전환가액 조정: 상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우 공모가격의 80%로 조정5. 상환에 관한 사항: 전환권 행사일로부터 3년이 경과한 때부터 연 4%의 금리를 적용하여 상환 가능 |
| 이자지급일 | 발행일로부터 매1개월 마다 |
나. 당분기 중 연결실체의 제1회 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | - | 166,640 | - | (83,320) | 83,320 |
| 상환할증금 | - | 32,709 | - | (7,742) | 24,968 |
| 전환권조정 | - | (9,542) | 3,221 | - | (6,321) |
3) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 연결실체가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 08월 11일 |
| 만기일 | 2025년 08월 11일 |
| 액면가액 | 7,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 7,000,000,000 원 |
| 표면이자율 | - |
| 만기이자율 | 3.00% |
| 전환청구기간 | 2023년 08월 11일 부터 2025년 07월 11일 까지 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 2,739,726 주 |
| 당분기말 미행사주식수(주1) | 1,956,947 주 |
| (조정 후)행사가격 | 2,555원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 만기 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 | 1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 02월 11일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전 일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다. |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 | 1. 회사는 사채의 2023년 08월 11일부터 2024년 01월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사 의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다. |
(주1) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다.
나. 당분기 및 전기 중 연결실체의 제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 | - | (2,000,000) | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 649,708 | - | (185,631) | 464,077 |
| 전환권조정 | (1,492,786) | 654,782 | 239,061 | (598,944) |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 상환할증금 | 649,708 | - | - | 649,708 |
| 전환권조정 | (2,267,778) | 774,990 | - | (1,492,788) |
4) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 연결실체가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 07월 21일 |
| 만기일 | 2026년 07월 21일 |
| 액면가액 | 5,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000 원 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기이자율 | 5.00% |
| 전환청구기간 | 2024년 07월 21일 부터 2026년 06월 21일 까지 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 2,000,000 주 |
| 당분기말 미행사주식수 | 2,000,000 주 |
| (조정 후)행사가격 | 2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 만기 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 | 1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다. |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 | 1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다. |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다. |
나. 당분기 및 전기 중 연결실체의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 액면가액 | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 482,260 | - | 482,260 |
| 전환권조정 | (1,303,568) | 346,849 | (956,720) |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 상환할증금 | - | 482,260 | - | 482,260 |
| 전환권조정 | - | (1,497,160) | 193,592 | (1,303,568) |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무보증사모사채 | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 2024.06.27 | 2026.06.27 | 5.50% | 16,000,000 | 10,000,000 | |
| 2022.05.26 | 2025.05.22 | 5.19% | 10,000,000 | - | |
| 합 계 | 26,000,000 | 30,000,000 | |||
19. 파생상품
(1) 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며, 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | - | 39,436 |
(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수 있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.
2) 파생상품부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||
| 제1회 사모 전환사채 | 2017.08.30 | 2025.02.28 | 11,332 | - |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1) | 2022.08.11 | 2025.08.11 | 252,659 | 696,209 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | 447,813 | 279,875 |
| 합 계 | 711,803 | 976,084 | ||
(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 파생상품자산 및 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 39,436 | - | (39,436) | - |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 433,675 | - | (433,675) | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | - | 258,129 | (218,693) | 39,436 |
| 합 계 | 433,675 | 258,129 | (652,368) | 39,436 |
2) 파생상품부채
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 부 여 | 평가손익 | 정산(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 전환사채 | - | 18,668 | - | (7,336) | - | 11,332 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 696,208 | - | - | (292,713) | (150,836) | 252,659 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 279,875 | - | - | 167,938 | - | 447,813 |
| 합 계 | 976,084 | 18,668 | - | (132,112) | (150,836) | 711,803 |
(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 150,836천원이 감소하였으며, 사채상환손실 9,025천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 정산(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 720,146 | - | (282,117) | (438,029) | - |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 977,882 | - | (281,673) | - | 696,209 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 1,273,029 | (993,154) | - | 279,875 |
| 합 계 | 1,698,028 | 1,273,029 | (1,556,944) | (438,029) | 976,084 |
(주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 438,029천원이 감소하였으며, 사채상환손실 453,023천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.
20. 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 76,242 | 52,557 |
| 비유동리스부채 | 25,189 | 797 |
| 합 계 | 101,431 | 53,354 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 리스부채 이자비용 | 6,342 | 9,815 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 267,629 | 152,870 |
| 합 계 | 273,971 | 162,686 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 393,582천원 및 311,276천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은계약상 현금흐름 | 계약상 현금흐름의현재가치 | 할인되지 않은계약상 현금흐름 | 계약상 현금흐름의현재가치 | |
| 1년 이내 | 81,660 | 76,242 | 53,832 | 52,557 |
| 1년 초과 5년 이내 | 26,163 | 25,189 | 800 | 797 |
| 합 계 | 107,823 | 101,431 | 54,632 | 53,354 |
21. 금융보증부채
보고기간종료일 현재 연결실체의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동금융보증부채(주1) | 23,537 | 2,636 |
(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.
22. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,136,023 | - |
| 예수금 | 212,946 | 238,559 |
| 부가세예수금 | 6,570 | - |
| 선수수익 | 148,259 | 99,408 |
| 합 계 | 1,503,798 | 337,967 |
23. 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 연결실체는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,333,196천원(전기말 :675,019천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 11,834,995 | 11,990,603 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (11,038,152) | (12,178,723) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(주2) | 796,843 | (188,120) |
(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말: 8,800천원)이 포함된 금액입니다.(주2) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 11,990,603 | (12,178,723) | (188,120) |
| 당기 손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 896,643 | - | 896,643 |
| 이자비용(이자수익) | 413,004 | (419,505) | (6,501) |
| 소 계 | 1,309,647 | (419,505) | 890,142 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무가정의 변동 | - | - | - |
| 인구통계가정의 변동 | - | - | - |
| 경험적 조정 | - | - | - |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 198,926 | 198,926 |
| 소 계 | - | 198,926 | 198,926 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,533,185) | 1,429,079 | (104,106) |
| 관계회사간 승계 | 67,930 | (67,930) | - |
| 분기말 | 11,834,995 | (11,038,152) | 796,843 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,014,440 | (12,341,037) | (2,326,597) |
| 당기 손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,151,142 | - | 1,151,142 |
| 이자비용(이자수익) | 526,421 | (636,544) | (110,123) |
| 소 계 | 1,677,563 | (636,544) | 1,041,019 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무가정의 변동 | 1,092,204 | - | 1,092,204 |
| 인구통계가정의 변동 | (676) | - | (676) |
| 경험적 조정 | 881,206 | - | 881,206 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 115,252 | 115,252 |
| 소 계 | 1,972,734 | 115,252 | 2,087,986 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (61,809) | (61,809) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,793,378) | 864,659 | (928,719) |
| 관계회사간 승계 | 119,244 | (119,244) | - |
| 기말 | 11,990,603 | (12,178,723) | (188,120) |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 11,038,152 | 12,178,723 |
당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.83% | 4.83% |
| 미래임금상승률 | 4.09% | 4.09% |
(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,376,747 | 1,315,873 |
| 판매비와관리비 | 244,341 | 201,266 |
| 합 계 | 1,621,089 | 1,517,139 |
(6) 연결실체는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 532,979천원이며, 기타채무로 계상되어 있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 730,947천원(전분기 : 272,380천원)입니다.
24. 충당부채
보고기간종료일 현재 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 379,177 | 268,305 |
| 설정 | 24,644 | 110,872 |
| 기말 | 403,821 | 379,177 |
연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.
25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은 2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 보통주자본금 | 21,704,774 | 54,261,935 | 10,852,387 | 54,261,935 |
| 우선주자본금 | 848,492 | 2,121,230 | 424,246 | 2,121,230 |
| 합 계 | 22,553,266 | 56,383,165 | 11,276,633 | 56,383,165 |
(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 39,820,500 | 29,558,817 |
| 사업결합 및 비지배지분 취득 | 16,562,665 | 1,325,014 |
| 전기말 | 56,383,165 | 30,883,831 |
| 당기초 | 56,383,165 | 30,883,831 |
| 당분기말 (검토받지 아니함) | 56,383,165 | 30,883,831 |
26. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (11,674,107) | (11,674,107) |
| 자기주식 | (10,138,431) | (14,037,537) |
| 기타자본조정 | (1,159,109) | - |
| 합 계 | (22,971,647) | (25,711,644) |
27. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 297,926 | 144,037 |
| 유형자산재평가이익 | 6,102,610 | 6,102,610 |
| 합 계 | 6,400,536 | 6,246,647 |
(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 144,037 | 118,203 |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 153,889 | 25,834 |
| 기말 | 297,926 | 144,037 |
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,102,610 | - |
| 유형자산재평가이익 | - | 7,715,057 |
| 유형자산재평가이익 법인세 효과 | - | (1,612,447) |
| 기말 | 6,102,610 | 6,102,610 |
28. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 465,770 | 465,770 |
| 재무구조개선적립금(주2) | 609,488 | 609,488 |
| 미처리결손금 | (19,955,261) | (17,290,577) |
| 합 계 | (18,880,003) | (16,215,319) |
(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (16,215,319) | (11,608,223) |
| 당기순이익(손실) | (2,507,333) | (2,962,332) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (157,351) | (1,644,764) |
| 합 계 | (18,880,003) | (16,215,319) |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품매출 | 70,702,834 | 227,287,192 | 74,728,162 | 226,941,001 |
| 상품매출 | 184,737 | 202,643 | 258,149 | 2,590,723 |
| 기타매출 | 486,384 | 1,189,957 | 122,842 | 2,476,378 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 운송매출 | 1,479,108 | 2,441,169 | 385,469 | 997,600 |
| 합 계 | 72,853,063 | 231,120,961 | 75,494,623 | 233,005,702 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동계약부채 | 33,486 | 919,620 |
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 919,620 | 5,484 |
| 수익인식 | (1,679,876) | (5,019,707) |
| 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가 | 793,742 | 5,933,843 |
| 기말 | 33,486 | 919,620 |
30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 1,023,555 | 3,024,969 | 688,578 | 3,007,643 |
| 퇴직급여 | 79,308 | 244,341 | 67,816 | 201,266 |
| 복리후생비 | 192,333 | 512,700 | 151,158 | 492,636 |
| 감가상각비 | 82,500 | 215,190 | 107,651 | 209,368 |
| 무형자산상각비 | 229,535 | 688,417 | 229,882 | 688,690 |
| 사용권자산상각비 | 34,882 | 80,282 | (26,852) | 75,594 |
| 지급수수료 | 208,093 | 1,182,345 | 190,703 | 752,675 |
| 보험료 | 14,675 | 32,793 | 14,626 | 38,268 |
| 소모품비 | 22,725 | 38,901 | 31,606 | 50,927 |
| 세금과공과 | 45,690 | 95,126 | 24,741 | 198,493 |
| 운반비 | 1,259,348 | 4,008,047 | 1,243,894 | 3,825,468 |
| 여비교통비 | 102,020 | 279,551 | 71,680 | 220,855 |
| 기타 | 170,258 | 577,395 | (468,384) | (294,975) |
| 합 계 | 3,464,921 | 10,980,055 | 2,327,100 | 9,466,907 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자수익 | 1,965 | 7,145 | 7,127 | 13,889 |
| 외환차익 | 102,005 | 644,368 | 261,615 | 761,245 |
| 외화환산이익 | (28,309) | 28,323 | (21,475) | 34,904 |
| 배당금수익 | 1,256 | 1,256 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 81,781 | 356,449 | 633,315 | 1,083,156 |
| 사채상환이익 | - | 39,673 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 19,376 | 34,487 | (330,000) | - |
| 합 계 | 178,074 | 1,111,701 | 550,582 | 1,893,194 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자비용 | 1,864,683 | 5,124,386 | 1,848,240 | 5,241,657 |
| 외환차손 | 233,876 | 389,193 | 145,177 | 619,009 |
| 외화환산손실 | 35,254 | 59,169 | (14,793) | 6,640 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 194,298 | 386,614 | 480,000 | 480,000 |
| 파생상품평가손실 | 15,455 | 263,773 | 203,734 | 581,739 |
| 매출채권처분손실 | 48,698 | 48,698 | - | 419,066 |
| 상각후원가측정금융자산손상차손 | - | - | - | 5,516 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | - | 3,067 | 14,610 |
| 합 계 | 2,392,264 | 6,271,833 | 2,665,426 | 7,368,238 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | 2,456 | 2,456 |
| 잡이익 | 97,975 | 341,440 | 180,285 | 462,638 |
| 합 계 | 97,975 | 341,440 | 182,741 | 465,094 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기부금 | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 9,107 | 25,363 | - | 246,761 |
| 잡손실 | 250,188 | 764,771 | 156,782 | 545,605 |
| 합 계 | 269,295 | 800,134 | 156,782 | 792,366 |
33. 법인세비용(수익)연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익, 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
34. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재고자산의 변동 | 2,616,066 | 1,722,267 | 2,792,653 | (3,246,470) |
| 원재료사용액및상품매입액 | 51,232,462 | 169,643,952 | 52,631,039 | 175,617,726 |
| 급여 | 4,922,569 | 14,747,316 | 4,608,114 | 14,857,016 |
| 퇴직급여 | 459,741 | 1,629,396 | 800,548 | 1,517,139 |
| 복리후생비 | 1,085,486 | 3,180,727 | 950,860 | 2,712,575 |
| 유형자산상각비 | 1,273,528 | 3,544,745 | 1,196,490 | 4,024,527 |
| 무형자산상각비 | 230,399 | 689,857 | 229,882 | 688,690 |
| 사용권자산상각비 | 59,541 | 112,524 | 25,182 | 143,551 |
| 지급수수료 | 709,084 | 2,508,862 | 675,018 | 1,948,981 |
| 포장비 | 349,722 | 1,057,631 | 396,305 | 1,115,823 |
| 수도광열비 | 3,873,053 | 12,849,370 | 4,341,782 | 15,621,287 |
| 임차료 | 70,106 | 250,028 | 23,393 | 160,102 |
| 소모품비 | 616,065 | 1,926,096 | 793,048 | 2,141,635 |
| 세금과공과 | 205,140 | 255,976 | 227,918 | 493,045 |
| 운반비 | 1,353,037 | 4,373,942 | 1,339,773 | 4,063,024 |
| 여비교통비 | 180,165 | 531,586 | 85,698 | 264,509 |
| 대손상각비 | (81,353) | (240,023) | (683,777) | (970,571) |
| 기타 | 4,091,614 | 9,145,703 | 2,850,213 | 10,054,143 |
| 합 계 | 73,246,426 | 227,929,954 | 73,284,138 | 231,206,734 |
35. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 지배기업에 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,740,942,906) | (2,507,332,626) | 120,988,644 | (4,128,044,042) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,656,100 | 9,047,711 | 8,477,628 | 7,732,692 |
| 기본주당이익(손실) | (284) | (277) | 14 | (534) |
(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 발행주식수 | 21,704,774 | 21,704,774 | 10,852,387 | 10,852,387 |
| 유통주식수 | 18,316,726 | 18,316,726 | 8,491,697 | 8,491,697 |
| 적수 | 888,361,211 | 2,470,024,990 | 779,941,821 | 2,103,292,229 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,656,100 | 9,047,711 | 8,477,628 | 7,732,692 |
(3) 희석주당손익
당분기 및 전분기 중 지배기업이 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
36. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,319,126 | 2,319,126 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 17,196 | 17,196 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 62,818,607 | 62,818,607 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 2,567,359 | 2,567,359 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,382,813 | - | - | 3,382,813 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 44,081,751 | - | 44,081,751 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 7,918,645 | - | 7,918,645 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 711,803 | 711,803 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 101,431 | - | 101,431 |
| 차입금 | - | - | - | - | 66,194,296 | - | 66,194,296 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 9,492,641 | - | 9,492,641 |
| 사채 | - | - | - | - | 26,000,000 | - | 26,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 23,537 | 23,537 |
| 합 계 | 3,382,814 | 896,305 | 67,722,288 | 72,001,407 | 153,788,764 | 735,340 | 154,524,104 |
전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,753,266 | 2,753,266 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 68,004,412 | 68,004,412 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 1,876,492 | 1,876,492 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | 39,436 | - | - | 39,436 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,815,000 | - | - | 2,815,000 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 37,993,081 | - | 37,993,081 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 8,569,077 | - | 8,569,077 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 976,084 | 976,084 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 53,354 | - | 53,354 |
| 차입금 | - | - | - | - | 60,149,759 | - | 60,149,759 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 10,335,614 | - | 10,335,614 |
| 사채 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 2,636 | 2,636 |
| 합 계 | 2,854,436 | 896,305 | 72,636,170 | 76,386,911 | 147,100,885 | 978,720 | 148,079,605 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 7,145 | - | - | - | 191,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (391,563) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,124,386) | - | (9,025) | - | 32,425 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 132,112 | - | - | - |
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 13,889 | - | - | 970,571 | 142,237 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | (480,000) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,241,657) | - | (419,066) | - | 28,263 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 501,418 | - | - | - |
37. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 한도 금액 | 사용 금액 | 담보권자 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 21,834,265 | KRWUSD | 28,680,0002,400,000 | 운전자금대출 | KRW | 18,000,000 | kRW | 18,000,000 | 하나은행 | - |
| 무역금융 | KRW | 4,000,000 | kRW | 4,000,000 | ||||||
| 수입신용장 | USD | 2,000,000 | USD | 951,793 | ||||||
| 기계장치 | 1,122,885 | KRW | 2,209,200 | 시설자금대출 | KRW | 1,841,000 | KRW | 644,350 | 국민은행 | - |
| - | - | - | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 200,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융 | KRW | 900,000 | KRW | 900,000 | ||
| 기계장치 | 690,636 | KRW | 587,600 | 시설자금대출 | KRW | 452,000 | KRW | 362,600 | KEB하나은행 | - |
| 원재료 | 16,781,257 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | 우리은행 | - |
| 원재료 | 5,088,455 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 2,400,000 | KRW | 1,750,000 | ||
| 토지, 건물기계장치 | 24,051,144 | KRW | 11,160,000 | 시설자금대출 | KRW | 6,300,000 | KRW | 5,850,000 | 신한은행 | - |
| 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 | ||||||
| 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||||||
| KRW | 5,160,000 | 무역금융대출 | KRW | 1,300,000 | KRW | 1,300,000 | ||||
| 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 2,250,000 | ||||||
| KRW | 2,400,000 | 시설자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 667,000 | ||||
| - | - | - | - | 구매자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 1,500,000 | KRW | 1,500,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,696,387 | IBK기업은행 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 576,000 | KRW | 576,000 | 사채 | KRW | 16,000,000 | KRW | 16,000,000 | 신용보증기금 | - |
| - | KRW | 330,000 | 사채 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 | |||
| 기계장치 | 5,349,252 | KRW | 790,000 | 시설자금대출 | KRW | 470,000 | KRW | 470,000 | 중소기업진흥공단 | - |
| - | - | KRW | - | 어음할인 | KRW | 15,000,000 | KRW | 8,626,313 | IBK캐피탈 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 5,000,000 | KRW | 4,500,000 | 산업은행 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,710,000 | 농협은행 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 한도금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 하나은행 | 지급보증 | 1,900,000 | - | - | - | - |
| 서울보증보험 | 공탁 | 7,200 | - | - | - | - |
| 지급보증 | 987,690 | - | - | - | - | |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 587,600 | 시설자금대출 | 452,000 | 362,600 | KEB하나은행 |
| ㈜영흥 | 연대보증 | 5,400,000 | 운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | 산업은행 |
| 3,123,000 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 2,400,000 | 신한은행 | ||
| 2,400,000 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 667,000 | |||
| 2,400,000 | 외상매출채권 담보대출 | 2,000,000 | 1,696,387 | 기업은행 | ||
| 26,000,000 | 사채 | 26,000,000 | 26,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 5,000,000 | 제 6회 전환사채(주1),(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 | 신기술사업투자조합, IBK금융, 키움증권 | ||
| 5,000,000 | 제 7회 전환사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 엔에이치투자증권, 수성자산운용, 케이비증권, 미래에셋증권 | ||
(주1) 6회 전환사채 최초 70억 발행했으나 24.02.13 10억 풋옵션을 행사하였습니다.(주2) 6회 전환사채 24.08.12 10억 풋옵션 행사로 인하여 현재 잔액 50억입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험가입금액 | 보험회사 | 질권설정금액 | 질권설정자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 유형자산 등 | 26,607,392 | 흥국화재 | 13,550,213 | KEB하나은행 |
| 재산종합보험 | 63,886,732 | 26,605,000 | |||
| 공장화재보험 | 유형자산 등 | 24,895,903 | 흥국화재 | 11,160,000 | 신한은행 |
| 4,730,000 | |||||
| 790,000 | 중소벤처기업진흥공단 | ||||
| 적하보험 | 재고자산 | USD 1,014,871 | 롯데손해보험 | USD 1,014,871 | KEB하나은행 |
| 환경책임보험 | - | 35,000,000 | DB손해보험 | - | - |
상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.
38. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 |
| 종속기업 | (주)이오이스 |
| 기타특수관계자 | KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사, YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD., YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE VT CO.,LTD, POSCO-MVWPC,LABO JAPAN CO., LTD |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 지급수수료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 3,064,332 | 3,367,529 | - | 24,863 |
| 종속기업 | (주)이오이스 | - | - | 100,000 | - |
| 기타특수관계자 | YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 35,019 | - | - | - |
| 합 계 | 3,099,351 | 3,367,529 | 100,000 | 24,863 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 매입(주2) | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 3,962,288 | 8,858 | 3,417,720 | 258,466 |
| 기타특수관계자 | (주)대유코아 | - | - | 107,171 | - |
| YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 439,747 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,402,035 | 8,858 | 3,524,891 | 258,466 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)영흥 | 482,941 | 303,349 | - | - |
| 합 계 | 482,941 | 303,349 | - | - | |
전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)영흥 | 353,181 | 357,850 | 2,000,000 | 2,849 |
| 기타특수관계자 | (주)대유코아 | - | 374 | - | - |
| YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 259,450 | - | - | - | |
| 합 계 | 612,631 | 358,224 | 2,000,000 | 2,849 | |
특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 단기차입금 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| 종업원 | 종업원 | 단기대여금 | 68,783 | 10,000 | (26,533) | 20,117 | 72,367 |
| 종업원 | 종업원 | 장기대여금 | 364,350 | 52,000 | (50,142) | (20,117) | 346,092 |
| 합 계 | 2,433,133 | 62,000 | (2,076,675) | - | 418,458 | ||
전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 단기차입금 | 7,000,000 | - | (5,000,000) | - | 2,000,000 |
| 종업원 | 종업원 | 단기대여금 | 168,415 | - | (122,265) | 22,633 | 68,783 |
| 종업원 | 종업원 | 장기대여금 | 180,343 | 251,000 | (44,360) | (22,633) | 364,350 |
| 합 계 | 7,348,758 | 251,000 | (5,166,625) | - | 2,433,133 | ||
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내역 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)이오이스 | 지분취득 | 2,739,997 | - |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | POSCO-MVWPC | POSCO ASIA | USD | 4,710,000 | 2024.01.13 ~ 2025.01.13 |
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜영흥 | 한국산업은행 | KRW | 5,400,000 | 24.03.04~25.03.04 |
| 신한은행 | KRW | 3,123,000 | 23.04.10~26.04.10 | ||
| IBK기업은행 | KRW | 2,400,000 | 24.01.09~25.01.09 | ||
| 직접금융 | KRW | 16,000,000 | 24.06.27~26.06.27 | ||
| 직접금융 | KRW | 10,000,000 | 22.05.27~25.05.22 | ||
| 직접금융 | KRW | 6,000,000 | 22.08.11~25.08.11 | ||
| 직접금융 | KRW | 5,000,000 | 23.07.21~26.07.21 | ||
(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 675,013 | 1,115,735 |
| 퇴직급여 | 57,168 | 270,240 |
| 합 계 | 732,181 | 1,385,975 |
39. 현금흐름
(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,514,416) | (4,128,044) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | ||
| 외화환산손실 | 59,169 | 6,640 |
| 유형자산처분손실 | 25,363 | 246,761 |
| 재고자산평가손실 | 488,372 | (568,262) |
| 퇴직급여 | 1,621,089 | 1,517,139 |
| 감가상각비 | 3,544,745 | 4,024,527 |
| 사용권자산감가상각비 | 112,524 | 143,551 |
| 사채상환손실 | 48,698 | 419,066 |
| 무형자산상각비 | 689,857 | 688,690 |
| 이자비용 | 5,124,386 | 5,241,657 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 386,614 | 480,000 |
| 잡손실 | 1,096 | - |
| 지분법손실 | 309,342 | 15,045 |
| 매출채권처분손실 | - | 3,067 |
| 파생상품평가손실 | 263,773 | 581,739 |
| 법인세비용(수익) | (222,746) | 109,652 |
| 소 계 | 12,452,281 | 12,909,273 |
| 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | ||
| 외화환산이익 | (28,323) | (34,904) |
| 배당금수익 | (1,256) | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (34,487) | - |
| 파생상품평가이익 | (356,449) | (1,083,156) |
| 잡이익 | - | (20,601) |
| 이자수익 | (7,145) | (13,889) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,456) |
| 사채상환이익 | (39,673) | - |
| 대손상각비 | (240,023) | (970,571) |
| 소 계 | (707,355) | (2,125,577) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권 | 5,376,075 | (5,566,429) |
| 미수금 | (599,683) | (380,566) |
| 재고자산 | (8,281,001) | (3,397,913) |
| 선급금 | (262,058) | (136,538) |
| 선급비용 | (45,919) | 11,787 |
| 부가가치세대급금 | 5,465 | - |
| 장기미수금 | - | 36,483 |
| 매입채무 | 6,063,751 | 3,108,225 |
| 미지급금 | (1,841,643) | (1,114,189) |
| 미지급비용 | - | (3,900,501) |
| 선수금 | 29,023 | 2,068,999 |
| 예수금 | (28,911) | 9,646 |
| 부가세예수금의 증가 | 6,570 | - |
| 계약부채 | (886,135) | - |
| 기타충당부채 | 24,644 | 17,277 |
| 선수수익 | 48,851 | 20,647 |
| 퇴직금 | (1,557,091) | (1,836,038) |
| 관계사 퇴직금 전(출)입액 | 67,930 | - |
| 사외적립자산 | 1,361,149 | 514,218 |
| 소 계 | (518,983) | (10,544,892) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,711,527 | (3,889,240) |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,702,259 | 115,770 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | 286,500 | - |
| 미수금의 유형자산 대체 | - | 32,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 109,159 | 43,812 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 19,423 | 76,467 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 20,117 | 16,115 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,684,861 | 7,320,579 |
| 사채의 유동성 대체 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 지분법자본변동 | 153,890 | 48,846 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채(단기) | 리스부채(장기) | 전환사채(유동) | 사채(유동) | 사채 (비유동) | 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 46,922,326 | 13,227,433 | 52,557 | 797 | 10,335,614 | 20,000,000 | 10,000,000 | 976,084 | 101,514,811 |
| 현금흐름-유입 | 98,936,414 | 667,000 | - | - | - | - | 16,000,000 | - | 115,603,414 |
| 현금흐름-상환 | (89,103,610) | (5,333,333) | (125,953) | - | (2,043,435) | (20,179,300) | - | (150,836) | (116,936,468) |
| 외화차이 | (28,093) | - | - | - | - | - | - | - | (28,093) |
| 이자비용 | - | - | 6,342 | - | 1,001,630 | 179,300 | - | - | 1,187,272 |
| 처분손익 | - | - | - | - | 9,025 | - | - | - | 9,025 |
| 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | (132,112) | (132,112) |
| 기타증감 | - | - | 83,161 | 27,095 | - | - | - | - | 110,256 |
| 사업결합 | 814,160 | 92,000 | 40,711 | 16,721 | 189,807 | - | - | 18,668 | 1,172,067 |
| 대체 | 5,684,861 | (5,684,861) | 19,423 | (19,423) | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - |
| 당분기말 | 63,226,057 | 2,968,239 | 76,242 | 25,189 | 9,492,641 | 10,000,000 | 16,000,000 | 711,803 | 102,500,171 |
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채(단기) | 리스부채(장기) | 전환사채(유동) | 전환사채(비유동) | 사채(유동) | 사채 (비유동) | 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 65,317,717 | 9,135,760 | 228,373 | 91,231 | 11,497,532 | - | - | 30,000,000 | 1,698,028 | 117,968,641 |
| 현금흐름-유입 | 59,291,810 | 13,000,000 | - | - | - | 3,985,100 | - | - | - | 76,276,910 |
| 현금흐름-상환 | (73,630,547) | (617,498) | (158,405) | - | (6,095,828) | - | - | - | (417,185) | (80,919,464) |
| 외화차이 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | 65,566 | - | 9,815 | - | 801,398 | 83,198 | - | - | - | 959,976 |
| 기타증감 | - | - | - | - | - | - | - | - | (414,029) | (414,029) |
| 평가손익 | 3,067 | - | 33,377 | (53,979) | 419,066 | - | - | - | - | 401,532 |
| 대체 | 7,320,579 | (7,320,579) | (20,517) | (32,656) | - | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | (53,173) |
| 전분기말 | 58,368,192 | 14,197,683 | 92,644 | 4,596 | 6,622,167 | 4,068,297 | 20,000,000 | 10,000,000 | 866,814 | 114,220,393 |
40. 사업결합
지배기업은 2024년 4월 24일자로 지분인수 계약을 체결하고 (주)이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%) 및 의결권 있는 전환상환우선주(3,960주, 100.00%)를 취득하였습니다. 사업결합에 의해 취득한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|
| 총이전대가 | |
| 자기주식 지급 | 2,739,997 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |
| 현금및현금성자산(유동) | 6,551 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 393,718 |
| 매출채권(유동) | 9,047 |
| 기타수취채권(유동) | 46,739 |
| 기타유동자산(유동) | 5,465 |
| 재고자산(유동) | 63,974 |
| 기타수취채권(비유동) | 43,000 |
| 유형자산(비유동) | 825,455 |
| 무형자산(비유동) | 15,704 |
| 사용권자산(비유동) | 54,399 |
| 이연법인세자산(비유동) | 313,072 |
| 매입채무(유동) | (24,918) |
| 기타채무(유동) | (231,333) |
| 기타유동부채(유동) | (3,298) |
| 단기차입금(유동) | (410,000) |
| 유동성전환사채(유동) | (189,807) |
| 유동성전환상환우선주부채(유동) | (1,387,298) |
| 유동파생상품부채(유동) | (404,160) |
| 리스부채(유동) | (160,722) |
| 장기차입금(비유동) | (92,000) |
| 리스부채(비유동) | (16,721) |
| 총 식별가능한 순자산 | (1,143,134) |
| 비지배지분 | (228,627) |
| 취득한 순자산 공정가치 | (914,507) |
| 영업권 | 3,654,504 |
연결실체는 보고기간말까지 사업결합에 대한 최초 회계처리를 완료하지 못하였으며,회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 연결실체는 (주)이오이스 지분인수와 관련해 당분기말 현재 식별가능한 순자산공정가치를 평가 중에 있으며, 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 변동될 수 있습니다.
|
제 37 기 3분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 37 기 3분기 |
제 36 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 37 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 36 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 대호특수강 |
1. 회사의 개요(주)대호특수강(이하 '당사')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월1일 철강선 제조업을 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜영 흥 | 8,650,022 | 39.85% | - | 0.00% | 8,650,022 | 38.35% |
| 포스코 | 1,564,296 | 7.21% | - | 0.00% | 1,564,296 | 6.94% |
| 자기주식 | 3,388,048 | 15.61% | 49,330 | 5.81% | 3,437,378 | 15.24% |
| 기타 | 8,102,408 | 37.33% | 799,162 | 94.19% | 8,901,570 | 39.47% |
| 합 계 | 21,704,774 | 100.00% | 848,492 | 100.00% | 22,553,266 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 2023년 7월 1일 기준으로 종속기업((주)한영특수강)을 합병함에 따라 2023년12월 31일로 종료되는 연차재무제표는 개별재무제표를 작성하였으나, 당분기 중 종속기업((주)이오이스)을 취득하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표를작성하였습니다.
2023년 12월 31일로 종료되는 회계기준에 대한 연차재무제표 작성시 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 적용하여 처리하였으며, 보고기간종료일 현재 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 관계기업에 대한 투자를 지분법을 적용하여 회계처리함에 따라 별도재무제표로의 전환으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기요약재무제표는연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보
(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.
| 부 문 | 사업부문 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 냉간선재사업부문 | 한국내 냉간선재사업 | 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR |
(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 고객 A | 41,286,501 | 18% | 35,421,314 | 15% |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,709 | - |
| 보통예금 | 1,784,148 | 1,626,090 |
| 당좌예금 | 530,847 | 1,127,176 |
| 합 계 | 2,317,704 | 2,753,266 |
6. 장기금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금(주1) | 2,000 | 2,000 |
| 정기예금(주2) | 13,196 | - |
| 저축보험 | 2,000 | - |
| 합 계 | 17,196 | 2,000 |
(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | ||
| 유 동 | 매출채권 | 63,128,689 | (340,660) | 62,788,029 | 68,585,095 | (580,683) | 68,004,412 |
| 미수금 | 1,062,596 | - | 1,062,596 | 461,775 | - | 461,775 | |
| 미수수익 | 8 | - | 8 | - | - | - | |
| 대여금 | 72,367 | - | 72,367 | 68,783 | - | 68,783 | |
| 합 계 | 64,263,660 | (340,660) | 63,923,001 | 69,115,653 | (580,683) | 68,534,970 | |
| 비유동 | 매출채권 | 383,706 | (383,706) | - | 383,706 | (383,706) | - |
| 대여금 | 346,092 | - | 346,092 | 364,350 | - | 364,350 | |
| 보증금 | 991,246 | - | 991,246 | 981,584 | - | 981,584 | |
| 합 계 | 1,721,043 | (383,706) | 1,337,338 | 1,729,640 | (383,706) | 1,345,934 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내정상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||
| 기대손실률 | 0.05% | 6.19% | - | - | 100.00% | |
| 총장부금액 | 62,811,371 | 11,761 | - | - | 689,263 | 63,512,395 |
| 손실충당금 | 34,375 | 728 | - | - | 689,263 | 724,366 |
전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내정상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||
| 기대손실률 | 0.28% | 16.15% | - | 45.65% | 99.41% | |
| 총장부금액 | 68,185,080 | 6,028 | - | 5,213 | 772,480 | 68,968,801 |
| 손실충당금 | 193,111 | 973 | - | 2,380 | 767,925 | 964,389 |
2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 964,389 | 2,009,520 |
| 설정(환입) | (240,023) | (1,045,131) |
| 기 말 | 724,366 | 964,389 |
8. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 21,178,638 | (1,264,375) | 19,914,263 | 21,373,876 | (1,291,472) | 20,082,404 |
| 재공품 | 15,649,904 | (1,602,538) | 14,047,366 | 17,043,762 | (809,787) | 16,233,975 |
| 원재료 | 21,978,987 | (109,275) | 21,869,712 | 12,557,839 | (386,557) | 12,171,282 |
| 저장품 | 56,020 | - | 56,020 | 62,592 | - | 62,592 |
| 미착품 | 450,398 | - | 450,398 | 369 | - | 369 |
| 부재료 | 42,669 | - | 42,669 | 57,065 | - | 57,065 |
| 임가공품 | 8,356 | - | 8,356 | 579 | - | 579 |
| 합 계 | 59,364,972 | (2,976,188) | 56,388,784 | 51,096,082 | (2,487,816) | 48,608,266 |
당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 488,372천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 568,262천원입니다.
9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,001,129 | 739,071 |
| 대손충당금(선급금) | (38,275) | (38,275) |
| 선급비용 | 70,184 | 3,363 |
| 합 계 | 1,033,038 | 704,159 |
10. 매각예정자산당사는 양산시 산막동 소재 공장을 2023년 9월 6일자 이사회에서 매각하기로 결의하였습니다. 이로 인하여 관련 자산은 매각예정자산으로 분류되었으며, 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(주1) (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정 토지 | 13,005,711 | 13,005,711 |
| 매각예정 건물 | 1,322,369 | 1,322,369 |
| 매각예정 기계장치 등 | 2,794,494 | 2,979,305 |
| 합 계 | 17,122,574 | 17,307,385 |
(주1) 해당 매각예정자산은 2024년 10월 30일에 거래 완료 되었습니다.
11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 유동 | ||||||
| ㈜이오이스(주1) | 3,960주 | - | 1,488,640 | 1,492,508 | - | - |
| 비유동 | ||||||
| ㈜영흥 | 5,000,000주 | 4.94% | 6,325,000 | 2,430,000 | 6,325,000 | 2,815,000 |
| 하나증권(주2) | - | - | 576,000 | 576,000 | - | - |
| 합 계 | 8,389,640 | 4,498,508 | 6,325,000 | 2,815,000 | ||
(주1) 당분기 중 종속회사인 (주)이오이스의 전환상환우선주를 기술보증기금으로부터 취득하였습니다. 당사는 해당 우선주의 전부 또는 일부에 대해 보통주로 전환할 수 있는 권리와 상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(주2) 당분기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권입니다. 해당 후순위채권은 질권 설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 각각(-)381,132천원, (-)480,000천원입니다.
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 시장성 없는 지분상품 | ||||||
| LABO JAPAN CO., LTD | 68주 | 17.00% | 896,305 | 896,305 | 896,305 | 896,305 |
13. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 기업명 | 소재 국가 | 당분기말 (검토받지 아니함) | |
|---|---|---|---|
| 지분율(%) (주2) | 장부금액 | ||
| (주)이오이스(주1) | 한국 | 80.00% | 2,785,374 |
(주1) 당사는 (주)이오이스를 2024년 04월 24일 신규 취득하였습니다.(주2) 당사는 (주)이오이스 인수와 관련하여 의결권 있는 상환전환우선주를 1,488,640천원에 취득하였으며, 해당 상환전환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류함에 따라 (주)이오이스에 대한 소유지분율에 포함하지 아니하였습니다. (2) 당분기 중 당사의 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 당분기말 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|
| (주)이오이스 | - | 2,739,997 | (28,332) | 2,711,665 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | (주)이오이스 |
|---|---|
| 당분기말 (검토받지 아니함) | |
| 유동자산 | 530,948 |
| 비유동자산 | 1,192,031 |
| 자산 계 | 1,722,979 |
| 유동부채 | 2,802,354 |
| 비유동부채 | 99,175 |
| 부채 계 | 2,901,529 |
| 자본 | (1,178,549) |
(4) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | (주)이오이스(주1) |
|---|---|
| 당분기 (검토받지 아니함) | |
| 매출액 | 494,103 |
| 영업손익 | (50,393) |
| 당기순손익 | (35,416) |
| 기타포괄손익 | - |
| 총포괄손익 | (35,416) |
(주1) 지배력획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득금액 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 등투자차액 잔액(주1) | 미실현손익누계액 등 | 당분기말 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)이오이스 | 2,739,997 | (1,178,549) | 80.00% | (942,839) | 3,682,837 | (28,332) | 2,711,665 |
(주1) 당사는 2024년 4월 24일자로 지분인수 계약을 체결하고 (주)이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%) 및 의결권 있는 전환상환우선주(3,960주, 100.00%)를 취득하였습니다. 보고기간말까지 사업결합에 대한 최초 회계처리를 완료하지 못하였으며, 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 연결실체는 (주)이오이스 지분인수와 관련해 당분기말 현재 식별가능한순자산공정가치를 평가 중에 있으며, 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 변동될 수 있습니다.
14. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | |
|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||
| POSCO-MVWPC | 30% | 30% | 멕시코 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 502,699 | (309,341) | 153,889 | 347,247 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 640,583 | (163,718) | 25,834 | 502,699 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 38,231,157 | 28,704,937 |
| 비유동자산 | 17,655,053 | 15,690,704 |
| 자산 계 | 55,886,210 | 44,395,641 |
| 유동부채 | 52,233,697 | 40,329,254 |
| 비유동부채 | 76,110 | (28,190) |
| 부채 계 | 52,309,807 | 40,301,064 |
| 자본 | 3,576,403 | 4,094,577 |
| 자본 계 | 3,576,403 | 4,094,577 |
(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 28,866,553 | 24,446,511 |
| 영업손익 | (68,032) | 159,662 |
| 반기순손익 | (1,031,138) | (50,151) |
(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 손상차손누계액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 3,576,403 | 30% | 1,072,921 | (725,674) | 347,247 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 손상차손누계액 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| POSCO-MVWPC | 4,094,577 | 30% | 1,228,373 | (725,674) | 502,699 |
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 23,119,234 | - | - | 23,119,234 | 23,119,234 | - | - | 23,119,234 |
| 건물 | 21,200,237 | (5,105,684) | - | 16,094,553 | 20,671,554 | (4,475,518) | - | 16,196,036 |
| 구축물 | 5,242,803 | (2,486,441) | (1,117,108) | 1,639,254 | 5,015,439 | (2,235,416) | (1,187,463) | 1,592,560 |
| 기계장치 | 42,697,773 | (29,209,017) | (162,948) | 13,325,808 | 42,327,951 | (29,048,242) | (79,911) | 13,199,798 |
| 차량운반구 | 985,825 | (356,825) | - | 629,000 | 764,475 | (234,897) | - | 529,578 |
| 공구와기구 | 3,242,447 | (2,829,945) | - | 412,503 | 3,113,547 | (2,679,510) | - | 434,037 |
| 비품 | 1,946,048 | (1,620,374) | - | 325,673 | 1,885,548 | (1,530,831) | - | 354,717 |
| 건설중인자산 | 1,540,073 | - | (423,365) | 1,116,708 | 1,495,093 | - | (145,750) | 1,349,343 |
| 합 계 | 99,974,441 | (41,608,285) | (1,703,421) | 56,662,735 | 98,392,841 | (40,204,414) | (1,413,124) | 56,775,303 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 23,119,234 | 16,196,037 | 1,592,560 | 13,199,798 | 529,578 | 434,037 | 354,716 | 1,349,343 | 56,775,304 |
| 취 득 | - | 173,183 | 185,064 | 1,276,300 | 44,733 | 128,900 | 38,000 | 1,747,239 | 3,593,419 |
| 대 체 | - | 355,500 | 42,300 | 1,180,650 | 53,559 | - | 22,500 | (1,654,509) | - |
| 처 분 | - | - | - | (16,258) | (49,878) | - | - | - | (66,136) |
| 감가상각비 | - | (630,166) | (180,669) | (2,266,931) | (133,803) | (150,434) | (89,543) | - | (3,451,547) |
| 정부보조금 | - | - | - | (47,750) | - | - | - | (325,365) | (373,115) |
| 매각예정자산 대체 | - | - | - | - | 184,811 | - | - | - | 184,811 |
| 기 말 | 23,119,234 | 16,094,553 | 1,639,254 | 13,325,808 | 629,000 | 412,503 | 325,673 | 1,116,708 | 56,662,735 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 32,330,932 | 18,616,793 | 2,398,014 | 14,985,907 | 303,090 | 767,207 | 536,834 | 1,459,802 | 71,398,579 |
| 취 득 | - | 422,300 | 345,301 | 1,960,132 | 575,005 | 75,080 | 21,615 | 2,004,206 | 5,403,639 |
| 대 체 | - | - | 41,210 | 1,535,287 | - | 5,070 | - | (1,581,567) | - |
| 처 분 | (3,921,044) | (532,781) | - | (1,175) | (31,635) | - | (3) | (316,758) | (4,803,396) |
| 감가상각비 | - | (987,907) | (461,255) | (3,413,759) | (132,071) | (258,365) | (129,494) | - | (5,382,851) |
| 정부보조금 | - | - | - | (32,000) | - | - | - | (216,340) | (248,340) |
| 매각예정자산 대체 | (13,005,711) | (1,322,369) | (730,710) | (1,834,594) | (184,811) | (154,955) | (74,235) | - | (17,307,385) |
| 재평가차익(주1) | 7,715,057 | - | - | - | - | - | - | - | 7,715,057 |
| 기 말 | 23,119,234 | 16,196,036 | 1,592,560 | 13,199,798 | 529,578 | 434,037 | 354,717 | 1,349,343 | 56,775,303 |
|
(주1) |
토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 공인된 독립적인 평가법인인 ㈜중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 7,715,057천원 입니다. |
(3) 당사는 전기 중 토지에 대한 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준으로 하여 공인된 독립적인 평가법인 (주)중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 7,715,057천원(법인세효과 (-)1,612,447천원)입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 재평가 기준일 | 원가모형 | 재평가모형 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2023-12-31 | 19,567,093 | 23,119,234 |
| 매각예정자산(토지) | 8,842,795 | 13,005,711 | |
| 합 계 | 28,409,888 | 36,124,945 | |
독립된 평가 기관에 의하여 재평가되었으며, 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준3에 해당합니다. 토지에 대한 공정가치를측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.
| 공시지가기준 평가법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 보정 | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
16. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 85,974 | (26,671) | 59,303 | 26,142 | (16,216) | 9,926 |
| 차량운반구 | - | - | - | 175,870 | (139,464) | 36,405 |
| 합 계 | 85,974 | (26,671) | 59,303 | 202,012 | (155,680) | 46,331 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 9,926 | 102,309 | - | (52,932) | 59,303 |
| 차량운반구 | 36,405 | - | - | (36,405) | - |
| 합 계 | 46,331 | 102,309 | - | (89,337) | 59,303 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 28,553 | 43,812 | (25,920) | (36,519) | 9,926 |
| 차량운반구 | 252,638 | - | (93,801) | (122,432) | 36,405 |
| 합 계 | 281,191 | 43,812 | (119,721) | (158,951) | 46,331 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 89,337 | 143,551 |
17. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 82,000 | - | 82,000 | 82,000 | - | 82,000 |
| 시설이용권 | 153,300 | - | 153,300 | 153,300 | - | 153,300 |
| 특허권 | 50,280 | (37,836) | 12,444 | 49,742 | (31,944) | 17,798 |
| 영업권(고객관계) | 3,414,126 | (3,186,517) | 227,608 | 3,414,126 | (2,503,692) | 910,434 |
| 합 계 | 3,699,706 | (3,224,354) | 475,352 | 3,699,168 | (2,535,636) | 1,163,532 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 시설이용권 | 특허권 | 영업권(고객관계) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 82,000 | 153,300 | 17,798 | 910,434 | 1,163,532 |
| 상 각 | - | - | (5,355) | (682,825) | (688,180) |
| 기 말 | 82,000 | 153,300 | 12,444 | 227,608 | 475,352 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회원권 | 시설이용권 | 특허권 | 영업권(고객관계) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 82,000 | 153,300 | 24,938 | 1,820,867 | 2,081,105 |
| 상 각 | - | - | (7,140) | (910,433) | (917,573) |
| 기 말 | 82,000 | 153,300 | 17,798 | 910,434 | 1,163,532 |
18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 44,069,757 | - | 37,993,081 | - |
| 미지급금 | 3,648,122 | - | 5,249,144 | - |
| 미지급비용 | 2,358,917 | 1,051,613 | 2,146,820 | 640,134 |
| 장기종업원급여부채 | - | 532,979 | - | 532,979 |
| 합 계 | 50,076,796 | 1,584,593 | 45,389,045 | 1,173,113 |
19. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 55,238,686 | - | 55,238,686 | 40,244,555 | - | 40,244,555 |
| 장기차입금 | 7,205,111 | 2,876,239 | 10,081,350 | 6,677,771 | 13,227,433 | 19,905,204 |
| 전환사채 | 9,390,674 | - | 9,390,674 | 10,335,614 | - | 10,335,614 |
| 사채 | 10,000,000 | 16,000,000 | 26,000,000 | 20,000,000 | 10,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 81,834,471 | 18,876,239 | 100,710,710 | 77,257,940 | 23,227,433 | 100,485,373 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 산업은행 | 5.91% | 4,500,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 농협은행 | 9.38% | 1,710,000 | 2,000,000 |
| 무역금융대출 | 국민은행 | 7.98% | 900,000 | 1,000,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.86% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 할인어음 | 신한은행 | 5.23%~5.43% | 1,500,000 | - |
| 할인어음 | IBK캐피탈 | 5.90% | 8,626,313 | 8,883,730 |
| 할인어음 | 기업은행 | 7.03% | 1,696,387 | - |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.96% | 600,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 7.75% | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 부산은행 | - | - | 5,000,000 |
| 무역금융대출 | 부산은행 | - | - | 5,000,000 |
| 수입신용장 | 하나은행 | 3.94%~4.84% | 1,255,986 | - |
| 수입신용장 | 부산은행 | - | - | 810,825 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.57% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.97% | 700,000 | 1,300,000 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 5.45% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 5.18% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 5.65% | 1,750,000 | 2,250,000 |
| 무역어음 | 하나은행 | 5.30% | 4,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.19% | 18,000,000 | - |
| 운전자금대출 | ㈜영흥 | - | - | 2,000,000 |
| 소 계 | 55,238,686 | 40,244,555 | ||
| 가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 | 7,205,111 | 6,677,771 | ||
| 합 계 | 62,443,797 | 46,922,326 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 부산은행 | - | - | 138,904 |
| 운전자금대출 | 부산은행 | - | - | 8,000,000 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 2.00% | 644,350 | 920,500 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 5.46% | 200,000 | 1,200,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.58% | 470,000 | 554,600 |
| 시설자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 7,890 |
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | - | - | 83,310 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 6.07% | 2,250,000 | 2,700,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 4.83% | 5,850,000 | 6,300,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 6.68% | 667,000 | - |
| 소 계 | 10,081,350 | 19,905,204 | ||
| 차감 : 1년이내 상환기일 도래분 | (7,205,111) | (6,677,771) | ||
| 합 계 | 2,876,239 | 13,227,433 | ||
(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1), (주2) | 2022.08.11 | 2025.08.11 | - | 5,000,000 | 7,000,000 |
| 상환할증금 | 464,077 | 649,708 | |||
| 전환권조정 | (598,944) | (1,492,786) | |||
| 소 계 | 4,865,134 | 6,156,922 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | 2.00% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 482,260 | 482,260 | |||
| 전환권조정 | (956,720) | (1,303,568) | |||
| 소 계 | 4,525,540 | 4,178,692 | |||
| 합 계 | 9,390,674 | 10,335,614 | |||
(주1) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다.(주2) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.
2) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 당사가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 08월 11일 |
| 만기일 | 2025년 08월 11일 |
| 액면가액 | 7,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 7,000,000,000 원 |
| 표면이자율 | - |
| 만기이자율 | 3.00% |
| 전환청구기간 | 2023년 08월 11일 부터 2025년 07월 11일 까지 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 2,739,726 주 |
| 당분기말 미행사주식수(주1) | 1,956,947 주 |
| (조정 후)행사가격 | 2,555원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 만기 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 | 1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 02월 11일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전 일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다. |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 | 1. 회사는 사채의 2023년 08월 11일부터 2024년 01월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사 의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다. |
(주1) 당분기 중 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다.
나. 당분기 및 전기 중 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 | - | (2,000,000) | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 649,708 | - | (185,631) | 464,077 |
| 전환권조정 | (1,492,786) | 654,782 | 239,061 | (598,944) |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 이자비용 | 상 환 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 상환할증금 | 649,708 | - | - | 649,708 |
| 전환권조정 | (2,267,778) | 774,990 | - | (1,492,788) |
3) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 당사가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2023년 07월 21일 |
| 만기일 | 2026년 07월 21일 |
| 액면가액 | 5,000,000,000 원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000 원 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기이자율 | 5.00% |
| 전환청구기간 | 2024년 07월 21일 부터 2026년 06월 21일 까지 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 2,000,000 주 |
| 당분기말 미행사주식수 | 2,000,000 주 |
| (조정 후)행사가격 | 2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 만기 상환 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다. |
| 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 | 1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다. |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 | 1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다. |
| 이자지급일 | 발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다. |
나. 당분기 및 전기 중 당사의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 상환할증금 | 482,260 | - | - | 482,260 |
| 전환권조정 | (1,303,568) | - | 346,849 | (956,720) |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 상환할증금 | - | 482,260 | - | 482,260 |
| 전환권조정 | - | (1,497,160) | 193,592 | (1,303,568) |
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무보증사모사채 | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 2022.05.26 | 2025.05.22 | 5.19% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 2024.06.27 | 2026.06.27 | 5.50% | 16,000,000 | - | |
| 합 계 | 26,000,000 | 30,000,000 | |||
20. 파생상품(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | - | 39,436 |
(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수 있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.2) 파생상품부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |||
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 2022.08.11 | 2025.08.11 | 252,659 | 696,209 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 2023.07.21 | 2026.07.21 | 447,813 | 279,875 |
| 합 계 | 700,472 | 976,084 | ||
(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 39,436 | - | (39,436) | - |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 433,675 | - | (433,675) | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 258,129 | (218,693) | 39,436 |
| 합 계 | 433,675 | 258,129 | (652,368) | 39,436 |
2) 파생상품부채
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 정산(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 696,209 | - | (292,713) | (150,836) | 252,659 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 279,875 | - | 167,938 | - | 447,813 |
| 합 계 | 976,084 | - | (124,776) | (150,836) | 700,472 |
(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 150,836천원이 감소하였으며, 사채상환손실 9,025천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 평가손익 | 정산(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 720,146 | - | (282,117) | (438,029) | - |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 977,882 | - | (281,673) | - | 696,209 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - | 1,273,029 | (993,154) | - | 279,875 |
| 합 계 | 1,698,028 | 1,273,029 | (1,556,944) | (438,029) | 976,084 |
(주1) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 상환됨에 따라 파생상품부채 438,029천원이 감소하였으며, 사채상환손실 453,023천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.
21. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동리스부채 | 42,174 | 52,557 |
| 비유동리스부채 | 18,014 | 797 |
| 합 계 | 60,188 | 53,354 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 리스부채 이자비용 | 3,611 | 9,815 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 | 267,629 | 152,870 |
| 합 계 | 271,240 | 162,686 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 367,811천원 및 311,276천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은계약상 현금흐름 | 계약상 현금흐름의현재가치 | 할인되지 않은계약상 현금흐름 | 계약상 현금흐름의현재가치 | |
| 1년 이내 | 45,000 | 42,174 | 53,832 | 52,557 |
| 1년 초과 5년 이내 | 18,450 | 18,014 | 800 | 797 |
| 합 계 | 63,450 | 60,188 | 54,632 | 53,354 |
22. 금융보증부채
보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동금융보증부채(주1) | 23,537 | 2,636 |
(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.
23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,107,000 | - |
| 예수금 | 207,327 | 238,559 |
| 선수수익 | 148,259 | 99,408 |
| 합 계 | 1,462,586 | 337,967 |
24. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 당사는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,333,196천원(전기말 :675,019천원)을 재무상태표에 단기기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 11,834,995 | 11,990,603 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (11,038,152) | (12,178,723) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)(주2) | 796,843 | (188,120) |
(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말: 8,800천원)이 포함된 금액입니다.(주2) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 11,990,603 | (12,178,723) | (188,120) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 896,643 | - | 896,643 |
| 이자비용(이자수익) | 413,004 | (419,505) | (6,501) |
| 소 계 | 1,309,647 | (419,505) | 890,142 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무가정의 변동 | - | - | - |
| 인구통계가정의 변동 | - | - | - |
| 경험적 조정 | - | - | - |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 198,926 | 198,926 |
| 소 계 | - | 198,926 | 198,926 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,533,185) | 1,429,079 | (104,106) |
| 관계회사간 승계 | 67,930 | (67,930) | - |
| 분기말 | 11,834,995 | (11,038,152) | 796,843 |
전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,014,440 | (12,341,037) | (2,326,597) |
| 당기 손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,151,142 | - | 1,151,142 |
| 이자비용(이자수익) | 526,421 | (636,544) | (110,123) |
| 소 계 | 1,677,563 | (636,544) | 1,041,019 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 재무가정의 변동 | 1,092,204 | - | 1,092,204 |
| 인구통계가정의 변동 | (676) | - | (676) |
| 경험적 조정 | 881,206 | - | 881,206 |
| 사외적립자산 재측정요소 | - | 115,252 | 115,252 |
| 소 계 | 1,972,734 | 115,252 | 2,087,986 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (61,809) | (61,809) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,793,378) | 864,659 | (928,719) |
| 관계회사간 승계 | 119,244 | (119,244) | - |
| 기말 | 11,990,603 | (12,178,723) | (188,120) |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 11,038,152 | 12,178,723 |
당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.83% | 4.83% |
| 미래임금상승률 | 4.09% | 4.09% |
(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,376,747 | 1,315,873 |
| 판매비와관리비 | 230,364 | 201,266 |
| 합 계 | 1,607,111 | 1,517,139 |
(6) 당사는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 532,979천원이며, 기타채무로 계상되어있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 716,969천원(전분기 : 272,380천원)입니다.
25. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 379,177 | 268,305 |
| 설정 | 24,644 | 110,872 |
| 기말 | 403,821 | 379,177 |
당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.
26. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은 2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |
| 보통주자본금 | 21,704,774 | 54,261,935 | 10,852,387 | 54,261,935 |
| 우선주자본금 | 848,492 | 2,121,230 | 424,246 | 2,121,230 |
| 합 계 | 22,553,266 | 56,383,165 | 11,276,633 | 56,383,165 |
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 39,820,500 | 29,558,818 |
| 사업결합 및 비지배지분 취득 | 16,562,665 | 1,325,013 |
| 전기말 | 56,383,165 | 30,883,831 |
| 당기초 | 56,383,165 | 30,883,831 |
| 당분기말 (검토받지 아니함) | 56,383,165 | 30,883,831 |
27. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | (11,674,107) | (11,674,107) |
| 자기주식 | (10,138,431) | (14,037,537) |
| 기타자본조정 | (1,159,109) | - |
| 합 계 | (22,971,647) | (25,711,644) |
28. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 297,926 | 144,037 |
| 유형자산재평가이익 | 6,102,610 | 6,102,610 |
| 합 계 | 6,400,536 | 6,246,647 |
(2) 당분기 및 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 144,037 | 118,203 |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 | 153,890 | 25,834 |
| 기말 | 297,926 | 144,037 |
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,102,610 | - |
| 유형자산재평가이익 | - | 7,715,057 |
| 유형자산재평가이익 법인세 효과 | - | (1,612,447) |
| 기말 | 6,102,610 | 6,102,610 |
29. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말(검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 465,770 | 465,770 |
| 재무구조개선적립금(주2) | 609,488 | 609,488 |
| 미처리결손금 | (19,955,261) | (17,290,577) |
| 합 계 | (18,880,003) | (16,215,319) |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (16,215,319) | (11,608,223) |
| 당기순이익(손실) | (2,507,333) | (2,962,332) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (157,351) | (1,644,764) |
| 합 계 | (18,880,003) | (16,215,319) |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전분기(검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||||
| 제품매출 | 70,608,884 | 227,182,301 | 74,728,162 | 226,941,001 |
| 상품매출 | 184,737 | 202,643 | 258,149 | 2,590,723 |
| 기타매출 | 356,674 | 900,745 | 122,842 | 2,476,378 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||||
| 운송매출 | 1,479,108 | 2,441,169 | 385,469 | 997,600 |
| 합 계 | 72,629,402 | 230,726,858 | 75,494,623 | 233,005,702 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동계약부채 | 33,486 | 919,620 |
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 919,620 | 5,484 |
| 수익인식 | (1,679,876) | (5,019,707) |
| 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가 | 793,742 | 5,933,843 |
| 기말 | 33,486 | 919,620 |
31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 967,666 | 2,925,997 | 688,578 | 3,007,643 |
| 퇴직급여 | 73,489 | 230,364 | 67,816 | 201,266 |
| 복리후생비 | 188,474 | 502,277 | 151,158 | 492,636 |
| 감가상각비 | 66,496 | 189,984 | 107,651 | 209,368 |
| 무형자산상각비 | 229,393 | 688,180 | 229,882 | 688,690 |
| 사용권자산상각비 | 47,021 | 73,540 | (26,852) | 75,594 |
| 지급수수료 | 201,919 | 1,270,381 | 190,703 | 752,675 |
| 보험료 | 9,502 | 25,871 | 14,626 | 38,268 |
| 소모품비 | 22,157 | 36,821 | 31,606 | 50,927 |
| 세금과공과 | 41,725 | 88,196 | 24,741 | 198,493 |
| 운반비 | 1,258,841 | 4,005,677 | 1,243,894 | 3,825,468 |
| 여비교통비 | 97,108 | 276,090 | 71,680 | 220,855 |
| 기타 | 144,859 | 558,694 | (468,384) | (294,975) |
| 합 계 | 3,348,650 | 10,872,071 | 2,327,100 | 9,466,907 |
32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자수익 | 523 | 919 | 7,127 | 13,889 |
| 외환차익 | 101,988 | 644,351 | 261,615 | 761,245 |
| 외화환산이익 | (28,309) | 28,323 | (21,475) | 34,904 |
| 파생상품평가이익 | 81,781 | 349,113 | 633,315 | 1,083,156 |
| 사채상환이익 | - | 39,673 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 3,868 | (330,000) | - |
| 합 계 | 155,984 | 1,066,247 | 550,582 | 1,893,194 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자비용 | 1,822,890 | 5,069,985 | 1,848,240 | 5,241,657 |
| 외환차손 | 233,713 | 389,030 | 145,177 | 619,009 |
| 외화환산손실 | 35,254 | 59,169 | (14,793) | 6,640 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 195,000 | 385,000 | 480,000 | 480,000 |
| 파생상품평가손실 | 15,455 | 263,773 | 203,734 | 581,739 |
| 사채상환손실 | 48,698 | 48,698 | - | 419,066 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | - | - | 5,516 |
| 매출채권처분손실 | - | - | 3,067 | 14,610 |
| 합 계 | 2,351,009 | 6,215,654 | 2,665,426 | 7,368,238 |
33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 유형자산처분이익 | - | - | 2,456 | 2,456 |
| 잡이익 | 97,973 | 341,105 | 180,285 | 462,638 |
| 합 계 | 97,973 | 341,105 | 182,741 | 465,094 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기부금 | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 유형자산처분손실 | 9,107 | 25,363 | - | 246,761 |
| 잡손실 | 250,188 | 763,216 | 156,782 | 545,605 |
| 합 계 | 269,295 | 798,579 | 156,782 | 792,366 |
3 4. 법인세비용(수익)당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익, 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
35. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재고자산의 변동 | 2,620,140 | 1,722,267 | 2,792,653 | (3,246,470) |
| 원재료사용액및상품매입액 | 51,222,011 | 169,593,502 | 52,631,039 | 175,617,726 |
| 급여 | 4,810,933 | 14,554,513 | 4,608,114 | 14,857,016 |
| 퇴직급여 | 440,566 | 1,607,111 | 800,548 | 1,517,139 |
| 복리후생비 | 1,081,459 | 3,170,125 | 950,860 | 2,712,575 |
| 유형자산상각비 | 1,211,829 | 3,451,547 | 1,196,490 | 4,024,527 |
| 무형자산상각비 | 229,393 | 688,180 | 229,882 | 688,690 |
| 사용권자산상각비 | 55,236 | 89,337 | 25,182 | 143,551 |
| 지급수수료 | 702,910 | 2,496,897 | 675,018 | 1,948,981 |
| 포장비 | 349,722 | 1,157,631 | 396,305 | 1,115,823 |
| 수도광열비 | 3,869,807 | 12,844,896 | 4,341,782 | 15,621,287 |
| 임차료 | 59,112 | 249,883 | 23,393 | 160,102 |
| 소모품비 | 615,497 | 1,924,016 | 793,048 | 2,141,635 |
| 세금과공과 | 201,176 | 249,046 | 227,918 | 493,045 |
| 운반비 | 1,352,530 | 4,371,573 | 1,339,773 | 4,063,024 |
| 여비교통비 | 175,253 | 528,125 | 85,698 | 264,509 |
| 대손상각비 | (81,353) | (240,023) | (683,777) | (970,571) |
| 기타 | 4,004,417 | 9,026,831 | 2,850,213 | 10,054,143 |
| 합 계 | 72,920,638 | 227,485,459 | 73,284,138 | 231,206,734 |
36. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전분기(검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 당기순이익(손실) | (2,740,942,906) | (2,507,332,626) | 120,988,644 | (4,128,044,042) |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,656,100 | 9,047,711 | 8,477,628 | 7,732,692 |
| 기본주당이익(손실) | (284) | (277) | 14 | (534) |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당분기(검토받지 아니함) | 전분기(검토받지 아니함) | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 발행주식수 | 21,704,774 | 21,704,774 | 10,852,387 | 10,852,387 |
| 유통주식수 | 18,316,726 | 18,316,726 | 8,491,697 | 8,491,697 |
| 적수 | 888,361,211 | 2,486,024,974 | 779,941,821 | 2,103,292,229 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,656,100 | 9,106,319 | 8,477,628 | 7,732,692 |
(3) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
37. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,317,704 | 2,317,704 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 17,196 | 17,196 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 62,788,029 | 62,788,029 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 2,472,309 | 2,472,309 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,498,508 | - | - | 4,498,508 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 44,069,757 | - | 44,069,757 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 6,007,039 | - | 6,007,039 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 700,472 | 700,472 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 60,188 | - | 60,188 |
| 차입금 | - | - | - | - | 65,320,036 | - | 65,320,036 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 9,390,674 | - | 9,390,674 |
| 사채 | - | - | - | - | 26,000,000 | - | 26,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 23,537 | 23,537 |
| 합 계 | 4,498,508 | 896,305 | 67,595,238 | 72,990,051 | 150,847,695 | 724,008 | 151,571,703 |
전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,753,266 | 2,753,266 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 68,004,412 | 68,004,412 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 1,876,492 | 1,876,492 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | 39,436 | - | - | 39,436 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,815,000 | - | - | 2,815,000 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 37,993,081 | - | 37,993,081 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 8,569,077 | - | 8,569,077 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 976,084 | 976,084 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 53,354 | - | 53,354 |
| 차입금 | - | - | - | - | 60,149,759 | - | 60,149,759 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 10,335,614 | - | 10,335,614 |
| 사채 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 2,636 | 2,636 |
| 합 계 | 2,854,436 | 896,305 | 72,636,170 | 76,386,911 | 147,100,885 | 978,720 | 148,079,605 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 919 | - | - | - | 192,051 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (420,568) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,069,985) | - | (9,025) | - | 32,425 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 124,776 | - | - | - |
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 13,889 | - | - | 970,571 | 142,237 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (480,000) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,241,657) | - | (419,066) | - | 28,263 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 501,418 | - | - | - |
38. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 한도 금액 | 사용 금액 | 담보권자 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 21,834,265 | KRWUSD | 28,680,0002,400,000 | 운전자금대출 | KRW | 18,000,000 | kRW | 18,000,000 | 하나은행 | - |
| 무역금융 | KRW | 4,000,000 | kRW | 4,000,000 | ||||||
| 수입신용장 | USD | 2,000,000 | USD | 951,793 | ||||||
| 기계장치 | 1,122,885 | KRW | 2,209,200 | 시설자금대출 | KRW | 1,841,000 | KRW | 644,350 | 국민은행 | - |
| - | - | - | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 200,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융 | KRW | 900,000 | KRW | 900,000 | ||
| 원재료 | 16,781,257 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | 우리은행 | - |
| 원재료 | 5,088,455 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 2,400,000 | KRW | 1,750,000 | ||
| 토지, 건물기계장치 | 24,051,144 | KRW | 11,160,000 | 시설자금대출 | KRW | 6,300,000 | KRW | 5,850,000 | 신한은행 | - |
| 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 | ||||||
| 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||||||
| KRW | 5,160,000 | 무역금융대출 | KRW | 1,300,000 | KRW | 1,300,000 | ||||
| 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 2,400,000 | ||||||
| KRW | 2,400,000 | 시설자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 667,000 | ||||
| - | - | - | - | 구매자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 1,500,000 | KRW | 1,500,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,696,387 | IBK기업은행 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 576,000 | KRW | 576,000 | 사채 | KRW | 16,000,000 | KRW | 16,000,000 | 신용보증기금 | - |
| - | KRW | 330,000 | 사채 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 | |||
| 기계장치 | 5,349,252 | KRW | 790,000 | 시설자금대출 | KRW | 470,000 | KRW | 470,000 | 중소기업진흥공단 | - |
| - | - | KRW | - | 어음할인 | KRW | 15,000,000 | KRW | 8,626,313 | IBK캐피탈 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 5,000,000 | KRW | 4,500,000 | 산업은행 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,710,000 | 농협은행 | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 한도금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 하나은행 | 지급보증 | 1,900,000 | - | - | - | - |
| 서울보증보험 | 공탁 | 7,200 | - | - | - | - |
| 지급보증 | 987,690 | - | - | - | - | |
| ㈜영흥 | 연대보증 | 5,400,000 | 운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | 산업은행 |
| 3,123,000 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 2,400,000 | 신한은행 | ||
| 2,400,000 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 667,000 | |||
| 2,400,000 | 외상매출채권 담보대출 | 2,000,000 | 1,696,387 | 기업은행 | ||
| 26,000,000 | 사채 | 26,000,000 | 26,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 5,000,000 | 제 6회 전환사채(주1),(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 | 신기술사업투자조합, IBK금융, 키움증권 | ||
| 5,000,000 | 제 7회 전환사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 엔에이치투자증권, 수성자산운용, 케이비증권, 미래에셋증권 | ||
(주1) 6회 전환사채 최초 70억 발행했으나 24.02.13 10억 풋옵션을 행사하였습니다.(주2) 6회 전환사채 24.08.12 10억 풋옵션 행사로 인하여 현재 잔액 50억입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험가입금액 | 보험회사 | 질권설정금액 | 질권설정자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 유형자산 등 | 26,607,392 | 흥국화재 | 13,550,213 | KEB하나은행 |
| 재산종합보험 | 63,886,732 | 26,605,000 | |||
| 공장화재보험 | 유형자산 등 | 24,445,903 | 흥국화재 | 11,160,000 | 신한은행 |
| 4,730,000 | |||||
| 790,000 | 중소벤처기업진흥공단 | ||||
| 적하보험 | 재고자산 | USD 1,014,871 | 롯데손해보험 | USD 1,014,871 | KEB하나은행 |
| 환경책임보험 | - | 35,000,000 | DB손해보험 | - | - |
상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.
39. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 |
| 종속기업 | (주)이오이스 |
| 기타특수관계자 | KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사, YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD., YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE VT CO.,LTD, POSCO-MVWPC,LABO JAPAN CO., LTD |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(주1) | 매입(주2) | 지급수수료 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 3,064,332 | 3,367,529 | - | 24,863 |
| 종속기업 | (주)이오이스 | - | - | 100,000 | - |
| 기타특수관계자 | YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 35,019 | - | - | - |
| 합 계 | 3,099,351 | 3,367,529 | 100,000 | 24,863 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 매입(주2) | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 3,962,288 | 8,858 | 3,417,720 | 258,466 |
| 기타특수관계자 | (주)대유코아 | - | - | 107,171 | - |
| YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 439,747 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,402,035 | 8,858 | 3,524,891 | 258,466 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)영흥 | 482,941 | 303,349 | - | - |
| 합 계 | 482,941 | 303,349 | - | - | |
전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)영흥 | 353,181 | 357,850 | 2,000,000 | 2,849 |
| 기타특수관계자 | (주)대유코아 | - | 374 | - | - |
| YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD. | 259,450 | - | - | - | |
| 합 계 | 612,631 | 358,224 | 2,000,000 | 2,849 | |
특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 단기차입금 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| 종업원 | 종업원 | 단기대여금 | 68,783 | 10,000 | (26,533) | 20,117 | 72,367 |
| 종업원 | 종업원 | 장기대여금 | 364,350 | 52,000 | (50,142) | (20,117) | 346,092 |
| 합 계 | 2,433,133 | 62,000 | (2,076,675) | - | 418,458 | ||
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가액 | 감소액 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)영흥 | 단기차입금 | 7,000,000 | - | (5,000,000) | - | 2,000,000 |
| 종업원 | 종업원 | 단기대여금 | 168,415 | - | (122,265) | 22,633 | 68,783 |
| 종업원 | 종업원 | 장기대여금 | 180,343 | 251,000 | (44,360) | (22,633) | 364,350 |
| 합 계 | 7,348,758 | 251,000 | (5,166,625) | - | 2,433,133 | ||
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 | 거래내역 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)이오이스 | 지분취득 | 2,739,997 | - |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | POSCO-MVWPC | POSCO ASIA | USD | 4,710,000 | 2024.01.13 ~ 2025.01.13 |
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜영흥 | 한국산업은행 | KRW | 5,400,000 | 24.03.04~25.03.04 |
| 신한은행 | KRW | 3,123,000 | 23.04.10~26.04.10 | ||
| IBK기업은행 | KRW | 2,400,000 | 24.01.09~25.01.09 | ||
| 직접금융 | KRW | 16,000,000 | 24.06.27~26.06.27 | ||
| 직접금융 | KRW | 10,000,000 | 22.05.27~25.05.22 | ||
| 직접금융 | KRW | 6,000,000 | 22.08.11~25.08.11 | ||
| 직접금융 | KRW | 5,000,000 | 23.07.21~26.07.21 | ||
(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 675,013 | 1,115,735 |
| 퇴직급여 | 57,168 | 270,240 |
| 합 계 | 732,181 | 1,385,975 |
40. 현금흐름
(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,507,333) | (4,128,044) |
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | ||
| 외화환산손실 | 59,169 | 6,640 |
| 유형자산처분손실 | 25,363 | 246,761 |
| 재고자산평가손실 | 488,372 | (568,262) |
| 퇴직급여 | 1,607,111 | 1,517,139 |
| 감가상각비 | 3,451,547 | 4,024,527 |
| 사용권자산감가상각비 | 89,337 | 143,551 |
| 사채상환손실 | 48,698 | 419,066 |
| 무형자산상각비 | 688,180 | 688,690 |
| 이자비용 | 5,069,985 | 5,241,657 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 385,000 | 480,000 |
| 잡손실 | 1,096 | - |
| 지분법손실 | 337,674 | 15,045 |
| 매출채권처분손실 | - | 3,067 |
| 파생상품평가손실 | 263,773 | 581,739 |
| 법인세비용(수익) | (195,824) | 109,652 |
| 소 계 | 12,319,482 | 12,909,273 |
| 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | ||
| 외화환산이익 | (28,323) | (34,904) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (3,868) | - |
| 파생상품평가이익 | (349,113) | (1,083,156) |
| 잡이익 | - | (20,601) |
| 이자수익 | (919) | (13,889) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,456) |
| 사채상환이익 | (39,673) | - |
| 대손상각비 | (240,023) | (970,571) |
| 소 계 | (661,919) | (2,125,577) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권 | 5,397,606 | (5,566,429) |
| 미수금 | (600,822) | (380,566) |
| 재고자산 | (8,268,890) | (3,397,913) |
| 선급금 | (262,058) | (136,538) |
| 선급비용 | (45,919) | 11,787 |
| 장기미수금 | - | 36,483 |
| 매입채무 | 6,076,676 | 3,108,225 |
| 미지급금 | (1,887,522) | (1,114,189) |
| 미지급비용 | - | (3,900,501) |
| 선수금 | - | 2,068,999 |
| 예수금 | (31,232) | 9,646 |
| 계약부채 | (886,135) | - |
| 기타충당부채 | 24,644 | 17,277 |
| 선수수익 | 48,851 | 20,647 |
| 퇴직금 | (1,557,091) | (1,836,038) |
| 관계사 퇴직금 전(출)입액 | 67,930 | - |
| 사외적립자산 | 1,361,149 | 514,218 |
| 소 계 | (562,812) | (10,544,892) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,587,418 | (3,889,240) |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 (검토받지 아니함) | 전분기 (검토받지 아니함) |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,702,259 | 115,770 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) | 286,500 | - |
| 미수금의 유형자산 대체 | - | 32,000 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 102,309 | 43,812 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 19,423 | 76,467 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 20,117 | 16,115 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,684,861 | 7,320,579 |
| 사채의 유동성 대체 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 지분법자본변동 | 153,890 | 48,846 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채(단기) | 리스부채(장기) | 전환사채(유동) | 사채(유동) | 사채 (비유동) | 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 46,922,326 | 13,227,433 | 52,557 | 797 | 10,335,614 | 20,000,000 | 10,000,000 | 976,084 | 100,538,727 |
| 현금흐름-유입 | 98,936,414 | 667,000 | - | - | - | - | 16,000,000 | - | 115,603,414 |
| 현금흐름-상환 | (89,071,710) | (5,333,333) | (100,182) | - | (1,955,595) | (20,179,300) | - | (150,836) | (116,640,120) |
| 외화차이 | (28,093) | - | - | - | - | - | - | - | (28,093) |
| 이자비용 | - | - | 3,611 | - | 1,001,630 | 179,300 | - | - | 1,184,541 |
| 처분손익 | - | - | - | - | 9,025 | - | - | - | 9,025 |
| 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | (124,776) | - |
| 기타증감 | - | - | 66,764 | 36,641 | - | - | - | - | 103,405 |
| 대체 | 5,684,861 | (5,684,861) | 19,423 | (19,423) | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - |
| 당분기말 | 62,443,797 | 2,876,239 | 42,174 | 18,014 | 9,390,674 | 10,000,000 | 16,000,000 | 700,472 | 100,770,898 |
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채(단기) | 리스부채(장기) | 전환사채(유동) | 사채(유동) | 사채 (비유동) | 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 65,317,717 | 9,135,760 | 228,373 | 91,231 | 11,497,532 | - | 30,000,000 | 1,698,028 | 117,968,641 |
| 현금흐름-유입 | 59,291,810 | 13,000,000 | - | - | - | - | - | - | 76,276,910 |
| 현금흐름-상환 | (73,630,547) | (617,498) | (158,405) | - | (6,095,828) | - | - | (417,185) | (80,919,464) |
| 외화차이 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | 65,566 | - | 9,815 | - | 801,398 | - | - | - | 959,976 |
| 평가손익 | - | - | - | - | - | - | - | (414,029) | (414,029) |
| 기타증감 | 3,067 | - | 33,377 | (53,979) | 419,066 | - | - | - | 401,532 |
| 대체 | 7,320,579 | (7,320,579) | (20,517) | (32,656) | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | (53,173) |
| 전분기말 | 58,368,192 | 14,197,683 | 92,644 | 4,596 | 6,622,167 | 20,000,000 | 10,000,000 | 866,814 | 114,220,393 |
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| ※ 설립자본 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
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| - | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| ※액면병합 따른 감소 | ||||||
| ※액면병합 따른 감소 | ||||||
| ※합병증자 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기분기말 | 장.단기 매출채권 | 63,544 | 725 | 1.14% |
| 장.단기 대여금 | 460 | - | - | |
| 선급금 | 1,001 | 38 | 3.82% | |
| 합 계 | 65,005 | 763 | 1.17% | |
| 제36기 | 장.단기 매출채권 | 68,969 | 964 | 1.40% |
| 장.단기 대여금 | 433 | - | - | |
| 선급금 | 739 | 38 | 5.18% | |
| 합 계 | 70,141 | 1,003 | 1.40% | |
| 제35기 | 장.단기 매출채권 | 67,871 | 2,010 | 2.96% |
| 장.단기 대여금 | 349 | - | - | |
| 선급금 | 846 | 38 | 4.53% | |
| 합 계 | 69,066 | 2,048 | 2.96% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제37기분기말 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1) 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,003 | 2,048 | 2,146 |
| 2) 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3) 대손상각비 계상(환입)액 | -239 | -1,045 | -98 |
| 4) 기말 대손충당금 잔액합계 | 763 | 1,003 | 2,048 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(1) 대손충당금 설정방침당사는 기업회계기준서 1109호(금융상품)을 적용하여, 매출채권 등에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하 되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불 투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초 과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.
(3) 대손처리기준 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.
- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우.
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.
- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우.
- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우.
4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위:천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 | 연체 | 연체 | 연체 | 연체 | ||
| 매출채권 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.05% | 6.19% | - | - | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 62,841,949 | 11,761 | - | - | 690,068 | 63,543,778 |
| 손실충당금 | 34,375 | 728 | - | - | 690,068 | 725,171 |
나. 재고자산의 현황 등
1) 당사의 사업부문별 재고자산 보유현황
| (단위:백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기분기말 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|
| 한국내철강사업 | 상 품 | - | - | 28 |
| 제 품 | 19,914 | 20,082 | 18,007 | |
| 재 공 품 | 14,047 | 16,234 | 14,959 | |
| 원 재 료 | 21,946 | 12,171 | 15,704 | |
| 기타 | 557 | 121 | 987 | |
| 합계 | 56,465 | 48,608 | 49,685 | |
| 연결조정 | - | - | -50 | |
| 합계 | 56,465 | 48,608 | 49,635 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 27.02% | 24.10% | 22.77% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.26 회 | 5.81 회 | 7.42 회 | |
2) 재고자산의 실사내용(1) 실사내역- 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입/출고 내역 확인을 위해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행 또는 재고시스템에 등록하여 관리- 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회/확인하고, 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인※ 최근 재고실사는 외부감사인 입회하에 2024년 01월 05일에 진행하였습니다.(3) 재고자산에 대한 평가내역
보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 (검토받지 아니함) | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 21,178,638 | (1,264,375) | 19,914,263 | 21,373,876 | (1,291,472) | 20,082,404 |
| 재공품 | 15,649,904 | (1,602,538) | 14,047,366 | 17,043,762 | (809,787) | 16,233,975 |
| 원재료 | 22,055,072 | (109,275) | 21,945,797 | 12,557,839 | (386,557) | 12,171,282 |
| 저장품 | 56,020 | - | 56,020 | 62,592 | - | 62,592 |
| 미착품 | 450,398 | - | 450,398 | 369 | - | 369 |
| 부재료 | 42,669 | - | 42,669 | 57,065 | - | 57,065 |
| 임가공품 | 8,356 | - | 8,356 | 579 | - | 579 |
| 합 계 | 59,441,057 | (2,976,188) | 56,464,869 | 51,096,082 | (2,487,816) | 48,608,266 |
당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 488,372천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 568,262천원입니다.
다. 공정가치 평가절차 요약1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법(1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 고정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.
⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(3) 범주별 금융자산 및 부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,319,126 | 2,319,126 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 17,196 | 17,196 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 62,818,607 | 62,818,607 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 2,567,359 | 2,567,359 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,382,813 | - | - | 3,382,813 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 44,081,751 | - | 44,081,751 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 7,918,645 | - | 7,918,645 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 711,803 | 711,803 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 101,431 | - | 101,431 |
| 차입금 | - | - | - | - | 66,194,296 | - | 66,194,296 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 9,492,641 | - | 9,492,641 |
| 사채 | - | - | - | - | 26,000,000 | - | 26,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 23,537 | 23,537 |
| 합 계 | 3,382,814 | 896,305 | 67,722,288 | 72,001,407 | 153,788,764 | 735,340 | 154,524,104 |
전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 장부금액(공정가치) | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 장부금액(공정가치) | |
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,753,266 | 2,753,266 | - | - | - |
| 장기금융자산 | - | - | 2,000 | 2,000 | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | 68,004,412 | 68,004,412 | - | - | - |
| 기타채권 | - | - | 1,876,492 | 1,876,492 | - | - | - |
| 유동파생상품자산 | 39,436 | - | - | 39,436 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,815,000 | - | - | 2,815,000 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 896,305 | - | 896,305 | - | - | - |
| 매입채무 | - | - | - | - | 37,993,081 | - | 37,993,081 |
| 기타채무 | - | - | - | - | 8,569,077 | - | 8,569,077 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 976,084 | 976,084 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 53,354 | - | 53,354 |
| 차입금 | - | - | - | - | 60,149,759 | - | 60,149,759 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 10,335,614 | - | 10,335,614 |
| 사채 | - | - | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | - | - | - | - | - | 2,636 | 2,636 |
| 합 계 | 2,854,436 | 896,305 | 72,636,170 | 76,386,911 | 147,100,885 | 978,720 | 148,079,605 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 7,145 | - | - | - | 191,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (391,563) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,124,386) | - | (9,025) | - | 32,425 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 132,112 | - | - | - |
전분기 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 평가이익(손실) | 거래이익(손실) | 환입(손상) | 외화환산손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||
| 상각후원가측정금융자산 | 13,889 | - | - | 970,571 | 142,237 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | (480,000) | - | - | - |
| 금융부채 : | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | (5,241,657) | - | (419,066) | - | 28,263 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 501,418 | - | - | - |
2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
당분기말 (검토받지 아니함)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,382,813 | - | - | 3,382,813 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 711,803 | - | 711,803 |
(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,815,000 | - | - | 2,815,000 |
| 파생상품자산 | - | 39,436 | - | 39,436 |
| 파생상품부채 | - | 976,084 | - | 976,084 |
3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능한 투입변수 | 관측가능한 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|
| 상장주식 | 활성시장에서 공시되는 가격 | 결산일의 종가 | 결산일의 종가가 증가할수록 공정가치는 증가합니다. |
| 전환권(파생상품부채) | 전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 6개월의 주가변동에 기초하여 추정하고 있으며, 무위험이자율은 잔여만기에 해당하는 국고채이자율을 사용하고 있습니다. 잔여만기에 해당하는 기간에 대한 이자율이 공시되지 않는 경우에는 직선보간법을 사용하여 추정하고 있습니다.. | 주가변동성무위험이자율(국고채이자율) | 주가변동성과 무위험이자율이 상승할수록 전환권의 공정가치는 증가합니다. |
당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
라. 유형자산(재평가) 공정가치 및 평가방법 회사는 전기 중 지배기업과의 회계정책 일치를 위하여 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.
마. 합병 등 중요사항 당사는 2024년 04월 24일자로 지분인수 계약을 체결하고 주식회사 이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%)을 취득하였습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경회사는 주기적 지정제로 인하여 2023년 10월 17일 증권선물위원회로부터 삼정회계법인을 지정 통보받아 선임하였습니다. 삼정회계법인은 제 37기(2024년)부터 제 39기(2026년)까지 3개년 간 감사용역을 수행할 예정입니다. 또한 종속회사 (주)이오이스는 삼덕회계법인에 자유선임 하였으며, 계약기간은 1년 입니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
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가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
(주1) 2024년 08월 12일 임시주주총회를 통해 주식분할건을 승인하였습니다. 주당 액면가 5,000원의 보통주 10,852,387주, 우선주 424,246주를 액면가 2,500원의 보통주 21,704,774주, 우선주 848,492주로 주식분할하여 2024년 9월 24일에 재상장 하였습니다.※ 관련공시 : 주식분할결정(2024.07.01) (주2) 당사는 2024.04.24 자기주식 666,666주를 처분하였습니다.※ 관련공시 : 주요사항보고서(자기주식 처분 결정 2024.04.24)
다. 주식사무
| 정 관 상신주인수권의 내 용 | 제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 가진다. ②제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선배정하는 경우 5.상법의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 전략적 제휴, 자본합작 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6.관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. ④제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.제11조 (일반공모증자 등) ① - 삭 제- (2011.03.11) ② - 삭 제- (2011.03.11) ③ - 삭 제- (2011.03.11) 제12조 (주식매수선택권) ①이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 회사의 설립·경영 과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원 및 관계회사의 임·직원에게 주 식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서는 이사회의 결 의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ②제①항의 규정에 불구하고 관계법령상의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식 매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ③회사의 임원·직원 및 관계회사의 임원·직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행 주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ④다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수있다 1.주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2.주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 3.회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4.기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑤이 회사는 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 한다. 1.주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 2.주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 3.주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑥주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 2년내에 행사할 수 있다. ⑦주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수 선택권을 행사할 수 있다. ⑧주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격이상으로 한다. 주식 매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1.새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액 가.주식매수선택권의 부여일을 기준으로 관계법령 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가 나.당해 주식의 액면가 2.제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.제13조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다 | ||
| 결 산 일 | 12 월 31 일 | 정기주주총회 | 3 월중 (매사업년도말 종료후 3월이내) |
| 주 주 명 부폐 쇄 시 기 | ○정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지○임시주주총회 : 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정 하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사 는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만 (8종) | ||
| 명 의 개 서대 리 인 | 한국예탁결제원 증권대행부(☏02) 3774-3523) | ||
라. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제 37기 임시주주총회(2024.08.12) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식분할 승인의 건 | 원안승인원안승인 |
| 제 36기 정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제36기 개별 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 재선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 원안승인원안승인이사선임4명(재선임2명, 신규2명)상근감사 재선임1명원안승인 |
| 제36기 임시주주총회(2023.05.30) | 제1호 의안 : 합병 승인의 건 | 원안승인 |
| 제35기 정기주주총회(2023.03.29) | 제1호 의안 : 제35기 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안승인원안승인이사선임2명(신규2명)원안승인원안승인 |
| 제34기 임시주주총회(2022.11.07) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식병합 결의의 건 | 원안승인원안승인 |
| 제34기 정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안 : 제34기 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인원안승인 |
| 제33기 정기주주총회(2021.03.19) | 제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안승인원안승인원안승인원안승인 |
| 제32기 정기주주총회(2020.03.13) | 제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안승인원안승인이사선임 2명(신규1명, 중임1명)원안승인원안승인 |
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2024.02.14 | 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 | 사채권자의 조기상환청구 - 풋행사 금액 : 1,000,000,000원(이자포함 1,045,531,000원) | 2024.02.13 이자 원금 포함 상환 완료 |
| 2024.04.24 | 타법인주식및출자증권취득결정 | 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개를 위한 동기술 보유AI 전문업체인 (주)이오이스 주식 매수 | 2024.04.24 지분인수 계약을 체결하고 (주)이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%)취득 완료 |
| 2024.04.24 | 주요사항보고서(자기주식처분결정) | 타법인((주)이오이스) 취득 시 자기주식(보통주)으로 지급 - 처분주식 : 666,666주 - 주식가격 : 6,000원 - 처분금액 : 3,999,996,000원 | 2024.04.24 지분인수 계약을 체결하고, 자기주식 처분 완료 |
| 2024.05.29 | 유형자산처분결정(자율공시) | 처분물건 : 양산시 산막공단북4길 13 (산막동)거래상대방 : 주식회사 에이치티테크처분가액 : 11,070,000,000원처분일정 : - 2024.05.29 계약금 : 1,107,000,000원 - 2024.10.30 잔 금 : 9,963,000,000원 | 2024.05.29 계약금 1,107,000,000원 수령 완료2024.10.30 잔 금 9,963,000,000원 수령 완료 |
| 2024.07.01 | 주식분할결정 | 분할 전1주당 가액 : 5,000원발행주식총수- 보통주 : 10,852,387주- 우선주 : 00,424,246주 분할 후1주당 가액 : 2,500원발행주식총수- 보통주 : 21,704,774주- 우선주 : 00, 848,492주 | 2024.09.25 재상장 완료 |
가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 한도 금액 | 사용 금액 | 담보권자 | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 21,834,265 | KRWUSD | 28,680,0002,400,000 | 운전자금대출 | KRW | 18,000,000 | kRW | 18,000,000 | 하나은행 | - |
| 무역금융 | KRW | 4,000,000 | kRW | 4,000,000 | ||||||
| 수입신용장 | USD | 2,000,000 | USD | 951,793 | ||||||
| 기계장치 | 1,122,885 | KRW | 2,209,200 | 시설자금대출 | KRW | 1,841,000 | KRW | 644,350 | 국민은행 | - |
| - | - | - | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 200,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융 | KRW | 900,000 | KRW | 900,000 | ||
| 기계장치 | 690,636 | KRW | 587,600 | 시설자금대출 | KRW | 452,000 | KRW | 362,600 | KEB하나은행 | - |
| 원재료 | 16,781,257 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | 우리은행 | - |
| 원재료 | 5,088,455 | KRW | 3,600,000 | 운전자금대출 | KRW | 2,400,000 | KRW | 1,750,000 | ||
| 토지, 건물기계장치 | 24,051,144 | KRW | 11,160,000 | 시설자금대출 | KRW | 6,300,000 | KRW | 5,850,000 | 신한은행 | - |
| 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 2,000,000 | ||||||
| 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||||||
| KRW | 5,160,000 | 무역금융대출 | KRW | 1,300,000 | KRW | 1,300,000 | ||||
| 운전자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 2,250,000 | ||||||
| KRW | 2,400,000 | 시설자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 667,000 | ||||
| - | - | - | - | 구매자금대출 | KRW | 3,000,000 | KRW | 3,000,000 | ||
| - | - | - | - | 무역금융대출 | KRW | 1,000,000 | KRW | 1,000,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 1,500,000 | KRW | 1,500,000 | ||
| - | - | - | - | 어음할인 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,696,387 | IBK기업은행 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 576,000 | KRW | 576,000 | 사채 | KRW | 16,000,000 | KRW | 16,000,000 | 신용보증기금 | - |
| - | KRW | 330,000 | 사채 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 | |||
| 기계장치 | 5,349,252 | KRW | 790,000 | 시설자금대출 | KRW | 470,000 | KRW | 470,000 | 중소기업진흥공단 | - |
| - | - | KRW | - | 어음할인 | KRW | 15,000,000 | KRW | 8,626,313 | IBK캐피탈 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 5,000,000 | KRW | 4,500,000 | 산업은행 | - |
| - | - | KRW | - | 운전자금대출 | KRW | 2,000,000 | KRW | 1,710,000 | 농협은행 | - |
2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | POSCO-MVWPC | POSCO ASIA | USD | 4,710,000 | 2024.01.13 ~ 2025.01.13 |
3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 한도금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 하나은행 | 지급보증 | 1,900,000 | - | - | - | - |
| 서울보증보험 | 공탁 | 7,200 | - | - | - | - |
| 지급보증 | 987,690 | - | - | - | - | |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 587,600 | 시설자금대출 | 452,000 | 362,600 | KEB하나은행 |
| ㈜영흥 | 연대보증 | 5,400,000 | 운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | 산업은행 |
| 3,123,000 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 2,400,000 | 신한은행 | ||
| 2,400,000 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 667,000 | |||
| 2,400,000 | 외상매출채권 담보대출 | 2,000,000 | 1,696,387 | 기업은행 | ||
| 26,000,000 | 사채 | 26,000,000 | 26,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 5,000,000 | 제 6회 전환사채(주1),(주2) | 5,000,000 | 5,000,000 | 신기술사업투자조합, IBK금융, 키움증권 | ||
| 5,000,000 | 제 7회 전환사채 | 5,000,000 | 5,000,000 | 엔에이치투자증권, 수성자산운용, 케이비증권, 미래에셋증권 | ||
(주1) 6회 전환사채 최초 70억 발행했으나 24.02.13 10억 풋옵션을 행사하였습니다.(주2) 6회 전환사채 24.08.12 10억 풋옵션 행사로 인하여 현재 잔액 50억입니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다.
바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다.
가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.
라. 합병등의 사후 정보[주식회사 이오이스 주식취득]당사는 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개를 위해 주식회사 이오이스 주식 16,000주(80.00%)를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. ※ 관련공시 : 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (2024.04.24)
| 발행회사 | 회사명 | 주식회사 이오이스 | ||
| 자본금(원) | 100,000,000 | |||
| 발행주식총수(주) | 20,000 | 주요사업 | AI서비스 | |
| 취득후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 16,000 | ||
| 취득금액(원) | 3,999,996,000 | |||
| 지분비율(%) | 80.00 | |||
| 취득목적 | 3D Digital Asset Library 및 생성형 AI서비스(이미지ㆍ영상ㆍ3D) 사업 전개 | |||
| 취득일자 | 2024.04.24 | |||
| 취득방법 | 자기주식 지급으로 출자 전환 | |||
| 취득주식수(주) | 16,000 | |||
| 취득금액(원) | 3,999,996,000 | |||
마. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 해당사항 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 08월 14일에 제출된 반기보고서(2024.06) 를 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.
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