| 1) 산업의 특성 가) 선재부문 냉간압조용선(C.H.Q Wire)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트, 베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이 루고있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반 기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 생성·발전해 왔습니다. 나) CD-BAR 부문 마봉강(Cold Drawn Bar) 은 열간압연선재(Wire Rod)를 냉간인발하여 절단, 연마 및 교정처리한 제품으로 미려한 표면과 정밀 가공성이 요구되는 제품입니다. 자동차용 부품을 중심으로 기계용 부품, 전자 부품용 등 다양한 용도로 사용이 되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 가) 선재부문 냉간압조용선의 수요처 구성은 자동차부문이 80%, 전자 및 OA가 10%, 산업기계 및 건설이 각각 5%의 점유비를 구성하고 있습니다. 2025년 CHQ시장은 불안전한 대, 외 경제 문제로 인한 다소 어려움이 상존하고 있습니다. 2025년은 원재료 절감 등으로 개선된 실적이 예상 됩니다. 나) CD-BAR 부문 국내 냉간인발봉강(CD-BAR) 산업 시장은 수요대비 공급이 많은 상태로 지난해 생산업체들의 설비증설로 인한 시장공급물량 증대, 저가 물량공세의 시장구조가 전개되고 있는 상황입니다. 지난해의 경우 내수시장 부진과 중국산 저가 물량공세로 인한 전반적인 시장침체기를 겪었고, 시장 유통구조에서도 일부 대형 유통업체들의 지배력이 약화되며 공급과잉의 시장기조를 유지해 갈 전망입니다. 3) 경기변동의 특성 가) 선재부문 냉간압조용선재(CHQ)산업의 경우 계절적 특성에 따른 경기변동은 크게 없으나 통상적 으로 자동차 판매가 증대되는 여름철 2분기 3분기가 성수기이고 1분기의 경우는 비수 기로 구분되고 있습니다. CHQ산업의 경기변동에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 최대 수요처인 자동차 산업의 경기와 원재료 수급에 따른 단가 변동입니다. 나) CD-BAR 부문 자동차산업, 전기,가전부문 등 전방산업의 성장 등 국내외 경제와 밀접한 관계가 있 으며, 향후 중국 등의 저급강종의 유입이 많은 사유로 단가의 변동이 심할 것으로 예상 됩니다. 4) 경쟁요소 가) 선재부문 냉간압조용선재(CHQ) 시장은 세아특수강,현대종합특수강과 당사를 포함 한 상위 3 사가 시장의 80% 가량을 점유하고 있습니다. 제품의 품질 개선을 통한 불량 율 감소 와 제품의 빠른 납기를 통해 시장우위를 점하기 위해 경쟁하고 있으며, 규모의 경제 를 통한 단가경쟁력 및 수익성 향상 증대가 중요한 경쟁력으로 자리하고 있습니다. 나) CD-BAR 부문 국내 냉간인발봉강(CD-BAR)의 경우 시장공급과잉과 중국산 저가물량공세로 경쟁이 치열한 상황입니다. 일부 생산업체들의 설비증설에 따른 물량증대와 유통가격의 지속적 인 하락, 그리고 유통업체의 시장주도권이 높아진 만큼 시장경쟁이 매우 치열한 상황입 니다. 당분간은 이와 같은 시장구조를 형성하며 생산업체의 가격인상에 따른 유통가격 으로의 전가율이 시장경쟁에 중요한 요소로 작용할 것으로 보입니다. 5) 자원조달상의 특성 가) 선재부문(CHQ) / CD-BAR 부문 냉간압조용선은 국내철강업체(포스코, 세아창원특수강 등)의 공급에 의존하고 있으며, 일부강종의 경우 일본 및 중국으로 부터 수입을 하고 있는 상황입니다. 수입의 비중은 평균 10% 내외이나 당사의 경우는 수입재 비중이 10%내외로 환율에 따른 수익성 변동 은 제한적이며, 국제 철강가격에 따른 국내 공급사들의 단가변동 및 해외시장의 환율 변동이 원재료 자원조달에 큰 영향을 미치고 있습니다. 6) 관계법령 또는 정부의 규제 등 해 당 사 항 없 음 7) 기 타 해 당 사 항 없 음 |
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
| 가) 영업개황 (1) 선재부문 당사는 1988년 냉간압조용 강선의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 이후 꾸준한 증 설을 통하여 성장하여 왔습니다. 년도별 제품 매출액 현황은 다음과 같습니다. 2019년도 매출액 : 2,014억원(전년대비 0.1% 감소) 2020년도 매출액 : 1,378억원(전년대비 31.5% 감소) 2021년도 매출액 : 1,973억원(전년대비 43.1% 증가) 2022년도 매출액 : 2,143억원(전년대비 8.6% 증가) 2023년도 매출액 : 2,972억원(전년대비 38.6% 증가) 2024년도는 2,924억원의 매출액을 달성하였습니다.(전년대비 1.6% 감소) (2) CD-BAR 부문 당사는 2012년 11월 동방금속공업의 인수합병으로 마봉강(CD-BAR) 사업부를 영위하 게 되었습니다. 마봉강의 시장상황은 선두업체들의 생산물량 증대로 인한 공급물량 증대 유통가격의 지속적인 하락으로 치열한 경쟁상황을 유지하고 있습니다. 제품 매출액 현황은 다음과 같습니다. 2019년도 매출액 : 19억원 2020년도 매출액 : 18억원 2021년도 매출액 : 23억원 2022년도 매출액 : 12억원 2023년도 매출액 : 33억원 2024년도는 32억원의 매출액을 달성하였습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분 (1) 선재부문 제1차금속 냉간압조용선(Cold Heading Quality Wire) 부문만 영위하고 있습니다. |
(2) 시장점유율 등
| 가) 선재부문 - 냉간압조용선재는 세아특수강, 현대종합특수강과 경쟁관계에 있으며 당사를 포함하여 국내 상위 3사가 시장의 85%~88% 를 점유하고 있으며 당사의 점유율은 20%내외입니다. - [주요 동종업체의 시장점유율(2024년도)] => - 세아특수강 : ≒ 36%~38% - 현대종합특수강 : ≒ 28%~30% - 당 사 : ≒ 18%~20% - 기 타 : ≒ 13%~15% 나) CD-BAR 부문 - 마봉강 시장은 (주)세아특수강, 동부제철(주)가 국내 시장의 약 70%를 차지하고 있으며, 당사는 점유율은 미비합니다. |
(3) 시장의 특성
| 가) 선재부문 당사의 거래처는 국내외 주요 철강부품업체(볼트, 너트, 베아링볼 등)이며 주요 영업지역은서울, 경기지역을 포함하여 전국에 걸쳐 있습니다. 관련산업인 자동차산업,일반기계산업, 전자산업 및 철강산업 등과 같은 주요 기간산업의 경기변동에 영향을 받는 특성이 있으며 내수와 수출의 비중은 약 80%대 약 20%정도입니다. |
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
; 해당사항없음
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
가. 2024년도 매출액은 전년대비 약 1.6% 감소한 2,956억원이며, 영업이익은 27억원, 당기순이익 (-)117억원 달성 하였습니다. 나. 매출액 감소 요인은 당해년도(2024년)는 판매량이 직전년도 (2023년)대비 소폭 감소 하였습니다. 다. 영업이익은 제조비용 감소로 전년대 비 소폭 증가하였으며, 당기순이익은 양산 공장 매각에 따른 영업외비용 증가로 전년(2023년)대비 감소 하였습니다.※ 아래의 재무제표는 감사(前) 개별 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함 한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 개별 감사보고서 (2025년 3월 20일 공시 예정)를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
- 재무상태표 (대차대조표)
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재 무 상 태 표 |
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제 37 기 2024년 12월 31일 현재 |
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| 제 36 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 대호특수강 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기말 | 제 36(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 120,049,221 | 137,951,833 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 434,351 | 2,753,266 | ||
| 2. 유동성 파생상품금융자산 | 0 | 39,436 | ||
| 3. 당기손익인식금융자산 | 1,537,197 | 0 | ||
| 4. 매출채권 | 62,009,294 | 68,004,411 | ||
| 5. 기타수취채권 | 514,370 | 530,558 | ||
| 6. 재고자산 | 54,687,779 | 48,608,265 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 0 | 4,350 | ||
| 8. 매각예정비유동자산 | 0 | 17,307,384 | ||
| 9. 기타유동자산 | 866,230 | 704,163 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 65,156,895 | 63,735,224 | ||
| 1. 장기금융상품 | 21,700 | 2,000 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,030,000 | 2,815,000 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 896,305 | 896,305 | ||
| 4. 장기성기타수취채권 | 1,316,512 | 1,345,934 | ||
| 5. 유형자산 | 56,979,799 | 56,775,303 | ||
| 6. 사용권자산 | 121,477 | 46,331 | ||
| 7. 무형자산 | 245,958 | 1,163,532 | ||
| 8. 지분법적용투자주식 | 206,840 | 502,698 | ||
| 9. 이연법인세자산 | 3,338,304 | 0 | ||
| 10. 사외적립자산 | 0 | 188,121 | ||
| 자산총계 | 185,206,116 | 201,687,057 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 119,566,198 | 125,315,025 | ||
| 1. 매입채무 | 39,247,212 | 37,993,081 | ||
| 2. 계약부채 | 32,785 | 919,620 | ||
| 3. 기타지급채무 | 7,344,018 | 7,395,964 | ||
| 4. 단기차입금 | 51,296,064 | 46,922,325 | ||
| 5. 전환사채 | 9,681,275 | 10,335,613 | ||
| 6. 사모사채 | 10,000,000 | 20,000,000 | ||
| 7. 파생상품금융부채 | 995,900 | 976,083 | ||
| 8. 리스부채 | 78,607 | 52,557 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 190,738 | 0 | ||
| 10. 기타유동부채 | 332,743 | 337,967 | ||
| 11. 기타충당부채 | 363,605 | 379,176 | ||
| 12. 금융보증부채 | 3,251 | 2,639 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 23,171,908 | 24,785,352 | ||
| 1. 장기차입금 | 3,679,766 | 13,227,433 | ||
| 2. 기타지급채무 | 1,118,778 | 640,133 | ||
| 3. 사모사채 | 16,000,000 | 10,000,000 | ||
| 4. 리스부채(장기) | 44,426 | 796 | ||
| 5. 퇴직급여부채 | 1,524,460 | 0 | ||
| 6. 장기종업원급여부채 | 804,478 | 532,979 | ||
| 7. 이연법인세부채 | 0 | 384,011 | ||
| 부채총계 | 142,738,106 | 150,100,377 | ||
| 자본 | ||||
| 1. 자본금 | 56,383,165 | 56,383,165 | ||
| 2. 자본잉여금 | 30,883,831 | 30,883,831 | ||
| 3. 기타자본구성요소 | (-)22,729,393 | (-)25,711,644 | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 3,158,766 | 6,246,646 | ||
| 5. 이익잉여금 | (-)25,228,359 | (-)16,215,318 | ||
| 자본총계 | 42,468,010 | 51,586,680 | ||
| 부채와 자본총계 | 185,206,116 | 201,687,057 | ||
- 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대호특수강 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 295,629,128 | 300,559,957 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | (-)278,649,505 | (-)285,585,986 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,979,623 | 14,973,971 | ||
| 판매비와관리비 | (-)14,240,114 | (-)13,313,051 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 2,739,509 | 1,660,920 | ||
| 금융수익 | 1,467,666 | 2,505,084 | ||
| 금융비용 | (-)9,131,369 | (-)9,709,275 | ||
| 지분법손익 | (-)571,593 | (-)163,717 | ||
| 기타영업외수익 | 42,758 | 2,023,592 | ||
| 기타영업외비용 | (-)-9,407,313 | (-)1,112,100 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (-)14,860,342 | (-)4,795,496 | ||
| 법인세비용 | (-)3,117,310 | (-)1,239,852 | ||
| Ⅵ. 당기순이익(손실) | (-)11,743,032 | (-)3,555,644 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (-)357,889 | 4,476,847 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (-)562,875 | 4,451,014 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (-)562,875 | (-)1,651,596 | ||
| 재평가이익 | - | 6,102,610 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 204,985 | 25,833 | ||
| 지분법자본변동 | 204,985 | 25,833 | ||
| XI. 총포괄이익(손실) | (-)12,100,921 | 921,203 | ||
| X. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (-)968 | (-)372 | ||
| 희석주당이익(손실) | (-)968 | (-)372 | ||
- 결손금처리계산서
| 결손금처리계산서 | |||
| 제 37 기 | 2024년 01월 01일부터 | 제 36 기 | 2023년 01월 01일부터 |
| 2024년 12월 31일까지 | 2023년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 28일 | 처리확정일 | 2024년 03월 28일 |
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 25,228,358 | 16,215,319 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 16,215,319 | 11,608,223 | ||
| 2. 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 | (-)3,292,866 | - | ||
| 3. 당기순손실 | 11,743,030 | 2,962,332 | ||
| 4. 순확정급여부채의 재측정요소 | 562,875 | 1,644,764 | ||
| 합 계 | 25,228,358 | 16,215,319 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 25,228,358 | 16,215,319 | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
; 해당사항없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 (2) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 (2) |
| 실제 지급된 보수총액 | 459백만원 |
| 최고한도액 | 3,000백만원 |
※ 기타 참고사항
; 해당사항없음
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 24백만원 |
| 최고한도액 | 500백만원 |
※ 기타 참고사항
; 해당사항없음