소액공모공시서류(지분증권) 1.5 (주)엔케이물산 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 소액공모공시서류
( 지 분 증 권 )
&cr;&cr;
금융위원회 귀중 2019년 06월 13일
&cr;
회 사 명 :&cr; 주식회사 엔케이물산
대 표 이 사 :&cr; 김 성 곤
본 점 소 재 지 :&cr; 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층&cr;(구의동, 테크노마트)
(전 화) 02-2156-5380
(홈페이지)http://www.nk-ms.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김 성 곤
(전 화) 02-2156-5380
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr; (주)엔케이물산 기명식 보통주 909,090주
모집 또는 매출총액 :&cr; 999,999,000원
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
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서면문서 : 주식회사 엔케이물산 본점
청약권유인쇄물

2019년 06월 13일
( 발 행 회 사 명 )&cr;주식회사 엔케이물산
( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr;기명식 보통주 909,090주
( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr;999,999,000원
1. 모집 또는 매출가액 :&cr; 1,100원
2. 청약기간 :&cr; 2019년 06월 17일
3. 납입기일 :&cr; 2019년 06월 21일
( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr;
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)
기명식보통주909,0905001,100999,999,000제3자배정
증권의&cr;종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법
------------
인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표
공동
2019.06.172019.06.21---
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
운영자금996,499,0003,500,000
자금의 사용목적
구 분 금 액
발행제비용
---
신주인수권에 관한 사항
행사대상증권 행사가격 행사기간
-----
매출인에 관한 사항
보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 따라 투자하시는 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 기재된 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보신 후에 청약에 임하시길 바랍니다.&cr;&cr;2. 상기 모집가액은 확정가액이며, 확정가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 1항에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된 금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr;&cr;3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.&cr;&cr;6. 제3자배정 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.【관계법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9(주주에 대한 통지 또는 공고의 특례)】
【기 타】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

&cr;당사는 2019년 06월 13일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 909,090주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.&cr;

가. 모집주식의 내용

종류 모집수량 주당 액면가액 주당 모집가액 모집총액
기명식 보통주 909,090주 500원 1,100원 999,999,000원

&cr;▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일(2019년 06월 17일) 전 과거 3거래일(2019년 06월 12일)부터 제5거래일(2019년 06월 10일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

&cr;나. 공모 주요일정

내용 일정
이사회 결의일 2019년 06월 13일
주식 청약일 2019년 06월 17일
주금 납입일 2019년 06월 21일
주권교부 예정일 2019년 07월 04일
주권상장 예정일 2019년 07월 05일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;주2) 상기 유상증자가 예정대로 완료될 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

&cr;

 2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위 : 주)
모집대상 모집금액 및 비율 비고
주수 모집비율(%)
제3자 배정 909,090 100.00 -
합계 909,090 100.00 -

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.&cr;&cr;나. 공모방법&cr;금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우

9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

 운영자금

&cr;[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고
정혜정 - 회사의 경영상 목적달성&cr;(경영상 필요 자금의 신속한 조달) 해당사항 없음 909,090 -

&cr;

 3. 공모가격 결정방법

가. 유상증자의 발행가액 산정 &cr;“증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가를 기준주가로하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.&cr;(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.) &cr;&cr;나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)
일 자 거래량 총 거래대금
2019.06.12 14,678,164 18,724,383,040
2019.06.11 16,999,833 21,136,097,930
2019.06.10 5,531,462 5,414,310,390
합계 37,209,459 45,274,791,360
기준주가(가중산술평균주가) 1,216.75
할인율 (10% 이내) 10%
발행가액 (호가단위 미만 절상) 1,100

&cr;-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정&cr;제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)&cr;① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다.)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. &cr;&cr;

 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목 내 용
모집 또는 매출주식의 수 909,090
주당 모집가액 또는 매출가액 1,100
모집총액 또는 매출총액 999,999,000
청약기일 일반모집 또는 매출 개시일 2019년 06월 17일
종료일 2019년 06월 17일
청약증거금 일반모집 또는 매출 주당 모집가액의 100%
납입기일 2019년 06월 21일
배당기산일(결산일) 2019년 01월 01일

&cr;나. 모집 또는 매출의 절차&cr;&cr;(1) 공고의 일자 및 방법

구 분 일 자 공고방법
청 약 공 고 2019년 06월 13일 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)
배 정 공 고 2019년 06월 21일 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자 청약방법 및 절차 1인당 청약한도
제3자 배정자 1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.&cr;2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.&cr;3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.&cr;4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다. -

&cr;(3) 청약취급처 : 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)&cr; 주식회사 엔케이물산&cr; 전화번호 : 02-2156-5380&cr;&cr;(4) 청약증거금취급처 : 서울광진우체국(예금주 : 주식회사 엔케이물산)&cr;&cr;(5) 주금납입처 : 서울광진우체국 &cr;

(6) 청약결과 배정방법

① 배정비율 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정 주식수에 따라 배정합니다.&cr;② 배정방법 : 이사회결의에 의해 확정된 제3자의 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수에 따라 배정합니다.&cr;③ 청약미달된 잔여주식에 대한 처리 : 청약미달로 인한 실권주는 별도의 이사회 결의 없이 미발행 처리합니다.&cr;

(7) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 2019년 07월 04일&cr;② 주권상장예정일 : 2019년 07월 05일&cr;③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부&cr;④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.&cr;⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.&cr;

(8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.&cr;&cr;② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;③ 기타 투자자 유의사항&cr;- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. &cr;- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr;- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.&cr;&cr;

 5. 인수 등에 관한 사항

&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1. 주식의 종류 : 주식회사 엔케이물산 기명식 보통주&cr;&cr;2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원&cr;&cr;3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제10조(신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우

9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

&cr;4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제10조의2(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

&cr;제43조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정 적립금

3. 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

6. 차기이월 이익 잉여금&cr;

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr;5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.&cr;

제24조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 이 회사와 자회사, 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

&cr;제25조 (의결권의 불통일 행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

&cr;제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다

&cr;6. 기타 증권의 주요 권리 내용&cr;기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

&cr;

 Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]
■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.&cr;&cr;■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.&cr;&cr;■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. &cr;&cr;■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.&cr;&cr;■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

&cr;&cr; 1. 사업위험&cr;

당사의 주력사업인 유연탄 판매 사업은 노동집약적이며 저부가가치 산업으로 시장 진입 장벽이 낮고 경기변동 영향에 민감한 산업입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

&cr; 가. 수입 유연탄의 가격변동에 따른 위험&cr; &cr;당사의 유연탄 수입 업 특성상 매입 단가와 환율 등락에 따른 매출규모 및 수익성 변동위험이 존재합니다. 당사는 매입단가 및 환율 변동분을 입찰가격에 탄력적으로 반영하고자 하지만, 유연탄의 가격 및 환율 이 급격하게 변동할 경우 입찰을 하지 못해 공급(매출)이 중단되거나, 당사의 수익구조에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 있습니다. 또한 당사가 예기치못한 유연탄 중개업체의 공급지연, 품질저하 등의 사유로 납품처에 보상의무가 발생하는 경우에도 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이 점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 환율 변동에 따른 위험&cr; &cr;당사는 유연탄 및 산업용 포장재의 매입/매출을 USD로 결제함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 따라서 달러강세가 이어질 경우에는 당기손익에 긍정적 영향을 미치는 편이며, 반대로 원화강세가 이어질 경우에는 당기손익에 부정적 영향을 미치는 편입니다. 예상을 벗어난 환율하락(원화절상) 발생시 매출채권에 대한 외화환산손실을 비롯하여 외화 자산의 실질적 감소 등은 수익성 및 재무실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 분들은 투자 시, 이 점에 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 규제산업의 위험&cr; &cr;전세계적으로도 석탄 화력발전이 감축되고 있는 추세인 만큼, 국내에서도 화력발전소 증설 중단, 기존 화력발전소의 감축, 폐쇄 등의 조치가 이루어질 경우 당사의 유연탄 공급사업 매출이 축소되거나 중단 될 수 있는 위험도 있습니다. 투자자께서는 유연탄의 수요처인 화력발전산업에 대한 법적규제 및 정부규제에 유의 하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.&cr;&cr; 라. 국내 석탄화력발전 산업의 성숙기 진입에 따른 성장성 위험&cr; &cr; 세계적인 기후 협약과 석탄 소비 감소 추세에 따라 국내에서도 장기적으로는 석탄의 소비가 줄어들 것으로 전망하고 있습니다. 정부가 2015년 발표한 제7차전력수급기본계획에서도 2029년 전력발전원 구성에 있어, 석탄발전의 비중을 줄이고자 신규 건설예정이었던 석탄화력발전 4기를 취소(기존 53기 이외에 20기는 추가 증설 확정)한 바 있고 이후로도 취소 등이 발생할 경우 산업의 성장성이 제한적인 것으로 전망 되는 바, 투자자분들께서는 투자 시, 이 점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 마. 유연탄 공급업체간 경쟁위험&cr; &cr;전세계적으로는 석탄의 수요기반이 약화되는 가운데 국내에서도 향후 환경오염 규제 가능성에 따라 석탄 산업의 성장성이 제한되어 있어 시장축소가 발생할 경우 한국전력 자회사 석탄 공급 입찰 경쟁체제내에서 경쟁이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 산업의 규모가 축소될 경우 매출이 감소할 수 있고 경쟁의 심화로 입찰에 실패하는 경우에도 매출이 급감할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 유연탄 공급 과정에서의 운영/국가/계약 위험, 시장 위험&cr;&cr; 공시서류 제출일 현재 당사는 매입처를 통해 이미 채굴된 유연탄을 한국전력 자회사의 선박에 선적하는 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 유연탄을 매입 후 선적하는 공급 과정에서 매입처의 공급 중단, 공급 지연, 현지 국가의 제도/정책 리스크, 계약자의 계약이행 여부 등의 위험이 존재합니다. 또한 유연탄의 판매가격에 따라 당사의 수익에 기여할 수 있을지 여부의 위험이 존재합니다. 이상의 위험들이 실현될 경우에는 당사의 매출규모, 수익성, 재무구조에 악영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;뿐만 아니라 당사가 향후 현지 광구의 지분 투자 형태나 현지광구의 탐사 및 개발용역 등을 담당하는 자원사업에 진출할 경우, 재무적 부담이 크게 증가할 것이고 수익은 기대이하로 창출될 경우 회사의 매출규모 및 재무상태에 중대한 부정적 영향을 미칠 수도 있습니다. 투자자분들은 투자 시, 이러한 점들을 유의하여 투자하시기 바랍니다. &cr;

2. 회사위험&cr;

가. 당사는 2017년, 2018년과 2019년 1분기 현재 당기순손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

&cr;당사는 글로벌 경기 둔화와 미중 무역분쟁 등 세계경제 위기와 불확실성에 따른 경기침체 등으로 수익성이 악화되어 2017년, 2018년, 2019년 1분기 현재 당기순손실을 기록하였습니다. 이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.&cr;

[요약 포괄손익계산서] (단위 : 원)
구 분 제46기 1분기 제45기 제44기
매출액 869,392,548 6,528,349,633 28,103,183,005
영업이익(손실) (468,787,457) (1,178,757,319) (2,744,101,269)
법인세비용차감전계속영업이익(손실) (1,461,385,139) (13,244,619,471) (6,742,729,511)
계속영업이익(손실) (1,461,385,139) (13,244,619,471) (6,742,729,511)
중단영업이익(손실) (31,629,269) (875,068,487) (1,020,756,181)
당기순이익(손실) (1,493,014,408) (14,119,687,958) (7,763,485,692)
기타포괄이익(손실 (94,391,791) 45,929,602 (2,665,693,391)
총포괄이익(손실) (1,587,406,199) (14,073,758,356) (10,429,179,083)
당기순이익(손실)의 귀속 (1,493,014,408) (14,119,687,958) (7,763,485,692)
지배기업 소유주 (1,492,476,710) (14,104,811,794) (7,739,454,482)
비지배지분 (537,698) (14,876,164) (24,031,210)
총포괄이익(손실)의 귀속 (1,587,406,199) (14,073,758,356) (10,429,179,083)
지배기업 소유주 (1,586,868,501) (14,059,599,493) (10,409,147,847)
비지배지분 (537,698) (14,158,863) (20,031,236)
주당이익(손실)
기본주당순이익(손실) (20) (184) (115)
기본주당계속영업이익(손실) (19) (173) (100)

&cr;

나. 당사는 2019년 1분기 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고 있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

&cr;당사는 매출감소와 수익성 부진으로 인해 2019년 1분기 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고 있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.&cr;

[요약 현금흐름표] (단위 : 원)
　 제46기 1분기 제45기 제44기

영업활동으로 인한 현금흐름

 (2,807,997,205) 1,891,497,309 6,827,019,304

투자활동으로인한 현금흐름

 475,260,465 123,267,451 (9,844,690,470)

재무활동으로 인한 현금흐름

 0 1,092,366,949 995,439,366

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

 67,306,961 6,056,868 (150,538,986)

현금 및 현금성자산의 증감

 (2,265,429,779) 928,454,679 (2,172,770,786)

기초현금및 현금성자산

 14,027,088,849 13,098,634,170 15,271,404,956

기말현금및현금성자산

 11,761,659,070 14,027,088,849 13,098,634,170

3. 재무위험&cr; &cr; 당사는 영업실적의 개선 및 사업 안정화에 모든 노력을 기울이고 있으나, 경기의 급격한 변동 또는 침체 등에 따라 그 성장이 당사의 예상과 다르게 진행될 경우에는 영업실적 역시 기대에 미치지 못할 수 있습니다.&cr;

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr;&cr;1) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.&cr;&cr;2) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시
USD 985,766,191 (985,766,191) 1,181,610,901 (1,181,610,901)

합 계

 985,766,191 (985,766,191) 1,181,610,901 (1,181,610,901)

(*)

상기 민감도 분석은 기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당기 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시
총포괄손익의 변동 364,522,013 (364,522,013) 381,104,450 (381,104,450)
자기자본의 변동 364,522,013 (364,522,013) 381,104,450 (381,104,450)

&cr;(2) 신용위험 &cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;1) 장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr;&cr;장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

매출채권

 3,240,546,553

3,364,884,257

기타수취채권

7,664,832,524

7,940,237,403

장기매출채권및수취채권

1,001,350,696

1,009,562,896

기타금융자산

 4,492,233,785

4,658,058,155

합 계

 16,398,963,558

16,972,742,711

(*)

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타자산&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;금융부채별 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합 계

기타채무

 83,577,565 - - 83,577,565

전환사채

 - - 1,041,085,357 1,041,085,357

합 계

 - - 1,041,085,357 1,124,662,922

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합 계

기타채무

813,981,959

-

-

813,981,959

전환사채

-

-

1,061,678,000

1,061,678,000

합 계

813,981,959

-

1,061,678,000

1,875,659,959

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;(4) 자본위험&cr;연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

총부채

 6,035,199,005

2,567,328,022

차감 : 현금및현금성자산

 (11,761,659,070

(14,027,088,849)

순부채

 (5,726,460,065)

(11,459,760,827)

자본총계

 41,054,712,530

42,646,312,473

총자본

 35,328,252,465

31,186,551,646

부채비율

(*)

(*)

(*)

순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 계산하지 않습니다.

4. 기타투자위험&cr;

가. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

&cr;당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.&cr;

나. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

&cr;현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고 청약미달된 주식은 미발행 처리됩니다. 따라서 발행예정주식수보다 발행주식수가 감소하거나 전액납입이 되지 않을 수 있으며 이럴 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.&cr;

다. 당사의 최대주주 및 특수관계인은 2019년 06월 11일 보유주식 전량과 경영권을 양도하는 계약을 체결한 바 있습니다. 동 계약에 따라 잔금지급과 주식인도가 완료되면 당사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. 경영권이 변동될 경우 현재 추진중인 사업 등이 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있을 수 있으며 사업진행에 대한 불확실성이 과중 될 수 있습니다.

&cr;당사의 최대주주 및 특수관계인은 2019년 06월 11일 보유주식 전량과 경영권을 양도하는 계약을 체결한 바 있습니다. 동 계약에 따라 잔금지급과 주식인도가 완료되면 당사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;경영권이 변동될 경우 현재 추진중인 사업 등이 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있을 수 있으며 사업진행에 대한 불확실성이 과중 될 수 있습니다.&cr;

라. 본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

&cr;본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;본 소액공모공시서류의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 공모가 100% 소화되지 않을 수 있으며, 전액 납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다. &cr;&cr;금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;

 Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

 Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액 (단위:원)

구 분 금 액
모집 또는 매출총액(1) 999,999,000
발 행 제 비 용(2) 3,500,000
순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 996,499,000

나. 발행제비용의 내역 (단위:원)

구 분 금 액 계 산 근 거
상장수수료 500,000 30억원 이하 10억원당 50만원
등록세 및 기타수수료 3,000,000 등록세 및 등기수수료 등
합 계 3,500,000 -

2. 자금의 사용목적 (단위:원)

시설자금 운영자금 차환자금 기 타 합계
- 996,499,000 - 3,500,000 999,999,000

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.&cr;주2) 위 발행제비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;

 Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

&cr;1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
PT. KOPOLCO&cr;INDONESIA 1990.02. DESA KIARAPAYUNG-KEC.KLARI KAB. KARAWANG 41371-JABAR INDONESIA 유연성 산업용&cr;포장재 제조 893 의결권 과반수 소유&cr;(지분율 98.3%)&cr;(기업회계기준서 1027호 13) 미해당
(주)에어뱅크 2010.01. 경기도 광주시 초월읍 무갑리 585-8 기타 서비스 148 의결권 과반수 소유&cr;(지분율 100%)&cr;(기업회계기준서 1027호 13) 미해당

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 - -
- -
연결&cr;제외 - -
- -

2. 회 사 의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 엔케이물산이며, 영문명은 NK Mulsan CO., LTD. 입니다.&cr;&cr; 3. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1974년 4월 17일 제일포리머 주식회사로 설립되었으며, 1988년 8월 31일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 정기주총에서 상호를 주식회사 고려포리머에서 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다.

&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; (1) 주소 : 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)&cr; (2) 전화번호 : 02-2156-5380&cr;(3) 홈페이지 : www.nk-ms.com&cr; &cr;5. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. &cr; &cr; 6. 주요사업의 내용 &cr; 지배회사인 (주)엔케이물산은 자원사업, 영상콘텐츠사업, 여행사업, 유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 FIBC 제조(PT. KOPOLCO INDONESIA), 기타 서비스((주)에어뱅크) 등이 있습니다. 상세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사의 계열회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 11개사이며, 이중 상장사는 당사 1개사이고 비상장사는 10개사로 구성되어 있습니다. 상세한 내용은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

8. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.&cr;

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규
주권상장 1988년 08월 31일 해당사항 없음 -

&cr;

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr;당 사는 2018년 02월 24일에 업무효율성 증대를 위해 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)으로 본점을 이전하였습니다.&cr; &cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; [지배회사의 내용 : 주식회사 엔케이물산]

변동일자 변동내용
2017.03.31 사내이사 김성곤, 진근창, 최영훈 선임&cr;사외이사 김종환 선임&cr;감사 김범태 선임
2017.11.10 사내이사 진근창 사임

&cr; [종속회사의 내용 : PT. KOPOLCO INDONESIA]&cr; 해당사항 없습니다 &cr;&cr; [종속회사의 내용 : 주식회사 에어뱅크]

변동일자 변동내용
2018.03.19 대표이사 김성곤, 사내이사 진근창, 최영훈 선임

&cr;다. 최대주주의 변동 &cr; 당사의 최대주주는 (주)하나모두로서 공시대상기간동안 최대주주의 변동내역은 없 습니다&cr;

라. 상호의 변경&cr; [지배회사의 내용 : 주식회사 엔케이물산]

2017.03.31 (주)고려포리머에서 (주)엔케이물산으로 상호를 변경했습니다&cr;&cr; [종속회사의 내용 : PT. KOPOLCO INDONESIA]&cr; 해당사항 없습니다

&cr; [종속회사의 내용 : 주식회사 에어뱅크]&cr; 해당사항 없습니다&cr;&cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2015.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 4,022,723 500 880 -
2016.01.07 전환권행사 보통주 2,148,220 500 931 제27회 CB
2016.09.30 유상증자(주주배정) 보통주 30,400,000 500 781 증자비율 84.8%
2017.03.29 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 679 -
2018.05.04 전환권행사 보통주 9,216,589 500 651 제29회 CB
2018.05.08 전환권행사 보통주 3,433,475 500 699 제28회 CB
2018.05.09 전환권행사 보통주 286,123 500 699 제28회 CB
2018.08.21 전환권행사 보통주 572,246 500 699 제28회 CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제28회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2016.07.25 2019.07.25

5,000,000,000

기명식&cr;보통주

2017.07.25~&cr;2019.06.25

100

699

 1,000,000,000 1,430,615 -
합 계 - - 5,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 1,430,615 -

&cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 주식의 종류를&cr;구분하지 않음
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 245,148,751 243,528 245,392,279 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 163,910,028 243,355 164,153,383 -
1. 감자 163,910,028 243,355 164,153,383 -
2. 이익소각 0 0 0 -
3. 상환주식의 상환 0 0 0 -
4. 기타 0 0 0 -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 81,238,723 173 81,238,896 -
Ⅴ. 자기주식수 0 0 0 -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 81,238,723 173 81,238,896 -

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
발행일자 1989.12.28
주당 발행가액(액면가액) 13,300 5,000
발행총액(발행주식수) 840,799,400 63,218
현재 잔액(현재 주식수) 86,500 173
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 의결권 없는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 금전배당시 1% 추가배당합니다.
잔여재산분배에 관한 사항 -
상환에&cr;관한 사항 상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내&cr;상환 예정인 경우 -
전환에&cr;관한 사항 전환조건 -
전환청구기간 -
전환으로 발행할&cr;주식의 종류 -
전환으로&cr;발행할 주식수 -
의결권에 관한 사항 미배당시 의결권 부활
기타 투자 판단에 참고할 사항 우선주(현재 주식수 173주)는 시가총액 미달로 2013.12.10. 상장폐지되었습니다.

&cr;

 5. 의결권 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 81,238,723 -
우선주 173 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 173 -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 173 무배당에 따른 부활
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주 81,238,723 -
우선주 173 -

※ 보통주 외 주식에 관한 사항&cr; 당사는 보통주 외에 비누적적 무의결권 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더받을 수 있도록 하고 있습니다. 다만, 동 우선주식에 대하여 배당이 없을 경우 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 합니다. &cr;보고서 제출일 현재 우선주식의 발행주식수는 173주입니다. &cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 &cr;&cr; 배당에 관한 사항은 당사 정관에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

주요배당지표

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제46기 1분기 제45기 제44기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -1,493 -14,120 -7,763
(별도)당기순이익(백만원) -1,277 -13,908 -8,383
(연결)주당순이익(원) -20 -184 -115
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -

&cr;

 Ⅱ. 사업의 내용

지배회사인 주식회사 엔케이물산은 자원사업, 영상콘텐츠사업 , 여행사업, 유통사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr; &cr; 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 FIBC 제조(PT. KOPOLCO INDONESIA), 기타 서비스((주)에어뱅크) 등이 있습니다. &cr;

지배회사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요 사업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

사업부문 사업내용 대상회사
자원사업 자원유통, 무역, 중개, 트레이딩 등 (주)엔케이물산
영상콘텐츠사업 방송프로그램 기획, 제작 및 배급 등 (주)엔케이물산
여행사업 몰디브 내 리조트 총판사업 등 (주)엔케이물산
유통사업 의류수입,수산물유통 등 (주)엔케이물산

- 사업부문별 요약재무현황

(단위 : 원)
구 분 부 문 제46기 1분기 제45기 제44기
매출액 자원사업 - - 27,857,147,255
영상콘텐츠사업 749,964,706 3,572,016,373 -
여행사업 26,462,005 254,758,970 246,035,750
유통사업 92,965,837 2,701,574,290 -
합 계 869,392,548 6,528,349,633 28,103,183,005
영업손익 자원사업 (86,528,919) - 958,847,242
영상콘텐츠사업 (17,166,667) (7,116,667) -
여행사업 4,426,658 106,090,304 101,369,568
유통사업 (369,518,529) (402,378,852) -
연결조정 - - (3,804,318,079)
합 계 (468,787,457) (303,455,215) (2,744,101,269)
자산총액 자원사업 8,251,981,080 8,122,808,516 45,121,884,032
영상콘텐츠사업 19,272,139,171 21,300,058,276 -
여행사업 991,362,621 946,702,057 323,695,284
유통사업 18,574,428,663 13,950,964,403 -
FIBC사업 - 893,107,243 25,189,965,176
연결조정 - - (7,305,084,144)
합 계 47,089,911,535 45,213,640,495 63,330,460,348

주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr;주2) 제44기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

[자원사업부문] &cr;※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성 및 시장의 특성

유연탄은 다량의 휘발분을 함유하고 있으며, 발열량이 높아서 주로 발전용으로 사용됩니다. 석유에 이어 두번째로 비중이큰 에너지원으로 석유와 천연가스가 고갈되더라도 가장 오래 쓸 수 있는 화석연료입니다. 전세계 유연탄 확인 매장량은 일부 무연탄을 포함한 유연탄이 8,260억톤입니다. 그 중 아시아 태평양 지역에 31.4%, 유럽 및 유라시아 지역에 33.0%가 분포되어 있습니다.

세계 지역별 유연탄 생산 현황을 보면 2007년 전세계 유연탄의 86%는 7개국(중국, 미국, 호주, 인도, 인도네시아, 러시아, 남아공)에서 생산되었습니다. 현재에는 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아, 호주의 생산량 및 수출량이 증가하고 있으며, 중국은 유연탄 순수출국에서 유연탄순수입국을 오가며 세계 유연탄 시장에서 막대한 영향력을 끼치고 있습니다. 또한, 유연탄 자원은 경제팽창과 도시화를 이끄는 주원동력으로서 발전소, 철강산업 등에서 지속적으로 사용될 것으로 예상됩니다.

(2) 경기변동의 특성

유연탄의 경우 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 조달하고 있으며, 환율, 자원가격 등 세계 경기변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 자원가격 상승 등 호황시에는 수익성이 개선 될 수 있지만, 자원가격 하락 등 경기침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 있습니다.

세계 에너지 전망 기준안을 내놓은 IEA는 2008년 금융위기의 여파로 당시 지속적으로 상승 중이던 유연탄 가격이 하락하고 현재까지 그 판매가 둔화되고 있으나 중국 및 신흥개발도상국의 유연탄 수요가 계속 증가하는 추세이기 때문에 중ㆍ장기적 유연탄산업의 전망을 긍정적으로 평가하고 있습니다.

(3) 경쟁요소 등

유연탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등에 분포되어 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.

매장량이 한정되어 있기 때문에 유연탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히, 우리나라는 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 수입하고 있는 실정입니다.&cr;유연탄사업의 경우 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있으며, 광구개발에 직접 참여하거나 지분참여를 통하여 자원을 조달하는 것이 용이합니다.

&cr; 나. 회사의 현황&cr;(1) 영업개황&cr; (주)엔케이물산은 2015.03.16. 한국서부발전㈜과 유연탄 70,000Ton을 공급하기로 계약을 체결하고 납품 완료하였습니다. 이후 수차례에 거쳐 한국서부발전에 유연탄을 성공적으로 공급하였으며, 2016.07.25. 한국남동발전㈜과 3년간 유연탄 960,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였으며 2016.09.07. 한국남동발전㈜과 3년간 유연탄 480,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. 또한 2016.12.01. 한국남부발전과 3년간 666,000Ton 을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. &cr;

(2) 조직도

0001.jpg (주)엔케이물산 조직도

&cr; [영상콘텐츠사업부문]&cr; ※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr; 가. 업계의 현황&cr;(1) 산업의 특성, 성장성, 시장의 특성&cr;영상콘텐츠사업은 TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함합니다. 방송콘텐츠 공급은 국내 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등에 콘텐츠를 판매하는 사업을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 미디어 환경이 디지털화되어 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화되면서 콘텐츠에 대한 수요는 매체형식에 따라 다양화되고 있습니다. 일시적인 경기변동의 영향이나 계절적인 특성의 영향보다는 콘텐츠 인기에 더 많은 영향을 받는 것으로 특성이 있습니다. &cr;&cr;(2) 국내외 시장여건&cr;콘텐츠 사업은 인기가 좋은 핵심 콘텐츠 확보 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. &cr;콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 등&cr;콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은 인기 콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 부가적인 가치를 더할 수 있는 좋은 기술력과 창의적인 아이디어가 결합될 때, 가치를 극대화할 수 있기 때문에, 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원입니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;지배회사인 (주)엔케이물산은 지난해 영상콘텐츠사업을 론칭한 후, KBS2 TV드라마 32부작 "오늘의 탐정(방영일 : 2018년 09월 05일 ~ 2018년 10월 31일)", KBS2 TV드라마 40부작 "동네변호사 조들호2:죄와 벌(방영일 : 2019년 01월 07일 ~ 2019년 03월 26일)을 제작 및 공급하였으며, 현재는 KBS2 TV드라마 16부작 "닥터 프리즈너(방영일 : 2019년 03월 20일 ~ )", JTBC TV드라마 16부작 "아름다운 세상(방영일 : 2019년 04월 05일 ~ )" 등을 제작 및 공급하고 있는 등 왕성하게 사업활동을 영위해나가고 있습니다.&cr;&cr;(주)엔케이물산은 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로의 확장과 안정적인 사업전개를 위해 TV드라마 제작을 중심으로 집중투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다.&cr;&cr;(주)엔케이물산은 앞으로도 영상콘텐츠사업부문의 자체역량을 강화하는 한편, 양질의 영상콘텐츠를 공급하는 제작사로서의 입지를 구축하고 수익성을 증대하는데에 주력할 계획입니다.&cr; &cr;&cr; [여행사업부문] &cr;※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성 및 성장성&cr;관광사업은 관광객을 위하여 운송, 숙박, 운동, 오락, 휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업 등으로 구분할 수 있습니다. 그중에서도 여행업은 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. &cr;세계관광기구(WTO)는 세계여행시장이 2020년까지 연평균 4.1% 수준의 지속적인 증가를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 주5일 근무제의 확대와 휴가 분산제로 본격적인 선진국형 여가시대가 도래하고 있어 지속적인 성장이 전망됩니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성&cr;여행사업은 경기변동에 매우 민감하게 반응하나 단기적으로 영향을 받으며 장기적인 측면에서의 성장세에는 영향을 크게 받지 않습니다. 과거 글로벌경제 위기, 신용카드 대란 등도 여행수요의 감소 등으로 이어졌으나 단기적인 영향에 그쳤고 바로 회복 및 성장세를 유지하는 모습을 보였습니다. &cr;&cr;(3) 시장여건 및 경쟁요소&cr;여행사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 여행지에서 제공되는 서비스의 질, 가격 경쟁력, 여행사의 신뢰도 등이 있습니다.&cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr; 지배회사인 (주)엔케이물산은 2013년초 몰디브 내 리조트와 GSA 계약을 맺고 내국인들의 몰디브 여행을 알선하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 영업활동에 의한 성과는 아직 미미한 상태입니다.&cr;&cr; [유통사업부문]&cr;※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;&cr;1. 수산물 유통사업&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;(1) 산업의 특성

당사의 수산물 유통사업은 러시아산 대게와 킹크랩을 수입업자로부터 공급받아 국내에 유통하는 사업이며 러시아산 대게 및 킹크랩의 경우 매년 수입량과 판매량이 늘고 있습니다.&cr; (단위 : 톤)

년도

2016년

2017년

2018년

종류

대게

킹크랩

대게

킹크랩

대게

킹크랩

수입량

4,496

3,247

6,275

4,311

8,000

5,000

수산물 유통사업은 대게와 킹크랩을 살아있는 상태로 수입을 하여 유통하는 시장이므로 수산물의 안정적인 공급 및 좋은 수조에서 보관 및 통관 유통이 가장 중요한 사업입니다.&cr;또한, 수산물 유통사업은 계절적인 특성에도 영향을 받아 성수기와 비수기의 가격차이가 큰 편이며 여름 휴가철 및 겨울 휴가철을 성수기로 볼 수 있으며, 게의 종류에 따라 잡히는 시기가 다릅니다.

대게의 경우 연중 조업 및 유통이 가능하며 킹크랩의 경우 레드는 9월부터 12월까지 조업하여 유통되고 킹크랩 블루의 경우 레드가 유통되지 않는 기간인 1월부터 8월까지 조업하여 판매되고 있습니다. &cr;당사의 경우 러시아 선단과 대게 및 킹크랩에 대한 장기공급계약을 맺고 있는 수입업체와의 공급계약을 통해 대게 및 킹크랩의 안정적인 공급망을 구축하고 이를 기반으로 국내유통을 진행하고 있습니다&cr;국내 대게 및 킹크랩 시장은 냉동 시장 위주의 북미와 유럽 등과는 달리 여전히 라이브 시장 위주로 판매되고 있으며, 기존 고급시장 위주에서 라이브 크랩을 바로 쪄서 고객들에게 판매하는 새로운 판매 형태도 생기고 있습니다

(2) 사업의 성장성

식품의약품안전처의 수산물 수입 검역량에 따르면 대게의 경우 2017년 수입량은 2016년 대비 1,779톤 증가한 6,275톤이 국내에 수입되었으며, 킹크랩의 경우 2017년 수입량은 2016년 대비 1,064톤 증가한 4,311톤이 수입되었습니다.&cr; (단위 : 톤, %)

2016년

2017년

2018년

증가율

대게쿼터

17,512

21,741

25,289

16

킹크랩 레드쿼터

8,792

11,829

15,092

28

킹크랩 블루쿼터

5,466

5,969

6,567

10

또한 러시아 수산청 자료에 따르면 올해 러시아의 전체적인 크랩 쿼터도 크게 상승하였으며 이중 대게 쿼터는 2017년 대비 16%, 킹크랩 레드는 28%, 킹크랩 블루는 10퍼센트로 각각 상승하여 더 많은 러시아산 크랩이 국내로 공급될 예정입니다.

국내 크랩 시장의 규모는 2016년 7천7백톤 규모에서 2018년 1만500톤으로 상승하였으며, 킹크랩의 경우 서울 및 지방 대도시의 고급시장 및 가락, 노량진 시장 위주이며 대게의 경우 강원지역 해안선으로 많은 식당들이 영업하고 있는 중입니다.

중국의 한국 시장 관광정책의 재 허용과 국내시장의 대중화로 인해 소비 또한 성장할 것으로 기대됩니다.

나. 회사의 현황&cr;당사는 2018년 2월에 러시아 선단과 대게 및 킹크랩에 대한 장기공급계약을 맺고 있는 수입업체와 공급계약을 맺고 국내 유통을 시작하였습니다.

국내 대게 및 킹크랩 수입은 대부분이 동해항과 속초항을 통해 이뤄지고 있어 당사는 동해와 속초에 거점(보세창고 임대)을 두고, 도매상과 소매상을 대상으로 동해 및 전국으로 대게 및 킹크랩을 유통하고 있습니다.

향후 대게 및 킹크랩의 안정적인 공급을 기반으로 유통물량이 점차 확대될 경우 매출은 계속 성장할 것으로 기대됩니다.&cr;

[기타 서비스 부문]

※ ( 대상회사 : (주)에어뱅크 )

&cr; (주)에어뱅크는 에너지 자원 개발 및 판매를 목적으로 설립한 법인이며, 매출이나 영업활동에 의한 특별한 성과는 아직 발생하고 있지 않습니다.&cr;

2. 주요 상품 원재료 등의 현황&cr;

가. 주요 상품 등의 현황 &cr;

(단위:원)
사업부문 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기
매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%)
자원사업 유연탄 - - - - 27,857,147,255 99.12
영상콘텐츠사업 드라마제작 등 749,964,706 10.69 3,572,016,373 41.38 - -
여행사업 여행알선 등 26,462,005 3.04 254,758,970 3.90 246,035,750 0.88
유통사업 의류수입,수산물유통 등 92,965,837 86.26 2,701,574,290 54.72 - -
합계 869,392,548 100.00 6,528,349,633 100.00 28,103,183,005 100.00

주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr;주2) 제44기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 주요 원재료 등의 현황&cr;

(단위:원)
사업부문 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기
매출원가 비율(%) 매출원가 비율(%) 매출원가 비율(%)
자원사업 유연탄 - - - - 26,556,256,791 100.00
영상콘텐츠사업 드라마제작 등 749,964,706 86.29 3,562,016,373 57.69 - -
여행사업 여행알선 등 - - - - - -
유통사업 의류수입, 수산물유통 등 74,758,879 13.71 2,612,884,013 42.31 - -
합계 824,723,585 100.00 6,174,900,386 100.00 26,556,256,791 100.00

주) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr;&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항

&cr; 가. 유형자산 내용&cr;

<당분기>

(단위:원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액
차량운반구 56,069,645 (56,067,645) 2,000
공구와기구 86,496,507 (86,496,507) -
집기비품 1,323,484,428 (1,260,935,936) 62,548,492
합계 1,466,050,580 (1,403,500,088) 62,550,492

<전기>

(단위:원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구

56,069,645

(56,067,645)

2,000

공구와기구

86,496,507

(86,496,507)

-

집기비품

1,323,484,428

(1,256,791,011)

66,693,417

합 계

1,466,050,580

(1,399,355,163)

66,695,417

&cr; 나. 유형자산 변동내용 &cr;

<당분기>

(단위:원)
구분 차량운반구 집기비품 합계
기초 2,000 66,693,417 66,695,417
취득 　- - -
처분 　- - -
감가상각(*) 　- (4,144,925) (4,144,925)
기말 2,000 62,548,492 62,550,492

<전기>

(단위:원)

구 분

차량운반구

집기비품

합 계

기 초

4,000

3,966,428

3,970,428

취 득

-

78,445,455

78,445,455

처 분

-

-

-

감가상각

(2,000)

(15,718,466)

(15,720,466)

기 말

2,000

66,693,417

66,695,417

(*)

해외소재 종속기업의 해외사업환산손익의 증감 및 전기 중단사업으로 인하여 매각예정자산으로 분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

4. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적&cr;

(단위: 원)
사업부문 매출유형 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기
자원사업 상품매출 유연탄 수출 - - 27,857,147,255
내수 - - -
영상콘텐츠사업 프로그램매출 드라마제작 등 수출 - - -
내수 749,964,706 3,572,016,373 -
여행사업 상품매출 여행알선 등 수출 26,462,005 254,758,970 246,035,750
내수 - - -
유통사업 상품매출 의류 수입 등 수출 - - -
내수 92,965,837 2,701,574,290 -
합 계 수출 26,462,005 254,758,970 28,103,183,005
내수 842,930,543 6,273,590,663 -
합계 869,392,548 6,528,349,633 28,103,183,005

주1) FIBC사업은 중단사업으로 분류되어 제44기 사업부문에서 제외되었습니다. &cr; 주2) 제45기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

&cr; [자원사업 부문] &cr;

(1) 판매경로 및 판매방법 : 해외에서 유연탄 구매후 국내 한국전력 산하 발전사 등에 판매

&cr;(2) 판매전략

구 분 판 매 전 략
내 수

국내 한국전력 산하 5개 발전사 입찰 참여를 통한 판매&cr;국내 열병합 발전소 영업을 통한 판매처 다변화 및 장기 판매처 개척

&cr;

[영상콘텐츠사업 부문] &cr;

(1) 판매경로 및 판매방법 : TV드라마 등 영상콘텐츠를 기획 및 제작하여 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등 전통미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급 &cr;&cr;(2) 판매전략

구 분 판 매 전 략
내 수 우수한 판매네트워크 확보&cr;완성도 높은 드라마 제작 및 콘텐츠 확보을 통해 시장입지 강화

&cr;&cr; [유통사업 부문] &cr;

(1) 판매경로 및 판매방법 : 수입업체 및 공급업체 등과 공급계약을 통해 상품을 구매후 국내 도매상과 소매상 등에 판매

&cr;(2) 판매전략

구 분 판 매 전 략
내 수

판매경로별 시장별 차별화 전략 수립&cr;정보수집 능력 및 시장조사 역량 강화&cr;판매거래선 다변화 및 장기판매처 개척

&cr;&cr; 5. 시장위험과 위험관리&cr;

- 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 34. 위험관리를 참조 하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6. 파생상품 및 풋백옵션 등에 관한 사항 &cr;

가. 파생상품계약 체결 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

나. 풋백옵션 등의 거래 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

7. 경영상의 주요계약 등&cr;

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

8. 연구개발활동

&cr; 가. 연구개발활동의 개요

&cr;(1) 연구개발 담당조직

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

나. 연구개발 실적

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

 Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;- 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 연결재무제표 및 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.&cr;

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 45 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기말

제 45 기말

자산

 　 　

　유동자산

25,513,918,418

22,332,475,277

　　현금및현금성자산

11,761,659,070

14,027,088,849

　　유동기타금융자산

0

0

　　매출채권 및 수취채권

5,461,680,955

5,858,423,538

　　기타유동자산

385,958,363

195,692,850

　　당기법인세자산

44,468,240

40,903,440

　　재고자산

7,860,151,790

2,210,366,600

　매각예정자산

874,331,057

893,107,243

　비유동자산

20,701,662,060

21,988,057,975

　　장기금융상품

0

0

　　비유동기타금융자산

4,492,233,785

4,658,058,155

　　관계기업투자

14,966,824,887

16,074,569,087

　　유형자산

62,550,492

66,695,417

　　무형자산

178,702,200

179,172,420

　　장기수취채권

1,001,350,696

1,009,562,896

　자산총계

47,089,911,535

45,213,640,495

부채

 　 　

　유동부채

5,137,195,195

1,865,951,590

　　매입채무 및 기타유동채무

83,577,565

813,981,959

　　기타유동부채

4,012,532,273

26,585,757

　　유동성전환사채

1,041,085,357

1,025,383,874

　매각예정부채

588,995,490

424,534,169

　비유동부채

309,008,320

276,842,263

　　확정급여채무

243,371,521

211,205,464

　　이연법인세부채

65,636,799

65,636,799

　부채총계

6,035,199,005

2,567,328,022

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

41,085,036,410

42,686,792,766

　　자본금

40,619,448,000

40,619,448,000

　　자본잉여금

40,139,339,679

40,139,339,679

　　기타자본구성요소

(1,309,158,264)

(1,309,158,264)

　　기타포괄손익누계액

(442,783,314)

(360,887,246)

　　이익잉여금(결손금)

(37,921,809,691)

(36,401,949,403)

　비지배지분

(30,323,880)

(40,480,293)

　자본총계

41,054,712,530

42,646,312,473

자본과부채총계

47,089,911,535

45,213,640,495

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기

제 45 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

869,392,548

869,392,548

1,567,014,922

1,567,014,922

매출원가

824,723,585

824,723,585

1,459,365,182

1,459,365,182

매출총이익

44,668,963

44,668,963

107,649,740

107,649,740

판매비와관리비

513,456,420

513,456,420

527,215,302

527,215,302

영업이익(손실)

(468,787,457)

(468,787,457)

(419,565,562)

(419,565,562)

기타이익

190,887

190,887

23,843,900

23,843,900

기타손실

32,004

32,004

32,100

32,100

금융수익

600,119,498

600,119,498

193,707,974

193,707,974

금융비용

485,131,863

485,131,863

533,630,232

533,630,232

관계기업투자손익

(1,107,744,200)

(1,107,744,200)

(95,944,121)

(95,944,121)

　관계기업투자이익

 　 　 　 　

　관계기업투자손실

(1,107,744,200)

(1,107,744,200)

 　 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,461,385,139)

(1,461,385,139)

(831,620,141)

(831,620,141)

계속영업이익(손실)

(1,461,385,139)

(1,461,385,139)

(831,620,141)

(831,620,141)

중단영업이익(손실)

(31,629,269)

(31,629,269)

(167,748,851)

(167,748,851)

당기순이익(손실)

(1,493,014,408)

(1,493,014,408)

(999,368,992)

(999,368,992)

기타포괄손익

(94,391,791)

(94,391,791)

1,021,088,149

1,021,088,149

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(81,896,068)

(81,896,068)

1,019,364,942

1,019,364,942

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(81,896,068)

(81,896,068)

35,221,315

35,221,315

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

984,143,627

984,143,627

　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(12,495,723)

(12,495,723)

1,723,207

1,723,207

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(12,495,723)

(12,495,723)

1,723,207

1,723,207

총포괄손익

(1,587,406,199)

(1,587,406,199)

21,719,157

21,719,157

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,492,476,710)

(1,492,476,710)

(996,517,262)

(996,517,262)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(537,698)

(537,698)

(2,851,730)

(2,851,730)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,586,868,501)

(1,586,868,501)

24,095,093

24,095,093

　총 포괄손익, 비지배지분

(537,698)

(537,698)

(2,375,936)

(2,375,936)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(20)

(20)

(15)

(15)

　보통주 기본주및희석주당계속영업손익 (단위 : 원)

(19)

(19)

(15)

(15)

연결 자본변동표

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

33,865,231,500

38,190,767,729

(1,309,158,264)

(1,393,741,191)

(21,309,495,965)

48,043,603,809

(26,321,430)

48,017,282,379

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

(918,506,828)

(918,506,828)

 　

(918,506,828)

수정후

33,865,231,500

38,190,767,729

(1,309,158,264)

(1,393,741,191)

(22,228,002,793)

47,125,096,981

(26,321,430)

47,098,775,551

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(996,517,262)

(996,517,262)

(2,851,730)

(999,368,992)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익의 변동

 　 　 　

984,143,627

 　

984,143,627

 　

984,143,627

확정급여채무의 재측정요소

 　 　 　 　

1,723,207

1,723,207

 　

1,723,207

해외사업환산손익의 변동

 　 　 　

34,745,521

 　

34,745,521

475,794

35,221,315

전환사채 전환 등

 　

(77,286,299)

 　 　 　

(77,286,299)

 　

(77,286,299)

2018.03.31 (기말자본)

33,865,231,500

38,113,481,430

(1,309,158,264)

(374,852,043)

(23,222,796,848)

47,071,905,775

(28,697,366)

47,043,208,409

2019.01.01 (기초자본)

40,619,448,000

40,139,339,679

(1,309,158,264)

(360,887,246)

(36,401,949,403)

42,686,792,766

(40,480,293)

42,646,312,473

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

 　 　 　 　 　 　 　

수정후

0

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,492,476,710)

(1,492,476,710)

(537,698)

(1,493,014,408)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익의 변동

0

 　 　 　 　 　 　 　

확정급여채무의 재측정요소

 　 　 　 　

(12,495,723)

(12,495,723)

0

(12,495,723)

해외사업환산손익의 변동

 　 　 　

(81,896,068)

(14,887,855)

(96,783,923)

10,694,111

(86,089,812)

전환사채 전환 등

 　 　 　 　 　 　 　 　

2019.03.31 (기말자본)

40,619,448,000

40,139,339,679

(1,309,158,264)

(442,783,314)

(37,921,809,691)

41,085,036,410

(30,323,880)

41,054,712,530

&cr;

연결 현금흐름표

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기

제 45 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,807,997,205)

600,731,436

　당기순이익(손실)

(1,493,014,408)

(999,368,992)

　당기순이익조정을 위한 가감

1,070,729,127

475,841,983

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,397,937,480)

1,075,034,399

　　매출채권의 감소(증가)

124,337,704

207,090,900

　　기타수취채권의 감소(증가)

(6,442,246)

397,799,482

　　기타유동자산의 감소(증가)

(190,265,513)

8,447,944

　　재고자산의 감소(증가)

(5,649,785,190)

 　

　　매입채무의 증가(감소)

2,528,481

 　

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(667,414,449)

41,917,222

　　기타유동부채의 증가(감소)

3,985,946,516

422,247,396

　　퇴직금의 수령(지급)

3,157,217

(2,468,545)

　법인세납부(환급)

(3,564,800)

(10,620,770)

　이자수취(영업)

15,790,356

59,844,816

투자활동현금흐름

475,260,465

2,426,583,898

　기타 수취채권의 감소(증가)

300,000,000

2,500,000,000

　장기기타수취채권의 감소(증가)

8,212,200

100,870,719

　비유동기타금융자산의 처분

167,048,265

(98,568,639)

　비유동기타금융자산의 취득

0

 　

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

 　

　유형자산의 처분

 　

2,727,273

　유형자산의 취득

 　

(78,445,455)

　무형자산의 취득

0

 　

재무활동현금흐름

 　

(1,030,378,000)

　주식의 발행

0

 　

　전환사채의 상환

 　

(1,030,378,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

67,306,961

(20,114,988)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,265,429,779)

1,976,822,346

기초현금및현금성자산

14,027,088,849

13,098,634,170

기말현금및현금성자산

11,761,659,070

15,075,456,516

&cr;

 3. 연결재무제표 주석

제46(당)1분기 2019년 3월 31일 현재
제45(전)기 2018년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엔케이물산과 그 종속기업

1. 일반사항&cr; &cr; (1) 지배기업의 개요

주식회사 엔케이물산과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 주식회사 엔케이물산(이하 "지배기업")는 유연성 산업용포장재 (FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 제일포리머주식회사로 설립되었으며, 2007년 3월 30일자로 상호를 주식회사 고려포리머로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2017년 3월 31일자로 상호를 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 40,619,448천원입니다.

지배기업의 본사는 서울특별시 광진구 구의동에 소재하고 있으며, 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP',인도네시아 소재)를 설립하여 운영하고 있습니다.&cr; &cr; 지배기업의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

1)

주요사업내용

:

석탄광업, 유·무연탄 채굴업, 석탄·원유 및 우라늄 광업&cr; 에너지 자원 개발업 및 판매업&cr; 수출입업 및 동 대행업&cr; 부동산 임대업, 주택건설업, 부동산개발 및 시행업&cr; 인터넷 관련 및 전자상거래 사업&cr; 경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업&cr; 일반여행업(일반여행알선업)&cr; 방송프로그램 제작 및 배급업&cr; 포리오레핀 포장재의 생산 및 판매 外

2)

대표이사

:

김 성 곤

3)

최대주주 및 지분율

:

(주)하나모두 외 5인, 26,884,145주(33.09%)

한편, 지배기업은 과도한 금융비용의 부담으로 인해 2001년 4월 7일 당좌거래가 정지되었으며, 2001년 4월 12일 서울지방법원에 화의개시를 신청하여, 2001년 7월 19일자로 화의인가 결정을 받았습니다. 지배기업은 화의인가 결정후 재무구조개선 및 화의절차의 조기종결을 위하여 유상증자, 신주인수권부사채의 발행 및 부동산매각 등을 통하여 조달된 재원으로 화의채무의 상당금액을 조기상환하여 2003년 2월 24일자로 서울지방법원에 화의절차 조기종결을 신청하여 2003년 3월 5일자로 화의법 제62조의 2에 의한 보고의무면제(화의종결) 통지서를 받았습니다.&cr;

(2) 종속기업의 개요&cr; &cr; 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

회사명

지분율

업 종

소재지

지배력 판단근거

P.T. KOPOLCO INDONESIA

98.30%

FIBC 제조

인도네시아

의결권 과반수 보유

(주)에어뱅크

100.00%

기타 서비스

한국

의결권 과반수 보유

(*)

지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

<전기말>

회사명

지분율

업 종

소재지

지배력 판단근거

P.T. KOPOLCO INDONESIA

98.30%

FIBC 제조

인도네시아

의결권 과반수 보유

(주)에어뱅크

100.00%

기타 서비스

한국

의결권 과반수 보유

(*)

지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

분기순손익

P.T. KOPOLCO INDONESIA(*1)(*2)

 874,331,057 3,373,243,892 - (31,629,269)

(주)에어뱅크(*1)

 148,914,394 - - -

(*1)

종속기업의 감사받지 않은 가결산 재무제표를 검토한 정보입니다.

(*2)

전전기에 사업을 중단하여 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

당기순손익

P.T. KOPOLCO INDONESIA(*1)(*2)

893,107,243

3,274,300,997

-

(875,068,487)

(주)에어뱅크(*1)

148,914,394

-

-

(1,124,596,780)

(*1)

종속기업의 감사받은 재무제표를 검토한 재무정보입니다.

(*2)

전전기 사업을 중단하여 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

&cr;3) 당기와 전기의 연결범위의 변동은 없습니다.&cr; &cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr; &cr; 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr; &cr; 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 금융자산의 분류 및 측정&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

측정범주

장부금액

기준서 1039호

기준서 1109호

기준서 1039호

기준서 1109호

현금및현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가

13,098,634,170

13,098,634,170

매출채권 및 수취채권

대여금및수취채권

상각후원가

8,472,516,868

8,472,516,868

단기기타금융자산

전환증권

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치

4,749,022,000

5,475,118,999

소 계

　

　

4,749,022,000

5,475,118,999

장기수취채권

대여금및수취채권

상각후원가

4,773,469,848

4,773,469,848

장기기타금융자산

상장주식

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

2,088,348,680

-

비상장주식

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

958,536,940

-

전환증권(*1)

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

726,096,999

-

상장주식

매도가능금융자산

당기손익-공정가치

-

2,088,348,680

비상장주식

매도가능금융자산

당기손익-공정가치

-

958,536,940

소 계

　

　

3,772,982,619

3,046,885,620

합 계

　

　

34,866,625,505

34,866,625,505

(*1)

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환증권 중 726,097천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(*2)

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익공정가치측정금융자산 범주에서 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

측정범주

장부금액

기준서 1039호

기준서 1109호

기준서 1039호

기준서 1109호

매입채무 및 기타채무

상각후원가

상각후원가

53,900,649

53,900,649

유동성전환사채

상각후원가

상각후원가

10,433,869,313

10,433,869,313

합 계

　

　

10,487,769,962

10,487,769,962

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr; &cr; 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr; 연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 유의적으로 조정된 내역은 없습니다.

&cr;④ 위험회피회계&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위:원)

구 분

금 액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호

(1,393,741,191)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

984,143,627

법인세효과

-

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호

(409,597,564)

&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 이익잉여금(결손금) 영향

(단위:원)

구 분

금 액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호

(21,309,495,965)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

(984,143,627)

법인세 효과

-

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호

(22,293,639,592)

&cr;(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; &cr; 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; &cr; 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr; &cr; 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr; &cr; 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화&cr; &cr; 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

&cr;(3) 연결기준&cr; &cr; 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 사업결합&cr; &cr; 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. &cr; &cr; 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr; 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

&cr;공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산&cr; &cr; 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 1) 외화거래&cr; &cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr; 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr; &cr; 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; &cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 해외사업장의 환산&cr; &cr; 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr; &cr; 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr; &cr; 해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr; &cr; 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; &cr; (8) 현금및현금성자산&cr; &cr; 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 금융상품

1) 금융자산&cr; &cr; 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr; (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr; &cr; 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr; &cr; (라) 금융자산의 제거&cr; &cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr; &cr; 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; &cr; 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr; 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채&cr; &cr; 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr; 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr; 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; (다) 금융부채의 제거&cr; 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr; &cr; 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 5) 부채와 자본의 분류&cr; &cr; 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; 6) 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr; &cr; (가) 내재파생상품&cr; &cr; ① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr; &cr; 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr; ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr; &cr; 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;(다) 공정가치위험회피&cr; &cr; 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (라) 현금흐름위험회피&cr; &cr; 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr; &cr; 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;(10) 재고자산&cr; &cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산&cr; &cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분

건물

기계장치

차량운반구

공구와기구

집기비품

시설장치

내용연수

10~20년

4~8년

4~5년

4~8년

4~8년

4~5년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr; &cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (12) 무형자산&cr; &cr; 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득&cr; &cr; 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권&cr; &cr; 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 사업결합으로 인한 취득&cr; &cr; 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr; &cr; 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 5) 내용연수 및 상각&cr; &cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분

내용연수

상각방법

회원권

비한정

 -

소프트웨어

5년

정액법

6) 무형자산의 제거&cr; &cr; 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (13) 차입원가&cr; &cr; 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; &cr; (14) 충당부채&cr; &cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr; &cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 전환사채&cr; &cr; 연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(16) 자기주식&cr; &cr; 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (17) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별&cr; 연결실체는 드라마 등을 제작하여 방송사에 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr; &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr; ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr; ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr; ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr; ⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr;4) 라이선싱: 사용권

연결실체의 엔터테인먼트 부문은 고객과의 계약에 따라 드라마 라이선스를 제공하고있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 드라마 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

(18) 종업원급여&cr; &cr; 1) 단기종업원급여&cr; &cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 퇴직급여&cr; &cr; 확정급여제도&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률 또는 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 기타장기종업원급여&cr; &cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr;4) 해고급여&cr; &cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr; &cr; (19) 자산손상&cr; &cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; &cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; &cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr; &cr; 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(20) 법인세&cr; &cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세&cr; 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr; &cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 이연법인세&cr; 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr; &cr; 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr; (21) 주당이익&cr; &cr; 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr; &cr; 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(22) 매각예정비유동자산&cr; &cr; 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr; &cr; (23) 중단영업&cr; &cr; 연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (24) 오류수정&cr; &cr; 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr; &cr; 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 금융상품의 공정가치 &cr; &cr; 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr; 영업권 손상 &cr; &cr; 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

이연법인세 &cr; &cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 확정급여채무&cr; &cr; 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr; &cr;

3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 11,761,659,070 - 11,761,659,070
매출채권 및 수취채권 8,245,929,357 - 8,245,929,357
유동당기손익공정가치금융자산 - - -
비유동당기손익공정가치금융자산 - 4,492,233,785 4,492,233,785
장기 매출채권 및 수취채권 1,001,350,696 - 1,001,350,696
합계 21,008,939,123 4,492,233,785 25,501,172,908

<전기말>

(단위:원)

구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 14,027,088,849 14,027,088,849
매출채권및수취채권 - 5,858,423,538 5,858,423,538
비유동당기손익&cr;공정가치금융자산 4,658,058,155 - 4,658,058,155
장기 매출채권 및 수취채권 - 1,009,562,896 1,009,562,896
합 계 4,658,058,155 20,895,075,283 25,553,133,438

(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기말

전기말

매입채무 및 기타채무

 83,577,565

813,981,959

유동성 전환사채

 1,041,085,357

1,025,383,874

합 계

 1,124,662,922

1,839,365,833

&cr;(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분

당기손익공정가치측정금융자산

상각후원가측정&cr; 금융자산

상각후원가측정&cr; 금융부채

합 계
이자수익(비용)(*1) (89,324,195) 123,267,426 (15,701,483) 18,241,748
외환차손익 28,215,031 - - 28,215,031
외화환산손익 67,306,961 - - 67,306,961
대손상각비(*2) 3,000,000 　- - 3,000,000
평가이익(손실) - (22,637,885) - (22,637,885)
처분이익(손실) - 23,861,780 　- 23,861,780
상환손실 - - - -
합계 9,197,797 124,491,321 (15,701,483) 117,987,635

(*1)

당기손익공정가치측정금융자산 이자수익에는 전기에 취득하여 당기중 전환권 행사로 소멸한 전환증권의 이자수익이 포함되어 있습니다.

(*2)

기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.

<전분기>

(단위:원)

구 분

대여금및&cr; 수취채권

당기손익인식&cr; 금융자산

매도가능&cr; 금융자산

상각후원가&cr; 측정금융부채

합 계

이자수익(비용)(*`)

101,902,656

-

-

(160,034,272)

(58,131,616)

외환차손익

(607,629)

-

-

-

(607,629)

외화환산손익

(45,136,081)

-

-

-

(45,136,081)

대손충당금환입(대손상각비)(*2)

2,070,909

-

-

-

2,070,909

유동당기손익공정가치금융자산평가손익

-

(307,312,240)

-

-

(307,312,240)

유동당기손익공정가치금융자산처분손익

-

55,967,958

-

-

55,967,958

기타포괄손익(*3)

-

-

984,143,627

-

984,143,627

합계

58,229,855

(251,344,282)

984,143,627

(160,034,272)

630,994,928

(*1)

매도가능금융자산 이자수익에는 전기에 취득하여 전기중 전환권 행사로 소멸한 전환증권의 이자수익이 포함되어 있습니다.

(*2)

기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.

(*3)

법인세효과 반영 전의 금액입니다.

&cr;&cr;4. 공정가치&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종 류

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

<금융자산>
현금및현금성자산 11,761,659,070 11,761,659,070 14,027,088,849 14,027,088,849
매출채권및수취채권 8,245,929,357 8,245,929,357 5,858,423,538 5,858,423,538
내재파생상품 　- -
매도가능금융자산 　- -
당기손익공정가치측정지분증권 4,492,233,785 4,492,233,785 4,658,058,155 4,658,058,155
장기수취채권 1,001,350,696 1,001,350,696 1,009,562,896 1,009,562,896
합 계 25,501,172,908 25,501,172,908 25,553,133,438 25,553,133,438
<금융부채> - 　-
매입채무및기타채무 83,577,565 83,577,565 813,981,959 813,981,959
전환사채 1,041,085,357 1,041,085,357 1,025,383,874 1,025,383,874
합계 1,124,662,922 1,124,662,922 1,839,365,833 1,839,365,833

&cr;(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr; 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr; &cr; 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분

투입변수

수준1

활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다.

수준2

가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3

가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

&cr;자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

장부금액

Level 1

Level 2

Level 3

[기타금융자산]
당기손익공정가치&cr;금융자산 4,492,233,785 4,042,233,785 - 450,000,000

<전기말>

(단위:원)

구 분

장부금액

Level 1

Level 2

Level 3

[기타금융자산]

당기손익공정가치측정금융자산

4,658,058,155

3,811,044,495

-

847,013,660

&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr; &cr; 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

금융자산(당분기말)

금융자산(전기말)

전환증권

지분증권

합 계

전환증권

지분증권

합 계
기초잔액 847,013,660 847,013,660

5,475,118,999

958,536,940

6,433,655,939
당해 기간의 총손익 -

(2,595,411,999)

(111,523,280)

(2,706,935,279)
당기손익으로 인식된 손익 -

(2,595,411,999)

(111,523,280)

(2,706,935,279)
기타포괄손익에 포함된 손익 -

-

-

-
매입, 발행, 매도 및 결제 -

(2,879,707,000)

-

(2,879,707,000)
매입 -

-

-

-
전환 -

(2,879,707,000)

-

(2,879,707,000)
기말잔액 847,013,660 847,013,660

-

847,013,660

847,013,660

&cr;2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

공정가치

가치평가기법

수준 3 투입변수

투입변수 적용율

(주)온누리투어

지분증권

397,013,660

현금흐름할인법

할인율

16.60%

(주)슈프리마비브이

지분증권

450,000,000

(*)

 - -

(*)

공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

&cr;5. 현금및현금성자산&cr; &cr; 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

현 금

 1,554,277

2,259,143

보통예금

 748,444,980

4,632,351,932

외화예금

 11,011,659,813

9,392,477,774

합 계

 11,761,659,070

14,027,088,849

6. 매출채권및수취채권&cr; &cr; (1) 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

채권액

손실충당금

장부금액

[유동자산]
매출채권 3,240,546,553 (1,630,925,963) 1,609,620,590
단기대여금 6,103,135,100 (3,189,199,830) 2,913,935,270
미수금 864,963,241 (89,254,580) 775,708,661
미수수익 696,734,183 (534,317,749) 162,416,434
소계 10,905,379,077 (5,443,698,122) 5,461,680,955
[비유동자산]
장기대여금(*) 410,000,000 - 410,000,000
보증금(*) 591,350,696 　- 591,350,696
소계 1,001,350,696 - 1,001,350,696
합계 11,906,729,773 (5,443,698,122) 6,463,031,651

(*)

현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

채권액

손실충당금

장부금액

[유동자산]

매출채권

3,364,884,257

(1,630,925,963)

1,733,958,294

단기대여금

6,403,135,100

(3,192,199,830)

3,210,935,270

미수금

858,520,995

(89,254,580)

769,266,415

미수수익

678,581,308

(534,317,749)

144,263,559

소 계

11,305,121,660

(5,446,698,122)

5,858,423,538

[비유동자산]

장기대여금(*)

410,000,000

-

410,000,000

보증금(*)

599,562,896

-

599,562,896

소 계

1,009,562,896

-

1,009,562,896

합 계

12,314,684,556

(5,446,698,122)

6,867,986,434

(*)

현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계
총장부금액 (1,630,925,963)

-

-

-

-

 7,655,720,918 6,024,794,955
기대손실율 -

-

-

-

-

 21.30% 27.07%
전체기간기대손실 -

-

-

-

-

 1,630,925,963 1,630,925,963
순장부금액 (1,630,925,963)

-

-

-

-

 6,024,794,955 4,393,868,992

&cr;(3) 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분

기 초

설 정

환 입

상 각

기 타

기 말

[유동자산]
매출채권 1,630,925,963 - - - - 1,630,925,963
단기대여금 3,192,199,830 853,595,100 - - - 4,045,794,930
미수금 89,254,580 - - - - 89,254,580
미수수익 534,317,749 - - - - 534,317,749
합계 5,446,698,122 853,595,100 - - - 6,300,293,222

(*)

기타유동자산에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 포함하지 않습니다.

<전기>

(단위:원)

구 분

기 초

설 정

환 입

상 각

기 타

기 말

[유동자산]

매출채권

2,415,835,722

-

(784,909,759)

-

-

1,630,925,963

단기대여금

2,980,657,410

1,302,659,830

-

-

(1,091,117,410)

3,192,199,830

미수금

1,719,505,014

-

-

-

(1,630,250,434)

89,254,580

미수수익

-

534,317,749

-

-

-

534,317,749

합 계

7,115,998,146

1,836,977,579

(784,909,759)

-

(2,721,367,844)

5,446,698,122

(*)

기타유동자산에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 포함하지 않습니다.

&cr;(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권

기타채권

매출채권

기타채권
정상채권 (1,630,925,963) 4,853,411,061

-

4,124,465,244
연체되었으나 손상되지 않은채권 6,024,794,955 -

1,733,958,294

-
손상채권 1,630,925,963 3,812,772,159

1,630,925,963

3,815,772,159
소 계 6,024,794,955 8,666,183,220

3,364,884,257

7,940,237,403
대손충당금 (1,630,925,963) (3,812,772,159)

(1,630,925,963)

(3,815,772,159)
합 계 4,393,868,992 4,853,411,061

1,733,958,294

4,124,465,244

&cr;한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

3개월 미만

 -

-

4~6 개월

 -

-

7~12 개월

 -

-

12개월 초과

 6,024,794,955

1,733,958,294

합 계

 6,024,794,955

1,733,958,294

7. 기타유동자산&cr; &cr; 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

선급금

채권액

 1,275,740,435

1,082,385,899

대손충당금

 (899,164,000)

(899,164,000)

장부금액

 376,576,435

183,221,899

선급비용

 9,381,928

12,470,951

합 계

 385,958,363

195,692,850

8. 파생상품&cr; &cr; 전기에 취득한 연결실체의 파생상품은 전액 연결실체가 보유하고 있는 (주)비덴트 발행 전환사채의 주계약과 분리하여 인식한 내재파생상품이며, 당기중 전환권을 행사하여 모두 소멸하였습니다.&cr; &cr; &cr; 9. 재고자산&cr; &cr; 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 상품 및 재공품이며, 상품 83백만원은 중고차 판매관련금액이고 재공품 7,776백만원은 방송컨텐츠(드라마 제작)에 투입한 금액입니다. 한편 상품재고중 44백만원은 미착품에 해당합니다.&cr; &cr;

10. 기타금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

금 액

단기기타금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산

-

장기기타금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산

 4,492,233,785

합 계

 4,492,233,785

&cr;(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

금 액

단기기타금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산

-

장기기타금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산

4,658,058,155

합 계

4,658,058,155

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

금 액

당기손익공정가치측정금융자산 :

　

시장성있는지분증권

3,811,044,495

시장성없는지분증권

847,013,660

합 계

4,658,058,155

<전기말>

(단위:원)

구 분

금 액

당기손익공정가치측정금융자산 :

　

시장성있는지분증권

3,811,044,495

시장성없는지분증권

847,013,660

합 계

4,658,058,155

&cr;(4) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

회사명

주식수

지분율(%)

취득원가

 공정가치 장부금액

(주)필링크

52,206

0.08

232,759,846

93,187,710

93,187,710

(주)포비스티앤씨

1,130,525

2.82

3,072,444,750

2,074,513,375

2,074,513,375

㈜비덴트

243,013

0.97

2,879,704,050

1,477,519,040

1,477,519,040

합 계

6,184,908,646

3,645,220,125

3,645,220,125

&cr;(5) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

회사명

주식수

지분율

취득원가

공정가치

 장부금액 평가손익 손상차손누적액

슈프리마비브이(*1)

30,000

16.40%

450,000,000

 450,000,000 - -

글로스텍(주)

10,000

0.07%

170,840

 - - (170,840)

(주)온누리투어

115,210

19.24%

885,770,941

 397,013,660 (111,523,280) (377,234,001)

합 계

1,335,941,781

 847,013,660 (111,523,280) (377,404,841)

(*1)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(6) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위:원)

회사명

주식수

지분율(%)

취득원가

공정가치

장부금액

(주)필링크

52,206

0.08

232,759,846

95,798,010

95,798,010

(주)포비스티앤씨

1,130,525

2.82

3,072,444,750

1,627,956,000

1,627,956,000

㈜비덴트

243,013

0.97

2,879,704,050

1,944,104,000

1,944,104,000

㈜포스링크

59,537

0.13

141,102,690

143,186,485

143,186,485

합 계

6,326,011,336

3,811,044,495

3,811,044,495

(*)

법인세효과 반영 전 금액입니다.

(7) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위:원)

회사명

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

평가손익

평가손익&cr; 전기누적액

슈프리마비브이(*1)

30,000

16.40%

450,000,000

450,000,000

450,000,000

-

-

글로스텍(주)

10,000

0.07%

170,840

-

-

-

(170,840)

(주)온누리투어

115,210

19.24%

885,770,941

397,013,660

397,013,660

(111,523,280)

(377,234,001)

합 계

1,335,941,781

847,013,660

847,013,660

(111,523,280)

(377,404,841)

(*1)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

&cr;&cr;11. 관계기업투자 &cr; &cr; (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

회사명

지분율

소재지

보고기간&cr; 종료일

관계의 성격

측정방법

(주)디에이치패션

27.44%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)미래아이앤지

24.76%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)엠아이

20.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

50.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

<전기>

회사명

지분율

소재지

보고기간&cr; 종료일

관계의 성격

측정방법

(주)디에이치패션

27.44%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)미래아이앤지

24.76%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)엠아이

20.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

50.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

&cr;(2) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

취득원가

순자산지분가액

장부금액
(주)디에이치패션(*) - - -
㈜미래아이앤지 22,626,952,765 - 9,591,084,140
엠아이㈜ 223,737,987 39,199,747 39,199,747
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 5,336,541,000 - 5,336,541,000
합계 28,187,231,752 223,982,563 14,966,824,887

(*)

전기중 폐업으로 인하여 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

취득원가

순자산지분가액

장부금액

(주)디에이치패션(*)

-

-

-

(주)미래아이앤지

22,626,952,765

13,649,128,571

10,514,290,100

(주)엠아이

549,960,000

223,982,563

223,737,987

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

6,005,000,000

-

5,336,541,000

합 계

29,181,912,765

13,873,111,134

16,074,569,087

.

(3) 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

회사명

기초금액

취 득

지분법손익

손상차손

기말금액
㈜미래아이앤지(*1) 10,514,290,100 - 142,411,104 (1,065,617,064) 9,591,084,140
엠아이(주) 223,737,987 - (184,538,240) - 39,199,747
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 5,336,541,000 - - - 5,336,541,000
합계 16,074,569,087 (42,127,136) (1,065,617,064) 14,966,824,887

(*1)

(주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의 당분기말 현재 종가는 주당 374원입니다. (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다.

<전기>

(단위:원)

회사명

기초금액

취 득

지분법손익

손상차손

기말금액

(주)디에이치패션

-

-

-

-

-

(주)미래아이앤지(*1)

13,873,734,010

-

(2,684,629,265)

(674,814,645)

10,514,290,100

(주)엠아이

166,973,471

-

56,764,516

-

223,737,987

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

-

6,005,000,000

(16,153,502)

(652,305,498)

5,336,541,000

합 계

14,040,707,481

6,005,000,000

(2,644,018,251)

(1,327,120,143)

16,074,569,087

(*1)

(주)미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. (주)미래아이앤지의 당분기말 현재 종가는 주당 410원입니다. (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다.

&cr;(4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

당기순손익
(주)미래아이앤지 57,758,797,230 2,050,068,579 1,604,911,908 256,712,499
엠아이(주)(*) 6,376,573,479 6,180,574,744 228,608,517 (459,263,061)
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*) 14,561,335,060 13,887,016,188 9,142,930,512 696,625,875

(*)

요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

<전기>

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

당기순손익

(주)디에이치패션

-

-

-

-

(주)미래아이앤지(*)

57,570,342,895

2,436,861,227

6,445,665,978

(10,844,132,475)

(주)엠아이

3,500,737,195

2,380,824,380

2,000,571,306

283,822,580

(유)동네변호사조들호&cr; 2문화산업전문회사

12,063,771,877

12,086,078,880

-

(32,307,003)

(*)

요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명

당분기말

전기말

보유주식수

주당시가

공정가치

장부금액

보유주식수

주당시가

공정가치

장부금액

<관계기업>
㈜미래아이앤지

25,644,610

374

9,591,084,140

9,591,084,140

 25,644,610 410 10,514,290,100 10,514,290,100

12. 유형자산&cr; &cr; (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액
차량운반구 56,069,645 (56,067,645) 2,000
공구와기구 86,496,507 (86,496,507) -
집기비품 1,323,484,428 (1,260,935,936) 62,548,492
합계 1,466,050,580 (1,403,500,088) 62,550,492

<전기말>

(단위:원)

구 분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구

56,069,645

(56,067,645)

2,000

공구와기구

86,496,507

(86,496,507)

-

집기비품

1,323,484,428

(1,256,791,011)

66,693,417

합 계

1,466,050,580

(1,399,355,163)

66,695,417

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구분 차량운반구 집기비품 합계
기초 2,000 66,693,417 66,695,417
취득 　- - -
처분 　- 　 -
감가상각(*) 　- (4,144,925) (4,144,925)
기말 2,000 62,548,492 62,550,492

<전기>

(단위:원)

구 분

차량운반구

집기비품

합 계

기 초

4,000

3,966,428

3,970,428

취 득

-

78,445,455

78,445,455

처 분

-

-

-

감가상각

(2,000)

(15,718,466)

(15,720,466)

기 말

2,000

66,693,417

66,695,417

(*)

해외소재 종속기업의 해외사업환산손익의 증감 및 전기 중단사업으로 인하여 매각예정자산으로 분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산&cr; &cr; (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구분 취득원가 상각누계액 감액 합 계
회원권(*) 174,000,000 - (221,456,280) 174,000,000
소프트웨어 9,404,400 (4,702,200) - 4,702,200
합계 183,404,400 (4,702,200) (221,456,280) 178,702,200

(*)

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

취득원가

상각누계액

장부금액

회원권(*)

395,456,286

-

(221,456,286)

소프트웨어

9,404,400

(4,231,980)

-

합 계

404,860,686

(4,231,980)

(221,456,286)

(*)

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구분 회원권 소프트웨어 합계
기초 174,000,000 5,172,420 179,172,420
취득 　- 　- -
처분 　- 　- -
감가상각(*) 　- (470,220) (470,220)
감액 - - -
기말 174,000,000 4,702,200 178,702,200

(*1)

상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

<전기>

(단위:원)

구 분

회원권

소프트웨어

합 계

기 초

395,456,286

7,053,300

402,509,586

취 득

-

-

-

상 각(*1)

-

(1,880,880)

(1,880,880)

손 상

(221,456,286)

-

(221,456,286)

기 말

174,000,000

5,172,420

179,172,420

(*1)

상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

(*2)

당기 중단사업으로 인하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

[유동부채]
미지급금 81,049,084 813,981,959
합계 83,577,565 813,981,959

15. 기타부채&cr; &cr; (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

[유동부채]
선수금(*) 4,002,006,463 26,585,757
예수금 10,525,810 -
합계 4,012,532,273 26,585,757

(*)

 당분기말 현재 선수금은 드라마 '아름다운세상' 제작비 선수금 외 기타입니다.

16. 확정급여채무&cr; &cr; (1) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말
확정급여채무 현재가치 312,047,275

302,316,029
사외적립자산 공정가치 (68,675,754)

(91,110,565)
확정급여채무(자산) 243,371,521

211,205,464

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

기 초

 600,492,176

249,883,457

근무원가

 15,766,512

63,985,650

이자원가

 1,261,795

4,704,870

재측정요소

 11,980,533

3,779,089

퇴직급여 지급액

 (19,277,594)

(20,037,037)

연결범위변동

 -

-

기타조정(*)

 (298,176,147)

-

기 말

 312,047,275

302,316,029

(*)

해외소재 종속기업의 해외사업환산손익의 증감 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

기 초

 91,110,565

5,093,932

이자수익

 515,190

146,836

퇴직금 불입액

 -

100,000,000

재측정요소

 (515,190)

281,072

퇴직금 지급액

 (22,434,811)

(14,411,275)

기 말

 68,675,754

91,110,565

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

당기근무원가

 15,766,512

63,985,650

순이자원가

 746,605

4,558,034

퇴직급여원가

 16,513,117

68,543,684

(*)

상기 총비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익으로 분류된 금액을 제외한 내용입니다.

(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

재측정요소

 (12,495,723)

(3,498,017)

법인세효과

 -

-

법인세효과 차감후 금액

 (12,495,723)

(3,498,017)

(*)

누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여자본에 가감된 법인세비용을 인식하지 않았습니다.

&cr;(6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

당분기

전 기

할인율

 2.07%

2.24%

미래임금상승률

 1.60%

1.60%

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

금 액

비 율

금 액

비 율

할인율

1% 증가

 299,617,775 96.02%

292,364,701

96.71%

1% 감소

 326,853,811 104.74%

313,807,373

103.80%

미래임금상승률

1% 증가

 326,782,422 104.72%

313,777,938

103.79%

1% 감소

 299,443,187 95.96%

292,204,119

96.66%

&cr;(8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.63년이며, 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2년~5년 미만

5년~10년 미만

10년 이상

합 계

급여지급액

 73,956,532 125,914,001 2,607,738 35,586,702 73,982,302 312,047,275

17. 전환사채&cr; &cr; (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

전환사채 권면총액

 1,000,000,000

1,000,000,000

전환사채할인발행차금

 (1,072,212)

(2,005,808)

전환권조정

 (19,520,431)

(34,288,318)

전환사채상환할증금

 61,678,000

61,678,000

합 계

 1,041,085,357

1,025,383,874

(*)

전환사채의 조기상환청구가능기간이 보고기간말 현재 1년 이내에 도래하므로 유동성항목으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

제28회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채

제29회 무기명식 무보증 &cr; 사모 전환사채

사채의 권면총액

5,000,000,000

6,000,000,000

발행일

2016.7.25

2016.12.9

만기일

2019.7.25

2019.12.9

발행대상자

파인아시아자산운용 주식회사, 현대자산운용 주식회사

(주)포비스티앤씨

표시이자율

-

만기이자율

연 2.00%

전환권 행사기간

2017.7.25~&cr; 2019.6.25

2017.12.9~&cr; 2019.11.9

전환에 따라 발행할

주식의 종류

(주)엔케이물산 기명식 보통주

전환비율

100%

전환가격(원/주)(*1)

699

651

전환권 미행사

사채 상환방법

만기일에 사채 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시상환

기타사항

(*2),(*4)

(*2),(*3),(*5)

(*1)

전환가격은 보고기간말 현재 가격이며 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자, 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정될 수 있습니다.

(*2)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*3)

발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.

(*4)

당기에 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 5,000백만원 중 1,000백만원은조기 상환 되었으며, 3,000백만원은 전환권이 행사되었습니다.

(*5)

당기중, 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 6,000백만원은 모두 전환권이 행사되었습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

발행할주식의 총수

1,000,000,000주

1,000,000,000주

1주당 액면금액

보통주

500

500

우선주

500

500

발행한 주식수

보통주

81,238,723주

81,238,723주

우선주

173주

173주

합 계

81,238,896주

81,238,896주

자본금

보통주자본금

40,619,361,500

40,619,361,500

우선주자본금

86,500

86,500

합 계

40,619,448,000

40,619,448,000

(*)

지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분

일 자

보통주

우선주

합 계

주식수

자본금

주식수

자본금

주식수

자본금

전전기초

2017.01.01

66,257,536

33,128,768,000

173

86,500

66,257,709

33,128,854,500

유상증자(*1)

2017.03.29

1,472,754

736,377,000

-

-

1,472,754

736,377,000

전전기말

2017.12.31

67,730,290

33,865,145,000

173

86,500

67,730,463

33,865,231,500

전기초

2018.01.01

67,730,290

33,865,145,000

173

86,500

67,730,463

33,865,231,500

전환권행사(*2)

2018.05.04

9,216,589

4,608,294,500

-

-

9,216,589

4,608,294,500

전환권행사(*3)

2018.05.08

3,433,475

1,716,737,500

-

-

3,433,475

1,716,737,500

전환권행사(*4)

2018.05.09

286,123

143,061,500

-

-

286,123

143,061,500

전환권행사(*5)

2018.08.21

572,246

286,123,000

-

-

572,246

286,123,000

당분기말

2019.03.31

81,238,723

40,619,361,500

173

86,500

81,238,896

40,619,448,000

(*1)

연결실체는 2017년 3월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 1,472,754주를 주당 679원에 발행하였습니다.

(*2)

상기 전환사채는 제29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 연결실체는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다.

(*3)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다.

(*4)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 286,123주를 발행하였습니다.

(*5)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 572,246주를 발행하였습니다.

(3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금

30,482,502,645

30,482,502,645

감자차익

9,444,414,914

9,444,414,914

전환권대가

106,211,060

106,211,060

기타자본잉여금

106,211,060

106,211,060

합 계

40,139,339,679

40,139,339,679

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

일 자

주식발행초과금

감자차익

전환권대가

기타자본잉여금

합 계

전전기초

2017.01.01

27,151,257,846

9,444,414,914

1,336,032,603

-

37,931,705,363

유상증자(*1)

2017.03.29

259,062,366

-

-

-

259,062,366

전전기말

2017.12.31

27,410,320,212

9,444,414,914

1,336,032,603

-

38,190,767,729

전기초

2018.01.01

27,410,320,212

9,444,414,914

1,336,032,603

-

38,190,767,729

전환사채 상환(*2)

2018.01.25

-

-

(106,211,060)

106,211,060

-

전환사채 전환(*3)

2018.05.04

1,922,422,728

-

(804,977,301)

-

1,117,445,427

전환사채 전환(*4)

2018.05.08

914,113,800

-

(254,906,545)

-

659,207,255

전환사채 전환(*5)

2018.05.09

76,209,898

-

(21,242,212)

-

54,967,686

전환사채 전환(*6)

2018.08.21

159,436,007

-

(42,484,425)

-

116,951,582

당분기말

2019.03.31

30,482,502,645

9,444,414,914

106,211,060

106,211,060

40,139,339,679

(*1)

연결실체는 2017년 3월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 1,472,754주를 주당 679원에 발행하였습니다.

(*2)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 1월 25일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 조기 상환을 하였습니다.

(*3)

상기 전환사채는 제29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었으며, 연결실체는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다.

(*4)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다.

(*5)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 286,123주를 발행하였습니다.

(*6)

상기 전환사채는 제28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었으며, 연결실체는 보통주 572,246주를 발행하였습니다.

19. 기타자본항목

기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

자기주식처분손실

(51,674,289)

(51,674,289)

기타자본조정(*)

(1,257,483,975)

(1,257,483,975)

합 계

(1,309,158,264)

(1,309,158,264)

(*)

종속기업 지분 추가 취득으로 발생한 지분변동차액입니다.

&cr;&cr;20. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

매도가능금융자산평가손익

-

-

해외사업환산손익

(81,896,068)

(360,887,246)

합 계

 (81,896,068)

(360,887,246)

&cr;(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분

기 초

평 가

처 분

대 체

법인세효과

기 말

해외사업환산손익

 (360,887,246)

(81,896,068)

-

-

-

(442,783,314)

(*)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 최초적용일인 2018년 1월 1일에 전기말 매도가능금융자산평가손익과 관련한 금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 측정범주의 분류를 변경하고 전기말 기타포괄손익누계액으로 계상하였던 매도가능금융자산평가손익 전액을 최초적용일인 2018년 1월 1일 당기초 결손금으로 조정하였습니다.

<전기>

(단위:원)

구 분

기 초

평 가

처 분

대 체

법인세효과

기 말

해외사업환산손익

(409,597,564)

48,710,318

-

-

-

(360,887,246)

(*)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 최초적용일인 2018년 1월 1일에 전기말 매도가능금융자산평가손익과 관련한 금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 측정범주의 분류를 변경하고 전기말 기타포괄손익누계액으로 계상하였던 매도가능금융자산평가손익 전액을 최초적용일인 2018년 1월 1일 당기초 결손금으로 조정하였습니다.

&cr;&cr;21. 결손금

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

미처리결손금

37,921,809,691

 36,401,949,403

&cr;(2) 당기와 전기중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

기초금액

 (36,401,949,403)

(21,309,495,965)

회계정책변경으로 인한 조정

 -

(984,143,627)

당기순이익(손실)

 (1,493,014,408)

(14,104,811,794)

연결범위의 변동

 (14,350,157)

-

확정급여제도의 재측정요소

 (12,495,723)

(3,498,017)

기말금액

 (37,921,809,691)

(36,401,949,403)

&cr;&cr;22. 매출액 및 매출원가&cr; &cr; (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

자원매출

 - -

상품매출

 92,965,837 1,511,390,340

제작매출

 749,964,706 -

기타매출

 26,462,005 55,624,582

합 계

 869,392,548 1,567,014,922

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

자원매출원가

 - -

상품매출원가

 74,758,879 1,459,365,182

제작매출원가

 749,964,706 -

합 계

 824,723,585 1,459,365,182

&cr;&cr;23. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

급여

 225,335,989

217,193,471

퇴직급여

 16,513,117

16,969,280

복리후생비

 27,308,293

31,760,282

여비교통비

 6,486,912

5,024,482

지급임차료

 21,600,000

40,911,937

접대비

 7,514,220

7,632,250

감가상각비

 4,144,925

2,951,047

무형자산상각비

 470,220

470,220

통신비

 460,603

1,186,095

세금과공과

 162,000

183,240

보험료

 650,771

607,786

차량유지비

 4,015,211

4,067,600

운반비

 760,000

4,458,984

보관료

671,690

교육훈련비

-

도서인쇄비

390,664

소모품비

 404,046

801,026

사무용품비

-

지급수수료

 184,386,713

171,832,806

건물관리비

 7,500,000

21,438,351

광고선전비

735,000

대손상각비

 (3,000,000)

(2,070,909)

판매촉진비

 -

-

수출제비용

8,743,400

-

리스료

-

-

잡비

-

-

합계

 513,456,420

527,215,302

&cr;&cr;24. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr; (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

유형자산처분이익

 -

2,727,273

잡이익

 190.887

721,116,627

합 계

 190.887

23,843,900

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

잡손실

 32,004 32,100

합 계

 32,004 32,100

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

이자수익

33,943,231

 101,902,656

외환차익

28,450,151

 -

외화환산이익

67,306,961

 -

매도가능금융자산처분이익

23,861,780

 -

사채상환이익

-

 15,297,350

당기손익공정가치&cr; 금융자산평가이익

446,557,375

 55,967,958

당기손익공정가치&cr; 금융자산처분이익

-

 20,540,010

합 계

 600,119,498 193,707,974

&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

이자비용

 15.701.483 160,034,272

외환차손

 235.120 607,629

외화환산손실

 - 45,136,081

사채상환손실

 - -

당기손익공정가치측정&cr; 금융자산평가손실

 469.195.260 327,852,250

합 계

 485.131.863 533,630,232

26. 관계기업투자손익의 내용

관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기
관계기업투자이익 142,411,104 7,759,195

관계기업투자손실

 (1,250,155,304) (103,703,316)

관계기업투자손상차손

 - -

합 계

 (1,107,744,200) (95,944,121)

&cr; 27. 비용의 성격별 분류&cr; &cr; 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

재고자산의 매입

 158,185,243 234,162,751

인건비성 경비

 225,335,989

2,951,047

감가상각비

 4,144,925

5,130,674

기 타

 387,666,157 1,744,336,012

합 계(*1)

 1,338,180,005 1,986,580,484

(*1)

포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익(손실)&cr; &cr; (1) 기본주당순이익&cr; &cr; 1) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분

당분기

전분기

[보통주 기본주당순이익]

보통주 분기순이익

(1,493,014,408)

(996,517,717)

가중평균유통보통주식수

 76,474,130

67,730,290

보통주 기본주당순이익

(20)

(15)

[보통주 기본주당계속영업이익]

보통주 계속영업이익

(1,461,385,139)

(831,618,017)

가중평균유통보통주식수

76,474,130

67,730,290

보통주 기본주당계속영업이익

(19)

(12)

[우선주 기본주당순이익]

우선주 당기순이익

(3,178)

(2,545)

가중평균유통우선주식수

173

173

우선주 기본주당순이익

(174)

(15)

[우선주 기본주당계속영업이익]

우선주 계속영업이익

 (1,461,385,139)

(2,124)

가중평균유통우선주식수

173

173

우선주 기본주당계속영업이익

(3,112)

(12)

2) 보통주와 우선주 당기순이익 및 계속영업이익

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

[당기순이익]

지배기업지분분기순이익

(1,492,476,710)

(996,517,262)

지배기업지분분기순이익 우선주 귀속분

(3,178)

(2,545)

지배기업지분분기순이익 보통주 귀속분

(1,492,473,532)

(996,514,717)

[계속영업이익]

지배기업지분계속영업이익

(1,461,385,139)

(831,620,141)

지배기업지분계속영업이익 우선주 귀속분

(3,112)

(2,124)

지배기업지분계속영업이익 보통주 귀속분

(1,461,382,027)

(831,618,017)

&cr;3) 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분

당분기

전 기

<보통주>

기초 발행주식수

67,730,290

 67,730,290

유상증자

-

-

전환사채의 전환

8,743,840

8,743,840

가중평균유통보통주식수

76,474,130

76,474,130

<우선주>

발행주식수

173

173

가중평균유통보통주식수

173

173

(2) 희석주당순이익&cr; &cr; 회사가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순손익을 계산할 경우 당기와 전기에는 주당순이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. &cr; &cr; 1) 잠재적 보통주&cr; &cr; 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분

청구기간

발행될 보통주식수

전환사채

2017.7.25~ 2019.6.25

1,430,615

&cr;&cr;29. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.&cr; &cr; (2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

금융수익

 (33,943,231)

(101,902,656)

금융비용

 15,701,483 205,170,353

퇴직급여

 16,513,117 16,969,280

감가상각비

 4,144,925 2,951,047

무형자산상각비

 470,220 470,220

관계기업투자손실

 - 103,703,316

대손상각비

 (3,000,000) (2,070,909)

매도가능금융자산처분이익

 - -

기타의대손상각비

 - -

관계기업투자이익

 - -

관계기업투자손상차손

 1,065,617,064 -

유형자산처분이익

 - -
지분법손실 184,538,240

지분법손익

 (142,411,104) (7,759,195)

무형자산손상차손

 - -
외화환산손익 (67,306,961)

당기손익공정가치금융자산평가이익

 (446,557,375) -

당기손익공정가치금융자산평가손실

 469,195,260 -

당기손익공정가치금융자산처분이익

 (23,861,780) -

중단영업손익

 31,629,269 167,748,851

합 계

 1,070,729,127 475,841,983

&cr;(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

매출채권의 증가

 124,337,704 1,132,154,145

기타수취채권의 감소

 (6,442,246) 397,799,482

기타유동자산의 증가

 (190,265,513)

재고자산의 감소

 (5,649,785,190) 8,447,944

매입채무의 증가

 2,528,481 (925,063,245)

기타채무의 감소

 (732,932,875) 41,917,222

기타유동부채의 증가(감소)

 3,985,946,516 422,247,396

확정급여채무의 증가(감소)

 3,157,217 (2,468,545)
매각예정자산의증가(감소) 65,518,426

해외사업환율변동효과

합 계

 (2,397,937,480) 1,075,034,399

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기
매도가능금융자산의 시가평가 증감

100,722,926

(307,312,240)

확정급여제도의 재측정요소

(12,495,723)

1,723,207

(*)

법인세효과 반영 전의 금액입니다.

(5) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없습니다..

30. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 특수관계자 현황&cr; &cr; 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계

당분기말

전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력&cr; 행사기업

(주)하나모두

(주)하나모두

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업

 (주)디에이치패션 (주)디에이치패션
㈜미래아이앤지 ㈜미래아이앤지
㈜엠아이 ㈜엠아이
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

[기타특수관계기업]

기 타

 (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨
(주)디모아 (주)디모아
(주)온누리미디어 (주)온누리미디어
(주)인디스푸치 (주)인디스푸치
Inner Mongolia Inner Mongolia
(주)팝코너스(*1) (주)스킨아리
(주)온누리여행사 (주)온누리여행사
(주)하나홀딩스 (주)하나홀딩스
킹덤문화산업전문(유) 킹덤문화산업전문(유)
(주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱
(주)하나물산 (주)하나물산

(*1)

 ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr;2) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분

당 기

전 기

유의적 영향력 행사기업

 ㈜하나모두 ㈜하나모두

관계기업

 (주)디 에이치패션 (주)디에이치패션
㈜미래아 이앤지 ㈜미래아이앤지
㈜ 엠아이 ㈜엠아이
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

기타특수관계자

 ㈜포 비스티앤씨 ㈜포비스티앤씨
㈜인디스푸치 ㈜인디스푸치
㈜온누리미디어 (주)온누리미디어
㈜ 하나물산 (주)하나물산
㈜팝코너스(*1) (주)스킨아리

(*1)

 ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr;(2) 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자

관 계

당분기

전기

매 출

매 입

매 출

매 입

㈜엠아이

관계기업

-

 3,368,000,000

-

 1,045,459,857

&cr;2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:원)
특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무
㈜엠아이 관계기업 22,269,041 - - -
합계 　 22,269,041 - - -

&cr;

3) 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자

내 용

당분기

전 기
㈜미래아이앤지 화장품구매 - 545,454
㈜하나모두 임차료 등 25,500,000 -
㈜포비스티앤씨 전환사채 이자 등 - -
합계 25,500,000 545,454

&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

해당사항이 없습니다.

<전기>

(단위:원)

특수관계자

내 용

주식(취득)

유상증자

투자금(지급)

주식(처분)

㈜포비스티앤씨

전환사채전환

-

6,530,717,228

-

-

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

투자금지급

-

-

6,000,000,000

-

㈜스킨아리

주식양도

-

-

-

895,190,000

㈜온누리미디어

주식취득

5,000,000

-

-

-

합 계

5,000,000

6,530,717,228

6,000,000,000

895,190,000

(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자

구 분

과 목

당분기말

전기말
㈜하나모두 채권 임차보증금 360,000,000 360,000,000
(주)디에이치패션(*1) 채권 미수금 1,490,411 1,490,411
(주)디에이치패션(*1) 채권 단기대여금 139,940,000 139,940,000
㈜인디스푸치(*1) 채권 미수금 1,052,055 1,052,055
㈜인디스푸치(*1) 채권 단기대여금 800,000,000 800,000,000
㈜하나물산 채권 미수이자 101,452,055 55,452,055
㈜하나물산 채권 단기대여금 1,000,000,000 1,000,000,000
㈜엠아이 채권 미수이자 22,269,041 22,269,041
㈜팝코너스(*2) 채권 미수금 495,190,000 -
채권 합계 　 　 2,921,393,562 2,380,203,562
㈜포비스티앤씨 채무 전환사채 - 6,000,000,000
㈜하나모두 채무 미지급금 9,350,000 -
㈜엠아이 채무 미지급금 94,005,843 -
채무 합계 　 　 103,355,843 6,000,000,000

(*1)

(주)디에이치패션 및 (주)인디스푸치에 대한 대여금 및 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 없습니다.&cr; &cr; (6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분 당분기 전분기
단기종업원급여 65,741,625 64,593,300
퇴직급여 4,999,995 4,999,995
합계 70,741,620 69,593,295

&cr;&cr;31. 우발상황과 약정사항&cr; &cr; (1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr; &cr; 화의절차 종결전 화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과같습니다.

(단위:원)

거래처

구 분

금 액

매 수

관련화의채무

기타사금융채무

약속어음

4,973,000,000

14

-

당좌수표

백지

1

-

합 계

15

-

(2) 사용제한자산의 내용&cr; &cr; 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목

금융기관

당분기

전 기

사용제한내용

사외적립자산

신한은행

68,675,754

 91,110,565

확정급여형 퇴직연금

&cr;(3) 보험가입현황&cr; &cr; 연결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 914백만원에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 소송사건 등의 내용&cr; &cr; 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 연결실체가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 피고 보조참가인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 연결실체가 계상하고 있는 선급금은 당분기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 2019년 1분기말 현재 연대보증인의 2억원 채무이행으로 당사 매출채권이 감소하였습니다. &cr;

32. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 다섯개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

유연성 산업용 포장재 사업부문(*1)

합성수지를 원료로 제조된 산업용 포장재 판매(FIBC)

여행사업부문

몰디브 내 리조트 운영총판사업

자원개발사업부문

자원개발사업

유통사업부문

의류, 수산물 유통사업

영상콘텐츠사업부문(*2)

드라마 제작 및 기타사업

(*1)

전기 중 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다.

(*2)

드라마 제작 및 기타사업을 하는 신규 사업입니다.

(2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구분

 유통사업부문 여행사업부문 자원사업부문 영상콘텐츠사업부문 합계

매출액

 92,965,837

26,462,005

-

749,964,706

869,392,548

감가상각비

 4,144,925

-

-

　-

4,144,925

영업손익

 (369,518,529)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(468,787,457)

당기순손익

 (1,177,577,971)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(1,276,846,899)

당기총포괄손익

 (1,190,073,694)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(1,289,342,622)

(*)

전전기에 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다.

<전분기>

(단위:원)

구분 유통사업부문 여행사업부문 계속영업부문 산업용포장재&cr;사업부문(*) 합계
매출액 1,511,390,340 55,624,582 1,567,014,922 　- 1,567,014,922
감가상각비 2,839,501 111,546 2,951,047 　- 2,951,047
영업이익(손실) (444,106,279) 24,540,717 (419,565,562) (167,748,851) (587,314,413)
분기순손익 (856,160,858) 24,540,717 (831,620,141) (167,748,851) (999,368,992)
분기총포괄이익(손실) 129,705,976 24,540,717 154,246,693 (132,527,536) 21,719,157

(*)

전전기에 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였습니다.

(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구분 유통사업부문 여행사업부문 영상콘텐츠사업부문 합계
매출액
국내지역 92,965,837 - 749,964,706 842,930,543
서남아시아 - 　 - -
동남아시아 - - - -
기타 　- 26,462,005 - 26,462,005
합계 92,965,837 26,462,005 749,964,706 869,392,548

<전분기>

(단위:원)

구분 유통사업부문 여행사업부문 합계
매출액
국내지역 - - -
서남아이상 - 55,624,582 55,624,582
동남아시아 - - -
기타 1,511,390,340 - 1,511,390,340
합계 1,511,390,340 55,624,582 1,567,014,922

(4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구분 유통사업부문 여행사업부문 자원개발사업부문 계속영업부문 합계
총자산 18,574,428,663 991,362,621 8,251,981,080 19,272,139,171 47,089,911,535
총부채 225,748,495 43,369,663 1,241,085,357 4,524,995,490 6,035,199,005
순자산 18,348,680,168 947,992,958 7,010,895,723 14,747,143,681 41,054,712,530

(*1)

전기 중 중단된 영업부문으로 관련 자산ㆍ부채를 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다.

(*2)

전기 중 산업용 포장재사업이 중단됨에 따라 회사의 공통자산 및 금융상품 등 자산 및 부채를 주사업부문인 자원개발사업부문으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

산업용 포장재&cr; 사업부문(*1)

유통사업부문

여행사업부문

영상콘텐츠&cr; 사업부문

자원개발&cr; 사업부문(*2)

합 계

총자산

893,107,243

13,950,964,403

946,702,057

21,300,058,276

8,122,808,516

45,213,640,495

총부채

424,534,169

353,185,179

3,135,757

761,089,043

1,025,383,874

2,567,328,022

순자산

468,573,074

13,597,779,224

943,566,300

20,538,969,233

7,097,424,642

42,646,312,473

(*1)

전기 중 중단된 영업부문으로 관련 자산ㆍ부채를 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다.

(*2)

전기 중 산업용 포장재사업이 중단됨에 따라 회사의 공통자산 및 금융상품 등 자산 및 부채를 주사업부문인 자원개발사업부문으로 분류하였습니다.

33. 매각예정자산ㆍ부채와 중단영업&cr; &cr; 연결실체는 전기 2017년 10월 27일 이사회결의를 통하여 FIBC의 영업을 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 FIBC사업부문과 관련한 인도네시아 KOP 생산부문의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 FIBC사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다.

(1) 매각예정자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목

금 액

[매각예정자산]

매각예정유동자산

 306,296,247

매각예정비유동자산

 568,034,810

합 계

 874,331,057

[매각예정부채]
매각예정유동부채 278,783,587
매각예정비유동부채 310,211,903

합 계

 588,995,490

(2) 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목

당분기

전분기

[중단영업손익]
중단영업이익 (31,629,269)

(167,748,851)

&cr;34. 위험관리&cr; &cr; 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험&cr; &cr; 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr; &cr; 1) 이자율위험&cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.&cr; &cr; 연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.&cr; &cr; 2) 환율변동위험&cr; 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시
USD 985,766,191 (985,766,191) 1,181,610,901 (1,181,610,901)

합 계

 985,766,191 (985,766,191) 1,181,610,901 (1,181,610,901)

(*)

상기 민감도 분석은 기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당기 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전분기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시
총포괄손익의 변동 364,522,013 (364,522,013) 381,104,450 (381,104,450)
자기자본의 변동 364,522,013 (364,522,013) 381,104,450 (381,104,450)

&cr;(2) 신용위험 &cr; &cr; 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산&cr; &cr; 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 장단기 매출채권및수취채권, 매도가능금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기

전 기

매출채권

 3,240,546,553

3,364,884,257

기타수취채권

7,664,832,524

7,940,237,403

장기매출채권및수취채권

1,001,350,696

1,009,562,896

기타금융자산

 4,492,233,785

4,658,058,155

합 계

 16,398,963,558

16,972,742,711

(*)

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타자산&cr; &cr; 현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; (3) 유동성위험&cr; &cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr; &cr; 금융부채별 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합 계

기타채무

 83,577,565 - - 83,577,565

전환사채

 - - 1,041,085,357 1,041,085,357

합 계

 - - 1,041,085,357 1,124,662,922

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합 계

기타채무

813,981,959

-

-

813,981,959

전환사채

-

-

1,061,678,000

1,061,678,000

합 계

813,981,959

-

1,061,678,000

1,875,659,959

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;(4) 자본위험&cr; &cr; 연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분

당분기말

전기말

총부채

 6,035,199,005

2,567,328,022

차감 : 현금및현금성자산

 (11,761,659,070

(14,027,088,849)

순부채

 (5,726,460,065)

(11,459,760,827)

자본총계

 41,054,712,530

42,646,312,473

총자본

 35,328,252,465

31,186,551,646

부채비율

(*)

(*)

(*)

순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 계산하지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 45 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기말

제 45 기말

자산

 　 　

　유동자산

28,149,252,426

25,033,327,711

　　현금및현금성자산

11,612,776,986

13,878,206,765

　　매출채권 및 수취채권

8,245,920,357

8,642,662,940

　　기타유동자산

385,958,363

261,211,276

　　당기법인세자산

44,444,930

40,880,130

　　재고자산

7,860,151,790

2,210,366,600

　비유동자산

23,264,719,575

24,366,577,250

　　장기금융상품

 　 　

　　비유동기타금융자산

4,492,233,785

4,658,058,155

　　종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

17,529,882,402

18,453,088,362

　　유형자산

62,550,492

66,695,417

　　무형자산

178,702,200

179,172,420

　　장기수취채권

1,001,350,696

1,009,562,896

　자산총계

51,413,972,001

49,399,904,961

부채

 　 　

　유동부채

5,137,195,195

1,865,951,590

　　매입채무 및 기타유동채무

83,577,565

813,981,959

　　기타유동부채

4,012,532,273

26,585,757

　　유동성전환사채

1,041,085,357

1,025,383,874

　비유동부채

309,008,320

276,842,263

　　확정급여채무

243,371,521

211,205,464

　　이연법인세부채

65,636,799

65,636,799

　부채총계

5,446,203,515

2,142,793,853

자본

 　 　

　자본금

40,619,448,000

40,619,448,000

　자본잉여금

40,139,339,679

40,139,339,679

　기타자본구성요소

(51,674,289)

(51,674,289)

　기타포괄손익누계액

0

 　

　이익잉여금(결손금)

(34,739,344,904)

(33,450,002,282)

　자본총계

45,967,768,486

47,257,111,108

자본과부채총계

51,413,972,001

49,399,904,961

&cr;

포괄손익계산서

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기

제 45 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

869,392,548

869,392,548

1,567,014,922

1,567,014,922

매출원가

824,723,585

824,723,585

1,459,365,182

1,459,365,182

매출총이익

44,668,963

44,668,963

107,649,740

107,649,740

판매비와관리비

513,456,420

513,456,420

527,215,302

527,215,302

영업이익(손실)

(468,787,457)

(468,787,457)

(419,565,562)

(419,565,562)

기타이익

190,887

190,887

23,843,900

23,843,900

기타손실

32,004

32,004

32,100

32,100

금융수익

600,119,498

600,119,498

176,619,997

176,619,997

　금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

123,267,426

123,267,426

 　 　

　금융수익-기타

476,852,072

476,852,072

 　 　

금융비용

485,131,863

485,131,863

533,630,232

533,630,232

종속기업,관계기업및공동기업투자손실

923,205,960

923,205,960

 　 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,276,846,899)

(1,276,846,899)

(752,763,997)

(752,763,997)

계속영업이익(손실)

(1,276,846,899)

(1,276,846,899)

(752,763,997)

(752,763,997)

중단영업이익(손실)

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

(1,276,846,899)

(1,276,846,899)

(752,763,997)

(752,763,997)

기타포괄손익

(12,495,723)

(12,495,723)

985,866,834

985,866,834

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(12,495,723)

(12,495,723)

984,143,627

984,143,627

　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

 　 　

1,723,207

1,723,207

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

 　 　

1,723,207

1,723,207

총포괄손익

(1,289,342,622)

(1,289,342,622)

233,102,837

233,102,837

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　보통주 기본주및희석주당순손익 (단위 : 원)

(17)

(17)

(11)

(11)

　　보통주 기본주및희석주당계속영업손익 (단위 : 원)

(16)

(16)

(11)

(11)

자본변동표

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

33,865,231,500

38,190,767,729

(51,674,289)

(984,143,627)

(18,554,107,222)

52,466,074,091

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　

(918,506,828)

(918,506,828)

수정후

33,865,231,500

38,190,767,729

(51,674,289)

(984,143,627)

(19,472,614,050)

51,547,567,263

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(752,763,997)

(752,763,997)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익

 　 　 　

984,143,627

 　

984,143,627

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

1,723,207

1,723,207

지분의 발행

 　 　 　 　 　

995,439,366

전환사채 전환 등

 　

(77,286,299)

 　 　 　

(77,286,299)

2018.03.31 (기말자본)

33,865,231,500

38,113,481,430

(51,674,289)

 　

(20,223,654,840)

51,703,383,801

2019.01.01 (기초자본)

40,619,448,000

40,139,339,679

(51,674,289)

 　

(33,450,002,282)

47,257,111,108

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

수정후

40,619,448,000

40,139,339,679

(51,674,289)

 　

(33,450,002,282)

47,257,111,108

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,276,846,899)

(1,276,846,899)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익

0

 　 　 　 　 　

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(12,495,723)

(12,495,723)

지분의 발행

0

 　 　 　 　 　

전환사채 전환 등

0

 　 　 　 　 　

2019.03.31 (기말자본)

40,619,448,000

40,139,339,679

(51,674,289)

 　

(34,739,344,904)

45,967,768,486

&cr;

현금흐름표

제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 46 기 1분기

제 45 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,807,997,205)

600,722,436

　당기순이익(손실)

(1,276,846,899)

(752,763,997)

　당기순이익조정을 위한 가감

854,561,618

229,236,988

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,397,937,480)

1,075,025,399

　이자수취(영업)

15,790,356

59,844,816

　법인세납부(환급)

(3,564,800)

(10,620,770)

투자활동현금흐름

475,260,465

2,426,583,898

　기타 수취채권의 감소(증가)

300,000,000

2,500,000,000

　장기기타수취채권의 감소(증가)

8,212,200

100,870,719

　비유동기타금융자산의 처분

 　

272,600,448

　비유동기타금융자산의 취득

 　

(371,169,087)

　단기매매증권의 처분

167,048,265

 　

　유형자산의 처분

 　

2,727,273

　유형자산의 취득

 　

(78,445,455)

재무활동현금흐름

 　

(1,030,378,000)

　전환사채의 상환

 　

(1,030,378,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

67,306,961

(20,114,988)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,265,429,779)

1,976,813,346

기초현금및현금성자산

13,878,206,765

12,949,358,020

기말현금및현금성자산

11,612,776,986

14,926,171,366

&cr;

 5. 재무제표 주석

제46(당)1분기 2019년 03월 31일 현재
제45(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엔케이물산

1. 일반사항 &cr; &cr; 주식회사 엔케이물산(이하 "회사")는 1974년 4월 17일 유연성 산업용 포장재 (FIBC) 제조 및 판매 회사인 제일포리머주식회사로 설립되었습니다. 이후 회사는 2007년 3월 30일에 상호를 주식회사 고려포리머로 변경하였다가 2017년 3월 31일에 현재 상호인 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다. 회사는 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 40,619,448,000원입니다.

&cr;회사의 본사는 서울특별시 광진구 구의동에 소재하고 있습니다. 해외생산법인과 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP',인도네시아 소재)를 설립ㆍ운영하여 왔으나 전기 중 회사의 FIBC사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.&cr; &cr; 회사의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1)

주요사업내용

:

드라마 제작 및 유통업&cr; 수산물의 가공, 판매, 수출입업&cr; 수산물의 냉동, 냉장 및 보관업&cr; 석탄광업, 유ㆍ무연탄 채굴업, 석탄ㆍ원유 및 우라늄 광업&cr; 에너지 자원 개발업 및 판매업&cr; 수출입업 및 동 대행업&cr; 부동산 임대업, 주택건설업, 부동산개발 및 시행업&cr; 인터넷 관련 및 전자상거래 사업&cr; 경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업&cr; 일반여행업(일반여행알선업)&cr; 포리오레핀 포장재의 생산 및 판매外

(2)

대표이사

:

김 성 곤

(3)

최대주주 및 지분율

:

(주)포비스티앤씨 14,581,004주(17.95%)&cr; (주)하나모두 5,726,005주(7.05%)&cr; (주)엑스 3,366,162주(4.14%)&cr; (주)온누리미디어 1,796,754주(2.21%)&cr; 남궁견 1,058,391(1.30%)&cr; (주)하나물산 355,829주(0.44%)

한편, 회사는 과도한 금융비용의 부담으로 인해 2001년 4월 7일 당좌거래가 정지되었으며, 2001년 4월 12일 서울지방법원에 화의개시를 신청하여, 2001년 7월 19일자로 화의인가 결정을 받았습니다. 회사는 화의인가 결정후 재무구조개선 및 화의절차의 조기종결을 위하여 유상증자, 신주인수권부사채의 발행 및 부동산매각 등을 통하여 조달된 재원으로 화의채무의 상당금액을 조기상환하여 2003년 2월 24일자로 서울지방법원에 화의절차 조기종결을 신청하여 2003년 3월 5일자로 화의법 제62조의 2에 의한 보고의무면제(화의종결) 통지서를 받았습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr; 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr; &cr; 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr; &cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;

(단위:원)

구 분

측정범주

장부금액

기준서 1039호

기준서 1109호

기준서 1039호

기준서 1109호

현금및현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가

12,949,358,020

12,949,358,020

매출채권 및 수취채권

대여금및수취채권

상각후원가

10,132,553,026

10,132,553,026

단기기타금융자산

전환증권

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치

4,749,022,000

5,475,118,999

소 계

　

　

4,749,022,000

5,475,118,999

장기수취채권

대여금및수취채권

상각후원가

4,773,469,848

4,773,469,848

장기기타금융자산

상장주식

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

2,088,348,680

-

비상장주식

자산

기타포괄손익-공정가치

958,536,940

-

전환증권(*1)

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

726,096,999

-

상장주식

매도가능금융자산

당기손익-공정가치

-

2,088,348,680

비상장주식

매도가능금융자산

당기손익-공정가치

-

958,536,940

소 계

　

　

3,772,982,619

7,820,355,468

합 계

　

　

36,377,385,513

13,295,474,467

(*1)기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환증권 중 726,097천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.&cr; (*2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익공정가치측정금융자산범주에서상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr; &cr; ② 금융부채의 분류 및 측정&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분

측정범주

장부금액

기준서 1039호

기준서 1109호

기준서 1039호

기준서 1109호

매입채무 및 기타채무

상각후원가

상각후원가

53,900,649

53,900,649

유동성전환사채

상각후원가

상각후원가

10,433,869,313

10,433,869,313

합 계

　-

　-

10,487,769,962

10,487,769,962

&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr; 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr; &cr; 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr; &cr; 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr; 회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 유의적으로 조정된 내역은 없습니다.&cr; &cr; &cr; ④ 위험회피회계&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr; 회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr; &cr; 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; ⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr; &cr; (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위:원)

구 분

금 액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호

(984,143,627)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

984,143,627

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호

-

&cr;(2) 이익잉여금 영향

(단위:원)

구 분

금 액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호

(18,554,107,222)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

(984,143,627)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호

(19,538,250,849)

&cr;(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; &cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr; &cr; (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; &cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr; (2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 측정기준&cr; &cr; 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 2) 기능통화와 표시통화&cr; &cr; 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산&cr; &cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr; 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr; &cr; 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산&cr; &cr; 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr; &cr; 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr; (가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; &cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (다) 상각후원가측정금융자산&cr; &cr; 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr; &cr; (라) 금융자산의 제거&cr; &cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr; &cr; 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr; &cr; 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채&cr; &cr; 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; &cr; (가) 당기손익-공정가치측정부채&cr; &cr; 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr; &cr; 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; (다) 금융부채의 제거&cr; &cr; 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr; &cr; 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 5) 부채와 자본의 분류&cr; &cr; 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; (6) 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr; &cr; (가) 내재파생상품&cr; &cr; ① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr; &cr; 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr; ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr; &cr; 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 위험회피회계&cr; &cr; 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr; &cr; (다) 공정가치위험회피&cr; &cr; 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (라) 현금흐름위험회피&cr; &cr; 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr; &cr; 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; &cr; (7) 재고자산&cr; &cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr; &cr; 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (8) 유형자산&cr; &cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분

차량운반구

공구와기구

집기비품

내용연수

5년

5년

5년

감가상각법

정액법

정액법

정액법

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr; &cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (9) 무형자산&cr; &cr; 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 개별취득&cr; &cr; 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr; 2) 영업권&cr; &cr; 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 사업결합으로 인한 취득&cr; &cr; 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr; &cr; 4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr; &cr; 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 5) 내용연수 및 상각&cr; &cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분

내용연수

상각방법

회원권

비한정

비한정　

소프트웨어

5년

정액법

&cr;6) 무형자산의 제거&cr; &cr; 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 충당부채&cr; &cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr; &cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; &cr; (11) 전환사채&cr; &cr; 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr; &cr; (12) 자기주식&cr; &cr; 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; (13) 수익&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 1) 수행의무의 식별&cr; &cr; 회사는 대게 및 킹크랩 등 수산물을 고객에게 판매하는 유통사업 및 몰디브 리조트 총판사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의계약에서 (1) 수산물 공급, (2) 리조트 이용권 매매의 주선 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의수익을 각각 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr; &cr; 수산물 공급 및 리조트 이용권 매매의 주선에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.&cr; &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr; ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr; ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr; ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr; ⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr; &cr; 3) 변동대가&cr; &cr; 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr; &cr; 4) 거래가격의 배분&cr; &cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr; &cr; 5) 본인 대 대리인&cr; &cr; 회사의 몰디브 리조트 총판사업은 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.&cr; &cr; (14) 종업원급여&cr; &cr; 1) 단기종업원급여&cr; &cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여&cr; &cr; 확정급여제도&cr; &cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 3) 기타장기종업원급여&cr; &cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 4) 해고급여&cr; &cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(15) 자산손상&cr; &cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr; &cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr; &cr; (16) 법인세&cr; &cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr; &cr; 1) 당기법인세&cr; &cr; 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr; &cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 이연법인세&cr; &cr; 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr; &cr; 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr; &cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr; 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 중간기간의 법인세비용&cr; &cr; 회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (17) 주당이익&cr; &cr; 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr; &cr; 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 매각예정비유동자산&cr; &cr; 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (19) 중단영업&cr; &cr; 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (20) 오류수정&cr; &cr; 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr; &cr; (21) 중요한 회계추정 및 판단&cr; &cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr; 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 이연법인세 &cr; &cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무&cr; &cr; 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

&cr;3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주

1) 당분기

(단위:원)

구분

상각후원가측정 금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산

합계

현금및현금성자산

11,612,776,986

　-

11,612,776,986

매출채권및수취채권

8,245,920,357

　-

8,245,920,357

비유동당기손익공정가치금융자산

　-

4,492,233,785

4,492,233,785

장기매출채권 및 수취채권

1,001,350,696

　-

1,001,350,696

합계

20,860,048,039

4,492,233,785

25,352,281,824

2) 전기

(단위:원)

구분

대여금및수취채권

당기손익인식금융자산

매도가능금융자산

합계

현금및현금성자산

13,878,206,765

　-

　-

13,878,206,765

매출채권 및 수취채권

8,642,662,940

　-

　-

8,642,662,940

파생상품

　-

-

　-

-

매도가능금융자산

　-

　-

4,658,058,155

4,658,058,155

장기매출채권 및 수취채권

1,009,562,896

　-

　-

1,009,562,896

합계

23,530,432,601

-

4,658,058,155

28,188,490,756

&cr;(2) 금융부채의 범주

(단위:원)

구분

상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기

전기

매입채무 및 기타채무

83,577,565

813,981,959

유동성 전환사채

1,041,085,357

1,025,383,874

합계

1,124,662,922

1,839,365,833

&cr;(3) 금융상품의 범주별 순손익

1) 당분기

(단위:원)

구분

상각후원가측정 금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채

합계

이자수익(비용)(*1)

(89,324,195)

123,267,426

(15,701,483)

18,241,748

외환차손익

28,215,031

　-

-

28,215,031

외화환산손익

67,306,961

　-

-

67,306,961

대손상각비(*2)

3,000,000

　-

　-

3,000,000

평가이익(손실)

　-

(22,637,885)

　-

(22,637,885)

처분이익

　-

23,861,780

　-

23,861,780

상환이익

　-

　-

-

-

합계

9,197,797

124,491,321

(15,701,483)

117,987,635

(*1) 기타유동자산에대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.

2) 전분기

(단위:원)

구분

대여금및수취채권

당기손익인식금융자산

매도가능금융자산

상각후원가측정금융부채

합계

이자수익(비용)(*1)

84,814,679

-

-

(160,034,272)

(75,219,593)

외환차손익

(607,629)

-

-

-

(607,629)

외화환산손익

(45,136,081)

-

-

-

(45,136,081)

대손충당금환입(대손상각비)(*2)

2,070,909

-

-

-

2,070,909

유동당기손익공정가치금융자산평가손익

-

(307,312,240)

-

-

(307,312,240)

유동당기손익공정가치금융자산처분손익

-

55,967,958

-

-

55,967,958

기타포괄손익(*3)

-

-

984,143,627

-

984,143,627

합계

41,141,878

(251,344,282)

984,143,627

(160,034,272)

613,906,951

(*1) 기타유동자산에대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.&cr; (*2) 법인세 효과 반영 전의 금액입니다.&cr; &cr; 4. 공정가치&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

　

　

현금및현금성자산

11,612,776,986

11,612,776,986

매출채권및수취채권

8,245,920,357

8,245,920,357

장기수취채권

1,001,350,696

1,001,350,696

당기손익공정가치측정지분증권

4,492,233,785

4,492,233,785

합계

25,352,281,824

25,352,281,824

<금융부채>

　

　

매입채무및기타채무

83,577,565

83,577,565

전환사채

1,041,085,357

1,041,085,357

합계

1,124,662,922

1,124,662,922

(*) 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

종류

장부금액

공정가치

<금융자산>

　

　

현금및현금성자산

13,878,206,765

13,878,206,765

매출채권및수취채권

8,642,662,940

8,642,662,940

내재파생상품

-

-

매도가능증권

3,046,885,620

　

장기수취채권

1,009,562,896

1,009,562,896

당기손익공정가치측정지분증권

4,658,058,155

4,658,058,155

합계

31,235,376,376

31,235,376,376

<금융부채>

　

　

매입채무및기타채무

813,981,959

813,981,959

전환사채

1,025,383,874

1,025,383,874

합계

1,839,365,833

1,839,365,833

(*) 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 공정가치서열체계&cr; &cr; 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. &cr; &cr; 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; &cr; 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성있는 지분증권 등이 있습니다.&cr; &cr; 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr; &cr; 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.&cr; &cr; 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1. 당분기

(단위:원)

구분

장부금액

Level 1

Level 2

Level 3

[금융자산]

　

　

　

　

당기손익공정가치&cr; 금융자산

4,658,058,155

3,811,044,495

-

450,000,000

&cr;2. 전기

(단위:원)

구분

장부금액

Level 1

Level 2

Level 3

[금융자산]

　

　

　

　

당기손익공정가치&cr; 금융자산

4,658,058,155

3,811,044,495

-

847,013,660

&cr;5) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr; &cr; - 공정가치로 측정되는 자산.부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산.부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구 분

금융자산

전환증권

지분증권

합 계

기 초

-

847,013,660

847,013,660

취 득

-

-

-

당기손익으로 인식된 손익

-

-

 -

기타포괄손익으로 인식된 손익

-

-

 -

전환

-

-

-

기 말

-

847,013,660

847,013,660

(*)지분증권은 ㈜온누리투어외 지분입니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

구 분

금융자산

전환증권

지분증권

합 계

기 초

5,475,118,999

958,536,940

6,433,655,939

당해 기간의 총손익

2,595,411,999)

(111,523,280)

(2,706,935,279)

당기손익으로 인식된 손익

(2,595,411,999)

(111,523,280)

(2,706,935,279)

기타포괄손익으로 인식된 손익

-

-

-

매입, 발행, 매도 및 결제

(2,879,707,000)

-

(2,879,707,000)

전환

(2,879,707,000)

-

(2,879,707,000)

기 말

-

847,013,660

847,013,660

&cr;&cr;2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구 분

공정가치

가치평가기법

수준 3 투입변수

투입변수 적용율

(주)온누리투어

지분증권

397,013,660

현금흐름할인법

할인율

16.60%

(주)슈프리마비브이

지분증권

450,000,000

(*)

-

-

&cr;(*)㈜슈프리마비브이 지분증권 450백만원은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성없는 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr; &cr; &cr; 5. 현금 및 현금성자산&cr; &cr; (1) 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

현금

1,554,277

2,259,143

보통예금

7,224,112,848

7,600,273,863

외화예금

4,219,608,761

6,275,673,759

합계

11,612,776,986

13,878,206,765

6. 매출채권 및 수취채권&cr; &cr; (1) 매출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

총장부금액

대손충당금

순장부금액

[유동자산]

매출채권

6,024,794,955

(1,630,925,963)

4,393,868,992

단기대여금

5,249,540,000

(2,335,604,730)

2,913,935,270

미수금

864,954,241

(89,254,580)

775,699,661

미수수익

224,745,749

(62,329,315)

162,416,434

소계

12,364,034,945

(4,118,114,588)

8,245,920,357

[비유동자산]

　-

　-

　-

장기대여금(*)

410,000,000

-

410,000,000

보증금(*)

591,350,696

-

591,350,696

소계

1,001,350,696

-

1,001,350,696

합계

13,365,385,641

(4,118,114,588)

9,247,271,053

(*)현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

구분

총장부금액

대손충당금

순장부금액

[유동자산]

매출채권

6,149,132,659

(1,630,925,963)

4,518,206,696

단기대여금

5,549,540,000

(2,338,604,730)

3,210,935,270

미수금

858,511,995

(89,254,580)

769,257,415

미수수익

206,592,874

(62,329,315)

144,263,559

소계

12,763,777,528

(4,121,114,588)

8,642,662,940

[비유동자산]

장기대여금(*)

410,000,000

-

410,000,000

보증금(*)

599,562,896

-

599,562,896

소 계

1,009,562,896

-

1,009,562,896

합계

13,773,340,424

(4,121,114,588)

9,652,225,836

(*)현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당분기말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

구분

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

(1,630,925,963)

　-

　 -

　 -

　　 -

7,655,720,918

6,024,794,955

기대손실율

　-

　-

　 -

　 -

　　 -

21.30%

27.07%

전체기간기대손실

　-

　-

　 -

　 -

　 -

1,630,925,963

1,630,925,963

순장부금액

(1,630,925,963)

　-

　 -

　 -

　　 -

6,024,794,955

4,393,868,992

&cr;(3) 매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

기초

설정

환입

상각

기타(*)

기말

[유동자산]

매출채권

1,630,925,963

-

-

-

-

1,630,925,963

단기대여금

2,338,604,730

-

(3,000,000)

-

-

2,335,604,730

미수금

89,254,580

-

-

-

-

89,254,580

미수수익

62,329,315

-

-

-

-

62,329,315

합계

4,121,114,588

-

(3,000,000)

-

-

4,118,114,588

(*)제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 유의적으로 조정된 내역은 없습니다.&cr; (*)기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

구분

기초

설정

환입

상각

기타(*)

기말

[유동자산]

매출채권

2,415,835,722

-

(784,909,759)

-

-

1,630,925,963

단기대여금

2,980,657,410

449,064,730

-

-

(1,091,117,410)

2,338,604,730

미수금

1,719,505,014

-

-

-

(1,630,250,434)

89,254,580

미수수익

-

62,329,315

-

-

-

62,329,315

합 계

7,115,998,146

511,394,045

(784,909,759)

-

(2,721,367,844)

4,121,114,588

(*)기타유동자산에 대한 대손충당금환입(대손상각비)는 포함하지 않습니다.&cr; &cr; (4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

연체기간

당분기

전기

매출채권

기타채권

매출채권

기타채권

정상채권

(1,630,925,963)

4,853,402,061

-

5,134,019,140

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6,024,794,955

-

4,518,206,696

-

손상채권

1,630,925,963

2,487,188,625

1,630,925,963

2,490,188,625

소계

6,024,794,955

7,340,590,686

6,149,132,659

7,624,207,765

대손충당금

(1,630,925,963)

(2,487,188,625)

(1,630,925,963)

(2,490,188,625)

합계

4,393,868,992

4,853,402,061

4,518,206,696

5,134,019,140

&cr;한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다만, 종속기업인 KOP에 대한 매입채무 및 KOP 자산의 회수가능액을 고려하여 손상채권을 인식하였습니다&cr; &cr; (5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당 분기

전기

3개월 미만

　　 -

　 -

4~6 개월

1,609,620,590

1,533,958,294

7~12 개월

-

-

12개월 초과

4,415,174,365

2,984,248,402

합계

6,024,794,955

4,518,206,696

7. 기타유동자산&cr; &cr; 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

선급금

채권액

1,275,740,435

1,147,904,325

대손충당금

(899,164,000)

(899,164,000)

장부금액

376,576,435

248,740,325

선급비용

9,381,928

12,470,951

합계

385,958,363

261,211,276

&cr;8. 재고자산&cr; &cr;당분기말 현재 회사의 재고자산은 상품 및 재공품이며, 상품 83백만원은 중고차 판매관련금액이고 재공품 7,776백만원은 방송컨텐츠(드라마 제작)에 투입한 금액입니다. 한편 상품재고중 44백만원은 미착품에 해당합니다.&cr; &cr; 9. 기타금융자산&cr; &cr; (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

금액

장기기타금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산

4,492,233,785

&cr;2) 전기

(단위:원)

구분

금액

장기기타금융자산 :

　

매도가능금융자산

4,658,058,155

&cr;(2) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

금액

당기손익공정가치측정금융자산 :

　

시장성있는 지분증권

3,645,220,125

시장성없는 지분증권

847,013,660

합계

4,492,233,785

&cr;2) 전기

(단위:원)

구분

금액

당기손익공정가치측정금융자산 :

　

시장성있는 지분증권

3,811,044,495

시장성없는 지분증권

847,013,660

합계

4,658,058,155

&cr;(3) 당기손익공정가치측정금융자산&cr; &cr; 1) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

지분증권

　

시장성있는지분증권

3,645,220,125

시장성없는지분증권

847,013,660

합계

4,492,233,785

&cr;2) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

회사명

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

㈜필링크

52,206

0.08%

232,759,846

93,187,710

93,187,710

㈜포비스티앤씨

1,130,525

2.82%

3,072,444,750

2,074,513,375

2,074,513,375

㈜비덴트

243,013

0.97%

2,879,704,050

1,477,519,040

1,477,519,040

합계

-

-

6,184,908,646

3,645,220,125

3,645,220,125

&cr;3) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원

회사명

주식수

지분율

취득원가

공정가치

장부금액

평가손익

손상차손 전기누적액

슈프리마비브이(*1)

30,000

16.40%

450,000,000

450,000,000

450,000,000

-

-

㈜온누리투어

115,210

19.24%

885,770,941

397,013,660

397,013,660

(111,523,280)

(377,234,001)

합계

-

-

1,335,770,941

847,013,660

847,013,660

(111,523,280)

(377,234,001)

(*1)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

&cr;10. 종속기업, 관계기업투자&cr; &cr; (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원,주)

회사명

지분율

소재지

보고기간 종료일

관계의 성격

측정방법

[종속기업]

KOP

98.30%

인도네시아

12월 31일

생산 및 판매

원가법

(주)에어뱅크

100.00%

한국

12월 31일

투자 등

원가법

[관계기업]

(주)디에이치패션(*2)

27.44%

한국

3월 31일

투자 등

원가법

㈜미래아이앤지

24.76%

한국

3월 31일

투자 등

원가법

엠아이㈜

20.00%

한국

3월 31일

투자 등

원가법

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*1)

50.00%

한국

3월 31일

투자 등

원가법

2) 전기

(단위:원,주)

회사명

지분율

소재지

보고기간 종료일

관계의 성격

측정방법

[종속기업]

KOP(*)

98.30%

인도네시아

12월 31일

생산 및 판매

원가법

(주)에어뱅크

100.00%

한국

12월 31일

투자 등

원가법

[관계기업]

(주)디에이치패션

27.44%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)미래아이앤지

24.76%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(주)엠아이

20.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

50.00%

한국

12월 31일

투자 등

지분법

&cr;(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명

취득원가

순자산지분가액

장부금액

[종속기업]

KOP(*1)

4,725,698,966

-

2,286,369,397

㈜에어뱅크

1,300,000,000

148,914,394

148,914,394

소계

6,025,698,966

148,914,394

2,435,283,791

[관계기업]

(주)디에이치패션(*2)

　-

　-

　-

㈜미래아이앤지

22,626,952,765

-

9,591,084,140

엠아이㈜

549,960,000

166,973,471

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*1)

6,005,000,000

-

5,336,541,000

소계

29,181,912,765

15,094,598,611

합계

35,207,611,731

 148,914,394

17,529,882,402

(*1)

한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가입니다.

(*2)

디에이치패션은 폐업으로 인해 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

&cr;2) 전기 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명

취득원가

순자산지분가액

장부금액

[종속기업]

KOP(*1)

4,725,698,966

-

2,286,369,397

(주)에어뱅크

1,300,000,000

148,914,394

148,914,394

소 계

6,025,698,966

148,914,394

2,435,283,791

[관계기업]

(주)디에이치패션(*2)

-

-

-

(주)미래아이앤지

22,626,952,765

13,649,128,571

10,514,290,100

(주)엠아이

549,960,000

223,982,563

166,973,471

(유)동네변호사조들호&cr; 2문화산업전문회사

6,005,000,000

-

5,336,541,000

소 계

37,692,402,613

13,873,111,134

16,017,804,571

합 계

43,718,101,579

14,022,025,528

18,453,088,362

(*1)

한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가입니다.

&cr;(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

회사명

기초잔액

취득

처분

기타(*1)

손상차손

분기말잔액

[종속기업]

KOP

2,866,750,000

-

-

-

-

2,286,369,397

㈜에어뱅크(*1)

148,914,394

-

-

-

-

148,914,394

소계

2,435,283,791

-

-

-

-

2,435,283,791

[관계기업]

(주)디에이치패션(*2)

-

-

-

-

-

-

㈜미래아이앤지(*3)

10,514,290,100

-

-

-

(923,205,960)

9,591,084,410

엠아이(주)

166,973,471

-

-

-

-

166,973,471

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

5,336,541,000

-

-

-

-

5,336,541,000

소계

16,017,804,571

-

-

(923,205,960)

15,094,598,881

합계

18,435,088,362

-

-

(923,205,960)

17,529,882,402

(*1) ㈜에어뱅크는 시장성 없는 지분증권으로 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr; (*2) ㈜디에이치패션은 폐업으로 인해 재무제표를 입수하지 못하였습니다.&cr; (*3) ㈜미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 &cr; 인식하였습니다. ㈜미래아이앤지의 당기분말 현재 종가는 주당 374원입니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

회사명

기초잔액

취득

처분

손상차손

기말잔액

[종속기업]

KOP

2,866,750,000

-

-

(580,380,603)

2,286,369,397

(주)에어뱅크

1,300,000,000

-

-

(1,151,085,606)

148,914,394

소 계

4,166,750,000

-

-

(1,731,466,209)

2,435,283,791

[관계기업]

(주)디에이치패션

-

-

-

-

-

(주)미래아이앤지(*1)

13,873,734,010

-

-

(3,359,443,910)

10,514,290,100

(주)엠아이

166,973,471

-

-

-

166,973,471

(유)동네변호사조들호&cr; 2문화산업전문회사

-

6,005,000,000

-

(668,459,000)

5,336,541,000

소 계

14,040,707,481

6,005,000,000

-

(4,027,902,910)

16,017,804,571

합 계

18,207,457,481

6,005,000,000

-

(5,759,369,119)

18,453,088,362

(*1) ㈜미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 손상차손을 인식하였습니다. ㈜미래아이앤지의 전기말 현재 종가는 주당 410입니다. KOP와 ㈜엠아이는 시장성 없는 지분증권으로 각각 예상회수가능액의 하락과 순자산지분금액의 하락을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr; &cr; (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

분기순손익

[종속기업]

KOP

874,331,057

3,373,243,892

-

(31,629,269)

㈜에어뱅크

148,914,394

-

-

-

[관계기업]

(주)미래아이앤지

 57,758,797,230 2,050,068,579 1,604,911,908 256,712,499

엠아이(주)

6,376,573,479

6,180,574,744

228,608,517

(459,263,061)

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

14,561,335,060

13,887,016,188

-

696,625,875

(*)

요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

&cr;2) 전기

(단위:원)

회사명

자산총액

부채총액

매출액

당기순손익

[종속기업]

KOP(*1)

893,107,243

3,274,300,997

-

(875,302,104)

(주)에어뱅크(*2)

148,914,394

-

-

(1,124,596,780)

[관계기업]

(주)디에이치패션

-

-

-

-

(주)미래아이앤지

57,570,342,895

2,436,861,227

6,445,665,978

(10,844,132,475)

(주)엠아이(*2)

3,500,737,195

2,380,824,380

2,000,571,306

283,822,580

(유)동네변호사조들호&cr; 2문화산업전문회사(*2)

12,063,771,877

12,086,078,880

-

(32,307,003)

(*1)

요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받은 재무제표를 검토한 내용입니다.
(*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다

&cr;(5) 공정가치&cr; &cr; 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

기업명

당분기

전기

보유주식수

주당시장가격

공정가치

장부금액

보유주식수

주당시장가격

공정가치

장부금액

[관계기업]

㈜미래아이앤지

25,644,610

374

9,591,084,140

9,591,084,140

25,644,610

410

10,514,290,100

10,514,290,100

&cr;11. 유형자산&cr; &cr; (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구

56,069,645

(56,067,645)

2,000

공구와기구

86,496,507

(86,496,507)

-

집기비품

1,323,484,428

(1,260,935,936)

62,548,492

합계

1,466,050,580

(1,403,500,088)

62,550,492

&cr;2) 전기

(단위:원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부금액

차량운반구

56,069,645

(56,067,645)

2,000

공구와기구

86,496,507

(86,496,507)

-

집기비품

1,323,484,428

(1,256,791,011)

66,693,417

합계

1,466,050,580

(1,399,355,163)

66,695,417

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구분

차량운반구

공구와기구

집기비품

합계

기초

2,000

-

66,693,417

66,695,417

취득

　-

　-

-

-

처분

　-

　-

　

-

감가상각(*)

　-

　-

(4,144,925)

(4,144,925)

기말

2,000

-

62,548,492

62,550,492

(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

구분

차량운반구

공구와기구

집기비품

합계

기 초

4,000

-

3,966,428

3,970,428

취 득

-

-

78,445,455

78,445,455

처 분

-

-

-

-

감가상각(*)

(2,000)

-

(15,718,466)

(15,720,466)

기 말

2,000

-

66,693,417

66,695,417

(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다&cr; &cr;

12. 무형자산&cr; &cr; (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

취득원가

상각누계액

감액

합 계

회원권(*)

174,000,000

0

(221,456,280)

174,000,000

소프트웨어

9,404,400

(4,702,200)

0

4,702,200

합계

183,404,400

(4,702,200)

(221,456,280)

178,702,200

(*)

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;2) 전기

(단위:원)

구 분

취득원가

상각누계액

손상누계액

장부금액

회원권(*)

395,456,286

-

(221,456,286)

174,000,000

소프트웨어

9,404,400

(4,231,980)

-

5,172,420

합 계

404,860,686

(4,231,980)

(221,456,286)

179,172,420

(*)

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원

구분

회원권

소프트웨어

합계

기초

174,000,000

5,172,420

179,172,420

취득

　-

　-

-

처분

　-

　-

-

감가상각(*)

　-

(470,220)

(470,220)

감액

-

-

-

기말

174,000,000

4,702,200

178,702,200

(*) 상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

2) 전기

(단위:원)

구분

회원권

소프트웨어

합계

기초

395,456,286

7,053,300

402,509,586

취득

　-

-

-

처분

　-

　-

-

감가상각(*)

(221,456,286)

(1,880,880)

(223,337,166)

기말

174,000,000

5,172,420

179,172,420

(*) 상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.&cr; &cr; 13. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

[유동부채]

미지급금

81,049,084

813,981,959

합계

83,577,565

813,981,959

14. 기타유동부채&cr; &cr; 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

[기타유동부채]

선수금(*)

4,002,006,463

26,585,757

예수금

10,525,810

-

합계

4,012,532,273

26,585,757

(*) JTBC드라마 '아름다운세상' 제작비 및 기타 선수금입니다.

15. 확정급여채무&cr; &cr; (1) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

확정급여채무 현재가치

312,047,275

302,316,029

사외적립자산 공정가치

(68,675,754)

(91,110,565)

확정급여채무(자산)

243,371,521

211,205,464

&cr;(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

기초금액

302,316,029

249,883,457

근무원가

15,766,512

63,985,650

이자원가

1,261,795

4,704,870

확정급여제도의 재측정요소

11,980,533

3,779,089

퇴직급여 지급액

(19,277,594)

(20,037,037)

기말금액

312,047,275

302,316,029

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

기초금액

91,110,565

5,093,932

이자수익

515,190

146,836

퇴직금 불입액

-

100,000,000

확정급여제도의 재측정요소

(515,190)

281,072

퇴직금 지급액

(22,434,811)

(14,411,275)

기말금액

68,675,754

91,110,565

(*)

사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

&cr;(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

분기근무원가

15,766,512

15,722,372

순이자원가

1,261,795

1,246,908

퇴직급여원가

16,513,117

16,969,280

(*1)

당기 인식한 총비용은 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(*2)

전기 인식한 총비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익으로 분류된 금액을 제외한 내용입니다.

&cr;(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

재측정요소

(12,495,723)

1,723,207

법인세효과

-

-

법인세효과 차감후 금액

(12,495,723)

1,723,207

(*)

누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여 자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다.

&cr;(6) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

할인율

2.07%

2.85%

미래임금상승률

1.60%

1.60%

&cr;(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

금액

비율

금액

비율

할인율

1% 증가

299,617,775

96.02%

292,364,701

96.71%

1% 감소

326,853,811

104.74%

313,807,373

103.80%

미래임금상승률

1% 증가

326,782,422

104.72%

313,777,938

103.79%

1% 감소

299,443,187

95.96%

292,204,119

96.66%

&cr;(8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.63년이며, 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

1년 미만

1년~2년 미만

2년~5년 미만

5년~10년 미만

10년 이상

합계

급여지급액

73,956,532

125,914,001

2,607,738

35,586,702

73,982,302

312,047,275

&cr;16. 전환사채&cr; &cr; (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:원)

구 분

당분기

전기

전환사채 권면총액

1,000,000,000

1,000,000,000

전환사채할인발행차금

(1,072,212)

(2,005,808)

전환권조정

(19,520,431)

(34,288,318)

전환사채상환할증금

61,678,000

61,678,000

합 계

1,041,085,357

1,025,383,874

(*) 전환사채의 조기상환청구가능기간이 보고기간말 현재 1년 이내에 도래하므로 유동성 항목으로 분류하였습니다.&cr; &cr; (2) 보고기간말 현재 상기 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.

구분

제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액

5,000,000,000

6,000,000,000

발행일

2016.07.25

2016.12.09

만기일

2019.07.25

2019.12.09

발행대상자

파인아시아자산운용주식회사, 현대자산운용 주식회사

㈜포비스티앤씨

표시이자율

-

만기이자율

연 2.00%

전환권 행사기간

2017.07.25 ~ 2019.06.25

2017.12.09 ~ 2019.11.09

전환에 따라 발행할 주식의 종류

㈜고려포리머 기명식 보통주

전환비율

100%

전환가격(원/주)(*1)

699

651

전환권 미행사 사채 상환방법

만기일에 사채 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환

기타사항

(*2),(*4)

(*2),(*3),(*5)

(*1)전환가격은 보고기간말 현재 가격이며 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자, 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정될 수 있습니다.&cr; (*2)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr; (*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.&cr; (*4) 전기에 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 5,000백만원 중 1,0000백만원은 조기 상환 되었으며, 3,000백만원은 전환 되었습니다.&cr; (*5) 전기에 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 총액 6,000백만원은 모두 전환 되었습니다. &cr; &cr; 17. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr; (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분

당분기

전기

발행할주식의 총수

1,000,000,000

1,000,000,000

1주당 액면금액

보통주

500

500

우선주

500

500

발행한 주식수

보통주

81,238,723

81,238,723

우선주

173

173

합계

81,238,896

81,238,896

자본금

보통주자본금

40,619,361,500

40,619,361,500

우선주자본금

86,500

86,500

합계

40,619,448,000

40,619,448,000

(*)

회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

&cr;(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분

일자

보통주

우선주

합계

주식수

자본금

주식수

자본금

주식수

자본금

전기초

2017-01-01

66,257,536

33,128,768,000

173

86,500

66,257,709

33,128,854,500

유상증자(*1)

2017-03-29

1,472,754

736,377,000

-

-

1,472,754

736,377,000

전기말

2017-12-31

67,730,290

33,865,145,000

173

86,500

67,730,463

33,865,231,500

당기초

2018-01-01

67,730,290

33,865,145,000

173

86,500

67,730,463

33,865,231,500

전환사채 전환(*2)

2018-05-04

9,216,589

4,608,294,500

-

-

9,216,589

4,608,294,500

전환사채 전환(*3)

2018-05-08

3,433,475

1,716,737,500

-

-

3,433,475

1,716,737,500

전환사채 전환(*4)

2018-05-09

286,123

143,061,500

-

-

286,123

143,061,500

전환사채 전환(*5)

2018-08-21

572,246

286,123,000

-

-

572,246

286,123,000

당분기말

2019-03-31

81,238,723

40,619,361,500

173

86,500

81,238,896

40,619,448,000

(*1) 회사는 2017년 3월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 1,472,754주를 주당 679원에 발행하였습니다.&cr; (*2) 상기 전환사채는 제 29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다&cr; (*3) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다.&cr; (*4) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 286,123주를 발행하였습니다.&cr; (*5) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 572,246주를 발행하였습니다.&cr; &cr; (3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

주식발행초과금

30,482,502,645

30,482,502,645

감자차익

9,444,414,914

9,444,414,914

전환권대가

106,211,060

106,211,060

기타자본잉여금

106,211,060

106,211,060

합계

40,139,339,679

40,139,339,679

(4) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

일자

주식발행초과금

감자차익

전환권대가

기타자본잉여금

합 계

전기초

2017-01-01

27,151,257,846

9,444,414,914

1,336,032,603

-

37,931,705,363

유상증자

2017-03-29

259,062,366

-

-

-

259,062,366

전기말

2017-12-31

27,410,320,212

9,444,414,914

1,336,032,603

-

38,190,767,729

당기초

2018-01-01

27,410,320,212

9,444,414,914

1,336,032,603

-

38,190,767,729

전환사채 상환

2018-01-25

-

-

(106,211,060)

106,211,060

-

전환사채 전환

2018-05-04

1,922,422,728

-

(804,977,301)

-

1,117,445,427

전환사채 전환

2018-05-08

914,113,800

-

(254,906,545)

-

659,207,255

전환사채 전환

2018-05-09

76,209,898

-

(21,242,212)

-

54,967,686

전환사채 전환

2018-08-21

159,436,007

-

(42,484,425)

-

116,951,582

당분기말

2019-03-31

30,482,502,645

9,444,414,914

106,211,060

106,211,060

40,139,339,679

&cr;(*1) 회사는 2017년 3월 28일 이사회결의를 통하여 제3자배정방식으로 보통주식 1,472,754주를 주당 679원에 발행하였습니다.&cr; (*2) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 1월 25일에 권면총액의 20%에 해당하는 금액에 대하여 상환을 하였습니다.&cr; (*3) 상기 전환사채는 제 29회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 4일에 권면총액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 모두 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 9,216,589주를 발행하였습니다.&cr; (*4) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 8일에 권면총액의 48%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 3,433,475주를 발행하였습니다.&cr; (*5) 상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 5월 9일에 권면총액의 4%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 286,123주를 발행하였습니다.&cr; (*6)상기 전환사채는 제 28회 무기명식 무보증 전환사채로 2018년 8월 21일에 권면총액의 8%에 해당하는 금액에 대하여 전환을 청구하여 전환되었습니다. 이에 따라 회사는 보통주 572,246주를 발행하였습니다.&cr; &cr; 18. 기타자본항목

기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

자기주식처분손실

(51,674,289)

(51,674,289)

?계

(51,674,289)

(51,674,289)

&cr;19. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

매도가능금융자산평가이익(손실)

-

-

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 최초적용일인 2018년 1월 1일에 전기말 매도가능자산평가손실과 관련한 금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 측정범주의 분류를 변경하고 전기말 기타포괄손익누계액으로 계상하였던 매도가능금융자산평가손실을 전액 최초적용일인 2018년 1월 1일 당기초 결손금으로 조정하였습니다.

20. 결손금&cr; &cr; (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (단위 : 원)

구분

당분기

전기

미처리결손금

34,739,344,904

33,450,002,282

&cr;21. 매출액 및 매출원가&cr; &cr; (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

상품매출액

92,965,837

92,965,837

1,511,390,340

1,511,390,340

자원매출액

-

-

-

-

여행사업매출액

26,462,005

26,462,005

55,624,582

55,624,582

제작매출

749,964,706

749,964,706

-

-

합계

869,392,548

869,392,548

1,567,014,922

1,567,014,922

(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr; &cr; (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

상품매출원가

119,195,243

119,195,243

1,459,365,182

1,459,365,182

기초상품

-

-

-

-

당기상품매입액

158,185,243

158,185,243

1,459,365,182

1,459,365,182

타계정대체

-

-

-

-

기말상품

(83,426,364)

(83,426,364)

-

-

자원매출원가

-

-

-

-

제작매출원가

749,964,706

749,964,706

-

-

합 계

824,723,585

824,723,585

1,459,365,182

1,459,365,182

(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr; &cr; 22. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

급여

225,335,989

225,335,989

217,193,471

217,193,471

퇴직급여

16,513,117

16,513,117

16,969,280

16,969,280

복리후생비

27,308,293

27,308,293

31,760,282

31,760,282

여비교통비

6,486,912

6,486,912

5,024,482

5,024,482

지급임차료

21,600,000

21,600,000

40,911,937

40,911,937

접대비

7,514,220

7,514,220

7,632,250

7,632,250

감가상각비

4,144,925

4,144,925

2,951,047

2,951,047

무형자산상각비

470,220

470,220

470,220

470,220

통신비

460,603

460,603

1,186,095

1,186,095

세금과공과

162,000

162,000

183,240

183,240

보험료

650,771

650,771

607,786

607,786

차량유지비

4,015,211

4,015,211

4,067,600

4,067,600

운반비

760,000

760,000

4,458,984

4,458,984

보관료

-

-

671,690

671,690

교육훈련비

-

-

-

-

도서인쇄비

-

-

390,664

390,664

소모품비

404,046

404,046

801,026

801,026

사무용품비

-

-

-

-

지급수수료

184,386,713

184,386,713

171,832,806

171,832,806

건물관리비

7,500,000

7,500,000

21,438,351

21,438,351

광고선전비

-

-

735,000

735,000

대손상각비(*2)

(3,000,000)

　(3,000,000)

(2,070,909)

(2,070,909)

수출제비용

8,743,400

8,743,400

-

-

합계

513,456,420

513,456,420

527,215,302

527,215,302

&cr;23. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr; (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

잡이익

190,887

190,887

21,116,627

21,116,627

유형자산처분이익

-

-

2,727,273

2,727,273

합계

190,887

190,887

23,843,900

23,843,900

&cr;(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

잡손실

32,004

32,004

32,100

32,100

무형자산손상차손

-

-

-

-

합계

32,004

32,004

32,100

32,100

&cr;24. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자수익

33,943,231

33,943,231

84,814,679

84,814,679

외환차익

28,450,151

28,450,151

-

-

외화환산이익

67,306,961

67,306,961

-

-

매도가능증권처분이익

23,861,780

　

-

-

파생상품평가이익

　

-

-

-

사채상환이익

-

-

15,297,350

15,297,350

단기매매증권평가이익

-

-

20,540,010

55,967,958

단기매매증권처분이익

-

-

55,967,958

20,540,010

당기손익공정가치금융자산평가이익

446,557,375

446,557,375

-

-

당기손익공정가치금융자산처분이익

23,861,780

23,861,780

-

-

대손충당금환입

-

-

-

-

합계

600,119,498

600,119,498

176,619,997

176,619,997

(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr; &cr; (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

이자비용

15,701,483

15,701,483

160,034,272

160,034,272

외환차손

235,120

235,120

607,629

607,629

외화환산손실

-

-

45,136,081

45,136,081

사채상환손실

-

-

-

-

단기매매증권평가손실

-

-

327,852,250

327,852,250

당기손익공정가치금융자산평가손실

469,195,260

469,195,260

327,852,250

327,852,250

당기손익공정가치금융자산처분손실

-

-

327,852,250

327,852,250

합계

485,131,863

485,131,863

533,630,232

533,630,232

(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr; &cr; 25. 종속기업 및 관계기업투자손익&cr; &cr; 당기 및 전기에 종속기업 및 관계기업과 관련한 투자손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

관계기업투자손상차손

923,205,960

5,759,369,119

합계

923,205,960

5,759,369,119

(*) ㈜미래아이앤지는 시장성 있는 지분증권으로 시가하락에 따른 33.5억원을 손상차손을 인식하였습니다. ㈜미래아이앤지의 당분기말 현재 종가는 주당 374원입니다.&cr; &cr; &cr; 26. 비용의 성격별 분류&cr; &cr; 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

상품의 변동

(83,426,364)

(83,426,364)

-

-

상품의 매입

158,185,243

158,185,243

　

　

자원의 매입

-

-

-

-

종업원 급여

241,849,106

241,849,106

234,162,751

234,162,751

감가상각비

4,144,925

4,144,925

2,951,047

2,951,047

물류비

760,000

760,000

5,130,674

5,130,674

기타

1,016,667,095

1,016,667,095

284,970,830

284,970,830

합계(*1)

1,338,180,005

1,338,180,005

1,986,580,484

1,986,580,484

(*1)

포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

&cr;27. 주당이익(손실)&cr; &cr; 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1)기본주당순손익(손실)

&cr;1) 기본주당순손익(손실)

(단위: 원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

[보통주 기본주당순이익(손실)]

보통주 분기순이익(손실)

 (1,276,844,180) (1,276,844,180)

(752,762,074)

(752,762,074)

가중평균유통보통주식수

76,474,130

76,474,130

67,730,290

67,730,290

보통주 기본주당순이익(손실)

(17)

(17)

(11)

(11)

[보통주 기본주당계속영업이익]

보통주계속영업이익

 (1,276,844,180) (1,276,844,180)

(752,762,074)

(752,762,074)

가중평균유통보통주식수

76,474,130

76,474,130

67,730,290

67,730,290

보통주 기본주당계속영업이익

(17)

(17)

(11)

-

[우선주 기본주당순이익(손실)]

우선주 분기순이익(손실)

 (2,719) (2,719)

(1,923)

(1,923)

가중평균유통보통주식수

173

173

173

173

우선주 기본주당순이익(손실)

(16)

(16)

(11)

(11)

[우선주 기본주당계속영업이익]

　

　

　

우선주 계속영업이익

 (2,719) (2,719)

(1,923)

(1,923)

가중평균유통보통주식수

173

173

173

173

우선주 기본주당순이익(손실)

(16)

(16)

(11)

(11)

&cr;2) 보통주와 우선주 당기순손익

(단위:원)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

[당기순이익]

　

　

　

　

분기순이익(손실)

 (1,276,846,899) (1,276,846,899)

(752,763,997)

(752,763,997)

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분

 (2,719) (2,719)

(1,923)

(1,923)

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분

 (1,276,844,180) (1,276,844,180)

(752,762,074)

(752,762,074)

[계속영업이익]

　

　

　

　

계속영업이익

 (1,276,846,899) (1,276,846,899)

(752,763,997)

(752,763,997)

계속영업이익 중 우선주 귀속분

 (2,719) (2,719)

(1,923)

(1,923)

계속영업이익 중 보통주 귀속분

 (1,276,844,180) (1,276,844,180)

(752,762,074)

(752,762,074)

&cr;3) 가중평균유통주식수

(단위:주)

구분

당분기

전분기

3개월

누적

3개월

누적

[보통주 가중평균유통주식수]

기초 발행주식수

67,730,290

67,730,290

67,730,290

67,730,290

유상증자

-

-

-

-

전환사채의 전환

8,743,840

8,743,840

-

-

가중평균유통보통주식수

76,474,130

76,474,130

67,730,290

67,730,290

[우선주 가중평균유통주식수]

발행주식수

173

173

173

173

가중평균유통보통주식수

173

173

173

173

&cr;(2) 희석주당순이익

&cr;회사가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순손익을 계산할 경우 당기와 전기에는 주당순이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

&cr;28. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.&cr; &cr; (2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

금융수익

(33,943,231)

(84,814,679)

금융비용

15,701,483

205,170,353

퇴직급여

16,513,117

16,969,280

감가상각비

4,144,925

2,951,047

무형자산상각비

470,220

470,220

단기매매증권평가손실

　-

108,586,299

대손상각비

(3,000,000)

(2,070,909)

종속기업및관계기업투자손상차손

(923,205,960)

-

외화환산이익

(67,306,961)

-

당기손익공정가치금융자산평가이익

(446,557,375)

-

당기손익공정가치금융자산평가손실

469,195,260

-

당기손익공정가치금융자산처분이익

(23,861,780)

-

유형자산처분이익

-

(2,727,273)

합계

(854,561,618)

229,236,988

&cr;(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

매출채권의 감소(증가)

124,337,704

207,090,900

기타수취채권의 감소(증가)

(134,278,356)

397,790,482

재고자산의 감소(증가)

(5,649,785,190)

-

기타유동자산의 감소(증가)

3,089,023

8,447,944

기타비유동자산의 감소(증가)

　-

　-

매입채무의 증가(감소)

2,528,481

-

기타채무의 증가(감소)

3,253,013,641

41,917,222

기타유동부채의 증가(감소)

-

422,247,396

퇴직금의 수령(지급)

3,157,217

(2,468,545)

합계

(2,397,937,480)

1,075,025,399

&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

매출채권 현물출자에 의한 종속회사 지분의 취득

-

-

당기손익공정가치금융자산의 시가평가 증감

-

(307,312,240)

파생상품의 당기손익공정가치금융자산 전환

-

-

전환사채의 전환으로 인한 증자

-

　-

확정급여채무의 재측정요소

(12,495,723)

1,723,207

(*) 법인세 효과 반영 전의 금액입니다.&cr; &cr; (5) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

기초

현금흐름

비현금 변동

당분기

취득

환율변동

공정가치변동

기타

전환사채

1,025,383,874

-

-　

-　

　-

15,701,483

1,041,085,357

합계

1,025,383,874

-

-

-

-

15,701,483

1,041,085,357

(*) 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용 및 전환권 행사에 따른 감소입니다.&cr; 2) 전기

(단위:원)

구분

기초

현금흐름

비현금 변동

전기

취득

환율변동

공정가치변동

기타

전환사채

9,776,489,357

　-

　-

　-

-

(8,751,105,483)

1,025,383,874

합계

9,776,489,357

-

-

-

-

(8,751,105,483)

1,025,383,874

(*) 기타의 내용은 유효이자율에 따른 상각비 해당분 이자비용 및 전환권 행사에 따른 감소입니다.&cr;

&cr; 30. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 특수관계자 현황&cr; &cr; 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분

당분기

전기

특수관계자명

특수관계자명

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적 영향력 행사기업

(주)하나모두

(주)하나모두

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업

KOP

KOP

㈜에어뱅크

㈜에어뱅크

관계기업

(주)디에이치패션

(주)디에이치패션

㈜미래아이앤지

㈜미래아이앤지

㈜엠아이

㈜엠아이

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

<기타특수관계기업 등>

기타

 (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨
(주)디모아 (주)디모아
(주)온누리미디어 (주)온누리미디어
(주)인디스푸치 (주)인디스푸치
Inner Mongolia Inner Mongolia
(주)팝코너스(*1) (주)스킨아리
(주)온누리여행사 (주)온누리여행사
(주)하나홀딩스 (주)하나홀딩스
킹덤문화산업전문(유) 킹덤문화산업전문(유)
(주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱
(주)하나물산 (주)하나물산

(*1)

 ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr; 2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분

당분기

전기

유의적 영향력 행사기업

㈜하나모두

㈜하나모두

종속기업

KOP

KOP

관계기업

 (주)디 에이치패션 (주)디에이치패션
㈜미래아 이앤지 ㈜미래아이앤지
㈜ 엠아이 ㈜엠아이
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

기타특수관계자

 ㈜포 비스티앤씨 ㈜포비스티앤씨
㈜인디스푸치 ㈜인디스푸치
㈜온누리미디어 (주)온누리미디어
㈜ 하나물산 (주)하나물산
㈜팝코너스(*1) (주)스킨아리

(*1)

 ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr;(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자

관계

당분기

전분기

매출

매입

매출

매입

KOP

종속기업

-

-

321,002,536

649,199,961

㈜엠아이

관계기업

　 -

3,368,000,000

　-

　-

합계

　

-

3,368,000,000

321,002,536

649,199,961

&cr;2) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기

(단위:원)

특수관계자

관계

매출채권

대손충당금

대손상각비

매입채무

KOP

종속기업

-

-

-

-

㈜엠아이

관계기업

22,269,041

-

-

-

합계

　

22,269,041

-

-

-

주1) (주)엠아이의 매입채무는 하기 세부잔액에 있습니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

특수관계자

관계

매출채권

대손충당금

대손상각비

매입채무

KOP

종속기업

2,784,248,402

-

-

-

합계

　

2,784,248,402

-

-

-

&cr;3) 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명

내역

당분기

전분기

㈜미래아이앤지

화장품구매

-

545,454

㈜하나모두

임차료 등

25,500,000

-

㈜포비스티앤씨

전환사채 이자 등

-

-

합계

　

25,500,000

545,454

&cr;(3) 당분기말과 전기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

해당사항이 없습니다.

&cr;2) 전기

(단위:원)

특수관계자명

내역

자금대여거래

자금차입거래

출자(취득)

유상증자(발행)

대여

회수

차입

상환

㈜미래아이앤지

주식취득

-

-

-

-

5,231,776,000

-

㈜엠아이

자금거래

-

500,000,000

-

-

-

-

㈜유에프오프로덕션

주식발행

-

-

-

-

-

999,999,966

합계

-

-

500,000,000

-

-

5,231,776,000

999,999,966

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명

구분

과목

당분기

전기

KOP

채권

선급금

65,518,426

354,085,742

㈜하나모두

채권

임차보증금

360,000,000

360,000,000

(주)디에이치패션(*1)

채권

미수금

1,490,411

1,490,411

(주)디에이치패션(*1)

채권

단기대여금

139,940,000

139,940,000

㈜인디스푸치(*1)

채권

미수금

1,052,055

1,052,055

㈜인디스푸치(*1)

채권

단기대여금

800,000,000

800,000,000

㈜하나물산

채권

미수이자

101,452,055

55,452,055

㈜하나물산

채권

단기대여금

1,000,000,000

1,000,000,000

㈜엠아이

채권

미수이자

22,269,041

22,269,041

㈜팝코너스(*2)

채권

미수금

495,190,000

-

채권 합계

　

　

2,986,911,988

2,734,289,304

㈜포비스티앤씨

채무

전환사채

-

6,000,000,000

㈜하나모두

채무

미지급금

9,350,000

-

㈜엠아이

채무

미지급금

94,005,843

-

채무 합계

　

　

103,355,843

6,000,000,000

(*1)

(주)디에이치패션 및 (주)인디스푸치에 대한 대여금 및 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr; (5) 주요경영진에 대한 보상&cr; 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전분기

단기종업원급여

65,741,625

64,593,300

퇴직급여

4,999,995

4,999,995

합계

70,741,620

69,593,295

&cr;&cr;31. 우발상황과 약정사항&cr; &cr; (1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr; &cr; 화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래처

구분

금액

매수

관련화의채무

기타사금융채무

약속어음

4,973,000,000

14

-

당좌수표

백지

1

-

합계

15

-

&cr;(2) 사용제한자산의 내용&cr; &cr; 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목

금융기관

당기

전기

사용제한내용

사외적립자산

신한은행

68,675,754

91,110,565

확정급여형 &cr; 퇴직연금

&cr;(3) 보험가입현황&cr; &cr; 회사는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 회사는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 914,000,000원에 가입하고 있습니다.

&cr;(4) 소송사건의 내용&cr; &cr; 당기말 현재 회사가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 회사가 한국서부발전㈜에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전㈜와 B/L 소지자인 인도네시아 PT.LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 피고 보조참가인으로 참여 하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 회사가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 2019년 1분기말 현재 연대보증인의 2억원 채무이행으로 당사 매출채권이 감소하였습니다.

&cr;32. 영업부문&cr; &cr; (1) 회사의 영업부문은 5개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

유연성 산업용 포장재 사업부문(*1)

합성수지를 원료로 제조된 산업용 포장재 제조 및 판매(FIBC)

여행사업부문

몰디브 내 리조트 운영총판사업

자원개발사업부문

자원개발사업

유통사업부문

의류, 수산물 유통사업

영상콘텐츠사업부문(*2)

드라마 제작 및 기타사업

(*1) 전전기에 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 드라마 제작 및 기타사업을 하는 신규 사업입니다.&cr; &cr; (2) 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

유통사업부문

여행사업부문

자원사업부문

영상콘텐츠사업부문

합계

매출액

 92,965,837

26,462,005

-

749,964,706

869,392,548

감가상각비

 4,144,925

-

-

　-

4,144,925

영업이익(손실)

 (369,518,529)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(468,787,457)

분기순손익

 (1,177,577,971)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(1,276,846,899)

분기총포괄이익(손실)

 (1,190,073,694)

4,426,658

(86,528,919)

(17,166,667)

(1,289,342,622)

(*) 영상콘텐츠사업부문은 드라마제작사업부입니다.&cr; &cr; 2) 전기

(단위:원)

구분

유통사업부문

여행사업부문

영상콘텐츠사업부문

합계

매출액

2,701,574,290

254,758,970

3,572,016,373

6,528,349,633

감가상각비

15,274,281

446,185

-

15,720,466

영업손익

(1,277,121,716)

106,090,304

(7,166,667)

(1,178,198,079)

당기순손익

(14,007,200,011)

106,113,262

(7,166,667)

(13,908,253,416)

당기총포괄손익

(14,010,698,028)

106,113,262

(7,166,667)

(13,911,751,433)

(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구분

유통사업부문

여행사업부문

영상콘텐츠사업부문

합계

매출액

국내지역

92,965,837

-

749,964,706

842,930,543

서남아시아

-

　

-

-

동남아시아

-

-

-

-

기타

　-

26,462,005

-

26,462,005

합계

92,965,837

26,462,005

749,964,706

869,392,548

&cr;2) 전분기

(단위:원)

구분

자원개발사업부문

여행사업부문

영상콘텐츠사업부문

합계

매출액

국내지역

　-

55,624,582

　-

55,624,582

서남아시아

　-

　-

　-

-

동남아시아

　-

　-

　-

-

기타

1,511,390,340

　-

　-

1,511,390,340

합계

1,511,390,340

55,624,582

-

1,567,014,922

(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr; &cr; &cr; (4) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구분

유통사업부문

여행사업부문

자원개발사업부문

계속영업부문

합계

총자산

 18,574,428,663 991,362,621 8,251,981,080 23,596,199,637 51,413,972,001

총부채

 225,748,495 43,369,663 1,241,085,357 3,936,000,000 5,446,203,515

순자산

 18,348,680,168 947,992,958 7,010,895,723 19,660,199,637 45,967,768,486

(*)

상기 정보는 회사 내 사업부문간 거래내용을 포함하고 있습니다.

&cr;2) 전기

(단위:원)

구분

산업용 포장재사업

여행사업부문

자원개발사업부문

계속영업부문

합계

총자산

19,030,336,112

946,702,057

8,122,808,516

21,300,058,277

49,399,904,961

총부채

353,185,179

3,135,757

1,025,383,874

761,089,043

2,142,793,853

순자산

18,677,150,933

943,566,300

7,097,424,642

20,538,969,234

47,257,111,108

(*)

상기 정보는 회사 내 사업부문간 거래내용을 포함하고 있습니다.

&cr;33. 중단영업&cr; &cr; 회사는 전기 중인 2017년 10월 27일 이사회결의를 통하여 FIBC의 영업을 중단하였습니다. 따라서, 회사는 FIBC사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 포함된 FIBC사업부문의 손익은 중단영업손익으로 분류하여 재작성하였습니다.&cr; &cr; 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목

당분기

전기

[중단영업손익]

　

　

중단영업손익

(31,629,269)

(167,748,851)

&cr;&cr;34. 위험관리&cr; &cr; 회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr; &cr; (1) 시장위험&cr; 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 매도가능금융자산입니다.&cr; &cr; 1) 이자율위험&cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 화의채무외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.&cr; &cr; 2) 환율변동위험&cr; 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

(-)구분

당분기

전기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

USD

985,766,191

(985,766,191)

1,181,610,901

(1,181,610,901)

(*) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 3) 기타 가격위험&cr; 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.&cr; &cr; 회사가 투자하고 있는 시장성있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당기 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

총포괄손익의 변동

364,522,013

(364,522,013)

381,104,450

(381,104,450)

자기자본의 변동

364,522,013

(364,522,013)

381,104,450

(381,104,450)

&cr;(2) 신용위험 &cr; 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr; &cr; 1) 장단기매출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 장단기 매출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

매출채권

6,024,794,955

6,149,132,659

기타수취채권

6,339,239,990

6,614,644,869

장기 매출채권 및 수취채권

1,001,350,696

1,009,562,896

기타금융자산

-

-

합계

13,365,385,641

13,773,340,424

(*)

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;2) 기타자산&cr; 현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험&cr; 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr; &cr; 금융부채별 발생일로부터 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위:원)

구분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합계

기타채무

81,049,084

-

-

81,049,084

전환사채

-

-

1,061,678,000

1,061,678,000

합계

83,577,565

-

1,061,678,000

1,145,255,565

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;2)전기

(단위:원)

구분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

합계

기타채무

813,981,959

-

-

813,981,959

전환사채

-

-

1,061,678,000

1,061,678,000

합계

813,981,959

-

1,061,678,000

1,875,659,959

(*)

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;(4) 자본위험&cr; 회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당분기

전기

총부채

5,446,203,515

2,142,793,853

차감 : 현금및현금성자산

(11,612,776,986)

(13,878,206,765)

순부채

(6,166,573,471)

(11,735,412,912)

자본총계

45,967,768,486

47,257,111,108

총자본

39,801,195,015

35,521,698,196

부채비율

(*)

(*)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr; (1) 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 주력사업에 역량을 집중하기 위하여 2017년 10월 27일 이사회 결의에 의해 "산업용포장재(FIBC)사업부문"에 대하여 영업을 중단하였습니다. 이에 당사의 제44기, 제43기 연결/별도 재무제표는 중단사업으로 인하여 재작성 되었습니다.

&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;해당사항 없습니다.

&cr;

나. 연결기준 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률(%)
제46기&cr;1분기 매출채권 3,240 1,631 50.3%
단기대여금 6,103 3,190 52.3%
미수금 865 89 10.3%
미수수익 697 534 76.6%
선급금 1,276 899 74.3%
장기대여금 410 - 0.0%
보증금 591 - 0.0%
합 계 13,183 6,343 48.4%
제45기 매출채권 3,364 1,631 48.4%
단기대여금 6,403 3,192 49.8%
미수금 858 89 10.4%
미수수익 678 534 78.7%
선급금 1,082 899 83.0%
장기대여금 410 - 0.0%
보증금 599 - 0.0%
합 계 13,394 6,345 47.3%
제44기 매출채권 2,917 2,416 82.8
단기대여금 9,994 2,980 29.8
미수금 2,244 1,720 76.6
미수수익 433 - -
선급금 12,694 599 4.7
장기대여금 290 - -
보증금 4,483 - -
합 계 33,055 7,715 23.3

&cr; (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제46기 1분기 제45기 제44기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,345 7,715 5,732
2. 순대손처리액(①－②±③) - - (430)
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - (2,721) (430)
3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) 1,351 2,413
4. 기말 대손충당금 잔액합계 6.342 6,345 7,715

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; &cr; (가) 대손충당금 설정방침&cr;회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;① 기간별 대손충당금 설정율&cr;- 1년 이내 : 1%&cr;- 1년 ~ 2년 : 50%&cr;- 2년 초과 : 100%&cr;&cr;② 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.&cr;- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처&cr;- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처&cr;- 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처&cr;- 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처&cr;- 2년을 초과하여 회수가 되지 않는 거래처&cr;

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 1,610 - - 1,630 3,240
특수관계자 - - - - -
계 1,610 - - 1,630 3.240
구성비율(%) 49.7 -　 - 50.3 100.0%

주) 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준)&cr;

다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )
사업부문 계정과목 제46기 1분기 제45기 제44기 비고
영상콘텐츠 상 품 - - -
제 품 - - -
미착품 - - -
재공품 7,776 2,210 - -
원재료 - - -
소 계 7,776 2,210 - -
유통사업 상 품 79
제 품
미착품
재공품
원재료
소 계 79
합 계 상 품 79 - - -
제 품 - - -
미착품 - - -
재공품 7,777 2,210 - -
원재료 - - -
소 계 7,856 2,210 - -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.6% 4.8% - -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 5.5회 - -

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;

(가) 재고실사일자 : 당분기말 현재 재고자산은 재공품 및 미착품(상품)만 존재하여 중요성의 관점에서 재고실사를 생략하였습니다.&cr;

(나) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상품 - - 83,426 - - -
제품 - - - - - -
미착품 - - - - - -
재공품 - - 7,776,725 - - 2,210,366
원재료 - - - - - -
합계 - - 7,860,151 - - 2,210,366

&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. &cr;

채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
(주)엔케이물산 회사채 사모 2016.07.25 5,000 0.0 - 2019.07.25 일부상환 -
합 계 - - - 5,000 - - - - -

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 1,000 - - - - - - -
합계 1,000 - - - - - - -

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

&cr;

 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

&cr;1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제46기1분기(당분기) 삼덕회계법인 - -
제45기(전기) 삼덕회계법인 적정 -
제44기(전전기) 삼덕회계법인 적정 -

2. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제46기1분기(당분기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및&cr;반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 100백만원 -
제45기(전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및&cr;반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 80백만원 818시간
제44기(전전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및 반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 80백만원 819시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제46기1분기(당분기) - - - - -
- - - - -
제45기(전기) - - - - -
- - - - -
제44기(전전기) - - - - -
- - - - -

4. 회계감사인의 변경&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;가. 내부회계관리제도&cr;당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.

&cr;

 Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;

☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부
대표이사 사내이사 사외이사
김성곤&cr;(출석율 : 100%) 최영훈&cr;(출석율 : 100%) 김종환&cr;(출석율 : 25%)
1 2019.01.11 2018 사업연도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 가결 O O X
2 2019.01.24 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건 가결 O O X
3 2019.02.01 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 가결 O O X
4 2019.02.28 제 45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 O O O

&cr; 다. 이사의 독립성&cr;

① 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. &cr;이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr;

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등
주주총회에서 선임 충족&cr;(사내이사 김성곤, 최영훈, 사외이사 김종환) 상법 제382조, 정관 제30조
사외이사의 선임, 자격요건 충족&cr;(사외이사 김종환) 상법 제382조, 제542조의8

성명 직위 상근&cr;여부 담당&cr;업무 추천인 회사와의&cr;최근3년간 거래내역 최대주주와의 &cr;관계
김성곤 대표이사 상근 총괄 이사회 - -
최영훈 사내이사 상근 관리 이사회 - -
김종환 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - -

&cr;② 사외이사후보 추천위원회&cr;별도의 사외이사후보 추천위원회는 운영하고 있지 않습니다

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 사외이사는 타법인의 대표이사를 역임하는 등 회사의 경영활동과 운영 및 유통산업에 대한 이해도가 높아 당사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항&cr; &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김범태)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명&cr;(출생년월) 주 요 경 력 비 고
김범태&cr;(1948.09) - 충남대 졸&cr;- 한국전력&cr;- 씨에이치 이사&cr;- (주)엔케이물산 감사 (2010년3월 ~ 현재) - 비상근&cr;- 2017.03.31. 재선임

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;

감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. &cr;감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 감사는 비상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등
주주총회에서 선임 충족 상법 제409조, 정관 제40조의2
겸임금지 충족 상법 제411조

&cr;감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분

내 용

정관

제40조의5 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동 내역&cr; &cr; 감 사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합&cr;니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.

회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부
감사
김범태&cr;(출석율 : 100%)
1 2019.01.11 2018 사업연도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 가결 O
2 2019.01.24 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고에 관한 건 가결 O
3 2019.02.01 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 가결 O
4 2019.02.28 제 45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 가결 O

&cr;라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 감사는 내부감사 경력이 10년 이상으로 감사업무 수행에 필요한 회계지식이 충분하고 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
회계팀 5 부장 1명(1년)&cr;과장 1명(4년)&cr;대리 1명(3년)&cr;사원 2명(2년) - 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

&cr;바. 준법지원인에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도 &cr; 당사는 집중투표제, 전자투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr; &cr; 나. 소수주주권 &cr;당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 &cr;당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다&cr;&cr;

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)하나모두 최대주주 보통주 5,726,005 7.05 5,726,005 7.05 -
(주)포비스티앤씨 특수관계인 보통주 14,581,004 17.95 14,581,004 17.95 -
(주)엑스 특수관계인 보통주 3,366,162 4.14 3,366,162 4.14 -
(주)온누리미디어 특수관계인 보통주 1,796,754 2.21 1,796,754 2.21 -
남궁견 특수관계인 보통주 1,058,391 1.30 1,058,391 1.30 -
(주)하나물산 특수관계인 보통주 355,829 0.44 355,829 0.44 -
계 보통주 26,884,145 33.09 26,884,145 33.09 -
우선주 - - - - -

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)하나모두 4 남궁정 12 - - 김종순 35
- - - - - -

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분
법인 또는 단체의 명칭 주식회사 하나모두
자산총계 6,195
부채총계 7,061
자본총계 -865
매출액 1,723
영업이익 130
당기순이익 74

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

구분 내용
최대주주명 주식회사 하나모두
설립일 2003년 07월 1일
소재지

서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)
상장여부 비상장
주요사업 서비스

주) (주)하나모두는 당사의 최대주주로서, 음식점업 등을 주요사업으로 하고 있으며 주 수입원은 식음료매출로 구성되어 있습니다.&cr;

최대주주 변동내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
- - - - - -

3. 주식 소유현황

주식 소유현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 (주)하나모두 5,726,005 7.05% -
(주)포비스티앤씨 14,581,004 17.95% -
우리사주조합 - - -

주) 위 주식소유현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 작성되었으며, 또한 보고서 작성기준일 현재의 최근 지분공시를 기준으로 작성된 것으로서 작성기준일 현재의 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

소액주주현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 6,776 99.90% 52,928,550 65.15% -

주) 위 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준으로 작성된 것으로 보고서 작성기준일 현재의 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.

&cr;

4. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제10조(신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우

9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 *주) -
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문

주) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제함&cr;

5. 주가 및 주식거래실적&cr;

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 `18년 10월 `18년 11월 `18년 12월 `19년 01월 `19년 02월 `19년 03월
보통주 주가 최 고 699 860 730 946 910 951
최 저 490 582 589 652 723 761
평 균 608 711 666 803 829 840
거래량 최 고 15,483,084 12,870,975 3,818,691 7,760,920 10,048,892 5,359,853
최 저 140,196 425,668 270,066 504,895 888,463 602,932
평 균 2,064,257 2,517,957 937,797 2,527,061 4,218,421 1,593,376

주) 당사의 우선주(173주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다.&cr;

나. 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
남궁견 남 1959.07 회장 미등기임원 상근 총괄 현) (주)하나모두 회장 1,058,391 - 최대주주의&cr;미등기임원 07.01.01~ -
김성곤 남 1971.12 대표이사 등기임원 상근 총괄 동강대 졸&cr;현) (주)엔케이물산 대표이사 - - 최대주주의&cr;임원 06.12.05~ 2020.03.31
최영훈 남 1989.05 사내이사 등기임원 상근 관리 건국대 졸&cr;다래원&cr;현) (주)엔케이물산 사내이사 - - - 17.03.31~ 2020.03.31
김종환 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 졸&cr;명진냉동 대표&cr;현) (주)엔케이물산 사외이사 - - - 14.03.28~ 2020.03.31
김범태 남 1948.09 감사 등기임원 비상근 감사 충남대 졸&cr;현) (주)엔케이물산 감사 - - 최대주주의&cr;임원 10.03.30~ 2020.03.31
이태실 남 1959.11 상무 미등기임원 상근 사업부 숭실대 졸&cr;태성씨앤씨 상무&cr;현) (주)엔케이물산 상무 - - - 18.02.01~ -

&cr;직원 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
경영지원 남 8 - - - 8 2 102,398 12,800 -
경영지원 여 3 - - - 3 3 25,463 8,488 -
자원 남 1 - - - 1 2 7,477 7,477 -
영상콘텐츠 남 1 - - - 1 - 15,000 15,000 -
여행 여 1 - 1 - 2 2 16,617 8,309 -
유통 남 1 - - - 1 - 7,500 7,500 -
유통 여 1 - - - 1 - 3,709 3,709 -
합 계 16 - 1 - 17 - 178,164 10,480 -

주1) 직원현황은 미등기임원을 포함하여 작성함&cr;주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임&cr;주3) 1인평균급여는 기준일 현재 직원수가 아닌 월평균 근무 직원수 기초로 산출함&cr;

미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 2 44,742 22,371 -

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 3 1,000,000 -
감사 1 100,000 -

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
4 37,133 9,283 -

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 37,133 18,567 -
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 1 - - -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 - - -

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

주) 당사의 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액의 기재를 생략합니다. 또한, 이사, 감사를 제외한 임직원 중에서도 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원은 없습니다.&cr;

 Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 &cr;(주)엔케이물산&cr;&cr; 2. 기업집단에 소속된 회사

구분 회사수 회사명 법인등록번호 주요사업 상장여부 비고
국내 9개사 (주)엔케이물산 110111-0286412 무역업 및 유통업 상장 -
(주)에어뱅크 134211-0108434 기타 서비스 비상장 -
(주)하나물산 161511-0002174 예식장업 비상장 -
(주)온누리투어 110111-4841048 여행알선업 비상장 -
(주)온누리여행사 110111-2976433 여행알선업 비상장 -
(주)하나홀딩스 134211-0158017 기타 서비스 비상장 -
(주)디에이치패션 110111-1468952 의류쇼핑몰 비상장 -
(주)인디스푸치 110111-4007210 의류판매 비상장 -
(주)코즈텍에프에스 110111-3389320 의류제조 비상장 -
해외 2개사 KOP(PT. KOPOLCO INDONESIA) - 유연성 산업용 포장재 제조판매 비상장 -
Inner Mongolia Co. - 에너지·자원관련 투자사업 비상장 -
합계 11개사

&cr;&cr; 3. 계열회사간 계통도

계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도

&cr; 4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2019.03.31. 기준)
겸직 임원 겸직 현황
성명 직위 회사명 직위 상근여부
김성곤 대표이사 (주)에어뱅크 대표이사 상근
(주)온누리투어 감사 비상근
(주)온누리여행사 감사 비상근
최영훈 사내이사 (주)에어뱅크 사내이사 비상근
김범태 감사 (주)코즈텍에프에스 사내이사 비상근

&cr;5. 타법인출자 현황&cr; - 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 타법인 출자현황 기재를 생략합니다.&cr;&cr;

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 이해관계자 현황&cr;

관 계

당분기말

전기말

[회사에 영향력을 행사하는 기업]

유의적 영향력&cr; 행사기업

(주)하나모두

(주)하나모두

[회사가 영향력을 행사하는 기업]

관계기업

 (주)디에이치패션 (주)디에이치패션
㈜미래아이앤지 ㈜미래아이앤지
㈜엠아이 ㈜엠아이
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

[기타특수관계기업]

기 타

 (주)포비스티앤씨 (주)포비스티앤씨
(주)디모아 (주)디모아
(주)온누리미디어 (주)온누리미디어
(주)인디스푸치 (주)인디스푸치
Inner Mongolia Inner Mongolia
(주)팝코너스(*1) (주)스킨아리
(주)온누리여행사 (주)온누리여행사
(주)하나홀딩스 (주)하나홀딩스
킹덤문화산업전문(유) 킹덤문화산업전문(유)
(주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱
(주)하나물산 (주)하나물산

(*1)

 ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 가. 채권 채무 현황&cr;

(단위:원)

특수관계자

구 분

과 목

당분기말

전기말
㈜하나모두 채권 임차보증금 360,000,000 360,000,000
(주)디에이치패션(*1) 채권 미수금 1,490,411 1,490,411
(주)디에이치패션(*1) 채권 단기대여금 139,940,000 139,940,000
㈜인디스푸치(*1) 채권 미수금 1,052,055 1,052,055
㈜인디스푸치(*1) 채권 단기대여금 800,000,000 800,000,000
㈜하나물산 채권 미수이자 101,452,055 55,452,055
㈜하나물산 채권 단기대여금 1,000,000,000 1,000,000,000
㈜엠아이 채권 미수이자 22,269,041 22,269,041
㈜팝코너스(*2) 채권 미수금 495,190,000 -
채권 합계 　 　 2,921,393,562 2,380,203,562
㈜포비스티앤씨 채무 전환사채 - 6,000,000,000
㈜하나모두 채무 미지급금 9,350,000 -
㈜엠아이 채무 미지급금 94,005,843 -
채무 합계 　 　 103,355,843 6,000,000,000

(*1)

당분기말 현재 관계기업 (주)디에이치패션 및 (주)인디스푸치에 대한 대여금 및 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) ㈜스킨아리 상호가 ㈜팝코너스로 변경되었습니다.

&cr;나. 자금거래 내역&cr;

<당분기>

(단위:원)

해당사항 없습니다.

<전기>

(단위:원)

특수관계자

내 용

주식(취득)

유상증자

투자금(지급)

주식(처분)

㈜포비스티앤씨

전환사채전환

-

6,530,717,228

-

-

(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사

투자금지급

-

-

6,000,000,000

-

㈜스킨아리

주식양도

-

-

-

895,190,000

㈜온누리미디어

주식취득

5,000,000

-

-

-

합 계

5,000,000

6,530,717,228

6,000,000,000

895,190,000

&cr;&cr; 3. 대주주등과의 자산양수도 등&cr;해당사항 없습니다&cr;&cr;&cr; 4. 대주주등과의 영업거래&cr;&cr;가. 매출, 매입&cr;

(단위:원)

특수관계자

관 계

당분기

전기

매 출

매 입

매 출

매 입

㈜엠아이

관계기업

-

 3,368,000,000

-

 1,045,459,857

&cr;&cr;나. 매출채권 및 매입채무&cr;

<당분기>

(단위:원)
특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무
㈜엠아이 관계기업 22,269,041 - - -
합계 　 22,269,041 - - -

<전기>

(단위:원)

해당사항 없습니다&cr;&cr;다. 기타수익 및 기타비용&cr;

(단위:원)

특수관계자

내 용

당분기

전 기
(주)미래아이앤지 화장품구매 - 545,454
(주)하나모두 임차료 등 25,500,000 -
(주)포비스티앤씨 전환사채 이자 등 - -
합계 25,500,000 545,454

&cr; 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;해당사항 없습니다&cr;&cr;

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자 제목 신고내용 진행사항
2015.10.19. 단일판매ㆍ공급계약체결 한국서부발전㈜과 유연탄 1,500,000톤 공급 계약 체결 - 2020년 3월까지 납품예정
2016.12.01 단일판매ㆍ공급계약체결 한국남부발전㈜과 유연탄 660,000톤 공급 계약 체결 - 2019년 7월까지 납품예정
2017.11.16 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항 1) 종속회사 PT. KOPOLCO INDONESIAdml 유형자산 매각 계약 체결(2017.11.16)&cr;2) 2017년 12월 계약상대방의 계약금 미지급으로 계약 해지(2017.12.07) - 종속회사 잔여재산의 매각을 추진 중임

&cr;&cr;나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제45기&cr;정기주총&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건&cr;(전자증권법 관련조항 정비, 사업목적 추가) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -
제44기&cr;정기주총&cr;(2018.03.30) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -
제43기&cr;정기주총&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;(상호변경 :(주)고려포리머 -> (주)엔케이물산) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김성곤)&cr;제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(진근창) &cr;제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(최영훈) &cr;제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종환) &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김범태) 원안대로 승인 -
제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (1억원) 원안대로 승인 -

2. 우발채무 등

&cr; 가. 중요한 소송사건

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr; &cr;나. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr;&cr;화의채무와 관련하여 발생한 미회수 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
거래처 구 분 금 액 매 수 관련화의채무
기타사금융채무 약속어음 4,973,000,000 14매 -
당좌수표 백지 1매 -
합 계 15매 -

(2) 사용제한 금융자산의 내용&cr;

사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목

금융기관

당분기

전 기

사용제한내용

사외적립자산

신한은행

68,675,754

 91,110,565

확정급여형 퇴직연금

&cr;(3) 보험가입현황&cr; &cr; 연결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 914백만원에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 소송사건 등의 내용&cr; &cr;당분기말 현재 회사가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 회사가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 피고 보조참가인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 회사가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. 단, 2019년 1분기말 현재 연대보증인의 2억원 채무이행으로 당사 매출채권이 감소하였습니다. &cr;

다. 채무보증 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

마. 그 밖의 우발부채 등

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr; - 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

&cr; 가. 제재현황 &cr;&cr; [지배회사의 내용]&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

[종속회사의 내용]&cr; - 해당사항 없습니다.

나. 작성기준일 이후에 발생한 주요사항

&cr;[지배회사의 내용]&cr; - 해당사항 없습니다&cr;&cr; [종속회사의 내용]&cr;- 해당사항 없습니다&cr;&cr; 다. 중소기업 기준검토표

중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2

&cr;사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
제3자배정 유상증자 2017.03.28 운영자금 1,000 운영자금 1,000 -