소액공모공시서류(지분증권) 2.1 엔케이물산 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 소액공모공시서류
( 지 분 증 권 )
&cr;&cr;
금융위원회 귀중 2021년 9월 9일
&cr;
회 사 명 :&cr; 주식회사 엔케이물산
대 표 이 사 :&cr; 김 성 곤
본 점 소 재 지 :&cr; 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)
(전 화) 02-2156-5380
(홈페이지) http://www.nk-ms.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김 성 곤
(전 화) 02-2156-5380
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :&cr; (주)엔케이물산 기명식 보통주 1,177,856주
모집 또는 매출총액 :&cr; 999,999,744
청약권유인쇄물 열람장소
가. 소액공모공시서류
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
나. 청약권유인쇄물
전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 : 주식회사 엔케이물산 본점
청약권유인쇄물

2021년 9월 9일
( 발 행 회 사 명 )&cr;주식회사 엔케이물산
( 증권의 종목과 발행증권수 )&cr; 기명식 보통주 1,177,856주
( 모 집 또는 매 출 총 액 )&cr; 999,999,744원
1. 모집 또는 매출가액 :&cr; 849원
2. 청약기간 :&cr; 2021년 9월 13일
3. 납입기일 :&cr; 2121년 9월 17일
( 대 표 주 관 회 사 명 )&cr;-&cr;본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.
모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)
기명식보통주1,177,856100849999,999,744제3자배정
증권의&cr;종류 증권수량 액면가액 모집(매출)&cr;가액 모집(매출)&cr;총액 모집(매출)&cr;방법
------------
인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표
공동
2021년 09월 13일2021년 09월 17일2021년 09월 13일2021년 09월 17일-
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
--
청약이 금지되는 공매도 거래 기간
시작일 종료일
타법인주식 취득 자금999,999,744-
자금의 사용목적
구 분 금 액
발행제비용
---
신주인수권에 관한 사항
행사대상증권 행사가격 행사기간
-----
매출인에 관한 사항
보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수
가. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원 단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr;&cr;다. 본 유상증자의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;라. 자세한 모집 또는 매출에 관한 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;마. 기타 신주 발행에 관한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
【기 타】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2021년 09월 9일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 1,177,856를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.&cr;

가. 모집주식의 내용

종류 모집수량 주당 액면가액 주당 모집가액 모집총액 모집방법
기명식 보통주 1,177,856주 100원 849원 999,999,744 제3자배정

&cr;▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일(2021년 9월 13일) 전 과거 3거래일(2021년 9월 8일)부터 제5거래일(2021년 9월 6일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

&cr;나. 공모 주요일정

내용 일정
이사회 결의일 2021년 9월 9일
주식 청약일 2021년 9월 13일
주금 납입일 2021년 9월 17일
주권상장 예정일 2021년 10월 13일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;

 2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상 모집금액 및 비율 비고
주수 모집비율(%)
제3자 배정 1,177,856 100.00 -
합계 1,177,856 100.00 -

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.&cr;&cr;나. 공모방법&cr;금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr;3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우&cr;8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우&cr;9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

 타법인주식취득 자금

&cr; [제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고
김철원 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 942,282 -
박정환 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 47,114 -
이세란 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 35,336 -
이상민 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 35,336 -
장준식 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 14,138 -
노호림 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 35,335 -
추병혁 해당사항 없음 회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 68,315 -
3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법&cr; 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.&cr;(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)&cr;&cr;나. 신주 발행가액 산정표

일자 거래량(주) 거래대금(원)
2021년 09월 08일 11,090,269 10,959,064,820
2021년 09월 07일 7,967,598 7,440,229,851
2021년 09월 06일 9,555,691 8,589,421,204
합계 28,613,558 26,988,715,875
기준주가(가중산술평균주가) 943.21
할인율(10% 이내) 10.00%
산정가액((기준주가*(1-할인율)) 848.89
발행가액(원단위 미만 절상) 849

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건&cr; (단위: 주, 원)

구분 내용
모집(매출)주식의 수 1,177,856주
주당 모집(매출)가액 849원
모집(매출)총액 999,999,744원
청약단위 청약자 배정 수량 범위 내
청약기일 개시일 2021년 09월 13일
종료일 2021년 09월 13일
청약증거금 주당 모집가액의 100%
납입기일 2021년 09월 17일
배당기산일 2021년 01월 01일

&cr;나. 모집 또는 매출의 절차&cr; (1) 공고의 일자 및 방법

구분 일자 공고방법
청약공고 2021년 09월 09일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)
배정공고 2021년 09월 17일 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

&cr; (2) 청약방법

청약대상자 청약방법 및 절차 1인당 청약한도
제3자배정자

1)청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 “청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.&cr;4)방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

 -

&cr; (3) 청약취급처 : 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)&cr; 주식회사 엔케이물산&cr; 전화번호 : 02-2156-5380

※ 주식청약금에 관한사항&cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

&cr; (4) 주식 청약금 납입처

청약증거금 예치계좌 국민은행 노량진지점
금융기관명 국민은행
예금주 (주)엔케이물산
계좌번호 486837-01-003983

&cr; (5) 청약결과 배정방법&cr; ① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.&cr; ② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.&cr; ③ 주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.&cr; ④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.&cr;&cr; (6) 기타사항&cr; ① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.&cr; ② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.&cr; ③ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.&cr; ④ 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.&cr;

 5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

 II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1. 주식의 종류 : 주식회사 엔케이물산 기명식 보통주&cr;&cr;2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 100원&cr;&cr;3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제10조(신주 인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr;3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우&cr;8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우&cr;9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 이사회 결의로 정한다.

&cr;4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제10조의2(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

&cr;제43조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정 적립금

3. 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

6. 차기이월 이익 잉여금&cr;

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr;5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]&cr;

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.&cr;

제24조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 이 회사와 자회사, 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

&cr;제25조 (의결권의 불통일 행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

&cr;제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다

&cr;6. 기타 증권의 주요 권리 내용&cr;기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

 III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]
■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.&cr;&cr;■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.&cr;&cr;■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.&cr;&cr;■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.&cr;&cr;■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

&cr; 1. 사업위험&cr;

가. 코로나19로 인한 경기 침체 및 불확실성관련 위험&cr; &cr;최근 코로나19의 세계적 확산으로 글로벌 우려가 커진 만큼 대외 의존도가 높은 국내 경기의 침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. COVID-19(코로나19) 우려가 아시아 지역을 넘어 글로벌 전 지역으로 퍼지며 펜데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산) 리스크가 글로벌 경제 전망에 영향을 미치고 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19 팬데믹으로 인해 크게 위축되고 있으며 코로나19 사태 외에도 미국의 보호무역주의 강화, 미중 무역갈등, 중동의 지리적 긴장감 고조, 유가 급락 등 대외적 요인들이 경기 하방 압력을 높일 것으로 예상됩니다. 향후 세계 각국의 코로나19 방역을 위한 정책 및 경기 회복을 위한 방안에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 글로벌 수요 둔화가 예상과 달리 지속될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. MRO사업관련 위험&cr;&cr; 당사는2020년 1월, MRO사업을 영위하는(주)미래엔티에스를 사업다각화 목적으로 인수하여2020년3월, 소규모합병을 진행한 바 있습니다. MRO 업계에서는 기업의 전체 매출액 중1% 정도가MRO 매출액에 해당한다고 보고 있습니다. 전자공시시스템의 자료에 따르면, 2019년도1,000대 기업(금융업을 제외한 유가증권 및 코스닥상장회사에 한함) 의 매출액 합계가 약2,246조원으로 추정되는 바 당사는 국내MRO 시장규모를 약22조원으로 추정하고 있습니다. 당사의2020년MRO 매출액은 약341억원 수준으로 시장에서의 점유율은 미미한 것으로 보여집니다. 당사는 경쟁력 확보를 위하여 고객니즈에 맞는 시스템연동 및 전용쇼핑몰을 제공하는 등 고객사와의 관계유지에 힘쓰고 있습니다. 허나, 예상치 못한 배송지연 및 제품불량으로 인한 고객사의 이탈가능성은 여전히 존재하며, 진입장벽이 낮은 산업특성으로 인해 신규 경쟁기업의 등장으로 인한 가격인하 경쟁이 발생 할 위험이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하셔서 투자에 임하여주시기 바랍니다.

다. 매출처 편중관련 위험(MRO사업)&cr;&cr; 당사의MRO사업부문의 총 매출 중 상위7개 업체에 대한 매출의존도는2017년99.7%, 2018년79.3%, 2019년47.0%, 2020년62.85%이며, 2021년 상반기 62.75%이며, 과거3개년의 평균의존도는 약61.41%로 높은 수준을 보이고 있습니다. 특히 주요거래처인(주)세**에 대한 매출의존도는2017년45.9%, 2018년29.7%, 2019년20.0%, 2020년29.95%로3개년 평균35.06%이 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 매출처를 다원화하고 유통채널을 다변화하여, 고객 다원화를 통한 매출 안정성을 강화하고자 노력할 계획입니다. 허나 향후 단가협상의 실패 또는 예기치 못한 고객사의 거래처 변경 발생 시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 영상콘텐츠 산업 경쟁심화 관련 위험&cr; &cr;영상콘텐츠사업은TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함하는 사업부문으로 당사는 국내 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등에 콘텐츠를 제작, 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 2018년 기준 매출액100억원 이상을 기록한 사업체수는 총49개로 전체 제작사 대비 약7%수준에 불과하지만 동 제작사들의 매출총액은 약1조6,414억원으로 제작사 전체 매출의 약67%를 차지하고 있습니다. 이러한 대형 제작사의 매출 비중 증가, 중소형 제작사의 매출 비중 감소는 대형 제작사 중심의 높은 시장집중도를 의미합니다. 대형 제작사들의 시장의 대부분을 점유하고 있는점, 신규 소형제작사들의 시장진입이 활발하게 이루어지고 있는 점을 미루어 볼 때 동 사업부문의 경쟁은 갈수록 치열해 질것으로 판단됩니다. 경쟁이 치열해짐에 따라 영상 제작단가의 인하압박으로 이어져 수익성이 악화될 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

마. 기존사업부문 매출부진관련 위험&cr;&cr; 당사는 신고서 제출일 현재 매출이 발생한 사업부문은 MRO사업부문이 유일합니다. 신고서 제출일 현재, 실질적으로 매출이 발생하고 있는 사업부문이MRO 사업부문 이라는 점을 투자자 여러분께서는 유의 하시기 바랍니다.

&cr; 2. 회사위험

가. 당사는2019년, 2020년과2021년 2분기 현재 영업손실을 기록하고 있는 바, 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

&cr; 이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.&cr;

[요약 포괄손익계산서]

(단위 : 원)

구 분

2021년 2분기

2020년

2019년

매출액

19,388,557,675

34,094,042,677

8,774,909,615

영업이익(손실)

(598,944,262)

(2,409,284,459)

(1,364,413,652)

법인세비용차감전계속영업이익(손실)

336,503,882

4,098,831,907

(2,826,721,283)

계속영업이익(손실)

336,503,882

4,098,831,907

(2,826,721,283)

중단영업이익(손실)

(179,429,023)

(458,954,333)

(449,382,846)

당기순이익(손실)

157,074,859

3,639,877,574

(3,276,104,129)

기타포괄이익(손실)

(335,841,136)

(257,501,415)

(66,118,873)

총포괄이익(손실)

(100,681,266)

3,382,376,159

(3,342,223,002)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주

160,125,154

3,647,679,798

(3,268,464,621)

중단영업이익

(176,378,728)

(458,954,333)

비지배지분

(3,050,295)

(7,802,224)

(7,639,508)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주

(97,215,734)

3,842,113,906

(3,331,549,279)

비지배지분

(3,465,532)

(3,919,188)

(10,673,723)

주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)

4

96

(68)

중단영업기본주당이익(손실)

(2)

(11)

(11)

계속영업희석주당이익(손실)

4

96

(68)

중단영업희석주당이익(손실)

(2)

(11)

(11)

나. 당사는2021년 2분기 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고 있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 수익성 부진 등으로 인해 2021년 2분기 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고 있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.&cr;

[요약 현금흐름표]

(단위 : 원)

　구 분

2021년 2분기

2020년

2019년

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,793,546,717)

(1,423,907,210)

7,027,159

투자활동으로인한 현금흐름

(637,158,890)

(4,801,530,896)

6,829,585,996

재무활동으로 인한 현금흐름

(359,677,988)

14,551,180,429

844,653,932

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

24,249,910

223,662,392

(623,983)

현금 및 현금성자산의 증감

(5,766,133,685)

8,549,404,715

7,680,643,104

기초현금및 현금성자산

30,258,727,132

21,709,322,417

14,028,679,313

기말현금및현금성자산

24,492,593,447

30,258,727,132

21,709,322,417

&cr; 3. 기타위험&cr;

가. 당사의 최대주주 및 특수관계인은 2021년 09월 08일 보유주식 일부와 경영권을 양도하는 계약을 체결한 바 있습니다. 또한 당사는 동일에 제3자배정 유상증자를 이사회를 통해 결의하였으며 동 계약의 주식인도 및 증자대금납입 결과에 따라 당사의 최대주주가 변경될 수 있습니다. 경영권이 변동될 경우 현재 추진중인 사업 등이 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있을 수 있으며 사업진행에 대한 불확실성이 과중 될 수 있습니다.

&cr; 당사의 최대주주 및 특수관계인은 2021년 09월 08일 보유주식 일부와 경영권을 양도하는 계약을 체결한 바 있습니다. 또한 동일에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며 동 계약에 따라 잔금지급과 주식인도가 완료되고 증자대금납입이 완료되면 당사의 최대주주가 변경될 예정입니다.&cr;&cr;상기 사유로 경영권이 변동될 경우 현재 추진중인 사업 등이 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있을 수 있으며 사업진행에 대한 불확실성이 과중 될 수 있습니다.&cr;

나. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

&cr;당사는 유가증권시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한손해가 발생할 가능성이 있습니다. 또한 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.&cr;

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

&cr;현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행되며, 모집주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하고 청약미달된 주식은 미발행 처리됩니다. 따라서 발행예정주식수보다 발행주식수가 감소하거나 전액납입이 되지 않을 수 있으며 이럴 경우 당사의 재무적 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.&cr;

라. 본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.

&cr;본 소액공모공시서류에 대하여 정부가 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.&cr;

마. 당사는 금번 이사회결의를 통해 71억원의 제3자배정 유상증자와 제30회차 전환사채 250억원, 제31회차 100억원을 발행중에 있으니 참고하시기 바라며, 자세한 사항은 다트전자공시시스템에서 확인하여 주시기 바랍니다.

&cr;본 소액공모공시서류의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 수리과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다. &cr;&cr;금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.&cr;

 IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

&cr;- 해당사항 없습니다.

 V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

구 분 금 액
모집 또는 매출총액(1) 999,999,744
발 행 제 비 용(2) -
순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 999,999,744

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.&cr;&cr;2. 자금의 사용목적

2021년 09월 09일(단위 : 원)
(기준일 : )
----999,999,744-999,999,744
시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.&cr;

 제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 1 - - 1 1
합계 1 - - 1 1

&cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 - -
- -
연결&cr;제외 - -
- -

&cr;2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 엔케이물산이며, 영문명은 NK Mulsan CO., LTD. 입니다.&cr;&cr;3. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1974년 4월 17일 제일포리머 주식회사로 설립되었으며, 1988년 8월 31일 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 정기주총에서 상호를 주식회사 고려포리머에서 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다.&cr;&cr;4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;(1) 주소 : 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)&cr;(2) 전화번호 : 02-2156-5380&cr;(3) 홈페이지 : www.nk-ms.com&cr;

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당
벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당

6. 주요사업의 내용&cr;지배회사인 (주)엔케이물산은 엠알오사업, 영상콘텐츠사업 을 주요사업으로 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없습니다&cr;

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규
유가증권시장 상장 1988년 08월 31일 해당사항 없음 -

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사는 2018년 02월 24일에 업무효율성 증대를 위해 서울시 광진구 광나루로56길 85, 10층(구의동, 테크노마트)으로 본점을 이전하였습니다.&cr;

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임
2019년 08월 30일 임시주총 - 사내이사 김성곤&cr;사내이사 최영훈&cr;사외이사 김종환 -
2020년 03월 25일 정기주총 사내이사 김학수&cr;사내이사 김경석 감사 김범태 사내이사 최영훈 사임

다. 최대주주의 변동

- 공시대상기간 내 해당사항 없습니다.&cr;

라. 상호의 변경

- 공시대상기간 내 해당사항 없습니다.&cr;[종속회사의 내용 : PT. KOPOLCO INDONESIA]&cr;해당사항 없습니다&cr;&cr;마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;2020년 1월 3일자로 종속기업에 편입된 (주)미래엔티에스에 대하여 2020년 1월 8일자로 합병계약을 체결하였습니다. 합병은 합병회사(존속회사)인 (주)엔케이물산이 피합병회사(소멸회사)인 (주)미래엔티에스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 의한 소규모합병으로 진행하였으며, 2020년 3월 11일자를 합병기일로 하여 흡수합병을 완료하였습니다.&cr;

 3. 자본금 변동사항

- 당사는 소규모 기업에 해당하여, 기업공시서식 작성기준에 따라 자본금 변동사항 기재를 생략합니다. &cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 주식의 종류를&cr;구분하지 않음
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 318,569,824 243,596 318,813,420 -
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 239,130,614 243,511 239,374,125 -
1. 감자 239,130,614 243,511 239,374,125 -
2. 이익소각 - - - -
3. 상환주식의 상환 - - - -
4. 기타 - - - -
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 79,439,210 85 79,439,295 -
Ⅴ. 자기주식수 9,615 65 9,680 -
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 79,429,595 20 79,429,615 -

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
장외&cr;직접 취득 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
공개매수 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(a) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
현물보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(b) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 9,615 - - - 9,615 감자로 인한 단수주취득
우선주 65 - - - 65 감자로 인한 단수주취득
총 계(a+b+c) 보통주 9,615 - - - 9,615 -
우선주 65 - - - 65 -

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
발행일자 1989년 12월 28일
주당 발행가액(액면가액) 13,300 100
발행총액(발행주식수) 840,799,400 63,218
현재 잔액(현재 주식수) 8,500 85
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 의결권 없는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 금전배당시 1% 추가배당합니다.
잔여재산분배에 관한 사항 -
상환에&cr;관한 사항 상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내&cr;상환 예정인 경우 -
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) -
전환청구기간 -
전환으로 발행할&cr;주식의 종류 -
전환으로&cr;발행할 주식수 -
의결권에 관한 사항 미배당시 의결권 부활
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 우선주는 시가총액 미달로 2013.12.10. 상장폐지되었습니다.

* 우선주 85주는 전기 중 주식분할 및 감자를 실시하여 반영된 수량입니다.&cr;

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2020년 09월 23일 제47기 임시주주총회 -제 2조(목적)&cr;-제6조(일주의 금액)&cr;-제8조(주식의 종류)&cr;-제8조의2 (이익배당우선주식)&cr;-제8조의 3 (의결권배제주식)&cr;-제8조의 4 (전환주식)&cr;-제8조의 5 (상환주식)&cr;-제14조 (전환사채의 발행)&cr;-제 14조의2(교환사채의 발행)&cr;-제15조 (신주인수권부사채의 발행) -사업목적추가(신규사업 목적추가)&cr;-조문 변경(액면분할 반영)&cr;-조문 변경(주식의 종류 추가)&cr;-자구수정&cr;-조문신설&cr;-조문신설&cr;-조문신설&cr;-조문변경(전환사채 액면 총액 증액)&cr;-조문 신설&cr;-조문변경(신주인수권부사채 발행 총액 증액)
2020년 03월 25일 제46기 정기주주총회 -제2조 (목적)&cr;-제15조2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) -사업목적 추가&cr;-자구수정
2019년 03월 29일 제45기 정기주주총회 -제2조 (목적)&cr;-제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;-제11조 (명의개서 대리인)&cr;-제12조 (삭제)&cr;-제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;-제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;-제16조 (사채 발행에 관한 준용규정)&cr;-제17조 (소집시기)&cr;-제42조의2 (외부감사인의 선임) -사업영역 확장&cr;-전자증권법 도입에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설&cr;-주식등의 전자 등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영&cr;-주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 삭제&cr;-자구수정&cr;-주식등의 전자등록에 따른 관련근거 신설&cr;-제12조 삭제에 따른 문구 정비&cr;-자구수정&cr;-개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 10401#*사업의내용*.dsl 01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요

지배회사인 주식회사 엔케이물산은 엠알오사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr; 엠알오 구매대행 사업(Maintenance Repair Operations)은 사업장 운영을 위한 부자재, 유지보수자재, 포장물류자재, 연구재료 등을 공급하는 사업으로, 국내외 모든 제조업, 유통업, 금융업, 공공 및 연구기관 등을 고객의 대상으로 하고있습니다. 2000 년 엠알오 구매대행 사업모델이 국내에 도입된 이후 20년간 약 8조원 규모의 시장으로 성장하였으며, 점진적으로 구매 및 조달업무의 효율화와 비용절감을 지향하는 고객군의 증가로 시장규모는 더욱 성장할것으로 보여집니다. 기업의 엠알오 구매대행 도입은, 구매비용 절감, 업무효율화를 통한 고정비 절감, 구매투명성을 목적으로 하고있습니다.&cr;

사업부문 사업내용 대상회사
영상콘텐츠사업 방송프로그램 기획, 제작 및 배급,공연 등 (주)엔케이물산
엠알오사업 구매대행 (주)엔케이물산

(*) 자원개발사업부문은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다.&cr; &cr;2021년 반기 기준 당사의 매출은 193억원이며, 당사가 영위하는 사업 내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용 2.주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항 까지를 참고해주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위: 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 매출비율
엠알오 구매대행 - - - 19,389 100.00%
영상콘텐츠 드라마 등 제작 - - - - 　-
합계 - - - - 19,389 100.00%

(*) 자원개발사업부문 은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다.&cr; (*) 6월7일 이사회에서 경영 효율화 위해 기존 엠알오사업부와 유통사업부를 엠알오사업부로 통합 하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

&cr; 당사의 주된 영업인 엠알오사업의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 구매대행을 통하여 상품을 제공하므로, 제조시설을 기반으로 한 수익이 물적형태로 나타나지 않습니다. 따라서 원재료 및 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 쉽지 않아 기재하지 않습니다.&cr;

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제48기 당반기 제47기 제46기
영상콘텐츠사업 프로그램매출 드라마제작 등 수출 - - 1,295
내수 - - 5,995
엠알오사업 상품매출 구매대행 수출 - - 1,226
내수 19,389 34,087 144
합 계 수출 - - 2,521
내수 19,389 34,087 6,138
합계 19,389 34,087 8,659

주1) 자원개발사업부문은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다.&cr;주2) 유통사업부와 엠알오사업부는 엠알오사업부로 통합되어 재작성된 금액입니다.&cr;주3) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr;

다. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

[영상콘텐츠사업 부문]&cr;

(1) 판매경로 및 판매방법 : TV드라마 등 영상콘텐츠를 기획 및 제작하여 지상파, 종합편성채널, 케이블TV, OTT 등 전통미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급&cr; &cr;(2) 판매전략

구 분 판 매 전 략
내 수 우수한 판매네트워크 확보&cr;완성도 높은 드라마 제작 및 콘텐츠 확보을 통해 시장입지 강화

&cr;[엠알오사업 부문]&cr;(1) 판매경로 및 판매방법 : 경쟁력이 우수한 수입업체 및 공급업체 발굴과 공급계약을 통해 상품을 구매후 국내 고객사(최종 사용기업)에 판매&cr;&cr;(2) 판매전략

구 분 판 매 전 략
내 수

우수한 네트워크 마케팅 통한 거래처 확보&cr;지속적인 구매역량 및 매입경쟁력 강화&cr;B2B 거래처 확대로 온라인 판매시장 개척

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리&cr; -당 사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서 본 항목의 기재를 생략(자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당)합니다.&cr;

나. 파생상품계약 체결 현황

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

나. 연구개발활동&cr;&cr;(1) 연구개발 담당조직

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

다. 연구개발 실적

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

 7. 기타 참고사항

1. 사업의 현황

※당사는 2021년 4월 이사회 결의를 통해 여행사업을 잠정 중단하기로 결정하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.

&cr;지배회사인 주식회사 엔케이물산은 영상콘텐츠사업, 엠알오사업, 자원사업부 3개사업부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

[영상콘텐츠사업부문]&cr; ※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;가. 업계의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;영상콘텐츠산업은 TV드라마 등 방송콘텐츠의 기획, 투자, 제작, 유통 사업 등을 포함하며 최근 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 힘입어 과거 지상파, 종합편성채널, 케이블TV 등 전통적인 미디어에 콘텐츠 판매가 한정적 이었다면 현재는 스트리밍 서비스 등을 제공하는 OTT 플랫폼 등에 콘텐츠를 판매하는 사업 또한 진행하고 있습니다. (주)엔케이물산은 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로의 확장과 안정적인 사업전개를 위해 TV드라마 제작을 중심으로 집중투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다.&cr;&cr;

(2) 시장의 특성&cr; 미디어 환경이 인터넷 및 SNS 확대, 새로운 플랫폼의 개발 및 등장에 급속히 발전함에 따라 콘텐츠의 생산과 소비 주체의 구분과, 국가간의 경계도 사라지고 있습니다. 또한 콘텐츠를 소비하는 매체도 아날로그 방식에서, 디지털화되면서 과거 콘텐츠에 대한 수요는 매체 형식에 따라 다양화되고 있으며, OTT 플랫폼들이 새로이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 국내외 시장여건&cr; 콘텐츠 사업은 인기가 좋은 핵심 콘텐츠 확보 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. &cr; 콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.&cr; &cr; (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 등&cr; 콘텐츠 유통사업에서 가장 핵심적인 것은 인기 콘텐츠 확보와 인적자원이라 할 수 있습니다. 즉, 양질의 콘텐츠와 함께 부가적인 가치를 더할 수 있는 좋은 기술력과 창의적인 아이디어가 결합될 때, 가치를 극대화할 수 있기 때문에, 콘텐츠와 인적자원은 본 사업영역의 가장 중요한 자원입니다.

나. 회사의 현황 &cr; 지배회사인 (주)엔케이물산은 영상콘텐츠사업을 론칭한 후, KBS2 TV드라마 32부작 "오늘의 탐정(방영일 : 2018년 09월 05일 ~ 2018년 10월 31일)", KBS2 TV드라마 40부작 "동네변호사 조들호2:죄와 벌(방영일 : 2019년 01월 07일 ~ 2019년 03월 26일)을 제작 및 공급하였으며, KBS2 TV드라마 16부작 "닥터 프리즈너(방영일 : 2019년 03월 20일 ~2019년 05월 15일 )", JTBC TV드라마 16부작 "아름다운 세상(방영일 : 2019년 04월 05일 ~ 2019년 05월 25일)" 등을 제작 및 공급하였습니다.&cr; &cr; (주)엔케이물산은 향후 영상콘텐츠사업부문을 규모있는 사업으로의 확장과 안정적인 사업전개를 위해 TV드라마 제작을 중심으로 집중투자와 적극적인 사업활동을 펼쳐나갈 계획입니다.&cr; &cr; (주)엔케이물산은 앞으로도 영상콘텐츠사업부문의 자체역량을 강화하는 한편, 양질의 영상콘텐츠를 공급하는 제작사로서의 입지를 구축하고 수익성을 증대하는데에 주력할 계획입니다.

&cr; [ 엠알오 사업부문]&cr; ※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;가. 업계의 현황 &cr;&cr;(1) 경기변동의 특성&cr; 엠알오 구매대행 대상품은 기업의 운영을 위한 필수품으로 제조업의 경우 생산량에 따라 엠알오 대상품 사용량이 증감됩니다.&cr; 금융업, 유통업, 공공 및 연구기관의 엠알오 대상품은 경기변동이 매출의 증감에 크게 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;(2) 시장여건 및 경쟁요소&cr;공공 및 연구기관에서는 행정업무 간소화와 구매투명성을 확보하기 위해 엠알오 구매대행을 도입하고 있고, 기업은 기업경쟁력 확보를 위해, 품질향상, 비용절감, 프로세스개선 등의 필요성이 더욱 대두되고 있으며, 그 대안으로 엠알오 구매대행을 도입이 증가하는 추세입니다. 국내 엠알오 회사는 대규모 기업집단 소속회사와 중소기업 엠알오 회사로 구분되며, 정부의 중소기업 엠알오 시장 보호정책에 따라 중소기업 엠알오 시장을 보호받고 있으며, 경쟁력 있는 구매능력, 조달 및 고객서비스 인프라, 엠알오 시스템(Market Place System) 개발 및 운영이 엠알오 회사의 경쟁력을 좌우합니다.&cr;&cr; 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황&cr; 2020년 3월 엔케이물산과 합병한 엔케이엠알오는 10년 이상의 구매전문가를 중심으로 2010년 2월에 설립된 '기업 통합구매대행 서비스'사업을 영위하고 있습니다.&cr;매 출규모는 연 400 억 규모이며, 철강업, 자동차부품업, 섬유/화학관련 업종을 주 고객으로 하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 주요사업영역&cr;당사는 일반적인 엠알오 구매대행(B2B) 사업과 소규모 구매 솔루션이 필요한 중소기업 쇼핑몰(B2BC) 사업, 그리고 비용절감 컨설팅을 중점사업으로 시행하고 있습니다 &cr;&cr; (3) 핵심역량&cr;- 전문성&cr; 당사는 전문인력을 통해 표준품목 뿐 아니라 비표준품목 서비스를 제공하며 원자재 가격 동향 및 Cost Table 관리 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;- 고객사의 실시간 대응&cr; 전국에 걸친 지역사무소를 운영하며 현장배송 서비스를 제공하고 있고 고객사별 전담인원을 배치 운영하여 고객사의 실시간 수요에 대응하고 있습니다.&cr;- 효율적이고 안정적인 구매경험 제공&cr; 자체적인 e-Market Place system를 운영하여 안정적이고 효율적인 발주서비스를 제공하는 한편 고객사의 자체 ERP에도 연동할 수 있도록 커스텀하여 고객사 시스템과 일관되고 편리한 구매경험을 제공해 드리고 있습니다.

[자원사업부문]&cr; ※ ( 대상회사 : (주)엔케이물산) &cr;

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성 및 시장의 특성

유연탄은 다량의 휘발분을 함유하고 있으며, 발열량이 높아서 주로 발전용으로 사용됩니다. 석유에 이어 두번째로 비중이 큰 에너지원으로 석유와 천연가스가 고갈되더라도 가장 오래 쓸 수 있는 화석연료입니다. 전세계 유연탄 확인 매장량은 일부 무연탄을 포함한 유연탄이 8,260억톤입니다. 그 중 아시아 태평양 지역에 31.4%, 유럽 및 유라시아 지역에 33.0%가 분포되어 있습니다.

세계 지역별 유연탄 생산 현황을 보면 2007년 전세계 유연탄의 86%는 7개국(중국, 미국, 호주, 인도, 인도네시아, 러시아, 남아공)에서 생산되었습니다. 현재에는 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아, 호주의 생산량 및 수출량이 증가하고 있으며, 중국은 유연탄 순수출국에서 유연탄순수입국을 오가며 세계 유연탄 시장에서 막대한 영향력을 끼치고 있습니다. 또한, 유연탄 자원은 경제팽창과 도시화를 이끄는 주원동력으로서 발전소, 철강산업 등에서 지속적으로 사용될 것으로 예상됩니다.

(2) 경기변동의 특성

유연탄의 경우 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 조달하고 있으며, 환율, 자원가격 등 세계 경기변동에 따라 영향을 받고 있습니다. 자원가격 상승 등 호황시에는 수익성이 개선 될 수 있지만, 자원가격 하락 등 경기침체기에는 수익성이 하락할 가능성이 있습니다.

세계 에너지 전망 기준안을 내놓은 IEA는 2008년 금융위기의 여파로 당시 지속적으로 상승 중이던 유연탄 가격이 하락하고 현재까지 그 판매가 둔화되고 있으나 중국 및 신흥개발도상국의 유연탄 수요가 계속 증가하는 추세이기 때문에 중ㆍ장기적 유연탄산업의 전망을 긍정적으로 평가하고 있습니다.

(3) 경쟁요소 등

유연탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등에 분포되어 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.

매장량이 한정되어 있기 때문에 유연탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히, 우리나라는 국내에 매장된 광구가 없기 때문에 전량 해외에서 수입하고 있는 실정입니다.&cr;유연탄사업의 경우 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있으며, 광구개발에 직접 참여하거나 지분참여를 통하여 자원을 조달하는 것이 용이합니다.

&cr;나. 회사의 현황&cr;(1) 영업개황&cr; (주)엔케이물산은 2015.03.16. 한국서부발전(주)과 유연탄 70,000Ton을 공급하기로 계약을 체결하고 납품 완료하였습니다. 이후 수차례에 거쳐 한국서부발전에 유연탄을 성공적으로 공급하였으며, 2016.07.25. 한국남동발전(주)과 3년간 유연탄 960,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였으며 2016.09.07. 한국남동발전(주)과 3년간 유연탄 480,000Ton을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. 또한 2016.12.01. 한국남부발전과 3년간 666,000Ton 을 공급하는 장기 공급계약을 체결하였습니다. 2020년 3월 31일 한국서부발전(주)이 의무 미이행 등의 사유로 유연탄공급계약해지를 통보함에 따라 계약이 종료되었 습니다. &cr;

당사의 사업부문별 요약재무현황은 아래와 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구 분 부 문 제48기 당반기 제47기 제46기
매출액 자원사업 　- 　- 　-
영상콘텐츠사업 　- - 7,290
엠알오사업 19,389 34,087 1,370
합 계 19,389 34,087 8,659
영업손익 자원사업 　- 　- -110
영상콘텐츠사업 -52 -114 -21
엠알오사업 -482 -2,231 -1,205
합 계 -534 -2,345 -1,336
자산총액 자원사업 　- - 6,988
영상콘텐츠사업 87 182 20,752
엠알오사업 68,461 68,705 　-
중단사업 144 153 475
합 계 68,691 69,041 42,708

(*) 자원개발사업부문은 영업실적이 없으므로 제외 하였습니다.&cr; (*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.&cr;&cr;[회사의 조직도]

엔케이물산 조직도.jpg 엔케이물산 조직도

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;- 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 연결재무제표 및 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 반기말 2021.06.30 현재

제 47 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기말

제 47 기말

자산

 　 　

　유동자산

38,988,910,372

40,024,359,310

　　현금및현금성자산

24,492,593,447

30,258,727,132

　　매출채권 및 수취채권

12,707,366,962

9,200,415,647

　　기타금융자산-유동

145,000,000

145,000,000

　　기타유동자산

1,468,553,795

140,623,053

　　당기법인세자산

22,244,370

105,252,370

　　재고자산

153,151,798

174,341,108

　비유동자산

29,702,117,749

29,016,312,123

　　당기손익-공정가치측정금융자산

2,472,584,790

2,443,610,460

　　종속기업 및 관계기업투자

25,859,444,900

25,053,868,576

　　유형자산

142,883,468

157,934,213

　　무형자산

176,653,115

182,000,620

　　사용권자산

607,633,388

745,472,954

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

437,918,088

428,425,300

　　기타금융자산-비유동

5,000,000

5,000,000

　자산총계

68,691,028,121

69,040,671,433

부채

 　 　

　유동부채

5,693,356,557

5,701,099,817

　　매입채무 및 기타유동채무

5,276,776,118

5,164,808,853

　　유동성리스부채

377,162,928

379,505,524

　　기타유동부채

39,417,511

3,898,640

　　차입금

 　

152,886,800

　비유동부채

957,087,782

1,198,306,568

　　확정급여채무

679,705,551

802,935,976

　　비유동성리스부채

211,745,432

329,733,793

　　이연법인세부채

65,636,799

65,636,799

　부채총계

6,650,444,339

6,899,406,385

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

62,099,122,518

62,196,338,252

　　자본금

7,943,929,500

7,943,929,500

　　자본잉여금

55,625,747,461

91,761,390,487

　　기타자본구성요소

(1,315,893,984)

(1,315,893,984)

　　기타포괄손익누계액

(422,919,320)

(49,422,082)

　　이익잉여금(결손금)

268,258,861

(36,143,665,669)

　비지배지분

(58,538,736)

(55,073,204)

　자본총계

62,040,583,782

62,141,265,048

자본과부채총계

68,691,028,121

69,040,671,433

연결 포괄손익계산서

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,175,241,134

19,388,557,675

8,157,416,661

16,999,762,262

매출원가

9,413,046,936

17,955,484,284

7,597,342,017

15,791,424,230

매출총이익

762,194,198

1,433,073,391

560,074,644

1,208,338,032

판매비와관리비

995,245,772

2,032,017,653

1,132,541,619

2,496,674,346

영업이익(손실)

(233,051,574)

(598,944,262)

(572,466,975)

(1,288,336,314)

기타이익

111,032,295

184,907,252

83,888,517

107,679,540

기타손실

60,708

125,483

4,916,356

5,773,079

금융수익

69,342,201

334,588,312

3,950,175,379

4,729,447,003

　금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

4,753,513

9,464,396

8,544,979

16,125,003

　금융수익-기타

64,588,688

325,123,916

3,941,630,400

4,713,322,000

금융원가

4,150,867

26,936,932

74,653,798

184,581,304

관계기업투자손익

112,232,673

443,014,995

3,862,995,992

5,073,437,615

법인세비용차감전순이익(손실)

55,344,020

336,503,882

7,245,022,759

8,431,873,461

계속영업이익(손실)

55,344,020

336,503,882

7,245,022,759

8,431,873,461

중단영업이익(손실)

(41,758,430)

(179,429,023)

406,752,260

(219,906,136)

당기순이익(손실)

13,585,590

157,074,859

7,651,775,019

8,211,967,325

기타포괄손익

78,085,011

(257,756,125)

(440,577,164)

(167,671,990)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

12,544,335

(24,425,714)

(412,996,594)

(46,009,127)

　　관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(50,615,674)

(349,486,761)

(58,741,927)

(58,857,244)

　　관계기업 및 공동기업의 이익잉여금변동에 대한 지분

19,048,090

19,048,090

53,581,677

53,581,677

　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

97,108,260

97,108,260

(22,420,320)

(116,387,296)

총포괄손익

91,670,601

(100,681,266)

7,211,197,855

8,044,295,335

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　계속영업이익(손실)

55,344,020

336,503,882

7,245,022,759

8,431,873,461

　중단영업이익(손실)

(41,048,537)

(176,378,728)

399,449,289

(216,895,907)

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

14,295,483

160,125,154

7,644,472,048

8,214,977,554

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

 　 　 　 　

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　중단영업이익(손실)

(709,893)

(3,050,295)

7,302,971

(3,010,229)

　총 포괄손익, 비지배지분

(709,893)

(3,050,295)

7,302,971

(3,010,229)

주당이익

 　 　 　 　

　보통주 기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

 　

2

183

197

연결 자본변동표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

41,789,300,500

41,014,095,139

(1,309,158,264)

(423,863,505)

(39,670,522,423)

41,399,851,447

(51,154,016)

41,348,697,431

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

8,214,977,554

8,214,977,554

(3,010,229)

8,211,967,325

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소

 　 　 　 　

(116,387,296)

(116,387,296)

 　

(116,387,296)

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　

53,581,677

53,581,677

 　

53,581,677

지분법자본변동

 　 　 　

(58,857,244)

 　

(58,857,244)

 　

(58,857,244)

해외사업환산손익의 변동

 　 　 　

(45,226,972)

 　

(45,226,972)

(782,155)

(46,009,127)

결손보전

 　 　 　 　 　 　 　 　

2020.06.30 (기말자본)

41,789,300,500

41,014,095,139

(1,309,158,264)

(527,947,721)

(31,518,350,488)

49,447,939,166

(54,946,400)

49,392,992,766

2021.01.01 (기초자본)

7,943,929,500

91,761,390,487

(1,315,893,984)

(49,422,082)

(36,143,665,669)

62,196,338,252

(55,073,204)

62,141,265,048

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

160,125,154

160,125,154

(3,050,295)

157,074,859

기타포괄손익

확정급여채무의 재측정요소

 　 　 　 　

97,108,260

97,108,260

 　

97,108,260

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　

19,048,090

19,048,090

 　

19,048,090

지분법자본변동

 　 　 　

(349,486,761)

 　

(349,486,761)

 　

(349,486,761)

해외사업환산손익의 변동

 　 　 　

(24,010,477)

 　

(24,010,477)

(415,237)

(24,425,714)

결손보전

 　

(36,135,643,026)

 　 　

36,135,643,026

 　 　 　

2021.06.30 (기말자본)

7,943,929,500

55,625,747,461

(1,315,893,984)

(422,919,320)

268,258,861

62,099,122,518

(58,538,736)

62,040,583,782

연결 현금흐름표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

영업활동현금흐름

(4,793,546,717)

(3,317,226,394)

　영업에서 창출된 현금흐름

(4,984,321,992)

(3,533,880,402)

　당기순이익(손실)

157,074,859

8,211,967,325

　당기순이익조정을 위한 가감

(516,074,702)

(9,390,988,244)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,625,322,149)

(2,354,859,483)

　법인세납부(환급)

83,008,000

(19,204,820)

　이자수취(영업)

107,767,275

327,625,617

　이자의 지급

 　

(91,766,789)

투자활동현금흐름

(637,158,890)

3,374,103,422

　장기금융상품의 처분

 　

118,398,403

　기타금융자산의 취득

 　

(1,860,210,246)

　장기대여금및수취채권의 취득

 　

(5,485,000)

　당기손익공정가치금융자산의 처분

227,609,360

6,860,196,352

　당기손익공정가치금융자산의 취득

(171,158,250)

(1,898,862,500)

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

7,000,000

27,085,203

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(700,000,000)

 　

　유형자산의 처분

(610,000)

15,323,698

　종속회사합병으로 인한 순현금유입

 　

117,657,512

재무활동현금흐름

(359,677,988)

330,621,829

　리스부채의 감소

(206,791,188)

(137,292,629)

　단기차입금의 증가

 　

13,886,158,750

　단기차입금의 상환

(152,886,800)

(12,313,244,292)

　장기차입금의 상환

 　

(1,105,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

24,249,910

12,993,680

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,766,133,685)

400,492,537

기초현금및현금성자산

30,258,727,132

21,709,322,417

기말현금및현금성자산

24,492,593,447

22,109,814,954

3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 47(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 엔케이물산과 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;

주식회사 엔케이물산과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 지배기업인 주식회사 엔케이물산(이하 "지배기업")는 유연성 산업용포장재 (FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 제일포리머주식회사로 설립되었으며, 2007년 3월 30일자로 상호를 주식회사 고려포리머로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2017년 3월 31일자로 상호를 주식회사 엔케이물산으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본 금은 7,943,929,500원 입니다 .&cr;

지배기업의 본사는 서울특별시 광진구 광나루로에 소재하 고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP', 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다. 또한, 2021년 중 여행사업을 중단하였습니다.&cr; &cr; 지배기업의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업내용 : 수출입업 및 동 대행업&cr; 엠알오 사업 &cr; 화장품, 잡화 등 유통업 및 무역업&cr;방송프로그램 제작 및 배급업&cr; 통신판매 및 전자상거래업&cr;경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업 외
(2) 대표이사 : 김성곤
(3) 최대주주 및 지분율 : (주)하나모두 외 4인, 13,205,597주(16.62%)

(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당반기말>
회사명 지분율 업 종 소재지 지배력 판단근거
P.T. KOPOLCO INDONESIA 98.30% FIBC 제조 인도네시아 의결권 과반수 보유
(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

<전기말>
회사명 지분율 업 종 소재지 지배력 판단근거
P.T. KOPOLCO INDONESIA 98.30% FIBC 제조 인도네시아 의결권 과반수 보유
(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
P.T. KOPOLCO INDONESIA(*) 143,605,753 3,587,060,816 - (179,429,023)
(*) 종속기업의 검토받지 아니한 재무제표를 검토한 재무정보입니다.

<전반기말> (단위:원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
P.T. KOPOLCO INDONESIA(*) 444,684,502 3,676,825,797 - (177,072,305)
(*) 종속기업의 검토받지 아니한 재무제표를 검토한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회 계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr;

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr; 2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr; 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr;

(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

(5) 금융상품&cr;

1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;

(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;

(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

&cr;(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계&cr;

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr;

(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;

(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;

(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 차량운반구 집기비품
내용연수 5년 5년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

5) 내용연수 및 상각&cr;&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
회원권 비한정 -
소프트웨어 5년 정액법

6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(9) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (10) 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하' 비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; &cr;(11) 전환사채&cr;&cr;연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr;

(12) 자기주식&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

(13) 수익&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 &cr;&cr; 연결실체는 방송 컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr;

3) 변동대가&cr;

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채&cr;

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 종업원급여&cr;&cr; 1) 단기종업원급여&cr;&cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;4) 해고급여&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr;

(15) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;

(16) 법인세&cr;&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;

1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

&cr;(17) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(18) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 중단영업&cr;&cr;연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;

(20) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;

(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

&cr;1) 금융상품의 공정가치 &cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;

2) 이연법인세 &cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;

3) 확정급여채무&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;

4) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 . 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;

3. 금융상품의 범주&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 24,492,593,447 24,492,593,447
매출채권및수취채권 - 12,707,366,962 12,707,366,962
유동성금융기관예치금(*) - 145,000,000 145,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 - 2,472,584,790
장기매출채권및수취채권 - 437,918,088 437,918,088
금융기관예치금(*) - 5,000,000 5,000,000
합 계 2,472,584,790 37,787,878,497 40,260,463,287
(*) 서울보증보험에 담보로 제공 되어 있습니다. (주석 30)

<전기말> (단위:원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 30,258,727,132 30,258,727,132
매출채권및수취채권 - 9,200,415,647 9,200,415,647
유동성금융기관예치금(*) - 145,000,000 145,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 - 2,443,610,460
장기매출채권및수취채권 - 428,425,300 428,425,300
금융기관예치금(*) - 5,000,000 5,000,000
합 계 2,443,610,460 40,037,568,079 42,481,178,539
(*) 서울보증보험에 담보로 제공 되어 있습니다. (주석 30)

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채
당반기말 전기말
매입채무 및 기타채무 5,276,776,118 5,164,808,853
차입금 - 152,886,800
유동성리스부채 377,162,928 379,505,524
비유동성리스부채 211,745,432 329,733,793
합 계 5,865,684,478 6,026,934,970

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익(비용) - 117,640,766 (16,391,118) 101,249,648
외환차손익 - (10,514,632) - (10,514,632)
외화환산손익 - 131,490,924 - 131,490,924
대손충당금환입 - 182,976,883 - 182,976,883
평가손익 28,974,330 - - 28,974,330
처분손익 56,451,110 - - 56,451,110
합 계 85,425,440 421,593,941 (16,391,118) 490,628,263

<전반기> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익(비용) - 205,402,024 (82,180,535) 123,221,489
외환차손익 - 273,391 - 273,391
외화환산손익 - 398,572,730 - 398,572,730
대손충당금환입 - 54,583,794 - 54,583,794
평가이익(손실) (87,342,160) - - (87,342,160)
처분이익 4,124,841,477 - - 4,124,841,477
합계 4,037,499,317 658,831,939 (82,180,535) 4,614,150,721
(*) 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

4. 공정가치&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
종 류 장부금액 공정가치(*)
<금융자산>
현금및현금성자산 24,492,593,447 24,492,593,447
매출채권및수취채권 12,707,366,962 12,707,366,962
금융기관예치금 150,000,000 150,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 2,472,584,790
장기매출채권및수취채권 437,918,088 437,918,088
합계 40,260,463,287 40,260,463,287
<금융부채>
매입채무 및 지급채무 5,276,776,118 5,276,776,118
유동성리스부채 377,162,928 377,162,928
비유동성리스부채 211,745,432 211,745,432
합계 5,865,684,478 5,865,684,478
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다

<전기말> (단위:원)
종 류 장부금액 공정가치(*)
<금융자산>
현금및현금성자산 30,258,727,132 30,258,727,132
매출채권및수취채권 9,200,415,647 9,200,415,647
금융기관예치금 150,000,000 150,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 2,443,610,460
장기매출채권및수취채권 428,425,300 428,425,300
합계 42,481,178,539 42,481,178,539
<금융부채>
매입채무및지급채무 5,164,808,853 5,164,808,853
차입금 152,886,800 152,886,800
유동성리스부채 379,505,524 379,505,524
비유동성리스부채 329,733,793 329,733,793
합계 6,026,934,970 6,026,934,970
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다

(2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수
수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다.
수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

&cr; 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 102,584,790 - 2,370,000,000

<전기말> (단위:원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 73,610,460 - 2,370,000,000

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;1) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)
구분 당반기 전반기
지분증권 지분증권
기초잔액 2,370,000,000 450,000,000
기말잔액 2,370,000,000 450,000,000

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:원)
구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수적용율
(주)슈프리마비브이 지분증권 450,000,000 (*) - -
(주)유에프오프로덕션 지분증권 1,920,000,000 - -
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수적용율
(주)슈프리마비브이 지분증권 450,000,000 (*) - -
(주)유에프오프로덕션 지분증권 1,920,000,000 - -
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5 . 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
현금 387,090 649,970
보통예금 24,219,720,951 30,241,919,864
외화예금 16,600,954 16,157,191
기타제예금 255,884,452 107
합 계 24,492,593,447 30,258,727,132

&cr;6. 매출채권및수취채권&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
[유동자산]
매출채권 11,823,267,237 (1,745,345,640) 10,077,921,597
단기대여금 3,152,163,496 (698,300,376) 2,453,863,120
미수금 251,994,309 (76,947,729) 175,046,580
미수수익 90,823,584 (90,287,919) 535,665
소 계 15,318,248,626 (2,610,881,664) 12,707,366,962
[비유동자산]
장기대여금(*) 270,000,000 (200,000,000) 70,000,000
보증금 367,918,088 - 367,918,088
소 계 637,918,088 (200,000,000) 437,918,088
합 계 15,956,166,714 (2,810,881,664) 13,145,285,050
(*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
<전기말> (단위:원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
[유동자산]
매출채권 8,637,382,631 (1,744,827,678) 6,892,554,953
단기대여금 3,152,583,984 (881,051,066) 2,271,532,918
미수금 111,352,029 (76,947,729) 34,404,300
미수수익 92,019,595 (90,096,119) 1,923,476
소 계 11,993,338,239 (2,792,922,592) 9,200,415,647
[비유동자산]
장기대여금(*) 270,000,000 (200,000,000) 70,000,000
보증금 358,425,300 - 358,425,300
소 계 628,425,300 (200,000,000) 428,425,300
합 계 12,621,763,539 (2,992,922,592) 9,628,840,947
(*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr;(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)

구 분

연체된 일수

미연체

120일 미만

120일 초과

합 계

총장부금액

 10,204,190,283 1,619,076,954 11,823,267,237
기대손실율 - - 107.8% 14.8%
전체기간기대손실 - - 1,745,345,640 1,745,345,640

순장부금액

 10,204,190,283 - (126,268,686) 10,077,921,597
<전기말> (단위:원)

구 분

연체된 일수

미연체

120일 미만

120일 초과

합 계

총장부금액

 6,833,057,602 - 1,956,909,013 8,789,966,615
기대손실율 0.00% - 96.96% 21.59%
전체기간기대손실 - - 1,897,411,662 1,897,411,662

순장부금액

 6,833,057,602 - 59,497,351 6,892,554,953

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말
[유동자산]
매출채권 1,744,827,678 - - 517,962 1,745,345,640
단기대여금 881,051,066 - (183,933,511) 1,182,821 698,300,376
미수금 76,947,729 - - - 76,947,729
미수수익 90,096,119 - - 191,800 90,287,919
소 계 2,792,922,592 - (183,933,511) 1,892,583 2,610,881,664
[비유동자산]
장기대여금 200,000,000 - - - 200,000,000
합 계 2,992,922,592 - (183,933,511) 1,892,583 2,810,881,664

<전반기> (단위:원)
구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 연결범위변동 합 병 기 말
[유동자산]
매출채권 1,630,925,963 29,963,849 - (2,509) - 17,123,238 1,678,010,541
단기대여금 3,922,149,825 (50,547,643) (1,500,000,000) (853,595,100) - 1,518,007,082
미수금 88,202,525 - - - - - 88,202,525
미수수익 547,424,596 - - (10,082,191) (471,988,434) - 65,353,971
소 계 6,188,702,909 29,963,849 (50,547,643) (1,510,084,700) (1,325,583,534) 17,123,238 3,349,574,119
[비유동자산]
장기대여금 200,000,000 - - - - - 200,000,000
합 계 6,388,702,909 29,963,849 (50,547,643) (1,510,084,700) (1,325,583,534) 17,123,238 3,549,574,119

(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
정상채권 10,061,562,684 2,289,554,466 6,833,057,602 2,547,120,292
연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 395,217,470 43,138,438 12,365,346
손상채권 1,761,704,553 1,484,693,413 1,761,186,591 1,470,925,538
소 계 11,823,267,237 4,169,465,349 8,637,382,631 4,030,411,176
손실충당금 (1,745,345,640) (1,065,536,024) (1,744,827,678) (1,248,094,914)
현재가치할인차금 - (36,565,872) - (46,030,268)
합 계 10,077,921,597 3,067,363,453 6,892,554,953 2,736,285,994

&cr; 한편, 연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
3개월 미만 -- -
4~6개월 - -
7~12개월 - -
12개월 초과 - 43,138,438
합 계 - 43,138,438

7. 기타유동자산 &cr; &cr;보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
선급금
채권액 2,331,093,745 1,008,818,248
대손충당금 (879,058,000) (879,058,000)
장부금액 1,452,035,745 129,760,248
선급비용 16,518,050 10,862,805
합 계 1,468,553,795 140,623,053

8. 재고자산&cr;

보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기말 전기말
취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액
상품 192,141,798 (38,990,000) 153,151,798 213,331,108 (38,990,000) 174,341,108

9 . 당기손익공정가치측정금융자산&cr;

(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 2,443,610,460

(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권 102,584,790 73,610,460
시장성 없는 지분증권 2,370,000,000 2,370,000,000
합 계 2,472,584,790 2,443,610,460

(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)젬백스링크 52,206 0.07% 232,759,846 102,584,790 102,584,790
합 계 232,759,846 102,584,790 102,584,790

<전기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)젬백스링크 52,206 0.08% 232,759,846 73,610,460 73,610,460
합 계 232,759,846 73,610,460 73,610,460

(4) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익&cr;전기누적액
슈프리마비브이(*) 30,000 16.40% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 -
남산물산(구, 하나물산) 131 0.64% 2,709,622,436 - - (2,709,622,436)
유에프오프로덕션(*) 16,000 16.00% 1,920,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 -
합 계 5,079,622,436 2,370,000,000 2,370,000,000 (2,709,622,436)
(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익&cr;전기누적액
슈프리마비브이(*) 30,000 16.40% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 -
남산물산(구, 하나물산) 131 0.64% 2,709,622,436 - - (2,709,622,436)
유에프오프로덕션(*) 16,000 16.00% 1,920,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 -
합 계 5,079,622,436 2,370,000,000 2,370,000,000 (2,709,622,436)
(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

10. 관계기업투자 &cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;

회사명 지분율 소재지 보고기간&cr;종료일 관계의&cr;성격 측정방법
당기말 전기말
(주)미래아이앤지 24.76% 24.76% 한국 12월 31일 투자 등 지분법
(주)엠아이 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 투자 등 지분법
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 투자 등 지분법
(주)아티스트코스메틱 49.72% 49.72% 한국 12월 31일 투자 등 지분법
(주)용현컨소시엄 20.00% - 한국 12월 31일 투자 등 지분법

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액
(주)미래아이앤지 22,626,952,765 22,640,309,590 15,846,134,700
(주)엠아이 549,960,000 276,610,222 276,610,222
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 405,000,000 - -
(주)아티스트코스메틱 9,000,000,000 8,831,662,250 9,036,699,978
(주)용현컨소시엄 700,000,000 - 700,000,000
합 계 33,281,912,765 31,748,582,062 25,859,444,900

<전기말> (단위:원)
구 분 취득원가 순자산지분가액 장부금액
(주)미래아이앤지 22,626,952,765 22,148,843,805 15,354,668,915
(주)엠아이 549,960,000 378,506,284 378,506,284
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 405,000,000 - -
(주)아티스트코스메틱 9,000,000,000 9,115,677,108 9,320,693,377
합 계 32,581,912,765 31,643,027,197 25,053,868,576

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
회사명 기초금액 취득(회수) 지분법손익 손상차손(환입) 지분법자본변동 지분법&cr;이익잉여금변동 기말금액
(주)미래아이앤지 15,354,668,915 - 549,401,406 - (73,559,132) 15,623,511 15,846,134,700
(주)엠아이 378,506,284 - (101,896,062) - - - 276,610,222
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사(*) - (7,000,000) 4,161,444 2,838,556 - - -
(주)아티스트코스메틱 9,320,693,377 - (11,490,349) - (275,927,629) 3,424,579 9,036,699,978
(주)용현컨소시엄 - 700,000,000 - - - - 700,000,000
합 계 25,053,868,576 693,000,000 440,176,439 2,838,556 (349,486,761) 19,048,090 25,859,444,900
(*) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 당반기 중 투자금액의 회수(7백만원)가 이루어져서 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다.

<전반기> (단위:원)
회사명 기초금액 회수 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법&cr;이익잉여금변동 기말금액
(주)미래아이앤지 10,418,122,650 - 4,694,206,859 - (58,857,244) 53,581,677 15,107,053,942
(주)엠아이 195,018,375 - 352,144,150 - - - 547,162,525
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 - (25,000,000) 8,208,295 16,791,705 - - -
합 계 10,613,141,025 (25,000,000) 5,054,559,304 16,791,705 (58,857,244) 53,581,677 15,654,216,467
(*) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 전반기 중 투자금액의 회수(25백만원)가 이루어져서 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다.

&cr;(4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 당반기말 당반기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)미래아이앤지 (*2) 95,084,244,861 3,632,318,129 4,247,290,306 2,219,219,528
(주)엠아이(*1) 2,592,432,689 1,209,381,581 4,171,378 (509,480,311)
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사(*1) 17,270,623 737,817,447 8,624,514 8,322,887
(주)아티스트코스메틱 (*1) 17,996,690,388 235,236,308 - (23,110,115)
(주)용현컨소시엄(*1) 31,368,125,781 34,230,745,452 5,084,422,541 (224,406,881)
(*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.
(*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받은 재무제표에 따른 내용입니다.
<전반기말> (단위:원)
회사명 전반기말 전반기
자산총액 부채총액 매출액 반기순손익
(주)미래아이앤지(*2) 91,762,188,297 3,237,010,807 2,672,494,497 18,961,501,391
(주)엠아이(*1) 4,167,460,329 1,431,647,707 18,911,105,974 1,798,760,381
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사(*1) 22,313,361 758,434,001 20,499,071 16,416,588

(*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.
(*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받은 재무제표에 따른 내용입니다.

(5) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액
[관계기업]
(주)미래아이앤지 32,055,762주 707 22,663,423,734 15,846,134,700

<전기말> (단위:원)
기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액
[관계기업]
(주)미래아이앤지 32,055,762주 394 12,629,970,228 15,354,668,915

11. 유형자산&cr;

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 438,059,351 (359,291,378) 78,767,973
기계장치 10,163,400 (10,163,400) -
차량운반구 27,630,350 (9,676,365) 17,953,985
공구와기구 2,850,000 (2,850,000) -
집기비품 1,146,018,478 (1,099,856,968) 46,161,510
합 계 1,624,721,579 (1,481,838,111) 142,883,468

<전기말> (단위:원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 434,689,664 (353,312,460) 81,377,204
기계장치 10,085,220 (10,085,220) -
차량운반구 27,441,350 (8,766,750) 18,674,600
공구와기구 2,850,000 (2,850,000) -
집기비품 1,152,236,244 (1,094,353,835) 57,882,409
합 계 1,627,302,478 (1,469,368,265) 157,934,213

&cr; (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 건물 차량운반구 집기비품 합 계
기 초 81,377,204 18,674,600 57,882,409 157,934,213
취 득 - - 610,000 610,000
처 분 - - - -
감가상각(*) (3,252,523) (865,376) (12,333,574) (16,451,473)
환산변동효과 643,292 144,761 2,675 790,728
기 말 78,767,973 17,953,985 46,161,510 142,883,468
(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.
<전반기> (단위:원)
구 분 건물 차량운반구 집기비품 합 계
기 초 94,384,448 20,980,856 50,509,507 165,874,811
연결범위변동 - 4,774,485 30,566,586 35,341,071
처 분 - (2,000) (231,246) (233,246)
감가상각(*) (4,396,507) (1,135,327) (14,748,169) (20,280,002)
환산변동효과 1,978,827 (359,639) (11,063) 1,608,124
기 말 91,966,768 24,258,375 66,085,615 182,310,758
(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다.

&cr;12. 무형자산 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권(*) 307,509,746 - (183,873,383) 123,636,363
소프트웨어 42,551,610 (21,338,734) - 21,212,876
기타의무형자산 31,803,876 - - 31,803,876
합 계 381,865,232 (21,338,734) (183,873,383) 176,653,115
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권(*) 307,509,746 - (183,873,383) 123,636,363
소프트웨어 42,551,610 (15,746,584) - 26,805,026
영업권 3,620,526,327 - (3,620,526,327) -
기타의무형자산 31,559,231 - - 31,559,231
합 계 4,002,146,914 (15,746,584) 4,002,146,914 182,000,620
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기 초 123,636,363 26,805,026 31,559,231 182,000,620
상 각(*1) - (5,592,150) - (5,592,150)
환율변동효과 - - 244,645 244,645
기 말 123,636,363 21,212,876 31,803,876 176,653,115
(*) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전반기> (단위:원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*2) 합 계
기 초 174,000,000 3,291,540 33,883,360 - 211,174,900
연결범위변동 - - 34,705,441 3,620,526,327 3,655,231,768
상 각(*1) - (940,440) (4,659,389) - (5,599,829)
환율변동효과 - - 489,291 - 489,291
기 말 174,000,000 2,351,100 64,418,703 3,620,526,327 3,861,296,130
(*1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.
(*2) 2020년 1월 미래엔티에스의 지분100% 인수후, 2020년 3월 종속회사 미래엔티에스를 흡수합병함에 따라 승계한 영업권입니다.

(3) 영업권의 손상평가 &cr; &cr;1) 영업 권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위:원)
구분

전기말
엠알오 사업부문 3,620,526,327

2) 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 주요 현금창출단위 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 전기말
엠알오사업부문
매출총이익율 7.5%
매출성장율(*) 2.4%~3.0%
영구성장율 0.0%
세전할인율 16.0%

(*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출 성장율 범위이며, 과거의 실적과 사업계획 그리고 시장 개발에 대한 기대 수준에 근거하여 결정됩니다.

&cr;3) 영업권에 대한 손상평가 수행결과 전기말 현재 엠알오사업부문의 장부가액이 회수가능가액을 초과할 것으로 판단되었으며, 이에 따라 회사가 인식한 영업권에 대한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)
구분 금액
영업권 3,620,526,327
손상차손누계액 (3,620,526,327)
합계 -

13. 리스&cr;

(1 ) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말

부동산

 365,736,764 486,991,258

차량운반구

 241,896,624 258,481,696
합 계 607,633,388 745,472,954

당반기 중 증가된 사용권자산은 64백만원입 니다.&cr; &cr; (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산 부동산

 131,580,630 91,518,829

차량운반구 차량운반구

 69,619,331 67,415,163

합 계

 201,199,961 158,933,992

리스부채에 대한 이자비용

 23,105,597 14,701,228
단기리스자산 리스료 17,600,600 17,980,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

 5,837,906 4,329,094
변동리스 2,362,200 4,345,124

당반기 중 리스 의 총 현금유출은 233 백만 원입니 다 . &cr;

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 383,395,776 377,162,928
1년 초과 5년 이내 220,544,142 211,745,432
합계 603,939,918 588,908,360
<전기말> (단위:원)
구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 392,862,876 379,545,357
1년 초과 5년 이내 369,819,400 329,693,960
합계 762,682,276 709,239,317

&cr; (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기말 전기말
유동 377,162,928 379,505,524
비유동 211,745,432 329,733,793
합계 588,908,360 709,239,317

14. 매입채무및 지급채무&cr; &cr;보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
[유동부채]
매입채무 5,024,131,990 4,578,295,414
미지급금 189,707,212 494,077,891
미지급비용 62,936,916 92,435,548
합 계 5,276,776,118 5,164,808,853

15. 기타유동부채&cr; &cr;보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 3,167,470 789,594
선수금 3,109,046 3,109,046
선수수익 33,140,995 -
합계 39,417,511 3,898,640

16. 확 정급여부채&cr;

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무 현재가치 981,825,527 1,009,629,387
사외적립자산 공정가치 (302,119,976) (206,693,411)
순확정급여부채 679,705,551 802,935,976

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 1,009,629,387 632,829,323
연결범위변동 - 179,604,215
근무원가 105,759,719 113,390,836
이자원가 4,339,090 1,798,040
확정급여제도의 재측정요소 (99,457,944) 19,066,763
퇴직급여 지급액 (40,774,226) (46,654,731)
환율변동효과 등 2,329,501 87,860,051
기말금액 981,825,527 987,894,497

&cr; (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 206,693,411 257,698,745
이자수익 2,153,755 2,227,409
실제 납입액 168,419,113 -
확정급여제도의 재측정요소 (2,349,684) (2,227,409)
퇴직급여 지급액 (72,796,619) (46,257,371)
기말금액 302,119,976 211,441,374
(*) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

&cr;(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 105,759,719 113,390,836
순이자원가 2,185,335 (429,369)
퇴직급여 107,945,054 112,961,467
(*) 상기 비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
재측정요소 97,108,260 (21,294,172)
법인세효과 - -
법인세효과 차감후 금액 97,108,260 (21,294,172)
(*) 누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 &cr;

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당반기말 전기말
발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000
1주당 액면금액 보통주 100 100
우선주 100 100
발행한 주식수 보통주 79,439,210 79,439,210
우선주 85 85
합 계 79,439,295 79,439,295
자본금 보통주자본금 7,943,921,000 7,943,921,000
우선주자본금 8,500 8,500
합 계 7,943,929,500 7,943,929,500
(*) 연결실체의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 일 자 보통주 우선주 합 계
주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금
전기초 2020.01.01 83,578,428 41,789,214,000 173 86,500 83,578,601 41,789,300,500
전반기말 2020.06.30 83,578,428 41,789,214,000 173 86,500 83,578,601 41,789,300,500
당기초 2021.01.01 79,439,210 7,943,921,000 85 8,500 79,439,295 7,943,929,500
당반기말 2021.06.30 79,439,210 7,943,921,000 85 8,500 79,439,295 7,943,929,500

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 44,609,280,325 44,609,280,325
감자차익 11,016,467,136 47,045,899,102
기타자본잉여금 - 106,211,060
합 계 55,625,747,461 91,761,390,487

(4) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 일 자 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계
전기초 2020.01.01 31,463,469,165 9,444,414,914 106,211,060 41,014,095,139
전반기말 2020.06.30 31,463,469,165 9,444,414,914 106,211,060 41,014,095,139
당기초 2021.01.01 44,609,280,325 47,045,899,102 106,211,060 91,761,390,487
결손보전 2021.03.29 - (36,029,431,966) (106,211,060) (36,135,643,026)
당반기말 2021.06.30 44,609,280,325 11,016,467,136 - 55,625,747,461

18. 기타자본 항목&cr;

보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
자기주식 (6,735,720) (6,735,720)
자기주식처분손실 (51,674,289) (51,674,289)
기타자본조정(*) (1,257,483,975) (1,257,483,975)
합 계 (1,315,893,984) (1,315,893,984)
(*) 종속기업 지분의 추가취득으로 발생한 지분변동차액입니다.

&cr; 19. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
해외사업환산손익 (335,815,938) (311,805,461)
지분법자본변동 (87,103,382) 262,383,379
합 계 (422,919,320) (49,422,082)

&cr; (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 기 초 평 가 기 말
해외사업환산손익 (311,805,461) (24,010,477) (335,815,938)
지분법자본변동 262,383,379 (349,486,761) (87,103,382)
합 계 (49,422,082) (373,497,238) (422,919,320)
<전반기> (단위:원)
구 분 기 초 평 가 기 말
해외사업환산손익 (536,336,294) (45,226,972) (581,563,266)
지분법자본변동 112,472,789 (58,857,244) 53,615,545
합 계 (423,863,505) (104,084,216) (527,947,721)

20. 이익잉여금(결손금)&cr;

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여제도의 재측정요소 (67,122,444) (157,280,001)
미처분이익잉여금(결손금) 335,381,305 (35,986,385,668)
합 계 268,258,861 (36,143,665,669)

&cr; (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 (36,143,665,669) (39,670,522,423)
당기순이익(손실) 160,125,154 8,214,977,554
확정급여제도의 재측정요소 97,108,260 (116,387,296)
지분법이익잉여금변동 19,048,090 53,581,677
결손보전 36,135,643,026 -
기말금액 268,258,861 (31,518,350,488)

21. 매출액 및 매출원가 &cr;

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출액 10,175,241,134 19,388,557,675 8,157,416,661 16,999,762,262
합 계 10,175,241,134 19,388,557,675 8,157,416,661 16,999,762,262
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 9,413,046,936 17,955,484,284 7,597,342,017 15,791,424,230
합 계 9,413,046,936 17,955,484,284 7,597,342,017 15,791,424,230
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

22. 판매비와관리비 &cr;

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 525,157,711 1,078,543,424 613,737,387 1,311,090,731
퇴직급여 66,750,161 107,945,054 56,493,009 111,041,176
복리후생비 88,123,699 175,641,049 86,611,912 120,046,454
여비교통비 5,351,795 10,209,808 5,844,109 33,773,238
접대비 19,050,857 43,830,007 18,840,820 38,895,100
통신비 6,509,095 12,845,948 6,505,866 13,312,655
수도광열비 1,118,478 3,035,400 1,206,632 3,787,822
세금과공과금 601,563 1,266,643 29,998,683 34,403,347
감가상각비 106,180,560 213,674,323 107,382,852 193,905,379
지급임차료 11,551,754 24,533,508 19,207,609 26,240,698
수선비 214,000 214,000 352,000 432,000
보험료 7,408,071 14,985,100 5,195,870 51,526,470
차량유지비 24,775,878 49,375,755 21,904,542 46,672,637
운반비 197,601 631,824 288,328 1,208,739
교육훈련비 818,182 818,182 1,220,000 1,220,000
도서인쇄비 142,800 846,875 965,200 2,278,090
사무용품비 1,168,287 2,174,228 1,424,825 1,894,716
소모품비 494,826 6,295,176 5,334,849 8,832,569
지급수수료 80,939,991 194,364,931 109,188,487 333,859,495
광고선전비 - - - 8,300,000
대손상각비 956,628 956,628 (9,642,714) 29,963,849
건물관리비 1,191,424 2,362,200 2,695,034 5,518,512
무형자산상각비 2,874,683 5,592,150 2,796,063 5,599,829
용역비 25,232,609 49,489,849 31,167,156 83,035,505
물류비 18,435,119 32,228,591 13,783,300 28,961,635
샘플비 - 157,000 39,800 873,700
합계 995,245,772 2,032,017,653 1,132,541,619 2,496,674,346
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

&cr;23. 기타수익 및 기타비용 &cr;

1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비환입 110,477,636 183,933,511 67,505,880 84,547,643
유형자산처분이익 - 22,203 7,516,744 9,521,478
잡이익 554,659 951,538 8,865,893 13,610,419
합 계 111,032,295 184,907,252 83,888,517 107,679,540
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 3,894,000 3,894,000
유형자산처분손실 - - 231,246 310,504
잡손실 60,708 125,483 791,110 1,568,575
합 계 60,708 125,483 4,916,356 5,773,079
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유효이자율법에 따른 이자수익 4,710,883 9,464,396 8,544,979 16,125,003
이자수익 52,036,527 108,176,370 85,994,631 189,277,021
외환차익 - 31,182 538,315 630,772
외화환산이익 (20,884,179) 131,490,924 26,798,137 398,572,730
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (22,972,140) 28,974,330 (280,468,170) -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 56,451,110 56,451,110 4,108,767,487 4,124,841,477
합 계 69,342,201 334,588,312 3,950,175,379 4,729,447,003
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 4,157,875 16,391,118 21,930,466 96,881,763
외환차손 (7,008) 10,545,814 98,162 357,381
당기손익공정가치측증금융자산평가손실 - - 52,625,170 87,342,160
합 계 4,150,867 26,936,932 74,653,798 184,581,304
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

25. 관 계기업투자손익의 내용&cr;

당반기와 전반기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종속기업투자처분이익 - - 2,086,606 2,086,606
관계기업투자이익 114,356,029 440,176,439 3,844,117,681 5,054,559,304
관계기업투자손상차손환입 (2,123,356) 2,838,556 16,791,705 16,791,705
합 계 112,232,673 443,014,995 3,862,995,992 5,073,437,615
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

&cr; 26. 법인세비용 &cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다.&cr;&cr;한편 연결실체는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류&cr;

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 변동 (14,974,662) 21,189,310 70,904,781 (56,875,113)
상품의 매입 9,428,021,598 17,934,294,974 7,526,437,236 15,848,299,343
인건비성 경비 591,907,872 1,186,488,478 670,230,396 1,422,131,907
감가상각비 106,180,560 213,674,323 107,382,852 193,905,379
지급수수료 80,939,991 194,364,931 109,188,487 333,859,495
대손상각비 956,628 956,628 (9,642,714) 29,963,849
기타비용 215,260,721 436,533,293 255,382,598 516,813,716
합 계(*) 10,408,292,708 19,987,501,937 8,729,883,636 18,288,098,576
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

28. 주당손익 &cr; &cr; (1) 기본주당순손익&cr; &cr; 1) 당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순손익

(단위:원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
[보통주 기본주당순이익]
보통주 반기순이익 14,295,468 160,124,983 7,644,456,499 8,214,960,845
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
보통주 기본주당순이익 - 2 183 197
[보통주 기본주당계속영업이익]
보통주 계속영업이익 55,343,961 336,503,522 7,245,008,023 8,431,856,310
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
보통주 기본주당계속영업이익 1 4 173 202
[우선주 기본주당순이익]
우선주 반기순이익 15 171 15,549 16,709
가중평균유통우선주식수 20 20 85 85
우선주 기본주당순이익 1 9 183 197
[우선주 기본주당계속영업이익]
우선주 계속영업이익 59 360 14,736 17,151
가중평균유통우선주식수 20 20 85 85
우선주 기본주당계속영업이익 3 18 173 202
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.
(*) 전기 중 무상감자 및 주식분할로 유통보통주식수가 변동함에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

2) 보통주와 우선주 당기순이익 및 계속영업이익

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
[반기순이익]
반기순이익) 14,295,483 160,125,154 7,644,472,048 8,214,977,554
반기순이익 중 보통주 귀속분 14,295,468 160,124,983 7,644,456,499 8,214,960,845
반기순이익 중 우선주 귀속분 15 171 15,549 16,709
[계속영업손실]
계속영업이익 55,344,020 336,503,882 7,245,022,759 8,431,873,461
계속영업이익 중 보통주 귀속분 55,343,961 336,503,522 7,245,008,023 8,431,856,310
계속영업이익 중 우선주 귀속분 59 360 14,736 17,151
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

3) 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<보통주>
기초 발행주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
<우선주>
발행주식수 20 20 85 85
가중평균유통보통주식수 20 20 85 85
(*) 전기 중 무상감자 및 주식분할로 유통보통주식수가 변동함에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

&cr;(2) 희석주당순손익&cr;

연결실체가 보유한 잠재적 보통주를 고려하여 희석주당순손익을 계산할 경우 전기에는 주당순이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였으며, 당반기에는 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다

29. 현금흐름표

&cr; (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.&cr;

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
금융수익 (117,640,766) (205,427,912)
금융비용 16,391,118 96,881,763
퇴직급여 107,945,054 112,961,467
감가상각비 213,674,323 210,297,745
무형자산상각비 5,592,150 5,599,829
대손상각비 956,628 29,963,849
기타의대손상각비 - 3,894,000
기타의대손상각비 환입 (183,933,511) (84,547,643)
외화환산손익 (131,490,924) (440,454,820)
관계기업투자손익 (440,176,439) (5,054,559,304)
종속기업처분이익 - (2,086,606)
관계기업투자손상차손환입 (2,838,556) (16,791,705)
유형자산처분이익 (22,203) (9,530,094)
유형자산처분손실 - 310,504
당기손익공정가치금융자산평가이익 (28,974,330) -
당기손익공정가치금융자산평가손실 - 87,342,160
당기손익공정가치금융자산처분이익 (56,451,110) (4,124,841,477)
중단영업손익 100,877,422 -
잡손실 16,442 -
합 계 (516,074,702) (9,390,988,244)

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
매출채권및수취채권의 증가 (372,778,692) (4,484,715,274)
기타유동자산의 감소(증가) (1,327,919,761) 1,848,380,896
재고자산의 감소 21,189,310 25,142,304
매입채무및지급채무의 증가(감소) (2,844,927,864) 222,013,165
기타유동부채의 증가 35,511,578 34,716,786
퇴직금의 지급 (136,396,720) (397,360)
합 계 (4,625,322,149) (2,354,859,483)

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기 전반기
확정급여제도의 재측정요소 97,108,260 21,294,172
리스부채 유동성 대체 161,492,138 -
(*) 법인세효과 반영 전의 금액입니다.

30. 특수관계자거래 &cr;

(1) 특수관계자 현황&cr;

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당반기말 전기말
[회사에 영향력을 행사하는 기업]
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)하나모두 (주)하나모두
[회사가 영향력을 행사하는 기업]
관계기업 (주)미래아이앤지 (주)미래아이앤지
(주)엠아이 (주)엠아이
(유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사
(주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱
(주)용현컨소시엄(*1) -
[기타특수관계기업]
기 타 킹덤문화산업전문(유)(*2) 킹덤문화산업전문(유)(*2)
(주)팝코너스 (주)팝코너스
(주)온누리투어(*5) (주)온누리투어(*5)
(주)온누리프로덕션 (주)온누리프로덕션
(주)유에프오프로덕션(*3) (주)유에프오프로덕션(*3)
(주)남산물산(구, 하나물산)(*4) (주)남산물산(구, 하나물산)(*4)
(주)온누리여행사(*5) (주)온누리여행사(*5)
(주)남산홀딩스(구, 하나홀딩스)(*5,*6) (주)남산홀딩스(구, 하나홀딩스)(*5,*6)
(주)온누리미디어 (주)온누리미디어
(주)엑스 (주)엑스
(주)마코컴퍼니(*7) (주)마코컴퍼니(*7)
(주)스튜디오인빅투스(*8) (주)스튜디오인빅투스(*8)
(주)이산 (주)이산
(주)판타지오 -
(주)판타지오뮤직 -
(주)판타지오픽쳐스 -
(주)솔리드씨앤앰 -
북경판타지오문화전파유한공사 -
판타지오홍콩 -
판타지오일본(*9) -
(*1) (주)용현컨소시엄은 2021년 6월 지분인수를 통하여 관계기업에 편입되었습니다.
(*2) 킹덤문화산업전문(유)는 (주)미래아이앤지의 종속기업입니다.
(*3) (주)유에프오프로덕션은 (주)팝코너스의 종속기업입니다.
(*4) (주)남산물산은 당반기 중 (주)하나물산에서 (주)남산물산으로 상호를 변경하였습니다.
(*5) (주)온누리투어, (주)온누리여행사 및 (주)남산홀딩스는 (주)남산물산(구, 하나물산)의 종속기업입니다.
(*6) (주)남산홀딩스는 당반기 중 (주)하나홀딩스에서 (주)남산홀딩스로 상호를 변경하였습니다.
(*7) (주)마코컴퍼니의 대표이사는 당사의 등기이사 김경석이사입니다.
(*8) (주)스튜디오인빅투스는 유에프오프로덕션의 종속회사입니다.
(*9) 판타지오일본은 지분을 온누리여행사로 매각하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영 업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관 계 특수관계자 당반기 전반기
매 출 매 출 주식 양수(*1)
관계기업 (주)미래아이앤지 914,220 268,300 -
기타특수관계기업 (주)디모아(*2) - 823,840 -
(주)온누리미디어 - - 1,000,000
합계 914,220 1,092,140 1,000,000
(*1) 2020년 1월 중 (주)온누리미디어로부터 (주)미래엔티에스 지분을 100% 취득하였습니다.
(*2) 2020년 4월 당사보유 포비스티앤씨 지분매각으로 기타특수관계기업에서 제외되었으며, 특수관계가 소멸된 이후 거래는 반영하지 않았습니다.

2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무는 없습니다.

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자 내 용 당반기 전반기
수익 비용 수익 비용
(주)미래엔티에스(*1) 이자수익 - - 983,606 -
(주)하나모두 이자수익 - - 12,502,553 -
이자비용(*2) - - - 9,444,014
(주)남산물산(구, 하나물산) 이자수익 - - 13,573,769 -
임차료 등 - - - 12,000,000
(주)온누리투어 여비교통비 등 - - - 18,601,500
(주)미래아이앤지 이자수익(*3) 2,842,690 - - -
감가상각비(*4) - 112,381,410 - -
이자비용(*2) - 12,296,251 - -
합 계 2,842,690 124,677,661 27,059,928 40,045,514
(*1) (주)미래엔티에스는 2020년 1월 주식 인수 후 2020년 3월 흡수합병하였습니다.
(*2) 이자비용은 리스부채에 대한 유효이자율로 상각한 이자비용입니다.
(*3) 이자수익은 사무실 보증금에 대하여 유효이자율로 상각한 이자수익입니다.
(*4) 감가상각비는 사용권자산의 해당기간에 대한 감가상각비입니다.
(*5) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
특수관계자 내 용 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1)
대여 회수/매각 차입 상환
(유)동네변호사조들호2&cr;문화산업전문회사 투자금 회수 - 7,000,000 - -
(주)미래아이앤지(*2) 리스계약 - - - 104,703,749
합 계 - 7,000,000 - 104,703,749
(*1) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.
(*2) 리스료 지급액으로 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
<전반기> (단위:원)
특수관계자 내 용 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1)
대여 회수/매각 차입 상환
(주)미래엔티에스(*2) 자금 대여 및 상환 1,000,000,000 1,000,000,000 - -
(주)하나모두(*3) 리스계약 - - 239,321,113 51,000,000
(주)미래산업 차입금 상환(*4) - - - 1,500,000,000
(주)남산물산(구, 하나물산) 자금 회수 - 1,000,000,000 - -
차입금 상환(*4) - - - 1,105,000,000
(주)유에프오프로덕션(*5) 투자금 회수 - 2,000,000,000 - -
(주)온누리투어(*6) 기타채권 매각 - 1,500,000,000 - -
합 계 1,000,000,000 5,500,000,000 239,321,113 2,656,000,000
(*1) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.
(*2) (주)미래엔티에스에 대한 대여금은 합병을 통해서 상계되었습니다.
(*3) 리스료 지급액으로 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
(*4) (주)미래엔티에스와의 합병으로 미래산업 및 남산물산 차입금 및 미지급이자 승계 후 상환하였습니다.
(*5) 드라마 제작 투자금을 선지급하고 이를 선급금으로 계상하였으나, 해당 드라마 제작이 취소됨에 따라 당기 중 회수하였습니다.
(*6) 대여금과 미수수익을 매각하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자 구 분 과 목 당반기말 전기말
(주)유에프오프로덕션(*2) 채권 선급금 656,000,000 -
(주)미래아이앤지(*1) 채권 보증금 100,000,000 100,000,000
채권 합계 756,000,000 100,000,000
(주)온누리투어 채무 미지급금 - 353,430
(주)미래아이앤지(*1) 채무 미지급금 21,450,000 21,450,000
유동성리스부채 225,941,243 212,867,542
리스부채 89,891,407 207,668,857
채무 합계 337,282,650 442,339,829
(*1) 하나모두에서 미래아이앤지로 임대인 변경됨에 따라 보증금을 회수 및 지급하였습니다.2020년 11월 임대인 변경에 따라 임차하고 있는 사무실에 대해 리스부채를 인식하였습니다.
(*2) 드라마제작과 관련하여 지급된 금액으로 진행률에 따라 선급금으로 대체하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr; &cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대 한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
단기종업원급여 243,000,006 209,893,820
퇴직급여 5,598,268 19,720,761
합 계 248,598,274 229,614,581

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;

31 . 우발상황과 약정사항

&cr; (1) 보험가입현황&cr; &cr; 연결실체는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 346백만원 에 해당하는 보증보험 을 가입하고 있습니다.

(2) 소송사건 등의 내용&cr; &cr; 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나연결실체가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 연결실체가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 당기이전에 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 미회수된 매출채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 1,630백만원을 설정하 고 있습니다. &cr; &cr; (3) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보자산 담보제공처 장부금액 제공사유
예금 등 서울보증보험 150,000,000 외상물품대금 지급보증

32. 영업부문&cr; &cr;(1) 연결실체의 영업부문은 2개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 내 용
엠알오 사업부문 소모성자재 판매
영상콘텐츠사업부문 공연, 드라마 제작 및 유통업
(*) 당사는 2021년 4월 이사회 결의를 통하여 여행사업부문을 중단사업으로 결의하고, 여행사업부분의 자산과 부채를 엠알오사업부분으로 편입하였습니다. 또한, 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.

&cr; (2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
구분 영상콘텐츠&cr;사업부문 엠알오&cr;사업부문 계속사업&cr;부문소계 여행사업부문 산업용포장재&cr;사업부분 중단사업&cr;부문소계(*) 합계
매출액 - 19,388,557,675 19,388,557,675 - - - 19,388,557,675
감가상각비 14,460,758 195,236,455 209,697,213 - 3,977,110 3,977,110 213,674,323
영업손익 (52,344,104) (481,947,509) (534,291,613) - (64,652,649) (64,652,649) (598,944,262)
당기순손익 (45,335,538) 381,839,420 336,503,882 - (179,429,023) (179,429,023) 157,074,859
총포괄손익 (45,335,538) 148,509,009 103,173,471 - (203,854,737) (203,854,737) (100,681,266)
(*) 여행사업부문은 당기중 영업을 중단하여 중단영업손익으로 분류하였습니다
<전반기> (단위:원)
구분 영상콘텐츠&cr;사업부문 엠알오&cr;사업부문 계속사업&cr;부문소계 여행사업부문 산업용포장재&cr;사업부분 중단사업&cr;부문소계(*) 합계
매출액 - 16,999,762,262 16,999,762,262 6,912,681 - 6,912,681 17,006,674,943
감가상각비 14,275,637 179,629,742 193,905,379 11,995,859 - 11,995,859 205,901,238
영업손익 (37,544,744) (1,250,791,570) (1,288,336,314) (44,667,925) - (44,667,925) (1,333,004,239)
당기순손익 (12,544,744) 8,444,418,205 8,431,873,461 (42,833,831) (177,072,305) (219,906,136) 8,211,967,325
총포괄손익 (12,544,744) 8,322,755,342 8,310,210,598 (42,833,831) (223,081,432) (265,915,263) 8,044,295,335
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구분 영상콘텐츠사업부문 엠알오사업부문 합 계
국내지역 - 19,388,557,675 19,388,557,675
합 계 - 19,388,557,675 19,388,557,675

<전반기> (단위:원)
구분 영상콘텐츠사업부문 엠알오사업부문 계속사업부문 소계 여행사업부문(*) 합계
국내지역 - 11,269,161,345 11,269,161,345 6,912,681 11,276,074,026
합 계 - 11,269,161,345 11,269,161,345 6,912,681 11,276,074,026
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구분 영상콘텐츠&cr;사업부문 엠알오&cr;사업부문 계속사업&cr;부문소계 산업용포장재&cr;사업부분 중단사업&cr;부문소계(*) 합계
총자산 86,784,365 68,460,638,003 68,547,422,368 143,605,753 143,605,753 68,691,028,121
총부채 7,983,755 6,323,626,964 6,331,610,719 318,833,620 318,833,620 6,650,444,339
순자산 78,800,610 62,137,011,039 62,215,811,649 (175,227,867) (175,227,867) 62,040,583,782
(*) 당사는 2021년 4월 이사회 결의를 통하여 여행사업부문을 중단사업으로 결의하고, 여행사업부분의 자산과 부채를 엠알오사업부분으로 편입하였습니다. 또한, 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.
<전기말> (단위:원)
구분 영상콘텐츠&cr;사업부문 엠알오&cr;사업부문 계속사업&cr;부문소계 여행사업부문 산업용포장재&cr;사업부분 중단사업&cr;부문소계(*) 합계
총자산 8,967,034,245 59,737,937,437 68,704,971,682 182,462,955 153,236,796 335,699,751 69,040,671,433
총부채 5,611,005,814 969,606,468 6,580,612,282 10,907,025 307,887,078 318,794,103 6,899,406,385
순자산 3,356,028,431 58,768,330,969 62,124,359,400 171,555,930 (154,650,282) 16,905,648 62,141,265,048
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

33. 위험관리 &cr; &cr; 연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다. &cr; &cr; 1) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.

연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.&cr;&cr;2) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당반기와 전반기 중 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 169,020,929 (169,020,929) 322,610,338 (322,610,338)
합 계 169,020,929 (169,020,929) 322,610,338 (322,610,338)
(*) 상기 민감도 분석은 기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr; 3) 기타 가격위험&cr;

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 연결실체의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;

연결실체가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당반기와 전반기 중 당기 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
총포괄손익의 변동 10,258,479 (10,258,479) 89,087,446 (89,087,446)
자기자본의 변동 10,258,479 (10,258,479) 89,087,446 (89,087,446)

(2) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

1) 매출채권및수취채권&cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권및기타수취채권 12,707,366,962 9,200,415,647
장기매출채권및기타수취채권 437,918,088 428,425,300
합 계 13,145,285,050 9,628,840,947
(*) 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타자산&cr;&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 금융부채별 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계
매입채무및지급채무 5,276,776,118 - - 5,276,776,118
리스부채 101,524,569 281,871,207 220,544,142 603,939,918
합 계 5,378,300,687 281,871,207 220,544,142 5,880,716,036
(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
<전기말> (단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계
매입채무및지급채무 5,164,808,853 - - 5,164,808,853
차입금 152,886,800 - - 152,886,800
리스부채 100,248,369 292,614,507 369,819,400 762,682,276
합 계 5,417,944,022 292,614,507 369,819,400 6,080,377,929
(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr; (4) 자본위험&cr;&cr;연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
총부채 6,650,444,339 6,899,406,385
차감: 현금및현금성자산 (24,492,593,447) (30,258,727,132)
순부채 (17,842,149,108) (23,359,320,747)
자본총계 62,040,583,782 62,141,265,048
총자본 44,198,434,674 38,781,944,301
부채비율 (*) (*)
(*) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 계산하지 않습니다.

34. 중단영업&cr;&cr; 연결실체는 2021년 4월 이사회결의를 통해 여행사업부문의 영업을 중단하였습니다.따라서, 연결실체는 영업사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 포함된 영업사업부문의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재작성하였습니다.&cr; &cr;중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목 당반기 전반기
[중단영업손익] 　 　
매출액 - 6,912,681
매출원가 - -
매출총이익 - 6,912,681
판매비와관리비 64,652,649 (37,087,038)
기타수익 - 126
기타비용 115,777 (129,965,466)
금융수익 69,336,918 535,170,426
금융비용 183,997,515 (486,966,015)
법인세비용차감전계속영업이익(손실) (179,429,023) (219,906,136)
법인세비용 - -
중단영업이익(손실) (179,429,023) (219,906,136)
보통주 기본주당중단영업이익(손실) (2) (5)
우선주 기본주당중단영업이익(손실) (9) (5)
[중단영업현금흐름]
영업활동현금흐름 - (9,557,564)
투자활동현금흐름 - -
재무활동현금흐름 - 57,412,146
중단영업현금흐름 - 47,854,582

&cr;당반기 여행 사업부문에서 중단영업손익은 발생하지 않았으며 비교목적으로 표시한 전반기 중단영업손익은 여행 사업부문과 산업용포장재 사업부문의 합계금액입니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 반기말 2021.06.30 현재

제 47 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기말

제 47 기말

자산

 　 　

　유동자산

42,235,227,712

43,080,830,700

　　현금및현금성자산

24,482,530,841

30,242,090,532

　　매출채권 및 수취채권

15,964,943,389

12,274,863,821

　　기타유동금융자산

145,000,000

145,000,000

　　기타유동자산

1,467,357,314

139,282,869

　　당기법인세자산

22,244,370

105,252,370

　　재고자산

153,151,798

174,341,108

　비유동자산

28,493,639,279

27,910,496,631

　　당기손익-공정가치측정금융자산

2,472,584,790

2,443,610,460

　　종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

24,783,313,096

24,083,313,096

　　유형자산

46,031,638

57,896,000

　　무형자산

144,849,239

150,441,389

　　사용권자산

607,633,388

745,472,954

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

434,227,128

424,762,732

　　기타비유동금융자산

5,000,000

5,000,000

　자산총계

70,728,866,991

70,991,327,331

부채

 　 　

　유동부채

5,677,358,086

5,693,718,387

　　매입채무 및 기타유동채무

5,261,268,737

5,158,217,017

　　유동성 리스부채

377,162,928

379,505,524

　　기타유동부채

38,926,421

3,109,046

　　차입금

 　

152,886,800

　비유동부채

654,252,633

897,800,920

　　확정급여채무

376,870,402

502,430,328

　　비유동성리스부채

211,745,432

329,733,793

　　이연법인세부채

65,636,799

65,636,799

　부채총계

6,331,610,719

6,591,519,307

자본

 　 　

　자본금

7,943,929,500

7,943,929,500

　자본잉여금

55,625,747,461

91,761,390,487

　기타자본구성요소

(58,410,009)

(58,410,009)

　이익잉여금(결손금)

885,989,320

(35,247,101,954)

　자본총계

64,397,256,272

64,399,808,024

자본과부채총계

70,728,866,991

70,991,327,331

포괄손익계산서

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,175,241,134

19,388,557,675

8,157,416,661

11,269,161,345

매출원가

9,413,046,936

17,955,484,284

7,609,235,936

10,474,294,278

매출총이익

762,194,198

1,433,073,391

548,180,725

794,867,067

판매비와관리비

995,245,772

2,032,017,653

1,132,541,619

1,888,908,816

영업이익(손실)

(233,051,574)

(598,944,262)

(584,360,894)

(1,094,041,749)

기타이익

111,032,295

184,907,252

78,607,992

95,859,574

기타손실

60,708

125,483

4,916,356

5,586,191

금융수익

86,863,734

330,652,022

3,936,997,415

4,716,147,080

　금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

4,753,513

9,464,396

8,544,979

16,125,003

　금융수익-기타

82,110,221

321,187,626

3,928,452,436

4,700,022,077

금융원가

10,865,346

23,149,541

74,653,798

128,687,099

종속기업및관계기업투자손익

 　

7,000,000

27,085,606

27,085,606

법인세비용차감전순이익(손실)

(46,081,599)

(99,660,012)

3,378,759,965

3,610,777,221

계속영업이익(손실)

(46,081,599)

(99,660,012)

3,378,759,965

3,610,777,221

중단영업이익(손실)

 　 　

(22,834,255)

(42,833,831)

당기순이익(손실)

(46,081,599)

(99,660,012)

3,355,925,710

3,567,943,390

기타포괄손익

97,108,260

97,108,260

(22,420,320)

(21,294,172)

　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

97,108,260

97,108,260

(22,420,320)

(21,294,172)

총포괄손익

51,026,661

(2,551,752)

3,333,505,390

3,546,649,218

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　보통주 기본주및희석주당순손익 (단위 : 원)

(1)

(1)

85

85

자본변동표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

41,789,300,500

41,014,095,139

(51,674,289)

 　

(36,135,643,026)

46,616,078,324

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기초(수정후)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,567,943,390

3,567,943,390

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(21,294,172)

(21,294,172)

종속회사의 합병

 　 　 　 　

(334,044,454)

(334,044,454)

결손보전

 　 　 　 　 　 　

2020.06.30 (기말자본)

41,789,300,500

41,014,095,139

(51,674,289)

 　

(32,923,038,262)

49,828,683,088

2021.01.01 (기초자본)

7,943,929,500

91,761,390,487

(58,410,009)

 　

(35,247,101,954)

64,399,808,024

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기초(수정후)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(99,660,012)

(99,660,012)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

97,108,260

97,108,260

종속회사의 합병

 　 　 　 　 　 　

결손보전

 　

(36,135,643,026)

 　 　

36,135,643,026

 　

2021.06.30 (기말자본)

7,943,929,500

55,625,747,461

(58,410,009)

 　

885,989,320

64,397,256,272

현금흐름표

제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

영업활동현금흐름

(4,710,549,409)

1,883,724,196

　영업에서 창출된 현금

(4,901,324,684)

1,611,378,142

　당기순이익(손실)

(99,660,012)

3,567,943,390

　당기순이익조정을 위한 가감

(170,286,360)

(4,412,166,797)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,631,378,312)

2,455,601,549

　이자수취(영업)

107,767,275

327,473,465

　이자지급(영업)

 　

(35,901,811)

　법인세납부(환급)

83,008,000

(19,225,600)

투자활동현금흐름

(689,949,290)

3,362,955,589

　장기금융상품의 처분

 　

69,000,000

　단기대여금및수취채권의 처분

(52,790,400)

(1,848,622,392)

　장기대여금및수취채권의 취득

 　

(5,485,000)

　당기손익공정가치금융자산의 처분

227,609,360

6,860,196,352

　 당기손익공정가치금융자산의 취득

(171,158,250)

(1,898,862,500)

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

7,000,000

176,000,000

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(700,000,000)

(1,000,000)

　유형자산의 취득

(610,000)

3,637,364

　종속회사합병으로 인한 순현금유입

 　

8,091,765

재무활동현금흐름

(359,677,988)

(4,676,858,132)

　단기차입금의 증가

 　

7,874,789,317

　단기차입급의 감소

(152,886,800)

(11,313,244,292)

　리스부채의 감소

(206,791,188)

(133,403,157)

　장기차입금의 상환

 　

(1,105,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

616,996

12,773,045

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,759,559,691)

582,594,698

기초현금및현금성자산

30,242,090,532

21,511,720,653

기말현금및현금성자산

24,482,530,841

22,094,315,351

5. 재무제표 주석

제 48(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 47(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 엔케이물산

&cr;1. 일반사항 &cr;

주식회사 엔케이물산(이하 "회사")은 유연성 산업용 포장재(FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 제일포리머주식회사로 설립되었으며, 2007년 3월 30일자로 상호를 주식회사 고려포리머로 변경한 바 있습니다. 한편 회사는 2017년 3월 31일자로 상호를 주식회사 엔케이물 산으로 변경하였습니다. 회사는 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설 하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자 등을 통하 여 당반기말 현재의 자본금은 7,943,929,500원 입니다.

회사의 본사는 서울특별시 광진구 광나루로에 소재하고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으 로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 'KOP', 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2 017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다. 또한, 2021년 중 여행사업을 중단하였습니다.

회사의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업내용 : 수출입업 및 동 대행업&cr;엠알오 사업&cr;화장품, 잡화 등 유통업 및 무역업&cr;방송프로그램 제작 및 배급업&cr; 통신판매 및 전자상거래업&cr;경영자문 및 재무컨설팅업, 기업간 인수합병의 중개업 외
(2) 대표이사 : 김성곤
(3) 최대주주 및 지분율 : (주)하나모두 외 4인, 13,205,597주(16.62%)

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회 계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr;

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr; 2) 측정기준&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr; 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr;

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; (4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

(6) 금융상품&cr;

1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;

(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;

(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

&cr; (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; &cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;

(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; (다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr; &cr; (가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.&cr;

(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;

(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;

(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;

(8) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분 차량운반구 집기비품
내용연수 5년 5년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

5) 내용연수 및 상각&cr;&cr; 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
회원권 비한정 -
소프트웨어 5년 정액법

6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

(10) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (11) 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하' 비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; &cr;(12) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr;

(13) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

(14) 수익&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 &cr;&cr; 회사는 방송 컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr;

3) 변동대가&cr;

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채&cr;

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(15) 종업원급여&cr;&cr; 1) 단기종업원급여&cr;&cr; 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(확정급여제도)&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;4) 해고급여&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

(16) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;

(17) 법인세&cr;&cr; 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;

1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;

2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;

(18) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(19) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;

(21) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;

(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세&cr;&cr; 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;

3) 확정급여채무&cr;&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;

4) COVID-19 영향&cr;

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;

3 . 금융상품의 범주&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 24,482,530,841 24,482,530,841
매출채권및수취채권 - 15,964,943,389 15,964,943,389
유동성금융기관예치금(*) - 145,000,000 145,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 - 2,472,584,790
장기매출채권및수취채권 - 434,227,128 434,227,128
금융기관예치금(*) - 5,000,000 5,000,000
합 계 2,472,584,790 41,031,701,358 43,504,286,148
(*) 서울보증보험에 담보로 제공되 어 있습니다. (주석 30)

<전기말> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 30,242,090,532 30,242,090,532
매출채권및수취채권 - 12,274,863,821 12,274,863,821
유동성금융기관예치금(*) - 145,000,000 145,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 - 2,443,610,460
장기매출채권및수취채권 - 424,762,732 424,762,732
금융기관예치금(*) - 5,000,000 5,000,000
합 계 2,443,610,460 43,091,717,085 45,535,327,545
(*) 서울보증보험에 담보로 제공 되어 있습니다. (주석 30)

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채
당반기말 전기말
매입채무및지급채무 5,261,268,737 5,158,217,017
차입금 - 152,886,800
유동성리스부채 377,162,928 379,505,524
비유동성리스부채 211,745,432 329,733,793
합 계 5,850,177,097 6,020,343,134

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합 계
이자수익(비용) - 124,355,245 (23,105,597) 101,249,648
외환차손익 - (12,762) - (12,762)
외화환산손익 - 120,840,155 - 120,840,155
대손충당금환입 - 182,976,883 - 182,976,883
평가손익 28,974,330 - - 28,974,330
처분손익 56,451,110 - - 56,451,110
합 계 85,425,440 428,159,521 (23,105,597) 490,479,364

<전반기> (단위:원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익(비용) - 205,280,065 (26,315,557) 178,964,508
외환차손익 - 302,618 - 302,618
외화환산손익 - 384,872,706 - 384,872,706
대손충당금환입 - 54,583,794 - 54,583,794
평가손익 (87,342,160) - - (87,342,160)
처분손익 4,124,841,477 - - 4,124,841,477
합 계 4,037,499,317 645,039,183 (26,315,557) 4,656,222,943
(*) 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

&cr; 4 . 공정가치&cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
종 류 장부금액 공정가치(*)
<금융자산>
현금및현금성자산 24,482,530,841 24,482,530,841
매출채권및수취채권 15,964,943,389 15,964,943,389
금융기관예치금 150,000,000 150,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 2,472,584,790
장기수취채권 434,227,128 434,227,128
합 계 43,504,286,148 43,504,286,148
<금융부채>
매입채무및지급채무 5,261,268,737 5,261,268,737
유동성리스부채 377,162,928 377,162,928
비유동성리스부채 211,745,432 211,745,432
합 계 5,850,177,097 5,850,177,097
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다
<전기말> (단위:원)
종 류 장부금액 공정가치(*)
<금융자산>
현금및현금성자산 30,242,090,532 30,242,090,532
매출채권 및 수취채권 12,274,863,821 12,274,863,821
금융기관예치금 150,000,000 150,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 2,443,610,460
장기수취채권 424,762,732 424,762,732
합 계 45,535,327,545 45,535,327,545
<금융부채>
매입채무및지급채무 5,158,217,017 5,158,217,017
차입금 152,886,800 152,886,800
유동성리스부채 379,505,524 379,505,524
비유동성리스부채 329,733,793 329,733,793
합 계 6,020,343,134 6,020,343,134
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수
수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다.
수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.

&cr; 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3
당기손익공정가치측정 금융자산 2,472,584,790 102,584,790 - 2,370,000,000

<전기말> (단위:원)
구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3
당기손익공정가치측정금융자산 2,443,610,460 73,610,460 - 2,370,000,000

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;&cr;1) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기 전반기
지분증권 지분증권
기초잔액 2,370,000,000 450,000,000
반기말금액 2,370,000,000 450,000,000

&cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수적용율
(주)슈프리마비브이 지분증권 450,000,000 (*) - -
(주)유에프오프로덕션 지분증권 1,920,000,000 - -
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수적용율
(주)슈프리마비브이 지분증권 450,000,000 (*) - -
(주)유에프오프로덕션 지분증권 1,920,000,000 - -
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

5. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보 고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
보통예금 24,210,045,435 30,225,933,234
외화예금 16,600,954 16,157,191
기타제예금 255,884,452 107
합 계 24,482,530,841 30,242,090,532

6. 매출채권및수취채권&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
[유동자산]
매출채권 14,692,464,426 (1,678,010,541) 13,014,453,885
단기대여금 3,301,800,400 (544,533,571) 2,757,266,829
미수금 251,994,309 (76,947,729) 175,046,580
미수수익 83,530,066 (65,353,971) 18,176,095
소 계 18,329,789,201 (2,364,845,812) 15,964,943,389
[비유동자산]
장기대여금(*) 270,000,000 (200,000,000) 70,000,000
보증금 364,227,128 - 364,227,128
소 계 634,227,128 (200,000,000) 434,227,128
합 계 18,964,016,329 (2,564,845,812) 16,399,170,517
(*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 채권액 손실충당금 장부금액
[유동자산]
매출채권 11,397,952,334 (1,678,010,541) 9,719,941,793
단기대여금 3,238,359,040 (728,467,082) 2,509,891,958
미수금 111,352,029 (76,947,729) 34,404,300
미수수익 75,979,741 (65,353,971) 10,625,770
소 계 14,823,643,144 (2,548,779,323) 12,274,863,821
[비유동자산]
장기대여금(*) 270,000,000 (200,000,000) 70,000,000
보증금 400,793,000 - 400,793,000
소 계 670,793,000 (200,000,000) 470,793,000
합 계 15,494,436,144 (2,748,779,323) 12,745,656,821
(*) 현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

( 2) 보 고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매 출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일~120일

120일 초과

합 계

총장부금액

 10,204,190,283 - 4,488,274,143 14,692,464,426
기대손실율 - - 37.4% 11.4%
전체기간기대손실 - - 1,678,010,541 1,678,010,541

순장부금액

 10,204,190,283 - 2,810,263,602 13,014,453,885

<전기말> (단위:원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일~120일

120일 초과

합 계

총장부금액

 6,876,196,040 - 4,521,756,294 11,397,952,334
기대손실율 - - 37.1% 14.7%
전체기간기대손실 - - 1,678,010,541 1,678,010,541

순장부금액

 6,876,196,040 - 2,843,745,753 9,719,941,793

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 기 초 환 입 기 말
[유동자산]
매출채권 1,678,010,541 - 1,678,010,541
단기대여금 728,467,082 (183,933,511) 544,533,571
미수금 76,947,729 - 76,947,729
미수수익 65,353,971 - 65,353,971
소 계 2,548,779,323 (183,933,511) 2,364,845,812
[비유동자산]
장기대여금 200,000,000 - 200,000,000
합 계 2,748,779,323 (183,933,511) 2,564,845,812

<전반기> (단위:원)
구 분 기 초 설 정 환 입 제 각 합 병 기 말
[유동자산]
매출채권 1,630,925,963 29,963,849 - (2,509) 17,123,238 1,678,010,541
단기대여금 3,068,554,725 - (50,547,643) (1,500,000,000) - 1,518,007,082
미수금 88,202,525 - - - - 88,202,525
미수수익 75,436,162 - - (10,082,191) - 65,353,971
소 계 4,863,119,375 29,963,849 (50,547,643) (1,510,084,700) 17,123,238 3,349,574,119
[비유동자산]
장기대여금 200,000,000 - - - - 200,000,000
합 계 5,063,119,375 29,963,849 (50,547,643) (1,510,084,700) 17,123,238 3,549,574,119

(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
정상채권 10,061,562,684 2,610,598,605 6,876,196,040 2,781,816,764
연체되었으나 손상되지 않은 채권 2,936,532,288 395,217,470 2,827,386,840 12,365,346
손상채권 1,694,369,454 1,302,301,700 1,694,369,454 1,302,301,700
소 계 14,692,464,426 4,308,117,775 11,397,952,334 4,096,483,810
손실충당금 (1,678,010,541) (886,835,271) (1,678,010,541) (1,070,768,782)
현재가치할인차금 - (36,565,872) - (46,030,268)
합 계 13,014,453,885 3,384,716,632 9,719,941,793 2,979,684,760

&cr; 한편, 회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;

(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
3개월 미만 - -
4~6개월 - -
7~12개월 - -
12개월 초과 2,936,532,288 2,827,386,840
합 계 2,936,532,288 2,827,386,840

7. 기타유동자산 &cr; &cr;보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
선급금
채권액 2,329,999,992 1,007,732,908
대손충당금 (879,058,000) (879,058,000)
장부금액 1,450,941,992 128,674,908
선급비용 16,415,322 10,607,961
합 계 1,467,357,314 139,282,869

8. 재고자산&cr;

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기말 전기말
취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액
상품 192,141,798 (38,990,000) 153,151,798 213,331,108 (38,990,000) 174,341,108

9. 당기손익공정가치측정금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 2,472,584,790 2,443,610,460

(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권 102,584,790 73,610,460
시장성 없는 지분증권 2,370,000,000 2,370,000,000
합 계 2,472,584,790 2,443,610,460

(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)젬백스링크 52,206 0.07% 232,759,846 102,584,790 102,584,790
합 계 232,759,846 102,584,790 102,584,790

<전기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액
(주)젬백스링크 52,206 0.08% 232,759,846 73,610,460 73,610,460
합 계 232,759,846 73,610,460 73,610,460

(4) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익&cr;전기누적액
슈프리마비브이(*) 30,000 16.40% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 -
남산물산(구, 하나물산) 131 0.64% 2,709,622,436 - - (2,709,622,436)
유에프오프로덕션 (*) 16,000 16.00% 1,920,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 -
합 계 5,079,622,436 2,370,000,000 2,370,000,000 (2,709,622,436)
(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
<전기말> (단위:원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익&cr;전기누적액
슈프리마비브이(*) 30,000 16.40% 450,000,000 450,000,000 450,000,000 -
남산물산(구, 하나물산) 131 0.64% 2,709,622,436 - - (2,709,622,436)
유에프오프로덕션 (*) 16,000 16.00% 1,920,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 -
합 계 5,079,622,436 2,370,000,000 2,370,000,000 (2,709,622,436)
(*)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 &cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;

회사명 지분율 소재지 보고기간&cr;종료일 관계의&cr;성격 측정방법
당반기말 전기말
[종속기업]
KOP 98.30% 98.30% 인도네시아 12월 31일 생산, 판매 원가법
[관계기업]
(주)미래아이앤지 24.76% 24.76% 한국 12월 31일 투자 등 원가법
(주)엠아이 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 투자 등 원가법
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 투자 등 원가법
(주)아티스트코스메틱 49.72% 49.72% 한국 12월 31일 투자 등 원가법
(주)용현컨소시엄 20.00% - 한국 12월 31일 투자 등 원가법

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액
[종속기업]
KOP(*) 4,725,698,966 - 2,286,369,397
소 계 4,725,698,966 - 2,286,369,397
[관계기업]
(주)미래아이앤지 22,626,952,765 22,640,309,590 12,629,970,228
(주)엠아이 549,960,000 276,610,222 166,973,471
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 405,000,000 - -
(주)아티스트코스메틱 9,000,000,000 8,831,662,250 9,000,000,000
(주)용현컨소시엄 700,000,000 - 700,000,000
소 계 33,281,912,765 31,748,582,062 22,496,943,699
합 계 38,007,611,731 31,748,582,062 24,783,313,096
(*) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가가 포함되어 있습니다.

<전기말> (단위:원)
회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액
[종속기업]
KOP(*1) 4,725,698,966 - 2,286,369,397
소 계 4,725,698,966 - 2,286,369,397
[관계기업]
(주)미래아이앤지 22,626,952,765 22,148,843,805 12,629,970,228
(주)엠아이 549,960,000 378,506,284 166,973,471
(유)동네변호사조들호2문화산업전문회사 405,000,000 - -
(주)아티스트코스메틱 9,000,000,000 9,115,677,108 9,000,000,000
소 계 32,581,912,765 31,643,027,197 21,796,943,699
합 계 37,307,611,731 31,643,027,197 24,083,313,096
(*) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용한 취득원가가 포함되어 있습니다.

( 3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
회사명 기초금액 취 득 처 분 손상차손환입 기말금액
[종속기업]
KOP 2,286,369,397 - - - 2,286,369,397
소 계 2,286,369,397 - - - 2,286,369,397
[관계기업]
(주)미래아이앤지 12,629,970,228 - - - 12,629,970,228
(주)엠아이 166,973,471 - - - 166,973,471
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사 - - (7,000,000) 7,000,000 -
(주)아티스트코스메틱 9,000,000,000 - - - 9,000,000,000
(주)용현컨소시엄 - 700,000,000 - - 700,000,000
소 계 21,796,943,699 700,000,000 (7,000,000) 7,000,000 22,496,943,699
합 계 24,083,313,096 700,000,000 (7,000,000) 7,000,000 24,783,313,096
(*) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 당반기 중 투자금액의 회수(7백만원)가 이루어져서 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다.

<전반기> (단위:원)
회사명 기초금액 취 득 처 분 손상차손환입 기말금액
[종속기업]
KOP 2,286,369,397 - - - 2,286,369,397
(주)에어뱅크(*1) 148,914,394 - (148,914,394) - -
소 계 2,435,283,791 - (148,914,394) - 2,286,369,397
[관계기업]
(주)미래아이앤지 10,418,122,650 - - - 10,418,122,650
(주)엠아이 166,973,471 - - - 166,973,471
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사 - - (25,000,000) 25,000,000 -
소 계 10,585,096,121 - (25,000,000) 25,000,000 10,585,096,121
합 계 13,020,379,912 - (173,914,394) 25,000,000 12,871,465,518
(*) (유)동네변호사조들호2문화산업전문회사는 시장성 없는 지분증권으로 전반기 중 투자금액의 회수(25백만원)가 이루어져서 이를 투자금액의 감소로 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
회사명 당반기말 당반기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
[종속기업]
KOP(*1) 143,605,753 3,587,060,816 - (179,429,023)
[관계기업]
(주)미래아이앤지 (*2) 95,084,244,861 3,632,318,129 4,247,290,306 2,219,219,528
(주)엠아이(*1) 2,592,432,689 1,209,381,581 4,171,378 (509,480,311)
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사(*1) 17,270,623 737,817,447 8,624,514 8,322,887
(주)아티스트코스메틱 (*1) 17,996,690,388 235,236,308 - (23,110,115)
(주)용현컨소시엄(*1) 31,368,125,781 34,230,745,452 5,084,422,541 (224,406,881)
(*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.
(*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받은 재무제표에 따른 내용입니다.

<전반기> (단위:원)
회사명 전반기말 전반기
자산총액 부채총액 매출액 반기순손익
[종속기업]
KOP(*1) 444,684,502 3,676,825,797 - (177,072,305)
[관계기업]
(주)미래아이앤지(*2) 91,762,188,297 3,237,010,807 2,672,494,497 18,961,501,291
(주)엠아이(*1) 4,167,460,329 1,431,647,707 18,911,105,974 1,798,760,381
(유)동네변호사조들호&cr;2문화산업전문회사(*1) 22,313,361 758,434,001 20,499,071 16,416,588
(*1) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다.
(*2) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 검토받은 재무제표에 따른 내용입니다.

(5) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액
<관계기업>
(주)미래아이앤지 32,055,762주 707 22,663,423,734 12,629,970,228

<전기말> (단위:원)
기업명 보유주식수 주당시가 공정가치 장부금액
<관계기업>
(주)미래아이앤지 32,055,762주 394 12,629,970,228 12,629,970,228

11. 유형자산&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 3,060,350 (2,864,262) 196,088
공구와기구 2,850,000 (2,850,000) -
집기비품 1,125,991,688 (1,080,156,138) 45,835,550
합 계 1,131,902,038 (1,085,870,400) 46,031,638

<전기말> (단위:원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 3,060,350 (2,708,922) 351,428
공구와기구 2,850,000 (2,850,000) -
집기비품 1,132,363,506 (1,074,818,934) 57,544,572
합 계 1,138,273,856 (1,080,377,856) 57,896,000

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 차량운반구 집기비품 합 계
기초 351,428 57,544,572 57,896,000
취득 - 610,000 610,000
감가상각(*) (155,340) (12,319,022) (12,474,362)
반기말 196,088 45,835,550 46,031,638
(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전반기> (단위:원)
구 분 차량운반구 집기비품 합 계
기초 2,000 50,113,711 50,115,711
처분 (2,000) (231,246) (233,246)
합병 4,127,166 28,288,827 32,415,993
감가상각(*) (488,008) (12,470,409) (12,958,417)
반기말 3,639,158 65,700,883 69,340,041
(*) 감가상각비는 전액 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다.

&cr; 12. 무형자산 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권(*) 307,509,746 - (183,873,383) 123,636,363
소프트웨어 42,551,610 (21,338,734) - 21,212,876
합 계 350,061,356 (21,338,734) (183,873,383) 144,849,239
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
회원권(*) 307,509,746 - (183,873,383) 123,636,363
소프트웨어 42,551,610 (15,746,584) - 26,805,026
영업권 3,620,526,327 - (3,620,526,327) -
합 계 3,970,587,683 (15,746,584) (3,804,399,710) 150,441,389
(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 회원권 소프트웨어 합 계
기초 123,636,363 26,805,026 150,441,389
상각(*) - (5,592,150) (5,592,150)
반기말 123,636,363 21,212,876 144,849,239
(*) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

<전반기> (단위:원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 영업권(*2) 합 계
기초 174,000,000 3,291,540 - - 177,291,540
합병 - - 33,147,210 3,620,526,327 3,653,673,537
상각(*1) - (940,440) (3,101,158) - (4,041,598)
반기말 174,000,000 2,351,100 30,046,052 3,620,526,327 3,826,923,479
(*1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.
(*2) 2020년 1월 미래엔티에스의 지분100% 인수후, 2020년 3월 종속회사 미래엔티에스를 흡수합병함에 따라 승계한 영업권입니다.

(3) 영업권의 손상평가 &cr; &cr;1) 영업 권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위:원)
구분

전기말
엠알오 사업부문 3,620,526,327

2) 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 주요 현금창출단위 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 전기말
엠알오사업부문
매출총이익율 7.5%
매출성장율(*) 2.4%~3.0%
영구성장율 0.0%
세전할인율 16.0%

(*) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출 성장율 범위이며, 과거의 실적과 사업계획 그리고 시장 개발에 대한 기대 수준에 근거하여 결정됩니다.

&cr;3) 영업권에 대한 손상평가 수행결과 전기말 현재 엠알오사업부문의 장부가액이 회수가능가액을 초과할 것으로 판단되었으며, 이에 따라 회사가 인식한 영업권에 대한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 금액
영업권 3,620,526,327
손상차손누계액 (3,620,526,327)
합계 -

13. 리스&cr;

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말

부동산

 365,736,764 486,991,258

차량운반구

 241,896,624 258,481,696
합 계 607,633,388 745,472,954

당반기 중 증가된 사용권자산은 64백만원입 니다.&cr; &cr; (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산 부동산

 131,580,630 91,518,829

차량운반구 차량운반구

 69,619,331 67,415,163

합 계

 201,199,961 158,933,992

리스부채에 대한 이자비용

 23,105,597 14,701,228
단기리스자산 리스료 17,600,600 17,980,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

 5,837,906 4,329,094
변동리스 2,362,200 4,345,124

당반기 중 리스 의 총 현금유출은 233 백만 원입니 다 .

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 383,395,776 377,162,928
1년 초과 5년 이내 220,544,142 211,745,432
합계 603,939,918 588,908,360

<전기말> (단위:원)
구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 392,862,876 379,545,357
1년 초과 5년 이내 369,819,400 329,693,960
합계 762,682,276 709,239,317

&cr; (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당반기말 전기말
유동 377,162,928 379,505,524
비유동 211,745,432 329,733,793
합계 588,908,360 709,239,317

14. 매입채무및지급채무 &cr; &cr;보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
[유동부채]
매입채무 5,024,131,990 4,578,295,414
미지급금 189,707,212 494,077,891
미지급비용 47,429,535 85,843,712
합계 5,261,268,737 5,158,217,017

15. 기타유동부채&cr; &cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 2,676,380 -
선수금 3,109,046 3,109,046
선수수익 33,140,995 -
합계 38,926,421 3,109,046

16. 확 정급여부채&cr; &cr; (1 ) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무 현재가치 678,990,378 709,123,739
사외적립자산 공정가치 (302,119,976) (206,693,411)
순확정급여부채 376,870,402 502,430,328

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 709,123,739 310,193,414
합병 - 291,944,670
근무원가 105,759,719 84,251,430
이자원가 4,339,090 1,798,040
확정급여제도의 재측정요소 (99,457,944) 19,066,763
퇴직급여 지급액 (40,774,226) (46,654,731)
기말금액 678,990,378 660,599,586

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
기초금액 206,693,411 257,698,745
이자수익 2,153,755 2,227,409
실제 납입액 168,419,113 -
확정급여제도의 재측정요소 (2,349,684) (2,227,409)
퇴직급여 지급액 (72,796,619) (46,257,371)
기말금액 302,119,976 211,441,374
(*) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

&cr; (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
근무원가 105,759,719 84,251,430
순이자원가 2,185,335 (429,369)
퇴직급여 107,945,054 83,822,061
(*) 상기 비용은 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다.

&cr;(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
재측정요소 97,108,260 (21,294,172)
법인세효과 - -
법인세효과 차감후 금액 97,108,260 (21,294,172)
(*) 누적결손으로 인하여 상기 기타포괄손익 등에 대한 법인세효과가 없다고 판단하여자본에 반영하는 법인세비용은 인식하지 아니하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당반기말 전기말
발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000
1주당 액면금액 보통주 100 100
우선주 100 100
발행한 주식수 보통주 79,439,210 79,439,210
우선주 85 85
합 계 79,439,295 79,439,295
자본금 보통주자본금 7,943,921,000 7,943,921,000
우선주자본금 8,500 8,500
합 계 7,943,929,500 7,943,929,500
(*) 회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 일 자 보통주 우선주 합 계
주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금
전기초 2020.01.01 83,578,428 41,789,214,000 173 86,500 83,578,601 41,789,300,500
전반기말 2020.06.30 83,578,428 41,789,214,000 173 86,500 83,578,601 41,789,300,500
당기초 2021.01.01 79,439,210 7,943,921,000 85 8,500 79,439,295 7,943,929,500
당반기말 2021.06.30 79,439,210 7,943,921,000 85 8,500 79,439,295 7,943,929,500

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 44,609,280,325 44,609,280,325
감자차익 11,016,467,136 47,045,899,102
기타자본잉여금 - 106,211,060
합 계 55,625,747,461 91,761,390,487

(4) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 일 자 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계
전기초 2020.01.01 31,463,469,165 9,444,414,914 106,211,060 41,014,095,139
전반기말 2020.06.30 31,463,469,165 9,444,414,914 106,211,060 41,014,095,139
당기초 2021.01.01 44,609,280,325 47,045,899,102 106,211,060 91,761,390,487
결손보전 2021.03.29 - (36,029,431,966) (106,211,060) (36,135,643,026)
당반기말 2021.06.30 44,609,280,325 11,016,467,136 - 55,625,747,461

18. 기타자본 항목 &cr;

보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
자기주식 (6,735,720) (6,735,720)
자기주식처분손익 (51,674,289) (51,674,289)
합 계 (58,410,009) (58,410,009)

19. 이익잉여금(결손금)&cr;

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여제도의 재측정요소 (67,122,444) (164,230,704)
미처분이익잉여금(결손금) 953,111,764 (35,082,871,250)
합 계 885,989,320 (35,247,101,954)

20. 매출액 및 매출원가 &cr; &cr;(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출액 10,175,241,134 19,388,557,675 8,157,416,661 11,269,161,345
합 계 10,175,241,134 19,388,557,675 8,157,416,661 11,269,161,345
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 9,413,046,936 17,955,484,284 7,609,235,936 10,474,294,278
합 계 9,413,046,936 17,955,484,284 7,609,235,936 10,474,294,278
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

21. 판매비와관리비 &cr;

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 525,157,711 1,078,543,424 613,737,387 940,905,286
퇴직급여 66,750,161 107,945,054 56,493,009 81,901,770
복리후생비 88,123,699 175,641,049 86,611,912 113,559,057
여비교통비 5,351,795 10,209,808 5,844,109 29,113,872
접대비 19,050,857 43,830,007 18,840,820 26,814,230
통신비 6,509,095 12,845,948 6,505,866 7,942,845
수도광열비 1,118,478 3,035,400 1,206,632 1,617,433
세금과공과금 601,563 1,266,643 29,998,683 34,322,347
감가상각비 106,180,560 213,674,323 107,382,852 159,896,550
지급임차료 11,551,754 24,533,508 19,207,609 20,576,336
수선비 214,000 214,000 352,000 352,000
보험료 7,408,071 14,985,100 5,195,870 8,679,143
차량유지비 24,775,878 49,375,755 21,904,542 26,414,056
운반비 197,601 631,824 288,328 558,818
교육훈련비 818,182 818,182 1,220,000 1,220,000
도서인쇄비 142,800 846,875 965,200 2,261,890
사무용품비 1,168,287 2,174,228 1,424,825 1,589,259
소모품비 494,826 6,295,176 5,334,849 6,923,816
지급수수료 80,939,991 194,364,931 109,188,487 320,373,370
광고선전비 - - - 7,500,000
대손상각비 956,628 956,628 (9,642,714) 29,963,849
건물관리비 1,191,424 2,362,200 2,695,034 3,165,124
무형자산상각비 2,874,683 5,592,150 2,796,063 4,041,598
용역비 25,232,609 49,489,849 31,167,156 40,541,309
물류비 18,435,119 32,228,591 13,783,300 18,430,418
샘플비 - 157,000 39,800 244,440
합계 995,245,772 2,032,017,653 1,132,541,619 1,888,908,816
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비환입 110,477,636 183,933,511 67,505,880 84,547,643
유형자산처분이익 - 22,203 7,516,744 7,516,744
잡이익 554,659 951,538 3,585,368 3,795,187
합 계 111,032,295 184,907,252 78,607,992 95,859,574
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 - - 3,894,000 3,894,000
유형자산처분손실 - - 231,246 231,246
잡손실 60,708 125,483 791,110 1,460,945
합 계 60,708 125,483 4,916,356 5,586,191
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

23. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유효이자율법에 따른 이자수익 4,753,513 9,464,396 8,544,979 16,125,003
이자수익 58,708,376 114,890,849 85,994,631 189,155,062
배당금수익 - - 522,060 522,060
외환차익 - 31,182 538,315 630,772
외화환산이익 (10,077,125) 120,840,155 13,098,113 384,872,706
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (22,972,140) 28,974,330 (280,468,170) -
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 56,451,110 56,451,110 4,108,767,487 4,124,841,477
합 계 86,863,734 330,652,022 3,936,997,415 4,716,147,080
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 10,872,354 23,105,597 21,930,466 41,016,785
외환차손 (7,008) 43,944 98,162 328,154
당기손익공정가치측증금융자산평가손실 - - 52,625,170 87,342,160
합 계 10,865,346 23,149,541 74,653,798 128,687,099
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

24. 종속기업 및 관계기업투자손익 &cr;&cr;당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업과 관련한 투자손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
종속관계기업처분이익 - - 2,085,606 2,085,606
관계기업투자손상차손환입 - 7,000,000 25,000,000 25,000,000
합 계 - 7,000,000 27,085,606 27,085,606
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

25. 법인세비용 &cr; &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사 항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 계산되지 않습니다.&cr;&cr;한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;

26. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 변동 (14,974,662) 21,189,310 70,904,781 (56,875,113)
상품의 매입 9,428,021,598 17,934,294,974 7,538,331,155 10,531,169,391
인건비성 경비 591,907,872 1,186,488,478 670,230,396 1,022,807,056
감가상각비 106,180,560 213,674,323 107,382,852 159,896,550
지급수수료 80,939,991 194,364,931 109,188,487 320,373,370
대손상각비 956,628 956,628 (9,642,714) 29,963,849
물류비 18,435,119 32,228,591 13,783,300 18,430,418
기타비용 196,825,602 404,304,702 241,599,298 337,437,573
합 계(*1) 10,408,292,708 19,987,501,937 8,741,777,555 12,363,203,094
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
(*2) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

27. 주 당 손익&cr;&cr; (1) 기본주당순손익&cr;&cr;1) 기본주당순손익

(단위:원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
[보통주 기본주당순이익(손실)]
보통주 반기순이익(손실) (46,081,550) (99,659,905) 3,355,918,884 3,567,936,133
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
보통주 기본주당순이익(손실) (1) (1) 80 85
[보통주 기본주당계속영업이익(손실)]
보통주 계속영업이익(손실) (46,081,550) (99,659,905) 3,378,753,093 3,610,769,877
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
보통주 기본주당계속영업이익(손실) (1) (1) 81 86
[우선주 기본주당순이익(손실)]
우선주 반기순이익(손실) (49) (107) 6,826 7,257
가중평균유통우선주식수 20 20 85 85
우선주 기본주당순이익(손실) (2) (5) 80 85
[우선주 기본주당계속영업이익(손실)]
우선주 계속영업이익(손실) (49) (107) 6,872 7,344
가중평균유통우선주식수 20 20 85 85
우선주 기본주당계속영업이익(손실) (2) (5) 81 86
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.
(*) 전기 중 무상감자 및 주식분할로 유통보통주식수가 변동함에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

2) 보통주와 우선주 당기순이익 및 계속영업이익

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
[반기순손실]
반기순이익(손실) (46,081,599) (99,660,012) 3,355,925,710 3,567,943,390
반기순이익(손실) 중 보통주 귀속분 (46,081,550) (99,659,905) 3,355,918,884 3,567,936,133
반기순이익(손실) 중 우선주 귀속분 (49) (107) 6,826 7,257
[계속영업손실]
계속영업이익(손실) (46,081,599) (99,660,012) 3,378,759,965 3,610,777,221
계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분 (46,081,550) (99,659,905) 3,378,753,093 3,610,769,877
계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분 (49) (107) 6,872 7,344
(*) 전기 금액은 중단영업을 반영하여 재작성된 금액입니다.

3) 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
<보통주>
기초 발행주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
가중평균유통보통주식수 79,429,595 79,429,595 41,789,210 41,789,210
<우선주>
발행주식수 20 20 85 85
가중평균유통보통주식수 20 20 85 85
(*) 전기 중 무상감자 및 주식분할로 유통보통주식수가 변동함에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;당반기와 전반기에는 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr;

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름을 산정하 기 위하여 반기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
이자수익 (124,355,245) (205,293,759)
이자비용 23,105,597 41,016,785
퇴직급여 107,945,054 83,822,061
대손상각비 956,628 29,963,849
감가상각비 213,674,323 171,892,409
무형자산상각비 5,592,150 4,041,598
외화환산손실 - 467,067
기타의대손상각비 - 3,894,000
유형자산처분손실 231,246
당기손익공정가치금융자산평가손실 87,342,160
잡손실 16,442 -
외화환산이익 (120,840,155) (385,544,127)
지분법주식처분이익 - (2,085,606)
종속기업및관계기업투자손상차손환입 (7,000,000) (25,000,000)
당기손익공정가치금융자산처분이익 (56,451,110) (4,124,841,477)
당기손익공정가치금융자산평가이익 (28,974,330) -
기타의대손상각비환입 (183,933,511) (84,547,643)
유형자산처분이익 (22,203) (7,516,744)
잡이익 - (8,616)
합 계 (170,286,360) (4,412,166,797)

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (3,326,965,552) 450,078,907
재고자산의 감소 21,189,310 25,142,304
기타유동자산의 감소(증가) (1,328,074,445) 1,849,186,194
매입채무및지급채무의 증가(감소) 103,051,720 97,719,969
기타유동부채의 증가 35,817,375 33,871,535
퇴직금의 지급 (136,396,720) (397,360)
합 계 (4,631,378,312) 2,455,601,549

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
확정급여제도의 재측정요소 97,108,260 21,294,172
리스부채 유동성 대체 161,492,138 -
(*) 법인세효과 반영 전의 금액입니다.

29. 특수관계자거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당반기말 전기말
[회사에 영향력을 행사하는 기업]
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)하나모두 (주)하나모두
[회사가 영향력을 행사하는 기업]
종속기업 KOP KOP
관계기업 (주)미래아이앤지 (주)미래아이앤지
(주)엠아이 (주)엠아이
(유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사
(주)아티스트코스메틱 (주)아티스트코스메틱
(주)용현컨소시엄(*1) -
[기타특수관계기업]
기 타 킹덤문화산업전문(유)(*2) 킹덤문화산업전문(유)(*2)
(주)팝코너스 (주)팝코너스
(주)온누리투어(*5) (주)온누리투어(*5)
(주)온누리프로덕션 (주)온누리프로덕션
(주)유에프오프로덕션(*3) (주)유에프오프로덕션(*3)
(주)남산물산(구, 하나물산)(*4) (주)남산물산(구, 하나물산)(*4)
(주)온누리여행사(*5) (주)온누리여행사(*5)
(주)남산홀딩스(구, 하나홀딩스)(*5,*6) (주)남산홀딩스(구, 하나홀딩스)(*5,*6)
(주)온누리미디어 (주)온누리미디어
(주)엑스 (주)엑스
(주)마코컴퍼니(*7) (주)마코컴퍼니(*7)
(주)스튜디오인빅투스(*8) (주)스튜디오인빅투스(*8)
(주)이산 (주)이산
(주)판타지오 -
(주)판타지오뮤직 -
(주)판타지오픽쳐스 -
(주)솔리드씨앤앰 -
북경판타지오문화전파유한공사 -
판타지오홍콩 -
판타지오일본(*9) -
(*1) (주)용현컨소시엄은 2021년 6월 지분인수를 통하여 관계기업에 편입되었습니다.
(*2) 킹덤문화산업전문(유)는 (주)미래아이앤지의 종속기업입니다.
(*3) (주)유에프오프로덕션은 (주)팝코너스의 종속기업입니다.
(*4) (주)남산물산은 당반기 중 (주)하나물산에서 (주)남산물산으로 상호를 변경하였습니다.
(*5) (주)온누리투어, (주)온누리여행사 및 (주)남산홀딩스는 (주)남산물산(구, 하나물산)의 종속기업입니다.
(*6) (주)남산홀딩스는 당반기 중 (주)하나홀딩스에서 (주)남산홀딩스로 상호를 변경하였습니다.
(*7) (주)마코컴퍼니의 대표이사는 당사의 등기이사 김경석이사입니다.
(*8) (주)스튜디오인빅투스는 유에프오프로덕션의 종속회사입니다.
(*9) 판타지오일본은 지분을 온누리여행사로 매각하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영 업상의 거래내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관 계 특수관계자 당반기 전반기
매 출 매 출 주식 양수(*1)
관계기업 (주)미래아이앤지 914,220 268,300 -
기타특수관계기업 (주)디모아(*2) - 823,840 -
(주)온누리미디어 - - 1,000,000
합계 914,220 1,092,140 1,000,000
(*1) 2020년 1월 중 (주)온누리미디어로부터 (주)미래엔티에스 지분을 100% 취득하였습니다.
(*2) 2020년 4월 당사보유 포비스티앤씨 지분매각으로 기타특수관계기업에서 제외되었으며, 특수관계가 소멸된 이후 거래는 반영하지 않았습니다.

2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관 계 특수관계자 당반기말 전기말
매출채권 (*) 매출채권 (*)
종속기업 KOP 2,936,532,288 2,827,386,840
합계 2,936,532,288 2,827,386,840
(*) 당반기말과 전기말 특수관계자에 대한 매출채권에는 대손충당금이 계상되어 있지 아니합니다.

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 기타수익 및 기타비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자 내 용 당반기 전반기
수익 비용 수익 비용
KOP 이자수익 6,714,479 - 3,977,195 -
(주)미래엔티에스(*1) 이자수익 - - 983,606 -
(주)하나모두 이자수익 - - 12,502,553 -
이자비용(*2) - - - 9,444,014
(주)남산물산(구, 하나물산) 이자수익 - - 13,573,769 -
임차료 등 - - - 12,000,000
(주)온누리투어 여비교통비 등 - - - 18,601,500
(주)미래아이앤지 이자수익(*3) 2,842,690 - - -
감가상각비(*4) - 112,381,410 - -
이자비용(*2) - 12,296,251 - -
합 계 9,557,169 124,677,661 31,037,123 40,045,514
(*1) (주)미래엔티에스는 2020년 1월 주식 인수 후 2020년 3월 흡수합병하였습니다.
(*2) 이자비용은 리스부채에 대한 유효이자율로 상각한 이자비용입니다.
(*3) 이자수익은 사무실 보증금에 대하여 유효이자율로 상각한 이자수익입니다.
(*4) 감가상각비는 사용권자산의 해당기간에 대한 감가상각비입니다.
(*5) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
특수관계자 내 용 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1)
대여 회수/매각 차입 상환
(유)동네변호사조들호2&cr;문화산업전문회사 투자금 회수 - 7,000,000 - -
KOP 자금 대여 58,309,800 - -
(주)미래아이앤지(*2) 리스계약 - - - 104,703,749
합 계 58,309,800 7,000,000 - 104,703,749
(*1) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.
(*2) 리스료 지급액으로 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

<전반기> (단위:원)
특수관계자 내 용 자금대여거래(*1) 자금차입거래(*1)
대여 회수/매각 차입 상환
(주)미래엔티에스(*2) 자금 대여 및 상환 1,000,000,000 1,000,000,000 - -
(주)하나모두(*3) 리스계약 - - 239,321,113 51,000,000
(주)미래산업 차입금 상환(*4) - - - 1,500,000,000
(주)남산물산(구, 하나물산) 자금 회수 - 1,000,000,000 - -
차입금 상환(*4) - - - 1,105,000,000
(주)유에프오프로덕션(*5) 투자금 회수 - 2,000,000,000 - -
(주)온누리투어(*6) 기타채권 매각 - 1,500,000,000 - -
KOP 자금 대여 50,429,400 - - -
합 계 1,050,429,400 5,500,000,000 239,321,113 2,656,000,000
(*1) 보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립 이후 거래는 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다.
(*2) (주)미래엔티에스에 대한 대여금은 합병을 통해서 상계되었습니다.
(*3) 리스료 지급액으로 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
(*4) (주)미래엔티에스와의 합병으로 미래산업 및 남산물산 차입금 및 미지급이자 승계 후 상환하였습니다.
(*5) 드라마 제작 투자금을 선지급하고 이를 선급금으로 계상하였으나, 해당 드라마 제작이 취소됨에 따라 당기 중 회수하였습니다.
(*6) 대여금과 미수수익을 매각하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
특수관계자 구 분 과 목 당반기말 전기말
KOP 채권 미수수익 17,640,430 8,702,294
채권 단기대여금 163,737,000 105,427,200
채권 유동성장기대여금 138,063,400 132,931,840
(주)유에프오프로덕션(*2) 채권 선급금 656,000,000 -
(주)미래아이앤지(*1) 채권 보증금 100,000,000 100,000,000
채권 합계 1,075,440,830 347,061,334
(주)온누리투어 채무 미지급금 - 353,430
(주)미래아이앤지(*1) 채무 미지급금 21,450,000 21,450,000
유동성리스부채 225,941,243 212,867,542
리스부채 89,891,407 207,668,857
채무 합계 337,282,650 442,339,829
(*1) 하나모두에서 미래아이앤지로 임대인 변경됨에 따라 보증금을 회수 및 지급하였습니다.2020년 11월 임대인 변경에 따라 임차하고 있는 사무실에 대해 리스부채를 인식하였습니다.
(*2) 드라마제작과 관련하여 지급된 금액으로 진행률에 따라 선급금으로 대체하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr; &cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대 한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
단기종업원급여 243,000,006 209,893,820
퇴직급여 5,598,268 19,720,761
합 계 248,598,274 229,614,581

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;

30. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 보험가입현황&cr; &cr; 회사는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 346백만원에 해당하는 보증보험 을 가입하고 있습니다.

(2) 소송사건 등의 내용&cr; &cr; 당반기말 현재 회사가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 회사가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 회사가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 당기이전에 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 미회수된 매출채권에 대하여 당반기말 현재 대손충당금 1,630백만원 을 설정하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보자산 담보제공처 장부금액 제공사유
예금 등 서울보증보험 150,000,000 외상물품대금 지급보증

31. 영업부문&cr; &cr;(1) 회사의 영업부문은 2개의 영업부문으로 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 내 용
엠알오 사업부문 소모성자재 판매
영상콘텐츠사업부문 공연, 드라마 제작 및 유통업
(*) 당사는 2021년 4월 이사회 결의를 통하여 여행사업부문을 중단사업으로 결의하고, 여행사업부분의 자산과 부채를 엠알오사업부분으로 편입하였습니다. 또한, 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. &cr;

<당반기> (단위:원)
구분 엠알오사업부문 영상콘텐츠사업부문 계속사업부문 소계 여행사업부문(*) 합계
매출액 19,388,557,675 - 19,388,557,675 - 19,388,557,675
감가상각비 199,213,565 14,460,758 213,674,323 - 213,674,323
영업손익 (546,600,158) (52,344,104) (598,944,262) - (598,944,262)
당기순손익 (54,324,474) (45,335,538) (99,660,012) - (99,660,012)
당기총포괄손익 42,783,786 (45,335,538) (2,551,752) - (2,551,752)
(*) 여행사업부문은 당기중 영업을 중단하여 중단영업손익으로 분류하였습니다

<전반기> (단위:원)
구분 엠알오사업부문 영상콘텐츠사업부문 계속사업부문 소계 여행사업부문(*) 합계
매출액 11,269,161,345 - 11,269,161,345 6,912,681 11,276,074,026
감가상각비 145,620,913 14,275,637 159,896,550 11,995,859 171,892,409
영업손익 (1,056,497,005) (37,544,744) (1,094,041,749) (44,667,925) (1,138,709,674)
당기순손익 3,623,321,965 (12,544,744) 3,610,777,221 (42,833,831) 3,567,943,390
당기총포괄손익 3,602,027,793 (12,544,744) 3,589,483,049 (42,833,831) 3,546,649,218
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당반기> (단위:원)
구 분 엠알오사업부문 영상콘텐츠사업부문 합계
국내지역 19,388,557,675 - 19,388,557,675
합 계 19,388,557,675 - 19,388,557,675

<전반기> (단위:원)
구분 엠알오사업부문 영상콘텐츠사업부문 계속사업부문 소계 여행사업부문(*) 합계
국내지역 11,269,161,345 - 11,269,161,345 6,912,681 11,276,074,026
합 계 11,269,161,345 - 11,269,161,345 6,912,681 11,276,074,026
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 엠알오사업부문 영상콘텐츠사업부문 합계
총자산 70,642,082,626 86,784,365 70,728,866,991
총부채 6,323,626,964 7,983,755 6,331,610,719
순자산 64,318,455,662 78,800,610 64,397,256,272
(*) 당사는 2021년 4월 이사회 결의를 통하여 여행사업부문을 중단사업으로 결의하고, 여행사업부분의 자산과 부채를 엠알오사업부분으로 편입하였습니다. 또한, 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 엠알오&cr;사업부문 영상콘텐츠&cr;사업부문 계속사업부문 &cr;소계 여행사업부문 합 계
총자산 70,615,095,867 182,462,955 70,797,558,822 193,768,509 70,991,327,331
총부채 6,573,000,373 10,907,025 6,583,907,398 7,611,909 6,591,519,307
순자산 64,042,095,494 171,555,930 64,213,651,424 186,156,600 64,399,808,024
(*) 전기 금액은 여행사업부문의 중단영업 및 유통사업부문의 엠알오사업부문으로의 통합을 반영하여 재작성된 금액입니다.

32. 위험관리 &cr; &cr;회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 지급채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr;회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.&cr;

1) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.&cr;

2) 환율변동위험&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당반기와 전반기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 493,346,138 (493,346,138) 654,349,476 (654,349,476)
합계 493,346,138 (493,346,138) 654,349,476 (654,349,476)
(*) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;

회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당반기와 전반기 중 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기 전반기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
총포괄손익의 변동 10,258,479 (10,258,479) 89,087,446 (89,087,446)
자기자본의 변동 10,258,479 (10,258,479) 89,087,446 (89,087,446)

(2) 신용위험&cr;

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;

1) 매출채권및수취채권&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 및 수취채권 15,964,943,389 12,274,863,821
장기매출채권 및 수취채권 434,227,128 424,762,732
합 계 16,399,170,517 12,699,626,553
(*) 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타자산&cr;&cr;현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 금융부채별 발생일로부터 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr;

<당반기말> (단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계
매입채무 및 지급채무 5,261,268,737 - - 5,261,268,737
리스부채 101,524,569 281,871,207 220,544,142 603,939,918
합 계 5,362,793,306 281,871,207 220,544,142 5,865,208,655
(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

<전기말> (단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계
매입채무 및 지급채무 5,158,217,017 - - 5,158,217,017
차입금 152,886,800 - - 152,886,800
리스부채 100,248,369 292,614,507 369,819,400 762,682,276
합 계 5,411,352,186 292,614,507 369,819,400 6,073,786,093
(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험&cr;&cr;회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당반기말 전기말
총부채 6,331,610,719 6,591,519,307
차감: 현금및현금성자산 (24,482,530,841) (30,242,090,532)
순부채 (18,150,920,122) (23,650,571,225)
자본총계 64,397,256,272 64,399,808,024
총자본 46,246,336,150 40,749,236,799
순부채비율(*) - -
(*) 순부채가 부(-)의 금액으로 부채비율을 계산하지 않습니다.

33. 중단영업&cr;&cr;당사는 2021년 4월 이사회결의를 통해 여행사업부문의 영업을 중단하였습니다. 따라서, 당사는 영업사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서에 포함된 영업사업부문의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재작성하였습니다.&cr;

중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목 당반기 전반기
[중단영업손익] 　 　
매출액 - 6,912,681
매출원가 - -
매출총이익 - 6,912,681
판매비와관리비 - 51,580,606
영업이익(손실) - (44,667,925)
기타수익 - 126
기타비용 - 27,185
금융수익 - 4,238,787
금융비용 - 2,377,634
법인세비용차감전계속영업이익(손실) - (42,833,831)
법인세비용 - -
중단영업이익(손실) - (42,833,831)
보통주 기본주당중단영업이익(손실) - (1)
우선주 기본주당중단영업이익(손실) - (1)
[중단영업현금흐름] - 　
영업활동현금흐름 - 81,300,361
투자활동현금흐름 - -
재무활동현금흐름 - -
중단영업현금흐름 - 81,300,361

&cr;

 6. 배당에 관한 사항

가 . 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 이내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다.&cr;배당에 관한 사항은 당사 정관에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;제44조 (이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

제45조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제48기 반기 제47기 제46기
주당액면가액(원) 100 100 100
(연결)당기순이익(백만원) 157 3,674 -3,276
(별도)당기순이익(백만원) -100 1,315 -2,686
(연결)주당순이익(원) 2 86 -79
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
우선주 - - -

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -

- 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.&cr;

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
2019년 06월 07일 전환권행사 보통주 1,430,615 500 699 제28회 CB
2019년 06월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 909,090 500 1,100 -
2020년 10월 26일 무상감자 보통주 75,220,586 100 - 주식병합(10주->1주)
2020년 10월 26일 무상감자 우선주 156 100 - 주식병합(10주->1주)
2020년 12월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 37,650,000 100 458 -

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
- - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
- - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
- - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - -

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
유상증자 76 2020년 12월 24일 운영자금 17,244 엠알오 매입대금 : 7,651&cr;드라마제작대 : 1,473&cr;유상증자 부대비용 : 358 9,482 미사용자금은 금융계좌에 보관중임.

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
제3자배정유상증자 71 2019년 06월 21일 운영자금 999 운영자금 999 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성&cr; &cr; 당사는 COVID-19 영향으로 여행사업부 실적이 전무하여 이익구조 개선 및 주력사업에 역량을 집중하기 위하여 2021년 04월 이사회 결의에 의해 여행사업부문에 대하여 영업을 중단하였습니다. 또한 2021년 6월 이사회 결의를 통하여 경영효율화를 위한 조직 통폐합에 따라 유통사업부문과 엠알오사업부문을 엠알오사업부문으로 통합하였습니다. 이에 47기 및 46기 연결/별도 재무제표는 중단사업으로 인하여 재작성 되었습니다. 또한 이로 인하여 관련된 자산 및 부채는 기존 사업부에 통합되었습니다.&cr; &cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; (가) 소규모합병&cr; &cr; ① 시기 및 대상회사&cr;당사는 2020년 1월 7일 이사회 의결을 통해 연결대상 종속회사인 (주)미래엔티에스와 소규모합병 승인&cr; &cr; ② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr;(주)엔케이물산은 (주)미래엔티에스의 발행주식을 100% 소유하여, 합병 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하고, 3월11일(합병기일)자로 흡수 합병 (존속회사 : (주)엔케이물산, 소멸회사 : (주)미래엔티에스)을 완료 하였으며, 본 합병에 의한 (주)엔케이물산의 최대주주변동 및 경영, 재무 등에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; ③ 관련 공시서류 제출일자&cr; 2020.01.07 - 주요사항보고서(회사합병결정) &cr; 2020.03.19 - 합병등종료보고서(합병) &cr;&cr; (나) 자산양수도&cr;

① 시기 및 거래상대방&cr; - 시기 : 2020년 2월 28일&cr; - 거래상대방 &cr; 회 사 명 : 주식회사 남영비비안&cr; 주 소 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52 &cr; 주요사업 : 여성용내의 제조 및 판매등&cr;

② 주요내용&cr; - 자산양도목적 : 재무구조 개선 및 현금유동성 확보&cr; - 양도목적물 : 주식회사 포비스티앤씨 보통주 1,130,525주 &cr; - 총양도금액 : 5,749,033,797원&cr; - 양도 후 소유주식수 및 지분비율 : 0주, 0%&cr; - 양도대금 수령방법 : 현금수령 &cr;&cr; ③ 관련 공시서류 제출일자&cr; 2020.03.31 - (정정)주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)&cr; 2020.04.03 - 합병등종료보고서(자산양수도)

&cr;기타 자세한 합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 연결기준 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 백만원)
구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금&cr;설정률(%)
제48기&cr;당반기 &cr; 매출채권 11,823 1,745 14.76
단기대여금 3,152 698 22.15
미수금 252 77 30.54
미수수익 91 90 99.41
선급금 2,331 879 37.71
장기대여금 270 200 74.07
보증금 368 - 　-
합 계 18,287 3,690 20.18
제47기 매출채권 8,637 1,745 20.20
단기대여금 3,153 881 27.95
미수금 111 77 69.10
미수수익 92 90 97.91
선급금 1,009 879 87.14
장기대여금 270 200 74.07
보증금 358 - -
합 계 13,631 3,872 28.41
제46기 매출채권 2,813 1,631 57.98
단기대여금 5,267 3,922 74.47
미수금 112 88 78.70
미수수익 734 547 74.60
선급금 2,949 899 30.49
장기대여금 2,310 200 8.66
보증금 432 　- 　-
합 계 14,617 7,288 49.86

&cr; (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구 분 제48기 당반기 제47기 제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,872 7,288 6,346
2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,629 823
① 대손처리액(상각채권액) - 2,325 823
② 상각채권회수액 - 　- -
③ 기타증감액 - (1,305) -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (182) 214 1,765
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,690 3,872 7,288

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;&cr;(가) 대손충당금 설정방침&cr; 회사는 대차대조표일 현재 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; ① 기간별 대손충당금 설정율&cr; - 1년 이내 : 1%&cr; - 1년 ~ 2년 : 50%&cr; - 2년 초과 : 100%&cr; &cr; ② 다음의 거래처에 대하여서는 100%의 상각률을 적용하고 있습니다.&cr;- 부도 또는 금융기관으로부터 당좌거래 정지처분중인 거래처&cr;- 법정관리 또는 화의가 진행중인(신청 포함) 거래처&cr;- 회사정리절차가 진행중인(신청포함) 거래처&cr; - 특수관계자를 제외한 1년 이상 조업이 중단되는 등 정상적 영업이 이루어지지 않고 있는 거래처&cr;- 특수관계자를 제외한 2년을 초과 하여 회수가 되지 않는 거래처&cr;

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)
구 분 경과기간
미연체 30일~120일 120일 초과 합 계
일반 10,204 　 - 1,619 11,823
특수관계자 　- - 　 - 　 -
합계 10,204 　 - 1,619 11,823
구성비율(%) 86.31% - 13.69% 100.00%

주) 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.&cr;

다. 연결기준 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문 계정과목 제48기 &cr;당반기 제47기 제46기 비고
영상콘텐츠 상 품 - - - -
제 품 - - - -
미착품 - - - -
재공품 - - - -
원재료 - - - -
소 계 - - - -
엠알오사업 상 품 153 174 74 -
제 품 - - - -
미착품 - - - -
재공품 - - - -
원재료 - - - -
소 계 153 174 74 -
합 계 상 품 153 174 74 -
제 품 　- - - -
미착품 　- - - -
재공품 　- - - -
원재료 　- - - -
소 계 153 174 74 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.22% 0.25% 0.17% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 54.8회 254.6회 7.3회 -

(*) 유통사업부와 엠알오사업부는 엠알오사업부로 통합되어 재작성된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;

(가) 재고자산의 실사 내용&cr; &cr; 1) 실사일자&cr; 당사는 2021년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 6월 30일 기준으로 자제 재고실사를 하였습니다. &cr;&cr; 2) 실사방법&cr; 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 &cr; 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.&cr; &cr; 3) 외부감사인 입회 여부&cr; 19년 기말 재고실사 : 외부감사인 참석하에 실사&cr; 20년 기말 재고실사 : 외부감사인 참석하에 실사&cr; 21년 반기말 재고실사 : 외부감사인 입회없이 자체 실사 &cr;

(나) 당반기말 현재 재고자산의 내역 (장기체화재고 평가포함)

(단위: 천원)
계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액 비고
상품 192,142 (38,990) 153,152 -
합계 192,142 (38,990) 153,152 -

&cr;

라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.&cr;

 IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제48기 당반기(당기) 신한회계법인 - - -
제47기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 엠알오사업부 영업권 손상
제46기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다 .

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제48기 당반기(당기) 신한회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및&cr;반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 140백만원 1,150시간 30백만원 306시간
제47기(당기) 신한회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및&cr;반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 130백만원 960시간 130백만원 1150시간
제46기(전기) 삼덕회계법인 개별 및 연결재무제표 감사 및&cr;반기재무제표 검토, 내부회계관리제도 운용의 검토 100백만원 840시간 100백만원 840시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제48기 당반기(당기) - - - - -
- - - - -
제47기(전기) - - - - -
- - - - -
제46기(전전기) - - - - -
- - - - -

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2020년 07월 29일 대표이사, 재무팀장, 감사 / 담당이사, 책임회계사 대면회의

1. 반기검토결과

2. 회계상 / 감사상 예상 이슈

3. 2020년 회계감사 수행 계획
2 2020년 11월 27일 대표이사, 재무팀장, 감사 / 담당이사, 책임회계사 대면회의

1. 중간감사 결과

2. 향후 감사 일정
3 2021년 01월 15일 대표이사, 재무팀장, 감사 / 담당이사, 책임회계사 서면회의 1. 핵심 감사항목 논의
4 2021년 02월 10일 대표이사, 재무팀장, 감사 / 담당이사, 책임회계사 대면회의

1. 회계상 / 감사상 이슈 논의

2. 향후 감사 일정 등

&cr; 5. 회계감사인의 변경&cr;당사는 "외감법" 규정에 따라 증권선물위원회로부터 감사인 지정을 받았으며, 제48기 사업연도(2021.1.1~2021.12.31) 대해서는 신한회계법인으로 지정 선임 되었습니다.&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.&cr;

나. 내부통제에 관한 사항&cr;회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제48기(반기) 신한회계법인 - -
제47기(전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음
제46기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr;(2) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.&cr;(3) 이사회 의장은 김성곤 대표이사입니다. 김성곤 대표이사는 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부
대표이사 사내이사 사내이사 사외이사
김성곤 김학수 김경석 김종환
(출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 15%)
1 2021.01.08 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
2 2021.02.25 제47기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2021.02.25 2020 사업년도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
4 2021.02.25 2020 사업년도 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
5 2021.03.12 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2021.04.01 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
7 2021.04.12 드라마 공동제작 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
8 2021.04.12 제1호 의안 : 여행사업부 잠정 중단의 건&cr;제2호 의안 : 지점폐지의 건(더몰디브) 가결 찬성 찬성 찬성 불참
9 2021.05.07 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
10 2021.05.25 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
11 2021.06.07 사업부 통합의 건(엠알오사업부, 유통사업부) 가결 찬성 찬성 찬성 불참
12 2021.06.07 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
13 2021.06.10

타법인 주식 취득의 건

 가결 찬성 찬성 찬성 불참

&cr;다. 이사의 독립성&cr;

① 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다.&cr;이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr;

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등
주주총회에서 선임 충족&cr;(사내이사 김성곤, 김학수, 김경석 사외이사 김종환) 상법 제382조, 정관 제30조
사외이사의 선임, 자격요건 충족&cr;(사외이사 김종환) 상법 제382조, 제542조의8

성명 직위 상근&cr;여부 담당&cr;업무 추천인 회사와의&cr;최근3년간 거래내역 최대주주와의&cr;관계 임기 연임여부&cr;(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서 활동분야
김성곤 대표이사 상근 총괄 이사회 - 최대주주 임원 2022.08.30 연임 (5회) 회사 전반에 대한 사항과 업종에 대한&cr;전문적인 지식을 갖추고 있으며, 의사&cr;결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검&cr;토에 용이함. 이에 당사 전반적인 업&cr;무의 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영 총괄
김학수 사내이사 상근 관리 이사회 - - 2023.03.25 신규선임(20.03.25) 당사의 경쟁력 강화 및 지속적인&cr;성장에 기여키 위함 이사회 경영전반&cr;전문지식 제공
김경석 사내이사 비상근 관리 이사회 - - 2023.03.25 신규선임(20.03.25) 당사의 경쟁력 강화 및 지속적인&cr;성장에 기여키 위함 이사회 경영전반&cr;전문지식 제공
김종환 사외이사 비상근 사외이사 이사회 - - 2022.08.30 연임 (2회) 다양한 경력을 보유하고 있어 회사의&cr;발전에 기여하기 위함. 또한 사외이사&cr;로서의 직무공정성, 윤리책임성을 충&cr;족하고 있어 사외이사로 선임됨 이사회 전사 경영전반에&cr;대한 업무

&cr;사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
4 1 - - -

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 사외이사는 타법인의 대표이사를 역임하는 등 회사의 경영활동과 운영 및 엠알오사업에 대한 이해도가 높아 당사의 경영활동에 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김범태)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;

성 명&cr;(출생년월) 주 요 경 력 비 고
김범태&cr;(1948.09) - 충남대 졸&cr;- 한국전력&cr;- 씨에이치 이사&cr;- (주)엔케이물산 감사 (2010년3월 ~ 현재) - 비상근&cr;- 2020.03.25. 재선임

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;

감사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 주주총회일 2주간전에는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자와 당해법인과의 3년간 거래내역 등을 명시하여 공시하고 있습니다. &cr;감사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 감사는 비상근이며, 상법상 상근감사의 결격요건에는 해당하는 사항이 없습니다.

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등
주주총회에서 선임 충족 상법 제409조, 정관 제40조의2
겸임금지 충족 상법 제411조

&cr; 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분

내 용

정관

제40조의5 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동 내역&cr;&cr;감사는 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성을 검토합니다. 회계감사업무수행을 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토, 평가보고합&cr;니다. 본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.&cr;

회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부
감사
김범태&cr;(출석율 : 69%)
1 2021.01.08 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 찬성
2 2021.02.25 제47기 재무제표 승인의 건 가결 찬성
3 2021.02.25 2020 사업년도 내부회계관리제도 운영 및 평가 실시에 관한 건 가결 찬성
4 2021.02.25 2020 사업년도 감사의 내부회계관리제도 평가보고에 관한 건 가결 찬성
5 2021.03.12 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성
6 2021.04.01 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성
7 2021.04.12 드라마 공동제작 계약의 건 가결 불참
8 2021.04.12 제1호 의안 : 여행사업부 잠정 중단의 건&cr;제2호 의안 : 지점폐지의 건(더몰디브) 가결 불참
9 2021.05.07 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성
10 2021.05.25 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 찬성
11 2021.06.07 사업부 통합의 건(엠알오사업부, 유통사업부) 가결 불참
12 2021.06.07 금전소비대차 연장계약 체결의 건 가결 참석
13 2021.06.10

타법인 주식 취득의 건

 가결 불참

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 감사는 내부감사 경력이 10년 이상으로 감사업무 수행에 필요한 회계지식이 충분하고 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우에는 진행할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영지원실 2 부장 1명 (1.7년)&cr;대리 1명 (1.5년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인에 관한 사항&cr;-당사는 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.&cr;

 3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 도입
실시여부 - - 미실시

2. 소수주주권&cr;당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr;3. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다&cr;

4. 의결권 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 79,439,210 -
우선주 85 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 9,615 -
우선주 85 -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 20 무배당에 따른 부활
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주 79,429,595 -
우선주 20 -

5. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용 제10조(신주 인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 &cr;신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 &cr;경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 &cr;방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 우리사주조합&cr;원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr;3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 &cr;발행하는 경우&cr;4. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)&cr;발행에 따라 신주를발행하는 경우&cr;5. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 등을 &cr;포함한 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 &cr;신주를 발행하는 경우&cr;6. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 &cr;및 사업확장, 전략적제휴, 경영전략상 필요에 의해 국내외 회사를 인수하거나 &cr;국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 &cr;근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, &cr;기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 &cr;하는 경우&cr;7. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 경영전략상 필요에 &cr;의해 국내외 타회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 &cr;발행하는 경우&cr;8. 회사가 액면 총액 천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 &cr;그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우&cr;9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 &cr;종류와 수 및 발행가격(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에 따라)등은 &cr;이사회 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 *주) -
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 홈페이지(www.nk-ms.com) 또는 서울경제신문

주) 전자증권법 도입으로 상장회사의 경우, 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 당사는 2019년 03월 29일 정기주주총회 결의로 주권의 종류를 삭제함 &cr;

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제47기&cr;정기주총&cr;(2021.03.29)

제1호 의안 : 제47기(2020년1월1일 ~ 2020년12월31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

 원안대로 승인 -

제47기&cr;임시주총&cr;(2020.09.23)

제1호 의안 : 자본감소(무상감자)의 건(10:1)

구분 감자 전 감자 후
자본금(원) 41,789,300,500 4,178,929,500
보통주(주) 83,578,428 8,357,842
우선주(주) 173 17

원안대로 승인

-

제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건&cr; [액면분할(1주 500원->100원), 사업목적 추가 외]&cr;* 액면분할 내역

구분 감자 후 액면분할 후
보통주(주) 8,357,842 41,789,210
우선주(주) 17 85
액면가(원) 500 100
원안대로 승인 -

제46기&cr;정기주총&cr;(2020.03.25)

 제1호 의안 : 제46기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건

원안대로 승인

-
제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김학수)&cr;제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김경석) 원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김범태) 원안대로 승인 -
제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (1억원) 원안대로 승인 -

제45기&cr;임시주총&cr;(2019.08.30)

제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제1-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김성곤)&cr;제1-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(최영훈)&cr;제1-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종환)

원안대로 승인

-
제45기&cr;정기주총&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건&cr;(전자증권법 관련조항 정비, 사업목적 추가) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -
제44기&cr;정기주총&cr;(2018.03.30) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -
제43기&cr;정기주총&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(연결, 별도) 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;(상호변경 :(주)고려포리머 -> (주)엔케이물산) 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김성곤)&cr;제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(진근창) &cr;제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(최영훈) &cr;제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김종환) &cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김범태) 원안대로 승인 -
제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건(10억원) 원안대로 승인 -
제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 (1억원) 원안대로 승인 -
VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
하나모두 최대주주 보통주 5,443,013 6.85 5,443,013 6.85 -
(주)엑스 특수관계인 보통주 3,199,799 4.03 3,199,799 4.03 -
(주)온누리미디어 특수관계인 보통주 1,707,952 2.15 1,707,952 2.15 -
남궁견 특수관계인 보통주 1,006,082 1.27 1,006,082 1.27 -

(주)남산물산

 특수관계인 보통주 1,848,751 2.33 1,848,751 2.33 -
계 보통주 13,205,597 16.62 13,205,597 16.62 -
우선주 - - - - -

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)하나모두 4 남궁정 12 - - 김종순 35
- - - - - -

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분
법인 또는 단체의 명칭 주식회사 하나모두
자산총계 6,953
부채총계 5,548
자본총계 1,404
매출액 1,095
영업이익 -116
당기순이익 -3

(*) 최근 사업연도말 재무현황은 외부감사인의 감사를 받지 않은 2020년 12월 31일기준의 재무정보입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2019.06.17 (주)하나모두외 5인 26,884,145 32.52 전환권행사로 총 주식수 증가 -
2019.08.28 (주)하나모두외 5인 26,884,145 32.17 소액공모 증자로 총 주식수 증가 -
2019.09.17 (주)하나모두외 5인 19,303,141 23.10 장외매도 -
2019.09.19 (주)하나모두외 5인 14,303,141 17.11 장외매도 -
2020.04.03 (주)하나모두외 4인 12,303,141 14.72 특별관계해소 -
2020.12.25 (주)하나모두외 4인 13,205,597 16.62 유상신주취득 -

3. 주식 소유현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 (주)하나모두 5,443,013 6.85 -
Barclays Capital Securities Limited 4,477,244 5.64 -
우리사주조합 - - -

소액주주현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주 9,908 9,918 99.90 57,158,964 79,439,295 73.49 -

4. 주가 및 주식거래실적&cr;

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 `21년 01월 `21년 02월 `21년 03월 `21년 04월 `21년 05월 `21년 06월
보통주 주가 최 고 614 660 630 680 630 1,000
최 저 513 532 544 617 559 650
평 균 564 596 587 645 601 821
거래량 최 고 6,455,031 13,411,635 34,382,675 10,057,242 1,893,283 46,065,313
최 저 520,332 466,055 358,788 743,928 337,316 702,713
월 간 31,638,435 42,851,765 62,093,323 1,869,801 798,305 8,190,725

주) 당사의 우선주(173주)는 2013년 12월 10일에 시가총액 미달 사유로 상장폐지되었습니다.&cr;

나. 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.&cr;

 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
남궁견 남 1959.07 회장 미등기 상근 총괄

현) (주)온누리여행사 사내이사&cr;현) (주)온누리미디어 사내이사&cr;현) (주)유에프오프로덕션 사내이사&cr;현) (주)팝코너스 사내이사&cr;현) (유)동네변호사조들호2전문문화산업전문회사 사내이사&cr; 현) (주)엔케이물산 회장

1,006,082 - 최대주주의&cr;특수관계인 07.01.01~ -
김성곤 남 1971.12 대표이사 사내이사 상근 총괄 동강대 졸업&cr;현) (주) 하나모두 사내이사&cr;현) 엠아이(주) 사내이사&cr;현) (주) 온누리투어 감사&cr;현) (주) 온누리여행사 감사&cr;현) KOP 사내이사&cr;현) (주) 엔케이물산 대표이사 - - 최대주주의&cr;임원 06.12.05~ 2022.08.30
김학수 남 1977.07 사내이사 사내이사 상근 사내이사 강릉대 졸업&cr;현) 킹덤문화산업전문유한회사 사내이사&cr;현) 엠아이(주) 사내이사&cr;현) (주)온누리미디어 감사&cr;현) (주)마코컴퍼니 감사&cr;현) (주)온누리투어 사내이사&cr;현) (주)온누리여행사 대표이사&cr;현) (주)스튜디오 인빅투스 사내이사&cr;현) (주)엔케이물산 사내이사&cr;현) (주)미래아이앤지 대표이사 - - - 20.03.25 2023.03.25
김경석 남 1979.05 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 고려대 졸업&cr;(주)하우투펀 대표이사(2014.11 ~ 2015.12)&cr;(주)포비스티앤씨 사외이사(16.06~20.04)&cr;현) (주)엔케이물산 사내이사&cr;현) (주)마코컴퍼니 대표이사(2016.01 ~ 현재) - - - 20.03.25 2023.03.25
김종환 남 1957.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대 졸업&cr;명진냉동 대표( ~ 2014년3월)&cr;현) (주)엔케이물산 사외이사 - - - 14.03.28~ 2022.08.30
김범태 남 1948.09 감사 감사 비상근 감사 충남대 졸업&cr;(주) 코즈텍에프에스(12.11~18.12)&cr;현) (주)하나모두 사내이사&cr;현) (주)엔케이물산 감사 - - 최대주주의&cr;임원 10.03.30~ 2023.03.25
이태실 남 1959.11 상무 미등기 상근 사업부 숭실대 졸업&cr;태성씨앤씨 상무&cr;현) (주)미래아이앤지 감사&cr;현) KOP 사내이사&cr;현) (주)엔케이물산 상무 - - - 18.02.01~ -
나주환 남 1968.07 부사장 미등기 상근 사업부 원광대 졸업&cr;(주)비즈엠알오 이사(2005.03 ~ 2018.01)&cr;현) 엔케이엠알오 부사장 - - - 18.01.08 -
유현 남 1974.01 이사 미등기 상근 사업부 우석대 졸업&cr;(주)비즈엠알오 이사(2004.07 ~ 2019.02)&cr;현) 엔케이엠알오 이사 - - - 19.03.04 -

임원의 겸직현황

임원성명 겸직현황 직명
김성곤 대표이사 (주)하나모두 사내이사
엠아이(주) 사내이사
(주)온누리투어 감사
(주)온누리여행사 감사
KOP 사내이사
김학수 사내이사 (주)온누리투어 사내이사
엠아이(주) 사내이사
(주)스튜디오인빅투스 사내이사
(주)온누리여행사 대표이사
(주)미래아이앤지 대표이사
킹덤문화산업전문(유) 사내이사
(주)온누리미디어 감사
(주)마코컴퍼니 감사
김경석 사내이사 (주)마코컴퍼니 대표이사
김범태 감사 (주)하나모두 사내이사

직원 등 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
경영지원 남 7 - - - 7 2년9개월 239,650 34,236 - - - -
경영지원 여 1 - - - 1 5개월 12,910 12,910 -
영상콘텐츠 남 2 - - - 2 5년7개월 32,000 16,000 -
엠알오 남 27 - - - 27 3년1개월 535,342 19,827 -
엠알오 여 7 - - - 7 3년2개월 105,995 15,142 -
합 계 44 - - - 44 2년 925,897 21,043 -

미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 4 168,000 42,000 -
2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 4 1,000,000 -
감사 1 100,000 -

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 37,500 7,500 -

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 75,000 25,000 -
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 1 - - -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 - - -

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
(주)엔케이물산 2 20 22

2. 타법인출자 현황(요약)&cr;&cr; - 당사는 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다. &cr;

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여 - - - - - - -
일반투자 - - - - - - -
단순투자 - - - - - - -
계 - - - - - - -
IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등&cr; 가. 대주주 등에 대한 대여거래

(단위:원)
거래상대방 회사와의 관계 거래종류 신용공여목적 기초 증가 감소 잔액
대여 합병 기타 회수 합병 기타
KOP 종속기업 대여금 운영자금 238,359,040 52,790,400 - 　10,650,960 - - - 301,800,400
합계 238,359,040 52,790,400 - 10,650,960 - - - 301,800,400

&cr; 나. 대주주 등에 대한 차입거래

- 해당사항 없음&cr; &cr; 다. 대주주 등에 대한 투자금회수 &cr;

(단위:원)
거래상대방 회사와의 관계 거래종류 신용공여목적 투자금회수
동네변호사조들호2문화산업전문회사(유) 관계기업 지분법적용투자주식손상차손 드라마제작 7,000,000
합계 7,000,000

&cr; 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등&cr; 가. 대주주 등과의 주식거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주 등과의 영업거래&cr;가. 대주주 등과의 영업거래&cr;

(단위:원)
거래상대방 회사와의&cr; 관계 거래종류 거래목적 거래&cr;목적물 기초 증가 감소 잔액 내용
양수 증자 기타(*2) 양도 합병 기타 　 　
KOP 종속기업 외상매출금(*1) 영업거래 - 2,827,386,840 - - 109,145,448 - - - 2,936,532,288 -
합계 - - - - 2,827,386,840 - - 109,145,448 - - - 2,936,532,288 -

(*1) 2017년 FIBC사업부 영업중단에 따른 종속기업과의 외상매출금 미회수 잔액입니다.&cr;(*2) 2021년 06월 외화평가에 따른 증가분입니다.&cr;- 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하지 아니한 내역은 제외합니다.&cr;

나. 대주주 등과의 비영업거래

(단위:원)

거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래목적 거래목적물 기초 증가 감소 잔액 내용
지급 상각 기타 회수 상각 기타 　 　
미래아이앤지(*1) 관계기업 사용권자산 사무실임차 - 430,795,400 - - - - 112,381,410 - 318,413,990 -
미래아이앤지(*1) 관계기업 리스부채 사무실임차 - 420,536,399 - - - - 104,703,749 - 315,832,650 -
미래아이앤지(*1) 관계기업 임차보증금 사무실임차 - 88,597,934 - 2,842,690 - - - - 91,440,624 -
합계 - - - - 939,929,733 - 　 2,842,690 - - 　217,085,159 - 725,687,264 -

(*1) 당사 사무실 임차와 관련하여 임차료를 계약기간동안 사용권자산과 리스부채로 계상한 내용이고, 임차보증금은 현재가치할인차금이 반영된 순액임.&cr;

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자 제목 신고내용 진행사항
2017.11.16 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항 1) 종속회사 PT. KOPOLCO INDONESIAdml 유형자산 매각 계약 체결(2017.11.16)&cr;2) 2017년 12월 계약상대방의 계약금 미지급으로 계약 해지(2017.12.07) - 종속회사 잔여재산의 매각을 추진 중임
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자로서 즉 제소하거나 피소된 소송사건은 아니나 연결실체가 한국서부발전(주)에 공급한 유연탄 거래 건과 관련하여 한국서부발전(주)와 B/L소지자인 인도네시아 PT. LIMAS TUNGGAL의 소송사건에 보조참고인으로 참여하고 있습니다. 동 소송사건과 관련하여 연결실체가 계상하고 있는 선급금은 당기 및 보고기간 후 유연탄 공급사인 PT.ENERGI SUMBER ALAM의 연대보증인 등으로부터 제공받은 담보에 대하여 담보권을 행사하여 전액 회수 후 선수금으로 계상하고 있으며 매출채권에 대하여 대손충당금 1,630백만원을 설정하고 있습니다. &cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;(1) 견질 또는 담보용 어음, 수표현황

(기준일 : 2021년06월30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 미회수 어음 및 수표의 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;

(3). 사용제한 금융자산의 내용&cr; &cr; ① 퇴직연금

(단위:원)
계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용
사외적립자산 (주)신한은행 302,119,976 206,693,411 확정급여형 퇴직연금

&cr; ② 담보제공

(단위:원)
담보자산 담보제공처 장부금액 제공사유
예금 등 서울보증보험 150,000,000 외상물품대금 지급보증

&cr; (4) 보험가입현황&cr; &cr; 연 결실체는 화재보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 계약이행보증 목적으로 서울보증보험(주)에 이행지급보증보험 346백만원을 가입하 고 있습니다.&cr; &cr; 다. 채무보증 현황&cr;

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황&cr;

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;

마. 그 밖의 우발부채 등

- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr;&cr;바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;- 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr;

[지배회사의 내용]

제재조치일 조치기관 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지 대책
2019.12.11 증권선물위원회 ㅇ 자본시장 및 금융투자업에 관란 법률 상 증권발행을 조치일로부터 1개월(19.12.11~20.01.10)&cr;&cr;ㅇ 2020회계연도(2020.01.01~2020.12.31)의 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 외부감사인을 감시인으로 지정 ㅇ 사유 : 제43기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표를 작성함에 있어 아래사항을 위반&cr;1. 특수관계자 거래 등 주석기재 누락(연결 및 별도 16년 15,722백만원)&cr;2. 매도가능금융자산 손상차손 미인식(연결 및 별도 16년 377백만원)&cr;&cr;ㅇ 근거법령 &cr;1. 구, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항&cr;2. 구, 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제55조&cr;3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조, 제164조, 동법 시행령 168조, 제170조 등&cr;4.기업회계기준서 제1024호(특수관계자 공시) 문단18&cr;5. 구, 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정) 문단58, 문단61 감사인 지정 임직원 관련법규 및 공시 등 교육 강화
2020.04.27 한국거래소 ㅇ 벌점 부과(2점) ㅇ 사유 : 단일판매·공급계약 체결공시('15.10.19) 내용 중 계약금액의 100분의 50 이상의 변경공시('20.03.31)&cr;&cr;ㅇ 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2 - 임직원 관련법규 및 공시 등 교육 강화

&cr;나. 단기매매차익 미환수 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;- 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1

중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2

다. 합병등의 사후 정보&cr;1. 회사합병&cr;&cr;1) 합병대상 : (주)엔케이물산, (주) 미래엔티에스 흡수 합병&cr;&cr; 2020년 1월 3일자로 종속기업에 편입된 (주)미래엔티에스에 대하여 2020년 1월 8일자로 합병계약을 체결하였습니다. 합병은 합병회사(존속회사)인 (주)엔케이물산이 피합병회사(소멸회사)인 (주)미래엔티에스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 의한 소규모합병으로 진행하였으며 , 2020년 3월 11일자를 합병기일로 하여 흡수합병을 완료하였습니다. &cr;

2) 합병 주요일정&cr;

구 분

 (주)엔케이물산&cr;(존속회사) (주)미래엔티에스&cr;(소멸회사)

합병이사회 결의일

 2020년 1월 7일 2020년 1월 7일

합병계약체결일

 2020년 1월 8일 2020년 1월 8일

주주확정기준일

 2020년 1월 22일 -

주주명부폐쇄기간

시작일

 - -

종료일

 - -

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

 2020년 1월 22일 -

종료일

 2020년 2월 6일 -

합병승인 이사회 결의일

 2020년 2월 7일 2020년 2월 7일

채권자 이의제출 기간

시작일

 2020년 2월 8일 2020년 2월 8일

종료일

 2020년 3월 10일 2020년 3월 10일

합병기일

 2020년 3월 11일 2020년 3월 11일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의

 2020년 3월 12일 2020년 3월 12일
합병등기 예정일 2020년 3월 16일 2020년 3월 16일

주1) 본 합병 건은 상법 제527조의3 소규모합병 으로, 존속회사의 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음하였습니다.&cr;주2) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 및 당사 홈페이지 공고로 갈음합니다.&cr;&cr;3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 원)

구분 합병 전 합병 후
㈜엔케이물산 ㈜미래엔티에스 ㈜엔케이물산
유동자산 28,956,410,868 9,099,706,693 38,056,117,561
비유동자산 18,460,826,613 537,636,532 18,997,463,145
자산총계 47,417,237,481 9,637,343,225 57,053,580,706
유동부채 589,401,249 11,698,843,540 12,288,244,789
비유동부채 211,757,908 1,623,594,340 1,835,352,248
부채총계 801,159,157 13,322,437,880 14,123,597,037
자본금 41,789,300,500 1,500,000,000 41,789,300,500
자본잉여금 41,014,095,139 (7,134,240) 41,014,095,139
자본조정 (51,674,289) - (3,737,768,944)
기타자본 - - (3,686,094,655)
이익잉여금 (36,135,643,026) (5,177,960,415) (36,135,643,026)
자본총계 46,616,078,324 (3,685,094,655) 42,929,983,669
부채와자본총계 47,417,237,481 9,637,343,225 57,053,580,706

주1) 상기 합병 후 재무상태표는 (주)엔케이물산과 (주)미래엔티에스의 2019년 12월 31일 기준의 별도재무상태표를 조정한 것으로, 실제 합병기일(2020년 3월 11일) 기준으로 작성될 재무상태표와 차이가 발생 할 수 있습니다.&cr;&cr;주2) 합병 후 (주)엔케이물산의 요약재무정보는 양사 재무제표를 단순 합산하여 기재하였습니다.

&cr; 라. 보호예수 현황&cr; - 공시대상기간 내 해당사항 없음&cr;

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)&cr;

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
PT. KOPOLCO&cr;INDONESIA 1990.02. DESA KIARAPAYUNG-KEC.KLARI KAB.&cr; KARAWANG 41371-JABAR INDONESIA 유연성 산업용&cr;포장재 제조 153 의결권 과반수 소유&cr;(지분율 98.3%)&cr;(기업회계기준서 1110호) 해당없음

&cr;2. 계열회사 현황(상세)&cr;

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 2 (주)미래아이앤지 110111-0100951

(주)판타지오

110111-4731158
비상장 20 (주)하나모두 110111-2810764
KOP(*1) 125100089&cr;외국법인
(유)동네변호사조들호2&cr;전문문화산업전문회사 110114-0230877
(주)아티스트코스메틱 110111-6212841
킹덤문화산업전문(유) 110114-0190401
(주)팝코너스 110111-5089093
(주)온누리투어 110111-4841048
(주)유에프오프로덕션 110111-6184644
(주)남산물산 161511-0002174
(주)온누리여행사 110111-2976433
(주)남산홀딩스 134211-0158017
(주)온누리미디어 110111-4596114
(주)마코컴퍼니 110111-5933802
(주)스튜디오인빅투스 110111-7263083

(주)판타지오뮤직

110111-4731158

(주)판타지오픽쳐스

110111-4726240

(주)솔리드씨앤앰

110111-4726779

북경판타지오문화전파유한공사&cr; (Fantagio China Ltd.)

110000008002492

판타지오 홍콩&cr; (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)

2553179

판타지오 일본&cr; (Fantagio Japan Co., Ltd.)

0100-01-190538

3. 관계기업 및 자회사의 지분현황

　 출자회사&cr; ＼&cr;발행회사 (주)엔케이물산 (주)하나모두 (주)미래아이앤지 (주)팝코너스 (주)유에프오프로덕션 (주)남산물산 (주)온누리미디어 (주)아티스트코스메틱 (주)판타지오 (주)온누리여행사
(주)엔케이물산 - 6.85% - - 　- 2.33% 2.15% - - -
(주)하나모두 - - - - 　- 　- 　- - - -
KOP 98.30% - - - - 　- 　- - - -
(주)미래아이앤지 24.76% - - - 　- 　- 　- - - -
(유)동네변호사조들호2&cr; 전문문화산업전문회사 50.00% - - - - 　- 　- - - -
킹덤문화산업전문(유) - - 100.00% - 　- 　- 　- - - -
(주)아티스트코스메틱 49.72% - 49.72% - 　- 　- 　- - - -
(주)팝코너스 - - - - 　- 　- 　- - - -
(주)온누리투어 - - - - 　- 100.00% 　- - - -
(주)유에프오프로덕션 16.00% - - 79.00% 　- 　- 　- - - -
(주)남산물산 0.64% - - - 　- 　- 　- - - -
(주)온누리여행사 - - - - 　- 88.33% 　- - - -
(주)남산홀딩스 - - - - 　- 100.00% 　- - - -
(주)온누리미디어 - 18.01% - 18.01% 　- 　- 　- - - -
(주)마코컴퍼니 - - 40.00% - 　- 　- 　- - - -
(주)스튜디오인빅투스 - - - - 83.33% 　- 16.67% - - -

(주)판타지오

 - - 8.49% - - 　- - 6.38 - -

(주)판타지오뮤직

 - - - - - 　- - - 100.00% -

(주)판타지오픽쳐스

 - - - - - 　- - - 50.00% -

(주)솔리드씨앤앰

 - - - - - 　- - - 50.00% -

북경판타지오문화전파유한공사&cr; (Fantagio China Ltd.)

 - - - - - 　- - - 100.00% -

판타지오 홍콩&cr; (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)

 - - - - - 　- - - 100.00% -

판타지오 일본&cr; (Fantagio Japan Co., Ltd.)

 - - - - - - - - - 99.3%

&cr;3. 타법인출자 현황(상세)&cr;

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %)
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
- - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - - - -

- 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음&cr;