3. 연결재무제표 주석
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제51기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
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| 제50기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플레이그램과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 플레이그램(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업은 유연성 산업용포장재 (FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 설립되었으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 "주식회사 플레이그램"으로 변경하였습니다. 지배기업은 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 12,675,027,200원입니다.
지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 소재하고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 "KOP", 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.
| (1) |
주요사업내용 |
: |
엠알오 사업방송프로그램 제작 및 배급업통신판매 및 전자상거래업
|
| (2) |
대표이사 |
: |
김재욱 |
| (3) |
최대주주 및 지분율 |
: |
트라이콘1호투자조합, 29,165,142주(23.01%) |
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말지분율 |
전기말지분율 |
업 종 |
소재지 |
결산월 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
53.00% |
53.00% |
소프트웨어 개발 등 |
한국 |
12월 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
70.00% |
70.00% |
컴퓨터그래픽 |
한국 |
12월 |
| (주)문라이트이엔티 |
70.00% |
70.00% |
드라마 제작 |
한국 |
12월 |
| (주)MDS테크(*1) |
21.40% |
21.40% |
소프트웨어 개발 및 판매 |
한국 |
12월 |
| 헤븐리(주)(*2) |
50.16% |
50.16% |
앱스토어제작 |
한국 |
12월 |
| ㈜헬로뮤직(*2) |
51.00% |
51.00% |
오디오물출판 및 원판녹음업 |
한국 |
12월 |
| (주)MDS인텔리전스(*3) |
100.00% |
100.00% |
소프트웨어 개발 및 공급 |
한국 |
12월 |
| MDS Pacific Pte., Ltd.(*3) |
72.65% |
72.65% |
소프트웨어 도소매 |
싱가폴 |
12월 |
| MDS Pacific Pty., Ltd.(*3) |
100.00% |
100.00% |
소프트웨어 도소매 |
호주 |
12월 |
| MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*3) |
59.46% |
59.46% |
소프트웨어 도소매 |
홍콩 |
12월 |
| MDS PACIFIC INDIA PVT LTD.(*3) |
96.79% |
96.79% |
소프트웨어 도소매 |
인도 |
12월 |
| (주)텔라딘(*3) |
72.84% |
72.84% |
M2M모듈사업 |
한국 |
12월 |
| (주)MDS로보틱스(*3) |
93.27% |
93.27% |
로봇사업 |
한국 |
12월 |
| HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD.(*3) |
100.00% |
100.00% |
소프트웨어 도소매 |
중국 |
12월 |
| (주)MDS모빌리티(*3) |
69.70% |
69.70% |
주차관제 |
한국 |
12월 |
| (주)카플릭스(*3) |
55.00% |
55.00% |
모빌리티 플랫폼 |
한국 |
12월 |
| (주)스탠스(*3) |
79.08% |
62.64% |
소프트웨어 개발 및 공급 |
한국 |
12월 |
| P.T. KOPOLCO INDONESIA(*4) |
98.30% |
98.30% |
FIBC 생산,판매 |
인도네시아 |
12월 |
| (*1) |
당분기 말 현재 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) |
(주)아몬드컴퍼니의 종속회사입니다. |
| (*3) |
(주)MDS테크의 종속회사입니다. |
| (*4) |
당분기말 현재 매각예정자산으로 재분류되어 있습니다. (주석 38 참조) |
2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
13,572,165,044 |
2,394,430,211 |
3,376,596,017 |
(52,292,490) |
| (주)큐브릭스튜디오 |
41,735,306 |
313,166,962 |
- |
- |
| (주)문라이트이엔티 |
1,355,943,785 |
429,483,930 |
172,400,000 |
80,142,483 |
| (주)MDS테크 |
141,944,802,254 |
34,531,579,805 |
27,334,877,437 |
1,301,025,009 |
| 헤븐리(주) |
1,440,354,849 |
558,504,355 |
235,759,420 |
(91,082,946) |
| ㈜헬로뮤직 |
30,646,475 |
19,558,407 |
7,686,884 |
(56,401,072) |
| (주)MDS인텔리전스 |
41,430,788,397 |
7,353,792,756 |
6,830,200,426 |
122,141,737 |
| MDS Pacific Pte., Ltd. |
6,870,400,202 |
955,383,888 |
951,911,629 |
15,202,227 |
| MDS Pacific Pty., Ltd. |
4,156,125,566 |
494,166,549 |
625,511,420 |
61,208,694 |
| MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED |
435,441,712 |
13,004,701 |
2,195,655 |
(4,759,408) |
| MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. |
5,420,118,475 |
1,025,167,116 |
1,372,891,983 |
150,529,757 |
| (주)텔라딘 |
13,674,513,538 |
4,657,261,965 |
4,495,917,838 |
1,539,759,916 |
| (주)MDS로보틱스 |
1,127,956,402 |
13,057,905,195 |
- |
(231,622,705) |
| HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. |
616,333,806 |
389,486,490 |
510,069,560 |
(932,134) |
| (주)MDS모빌리티 |
8,593,594,882 |
10,132,197,856 |
288,094,455 |
(492,831,241) |
| (주)카플릭스 |
618,304,127 |
29,839,572 |
10,196,946 |
(48,105,481) |
| (주)스탠스 |
1,604,116,713 |
512,134,039 |
146,786,630 |
(495,962,021) |
| P.T. KOPOLCO INDONESIA |
99,129,817 |
4,727,377,629 |
- |
(151,756,123) |
| (*) |
상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
13,216,481,720 |
1,990,475,949 |
4,463,011,841 |
(1,087,958,267) |
| (주)큐브릭스튜디오 |
41,735,306 |
313,166,962 |
305,560,000 |
(939,799,587) |
| (주)문라이트이엔티 |
1,318,264,699 |
471,947,327 |
94,018,944 |
(132,137,740) |
| (주)MDS테크 |
150,983,082,024 |
45,067,317,878 |
96,219,002,937 |
4,206,820,788 |
| 헤븐리(주) |
1,783,060,998 |
810,127,558 |
1,378,831,422 |
(458,259,594) |
| ㈜헬로뮤직 |
70,290,810 |
2,801,670 |
- |
(31,196,022) |
| (주)MDS인텔리전스 |
41,955,939,336 |
8,049,116,538 |
23,027,931,029 |
1,692,785,346 |
| MDS Pacific Pte., Ltd. |
6,762,858,482 |
912,260,112 |
3,739,697,913 |
(2,097,035,611) |
| MDS Pacific Pty., Ltd. |
4,268,720,893 |
665,954,899 |
3,701,719,477 |
422,530,106 |
| MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED |
433,928,000 |
15,137,556 |
790,642,323 |
(38,928,997) |
| MDS PACIFIC INDIA PVT LTD. |
4,622,116,488 |
549,604,508 |
3,357,428,244 |
272,834,209 |
| (주)텔라딘 |
12,419,008,943 |
4,941,517,286 |
20,377,878,754 |
(1,237,197,066) |
| (주)MDS로보틱스 |
1,154,697,869 |
12,853,023,957 |
- |
(1,245,694,116) |
| HANCOM MDS (SHENZHEN) TECHNOLOGY CO., LTD. |
694,881,907 |
473,678,894 |
1,863,865,239 |
202,839,986 |
| (주)MDS모빌리티 |
8,689,003,762 |
9,734,775,495 |
1,253,666,379 |
(2,138,921,026) |
| (주)카플릭스 |
671,795,579 |
35,225,543 |
43,548,316 |
(192,326,158) |
| (주)스탠스 |
2,090,576,389 |
502,631,694 |
1,738,362,598 |
131,575,003 |
| P.T. KOPOLCO INDONESIA |
49,628,859 |
4,457,575,915 |
- |
(170,423,818) |
| (*) |
상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. |
2. 중요한 회계처리방침:
(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
57,634,913,048 |
- |
74,473,721,709 |
| 매출채권및수취채권 |
- |
49,118,061,685 |
- |
52,169,149,338 |
| 기타금융자산(*) |
- |
6,959,997,404 |
- |
7,892,220,548 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및수취채권 |
- |
3,419,266,781 |
- |
2,947,562,230 |
| 장기기타금융자산 |
- |
4,200,000 |
- |
3,300,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 |
22,356,448,200 |
- |
9,118,126,214 |
- |
| 합계 |
22,636,741,598 |
117,136,438,918 |
9,118,126,214 |
137,485,953,825 |
| (*) |
기타금융자산 중 90백만원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35) |
(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및지급채무 |
- |
24,898,255,271 |
- |
34,099,651,159 |
| 단기차입금 |
- |
19,806,044,700 |
- |
20,200,000,000 |
| 파생상품부채 |
6,403,834,104 |
- |
3,551,404,886 |
- |
| 전환사채 |
- |
9,785,288,952 |
- |
11,215,596,713 |
| 교환사채 |
- |
3,198,097,125 |
- |
- |
| 유동상환전환우선주 |
|
999,990,912 |
- |
999,990,912 |
| 장기매입채무및지급채무 |
- |
775,707,780 |
- |
741,565,946 |
| 유동성리스부채 |
- |
2,243,262,113 |
- |
1,540,992,541 |
| 비유동성리스부채 |
- |
1,643,641,619 |
- |
904,180,559 |
| 합계 |
6,403,834,104 |
63,350,288,472 |
3,551,404,886 |
69,701,977,830 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
- |
617,474,146 |
- |
(1,000,472,021) |
(382,997,875) |
| 배당금수익 |
109,104,000 |
- |
- |
- |
109,104,000 |
| 외환차손익 |
- |
(114,753,937) |
- |
- |
(114,753,937) |
| 외화환산손익 |
- |
94,322,290 |
- |
- |
94,322,290 |
| 대손충당금환입 |
- |
73,907,542 |
- |
- |
73,907,542 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 |
58,849,862 |
- |
- |
- |
58,849,862 |
| 파생상품평가손익 |
(108,558,265) |
- |
- |
- |
(108,558,265) |
| 처분손익 |
1,505,617,796 |
- |
- |
- |
1,505,617,796 |
| 상환손익 |
- |
- |
- |
(664,013,237) |
(664,013,237) |
| 합계 |
1,565,013,393 |
670,950,041 |
- |
(1,664,485,258) |
571,478,176 |
| 구 분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
- |
499,463,231 |
- |
(1,870,769,580) |
(1,371,306,349) |
| 배당금수익 |
76,000,000 |
- |
- |
- |
76,000,000 |
| 외환차손익 |
- |
(237,911,777) |
- |
- |
(237,911,777) |
| 외화환산손익 |
- |
112,171,734 |
- |
- |
112,171,734 |
| 대손충당금환입 |
- |
39,321,359 |
- |
- |
39,321,359 |
| 평가손익 |
2,193,027,342 |
- |
- |
- |
2,193,027,342 |
| 파생상품평가손익 |
(996,835,194) |
- |
820,499,533 |
- |
(176,335,661) |
| 처분손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상환손익 |
- |
- |
- |
(4,039,475,077) |
(4,039,475,077) |
| 합 계 |
1,272,192,148 |
413,044,547 |
820,499,533 |
(5,910,244,657) |
(3,404,508,429) |
4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종류 |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
57,634,913,048 |
57,634,913,048 |
| 매출채권및수취채권 |
49,118,061,685 |
49,118,061,685 |
| 기타금융자산 |
6,959,997,404 |
6,959,997,404 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
280,293,398 |
| 장기매출채권및수취채권 |
3,419,266,781 |
3,419,266,781 |
| 장기기타금융자산 |
4,200,000 |
4,200,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
22,356,448,200 |
22,356,448,200 |
| 합계 |
139,773,180,516 |
139,773,180,516 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및지급채무 |
24,898,255,271 |
24,898,255,271 |
| 단기차입금 |
19,806,044,700 |
19,806,044,700 |
| 파생상품부채 |
6,403,834,104 |
6,403,834,104 |
| 전환사채(*2) |
9,785,288,952 |
9,785,288,952 |
| 교환사채(*2) |
3,198,097,125 |
3,198,097,125 |
| 유동상환전환우선주 |
999,990,912 |
999,990,912 |
| 장기매입채무및지급채무 |
775,707,780 |
775,707,780 |
| 유동성리스부채 |
2,243,262,113 |
2,243,262,113 |
| 비유동성리스부채 |
1,643,641,619 |
1,643,641,619 |
| 합계 |
69,754,122,576 |
69,754,122,576 |
| (*1) |
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다. |
| (*2) |
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. |
| 종류 |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
74,473,721,709 |
74,473,721,709 |
| 매출채권및수취채권 |
52,169,149,340 |
52,169,149,340 |
| 기타금융자산 |
7,892,220,548 |
7,892,220,548 |
| 장기매출채권및수취채권 |
2,947,562,230 |
2,947,562,230 |
| 장기기타금융자산 |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
9,118,126,214 |
9,118,126,214 |
| 합계 |
146,604,080,041 |
146,604,080,041 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및지급채무 |
34,099,651,159 |
34,099,651,159 |
| 단기차입금 |
20,200,000,000 |
20,200,000,000 |
| 파생상품부채 |
3,551,404,886 |
3,551,404,886 |
| 전환사채(*2) |
11,215,596,713 |
11,215,596,713 |
| 유동상환전환우선주 |
999,990,912 |
999,990,912 |
| 장기매입채무및지급채무 |
741,565,946 |
741,565,946 |
| 유동성리스부채 |
1,540,992,541 |
1,540,992,541 |
| 비유동성리스부채 |
904,180,559 |
904,180,559 |
| 합계 |
73,253,382,716 |
73,253,382,716 |
| (*1) |
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와근사하다고 판단하고 있습니다. |
| (*2) |
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산 ·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수 |
| 수준1 |
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다. |
| 수준2 |
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 |
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다. |
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
22,356,448,200 |
124,500,000 |
218,345,612 |
22,013,602,588 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
- |
- |
280,293,398 |
| 파생상품부채 |
6,403,834,104 |
- |
- |
6,403,834,104 |
| 구분 |
장부금액 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
9,118,126,214 |
2,790,597,670 |
216,966,762 |
6,110,561,782 |
| 파생상품부채 |
3,551,404,886 |
- |
- |
3,551,404,886 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
지분증권 |
채무증권 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 기초 |
5,614,079,013 |
496,482,769 |
- |
3,551,404,886 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
|
|
| 평가손익 |
- |
3,040,806 |
- |
(108,558,265) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
|
|
|
|
| 매입 |
- |
15,900,000,000 |
- |
- |
| 매도 |
- |
- |
- |
- |
| 발행/재매각 |
- |
- |
280,293,398 |
3,112,487,813 |
| 결제 |
- |
- |
- |
(368,616,860) |
| 기말 |
5,614,079,013 |
16,399,523,575 |
280,293,398 |
6,403,834,104 |
| 구분 |
지분증권 |
채무증권 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
유동상환전환우선주 |
| 기초 |
3,748,988,050 |
2,127,375,610 |
2,531,540,028 |
9,788,646,592 |
978,363,520 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
|
|
|
| 평가손익 |
(19,741,918) |
- |
820,499,531 |
(996,835,192) |
(21,627,392) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
|
|
|
|
|
| 매입 |
30,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 발행 |
- |
- |
600,889,747 |
2,411,743,607 |
- |
| 결제 |
- |
- |
(667,198,742) |
(1,120,667,095) |
- |
| 연결범위변동 |
4,477,225,968 |
- |
- |
- |
- |
| 분기말 |
8,236,472,100 |
2,127,375,610 |
3,285,730,564 |
12,076,558,296 |
999,990,912 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법(*) |
수준3 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
| 파생결합증권 |
218,345,612 |
2 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 지분상품 |
5,614,079,013 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| 채무상품 |
16,399,523,575 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
6,403,834,104 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법(*) |
수준3 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
| 파생결합증권 |
216,966,762 |
2 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 지분상품 |
5,614,079,013 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| 채무상품 |
496,482,769 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
3,551,404,886 |
3 |
DCF, 이항모형 등 |
할인율,주가변동성 등 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
4,059,429 |
1,557,721 |
| 보통예금 |
51,713,802,655 |
65,484,547,004 |
| 기타제예금 |
5,917,050,964 |
8,987,616,984 |
| 합계 |
57,634,913,048 |
74,473,721,709 |
6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
40,701,095,049 |
(5,918,118,011) |
34,782,977,038 |
| 단기대여금 |
11,720,835,000 |
(300,000,000) |
11,420,835,000 |
| 미수금 |
2,221,527,398 |
(310,136,885) |
1,911,390,513 |
| 미수수익 |
414,989,020 |
(3,024,656) |
411,964,364 |
| 유동성보증금 |
590,894,770 |
- |
590,894,770 |
| 소계 |
55,649,341,237 |
(6,531,279,552) |
49,118,061,685 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금(*) |
202,800,000 |
(200,000,000) |
2,800,000 |
| 보증금 |
3,416,466,781 |
- |
3,416,466,781 |
| 소계 |
3,619,266,781 |
(200,000,000) |
3,419,266,781 |
| 합계 |
59,268,608,018 |
(6,731,279,552) |
52,537,328,466 |
| (*) |
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
| 구분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
45,333,892,729 |
(5,992,025,553) |
39,341,867,176 |
| 단기대여금 |
12,323,334,000 |
(483,785,997) |
11,839,548,003 |
| 미수금 |
898,136,416 |
(310,136,885) |
587,999,531 |
| 미수수익 |
203,334,814 |
(3,024,656) |
200,310,158 |
| 유동성보증금 |
199,424,472 |
- |
199,424,472 |
| 소계 |
58,958,122,431 |
(6,788,973,091) |
52,169,149,340 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금(*) |
202,800,000 |
(200,000,000) |
2,800,000 |
| 보증금 |
2,944,762,230 |
- |
2,944,762,230 |
| 소계 |
3,147,562,230 |
(200,000,000) |
2,947,562,230 |
| 합계 |
62,105,684,661 |
(6,988,973,091) |
55,116,711,570 |
| (*) |
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 연결실체는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
|
구분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
120일 미만
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
27,906,082,052 |
6,935,862,822 |
5,859,150,175 |
40,701,095,049 |
| 기대손실율 |
0.40% |
0.13% |
98.97% |
14.54% |
| 전체기간기대손실 |
110,262,507 |
9,245,466 |
5,798,610,038 |
5,918,118,011 |
|
순장부금액
|
27,795,819,545 |
6,926,617,356 |
60,540,137 |
34,782,977,038 |
|
구분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
120일 미만
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
37,598,302,409 |
1,878,008,466 |
5,857,581,854 |
45,333,892,729 |
| 기대손실율 |
0.53% |
0.44% |
98.78% |
13.22% |
| 전체기간기대손실 |
197,789,153 |
8,213,198 |
5,786,023,202 |
5,992,025,553 |
|
순장부금액
|
37,400,513,256 |
1,869,795,268 |
71,558,652 |
39,341,867,176 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기타 |
기말 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
5,992,025,553 |
- |
(73,907,542) |
- |
5,918,118,011 |
| 단기대여금 |
483,785,997 |
- |
(183,785,997) |
- |
300,000,000 |
| 미수금 |
310,136,885 |
- |
- |
- |
310,136,885 |
| 미수수익 |
3,024,656 |
- |
- |
- |
3,024,656 |
| 소계 |
6,788,973,091 |
- |
(257,693,539) |
- |
6,531,279,552 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
| 합계 |
6,988,973,091 |
- |
(257,693,539) |
- |
6,731,279,552 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기타 |
기말 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
7,957,515,894 |
- |
(39,321,359) |
- |
7,918,194,535 |
| 단기대여금 |
300,000,000 |
- |
- |
- |
300,000,000 |
| 미수금 |
265,136,885 |
- |
- |
- |
265,136,885 |
| 미수수익 |
3,024,656 |
- |
- |
- |
3,024,656 |
| 소계 |
8,525,677,435 |
- |
(39,321,359) |
- |
8,486,356,076 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
| 합계 |
8,725,677,435 |
- |
(39,321,359) |
- |
8,686,356,076 |
(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 정상채권 |
27,795,819,545 |
17,602,027,436 |
37,584,850,346 |
15,722,344,675 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
7,046,221,493 |
152,323,992 |
1,993,780,879 |
52,499,717 |
| 손상채권 |
5,859,054,011 |
813,161,541 |
5,755,261,504 |
996,947,538 |
| 소계 |
40,701,095,049 |
18,567,512,969 |
45,333,892,729 |
16,771,791,930 |
| 손실충당금 |
(5,918,118,011) |
(813,161,541) |
(5,992,025,553) |
(996,947,538) |
| 합계 |
34,782,977,038 |
17,754,351,428 |
39,341,867,176 |
15,774,844,392 |
한편, 연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 3개월 미만 |
6,639,470,793 |
1,880,559,709 |
| 4~6개월 |
307,135,590 |
113,221,170 |
| 7~12개월 |
97,235,150 |
- |
| 12개월 초과 |
2,379,960 |
- |
| 합계 |
7,046,221,493 |
1,993,780,879 |
7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동자산] |
|
|
| 선급금 |
|
|
| 채권액 |
10,828,229,029 |
4,365,159,108 |
| 대손충당금 |
(1,587,023,346) |
(1,587,023,346) |
| 장부금액 |
9,241,205,683 |
2,778,135,762 |
| 선급비용 |
1,003,719,540 |
641,847,912 |
| 선급로열티 |
6,610,639,088 |
5,904,759,214 |
| 부가세대급금 |
- |
164,102,328 |
| 소계 |
16,855,564,311 |
9,488,845,216 |
| [비유동자산] |
|
|
| 장기선급비용 |
2,890,392,850 |
2,925,583,437 |
| 소계 |
2,890,392,850 |
2,925,583,437 |
| 합계 |
19,745,957,161 |
12,414,428,653 |
8. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
25,307,087,573 |
(2,428,987,612) |
22,878,099,961 |
26,149,375,110 |
(2,427,718,974) |
23,721,656,136 |
| 제품 |
130,486,425 |
(13,376,193) |
117,110,232 |
130,486,425 |
(13,376,193) |
117,110,232 |
| 재공품 |
6,346,364 |
- |
6,346,364 |
6,346,364 |
- |
6,346,364 |
| 원재료 |
1,759,657,938 |
(164,579,868) |
1,595,078,070 |
1,457,240,912 |
(164,579,868) |
1,292,661,044 |
| 제작중인프로그램 |
9,255,642 |
- |
9,255,642 |
- |
- |
- |
| 합계 |
27,212,833,942 |
(2,606,943,673) |
24,605,890,269 |
27,743,448,811 |
(2,605,675,035) |
25,137,773,776 |
9. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산-비유동 |
|
|
| 시장성 있는 지분증권 |
124,500,000 |
2,790,597,670 |
| 시장성 없는 지분증권 |
5,614,079,013 |
5,614,079,013 |
| 시장성 없는 채무상품 |
16,617,869,187 |
713,449,531 |
| 합계 |
22,356,448,200 |
9,118,126,214 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)인포마크 |
25,000 |
0.15% |
111,625,000 |
124,500,000 |
124,500,000 |
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)인포마크 |
895,858 |
5.47% |
4,218,133,956 |
2,790,597,670 |
2,790,597,670 |
(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)엑스플렉스(*) |
30,000 |
16.40% |
450,000,000 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| (주)플렉스네트웍스 |
20,000 |
10.75% |
100,000,000 |
- |
- |
| 판교벤처밸리(*) |
- |
- |
800,000 |
800,000 |
800,000 |
| 정보통신공제조합 |
- |
- |
32,266,305 |
38,014,110 |
38,014,110 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
13 |
6.67% |
754,739,792 |
785,025,821 |
785,025,821 |
| 한국주차설비공업협동조합(*) |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 파킹클라우드 |
- |
- |
1,450,000,000 |
1,112,731,000 |
1,112,731,000 |
| ACCX GROUP(UK) LIMITED |
- |
- |
5,460,047,588 |
3,225,508,082 |
3,225,508,082 |
| 합계 |
8,249,853,685 |
5,614,079,013 |
5,614,079,013 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
|
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)엑스플렉스(*) |
30,000 |
16.40% |
450,000,000 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| (주)플렉스네트웍스 |
20,000 |
10.75% |
100,000,000 |
- |
- |
| 판교벤처밸리(*) |
- |
- |
800,000 |
800,000 |
800,000 |
| 정보통신공제조합 |
- |
- |
32,266,305 |
38,014,110 |
38,014,110 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
13 |
6.67% |
754,739,792 |
785,025,821 |
785,025,821 |
| 한국주차설비공업협동조합(*) |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 파킹클라우드 |
- |
- |
1,450,000,000 |
1,112,731,000 |
1,112,731,000 |
| ACCX GROUP(UK) LIMITED |
- |
- |
5,460,047,588 |
3,225,508,082 |
3,225,508,082 |
| 합계 |
8,249,853,685 |
5,614,079,013 |
5,614,079,013 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
|
(4) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 |
300,000,000 |
218,345,612 |
218,345,612 |
| 교보생명보험 |
500,000,000 |
499,523,575 |
499,523,575 |
| ㈜아이즈비전 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| ㈜솔고바이오메디칼 |
7,900,000,000 |
7,900,000,000 |
7,900,000,000 |
| ㈜위지트 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 합계 |
16,700,000,000 |
16,617,869,187 |
16,617,869,187 |
| 회사명 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 한국투자증권 파인아시아같이행복전문투자형사모투자신탁2호 |
300,000,000 |
216,966,762 |
216,966,762 |
| 교보생명보험 |
500,000,000 |
496,482,769 |
496,482,769 |
| 합계 |
800,000,000 |
713,449,531 |
713,449,531 |
10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
소재지 |
결산월 |
관계의성격 |
측정방법 |
| 당분기말 |
전기말 |
| (주)엠아이 |
20.00% |
20.00% |
한국 |
12월 |
투자 등 |
원가법 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
30.30% |
30.30% |
한국 |
12월 |
투자 등 |
원가법 |
| (주)모햄 |
44.00% |
44.00% |
한국 |
12월 |
투자 등 |
원가법 |
| 워크하우스컴퍼니(주)(*) |
37.60% |
37.60% |
한국 |
12월 |
드라마 제작 |
원가법 |
| (주)클로버마케팅 |
47.50% |
47.50% |
한국 |
12월 |
마케팅대행 |
원가법 |
| (주)안컴퍼니 |
33.33% |
33.33% |
한국 |
12월 |
드라마 제작 |
원가법 |
| (*) |
지배기업의 지분(20.00%) 및 종속기업인 (주)문라이트이엔티의 지분(17.60%)으로 구성되어 있습니다. |
(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| (주)엠아이 |
549,960,000 |
1,676,858,951 |
1,676,858,951 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
1,000,000,000 |
960,311,470 |
960,311,471 |
| (주)모햄 |
207,500,000 |
(14,336,769) |
- |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
9,401,197,382 |
1,172,271,465 |
8,545,718,086 |
| (주)클로버마케팅 |
100,000,690 |
41,838,970 |
94,339,660 |
| (주)안컴퍼니 |
1,000,000,000 |
402,900,511 |
402,900,511 |
| 합계 |
12,258,658,072 |
4,239,844,598 |
11,680,128,679 |
| 구 분 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| (주)엠아이 |
549,960,000 |
1,505,668,466 |
1,505,668,466 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
1,000,000,000 |
965,129,476 |
965,129,476 |
| (주)모햄 |
207,500,000 |
(14,336,769) |
- |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
9,401,197,382 |
1,156,992,757 |
8,564,401,266 |
| (주)클로버마케팅 |
100,000,690 |
53,240,669 |
105,741,359 |
| (주)안컴퍼니 |
1,000,000,000 |
423,356,882 |
423,356,882 |
| 합계 |
12,258,658,072 |
4,090,051,481 |
11,564,297,449 |
(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득(회수) |
지분법손익 |
손상차손 |
지분법자본변동 |
기말 |
| (주)엠아이 |
1,505,668,466 |
- |
171,190,485 |
- |
- |
1,676,858,951 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
965,129,476 |
- |
(4,818,005) |
- |
- |
960,311,471 |
| (주)모햄 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
8,564,401,266 |
- |
(18,683,180) |
- |
- |
8,545,718,086 |
| (주)클로버마케팅 |
105,741,359 |
- |
(11,401,699) |
- |
- |
94,339,660 |
| (주)안컴퍼니 |
423,356,882 |
- |
(20,456,371) |
- |
- |
402,900,511 |
| 합계 |
11,564,297,449 |
- |
115,831,230 |
- |
- |
11,680,128,679 |
| 회사명 |
기초 |
취득(회수) |
지분법손익 |
손상차손 |
연결범위변동 |
기말 |
| (주)엠아이 |
34,878,680 |
- |
(34,878,680) |
- |
- |
- |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
984,547,154 |
- |
(4,651,879) |
- |
- |
979,895,275 |
| (주)모햄 |
207,500,000 |
- |
(25,775,022) |
- |
- |
181,724,978 |
| 워크하우스컴퍼니 |
- |
3,000,096,000 |
(63,983,516) |
- |
1,000,000,000 |
3,936,112,484 |
| 합 계 |
1,226,925,834 |
3,000,096,000 |
(129,289,097) |
- |
1,000,000,000 |
5,097,732,737 |
(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
당분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| (주)엠아이(*) |
22,928,311,180 |
14,544,016,423 |
11,312,504,199 |
855,952,427 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합(*) |
3,187,996,909 |
18,652,122 |
1,651,114 |
(15,901,008) |
| (주)모햄(*) |
445,813 |
33,029,379 |
- |
- |
| 워크하우스컴퍼니(주)(*) |
3,709,255,851 |
591,787,162 |
922,654,401 |
40,631,285 |
| (주)클로버마케팅(*) |
172,295,321 |
84,213,279 |
39,000,000 |
(24,003,577) |
| (주)안컴퍼니(*) |
1,354,363,550 |
145,541,135 |
134,015,962 |
(61,375,252) |
| (*) |
요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다. |
| 회사명 |
전분기말 |
전분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| (주)엠아이(*) |
16,364,877,191 |
16,471,398,452 |
31,081 |
(280,914,662) |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합(*) |
3,234,783,364 |
805,560 |
2,155,795 |
(15,352,737) |
| (주)모햄(*) |
51,556,424 |
32,670,950 |
65,000,000 |
(58,579,596) |
| 워크하우스컴퍼니(주)(*) |
3,750,974,710 |
202,811,415 |
433,796,999 |
(216,160,528) |
| (*) |
요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 재무제표에 따른 내용입니다. |
(
5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 (-)14백만원입니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 건물 |
437,242,067 |
(437,242,067) |
|
- |
- |
| 차량운반구 |
513,541,808 |
(367,369,801) |
(17,952,866) |
- |
128,219,141 |
| 집기비품 |
5,484,197,436 |
(3,940,146,350) |
(336,147,576) |
(18,000) |
1,207,885,510 |
| 임차시설물 |
531,545,807 |
(364,655,991) |
(41,428,585) |
- |
125,461,231 |
| 기계장치 |
256,360,080 |
(235,500,705) |
(17,354,333) |
- |
3,505,042 |
| 공구와기구 |
2,850,000 |
(2,850,000) |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
1,954,496,542 |
(1,336,738,459) |
(370,726,282) |
- |
247,031,801 |
| 연구개발용비품 |
2,550,215,768 |
(2,396,701,066) |
(11,021,567) |
(92,226,481) |
50,266,654 |
| 건설중인자산 |
77,200,000 |
- |
- |
- |
77,200,000 |
| 합계 |
11,807,649,508 |
(9,081,204,439) |
(794,631,209) |
(92,244,481) |
1,839,569,379 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 건물 |
428,121,809 |
(428,121,809) |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
513,743,316 |
(349,634,654) |
(17,952,866) |
- |
146,155,796 |
| 집기비품 |
5,134,693,687 |
(3,838,061,091) |
(336,147,576) |
(18,000) |
960,467,020 |
| 임차시설물 |
485,837,807 |
(325,739,621) |
(41,428,585) |
- |
118,669,601 |
| 기계장치 |
256,360,080 |
(233,406,080) |
(17,354,333) |
- |
5,599,667 |
| 공구와기구 |
2,850,000 |
(2,850,000) |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
1,883,673,995 |
(1,345,475,921) |
(370,726,282) |
- |
167,471,792 |
| 연구개발용비품 |
2,483,763,786 |
(2,383,692,785) |
(11,021,567) |
(33,375,007) |
55,674,427 |
| 건설중인자산 |
19,300,000 |
- |
- |
- |
19,300,000 |
| 합계 |
11,208,344,480 |
(8,906,981,961) |
(794,631,209) |
(33,393,007) |
1,473,338,303 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
집기비품 |
임차시설물 |
기계장치 |
시설장치 |
연구개발용비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
- |
146,155,796 |
960,467,020 |
118,669,601 |
5,599,667 |
167,471,792 |
55,674,427 |
19,300,000 |
1,473,338,303 |
| 취득 |
- |
- |
355,807,016 |
45,708,000 |
- |
94,510,000 |
- |
57,900,000 |
553,925,016 |
| 처분 |
- |
- |
(1,686,748) |
- |
- |
(113,365) |
- |
- |
(1,800,113) |
| 감가상각(*1) |
- |
(17,790,315) |
(111,919,389) |
(38,916,370) |
(2,094,625) |
(14,243,233) |
(5,407,773) |
- |
(190,371,705) |
| 환율변동효과 |
- |
(146,340) |
1,308,201 |
- |
- |
24,423 |
- |
- |
1,186,284 |
| 대체(*2) |
- |
- |
3,909,410 |
- |
- |
(617,816) |
- |
- |
3,291,594 |
| 기말 |
- |
128,219,141 |
1,207,885,510 |
125,461,231 |
3,505,042 |
247,031,801 |
50,266,654 |
77,200,000 |
1,839,569,379 |
| (*1) |
감가상각비는 포괄손익계산서상 188백만원은 판매비와관리비에, 2백만원은 매출원가로 인식되었습니다. |
| (*2) |
재고자산으로 대체되어 매각처리되었습니다.
|
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
집기비품 |
임차시설물 |
기계장치 |
시설장치 |
연구개발용비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
19,838,781 |
188,470,570 |
1,198,074,639 |
355,856,067 |
20,460,167 |
161,951,315 |
77,305,519 |
77,500,000 |
2,099,457,058 |
| 취득 |
- |
- |
116,934,713 |
- |
- |
- |
- |
40,000,000 |
156,934,713 |
| 처분 |
- |
- |
(274,500) |
- |
- |
- |
- |
- |
(274,500) |
| 감가상각(*) |
(10,063,488) |
(18,039,679) |
(132,554,406) |
(22,865,002) |
(4,301,250) |
(10,601,652) |
(6,724,964) |
- |
(205,150,441) |
| 환율변동효과 |
553,549 |
1,014,423 |
1,541,901 |
- |
- |
65,317 |
- |
- |
3,175,190 |
| 기말 |
10,328,842 |
171,445,314 |
1,183,722,347 |
332,991,065 |
16,158,917 |
151,414,980 |
70,580,555 |
117,500,000 |
2,054,142,020 |
| (*) |
감가상각비는 전액 판매비와관리비 계상금액으로 중단영업손익이 포함된 내용입니다. |
12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 회원권(*) |
4,272,172,946 |
- |
(72,420,656) |
- |
4,199,752,290 |
| 개발비 |
5,524,990,687 |
(4,965,069,128) |
(539,968,667) |
- |
19,952,892 |
| 소프트웨어 |
8,743,998,101 |
(7,151,764,193) |
(359,931,636) |
(3,926,417) |
1,228,375,855 |
| 산업재산권 |
444,956,550 |
(194,766,774) |
(16,236,282) |
- |
233,953,494 |
| 영상콘텐츠 |
579,700,000 |
(341,826,041) |
- |
- |
237,873,959 |
| 영업권 |
75,527,332,752 |
- |
(44,608,026,043) |
- |
30,919,306,709 |
| 고객관계 |
36,241,278,897 |
(12,684,447,615) |
- |
- |
23,556,831,282 |
| 기타의무형자산 |
6,896,637,257 |
(5,326,003,272) |
(1,108,736,363) |
(4,891,004) |
457,006,618 |
| 건설중인자산 |
367,250,000 |
- |
(105,000,000) |
- |
262,250,000 |
| 합계 |
138,598,317,190 |
(30,663,877,023) |
(46,810,319,647) |
(8,817,421) |
61,115,303,099 |
| (*) |
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가는 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 회원권(*) |
4,272,172,946 |
- |
(72,420,656) |
- |
4,199,752,290 |
| 개발비 |
5,518,522,674 |
(4,965,069,128) |
(531,143,590) |
- |
22,309,956 |
| 소프트웨어 |
8,743,998,101 |
(6,948,056,537) |
(359,931,636) |
(3,926,417) |
1,432,083,511 |
| 산업재산권 |
444,868,550 |
(185,323,769) |
(16,236,282) |
- |
243,308,499 |
| 영상콘텐츠 |
554,200,000 |
(166,217,667) |
- |
- |
387,982,333 |
| 영업권 |
75,527,332,752 |
- |
(44,608,026,043) |
- |
30,919,306,709 |
| 고객관계 |
36,241,278,897 |
(10,872,383,670) |
- |
- |
25,368,895,227 |
| 기타의무형자산 |
6,896,266,137 |
(5,310,655,108) |
(1,108,736,363) |
(4,891,004) |
471,983,662 |
| 건설중인자산 |
442,183,584 |
- |
(105,000,000) |
- |
337,183,584 |
| 합계 |
138,640,823,641 |
(28,447,705,879) |
(46,801,494,570) |
(8,817,421) |
63,382,805,771 |
| (*) |
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가는 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
영상콘텐츠 |
영업권 |
고객관계 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
4,199,752,290 |
22,309,956 |
1,432,083,511 |
243,308,499 |
387,982,333 |
30,919,306,709 |
25,368,895,227 |
471,983,662 |
337,183,584 |
63,382,805,771 |
| 취득 |
- |
6,468,013 |
- |
88,000 |
7,500,000 |
- |
- |
- |
2,250,000 |
16,306,013 |
| 상각(*) |
- |
(8,825,077) |
(203,707,656) |
(9,443,005) |
(175,608,374) |
|
(1,812,063,945) |
(15,348,164) |
|
(2,224,996,221) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
18,000,000 |
- |
- |
371,120 |
(77,183,584) |
(58,812,464) |
| 기말 |
4,199,752,290 |
19,952,892 |
1,228,375,855 |
233,953,494 |
237,873,959 |
30,919,306,709 |
23,556,831,282 |
457,006,618 |
262,250,000 |
61,115,303,099 |
| (*) |
상각비는 포괄손익계산서상 2,049백만원은 판매비와관리비에, 176백만원은 매출원가로 인식되었습니다. |
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
영상콘텐츠 |
영업권 |
고객관계 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
4,200,412,290 |
168,023,518 |
2,526,715,778 |
278,154,116 |
153,808,111 |
55,715,885,988 |
32,617,151,007 |
700,105,636 |
96,360,256,444 |
| 취득 |
- |
- |
12,145,000 |
2,259,300 |
- |
- |
- |
- |
14,404,300 |
| 상각(*) |
- |
(27,473,955) |
(269,183,623) |
(9,478,989) |
(31,008,903) |
- |
(1,812,063,945) |
(1,341,979) |
(2,150,551,394) |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,928,527 |
- |
- |
12,928,527 |
| 기말 |
4,200,412,290 |
140,549,563 |
2,269,677,155 |
270,934,427 |
122,799,208 |
55,728,814,515 |
30,805,087,062 |
698,763,657 |
94,237,037,877 |
| (*) |
상각비는 포괄손익계산서상 1,881백만원은 판매비와관리비에, 270백만원은 매출원가로 인식되었습니다. |
13. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부동산 |
2,761,553,987 |
1,770,597,504 |
| 차량운반구 |
1,132,519,322 |
636,705,199 |
| 합계 |
3,894,073,309 |
2,407,302,703 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 1,609백만원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
420,087,948 |
394,299,017 |
|
차량운반구
|
118,301,285 |
80,652,086 |
|
합계
|
538,389,233 |
474,951,103 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
39,613,243 |
48,518,156 |
| 단기리스자산 리스료 |
14,745,800 |
69,250,869 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
16,275,126 |
19,447,376 |
| 변동리스 |
4,413,019 |
1,985,950 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 706백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
2,365,231,046 |
2,243,262,113 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,740,408,111 |
1,643,641,619 |
| 합계 |
4,105,639,157 |
3,886,903,732 |
| 구분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,598,683,805 |
1,540,992,541 |
| 1년 초과 5년 이내 |
953,474,848 |
904,180,559 |
| 합계 |
2,552,158,653 |
2,445,173,100 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
2,243,262,113 |
1,540,992,541 |
| 비유동 |
1,643,641,619 |
904,180,559 |
| 합계 |
3,886,903,732 |
2,445,173,100 |
14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
3,780,526,739 |
- |
3,780,526,739 |
3,780,526,739 |
- |
3,780,526,739 |
| 건물 |
6,250,192,224 |
(1,039,387,597) |
5,210,804,627 |
6,250,192,224 |
(1,000,323,903) |
5,249,868,321 |
| 합계 |
10,030,718,963 |
(1,039,387,597) |
8,991,331,366 |
10,030,718,963 |
(1,000,323,903) |
9,030,395,060 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
3,780,526,739 |
5,249,868,321 |
9,030,395,060 |
| 상각 |
- |
(39,063,694) |
(39,063,694) |
| 기말 |
3,780,526,739 |
5,210,804,627 |
8,991,331,366 |
| 구분 |
전분기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
3,780,526,739 |
5,406,123,105 |
9,186,649,844 |
| 상각 |
- |
(39,063,694) |
(39,063,694) |
| 기말 |
3,780,526,739 |
5,367,059,411 |
9,147,586,150 |
(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 중요한 차이가 없습니다.
15. 매입채무및지급채무보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
20,476,813,425 |
28,897,150,190 |
| 미지급금 |
2,815,440,284 |
2,493,567,854 |
| 미지급비용 |
1,606,001,562 |
2,708,933,115 |
| 소계 |
24,898,255,271 |
34,099,651,159 |
| [비유동부채] |
| 장기미지급금 |
96,504,625 |
302,426,713 |
| 장기미지급비용 |
679,203,155 |
439,139,233 |
| 소계 |
775,707,780 |
741,565,946 |
| 합계 |
25,673,963,051 |
34,841,217,105 |
16. 차입금
보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
제공된 담보 |
| 단기차입금 |
유안타증권 |
운영자금차입 |
6.00 |
1,500,000,000 |
MDS테크 보통주 1,823,708주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
3,000,000,000 |
MDS테크 보통주 2,448,980주 |
| 신한투자증권 |
운영자금차입 |
6.90 |
7,106,044,700 |
MDS테크 보통주 8,655,353주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
2,000,000,000 |
MDS테크 보통주 2,025,317주 |
| 하나증권 |
운영자금차입 |
6.30 |
1,000,000,000 |
MDS테크 보통주 1,016,777주 |
| 우리은행(*1) |
운영자금차입 |
4.70 |
5,000,000,000 |
|
| 중소기업은행 |
운영자금차입 |
5.50 |
200,000,000 |
|
| 합계 |
|
19,806,044,700 |
|
| (*1) |
건물및토지 담보제공(35. 우발상황과 약정사항 주석 참조) |
| 구분 |
차입처 |
내역 |
이자율(%) |
전기말 |
제공된 담보(*1) |
| 단기차입금 |
유안타증권 |
운영자금차입 |
6.00 |
1,500,000,000 |
MDS테크 보통주 1,823,708주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
5,000,000,000 |
MDS테크 보통주 4,474,297주 |
| 신한투자증권 |
운영자금차입 |
6.90 |
8,500,000,000 |
MDS테크 보통주 7,343,413주 |
| 우리은행(*2) |
운영자금차입 |
4.98 |
5,000,000,000 |
|
| 중소기업은행 |
운영자금차입 |
5.50 |
200,000,000 |
|
| 합계 |
|
20,200,000,000 |
|
| (*1) |
(주)MDS테크 보통주 주식수는 무상증자후 주식수입니다. |
| (*2) |
건물및토지 담보제공(35. 우발상황과 약정사항 주석 참조) |
17. 사채 및 상환전환우선주(1) 보고기간말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제30회 무보증사모전환사채 |
제31회 무보증사모전환사채 |
제36회 무보증사모전환사채 |
| 발행금액 |
800,000,000원 |
1,000,000,000원 |
6,000,000,000원 |
| 액면금액 |
800,000,000원 |
1,000,000,000원 |
6,000,000,000원 |
| 발행일 |
2021.10.29 |
2021.11.1 |
2023.12.08 |
| 만기일 |
2024.10.29 |
2024.11.1 |
2026.12.08 |
| 액면이자율 |
- |
- |
5.00% |
| 만기보장수익율 |
2.00% |
2.00% |
5.00% |
| 전환권 행사기간 |
2022.10.29 ~ 2024.9.29 |
2022.11.1 ~ 2024.10.1 |
2023.12.8 ~ 2026.11.8 |
| 전환시 발행주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가격(*1) |
934원/주 |
989원/주 |
578원/주 |
| 전환비율 |
사채권면 금액의 100% |
사채권면 금액의 100% |
사채권면 금액의 100% |
| 교환권 행사기간 |
- |
- |
- |
| 교환주식 |
- |
- |
- |
| 교환권 행사가격(*2) |
- |
- |
- |
| 교환비율 |
- |
- |
- |
| 사채의 상환방법 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
| 조기상환청구권 행사기간 |
2022.10.29 ~ 2024.7.29 |
2022.11.1 ~ 2024.8.1 |
2024.12.8 ~ 2026.12.8 |
| 매도청구권 |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
- |
| 매도청구권 행사기간 |
2022.4.29 ~ 2023.4.29 |
2022.5.1 ~ 2023.5.1 |
- |
| (*) |
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다. |
| 구분 |
제37회 무기명식무보증사모전환사채 |
제38회 무기명식무보증사모교환사채 |
제2회 기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| 발행금액 |
3,000,000,000원 |
5,000,000,000원 |
2,000,000,000원 |
| 액면금액 |
3,000,000,000원 |
5,000,000,000원 |
2,000,000,000원 |
| 발행일 |
2024.01.12 |
2024.02.23 |
2021.08.04 |
| 만기일 |
2027.01.12 |
2027.02.23 |
2026.08.04 |
| 액면이자율 |
5.00% |
5.00% |
1.50% |
| 만기보장수익율 |
5.00% |
5.00% |
5.00% |
| 전환권 행사기간 |
2025.01.12 ~ 2026.12.12 |
- |
2022.08.04 ~ 2026.08.03 |
| 전환시 발행주식 |
기명식 보통주식 |
- |
㈜MDS인텔리전스 기명식 보통주식 |
| 전환권 행사가격(*1) |
614원/주 |
- |
18,800원/주 |
| 전환비율 |
사채권면 금액의 100% |
- |
사채권면 금액의 100% |
| 교환권 행사기간 |
- |
2024.03.08 ~ 2027.02.15 |
- |
| 교환주식 |
- |
(주)MDS테크 기명식 보통주 |
- |
| 교환권 행사가격(*2) |
- |
2,600원/주 |
- |
| 교환비율 |
- |
사채권면 금액의 100% |
- |
| 사채의 상환방법 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
- |
| 조기상환청구권 행사기간 |
2025.01.12 ~ 2027.01.12 |
2025.01.21 ~ 2027.11.16 |
- |
| 매도청구권 |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
- |
- |
| 매도청구권 행사기간 |
2024.7.12 ~ 2025.7.12 |
- |
- |
| (*) |
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다. |
(2) 보고기간말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
30회차 전환사채 |
31회차 전환사채 |
36회차 전환사채 |
37회차 전환사채 |
38회차 교환사채 |
2회차 전환사채(인텔리전스) |
합계 |
| 사채원금 |
800,000,000 |
1,000,000,000 |
6,000,000,000 |
3,000,000,000 |
5,000,000,000 |
2,000,000,000 |
17,800,000,000 |
| 상환할증금 |
49,342,400 |
35,405,940 |
|
|
|
402,563,125 |
487,311,465 |
| 전환권조정 |
(32,362,270) |
(110,289,787) |
(2,049,745,715) |
(930,208,876) |
|
(377,189,885) |
(3,499,796,533) |
| 교환권조정 |
- |
- |
- |
- |
(1,801,902,875) |
- |
(1,801,902,875) |
| 사채할인차금 |
(11,148) |
- |
(1,318,495) |
(896,337) |
|
- |
(2,225,980) |
| 합계 |
816,968,982 |
925,116,153 |
3,948,935,790 |
2,068,894,787 |
3,198,097,125 |
2,025,373,240 |
12,983,386,077 |
| 구분 |
30회차 전환사채 |
31회차 전환사채 |
32회차 전환사채 |
36회차 전환사채 |
2회차 전환사채(인텔리전스) |
합계 |
| 사채원금 |
1,300,000,000 |
1,000,000,000 |
4,000,000,000 |
6,000,000,000 |
2,000,000,000 |
14,300,000,000 |
| 상환할증금 |
80,181,400 |
35,405,940 |
643,020,000 |
- |
402,563,125 |
1,161,170,465 |
| 전환권조정 |
(90,166,873) |
(153,923,442) |
(1,400,019,213) |
(2,186,279,804) |
(413,383,186) |
(4,243,772,518) |
| 사채할인차금 |
(31,067) |
- |
(363,869) |
(1,406,298) |
- |
(1,801,234) |
| 합계 |
1,289,983,460 |
881,482,498 |
3,242,636,918 |
3,812,313,898 |
1,989,179,939 |
11,215,596,713 |
(3) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행/재매각 |
상환 |
전환 |
교환 |
상각 |
기말 |
| 전환사채 |
11,215,596,713 |
2,014,992,534 |
(3,798,942,402) |
- |
- |
353,642,107 |
9,785,288,952 |
| 교환사채 |
- |
3,151,864,811 |
- |
- |
- |
46,232,314 |
3,198,097,125 |
| 합계 |
11,215,596,713 |
5,166,857,345 |
(3,798,942,402) |
- |
- |
399,874,421 |
12,983,386,077 |
| 구분 |
기초 |
발행/재매각 |
상환 |
전환 |
교환 |
상각 |
기말 |
| 전환사채 |
41,239,078,989 |
4,689,146,141 |
(13,479,964,335) |
(5,391,161,037) |
- |
1,266,456,291 |
28,323,556,049 |
| 교환사채 |
6,288,833,209 |
- |
- |
- |
(6,535,581,883) |
246,748,674 |
- |
| 합계 |
47,527,912,198 |
4,689,146,141 |
(13,479,964,335) |
(5,391,161,037) |
(6,535,581,883) |
1,513,204,965 |
28,323,556,049 |
(4) 보고기간말 종속기업인 (주)아몬드컴퍼니가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 추후 전환시 발행될 주식은 (주)아몬드컴퍼니의 보통주입니다.
| 회차 |
제1회차 |
제2회차 |
| 투자자 |
서울대 STH 제3호 개인투자조합 |
비에이피 제1호 첨단기술투자조합 |
비에이피 제2호 퍼스트펭귄투자조합 |
| 발행금액 |
499,995,456원 |
249,997,728원 |
249,997,728원 |
| 우선주식수 |
105,752주 |
52,876주 |
52,876주 |
| 주당인수가액 |
4,728원 |
4,728원 |
4,728원 |
| 액면가 |
500원 |
500원 |
500원 |
| 연배당율 |
- |
- |
- |
| 보장수익률 |
5.00% |
5.00% |
5.00% |
| 발행일 |
2020.03.04 |
2020.03.20 |
2020.03.20 |
| 만기일 |
2027.03.04 |
2030.03.20 |
2030.03.20 |
| 상환청구기간 |
종류주식의 납입기일 다음날(발행일)로부터 3년이 경과한 날 |
| 상환청구 개시일(시) |
2023.03.04 |
2023.03.20 |
2023.03.20 |
| 상환청구 종료일(종) |
2027.03.04 |
2030.03.20 |
2030.03.20 |
| 할증금계산 |
최초인수가액을 발행일부터 상환일까지 연복리 5% |
| 상환가액 |
투자원금 + (투자원금 * 연복리 5%) - 상환기일까지 지급된 배당금 |
| 우선주의 내용 |
의결권이 있는 참가적, 누적적 전환상환우선주 |
| 우선주식 배당률 |
액면가 기준 연1% 우선배당(보통주와 동일한 배당률) |
| 전환청구기간 |
발행일 익일로부터 존속기간 만료일 전일까지(존속기간 만료일: 발행일로부터 7년) |
| 전환청구(시) |
2020.03.05 |
2020.03.21 |
2020.03.21 |
| 전환청구(종) |
2027.03.04 |
2030.03.19 |
2030.03.19 |
| 전환비율 |
우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 조정 |
1. 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우 전환 가격조정 |
| 2. 1의 투자자의 1주당 취득가격 산정에서 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 액면분할이 있는 경우 이를 반영하여 1주당 취득가격 산정 |
| 3. 타사와 합병 시 교환비율 평가가액이 종류쥬식의 전환가격을 하회하는 경우 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율 조정 |
| 4. 보통주 분할 또는 병합하는 경우 그 비율에 따라 조정 |
| 5. 전환 전에 무상감자를 실시할 경우 전환비율은 감자비율에 따라 조정 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 할 경우 전환비율 조정하지 않음 |
| 6. 본 종류주식 발행 이후 회사가 발행한 종류쥬식의 전환비율 조정 방법의 일부 또는 전부가 본 종류주식의 전환비율의 조정 방법보다 해당 종류주주에게 유리한 경우, 본건 종류주식에도 적용 |
(5) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상환전환우선주 |
999,990,912 |
999,990,912 |
(6) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
999,990,912 |
978,363,520 |
| 이자비용 |
- |
21,627,392 |
| 기말 |
999,990,912 |
999,990,912 |
(7) 보고기간말 현재 종속기업인 (주)MDS테크가 보유한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같으며, 추후 전환시 발행될 주식은 아래와 같습니다.
| 구분 |
내 용 |
내용 |
| 1. 우선주의 종류 |
기명식 의결권부상환전환우선주 |
기명식 의결권부상환전환우선주 |
| 2. 우선주의 권면총액(천원) |
10,000,012 |
9,999,998 |
| 3. 우선주 배당율 |
배당율(%) |
- |
1.00 |
| 만기보장수익율(%) |
5.00 |
6.00 |
| 4. 만기일 |
2027년07월17일 |
2026년09월25일 |
| 5. 발행방법 |
사모 |
사모 |
| 6. 전환에 관한 사항 |
전환비율(%) |
100 |
100 |
| 전환가액(원/주) |
34,000(조정전 전환가격) |
48,455(조정전 전환가격) |
| 전환대상 |
MDS로보틱스 기명식 보통주 |
MDS모빌리티 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 |
시작일 |
2020년07월17일 |
2020년09월25일 |
| 종료일 |
2027년07월17일 |
2026년09월25일 |
| 7. 우선주주의 조기상환청구권 (Put Option) |
발행일이후 3년이 경과한날부터 만기일까지 권면금액에 만기보장수익률을 가산한 금액을 상환을 청구할 수 있음 |
발행일이후 2년이 경과한날부터 만기일까지 권면금액에 연복리5%를 가산한 금액을 가산한 금액을 상환을 청구할 수 있음 |
| 8. 의결권 |
1주당 1의결권 |
1주당 1의결권 |
| 9. 발행주식수 |
294,118주 |
206,377주 |
| 10. 배당에 관한 사항 |
누적적 참가적 이익배당 우선주우선적으로 배당받을 최저배당률 없음, 보통주 또는 다른 종류의 우선주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 배당 참가가능 |
누적적 참가적 이익배당 우선주우선적으로 배당받을 최저배당률 1%, 보통주 또는 다른 종류의 우선주 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 배당 참가가능 |
(8) 당분기와 전분기 중 사채 및 상환전환우선주에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
주계약상품 |
기초 |
발행/재매각 |
결제 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품자산 |
매도청구권 |
전환사채 |
- |
280,293,398 |
- |
- |
280,293,398 |
| 소 계 |
- |
280,293,398 |
- |
- |
280,293,398 |
| 파생상품부채 |
조기상환청구권 |
전환사채 |
1,368,589,116 |
459,389,458 |
(405,565,766) |
(6,515,475) |
1,428,928,283 |
| 전환권 |
전환사채 |
1,715,968,653 |
804,963,166 |
36,948,906 |
(102,042,790) |
2,659,923,515 |
| 조기상환청구권 |
교환사채 |
- |
777,009,397 |
- |
- |
777,009,397 |
| 교환권 |
교환사채 |
- |
1,071,125,792 |
- |
- |
1,071,125,792 |
| 전환권 |
상환전환우선주 |
466,847,117 |
- |
- |
- |
466,847,117 |
| 소 계 |
3,551,404,886 |
3,112,487,813 |
(368,616,860) |
(108,558,265) |
6,403,834,104 |
| 구분 |
종류 |
주계약상품 |
기초 |
발행/재매각 |
결제 |
평가손익 |
기말 |
| 파생상품자산 |
매도청구권 |
전환사채 |
2,531,540,029 |
600,889,747 |
(667,198,745) |
820,499,533 |
3,285,730,564 |
| 소 계 |
2,531,540,029 |
600,889,747 |
(667,198,745) |
820,499,533 |
3,285,730,564 |
| 파생상품부채 |
조기상환청구권 |
전환사채 |
11,020,106,009 |
1,098,369,122 |
(2,112,575,450) |
(157,711,025) |
10,163,610,706 |
| 전환권 |
전환사채 |
(4,621,495,877) |
1,313,374,485 |
4,081,186,125 |
(839,124,169) |
1,612,188,902 |
| 조기상환청구권 |
교환사채 |
1,280,394,714 |
- |
(1,280,394,714) |
- |
- |
| 교환권 |
교환사채 |
1,808,883,058 |
- |
(1,808,883,058) |
- |
- |
| 전환권 |
상환전환우선주 |
300,758,688 |
- |
- |
- |
300,758,688 |
| 소 계 |
9,788,646,592 |
2,411,743,607 |
(1,120,667,097) |
(996,835,194) |
12,076,558,296 |
(9) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채 및 전환상환우선주의 내재파생상품이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 항목 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사모전환사채의 파생상품부채 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
4,348,910,393 |
8,810,353,739 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
4,088,851,798 |
11,775,799,608 |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(1,018,365,617) |
(3,141,129,499) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
(108,558,265) |
(996,835,194) |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(909,807,352) |
(2,144,294,305) |
| 사모교환사채의 파생상품부채 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
1,848,135,189 |
3,089,277,772 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
1,848,135,189 |
- |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(1,018,365,617) |
(3,141,129,499) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
- |
- |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(1,018,365,617) |
(3,141,129,499) |
| 사모전환사채의 파생상품자산 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
280,293,398 |
3,132,429,776 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
280,293,398 |
3,285,730,564 |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(1,018,365,618) |
(3,141,129,499) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
- |
820,499,533 |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(1,018,365,618) |
(3,961,629,032) |
| 전환상환우선주의 파생상품부채 |
최초 인식시점 장부금액 |
466,847,117 |
300,758,688 |
| 보고기간 말 장부금액 |
466,847,117 |
300,758,688 |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(1,018,365,618) |
(3,141,129,499) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
- |
- |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(1,018,365,618) |
(3,141,129,499) |
18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
2,789,570,826 |
2,637,484,949 |
| 선수금 |
16,817,390,978 |
9,948,892,640 |
| 선수수익 |
(16,650,750) |
26,175,200 |
| 정부보조금 |
23,130,985 |
22,114,384 |
| 초과청구부채 |
3,593,875,343 |
5,904,690,783 |
| 합계 |
23,207,317,382 |
18,539,357,956 |
19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 복구충당부채 |
45,480,022 |
45,042,043 |
| 판매보증충당부채 |
281,084,674 |
284,187,472 |
| 합계 |
326,564,696 |
329,229,515 |
| 비유동 |
|
|
| 복구충당부채 |
81,230,764 |
39,234,886 |
| 합계 |
81,230,764 |
39,234,886 |
연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
284,187,472 |
389,175,363 |
| 증가 |
1,865,315 |
- |
| 감소 |
(4,968,113) |
(8,332,764) |
| 기말 |
281,084,674 |
380,842,599 |
20. 확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
10,874,198,769 |
10,368,332,412 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(9,704,740,263) |
(9,780,645,776) |
| 순확정급여부채 |
1,169,458,506 |
587,686,636 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
10,368,332,412 |
7,729,538,613 |
| 근무원가 |
497,125,646 |
448,066,508 |
| 이자원가 |
9,906,491 |
9,891,567 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
36,761,528 |
84,549,233 |
| 퇴직급여 지급액 |
(37,927,308) |
(325,368,822) |
| 기말 |
10,874,198,769 |
7,946,677,099 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
9,780,645,776 |
9,128,657,461 |
| 이자수익 |
16,204,691 |
15,873,199 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(4,297,688) |
(4,243,859) |
| 퇴직급여 지급액 |
(87,812,516) |
(170,912,537) |
| 퇴직신탁예치금으로 대체 |
- |
(1,238,554,591) |
| 기말 |
9,704,740,263 |
7,730,819,673 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 근무원가 |
497,125,646 |
448,066,508 |
| 순이자원가 |
(6,298,200) |
(5,981,632) |
| 퇴직급여 |
490,827,446 |
442,084,876 |
(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재측정요소 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
| 법인세효과 |
- |
- |
| 법인세효과 차감후 금액 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 20백만원과 34백만원입입니다.
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
보통주 |
100 |
100 |
| 우선주 |
100 |
100 |
| 발행한 주식수 |
보통주 |
126,750,187 |
126,750,187 |
| 우선주 |
85 |
85 |
| 합 계 |
126,750,272 |
126,750,272 |
| 자본금 |
보통주자본금 |
12,675,018,700 |
12,675,018,700 |
| 우선주자본금 |
8,500 |
8,500 |
| 합 계 |
12,675,027,200 |
12,675,027,200 |
| (*) |
지배기업의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본금 |
| 전분기초 |
2023.01.01 |
111,441,564 |
11,144,156,400 |
85 |
8,500 |
111,441,649 |
11,144,164,900 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.12 |
2,716,045 |
271,604,500 |
- |
- |
2,716,045 |
271,604,500 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.26 |
3,703,702 |
370,370,200 |
- |
- |
3,703,702 |
370,370,200 |
| 전환사채의 전환 |
2023.02.07 |
1,234,567 |
123,456,700 |
- |
- |
1,234,567 |
123,456,700 |
| 전분기말 |
2023.03.31 |
119,095,878 |
11,909,587,800 |
85 |
8,500 |
119,095,963 |
11,909,596,300 |
| 당분기초 |
2024.01.01 |
126,750,187 |
12,675,018,700 |
85 |
8,500 |
126,750,272 |
12,675,027,200 |
| 당분기말 |
2024.03.31 |
126,750,187 |
12,675,018,700 |
85 |
8,500 |
126,750,272 |
12,675,027,200 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
75,063,927,308 |
75,063,927,308 |
| 감자차익 |
11,016,467,136 |
11,016,467,136 |
| 기타자본잉여금 |
14,610,641,439 |
14,668,321,833 |
| 합 계 |
100,691,035,883 |
100,748,716,277 |
(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일 자 |
주식발행초과금 |
감자차익 |
기타자본잉여금 |
합 계 |
| 전분기초 |
2023.01.01 |
65,794,914,440 |
11,016,467,136 |
9,549,013,660 |
86,360,395,236 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.12 |
1,224,976,505 |
- |
- |
1,224,976,505 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.26 |
1,822,326,133 |
- |
- |
1,822,326,133 |
| 전환사채의 전환 |
2023.02.07 |
563,456,804 |
- |
- |
563,456,804 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
3,082,296,297 |
3,082,296,297 |
| 전분기말 |
2023.03.31 |
69,405,673,882 |
11,016,467,136 |
12,631,309,957 |
93,053,450,975 |
| 당분기초 |
2024.01.01 |
75,063,927,308 |
11,016,467,136 |
14,668,321,833 |
100,748,716,277 |
| 연결실체내 자본거래 및 비지배 |
- |
- |
- |
(57,680,394) |
(57,680,394) |
| 당분기말 |
2024.03.31 |
75,063,927,308 |
11,016,467,136 |
14,610,641,439 |
100,691,035,883 |
22. 기타자본항목
(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(6,735,720) |
(6,735,720) |
| 자기주식처분손실 |
(51,674,289) |
(51,674,289) |
| 기타자본조정 |
(1,257,483,975) |
(1,257,483,975) |
| 합 계 |
(1,315,893,984) |
(1,315,893,984) |
(2) 종속기업인 (주)MDS테크가 발행한 주식매수선택권의 내역은 아래와 같으며, 추후 발행될 주식은 (주)MDS테크의 기명식보통주식입니다.1) 부여내역
| 구분 |
17차 |
18차 |
19차 |
20차 |
| 권리부여일 |
2019-03-26 |
2020-03-24 |
2021-03-24 |
2022-03-24 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
기명식보통주식 |
| 부여주식수 |
279,757주 |
494,236주 |
121,220주 |
484,916주 |
| 기초주식수 |
116,565주 |
0주 |
118,424주 |
484,916주 |
| 분기부여주식수 |
- |
- |
- |
- |
| 분기취소주식수 |
23,313주 |
- |
- |
- |
| 분기행사주식수 |
93,252주 |
- |
- |
- |
| 기말존속주식수 |
0주 |
0주 |
118,424주 |
484,916주 |
| 부여방법 |
신주발행교부, |
신주발행교부, |
신주발행교부, |
신주발행교부, |
| 자기주식교부 |
기주식교부 |
자기주식교부 |
자기주식교부 |
| 행사가격 |
1,662원/주 |
923원/주 |
1,634원/주 |
2,019원/주 |
| 행사가능기간 |
2022/03/26 ~2024/03/25 |
2023/03/24 ~2025/03/25 |
2024/03/24 ~2026/03/23 |
2025/03/24 ~2028/03/23 |
| 가득조건 |
부여일 이후 |
부여일 이후 |
부여일 이후 |
부여일 이후 |
| 3년이상 재직 |
3년이상 재직 |
3년이상 재직 |
3년이상 재직 |
2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 총보상원가와 향후 인식할 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기보상원가 |
89,479,576 |
93,835,134 |
| 잔여보상원가 |
212,963,004 |
615,270,425 |
| 합 계 |
302,442,580 |
709,105,559 |
(3) 종속기업인 (주)아몬드컴퍼니가 발행한 주식매수선택권의 내역은 아래와 같으며, 추후 발행될 주식은 (주)아몬드컴퍼니의 기명식보통주식입니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 주식매수선택권 |
| 부여일 |
2022-09-01 |
| 결제방식 |
신주발행방식, 자기주식결제방식, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식 |
| 부여대상 |
지배기업의 종속기업 임직원 |
| 부여주식수 |
52,000주 |
| 기초주식수 |
52,000주 |
| 분기부여주식수 |
- |
| 분기취소주식수 |
- |
| 분기행사주식수 |
- |
| 기말존속주식수 |
52,000주 |
| 행사가격 |
5,445원. 다만, 행사가격을 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당 등이 있는 경우 조정 가능 |
| 행사기간 |
| 1차(부여일로부터 2년 경과시) |
전체 부여수량의 30%까지 |
| 2차(부여일로부터 3년 경과시) |
전체 부여수량의 60%까지 |
| 3차(부여일로부터 4년 경과시) |
전체 부여수량의 100% |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년 이상 재직 |
2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
부여 |
상실(퇴사) |
기말 |
| 부여수량 |
52,000 |
- |
- |
52,000 |
| 구분 |
기초 |
부여 |
상실(퇴사) |
기말 |
| 부여수량 |
58,000 |
- |
(6,000) |
52,000 |
3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기보상원가 |
4,021,552 |
4,487,671 |
| 잔여보상원가 |
24,110,448 |
41,844,329 |
|
합계
|
28,132,000 |
46,332,000 |
23. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
75,648,223 |
(62,053,100) |
| 지분법자본변동 |
(79,336,769) |
75,648,223 |
| 합계 |
(3,688,546) |
13,595,123 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 해외사업환산손익 |
(62,053,100) |
(17,283,669) |
(79,336,769) |
| 지분법자본변동 |
75,648,223 |
- |
75,648,223 |
| 합계 |
13,595,123 |
(17,283,669) |
(3,688,546) |
| 구 분 |
기초 |
평가 |
이익잉여금으로대체 |
기말 |
| 해외사업환산손익 |
(234,798,488) |
103,248,921 |
(621,188,689) |
(752,738,256) |
| 합 계 |
(234,798,488) |
103,248,921 |
(621,188,689) |
(752,738,256) |
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
2,919,515,511 |
2,919,515,511 |
| 임의적립금 |
150,397,600 |
150,397,600 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,076,384,817 |
(1,278,488,848) |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(63,710,308,403) |
(59,328,033,552) |
| 합계 |
(59,564,010,475) |
(57,536,609,289) |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
(57,536,609,289) |
(19,614,027,627) |
| 분기순이익(손실) |
(1,986,341,970) |
(5,544,409,033) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
| 연결실체내 자본거래 및 비지배 |
- |
582,156,543 |
| 기말 |
(59,564,010,475) |
(24,665,073,209) |
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
17,788,690,647 |
13,164,048,909 |
| 영상콘텐츠매출 |
1,148,017,206 |
1,119,120,210 |
| 용역매출 |
6,025,159,743 |
2,161,186,940 |
| 솔루션매출 |
30,304,230,637 |
28,729,013,007 |
| 소프트웨어매출 |
6,058,498,277 |
6,581,006,299 |
| 서비스매출 |
- |
128,980,000 |
| 기타매출 |
72,740,553 |
341,219,560 |
| 합계 |
61,397,337,063 |
52,224,574,925 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
16,371,382,758 |
12,200,499,005 |
| 영상콘텐츠매출원가 |
1,321,653,904 |
971,508,748 |
| 용역매출원가 |
5,362,694,732 |
1,160,158,378 |
| 솔루션매출원가 |
21,963,832,719 |
20,701,623,186 |
| 소프트웨어매출원가 |
4,065,654,295 |
4,533,527,085 |
| 기타매출원가 |
(16,788,573) |
124,583,492 |
| 합계 |
49,068,429,835 |
39,691,899,894 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
5,241,315,783 |
4,669,574,882 |
| 퇴직급여 |
520,675,455 |
407,002,932 |
| 복리후생비 |
958,330,511 |
946,728,189 |
| 여비교통비 |
363,165,217 |
237,844,262 |
| 접대비 |
286,116,693 |
258,100,030 |
| 통신비 |
76,805,042 |
76,345,409 |
| 수도광열비 |
9,517,886 |
7,378,964 |
| 세금과공과금 |
153,978,859 |
139,847,319 |
| 감가상각비 |
765,730,007 |
680,101,544 |
| 지급임차료 |
108,288,975 |
53,517,523 |
| 수선비 |
8,924,698 |
7,588,057 |
| 보험료 |
51,827,673 |
45,677,990 |
| 차량유지비 |
49,139,748 |
61,157,858 |
| 경상연구개발비 |
482,267,319 |
406,800,810 |
| 운반비 |
182,422,609 |
47,873,685 |
| 교육훈련비 |
22,659,067 |
7,760,137 |
| 도서인쇄비 |
9,802,081 |
26,666,465 |
| 사무용품비 |
1,376,769 |
901,513 |
| 소모품비 |
114,390,346 |
89,185,982 |
| 지급수수료 |
1,206,809,775 |
1,529,437,612 |
| 광고선전비 |
(5,149,738) |
150,456,032 |
| 대손상각비 |
(73,907,542) |
(39,321,359) |
| 건물관리비 |
124,225,434 |
130,045,678 |
| 무형자산상각비 |
2,048,947,246 |
1,880,666,367 |
| 용역비 |
47,917,839 |
48,709,856 |
| 물류비 |
38,686,948 |
39,834,183 |
| 외주용역비 |
- |
18,403,378 |
| 주식보상비용 |
93,501,128 |
97,622,005 |
| 기타 |
40,900,001 |
73,913,492 |
| 합계 |
12,928,665,829 |
12,099,820,795 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분이익 |
184,000 |
4,375,500 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
291,014 |
| 잡이익 |
311,748,661 |
7,035,236 |
| 합계 |
311,932,661 |
11,701,750 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분손실 |
113,365 |
- |
| 기부금 |
5,044,987 |
- |
| 잡손실 |
1,338,783,191 |
12,566,600 |
| 합계 |
1,343,941,543 |
12,566,600 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
16,589,632 |
11,785,556 |
| 이자수익 |
600,884,514 |
487,677,675 |
| 배당금수익 |
109,104,000 |
76,000,000 |
| 외환차익 |
170,150,833 |
175,166,611 |
| 외화환산이익 |
221,306,949 |
172,904,763 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
58,849,862 |
2,212,769,260 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
1,505,617,796 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
820,499,533 |
| 합계 |
2,682,503,586 |
3,956,803,398 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
1,000,472,021 |
1,870,769,580 |
| 외환차손 |
284,904,770 |
413,078,388 |
| 외화환산손실 |
126,984,657 |
60,733,029 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
19,741,918 |
| 파생상품평가손실 |
108,558,265 |
996,835,194 |
| 사채상환손실 |
664,013,237 |
4,039,475,077 |
| 합 계 |
2,184,932,950 |
7,400,633,186 |
29. 관계기업투자손익의 내용
당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업투자이익(손실) |
115,831,230 |
(129,289,097) |
| 합계 |
115,831,230 |
(129,289,097) |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
31. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
531,883,507 |
(26,507,539,945) |
| 재고자산의 매입 |
15,839,499,251 |
38,708,038,950 |
| 영상콘텐츠의 배급 |
1,321,653,904 |
971,508,748 |
| 솔루션의 배급 |
21,963,832,719 |
20,701,623,186 |
| 소프트웨어의 배급 |
4,065,654,295 |
4,533,527,085 |
| 용역등의 제공 |
5,345,906,159 |
1,284,741,870 |
| 인건비성 경비 |
5,761,991,238 |
5,076,577,814 |
| 감가상각비 |
767,824,632 |
680,101,544 |
| 지급수수료 |
1,206,809,775 |
1,529,437,612 |
| 대손상각비 |
(73,907,542) |
(39,321,359) |
| 기타비용 |
5,265,947,726 |
4,853,025,184 |
| 합계 |
61,997,095,664 |
51,791,720,689 |
| (*) |
포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
32. 주당손익(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순손익
1) 지배기업의 소유주자분에 대한 기본주당순손익
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| [보통주 기본주당계속영업이익(손실)] |
| 보통주 계속영업이익(손실) |
(1,837,165,701) |
(5,636,498,205) |
| 가중평균유통보통주식수 |
126,750,187 |
117,227,567 |
| 보통주 기본주당계속영업이익(손실) |
(15) |
(48) |
| [보통주 기본주당중단영업이익(손실)] |
| 보통주 중단영업이익(손실) |
(149,176,269) |
92,089,172 |
| 가중평균유통보통주식수 |
126,750,187 |
117,227,567 |
| 보통주 기본주당중단영업이익(손실) |
(1) |
1 |
| [우선주 기본주당계속영업이익(손실)] |
| 우선주 계속영업이익(손실) |
(1,232) |
(4,023) |
| 가중평균유통우선주식수 |
20 |
20 |
| 우선주 기본주당계속영업이익(손실) |
(62) |
(201) |
| [우선주 기본주당중단영업이익(손실)] |
| 우선주 중단영업이익(손실) |
(100) |
66 |
| 가중평균유통우선주식수 |
20 |
20 |
| 우선주 기본주당중단영업이익(손실) |
(5) |
3 |
2) 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주와 우선주 분기순이익(손실)
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| [계속영업이익(손실)] |
| 계속영업이익(손실) |
(1,837,165,701) |
(5,636,498,205) |
| 계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분 |
(1,837,164,469) |
(5,636,494,182) |
| 계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분 |
(1,232) |
(4,023) |
| [중단영업이익(손실)] |
| 중단영업이익(손실) |
(149,176,269) |
92,089,172 |
| 중단영업이익(손실) 중 보통주 귀속분 |
(149,176,169) |
92,089,106 |
| 중단영업이익(손실) 중 우선주 귀속분 |
(100) |
66 |
3) 가중평균 유통보통주식수
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| <보통주> |
| 기초 발행주식수 |
126,750,187 |
111,441,564 |
| 전환사채의 전환 |
- |
5,786,003 |
| 가중평균유통보통주식수 |
126,750,187 |
117,227,567 |
| <우선주> |
| 발행주식수 |
20 |
20 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20 |
20 |
(2) 희석주당순손익
사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
33
. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
1,000,472,021 |
1,870,769,580 |
| 퇴직급여 |
490,827,446 |
457,069,059 |
| 대손상각비 |
(73,907,542) |
(39,321,359) |
| 감가상각비 |
728,760,938 |
684,402,794 |
| 무형자산상각비 |
2,048,947,246 |
1,880,666,367 |
| 투자부동산감가상각비 |
39,063,694 |
39,063,694 |
| 판매보증충당부채전입액 |
1,865,315 |
5,940,650 |
| 주식보상비용 |
93,501,128 |
97,622,005 |
| 유형자산처분손실 |
113,365 |
- |
| 잡손실 |
- |
2,427,678 |
| 외화환산손실 |
126,984,657 |
60,733,029 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
19,741,918 |
| 파생상품평가손실 |
108,558,265 |
996,835,194 |
| 사채상환손실 |
664,013,237 |
4,039,475,077 |
| 관계기업투자손실 |
55,359,255 |
129,289,097 |
| 이자수익 |
(617,474,146) |
(499,463,231) |
| 유형자산처분이익 |
(184,000) |
(4,375,500) |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(291,014) |
| 외화환산이익 |
(221,306,949) |
(141,049,021) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(58,849,862) |
(2,212,769,260) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(1,505,617,796) |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(820,499,533) |
| 매출원가(상각비) |
176,048,975 |
269,885,027 |
| 관계기업투자이익 |
(171,190,485) |
- |
| 잡이익 |
- |
(4,769,066) |
| 중단영업손익 |
119,347,131 |
(162,706,098) |
| 법인세비용(수익) |
(9,792,378) |
35,941,643 |
| 배당금수익 |
(109,104,000) |
(76,000,000) |
| 세금과공과 |
26,378,392 |
- |
| 합계 |
2,912,813,907 |
6,628,618,730 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권및수취채권의 감소 |
3,707,448,262 |
7,514,762,677 |
| 장기매출채권및수취채권의 감소 |
2,134,172 |
57,589,680 |
| 재고자산의 감소 |
587,973,817 |
1,532,971,277 |
| 정부보조금의 감소 |
68,041,000 |
- |
| 기타유동자산의 증가 |
(7,672,279,178) |
(213,441,142) |
| 매입채무및지급채무의 감소 |
(9,295,553,898) |
(3,024,174,654) |
| 기타유동부채의 증가 |
4,678,634,304 |
1,770,645,310 |
| 퇴직금의 지급(환입) |
48,118,978 |
(78,786,568) |
| 합계 |
(7,875,482,543) |
7,559,566,580 |
(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
| 리스부채 유동성 대체 |
42,490,585 |
58,134,138 |
| 사용권자산의 취득 |
177,676,533 |
36,897,104 |
| 전환사채의 전환 |
|
6,200,000,000 |
| 교환사채의 교환 |
- |
10,000,000,000 |
| 퇴직급여 미지급금 대체 |
10,431,310 |
- |
| 사용권자산및금융리스부채의 증가 |
1,320,985,099 |
- |
34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
당분기말 |
전기말 |
| [회사에 영향력을 행사하는 기업] |
| 최상위 지배주주 |
(주)트라이콘홀딩스 |
(주)트라이콘홀딩스 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
트라이콘1호투자조합 |
트라이콘1호투자조합 |
| [회사가 영향력을 행사하는 기업] |
| 관계기업 |
(주)엠아이 |
(주)엠아이 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
| (주)모햄 |
(주)모햄 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
워크하우스컴퍼니(주) |
| (주)안컴퍼니 |
(주)안컴퍼니 |
| (주)클로버마케팅 |
(주)클로버마케팅 |
| [기타특수관계기업 등] |
| 기타 |
(주)알파메타 |
(주)알파메타 |
| 에이치제이디인베스트(주) |
에이치제이디인베스트(주) |
| (주)이모션(*1) |
(주)이모션 |
| circlogic(*1) |
circlogic |
| 계열회사 임원 |
계열회사 임원 |
| (*1) |
지배기업의 종속기업인 아몬드컴퍼니의 대표이사가 대표이사를 겸직하고 있습니다. |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 없습니다.
2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무는 없습니다.
3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 및 비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내용 |
당분기 |
전분기 |
| 트라이콘 1호 투자조합 |
이자수익 |
124,657,534 |
123,287,671 |
| (주)이모션 |
이자수익 |
21,139,890 |
- |
| 에이치제이디인베스트(주) |
이자비용 |
7,741,416 |
139,129,200 |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거내래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내용 |
전환사채상환 |
| 에이치제이디인베스트(주)(*1) |
전환사채상환 |
500,000,000 |
| 합계 |
500,000,000 |
| (*1) |
지배기업의 특수관계자인 에이치제이디인베스트(주)는 지배기업이 발행한 제32회차 전환사채 중 일부를 상환하였습니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| 특수관계자 |
내 용 |
지분매입 |
| 계열회사 임원(*1) |
전환사채의 전환 |
200,000,000 |
| 합 계 |
200,000,000 |
| (*1) |
계열회사의 사외이사 등 임직원 입니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 트라이콘 1호 투자조합 |
채권 |
대여금 등 |
10,195,890,410 |
10,071,232,876 |
| 에이치제이디인베스트(주) |
채무 |
전환사채 |
- |
500,000,000 |
| (주)이모션 |
채권 |
대여금 |
2,006,057,923 |
2,000,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
1,627,110,675 |
1,658,922,522 |
| 퇴직급여 |
199,006,025 |
475,118,916 |
| 주식보상비용 |
73,224,380 |
75,497,064 |
| 합계 |
1,899,341,080 |
2,209,538,502 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
35. 우발상황과 약정사항
(1) 보험가입현황연결실체는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 17,596백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보자산 |
담보제공처 |
담보제공액 |
제공사유 |
| 예금 등 |
서울보증보험 |
89,615,092 |
외상물품대금 지급보증 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,823,708주) |
유안타증권 |
3,399,391,712 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,448,980주) |
한화투자증권 |
4,564,898,720 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 8,655,353주) |
신한투자증권 |
16,133,577,992 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,025,317주) |
한화투자증권 |
3,775,190,888 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,016,777주) |
하나증권 |
1,895,272,328 |
금융기관 차입 |
| 토지 및 건물 |
우리은행 |
2,559,173,325 |
차입금담보 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
정보통신공제조합 |
18,562,000 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
한국주차설비공업협동조합 |
2,000,000 |
|
|
32,437,682,057 |
|
(4) 사용제한 금융자산의 내용
| 종류 |
금융기관 |
당분기말 |
사용제한의 내용 |
| 국책과제 |
우리은행 등 |
101,874,747 |
연구개발자금 |
(5) 금융기관 여신한도약정
| 약정내용 |
금융기관 |
약정한도액 |
사용액 |
| 운전자금대출(한도대출) |
우리은행 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
(6) 주주간계약 약정사항2022년도 중 연결실체가 취득한 (주)스탠스의 주식취득과 관련하여 (주)스탠스의 기존주주와 체결한 풋옵션 계약(주식수: 55,000주)이 2024년 1월 26일에 변경됨에 따라 풋옵션 행사 기간의 개시일이 2024년 1월 2일에서 2027년 1월 2일로 변경되었습니다. 2024년 1월 26일 연결실체는 상기 계약에 의거 (주)스탠스의 주주가 풋옵션 행사함에 따라 주주가 보유하고 있던 (주)스탠스 주식 55,000주 중 24,250주를 970백만원에 인수하였습니다.
36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 엠알오사업부문 |
소모성자재 판매 |
| 영상콘텐츠사업부문 |
공연, 드라마 제작 및 유통업 |
| 국내자회사 |
컴퓨터그래픽, 드라마제작 및 소프트웨어 개발 등 |
| 해외자회사 |
소프트웨어 도소매 |
| MDS사업부분 |
TRACE32등 개발솔루션 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
계속사업부문소계 |
중단사업부문소계 |
연결조정부분 |
합계 |
| 매출액 |
14,807,031,075 |
767,634,196 |
3,651,157,078 |
42,400,815,879 |
61,626,638,228 |
- |
(229,301,165) |
61,397,337,063 |
| 감가상각비 |
266,005,644 |
6,378,495 |
34,203,925 |
420,078,249 |
726,666,313 |
- |
- |
726,666,313 |
| 영업손익 |
(555,050,267) |
(247,714,509) |
(301,555,413) |
2,347,087,750 |
1,242,767,561 |
(32,381,561) |
(1,810,144,601) |
(599,758,601) |
| 분기순손익 |
(2,098,312,919) |
(248,043,068) |
(137,662,678) |
2,577,314,514 |
93,295,849 |
(151,756,123) |
(1,101,869,088) |
(1,160,329,362) |
| 분기총포괄손익 |
(2,139,372,135) |
(248,043,068) |
(137,662,678) |
2,811,406,593 |
286,328,712 |
(220,300,756) |
(1,101,869,088) |
(1,035,841,132) |
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
계속사업부문소계 |
중단사업부문소계 |
연결조정부분 |
합계 |
| 매출액 |
12,830,857,405 |
695,211,729 |
1,002,503,537 |
37,749,342,254 |
52,277,914,925 |
- |
(53,340,000) |
52,224,574,925 |
| 감가상각비 |
188,627,969 |
2,516,500 |
35,735,239 |
453,221,836 |
680,101,544 |
- |
- |
680,101,544 |
| 영업손익 |
(501,214,786) |
(140,094,500) |
(450,648,710) |
3,121,153,444 |
2,029,195,448 |
(68,390,545) |
(1,527,950,667) |
432,854,236 |
| 분기순손익 |
(11,312,840,689) |
(145,633,060) |
(309,225,552) |
4,597,245,647 |
(7,170,453,654) |
94,282,933 |
3,993,382,512 |
(3,082,788,209) |
| 분기총포괄손익 |
(11,401,633,781) |
(145,633,060) |
(309,225,552) |
4,860,448,367 |
(6,996,044,026) |
133,197,092 |
3,993,382,512 |
(2,869,464,422) |
(3) 당분기와 전분기 중 계속사업부문의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
합계 |
| 국내지역 |
14,807,031,075 |
767,634,196 |
3,651,157,078 |
37,869,735,607 |
57,095,557,956 |
| 해외지역 |
- |
- |
- |
4,531,080,272 |
4,531,080,272 |
|
합계
|
14,807,031,075 |
767,634,196 |
3,651,157,078 |
42,400,815,879 |
61,626,638,228 |
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
합계 |
| 국내지역 |
12,830,857,405 |
431,427,794 |
1,002,503,537 |
34,602,183,952 |
48,866,972,688 |
| 해외지역 |
- |
263,783,935 |
- |
3,147,158,302 |
3,410,942,237 |
|
합계
|
12,830,857,405 |
695,211,729 |
1,002,503,537 |
37,749,342,254 |
52,277,914,925 |
(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
계속사업부문소계 |
중단사업부문소계 |
연결조정 |
합 계 |
| 총자산 |
85,684,084,965 |
13,723,960,399 |
14,945,633,480 |
165,560,525,296 |
279,914,204,140 |
99,129,817 |
(6,686,958,014) |
273,326,375,943 |
| 총부채 |
53,937,244,820 |
388,374,909 |
3,312,367,865 |
44,838,927,800 |
102,476,915,394 |
239,798,362 |
(1,307,961,471) |
101,408,752,285 |
| 순자산 |
31,746,840,145 |
13,335,585,490 |
11,633,265,615 |
120,721,597,496 |
177,437,288,746 |
(140,668,545) |
(5,378,996,543) |
171,917,623,658 |
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
국내자회사 |
MDS사업부문 |
계속사업부문소계 |
중단사업부문소계 |
연결조정 |
합 계 |
| 총자산 |
82,519,704,201 |
7,338,494,464 |
14,582,736,511 |
174,101,175,712 |
278,542,110,888 |
49,628,859 |
(4,942,908,070) |
273,648,831,677 |
| 총부채 |
42,088,675,501 |
299,682,326 |
2,815,829,770 |
55,465,449,209 |
100,669,636,806 |
236,088,373 |
(931,872,340) |
99,973,852,839 |
| 순자산 |
40,431,028,700 |
7,038,812,138 |
11,766,906,741 |
118,635,726,503 |
177,872,474,082 |
(186,459,514) |
(4,011,035,730) |
173,674,978,838 |
37. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 액면이자를 지급하지 아니하는 전환사채 외 차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.
연결실체는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.
2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당분기와 전분기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(177,611,515) |
177,611,515 |
(83,859,204) |
83,859,204 |
| JPY |
- |
- |
26,738 |
(26,738) |
| EUR |
(76,417,743) |
76,417,743 |
(125,544,671) |
125,544,671 |
| AUD |
348,057,453 |
(348,057,453) |
312,706,016 |
(312,706,016) |
| CNH |
17,943,623 |
(17,943,623) |
3,713,509 |
(3,713,509) |
| INR |
347,640,653 |
(347,640,653) |
311,135,350 |
(311,135,350) |
| SGD |
474,108,290 |
(474,108,290) |
1,157,860,325 |
(1,157,860,325) |
| 합계 |
933,720,761 |
(933,720,761) |
1,576,038,063 |
(1,576,038,063) |
| (*) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 전기말 현재 연결실체의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
연결실체가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우에, 이러한 주식가격 변동이 당분기와 전분기 중 자기자본 및 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 총포괄손익의 변동 |
12,450,000 |
(12,450,000) |
725,644,980 |
(725,644,980) |
| 자기자본의 변동 |
12,450,000 |
(12,450,000) |
725,644,980 |
(725,644,980) |
(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 연결실체는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권및수취채권연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타수취채권 |
49,118,061,685 |
52,169,149,338 |
| 장기매출채권및기타수취채권 |
3,419,266,781 |
2,947,562,230 |
| 합계 |
52,537,328,466 |
55,116,711,568 |
| (*) |
연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. |
2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채별 잔존계약만기에 따른 계약현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년이내 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및지급채무 |
24,898,255,271 |
775,707,780 |
25,673,963,051 |
| 단기차입금 |
20,175,048,871 |
- |
20,175,048,871 |
| 전환사채(*1) |
13,782,115,125 |
- |
13,782,115,125 |
| 교환사채(*1) |
5,250,000,000 |
- |
5,250,000,000 |
| 상환전환우선주 |
999,990,912 |
- |
999,990,912 |
| 리스부채 |
2,365,231,046 |
1,740,408,111 |
4,105,639,157 |
| 합계 |
67,470,641,225 |
2,516,115,891 |
69,986,757,116 |
| (*1) |
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다. |
| (*) |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
| 구분 |
1년이내 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및지급채무 |
34,099,651,159 |
741,565,946 |
34,841,217,105 |
| 단기차입금 |
20,371,211,229 |
- |
20,371,211,229 |
| 전환사채(*1) |
15,534,373,625 |
- |
15,534,373,625 |
| 상환전환우선주 |
999,990,912 |
- |
999,990,912 |
| 리스부채 |
1,598,683,805 |
953,474,848 |
2,552,158,653 |
| 합계 |
72,603,910,730 |
1,695,040,794 |
74,298,951,524 |
| (*1) |
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다. |
| (*) |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
(4) 자본위험연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 연결실체는 순부채를 총자본(자본총계에 순부채를 가산한 금액)으로 나눈 자본조달비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총부채 |
101,408,752,285 |
99,973,852,839 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(57,634,913,048) |
(74,473,721,709) |
| 순부채 |
43,773,839,237 |
25,500,131,130 |
| 자본총계 |
171,917,623,658 |
173,674,978,838 |
| 총자본 |
215,691,462,895 |
199,175,109,968 |
| 자본조달비율 |
20.3% |
12.8% |
38. 매각예정자산과 중단영업(1) 매각예정자산연결실체는 2022년도 중 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.
1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 처분자산 집단 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
57,251,570 |
8,568,305 |
| 기타유동자산 |
3,243,483 |
3,017,371 |
| 장기매출채권및수취채권 |
4,017,468 |
3,955,952 |
| 무형자산 |
34,617,296 |
34,087,231 |
| 합계 |
99,129,817 |
49,628,859 |
| 처분자산집단 내 부채 |
|
|
| 기타유동부채 |
1,059,687 |
1,005,296 |
| 확정급여부채 |
238,738,675 |
235,083,077 |
| 합계 |
239,798,362 |
236,088,373 |
(2) 중단영업중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당분기 |
전분기 |
| [중단영업손익] |
|
|
| 매출액 |
- |
- |
| 매출원가 |
- |
- |
| 매출총이익 |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
32,381,561 |
33,628,710 |
| 기타수익 |
- |
- |
| 기타비용 |
- |
- |
| 금융수익 |
36,286,043 |
252,753,389 |
| 금융비용 |
155,660,605 |
90,079,911 |
| 법인세비용차감전중단영업손익 |
(151,756,123) |
129,044,768 |
| 법인세비용(수익) |
- |
- |
| 중단영업손익 |
(151,756,123) |
129,044,768 |
| 보통주 기본주당중단영업손익 |
(1) |
1 |
| 우선주 기본주당중단영업손익 |
(5) |
3 |
| [중단영업현금흐름] |
|
|
| 영업활동현금흐름 |
(1,176,954,340) |
(31,905,018) |
| 투자활동현금흐름 |
- |
- |
| 재무활동현금흐름 |
82,101,098 |
71,859,296 |
| 중단영업현금흐름 |
(1,094,853,242) |
39,954,278 |
5. 재무제표 주석
|
제51기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
|
| 제50기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플레이그램 |
1. 일반사항 주식회사 플레이그램(이하 "회사")은 유연성 산업용 포장재(FIBC)의 제조 및 판매를 위하여 1974년 4월 17일 설립되었으며, 2021년 10월 29일 임시주주총회의 승인을 통하여 상호를 "주식회사 플레이그램"으로 변경하였습니다. 회사는 1988년 8월 31일에 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 12,675,027,200원입니다.
회사의 본사는 서울특별시 강남구 삼성로648 4층(삼성동)에 소재하고 있으며, FIBC 관련 해외생산법인 및 해외판매법인으로 P.T. KOPOLCO INDONESIA(이하 "KOP", 인도네시아 소재)를 설립하여 운영하여 왔으나 2017년 중 FIBC 사업을 중단하면서 KOP의 영업 또한 중단하였습니다.
당분기말 현재 회사의 주요사업내용, 대표이사 및 최대주주 현황 등은 다음과 같습니다.
| (1) |
주요사업내용 |
: |
엠알오 사업방송프로그램 제작 및 배급업통신판매 및 전자상거래업
|
| (2) |
대표이사 |
: |
김재욱 |
| (3) |
최대주주 및 지분율 |
: |
트라이콘1호투자조합, 29,165,142주(23.01%) |
2. 중요한 회계처리방침:(1) 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
5,281,697,977 |
- |
6,958,986,656 |
| 매출채권및수취채권 |
- |
17,473,205,535 |
- |
13,073,518,501 |
| 기타금융자산(*) |
- |
89,615,092 |
- |
89,615,092 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및수취채권 |
- |
845,592,297 |
- |
842,198,125 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
- |
450,000,000 |
- |
| 합계 |
730,293,398 |
23,690,110,901 |
450,000,000 |
20,964,318,374 |
| (*) |
기타금융자산 중
90백만원은 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32)
|
(2) 보고
기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및지급채무 |
- |
9,781,925,068 |
- |
7,358,124,273 |
| 단기차입금 |
- |
21,606,044,700 |
- |
22,000,000,000 |
| 파생상품부채 |
5,567,013,225 |
- |
2,714,584,007 |
- |
| 전환사채 |
- |
7,759,915,712 |
- |
9,226,416,774 |
| 교환사채 |
- |
3,198,097,125 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
- |
604,320,767 |
- |
705,311,821 |
| 비유동성리스부채 |
- |
212,038,476 |
- |
146,141,464 |
| 합계 |
5,567,013,225 |
43,162,341,848 |
2,714,584,007 |
39,435,994,332 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
- |
21,839,156 |
- |
(867,570,868) |
(845,731,712) |
| 외환차손익 |
- |
3,696 |
- |
- |
3,696 |
| 외화환산손익 |
- |
98,040,053 |
- |
- |
98,040,053 |
| 파생상품평가손익 |
- |
- |
(108,558,265) |
- |
(108,558,265) |
| 처분(상환)손익 |
- |
- |
- |
(664,013,237) |
(664,013,237) |
| 합계 |
- |
119,882,905 |
(108,558,265) |
(1,531,584,105) |
(1,520,259,465) |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
- |
25,948,320 |
- |
(1,468,650,719) |
(1,442,702,399) |
| 외환차손익 |
- |
40,792,714 |
- |
- |
40,792,714 |
| 외화환산손익 |
- |
118,962,662 |
- |
- |
118,962,662 |
| 파생상품평가손익 |
820,499,533 |
- |
(996,835,194) |
- |
(176,335,661) |
| 처분(상환)손익 |
- |
- |
- |
(4,039,475,077) |
(4,039,475,077) |
| 합계 |
820,499,533 |
185,703,696 |
(996,835,194) |
(5,508,125,796) |
(5,498,757,761) |
4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종류 |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,281,697,977 |
5,281,697,977 |
| 매출채권및수취채권 |
17,473,205,535 |
17,473,205,535 |
| 기타금융자산 |
89,615,092 |
89,615,092 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
280,293,398 |
| 장기매출채권및수취채권 |
845,592,297 |
845,592,297 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| 합계 |
24,420,404,299 |
24,420,404,299 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및지급채무 |
9,781,925,068 |
9,781,925,068 |
| 단기차입금 |
21,606,044,700 |
21,606,044,700 |
| 파생상품부채 |
5,567,013,225 |
5,567,013,225 |
| 전환사채(*2) |
7,759,915,712 |
7,759,915,712 |
| 교환사채(*2) |
3,198,097,125 |
3,198,097,125 |
| 유동성리스부채 |
604,320,767 |
604,320,767 |
| 비유동성리스부채 |
212,038,476 |
212,038,476 |
| 합계 |
48,729,355,073 |
48,729,355,073 |
| (*1) |
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
| (*2) |
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. |
| 종류 |
장부금액 |
공정가치(*1) |
| <금융자산> |
|
|
| 현금및현금성자산 |
6,958,986,656 |
6,958,986,656 |
| 매출채권및수취채권 |
13,073,518,501 |
13,073,518,501 |
| 기타금융자산 |
89,615,092 |
89,615,092 |
| 장기매출채권및수취채권 |
842,198,125 |
842,198,125 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| 합계 |
21,414,318,374 |
21,414,318,374 |
| <금융부채> |
|
|
| 매입채무및지급채무 |
7,358,124,273 |
7,358,124,273 |
| 단기차입금 |
22,000,000,000 |
22,000,000,000 |
| 파생상품부채 |
2,714,584,007 |
2,714,584,007 |
| 전환사채(*2) |
9,226,416,774 |
9,226,416,774 |
| 유동성리스부채 |
705,311,821 |
705,311,821 |
| 비유동성리스부채 |
146,141,464 |
146,141,464 |
| 합계 |
42,150,578,339 |
42,150,578,339 |
| (*1) |
경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
| (*2) |
사채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수 |
| 수준1 |
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성 있는 유가증권 등이 있습니다. |
| 수준2 |
가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준3 |
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환증권, 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다. |
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
- |
- |
450,000,000 |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
- |
- |
280,293,398 |
| 파생상품부채 |
5,567,013,225 |
- |
- |
5,567,013,225 |
| 합계 |
6,297,306,623 |
- |
- |
6,297,306,623 |
| 구분 |
장부금액 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
- |
- |
450,000,000 |
| 파생상품부채 |
2,714,584,007 |
- |
- |
2,714,584,007 |
| 합계 |
3,164,584,007 |
- |
- |
3,164,584,007 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 분기초금액 |
450,000,000 |
- |
2,714,584,007 |
| 평가이익(손실) |
- |
- |
(108,558,265) |
| 발행/재매각 |
- |
280,293,398 |
3,112,487,813 |
| 전환사채 상환 |
- |
- |
(368,616,860) |
| 분기말금액 |
450,000,000 |
280,293,398 |
5,567,013,225 |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 분기초금액 |
450,000,000 |
1,060,908,540 |
3,170,258,404 |
| 평가이익(손실) |
- |
820,499,531 |
(996,835,192) |
| 발행 |
- |
600,889,747 |
2,411,743,607 |
| 전환사채 상환 |
- |
(531,908,678) |
1,093,104,237 |
| 전환사채 전환 |
- |
(135,290,064) |
875,506,440 |
| 교환사채 교환 |
- |
- |
(3,089,277,772) |
| 분기말금액 |
450,000,000 |
1,815,099,076 |
5,458,170,108 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
(*) |
- |
| 파생상품자산 |
280,293,398 |
옵션모델 |
주가변동성 등 |
| 파생상품부채 |
5,567,013,225 |
| 합계 |
6,297,306,623 |
- |
- |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
450,000,000 |
(*) |
- |
| 파생상품부채 |
2,714,584,007 |
옵션모델 |
주가변동성 등 |
| 합계 |
3,164,584,007 |
- |
- |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. |
5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
4,581,008,627 |
6,258,986,656 |
| 기타제예금 |
700,689,350 |
700,000,000 |
| 합계 |
5,281,697,977 |
6,958,986,656 |
6. 매출채권및수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| [유동자산] |
|
|
|
| 매출채권 |
18,410,667,081 |
(1,802,924,912) |
16,607,742,169 |
| 단기대여금 |
1,406,598,557 |
(638,624,711) |
767,973,846 |
| 미수금 |
152,161,497 |
(87,947,729) |
64,213,768 |
| 미수수익 |
86,839,216 |
(53,563,464) |
33,275,752 |
| 소계 |
20,056,266,351 |
(2,583,060,816) |
17,473,205,535 |
| [비유동자산] |
|
|
|
| 장기대여금(*) |
200,000,000 |
(200,000,000) |
- |
| 보증금 |
845,592,297 |
- |
845,592,297 |
| 소계 |
1,045,592,297 |
(200,000,000) |
845,592,297 |
| 합계 |
21,101,858,648 |
(2,783,060,816) |
18,318,797,832 |
| (*) |
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
| 구분 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| [유동자산] |
|
|
|
| 매출채권 |
14,119,853,082 |
(1,802,924,912) |
12,316,928,170 |
| 단기대여금 |
1,307,125,350 |
(638,624,711) |
668,500,639 |
| 미수금 |
147,140,066 |
(87,947,729) |
59,192,337 |
| 미수수익 |
82,460,819 |
(53,563,464) |
28,897,355 |
| 소계 |
15,656,579,317 |
(2,583,060,816) |
13,073,518,501 |
| [비유동자산] |
|
|
|
| 장기대여금(*) |
200,000,000 |
(200,000,000) |
- |
| 보증금 |
842,198,125 |
- |
842,198,125 |
| 소계 |
1,042,198,125 |
(200,000,000) |
842,198,125 |
| 합계 |
16,698,777,442 |
(2,783,060,816) |
13,915,716,626 |
| (*) |
현재가치평가가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일~120일
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
8,139,535,798 |
6,678,638,620 |
3,592,492,663 |
18,410,667,081 |
| 기대손실율 |
- |
- |
50.19% |
9.79% |
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
1,802,924,912 |
1,802,924,912 |
|
순장부금액
|
8,139,535,798 |
6,678,638,620 |
1,789,567,751 |
16,607,742,169 |
|
구분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일~120일
|
120일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
9,064,349,150 |
1,551,846,029 |
3,503,657,903 |
14,119,853,082 |
| 기대손실율 |
- |
- |
51.46% |
12.77% |
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
1,802,924,912 |
1,802,924,912 |
|
순장부금액
|
9,064,349,150 |
1,551,846,029 |
1,700,732,991 |
12,316,928,170 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및수취채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
분기초 |
설정 |
환입 |
기타 |
분기말 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
1,802,924,912 |
- |
- |
- |
1,802,924,912 |
| 단기대여금 |
638,624,711 |
- |
- |
- |
638,624,711 |
| 미수금 |
87,947,729 |
- |
- |
- |
87,947,729 |
| 미수수익 |
53,563,464 |
- |
- |
- |
53,563,464 |
| 소계 |
2,583,060,816 |
- |
- |
- |
2,583,060,816 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
| 합계 |
2,783,060,816 |
- |
- |
- |
2,783,060,816 |
| 구분 |
분기초 |
설정 |
환입 |
기타 |
분기말 |
| [유동자산] |
| 매출채권 |
1,812,099,765 |
- |
- |
- |
1,812,099,765 |
| 단기대여금 |
300,000,000 |
- |
- |
- |
300,000,000 |
| 미수금 |
87,947,729 |
- |
- |
- |
87,947,729 |
| 미수수익 |
3,024,656 |
- |
- |
- |
3,024,656 |
| 소계 |
2,203,072,150 |
- |
- |
- |
2,203,072,150 |
| [비유동자산] |
| 장기대여금 |
200,000,000 |
- |
- |
- |
200,000,000 |
| 합계 |
2,403,072,150 |
- |
- |
- |
2,403,072,150 |
(4) 보고기간말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 정상채권 |
8,139,535,798 |
986,873,941 |
9,064,349,150 |
893,670,726 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
8,468,206,371 |
724,181,722 |
3,252,579,020 |
705,117,730 |
| 손상채권 |
1,802,924,912 |
980,135,904 |
1,802,924,912 |
980,135,904 |
| 소계 |
18,410,667,081 |
2,691,191,567 |
14,119,853,082 |
2,578,924,360 |
| 손실충당금 |
(1,802,924,912) |
(980,135,904) |
(1,802,924,912) |
(980,135,904) |
| 합계 |
16,607,742,169 |
1,711,055,663 |
12,316,928,170 |
1,598,788,456 |
한편, 회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 3개월 미만 |
6,639,470,793 |
1,540,945,209 |
| 4~6개월 |
49,911,388 |
10,900,820 |
| 7~12개월 |
- |
- |
| 12개월 초과 |
1,778,824,190 |
1,700,732,991 |
| 합계 |
8,468,206,371 |
3,252,579,020 |
7. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
|
|
| 채권액 |
7,078,298,728 |
890,107,498 |
| 대손충당금 |
(879,058,000) |
(879,058,000) |
| 장부금액 |
6,199,240,728 |
11,049,498 |
| 선급비용 |
30,445,403 |
16,098,693 |
| 선급로열티 |
6,610,639,088 |
5,904,759,214 |
| 합계 |
12,840,325,219 |
5,931,907,405 |
8. 재고자산
보고기간말 현재 회사의 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
258,615,756 |
(5,611,796) |
253,003,960 |
296,980,400 |
(4,343,158) |
292,637,242 |
9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
|
|
| 시장성 없는 지분증권 |
450,000,000 |
450,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)엑스플렉스 |
30,000 |
16.40% |
450,000,000 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
|
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)엑스플렉스 |
30,000 |
16.40% |
450,000,000 |
450,000,000 |
450,000,000 |
| (*) |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.
|
10. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율 |
소재지 |
결산월 |
관계의성격 |
측정방법 |
| 당분기말 |
전기말 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니 |
53.00% |
53.00% |
한국 |
12월 |
소프트웨어개발및판매 |
원가법 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
70.00% |
70.00% |
한국 |
12월 |
컴퓨터그래픽 |
원가법 |
| (주)문라이트이엔티 |
70.00% |
70.00% |
한국 |
12월 |
드라마 제작 |
원가법 |
| (주)MDS 테크 (*1) |
21.40% |
21.40% |
한국 |
12월 |
소프트웨어개발및판매 |
원가법 |
| KOP (*2) |
98.30% |
98.30% |
인도네시아 |
12월 |
FIBC 생산,판매 |
원가법 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
20.00% |
20.00% |
한국 |
12월 |
투자 등 |
원가법 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
30.30% |
30.30% |
한국 |
12월 |
투자 등 |
원가법 |
| 워크하우스컴퍼니(주)(*3) |
37.60% |
37.60% |
한국 |
12월 |
드라마 제작 |
원가법 |
| (주)안컴퍼니(*4) |
33.33% |
33.33% |
한국 |
12월 |
드라마 제작 |
원가법 |
| (*1) |
당기 말 현재 회사의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유 등을 고려할 때 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) |
회사는 종속회사인 KOP의 주식을 매각하기로 결정하여 2022년 중에 매각예정자산으로 대체하였으며, 동 거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.(주석 35) |
| (*3) |
회사의 지분(20.00%) 및 종속회사인 (주)문라이트이엔티 보유지분(17.60%)으로 구성되어 있습니다. |
| (*4) |
전기에 회사의 유상증자 참여로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. |
(2) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니(*) |
12,000,954,000 |
5,859,355,790 |
6,390,338,500 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
999,980,476 |
57,157,770 |
- |
| (주)문라이트이엔티 |
3,500,000,000 |
648,521,899 |
846,551,591 |
| (주)MDS테크(*) |
63,652,511,401 |
25,834,421,864 |
46,728,986,649 |
| 소계 |
80,153,445,877 |
32,399,457,323 |
53,965,876,740 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
549,960,000 |
1,676,858,951 |
549,960,000 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
1,000,000,000 |
960,311,470 |
960,311,470 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
5,000,864,000 |
623,493,738 |
4,547,336,181 |
| (주)안컴퍼니 |
1,000,000,000 |
402,900,511 |
402,900,511 |
| 소계 |
7,550,824,000 |
3,663,564,670 |
6,460,508,162 |
| 합계 |
87,704,269,877 |
36,063,021,993 |
60,426,384,902 |
| (*) |
상기 순자산지분가액은 연결재무제표 기준입니다. |
| 회사명 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니(*) |
12,000,954,000 |
5,976,539,227 |
6,390,338,500 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
999,980,476 |
(190,002,566) |
- |
| (주)문라이트이엔티 |
3,500,000,000 |
592,422,160 |
846,551,591 |
| (주)MDS테크(*) |
63,652,511,401 |
25,388,045,472 |
46,728,986,649 |
| 소계 |
80,153,445,877 |
31,767,004,293 |
53,965,876,740 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
549,960,000 |
1,505,668,466 |
549,960,000 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
1,000,000,000 |
965,129,476 |
965,129,476 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
5,000,864,000 |
615,367,481 |
4,547,336,181 |
| (주)안컴퍼니 |
1,000,000,000 |
423,356,882 |
423,356,882 |
| 소계 |
7,550,824,000 |
3,509,522,305 |
6,485,782,539 |
| 합계 |
87,704,269,877 |
35,276,526,598 |
60,451,659,279 |
| (*) |
상기 순자산지분가액은 연결재무제표 기준입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
분기초 |
취득 |
처분/대체 |
손상(차손)환입 |
분기말 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니 |
6,390,338,500 |
- |
- |
- |
6,390,338,500 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)문라이트이엔티 |
846,551,591 |
- |
- |
- |
846,551,591 |
| (주)MDS테크 |
46,728,986,649 |
- |
- |
- |
46,728,986,649 |
| 소계 |
53,965,876,740 |
- |
- |
- |
53,965,876,740 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
549,960,000 |
- |
- |
- |
549,960,000 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
965,129,476 |
- |
- |
(4,818,006) |
960,311,470 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
4,547,336,181 |
- |
- |
- |
4,547,336,181 |
| (주)안컴퍼니 |
423,356,882 |
- |
- |
(20,456,371) |
402,900,511 |
| 소계 |
6,485,782,539 |
- |
- |
(25,274,377) |
6,460,508,162 |
| 합계 |
60,451,659,279 |
- |
- |
(25,274,377) |
60,426,384,902 |
| 회사명 |
분기초 |
취득 |
처분/대체 |
손상(차손)환입 |
분기말 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니 |
12,000,954,000 |
- |
- |
- |
12,000,954,000 |
| (주)큐브릭스튜디오 |
467,857,552 |
- |
- |
- |
467,857,552 |
| (주)문라이트이엔티 |
2,404,545,185 |
- |
- |
- |
2,404,545,185 |
| (주)MDS테크 |
71,693,236,219 |
- |
(15,096,638,599) |
- |
56,596,597,620 |
| 소계 |
86,566,592,956 |
- |
(15,096,638,599) |
- |
71,469,954,357 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
34,878,680 |
- |
- |
(34,878,680) |
- |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
984,547,154 |
- |
- |
(4,651,879) |
979,895,275 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
- |
3,000,096,000 |
- |
- |
3,000,096,000 |
| 소계 |
1,019,425,834 |
3,000,096,000 |
- |
(39,530,559) |
3,979,991,275 |
| 합계 |
87,586,018,790 |
3,000,096,000 |
(15,096,638,599) |
(39,530,559) |
75,449,945,632 |
(4) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
당분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니(*) |
13,542,293,359 |
2,569,716,973 |
3,478,757,078 |
(223,466,191) |
| (주)큐브릭스튜디오 |
394,820,919 |
313,166,962 |
305,560,000 |
(586,713,974) |
| (주)문라이트이엔티 |
1,355,943,785 |
429,483,930 |
172,400,000 |
80,142,483 |
| (주)MDS테크(*) |
165,560,525,296 |
44,838,927,800 |
42,400,815,879 |
2,577,314,514 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
22,928,311,180 |
14,544,016,423 |
11,312,504,199 |
2,009,832,732 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
3,187,996,909 |
18,652,122 |
1,651,114 |
(15,901,008) |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
3,709,255,851 |
591,787,162 |
922,654,401 |
37,043,650 |
| (주)안컴퍼니 |
1,354,363,550 |
145,541,135 |
134,015,962 |
(61,375,252) |
| (*) |
상기 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. |
| 회사명 |
전분기말 |
전분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| [종속기업] |
| (주)아몬드컴퍼니(*) |
15,016,781,146 |
1,596,985,053 |
820,183,537 |
(121,648,651) |
| (주)큐브릭스튜디오 |
668,233,267 |
147,403,616 |
128,980,000 |
(147,538,280) |
| (주)문라이트이엔티 |
1,169,561,998 |
231,145,507 |
53,340,000 |
(40,038,621) |
| (주)MDS테크(*) |
164,765,752,241 |
52,268,857,623 |
37,749,342,254 |
4,597,245,647 |
| [관계기업] |
| (주)엠아이 |
16,364,877,191 |
16,471,398,452 |
31,081 |
(257,674,956) |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
3,234,783,364 |
805,560 |
2,155,795 |
(15,352,737) |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
3,750,974,710 |
202,811,415 |
433,796,999 |
(216,160,528) |
| (*) |
상기 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다 |
11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 공구와기구 |
2,850,000 |
(2,850,000) |
- |
| 집기비품 |
245,484,682 |
(120,450,040) |
125,034,642 |
| 임차시설물 |
421,792,808 |
(340,321,719) |
81,471,089 |
| 합계 |
670,127,490 |
(463,621,759) |
206,505,731 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 공구와기구 |
2,850,000 |
(2,850,000) |
- |
| 집기비품 |
240,810,954 |
(109,477,441) |
131,333,513 |
| 임차시설물 |
421,792,808 |
(303,123,207) |
118,669,601 |
| 합계 |
665,453,762 |
(415,450,648) |
250,003,114 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
집기비품 |
임차시설물 |
합 계 |
| 분기초 |
131,333,513 |
118,669,601 |
250,003,114 |
| 취득 |
4,673,728 |
- |
4,673,728 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 감가상각(*) |
(10,972,599) |
(37,198,512) |
(48,171,111) |
| 분기말 |
125,034,642 |
81,471,089 |
206,505,731 |
| (*) |
감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. |
| 구분 |
집기비품 |
임차시설물 |
합 계 |
| 분기초 |
141,682,692 |
301,618,483 |
443,301,175 |
| 취득 |
18,018,858 |
- |
18,018,858 |
| 처분 |
- |
- |
- |
| 감가상각(*) |
(10,474,626) |
(19,662,753) |
(30,137,379) |
| 분기말 |
149,226,924 |
281,955,730 |
431,182,654 |
| (*) |
감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. |
12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*) |
82,669,746 |
- |
(72,420,656) |
10,249,090 |
| 소프트웨어 |
81,578,883 |
(52,148,950) |
- |
29,429,933 |
| 영상콘텐츠 |
1,068,000,000 |
(826,696,400) |
- |
241,303,600 |
| 건설중인자산 |
160,000,000 |
- |
- |
160,000,000 |
| 합계 |
1,392,248,629 |
(878,845,350) |
(72,420,656) |
440,982,623 |
| (*) |
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*) |
82,669,746 |
- |
(72,420,656) |
10,249,090 |
| 소프트웨어 |
81,578,883 |
(49,095,653) |
- |
32,483,230 |
| 영상콘텐츠 |
1,050,000,000 |
(650,647,425) |
- |
399,352,575 |
| 건설중인자산 |
178,000,000 |
- |
- |
178,000,000 |
| 합계 |
1,392,248,629 |
(699,743,078) |
(72,420,656) |
620,084,895 |
| (*) |
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영상콘텐츠 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 분기초 |
10,249,090 |
32,483,230 |
399,352,575 |
178,000,000 |
620,084,895 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분/대체 (*2) |
- |
- |
18,000,000 |
(18,000,000) |
- |
| 상각(*1) |
- |
(3,053,297) |
(176,048,975) |
- |
(179,102,272) |
| 분기말 |
10,249,090 |
29,429,933 |
241,303,600 |
160,000,000 |
440,982,623 |
| (*1) |
상각비는 손익계산서상 3백만원은 판매비와관리비에, 176백만원은 매출원가로 인식되었습니다. |
| (*2) |
건설중인자산 및 영상콘텐츠 대체금액은 선급로열티 및 프로그램제작투자에서 대체된 금액입니다. |
| 구분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영상콘텐츠 |
합 계 |
| 분기초 |
10,909,090 |
14,020,279 |
653,808,111 |
678,737,480 |
| 취득 |
- |
1,150,000 |
- |
1,150,000 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각(*) |
- |
(2,095,140) |
(269,885,027) |
(271,980,167) |
| 분기말 |
10,909,090 |
13,075,139 |
383,923,084 |
407,907,313 |
| (*) |
상각비는 손익계산서상 2백만원은 판매비와관리비에, 270백만원은 매출원가로 인식되었습니다. |
13. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
|
부동산
|
413,060,286 |
497,913,117 |
|
차량운반구
|
407,071,684 |
368,755,348 |
| 합계 |
820,131,970 |
866,668,465 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 178백만원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
155,025,709 |
99,878,136 |
|
차량운반구
|
69,187,319 |
61,128,954 |
|
합계
|
224,213,028 |
161,007,090 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
19,266,086 |
15,953,131 |
| 단기리스자산 리스료 |
10,125,800 |
12,942,169 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
5,539,887 |
4,511,736 |
| 변동리스 |
4,413,019 |
1,985,950 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 246백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
626,969,618 |
604,320,767 |
| 1년 초과 5년 이내 |
260,530,035 |
212,038,476 |
| 합계 |
887,499,653 |
816,359,243 |
| 구분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
734,740,539 |
705,311,821 |
| 1년 초과 5년 이내 |
178,670,400 |
146,141,464 |
| 합계 |
913,410,939 |
851,453,285 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
604,320,767 |
705,311,821 |
| 비유동 |
212,038,476 |
146,141,464 |
| 합계 |
816,359,243 |
851,453,285 |
14. 매입채무및지급채무보고기간말 현재 매입채무및지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
9,263,516,439 |
6,761,494,710 |
| 미지급금 |
158,833,313 |
285,405,119 |
| 미지급비용 |
359,575,316 |
311,224,444 |
| 합계 |
9,781,925,068 |
7,358,124,273 |
15. 차입금
보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
제공된 담보 |
| 단기차입금 |
유안타증권 |
운영자금차입 |
6.00 |
1,500,000,000 |
MDS테크 보통주 1,823,708주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
3,000,000,000 |
MDS테크 보통주 2,448,980주 |
| 신한투자증권 |
운영자금차입 |
6.90 |
7,106,044,700 |
MDS테크 보통주 8,655,353주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
2,000,000,000 |
MDS테크 보통주 2,025,317주 |
| 하나증권 |
운영자금차입 |
6.30 |
1,000,000,000 |
MDS테크 보통주 1,016,777주 |
| 아몬드컴퍼니 |
운영자금차입 |
4.60 |
3,000,000,000 |
|
| MDS모빌리티 |
운영자금차입 |
4.60 |
4,000,000,000 |
|
| 합계 |
|
21,606,044,700 |
|
| 구분 |
차입처 |
내역 |
이자율(%) |
전기말 |
제공된 담보(*) |
| 단기차입금 |
유안타증권 |
운영자금차입 |
6.00 |
1,500,000,000 |
MDS테크 보통주 1,823,708주 |
| 한화투자증권 |
운영자금차입 |
6.98 |
5,000,000,000 |
MDS테크 보통주 4,474,297주 |
| 신한투자증권 |
운영자금차입 |
6.90 |
8,500,000,000 |
MDS테크 보통주 7,343,413주 |
| 아몬드컴퍼니 |
운영자금차입 |
4.60 |
3,000,000,000 |
|
| MDS모빌리티 |
운영자금차입 |
4.60 |
4,000,000,000 |
|
| 합계 |
|
22,000,000,000 |
|
| (*) |
(주)MDS테크 보통주 주식수는 무상증자후 주식수입니다. |
16. 사채(1) 보고기간말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제30회 무기명식무보증사모전환사채 |
제31회 무기명식무보증사모전환사채 |
제36회 무기명식무보증사모전환사채 |
제37회 무기명식무보증사모전환사채 |
제38회 무기명식무보증사모교환사채 |
| 발행금액 |
800,000,000원 |
1,000,000,000원 |
6,000,000,000원 |
3,000,000,000원 |
5,000,000,000원 |
| 액면금액 |
800,000,000원 |
1,000,000,000원 |
6,000,000,000원 |
3,000,000,000원 |
5,000,000,000원 |
| 발행일 |
2021.10.29 |
2021.11.1 |
2023.12.08 |
2024.01.12 |
2024.02.23 |
| 만기일 |
2024.10.29 |
2024.11.1 |
2026.12.08 |
2027.01.12 |
2027.02.23 |
| 액면이자율 |
- |
- |
5.00% |
5.00% |
5.00% |
| 만기보장수익율 |
2.00% |
2.00% |
5.00% |
5.00% |
5.00% |
| 전환권 행사기간 |
2022.10.29 ~ 2024.9.29 |
2022.11.1 ~ 2024.10.1 |
2023.12.8 ~ 2026.11.8 |
2025.01.12 ~ 2026.12.12 |
- |
| 전환시 발행주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
- |
| 전환권 행사가격(*1) |
934원/주 |
989원/주 |
578원/주 |
614원/주 |
- |
| 전환비율 |
사채권면 금액의 100% |
사채권면 금액의 100% |
사채권면 금액의 100% |
사채권면 금액의 100% |
- |
| 교환권 행사기간 |
- |
- |
- |
- |
2024.03.08 ~ 2027.02.15 |
| 교환주식 |
- |
- |
- |
- |
(주)MDS테크 기명식 보통주 |
| 교환권 행사가격(*2) |
- |
- |
- |
- |
2,600원/주 |
| 교환비율 |
- |
- |
- |
- |
사채권면 금액의 100% |
| 사채의 상환방법 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
만기일시상환 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 |
| 조기상환청구권 행사기간 |
2022.10.29 ~ 2024.7.29 |
2022.11.1 ~ 2024.8.1 |
2024.12.8 ~ 2026.12.8 |
2025.01.12 ~ 2027.01.12 |
2025.01.21 ~ 2027.11.16 |
| 매도청구권 |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 50% 한도내에서 연 복리 3%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
- |
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 18개월이전 까지 사채권의 30% 한도내에서 연 복리 1%의 이율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
- |
| 매도청구권 행사기간 |
2022.4.29 ~ 2023.4.29 |
2022.5.1 ~ 2023.5.1 |
- |
2024.7.12 ~ 2025.7.12 |
- |
| (*1) |
주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 전환권 행사가격은 최초 계약금액입니다. |
| (*2) |
교환대상 회사의 주식배당, 무상증자, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 교환가격 조정이 필요한 경우, 행사가격을 조정합니다. 교환권 행사가격은 최초 계약금액입니다. |
(2)
보고기간말 현재 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
30회차 전환사채 |
31회차 전환사채 |
36회차 전환사채 |
37회차 전환사채 |
38회차 교환사채 |
합계 |
| 사채원금 |
800,000,000 |
1,000,000,000 |
6,000,000,000 |
3,000,000,000 |
5,000,000,000 |
15,800,000,000 |
| 상환할증금 |
49,342,400 |
35,405,940 |
- |
- |
- |
84,748,340 |
| 전환권조정 |
(32,362,270) |
(110,289,787) |
(2,049,745,715) |
(930,208,876) |
- |
(3,122,606,648) |
| 교환권조정 |
- |
- |
- |
- |
(1,801,902,875) |
(1,801,902,875) |
| 사채할인차금 |
(11,148) |
- |
(1,318,495) |
(896,337) |
- |
(2,225,980) |
| 합계 |
816,968,982 |
925,116,153 |
3,948,935,790 |
2,068,894,787 |
3,198,097,125 |
10,958,012,837 |
| 구분 |
30회차 전환사채 |
31회차 전환사채 |
32회차 전환사채 |
36회차 전환사채 |
합계 |
| 사채원금 |
1,300,000,000 |
1,000,000,000 |
4,000,000,000 |
6,000,000,000 |
12,300,000,000 |
| 상환할증금 |
80,181,400 |
35,405,940 |
643,020,000 |
- |
758,607,340 |
| 전환권조정 |
(90,166,873) |
(153,923,442) |
(1,400,019,213) |
(2,186,279,804) |
(3,830,389,332) |
| 사채할인차금 |
(31,067) |
- |
(363,869) |
(1,406,298) |
(1,801,234) |
| 합계 |
1,289,983,460 |
881,482,498 |
3,242,636,918 |
3,812,313,898 |
9,226,416,774 |
(3) 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
분기초 |
발행/재매각 |
상환 |
전환 |
교환 |
상각 |
분기말 |
| 전환사채 |
9,226,416,774 |
2,014,992,534 |
(3,798,942,402) |
- |
- |
317,448,806 |
7,759,915,712 |
| 교환사채 |
- |
3,151,864,811 |
- |
- |
- |
46,232,314 |
3,198,097,125 |
| 합계 |
9,226,416,774 |
5,166,857,345 |
(3,798,942,402) |
- |
- |
363,681,120 |
10,958,012,837 |
| 구분 |
분기초 |
발행/재매각 |
상환 |
전환 |
교환 |
상각 |
분기말 |
| 전환사채 |
32,077,445,239 |
4,689,146,141 |
(13,479,964,335) |
(5,391,161,037) |
- |
1,030,259,813 |
18,925,725,821 |
| 교환사채 |
6,288,833,209 |
- |
- |
- |
(6,535,581,883) |
246,748,674 |
- |
| 합계 |
38,366,278,448 |
4,689,146,141 |
(13,479,964,335) |
(5,391,161,037) |
(6,535,581,883) |
1,277,008,487 |
18,925,725,821 |
(4) 당분기와 전분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
주계약상품 |
분기초 |
발행/재매각 |
결제 |
평가이익 |
평가손실 |
분기말 |
| 파생상품자산 |
매도청구권 |
전환사채 |
- |
280,293,398 |
- |
- |
- |
280,293,398 |
| 소계 |
- |
280,293,398 |
- |
- |
- |
280,293,398 |
| 파생상품부채 |
조기상환청구권 |
전환사채 |
1,368,589,116 |
459,389,458 |
(405,565,766) |
- |
(6,515,475) |
1,428,928,283 |
| 전환권 |
전환사채 |
1,345,994,891 |
804,963,166 |
36,948,906 |
- |
(102,042,790) |
2,289,949,753 |
| 조기상환청구권 |
교환사채 |
- |
777,009,397 |
- |
- |
- |
777,009,397 |
| 교환권 |
교환사채 |
- |
1,071,125,792 |
- |
- |
- |
1,071,125,792 |
| 소계 |
2,714,584,007 |
3,112,487,813 |
(368,616,860) |
- |
(108,558,265) |
5,567,013,225 |
| 구분 |
종류 |
주계약상품 |
분기초 |
발행/재매각 |
결제 |
평가이익 |
평가손실 |
분기말 |
| 파생상품자산 |
매도청구권 |
전환사채 |
1,060,908,541 |
600,889,747 |
(667,198,744) |
820,499,533 |
- |
1,815,099,077 |
| 소계 |
1,060,908,541 |
600,889,747 |
(667,198,744) |
820,499,533 |
- |
1,815,099,077 |
| 파생상품부채 |
조기상환청구권 |
전환사채 |
4,702,476,509 |
1,098,369,122 |
(2,112,575,450) |
- |
(157,711,025) |
3,845,981,205 |
| 전환권 |
전환사채 |
(4,621,495,877) |
1,313,374,485 |
4,081,186,127 |
- |
(839,124,169) |
1,612,188,903 |
| 조기상환청구권 |
교환사채 |
1,280,394,714 |
- |
(1,280,394,714) |
- |
- |
- |
| 교환권 |
교환사채 |
1,808,883,058 |
- |
(1,808,883,058) |
- |
- |
- |
| 소계 |
3,170,258,404 |
2,411,743,607 |
(1,120,667,095) |
- |
(996,835,194) |
5,458,170,108 |
(5) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 항목 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사모전환사채의 파생상품자산 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
3,978,936,631 |
1,661,798,288 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
3,718,878,036 |
1,815,099,076 |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(2,346,355,987) |
(11,458,473,749) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
(108,558,265) |
820,499,533 |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(2,237,797,722) |
(12,278,973,282) |
| 사모전환사채의 파생상품부채 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
1,848,135,189 |
2,492,724,239 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
1,848,135,189 |
5,458,170,108 |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(2,346,355,987) |
(11,458,473,749) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
- |
(996,835,194) |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(2,346,355,987) |
(10,461,638,555) |
| 사모교환사채의 파생상품부채 |
최초 인식시점/이월 장부금액 |
280,293,398 |
3,089,277,772 |
| 보고기간종료일 장부금액 |
280,293,398 |
- |
| A. 법인세차감전계속사업이익(손실) |
(2,346,355,987) |
(11,458,473,749) |
| B. 분기 파생상품평가이익(손실) |
- |
- |
| C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) |
(2,346,355,987) |
(11,458,473,749) |
17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
13,560,000 |
- |
| 선수금 |
5,285,234,458 |
89,003,971 |
| 선수수익 |
48,321,750 |
26,175,200 |
| 합계 |
5,347,116,208 |
115,179,171 |
18. 확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,266,798,874 |
1,132,264,396 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(1,017,650,426) |
(1,009,664,079) |
| 순확정급여부채 |
249,148,448 |
122,600,317 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기초 |
1,132,264,396 |
770,156,786 |
| 근무원가 |
87,866,459 |
76,535,710 |
| 이자원가 |
9,906,491 |
8,121,279 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
36,761,528 |
84,549,233 |
| 퇴직급여 지급액 |
- |
(7,662,851) |
| 분기말 |
1,266,798,874 |
931,700,157 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기초 |
1,009,664,079 |
717,108,791 |
| 이자수익 |
12,284,035 |
10,168,545 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(4,297,688) |
(4,243,859) |
| 퇴직급여 지급액 |
- |
(7,190,746) |
| 분기말 |
1,017,650,426 |
715,842,731 |
| (*) |
사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 분기순손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 근무원가 |
87,866,459 |
76,535,710 |
| 순이자원가 |
(2,377,544) |
(2,047,266) |
| 퇴직급여 |
85,488,915 |
74,488,444 |
(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재측정요소 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
| 법인세효과 |
- |
- |
| 법인세효과 차감후 금액 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
보통주 |
100 |
100 |
| 우선주 |
100 |
100 |
| 발행한 주식수 |
보통주 |
126,750,187 |
126,750,187 |
| 우선주 |
85 |
85 |
| 합 계 |
126,750,272 |
126,750,272 |
| 자본금 |
보통주자본금 |
12,675,018,700 |
12,675,018,700 |
| 우선주자본금 |
8,500 |
8,500 |
| 합 계 |
12,675,027,200 |
12,675,027,200 |
| (*) |
회사의 우선주는 2013년 12월 10일자로 유가증권시장상장규정 제65조 및 제9조에 따라 시가총액 미달사유로 상장폐지되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본금 |
주식수 |
자본금 |
| 전분기초 |
2023.01.01 |
111,441,564 |
11,144,156,400 |
85 |
8,500 |
111,441,649 |
11,144,164,900 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.12 |
2,716,045 |
271,604,500 |
- |
- |
2,716,045 |
271,604,500 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.26 |
3,703,702 |
370,370,200 |
- |
- |
3,703,702 |
370,370,200 |
| 전환사채의 전환 |
2023.02.07 |
1,234,567 |
123,456,700 |
- |
- |
1,234,567 |
123,456,700 |
| 전분기말 |
2023.03.31 |
119,095,878 |
11,909,587,800 |
85 |
8,500 |
119,095,963 |
11,909,596,300 |
| 당분기초 |
2024.01.01 |
126,750,187 |
12,675,018,700 |
85 |
8,500 |
126,750,272 |
12,675,027,200 |
| 당분기말 |
2024.03.31 |
126,750,187 |
12,675,018,700 |
85 |
8,500 |
126,750,272 |
12,675,027,200 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
75,063,927,308 |
75,063,927,308 |
| 감자차익 |
11,016,467,136 |
11,016,467,136 |
| 합계 |
86,080,394,444 |
86,080,394,444 |
(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일 자 |
주식발행초과금 |
감자차익 |
합 계 |
| 전분기초 |
2023.01.01 |
65,794,914,440 |
11,016,467,136 |
76,811,381,576 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.12 |
1,224,976,505 |
- |
1,224,976,505 |
| 전환사채의 전환 |
2023.01.26 |
1,822,326,133 |
- |
1,822,326,133 |
| 전환사채의 전환 |
2023.02.07 |
563,456,804 |
- |
563,456,804 |
| 전분기말 |
2023.03.31 |
69,405,673,882 |
11,016,467,136 |
80,422,141,018 |
| 당분기초 |
2024.01.01 |
75,063,927,308 |
11,016,467,136 |
86,080,394,444 |
| 당분기말 |
2024.03.31 |
75,063,927,308 |
11,016,467,136 |
86,080,394,444 |
20. 기타자본항목
보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(6,735,720) |
(6,735,720) |
| 자기주식처분손익 |
(51,674,289) |
(51,674,289) |
| 합계 |
(58,410,009) |
(58,410,009) |
21. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(221,741,455) |
(180,682,239) |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(53,392,844,545) |
(51,046,488,558) |
| 합계 |
(53,614,586,000) |
(51,227,170,797) |
22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출액 |
14,807,031,075 |
12,830,857,405 |
| 영상콘텐츠매출액 |
767,634,196 |
695,211,729 |
| 합계 |
15,574,665,271 |
13,526,069,134 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
13,860,347,567 |
11,930,794,365 |
| 영상콘텐츠매출원가 |
819,089,034 |
619,295,004 |
| 합계 |
14,679,436,601 |
12,550,089,369 |
23. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
721,683,032 |
680,890,783 |
| 퇴직급여 |
85,488,915 |
74,488,444 |
| 복리후생비 |
85,397,563 |
85,688,317 |
| 여비교통비 |
26,997,462 |
43,531,353 |
| 접대비 |
28,609,568 |
37,836,760 |
| 통신비 |
10,630,243 |
9,790,697 |
| 수도광열비 |
9,451,673 |
7,286,708 |
| 세금과공과금 |
28,084,022 |
7,016,750 |
| 감가상각비 |
272,384,139 |
191,144,469 |
| 지급임차료 |
17,378,287 |
13,476,828 |
| 수선비 |
730,000 |
- |
| 보험료 |
16,009,100 |
16,393,925 |
| 차량유지비 |
23,230,822 |
35,806,733 |
| 운반비 |
297,289 |
397,273 |
| 교육훈련비 |
- |
2,788,000 |
| 도서인쇄비 |
444,000 |
1,653,075 |
| 사무용품비 |
1,376,769 |
901,513 |
| 소모품비 |
3,705,347 |
7,619,763 |
| 지급수수료 |
281,949,528 |
300,736,731 |
| 광고선전비 |
- |
7,000,000 |
| 건물관리비 |
4,688,319 |
2,201,750 |
| 무형자산상각비 |
3,053,297 |
2,095,140 |
| 용역비 |
37,717,123 |
48,709,856 |
| 물류비 |
38,686,948 |
39,834,183 |
| 합계 |
1,697,993,446 |
1,617,289,051 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 수입임대료 |
21,631,941 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
291,014 |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
192,968,275 |
| 잡이익 |
755,557 |
101,586 |
| 합계 |
22,387,498 |
193,360,875 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡손실 |
20,444,867 |
458,074 |
| 합계 |
20,444,867 |
458,074 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
16,589,632 |
11,785,556 |
| 이자수익 |
5,249,524 |
14,162,764 |
| 외환차익 |
3,696 |
46,513,682 |
| 외화환산이익 |
98,040,053 |
118,962,662 |
| 파생상품평가이익 |
- |
820,499,533 |
| 합계 |
119,882,905 |
1,011,924,197 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
867,570,868 |
1,468,650,719 |
| 외환차손 |
- |
5,720,968 |
| 파생상품평가손실 |
108,558,265 |
996,835,194 |
| 사채상환손실 |
664,013,237 |
4,039,475,077 |
| 합계 |
1,640,142,370 |
6,510,681,958 |
26. 종속기업및관계기업투자이익(손실)
당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업과 관련한 투자이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 |
- |
(5,471,778,944) |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
(25,274,377) |
(39,530,559) |
| 합계 |
(25,274,377) |
(5,511,309,503) |
27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정을 기초하여 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.한편 회사는 결손누적 등 상황으로 보고기간말 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품의 변동 |
38,364,644 |
12,870,503 |
| 상품의 매입 |
13,821,982,923 |
11,917,923,862 |
| 영상콘텐츠 배급 |
819,089,034 |
619,295,004 |
| 인건비성 경비 |
807,171,947 |
755,379,227 |
| 감가상각비 |
272,384,139 |
191,144,469 |
| 지급수수료 |
281,949,528 |
300,736,731 |
| 물류비 |
38,686,948 |
39,834,183 |
| 기타비용 |
297,800,884 |
330,194,441 |
| 합 계 |
16,377,430,047 |
14,167,378,420 |
| (*) |
포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
29. 주당손익(1) 기본주당순손익1) 기본주당순손익
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| [보통주 기본주당순이익(손실)] |
| 보통주 분기순이익(손실) |
(2,346,354,414) |
(11,458,465,571) |
| 가중평균유통보통주식수 |
126,750,187 |
117,227,567 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) |
(19) |
(98) |
| [우선주 기본주당순이익(손실)] |
| 우선주 분기순이익(손실) |
(1,573) |
(8,178) |
| 가중평균유통우선주식수 |
20 |
20 |
| 우선주 기본주당순이익(손실) |
(79) |
(409) |
2) 보통주와 우선주 분기순이익(손실)
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| [분기순이익(손실)] |
| 분기순이익(손실) |
(2,346,355,987) |
(11,458,473,749) |
| 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분 |
(2,346,354,414) |
(11,458,465,571) |
| 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분 |
(1,573) |
(8,178) |
3) 가중평균 유통보통주식수
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| <보통주> |
| 당분기초 발행주식수 |
126,750,187 |
111,441,564 |
| 전환사채의 전환 |
- |
5,786,003 |
| 가중평균유통보통주식수 |
126,750,187 |
117,227,567 |
| <우선주> |
| 발행주식수 |
20 |
20 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20 |
20 |
(2) 희석주당순이익사채의 반희석효과로 인하여 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순손익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
867,570,868 |
1,468,650,719 |
| 퇴직급여 |
85,488,915 |
74,488,444 |
| 감가상각비 |
272,384,139 |
191,144,469 |
| 무형자산상각비 |
3,053,297 |
2,095,140 |
| 파생상품평가손실 |
108,558,265 |
996,835,194 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
25,274,377 |
39,530,559 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 |
- |
5,471,778,944 |
| 매출원가(상각비) |
176,048,975 |
269,885,027 |
| 이자수익 |
(21,839,156) |
(25,948,320) |
| 외화환산이익 |
(98,040,053) |
(118,962,662) |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(291,014) |
| 매각예정자산처분이익 |
- |
(192,968,275) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(820,499,533) |
| 사채상환손실 |
664,013,237 |
4,039,475,077 |
| 세금과공과 |
26,378,392 |
- |
| 합계 |
2,108,891,256 |
11,395,213,769 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) |
(4,220,124,191) |
5,815,403,957 |
| 재고자산의 감소(증가) |
39,633,282 |
9,766,085 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(6,908,417,814) |
(860,198,625) |
| 매입채무및지급채무의 증가(감소) |
2,396,728,457 |
918,894,145 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
5,231,937,037 |
(1,571,462,102) |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(472,105) |
| 합계 |
(3,460,243,229) |
4,311,931,355 |
(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(41,059,216) |
(88,793,092) |
| 리스부채 유동성 대체 |
42,490,585 |
58,134,138 |
| 사용권자산의 취득 |
177,676,533 |
36,897,104 |
| 전환사채의 전환 |
- |
6,200,000,000 |
| 교환사채의 교환 |
- |
10,000,000,000 |
(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
분기초 |
현금흐름 |
비현금 변동(*) |
분기말 |
| 전환사채 |
9,226,416,774 |
(1,832,520,739) |
366,019,677 |
7,759,915,712 |
| 교환사채 |
- |
5,000,000,000 |
(1,801,902,875) |
3,198,097,125 |
| 단기차입금 |
22,000,000,000 |
(393,955,300) |
- |
21,606,044,700 |
| 리스부채 |
851,453,285 |
(225,841,201) |
190,747,159 |
816,359,243 |
| 합계 |
32,077,870,059 |
2,547,682,760 |
(1,245,136,039) |
33,380,416,780 |
| (*) |
비현금변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
분기초 |
현금흐름 |
비현금 변동(*) |
분기말 |
| 전환사채 |
32,077,445,239 |
(9,394,426,496) |
(3,757,292,922) |
18,925,725,821 |
| 교환사채 |
6,288,833,209 |
- |
(6,288,833,209) |
- |
| 단기차입금 |
10,767,881,845 |
6,500,000,000 |
(1,267,881,845) |
16,000,000,000 |
| 리스부채 |
807,493,463 |
(163,355,861) |
43,234,084 |
687,371,686 |
| 합계 |
49,941,653,756 |
(3,057,782,357) |
(11,270,773,892) |
35,613,097,507 |
| (*) |
비현금변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용이 포함되어 있습니다. |
31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
당분기말 |
전기말 |
| [회사에 영향력을 행사하는 기업] |
| 최상위 지배주주 |
(주)트라이콘홀딩스 |
(주)트라이콘홀딩스 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
트라이콘1호투자조합 |
트라이콘1호투자조합 |
| [회사가 영향력을 행사하는 기업] |
| 종속기업 |
KOP |
KOP |
| (주)아몬드컴퍼니 |
(주)아몬드컴퍼니 |
| (주)헬로뮤직(*1) |
(주)헬로뮤직(*1) |
| 헤븐리(주)(*1) |
헤븐리(주)(*1) |
| (주)큐브릭스튜디오 |
(주)큐브릭스튜디오 |
| (주)문라이트이엔티 |
(주)문라이트이엔티 |
| (주)MDS테크 |
(주)MDS테크 |
| (주)MDS인텔리전스(*2) |
(주)MDS인텔리전스(*2) |
| MDS Pacific Pte., Ltd.(*2) |
MDS Pacific Pte., Ltd.(*2) |
| MDS Pacific Pty., Ltd.(*2) |
MDS Pacific Pty., Ltd.(*2) |
| MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*2) |
MDS TECH CHINA HOLDING CO.LIMITED(*2) |
| MDS PACIFIC INDIA PVT LTD(*2) |
MDS PACIFIC INDIA PVT LTD(*2) |
| (주)텔라딘(*2) |
(주)텔라딘(*2) |
| (주)MDS로보틱스(*2) |
(주)MDS로보틱스(*2) |
| HANCOM MDS(*2) |
HANCOM MDS(*2) |
| (주)MDS모빌리티(*2) |
(주)MDS모빌리티(*2) |
| (주)카플릭스(*2) |
(주)카플릭스(*2) |
| (주)스탠스(*2) |
(주)스탠스(*2) |
| 관계기업 |
(주)엠아이 |
(주)엠아이 |
| 포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합 |
| 워크하우스컴퍼니(주) |
워크하우스컴퍼니(주) |
| (주)안컴퍼니 |
(주)안컴퍼니 |
| [기타특수관계기업 등] |
| 기타 |
(주)알파메타 |
(주)알파메타 |
| 에이치제이디인베스트(주) |
에이치제이디인베스트(주) |
| (주)모햄 |
(주)모햄 |
| (주)이모션 |
(주)이모션 |
| (주)클로버마케팅 |
(주)클로버마케팅 |
| circlogic |
circlogic |
| 계열회사 임원 |
계열회사 임원 |
| (*1) |
(주)아몬드컴퍼니 종속기업입니다. |
| (*2) |
(주)MDS테크의 종속기업입니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내용은 다음과 같습니다.
| 관계 |
특수관계자 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
(주)아몬드컴퍼니 |
9,929,188 |
46,971,977 |
| 합계 |
9,929,188 |
46,971,977 |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| 관계 |
특수관계자 |
매입 |
| 종속기업 |
(주)문라이트이엔티 |
53,340,000 |
| 종속기업 |
(주)아몬드컴퍼니 |
900,393 |
| 종속기업 |
헤븐리(주) |
877,688 |
| 합계 |
55,118,081 |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 관계 |
특수관계자 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권(*2) |
매입채무 |
매출채권(*1) |
매입채무 |
| 종속기업 |
KOP |
3,398,195,340 |
- |
3,322,484,101 |
- |
| 종속기업 |
(주)아몬드컴퍼니 |
6,901,705 |
39,641,805 |
552,333 |
12,899,730 |
| 합계 |
3,405,097,045 |
39,641,805 |
3,323,036,434 |
12,899,730 |
| (*1) |
전기말 특수관계자에 대한 매출채권에 대한 대손충당금(1,621,751,110 원)을 계상하였으며, 상기 금액은 대손반영전 금액입니다. |
| (*2) |
당분기말 특수관계자 KOP에 대한 매출채권에 외환평가이익(75,711,239원)이 포함되 있습니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
3)
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익 및 비용 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내 용 |
당분기 |
전분기 |
| KOP |
이자수익 |
- |
8,300,060 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
이자비용 |
34,311,476 |
34,027,397 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
수입임대료 |
21,631,941 |
- |
| (주)문라이트이엔티 |
이자수익 |
2,287,429 |
2,268,491 |
| 에이치제이디인베스트(주) |
이자비용 |
7,741,416 |
139,129,200 |
|
(주)MDS모빌리티
|
이자비용 |
45,748,633 |
- |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
내용 |
자금대여(*1) |
전환사채상환 |
| KOP |
자금대여 |
101,972,207 |
- |
| 에이치제이디인베스트(주) |
전환사채상환 |
- |
500,000,000 |
| 합 계 |
101,972,207 |
500,000,000 |
| (*1) |
당분기 중 특수관계자 KOP에 대한 자금대여에는 외환평가이익(21,275,307원)이 포함되어있습니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
| 특수관계자 |
내용 |
자금대여 |
지분매입 |
지분매각 |
| KOP |
자금 대여 |
70,189,800 |
- |
- |
| MDS Pacific Pte., Ltd. |
지분매각(*1) |
- |
- |
5,129,832,070 |
| 임직원 |
전환권전환 |
- |
200,000,000 |
- |
| 합계 |
|
70,189,800 |
200,000,000 |
5,129,832,070 |
| (*1) |
PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD.의 지분은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었습니다. |
| (*) |
보고기간 중 특수관계가 성립되거나 소멸된 경우에는 특수관계 성립된 이후 거래를 포함하고 특수관계 소멸 이후 거래는 제외하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
과목 |
당분기말 |
전기말 |
| KOP |
채권 |
장단기대여금 |
885,763,557 |
783,791,350 |
| 채권 |
미수수익 |
75,257,692 |
74,204,185 |
| (주)아몬드컴퍼니 |
채권 |
미수금 |
51,541 |
34,196,343 |
| 채무 |
단기차입금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 채무 |
미지급비용 |
30,908,737 |
66,164,384 |
| (주)문라이트이엔티 |
채권 |
단기대여금 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 채권 |
미수금 |
6,285,714 |
6,285,714 |
| 채권 |
미수수익 |
7,138,790 |
4,851,361 |
|
(주)MDS모빌리티
|
채무 |
단기차입금 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 채무 |
미지급비용 |
6,932,195 |
38,816,438 |
| 에이치제이디인베스트(주) |
채무 |
전환사채 |
- |
500,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
239,600,070 |
237,025,050 |
| 퇴직급여 |
31,248,422 |
32,668,047 |
| 합계 |
270,848,492 |
269,693,097 |
(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
32. 우발상황과 약정사항
(1) 보험가입현황회사는 외상물품대금 지급보증 등을 위하여 서울보증보험(주)에 1,181백만원에 해당하는 보증보험을 가입하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보자산 |
담보제공처 |
담보제공액(*) |
제공사유 |
| 예금 등 |
서울보증보험 |
89,615,092 |
외상물품대금 지급보증 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,823,708주) |
유안타증권 |
3,399,391,712 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,448,980주) |
한화투자증권 |
4,564,898,720 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 8,655,353주) |
신한투자증권 |
16,133,577,992 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 2,025,317주) |
한화투자증권 |
3,775,190,888 |
금융기관 차입 |
| 종속기업주식 ((주)MDS테크 보통주 1,016,777주) |
하나증권 |
1,895,272,328 |
금융기관 차입 |
| 합계 |
29,857,946,732 |
|
| (*) |
담보자산 중 (주)MDS테크 보통주는 2024년 03월 31일 종가로 계산된 금액입니다.
|
33. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 엠알오사업부문 |
소모성자재 판매 |
| 영상콘텐츠사업부문 |
공연, 드라마 제작 및 유통업 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 손익
정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 매출액 |
14,807,031,075 |
767,634,196 |
15,574,665,271 |
| 감가상각비 |
266,005,644 |
6,378,495 |
272,384,139 |
| 영업손익 |
(555,050,267) |
(247,714,509) |
(802,764,776) |
| 분기순손익 |
(2,098,312,919) |
(248,043,068) |
(2,346,355,987) |
| 분기총포괄손익 |
(2,139,372,135) |
(248,043,068) |
(2,387,415,203) |
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 매출액 |
12,830,857,405 |
695,211,729 |
13,526,069,134 |
| 감가상각비 |
188,627,969 |
2,516,500 |
191,144,469 |
| 영업손익 |
(501,214,786) |
(140,094,500) |
(641,309,286) |
| 분기순손익 |
(11,312,840,689) |
(145,633,060) |
(11,458,473,749) |
| 분기총포괄손익 |
(11,401,633,781) |
(145,633,060) |
(11,547,266,841) |
(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 국내지역 |
14,807,031,075 |
767,634,196 |
15,574,665,271 |
| 합계 |
14,807,031,075 |
767,634,196 |
15,574,665,271 |
| 구 분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 국내지역 |
12,830,857,405 |
431,427,794 |
13,262,285,199 |
| 해외지역 |
- |
263,783,935 |
263,783,935 |
| 합 계 |
12,830,857,405 |
695,211,729 |
13,526,069,134 |
(4) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 총자산 |
85,684,084,965 |
13,723,960,399 |
99,408,045,364 |
| 총부채 |
53,937,244,820 |
388,374,909 |
54,325,619,729 |
| 순자산 |
31,746,840,145 |
13,335,585,490 |
45,082,425,635 |
| 구 분 |
엠알오사업부문 |
영상콘텐츠사업부문 |
합계 |
| 총자산 |
82,519,704,201 |
7,338,494,464 |
89,858,198,665 |
| 총부채 |
42,088,675,501 |
299,682,326 |
42,388,357,827 |
| 순자산 |
40,431,028,700 |
7,038,812,138 |
47,469,840,838 |
34. 위험관리회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 지급채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.
시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 단기예금 및 당기손익공정가치측정금융자산입니다.
1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니
다.
회사는 변동금리부 조건의 장기차입금이 없으므로, 변동이자율부 금융상품의 이자율변동위험 등에 노출되어 있지 않습니다.
회사는 향후 차입금 조달계획이 없는 상황이나, 사업목적을 위하여 차입금을 조달하는 경우에는 이
자율위험을 관리하는 정책을 수립하여 고정이자부차입금과 변동이자부 차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다.
2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우에, 이러한 환율변동이 당분기와 전분
기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
237,426,157 |
(237,426,157) |
584,874,754 |
(584,874,754) |
| 합계 |
237,426,157 |
(237,426,157) |
584,874,754 |
(584,874,754) |
| (*) |
상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
보고기간 종료일 현재 회사가 투자하고 있는 시장성있는 지분증권은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생하며, 회사는 이러한 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권및수취채권회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정 하는 등 매출채권 및 수취채권에 대한 신용위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권및수취채권 |
17,473,205,535 |
13,073,518,501 |
| 장기매출채권및수취채권 |
845,592,297 |
842,198,125 |
| 합계 |
18,318,797,832 |
13,915,716,626 |
| (*) |
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. |
2) 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 단기 및 중장기 자금관리계획과 유동성 전략수립을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채별 발생일로부터 잔존계약만기에 따른 계약현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년이내 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및지급채무 |
9,781,925,068 |
- |
9,781,925,068 |
| 단기차입금 |
22,157,354,878 |
- |
22,157,354,878 |
| 전환사채(*1) |
11,267,052,000 |
- |
11,267,052,000 |
| 교환사채(*1) |
5,250,000,000 |
- |
5,250,000,000 |
| 리스부채 |
626,969,618 |
260,530,035 |
887,499,653 |
| 합계 |
49,083,301,564 |
260,530,035 |
49,343,831,599 |
| (*1) |
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다. |
| (*) |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
| 구분 |
1년이내 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및지급채무 |
7,358,124,273 |
- |
7,358,124,273 |
| 단기차입금 |
22,390,282,461 |
- |
22,390,282,461 |
| 전환사채(*1) |
13,019,310,500 |
- |
13,019,310,500 |
| 리스부채 |
734,740,539 |
178,670,400 |
913,410,939 |
| 합계 |
43,502,457,773 |
178,670,400 |
43,681,128,173 |
| (*1) |
채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다. |
| (*) |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
(4) 자본위험회사는 주주이익 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적의 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 회사는 순부채를 총자본(자본총계에 순부채를 가산한 금액)으로 나눈 자본조달비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총부채 |
54,325,619,729 |
42,388,357,827 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(5,281,697,977) |
(6,958,986,656) |
| 순부채 |
49,043,921,752 |
35,429,371,171 |
| 자본총계 |
45,082,425,635 |
47,469,840,838 |
| 총자본 |
94,126,347,387 |
82,899,212,009 |
| 자본조달비율 |
52.1% |
42.7% |
35. 매각예정자산
(1) 회사는 2022년도 중 종속회사인 KOP와 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 대체하였으며, 이중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식은 전분기에 (주)MDS테크의 종속회사인 MDS Pacific Pte., Ltd.로 매각되었으며, KOP 주식의 매각거래는 2024년 안에 완료될 것으로 예상됩니다.
(2) 보고기간말 현재 매각예정자산의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
당분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| KOP |
99,129,817 |
4,727,377,629 |
- |
(151,756,123) |
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| KOP |
49,628,859 |
4,457,575,915 |
- |
(170,423,818) |
(3) 회사는 전분기 중 PLAYGRAM SINGAPORE PTE. LTD의 주식를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 총처분대가 |
|
| 현금 |
6,575,337,070 |
| 소계 |
6,575,337,070 |
| 처분 순자산의 장부금액 |
|
| 매각예정자산 |
6,382,378,794 |
| 미지급비용 |
(9,999) |
| 소계 |
6,382,368,795 |
| 법인세비용 |
- |
| 세후 처분손익 |
192,968,275 |