분기보고서 6.1 주식회사 마크로밀엠브레인

3 Y 110111-1670234

분 기 보 고 서

( 제 27 기)

2024년 07월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)마크로밀엠브레인
대 표 이 사 :	최인수
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 명달로 9 테라스 B(구. 방배빌딩) 1, 7~9층
	(전 화) 02-3444-4000
	(홈페이지) http://embrain.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 양요한
	(전 화) 02-3444-4000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_1.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----4--434--43

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 “주식회사 마크로밀엠브레인 (약호 엠브레인)”이며, 영문으로는 “Macromill Embrain Co., Ltd. (약호 Embrain)”라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1998년 10월 12일 "한국패널리서치"를 설립한 후, 1999년 03월 25일 "주식회사 한국패널리서치"로 법인 전환하였고, 2000년11월13일 상호를 "주식회사 엠브레인"으로 변경하였으며, 2012년 07월 17일" 주식회사 마크로밀엠브레인" 으로 상호를 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
본사주소	서울특별시 서초구 명달로 9 테라스 B(구. 방배빌딩) 1, 7~9층
전화번호	02-3444-4000
홈페이지주소	http://embrain.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 신용평가에 관한 사항

(기준일: 2025년 3월 31일)

평가일	평가대상 증권등	평가대상 증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가 구분
2024.12.31	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2024.05.31	기업신용	BBB+	한국평가데이터	정기평가
2024.05.13	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2024.04.18	기업신용	BBB+	이크레더블	정기평가
2023.11.23	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2023.08.30	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가
2023.03.22	기업신용	BBB+	이크레더블	정기평가
2022.11.14	기업신용	BBB+	나이스디앤비	정기평가

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2020년 07월 01일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 및 주요 연혁 당사의 최초 설립일은 1998년 10월 12일(법인설립일:1999년 3월 25일)이며, 설립일 이후의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

일자	내용
1998. 10	한국패널리서치 설립 - 개인회사
1998. 10	벤처창업경진대회 우수상 수상
1999. 03	법인 전환 - ㈜한국패널리서치
1999. 03	최인수 대표이사 취임
1999. 07	Venture Korea ’99 벤처아이템 콘테스트 우수상 (조선일보)
2000. 02	벤처기업 선정 (중소기업청)
2000. 03	우량기술기업 선정 (기술신용보증기금)
2000. 11	㈜엠브레인으로 상호 변경
2001. 02	기업부설연구소 인정 (한국산업기술진흥협회)
2001. 06	온라인리서치 자동화시스템 ISAS(Internet Survey Automation System) 개발 완료
2003. 09	기술혁신형중소기업(INNO-BIZ) 선정 (중소기업청)
2004. 03	프로젝트 관리시스템 KMS(Knowlege Management System) 개발 완료
2004. 08	온라인 실사관리시스템 FMS(Fieldwork Management System) 개발 완료
2005. 01	사회 공헌 프로그램 1% Donation 시작
2005. 07	PGMS(Panel Grade Management System) 개발 완료
2005. 12	온라인리서치백서 발간
2007. 12	대만 리서치패널 구축을 위한 대만 현지 합자법인 설립 (EOL Embrain)
2010. 12	제5회 대한민국 인터넷대상 국무총리상 수상
2010. 12	중소기업기술혁신협회장 표창장 (중소기업기술혁신협회)
2011. 11	품질경영시스템인증서(ISO9001) 취득 (ICR국제인증원)
2012. 02	일본 상장법인 ㈜마크로밀로부터 지분 투자 (51% 취득으로 최대주주 변경)
2012. 07	개인정보보호마크(ePRIVACY) 인증 취득 (개인정보보호협회)
2012. 07	㈜마크로밀엠브레인으로 상호 변경
2012. 09	2012년 취업하고 싶은 기업 선정 (중소기업청)
2012. 09	2012 대한민국 IT Innovation 대상 특별상 (지식경제부)
2012. 10	포츈 선정 2012 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 특별상
2012. 11	2012 세종나눔봉사대상 유엔봉사대상 ((사)한국국제연합봉사단)
2013. 05	서울시 가족친화우수기업 표창장 (서울특별시)
2013. 06	모바일리서치 자동화시스템 MSAS(Mobile Survey Automation System) 개발 완료
2014. 05	가족친화경영대상 (여성가족부)
2014. 09	일자리창출 및 투자확대에 대한 기획재정부 장관 표창장 (기획재정부)
2015. 04	자회사 ㈜패널리소스코리아 설립
2016. 03	사업연도 변경(12월 결산 → 6월 결산)
2016. 04	청년 친화 강소기업 인증 취득 (고용노동부)
2016. 12	패널파워(www.panel.co.kr) 웹어워드코리아 최우수상 수상
2016. 12	패널파워앱 스마트웹어워드 대상 수상
2017. 01	최인수 대표이사 사단법인 한국조사협회(KORA) 회장 취임
2018. 08	서울형 강소기업 확인서 취득 (서울특별시)
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2020. 07	코스닥 시장 상장
2021. 05	고용노동부 선정 강소기업
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2021.12	패널회원수 150만명 돌파
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2022.12	ALPS, 구매빅데이터 출범
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작
2023.12	종속회사 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점은 서울특별시 서초구 명달로 9 테라스 B (구. 방배빌딩) 1, 7~9층 에 위치해 있으며, 2024년 6월 이전하였습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.09.29정기주총기타비상무이사하시모토 신타로-기타비상무이사시미즈 마사히로 사임2022.09.28정기주총사외이사 김영원감사 이명수사외이사 한상태 사임2023.09.26정기주총-대표이사 최인수사내이사 이경택-2024.09.27정기주총-기타비상무이사하시모토 신타로-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

라. 최대주주의 변동

본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 당사 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

최대주주명	주식의 종류	변동일	변동전 주식수	증가	감소	현재주식수	비고
마크로밀주1)	보통주	22.02.25	3,786,954	3,786,954	-	7,573,908	무상증자

주1) 당사는 2012.02.29. 제3자 배정 유상증자(170,900주)와 같은 날의 주식양수도(426,259주)를 통하여 마크로밀이 총 주식수 597,159주(지분율 51%)를 취득함으로써 대표이사 최인수에서 마크로밀로 최대주주가 변경되었습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경전	변경후
2000.11.13	㈜한국패널리서치	㈜엠브레인
2012.07.17	㈜엠브레인	㈜마크로밀엠브레인

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 당사는 본 보고서 작성 기준일 최근 5사업연도 내 기업분할, 감자는 없었으나 다음과 같이 지분인수 및 소규모합병을 진행하였습니다.

(1) 지분인수

구분	일자	세부내용	대상	인수가액
지분인수	2023.06.26	지분 33.4% 인수	포스트에이아이㈜	8억원
지분인수	2023.12.06	지분 51% 인수	㈜마인드매그넛 주1)	30억원

주1) ㈜마인드매그넛은 당사의 종속회사인 ㈜엠브레인퍼블릭이 인수하였습니다.

(2) 소규모합병

당사는 2021년 12월 31일 종속회사 (주)패널리소스코리아를 당사에 흡수합병하였습니다. 합병 목적은 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함이며, 상법 제527조의3의 규정에 따른 소규모합병의 방식으로 진행되었습니다.자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 2021년 10월 27일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)와 2022년 01월 04일 제출한 합병등종료보고서(합병)를 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	내용
2019. 09	유상증자 (증자 후 자본금 3,755,200,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 10	유상증자 (증자 후 자본금 3,758,199,500원) - 주식매수선택권 행사
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜엠브레인퍼블릭에 사회·공공조사 부문을 영업 양도
2019. 12	유상증자 (증자 후 자본금 3,763,769,500원) - 주식매수선택권 행사
2020. 06	유상증자 (증자 후 자본금 4,484,229,500원) - 일반공모
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2021.12	(주)패널리소스코리아 흡수 합병
2022.02	무상증자 (증자 후 자본금 8,968,459,000원)
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2022.12	유상증자 (증자 후 자본금 9,078,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.01	유상증자 (증자 후 자본금 9,093,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.04	유상증자 (증자 후 자본금 9,123,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.06	포스트에이아이(주) 지분인수를 통한 사업협력 시작
2023.07	유상증자 (증자 후 자본금 9,125,959,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.10	유상증자 (증자 후 자본금 9,128,459,000원) - 주식매수선택권 행사
2023.12	종속회사 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

자. 주요종속회사(1) 엠브레인퍼블릭

일자	내용
2019. 11	㈜케이씨에프파트너스 지분인수를 통한 자회사화 (이후 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호변경)
2019. 11	㈜마크로밀엠브레인에게서 사회·공공조사 부문을 영업 양수
2021.10	종속회사 (주)엠브레인리서치 설립
2022.09	종속회사 (주)엠브레인컨설팅 설립
2023.04	(주)엠브레인리서치에게 사업 일부 양도
2023.12	(주)마인드매그넛 51% 지분인수로 최대주주 등극

(2) 엠브레인리서치

일자	내용
2021.10	(주)엠브레인리서치 설립
2023.04	(주)엠브레인퍼블릭에게서 사업 일부 양수

(3) 마인드매그넛

일자	내용
2023.12	(주)마인드매그넛 설립
2023.12	(주)엠브레인퍼블릭이 51% 지분인수로 최대주주 등극

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	FY25 3Q(당기 3월말)	FY24(2024년6월말)	FY23(2023년6월말)
보통주	발행주식총수	18,256,918	18,256,918	18,246,918
	액면금액	500	500	500
	자본금	9,128,459,000	9,128,459,000	9,123,459,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	9,128,459,000	9,128,459,000	9,123,459,000

- FY23 중에는 주식매수선택권 행사로 보통주 310,000주를 발행하여 155,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.- FY24 중에는 주식매수선택권 행사로 보통주 10,000주를 발행하여 5,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주종류주식

50,000,000

-

50,000,000

-19,292,686-19,292,686-

1,035,768

-

1,035,768

-

1,035,768

-

1,035,768

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-18,256,918-18,256,918-

500,000

-

500,000

-17,756,918-17,756,918-2.74-2.74-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식500,000---500,000-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식500,000---500,000-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식500,000---500,000-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2025년 03월 01일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 취득2023년 11월 24일2024년 02월 22일500,000500,0001002024년 02월 27일

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 본 보고서 작성 기준일 현재 정관의 최근 개정일은 2023년 9월 26일 입니다.

(1) 정관 변경 이력

2023년 09월 26일제25기정기주주총회1. 제 11조의 2(주식의 소각)2. 제 13조(주주명부의 기준일)3. 제 38조의 2(이사의 책임감경)4. 제 51조(재무제표 등의 작성 등)5. 제 54조(이익배당)1. 코스닥 상장법인 표준정관 반영2. 코스닥 상장법인 표준정관 반영3. 코스닥 상장법인 표준정관 반영4. 코스닥 상장법인 표준정관 반영5. 코스닥 상장법인 표준정관 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

(2) 사업목적 현황

1리서치 및 컨설팅업 영위2온라인 광고업영위3소프트웨어 개발 및 공급업영위4 사이버쇼핑업영위5데이터베이스사업 영위6학술 연구 용역업영위7 컨텐츠 기획 및 개발업영위8온라인 데이터 판매업영위9솔루션개발 및 운영대행업 영위10광고업 및 광고대행업영위11홍보업 및 홍보대행업영위12 전자상거래 및 통신판매업영위13위 각호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 리서치

당사가 영위하고 있는 사업인 리서치는 소비자, 국민으로부터 제품 또는 서비스나 사회 특정 이슈 등에 대해 설문조사를 통해 묻고, 그 질문에 대한 다양한 의견과 태도를 수집, 정리, 데이터화한 후 결과물을 도출하여 클라이언트 등에게 제공하는 것입니다. 리서치 결과물 중 일반인에게도 잘 알려진 것으로는 선거여론조사, 방송시청률조사 등이 있는데, 지금 이순간에도 이보다 훨씬 더 많은 다양한 설문조사가 일반 기업의 소비자 대상 마케팅 부문, 정부나 공공기관의 국민 대상 의견 수렴 등에서 진행되고 있으며, 지난 50여년간 하나의 산업으로서 꾸준히 성장해 왔습니다.당사는 특히 오프라인 조사 위주였던 리서치 시장에 온라인 리서치를 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널을 구축하여 현재 약 178만 (2025년 3월 기준)에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유한 리서치 회사로 거듭나게 되었습니다. 또한 그동안 쌓아온 온라인리서치의 노하우를 활용하여 해외시장에 진출하기 위하여 많은 글로벌 회사들의 거점인 홍콩과 싱가폴 중 싱가폴과 인접한 말레이시아에 지사를 설립하였습니다. 말레이시아 지사는 말레이시아 뿐만 아니라 동남아시아 전반에 걸친 엠브레인의 최대주주 마크로밀 그룹의 Macromill South East Asia, Inc. (MMSEA)의 약 190만의 패널을 활용하여 조사를 진행하고, 해외에서 한국 시장에 조사를 하고 싶은 클라이언트를 적극 발굴하여 프로젝트를 수행하는 역할까지 기대하고 있습니다. 나. 빅데이터/인공지능(AI)

최근 정보통신기술 발전으로 인한 다양성 증가로 인해 소비자나 국민, 개인 또는 집단별 의견과 태도에 대한 데이터의 수집, 더욱 정교하고 다양한 소비자 또는 고객에 대한 분석 등의 필요성이 증가하였습니다. 이러한 시장의 요구에 부응하기 위해 엠브레인은 기존 리서치 사업을 통해 쌓아온 패널과 분석에 대한 노하우를 통해 빅데이터 사업에 진출하였으며, 이를 패널빅데이터® 사업으로 칭하고 있습니다. 당사 빅데이터 사업의 주요 서비스는 3가지로, 당사 빅데이터 패널 기반 분석 데이터를 제공하는 ‘패널빅데이터 분석 서비스'와 소비자의 관심사를 분석할 수 있는 'ALPS 분석 서비스' , 시장 점유율을 제공하는 ‘구매빅데이터' 서비스 입니다. 또한, 당사는 인공지능(AI) 개발 기업인 (주)포스트에이아이에 33.4%의 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주)포스트에이아이는 인공지능(AI) 학습 데이터 처리, 인공지능 모델 등을 개발하고 있습니다. 이러한 투자를 진행한 배경에는 빅데이터 분석 서비스를 개발하고 제공하면서 데이터를 활용한 다양한 사업에 참여 가능성을 확인하였고, 그 중에서도 빅데이터와 긴밀한 관련이 있으며, 현재 가장 성장이 가파른 인공지능(AI)에 대한 당사의 패널빅데이터의 활용 가능성을 확인하였기 때문입니다. 다. 광고/컨설팅 시장으로의 진출 데이터를 이용한 다양한 사업진출의 일환으로, 엠브레인은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진 종합 마케팅 서비스 기업 ‘(주)마인드매그넛’의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다. (주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 종합 마케팅 서비스를 클라이언트에게 제공하는 회사입니다. 엠브레인은 앞으로 (주)마인드매그넛을 통해 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 고객들의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 고객들의 시장에서의 경쟁력을 강화하는데 큰 힘이 될 것입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

(1) 리서치 상품

당사가 영위하고 있는 리서치 사업은 서비스 산업 중에서도 지식서비스 산업의 일종으로, 일반 제조업과는 달리 생산 시설이 있거나 원재료 구매 등의 활동을 하지 않습니다. 다른 서비스 산업처럼 리서치 상품의 판매가 확정되면 대부분 아래 그림처럼 당사 내부 프로세스를 진행하고, 완성된 조사결과물을 클라이언트에게 납품하게 됩니다.

수주에서 납품까지의 과정.jpg 당사 리서치 상품의 수주에서 납품까지의 과정

실사 진행 및 응답 데이터 수집은 조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우와 그렇지 않은 경우로 크게 구분할 수 있습니다.

조사패널을 대상으로 실사를 진행하는 경우, 당사는 조사패널과 조사패널정보를 개별 조사 이전에 보유하고 있기에 각각의 조사에 적합한 응답자의 선정이 가능하므로 온라인 조사 기법을 함께 활용하여 조사기간과 비용 낭비를 혁신적으로 줄일 수 있습니다.

반면 조사패널을 대상으로 하지 않는 조사의 경우는 클라이언트로부터 응답자 리스트를 받아서 실사를 진행하는 경우가 아니면, 응답자를 소개받거나 무작위로 전화하기도 하고, 거리에서 응답자를 모집하는 등의 전통적인 방식으로 진행해야 하기에 조사 기간도 길어지고, 비용도 많이 들게 됩니다.

당사는 클라이언트 요구에 따라 다양한 조사방법을 활용하여 결과물을 납품하고 있는데, 주요 리서치 상품은 온라인 리서치와 이지서베이, 오프라인 리서치인 FGD, IDI (In-depth Interview: 심층면접), 갱 서베이, CAPI, CATI, 클리닉 테스트 등이 있습니다.

[당사 주요 리서치 상품]

구분	당사 주요 리서치 상품	비고	정량/정성
온라인	온라인 리서치	Online Research	정량+정성
	이지서베이	Online Research	정량조사
오프라인	FGD (집단심층면접)	Focus Group Discussion	정성조사
	IDI (심층면접)	In-depth Interview	정성조사
	갱 서베이	Gang Survey	정량조사
	CAPI	Computer-Aided Personal Interview	정량조사
	CATI	Computer-Aided Telephone Interview	정량조사
	클리닉 테스트	Clinic Test	정량+정성

출처: 회사 자체자료

(가) 48시간 내 조사 결과를 제공하는 조사 분석 플랫폼 ‘이지서베이’엠브레인은 48시간 내 조사 결과를 제공하는 조사 분석 플랫폼 '이지서베이'를 런칭하였습니다. '이지서베이'는 합리적인 가격으로 빠른 의사결정을 지원하는 자동화된 조사 분석 플랫폼으로, 설문 문항 확정 후 조사 결과를 분석한 보고서를 평균 48시간 이내에 제공합니다. 이런 혁신적인 조사 및 분석 결과 제공 시간 단축이 가능한 이유는 당사의 국내 최대 규모의 온라인 패널과 조사 후 곧바로 결과를 분석하는 자동 분석 시스템이 있기 때문입니다.

이지서베이(https://www.ezsurvey.co.kr)를 통해 중소기업이나 스타트업 등도 비용 부담 없이 고품질의 시장 조사를 수행할 수 있으며, 웹기반의 자동화 차트를 통해 보다 빠르고 쉽게 조사결과를 확인할 수 있고, 사용자의 필요에 따른 자유로운 분석 또한 가능합니다.

(2) 패널빅데이터

당사는 최대 강점인 국내 최대 조사패널(2025년 3월 기준, 약 178만명) 을 활용하여 최근 각광을 받고 있는 빅데이터 시장에 진출할 수 있겠다고 판단하고, 2019년 11월 21일 클라이언트 초청 세미나를 통해 ‘패널빅데이터®’(‘패널빅데이터®’는 당사 등록상표이며, 이후 ‘패널빅데이터’로 기재)를 출시하였습니다. 이를 통해 그간 조사 상품으로는 제공할 수 없었던 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공하고, 새로운 사업 영역인 빅데이터 분석서비스 시장에 진출할 수 있게 되었습니다.

당사의 패널빅데이터는 지금까지 빅데이터 시장에 없었던 새로운 분석 서비스 상품입니다. 기존의 다른 빅데이터 제공업체의 결과물은 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지 알 수 없어, 단순히 사회 전반적인 트렌드 변화 등을 알려준 것에 그칠 수 밖에 없습니다. 이에 반해 당사의 패널빅데이터는 ‘누구(Who)’의 구매 행위/활동인지를 분명히 알 수 있고, 또한 당사 조사 패널로부터 획득한 빅데이터이므로 추가 조사(Survey)를 통해 ‘원인/이유(Why)’도 파악할 수 있는 새로운 분석 서비스인 것입니다.패널빅데이터는 FY21부터 본격적으로 영업을 시작하여 24개의 클라이언트로부터 30여개의 프로젝트를 수행하였고 매출은 2억 87백만원의 매출 실적을 달성하였습니다. FY22는 42개의 고객사로부터 70개의 프로젝트를 수행하였고 12억 7천만원의 매출을 달성 하였으며, FY23에는 27개의 고객사로부터 41개의 프로젝트를 통하여 약 9억22백만원의 매출 실적을 달성하였습니다. FY24에는 36개의 고객사로부터 76개의 프로젝트를 진행하여 약 13억36백만원의 실적을 달성하여, 전년대비 약 45%의 매출이 증가하였습니다.

(가)ALPS 분석 서비스ALPS 분석 서비스는 엠브레인 패널빅데이터의 ‘앱(App)’, ‘방문(Location)’, ‘결제(Payment)’, ‘라이프스타일조사(Survey)’의 앞 글자를 딴 이름으로, 간단히 설명한다면 ‘대한민국 소비자들의 관심을 파악’할 수 있는 서비스 입니다.

alps 분석 서비스.jpg ALPS 분석 서비스

출처: 회사 자체자료ALPS 분석 서비스는 패널파워 APP을 설치한 조사패널 중 빅데이터 제공에 동의한 약 11만명의 빅데이터 패널에게 카테고리별 다양한 데이터를 수집하고 이를 분석하여 소비자들의 관심을 파악할수 있는 서비스입니다.

app 이용정보, 방문정보, 결제정보에 대한 제공 카테고리.jpg APP 이용정보, 방문정보, 결제정보에 대한 제공 카테고리

출처: 회사 자체자료① ALPS 분석 서비스 상품ALPS 분석 서비스는 다양한 산업 카테고리의 앱 이용정보, 오프라인 방문정보, 결제 정보, Life-style 정보를 결합하여 빠르고 편리하게 이용할 수 있는 DIY 플랫폼 분석 서비스로 다양한 산업군의 전략기획 및 마케팅, 투자결정, 신상품기획 후 시장반응평가, 자사 및 경쟁사 상품 판매 분석, 결제액 추정, 광고 및 매체 기획 등에 최적화된 분석 서비스입니다.ALPS 분석 서비스는 일정기간동안의 카테고리, 브랜드 랭킹을 확인할 수 있는 '랭킹분석’, 자사 및 경쟁사 브랜드의 월별 추세를 파악할수 있는 ‘브랜드 분석’, 자사 및 경쟁브랜드를 이용하는 고객의 특성을 파악하는 ‘소비자 분석' 등 총 3가지 분석 서비스를 구독 서비스 형태로 제공합니다.

랭킹분석 예시.jpg 랭킹분석 예시 트렌드분석 예시.jpg 트렌드분석 예시 소비자분석 예시.jpg 소비자분석 예시

출처: 회사 자체자료 구독 서비스 이용 시 플랫폼을 통하여 랭킹 분석/트렌드 분석/소비자분석(프로파일분석, 심층분석)을 앱, 위치정보, 결제정보 카테고리 별로 모든 데이터를 사용자가 선택한 조건에 맞추어 제공됩니다. 여기서 그 선택 조건을 연령, 인원, 성별 등으로 나누어 자유롭게 분석할 수 있는 DIY 서비스로, 그 중에서 탐색적 고객분석(ECA: Exploratory Data Analysis)은 주 이용 브랜드간의 연계성 분석이 가능하여, Co-marketing에 효율적입니다. 또한 구독서비스 이용중인 클라이언트가 추가적인 분석이나 보고서 등의 Ad-hoc서비스가 필요한 경우 별도의 비용을 지불하면 해당 서비스를 이용할 수 있습니다.

② ALPS 분석 서비스의 강점 ALPS 분석 서비스는 소비자 행동 데이터의 모음으로, 라이프스타일 및 미디어 관련 정보를 함께 결합하여 볼 수 있고, 패널 Profile 확인이 가능하여 Target 마케팅 활용에 용이합니다. 이를 통해 산업 경쟁 및 시장 현황, 트렌드 변화 파악이 가능하며, 자사 및 경쟁사의 프로모션 및 가격인상 등의 영향력을 확인할 수 있는 성과 데이터로 향후 마케팅 Plan 수립에 유용한 분석 서비스입니다.

또한 당사의 빅데이터 제공 패널이 사용하는 앱 정보, 방문정보, 결제정보 데이터를 수집하여 분석에 활용하는데, 특히 결제정보의 경우 매월 데이터 수집 후 검증을 통해 신뢰도 확보를 하고 있으며, 온라인, 오프라인 채널을 모두 포함하고 있어 유통채널별 분석도 가능합니다.

(나) 구매빅데이터

소비재 제품의 시장 점유율을 제공하는 서비스로, 당사의 ‘구매빅데이터 패널’이 본인이 구매한 상품의 영수증과 바코드를 입력하게 함으로써 소비자의 온, 오프라인 구매 데이터를 수집하고, 수집된 정보를 활용하여 시장 점유율 등의 정보를 제공합니다. 참고로, 일반 카드 결제정보로는 결제된 전체 금액만 확인이 가능한 반면, ‘구매빅데이터’ 서비스는 영수증을 이용하여 개별 상품의 구매정보를 알 수 있다는 장점이 있습니다.

쇼핑패널 입력 시스템.jpg 구매빅데이터 패널 입력 시스템

출처: 회사 자체자료 ① 구매빅데이터(상품구매정보) 특장점

엠브레인 구매빅데이터는 대한민국 소비를 추정하기 위해 대표성 있는 전국 17개 시도 만14세~69세 남녀 약 2만명의 쇼핑패널을 전국단위 인구비례에 맞추어 설계되었으며 패널 회원의 온/오프라인의 일상 소비를 안정적으로 수집/관리하는 솔루션 입니다. 구매빅데이터는 국내 최대 규모의 쇼핑패널을 기반으로 전국의 실제 소비를 Tracking하여 시장 트렌드를 분석하고 이해할 수 있으며. 소비자 조사로는 파악이 어려운 ‘쇼핑 경험’ 관점의 시장 규모 추정 및 상품/유통 관련 구매 정보 등의 데이터를 다양한 지표로 제공하고 분석하는데 특장점이 있습니다. 구매빅데이터는 쇼퍼 관점에서 구매한 실제 정보를 다각도의 지표로 산출함으로써 고객사 이슈별 효율적인 마케팅 전략을 수립할 수 있습니다.

(단위: 명)

기간	2024년 03월	2024년 06월	2024년 09월	2024년 12월	2025년 03월
목표 패널	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000
모집 패널	20,626	20,609	20,026	20,019	20,272

구매빅데이터 패널 수

출처: 회사 자체자료구매빅데이터는 Extensive single source에 기반을 두어 소비자의 실제 구매 자료를 다양하고 신뢰성있는 검증을 거쳐 영수증 스캔을 통한 기록편리성 및 정확성(바코드중복검증) 세밀하게 관리하기 때문에 복잡하고 광범위해진 쇼퍼의 소비 행태를 더 구체적이고 더 명확하게 이해할 수 있습니다.② 주요 고객구매빅데이터는 배달 업종을 포함한 패스트푸드, 피자 치킨 프랜차이즈 등의 외식 기업과 담배, 가공식품, 제과, 식음료 등의 FMCG 생산기업, 그리고 화장품 등의 뷰티관련 회사가 주요 타겟 클라이언트입니다.또한 타사의 서비스를 이용하는 클라이언트와 당사와 친밀도가 높은 기업을 중심으로 성공가능성을 탐지하고 있으며, 시장에 조기 안착하기 위하여 아래의 3가지 조건을 만족하는 상품군에 집중하고자 합니다.

구매빅데이터 판매 전략.jpg 구매빅데이터 판매 전략

출처: 회사 자체자료③ 구매 빅데이터 시장

국내 시장 ‘점유율 제공’ 서비스 시장 규모에 대한 공신력 있는 전문기관의 발표는 없으나, 당사에서 파악하고 있는 시장 규모는 2020년 기준 연간 약 500억원 정도로, POS 데이터를 이용하는 서비스가 약 250억원, 가구패널 뷰티패널 등을 이용하는 패널 데이터 서비스가 약 110억원, 온라인 유통 시장 및 App 이용현황 비즈니스와 스마트폰 기반의 데이터를 수집 및 활용하는 기타 서비스가 130억원 규모인 것으로 추정하고 있습니다.

현재 다른 조사회사에서 운영중인 POS 데이터 이용 방식은 구매자 정보를 파악하기 힘들어 구매자 특성을 분석할 수 없다는 단점이 있으며, 대형마트의 POS데이터 납품 중단과 온라인 시장의 확대로 인하여 POS데이터 사업은 위축되고 있습니다.

이와 다르게 가구패널과 뷰티패널 등의 패널 데이터 시장은 확대되고 있는데, 당사는 국내 최대 규모인 구매빅데이터 패널 2만명으로(K사는 5천가구), 동 시장을 공략하여 점유율은 높여가려고 합니다. 또한 그동안 시장 점유율 데이터에 관심은 있던 클라이언트에게 영업을 통하여 동 시장의 규모를 확대해 나가려고 합니다.

(다) 패널빅데이터 기반 '디지털 옥외광고' 솔루션 강화

2024년 4월, 당사는 모빌리티 광고 전문기업과 전략적 업무협약(MOU)을 체결하여 옥외광고 시장에서도 데이터 기반 솔루션을 제공하기 위한 협력 체계를 구축하였습니다. 이번 업무협약(MOU)을 통해 당사는 최근 떠오르고 있는 ‘디지털 옥외광고’의 효과를 당사의 패널빅데이터를 활용해 분석하고, 이를 기반으로 리서치 서비스를 제공할 예정입니다.

당사는 업무협약(MOU)을 통해 확보한 데이터를 바탕으로, 이동 중인 택시에 부착된센서를 통해 수집한 광고 정보와 유동인구 데이터를 당사의 패널 빅데이터와 결합하였습니다. 이를 통해 옥외 광고 설치 장소, 광고 시청 인원 수, 그리고 해당 인원의 특성을 파악할 수 있는 고도화된 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 이 서비스는 광고주와 매체사가 데이터 기반의 효과적인 의사결정을 내릴 수 있도록 지원합니다.

이를 통해 ‘옥외광고(OOH , Out-Of-Home)’ 시장의 성장을 촉진하고, 나아가 ‘디지털 옥외광고(DOOH, Digital Out-Of-Home)’ 시장으로의 확장을 가속화할 것입니다. 당사의 패널빅데이터 활용 범위를 확대하고 리서치 및 데이터 테크 기업으로서의 경쟁력을 강화하는 중요한 계기가 될 것입니다. 더불어 이러한 분석 데이터를 구독형 서비스(SaaS) 형태로 제공함으로써 고객 접근성을 높이고 지속 가능한 비즈니스 모델을 구축할 계획입니다.

(3) (주)마인드매그넛을 통한 광고/컨설팅 시장 진출

(주)마인드매그넛은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 2023년 12월, 엠브레인의 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)마인드매그넛의 신주를 약 30억원에 인수하여 51% 지분을 확보한 최대주주가 되었습니다. 인수 첫해인 23년 12월부터 24년 6월까지의 매출 성적이 약 21억원을 기록하였을 정도로 앞으로 엠브레인의 매출에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 기대되고 있습니다. (주)마인드매그넛은 빅데이터로 예측된 소비자 행동을 기반으로 사업 및 상품 전략을 수립하고, 노출과 유입을 통해 자연스러운 전환을 이끌어낼 수 있으며, 패널 빅데이터의 분석 예측을 통해 컨설팅, 마케팅에 더해져 클라이언트의 비즈니스를 지원합니다.

마인드매그넛의 프로세스.jpg 마인드매그넛의 프로세스

(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 통해 브랜드 및 상품에 대한 명확한 시장과 타겟을 규정하고, 마케팅 20년 경력의 전문가들이 타겟에 대한 상세한 이해를 기반으로 다양한 크리에이티브 전략을 수립합니다.

전략이 수립 되면, 온라인 광고 및 이커머스를 통해 제품 에 대한 소비자의 흥미를 불러 일으킵니다. 이 과정에서 (주)마인드매그넛은 광고의 기획부터 제작, 실행까지 진행이 가능합니다. 또한, 강력한 온/오프 리테일 운영 역량으로 온라인의 소비자 뿐만 아니라 오프라인 소비자도 고려하여 세일즈와 직결되는 마케팅 캠페인을 수행합니다. 그리고 광고 마케팅을 넘어 사업 성과 도달을 위해 클라이언트의 전반적인 업무를 지원하며, 랜드 인큐베이팅과 시장 안착을 위한 BPO(Business Process Outsourcing) 업무를 수행합니다.

종합적으로, (주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 상품의 전략부터 광고의 기획, 제작 실행까지 다양한 광고/컨설팅 서비스를 제공하여 클라이언트의 비즈니스를 종합적으로 지원하는 마케팅 서비스 기업입니다. 기존의 소비자 리서치를 통해서 현황과 성과를 중점적으로 파악할 수 있었다면, (주)마인드매그넛을 통해 기업 혹은 브랜드가 나아가야 할 방향에 대하여 더 구체적이 확실한 청사진을 그릴 수 있을 것입니다. 물론 클라이언트의 요구가 있을 경우, 마케팅 과정에 엠브레인의 리서치를 함께하여 더 효과적인 결과를 이끌어 낼 수 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

품목	세부 품목	구분	FY2022	FY2023	FY2024	FY2025
			(제24기)	(제25기)	(제26기)	(제27기 3Q)
			금 액	금 액	금 액	금 액
지급수수료	조사외주비	수입	1,572	1,995	1,717	1,243
		국내	7,988	8,971	10,576	7,652
		소계	9,560	10,965	12,293	8,895
	면접원수당	국내	2,026	1,844	1,866	1,530
	번역 및 통역비	국내	195	210	201	183
	코딩 및 펀칭	국내	536	277	269	177
	스크립터	국내	134	131	117	95
	기타	국내	2,910	4,519	4,123	3,221
	지급수수료 합계	수입	1,572	1,995	1,717	1,243
		국내	13,789	15,951	17,152	12,859
		소계	15,361	17,945	18,869	14,101
조사경비	조사경비	국내	3,172	3,634	3,196	2,336
회원적립금	회원적립금	국내	3,485	3,955	4,025	3,215
기타	기타	국내	922	1,403	3,146	468
합계		수입	1,572	1,995	1,717	1,243
		국내	21,367	24,942	27,519	18,878
		소계	22,939	26,937	29,236	20,121

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 지급수수료는 대부분 조사 수행과 관련된 비용입니다.

(조사외주비, 면접원수당, 번역 및 통역비, 코딩 및 펀칭 등)

주3) 조사경비는 조사 참여자 대상 사례비, 답례품 비용입니다.

주4) 회원 적립금은 당사 패널회원에게 조사에 참여한 대가로 지급한 적립금입니다.

나. 주요 원재료 가격변동 현황

당사 상품은 지식서비스로 원재료가 없습니다.

다. 생산능력, 생산실적, 생산가동율에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스를 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

라. 생산설비에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용하여 지식서비스를 영위하고 있으므로, 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

매출유형	상품명		FY2022		FY2023		FY2024		FY2025 3Q
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
자사상품	조사상품	온라인	30,315	59.14%	33,276	60.56%	29,093	54.17%	23,284	55.63%
		오프라인	19,637	38.31%	20,692	37.66%	21,109	39.30%	15,210	36.34%
	패널빅데이터		1,268	2.47%	922	1.68%	1,337	2.49%	953	2.28%
	광고/컨설팅		-	-	-	-	2,102	3.91%	2,342	5.60%
	소계		51,220	99.92%	54,890	99.90%	53,640	99.87%	41,789	99.85%
	기타		49	0.08%	54	0.10%	70	0.13%	63	0.15%
	소계		49	0.08%	54	0.10%	70	0.13%	63	0.15%
매 출 총 계			51,268	100.00%	54,944	100.00%	53,711	100.00%	41,853	100.00%

출처: 회사 자체자료

주) 연결 재무제표 기준입니다.

나. 판매조직

당사의 리서치 상품은 일반 제조업의 제품처럼 정형화, 규격화되어 생산되고, 각 영업 지역으로 유통된 후 소비자에게 판매되는 것과 달리, 클라이언트의 조사 목적에 부합되는 다양한 리서치 결과물을 종이 보고서나 전자 파일 등의 형태로 납품하게 됩니다. 이른바 지식 산업의 결과물을 대가를 받고 판매하는 형태로, 클라이언트의 입장에서도 직접 제품을 눈으로 보고 구입하는 것이 아니다 보니, 판매자에 대해 신뢰할 수 있는지 여부가 구매에 큰 영향을 주게 됩니다.

이에 당사는 기존에 오랜 동안 거래 관계를 형성해 온 클라이언트와 신규 클라이언트에 대한 판매를 크게 구분하여 관리해 왔으며, 이러한 고객별 판매 전담 조직 운영을 통해 최근 몇 년간 국내 리서치 업계에서 찾아 보기 힘든 성과를 이어왔습니다.

(1) 신규 클라이언트 판매 전담 조직

당사는 국내 리서치 산업뿐만 아니라 다른 지식 산업에서도 보기 드문 특화된 영업 전문 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)를 10년 이상 운영해오고 있고, 이 조직 내에 전문화된 리서치 세일즈 프로페셔널 인력이 현재 약 20명이 판매 업무를 수행하고 있습니다. 또한 이 영업 전문 인력인 RC는 매일 전국을 무대로 판매 영업 활동을 수행하고 있고, 이는 국내 다른 리서치 회사에서는 찾아 보기 매우 어려운 판매 활동입니다.

RC 본부가 신규 클라이언트와 자주 조사를 수행하지 않는 클라이언트에 대해 연중 판매 활동을 수행함으로써, 연구부서의 연구원들은 매년 자주 조사를 수행하는 클라이언트에 대한 판매 활동에 집중하고 성과를 내는 구조를 확립하게 되었습니다. 그리고 매년 클라이언트 리스트를 점검하고 어느 조직이 판매를 담당하면 더 큰 성과를 낼 수 있을지를 논의하고 판매 담당 조직을 결정하고 있습니다.

(2) 기존 클라이언트 판매 전담 조직

매년 조사를 자주 의뢰하는 클라이언트의 경우, 클라이언트가 속한 시장이나 클라이언트의 특성 등을 잘 이해하고 있는 리서치 회사와 연구원이 조사를 수행해 주기를 요구합니다. 자주 조사를 진행하는 만큼 클라이언트 내부에서도 조사 결과가 조직 내 의사결정에 미치는 영향도 큰데, 이러한 클라이언트는 지속적인 거래 관계에서 나올 수 있는 신뢰 관계가 재구매에 매우 커다란 영향을 주게 됩니다.

당사는 오랜 시간 거래한 주요 클라이언트는 클라이언트의 산업에 전문성이 있는 전문 연구 조직이 직접 판매를 담당하여, 클라이언트 만족도를 높이고 지속적인 재구매를 유도하고 있습니다.

(3) 말레이시아 지사 설립

당사는 23년 6월 말레이시아 지사를 설립하였습니다. 말레이시아 지사는 앞으로 동남아시장에서 당사의 중추적인 역할을 할것으로 기대하고 있습니다. 말레이시아에 지사를 설립한 이유는 당사의 대주주인 마크로밀의 그룹사 중 하나인 Macromill South East Asia, Inc. (MMSEA)와 협력하여 베트남, 인도네시아, 태국 등에서 보유한 약 190만명(25년 3월 기준)의 패널을 활용하여 동남아시장에서 클라이언트를 확보할 수 있기 때문입니다.

또한 말레이시아 지사는 많은 글로벌 기업들의 아시아의 거점인 홍콩과 싱가폴 중 싱가폴과 인접하여 한국 시장에 대한 조사가 필요할 경우 말레이시아 지사를 통하여 한국 시장에 대한 조사 수행의 역할도 기대하고 있습니다.

(4) 빅데이터 판매 전담 조직

당사는 빅데이터 관련 상품 판매 영업을 담당하는 데이터세일즈팀을 2022년에 창설하였습니다. 데이터세일즈팀은 기존 리서치를 의뢰한 고객사와 더불어, 그 외 다각도로 소비자를 이해, 분석하고자 하는 고객사에게 빅데이터를 활용한 지표를 판매하는 전담 조직이라 할 수 있습니다.

또한 데이터세일즈팀은 단순한 영업 조직이 아닌 빅데이터의 분석과 Insight를 함께 제공함으로써 당사가 데이터테크 기반의 업체임을 고객사에게 알리고 지속적인 거래를 창출하는 역할을 담당하고 있습니다.

다. 판매경로 및 주요 매출처

(단위 : 백만원)

매출유형	품목	매출처	구분	FY2022	FY2023	FY2024	FY20253Q
용역매출	리서치상품	A사	내수	3,615	4,005	2,415	2,589
			수출	-	-	-	-
			소계	3,615	4,005	2,415	2,589
		B사	내수	864	1,300	1,049	1,012
			수출	-	-	-	-
			소계	864	1,300	1,049	1,012
		C사	내수	1,636	1,521	1,485	186
			수출	-	-	-	-
			소계	1,636	1,521	1,485	186
		기타	내수	42,600	45,551	44,691	33,921
			수출	1,237	1,591	1,898	1,749
			소계	43,837	47,142	46,589	35,670
		소계	내수	48,715	52,377	49,640	37,708
			수출	1,237	1,591	1,898	1,749
			소계	49,952	53,968	51,538	39,457
	기타 상품		내수	1,291	949	2,145	2,396
			수출	25	27	28	0
			소계	1,316	976	2,173	2,396
총 합계				51,268	54,944	53,711	41,853

출처: 회사 자체자료

주1) 연결 재무제표 기준입니다.

라. 판매 전략

(1) 당사 인지도 향상을 위한 마케팅, 홍보 활동

리서치 사업의 결과물은 눈으로 보고 구매 여부를 결정할 수 없는 서비스 상품이기에, 기존 클라이언트의 지속적인 재구매, 기존 클라이언트의 입소문을 통한 홍보와 소개뿐만 아니라, 잠재 고객에게 당사의 리서치의 전문성이 널리 잘 알려지는 것이 판매에 중요한 역할을 합니다.

당사는 국내 리서치 업계 최초이자 현재도 유일무이하게 2008년부터 17 년간, 당사가자체적으로 소비자 시장조사 관련 조사를 기획하고 수행하여 그 결과물을 제공하는정보 사이트인 '트렌드모니터'(www. trendmonitor.co.kr)를 운영해오고 있습니다.

당사는 동 사이트의 컨텐츠를 활용하여 국내 언론, 방송 기자들을 대상으로 정기적으로 뉴스레터를 발송하여 당사 브랜드와 조사 결과가 언론, 방송에 꾸준히 노출되도록 해왔으며, 당사 블로그와 페이스북 SNS 마케팅 활동에 동 컨텐츠를 지속적으로 게시하여, 네이버 등 국내 유력 포털에 당사 브랜드와 컨텐츠를 노출시키는 마케팅, 홍보 활동을 수행해 왔습니다.

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 15년여간 17권 의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 400여명 이상의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다.

(2) 중장기적으로 미래 리서치 클라이언트를 지원

당사는 대학생, 대학원생 중 조사에 관심이 있는 학생들을 대상으로 매우 저렴한 비용으로 학창시절부터 조사를 경험할 수 있도록 하고 있습니다. 이는 학창 시절에 경험한 조사와 당사의 서비스를 졸업 이후에 취업한 기관이나 직장 등에서 당사의 서비스를 기억하고 조사 의뢰해주길 기대하기 때문입니다.

대학생, 대학원생들을 대상으로 한 저 렴한 조사 비용이 가능한 것은 무조건적인 할인이 아니라, 당사의 리서치자동화 솔루션을 적극 활용한 것으로 조사 기간이나 투입되는 인건비가 절반 정도로 줄일 수 있기에 지속 가능한 모델이며, 저렴한 가격 대비 뛰어난 조사 결과의 퀄러티로 인해 클라이언트의 만족도가 매우 높아 입소문에 의한 소개도 매우 많으며, 당사의 서비스에 대한 신뢰와 만족도를 바탕으로 지속적인 재이용으로 선순환 구조가 형성될 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 신규 클라이언트 확보

이미 기술한 바와 같이 신규 클라이언트 전담 조직인 RC 본부(RC: Research Consultant)가 조사를 처음 수행해 보려는 클라이언트부터, 경쟁 리서치회사에 불만을 가진 클라이언트 등을 대상으로 적극적으로 판매 영업 활동을 수행하고 있습니다.

경쟁사가 연구 조직 중심으로 대부분의 조사 상담이 전화와 이메일로 진행되는 경우와 달리, 당사 RC 본부는 적극적으로 방문 상담을 진행함으로써 수주 성공률을 높이고 있고, 수주가 되지 않는 경우에도 클라이언트로부터 다음 수주 기회를 확보해 나가고 있습니다.

또한 신규 클라이언트의 경우 당사와의 첫 거래를 고민할 경우, 소규모의 사전 기획 조사를 빠르게 수행하고 그 결과를 바탕으로 정식 판매를 유도해 내기도 합니다. 당사는 경쟁사에는 없는 패널을 보유하고 있기에 가능합니다.

(4) 기존 클라이언트로부터 지속적인 재판매 및 매출액 증대

당사는 오랜 기간 판매를 해온 기존 클라이언트의 경우, 전담 연구 조직이 있어 클라이언트의 만족도를 제고하고 그를 통해 지속적인 재판매를 이루어내고 있습니다.

신규 클라이언트로서 RC 본부가 전담했던 클라이언트 중 향후 판매액 증가가 기대되는 클라이언트는 그 동안 동 클라이언트 조사를 전담하였던 연구 부서의 요청으로 전담 연구 조직이 판매를 전담하고 매출액을 증진시키는 전략을 취하고 있습니다. 클라이언트와 전담 연구 부서와의 직접적인 커뮤니케이션은 보다 전문적이고 깊이 있는 조사 상담을 가능하게 해주어 클라이언트별 조사 개수 및 판매단가 증대를 통해 클라이언트별 매출액 증진에 기여를 하게 됩니다.

위에서 언급한 판매단가 증대란 일종의 Upsell로서, 클라이언트가 최초로 조사를 의뢰할 때 짧은설문 문항에 통계 테이블을 결과물로 요청했더라도, 당사와 거래 관계가 계속될 경우 점차 설문 문항 개수도 많아지고, 통계 테이블을 포함한 정식 보고서를 결과물로 요청하게 되는 등 조사 건당 판매액이 커지게 되는 것을 의미합니다.

이와 같이 당사는 클라이언트와의 관계를 단계별로 구분, 전담 조직을 운영함으로써 전사 판매액증대에 보탬이 되도록 하고 있습니다.

마. 수주상황

당사의 수주현황은 다음과 같으며, 세부 사항은 고객사와의 계약관계 및 영업상의 기밀로 기재하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

발주처	수주총액 금액	수주잔고 금액
합계	39,287	13,255

출처: 회사 자체자료

주) 수주총액, 수주잔고는 2025. 03월 마감시점의 금액이며, 일부 변경가능성이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	15,876,458,725	18,962,246,838
자본	29,569,866,145	30,367,060,529
부채비율	54%	62%

(2) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	9,520,163,951	7,932,190,374
매출채권및기타채권	8,370,072,039	9,360,610,025
단기금융상품	3,962,927,408	5,851,654,118
장기금융상품	20,998,873	437,359,481
기타금융자산	3,280,874,077	4,844,853,751
합계	25,155,036,348	28,426,667,749

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,293,719,943	2,293,719,943	2,293,719,943	-	-
리스부채	5,408,628,480	5,895,067,461	352,466,089	1,057,398,268	4,485,203,104
합계	7,702,348,423	8,188,787,404	2,646,186,032	1,057,398,268	4,485,203,104

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	3,254,935,933	3,254,935,933	3,254,935,933	-	-
리스부채	6,622,939,487	7,294,082,025	362,385,444	1,087,156,332	5,844,540,249
합계	9,877,875,420	10,549,017,958	3,617,321,377	1,087,156,332	5,844,540,249

(4) 이자율위험관리연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,983,926,281	-	3,983,926,281	-	3,983,926,281

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,289,013,599	-	6,289,013,599	-	6,289,013,599

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	6,289,013,599	-	1,899,636,169
취득	-	3,305,307,988	-	11,372,210,847
평가	-	37,867,852	-	127,080,822
처분	-	(5,648,263,158)	-	(7,109,914,239)
기말금액	-	3,983,926,281	-	6,289,013,599
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	156,008,037	-	198,430,340
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

계약 상대방	계약체결 시기	계약의 목적 및 내용	계약금액 (원)	계약상의 주요 내용
문봉환	2019.11.18.	주식양수도 계약	30,000,000	당사는 문봉환이 보유한 ㈜케이씨에프파트너스 주식 100% 를 인수함
㈜케이씨에프파트너스	2019.11.18.	신주인수 계약	1,500,000,000	당사는 ㈜케이씨에프파트너스가 발행한 신주 100%를 인수함 주1)
㈜엠브레인퍼블릭	2019.11.21.	영업양수도 계약	880,000,000	당사는 공공조사에 대한 영업을 양도함
㈜엠브레인퍼블릭	2019.11.25	채권채무 상계계약	-	1. 계약체결 이후 매분기 말 용역서비스 공급 대금 상호간 상계하기로 함 2. 계약체결 이후 매분기 말 상호 대지급한 외부업체 대금 및 비용을 상계하기로 함
㈜엠브레인퍼블릭	2019.12.31	영업양수도 계약 부속합의	-	2019.11.21 영업양수도계약에 따라 이전된 인력으로 인하여 발생한 부채(퇴직급여 충당금등)를 ㈜엠브레인퍼블릭으로 이전함
포스트에이아이(주)	2023.06.26	신주인수 계약	800,000,100	당사는 포스트에이아이(주) 가 발행한 신주 33.4%를 인수함
(주)마인드매그넛	2023.12.01	신주인수 계약	3,000,000,645	당사의 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭이 (주)마인드매그넛이 발행한 신주 51%를 인수하여 최대주주 등극

주1) 당사는 ㈜케이씨에프파트너스의 주식을 100%인수하여 자회사화하였고, ㈜케이씨에프파트너스는 ㈜엠브레인퍼블릭으로 상호 변경하였습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발 조직은 ‘패널빅데이터센터’, ‘기술연구소’, ‘Knowledge센터’, ‘기술지원부’로 구성되어 있습니다. 패널빅데이터센터는 패널빅데이터를 구축하고 이를 활용한 서비스를 개발하는 업무를 담당하고, Knowledge센터는 각각 새로운 조사방법을 개발하고 이를 솔루션화하는 업무를 수행합니다. 기술지원부는 개발된 솔루션 및 인프라에 대한 운영 및 관리를 담당합니다.

연구개발조직도.jpg 당사 연구개발 부분 조직도

[연구개발조직 운영현황]

구분			담당 업무
사 업 개 발 본 부	패널빅데이터센터	데이터 사이언스팀	빅데이터 및 데이터 사이언스 관련 기술동향 분석 및 중장기 연구개발 계획 수립 패널빅데이터를 활용한 서비스 개발
	기술정보센터	솔루션 개발팀	조사 관련 솔루션 개발업무 효율성 제고를 위한 IT 솔루션 도입
		기술연구소
		플랫폼 개발팀	패널빅데이터 인프라/솔루션 설계 및 개발 빅데이터 수집 및 정제
	기술지원부		개발된 솔루션 운영 지원 하드웨어, 네트워크 인프라 운영 관리
Knowledge센터			신규 조사방법 연구 분석 모형 연구

출처: 회사 자체자료

다. 연구개발 실적

당사의 연구개발 실적을 주력 사업 분야인 설문조사와 신규사업 분야인 패널빅데이터 분야로 나누어 설명하겠습니다.

(1) 설문조사

당사 주요 조사 솔루션 목록.jpg 당사 주요 조사 솔루션 목록

출처: 회사 자체자료

[당사 주요 솔루션 개요]

솔루션	설명	도입 시기
Knowledge Portal	당사에서 진행된 모든 조사의 제안서, 설문지, 보고서를 쉽게 찾아볼 수 있는 시스템 제목, 키워드 뿐만 아니라 파일 내 내용까지 검색 가능	2017년
Q-Bank	Questionnaire Bank(설문지 은행) 산업군, 조사목적 등을 선택하면 표준설문지가 제공되어, 전문가가 아니더라도 누구나 쉽게 설문문항 구성 가능	2019년
ISAS	Internet Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2003년
MSAS	Mobile Survey Automation System MS-Word로 작성된 설문지를 몇 번의 클릭만으로 모바일용 웹설문지로 변환할 수 있는 시스템	2016년
FMS	Fieldwork Management System 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 온라인/모바일 조사의 실사를 진행할 수 있도록 지원하는 시스템	2004년
CAPI	Computer Aided Personal Interview 웹설문지로 개별면접조사를 수행하는 시스템	2018년
CATI	Computer Aided Telephone Interview 웹설문지로 전화면접조사를 수행하는 시스템	2017년
ETM	Embrain Table Maker 전문가가 아니더라도 몇번의 조작만으로 통계테이블을 생성할 수 있는 시스템	2011년
RPA 도입	Robotic Processing Automation 규칙 기반의 단순 반복적인 업무를 신속 정확하게 수행할 수 있는 소프트웨어 로봇으로, 조사 진행 과정상의 여러 반복적인 업무를 자동화	2019년

출처: 회사 자체자료

당사 isas 시스템].jpg 당사 isas 시스템

출처: 회사 자체자료

당사 fms 시스템.jpg 당사 fms 시스템

출처: 회사 자체자료

당사 knowledge portal.jpg 당사 knowledge portal

출처: 회사 자체자료

당사q-bank시스템.jpg 당사q-bank시스템

출처: 회사 자체자료

당사 capi 시스템.jpg 당사 capi 시스템 당사 cati 시스템.jpg 당사 cati 시스템

출처: 회사 자체자료

(2) 패널빅데이터

2018년 App이용정보 수집을 시작한 이래로 패널빅데이터 수집정보의 종류를 확대해 나가고 있으며, 수집된 자료를 이용한 분석방법의 추가적인 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

아래는 현재까지의 연구성과를 수집과 분석의 두 가지 부분으로 나누어 요약한 내용입니다.

패널빅데이터 연구개발 내용.jpg 패널빅데이터 연구개발 내용

출처: 회사 자체자료

(가) 패널빅데이터 수집 및 정제

현재 수집되고 있는 패널빅데이터의 종류는 ‘App 이용정보’, ‘오프라인 방문정보’, ‘결제정보’, ‘웹사이트 방문정보’입 니다. 이 중 웹사이트 방문정보는 추적하고자 하는 웹사이트에 방문하면 해당 방문 기록이 자동으로 DB 서버로 전송되는 방식으로 수집합니다.

나머지 빅데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다.

이상 기술한 내용을 정리한 것이 아래 그림입니다.

패널빅데이터 데이터 수집 아키텍쳐.jpg 패널빅데이터 데이터 수집 아키텍쳐

출처: 회사 자체자료

주) 당사 패널파워앱은 안드로이드 버전으로 플레이스토어에서 다운로드 받을 수 있습니다.

이렇게 수집, 정제된 빅데이터는 i)데이터 자체를 판매하는 방법과 ii)분석상품을 개발하여 판매하는 두 가지 방식으로 판매할 수 있습니다.

라. AI가 인뎁스 인터뷰(In-depth Interview)를 대신하는 ‘이지인터뷰' 개발 중 ‘ 이지인터뷰’는 AI 기반 심층 인터뷰 조사 서비스입니다. 사람이 질문하고 답을 듣는 기존의 방법과 달리, ‘이지인터뷰’는 AI가 인터뷰를 진행합니다. 사용자가 조사 주제를 설정하면, AI가 자동으로 적합한 질문을 만들어 질문하고, 응답자의 답변에 맞춰 추가 질문을 던지며 자연스럽게 인터뷰를 이어갈 것입니다.

진행된 인터뷰 내용은 STT(Speech To Text) 기술을 통해 실시간으로 데이터로 정리되기에, 요약 보고서 완료까지의 시간이 2~3분에 불과할 것으로 기대되며, 이는 기존에 사람이 진행하던 심층 인터뷰 조사에 비해 속도와 완성도 측면에서 매우 혁신적인 서비스가 될 것입니다. 여기에 더해 과거에는 연구원 등의 인력이 투입되었지만, ‘이지인터뷰’에서는 AI가 인터뷰를 진행하므로 기존의 심층 인터뷰 비용보다 낮아질 것으로 전망됩니다.

‘이지인터뷰’는 당사가 2대 주주로 지분 참여하고 있는 AI 전문회사 ‘포스트에이아이(Post-AI)’와 함께 개발하고 있습니다.

마. 연구개발비용

(단위 : 원)

구분		FY2022	FY2023	FY2024	FY2025 3Q
		(제24기)	(제25기)	(제26기)	(제27기 3분기)
자산처리	급여	820,360,921	534,759,500	175,096,164	-
	기타	216,078,170	-	17,000,000	-
	소계	1,036,439,091	534,759,500	192,096,164	-
비용처리	제조원가	1,987,840,500	2,594,721,439	1,977,343,589	1,084,929,746
	판관비	-	-	-	-
	소계	1,987,840,500	2,594,721,439	1,977,343,589	1,084,929,746
합계		3,024,279,591	3,129,480,939	2,169,439,753	1,084,929,746
(매출액 대비 비율)		5.9%	5.7%	4.04%	2.59%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사는 해당 기간 중 정부보조금(국고보조금) 이력이 없습니다.

주2) 자산처리된 개발비는 과거 경험을 반영하여 5년간 정액 상각하고 있습니다.주3) 매출액 대비 비율은 연결 재무제표 기준입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

(1) 특허

번호	출원일	등록일	소유자	특허내용	주무관청
1	2018.07.13	-	㈜마크로밀엠브레인	분석데이터를 이용한 마케팅 의사결정 지원 시스템	한국특허청
2	2019.06.03	2021.06.15	㈜마크로밀엠브레인	바코드, 큐알-코드 등을 통한 보육기관 이용시간 관리시스템	한국특허청
3	2019.09.24	-	㈜마크로밀엠브레인	빅데이터와 설문을 활용한 통합형 광고효과 평가 지원시스템	한국특허청
4	2021.09.15	2023.12.13.	㈜마크로밀엠브레인	설문조사 지원시스템	한국특허청
5	2024.05.03		㈜마크로밀엠브레인, 포스트에이아이 주식회사	패널특징을 기반으로 하는 설문응답 가상아바타 운영시스템	한국특허청
6	2024.05.13.		㈜마크로밀엠브레인, 포스트에이아이 주식회사	발화정보를 기반으로 하는 설문응답 가상아바타 운영시스템	한국특허청
7	2024.12.23		㈜마크로밀엠브레인	저전력 근거리통신망을 기반으로 하는 디지털 정보 디스플레이의 광고효과 관리시스템	한국특허청

(2) 서비스표

번호	출원일	등록일	소유자	표장	주무관청
1	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	EMBRAIN 주1)	한국특허청
2	2000.10.20	2002.06.22	㈜마크로밀 엠브레인	엠브레인 주1)	한국특허청
3	2011.06.13	2012.08.06	㈜마크로밀 엠브레인	패널파워 주2)	한국특허청
4	2011.05.26	2012.08.10	㈜마크로밀 엠브레인	트렌드모니터 주2)	한국특허청
5	2014.08.28	2015.06.24	㈜마크로밀 엠브레인	Embrain Survey24 주2)	한국특허청
6	2018.01.10	2018.07.26	㈜마크로밀 엠브레인	패널빅데이터 주2)	한국특허청
7	2022.03.22.	2023.10.23	㈜마크로밀엠브레인	NXD	한국특허청
8	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZsurvey	한국특허청
9	2023.04.11		㈜마크로밀엠브레인	EZ서베이	한국특허청
10	2024.07.12		㈜마크로밀엠브레인	트렌드줍줍	한국특허청
11	2024.07.12		㈜마크로밀엠브레인	트렌드슥슥	한국특허청
12	2024.07.12		㈜마크로밀엠브레인	데이터줍줍	한국특허청

주1) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 출원 당시 회사명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

주2) 리서치 산업 또는 유사 산업군에서 당사의 서비스명을 사용하는 경우를 방어하고자 서비스표를 출원하였습니다.

나. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 산업 특성

(가) 리서치 시장<경쟁 현황>

국내 리서치 시장은 2022년 기준 약 1조 3,405억원(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 시장 으로 여러회사가 경쟁하며 함께 키워나가고 있습니다.이 중엔 칸타코리아, 입소스코리아처럼 외국계 조사회사가 국내에 진출한 경우도 있고, 한국리서치, 한국갤럽처럼 국내에서 창업한 후 성장한 회사도 있으며, 당사의 경우처럼 국내 창업 후 글로벌 조사회사와 자본제휴 후, 자회사가 된 회사도 있습니다.

국내 리서치 시장은 자유로운 경쟁 시장으로 독과점 위치를 차지하고 있는 조사회사는 없으며, 특정 산업에 대한 다년간의 조사 수행 경험과 지식, 특정 조사 방법론이나 상품에 대한 노하우 등으로 개별 조사회사의 고유한 경쟁력, 브랜드 파워로 시장에서 평가가 내려지고 있습니다.

<진입 장벽>

조사 방법 중 온라인 리서치는 당사의 최고 경쟁력으로 인정받고 있는 분야로써 온라인 리서치를 지탱하는 2가지 큰 축은 조사패널과 솔루션입니다. 당사의 창업 시절인 2000년대 초반에 수많은 회사가 온라인 리서치를 표방하며 창업하고 기존 조사 시장에 출사표를 던졌지만, 당사를 제외하고 현재 존재하는 조사회사가 전무한 이유는 당시 창업했던 온라인 리서치 회사들이 대부분 온라인 조사 솔루션을 위주로 시장에 도전했기 때문입니다.

빠르고 편하게 온라인 상에 게시할 수 있는 설문 조사 페이지를 만들 수 있는 솔루션 만으로는 클라이언트의 요구를 결코 충족할 수 없었는데, 이는 빠른 시간 내에 조사에 참여하기로 약속한 조사패널이 없는 한 조사가 잘 진행되지 않아 조사 기간이 한 없이 늘어나는 등의 문제가 생겼기 때문입니다. 이렇게 온라인 리서치 분야는 조사패널 보유 유무와 신속한 조사 참여를 위한 조사패널 관리 여부가 사실상의 진입 장벽으로 작용하게 됩니다.

<계절적 요인>

당사를 비롯한 리서치 업체의 상품 판매는 매년 10월~12월 사이에 집중되는 경향이 있으며, 당사의 경우 연간 매출의 약 40%가 집중됩니다. 이는 클라이언트의 연간 조사 예산의 연내 집행 완료와 6개월 또는 1년 단위의 장기 프로젝트 대부분이 연말에 종료되는 것과 관계가 있습니다.

<경기 변동과의 관계>

일반적으로 일반 소비자 대상 마케팅 조사는 국내 경기가 좋지 않으면 조사 비용 부담 등의 이유로 조사 예산이 없어지거나 축소되는 등 불경기의 영향을 크게 받게 됩니다. 그러나 당사는 오프라인 조사 대비 조사 기간이 짧고 비용도 훨씬 적게 드는 온라인 리서치를 위주로 조사 제안을 하기 때문에 최근 몇 년간 국내 경기가 그리 좋지 않은 상황에서도 리서치 시장에서의 성장을 멈추지 않았습니다.

(나) 빅데이터 시장 <경쟁 현황>국내 빅데이터 시장은 2021년 기준으로 1조 5,623억(출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사)의 시장으로, 다양한 데이터 산업 업체가 경쟁하고 있습니다. 빅데이터는 제품분야별로 다양한 업체가 있으며, 아직 성장중인 시장이기에, 직접적인 경쟁 업체나 절대적인 위치를 차지하고 있는 업체는 뚜렷하게 있지 않습니다. 당사의 패널빅데이터는 기존의 업체와 다르게 패널이 누구이고 어떤 사람인지 알 수 있는 각각 패널 개인의 ‘프로파일링’ 정보와, 패널을 대상으로 한 설문 조사를 통한 ‘의향이나 태도’ 정보, 그리고 패널빅데이터를 활용한 동 패널의 ‘행동’ 정보를 통합하여 제공하는 빅데이터입니다. 그리고 이 빅데이터는 당사가 창업 후 20년 이상 투자하고 관리해온 패널이 있기에 가능한 사업이기에, 추후에도 직접적인 경쟁 업체는 쉽게 찾기 어려울 것으로 예상됩니다. <진입 장벽> 당사가 진출한 빅데이터 서비스 시장에서의 진입 장벽은, 패널을 통한 빅데이터 수집과 분석 능력이라고 볼 수 있습니다.

당사는 20년 넘게 리서치 사업을 해오면서 쌓아온 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있습니다. 이 데이터는 정보주체가 누구이며, 어떤 행동을 하는지에 대한 프로파일링으로 확인이 가능한 정보입니다. 패널을 통한 구체적인 데이터 수집능력과 데이터 분석에 대한 노하우를 보유하고 있는지에 대한 여부가 진입 장벽이 될 수 있습니다.<계절적 요인>빅데이터 시장은 계절에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.<경기 변동과의 관계>빅데이터 시장은 경기 변동에 따른 연관성의 정확한 측정은 어렵습니다.(다)광고/컨설팅 시장<경쟁 현황>국내 광고 시장은 2023년 약 17조원의 규모의 시장입니다(출처: 2024 방송통신광고보고서). 광고업계에서 유명한 업체는 여러 업체가 있으나, 각자 다양한 분야에서 다양한 업체가 존재합니다. 또한 다양한 분야에서 새롭게 성장한 회사들이 많기에, 여러 업체가 존재하지만 아직 성장 가능성이 더 큰 시장이라고 볼 수 있습니다.

<계절적 요인>

광고 시장은 소비자의 소비 패턴에 따라 변동됩니다. 주로 4~6월과 10월~12월에 활발해지는데, 이는 여름 휴가 시즌과 연말 시즌에 광고가 집중되는 경우가 많기 때문입니다. <경기 변동과의 관계> 광고시장은 경기변동에 대해 큰 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대하고 광고시장이 크게 성장하지만, 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다.

(2) 사업의 규모

(가) 시장의 규모 및 전망

① 국내 리서치 시장

국내 리서치 시장은 2009년 연간 약 5,369억원 시장에서 13년 후인 2022년에는 약 1조 3,405억원 시장(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)으로 성장하였고, 연평균 성장률 7.81%의 성장률을 기록하였습니다. 이러한 성장의 주요 동력은 온라인 리서치인데 동기간에 연평균 15.43%의 높은 성장률을 기록하여 전체 리서치 시장 성장을 주도해 왔습니다.

전세계적으로도 온라인 리서치 비중이 높아지고 있는 추세인데, 이는 온라인 조사가 과거 오프라인 조사에 비해 결과 도출 시간이 빨라지고 적은 비용으로 수행이 가능하다는 이점이 있기 때문입니다. 이러한 장점들로 인해 국내 온라인 리서치 시장은 향후에도 지속적인 성장을 할 것으로 전망됩니다.

리서치 시장 매출액.jpg 국내 리서치 시장

출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association)

조사 방법 별 매출 구성비.jpg 조사 방법 별 매출 구성비

출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사/ 한국조사협회(KORA: Korea Research Association)

② 국내 빅데이터 시장

4차 산업혁명시대가 도래하면서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있으며, 관련 시장도 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 아래 그림은 한국데이터산업진흥원에서 매년 실시하는 ‘데이터 산업 현황 조사’의 국내 빅데이터 시장 규모의 추이를 정리한 것인데, 2016년 ~ 2022년의 동 시장의 연평균 성장률은 약 30.9%로 앞으로도 지속적인 성장이 예측되고 있습니다. 이러한 성장은 민간기업의 지속적인 투자 확대는 물론, 정부의 적극적인 지원에 힘입은 바가 큽니다.

4. 국내 빅데이터 시장규모.jpg 국내 빅데이터 시장규모

출처 : 한국데이터산업진흥원 2022년 데이터 산업 현황 조사

주) 2016년 ~ 2021년 시장규모는 확정치, 2022년은 추정치입니다

빅데이터 시장은 ‘서버’, ‘스토리지’, ‘네트워크’, ‘소프트웨어’, ‘서비스’의 다섯 가지 분야로 구분할 수 있으며, 아래 표는 빅데이터 시장현황 조사의 분야별 시장 규모를 정리한 것입니다.

아래 표에 의하면 2018년 ~ 2022년 전체 시장의 연평균 성장률은 약 31%이고, 빅데이터분석에 해당되는 서비스 분야의 연평균성장률은 26%로, 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 2020년부터 빅데이터 서비스 시장은 빅데이터 내 시장규모 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이는 우리나라의 빅데이터 시장이 초기 하드웨어 중심의 투자에서 서비스 중심의 빅데이터분석 시장으로 빠르게 재편되고 있다는 점을 의미하며, 향후에도 당분간 이러한 추세가 유지될 것으로 예상됩니다.

[제품 분야별 빅데이터 시장규모 및 연평균 성장률]

	시장규모(단위 : 억 원)					CAGR(%)
	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
서버	1,146	1,615	2,439	2,855	3,428	31.51%
스토리지	777	441	1,310	1,832	1,885	24.80%
네트워크	586	773	1,432	2,830	4,027	61.91%
소프트웨어	1,582	4,014	2,706	2,597	3,488	21.85%
서비스	1,752	2,117	4,186	5,508	4,447	26.22%
기타	-	-	61	-	-	-
합계	5,843	8,961	12,133	15,623	17,276	31.13%

출처 : 2018년 ~ 2022년 한국데이터산업진흥원 데이터 산업 현황 조사

③국내 광고 시장대한민국의 광고시장은 2023년 기준으로 약 17조원의 규모로 파악되고 있으며, 크게 방송광고, 인쇄광고, 옥외광고, 온라인광고 등으로 구성되어 있습니다.

2023년 광고시장.jpg 2023년 광고시장

출처 : 2024 방송통신광고비조사 보고서, 5페이지에서 발췌

최근에는 경영 컨설팅을 받는 기업들이 전략 컨설팅에 그치지 않고 전략에서 이어지는 하위 단계의 마케팅 실행까지 한 번에 아우르는 통합 전략마케팅을 요구하고 있습니다. 결국 대형 컨설팅회사들이 광고주들의 경영전략 컨설팅 경험을 바탕으로 마케팅 실행계획까지 원스톱 서비스로 진행하는 사례가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 대형 컨설팅회사들은 적극적 M&A를 통해 애드 테크 기반의 광고 대행사들을 인수하며 데이터를 바탕으로 경영전략과 마케팅실행을 동시 진행하는 방향으로 성장하고 있습니다.

(나) 회사의 현황

당사 창립 시기인 1998년경 창립자 최인수 대표이사는 카이스트(KAIST) 산업공학과 박사로서 통계학을 전문 분야로 카이스트에서 포스트닥터 과정을 보내고 있었는데, 통계학과 리서치 산업은 매우 밀접한 관계에 있는 분야였으므로 평소 연구 활동 중에 리서치 분야를 많이 접하게 되었고 자연스럽게 관심을 가지게 되었습니다.

그런데 당시 국내 리서치 산업은 과거부터 전통적으로 진행되어 오던 오프라인 중심의 조사 방법을 고수하며 방법론적으로 오랜 시간 발전하지 못하고 있었고, 여기서 혁신의 기회를 발견하여 오프라인에서 벗어난 새로운 방식의 조사 방법을 연구하기에 이르렀고, 그 결과를 정보통신부 주관 벤처 창업 경진대회에 발표하는 등의 과정을 거치며 창업에 이르게 되었습니다.

창업과 더불어 본격적으로 새로운 조사방법을 개발하고 시장에 테스트해 나가면서 국내 리서치 시장에 온라인 리서치를 과거 오프라인 조사를 대체할 수 있는 새로운 대안으로 제시하며 리서치시장 혁신자로서 두각을 나타내기 시작하였으며, 그와 함께 온라인 리서치에 필수 요소인 패널 인프라에 막대한 투자를 하며 구축하기 시작해 현재 약 178만 (2024년 3월 기준) 에 달하는 조사패널회원과 그 정보의 총합인 국내 최대의 패널 인프라를 보유하게 되었습니다.

2007년 이후 국내 리서치 시장에서 다국적 리서치 회사의 인수합병이 이루어져 규모가 큰 리서치회사가 나타나기 시작하였고, 몇 개의 리서치 회사가 사업을 정리하는 등 큰 변화가 나타나기 시작한 구조조정기를 맞게 되었습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 2012년 일본 상장기업으로서 큰 성공을 거두었던 조사회사 마크로밀로부터 투자를 유치하고, 당시 한국 시장에서 별도로 운영되던 마크로밀코리아와 통합함으로써 회사 규모를 크게 하여 규모의 경제 이득을 취하고 경비를 절감하였으며, 당사의 브랜드 위상을 제고하고 최근까지 지속적인 매출액 성장을 이루어 왔습니다.

또한 클라이언트의 요청과 더불어 점점 소수집단화, 개인화 되어가는 문화가 커짐에 따라, 당사는 25년 넘게 리서치를 하면서 쌓아온 패널, 그리고 데이터 분석에 대한 노하우를 이용한 상품인 패널빅데이터를 출범하였습니다. 이를 통해 빅데이터에 기반한 인사이트를 클라이언트에게 제공할 수 있게 되었습니다.당사는 빅데이터의 분석 서비스를 운영하면서, 데이터를 이용한 다양한 사업에 진출 가능성을 확인하였고, 그 일환 중 하나로 인공지능(AI) 연구 및 개발 기업인 (주)포스트에이아이 33.4% 지분을 투자하여 2대주주가 되었습니다. (주) 포스트에이아이는 특화된 기술과 전문성을 갖추고 다양한 AI기반 비즈니스를 지원 및 개발하는 기업으로, 주 개발 영역은 인공지능 학습 데이터 처리, 인공지능(AI) 모델 설계 응용입니다. 주 제품으로는 복합어 및 다국어 콘텐츠 관리 시스템인 Etymer 등이 있습니다. 데이터를 이용한 사업 진출의 또 다른 일환으로, 당사의 종속회사인 엠브레인퍼블릭은 광고/컨설팅 20년 노하우를 가진‘(주)마인드매그넛’의 지분을 51% 인수하여 최대주주가 되었습니다.(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 기반으로 전략 기획, 마케팅, 커뮤니케이션, 퍼포먼스 실행까지의 원스탑 솔루션을 클라이언트에게 제공하는 종합 마케팅 서비스 기업입니다. 또한, 엠브레인과의 공동 프로젝트를 통해 마케팅과 리서치를 합쳐 더 효과적인 결과를 낼 수 있을 것입니다. 엠브레인은 앞으로도 더욱 풍부한 전문성과 종합적인 서비스를 제공하여 클라이언트의 다양한 비즈니스 도전에 도움을 주고, 클라이언트가 시장에서의 경쟁력을 강화할 수 있게 도움을 줄 것입니다.

(3) 경쟁 현황

(가)리서치 시장

당사가 속해 있는 국내 리서치 산업은 조사회사의 특성상 외부감사를 받지 않거나 공시업무를 수행하지 않는 업체들이 많이 있어, 본 자료 작성에 필요한 충분한 자료가 존재하지 않습니다.

<주요 경쟁업체 현황>

2022년 기준으로 약 1조 3,405억원 규모(출처: 2023년도에 대한 KORA 회원사 현황조사)의 국내 리서치 시장에서 가장 매출 규모가 큰 조사회사는 칸타코리아로 2022년 약 740억원의 매출을 거두었는데, 매출 1위 조사회사도 점유율이 약 5.52% 정도로, 당사를 포함한 수많은 조사회사가 시장을 나눠 점유하고 있습니다.

<주요 경쟁업체 비교 현황>

국내 리서치 시장에서 활동하는 조사회사들은 당사의 주요 경쟁사로 앞에서 언급한 5개 조사회사 이외에도 수많은 중소규모 조사회사가 존재합니다. 국내 대부분의 조사회사는 중소업체로 실적을 공개하지 않아 전자공시시스템에 등록된 당사를 포함한 5개 조사회사만 기재합니다.

[국내 5개 조사회사 4개년 매출액]

(단위 : 백만원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	최근 4개년연평균 성장률
마크로밀엠브레인(당사)	41,120	43,761	51,268	54,944	53,711	-	7%
칸타코리아	81,371	67,166	67,352	74,046	76,973	71,634	2%
한국리서치 주3)	58,454	58,483	58,122	65,463	54,019	73,355	6% 주4)
입소스코리아	46,679	43,336	44,391	59,210	57,646	57,187	7%
한국갤럽조사연구소	33,561	26,292	32,120	34,646	42,562	43,734	14%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2024년 6월말 기준 감사보고서를 2023년에 표기하였습니다

주2) 다른 4개 조사회사 매출액은 전자공시시스템(DART)에 등록된 감사보고서 자료에서 인용하였습니다.주3) 한국리서치는 2023년 3월까지 3월말 결산법인이었으므로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 2022년에 표기하였으며, 2023년 4월부터 결산월이 12월로 변경되어 2023년의 매출액은 2023년 4월부터 12월까지의 매출액입니다.

주4) 한국리서치의 최근 4개년 연평균 성장률에서 2023년의 매출액은 표기된 금액이 아닌 2023년 4월부터 12월까지의 매출액을 바탕으로 1년의 매출액을 추정하여 계산하였습니다.

[주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위 : 백만원, %)

	마크로밀엠브레인 (당사)			칸타코리아			한국리서치 주4)
	FY2022 (제24기)	FY2023 (제25기)	FY2024 (제26기)	22년도 (제25기)	23년도 (제26기)	24년도 (제27기)	FY2023 (제37기)	23년도 주5) (제38기)	24년도 (제39기)
설립일	1998년 10월 12일			1998년 12월 30일			1978년 10월
매출액	51,268	54,944	53,711	74,046	76,973	71,634	65,463	54,019	73,355
(매출 원가율)	74.93%	80.03%	83.97%	87.83%	93.18%	91.90%	81.53%	79.27%	82.75%
영업이익	7,396	4,712	1,675	7,137	3,359	3,770	-1,025	2,943	1,427
(이익률)	14.43%	8.58%	3.12%	9.64%	4.36%	5.26%	-1.57%	5.45%	1.95%
당기 순이익	6,054	3,944	1,892	8,500	3,945	3,153	-833	2,016	1,111
(이익률)	11.81%	7.18%	3.52%	11.48%	5.12%	4.40%	-1.27%	3.73%	1.51%
총자산	45,639	42,166	49,329	55,431	43,006	42,114	20,916	27,819	28,447
총부채	16,144	11,285	18,962	30,914	23,044	22,944	14,133	19,019	18,537
자기자본	29,495	30,881	30,367	24,517	19,962	19,170	6,783	8,799	9,910
상장여부	상장			비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출 비중)	100%			100%			100%

출처: 당사는 회사 자체자료, 타사는 전자공시시스템(DART)

주1) 당사는 연결 재무제표 기준입니다.

주2) 당사 제26기 : 2023.07.01~2024.06.30

주3) 칸타코리아 제27기 : 2024.01.01~2024.12.31

주4) 한국리서치 제37기 : 2022.04.01~2023.03.31 제38기 : 2023.04.01~2023.12.31 제39기 : 2024.01.01~2024.12.31

주5) 한국리서치는 37기까지는 3월 말 결산이었으나, 38기부터 12월 말 결산으로 변경되어 다른 표기로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원, %)

	입소스코리아			한국갤럽조사연구소
	22년도 (제26기)	23년도 (제27기)	24년도 (제28기)	22년도 (제49기)	23년도 (제50기)	24년도 (제51기)
설립일	1997년 1월			1974년 06월 17일
매출액	59,210	57,646	57,187	34,646	42,562	43,734
(매출원가율)	84.53%	91.39%	93.07%	45.35%	49.40%	50.68%
영업이익	9,160	4,966	3,962	2,363	3,106	2,123
(이익률)	15.47%	8.61%	6.93%	6.82%	7.30%	4.85%
당기순이익	8,278	5,087	5,939	1,361	2,985	2,278
(이익률)	13.98%	8.82%	10.39%	3.93%	7.01%	5.21%
총자산	41,248	47,018	52,324	29,832	32,641	31,414
총부채	20,388	21,072	20,438	11,742	12,065	9,330
자기자본	20,860	25,947	31,886	18,091	20,576	22,084
상장여부	비상장			비상장
주요제품	마케팅, 여론조사			마케팅, 여론조사
(매출비중)	100%			100%

출처: 전자공시시스템 (DART)

주1) 입소스코리아는 감사보고서의 영업비용을 매출원가로 보고 매출원가율을 산정하였습니다.

주2) 입소스코리아 제28기 : 2024.01.01.~2024.12.31

주3) 한국갤럽조사연구소 제51기 : 2024.01.01.~ 2024.12.31

(다) 주요 경쟁사별 시장 점유율

당사 및 주요 경쟁사의 시장 점유율에 대한 정확하고 객관적인 자료는 존재하지 않으나, 전자공시시스템에 발표하고 있는4개 경쟁회사 매출액과 한국조사협회에서 매년 발표하는 ‘KORA 회원사 현황조사’ 자료의 국내 리서치 전체 시장의 매출액을 계산하여 시장 점유율을 계산하여 아래표에 기재하였습니다.

구분	FY2018	FY2019	FY2020	FY2021	FY2022
마크로밀엠브레인(당사)	4.66%	4.95%	3.76%	4.35%	4.10%
칸타코리아	9.47%	9.79%	5.77%	5.71%	5.52%
한국리서치	7.01%	7.03%	5.02%	4.93%	4.88%
입소스코리아	5.62%	5.62%	3.72%	3.77%	4.42%
한국갤럽조사연구소	3.40%	4.04%	2.26%	2.73%	2.58%

출처: 회사 자체자료

주1) 당사의 매출액은 연결 재무제표 기준이며, 2023년 6월말 기준 감사보고서를 FY2022에 표기하였습니다.

주2) 타 조사회사의 매출액은 전자공시시스템의 각 회계연도별 매출액입니다.

주3) 국내 리서치 시장의 연도별 전체 매출액은 한국조사협회에서 매년 발표하는‘KORA 회원사 현황조사’ 자료 수치를 사용하였습니다.주4) 한국리서치는 3월말 결산법인으로 2023년 3월말 기준 감사보고서를 FY2022에 표기하였습니다.

(4) 경쟁력

가) 리서치 상품당사는 국내 조사회사에서는 보기 드물게 당사는 조사 방법론 및 솔루션 개발을 위한 별도 연구개발조직(기술연구소, 기술정보센터, 날리지센터)을 운영하고 있으며, 특히 창업 초기부터 많은 노력을 경주해 온 온라인조사 부분에서 확실한 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 온라인조사에서의 경쟁력은 아래 그림에 나타낸 바와 같이 ‘패널(조사패널)’, ‘노하우’, ‘솔루션’ 분야에서 얼마나 경쟁력을 가지고 있느냐에 따라 좌우됩니다.

온라인조사의 성공 요인.jpg 온라인조사의 성공 요인

출처: 회사 자체자료

위와 같은 3가지 요소의 발전을 통해 당사는 경쟁사 대비 3 가지의 비교 우위를 가지고 있습니다. 국내 최대의 패널 인프라를 보유하고 있으며, 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 확보하고 있고, 연구원 역량보다는 시스템 기반 리서치를 추구하는 방향으로 사업을 영위해오고 있다는 점입니다.

① 국내 최대 패널 인프라 보유

온라인 조사에서 가장 중요한 자산은 조사패널회원의 규모와 충성도입니다. 당사는 국내 최대 규모인 약 178만 패널회원(2025년 03월 기준) 규모와 높은 충성도를 유지하기위해, 회원추천, 언론보도 등을 접한 개인의 자발적인 참여 등으로 다양한 패널 모집방법을 이용하고 있으며, 그 결과로 아래 그림과 같이 패널회원 수를 꾸준히 확대할 수 있었습니다.

연도별 조사패널 회원수.jpg 연도별 조사패널 회원수

출처: 회사 자체자료

단기간에 많은 금액을 투자하여 온라인 회원을 모집하는 것은 자금이 있는 누구라도 할 수 있는 일이지만, 개별 조사에 리크루팅 되었을 때 빠른 시간 내에 참여하고 정확하고 바르게 응답값을 기입하도록 교육하고 유지 관리하는 것은 현실적으로 매우 어려운 작업입니다. 당사는 조사업계에서는 유일하게 패널회원을 관리하는 별도 조직인 패널관리팀을 운영하며, 패널 관리를 아래 그림과 같이 전담하고 있습니다.

패널 활성화 정책.jpg 패널 활성화 정책

출처: 회사 자체자료

② 안정적인 판매 포트폴리오 확보

당사는 마케팅 리서치 시장의 경쟁업체와 같이 국내 대형 제조사에 판매를 하고 있지만 그 비중이 타사에 비해 매우 작고, 몇 개 대형 클라이언트에 대한 판매 비중이 크지 않아 클라이언트 업종별 경기 영향이나 개별 고객사별 실적 악화 또는 조사 예산 축소 등으로 인한 리스크가 넓게 분산되어 있어 매년 안정적인 판매 기반을 유지해 나가고 있습니다. FY24 기준 당사와 거래중인 고객사를 살펴보면, 10억원 이상을 거래하는 고객사는 총 5곳으로 연간 총 매출의 14.21%를 차지하며, 3억에서 10억까지 24개 업체로 매출의 21.13%, 1억에서 3억원까지는 65개 업체로 19.20%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 그런데 1억원 미만 클라이언트의 숫자는 약 1,100개 이상으로 연간 매출의 절반에 가까운 42.70%를 차지하고 있습니다. 즉 당사는 몇 개 대형 클라이언트에 편중되지 않은 안정적인 판매 포트폴리오를 보유하고 있다고 할 수 있습니다.

이러한 안정적인 판매 포트폴리오는 우연히 생겨난 것이 아니고, 다른 조사회사에서는 크게 관심을 두지 않고 있는 온라인 마케팅 활동과 국내 유일무이한 영업 전문 조직을 오랫동안 운영해 온 결과입니다.

당사는 2008년부터 자체 소비자 관련 기획 조사를 수행하고, 트렌드모니터 사이트(www.trendmonitor. co.kr)를 통해 언론과 세상에 꾸준히 당사를 알려왔고, 동 기획조사 컨텐츠를 활용하여 당사를 지속적으로 알리는 온라인 마케팅 활동을 진행해 왔습니다. 이를 통해 기존에 다른 조사회사에 불만을 가지고 있는 클라이언트 뿐만 아니라, 새로이 조사를 시도해 보려고 하는 수많은 잠재 고객에게 당사를 널리 알릴 수 있었습니다.

이 뿐만 아니라 당사는 2010년부터 동 컨텐츠를 바탕으로 14년여간 17권의 소비자 트렌드 전망서를 다양한 이름으로 발간해 왔고 이를 홍보와 판매 영업 활동에 활용해 왔습니다. 가장 대표적인 것은 당사의 소비자 트렌드 전망서 출판과 함께 개최하는 세미나의 정기적인 진행이며, 2022년 12월에도 310여명의 클라이언트가 참여한 세미나를 통해 클라이언트에 대상 판매 영업과 당사 브랜드 위상을 강화해 나가는 활동을 지속해 나가고 있습니다.

당사는 영업 전문 조직인 RC(Research Consultant) 본부를 지 난 9년 여간 운영해 오면서 수많은 중소 규모의 신규 클라이언트를 당사 고객으로 만들어 왔습니다. 위에 기술했던 온라인 마케팅 활동과 고객의 입소문 등을 통해 당사를 알게 된 신규 고객은 대부분 전화나 이메일로 조사를 문의하게 되는데, 이 때 기본적인 리서치 상품 지식뿐만 아니라 클라이언트 응대 방법을 전문적으로 트레이닝 받은 영업 전문가인 RC(Research Consultant)가 고객을 적극적으로 응대하고, 판매하는 업무를 수행함으로써 다른 조사회사와는 차별화되는 판매 전략을 진행해 왔습니다.

온라인 마케팅과 RC를 통한 적극적인 판매 전략으로 다른 조사회사의 오프라인 조사 비용에 대해 부담이 있는 클라이언트 등에게는 온라인 리서치 등을 활용한 새로운 대체 리서치 상품을 제안하여 당사 리서치 상품을 구매하도록 만들었고, 조사를 처음 시도해 보려는 고객에게는 리서치 상품의 기대 효과와 조사에 대한 신뢰감을 만들어 주면서 조사 시장에 첫발을 디딜 수 있도록 하여 타사와 비교할 수도 없는 안정적인 판매 포트폴리오를 가질 수 있게 된 것입니다.

③ 시스템 기반의 리서치 사업 수행

시스템 기반의 리서치 사업을 수행한다고 해서 당사에 연구원 역량이 중요하지 않다는 것은 아닙니다. 당사에는 리서치 지식과 경험이 풍부한 연구원도 많이 있으며, 훌륭한 역량이 있는 연구원을 채용하고 지속적으로 교육해 나가고 있습니다. 다만 과거 리서치 산업에서 가장 중요하게 여겨지던 연구원 역량 만이 아니라 시스템 기반 리서치를 당사의 방향으로 삼아 왔고 이를 실적으로 증명해 왔다는 것입니다.

당사는 창업 초기부터 온라인조사 방법론에 대해 꾸준히 연구하여, 오프라인조사와 온라인조사 간의 품질비교, 온라인조사 품질향상을 위한 방법론 개발 등의 연구를 진행해오고 있습니다.

("온라인 패널 조사와 오프라인 대인면접 조사 간 데이터 품질 비교: 신뢰도와 타당도를 중심으로"(마케팅연구, 2006), "온라인 조사의 응답오차에 대한 연구 : 설문응답시간과 응답성실성의 관계"(조사연구, 2008) 등)

당사는 이러한 연구 결과로 얻어진 노하우를 클라이언트 초청 세미나 등을 통해 공개 발표해 오고 있으며 국내 리서치 산업 발전에 조력하고 있고, 동 노하우를 자체 개발한 솔루션(ISAS, FMS 등)에 지속적으로 반영함으로써 타사 대비 경쟁우위를 유지해 나가고 있습니다. 온라인 리서치에 혁신적인 조사 방법의 도입과 패널 인프라에 대한 막대한 투자 역시 시스템 기반 리서치를 위한 것이었고, 20여년간 개발해 온 수많은 리서치 자동화 솔루션도 그를 위한 것이었습니다.

당사는 앞으로도 시스템 기반 리서치 추구를 통해, 조사 결과물을 만들어 내는 데 있어 최대한 자동화하고 투입 인력은 최소화해 나갈 것입니다. ISAS(Internet Survey Automation System) 솔루션을 통한 설문 문항에서 데이터가 정리된 통계테이블까지의 자동화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 보고서 작성 자동화, 연구원이 과거 프로젝트 조사결과물을 쉽게 검색하고 참고할 수 있는 Knowledge Portal, Q-Bank(Questionnaire Bank) 설문지 데이터베이스를 활용한 설문 작성 시간 절감 등을 통해 인력 투입의 배제 또는 최소화를 이루어 나갈 것입니다. 이는 온라인 조사 뿐만 아니라 오프라인 조사에서도 ISAS를 활용함으로써 그 효과를 더 크게 만들어나가고 있습니다.이를 통해 결과물 제공 시간의 단축, 투입 인력 및 비용의 절감, 업무 생산성 및 효율성 증대 등을 이루어 새롭게 창출되는 가치를 클라이언트에게 제공할 것입니다.

2) 빅데이터 상품당사의 빅데이터 상품의 경쟁력은 크게 2가지로 볼 수 있습니다. 20년간 리서치를 수행하며 쌓아온 패널에게 받는 데이터 수집과 그 데이터를 정제하고 이용한다는 점입니다.① 데이터 수집크롤링을 통해 인터넷에 있는 데이터를 끌어모아 제공하는 업체는 많습니다. 당사와 다른 업체와의 차이점은 단순히 인터넷에 널린 데이터를 제공하는 것이 아닌, 패널을 통해 프로파일링이 되어 있는 정보를 수집한다는 점입니다.당사는 매년 꾸준하게 관리하고 있는 패널을 통해 꾸준히 데이터를 수집하고 있으며, 이 데이터는 패널의 정보에 따른 프로파일링이 되어 있습니다. 단순히 인터넷에 널려있는 데이터를 끌어와서 제공하는 것이 아니라, 패널에게 직접 수집하는 데이터를 통해 원하는 정보를 정제하여 파악할 수 있습니다. 예를 들면, 대량의 계량적인 빅데이터가 아니라, '서울 종로구에 사는 30대 여성 직장인 중 특정 브랜드의 냉장고를 구매한 사람' 과 같은 세그멘트별 데이터를 확인 할 수 있습니다. ② 데이터 정제

패널에게 받는 데이터들은 당사 앱(App)을 통해 수집되는데, 구체적으로는 당사 앱에 포함된 API(Application Programming Interface)를 통해 수집된 데이터들이 수집DB 서버로 전송됩니다. 수집DB 서버에 저장된 데이터들은 1일 1회 정제작업을 거쳐서 분석DB 서버로 전송됩니다. 이는 당사의 패널관리 시스템과 연동되어, 연령대, 성별, 지역별로 나뉜 인원에 따라 수집된 데이터임과 동시에, 패널들이 입력하는 영수증과 판매 정보에서도 정제 작업을 통하여 구체적이고 확실하게 정보를 정제하여 클라이언트에게 전달하고 있습니다.3) 광고 상품엠브레인은 (주)마인드매그넛을 통해 브랜드의 탄생부터 마케팅, 컨설팅까지연계하여 사업 성과 도달을 위해 매출활동 전반에 도움을 줄 수 있는 종합 마케팅 서비스 업무를 제공하고 있습니다. 그중에서도 다른 회사와 다른 경쟁력을 가진 부분은 아래 2가지입니다.① 패널빅데이터를 이용한 시장 및 고객 타겟팅(Targeting)(주)마인드매그넛은 엠브레인의 패널빅데이터를 활용하여 명확한 경쟁시장과 타겟을 파악하고, 타겟으로 설정된 고객들의 특성을 360도 분석하여 소비자의 니즈를 파악할 수 있습니다.② 광고의 기획부터 제작, 실행까지소비자의 니즈를 파악한 이후에는 그 니즈에 맞는 상품 전략을 수립하고, 상품을 타겟에게 효과적으로 전달하는 광고를 기획하고 제작합니다. 제작된 광고는 상품을 소비자에게 자연스러운 노출과 유입을 통해 접근할 수 있도록 실행됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보본 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제27기 3분기	제26기	제25기
구분	2025년 3월말	2024년 6월말	2023년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[자산]
[유동자산]	26,366,980,575	27,864,552,997	30,445,695,572
현금및현금성자산	9,520,163,951	7,932,190,374	15,347,409,999
단기금융상품	3,962,927,408	5,851,654,118	1,501,208,412
매출채권및기타채권	8,370,072,039	9,360,610,025	8,479,168,201
기타자산	916,548,305	491,507,584	666,509,631
기타금융자산	22,496,951	57,158,007	-
선급용역원가	3,574,771,921	4,171,432,889	4,451,399,329
[비유동자산]	19,079,344,295	21,464,754,370	11,720,329,520
장기금융상품	20,998,873	437,359,481	398,427,757
이연법인세자산	1,690,063,086	1,717,672,985	1,470,497,296
관계기업투자	1,260,421,282	1,144,668,691	1,332,436,468
유형자산	7,776,280,250	7,771,394,717	1,577,199,637
무형자산	5,073,203,678	5,605,962,752	4,422,986,652
기타금융자산	3,258,377,126	4,787,695,744	2,518,781,710
[자산총계]	45,446,324,870	49,329,307,367	42,166,025,092
[부채]
[유동부채]	10,584,101,473	12,499,340,879	10,154,089,854
기타채무	4,840,115,754	6,275,712,454	4,946,277,656
당기법인세부채	259,974,503	412,762,578	109,420,990
리스부채	1,373,668,952	1,422,011,212	1,080,154,276
충당부채	1,188,893,270	1,200,164,011	1,276,978,444
기타유동부채	2,921,448,994	3,188,690,624	2,741,258,488
[비유동부채]	5,292,357,252	6,462,905,959	1,131,175,613
기타채무(비유동)	405,509,960	416,449,590	200,205,919
리스부채(비유동)	4,034,959,528	5,200,928,275	-
충당부채(비유동)	851,887,764	845,528,094	930,969,694
[부채총계]	15,876,458,725	18,962,246,838	11,285,265,467
[자본]
[지배기업소유지분]	27,365,302,316	28,211,080,158	30,585,942,867
자본금	9,128,459,000	9,128,459,000	9,123,459,000
기타불입자본	3,483,599,745	3,386,701,784	4,990,743,914
이익잉여금	14,684,615,322	15,651,173,956	16,432,998,520
기타자본구성요소	68,628,249	44,745,418	38,741,433
[비지배지분]	2,204,563,829	2,155,980,371	294,816,758
[자본총계]	29,569,866,145	30,367,060,529	30,880,759,625
[부채와자본총계]	45,446,324,870	49,329,307,367	42,166,025,092
구분	'24.07.01~'25.03.31	'23.07.01~'24.06.30	'22.07.01~'23.06.30
매출액	41,852,778,951	53,710,500,356	54,943,864,075
영업이익(손실)	408,252,530	1,675,104,422	4,711,681,708
법인세비용차감전순이익(손실)	669,531,624	1,792,773,879	4,806,785,103
당기순이익(손실)	502,578,264	1,891,994,600	3,944,041,216
주당순이익 (손실)	28	105	218
희석주당순이익 (손실)	28	105	217

나. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

(단위 : 원)

사업년도	제27기 3분기	제26기	제25기
구분	2025년 3월말	2024년 6월말	2023년 6월말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[자산]
[유동자산]	18,953,741,254	18,807,901,378	23,813,289,010
현금및현금성자산	5,471,161,020	2,928,047,946	9,420,455,643
단기금융상품	2,066,967,920	3,080,184,544	1,501,208,412
매출채권및기타채권	8,714,821,966	9,765,746,970	9,509,223,916
기타자산	633,673,206	432,877,606	552,271,178
기타금융자산	-	-	363,778,363
선급용역원가	2,067,117,142	2,601,044,312	2,466,351,498
[비유동자산]	12,674,627,487	15,048,714,045	9,832,040,495
장기금융상품		437,359,481	398,427,757
이연법인세자산	1,133,381,981	1,211,150,859	1,112,544,898
종속기업투자	416,082,309	416,082,309	416,082,309
관계기업투자	1,260,421,282	1,144,668,691	1,332,436,468
유형자산	5,623,881,258	5,528,649,304	1,124,690,879
무형자산	2,539,722,775	3,066,314,706	3,430,384,044
기타금융자산(비유동)	1,701,137,882	3,244,488,695	2,017,474,140
[자산총계]	31,628,368,741	33,856,615,423	33,645,329,505
[부채]
[유동부채]	7,038,073,162	7,461,768,151	7,107,377,400
기타채무	2,909,240,278	3,404,281,191	2,994,929,491
당기법인세부채		-	-
리스부채	905,699,135	914,513,407	1,080,154,276
충당부채	1,188,893,270	1,200,164,011	1,276,978,444
기타유동부채	2,034,240,479	1,942,809,542	1,755,315,189
[비유동부채]	3,963,419,442	4,727,764,728	1,058,274,134
기타채무(비유동)	256,817,081	229,619,314	127,304,440
리스부채(비유동)	2,990,039,368	3,784,176,874	-
충당부채(비유동)	716,562,993	713,968,540	930,969,694
[부채총계]	11,001,492,604	12,189,532,879	8,165,651,534
[자본]
자본금	9,128,459,000	9,128,459,000	9,123,459,000
기타불입자본	3,694,822,940	3,597,924,979	5,201,967,109
이익잉여금	7,734,965,948	8,895,953,147	11,115,510,429
기타자본구성요소	68,628,249	44,745,418	38,741,433
[자본총계]	20,626,876,137	21,667,082,544	25,479,677,971
[부채와자본총계]	31,628,368,741	33,856,615,423	33,645,329,505
평가방법
종속기업투자	원가법	원가법	원가법
관계기업투자	지분법	지분법	지분법
구분	'24.07.01~'25.03.31	'23.07.01~'24.06.30	'22.07.01~'23.06.30
매출액	31,094,799,629	38,790,302,754	40,738,409,679
영업이익(손실)	12,770,554	(511,249,246)	3,352,141,500
법인세비용차감전순이익(손실)	215,380,071	(477,597,193)	3,460,288,554
당기순이익(손실)	259,566,241	(29,927,122)	2,925,704,683
주당순이익(손실)	15	(2)	162
희석주당순이익(손실)	15	(2)	161

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 3분기말 2025.03.31 현재

제 26 기말 2024.06.30 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

26,366,980,575

27,864,552,997

　　현금및현금성자산

9,520,163,951

7,932,190,374

　　단기금융상품

3,962,927,408

5,851,654,118

　　매출채권 및 기타채권

8,370,072,039

9,360,610,025

　　기타자산

916,548,305

491,507,584

　　기타금융자산

22,496,951

57,158,007

　　선급용역원가

3,574,771,921

4,171,432,889

　비유동자산

19,079,344,295

21,464,754,370

　　장기금융상품

20,998,873

437,359,481

　　이연법인세자산

1,690,063,086

1,717,672,985

　　관계기업투자

1,260,421,282

1,144,668,691

　　유형자산

7,776,280,250

7,771,394,717

　　무형자산

5,073,203,678

5,605,962,752

　　기타금융자산(비유동)

3,258,377,126

4,787,695,744

　자산총계

45,446,324,870

49,329,307,367

부채

　　

　유동부채

10,584,101,473

12,499,340,879

　　기타채무

4,840,115,754

6,275,712,454

　　리스부채

259,974,503

412,762,578

　　당기법인세부채

1,373,668,952

1,422,011,212

　　충당부채

1,188,893,270

1,200,164,011

　　기타유동부채

2,921,448,994

3,188,690,624

　비유동부채

5,292,357,252

6,462,905,959

　　기타채무(비유동)

405,509,960

416,449,590

　　리스부채(비유동)

4,034,959,528

5,200,928,275

　　충당부채(비유동)

851,887,764

845,528,094

　부채총계

15,876,458,725

18,962,246,838

자본

　　

　지배기업소유지분

27,365,302,316

28,211,080,158

　　자본금

9,128,459,000

9,128,459,000

　　기타불입자본

3,483,599,745

3,386,701,784

　　이익잉여금

14,684,615,322

15,651,173,956

　　기타자본구성요소

68,628,249

44,745,418

　비지배지분

2,204,563,829

2,155,980,371

　자본총계

29,569,866,145

30,367,060,529

자본과부채총계

45,446,324,870

49,329,307,367

제 27 기 3분기말 제 26 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

11,150,755,362

41,852,778,951

10,182,753,016

41,385,837,944

매출원가

9,914,002,342

34,762,106,337

9,806,698,396

34,248,024,300

매출총이익

1,236,753,020

7,090,672,614

376,054,620

7,137,813,644

판매비와관리비

2,244,134,330

6,682,420,084

1,550,867,800

5,082,450,259

영업이익(손실)

(1,007,381,310)

408,252,530

(1,174,813,180)

2,055,363,385

금융수익

75,167,864

296,258,147

127,448,150

188,344,671

금융비용

61,585,409

197,413,464

10,963,860

27,518,569

지분법투자이익

　

121,407,379

　

36,766,771

지분법투자손실

　　　

150,896,447

기타영업외수익

5,584,852

133,740,948

16,846,452

107,555,808

기타영업외비용

34,108,697

92,713,916

12,449,489

104,807,120

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,022,322,700)

669,531,624

(1,053,931,927)

2,104,808,499

법인세비용(수익)

(213,665,444)

166,953,360

(225,872,642)

25,706,941

분기순이익(손실)

(808,657,256)

502,578,264

(828,059,285)

2,079,101,558

분기기타포괄손익

　

23,882,831

　

(1,639,294)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

　　　　

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　

23,882,831

　

(1,639,294)

　지분법자본변동

　

23,882,831

　

(1,639,294)

분기총포괄손익(손실)

(808,657,256)

526,461,095

(828,059,285)

2,077,462,264

분기기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주지분

(692,191,926)

453,994,806

(652,793,367)

1,702,350,061

　비지배지분

(116,465,330)

48,583,458

(175,265,918)

376,751,497

분기포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주지분

(692,191,926)

477,877,637

(652,793,367)

1,700,710,767

　비지배지분

(116,465,330)

48,583,458

(175,265,918)

376,751,497

주당손익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(46)

28

(46)

115

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(45)

28

(45)

115

	제 27 기 3분기		제 26 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.07.01 (기초자본)

9,123,459,000

4,990,743,914

16,432,998,520

38,741,433

30,585,942,867

294,816,758

30,880,759,625

분기순이익(손실)

　　

1,702,350,061

　

1,702,350,061

376,751,497

2,079,101,558

지분법자본변동

　　　

(1,639,294)

(1,639,294)

　

(1,639,294)

배당금의 지급

　　

(2,189,630,160)

　

(2,189,630,160)

　

(2,189,630,160)

자기주식의 취득

　

(1,612,542,130)

　　

(1,612,542,130)

　

(1,612,542,130)

주식선택권의 행사

5,000,000

8,500,000

　　

13,500,000

　

13,500,000

연결범위의 변동

　　　　　

1,376,974,609

1,376,974,609

주식기준보상

　　　　　　　

2024.03.31 (기말자본)

9,128,459,000

3,386,701,784

15,945,718,421

37,102,139

28,497,981,344

2,048,542,864

30,546,524,208

2024.07.01 (기초자본)

9,128,459,000

3,386,701,784

15,651,173,956

44,745,418

28,211,080,158

2,155,980,371

30,367,060,529

분기순이익(손실)

　　

453,994,806

　

453,994,806

48,583,458

502,578,264

지분법자본변동

　　　

23,882,831

23,882,831

　

23,882,831

배당금의 지급

　　

(1,420,553,440)

　

(1,420,553,440)

　

(1,420,553,440)

자기주식의 취득

　　　　　　　

주식선택권의 행사

　　　　　　　

연결범위의 변동

　　　　　　　

주식기준보상

　

96,897,961

　　

96,897,961

　

96,897,961

2025.03.31 (기말자본)

9,128,459,000

3,483,599,745

14,684,615,322

68,628,249

27,365,302,316

2,204,563,829

29,569,866,145

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

1,827,620,782

3,597,845,040

　분기순이익(손실)

502,578,264

2,079,101,558

　손익조정항목

5,535,393,568

4,946,020,312

　　법인세비용

166,953,360

25,706,941

　　이자수익에 대한 조정

(139,116,583)

(84,868,305)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(39,001,379)

(47,094,027)

　　외화환산이익 조정

(101,132,999)

(4,524,722)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(118,140,185)

(56,382,339)

　　지분법투자이익

(121,407,379)

(36,766,771)

　　유형자산처분이익 조정

　

(15,454,545)

　　지분법투자손실

　

150,896,447

　　이자비용

196,279,937

27,518,569

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

1,133,527

　

　　감가상각비

1,545,746,936

1,007,073,185

　　무형자산상각비

667,549,574

664,230,843

　　대손상각비

145,337,129

74,950,326

　　회원적립금충당부채전입액

3,234,262,117

3,204,965,565

　　외화환산손실

31,552

35,769,145

　　주식보상비용

96,897,961

　

　자산ㆍ부채증감

(3,575,148,950)

(3,742,796,985)

　　매출채권의 감소(증가)

951,840,145

259,035,676

　　미수금의 감소(증가)

(810,403,296)

(513,727,544)

　　선급금의 감소(증가)

(54,699,084)

(278,943,748)

　　계약자산의 감소(증가)

776,802,790

(1,056,760,845)

　　선급용역원가의 감소(증가)

596,660,968

1,638,817,687

　　선급비용의 감소 (증가)

(169,095,311)

(53,708,254)

　　금융리스채권의 감소(증가)

38,812,401

3,459,000

　　부가세대급금의 감소(증가)

　

10,523,055

　　계약부채의 증가(감소)

(85,081,265)

343,262,430

　　미지급금의 증가(감소)

(1,285,057,045)

(387,646,827)

　　미지급비용의 증가(감소)

(102,019,320)

(324,172,105)

　　선수금의 증가(감소)

198,687,785

34,399,768

　　예수금의 증가(감소)

(380,848,150)

(242,642,812)

　　회원적립금충당부채의 증가(감소)

(3,250,749,568)

(3,174,692,466)

　영업활동으로 발생한 현금 소계

2,462,822,882

3,282,324,885

　이자의 수취

49,189,700

10,193,630

　이자의 지급

(184,703,557)

(22,713,648)

　법인세의 납부

(499,688,243)

328,040,173

투자활동현금흐름

2,390,766,542

(6,598,142,422)

　단기금융상품의 감소

5,304,666,349

5,038,519,883

　장기금융상품의 감소

461,736,994

　

　유형자산의 처분

　

15,454,545

　임차보증금의 감소

1,550,000,000

　

　연결범위의 변동

　

(429,640)

　단기금융상품의 취득

(3,270,309,115)

(10,030,350,000)

　장기금융상품의 취득

(34,998,873)

(18,000,000)

　유형자산의 취득

(1,485,538,313)

(277,300,362)

　무형자산의 취득

(134,790,500)

(443,682,164)

　임차보증금의 증가

　

(381,894,684)

　기타보증금의 증가

　

(460,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

　

(500,000,000)

재무활동현금흐름

(2,687,364,447)

(4,550,224,284)

　주식선택권의 행사

　

13,500,000

　임대보증금의 증가

　

60,000,000

　임대보증금의 감소

(52,500,000)

　

　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

　

(1,612,542,130)

　배당금의 지급

(1,420,553,440)

(2,189,630,160)

　리스부채의 상환

(1,214,311,007)

(821,551,994)

현금및현금성자산의 증가

1,531,022,877

(7,550,521,666)

기초현금및현금성자산

7,932,190,374

15,347,409,999

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

56,950,700

(23,638,908)

기말현금및현금성자산

9,520,163,951

7,773,249,425

제 27 기 3분기 제 26 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기 2024년 07월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제 26(전) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지

주식회사 마크로밀엠브레인과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서초구 방배동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

지배기업은 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	594,775	3.3	616,610	3.4
자기주식	500,000	2.7	500,000	2.7
기타	6,837,547	37.4	6,815,712	37.3
합계	18,256,918	100.0	18,256,918	100.0

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배기업이 소유한 지분율(%)		결산월
			당분기말	전기말
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월
㈜엠브레인리서치	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월
㈜엠브레인컨설팅	여론조사업	대한민국	70%	70%	6월
㈜마인드매그넛(*1)	광고대행업	대한민국	51%	51%	6월

(*1) 연결실체의 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 2023년 12월에 지분 51%를 취득함에 따라, 종속기업으로 편입되었습니다.② 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭		㈜엠브레인리서치		㈜엠브레인컨설팅		㈜마인드매그넛
	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기
유동자산	2,387,164,685	3,577,011,710	5,629,439,074	5,488,209,745	1,628,616,671	1,068,711,813	2,741,631,458	3,496,200,711
비유동자산	5,551,325,008	5,555,643,717	1,150,602,183	1,114,036,921	579,613,028	563,829,501	446,209,082	505,562,679
자산 합계	7,938,489,693	9,132,655,427	6,780,041,257	6,602,246,666	2,208,229,699	1,632,541,314	3,187,840,540	4,001,763,390
유동부채	3,017,078,981	3,827,782,581	3,088,519,426	3,560,234,133	1,511,123,540	1,203,211,315	902,918,931	1,019,827,059
비유동부채	586,701,073	705,025,806	452,256,600	534,155,719	243,314,677	299,045,209	46,665,460	196,914,497
부채 합계	3,603,780,054	4,532,808,387	3,540,776,026	4,094,389,852	1,754,438,217	1,502,256,524	949,584,391	1,216,741,556
자본 합계	4,334,709,639	4,599,847,040	3,239,265,231	2,507,856,814	453,791,482	130,284,790	2,238,256,149	2,785,021,834
매출	4,015,048,078	10,280,568,543	7,262,234,274	8,967,498,001	2,664,572,657	1,158,986,147	2,418,915,177	2,101,932,865
영업손익	(308,059,568)	349,537,582	920,671,077	1,750,868,771	343,892,470	121,438,482	(579,895,785)	(35,491,167)
총포괄손익	(265,137,401)	350,342,990	731,408,417	1,527,757,865	323,506,692	127,661,210	(546,765,685)	(25,383,343)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 연결실체는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 연결실체의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	9,520,163,951	7,932,190,374

한편, 연결실체가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	4,623,240,064	(419,953,548)	4,203,286,516	5,537,889,427	(278,034,645)	5,259,854,782
계약자산	3,131,022,417	(6,353,460)	3,124,668,957	3,907,825,207	(2,935,234)	3,904,889,973
미수금	1,042,116,566	-	1,042,116,566	195,865,270	-	195,865,270
합 계	8,796,379,047	(426,307,008)	8,370,072,039	9,641,579,904	(280,969,879)	9,360,610,025

(2) 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다.

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	280,969,879	171,697,228
설정(환입)	145,337,129	120,747,172
제각	-	(11,474,521)
기말	426,307,008	280,969,879

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선급비용	377,180,850	208,085,539
선급금	178,850,219	124,151,135
당기법인세자산	360,517,236	159,270,910
합계	916,548,305	491,507,584

8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	4,171,432,889	4,451,399,329
발생	30,190,521,703	40,702,330,136
원가대체	(30,787,182,671)	(40,982,296,576)
기말	3,574,771,921	4,171,432,889

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명	주요영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
				지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40%	345,040,000	607,232,821	40%	345,040,000	586,592,893
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	653,188,461	33.4%	800,000,100	558,075,798
합계					1,145,040,100	1,260,421,282		1,145,040,100	1,144,668,691

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	586,592,893	(35,848,000)	26,294,716	30,193,212	607,232,821
포스트에이아이(주)	558,075,798	-	95,112,663	-	653,188,461
합계	1,144,668,691	(35,848,000)	121,407,379	30,193,212	1,260,421,282

② 전기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,436,368	-	46,566,152	7,590,373	586,592,893
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	(241,924,302)	-	558,075,798
합계	1,332,436,468	-	(195,358,150)	7,590,373	1,144,668,691

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	EOL Embrain		포스트에이아이(주)
	당분기	전기	당분기	전기
유동자산	1,803,243,975	1,649,795,815	407,708,904	222,486,191
비유동자산	10,815,790	10,354,570	383,171,287	118,574,059
자산 합계	1,814,059,765	1,660,150,385	790,880,191	341,060,250
유동부채	206,357,713	193,668,153	258,175,635	93,124,146
부채 합계	206,357,713	193,668,153	408,175,635	243,124,146
자본 합계	1,607,702,052	1,466,482,232	382,704,556	97,936,104
매출	630,285,401	1,089,622,363	503,856,000	272,220,585
당기순이익	65,736,789	116,415,379	284,768,452	(724,324,257)
총포괄손익	141,219,819	135,391,312	284,768,452	(724,324,257)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	EOL Embrain	포스트에이아이(주)
관계기업 기말 순자산(A)	1,607,702,052	382,704,556
지분율(B)	40.0%	33.4%
순자산 지분금액(A x B)	643,080,821	127,823,322
미수배당금	(35,848,000)	-
투자차액	-	525,365,139
기말 장부금액	607,232,821	653,188,461

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	465,099,052	1,338,343,304	1,217,683,761	5,150,500,348	8,171,626,465
취득	67,993,488	200,793,744	118,700,000	7,279,269,957	7,666,757,189
처분	(53,230,076)	-	(168,840,000)	(5,038,798,006)	(5,260,868,082)
기말금액	479,862,464	1,539,137,048	1,167,543,761	7,390,972,299	10,577,515,572
당분기
기초금액	479,862,464	1,539,137,048	1,167,543,761	7,390,972,299	10,577,515,572
취득	-	291,801,949	1,193,736,364	41,004,782	1,526,543,095
처분	-	-	-	(55,851,171)	(55,851,171)
기타	-	-	-	24,089,374	24,089,374
분기말금액	479,862,464	1,830,938,997	2,361,280,125	7,400,215,284	12,072,296,870

(2) 감가상각누계액

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	301,202,239	1,149,907,714	1,133,890,288	4,009,426,587	6,594,426,828
감가상각	75,996,183	95,217,330	37,817,223	1,169,199,290	1,378,230,026
처분	(53,230,076)	-	(74,507,917)	(5,038,798,006)	(5,166,535,999)
기말금액	323,968,346	1,245,125,044	1,097,199,594	139,827,871	2,806,120,855
당분기
기초금액	323,968,346	1,245,125,044	1,097,199,594	139,827,871	2,806,120,855
감가상각	62,096,661	98,179,754	187,992,107	1,197,478,414	1,545,746,936
처분	-	-	-	(55,851,171)	(55,851,171)
분기말금액	386,065,007	1,343,304,798	1,285,191,701	1,281,455,114	4,296,016,620

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	163,896,813	188,435,590	83,793,473	1,141,073,761	1,577,199,637
전기말금액	155,894,118	294,012,004	70,344,167	7,251,144,428	7,771,394,717
당분기말금액	93,797,457	487,634,199	1,076,088,424	6,118,760,170	7,776,280,250

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	2,183,276,611	3,425,787,139	4,605,092,650	117,272,727	320,810,000	10,652,239,127
취득	-	192,096,164	258,346,000	75,000,000	20,000,000	545,442,164
사업결합	1,566,570,077	-	-	-	-	1,566,570,077
기말취득원가	3,749,846,688	3,617,883,303	4,863,438,650	192,272,727	340,810,000	12,764,251,368
당분기
기초취득원가	3,749,846,688	3,617,883,303	4,863,438,650	192,272,727	340,810,000	12,764,251,368
취득	-	-	101,790,500	33,000,000	-	134,790,500
분기말취득원가	3,749,846,688	3,617,883,303	4,965,229,150	225,272,727	340,810,000	12,899,041,868

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,916,904,287	3,204,892,763	35,181,810	199,266,667	6,229,252,475
상각	-	358,365,607	504,099,329	26,771,205	-	889,236,141
손상	-	-	-	-	39,800,000	39,800,000
기말금액	873,006,948	2,275,269,894	3,708,992,092	61,953,015	239,066,667	7,158,288,616
당분기
기초금액	873,006,948	2,275,269,894	3,708,992,092	61,953,015	239,066,667	7,158,288,616
상각	-	289,841,877	346,116,792	31,590,905	-	667,549,574
분기말금액	873,006,948	2,565,111,771	4,055,108,884	93,543,920	239,066,667	7,825,838,190

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	1,310,269,663	1,508,882,852	1,400,199,887	82,090,917	121,543,333	4,422,986,652
전기말금액	2,876,839,740	1,342,613,409	1,154,446,558	130,319,712	101,743,333	5,605,962,752
당분기말금액	2,876,839,740	1,052,771,532	910,120,266	131,728,807	101,743,333	5,073,203,678

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
유동
금융리스채권	22,496,951	57,158,007
비유동
임차보증금	2,841,185,844	4,391,185,844
현재가치할인차금	(285,793,718)	(334,715,819)
기타보증금	202,985,000	202,985,000
금융리스채권	-	28,240,719
장기대여금	500,000,000	500,000,000
소계	3,258,377,126	4,787,695,744
합계	3,280,874,077	4,844,853,751

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	2,823,203,657	4,115,220,667
미지급비용	2,016,912,097	2,160,491,787
소계	4,840,115,754	6,275,712,454
비유동부채
미지급비용	398,009,960	356,449,590
임대보증금	7,500,000	60,000,000
소계	405,509,960	416,449,590
합계	5,245,625,714	6,692,162,044

14. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,649,177,472	396,514,633	2,045,692,105
전입금액	3,234,262,117	11,576,380	3,245,838,497
사용금액	(3,250,749,568)	-	(3,250,749,568)
분기말금액	1,632,690,021	408,091,013	2,040,781,034
유동부채	1,188,893,270	-	1,188,893,270
비유동부채	443,796,751	408,091,013	851,887,764

(2) 전기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	4,018,183,184	402,764,560	4,420,947,744
사용금액	(4,124,388,548)	(458,815,229)	(4,583,203,777)
기말금액	1,649,177,472	396,514,633	2,045,692,105
유동부채	1,200,164,011	-	1,200,164,011
비유동부채	449,013,461	396,514,633	845,528,094

연결실체는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	235,193,545	36,505,760
예수금	151,719,080	289,281,050
부가세예수금	613,182,123	856,468,303
계약부채	1,921,354,246	2,006,435,511
합계	2,921,448,994	3,188,690,624

16. 리스연결실체는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 연결실체의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 연결실체는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	7,251,144,428	1,141,073,761
사용권자산 취득	65,094,156	7,279,269,957
감가상각비	(1,197,478,414)	(1,169,199,290)
기말금액	6,118,760,170	7,251,144,428

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	184,703,557	22,713,648
단기리스와 관련된 비용	12,220,673	9,969,428
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	185,724,966	289,851,525

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	1,399,014,564	844,265,642

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	1,409,864,357
1년 초과 ~ 2년 이내	1,138,685,498
2년 초과 ~ 3년 이내	1,482,175,766
3년 초과 ~ 4년 이내	1,523,565,960
4년 초과 ~ 5년 이내	340,775,880
분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	5,895,067,461
분기말 현재 인식된 리스부채	5,408,628,480
유동 리스부채	1,373,668,952
비유동 리스부채	4,034,959,528

(2) 리스제공자연결실체는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당분기와 전분기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	4,413,405	1,540,000

② 다음은 리스채권에 대한 만기분석이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
금융리스	금액
1년 이내	23,387,097
1년 초과 ~ 2년 이내	-
할인되지 않은 총리스료	23,387,097
미실현 금융수익	(890,146)
리스순투자	22,496,951
유동	22,496,951
비유동	-

17. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,256,918	18,256,918
자본금	9,128,459,000	9,128,459,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,256,918	18,246,918
주식선택권행사	-	10,000
기말발행주식수	18,256,918	18,256,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,113,744,104	5,113,744,104
자기주식(*)	(1,612,542,130)	(1,612,542,130)
주식매수선택권	190,065,288	93,167,327
기타자본조정	(207,667,517)	(207,667,517)
합계	3,483,599,745	3,386,701,784

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다.

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차
권리부여일	2019년 11월 18일	2024년 11월 27일
부여형태	신주발행	자기주식교부
부여주식수	400,000주 (*)	250,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 일정기간근무
행사가격	1,350원 (*)	2,096원
공정가치	1,548원 (*)	667원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일	2024년 11월 27일~2031년 9월 3일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수(*)	60,000	70,000
행사	-	10,000
부여	250,000	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	310,000	60,000

(*) 전기이전의 무상증자 효과 반영한 수량입니다.

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차	4차
무위험이자율	1.7%	2.78~2.91%
기대행사기간	6년	5년~6.8년
예상주가변동성	34.4%	30.57%

(4) 당분기말 현재 가득조건이 완료되지 않은 주식선택권으로 인해 연결실체가 인식한 총 보상원가는 96,898천원이며, 향후 인식할 보상원가는 총 69,853천원입니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,516,592,558	1,374,537,214
미처분이익잉여금	13,168,022,764	14,276,636,742
합계	14,684,615,322	15,651,173,956

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	73,374,757	49,491,926
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	68,628,249	44,745,418

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
주요 서비스 계열:
용역매출	41,253,902,937	41,385,837,944
기타매출	598,876,014	-
합계	41,852,778,951	41,385,837,944
주요 지리적 시장:
국내	40,095,868,443	39,966,338,120
기타	1,756,910,508	1,419,499,824
합계	41,852,778,951	41,385,837,944
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	41,852,778,951	41,385,837,944
기간에 걸쳐 이행	-	-
합계	41,852,778,951	41,385,837,944

(2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
계약자산	3,131,022,417	3,907,825,207
대손충당금	(6,353,460)	(2,935,234)
합계	3,124,668,957	3,904,889,973
계약부채	1,921,354,246	2,006,435,511

계약자산은 연결실체의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
급여	1,815,219,770	1,208,340,509
퇴직급여	233,398,544	170,610,911
복리후생비	845,065,775	736,930,659
여비교통비	289,062,892	257,707,375
접대비	62,365,514	39,665,809
통신비	167,292,257	150,841,828
수도광열비	2,037,045	1,189,244
전력비	4,560,352	1,392,731
세금과공과	60,879,160	105,157,460
감가상각비	615,933,056	249,261,268
보험료	21,061,532	29,745,353
운반비	3,859,411	1,832,264
교육훈련비	13,047,628	11,686,840
도서인쇄비	85,716,579	85,299,022
사무용품비	11,111,630	10,620,642
소모품비	41,889,665	54,024,843
지급수수료	1,589,699,155	1,386,235,122
광고선전비	373,986,380	282,357,958
대손상각비	145,337,129	74,950,326
건물관리비	8,486,640	5,548,701
무형자산상각비	170,017,201	193,899,104
주식보상비용	96,897,961	-
협회비	25,494,808	25,152,290
합계	6,682,420,084	5,082,450,259

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	16,093,473,544	15,332,292,282
퇴직급여	1,429,380,352	1,409,802,185
복리후생비	2,142,916,507	1,385,331,166
감가상각비	1,545,746,936	1,007,073,185
무형자산상각비	667,549,574	664,230,843
지급수수료	10,582,412,957	10,233,314,315
회원적립금	3,234,262,117	3,204,965,565
여비교통비	425,733,054	472,597,337
조사경비	2,536,764,630	2,434,416,790
기타	2,786,286,750	3,186,450,891
합계	41,444,526,421	39,330,474,559

24. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	1,195,981,808	1,239,191,274
판매비와관리비	233,398,544	170,610,911
합계	1,429,380,352	1,409,802,185

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	139,116,583	84,868,305
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	39,001,379	47,094,027
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	118,140,185	56,382,339
합계	296,258,147	188,344,671
이자비용	196,279,937	27,518,569
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,133,527	-
합계	197,413,464	27,518,569

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	28,707,066	82,333,017
외화환산이익	101,132,999	4,524,722
유형자산처분이익	-	15,454,545
잡이익	3,900,883	5,243,524
합계	133,740,948	107,555,808

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	56,560,597	32,767,826
기부금	34,791,530	34,792,190
외화환산손실	31,552	35,769,145
잡손실	1,330,237	1,477,959
합계	92,713,916	104,807,120

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 24.9%(전분기는 법인세 경정청구로 인한 환급세액 발생 등의 사유로 1.2%)입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(808,657,256)	502,578,264	(828,059,285)	2,079,101,558
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902
기본주당이익(손실)	(46)	28	(46)	115

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	18,256,918	18,256,918	18,246,918	18,246,918
주식선택권 행사	-	-	9,918	7,837
자기주식	(500,000)	(500,000)	(292,807)	(194,853)
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 희석분기순이익(손실)	(808,657,256)	502,578,264	(828,059,285)	2,079,101,558
희석가중평균유통보통주식수	17,781,032	17,781,741	17,993,241	18,090,126
희석주당이익(손실)	(45)	28	(46)	115

(4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902
주식선택권	24,114	24,823	29,212	30,224
희석가중평균유통보통주식수	17,781,032	17,781,741	17,993,241	18,090,126

29. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
매출채권및기타채권	-	8,370,072,039	-
현금및현금성자산	-	9,520,163,951	-
단기금융상품	3,962,927,408	-	-
장기금융상품	20,998,873	-	-
기타금융자산	-	3,280,874,077	-
기타채무	-	-	2,293,719,943
리스부채	-	-	5,408,628,480
합계	3,983,926,281	21,171,110,067	7,702,348,423

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
매출채권및기타채권	-	9,360,610,025	-
현금및현금성자산	-	7,932,190,374	-
단기금융상품	5,851,654,118	-	-
장기금융상품	437,359,481	-	-
기타금융자산	-	4,844,853,751	-
기타채무	-	-	3,254,935,933
리스부채	-	-	6,622,939,487
합계	6,289,013,599	22,137,654,150	9,877,875,420

31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급
지배기업	MACROMILL,INC.	100,773,207	32,863,261	605,912,640
관계기업	EOL	-	2,101,650	-
	포스트에이아이㈜	101,167,500	89,000,000	-
기타특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	129,659,321	-	-
	Metrixlab Poland_LTD	95,818,670	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	22,976,303	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	117,814,707	-
	Macromill South East Asia Indonesia	-	3,631,066	-
	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	-	1,812,356	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	54,009,849	-
합계		450,395,001	301,232,889	605,912,640

② 전분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급
지배기업	MACROMILL,INC.	74,534,380	1,450,800	908,868,960
관계기업	EOL	-	-	-
	포스트에이아이㈜	100,000,000	19,171,050	-
기타특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	61,810,172	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	6,080,066	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	102,240,327	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	60,250,722	-
합계		271,896,978	183,112,899	908,868,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	53,326,673	-	7,079,423
관계기업	EOL	27,574,000	-	-
	포스트에이아이㈜	111,284,250	-	15,000,000
기타 특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	84,653,117	-	-
	Metrixlab Poland_LTD	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	19,704,600	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	47,629,743
	Macromill South East Asia Indonesia	-	-	-
	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	2,723,003
합계		296,542,640	-	72,432,169

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무
지배기업	MACROMILL,INC.	-	-	5,585,695
관계기업	EOL	55,568,000	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	3,466,054	-	-
	Metrixlab US Inc.	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	29,752,554	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	52,122,784
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-
합계		88,786,608	-	57,708,479

(4) 지배기업의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	1,676,213,032	1,877,737,248
퇴직급여	206,466,887	266,716,074
주식기준보상	96,897,961	-
합계	1,979,577,880	2,144,453,322

31. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	2,865,376,994	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건이 총 2 건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
		유입	유출
리스부채	6,622,939,487	-	(1,214,311,007)	(184,703,557)	184,703,557	5,408,628,480

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주식매입선택권의 행사	-	15,524,554
사용권자산 및 리스부채의 계상	-	363,566,466

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	15,876,458,725	18,962,246,838
자본	29,569,866,145	30,367,060,529
부채비율	54%	62%

(2) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	9,520,163,951	7,932,190,374
매출채권및기타채권	8,370,072,039	9,360,610,025
단기금융상품	3,962,927,408	5,851,654,118
장기금융상품	20,998,873	437,359,481
기타금융자산	3,280,874,077	4,844,853,751
합계	25,155,036,348	28,426,667,749

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	2,293,719,943	2,293,719,943	2,293,719,943	-	-
리스부채	5,408,628,480	5,895,067,461	352,466,089	1,057,398,268	4,485,203,104
합계	7,702,348,423	8,188,787,404	2,646,186,032	1,057,398,268	4,485,203,104

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	3,254,935,933	3,254,935,933	3,254,935,933	-	-
리스부채	6,622,939,487	7,294,082,025	362,385,444	1,087,156,332	5,844,540,249
합계	9,877,875,420	10,549,017,958	3,617,321,377	1,087,156,332	5,844,540,249

(4) 이자율위험관리연결실체는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,983,926,281	-	3,983,926,281	-	3,983,926,281

② 전기말

(단위: 원)
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,289,013,599	-	6,289,013,599	-	6,289,013,599

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	6,289,013,599	-	1,899,636,169
취득	-	3,305,307,988	-	11,372,210,847
평가	-	37,867,852	-	127,080,822
처분	-	(5,648,263,158)	-	(7,109,914,239)
기말금액	-	3,983,926,281	-	6,289,013,599
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	156,008,037	-	198,430,340
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험흥국생명보험

연결실체는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2025.03.31 현재

제 26 기말 2024.06.30 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

18,953,741,254

18,807,901,378

　　현금및현금성자산

5,471,161,020

2,928,047,946

　　단기금융상품

2,066,967,920

3,080,184,544

　　매출채권 및 기타채권

8,714,821,966

9,765,746,970

　　기타자산

633,673,206

432,877,606

　　선급용역원가

2,067,117,142

2,601,044,312

　비유동자산

12,674,627,487

15,048,714,045

　　장기금융상품

　

437,359,481

　　이연법인세자산

1,133,381,981

1,211,150,859

　　종속기업투자

416,082,309

416,082,309

　　관계기업투자

1,260,421,282

1,144,668,691

　　유형자산

5,623,881,258

5,528,649,304

　　무형자산

2,539,722,775

3,066,314,706

　　기타금융자산(비유동)

1,701,137,882

3,244,488,695

　자산총계

31,628,368,741

33,856,615,423

부채

　　

　유동부채

7,038,073,162

7,461,768,151

　　기타채무

2,909,240,278

3,404,281,191

　　당기법인세부채

　　

　　리스부채

905,699,135

914,513,407

　　충당부채

1,188,893,270

1,200,164,011

　　기타유동부채

2,034,240,479

1,942,809,542

　비유동부채

3,963,419,442

4,727,764,728

　　기타채무(비유동)

256,817,081

229,619,314

　　리스부채(비유동)

2,990,039,368

3,784,176,874

　　충당부채(비유동)

716,562,993

713,968,540

　부채총계

11,001,492,604

12,189,532,879

자본

　　

　자본금

9,128,459,000

9,128,459,000

　기타불입자본

3,694,822,940

3,597,924,979

　이익잉여금

7,734,965,948

8,895,953,147

　기타자본구성요소

68,628,249

44,745,418

　자본총계

20,626,876,137

21,667,082,544

자본과부채총계

31,628,368,741

33,856,615,423

제 27 기 3분기말 제 26 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

8,362,778,919

31,094,799,629

7,954,442,078

29,952,641,340

매출원가

7,530,173,325

26,464,418,770

8,021,040,272

25,881,646,730

매출총이익

832,605,594

4,630,380,859

(66,598,194)

4,070,994,610

판매비와관리비

1,427,693,639

4,617,610,305

1,077,589,156

3,850,942,251

영업이익(손실)

(595,088,045)

12,770,554

(1,144,187,350)

220,052,359

금융수익

33,917,191

150,273,970

51,400,925

138,167,291

금융비용

42,430,729

133,863,440

5,123,664

21,678,373

지분법투자이익

　

121,407,379

　

36,766,771

지분법투자손실

　　　

150,896,447

기타영업외수익

12,605,796

146,173,352

66,471,173

107,403,447

기타영업외비용

34,215,297

81,381,744

12,449,481

103,170,512

법인세비용차감전순이익(손실)

(625,211,084)

215,380,071

(1,043,888,397)

226,644,536

법인세비용

(213,665,444)

(44,186,170)

(267,131,668)

(385,171,271)

분기순이익(손실)

(411,545,640)

259,566,241

(776,756,729)

611,815,807

분기기타포괄손익

　

23,882,831

　

(1,639,294)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

　　　　

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　

23,882,831

　

(1,639,294)

　지분법자본변동

　

23,882,831

　

(1,639,294)

분기총포괄손익(손실)

(411,545,640)

283,449,072

(776,756,729)

610,176,513

주당손익

　　　　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(23)

15

(43)

34

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(23)

15

(43)

34

	제 27 기 3분기		제 26 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2023.07.01 (기초자본)

9,123,459,000

5,201,967,109

11,115,510,429

38,741,433

25,479,677,971

분기순이익(손실)

　　

611,815,807

　

611,815,807

지분법자본변동

　　　

(1,639,294)

(1,639,294)

연차배당

　　

(2,189,630,160)

　

(2,189,630,160)

자기주식의 취득

　

(1,612,542,130)

　　

(1,612,542,130)

주식선택권의 행사

5,000,000

8,500,000

　　

13,500,000

주식기준보상

　　　　　

2024.03.31 (기말자본)

9,128,459,000

3,597,924,979

9,537,696,076

37,102,139

22,301,182,194

2024.07.01 (기초자본)

9,128,459,000

3,597,924,979

8,895,953,147

44,745,418

21,667,082,544

분기순이익(손실)

　　

259,566,241

　

259,566,241

지분법자본변동

　　　

23,882,831

23,882,831

연차배당

　　

(1,420,553,440)

　

(1,420,553,440)

자기주식의 취득

　　　　　

주식선택권의 행사

　　　　　

주식기준보상

　

96,897,961

　　

96,897,961

2025.03.31 (기말자본)

9,128,459,000

3,694,822,940

7,734,965,948

68,628,249

20,626,876,137

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 3분기 2024.07.01 부터 2025.03.31 까지

제 26 기 3분기 2023.07.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,823,083,794

1,105,127,174

　분기순이익(손실)

259,566,241

611,815,807

　손익조정항목

4,884,718,110

4,232,374,681

　　법인세비용

(44,186,170)

(385,171,271)

　　이자수익

(50,493,389)

(62,270,068)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(25,552,883)

(31,754,351)

　　외화환산이익

(100,679,618)

(4,524,722)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(74,227,698)

(44,142,872)

　　지분법투자이익

(121,407,379)

(36,766,771)

　　유형자산처분이익

　

(15,454,545)

　　지분법투자손실

　

150,896,447

　　이자비용

132,729,913

21,678,373

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

1,133,527

　

　　감가상각비

1,053,493,101

691,443,215

　　무형자산상각비

634,355,931

632,545,698

　　대손상각비

148,361,145

75,292,131

　　회원적립금충당부채전입액

3,234,262,117

3,204,965,565

　　외화환산손실

31,552

35,637,852

　　주식보상비용

96,897,961

　

　자산ㆍ부채증감

(2,302,595,472)

(4,207,334,408)

　　매출채권의 감소(증가)

1,273,458,012

(10,960,000)

　　미수금의 감소(증가)

(739,234,253)

(383,012,937)

　　선급금의 감소(증가)

(24,326,454)

(254,144,848)

　　계약자산의 감소(증가)

437,677,182

(1,125,593,128)

　　선급용역원가의 감소(증가)

533,927,170

462,027,404

　　선급비용의 감소 (증가)

(164,298,724)

(45,608,209)

　　금융리스채권의 감소(증가)

　

271,763,374

　　계약부채의 증가(감소)

331,703,280

553,622,440

　　미지급금의 증가(감소)

(413,784,592)

(20,444,673)

　　미지급비용의 증가(감소)

(46,695,182)

(274,431,667)

　　선수금의 증가(감소)

17,053,012

26,209,768

　　예수금의 증가(감소)

(257,325,355)

(232,069,466)

　　회원적립금충당부채의 증가(감소)

(3,250,749,568)

(3,174,692,466)

　영업활동으로 발생한 현금 소계

2,841,688,879

636,856,080

　이자의 수취

2,839,420

10,391,373

　이자의 지급

(124,918,750)

(16,998,973)

　법인세의 납부

103,474,245

474,878,694

투자활동현금흐름

1,883,738,886

(2,787,727,212)

　단기금융상품의 감소

3,702,510,006

3,526,280,416

　단기대여금의 회수

　

500,000,000

　장기금융상품의 감소

461,736,994

　

　유형자산의 처분

　

15,454,545

　임차보증금의 감소

1,550,000,000

　

　단기대여금의 대여

　

(500,000,000)

　단기금융상품의 증가

(2,601,023,841)

(5,500,350,000)

　장기금융상품의 증가

(14,000,000)

(18,000,000)

　유형자산의 취득

(1,107,720,273)

(188,335,325)

　무형자산의 취득

(107,764,000)

(420,882,164)

　임차보증금의 증가

　

(201,894,684)

재무활동현금흐름

(2,223,505,218)

(4,595,609,709)

　주식선택권의 행사

　

13,500,000

　자기주식의 취득

　

(1,612,542,130)

　배당금의 지급

(1,420,553,440)

(2,189,630,160)

　리스부채의 상환

(802,951,778)

(806,937,419)

현금및현금성자산의 증가(감소)

2,483,317,462

(6,278,209,747)

기초현금및현금성자산

2,928,047,946

9,420,455,643

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

59,795,612

(23,507,615)

분기말현금및현금성자산

5,471,161,020

3,118,738,281

제 27 기 3분기 제 26 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 27(당) 분기 2024년 07월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제 26(전) 분기 2023년 07월 01일부터 2024년 03월 31일까지

주식회사 마크로밀엠브레인

1. 회사의 개요주식회사 마크로밀엠브레인(이하 "당사")은 1999년 4월 1일에 설립되어 리서치 및 컨설팅, 온라인 광고 및 소프트웨어 개발업을 주영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시서초구 방배동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 7월에 회사명을 주식회사 엠브레인에서 주식회사 마크로밀엠브레인으로 변경하였습니다.

당사는 2020년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 납입자본금은 9,128백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 및 지분 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
MACROMILL,INC.	7,573,908	41.5	7,573,908	41.5
최인수	2,750,688	15.1	2,750,688	15.1
우리사주조합	594,775	3.3	616,610	3.4
자기주식	500,000	2.7	500,000	2.7
기타	6,837,547	37.4	6,815,712	37.3
합계	18,256,918	100.0	18,256,918	100.0

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 당사는 2024년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 다음의 회계처리로 표시한 재무제표입니다.- 종속기업투자: 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리- 관계기업투자: 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리

2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정과 판단3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당사의 주된 영업부문은 국내에만 있어 부문별 지역정보는 제공되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
보통예금	5,471,161,020	2,928,047,946

한편, 당사가 담보로 제공하고 있는 예금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	5,790,975,608	(418,449,258)	5,372,526,350	7,030,944,538	(273,517,278)	6,757,427,260
계약자산	2,480,171,967	(6,351,486)	2,473,820,481	2,917,849,149	(2,922,321)	2,914,926,828
미수금	868,475,135	-	868,475,135	93,392,882	-	93,392,882
합 계	9,139,622,710	(424,800,744)	8,714,821,966	10,042,186,569	(276,439,599)	9,765,746,970

(2) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다.

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	276,439,599	169,799,474
설정(환입)	148,361,145	118,114,646
제각	-	(11,474,521)
기말	424,800,744	276,439,599

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선급비용	356,854,064	192,555,340
선급금	138,319,420	113,992,966
당기법인세자산	138,499,722	126,329,300
합 계	633,673,206	432,877,606

8. 선급용역원가당분기 및 전기 중 선급용역원가의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기	전기
기초	2,601,044,312	2,466,351,498
발생	24,311,570,836	32,237,159,551
원가대체	(24,845,498,006)	(32,102,466,737)
기말	2,067,117,142	2,601,044,312

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당사가 소유한 지분율(%)		결산월	장부가액
			당분기말	전기말		당분기말	전기말
㈜엠브레인퍼블릭	여론조사업	대한민국	100%	100%	6월	416,082,309	416,082,309

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	기초 장부가액	취득	처분	기말 장부가액
당분기	416,082,309	-	-	416,082,309
전기	416,082,309	-	-	416,082,309

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	㈜엠브레인퍼블릭
	당분기말	전기말
유동자산	2,387,164,685	3,577,011,710
비유동자산	5,551,325,008	5,555,643,717
자산 합계	7,938,489,693	9,132,655,427
유동부채	3,017,078,981	3,827,782,581
비유동부채	586,701,073	705,025,806
부채 합계	3,603,780,054	4,532,808,387
자본 합계	4,334,709,639	4,599,847,040
매출	4,015,048,078	10,280,568,543
영업손익	(308,059,568)	349,537,582
총포괄손익	(265,137,401)	350,342,990

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
관계기업명	주요영업활동	법인 소재지	결산월	당분기말			전기말
				지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
EOL Embrain	여론조사업	대만	12월	40%	345,040,000	607,232,821	40%	345,040,000	586,592,893
포스트에이아이(주)	인공지능	한국	12월	33.4%	800,000,100	653,188,461	33.4%	800,000,100	558,075,798
합계					1,145,040,100	1,260,421,282		1,145,040,100	1,144,668,691

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	분기말
EOL Embrain	586,592,893	(35,848,000)	26,294,716	30,193,212	607,232,821
포스트에이아이(주)	558,075,798	-	95,112,663	-	653,188,461
합계	1,144,668,691	(35,848,000)	121,407,379	30,193,212	1,260,421,282

② 전기

(단위:원)
관계기업명	기초	취득/처분 등	지분법손익	지분법자본변동	기말
EOL Embrain	532,436,368	-	46,566,152	7,590,373	586,592,893
포스트에이아이(주)	800,000,100	-	(241,924,302)	-	558,075,798
합계	1,332,436,468	-	(195,358,150)	7,590,373	1,144,668,691

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	EOL Embrain		포스트에이아이(주)
	당분기	전기	당분기	전기
유동자산	1,803,243,975	1,649,795,815	407,708,904	222,486,191
비유동자산	10,815,790	10,354,570	383,171,287	118,574,059
자산 합계	1,814,059,765	1,660,150,385	790,880,191	341,060,250
유동부채	206,357,713	193,668,153	258,175,635	93,124,146
부채 합계	206,357,713	193,668,153	408,175,635	243,124,146
자본 합계	1,607,702,052	1,466,482,232	382,704,556	97,936,104
매출	630,285,401	1,089,622,363	503,856,000	272,220,585
당기순이익	65,736,789	116,415,379	284,768,452	(724,324,257)
총포괄손익	141,219,819	135,391,312	284,768,452	(724,324,257)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	EOL Embrain	포스트에이아이(주)
관계기업 기말 순자산(A)	1,607,702,052	382,704,556
지분율(B)	40.0%	33.4%
순자산 지분금액(A x B)	643,080,821	127,823,322
미수배당금	(35,848,000)	-
투자차액	-	525,365,139
기말 장부금액	607,232,821	653,188,461

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	329,287,046	1,223,018,652	1,188,308,761	3,563,151,574	6,303,766,033
취득	67,993,488	144,967,018	43,600,000	5,167,886,210	5,424,446,716
처분	(53,230,076)	-	(168,840,000)	(3,507,300,403)	(3,729,370,479)
기말금액	344,050,458	1,367,985,670	1,063,068,761	5,223,737,381	7,998,842,270
당분기
기초금액	344,050,458	1,367,985,670	1,063,068,761	5,223,737,381	7,998,842,270
취득	-	249,283,909	858,436,364	41,004,782	1,148,725,055
처분	-	-	-	(55,851,171)	(55,851,171)
분기말금액	344,050,458	1,617,269,579	1,921,505,125	5,208,890,992	9,091,716,154

(2) 감가상각누계액

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기
기초금액	236,437,072	1,038,888,758	1,104,623,658	2,799,125,666	5,179,075,154
감가상각	55,357,023	87,783,052	32,953,020	750,063,113	926,156,208
처분	(53,230,076)	-	(74,507,917)	(3,507,300,403)	(3,635,038,396)
기말금액	238,564,019	1,126,671,810	1,063,068,761	41,888,376	2,470,192,966
당분기
기초금액	238,564,019	1,126,671,810	1,063,068,761	41,888,376	2,470,192,966
감가상각	46,617,282	86,172,375	126,432,117	794,271,327	1,053,493,101
처분	-	-	-	(55,851,171)	(55,851,171)
분기말금액	285,181,301	1,212,844,185	1,189,500,878	780,308,532	3,467,834,896

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계
전기초금액	92,849,974	184,129,894	83,685,103	764,025,908	1,124,690,879
전기말금액	105,486,439	241,313,860	-	5,181,849,005	5,528,649,304
당분기말금액	58,869,157	404,425,394	732,004,247	4,428,582,460	5,623,881,258

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초취득원가	1,325,339,227	3,279,044,704	4,206,892,650	117,272,727	320,810,000	9,249,359,308
외부취득	-	192,096,164	255,546,000	75,000,000	-	522,642,164
기말취득원가	1,325,339,227	3,471,140,868	4,462,438,650	192,272,727	320,810,000	9,772,001,472
당분기
기초취득원가	1,325,339,227	3,471,140,868	4,462,438,650	192,272,727	320,810,000	9,772,001,472
외부취득	-	-	74,764,000	33,000,000	-	107,764,000
분기말취득원가	1,325,339,227	3,471,140,868	4,537,202,650	225,272,727	320,810,000	9,879,765,472

(2) 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기
기초금액	873,006,948	1,770,161,852	2,941,357,987	35,181,810	199,266,667	5,818,975,264
상각	-	358,365,607	461,774,690	26,771,205	-	846,911,502
손상	-	-	-	-	39,800,000	39,800,000
기말금액	873,006,948	2,128,527,459	3,403,132,677	61,953,015	239,066,667	6,705,686,766
당분기
기초금액	873,006,948	2,128,527,459	3,403,132,677	61,953,015	239,066,667	6,705,686,766
상각	-	289,841,877	312,923,149	31,590,905	-	634,355,931
분기말금액	873,006,948	2,418,369,336	3,716,055,826	93,543,920	239,066,667	7,340,042,697

(3) 장부금액

(단위 : 원)
구분	영업권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합계
전기초금액	452,332,279	1,508,882,852	1,265,534,663	82,090,917	121,543,333	3,430,384,044
전기말금액	452,332,279	1,342,613,409	1,059,305,973	130,319,712	81,743,333	3,066,314,706
당분기말금액	452,332,279	1,052,771,532	821,146,824	131,728,807	81,743,333	2,539,722,775

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
비유동
임차보증금	1,711,732,924	3,261,732,924
현재가치할인차금	(212,120,042)	(218,769,229)
기타보증금	201,525,000	201,525,000
합계	1,701,137,882	3,244,488,695

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분	당분기말	전기말
유동부채
미지급금	2,162,114,197	2,583,262,161
미지급비용	747,126,081	821,019,030
소계	2,909,240,278	3,404,281,191
비유동부채
미지급비용	256,817,081	229,619,314
합계	3,166,057,359	3,633,900,505

15. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,649,177,472	264,955,079	1,914,132,551
전입금액	3,234,262,117	7,811,163	3,242,073,280
사용금액	(3,250,749,568)	-	(3,250,749,568)
분기말금액	1,632,690,021	272,766,242	1,905,456,263
유동부채	1,188,893,270	-	1,188,893,270
비유동부채	443,796,751	272,766,242	716,562,993

(2) 전기

(단위:원)
구분	회원적립금	복구충당부채	합계
기초금액	1,755,382,836	452,565,302	2,207,948,138
전입금액	4,018,183,184	271,205,006	4,289,388,190
사용금액	(4,124,388,548)	(458,815,229)	(4,583,203,777)
기말금액	1,649,177,472	264,955,079	1,914,132,551
유동부채	1,200,164,011	-	1,200,164,011
비유동부채	449,013,461	264,955,079	713,968,540

당사는 리서치패널(이하 "회원")의 조사참여를 유도하고 회원의 유지 및 관리를 위하여 조사에 참여하는 회원에 대하여 적립금 제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금 지급에 따라 예상되는 비용 부담액을 회원적립금 충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선수금	45,603,106	28,550,094
예수금	105,505,060	210,376,960
부가세예수금	432,962,373	585,415,828
계약부채	1,450,169,940	1,118,466,660
합계	2,034,240,479	1,942,809,542

17. 리스(1) 리스이용자당사는 사무시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 연장선택권을 포함하고 있습니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 당사의 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 사무용기기 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전기
기초금액	5,181,849,005	764,025,908
사용권자산 취득	41,004,782	5,167,886,210
감가상각비	(794,271,327)	(750,063,113)
기말금액	4,428,582,460	5,181,849,005

② 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용	124,918,750	16,998,973
단기리스와 관련된 비용	7,437,410	5,894,482
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	91,547,820	202,865,380

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
리스의 총 현금유출	927,870,528	823,936,392

④ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	리스료지급액
1년 이내	927,870,528
1년 초과 ~ 2년 이내	836,243,310
2년 초과 ~ 3년 이내	1,100,257,270
3년 초과 ~ 4년 이내	1,133,265,010
4년 초과 ~ 5년 이내	253,477,300
분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	4,251,113,418
분기말 현재 인식된 리스부채	3,895,738,503
유동 리스부채	905,699,135
비유동 리스부채	2,990,039,368

(2) 리스제공자당사는 부동산리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 당기와 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	-	5,724,977

② 당분기말 현재 전대리스 계약은 종료되어 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료 금액은 없습니다.

18. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	10,000,000	10,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	18,256,918	18,256,918
자본금	9,128,459,000	9,128,459,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초발행주식수	18,256,918	18,246,918
주식선택권행사	-	10,000
기말발행주식수	18,256,918	18,256,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	5,113,744,104	5,113,744,104
자기주식(*)	(1,612,542,130)	(1,612,542,130)
주식매수선택권	190,065,288	93,167,327
기타자본조정	3,555,678	3,555,678
합계	3,694,822,940	3,597,924,979

(*) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 500,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정 등으로 계상하고 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차
권리부여일	2019년 11월 18일	2024년 11월 27일
부여형태	신주발행	자기주식교부
부여주식수	400,000주 (*)	250,000주
기본조건	부여일로부터 3년간 근무	부여일로부터 일정기간근무
행사가격	1,350원 (*)	2,096원
공정가치	1,548원 (*)	667원
행사가능기간	2022년 11월 19일~2025년 11월 18일	2024년 11월 27일~2031년 9월 3일

(*) 무상증자 효과를 반영한 수량 및 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기	전기
기초 현재 미행사주식수(*)	60,000	70,000
행사	-	10,000
부여	250,000	-
소멸	-	-
기말 현재 미행사주식수	310,000	60,000

(*) 전기이전의 무상증자 효과 반영한 수량입니다.

(3) 주식선택권의 보상비용은 영업현금흐름할인법에 의한 이항옵션가격결정모형을 이용하여 다음의 가정을 통하여 산정하였습니다.

구분	3차	4차
무위험이자율	1.7%	2.78~2.91%
기대행사기간	6년	5년~6.8년
예상주가변동성	34.4%	30.57%

(4) 당분기말 현재 가득조건이 완료되지 않은 주식선택권으로 인해 당사가 인식한 총 보상원가는 96,898천원이며, 향후 인식할 보상원가는 총 69,853천원입니다.

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	1,516,592,558	1,374,537,214
미처분이익잉여금	6,218,373,390	7,521,415,933
합계	7,734,965,948	8,895,953,147

21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	73,374,757	49,491,926
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,746,508)	(4,746,508)
합계	68,628,249	44,745,418

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
주요 서비스 계열:
용역매출	31,058,678,313	29,952,641,340
기타매출	36,121,316	-
합계	31,094,799,629	29,952,641,340
주요 지리적 시장:
국내	29,337,889,121	28,533,141,516
기타	1,756,910,508	1,419,499,824
합계	31,094,799,629	29,952,641,340
수익 인식 시기:
한 시점에 이행	28,888,462,862	27,311,016,945
기간에 걸쳐 이행	2,206,336,767	2,641,624,395
합계	31,094,799,629	29,952,641,340

(2) 계약자산 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기말	전기말
계약자산	2,480,171,967	2,917,849,149
대손충당금	(6,351,486)	(2,922,321)
합계	2,473,820,481	2,914,926,828
계약부채	1,450,169,940	1,118,466,660

계약자산은 당사의 제품 및 상품이 고객에게 이전된 작업과 관련한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약부채는 한 시점에 수행의무를 이행하는 용역에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	1,108,706,640	761,433,507
퇴직급여	146,970,907	143,950,476
복리후생비	576,375,885	540,898,178
여비교통비	217,387,128	203,182,147
접대비	51,297,314	28,076,509
통신비	130,193,864	114,843,123
수도광열비	1,438,474	1,189,244
전력비	797,710	710,440
세금과공과	52,651,530	78,045,350
감가상각비	353,927,773	176,989,402
보험료	11,387,900	18,934,198
운반비	1,213,504	1,502,027
교육훈련비	6,812,868	6,111,840
도서인쇄비	71,380,924	24,362,372
사무용품비	4,412,820	5,948,004
소모품비	22,736,062	50,372,301
지급수수료	1,079,174,251	1,150,168,747
광고선전비	367,148,698	274,557,958
대손상각비	148,361,145	75,292,131
건물관리비	2,216,640	1,734,560
무형자산상각비	152,175,499	176,657,447
주식보상비용	96,897,961	-
협회비	13,944,808	15,982,290
합계	4,617,610,305	3,850,942,251

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
급여	11,438,614,361	10,946,087,946
퇴직급여	1,023,439,472	1,071,106,466
복리후생비	1,506,756,344	1,010,192,613
감가상각비	1,053,493,101	691,443,215
무형자산상각비	634,355,931	632,545,698
지급수수료	8,201,408,001	7,983,964,276
회원적립금	3,234,262,117	3,204,965,565
여비교통비	329,052,457	372,236,072
조사경비	1,621,241,602	1,355,213,507
기타	2,039,405,689	2,464,833,623
합계	31,082,029,075	29,732,588,981

25. 퇴직급여(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
매출원가	876,468,565	927,155,990
판매비와관리비	146,970,907	143,950,476
합계	1,023,439,472	1,071,106,466

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
이자수익	50,493,389	62,270,068
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	25,552,883	31,754,351
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	74,227,698	44,142,872
합계	150,273,970	138,167,291
이자비용	132,729,913	21,678,373
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,133,527	-
합계	133,863,440	21,678,373

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차익	26,224,419	82,257,186
외화환산이익	100,679,618	4,524,722
유형자산처분이익	-	15,454,545
잡이익	19,269,315	5,166,994
합계	146,173,352	107,403,447

(2) 기타영업외비용

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
외환차손	46,028,439	31,977,900
기부금	34,791,530	34,792,190
외화환산손실	31,552	35,637,852
잡손실	530,223	762,570
합계	81,381,744	103,170,512

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 계속영업에 대한 유효법인세율은 △20.5%(전분기는 법인세 경정청구로 인한 환급세액(356,217천원) 발생 등으로 인하여△169.9%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)	(411,545,640)	259,566,241	(776,756,729)	611,815,807
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902
기본주당이익(손실)	(23)	15	(43)	34

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	18,256,918	18,256,918	18,246,918	18,246,918
주식선택권 행사	-	-	9,918	7,837
자기주식	(500,000)	(500,000)	(292,807)	(194,853)
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 희석분기순이익(손실)	(411,545,640)	259,566,241	(776,756,729)	611,815,807
희석가중평균유통보통주식수	17,781,032	17,781,741	17,993,241	18,090,126
희석주당이익(손실)	(23)	15	(43)	34

(4) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	17,756,918	17,756,918	17,964,029	18,059,902
주식선택권	24,114	24,823	29,212	30,224
희석가중평균유통보통주식수	17,781,032	17,781,741	17,993,241	18,090,126

30. 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
매출채권및기타채권	-	8,714,821,966	-
현금및현금성자산	-	5,471,161,020	-
단기금융상품	2,066,967,920	-	-
장기금융상품	-	-	-
기타금융자산	-	1,701,137,882	-
기타채무	-	-	1,813,222,551
리스부채	-	-	3,895,738,503
합계	2,066,967,920	15,887,120,868	5,708,961,054

② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
매출채권및기타채권	-	9,765,746,970	-
현금및현금성자산	-	2,928,047,946	-
단기금융상품	3,080,184,544	-	-
장기금융상품	437,359,481	-	-
기타금융자산	-	3,244,488,695	-
기타채무	-	-	1,935,395,326
리스부채	-	-	4,698,690,281
합계	3,517,544,025	15,938,283,611	6,634,085,607

31. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	MACROMILL, INC.
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭, ㈜엠브레인리서치, ㈜엠브레인컨설팅, ㈜마인드매그넛(*1)
관계기업	EOL Embrain Online Marketing Research Co., Ltd.("EOL"), 포스트에이아이㈜
기타 특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업, 주요경영진

(*1) ㈜마인드매그넛은 전기 중 중간지배기업인 ㈜엠브레인퍼블릭이 지분 51%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	100,773,207	32,863,261	605,912,640	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	873,490,786	690,148,969	-		-
	㈜엠브레인리서치	1,056,211,457	641,092,302	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	366,634,524	507,123,566	-	-	-
	㈜마인드매그넛	36,140,000	70,000,000	-	-	-
관계기업	EOL	-	2,101,650	-	-	-
	포스트에이아이㈜	101,167,500	89,000,000	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	129,659,321	-	-	-	-
	Metrixlab Poland_LTD	95,818,670	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	22,976,303	-	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	117,814,707	-	-	-
	Macromill South East Asia Indonesia	-	3,631,066	-	-	-
	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	-	1,812,356
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	54,009,849	-	-	-
합계		2,782,871,768	2,209,597,726	605,912,640	-	-

② 전분기

(단위: 원)
구 분	회사의 명칭	용역매출	용역등의 매입	배당금지급	리스료의 수취	이자수익
지배기업	MACROMILL,INC.	74,534,380	1,450,800	908,868,960	-	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,474,968,050	792,506,383	-	277,488,351	5,724,977
	㈜엠브레인리서치	1,157,040,525	613,693,444	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	99,615,820	95,814,815	-	-	-
	㈜마인드매그넛	-	-	-	-	-
관계기업	EOL	-	-	-	-	-
	포스트에이아이㈜	100,000,000	19,171,050	-	-	-
기타특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	29,472,360	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	61,810,172	-	-	-	-
	Metrixlab US Inc	-	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	6,080,066	-	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	102,240,327	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	60,250,722	-	-	-
합계		3,003,521,373	1,685,127,541	908,868,960	277,488,351	5,724,977

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	53,326,673	-	7,079,423	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,021,786,045	-	-	-
	㈜엠브레인리서치	1,394,255,810	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	405,167,777	-
	㈜마인드매그넛	1,804,000	-	7,480,000	-
관계기업	EOL	27,574,000	-	-	-
	포스트에이아이㈜	111,284,250	-	15,000,000	-
기타 특수관계자	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	84,653,117	-	-	-
	Metrixlab Poland_LTD	-
	MetrixLab Netherland B.V.	19,704,600	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd.	-	-	47,629,743	-
	Macromill South East Asia Indonesia	-	-	-	-
	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	-	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	2,723,003	-
합계		2,714,388,495	-	485,079,946	-

② 전기말

(단위: 원)
구분	회사의 명칭	매출채권	미수금	기타채무	금융리스채권
지배기업	MACROMILL,INC.	-	-	5,585,695	-
종속기업	㈜엠브레인퍼블릭	1,634,182,446	-	-	-
	㈜엠브레인리서치	1,099,710,053	-	-	-
	㈜엠브레인컨설팅	-	-	132,197,464	-
	㈜마인드매그넛	-	-	-	-
관계기업	EOL	55,568,000	-	-	-
	포스트에이아이㈜	-	-	-	-
기타 특수관계자	MetrixLab UK Ltd.	-	-	-	-
	MetrixLab Singapore PTE. LTD.	3,466,054	-	-	-
	Metrixlab US Inc.	-	-	-	-
	MetrixLab Netherland B.V.	29,752,554	-	-	-
	Toluna Hong Kong Ltd	-	-	52,122,784	-
	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	-	-	-	-
	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	-	-	-	-
합계		2,822,679,107	-	189,905,943	-

(4) 당사의 주요 경영진은 등기 및 비등기 이사로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
종업원급여	1,676,213,032	1,877,737,248
퇴직급여	206,466,887	266,716,074
주식기준보상	96,897,961	-
합계	1,979,577,880	2,144,453,322

32. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	983,693,009	이행보증 등

(2) 당분기말 현재 당사가 원고인 소송사건이 총 2건 계류중이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기초	재무활동현금흐름		기타	비현금거래	당분기말
		유입	유출
리스부채	4,698,690,281	-	(802,951,778)	(124,918,750)	124,918,750	3,895,738,503

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
부채	11,001,492,604	12,189,532,879
자본	20,626,876,137	21,667,082,544
부채비율	53%	56%

(2) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,471,161,020	2,928,047,946
매출채권및기타채권	8,714,821,966	9,765,746,970
단기금융상품	2,066,967,920	3,080,184,544
장기금융상품	-	437,359,481
기타금융자산	1,701,137,882	3,244,488,695
합계	17,954,088,788	19,455,827,636

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	1,813,222,551	1,813,222,551	1,813,222,551	-	-
리스부채	3,895,738,503	4,251,113,418	347,951,448	579,919,080	3,323,242,890
합계	5,708,961,054	6,064,335,969	2,161,173,999	579,919,080	3,323,242,890

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년초과
기타채무	1,935,395,326	1,935,395,326	1,935,395,326	-	-
리스부채	4,698,690,281	5,178,983,946	347,951,448	579,919,080	4,251,113,418
합계	6,634,085,607	7,114,379,272	2,283,346,774	579,919,080	4,251,113,418

(4) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율예금을 보유하고 있지 않으며, 자금을 차입하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 내부 외환관리규정을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,066,967,920	-	2,066,967,920	-	2,066,967,920

② 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,517,544,025	-	3,517,544,025	-	3,517,544,025

금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전기
	수준1	수준2	수준1	수준2
기초금액	-	3,517,544,025	-	1,899,636,169
취득	-	2,615,023,841	-	6,542,210,842
평가	-	24,419,356	-	91,378,404
처분	-	(4,090,019,302)	-	(5,015,681,390)
기말금액	-	2,066,967,920	-	3,517,544,025
당해 기간의 총 손익 :
당기손익에 포함된 손익	-	98,647,054	-	143,376,654
기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-

공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

수준	구분	가치평가기법	평가기관
수준 2	저축성보험상품	해지환급금차액	동양생명보험흥국생명보험

당사는 공정가치로 측정된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가액을 근사치라고 추정하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

5005005005031,8923,944260-292,92628105218-1,4212,190----100.958.5--3.23.7--------------80120------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기 3분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-73.83.6

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주) 당사는 2020년 07월 01일 코스닥 시장에 상장함에 따라 최근 5년간 평균배당수익률에 4개년의 배당수익률을 기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2020.06.24유상증자(일반공모)보통주

1,440,920

500

6,800

2022.02.25무상증자보통주8,968,459500

500

2022.12.05주식매수선택권행사보통주220,000

500

1,3502023.01.06주식매수선택권행사보통주

30,000

500

1,3502023.04.05주식매수선택권행사보통주

60,000

500

1,350

2023.07.05주식매수선택권행사보통주

5,000

500

1,350

2023.10.05주식매수선택권행사보통주

5,000

500

1,350

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
코스닥 상장 공모(주관사 의무인수분 포함)
1주당 1주의 비율로 배정

나. 전환사채 등 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권의 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

-(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다.

다. 우발채무 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 감사보고서 상의 강조사항 및 기타사항

연결 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 감사인에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

제27기 3분기(당기) 대주회계법인-----대주회계법인-----제26기(전기)대주회계법인적정의견----대주회계법인적정의견----제25기(전전기)대주회계법인적정의견----대주회계법인적정의견----

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제27기 3분기(당기) 대주회계법인

K-IFRS 연결 및

별도재무제표감사

1001,050--제26기(전기)대주회계법인

K-IFRS 연결 및

별도재무제표감사

1001,0501001,060제25기(전전기)대주회계법인

K-IFRS 연결 및

별도재무제표감사

100-1001,077

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제27기 3분기(당기) ----------제26기(전기)----------제25기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 09월 10일	업무수행이사/감사	서면	외부감사 수행결과,핵심감사사항 수행결과 등

마. 회계감사인의 변경 당사는 삼정회계법인과 2020년 06월 30일 지정감사기간이 종료됨에 따라 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 및 동법 시행령 제12조에 의거하여 감사인선임위원회에서 외부감사인을 대주회계법인으로 선임하였기에 「주식 회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조에 따라 동 회계법인과 2020년 07월 01일부터 2023년 06월 30일까지 3개년간 외부감사계약을 체결하였습니다. 이후 감사계약이 만료됨에 따라 자유선임으로 2023년 07월 01일부터 2026년 06월 30일까지 3개년 간 대주회계법인으로 감사인을 재선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황

당사의 이사회는 대표이사 포함 현재 총 4명의 이사 (사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1 인)로 구성되어 있습니다.

당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행하고 있습니다.

당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(2)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

당사 정관 및 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
구성, 소집	정관 제44조 【이사회의 구성과 소집】① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
결의방법	정관 제45조 【이사회의 결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록	정관 제46조 【이사회의 의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
권한	이사회 운영규정 제3조 【의결사항】 (１) 주주총회의 결의에 관한 사항 ① 주주총회의 소집 및 부의할 의안의 결정 ② 연결재무제표 및 부속명세서의 승인 ③ 재무제표 및 부속명세서의 승인 ④ 사업보고서 및 부속명세서의 승인 ⑤ 잉여금의 배당 결정 ⑥ 등재이사 보수 또는 상여의 지금에 관한 사항 (２) 이사 및 이사회에 관련한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임 또는 공동대표의 결정 ② 등기이사의 경업거래 승인 ③ 등기이사와 회사의 거래 승인 ④ 등기이사의 집행임원 위촉 및 해촉 ⑤ 등기이사의 타사 임원 취임에 관한 사항 (３) 주식에 관한 사항 ① 신주의 발행 ② 준비금의 자본전입에 따른 신주의 발행 ③ 자회사로부터의 자기주식의 매수 ④ 관계회사가 보유한 자기주식의 매수 ⑤ 자기주식의 취득 ⑥ 자기주식의 소각 ⑦ 주식분할 ⑧ 중간배당 ⑨ 회사채 및 신주인수권부회사채의 발행 ⑩ 신주인수권의 발행 ⑪ 신주인수권의 양도에 대한 이사회 승인이 필요한 경우 양도승인 ⑫ 주간사 증권회사의 선정 및 변경 (４) 경리, 재무에 관한 사항 ① １건 2억 원을 넘는 자산의 취득과 처분, 용역계약 등 자금의 지출에 관한 사항. 단, 지속적으로 지출되는 경우는 예외로 한다. ② 금전의 대여 및 지급보증 행위 ③ １건 10억 원을 넘는 담보의 제공에 관한 사항 ④ １건 10억 원을 넘는 자금의 차입에 관한 사항 ⑤ 1건 1억 원을 넘는 회수불능채권의 처리, 기부, 기타 무상행위에 관한 사항 ⑥ 자회사의 설립 ⑦ 회계감사인과의 감사계약의 체결 (５) 중요 업무에 관한 사항 ① 예산문제를 포함한 사업계획의 승인결정 및 대폭적인 수정 ② 주주총회 결의로 이사회에 수권된 사항의 결정 ③ 사외이사 및 사외감사와의 책임한정계약의 체결 (６) 기타 ① 상법 등 관련 법령에서 이사회 결의사항으로 규정한 경우 ② 기타 회사의 경영과 관련하여 대표이사가 필요하다고 판단한 사항

나. 주요 의결사항

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	사내이사		기타 비상무 이사	사외이사
				최인수 (출석률: 100%)	이경택 (출석률: 92%)	하시모토신타로 (출석률: 100%)	김영원(출석률: 75%)
FY2025-01	2024.07.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.06 및 FY24 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025-02	2024.08.14	제1호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2025-03	2024.08.21	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.07 및 2024.08 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025 -04	2024.09.05	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 기타비상무이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025 -05	2024.09.19	제1호 의안 계약입찰보증보험 연대보증 진행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025 -06	2024.09.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.08 및 2024.09 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025-07	2024.10.29	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.09 및 2024.10 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025-08	2024.11.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.10 및 2024.11 예상 실적제1호 의안 임직원 성과에 따른 자기주식 교부의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
FY2025-09	2024.12.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.11 및 2024.12 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2025-10	2025.01.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.12 및 2025.01 예상 실적	가결	찬성	불참	찬성	찬성
FY2025-11	2025.02.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2025.01 및 2025.02 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	불참
FY2025-12	2025.03.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2025.02 및 2025.03 예상 실적	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성 및 선임에 대한 사항

당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등 인적 사항을 기재하여 각 주주에게 통지하고 있으며, 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 이사회를 통한 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다.

또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 아래와 같습니다.

직명	성 명	추천인	선임배경	활동 분야	회사와의 거래관계	최대주주와의 이해 관계	임기	연임 여부
대표이사 (등기/상근)	최인수	이사회	업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	의장 및 총괄	해당 없음	해당 없음	3년	중임(9회)
사내이사 (등기/상근)	이경택	이사회	대표이사 보좌 및당사 업무분장을효율적으로집행하기 위함	사업개발본부장	해당 없음	해당 없음	3년	중임(4회)
기타 비상무이사 (등기/비상근)	하시모토 신타로	이사회	당사 경영의 투명성 제고	그룹 전체의 경영 계획 및 전략 검토, 제안 등	해당 없음	(주)마크로밀의 집행역	3년	중임(1회)
사외이사 (등기/비상근)	김영원	이사회	당사 경영의 투명성 제고	사외이사	해당 없음	해당 없음	3년	신임

(2) 사외이사 현황

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주와의이해관계	상법상결격요건여부	비고
김영원	-미국 Georgia대 통계학 박사(‘89) -숙명여대 통계학과 교수(‘91~現) -한국통계학회 조사통계연구회 회장(‘04~’06) -한국조사연구학회 학술지 편집위원장(‘06~’12) -한국통계학회 총무이사(‘08~’09) -한국은행 경제통계국 자문교수(‘09~’12) -방송통신위원회 미디어다양성위원회 위원(‘10~’14)-고용노동부 정책연구용역 심의위원(‘12~’16) -한국조사연구학회 회장(‘13~’14) -중앙선거여론조사심의위원회 위원장(‘14~’20) -보건복지부 통계위원회 위원(‘14~’18) -한국감정원 부동산연구원 연구자문위원(‘17~’21) -국가통계위원회 위원(‘18~現) -고용노동부 통계자문위원회 위원(‘18~現) -한국통계학회 회장(‘19~' 20) -한국통계진흥원 이사(‘20~現) -㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~現)	타인	상법 제382조 제3항 및 동법제542조의8 제2항에 의한결격요건에 해당 사항 없음	-

(3) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 사외이사 전문성

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 2022년 09월 28일 선임된 김영원 사외이사입니다. 김영원 사외이사는 한국조사연구학회, 중앙선거관리위원회, 한국감정원, 고용노동부 등에서의 경험과 숙명여대 교수로서 많은 연구성과를 보유하고 있는 당사가 영위하는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 직무 수행 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제40조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
정관 제39 조 (감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.
제40조(감사의 선임·해임)	①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임·해임을 위한 의안은 이사의 선임·해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제41조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

나. 감사에 관한 사항

본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 관련 법규상 상근감사 선임 또는 감사위원회 설치의 의무를 부담 하지 않고 있으나 내부통제 강화 및 경영의 투명성을 제고하기 위하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사의 인적 사항

주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사의 경력 등 주요 인적 사항은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	결격요건 여부	비고
이명수	-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93) -삼성생명 과장(‘92~’02) -현대카드/캐피탈 이사(‘02~’14) -현대라이프생명 이사 CFO(‘14~’16) -ST Unitas CFO(‘16~‘18) -딜로이트 안진 회계법인 Director(‘18) -BnH 세무법인 CFO, COO(‘18~現) -㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)	상법 제542조의 10에 의한결격요건에 해당 사항 없음	비상근

(2) 감사의 독립성

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 감사는 최대주주 등 및 당사와 관련이 없는 외부인사로서 다년간 기업 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 독립적인 감사업무를 수행할 수 있는 요건을 갖추었으며, 정관에서는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

구 분

내 용

제42조 (감사의 직무 등)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면 을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

또한 감사는 필요시 회사 및 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하거나 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 관련부서에게 요구할 수 있는 권한, 이사회 의견 진술권, 임시총회의 소집 청구권 등을 행사할 수 있습니다.

위와 같은 사유를 기반으로 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단합니다.

(3) 감사의 주요활동내역

보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 당사 감사의 주요활동 내역은 아래와 같습니다

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	의결 현황
FY2025-01	2024.07.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.06 및 FY24 예상 실적	가결	찬성
FY2025-02	2024.08.14	제1호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 결산 및 영업보고서 승인의 건 제2호 의안 2024년도(2023.07.01~ 2024.06.30) 연결 재무제표 승인의 건	가결	불참
FY2025-03	2024.08.21	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.07 및 2024.08 예상 실적	가결	찬성
FY2025 -04	2024.09.05	보고사항 제1호 내부회계관리제도 운용실태보고보고사항 제2호 내부회계관리제도 운용실태평가보고제1호 의안 정기주주총회 소집의 건 - 2023.09.26. 정기주주총회 소집 결의 제2호 의안 이익배당(현금배당) 결정의 건제3호 의안 기타비상무이사 선임의 건	가결	찬성
FY2025 -05	2024.09.19	제1호 의안 계약입찰보증 연대보증 진행의 건	가결	불참
FY2024 -06	2024.09.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.08 및 2024.09 예상 실적	가결	불참
FY2025-07	2024.10.29	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.09 및 2024.10 예상 실적	가결	찬성
FY2025-08	2024.11.27	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.10 및 2024.11 예상 실적제1호 의안 임직원 성과에 따른 자기주식 교부의 건	가결	찬성
FY2025-09	2024.12.24	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.11 및 2024.12 예상 실적	가결	찬성
FY2025-10	2025.01.22	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2024.12 및 2025.01 예상 실적	가결	찬성
FY2025-11	2025.02.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2025.01 및 2025.02 예상 실적	가결	찬성
FY2025-12	2025.03.26	보고사항 제 1호 정기 실적 보고-2025.02 및 2025.03 예상 실적	가결	찬성

(4) 감사 교육 미실시 내역

당사는 현재 감사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전에 공유해 질의에 응답하고 있습니다. 향후 전문성 강화를 위해 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 지원조직 현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 준법지원인 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 : )

배제도입미도입-제26기 정기주총-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사가 이루어진 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주18,256,918-종류주식--보통주500,000자기주식종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주17,756,918-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 주주총회 의사록

(1) 정기주주총회

개최일자	주요내용	비고
2022.09.28	제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 170원, 배당금 총액: 3,049,276,060 원제3호 의안 : 이사 선임의 건- 사외이사 성명: 김영원제4호 의안 : 감사 선임의 건- 감사 성명: 이명수제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2023.09.26	제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 120원, 배당금 총액: 2,189,630,160 원제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 최인수 선임의 건 제 4-2호 의안 : 사내이사 이경택 선임의 건제 5호 의안 : 임원퇴직급 지급규정 개정의 건 제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결
2024.09.27	제 1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건(연결포함) 제 2호 의안 : 이익배당(현금배당)의 건- 1주당 배당금 80원, 배당금 총액: 1,420,553,440 원제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 이사 보수한도액: 금 10억원 제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 감사 보수한도액: 금 2억원	가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

MACROMILL, INC.

최대주주

본인

의결권 있는보통주

7,573,90841.49 7,573,90841.49-

최인수

대표이사

의결권 있는보통주 2,750,68815.07 2,750,68815.07-이경택

등기임원

의결권 있는보통주

355,6441.95 355,6441.95-이병일

계열회사등기임원

의결권 있는보통주

125,7420.69 125,7420.69-양요한계열회사등기임원 의결권 있는보통주 120,8760.66 120,8760.66-차원숙계열회사등기임원 의결권 있는보통주 112,8920.62 112,8920.62-박종묵

미등기

임원

의결권 있는보통주 105,0240.58 105,0240.58-전정애

미등기

임원

의결권 있는보통주 68,0760.37 68,0760.37-김영기

미등기

임원

의결권 있는보통주 59,4040.33 59,4040.33-김석균

미등기

임원

의결권 있는보통주 47,2000.26 47,2000.26-최승환

미등기

임원

의결권 있는보통주 42,1280.23 42,1280.23-윤덕환

미등기

임원

의결권 있는보통주 40,5040.22 40,5040.22-김숙정

미등기

임원

의결권 있는보통주 40,0000.22002024.08 계열회사로 이직(주식수는 변동없음)강동흔

미등기

임원

의결권 있는보통주 30,0000.16 30,0000.16-이윤주미등기임원의결권 있는보통주 30,0000.16 30,0000.16-김성진

미등기

임원

의결권 있는보통주 20,0000.11 20,0000.11-정원희

미등기

임원

의결권 있는보통주18,0000.1018,0000.10-문봉환

계열회사등기임원

의결권 있는보통주 18,6700.10 18,6700.10-의결권 있는보통주11,558,75663.3111,518,75663.09-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 일본 도쿄시장 상장기업인 MACROMILL, INC.이며, 기본 정보는 다음과 같습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

MACROMILL, INC-사사키 토오루0.049--TJ1 주식회사62.593------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2025년 4월 10일 기준입니다)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2022.12.31사사키 토오루0.06--The Master Trust Bank of Japan, Ltd.20.692023.06.30사사키 토오루0.059--The Master Trust Bank of Japan, Ltd.16.9092023.12.31사사키 토오루0.090--The Master Trust Bank of Japan, Ltd.16.5652024.06.30사사키 토오루0.090--The Master Trust Bank of Japan, Ltd.16.8302025.04.10사사키 토오루0.049--TJ1 주식회사62.593

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

MACROMILL, INC.953,063504,605448,448222,25127,04714,108

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 2024.12.31. 연결 재무제표 기준 재무현황* 2025.03.31. 서울외국환중개 매매기준율: 1엔(JPY)= 9.82원

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 MACROMILL, INC.은 최근 5사업연도 내 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결한 사실이 없으며, 법령(외국법령 포함)에 의하여 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소 또는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등의 사실이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

TJ1주식회사1Atsushi Akaike0 -- TJ Holding Limited100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

TJ1 주식회사------

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

TJ1주식회사는 2024년 8월 28일 설립된 회사로 설립 후 사업연도가 종료되지 않아 재무제표가 작성되지 않았습니다.

라. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

마. 주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

MACROMILL, INC.

7,573,908

41.49

최인수

2,750,688

15.07

594,7753.26

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

최인수

남1965.05

대표

이사

사내이사상근

대표

이사

-KAIST 산업공학과 박사(’96)

-한국과학기술원 산업경영연구소연구원(‘96~’99)

-㈜마크로밀엠브레인 대표이사(‘98~現)

(구,한국패널리서치)

2,750,688--26년 5개월2026.09.25

이경택

남1969.02부사장사내이사상근사업개발본부장

-KAIST 산업공학과 박사(’98)-대우고등기술연구원 생산기술연구실CIMS팀 과장('98~'99)-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장('99~'00)

-㈜마크로밀엠브레인 부사장(‘00~現)

355,644--24년 9개월2026.09.25하시모토신타로남1977.08

기타

비상무

이사

기타비상무이사비상근

기타비상무

이사

- 다트머스 대학(Tuck)(MBA)졸업(' 07)- 앤더슨 컨설팅(현, 엑센츄어 주식회사) ('00~ '11)- ㈜ DeNA ('11~ '19)- ㈜마크로밀 ('19~ 現)--㈜마크로밀의 집행역3년 6개월2027.09.29

김영원

남1959.08

사외이사

사외이사비상근

사외

이사

- 미국 Georgia대 통계학 박사 (‘89)

- 숙명여대 통계학과 교수('91~ 現)- 한국통계진흥원 이사('20~ 現)- 고용노동부 통계자문위원회 위원 ('18~ 現)- 국가통계위원회 위원 ('18~ 現)

- ㈜마크로밀엠브레인 사외이사(‘22~ 現)

---2년 6개월2025.09.27

이명수

남1968.11

감사

감사비상근

감사

-연세대학교 응용통계학과 학사(‘93)

-BnH 세무법인 CFO/COO (‘18~’現)

-㈜마크로밀엠브레인 감사(‘19~現)

---5년4개월2025.09.27김호석남1967.07전무이사미등기상근CSO/CFO- 미시간대학교 경영대학원(미국, 앤아버)MBA 졸업- 삼일회계법인 공인회계사 ('91~ '94)- ㈜A.T.Kearney(Associate) 전략 컨설턴트 ('97~ '98)- ㈜프라임플러스캐피털(Senior Associate) ('98~ '99)- ㈜삼성증권 리서치 애널리스트 ('99~ '00)- ㈜와이더댄 부사장 전략기획실장 ('00~ '07)- ㈜아시아나항공 상무 ('08~ '10)- ㈜아시아트렌드 파트너스 대표 ('10~ '11)- ㈜SK 플래닛 전무 전략기획실장 ('12~ '20)- 보현회계법인 감사(BAS 고문) (`21~ 22)- ㈜마크로밀엠브레인 전무이사(`22~ 現)---2년 4개월-

양요한

남1968.01

전무

이사

미등기상근

경영

지원

총괄

-연세대학교 중어중문학 학사(‘92)

-대상㈜ 경영관리 ('95~'96)

-㈜핸디소프트 기획홍보팀 ('96~'99)

-㈜LG텔레콤 전략개발실 과장 ('99~'00)

-㈜엠브레인아이웍스 대표 (‘07~'10)

-㈜마크로밀엠브레인 전무이사 (‘00~現)

120,876----

차원숙

여1967.06

전무

이사

미등기상근

CMO

-서강대학교 신문방송학 석사(‘91)

-㈜마크로밀코리아 상무이사(‘09~’12)

-㈜마크로밀엠브레인 전무이사(‘12~現)

112,892----

김석균

남1968.01

상무

이사

미등기상근

리서치

사업부

부서장

-고려대학교 사회학 석사(‘96)

-㈜밀워드브라운리서치 이사(06~’16)

-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘16~現)

47,200----

박종묵

남1973.10

상무이사

미등기상근

RC본부

부서장

-세명대학교 수학과 학사(‘99)

-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(‘98~現)

105,024----홍명의남1968.02상무이사미등기상근해외사업총괄-UTS 시드니 공과대학교 경영학 학사 (‘98)-PCCW Hong Kong Telecom(‘00~’02)-Global Market Insights Inc.(‘05~’07)-Lightspeed Research(‘07~’10)-Survey Sampling International (‘11~’15)-㈜입소스코리아 (‘15~’22)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`22~ 現)---2년8개월-홍용석남1972.05상무이사미등기상근서비스개발총괄-중앙대학교 광고홍보학 학사 ( '98)-㈜LG 유플러스('02~'12)-㈜LF (`14~19)-㈜마크로밀엠브레인 상무이사(`23~ 現)---1년7개월-

최승환

남1971.02

이사

미등기상근

삼성

전자

영업총괄

-홍익대학교 산업디자인학 석사 (‘99)

-㈜마크로밀엠브레인 부장(‘99~’15)

-㈜밸류랩어소시에이츠 수석연구원(‘15~’16)

-㈜마크로밀엠브레인 이사(‘16~現)

42,128----

전정애

여1974.04

이사

미등기상근

리서치

사업부

부서장

-서울여자대학교 통계학 석사(‘99)-아시아인사이트 코리아㈜ 과장('03~'05)

-㈜마크로밀엠브레인 이사(‘06~現)

68,076----

김영기

남1971.10

이사

미등기상근

리서치

사업부

부서장

-인하대학교 경영학 석사(‘01)

-㈜마크로밀코리아 부장(‘08~’12)

-㈜마크로밀엠브레인 이사(‘12~現)

59,404----

김성진

남1975.01

이사

미등기상근

리서치

사업부

부서장

-동국대학교 사회학 학사(‘00)-서울마케팅리서치㈜ 이사('11~'15)

-㈜마크로밀엠브레인 이사(‘15~現)

20,000

----

윤덕환

남1971.01

이사

미등기상근

컨텐츠

사업부

부서장

-고려대학교 심리학 박사(‘01)

-㈜마크로밀엠브레인 차장(‘01~08)

-㈜트렌드모니터 대표(‘09~’12)

-㈜마크로밀엠브레인 이사(‘13~現)

40,504----이윤주여1976.04이사미등기상근

리서치

사업부

부서장

- 인하대학교 마케팅 석사

- 입소스 주식회사(`02~`07)

- ㈜코리아리서치센터(`07~`09)

- 동서리서치㈜(`09~`10)

- ㈜마크로밀코리아(`10~`12)

- ㈜마크로밀엠브레인 이사(`12~現)

30,000----강동흔남1973.09이사미등기상근

리서치

사업부

부서장

- 경북대학교 신문방송학과 석사

- 중앙리서치㈜(`00~`06)

- ㈜칸타코리아(`06~`13)

- ㈜한국갤럽조사연구소(`13~`14)

- ㈜마크로밀엠브레인 이사(`14~ 現)

30,000----정인호남1980.11이사미등기상근데이터세일즈팀장

- 경북대학교 통계학과 석사

- ㈜칸타코리아(`12~`19)

- ㈜티앤오코리아(`19~`20)

- (유)닐슨아이큐코리아(`20~`22) - ㈜마크로밀엠브레인 이사(`22~ 現)

---3년-정원희남1974.09이사미등기상근

리서치

사업부

부서장

- 단국대학교 경영학 석사(’01)

- 한국소비자리서치 연구원(‘01~03)

- 더베스트마케팅코리아 연구원(‘04~06)

- ㈜마크로밀엠브레인 이사(`06~ 現)

18,000----

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사업/영업부서

(F/O)

남40---4082,16855----

사업/영업부서

(F/O)

여107---10744,17538-

조사지원부서

(M/O)

남7---71025036-

조사지원부서

(M/O)

여23---23874931-

지원부서

(B/O)

남29-213151,53546-

지원부서

(B/O)

여34-1855231,64129-240-206260610,51840-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 당사의 부서는 다음과 같이 사업/영업부서, 조사지원부서, 지원부서 로 구분할 수 있습니다.

사업 / 영업부서 : 리서치 사업부(1사업부~9사업부), 패널사업부, 해외사업부, RC본부, 데이터사업본부조사지원부서 : RD부, 온라인실사부, 자료조사부, 데이터처리부지원부서 : Knowledge Center, 컨텐츠사업부, 경영지원부, 재무회계부, 서비스개발실, 패널파워센터, 패널빅데이터센터, 기술정보센터, 기술지원부

주2) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소속 외 근로자가 없습니다.

다. 육아지원제도 사용 현황

(단위: 명, %)
구분	FY25 (24.7~25.3)	FY24 (23.7~24.6)	FY23 (22.7~23.6)
육아휴직 사용자수(남)	1	-	-
육아휴직 사용자수(여)	7	8	7
육아휴직 사용자수(전체)	8	8	7
육아휴직 사용률(남)	50%	0%	0%
육아휴직 사용률(여)	100%	100%	100%
육아휴직 사용률(전체)	83%	75%	80%
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)	1	-	-
육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)	1	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	1	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	1	1	1

주1) 육아지원제도 사용 현황 인원수 산정 기준 :

회계연도를 걸쳐서 사용한 경우 중복으로 인원 체크함

Ex) 24.06.01 ~ 24.12.31 육아휴직 사용 시

FY24 , FY25 둘 다 사용한 것으로 계산

라. 유연근무제도 사용 현황

(단위:명)
구분	FY25 (24.7~25.3)	FY24 (23.7~24.6)	FY23 (22.7~23.6)
유연근무제 활용 여부	활용	활용	활용
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	260	266	276
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

마.미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

151,37791-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사31,000-사외이사11,000-감사1200-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5406101-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 3386193

지급 내역이 없는 등기이사는평균 보수액 계산시 제외 주2)

11010----감사위원회 미설치199-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 제출일 현재 당사의 등기임원에게 2024.07.01~2025.03.31.까지 지급한 금액을 기준으로 기재하였습니다.

주2) 당사의 등기임원 중 기타비상무이사에게 지급한 금액은 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당 사는 이사 및 감사의 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

최승환

미등기임원2019년 11월 18일

신주교부

보통주

10,000-

-

-

-

10,000

부여일로부터3년이상3년내

1,350X-

김성진

미등기임원2019년 11월 18일

신주교부

보통주

40,000-

-

20,000

-

20,000

부여일로부터3년이상3년내

1,350X-

황필환

직원2019년 11월 18일

신주교부

보통주

10,000

-

-

-

-

10,000

부여일로부터3년이상3년내

1,350X-

이지연

직원2019년 11월 18일

신주교부

보통주

10,000

-

-

-

-

10,000

부여일로부터3년이상3년내

1,350X-

이지영

직원2019년 11월 18일

신주교부

보통주

10,000

-

-

-

-

10,000

부여일로부터3년이상3년내

1,350X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일 (2025년 3월 31일) 현재 종가 : 2,235 원

다. 성과조건부 주식 부여 현황 (1) 주식기준보상 제도의 명칭임직원 성과에 따른 자기주식 교부(2) 부여근거 및 절차임직원 성과에 따른 보상(3) 부여 절차2024년 11월 27일 이사회 결의(4) 주요 내용부여계약서 상 지급조건에 따라 결정(5) 세부 내용

부여 인원 수	부여 주식 수	당기 중 지급 주식	누적 지급 주식	미지급 주식
2명	250,000주	-	-	250,000주

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

MACROMILL, INC.의 계열회사21113

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

fy25 3q 계통도.jpg 계통도

3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황

당사는 계열회사간 업무 담당자 및 경영진간의 긴밀한 협의를 통하여 업무조정과 이해관계를 조정하고 있으며, 이러한 업무조정이나 이해관계를 조정하는 별도 기구 또는 조직은 없습니다.

4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

본 보고서 작성 기준일 현재 MACROMILL, INC.는 당사의 모회사이자 최대주주로서 당사의 경영에 직,간접적으로 영향력을 행사하고 있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	당사 직책	선임일	겸임회사					비고
			타회사명	직책	근무연수	담당업무	상근여부
최인수	대표이사	2007.12.03	EOL Embrain	사외이사	17년 3개월	사업 자문	비상근	-
양요한	전무이사	2017.04.10	EOL Embrain	감사	8년	사업 자문	비상근	-
하시모토신타로	기타 비상무 이사	2021.09.29	MACROMILL, INC.	집행역	3년 6개월	그룹 전체의 재무전략 입안, 집행 등	비상근	-
차원숙	전무이사	2023.07.17	포스트에이아이(주)	기타비상무이사	1년 8개월	사업 자문	비상근	-
최인수	대표이사	2023.12.04	(주)마인드매그넛	사내이사	1년 3개월	사업 자문	비상근	-
김호석	전무이사	2023.12.04	(주)마인드매그넛	사내이사	1년 3개월	사업 자문	비상근	-

6. 타법인출자 현황(요약)

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-331,561-1161,677---------------331,561-1161,677

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사의 본 보고서 작성 기준일 현재 대주주(계열회사포함) 와의 영업거래 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	구분	제27기 3분기	제26기	제25기	제24기
지배기업	MACROMILL,INC.	용역매출	100,773	99,256	168,894	64,024
		용역매입	32,863	9,130	5,424	43,214
		매출채권잔액	53,327	-	10,405	14,047
		매입채무잔액	7,079	5,586	-	715
관계기업	EOL Embrain OnlineMarketing Research Co., Ltd.	용역매출	-	27,574	26,782	25,388
		용역매입	2,102	-	-	2,239
		매출채권잔액	27,574	55,568	42,180	25,858
		매입채무잔액	-	-	-	2,239
관계기업	포스트에이아이㈜	용역매출	101,168	100,000	100,000	-
		용역매입	89,000	30,000	-
		매출채권잔액	111,284	-	-	-
		매입채무잔액	15,000	-	-	-
기타특수관계자	Macromill SEA Vietnam Co., LTD	용역매입	1,812	1,791	-
		매입채무잔액	-	-	-
기타특수관계자	Macromill South East Asia (Thailand) Co., Ltd.	용역매입	54,010	64,691	-
		매입채무잔액	2,723	-	-	-
기타특수관계자	Macromill South East Asia Indonesia	용역매입	3,631	64,691
		매입채무잔액	-	-
기타특수관계자	Toluna Hong Kong Ltd	용역매출	-	-	-	-
		용역매입	117,815	157,342	11,066	-
		매출채권잔액	-	-	-	-
		매입채무잔액	47,630	52,123	7,824	-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치내용	금전적제재금액	사유	근거법령	이행현황
2023.07.26	서울지방고용노동청서울강남지청	종속회사엠브레인퍼블릭	과태료처분 통지	720,000원	근로계약서상 종사하여야 할 업무에 관한 사항 미 기재	기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률제 17조	2023.07.26과태료 납부
2024.04.11	인천광역시여론조사심의위원회	종속회사엠브레인퍼블릭	과태료처분 통지	6,000,000원	가중값 배율이 선거여론조사기준에서 벗어난 공표 및 보도용 여론조사를 실시한 사실이 있음	공직선거법제 261조	2024.04.12과태료 납부
2024.10.07	서울특별시선거여론조사심의위원회	종속회사 엠브레인퍼블릭	과태료 처분통지	800,000원	등록신청 사항 중 변경이 생긴 후 14일 이내에 변경신고를 하지 못함.	공직선거법 제8조의9	2024.10.11. 과태료 납부

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 이후에 발생한 사항이 없습니다.

나. 합병 등의 사후 정보

당사는 본 보고서 작성 기준일 이후에 발생한 사항이 없습니다.

다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

구분	근거법령	인증부처	최초인증 날짜	유효기간	비고
기업부설연구소 인정서	기초연구진흥 및 기술개발지원에관한 법률 제14조의2	한국산업 기술진흥협회	2001. 02.06.	2001.02.06.~ 2025.09.30.	-
품질경영시스템 인증서 (ISO9001)	품질경영 및 공산품안전관리법 제7조	ICR국제 인증원	2011. 11.06.	2023.12.07.~ 2026.12.03.	유효기간 중 연1회 심사
데이터사업자 신고 확인서	데이터 산업진흥 및 이용촉진에 관한 기본법 제16조 및 시행규칙 제4조	과학기술정보통신부장관	2022. 11.10.	-	-
개인정보보호마크 인증서 (ePRIVACY)	정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법	개인정보보호협회	2012. 07.01.	2024.07.01.~2025.06.30.	-
서울형 강소기업 확인서	-	서울특별시	2018. 08.10.	2024.01.01 ~ 2025.12.31	-
D-U-N-S Number (국제사업자등록번호)	-	㈜나이스디앤비	2012. 10. 04.	2024.11.21. ~ 2025.11.20.	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

㈜엠브레인퍼블릭

2015.04.02

서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층

시장조사 및 여론조사업

7,938

주1)

해당

㈜엠브레인리서치2021.10.13서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층

시장조사 및 여론조사업

6,780주2)해당㈜엠브레인컨설팅2022.09.27서울특별시 서초구 명달로9 테라스B(구. 방배빌딩) 1, 7층

시장조사 및 여론조사업

2,208주2)미해당

㈜마인드매그넛

2023.09.07

서울특별시 서초구 방배로26길 71-5,1층-3층

마케팅컨설팅, 광고대행

3,188

주2)

해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 당사는 ㈜엠브레인퍼블릭의 지분을 100% 보유 중이며, 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.주2) 연결대상 종속회사인 (주)엠브레인퍼블릭은 (주)엠브레인리서치와 (주)엠브레인컨설팅 지분을 각각 70%, (주)마인드매그넛의 지분 51%를 보유 중으로 기업회계기준서 제1110호에 언급된 피투자기업에 대한 지배력을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2MACROMILL, INC.0100-01-157227주식회사 마크로밀엠브레인110111-167023411주식회사 엠브레인퍼블릭110111-5685403

주식회사 엠브레인리서치

110111-8053061주식회사 엠브레인컨설팅110111-8435045포스트에이아이(주)110111-8027842(주)마인드매그넛110111-8736708EOLEmbrain OnlineMarketing Research Co., Ltd.-

DENTSU MACROMILL INSIGHT, INC.

-

QO,Inc.

-

M-CUBE, INC.

-

Macromill Carenet, Inc.

-

Eight Hundred, Inc.

-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

EOL Embrain비상장2007.12.03-345997,00040587- - 20997,000406071,81466엠브레인퍼블릭비상장2019.11.19-4163,060,000100416- - - 3,060,0001004167,938-265포스트에이아이 주식회사비상장2023.06.26-800200,10033.4558- - 95200,10033.4653790285--1,561- - 115--1,67710,54286

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.