분기보고서 5.3 주식회사 아이씨티케이 3 Y 131111-0496503 정 정 신 고 (보고)
2023년 11월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 제7기 사업보고서(2023.09)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 - XBRL재무제표기재누락 본문에 직접 기재 XBRL 재무제표 양식을 이용한 작성

(*1) 본문참조

 【 대표이사 등의 확인 】 사업보고서(2023.09)_대표이사 등의 확인.서명_정정_page-0001.jpg 사업보고서(2023.09)_대표이사 등의 확인.서명_정정_page-0001

분 기 보 고 서

(제 7 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일
증권 모집ㆍ매출법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 아이씨티케이
대 표 이 사 : 이정원
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 판교로 323, 3층(삼평동, V-FORUM빌딩)
(전 화) 031-739-7894
(홈페이지) http://www.ictk.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 박윤배
(전 화) 031-739-7894
목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.당사의 명칭은 주식회사 아이씨티케이이며, 영문명은 ICTK CO.,LTD. 입니다. 나. 설립일자당사는 2017년 10월 18일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

구분 내용
주소 경기도 성남시 분당구 판교로 323, 3층(삼평동, V-FORUM빌딩)
전화번호 031-739-7894
홈페이지 www.ICTK.com

라. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

마. 주요 사업의 내용당사는 세계 최초로 복제방지기능(PUF, Physically Unclonable Function) 기반 보안칩을 상용화한 보안 시스템 반도체 설계 전문 회사입니다. 당사는 세계 최초로 차세대 'PUF(Physically Unclosable Function)' 기술과 PQC(Post-Quntum Cryptography) 기술을 적용한 보안 칩을 양산 및 상용화한 IoT 보안 선도 기업입니다. 솔루션에는 인증, 보안 메모리, 보안 부팅, S/W 및 F/W 보호, 통신 장치 및 서비스를 위한 보안 데이터 전송이 포함됩니다. 당사는 VIA PUF 기술에 대한 국제 특허를 포함하여150개 이상의 국제 특허를 보유하고 있으며 PUF IP, PUF 보안 칩, PUF 기반 보안 모듈/장비, 보안 플랫폼을 포함한 보안S/W 솔루션/펌웨어까지 보안 버티컬을 완성하여 사업활동을 영위하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가

평가기준일 결산일 당사신용평가등급 평가회사 신용등급체계 당사 신용등급의 의미
2023.04.17. 2022.12.31. CCC (주)이크레더블 AAA ~ D 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
2022.10.13. 2021.12.31. CCC (주)이크레더블 AAA ~ D 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
2021.05.28. 2020.12.31. B- (주)이크레더블 AAA ~ D 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

해당사항 없음-해당사항 없음해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 연혁

연

월

내용

2017

10

주식회사 아이씨티케이홀딩스(현, 아이씨티케이) 설립

　

11

자회사 주식회사 아이씨트러스트키 설립

2018

03

대표이사변경 (김동현 사임/ 유승삼 취임)

03

주식회사 아이씨트러스트키 흡수합병

05

주력제품 G3 (Giant-3) 보안칩 양산

2019

12

대표이사 변경 (유승삼 사임/ 이정원 취임)

2020

04

GSA에 VIA PUF 백서 기고(Via PUF Technology as Root of Trust in IoT Supply Chain)

12

PUF 보안 기술 ISO(국제기술표준기구)정식 등재 ISO/IEC 20897-1

2022

01

GSA IoT보안분과 RoT 리딩업체로 선정

07

G3 - KCMVP H/W Level2 인증 획득

2023

03

미국 산호세 소재 Rambus와 MoU 체결 및 공동 IP 제안 진행

　

07

주식회사 아이씨티케이홀딩스에서 주식회사 아이씨티케이로 상호변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총 종류 선임 비고
신규 재선임
2020.10.30. 임시주주총회 대표이사이정원 -
2020.10.30. 임시주주총회 사내이사김동현
2020.10.30.. 임시주주총회 기타비상무이사허근행
2021.06.11. - - - 기타비상무이사김세연 임기만료
2021.06.11. 임시주주총회 기타비상무이사정진우 -
2021.12.29. 임시주주총회 감사 한광조 -
2022.11.04. 임시주주총회 사외이사 신병철 -
2022.11.04. 임시주주총회 사외이사 표세우 -

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일자 주소 비고
2017년 10월 18일 경기도 성남시 분당구 판교로 323, 5층(삼평동, V-FORUM빌딩) 설립
2019년 2월 28일 경기도 성남시 분당구 판교로 323, 3층(삼평동, V-FORUM빌딩) 이전

라. 최대주주의 변동

변동일자 주주명 비고
2017년 10월 18일 아이씨티케이주주조합(대표이사 외 5인) 설립
2023년 9월 27일 이 정 원(대표이사) 조합 해산

마. 상호의 변경

변동일자 상호명 비고
2017년 10월 18일 주식회사 아이씨티케이홀딩스 설립
2023년 7월 5일 주식회사 아이씨티케이 변경

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 공시기간내 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 공시기간내 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시기간내 해당사항이 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 공시기간내 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 소규모 기업에 해당함으로 해당 사항을 기재하지 않습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주99,856,480143,520100,000,000-10,814,387143,52010,957,907---------------------10,814,387143,52010,957,907-----10,814,387143,52010,957,907-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

라. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2019년 03월 12일6,968500 3,999,944,205 574,086 999,975,600 143,5202029년 03월 11일누적적/참가적 우선주(발행가대비 1%)보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 있다.주주존속기간까지 상환을 요청하는 경우, 배당가능이익 한도 내에서 상환현금상환(주주의 요청에 의하여 현금 이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환 가능)납입기일 다음 날 기준으로 3년이 경과한 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지6,968해당사항 없음주주- 주식배당, 무상증자, 감자, 주식병합등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정)- 유상증자, 합병, 분할 및 주식연계증권 발행 시, 전환가격이 발행가액을 하회하는 경우 해당금액으로 조정(희석화 방지)- IPO 공모단가 및 M&A 평가금액의 80%에 해당하는 가격 중 낮은 가액으로 조정(헤어컷 요건)Y발행일 익일부터 존속기간 만료일까지보통주식 574,086 우선주식의 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖는다(보통주식으로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식 1주당 1개의 의결권을 갖는다).상기 상환전환우선주의 발행 현황은 2021년 12월 30일 무상증자 효과를 고려하여 작성하였습니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 01월 28일제3차 임시주주총회종류주식 발행 절차 및 발행 가능 주식수의 변경(발행가능 종류 주식수를 300만주로 변경)유상증자를 위하여 발행가능 종류 주식수 변경2019년 08월 14일제4차 임시주주총회주식 양도 시 이사회 사전 승인 조항 삭제주식의 양도제한 조항 삭제2019년 12월 18일제2기 정기주주총회회사의 사업연도는 매년 10월 1일부터 익년 9월 30일까지에서 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 변경사업연도를 1역년으로 하기 위하여 변경2020년 10월 30일제5차 임시주주총회주주명부 폐쇄기간을 매년 10월 1일부터 10월 31일까지에서 1월 1일부터 1월 31일까지로 변경사업연도 변경에 따른 변경2021년 06월 11일제6차 임시주주총회회사의 공고방법 추가(인터넷 홈페이지(https://www.ictk.com)에 게재한다)인터넷 홈페이지 게재 사항 추가2021년 12월 29일제7차 임시주주총회발행가능 주식수의 변경(발행가능 보통 주식수를 1억주하며, 종류주식 수를 3천만주로 변경)무상증자를 위하여 발행가능 보통주수 및 종류 주식수 변경2022년 11월 04일제8차 임시주주총회코스닥 표준정관 도입코스닥 시장 상장 준비를 위하여 변경2023년 07월 05일제8차 임시주주총회명의개서대리인의 사무처리 내용 변경코스닥 시장 상장 준비를 위하여 변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1다른 회사 주식 취득에 의한 다른 회사에 대한 투자영위2소프트웨어 개발영위3주문형 반도체의 개발, 제조 및 도소매업영위4정보통신용 반도체의 개발, 제조 및 도소매업영위5정보처리 및 네트워크 관련 정보서비스업영위6통신기기 제조업영위7아이씨카드, 아이디카드 및 반도체 관련 무역업영위8항해, 제어 및 정밀기기 제조업미영위9기타 상기 목적달성을 위한 일체의 부대사업영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

㈜아이씨티케이(이하, 당사 또는 ICTK)는 글로벌 보안 트랜드에 맞게 독자적인 보안 IP 기반 Security System-on-Chip (SoC) 및 소프트웨어를 아우르는 수직화 된 보안 기술을 구현한 회사입니다. 기존 외부에서 ID를 주입하고 메모리에 저장하는 S/W방식의 보안칩은 해킹 기술의 발전에 따라 위협이 증가되고 실제로 다양한 해킹 사례들을 겪고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 발생하는 편차를 활용한 "Inborn ID” 생성 기술인 "Physically Unclonable Function(PUF: ISO/IEC 20897)"를 VIA PUF라는 당사의 독자적 기술을 통하여 PUF 기술 중 세계최초로 양산화에 성공하였습니다. 당사의 VIA PUF 보안칩은 수많은 IoT 기기가 연결되는 Hyper-Connected(초연결) 시대에 IoT 기기간에 신뢰하며 소통할 수 있는 신뢰점(Root of Trust)를 제공하고 있습니다.

기존의 S/W방식의 키 보관은 해커들의 해킹 기술이 발전함에 따라 위협수준이 점점 증가(ISO/IEC 20897-1, Information security, cybersecurity and privacy protection - physically unclonable functions, part1, security requirements)하고 있습니다. PUF 보안칩은 마치 외부에서 만들어준 이름표를 붙여 쓰는 취약한 방식에서 벗어나 외부 개입 없이 태어나면서 가지게 되는 개개인의 DNA를 기반으로 한 ID를 활용하는 개념과 같습니다. 따라서, 각 객체의 ID가 변조되거나 노출될 가능성이 없어 신뢰성이 높아지고, 이는 보다 간략한 인증과 통신을 가능하게 해주는 장점이 있습니다.

Hyper-Connected(초연결) 시대에는 한곳에서의 보안 취약점이 전체 네트워크로 번질 수 있어 수많은 통신장비, 센서, 기기 등에 대한 데이터, 컨트롤 관리 등에 대한 보안 문제가 크게 대두되고 있습니다. 기존 보안칩, 통신 모듈/칩, OS 및 보안관리 솔루션을 모두 별개로 구매, 자체개발 또는 외주개발하여 완성하고 관리하는 구조에서는 각 요소들의 integration 과정에서 보안적 취약점이 빈번히 발견되었습니다. 이에, 전체 보안 Vertical의 뿌리에서 시작하여 모든 보안 요소들을 하나로 이어줄 수 있는 신뢰점(Root of Trust)이 필수가 되었고, 세계반도체협회인 GSA(Global Semiconductor Alliance)에서도 안전한 IoT 보안 생태계를 구축하기 위해서는 PUF를 기반으로 한 신뢰점(Root of Trust)이 필수적으로 필요하다고 이야기하고 있습니다. 신뢰점(Root of Trust)은 암호화 시스템 내에서 항상 신뢰할 수 있는 소스입니다. 암호화 보안은 데이터를 암호화 및 해독하고 디지털 서명 생성 및 서명 확인과 같은 기능을 수행하는 키(Key)에 의존하기 때문에, 얼마나 높은 수준의 신뢰점을 제공할 수 있는지가 보안의 수준을 결정하는 중요한 역할을 합니다.

PUF는 가장 높은 수준의 신뢰점을 제공하지만, 양산에 있어서는 온도/습도 등 환경변화에 취약하다는 기존의 능동소자 기반의 PUF 기술이 지니고 있는 한계점을 수동소자인 VIA홀을 기반으로 하는 VIA PUF 기술을 상용화에 성공하여 기술적 차별성을 가지고 있습니다. 또한, 당사는 독자 개발한 신뢰점IP를 기반으로 보안칩, 모듈, OS, 솔루션을 통합한 IoT 보안 플랫폼을 구축하여 계속적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 통신환경의 발달, IoT 기기의 사용량 증가, 해킹 위협에 증가하는 시장 환경에서 VIA PUF 기반으로 세계에서 가장 안전하고 경쟁력 있는 보안칩을 공급하는 보안 반도체 설계 전문회사입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스
(단위: 천원)
매출유형

품 목

주요상표

매출액(비율)

제 품 설 명
제품매출 보안칩

-

 2,296,350(56.01%) PUF 기반의 보안 하드웨어 모듈(ECC, AES, SM4, SHA2, HMAC, TRNG)을 포함한 저전력 보안 프로세서
제품매출

보안모듈/

디바이스

qTrsutNet

 160,970(3.93%)

PUF 보안칩을 기반으로 하며, 고객의 인터페이스에 따라 제공 - eSIM/USIM- USB Dongle- PCI

- VPN

- Wi-Fi /BLE Module- LTE/5G Module
용역매출

솔루션 등

개발용역

-

 1,642,800(40.07%) - VIA PUF IP개발- PQC(Post Quantum Cryptography)- ISF_FOTA (Firmware Over the Air)- ISF_KMS (Key Management System)- ISF_AUTH (FIDO, HMAC Authentication)
합계 4,100,120

3. 원재료 및 생산설비

당사는 보안 반도체 팹리스(Fabless) 기업으로서 전체 반도체 생산 프로세스 내에서 핵심인 설계 및 생산된 보안칩에 최종 인증서 주입 및 최종 Test 단계를 자체적으로 수행하며, 이를 제외한 나머지 단계는 외주로 진행하고 있습니다.

[보안 반도체 생산프로세스].jpg [보안 반도체 생산프로세스]

- Wafer Production : 반도체 웨이퍼 생산

- Probe Test (Flash) : 반도체 내 Flash 메모리 불량 검사

- Probe Test (Function) : 암호화칩 내부 논리회로의 불량 검사

- Packaging : Wafer를 감싸는 플라스틱 몰드 패키지화 작업

- Package Test : 패키지 완료 후 양품검사

- Certification Writing : 고객사 별로 요청 받은 인증서 주입 및 Provisioning

가. 주요 원재료

(단위 : 천원)
원재료명 제7기매입액 주요매입처
WAFER 외 16,527 세미파이브, 아이텍 등
가공비 외 92,318 티바인, 테크라인코리아 등

당사는 반도체 제조공정을 외주위탁 가공하는 팹리스(Fabless) 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이의 기재를 생략합니다.

나. 생산능력 및 설비

(단위: 천원)

공장별

자산별

소재지

기초장부가액

당기증감

당기

상각누계액

기말

가액

증가

감소

본사

기계장치

경기도 성남시 판교로323, 3층

 478,250 - - 478,249 1

비품

 247,195 154,235 463 183,767 217,201

시설장치

 707,090 129,500 - 619,595 216,995
합계 1,432,535 283,735 463 1,281,611 434,196

다. 외주생산에 관한 사항외주공정은 크게 파운드리(Wafer 위탁생산), OSAT(테스트 & 패키징)으로 분류할 수 있으며, 당사가 활용하는 외주공정업체는 장기간 당사와 거래 관계가 있는 기업으로, 안정적으로 고품질의 제품 제조가 가능한 기업을 선정하여 위탁운영하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(기준일: 2023년 9월 30일) (단위 : 천원)
매출유형 품목 제7기 3분기 제6기 제5기
제품매출 보안칩 수출 57,556 69,561 209,117
내수 2,238,794 680,441 788,829
제품매출 보안모듈/디바이스 내수 160,970 225,582 -
용역매출

솔루션 등

개발용역

 내수 1,642,800 1,591,290 1,002,090
합계 계 4,100,120 2,566,874 2,000,036

나. 판매 경로 및 방법, 전략, 주요 매출처(1) 판매 조직당사는 당반기말 현재 당사의 사업관련 조직은 신규 고객 유치를 위한 사업개발부서와 기존 고객 관리 및 고객 내 신규 사업 발굴을 담당하는 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 판매 경로당사의 주요 제품은 보안칩 및 보안칩을 기반으로 하는 보안모듈/디바이스 입니다. 당사의 주요 제품은 통신 연결이 필요한 모든 제품에 사용될 수 있으며, '이동통신사'를 비롯하여 사물인터넷(IoT) 및 스마트X 등의 '디바이스'의 제조사들이 당사의 주요 고객에 해당합니다. 디바이스 제조사의 경우 고객의 요구사항에 맞추어 해당 고객사의 인터페이스에 쉽게 접목시킬 수 있도록 보안칩 뿐만 아니라 보안칩이 탑재된 모듈형태로 공급하고 있습니다.고객사에서 필요로 하는 기술지원 수준에 따라 직접 또는 대리점을 통한 간접 영업활동을 진행하고 있습니다. 솔루션까지 동반되어 다수의 기술 지원이 필요한 통신사 및 대형 디바이스 제조사의 경우 직접 영업활동을 수행하고 있으며, 상대적으로 기술지원이 적게 소요되는 중소형 제조사의 경우 대리점을 통하여 제품을 공급하고 있습니다. (3) 판매 전략당사는 세계최초로 PUF 보안칩을 양산하였으며, 세계반도체협회(Global Semiconductor Alliance)의 TIES(Trusted IoT Ecosystem for Security)분과에서 PUF 기술과 관련된 백서들을 게재하는 등 시장에서 기술 선도 기업으로 포지셔닝하고 있습니다. 또한, 다가오는 양자 시대에 대응할 수 있는 양자내성알고리즘을 지원하는 제품들을 경쟁사 대비 한발 앞서 출시하며 IT 기술의 발전에도 선제적으로 대응하고 있습니다. 당사는 신제품 및 신기술 개발과 아울러 차별화 된 고객지원을 통하여 고객 기반 강화 및 신규 고객 확대해 나가고 있습니다.

다. 수주 상황당사는 주요 고객사들과 월별/분기별 상호 합의에 따른 공급 물량을 결정하고 있으며, 장기공급 계약에 따른 수주 현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 소규모 기업에 해당함으로 해당 사항을 기재하지 않습니다. 나. 파생상품 등 거래현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당 조직

[기술부문 조직도].jpg [기술부문 조직도]

【 기술 부문 직무 】

기술고문

- 한양대학교 시큐리티 SoC센터에서 보안 SoC 개발에 필요한 선제적인 기술 IP개발

- ICTK 특허관리 위원회 활동

SoC 그룹

- 핵심 SoC의 설계

- SoC 설계 외주 개발 관리

- SoC 양산 품질 확보 및 신뢰성 검증

- CC, KCMVP, CMVP등에 대한 H/W 관련 문서 작성 및 평가 지원

시스템 그룹

- Chip의 Boot loader + Kernel + crypto library + application 개발

- PUF, Cryptography 기술 survey, porting

- CC, KCMVP, CMVP 등의 인증 문서 작성 및 평가

- PUF Chip 기반의 보안 Module 개발

디바이스 그룹

- PUF Chip 기반의 VPN 및 디바이스 개발

플랫폼개발 그룹

- PUF 인증 프로토콜 개발, 전체 구조 설계

- ISF Manager 개발, 양자 내성 암호화 인증 서버 개발

- PQC TLC 개발

- NFT Cold wallet 개발

기술혁신팀

- 개발 기획

- 특허, 상표권 등 지식재산권 관리

- 기술 인증 관리 및 지원(ISO, KCMVP, CMVP 등)

- 프로젝트/국책과제 관리

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)
과 목 제7기 3분기 제6기 제5기
연구개발비용 총계 2,714,492 3,689,068 1,749,170
(정부보조금)(주1) (59,741) - -
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 2,654,751 3,689,068 1,749,170
회계처리 판매비와 관리비 1,919,452 1,324,066 1,749,170
제조원가(주2) 396,063 891,686 -
개발비(무형자산) 339,235 1,473,316 -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 66.21% 143.72% 87.46%

(주1) 매출액비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.(주2) 용역매출과 관련된 연구개발비용은 제조원가로 회계처리 하였습니다.

(3) 연구개발 실적당사는2007년부터 다양한 PUF 이론을 기반으로 PUF에 대한 연구개발을 수행하고 있으며, 보안 반도체에 대한 오랜 History 및 Know-how을 보유하고 있습니다. 당사는 다양한 PUF 이론과 관련하여 지식재산권을 확보했을 뿐만 아니라, 실제 공정에서 형성화를 통하여 실제 공정 Test까지 진행하였습니다. 그 결과, 수동소자(Passive Device)를 활용함으로써 양산성을 확보하고, 오류정정코드 없이도 보안키 값의 항상성을 유지하는 현재의 VIA PUF를 기반으로 하는 보안칩이 탄생하게 되었습니다.당사의 주력제품은 VIA PUF 기술을 기반으로 보안 반도체이며, 이를 활용하여 보안모듈/보안 디바이스를 개발하여 공급하고 있습니다. 이와 더불어 제품 공급 외 다양한 솔루션을 개발하여 활용 영역을 넓혀 나가는 전략을 통해 매출을 확대해 나가고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 시장 현황

(1) 시장환경

현시대를 한마디로 정의하자면 Hyper-connected 시대라고 할 수 있습니다. Hyper-Connected(초연결) 시대에 필요한 것은 다양한 컨텐츠와 경제적 수익 구조도 있지만, 안전하게 Data의 전달이 되고, 개인의 정보가 보호되며, 보안 통신을 통한 안전한 사이버 세상을 만드는 것이 매우 중요합니다. 나날이 사이버범죄가 증가하고 있으며, 통신속도의 증가로 인해서 해킹의 속도 또한 비례해서 증가하고 있기 때문입니다. 그리고, 현실세계와 가상세계와의 소통의 통로가 되는 디바이스-네트워크-클라우드에서의 보안이 가장 강력한 수준으로 제공이 되어야 합니다.

다시 말해, Hyper-Connected(초연결) 시대에서의 보안은 "Zero Trust"를 기반으로 하는 "IoT 보안"이 필수적입니다. 또한 양자 컴퓨터, AI와 같이 새로운 기술들이 계속적으로 개발되고 있으며, 기술의 발전과 함께 이를 보완하는 "PQC(Post Quantum Cryptography)”와 같은 기술이 필수적으로 개발되어야 합니다.

(가) Zero Trust 보안

Zero Trust 보안은 NIST 800-207 Zero Trust Architecture에서 잘 나타나 있는 바와 같이, "Never Trust, Always Verify"로 이해될 수 있습니다. 한번 인증된 사용자나, 기기에 대해서도 안전한 사용자 또는 기기로 계속적으로 인정하는 것이 아니라, 지속된 인증을 통해서 적법한 사용자 또는 기기인지 Verify하는 과정이 필요하다고 말하고 있습니다.

Zero Trust Architecture에서의 중요한 내용은 경계선이라는 개념으로 잘 설명됩니다. 기존의 경계(Perimeter)라는 개념은 방화벽이나 IDS/IPS와 같이 외부의 침입을 경계하자는 것이 전통적인 보안의 개념이었으나, 한번 인증되고, 내부에 들어온 것이 S/W 배포 시스템 등을 통해 랜섬웨어가 내부 기기들로 감염시킨 사례와 같이 보안의 위협이 존재합니다. 그래서, 기존의 방어의 개념을 좀 더 작은 단위로 나눠서 방어를 해야 하며, 인증된 사용자나 기기에 대해서 지속적인 인증을 통해서 자격을 검사해야 하는 것으로 이해될 수 있습니다. 또한 요즘의 해킹 트렌드는 스피어 피싱(Spear-Phishing)으로 변해가고 있습니다. 스피어 피싱은 작살로 하나의 물고기를 공격하듯이 주요한 해킹 타겟에 대해서 오랜 기간을 두고 집중적으로 공격을 하는 방법이며, 이것은 외부의 침입을 하나의 경계만으로 방어하는 것이 아니라 개별적인 기기들을 방어해야 하는 이유이기도 합니다.

[nist zero trust architecture, 재구성].jpg [NIST - Zero Trust architecture, 재구성]

Zero Trust 시대에서 신뢰할 수 있는 시작점은 매우 중요합니다. 기기와 사용자에 대한 인증이 신뢰할 수 있는 시작점 (Root of Trust)로 보호를 하는 것이, Zero Trust시대에 맞는 보안의 출발점이 됩니다. 위의 그림 오른쪽의 설명과 같이, 각각의 작은 단위의 Trust Zone을 형성하기 위해서는 각각의 작은 단위의 방어를 할 수 있어야 하며, 이것이 H/W Root of Trust로 보호될 때 가장 효과적이며 강력한 보안 체계를 이룰 수 있습니다.

(나) IoT 보안

수많은 인터넷에 연결된 기기들은 기기의 문제, 통신보안의 문제, 클라우드 보안의 문제와 같이 다양한 문제들이 제기되고 있으며, 사물지능통신의 확장이며 복합체인 스마트 시티, 스마트 팩토리, 스마트 시티, 스마트 홈, 스마트 팜 등에서도 인터넷 또는 네트워크에 연결된 기기들이 기반이 됩니다. 그래서, 이러한 기기들과 클라우드 또는 서버와의 연결에 있어 보안이 무엇보다 중요하게 부각이 되고 있습니다. 사물 인터넷 기기들의 특성은 낮은 가격과 수량이 엄청나게 많다는 것이며, 수많은 인터넷에 연결된 기기들이 해킹 된다면, 동시에 특정 서버를 공격하는 DDOS (Distributed Denial of Service)와 같은 공격의 대상이 되지만, 사물 인터넷 기기들은 낮은 가격에 공급되므로 보안에 상대적으로 취약하다는 문제점이 있습니다.

예를 들어 해킹된 기기들이 중앙선거관리 위원회, 은행 등을 공격하게 될 때 사회의 인프라가 마비될 수도 있는 중요한 장애가 발생할 수도 있습니다. 또한, 현금을 사용하는 시대에서 Digital 화폐로의 전환이 되고 있습니다. 디지털 화폐로의 전환에서 꼭 필요한 것이 기존의 지갑을 대체할 수 있는 디지털 지갑이 필요하며, 거래에 있어서도 P2P (개인 대 개인의 거래)를 지원할 수 있어야 합니다. 이러한 개인의 자산을 저장하는 공간은 금융 거래에 있어서 한층 높은 보안의 수단이 도입되어야 하며, 복제할 수 없는 ID와 하드웨어(H/W)적으로 튼튼한 보안의 제공이 필요합니다.

태생적으로 지니는 ID(Inborn ID)는 각 객체의ID가 변조되거나 노출될 가능성이 없어 신뢰성이 높아지고, 이는 보다 간략한 인증과 통신을 가능하게 해주는 장점이 있습니다. 미국 실리콘 밸리 주도의 반도체 협회 단체인GSA(Global Semiconductor Alliance)에서도 상업적으로 PUF 기술에 주목하고 있으며, IoT value chain 상에서 보안을 달성하기 위해서는 가장 근간이 되는Root of Trust(신뢰점) 기술이 그 핵심이 되며, Physical ID를 만들어 내는 방법으로 PUF기술을 주목하고 있습니다. 더욱이 수많은 기기들이 연결되는 되는 초연결 시대에서 Root of Trust틀 통한 연결이 필수적이며, 가장 강력한 보안 수준을 제공하는 PUF 기술의 중요성은 점점 부각되고 있습니다.

[gsa에서 정의하는 root of trust에 대한 개념].jpg [GSA에서 정의하는 Root of Trust(출처: GSA IoT Security Working Group)]

(다) PQC(Post Quantum Cryptography)

퀀텀은 분자, 전자와 같은 아주 작은 입자를 총칭하는 말이며, 이러한 현상을 연구하는 분야를 양자 물리학 (quantum physics)라고 합니다. 이러한 양자 물리학을 활용한 양자컴퓨터가 등장하게 되면서, 양자보안이 사회적인 이슈가 되고 있습니다. 양자컴퓨터가 현재의 보안체계를 무너뜨릴 수 있다는 예측 때문입니다. 양자보안은 곧 다가올 미래로 많은 전문 기관들이 예측하고 있습니다. 특히, 양자컴퓨터와 네트워크로 연결된 슈퍼컴퓨터를 사용한다면 실제 큐비트가 충족되지 않아도 기존의 비대칭키 보안을 깰 수 있다는 주장도 있습니다.

[양자보안 요약].jpg [양자보안 요약]

양자의 기능을 이용한 컴퓨터는 기존 슈퍼컴퓨터의 연산속도를 뛰어 넘는 연산 속도를 보여주는데, 이를 양자 우위라고 말하며, 현재는 최강의 슈퍼 컴퓨터 대비 100조배의 성능을 가진 양자 컴퓨터가 나왔습니다. 양자컴퓨터 등장으로 인한 대응방안으로는 크게 QRNG(Quantum Random Number Generator, 양자난수발생기), QKD(Quantum Key Distribution, 양자키분배기), PQC(Post-Quantum Cryptography, 양자내성암호)가 있으며, 각 방안에 대한 정의는 아래와 같습니다.

구분

정의

취약점 및 PUF 기술의 필요성

QRNG

(Quantum Random Number Generator)

양자의 특성을 이용하여 패턴을 분석하는 것도 불가능한 무작위 숫자를 생성하는 장치

생성한 키 값을 메모리에 저장하여야 하기 때문에, 메모리를 해킹하는 경우 쉽게 키 값을 탈취할 수 있음

-> PUF 값을 이용해 Secure Storage 저장하여 사용가능

QKD

(Quantum Key Distribution)

양자를 이용해 키를 공유하는 암호기술

장비 상호 인증 관련 보안 취약성 지적 받고 있으며, 추가적 비대칭 암호화 또는 별도 키가 필요

-> 물리 복제 방지 기술(PUF)로 상호인증 하는 경우 해결 가능

PQC

(Post-Quantum Cryptograph)

양자 컴퓨터가 등장한 이후(post-quantum) 그에 따른 위협에 대응하기 위한 비대칭 키 암호방식의 알고리즘

해독 불가능한 암호 알고리즘을 사용하는 경우라도 Key 값이 유출되는 언제든지 해킹 가능

-> PUF 값을 통하여 Key 생성 및 Secure Storage 저장

(출처: 회사제시자료, 기사 인용)

(라) 생성형 AI

대표적인 생성형 AI서비스인 OpenAI사의 ChatGPT는 2022년 11월 30일 서비스 출시 후 2022년 12월 2.66억명이었던 사용자수가 5개월 만인 2023년 4월에 18억명을 돌파하며 급격하게 사용자수가 증가하고 있으며, 다양한 분야로 활용되고 있습니다. AI 서비스가 다양한 분야에서 활용되는 동시에 AI 서비스 사용에는 다양한 문제점이 존재합니다. 대표적으로 민감정보 유출, 딥페이크 등이 존재합니다.

민감정보 유출 위협은 AI서비스 구현 시 발생할 수 있는 취약점을 통해 개인정보 및 기업 비밀 등 민감정보가 유출될 수 있는 위험입니다. 최근 OpenAI의 AI 챗봇 서비스 'ChatGPT’에서 존재하는 취약점으로 인해 타 사용자의 대화 목록 및 결제 정보가 노출된 사례가 있습니다. 이로 인하여 기업에서는 'ChatGPT’와 같은 시스템을 사용을 금지하는 조치를 취하고 있어, 기술의 성장을 위해서는 많은 데이터의 수집을 필요로 하는 생성형 AI의 특성상 발전을 저해하는 요소 중 하나로 보고 있습니다. 한편, PUF 기술을 통하여 데이터의 업로드 과정에서 인증 절차를 통하여 제한적으로 해당 데이터의 수집을 허용하고 이후 인증된 사용자만이 해당 데이터를 학습에 활용한다면 생성형AI를 민감정보의 유출의 우려 없이 사용할 수 있게 됩니다.

또 다른 문제점으로 딥 페이크 악용 위험은 AI기술이 고도화됨에 따라 이를 이용한 영상 합성 및 사람의 목소리를 복제하는 딥 보이스 기술이 피싱 등 인권 침해 및 피싱 등 범죄에 악용되고 있습니다. 특히 영상 합성 기술은 유명인의 음란물 제작, 정치적 선동 등에 활용되어 사회적으로 많은 파장을 불러 일으키고 있습니다. 이에 대한 대응으로, 2023년 10월에 진행된 G7(7국) 회의에서 AI 개발 기업을 대상으로 인공지능(AI) 기술 오용 가능성을 차단하기 위하여 AI 관리·보안 강화, 개인정보보호 등 총 11개 항목으로 구성된 AI 국제 행동 강령에 합의하였습니다. 주요 내용 중 하나로 AI가 생성한 콘텐츠에는 별도 식별표시(워터마크)를 달아야 한다고 협의 하였으며, 이때 필요한 기술이 복제불가능한 ID를 생성하는 PUF 기술입니다. (2) 시장규모

보안칩을 포함한 Embedded 보안 시장은 2022년 기준 약 10조원의 시장규모의 시장으로 연평균 5.7%의 시장성장률을 보일 것으로 기대되고 있으며, 2028년에는 약 13조원의 시장으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[embedded secrutiry market(백만달러)].jpg [Embedded secrutiry market(백만달러)-MarketsandMarkets]

오늘날 인터넷 환경은 언제 어디서나 편리하게 컴퓨터 자원을 활용할 수 있도록 현실 세계와 가상 세계를 결합하는 유비쿼터스화 되고 있습니다. IoT(Internet of Things) 및 M2M(Machine-to-Machine Communication)과 같은 시대적 흐름으로 인해 연결된 장치 및 디바이스의 수가 증가하고 있습니다. 이러한 연결된 기계는 소형 가전 제품에서 대규모 통신 네트워크, 복잡한 산업 자동화 시스템에 이르기까지 모든 것을 포함합니다. 이러한 트렌드가 계속해서 속도를 내면서 네트워킹 트렌드는 기업을 위한 새로운 비즈니스 및 서비스 모델과 함께 사용자에게 더 큰 편리함을 제공합니다. 그러나 이 스마트한 세상의 보안은 뒤처지는 경우가 많습니다.

보안은 유형별로 인증 및 접근 관리, 결제, 콘텐츠 보호로 구분할 수 있습니다. 해킹 위협의 증가로 인하여 컴플라이언스 관리에 대한 중요성이 증가로 인하여, 인증 및 액세스 관리에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 이동성의 증가로 사용자들은 서로 다른 위치에서 장치를 사용할 수 있습니다. BYOD(Bring Your Own Device) 접근 방식은 모바일 애플리케이션의 사용을 증가시키고 있습니다. 분산된 IT 환경으로 인해 기업 및 사용자는 사이버 위협에 취약해졌으며 인증 및 액세스 관리에 대한 수요가 증가하고 있으며, 원격 근무로 인해 IoT 애플리케이션의 사용이 증가하여 사이버 보안 위협이 증가하여 보안 장치 및 솔루션에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다.

보안칩 제품은 기본적으로 "통신으로 연결된 장치 (Connected Device)”의 보안을 위해서 필요한 제품입니다. 통신으로 연결된 장치는 IoT 장치들이 주류를 이루며 스마트X로 대변되는 모든 스마트 기기들에 사용될 수 있습니다. 무선과 유선으로 연결된 기기들에 대해서 기기와 통신을 보호하는 가장 강력한 수단이 됩니다. 정품인증, Smart Factory, Healthcare Finance, Smart City, Smart home, Telco, 국방, 커넥티드 카, 물류, 환경, 플랜트 등 모든 부분의 산업에 사용이 될 수 있는 핵심적인 기술이며, 장치를 보호하고, 서버와의 안전한 통신이 필요한 모든 분야에 적용이 가능합니다.

나. 지적재산권 보유 현황

당사는 SoC사업 초기부터 보안칩 연구, 개발 뿐만 아니라 향후 솔루션 개발까지 회사의 주요 사업으로 삼았기에 일찍부터 지적재산권 확보 및 관리에 많은 투자를 하고 있습니다. 당사는 (1) PUF를 만드는 다양한 방법 (VIA PUF 및 7가지 PUF 방식), (2) PUF 기술을 SoC로 만드는 방법, (3) SoC 제품 용용 방법으로 크게 세가지 분야의 특허를 가지고 있으며, 대표적인 VIA PUF, Freezing, Hiding, PUF Secure Memory 등을 포함하여 126개의 등록 특허로 보유하고 있습니다. 당사는 보안 원천 기술부터 이를 제품화 할 수 있는 기술까지 자체적으로 보유하고 있는 보안 반도체 팹리스 회사 입니다.

[특허 포트폴리오].jpg [특허 포트폴리오]

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사는 소규모 기업에 해당함으로 해당 사항을 기재하지 않습니다.

 2. 연결재무제표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 3. 연결재무제표 주석

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 6 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

5,994,577,562

7,967,702,742

　　현금및현금성자산

451,589,220

2,685,047,137

　　정부보조금, 현금및현금성자산

(10,258,846)

0

　　단기금융상품

1,241,720,000

1,150,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

1,247,479,756

334,499,498

　　기타유동금융자산

115,768,355

184,907,545

　　유동재고자산

1,672,489,584

1,841,286,465

　　기타유동자산

1,265,362,353

1,762,249,297

　　당기법인세자산

10,427,140

9,712,800

　비유동자산

2,721,792,192

1,873,390,264

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

175,178,177

9,998,036

　　기타비유동금융자산

367,814,538

394,672,116

　　유형자산

434,196,366

257,201,964

　　기타무형자산, 총액

1,633,156,489

963,867,746

　　사용권자산

111,446,622

247,650,402

　자산총계

8,716,369,754

9,841,093,006

부채

　　

　유동부채

2,159,897,624

40,719,672,235

　　매입채무 및 기타유동채무

168,861,015

123,775,449

　　유동금융부채

483,600,500

16,456,840,889

　　기타유동금융부채

403,634,753

611,597,243

　　당기손익-공정가치측정금융부채

839,824,968

23,229,619,868

　　유동 리스부채

111,821,296

197,842,777

　　기타 유동부채

152,155,092

99,996,009

　비유동부채

212,471,314

249,556,318

　　비유동충당부채

111,450,397

105,581,260

　　비유동 리스부채

7,637,822

62,876,103

　　순확정급여부채

59,536,740

53,464,368

　　기타장기종업원급여부채

33,846,355

27,634,587

　부채총계

2,372,368,938

40,969,228,553

자본

　　

　자본금

5,407,193,500

3,042,378,000

　자본잉여금

45,805,925,332

2,374,491,310

　기타자본구성요소

(12,648,517,048)

(13,318,089,375)

　기타포괄손익누계액

93,695,941

93,695,941

　이익잉여금(결손금)

(32,314,296,909)

(23,320,611,423)

　자본총계

6,344,000,816

(31,128,135,547)

자본과부채총계

8,716,369,754

9,841,093,006

　

제 7 기 3분기말

제 6 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

1,496,550,437

4,100,120,448

306,344,315

1,669,481,144

매출원가

373,767,292

1,183,787,181

639,479,844

1,152,643,855

매출총이익

1,122,783,145

2,916,333,267

(333,135,529)

516,837,289

판매비와관리비

1,630,266,296

4,745,358,450

986,139,158

2,992,582,222

영업이익(손실)

(507,483,151)

(1,829,025,183)

(1,319,274,687)

(2,475,744,933)

기타이익

29,437,851

45,603,829

506,735

8,848,281

기타손실

64,250

7,660,736

0

16,468,767

금융수익

45,760,774

131,099,767

82,261,287

227,596,200

금융원가

31,651,396

7,498,883,304

697,598,517

1,820,785,593

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)

24,862,883

165,180,141

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(439,137,289)

(8,993,685,486)

(1,934,105,182)

(4,076,554,812)

법인세비용(수익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(439,137,289)

(8,993,685,486)

(1,934,105,182)

(4,076,554,812)

총포괄손익

(439,137,289)

(8,993,685,486)

(1,934,105,182)

(4,076,554,812)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(57.00)

(1,169.00)

(318.00)

(670.00)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(57.00)

(1,169.00)

(318.00)

(670.00)

　

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

3,042,378,000

2,374,491,310

(13,852,314,695)

19,922,633

(12,548,639,771)

(20,964,162,523)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,076,554,812)

(4,076,554,812)

주식매수선택권

　　　　　　

복합금융상품 전환

　　　　　　

2022.09.30 (기말자본)

3,042,378,000

2,374,491,310

(13,852,314,695)

19,922,633

(16,625,194,583)

(25,040,717,335)

2023.01.01 (기초자본)

3,042,378,000

2,374,491,310

(13,318,089,375)

93,695,941

(23,320,611,423)

(31,128,135,547)

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(8,993,685,486)

(8,993,685,486)

주식매수선택권

0

0

669,572,327

0

0

669,572,327

복합금융상품 전환

2,365,015,500

43,431,434,022

0

0

0

45,796,449,522

2023.09.30 (기말자본)

5,407,193,500

45,805,925,332

(12,648,517,048)

93,695,941

(32,314,296,909)

6,344,000,816

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(942,695,176)

(3,235,352,157)

　현금의기타유입(유출)

(1,010,454,790)

(3,190,358,199)

　이자수취

68,473,954

33,696,542

　이자지급(영업)

0

(80,000,000)

　법인세환급(납부)

(714,340)

1,309,500

투자활동현금흐름

(1,149,357,197)

2,088,368,851

　단기금융상품의 처분

3,390,056,399

3,001,464,274

　대여금의 감소

91,000,000

81,000,000

　단기금융상품의 취득

(3,471,343,899)

(900,000,000)

　유형자산의 취득

(283,735,393)

(77,280,511)

　임차보증금의 증가

(4,862,833)

(3,729,347)

　무형자산의 취득

(62,892,032)

(11,805,565)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

0

(1,280,000)

　개발 중인 무형자산의 취득

(807,579,439)

0

재무활동현금흐름

(155,739,094)

4,885,514,980

　상환우선주 발행

0

5,000,005,920

　리스부채의 상환

(155,739,094)

(114,490,940)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,247,791,467)

3,738,531,674

기초현금및현금성자산

2,685,047,137

1,295,638,595

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,074,704

(5,873,368)

기말현금및현금성자산

441,330,374

5,028,296,901

　

제 7 기 3분기

제 6 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 7(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 6(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 아이씨티케이(구, 주식회사 아이씨티케이홀딩스)

1. 회사의 개요주식회사 아이씨티케이(이하 "당사")는 2017년 10월 18일에 설립되었으며, 2018년 3월 7일에 동일지배 하에 있는 주식회사 아이씨트러스트키를 흡수합병하였습니다. 당사는 당분기 중 사명을 "아이씨티케이홀딩스"에서 "아이씨티케이"로 변경하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 본사를 두고 있으며, 반도체 및 소프트웨어 개발, 제조업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,407백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
보통주 우선주(*) 합계
이정원 1,675,428 - 1,675,428 15.29
김동현 744,360 - 744,360 6.79
유티씨이공일팔의일호사모투자 합자회사 569,502 - 569,502 5.20
아이디어브릿지파트너스-UTC기술강소기업투자1호조합 511,246 - 511,246 4.67
YU SEUNG SAM 460,267 - 460,267 4.20
유티씨특허기술사업화투자조합 430,566 - 430,566 3.93
일자리 창출 성장지원 펀드 430,566 - 430,566 3.93
현대자동차(주) 430,566 - 430,566 3.93
한국산업은행 428,568 - 428,568 3.91
유티씨뉴딜벤처투자조합 421,408 - 421,408 3.85
유티씨반도체성장펀드 412,404 - 412,404 3.76
진봉재 396,120 - 396,120 3.61
주식회사 더블유레이크파트너스 364,774 - 364,774 3.33
강산 345,396 - 345,396 3.15
나채국 316,416 - 316,416 2.89
2019 HB일자리기술금융투자조합 196,380 - 196,380 1.79
케이클라비스-메타세컨더리펀드 제일호 196,380 - 196,380 1.79
김동규 195,384 - 195,384 1.78
최병덕 195,384 - 195,384 1.78
유티씨인베스트먼트㈜ 161,120 - 161,120 1.47
김병용 146,023 - 146,023 1.33
(주)우리은행 - 143,520 143,520 1.31
기타 1,786,129 - 1,786,129 16.31
합계 10,814,387 143,520 10,957,907 100.00

(*) 당사의 우선주는 보통주와 동일한 의결권을 가지고 있으며, 당사는 우선주를 부채로 분류하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사가 요약분기재무제표 작성시 조기 적용한제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
금융상품 범주 계정명 장부금액 공정가치(*)
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 441,330,374 -
단기금융상품 1,241,720,000 -
매출채권 1,247,479,756 -
기타유동금융자산 115,768,355 -
기타비유동금융자산 367,814,538 -
합계 3,414,113,023 -
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 839,824,968 839,824,968
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
상각후원가 측정 금융부채 매입채무 168,861,015 -
유동금융부채 483,600,500 -
기타유동금융부채 403,634,753 -
단기리스부채 111,821,296 -
장기리스부채 7,637,822 -
소계 1,175,555,386 -
합계 2,015,380,354 839,824,968

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)
금융상품 범주 계정명 장부금액 공정가치(*)
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 2,685,047,137 -
단기금융상품 1,150,000,000 -
매출채권 334,499,498 -
기타유동금융자산 184,907,545 -
기타비유동금융자산 394,672,116 -
합계 4,749,126,296 -
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,229,619,868 23,229,619,868
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
상각후원가 측정 금융부채 매입채무 123,775,449 -
유동금융부채 16,456,840,889 -
기타유동금융부채 611,597,243 -
단기리스부채 197,842,777 -
장기리스부채 62,876,103 -
소계 17,452,932,461 -
합계 40,682,552,329 23,229,619,868

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 839,824,968 839,824,968

② 전기말

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 23,229,619,868 23,229,619,868

당분기와 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동내역은 없습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융부채 839,824,968 3 현금흐름할인법,Tsiveriotis-Fernandesand Hull(T-F)모형 기초자산가격 8,539
가중평균자본비용 15.8%
영구성장률 1.0%
주가변동성 48.66%
무위험할인율 3.66%
위험할인율 25.02%

② 전기말

(단위: 원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융부채 23,229,619,868 3 현금흐름할인법,Tsiveriotis-Fernandesand Hull(T-F)모형 기초자산가격 6,943
가중평균자본비용 15.34%
영구성장률 1.00%
주가변동성 48.54%
무위험할인율 3.74%~3.79%
위험할인율 16.76%~28.36%

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분 평가손익 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산 - 113,048,405 248,638 16,246,251
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채(*) - (1,527,713,744) (1,333,284) (254,875)
당기손익-공정가치 측정 금융부채 (5,962,155,791) - - -
(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구분 처분손익 이자수익(비용) 배당수익 외환차손익 외화환산손익
<금융자산>
상각후원가 측정 금융자산 (2,666,695) 88,798,656 439,741 138,181,643 (50,341,604)
<금융부채>
상각후원가 측정 금융부채(*) - (1,760,445,936) - (2,681,427) -
(*) 복구충당부채에 대한 이자비용은 포함되지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분

당분기말

전기말
현금 150,320 -
보통예금 451,438,900 2,685,047,137
차감: 국고보조금 (10,258,846) -
합계 441,330,374 2,685,047,137

(2) 국고보조금은 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능하며, 그 외 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권, 기타금융자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타금융자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권

(단위: 원)

구분

당분기말

전기말
매출채권 1,247,479,756 334,499,498
대손충당금 - -
합계 1,247,479,756 334,499,498

② 기타금융자산 및 단기금융상품

(단위: 원)

구분

당분기말

전기말
<단기금융상품>
정기예적금(*) 1,241,720,000 1,150,000,000
<기타유동금융자산>
단기대여금 108,000,000 118,000,000
현재가치할인차금 (9,427,897) (9,362,531)
미수수익 12,817,690 4,910,607
미수금 4,378,562 71,359,469
합계 115,768,355 184,907,545
<기타비유동금융자산>
장기대여금 299,631,206 380,631,206
현재가치할인차금 (99,739,858) (140,967,704)
임차보증금 173,903,751 169,040,918
현재가치할인차금 (5,980,561) (14,032,304)
합계 367,814,538 394,672,116

(*) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분 가중평균채무불이행율 총 장부금액 손실충당금
만기 미도래채권 - 1,179,649,756 -
3개월 이내 - 22,040,000 -
3개월 초과 ~ 6개월 이내 - - -
6개월 초과 ~ 12개월 이내 - 45,790,000 -
12개월 초과 - - -
합계 1,247,479,756 -

② 전기말

(단위: 원)
구분 가중평균채무불이행율 총 장부금액 손실충당금
만기 미도래채권 - 334,499,498 -
3개월 이내 - - -
3개월 초과 ~ 6개월 이내 - - -
6개월 초과 ~ 12개월 이내 - - -
12개월 초과 - - -
합계 334,499,498 -

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당분기말

전기말
제품 184,855,360 80,637,724
재공품 728,937,984 1,028,626,468
재공품평가손실충당금 (272,029,754) (449,786,564)
원재료 1,030,725,994 1,181,808,837
합계 1,672,489,584 1,841,286,465

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초금액 449,786,564 477,532,429
재고자산평가손실(환입) (177,756,810) (27,745,865)
기말금액 272,029,754 449,786,564

8. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매입채무

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
매입채무 168,861,015 123,775,449

(2) 기타금융부채

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
<기타유동금융부채> 　 　
미지급금 189,536,519 567,602,195
미지급비용 214,098,234 43,995,048
합계 403,634,753 611,597,243

9. 기타자산과 기타부채, 복구충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
<기타유동자산> 　 　
선급금 1,265,362,353 1,762,249,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
<기타유동부채> 　
예수금 38,491,840 38,044,970
선수금 2,413,051 -
단기종업원급여부채 111,250,201 61,951,039
합계 152,155,092 99,996,009

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초 105,581,260 85,527,613
전입 - 13,951,248
상각 5,869,137 6,102,399
기말 111,450,397 105,581,260

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)
피투자회사명 소재지 지분율 취득원가 순자산 지분가액 장부금액
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 한국 45% 653,888,307 175,178,177 175,178,177

② 전기말

(단위: 원)
피투자회사명 소재지 지분율 취득원가 순자산 지분가액 장부금액
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 한국 45% 653,888,307 9,998,036 9,998,036

(2) 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
피투자회사명 당분기말 당분기
자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 2,917,917,878 2,528,633,041 389,284,837 3,238,555,491 367,066,980 367,066,980

② 전기

(단위: 원)
피투자회사명 전기말 전기
자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 2,613,342,546 2,591,124,689 22,217,857 3,063,621,865 58,473,095 68,830,060

(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은없습니다.

(단위: 원)
구분 기초 지분법손익 분기말
<관계기업>
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 9,998,036 165,180,141 175,178,177

(4) 관계기업투자주식과 관련된 약정사항당사는 관계기업의 지배주주와 관계기업의 지분에 대한 매수선택약정을 체결하고 있습니다. 당사는 관계기업투자주식에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 관계기업의 지배주주는 당사가 보유한 주식을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 주주간계약과 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분 풋옵션 콜옵션
계약체결일 2017년 10월 23일
행사가능 회사 주식회사 아이씨티케이 Bureau Veritas Hong Kong Limited
행사 기간 계약 체결일로부터 2년 경과일부터 6년이 되는날의 하루전까지 계약 체결일 이후 6년 경과일부터
행사 수량 당사의 보유지분율 한도 (45%) 당사의 보유지분율 한도
행사 가격 행사일이 속하는 연도의 직전3개년 평균 세전영업이익x 10.6 또는21,434,850,000원 중 적은 금액 행사일이 속하는 연도의 직전3개년 평균 세전영업이익x 10.6 또는11,856,500,000원 중 큰 금액
행사금액 한도 21,434,850,000원 11,856,500,000원
기타 약정사항 우선매수청구권

한편, 당사의 경영진은 관계기업의 향후 세전영업이익의 발생가능성 및 경영성과 개선능력을 평가한 결과, 약정사항에 대한 옵션가치가 유의적이지 않고 합리적으로 추정할 수 없다고 판단하여 별도의 자산 및 부채를 재무제표에 인식하지 않았습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 기계장치 비품 시설장치 합계
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액 1,000 94,646,425 162,554,539 257,201,964
취득 - 154,235,393 129,500,000 283,735,393
처분 - (1,000) - (1,000)
감가상각비 - (31,680,054) (75,059,937) (106,739,991)
기말 순장부금액 1,000 217,200,764 216,994,602 434,196,366
<취득원가 및 장부금액>
취득원가 478,250,000 400,967,923 836,589,910 1,715,807,833
감가상각누계액 (143,474,800) (183,767,159) (619,595,308) (946,837,267)
손상차손누계액 (334,774,200) - - (334,774,200)
순장부금액 1,000 217,200,764 216,994,602 434,196,366

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 기계장치 비품 시설장치 합계
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액 1,000 27,775,768 165,985,097 193,761,865
취득 - 84,772,275 70,951,248 155,723,523
감가상각비 - (17,901,618) (74,381,806) (92,283,424)
기말 순장부금액 1,000 94,646,425 162,554,539 257,201,964
<취득원가 및 장부금액>
취득원가 478,250,000 247,195,257 707,089,910 1,432,535,167
감가상각누계액 (143,474,800) (152,548,832) (544,535,371) (840,559,003)
손상차손누계액 (334,774,200) - - (334,774,200)
순장부금액 1,000 94,646,425 162,554,539 257,201,964

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되거나 보험에 가입한 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 특허권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액 579,827,602 - 62,842,791 321,197,353 963,867,746
취득 62,892,032 807,579,439 - - 870,471,471
무형자산상각비 (89,198,118) (94,217,485) (17,767,125) - (201,182,728)
기말 순장부금액 553,521,516 713,361,954 45,075,666 321,197,353 1,633,156,489
<취득원가 및 장부금액>
취득원가 1,234,833,344 1,406,557,979 152,329,044 321,197,353 3,114,917,720
상각누계액 (681,311,828) (693,196,025) (107,253,378) - (1,481,761,231)
순장부금액 553,521,516 713,361,954 45,075,666 321,197,353 1,633,156,489

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 특허권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계
<장부금액의 변동>
기초 순장부금액 625,781,271 - 86,477,587 321,197,353 1,033,456,211
취득 66,257,624 - 1,280,000 　- 67,537,624
무형자산상각비 (112,211,293) - (24,914,796) - (137,126,089)
기말 순장부금액 579,827,602 - 62,842,791 321,197,353 963,867,746
<취득원가 및 장부금액>
취득원가 1,171,941,312 598,978,540 152,329,044 321,197,353 2,244,446,249
상각누계액 (592,113,710) (598,978,540) (89,486,253) - (1,280,578,503)
순장부금액 579,827,602 - 62,842,791 321,197,353 963,867,746

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.

13. 리스 당사는 건물 및 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되며, 아래에서 설명하는 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시 마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 당사는 비품 및 IT기기 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 12개월 이하의 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 리스료를 정액법에 따라 당기손익으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 금액은 다음과 같습니 다.① 사용권자산

(단위: 원)
구분

당분기말

 전기말
부동산 111,446,622 247,650,402

② 리스부채

(단위: 원)
구분

당분기말

 전기말
단기리스부채 111,821,296 197,842,777
장기리스부채 7,637,822 62,876,103
합계 119,459,118 260,718,880

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분

당분기

 전분기
사용권자산의 감가상각비 　
-부동산 137,823,978 102,373,416
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,129,969 15,616,441
리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 및 소액자산 리스료 2,804,203 2,947,162

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분

당분기

 전분기
리스부채 관련 현금유출액 158,543,297 117,438,102

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
기초 장부금액 260,718,880 308,525,024
증가 1,349,363 -
상환 (155,739,094) (76,078,670)
현재가치할인차금 상각 13,129,969 11,059,884
분기말 장부금액 119,459,118 243,506,238

(5) 연장선택권 및 종료선택권

당사의 건물 리스계약에는 연장선택권 및 종료선택권이 포함되어 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 당사가 협의하에 행사할 수 있으며, 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임대인과 당사는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.

14. 상환전환우선주(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 2회차
종류 기명식 상환전환우선주
액면금액 500원
발행일자 2019년 03월 12일
주식수(*) 574,086주(잔여분 143,520주)
발행금액 3,999,944,205 원(잔여분 999,975,600원)
존속기간 발행일로부터 10년간으로 하고 존속기간이 경과하면 만료 다음날 자동적으로 보통주 전환
배당 누적적/참가적 우선주(발행가대비 1%)
전환청구 발행일 익일부터 존속기간 만료일까지
전환가격(*) 6,968원(최초 전환가격 41,805원)
전환에 관한 사항 - 주식배당, 무상증자, 감자, 주식병합등의 경우 조정비율에 따른 조정(자본 변동에 따른 조정)
- 유상증자, 합병, 분할 및 주식연계증권 발행 시, 전환가격이 발행가액을 하회하는 경우 해당금액으로 조정(희석화 방지)
- IPO 공모단가 및 M&A 평가금액의 80%에 해당하는 가격 중 낮은 가액으로 조정(헤어컷 요건)
상환청구기간 납입기일 다음 날 기준으로 3년이 경과한 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지
상환청구가능일자 2022년 03월 12일
상환이율 연복리 5%(배당 지급액은 차감)

(*) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격 및 전환가능주식수는 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 상환전환우선주와 관련된 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
<유동금융부채> 　
전환사채 주계약가치 - 5,968,004,044
상환전환우선주 주계약가치 483,600,500 10,488,836,845
소계 483,600,500 16,456,840,889
<당기손익-공정가치측정금융부채> 　 　
전환사채 상환권 및 전환권 - 7,989,667,304
상환전환우선주 상환권 및 전환권 839,824,968 15,239,952,564
소계 839,824,968 23,229,619,868
합계 1,323,425,468 39,686,460,757

(3) 당분기와 전기 중 전환사채 및 상환전환우선주와 관련된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
유동금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채
기초장부금액 16,456,840,889 23,229,619,868 11,679,475,404 15,478,860,089
발행 - - 2,395,147,175 2,604,858,745
평가 - 5,962,155,791 - 5,145,901,034
상각 1,471,058,442 - 2,382,218,310 -
전환 (17,444,298,831) (28,351,950,691) - -
기말장부금액 483,600,500 839,824,968 16,456,840,889 23,229,619,868

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 59,536,740 53,464,368
사외적립자산의 공정가치 - -
재무상태표상 순확정급여부채 59,536,740 53,464,368

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초금액 53,464,368 69,534,852
당기근무원가 4,364,487 58,858,848
이자원가 1,707,885 1,546,200
퇴직금 지급액 　- (2,702,224)
재측정요소
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 　- (1,093,039)
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - (72,680,269)
기말금액 59,536,740 53,464,368

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 4,364,487 44,144,136
순이자원가 1,707,885 1,159,650
DC형 퇴직급여 161,112,881 3,828,882
종업원급여에 포함된 총 비용 167,185,253 49,132,668

16. 기타장기종업원급여부채

(1) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초금액 27,634,587 24,911,563
당기근무원가 5,722,083 7,050,168
이자비용 989,685 629,832
급여지급액 (500,000) (2,000,000)
재측정요소 - (2,956,976)
기말금액 33,846,355 27,634,587

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 5,722,083 5,287,626
이자비용 989,685 472,374
종업원급여에 포함된 총비용 6,711,768 5,760,000

17. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 수권 주식수는 100,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 보통주식 10,814,387주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
일자 증자내역 보통주 우선주(*) 보통주 자본납입액
자본금 주식발행초과금 합계
<전기>
2022-01-01 전기초 6,084,756 2,455,014 3,042,378,000 2,374,491,310 5,416,869,310
2022-07-15 상환전환우선주의 발행 - 421,408 - - -
2022-12-31 전기말 6,084,756 2,876,422 3,042,378,000 2,374,491,310 5,416,869,310
<당분기>
2023-01-01 당기초 6,084,756 2,876,422 3,042,378,000 2,374,491,310 5,416,869,310
2023-06-30 상환전환우선주의 보통주전환 2,732,902 (2,732,902) 1,366,451,000 27,347,796,840 28,714,247,840
2023-06-30 전환사채의 보통주 전환 1,996,729 - 998,364,500 16,083,637,182 17,082,001,682
2023-09-30 당분기말 10,814,387 143,520 5,407,193,500 45,805,925,332 51,213,118,832

(*) 우선주는 상환전환우선주로 재무상태표상 부채로 계상되었습니다(주석14 참조).

19. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
합병차손 (13,852,314,695) (13,852,314,695)
주식선택권 1,203,797,647 534,225,320
합계 (12,648,517,048) (13,318,089,375)

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
순확정급여부채의 재측정요소 93,695,941 93,695,941

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
미처리결손금 32,314,296,909 23,320,611,423

22. 매출액(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익 4,100,120,448 1,669,481,144

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
<주요 지리적 시장>
국내 4,042,563,732 1,617,877,683
해외 57,556,716 51,603,461
합계 4,100,120,448 1,669,481,144
<주요 제품과 서비스>
제품공급 2,457,320,448 789,821,144
용역공급 1,642,800,000 879,660,000
합계 4,100,120,448 1,669,481,144
<인식시기>
한 시점에 이행 2,457,320,448 789,821,144
기간에 걸쳐 이행 1,642,800,000 879,660,000
합계 4,100,120,448 1,669,481,144

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
A사 - 785,860,000
B사 - 511,660,767
C사 1,013,570,852 -
D사 1,220,000,000 -
E사 867,600,000 -
합계 3,101,170,852 1,297,520,767

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
급여 및 제수당 등 876,860,613 785,045,909
퇴직급여 71,733,510 49,132,668
복리후생비 97,968,303 97,607,281
여비교통비 90,833,046 65,754,665
접대비 104,629,646 95,503,213
통신비 5,114,119 4,891,237
세금과공과금 22,405,798 42,483,568
감가상각비 89,949,660 59,641,394
사용권자산상각비 103,581,003 85,167,810
건물관리비 24,048,088 17,208,065
보험료 7,190,867 6,015,784
경상연구개발비 1,919,452,460 1,179,119,319
운반비 9,591,588 6,251,788
교육훈련비 518,000 -
도서인쇄비 4,420,734 969,600
소모품비 12,865,794 13,466,236
지급수수료 497,012,977 410,307,688
광고선전비 35,237,464 36,266,832
무형고정자산상각 111,984,610 18,734,122
협회비 20,600,000 18,953,500
대손상각비 - 61,543
주식보상비용 639,360,170 -
합계 4,745,358,450 2,992,582,222

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
원재료비 313,140,401 187,137,493
재공품의 변동 121,931,674 281,370,145
제품의 변동 (104,217,636) 8,691,921
급여 및 상여 등 2,688,308,980 1,725,120,300
퇴직급여 200,602,956 50,261,871
복리후생비 238,941,863 146,393,791
접대비 110,945,501 99,967,963
통신비 5,389,082 4,891,237
세금과공과금 49,553,395 77,956,347
감가상각비 106,739,991 65,862,842
사용권자산상각비 137,823,978 102,373,416
무형자산상각비 201,182,728 101,512,955
지급임차료 46,869,306 50,464,904
건물관리비 24,048,088 17,208,065
보험료 7,991,305 6,393,761
지급수수료 622,369,695 502,849,819
소모품비 63,890,328 125,105,128
외주가공비 879,390,860 447,733,747
여비교통비 90,914,146 65,754,665
기타비용 123,328,990 78,175,707
합계 5,929,145,631 4,145,226,077

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
<기타수익>
잡이익 45,603,829 8,848,281
<기타비용>
유형자산처분손실 1,000 -
잡손실 7,659,736 16,468,767
기타비용 계 7,660,736 16,468,767

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
<금융수익>
이자수익 113,071,464 88,834,228
배당수익 - 439,741
외환차익 1,782,052 138,322,231
외화환산이익 16,246,251 -
금융수익 계 131,099,767 227,596,200
<금융비용>
이자비용 1,533,605,940 1,764,955,279
외환차손 2,866,698 2,822,015
외화환산손실 254,875 50,341,604
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 5,962,155,791 -
단기금융상품처분손실 - 2,666,695
금융비용 계 7,498,883,304 1,820,785,593

26. 주당손익(1) 기본주당순손실기본주당손익은 당사의 보통주순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당분기와 전분기의 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.

　(단위: 원)
구분 당분기 전분기
보통주순손실 (8,993,685,486) (4,076,554,812)
가중평균 유통보통주식수 7,695,949 6,084,756
기본주당순손실 (1,169) (670)

(2) 당분기와 전분기 중 반희석화 효과로 희석주당손익은 산출하지 않았습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
1. 분기순손실 (8,993,685,486) (4,076,554,812)
2. 현금의 유출(입)이 없는 비용(수익) 8,151,866,104 2,007,146,990
감가상각비 106,739,991 65,862,842
무형자산상각비 201,182,728 101,512,955
사용권자산상각비 137,823,978 102,373,416
주식보상비용 669,572,327 -
외화환산손실 254,875 (283,384)
유형자산처분손실 1,000 -
이자비용 1,533,605,940 1,764,955,279
장기종업원급여 6,711,768 5,760,000
퇴직급여 6,072,372 45,303,786
단기금융상품처분손실 - 2,666,695
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 5,962,155,791 -
대손상각비 - 61,543
외화환산이익 (16,246,251) -
이자수익 (113,071,464) (88,834,228)
재고자산평가손실(환입) (177,756,810) 7,768,086
지분법이익 (165,180,141) -
3. 운전자본의 변동 (168,635,408) (1,120,950,377)
매출채권의 감소(증가) (911,241,211) 16,417,282
미수금의 감소(증가) 66,980,907 (93,103,574)
미수수익의 감소(증가) (12,817,690) 689,400
재고자산의 감소(증가) 346,553,691 (209,260,197)
선급금의 감소(증가) 496,886,944 (768,760,115)
매입채무의 증가(감소) 45,085,566 (110,666,318)
미지급금의 증가(감소) (378,320,551) 1,223,598
미지급비용의 증가(감소) 126,577,853 21,450,122
예수금의 증가(감소) 446,870 2,146,915
선수금의 증가(감소) 2,413,051 (20,056,106)
선수수익의 증가(감소) - 47,167,490
단기종업원급여부채의 증가(감소) 49,299,162 (3,496,650)
퇴직급여의 지급 - (2,702,224)
장기종업원급여의 지급 (500,000) (2,000,000)
영업으로부터 창출된 현금 (1,010,454,790) (3,190,358,199)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
전환사채의 보통주 전환 17,082,001,682 -
전환상환우선주의 보통주 전환 28,714,247,840 -
리스부채의 유동성 대체 82,820,608 113,532,665
대여금의 유동성 대체 81,000,000 81,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 전환사채의보통주 전환 전환상환우선주의보통주 전환 기타비현금변동(*) 분기말
리스부채 260,718,880 (155,739,094) 　- 　- 14,479,332 119,459,118
상환전환우선주 주계약가치 10,488,836,845 - 　- (10,986,463,139) 981,226,794 483,600,500
상환전환우선주 상환권 및 전환권 15,239,952,564 - 　- (17,727,784,701) 3,327,657,105 839,824,968
전환사채 주계약가치 5,968,004,044 - (6,457,835,692) 　- 489,831,648 -
전환사채 상환권 및 전환권 7,989,667,304 - (10,624,165,990) 　- 2,634,498,686 -
합계 39,947,179,637 (155,739,094) (17,082,001,682) (28,714,247,840) 7,447,693,565 1,442,884,586
(*) 기타비현금변동에는 비현금변동(계정재분류)과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로표시된 평가손익과 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 기타비현금변동(*) 분기말
리스부채 308,525,024 (114,490,940) 15,616,441 209,650,525
상환전환우선주 주계약가치 6,577,694,501 2,395,147,175 1,065,147,420 10,037,989,096
상환전환우선주 상환권 및 전환권 9,607,356,330 2,604,858,745 - 12,212,215,075
전환사채 주계약가치 5,101,780,903 - 614,292,597 5,716,073,500
전환사채 상환권 및 전환권 5,871,503,759 - - 5,871,503,759
합계 27,466,860,517 4,885,514,980 1,695,056,458 34,047,431,955
(*) 기타비현금변동에는 비현금변동(계정재분류)과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 평가손익과 이자비용이 포함되어 있습니다.

28. 주식기준보상

(1) 당사의 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차 3차
주식의 종류 기명식 보통주식
부여방법 보통주 신주발행
가득조건 및행사가능시점 부여일로부터 2년, 3년, 4년이 경과할 때 마다 부여수량의40%, 70%, 100% 행사가능하며 부여일로부터 5년 내 행사해야함.
부여일 2022년 03월 31일 2022년 11월 14일 2023년 03월 30일
행사가격 1,000원 1,000원 1,000원
최초 부여수량 420,000주 84,600주 16,800주

(2) 당사의 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 1차 2차 3차
수량 행사가격 수량 행사가격 수량 행사가격
기초 - - - - - -
부여 420,000 1,000 84,600 1,000 16,800 1,000
소멸 (27,000) - - - (3,000) -
행사 - - - - - -
기말 393,000 1,000 84,600 1,000 13,800 1,000
행사가능수량 - - - - - -

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분
주식선택권의 공정가치 4,517원 6,140원 7,704원
부여일 주식가격 5,351원 6,943원 8,539원
주가변동성 46.99% 48.61% 49.28%
무위험수익률 2.82% 3.85% 3.19%
기대만기 부여일로부터 5년 부여일로부터 5년 부여일로부터 5년

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 670백만원입니다.

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당사의 계약 및 지급과 관련하여 서울보증보험을 통해 이행보증보험 366백만원을 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 금융기관 담보 설정액 비고
정기예금 100,000,000 하나은행 100,000,000 카드 결제 대금 담보
정기예금 50,000,000 우리은행 50,000,000 카드 결제 대금 담보

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
관계기업 뷰로베리타스아이씨티케이(주) 뷰로베리타스아이씨티케이(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분 특수관계자 명 영업수익 등 영업비용 등
영업수익 이자수익 지급임차료 이자비용
관계기업 뷰로베리타스아이씨티케이(주) - 15,783,532 189,756,488 -

② 전분기

(단위: 원)
구분 특수관계자 명 영업수익 등 영업비용 등
영업수익 이자수익 지급임차료 이자비용
관계기업 뷰로베리타스아이씨티케이(주) - 19,550,932 182,163,909 -

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)
구분 특수관계자 명 채권 채무
대여금 임차보증금 기타채권 기타채무
관계기업 뷰로베리타스아이씨티케이(주) 407,631,206 132,903,751 4,356,062 2,413,051

② 전기말

(단위: 원)
구분 특수관계자 명 채권 채무
대여금 임차보증금 기타채권 기타채무
관계기업 뷰로베리타스아이씨티케이(주) 488,631,206 128,040,918 10,808,376 -

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)
특수관계자 명 구분 기초 증가 감소 분기말
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 대여금 488,631,206 81,000,000 (162,000,000) 407,631,206
임차보증금 128,040,918 4,862,833 - 132,903,751

② 전분기

(단위: 원)
특수관계자 명 구분 기초 증가 감소 분기말
뷰로베리타스아이씨티케이(주) 대여금 596,631,206 81,000,000 (162,000,000) 515,631,206
임차보증금 124,311,571 3,729,347 - 128,040,918

(5) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
급여

233,849,997

233,850,017
퇴직급여

20,759,872

19,836,653
주식보상비용

55,780,313

-
합계

254,609,869

253,686,670

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 또는 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

 6. 배당에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.10.18-

보통주

867,942

5005002018.11.01유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

71,761

50041,8052019.03.13유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

23,920

50041,8052019.03.13유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

71,761

50041,8052019.06.06유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

71,761

50041,8052019.06.28유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

71,428

50042,0002021.04.26전환권행사

보통주

73,092

50010,9452021.04.26전환권행사

보통주

73,092

50010,9452021.06.03유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

70,384

50049,1932021.07.01유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

14,077

50049,1932021.07.27유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

14,077

50049,1932021.12.30무상증자

보통주

5,070,630

500-2021.12.30무상증자

상환전환우선주

2,045,845

500-2022.07.16유상증자(제3자배정)

상환전환우선주

421,408

50011,8652023.06.30전환권행사보통주(*)

2,732,902

500-2023.06.30전환권행사

보통주

1,315,068

5001,8252023.06.30전환권행사

보통주

681,661

5002,934
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
설립자본
상환전환우선주식
상환전환우선주식2의1
상환전환우선주식2의2
상환전환우선주식2의3
상환전환우선주식3
제1회 사모 전환사채
제1회 사모 전환사채
상환전환우선주식4
상환전환우선주식5
상환전환우선주식6
1주당 5주의 비율로 신주배정
1주당 5주의 비율로 신주배정
상환전환우선주식7
상환전환우선주식상환전환우선주식2의2상환전환우선주식2의3상환전환우선주식3상환전환우선주식4상환전환우선주식5상환전환우선주식6상환전환우선주식7
제1회 사모 전환사채
제2회 사모 전환사채제3회 사모 전환사채제4회 사모 전환사채

(*) 2023년 6월 30일 상환전환우선주의 전환권 행사로 인하여 상환전환우선주 2,732,902주가 감소하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
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잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률](이하 '외감법') 제 10조에 의하여 제7기(2023년) 사업연도에 대한 외부감사인을 신한회계법인으로 선임하였으나, 외감법 제11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한규정] 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 코스닥 상장 신청을 위하여 감사인 지정 신청을 하였습니다. 이에, 2023년 10월 13일 제7기 사업연도에 대하여 삼도회계법인으로 지정 통보를 받아 감사인을 변경하였습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 회사가 아니기 때문에 해당사항이 없습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
아이씨티케이주주조합본인보통주3,610,77640.300아이씨티케이 주주조합 해산이정원본인보통주001,675,42815.3아이씨티케이 주주조합 해산보통주3,610,77640.31,675,42815.3-우선주0000-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력

(기준일 : 2023년 09월 30일 )
성명 주요경력(최근 5년)
기간 주요경력 주요 겸직현황
이정원 2018.05.~ 기준일 현재

- 아이씨티케이 대표이사(18.05~현재)- 뷰로베리타스아이씨티케이 COO&GM (13.06~현재)- 주식회사 자원 해외사업(이사) (11.07~13.06)

- 호서대학교/호서벤처투자 투자전략 (이사)/겸임교수(07.03~09.02)

- Brain Bio Lab (B Square Lab Pte., Ltd.) 싱가포르 바이오센서 제품기획(이사) (06.11~09.02)

- 티니아텍 개발팀(04.07~06.11)

 - 뷰로베리타스아이씨티케이

3. 최대주주 변동내역

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2023년 09월 27일아이씨티케이주주조합3,359,67630.7아이씨티케이 주주조합 해산-2023년 09월 27일이정원1,675,42815.3아이씨티케이 주주조합 해산-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

아이씨티케이주주조합 해산으로 해당 조합의 출자자의 배분 주식수에 따른 지분율 변동입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 소규모 기업에 해당함으로 해당 사항을 기재하지 않습니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등본 보고서제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 (1) 당사의 계약 및 지급과 관련하여 서울보증보험을 통해 이행보증보험 366백만원 을 가입하고 있습니다(2) 본 보고서 제출일 현재 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자산 장부금액 금융기관 담보 설정액 비고
정기예금 100,000,000 하나은행 100,000,000 카드 결제 대금 담보
정기예금 50,000,000 우리은행 50,000,000 카드 결제 대금 담보

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 소규모 기업에 해당함으로 해당 사항을 기재하지 않습니다.

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.