5. 재무제표 주석
| 제 63 (당) 기 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도 |
| 제 62 (전) 기 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도 |
| 동신건설 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;동신건설주식회사(이하 "당사")는 1958년 10월 8일에 설립되어 경북 안동시 서동문로 217번에 본사를 두고, 토목, 건축 및 주택건설사업 등의 종합건설업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1995년 7월 31일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,200백만원입니다.
&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지분율 |
소유주식수 |
지분율 |
| 김근한 |
3,036,299 |
36.15% |
3,036,299 |
36.15% |
| 김청한 |
2,508,499 |
29.86% |
2,608,499 |
31.05% |
| 기타 |
2,855,202 |
33.99% |
2,755,202 |
32.80% |
| 합 계 |
8,400,000 |
100.00% |
8,400,000 |
100.00% |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
&cr;
재무제표는
한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. &cr;
&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;
&cr;1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr;
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정&cr;&cr;
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr;② 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 &cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(4) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률 가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr;(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산 중 완성주택, 미완성주택, 용지는 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(6) 투자부동산&cr;
&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.
최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며,
투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식
하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr;
&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
50년 |
정액법 |
| 기계장치 |
5년 |
정률법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정률법 |
| 공구와기구 |
4년 |
정률법 |
| 비품 |
5년 |
정률법 |
| 중장비 |
4년 |
정률법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산&cr;&cr;당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
&cr;2) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정
액
법
으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 사용수익권 |
20년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(9) 차입원가&cr;&cr;당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;
(10) 미청구공사 및 초과청구공사&cr;&cr;미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
(11) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
&cr;사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
(12) 수익&cr;
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr;
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. &cr;
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;
용역수익은 고객과의 계약에 따라 학교시설물유지관리에 대한 용역을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.&cr;
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.&cr;
2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가&cr;
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
공사손실충당부채는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여 공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
하자보수충당부채는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
② 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;
(15) 자산손상&cr;&cr;
재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하
는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(16) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
&cr;
(17) 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
&cr;(18) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에
가장
유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr;
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr;
2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성&cr;
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
&cr;3) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;5) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;
6) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 건설계약과 관련한 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
3. 금융상품의 범주&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
기타포괄손익-&cr; 공정가치 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
48,201,558 |
- |
- |
48,201,558 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
18,517,357 |
- |
18,517,357 |
| 매출채권및기타채권 |
2,495,913 |
- |
- |
2,495,913 |
| 기타유동금융자산 |
3,179,100 |
- |
- |
3,179,100 |
| 기타비유동금융자산 |
745,778 |
- |
- |
745,778 |
| 금융자산 합계 |
54,622,349 |
18,517,357 |
- |
73,139,706 |
| 금융부채 |
| 담보부은행차입금 |
640,000 |
- |
- |
640,000 |
| 매입채무및기타채무 |
4,193,709 |
- |
- |
4,193,709 |
| 금융부채 합계 |
4,833,709 |
- |
- |
4,833,709 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
기타포괄손익-&cr; 공정가치 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
46,710,395 |
- |
- |
46,710,395 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
18,052,341 |
- |
18,052,341 |
| 매출채권및기타채권 |
1,004,306 |
- |
- |
1,004,306 |
| 기타유동금융자산 |
1,246,477 |
- |
- |
1,246,477 |
| 기타비유동금융자산 |
719,673 |
- |
- |
719,673 |
| 금융자산 합계 |
49,680,851 |
18,052,341 |
- |
67,733,192 |
| 금융부채 |
| 담보부은행차입금 |
646,667 |
- |
- |
646,667 |
| 매입채무및기타채무 |
3,840,453 |
- |
- |
3,840,453 |
| 금융부채 합계 |
4,487,120 |
- |
- |
4,487,120 |
(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 상각후원가 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
274,533 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
55,117 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(5,007,149) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
- |
(47,670) |
- |
| 국공채처분이익 |
22,135 |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(8,051) |
| 합 계 |
296,668 |
(4,999,702) |
(8,051) |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 상각후원가 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
상각후원가 |
| 이자수익 |
610,214 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
53,142 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
387,550 |
- |
| 국공채처분이익 |
81,265 |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
(8,883) |
| 합 계 |
691,479 |
440,692 |
(8,883) |
4. 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
18,517,357 |
18,517,357 |
18,052,341 |
18,052,341 |
| 합 계 |
18,517,357 |
18,517,357 |
18,052,341 |
18,052,341 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
48,201,558 |
48,201,558 |
46,710,395 |
46,710,395 |
| 매출채권및기타채권 |
2,495,913 |
2,495,913 |
1,004,306 |
1,004,306 |
| 기타유동금융자산 |
3,179,100 |
3,179,100 |
1,246,477 |
1,246,477 |
| 기타비유동금융자산 |
745,778 |
745,778 |
719,673 |
719,673 |
| 합 계 |
54,622,349 |
54,622,349 |
49,680,851 |
49,680,851 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 담보부은행차입금 |
640,000 |
640,000 |
646,667 |
646,667 |
| 매입채무및기타채무 |
4,193,709 |
4,193,709 |
3,840,453 |
3,840,453 |
| 합 계 |
4,833,709 |
4,833,709 |
4,487,120 |
4,487,120 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
549,152 |
100 |
17,968,106 |
18,517,358 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
730,922 |
- |
17,321,419 |
18,052,341 |
&cr;(3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요 공정가치 측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
지분증권 |
17,968,106 |
현금흐름 할인법, 순자산가치평가법 |
할인율 등 |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,317 |
1,160 |
| 원화보통예금 |
48,164,714 |
46,673,964 |
| 원화제예금 |
35,527 |
35,271 |
| 합 계 |
48,201,558 |
46,710,395 |
&cr;6. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공사매출채권 |
1,649,242 |
582,775 |
| 미수금 |
946,671 |
521,531 |
| 합 계 |
2,595,913 |
1,104,306 |
| 차감 : 손실충당금 |
(100,000) |
(100,000) |
| 합 계 |
2,495,913 |
1,004,306 |
&cr;(2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
3개월 미만 |
6개월 미만 |
9개월 미만 |
12개월 미만 |
1년 초과 |
계 |
| 총장부금액 |
- |
1,549,242 |
- |
- |
- |
100,000 |
1,649,242 |
| 기대손실율 |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
100% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
100,000 |
100,000 |
| 순장부금액 |
- |
1,549,242 |
- |
- |
- |
- |
1,549,242 |
7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
549,152 |
730,922 |
| 상각후원가측정유가증권 |
254,955 |
316,540 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
2,924,145 |
929,937 |
| 소 계 |
3,728,252 |
1,977,399 |
| 장기기타금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
17,968,206 |
17,321,419 |
| 상각후원가측정유가증권 |
648,205 |
622,100 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
97,573 |
97,573 |
| 소 계 |
18,713,984 |
18,041,092 |
| 합 계 |
22,442,236 |
20,018,491 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 유동항목 |
| 국내상장주식 |
| 신한금융지주 |
98,581 |
497,096 |
497,096 |
98,581 |
672,359 |
672,359 |
| 케이티 |
117,126 |
52,056 |
52,056 |
117,126 |
58,563 |
58,563 |
| 소 계 |
215,707 |
549,152 |
549,152 |
215,707 |
730,922 |
730,922 |
| 비유동항목 |
| 활성거래시장이 있는 채무증권 |
| 파인스트리트&cr; 서부내륙전문사모투자신탁 |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
- |
| 활성거래시장이 없는 지분증권 |
| 동신 |
1,362,051 |
1,362,051 |
1,362,051 |
1,362,051 |
1,362,051 |
1,362,051 |
| 유성건설 |
- |
- |
- |
160,720 |
160,720 |
160,720 |
| 건설공제조합(*1) |
783,588 |
1,747,103 |
1,747,103 |
783,588 |
1,719,709 |
1,719,709 |
| 주택도시보증공사(*2) |
106,000 |
53,000 |
53,000 |
106,000 |
53,000 |
53,000 |
| 전기공제조합 |
47,173 |
100,295 |
100,295 |
47,173 |
47,173 |
47,173 |
| 소방산업공제조합 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
| 학교와미래(*2) |
92,230 |
- |
- |
92,230 |
43,990 |
43,990 |
| 갑을민자(*2) |
70,274 |
- |
- |
289,075 |
52,589 |
52,589 |
| 꿈나무(*2) |
289,075 |
- |
- |
70,274 |
- |
- |
| 푸른청소년수련시설(*2) |
135,400 |
- |
- |
135,400 |
88,668 |
88,668 |
| 인천김포간고속도로(*2) |
13,651,380 |
8,330,072 |
8,330,072 |
13,651,380 |
13,050,719 |
13,050,719 |
| 서부내륙고속도로(*2) |
6,355,585 |
6,355,585 |
6,355,585 |
722,800 |
722,800 |
722,800 |
| 소 계 |
22,912,856 |
17,968,206 |
17,968,206 |
17,440,691 |
17,321,419 |
17,321,419 |
| 합 계 |
23,128,563 |
18,517,358 |
18,517,358 |
17,656,398 |
18,052,341 |
18,052,341 |
(*1) 건설공제조합 및 주택도시보증공사에 대한 출자금은 질권설정되어 있습니다.&cr;(*2) 상기 주식은 당기말 현재 해당 회사의 프로젝트 파이낸싱에 대한 담보로 제공되어 있는 바, 해당 PF 대주단인 국민은행 등에 근질권이 설정되어 있습니다. &cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 액면금액 |
상각후취득원가 |
장부가액 |
액면금액 |
상각후취득원가 |
장부가액 |
| 유동항목 |
| 국공채 |
254,955 |
254,955 |
254,955 |
316,540 |
316,540 |
316,540 |
| 비유동항목 |
| 국공채 |
648,205 |
648,205 |
648,205 |
622,100 |
622,100 |
622,100 |
| 합 계 |
903,160 |
903,160 |
903,160 |
938,640 |
938,640 |
938,640 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
| 단기금융상품 |
2,793,002 |
725,373 |
| 미수수익 |
15,242 |
204,564 |
| 예치금 |
115,901 |
- |
| 소 계 |
2,924,145 |
929,937 |
| 장기기타금융자산 |
| 장기금융상품 |
47,573 |
47,573 |
| 장기대여금 |
50,000 |
50,000 |
| 소 계 |
97,573 |
97,573 |
| 합 계 |
3,021,718 |
1,027,510 |
8. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 완성주택 |
251,572 |
- |
251,572 |
25,737,599 |
- |
25,737,599 |
당기 중 재고자산으로 보유하고 있던 완성주택(예산 실리안 아파트)에 대하여 투자부동산으로 대체하였습니다. &cr;
9. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
| 선급비용 |
115,635 |
101,249 |
| 선급금 |
180,657 |
57,883 |
| 선급공사비 |
211,321 |
- |
| 소 계 |
507,613 |
159,132 |
| 기타비유동자산 |
| 보증금 |
661,299 |
693,299 |
| 합 계 |
1,168,912 |
852,431 |
10. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,880,556 |
- |
5,880,556 |
2,926,022 |
- |
2,926,022 |
| 건물 |
25,186,871 |
(1,326,645) |
23,860,226 |
2,999,222 |
(1,229,681) |
1,769,541 |
| 합 계 |
31,067,427 |
(1,326,645) |
29,740,782 |
5,925,244 |
(1,229,681) |
4,695,563 |
투자부동산은 임대 목적의 건물로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액(*) |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
2,926,022 |
2,954,534 |
- |
5,880,556 |
| 건물 |
1,769,541 |
22,187,649 |
(96,964) |
23,860,226 |
| 합 계 |
4,695,563 |
25,142,183 |
(96,964) |
29,740,782 |
(*) 증가액의 전액은 재고자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
2,926,022 |
- |
- |
2,926,022 |
| 건물 |
1,829,526 |
- |
(59,985) |
1,769,541 |
| 합 계 |
4,755,548 |
- |
(59,985) |
4,695,563 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
47,738 |
36,544 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
5,880,556 |
13,265,237 |
| 건물 |
23,860,226 |
26,483,216 |
| 합 계 |
29,740,782 |
39,748,453 |
당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물기준시가를 근거로 산출하였습니다.&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
기말장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
174,953 |
- |
174,953 |
174,953 |
- |
174,953 |
| 기계장치 |
935,476 |
(919,511) |
15,965 |
935,476 |
(906,440) |
29,036 |
| 차량운반구 |
271,125 |
(252,571) |
18,554 |
271,125 |
(233,982) |
37,143 |
| 공구와기구 |
1,115,926 |
(1,105,644) |
10,282 |
1,104,976 |
(1,104,889) |
87 |
| 비품 |
512,421 |
(486,281) |
26,140 |
485,421 |
(485,266) |
155 |
| 중장비 |
141,101 |
(135,111) |
5,990 |
141,101 |
(128,412) |
12,689 |
| 합 계 |
3,151,002 |
(2,899,118) |
251,884 |
3,113,052 |
(2,858,989) |
254,063 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
174,953 |
- |
- |
- |
174,953 |
| 기계장치 |
29,036 |
- |
- |
(13,071) |
15,965 |
| 차량운반구 |
37,143 |
- |
- |
(18,589) |
18,554 |
| 공구와기구 |
87 |
10,950 |
- |
(755) |
10,282 |
| 비품 |
155 |
27,000 |
- |
(1,015) |
26,140 |
| 중장비 |
12,689 |
- |
- |
(6,699) |
5,990 |
| 합 계 |
254,063 |
37,950 |
- |
(40,129) |
251,884 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 등 증가액 |
처분 등 감소액 |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토지 |
176,456 |
- |
(1,503) |
- |
174,953 |
| 기계장치 |
25,013 |
18,700 |
- |
(14,677) |
29,036 |
| 차량운반구 |
39,005 |
38,374 |
(11,249) |
(28,987) |
37,143 |
| 공구와기구 |
331 |
- |
- |
(244) |
87 |
| 비품 |
155 |
- |
- |
- |
155 |
| 중장비 |
10,382 |
16,500 |
(1) |
(14,192) |
12,689 |
| 합 계 |
251,342 |
73,574 |
(12,753) |
(58,100) |
254,063 |
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와 관리비 |
40,129 |
58,100 |
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
기말장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
기말장부금액 |
| 사용수익권 |
2,108,110 |
(1,232,707) |
875,403 |
2,108,110 |
(1,127,302) |
980,808 |
| 출자보조금 |
(1,475,677) |
862,894 |
(612,783) |
(1,475,677) |
789,111 |
(686,566) |
| 시설이용권(*) |
95,355 |
- |
95,355 |
95,355 |
- |
95,355 |
| 합 계 |
727,788 |
(369,813) |
357,975 |
727,788 |
(338,191) |
389,597 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
당기상각액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
당기상각액 |
기말잔액 |
| 사용수익권 |
980,808 |
(105,405) |
875,403 |
1,086,213 |
(105,405) |
980,808 |
| 출자보조금 |
(686,566) |
73,783 |
(612,783) |
(760,349) |
73,783 |
(686,566) |
| 시설이용권 |
95,355 |
- |
95,355 |
95,355 |
- |
95,355 |
| 합 계 |
389,597 |
(31,622) |
357,975 |
421,219 |
(31,622) |
389,597 |
&cr;(3) 무형자산상각비는 기타매출원가에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타매출원가 |
31,622 |
31,622 |
13. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
3,428,134 |
2,950,712 |
| 미지급금 |
765,575 |
889,741 |
| 합 계 |
4,193,709 |
3,840,453 |
&cr;14. 장단기차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 건설공제조합 |
운영자금 |
1.12% |
600,000 |
600,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 주택도시보증공사 |
융자금 |
1.00% |
40,000 |
46,667 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(6,667) |
(6,667) |
| 합 계 |
33,333 |
40,000 |
&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
잔액 |
2021년 |
2022년 |
2023년 이후 |
| 장기차입금 |
40,000 |
6,667 |
6,667 |
26,666 |
15. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수선충당부채 |
하자보수&cr;충당부채 |
소송충당부채 |
공사손실&cr;충당부채 |
합 계 |
수선충당부채 |
하자보수&cr;충당부채 |
소송충당부채 |
공사손실&cr;충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
1,146,149 |
304,981 |
175,159 |
468,982 |
2,095,271 |
1,070,841 |
963,087 |
175,159 |
- |
2,209,087 |
| 증가액 |
279,013 |
277,649 |
- |
- |
556,662 |
75,308 |
- |
- |
468,982 |
544,290 |
| 감소액 |
(220,235) |
(128,321) |
- |
(468,982) |
(817,538) |
- |
(658,106) |
- |
- |
(658,106) |
| 기말금액 |
1,204,927 |
454,309 |
175,159 |
- |
1,834,395 |
1,146,149 |
304,981 |
175,159 |
468,982 |
2,095,271 |
&cr;16. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
| 미지급비용 |
459,835 |
391,967 |
| 부가세예수금 |
247,826 |
223,332 |
| 예수금 |
13,278 |
28,233 |
| 소 계 |
720,939 |
643,532 |
| 기타비유동부채 |
| 임대보증금 |
12,309,600 |
5,036,000 |
| 합 계 |
13,030,539 |
5,679,532 |
17. 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 |
5,148,449 |
2,020,476 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
- |
| 계약자산 합계 |
5,148,449 |
2,020,476 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 |
5,987,256 |
2,513,903 |
| 계약부채 합계 |
5,987,256 |
2,513,903 |
&cr;(2) 당기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약자산 |
계약부채(*2) |
| 기초 |
2,020,476 |
2,513,903 |
| 증가(*1) |
10,444,479 |
13,521,593 |
| 감소(*1) |
(7,316,506) |
(10,048,240) |
| 기말 |
5,148,449 |
5,987,256 |
(*1) 계약자산 및 계약부채는 신규착공, 공사의 진행 및 대금청구로 인해 변동하였습니다.&cr;(*2) 계약부채의 감소액은 전액 당기 중 수익으로 인식되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공사수익 |
133,301,072 |
127,055,297 |
18. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
19,200,000주 |
19,200,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
8,400,000주 |
8,400,000주 |
| 자본금 |
4,200,000천원 |
4,200,000천원 |
&cr;(2) 자본잉여금(재평가적립금)&cr;&cr;당사는 1999년 10월 1일을 재평가일로 하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 당기말 현재 재평가적립금 계상액은 동 자산재평가 결과 발생된 재평가차액 2,171,495천원에서 재평가세 65,144천원을 차감한 잔액 중 전기 이전의 자본 전입액371,600천원을 제외한 잔액으로서 이월결손금의 보전이나 자본 전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.&cr;
19. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
| 이익준비금 |
2,100,000 |
2,100,000 |
| 임의적립금 |
| 기업합리화적립금 |
184,389 |
184,389 |
| 퇴직적립금 |
8,049 |
8,048 |
| 기타임의적립금 |
76,492,099 |
76,492,100 |
| 미처분이익잉여금 |
602,940 |
2,536,983 |
| 합 계 |
79,387,477 |
81,321,520 |
&cr;① 이익준비금&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;② 기업합리화적립금&cr;당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr;&cr;③ 연구및인력개발준비금&cr;당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
81,321,520 |
81,345,862 |
| 배당금 지급 |
- |
(864,864) |
| 당기순이익(손실) |
(1,934,043) |
840,522 |
| 기말금액 |
79,387,477 |
81,321,520 |
&cr;(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| |
처분예정일 : 2021년 3월 26일 |
처분확정일 : 2020년 3월 27일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
602,940 |
2,536,983 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,536,983 |
1,696,461 |
| 당기순이익(손실) |
(1,934,043) |
840,522 |
| II. 임의적립금 이입액 |
1,000,000 |
- |
| 임의적립금 |
1,000,000 |
- |
| III. 이익잉여금 처분액 |
(816,416) |
- |
| 현금배당금 |
(816,416) |
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
786,524 |
2,536,983 |
20. 건설공사의 내용&cr;&cr;(1) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
총계약금액 |
총공사예정원가 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사손익 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
4,717,662 |
3,959,439 |
4,717,662 |
3,959,439 |
758,223 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
11,838,503 |
10,299,497 |
9,473,295 |
8,241,766 |
1,231,529 |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
6,420,727 |
5,778,655 |
4,970,311 |
4,473,280 |
497,031 |
| 울릉남양하수처리시설설치사업 |
4,414,807 |
4,366,588 |
4,414,807 |
4,366,588 |
48,219 |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사 |
2,009,579 |
1,583,101 |
2,009,579 |
1,583,101 |
426,478 |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
7,992,291 |
7,552,715 |
2,363,984 |
2,233,965 |
130,019 |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
10,162,169 |
10,162,169 |
4,203,989 |
4,203,989 |
- |
| 성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사 |
3,155,694 |
2,824,044 |
3,155,694 |
2,824,044 |
331,650 |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
2,283,198 |
2,009,215 |
1,139,139 |
1,002,442 |
136,697 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
14,529,282 |
12,681,157 |
3,579,734 |
3,124,392 |
455,342 |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
5,894,357 |
4,897,621 |
2,147,900 |
1,784,690 |
363,210 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계) |
61,965,872 |
55,385,096 |
5,926,266 |
5,296,897 |
629,369 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계) |
22,199,948 |
20,104,273 |
- |
- |
- |
| 안동초등학교계단실증축및집중환경개선 |
2,183,445 |
1,801,343 |
1,873,538 |
1,545,669 |
327,869 |
| 하주초등학교교실증축 |
2,859,874 |
2,172,298 |
2,859,874 |
2,172,298 |
687,576 |
| 인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사 |
3,540,000 |
3,168,300 |
333,061 |
298,090 |
34,971 |
| 진광화학공장신축공사 |
5,500,000 |
5,500,000 |
2,150,472 |
2,150,472 |
- |
| 나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사 |
461,462 |
322,100 |
415,989 |
290,360 |
125,629 |
| 경일중고등학교외벽및지붕개선공사 |
1,169,275 |
1,040,655 |
38,769 |
34,504 |
4,265 |
| 기타 |
28,416,642 |
22,733,267 |
12,639,653 |
8,575,254 |
4,064,399 |
| 합 계 |
201,714,787 |
178,341,533 |
68,413,716 |
58,161,240 |
10,252,476 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
총계약금액 |
총공사예정원가 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사손익 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
4,227,548 |
3,593,416 |
3,136,347 |
2,665,895 |
470,452 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
11,838,503 |
10,299,497 |
8,518,865 |
7,411,412 |
1,107,453 |
| 증산옥동농어촌마을하수도설치 |
2,891,427 |
1,938,193 |
2,891,427 |
1,938,193 |
953,234 |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
6,163,709 |
5,547,338 |
3,669,058 |
3,302,152 |
366,906 |
| 울릉남양하수처리시설설치사업 |
4,689,818 |
5,158,800 |
3,203,441 |
3,523,785 |
(320,344) |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사 |
2,000,988 |
1,700,840 |
1,544,544 |
1,312,863 |
231,681 |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
7,651,300 |
7,230,479 |
1,051,850 |
993,998 |
57,852 |
| 화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기) |
4,995,298 |
3,861,287 |
4,995,298 |
3,861,287 |
1,134,011 |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
9,620,762 |
9,620,762 |
2,288,025 |
2,288,025 |
- |
| 성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사 |
2,913,096 |
2,709,179 |
2,293,564 |
2,133,015 |
160,549 |
| 성덕교회교육비전관신축공사 |
2,787,300 |
2,644,787 |
2,787,300 |
2,644,787 |
142,513 |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
2,283,198 |
2,009,215 |
467,012 |
410,971 |
56,041 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
13,736,958 |
11,690,151 |
436,605 |
371,551 |
65,054 |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
4,688,700 |
3,771,121 |
106,174 |
85,396 |
20,778 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업 |
81,315,616 |
73,184,054 |
- |
- |
- |
| 기타 |
111,912,327 |
97,959,292 |
109,271,741 |
92,915,851 |
16,355,890 |
| 합 계 |
273,716,548 |
242,918,411 |
146,661,251 |
125,859,181 |
20,802,070 |
(2) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
기초잔액 |
신규계약 |
계약변경 |
당기수익 |
기말잔액 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
1,091,202 |
- |
490,114 |
1,581,316 |
- |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
3,319,638 |
- |
- |
954,430 |
2,365,208 |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
2,494,651 |
- |
257,018 |
1,301,253 |
1,450,416 |
| 울릉남양하수처리시설설치사업 |
1,486,377 |
- |
(275,011) |
1,211,366 |
- |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사 |
456,444 |
- |
8,591 |
465,035 |
- |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
6,599,450 |
- |
340,991 |
1,312,134 |
5,628,307 |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
7,332,737 |
- |
541,407 |
1,915,964 |
5,958,180 |
| 성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사 |
619,532 |
- |
242,598 |
862,130 |
- |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
1,816,186 |
- |
- |
672,126 |
1,144,060 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
13,300,353 |
- |
792,324 |
3,143,129 |
10,949,548 |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
4,582,526 |
- |
1,205,657 |
2,041,725 |
3,746,458 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(1단계) |
61,965,872 |
- |
- |
- |
61,965,872 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업(2단계) |
19,349,744 |
- |
2,850,204 |
- |
22,199,948 |
| 안동초등학교계단실증축및집중환경개선 |
- |
2,183,445 |
- |
1,873,538 |
309,907 |
| 하주초등학교교실증축 |
- |
2,859,874 |
- |
2,859,874 |
- |
| 인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사 |
- |
3,540,000 |
- |
333,061 |
3,206,939 |
| 진광화학공장신축공사 |
- |
5,500,000 |
- |
2,150,472 |
3,349,528 |
| 나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사 |
- |
461,462 |
- |
415,989 |
45,473 |
| 경일중고등학교외벽및지붕개선공사 |
- |
1,169,275 |
- |
38,769 |
1,130,506 |
| 기타 |
2,640,585 |
16,745,903 |
(17,880) |
9,517,886 |
9,850,722 |
| 합 계 |
127,055,297 |
32,459,959 |
6,436,013 |
32,650,197 |
133,301,072 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
기초잔액 |
신규계약 |
계약변경 |
당기수익 |
기말잔액 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
2,319,305 |
- |
457,108 |
1,685,211 |
1,091,202 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
5,592,594 |
- |
473,260 |
2,746,216 |
3,319,638 |
| 증산옥동농어촌마을하수도설치 |
967,629 |
- |
1,664 |
969,293 |
- |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
3,761,364 |
- |
309,745 |
1,576,458 |
2,494,651 |
| 울릉남양하수처리시설설치사업 |
2,599,489 |
- |
293,818 |
1,406,930 |
1,486,377 |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사 |
856,869 |
- |
300,719 |
701,144 |
456,444 |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
6,918,305 |
- |
509,767 |
828,622 |
6,599,450 |
| 화성지역전기공급시설전력구공사(봉담분기) |
668,758 |
- |
39,087 |
707,845 |
- |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
8,662,297 |
- |
782,973 |
2,112,533 |
7,332,737 |
| 성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사 |
1,945,915 |
- |
239,944 |
1,566,328 |
619,531 |
| 성덕교회교육비전관신축공사 |
1,381,780 |
- |
(181,700) |
1,200,080 |
- |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
- |
2,283,198 |
- |
467,012 |
1,816,186 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
- |
13,736,958 |
- |
436,605 |
13,300,353 |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
- |
4,688,700 |
- |
106,174 |
4,582,526 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업 |
- |
81,315,616 |
- |
- |
81,315,616 |
| 기타 |
3,908,240 |
3,871,005 |
(182,199) |
4,956,460 |
2,640,586 |
| 합 계 |
39,582,545 |
105,895,477 |
3,044,186 |
21,466,911 |
127,055,297 |
(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
초과청구공사 |
공사매출채권 |
미청구공사 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
- |
- |
13,687 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
198,243 |
- |
- |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
164,632 |
- |
- |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
21,168 |
- |
- |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
406,193 |
- |
- |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
- |
- |
176,395 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
3,607,943 |
- |
- |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
1,006,100 |
- |
- |
| 안동초등학교계단실증축및집중환경개선 |
- |
- |
1,607,709 |
| 하주초등학교교실증축 |
- |
74,093 |
- |
| 인천-김포고속도로졸음쉼터설치공사 |
- |
- |
333,061 |
| 진광화학공장신축공사 |
- |
1,450,000 |
332,290 |
| 나산초등학교외1교태풍피해에따른재난복구공사 |
- |
- |
415,989 |
| 경일중고등학교외벽및지붕개선공사 |
344,269 |
- |
- |
| 기타 |
238,710 |
125,149 |
2,269,316 |
| 합 계 |
5,987,258 |
1,649,242 |
5,148,447 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 공사명 |
초과청구공사 |
공사매출채권 |
미청구공사 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
22,931 |
- |
- |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
- |
- |
1,352,237 |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
- |
- |
41,031 |
| 울릉남양하수처리시설설치사업 |
688,806 |
- |
- |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비공사 |
222,042 |
120,687 |
- |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
- |
- |
84,821 |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
- |
- |
39,661 |
| 성주역사테마파크조성사업2차(읍성-체성)공사 |
136,465 |
- |
- |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
- |
- |
201,531 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도서침수예방사업 |
1,186,122 |
- |
- |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사(신광주-일곡 지중화) |
- |
- |
106,174 |
| 기타 |
257,537 |
462,088 |
195,021 |
| 합 계 |
2,513,903 |
582,775 |
2,020,476 |
(4) 당기말 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 합작공사명 |
공사기간 |
당사금액 |
당사지분 |
대표사 |
| 경북대학교병원임상실습동건립공사 |
2014.11.04~2020.04.30 |
4,717,662 |
29% |
태성산업사 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
2015.12.17~2022.01.24 |
11,838,503 |
10% |
대림산업 |
| 세계유교선비문화공원소방공사 |
2017.05.23~2021.06.01 |
903,415 |
35% |
우노건설 |
| 경부선재해예방시설개량공사에따른전력신호설비이설 |
2017.11.27~2020.10.31 |
2,009,579 |
49% |
영무토건 |
| 안동시관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설 |
2017.12.26~2024.11.18 |
7,992,291 |
10% |
동광건설 |
| 중부내륙선이천-문경철도건설제9공구노반신설기타 |
2018.05.08~2023.05.08 |
10,162,169 |
10% |
두산건설 |
| 덕산도립공원생태관찰및이용시설설치사업 |
2019.03.27~2021.05.22 |
2,283,198 |
29% |
대림종합건설 |
| 상주시하수도정비중점관리지역도시침수예방사업 |
2019.05.13~2023.05.14 |
14,529,282 |
85% |
동신건설 |
| 평택-부여-익산(서부내륙)고속도로민자사업 |
2019.12.03~2024.12.05 |
84,165,820 |
4% |
포스코건설 |
| 합 계 |
138,601,919 |
|
|
&cr;(5) 도급공사 관련 보증의 내용&cr;당기말 현재 건설공사와 관련하여 건설공제조합의 보증을 받아 발주처에 제공한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
건 수 |
금 액 |
| 계약보증 |
37 |
9,201,707 |
| 하자보수보증 |
144 |
8,959,975 |
| 선급금보증 |
27 |
14,922,836 |
| 공사이행보증 |
11 |
13,197,508 |
| 인허가보증 |
4 |
39,950 |
| 임시전력보증 |
8 |
7,110 |
| 하도급대금지급보증 |
150 |
13,793,175 |
| 건설기계대여보증 |
23 |
1,610,041 |
| 부담금지급보증 |
1 |
1,439,000 |
| 합 계 |
63,171,302 |
서울보증보험과 전기공사공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 각각 4,419,210천원과 996,600천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 대림종합건설과 서부내륙고속도로의 건설공제조합 사업이행보증계약 등과 관련하여 각각 103,647천원과 8,651,200천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(6) 진행률 적용 수주현황&cr;&cr;당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5%이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 품목 |
발주처 |
수주일자 |
납기 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 금액 |
금액 |
금액 |
총액 |
총액 |
| 울릉도일주도로2건설공사 |
경상북도 |
2015.12.17 |
2022.01.24 |
11,838,503 |
9,473,295 |
2,365,208 |
80% |
- |
- |
| 보문상수도급수구역확장공사 |
경북예천군 |
2017.02.27 |
2021.10.30 |
6,420,727 |
4,970,311 |
1,450,416 |
77% |
- |
- |
| 경부선재해예방전력신호설비 |
한국철도시설공단 |
2017.11.27 |
2020.10.31 |
2,009,579 |
2,009,579 |
- |
100% |
- |
- |
| 안동시관내국도대체우회도로건설 |
부산지방국토관리청 |
2017.12.26 |
2024.11.18 |
7,992,291 |
2,363,984 |
5,628,307 |
30% |
- |
- |
| 이천-문경철도건설제9공구노반신설 |
한국철도시설공단 |
2018.05.08 |
2023.05.08 |
10,162,169 |
4,203,989 |
5,958,180 |
41% |
- |
- |
| 덕산도립공원생태관찰이용시설공사 |
충남예산군 |
2019.03.27 |
2021.05.22 |
2,283,198 |
1,139,139 |
1,144,059 |
50% |
176,395 |
- |
| 상주시하수도정비침수예방사업 |
상주시 상수도사업소 |
2019.05.13 |
2023.05.14 |
14,529,282 |
3,579,734 |
10,949,548 |
25% |
- |
- |
| 광주지역 전기공급시설 전력구공사 |
한국전력공사 |
2019.05.14 |
2021.07.04 |
5,894,357 |
2,147,900 |
3,746,457 |
36% |
- |
- |
| 서부내륙고속도로민자사업1단계 |
서부내륙고속도로 |
2019.12.03 |
2024.12.05 |
61,965,872 |
5,926,266 |
56,039,606 |
10% |
2,220,170 |
23,518 |
| 안동초등학교계단실증축공사 |
경북안동교육지원청 |
2020.06.10 |
2021.01.15 |
2,183,445 |
1,873,538 |
309,907 |
86% |
1,607,709 |
- |
| 인천-김포고속도로졸음쉼터공사 |
인천김포고속도로 |
2020.09.28 |
2021.06.30 |
3,540,000 |
333,061 |
3,206,939 |
9% |
333,061 |
- |
| 진광화학공장신축공사 |
진광화학 |
2020.10.07 |
2021.06.11 |
5,500,000 |
2,150,472 |
3,349,528 |
39% |
332,290 |
1,450,000 |
| 합 계 |
134,319,423 |
40,171,268 |
94,148,155 |
|
4,669,625 |
1,473,518 |
&cr;(7) 회계추정변경효과&cr;&cr;당사가 수행중인 공사 중 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행공사 중 계약의 추정총계약원가 또는 추정계약금액이 변동되었고, 이에 따라 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
추정계약금액의&cr;변동 |
추정총원가의&cr; 변동 |
당기손익에&cr;미치는 영향 |
미래손익에&cr;미치는 영향 |
미청구공사의&cr;변동 |
공사손실충당부채 &cr;변동 |
| 건설부문 |
3,153,734 |
3,223,110 |
(157,872) |
88,496 |
(157,872) |
- |
&cr;신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였으며, 공사손익 변동금액은 모두 회계추정 변경분이며, 오류수정분은 없습니다.&cr;
21. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,979,784 |
2,679,687 |
| 퇴직급여 |
176,230 |
235,181 |
| 복리후생비 |
160,965 |
207,203 |
| 보험료 |
145,975 |
78,046 |
| 감가상각비 |
137,093 |
118,085 |
| 지급수수료 |
119,617 |
132,156 |
| 교육훈련비 |
1,407 |
6,316 |
| 차량유지비 |
1,467 |
688 |
| 도서인쇄비 |
5,024 |
5,251 |
| 임차료 |
4,800 |
4,800 |
| 통신비 |
18,266 |
17,111 |
| 운반비 |
397 |
460 |
| 세금과공과 |
150,264 |
159,792 |
| 수도광열비 |
54,709 |
59,118 |
| 수선비 |
1,467 |
1,292 |
| 대손상각비 |
- |
100,000 |
| 여비교통비 |
61,410 |
53,334 |
| 잡비 |
123,987 |
289,882 |
| 사무용품비 |
10,605 |
10,617 |
| 수선충당부채전입액 |
- |
75,308 |
| 하자보수충당부채전입액 |
277,649 |
(573,013) |
| 공사손실충당부채전입액 |
(468,982) |
468,982 |
| 합 계 |
2,962,134 |
4,130,296 |
22. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
274,533 |
610,214 |
| 배당수익 |
55,117 |
53,142 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
80,516 |
387,550 |
| 국공채처분이익 |
22,135 |
81,265 |
| 금융수익 소계 |
432,301 |
1,132,171 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
8,051 |
8,883 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
5,087,664 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
47,670 |
- |
| 금융비용 소계 |
5,143,385 |
8,883 |
| 순금융수익 |
(4,711,084) |
1,123,288 |
&cr;(2) 당기와 전기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
| 금융기관예치금 |
274,533 |
610,214 |
| 이자비용 |
| 금융기관차입금 |
8,051 |
8,883 |
23. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,416 |
| 임대수익 |
47,738 |
36,544 |
| 잡이익 |
131,750 |
711,834 |
| 합 계 |
179,488 |
766,794 |
&cr;(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
2,000 |
2,000 |
| 잡손실 |
117,056 |
112,459 |
| 합 계 |
119,056 |
114,459 |
24. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
531,131 |
202,959 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 |
(4,834) |
(3,220) |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 |
(1,040,378) |
288,998 |
| 법인세비용(수익) |
(514,081) |
488,737 |
(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,448,124) |
1,329,259 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(538,587) |
292,437 |
| 조정사항 |
| 비과세수익 |
(3,638) |
(2,412) |
| 비공제비용 |
59,938 |
16,141 |
| 과거기간의 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 |
(4,834) |
(3,220) |
| 기타 |
(26,960) |
185,791 |
| 법인세비용(수익) |
(514,081) |
488,737 |
| 유효세율(*) |
-% |
36.77% |
(*) 당기에 세전손실이 발생되어 유효세율을 산출하지 않습니다.&cr;
(4) 당기말과 현재 이연법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
이연법인세자산(부채) |
| 미수수익 |
188,001 |
22,544 |
195,303 |
15,242 |
3,353 |
| 감가상각비 |
528,396 |
58,690 |
- |
587,086 |
129,159 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
(515,215) |
- |
(181,770) |
(333,445) |
(73,358) |
| 하자보수충당부채 |
304,981 |
277,649 |
128,321 |
454,309 |
99,948 |
| 수선충당부채 |
1,146,149 |
306,263 |
247,486 |
1,204,926 |
265,084 |
| 소송충당부채 |
175,159 |
- |
- |
175,159 |
38,535 |
| 공사손실충당부채 |
468,982 |
- |
468,982 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
(832,269) |
(80,516) |
(4,905,894) |
3,993,109 |
878,484 |
| 대손충당금 |
88,888 |
62,627 |
88,957 |
62,558 |
13,763 |
| 기타 |
34,082 |
151,705 |
28,590 |
157,197 |
34,584 |
| 합 계 |
1,587,154 |
798,962 |
(3,930,025) |
6,316,141 |
1,389,552 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
이연법인세자산(부채) |
| 미수수익 |
202,836 |
7,709 |
22,544 |
188,001 |
41,360 |
| 감가상각비 |
469,706 |
58,690 |
- |
528,396 |
116,247 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
(463,126) |
(52,089) |
- |
(515,215) |
(113,347) |
| 하자보수충당부채 |
963,087 |
- |
658,106 |
304,981 |
67,096 |
| 수선충당부채 |
1,070,841 |
75,308 |
- |
1,146,149 |
252,153 |
| 소송충당부채 |
175,159 |
- |
- |
175,159 |
38,535 |
| 공사손실충당부채 |
- |
- |
(468,982) |
468,982 |
103,176 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
(496,808) |
(335,461) |
- |
(832,269) |
(183,099) |
| 대손충당금 |
- |
(100,000) |
(188,888) |
88,888 |
19,555 |
| 기타 |
34,581 |
33,010 |
33,509 |
34,082 |
7,498 |
| 합 계 |
1,956,276 |
(312,833) |
56,289 |
1,587,154 |
349,174 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 이연법인세자산 |
349,174 |
638,172 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 |
1,040,378 |
(288,998) |
| 기말 이연법인세자산 |
1,389,552 |
349,174 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 주요 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 용지 및 원재료의 사용액 |
3,789,414 |
3,418,500 |
| 종업원급여 |
6,896,173 |
6,854,080 |
| 복리후생비 |
865,928 |
855,604 |
| 외주비 |
12,913,638 |
8,133,250 |
| 감가상각비및무형자산상각비 |
168,714 |
149,706 |
| 장비사용료 |
2,246,202 |
2,002,604 |
| 기타비용 |
6,416,445 |
3,054,053 |
| 합 계 |
33,296,514 |
24,467,797 |
&cr;26. 주당이익(손실)&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(1,934,043) |
840,522 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,400,000주 |
8,400,000주 |
| 기본주당이익(손실) |
(230) |
100 |
27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타비유동금융자산의 유동성 대체 |
180,930 |
165,495 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
6,667 |
- |
| 재고자산의 투자부동산 대체 |
25,142,183 |
- |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
| 단기차입금 |
600,000 |
- |
- |
600,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,667 |
(6,667) |
6,667 |
6,667 |
| 장기차입금 |
40,000 |
- |
(6,667) |
33,333 |
28. 특수관계자&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 기타 특수관계자 |
(주)꿈나무, (주)학교와미래, 갑을민자(주), (주)동신, (주)유성건설, 동신건설사 등 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익거래 |
비용거래 |
수익거래 |
비용거래 |
| (주)꿈나무 |
719,100 |
- |
714,351 |
- |
| (주)학교와미래 |
728,756 |
- |
723,428 |
- |
| 갑을민자(주) |
933,264 |
- |
927,497 |
- |
| (주)동신 |
8,373 |
742,560 |
8,005 |
727,504 |
| 임직원 |
- |
- |
399 |
- |
| 합 계 |
2,389,493 |
742,560 |
2,373,680 |
727,504 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채 권 |
채 무 |
채 권 |
채 무 |
| (주)꿈나무 |
198,903 |
- |
198,004 |
- |
| (주)학교와미래 |
245,859 |
- |
252,511 |
- |
| 갑을민자(주) |
258,140 |
- |
- |
- |
| (주)동신 |
- |
233,604 |
182,020 |
230,025 |
| 동신건설사 |
530,000 |
- |
530,000 |
- |
| 임직원 |
100,000 |
- |
100,000 |
555,932 |
| 합 계 |
1,332,902 |
233,604 |
1,262,535 |
785,957 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 |
보증내역 |
보증금액 |
| (주)유성건설 |
연대보증 |
2,161,163 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 장기대여금 |
직원 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
&cr;(전기)
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 장기대여금 |
직원 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
&cr;(6) 주요 경영진과의 거래
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
335,024 |
339,860 |
| 퇴직급여 |
46,572 |
65,030 |
| 합 계 |
381,596 |
404,890 |
29. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 인천김포고속도로(주) 외 3개처에 공사 관련 보증 등을 위한 견질용으로 백지수표 2매 및 백지어음 4매가 제공되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 사용 여부나 사용내역이 확인되지 않고 있는 국민은행 등의 어음 및 수표 11매가 장기 미회수되어 있으나 당사의 경영진은 이에 따른 현금유출이 없을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 예치금 |
SK인천석유화학 |
115,901 |
- |
법원공탁금 |
| 장기금융상품 |
국민은행 등 |
4,573 |
4,573 |
당좌개설보증금 |
| 서울보증보험 |
40,000 |
40,000 |
질권설정 |
| 합 계 |
160,474 |
44,573 |
|
&cr;(4) 당사가 당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
내역 |
담보권자 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,747,103 |
1,747,103 |
차입금 담보 |
건설공제조합 |
| 53,000 |
53,000 |
차입금 담보 |
주택도시보증공사 |
| 100,295 |
100,295 |
보증보험 담보 |
전기공사공제조합 |
| 장기금융상품 |
40,000 |
40,000 |
보증보험 담보 |
서울보증보험 |
| 합 계 |
1,940,398 |
1,940,398 |
|
|
(6) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없으며, 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 |
보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
이행계약 등 |
4,419,210 |
| 건설공제조합 |
공사이행보증 등 |
63,171,302 |
| 전기공사공제조합 |
계약보증, 하자보수보증 등 |
996,901 |
| 주택도시보증공사 |
전세금반환보증 |
160,000 |
| 합 계 |
68,747,413 |
&cr;(7) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 당사가 피고인 사건 |
| 대법원 |
한국수자원공사 |
동신건설 외 |
설계보상비반환 |
175,159 |
3심 상소 |
| 당사가 원고인 사건 |
| 서울중앙지방법원 |
동신건설 외 |
한국수자원공사 |
공사대금 |
433,135 |
2심 변론중 |
| 대구고등법원 |
동신건설 |
대우건설 |
설계보상비손해보상 |
1,278,447 |
2심 변론중 |
30. 영업부문&cr;&cr;당사는 토목, 건축 및 주택건설사업 등 종합건설업의 단일 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업 전체 수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 대한민국 |
35,499,043 |
100% |
24,021,434 |
100% |
&cr;(2) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
거래금액 |
| 당기 |
전기 |
| 거래처 수 |
1 |
2 |
| 거래금액 |
5,926,266 |
5,559,893 |
31. 위험관리 &cr;&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
48,201,558 |
46,710,395 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
18,517,357 |
18,052,341 |
| 매출채권및기타채권 |
2,495,913 |
1,004,306 |
| 기타금융자산 |
3,924,878 |
1,966,150 |
| 합 계 |
73,139,706 |
67,733,192 |
&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr; 현금흐름 |
6개월이내 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 이상 |
| 비파생금융부채 |
| 담보부 은행차입금 |
640,000 |
640,000 |
600,000 |
- |
6,667 |
26,666 |
6,667 |
| 매입채무및기타채무 |
4,193,709 |
4,193,709 |
4,193,709 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,833,709 |
4,833,709 |
4,793,709 |
- |
6,667 |
26,666 |
6,667 |
&cr;(전기말)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr; 현금흐름 |
6개월이내 |
6~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 이상 |
| 비파생금융부채 |
| 담보부 은행차입금 |
646,667 |
646,667 |
600,000 |
- |
6,667 |
20,000 |
20,000 |
| 매입채무및기타채무 |
3,840,453 |
3,840,453 |
3,840,453 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,487,120 |
4,487,120 |
4,440,453 |
- |
6,667 |
20,000 |
20,000 |
(3) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 이자율위험&cr;당사의 이자율위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
51,040,816 |
47,482,181 |
| 금융부채 |
640,000 |
646,667 |
| 합 계 |
51,680,816 |
48,128,848 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다.&cr;
(5) 자본위험 관리&cr;당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
26,126,604 |
14,775,825 |
| 자본(B) |
85,322,228 |
87,256,271 |
| 부채비율(A/B) |
30.62% |
16.93% |
&cr;32. 재무제표의 확정일&cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.&cr;