분기보고서 4.1 (주)라이브파이낸셜 130111-0023349 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 28 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 11월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 라이브파이낸셜
대 표 이 사 : 강 두 성
본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)
(전 화) 031-205-5300
(홈페이지) http://www.livefinancial.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 홍 근 봉
(전 화) 031-205-5300
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20201116 대표이사등의 확인서명.jpg 20201116 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
(주)라이브커머셜 _주1) 2012.04.19.서울특별시 강남구 언주로서비스&cr;경영컨설팅 33,138 실질적 지배력보유&cr; (지분 100% 보유-회계기준서 제1110호)해당사항 없음 라이브핀테크(주)2018.01.15.서울특별시 강남구 학동로핀테크 서비스 15,500,386 실질적 지배력보유&cr; (지분 100% 보유-회계기준서 제1110호)해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 2020.03.31. ㈜케이스톤인베스트먼트 에서 ㈜ 라이브커머셜로 사명이 변경되었습니다.&cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은『주식회사 라이브파이낸셜』이라고 표기 합니다. 또한 영문으로는 Livefinancial Co.,Ltd.로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 '라이브파이낸셜' 또는 'Livefinancial'으로 표기합니다.

구 분 국문 상호명 영문 상호명 홈페이지
변경 전 (주)씨티젠 CTGen Co.,Ltd. http://www.ctgen.kr
변경 후 (주)라이브파이낸셜 Livefinancial Co.,Ltd. http://www.livefinancial.co.kr

주1) 2020년 1월 10일 사업다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 상호 및 홈페이지를 변경하였습니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1993년 12월 2일에 자동조정 및 제어장치 제조, 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었으나, 주 영업목적을 2002년 11월에 LED Package 제조 및 판매로 전환하였으며, 당사는 1999년 12월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주 소 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)
전 화 031-205-5300
홈페이지 http://www.livefinancial.co.kr

&cr; 주1) 20 16년 4월 11일 업무효율성 증대를 위해 본점소재지를 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)으로 변경하였습니다.

변경 전 경기도 안산시 단원구 신원로 91번길 38
변경 후 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)

&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr;&cr; 바. 회사사업이 영위의 근거가 되는 법률&cr; : 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 LED(Light Emitting Diode) 생산 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 부동산 임대업을 일부 영위하고 있습니다.&cr;또한, 종속회사 (주)라이브커머셜은 경영컨설팅에 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 라이브핀테크(주)는 핀테크 금융과 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있습니다. &cr;기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일 평가대상범위 평가대상유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2018.04.05 기업신용평가 BB (주)나이스디앤비 수시평가
2019.04.18 기업신용평가 BB 한국기업데이터 수시평가
2020.04.17 기업신용평가 BB 한국기업데이터 수시평가

&cr;※ 신용등급의 정의

신용도 신용등급 등급정의
SUPERIOR AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유하여, 현재 수준에서 합리적으로 예측 가능한 어떠한 환경변화에도 대처 가능한 초우량의 신용수준
AA 양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
USUAL A 우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 수준
BBB 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
BB 비교적 무난한 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
B 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래안정성이 저하될 가능성이 있는 수준
CCC 현재 수준에서 상거래 신뢰도가 제한적이며, 장래 거래 안정성 저하 가능성이 예상되어 주의가 요망되는 수준
WATCHFUL CC 채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 거래안정성이 매우 낮은 수준
C 채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기상환능력이 의심되는 수준으로 현금거래가 요망되는 수준
D 지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무한 수준
NO GRADE NG 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

&cr; 자. 계열회사에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재, 당사를 제외한 계열회사 는 다음과 같습니다.

상호 업종 소재지 사업자등록번호 지분율 상장여부 비고
(주)라이브커머셜 서비스, 경영컨설팅 서울특별시 강남구 언주로 135-86-22094 100.00% 비상장 주3)
(주)에이앤씨인베스트먼트 서비스, 경영컨설팅 서울특별시 강남구 테헤란로 120-87-39509 100.00% 비상장 주1,2)
렌슨코리아(주) 건축자재 제조 및 판매 경기 용인시 기흥구 용구대로 114-86-35684 67.80% 비상장 주2)
(주)나노램프 일반조명기구 서울특별시 강남구 밤고개로 120-87-84926 33.33% 비상장 주2)
라이브핀테크(주) 핀테크 서비스 서울특별시 강남구 학동로 362-81-00867 100.00% 비상장 주5)
(주)태일 유류 판매 부산광역시 기장군 기장읍 603-81-27054 - 비상장 주6)
(주)경남바이오파마 라텍스고무제품 판매 충북 증평군 증평읍 광장로 315-81-00385 20.00% 코스닥 상장 주4)
경남제약(주) 완제 의약품 제조업 경남 의령군 의령읍 구룡로 134-81-42258 0.94% 코스닥 상장 주7)

&cr; ※상기 관계기업투자에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간 종료일에 평가하고 있습니다.&cr;

주1) ( 주 ) 에이앤씨인베스트먼트는 2009년 5월 1일에 설립된 100%자회사 입니다. &cr;당사는 2010.9.30. 자회사 (주)에이앤씨인베스트먼트의 유상감자로 전체주식 208,000중 160,000주를 주당 25,000원에 처분하여 40억원의 출자금액을 회수하였습니다. 출자증권 처분으로 자회사의 발행주식수는 208,000주에서 48,000주로, 자본금은 1,040백만원에서 240백만원으로 변경되었습니다. &cr;&cr; 주2) 렌슨코리아㈜ 의 경우 사실상의 폐 업 또는 폐업상태이며, (주)나노램프 및 (주)에이앤씨인베스트먼트의 경우 매출액이 없는 사실상 사업의 계속성이 의심됨에 따라 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 관계기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계 상하였습니다. &cr;

주3) 상기 (주)라이브커머셜은 2017년 6월 6일 사업규모 축소에 따른 적정 자본금 유지를 위해 유상감자를 실시하여 감자후 발행주식 총수는 2,000주, 자본금은 10백만원으로 변경되었으며, 2020년 3월 31일 사명을 (주)케이스톤인베스트먼트에서 (주)라이브커머셜로 변경하였습니다.&cr;&cr;주4) 상기 (주)경남바이오파마는 기보유 주식 868,065주와 2020년 4월 3일 제3자배정 유상증자 참여로 취득한 564,971주, 2020년 6월 4일 (주)경남바이오파마의 최대주주인 바이오제네틱스투자조합의 청산(해산) 배분에 따른 787,500주 취득 및 2020년 6월 4일 주식양수도계약 체결로 787,500주를 취득하여, 보고서 작성기준일 현재 3,008,036주(지분율 20.00%)를 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;&cr;주5) 2018년 12월 10일 3자 합병으로 ㈜더블럭게임즈는 소멸하였으며, 존속회사인 ㈜바이너리즈는 지분율이 50%에서 45.1%로 감소하였습니다. 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜바이너리즈에서 ㈜라이브코드로, 2019년 11월 4일에 라이브핀테크(주)로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자 및 추가지분 취득으로 보통주 기준 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;&cr;주6) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr;2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하였습니다. 2020년 7월 16일 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 목적으로 (주)태일의 최대주주인 (주)라이브플렉스에 보유중인 296,003주(지분율 30.16%)를 26,462,668,200원에 전량 매도하여 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 지분은 없습니다.&cr; &cr;주7) 상기 경남제약(주)는 2019년 5월 23일 제3자배정 유상증자 참여로 164,654주를 취득하였으며, 경남제약 ㈜ 지분이 20% 미만임에도 불구하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. &cr;

계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1999년 12월 21일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 내용&cr;공시대상기간 (2016년 01월 01일 ~ 2020년 09월 30일) 중 회사의 주된 변동내용은 &cr;다음과 같습니다.

년도 월 내 역 비고
2016 3 타법인 출자지분 취득 ((주)더블럭게임즈 100% 지분 인수) 주1)
4 본점소재지변경 : 경기도 안산시 단원구 신원로 → 경기도 수원시 영통구 신원로 주2)
2017 5 주식액면병합&cr;(액면가 : 500원 → 1,000원, 발행주식 총수 : 52,509,650주 → 26,254,825주) 주3)
11 제11회 전환사채발행 주4)
12 제10회 전환사채발행 주5)
2018 5 제12회 전환사채발행 주6)
6 임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건, 이사선임의 건 - 사내이사 류현기)&cr;상호 및 홈페이지 변경 [(주)씨티엘→(주)씨티젠, http://www.ctlinc.co.kr → http://www.ctgen.kr] -
10 벤처기업인증 확인&cr;- 확인기관 : 한국벤처캐피탈협회&cr;- 확인유형 : 벤처투자기업&cr;- 유효기간 : 2018.10.18. ~ 2020.10.17. -
최대주주 변경 : 김병진외 2 → (주)라이브플렉스외 1 주7)
2019 8 타법인 출자지분 취득 ((주)태일 21.94% 지분 인수) 주8)
12 타법인 출자지분 취득 ((주)태일 단기대여금 출자전환)
2020 1 임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건)&cr;상호 및 홈페이지 변경 [(주)씨티젠→(주)라이브파이낸셜, http://www.ctgen.kr → http://www.livefinancial.co.kr] -
4 제13회 전환사채발행 주9)
7 최대주주 변경 : (주)라이브플렉스외 1 → 김병진외 1&cr;최대주주 변경 : 김병진외 1 → (주)장산외 1 주10)

&cr; 주1) 상 기 (주)더블럭게임즈는 소셜카지노게임 제작 및 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2016년 1월 4일 제3자배정 유상증자에 참여하여 발행주식수 24,000주를 신규로 (취득총액 1,008백만원) 취득하였고, 2016년 3월 29일 "주식 및 경영권 양수도계약"을 체결하여 조기현외 2명으로부터 보유지분 100,000주를 취득해 최대주주가(지분율 100%) 되었습니다. &cr; 2016년 11월 29일 제3자배정 유상증자로 25,000주, 2017년 11월 3일 제3자배정 유상증자로 17,500주를 추가 취득하였습니다. &cr;(주)더블럭게임즈는 2018년 12월 10일 전자화폐 개발 및 운영하는 공동투자기업 (주)바이너리즈 그리고 소프트웨어개발 및 기술용역업을 영위하는 ㈜넷플레이와의 3자 합병으로 (주)바이너리즈로 피흡수되어 소멸되었습니다.&cr;&cr; 주2) 20 16년 4월 11일 업무효율성 증대를 위해 본점소재지를 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)으로 변경하였습니다.

기 간 소재지 비 고
2012.11.05.~ 2016.04.10. 경기도 안산시 단원구 신원로 91번길 38 사업결합(합병)에 따른 이전
2016.04.11.~보고기준일 현재 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동) 업무효율성 증대

&cr;주3) 2017년 5월 5일(효력발생일) 주식액면병합에 따라 주당 액면가액이 500원에서 1,000원(2주를 1주로 병합)으로 변경되었습니다. 이에 따라 회사가 발행한 주식의 총수는 156,270,031주에서 78,135,015주로 변경, 감소한 주식의 총수는 103,760,381주에서 51,880,190주로 변경, 총발행주식수는 52,509,650주에서 26,254,825주로 변경되었으며, 자기주식은 주식액면병합에 따른 감소 및 단수주 취득으로 2,182,717주에서 1,092,918주로 변경되었습니다.&cr;&cr;주4) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되었으며, 2020년 5월 4일 사채권자의 조기상환 청구로 40억 조기상환, 2020년 6월 1일 회사가 2020년 5월 4일 조기상환한 40억중 10억을 재매각하였습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 2일 전환사채 만기상환으로 10억 전액을 상환하여 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr;&cr;주5) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr; &cr; 주6) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주 발행, 2020년 6월 12일 전환청구권 행사로 620,732주가 발행되었으며, 2020년 8월 10일 전환가액의 조정으로 전환가액이 1,455원으로 조정되었습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 15억이 상환되었으며, 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 25억원이며, 전환가능 주식수는 1,718,213주입니다.&cr; &cr;주7) 2018년 10월 18일 변경전 최대주주 김병진은 특수관계인 (주)라이브플렉스에 보유지분 전량을 양도하여 최대주주가 변경되었으며, 변경후 최대주주인 (주)라이브플렉스의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.&cr;&cr;주8) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr;2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하였습니다. 2020년 7월 16일 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 목적으로 (주)태일의 최대주주인 (주)라이브플렉스에 보유중인 296,003주(지분율 30.16%)를 26,462,668,200원에 전량 매도하여 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 지분은 없습니다.&cr;&cr; 주9) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020년 4월 14일 발행되었으며, 2020년 9월 14일 사채권자의 조기상환 청구로 40억이 상환되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 115억원이며, 전환가액 1,251원, 전환가능 주식수는 9,192,645주입니다.&cr;&cr;주10) 2020년 7월 16일 변경전 최대주주 (주)라이브플렉스는 보유지분 전량을 장외매도하여 최대주주가 김병진외 1로 변경되었으며, 2020년 7월 22일 김병진의 특수관계인 (주)장산이 제3자배정 유상증자 참여로 신주를 인수하여 최대주주가 (주)장산으로 변경되었습니다. 변경후 최대주주인 (주)장산의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.&cr;&cr; 나. 종속회사의 내용 &cr;&cr;1) (주)라이브커머셜&cr;: 2012년 4월 19일에 설립하여 경영컨설팅에 관련된 서비스를 주된 사업으로 영위 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 라이브핀테크(주)

: 2018년 01월 15일에 설립하여 핀테크 금융과 관련한 서비스제공을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr;

 3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1) 증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주4,316,5415001,3902018년 11월 16일전환권행사보통주1,825,5571,0002,4652018년 12월 03일전환권행사보통주1,284,2461,0002,3362018년 12월 07일전환권행사보통주107,0201,0002,3362019년 01월 29일전환권행사보통주107,0201,0002,3362019년 01월 31일전환권행사보통주1,926,3691,0002,3362019년 02월 01일전환권행사보통주642,1231,0002,3362019년 02월 14일전환권행사보통주214,0411,0002,3362019년 10월 23일전환권행사보통주1,261,9881,0001,9812019년 10월 29일전환권행사보통주2,523,9771,0001,9812019년 11월 04일전환권행사보통주353,3561,0001,9812019년 11월 14일전환권행사보통주252,3971,0001,9812019년 11월 20일전환권행사보통주353,3561,0001,9812019년 12월 05일전환권행사보통주697,3501,0002,1512019년 12월 05일전환권행사보통주1,312,4651,0001,9812020년 06월 12일전환권행사보통주620,7321,0001,6112020년 07월 23일유상증자(제3자배정)보통주5,384,6151,0001,300
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
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2) 미상환 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 12월 01일2020년 12월 01일10,000,000,000 보통주식 2018.12.01. ~&cr; 2020.11.01.100 2,336 - - 주1)2017년 11월 01일2020년 11월 01일10,000,000,000 보통주식 2018.11.01. ~&cr; 2020.10.01.100 1,466 1,000,000,000 682,128 주2)2018년 05월 10일2021년 05월 10일29,000,000,000 보통주식 2019.05.10. ~&cr; 2021.04.10.100 1,455 4,000,000,000 2,749,140 주3)2020년 04월 14일2023년 04월 14일15,500,000,000 보통주식 2021.04.14. ~&cr; 2023.03.14.100 1,251 11,500,000,000 9,192,645 주4)64,500,000,000 ---16,500,000,000 12,623,913 -
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제10회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채
제11회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채
제12회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채
제13회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채
합 계 - - -

주1) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr;&cr;주2) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되었으며, 2020년 5월 4일 사채권자의 조기상환 청구로 40억 조기상환, 2020년 6월 1일 회사가 2020년 5월 4일 조기상환한 40억중 10억을 재매각하였습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 2일 전환사채 만기상환으로 10억 전액을 상환하여 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr;&cr; 주3) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주 발행, 2020년 6월 12일 전환청구권 행사로 620,732주가 발행되었으며, 2020년 8월 10일 전환가액의 조정으로 전환가액이 1,455원으로 조정되었습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 15억이 상환되었으며, 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 25억원이며, 전환가능 주식수는 1,718,213주입니다.&cr;&cr;주4) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020년 4월 14일 발행되었으며, 2020년 9월 14일 사채권자의 조기상환 청구로 40억이 상환되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 115억원이며, 전환가액 1,251원, 전환가능 주식수는 9,192,645주입니다.&cr;

3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

: 해당사항 없음&cr;&cr; 4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

: 해당사항 없음&cr;

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식종류주식200,000,000 - 200,000,000 -97,001,627 - 97,001,627 -51,880,190 - 51,880,190 -51,880,190 - 51,880,190 -- - - -- - - -- - - -45,121,437 - 45,121,437 -1,092,918 - 1,092,918 -44,028,519 - 44,028,519 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분현황

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식1,091,358---1,091,358주1)종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식------종류주식------보통주식1,560---1,560주2)종류주식------보통주식1,092,918---1,092,918-종류주식------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 2013년 8월 30일 이사회결의를 통하여 자기주식 2,800,000주(9.72%)를 취득하기로 결정하여 2013년 10월 1일 자기주식 취득을 완료하였습니다. 이후 2014년 6월 12일 자기주식 617,283주를 처분하였고, 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 2,182,717주 가 1,091,358주로 변경되었습니다.&cr; 주2) 당사는 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 단수주 1,560주를 취득하였습니다.

&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

: 해당사항 없음&cr;

 5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식45,121,437-종류주식--보통주식1,092,918자기주식종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식44,028,519-종류주식--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

※ 당사는 최근 3년간 배당을 실시하지 못하고 있으며, 배당관련 규정은 다음과&cr; 같습니다.&cr;&cr;가. 정관 제46조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③ 제 1 항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 &cr;&cr;나. 정관 제 47 조 (배당금지급금청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,000 1,000 1,000 -4,014 -13,774 -2,338 -3,842 -15,283 -2,573 -101 -431 -92 - - - - - - - - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - - 보통주식- - - 종류주식- - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제28기 3분기 제27기 제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

당사의 연결실체는 다음과 같으며 영업단위 구분에 의거 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1. 사업의 개요&cr;

당사의 보고서 작성기준일 현재 연결실체에 포함된 주요사업 부문별 개요은 다음과 같습니다.

구 분 영 업
LED 사업부 차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등
투자자문 사업부 투자자문, 경영컨설팅 등
핀테크 사업부 핀테크 플랫폼 및 서비스 관련 사업 등

가. LED 사업부&cr;(1) 산업의 내용&cr; 1) 산업의 특성&cr; LED(Light Emitting Diode)는 전기에너지를 빛에너지로 변환시켜주는 발광반도체 소자를 의미합니다. LED는 화합물반도체의 특성을 이용하여 전기신호를 빛으로 변환시켜 신호를 보내고 받는데 사용되는 반도체의 일종입니다.&cr;반도체에 전압을 가할 때 빛의 파장이 가시광선 영역에 속할 때 이를 활용하여 발광효과를 내도록 하는 장치를 말합니다. &cr;&cr;LED제품의 특성은 반도체가 갖는 고유의 물성 특성에 기인하는데, LED가 갖는 기술적, 경제,사회적 측면 특징을 요약하면 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제품의 소형화, 슬림화 가능 (전방위 응용산업)&cr; 기술적인 측면에서 반도체는 전기 전도성이 좋지 않고 발광층이 흡수층의 역할을 동시에 하기 때문에 칩 크기에 제약을 받지만, 현재 상용화된 LED 칩의 경우 보통 0.3~1mm 정도의 크기만을 갖는데 이처럼 칩 사이즈가 작고 지향성 광원이기 때문에 부품 및 모듈의 슬림화가 가능하여 디자인의 유연성이 매우 높아 자동차, 건축, 인테리어등 디자인을 중요시하는 산업에서 빠른 속도로 기존의 전구형 광원을 대체해 가고 있습니다. &cr;&cr; ② 전기신호에 대한 뛰어난 응답성 (친환경 산업)&cr; LED는 전기신호에 대한 응답성이 매우 뛰어나 수십 나노초 단위의 고속응답 속도를 가지므로 on-off 스위칭이 기존 램프에 비해 훨씬 빨라 전광판의 스피디한 동영상을 가능하게 하거나 LCD 백라이트로 채택할 경우 흔들림현상을 없애주는 장점으로 작용하며, LED는 뜨겁지 않은 냉광원이므로 오염물질 및 유해가스 열분해에 의한 일산화탄소 발생이 전혀 없고 무수은 광원이므로 폐기물 처리가 간편한 환경친화적 광원입니다.&cr;&cr; ③ 전기에너지 절감 및 장수명, 고효율 산업&cr; LED의 가장 큰 장점은 고효율에 의한 저전력 소자로서 전기에너지 절감, 장수명등의특징은 기존 일반조명등과 매우 차별되는 장점입니다. 그러나 반도체의 특성상 온도변화와 전기충격에 매우 민감하여 제품이 설치되는 환경에 따라 온도보상회로와 내정전회로를 추가해야 하는 등 구동회로가 다소 복잡한 단점도 있습니다.&cr;&cr;이러한 특성으로 인해 각국에서는 국가 정책적으로 LED산업을 육성하고 있으며 국가간, 기업간의 기술보안이 매우 심하여 특허 분쟁이 종종 일어나고 있습니다.&cr;또한 표준화된 규격이 보편적으로 보급되지 않아 기술선진업체의 제품이 표준화를 선도하고 있으며 일본, 미국을 비롯하여 우리나라에서도 조직적으로 표준화를 선점하기 위한 활동이 매우 활발하게 진행되고 있습니다. 특히 우리나라는 자동차, 휴대단말기, LCD등 LED가 많이 활용되는 전방위 산업에 매우 강하기 때문에 충분한 내수시장이 확보되어 있다고 볼 수 있으나 국내시장을 선점 당하기 않기 위해서는 해외 업체에 뒤지지 않는 기술력을 시급히 보유해야 할 필요가 있습니다.&cr; &cr;주된 LED의 적용분야는 다음과 같습니다.

대분류 중분류 소분류 세부품목
광원 기판 LED웨이퍼
칩 RED LED칩, BLUE LED칩, GREEN LED칩, UV LED칩, &cr; D-UV LED칩, IR LED칩, RC LED칩, 다파장 LED칩
패키지 단품 (S/V, T/V, LAMP, SMD, HIGH POWER, RGB 3 in 1, TO)&cr; 어레이 (WLP, COB, Multi-chip)
조명 일반조명 실내조명 상업/주거/공공용 조명&cr; (안정기 내장형, 안정기 외장형, 다운라이트, 평판형 등기구, 이동형 등기구등)
실외조명 도로조명 (가로등/보안등, 신호등, 터널등)&cr; 경관조명 (투광등, 장식등, 수중등)
특수조명 방폭등, 공장등, 비상유도등, 방범등, 소방용 표시등, 군사용 조명 등
응용/융합 응용 사인/전광판 전광판, 광고용 간판, 문자형 간판(채널레터), 패널
BLU TV용 BLU, 노트북용 BLU, 모니터용 BLU&cr; 휴대단말기 (휴대단말기 액정 BLU)
휴대가전 냉장고, 세탁기, 에어컨 등, 표시용 디스플레이 (전자가전)&cr; 휴대단말기 (키패드, 인디케이터, 플레쉬조명), 빔프로젝터
융합 수송기기 자동차용, 선박용, 철도용, 항공용
조선,해양,플랜트 환경오염 방제조명, 선박조명, 방폭조명, 양식조명, 선상 및 수중집어등,&cr; 등대 부표등, 해양도시조명
농생명 살균/정화기, DNA센서, 내시경, 의학조명, 의료용 현미경, 수술용 조명등,&cr; 섹션기, 농업용 (식물재배조명)

&cr; 2) 산업의 성장성 &cr; L E D산업은 친환경, 에너지 절감이란 측면에 있어 국가 경쟁력 및 신인도 제고에 중요한 산업일 뿐만 아니라 향후 전개될 거대 조명 시장에서의 우위를 점하기 위한 주요 성장 동력 산업이라고 할 수 있습니다. 이에 LED산업의 주요 기술성장에 대한 이슈 및 동향은 다음과 같습니다.&cr;

① LED의 고효율화 및 저가격화&cr;LED 광원의 효율이 상승하여 LED광원가격이 기존 형광램프 수준이 되고 2020년에는 형광램프의 50% 수준으로 낮아질 것으로 예상되어 LED 조명 선진기업의 저가격화 및 고효율화가 가속화 되고 있습니다. 또한, OLED 조명은 2020년 이후에는 지금 현재 수준의 LED조명가격에 도달할 것으로 예상되며 특히 조명기구 효율은 LED조명보다 약 10%이상 높을 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr; ② 표준 및 호환형 LED 조명 엔진화&cr;LED 조명 제품은 다양한 응용 분야와 소비자의 욕구, 지역적 특성들에 의하여 소량 다품종 제품 생산이 불가피하고 다수의 고효율 LED를 사용하기 때문에 기존 조명 제품보다 2~30배가 높은 가격을 야기하여 시장 침투에 어려움을 겪고 있으나 오스람, 필립스, 삼성전자등 선진사 및 대기업과 해외 조명단체에서는 LED를 조합하여 방열/광학/회로 성능을 향상시키고 저가격화를 실현하기 위해 표준형 LED엔진의 표준화 및 규격화에 대한 연구를 진행하고 있습니다.&cr;&cr; ③ 눈부심 억제 및 확산 배광 광학계 기술&cr;LED 광원이 매우 좁은 면적에서 발광하기 때문에 높은 휘도의 발생은 눈부심을 초래하고 있어 최근 실내외 조명의 광공해와 눈부심을 규제하는 제한이 이루어지고 있으며, 이를 억제하고 확산배광을 실현하며 렌즈 및 확산판 사용에 대한 제품 디자인을 향상시키기 위해 반사판을 사용하는 제품이 출시되고 있으며 앞으로 반사판을 사용한 눈부심 억제 제품이 미래 시장을 주도할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; ④ 경량화 실현 방열 기술&cr;LED 광원에서 열을 제어하지 못한 경우에는 수명의 단축, 특성변화(광속, 색온도등),주변 부품의 신뢰성 감소, 온도 변화에 따른 소비 전력 변화등의 심각한 문제가 발생하고 있습니다. 따라서 LED 패키지 및 엔진에 열이 축적되지 않도록 방열을 용이하게 해주어야 하며, 현재 대두되고 있는 방열기술로는 고열전도성 필막 코팅 및 표면코팅 기술, 이종접합 결합 및 적층기술, 능동형 피에조 클러, 고방열 Filler 배합 기술, 방열 설계 및 해석 기술등이 있습니다.&cr;&cr; ⑤ 조명시스템의 스마트화 기술&cr;미래지향적 능동 조명의 개념으로 고품격 조명을 필요로 하는 공간에서 움직임, 환경특성을 감지하여 상황 및 이벤트에 적합한 조명을 자동으로 연출하여 조명 고유의 기능뿐만 아니라 다양한 조명 환경 및 기능을 창출하는 신개념 조명의 중요성이 부각되고 있습니다.&cr;&cr; ⑥ LED의 다양한 분야의 융복합화 및 특수조명 기술 확대&cr;LED는 장수명, 빠른 응답속도, 소형화, 광 및 파장 제어, 디자인의 융통성 등의 장점이 있어 다양한 분야에 응용될 것으로 예상되며, 그 분야는 수송기기, 디스플레이, 바이오, 엔터테인먼트, 군사, 전자가전등과 같은 특수조명 기술로 확대될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 경기 변동의 특성 &cr; 조명장치는 우리의 일상에서 없어서는 안되는 필수품목이 되어 있습니다. 특히 LED조명장치의 경우 일반조명이외의 특수조명 분야로 응용분야가 확대됨에 따라 자동차 등의 안정성 및 편리성, 의료 및 환경을 위한 인간 중심의 감성 및 심리 생리 요인, 농수산물에 대한 생산성 향상, 정보가전의 편리성, 군수 및 국방에 대한 정밀성등 다양한 기능을 요구하고 있어 LED시장은 끊임없는 수요를 창출하고 있습니다. 따라서, 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED가 적용 되는 한, LED의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.&cr;&cr; 4) 경쟁요소&cr;&cr;① LED산업의 경쟁요인 및 경쟁 특성&cr; - 미국, 일본, 유럽등 선진국과 중국의 LED산업에 대한 집중투자 및 지원으로 인한 높은 진입 장벽 및 브랜드 취약&cr; - 기술 선진국과의 기술격차 심화 및 기술 후발국의 기술추월 압박&cr; - 중소기업의 낮은 브랜드 인지도 및 해외마케팅 능력 부족과 취약&cr; - 원천특허 무기화 및 특허 마찰 심화&cr; - 제품 기획 및 설계 능력 부족&cr; - 장기적이고 모험적인 원천기술에 대한 국가적인 투자 의지 빈약&cr; - 핵심 원천기술 확보 미흡&cr;&cr; ② LED산업의 경쟁 강화 및 전략&cr; - 대,중,소 기업간 공동 브랜드 개발 및 공동 마케팅 추진&cr; - 적극적 기술 라이센싱을 통한 선진업체에 대한 약점 보완&cr; - 고부가가치 LED 시장 집중을 통한 저가형 LED 산업 비중 완화&cr; - 명확한 대,중,소 기업의 역할분담을 통한 시너지 효과 창출 및 중복투자에 대한 &cr; 손실 최소화&cr; - 대,중,소 기업간의 핵심 부품에서부터 최종 제품의 마케팅까지 Supply Chain &cr; 체계 구축&cr; - LED 전문 스타 기업 육성 및 부품소재, 장비등 국산화 개발 강화&cr;&cr;

(2) 회사의 현황&cr;

1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

(가) 영업개황

LED사업부문은 자동차 및 조명용 LED를 생산하는 전문기업입니다. 당사의 주력 제품인 자동차용 LED는 현재 현대자동차 및 기아자동차에서 생산하는 차량의 전장품의 조명제품으로 사용되고 있습니다. &cr;&cr;당사의 주요 고객은 현대모비스, 덴소코리아, 세바, 동국실업, 한국알프스, 삼익전자,한국오므론전장, IDEC, 민다리카 등의 주요 자동차부품 제조업체입니다. &cr;당사가 제조한 LED제품의 최종 제품은 현대 및 기아자동차에서 생산하는 자동차의 부품으로 사용됩니다. 현대자동차 및 기아자동차에서는 계기판, 오디오 등을 납품하는 부품업체에 조명용 LED모듈 생산을 의뢰하고 당사가 해당제품을 제조하여 자동차 부품생산1차, 2차 벤더에 납품하면 1,2차 부품업체는 모듈조립품을 현대, 기아자동차에 다시 납품해 완성차 조립에 쓰이게 됩니다.&cr; 또한, 당사는 SQ인증 및 ISO 품질인증 등을 다수 보유하고 있어 자동차용 LED제품의 공급관련 인증기준을 갖추고 있으며, 현대 기아자동차의 후속 양산모델 개발에도 적극 동참하여 당사의LED제품 공급을 꾸준하게 늘려 나아가고 있습니다. &cr;&cr;당사의 LED제품은 최종적으로 현대 및 기아자동차에 납품됨으로써 최종 소비자인 현대 및 기아자동차의 자동차의 생산량은 당사 LED 사업의 업황에 가장 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 현대 및 기아자동차는 까다로운 품질 수준을 요구하고 있으며 납품에 필요한 인증을 현대 및 기아자동차로부터 획득하기 위해서는 3년 정도의 시간이 소요되는 등 진입장벽은 높다고 하겠습니다.&cr;&cr; 당사는 이러한 높은 품질 수준의 제품을 생산하고 납품하기 위한 SQ(Supplier Quality)인증을 2006년 1월에 현대 및 기아자동차로부터 최초 획득하고 2019년 1월 인증등급을 기존 B등급에서 A등급으로 상향되었으며, ISO/TS 16949인증을 2006년 8월에 획득하였습니다. &cr;&cr;*참고) ISO/TS 16949의 개요&cr;ISO/TS 16949는 ISO/TC 176과 국제자동차특별위원회(IATF, The International Automotive Task Force)가 공동으로 개발한 자동차산업분야의 품질보증체제규격으로서, 유럽과 미국을 통합하는 글로벌 규격입니다.&cr;따라서 부품공급자가 ISO/TS(Technical Specification)16949 품질시스템을 적용할 경우 품질보증은 물론 원가절감 및 경쟁력 강화의 효과를 기대할 수 있습니다.&cr;&cr;※ 당사는 ISO/TS/SQ등 품질인증을 보유하고 있어 자동차용 LED제품의 공급 자격을 갖추고 있으며, 현대, 기아자동차의 주요 모델에 당사의 LED제품을 지속적으로 공급하고 있습니다. 또한 현대 및 기아자동차의 후속 양산모델의 개발에도 적극 참여해 당사의 LED제품 공급을 더욱 늘려 나갈 계획입니다.&cr;

나. 투자자문 사업부&cr; 경영컨설팅에 관련된 서비스를 주된 사업으로 영위하며, M&A 자문 및 적합한 투자처에 대한 정보수집을 통하여 효율적인 투자전략 수립 및 운용을 하는 사업부입니다.&cr;&cr; 다. 핀테크 사업부

1) 거시경제 금융발전과 핀테크 산업

핀테크 산업은 선진적 금융 시스템 구축으로 가는 가교 역할을 할 것으로 기대되며&cr; 국내시장에서도 새로운 금융서비스 출시와 수요가 꾸준히 증가하고 있어 중·장기 적인 핀테크 산업 발전 전망이 우수합니다.

2) 핀테크 잠재성 및 혁신성

한국의 <디지털도입지수, DAI>는 전세계 4위로 상위권이며 인터넷 이용자 비율 95 %로 다른 선진국 대비 우월합니다. 또한 스마트폰 보급률은 2017년 기준 94%, 세 계 1위로 ICT 기반 금융 혁신 서비스인 핀테크 지원에 최적화되어 있습니다.

3) 핀테크 관련 규제 현황

2008년 금융위기 이후 보호주의 금융환경이 고착화되고, 규제 강화 중심으로 시스 템이 변화했습니다. 따라서 새로운 금융 플랫폼에 적용할 수 있는 규제혁신 중요성 이 높아졌으며 각 나라들은 당사국 사정에 맞는 핀테크 지원 및 규제 혁신을 시행 하고 있습니다.

4) 글로벌 핀테크 투자규모 및 기업 동향

2018년 관련 산업 투자 건수는 유럽과 중국의 핀테크 산업 성장으로 2,966건, 1,25 6억 원으로 17년 대비 146% 비약적인 증가세를 기록했습니다.

5) 글로벌 핀테크 기업 현황 분석

KPMG 자료에 의하면, 2015년 미국은 35곳의 핀테크 기업을 보유해 압도적 1위였 습니다. 그러나 2018년 미국, 영국, 중국외에 싱가포르, 인도, 브라질, 한국 등 3년 만에 핀테크는 각국의 주요 투자처로 관심받고 있습니다.

6) 국내 핀테크 산업 동향

핀테크 산업은 2000년 이후 투자금액과 규모가 증가세를 기록하고 있습니다.

국내외 금융산업 환경과 패러다임의 거대한 변혁으로 국내에서도 새로운 금융 비 즈니스로 각광받고 있으며 디지털 전환 가속화, ICT, 금융 컨버전스 심화 등으로 국내 핀테크 산업의 성장을 자극하고 있습니다.

라 . 조직도

(주)라이브파이낸셜 조직도.jpg (주)라이브파이낸셜 조직도

&cr; 마. 사업부문별 재무현황 &cr;&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103 호 (사업결합) 를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

(1) 사업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
구 분 사업부문별 손익
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
매출액 9,433,381 - 99,370 - 9,532,751
영업이익 (-)939,788 (-)1,337 (-)387,128 - (-)1,328,254
영업외손익 (-)2,901,819 7 907,079 (-)691,047 (-)2,685,780
법인세비용차감전순손익 (-)3,841,607 (-)1,330 519,951 (-)691,047 (-)4,014,033

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구 분 사업부문별 손익
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
매출액 9,941,940 - - - 9,941,940
영업이익 (-)134,867 (-)8,557 - - (-)143,424
영업외손익 (-)5,143,057 227 - (-)705,547 (-)5,848,377
법인세비용차감전순손익 (-)5,277,923 (-)8,330 - (-)705,547 (-)5,991,801

&cr; (2) 사업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 사업부문별 재무현황
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
유동자산 (주1) 69,891,406 31,808 15,630,207 - 85,553,421
비유동자산 45,784,125 - 378,856 (-)15,388,892 30,774,089
자산 계 115,675,531 31,808 16,009,063 (-)15,388,892 116,327,510
유동부채 21,186,684 - 145,664 - 21,332,348
비유동부채 3,045,060 - 125,891 - 3,170,951
부채 계 24,231,743 - 271,556 - 24,503,299

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산을 포함하였습니다.&cr; &cr; ② 전기

(단위: 천원)
구 분 사업부문별 재무현황
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
유동자산 (주1) 39,075,841 33,138 15,176,500 - 54,285,479
비유동자산 62,337,046 - 323,886 (-)14,701,329 47,959,603
자산 계 101,412,887 33,138 15,500,386 (-)14,701,329 102,245,082
유동부채 10,554,465 - 146,468 - 10,700,934
비유동부채 3,094,286 - 136,362 - 3,230,648
부채 계 13,648,752 - 282,830 - 13,931,582

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지,공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산을 포함하였습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 사업부문별 제 품 및 서비스&cr;&cr; 가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 구성비
LED사업부 제품 및 기타 CHIP LED 차량용 LED 9,319 97.4%
HIGHPOWER LED 조명용 LED 90 1.0%
기타 부동산임대외 24 0.2%
투자자문사업부 용역 서비스 경영컨설팅외 - -
핀테크사업부 용역 서비스 핀테크서비스 99 1.4%
합 계 9,532 100%

주1) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 을 최초 적용하였습 니다.&cr;&cr; 나. 주요 제품등의 가격 변동 추이 &cr; 당사의 LED사업부문의 제품가격변동 추이는 LED제조업체간 경쟁이 심화되어 있는 상태이며, 수요처별 비밀유지 사항으로 공개할 수가 없어 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 주 요 원재료 &cr;&cr; 가. 주요 원재료등의 현황

(단위 : 백만원, % )
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 회사와의 관계
LED&cr;사업부 원 재 료 CHIP외 LED 제조용 2,939 (100.00) 히로세코리아 외 -
기 타 - - - -
소 계 - 2,939 (100.00) - -
투자자문&cr;사업부 - 기 타 - - - -
소 계 - - - -
핀테크&cr;사업부 - 기 타 - - - -
소 계 - - - -
합 계 - 2,939 (100.00) - -

&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 LED사업부의 원재료는 원재료 종류및 모델별 가격비교가 곤란하여 가격 변동원인을 산출하기 어렵고, 가격변동추이 산출이 부적합하기에 그 기재를 생략하였습니다. &cr;&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr; (1) 생산능력

(단위 : 백만개 )
사업부문 품 목 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기
LED 사업부 LED 패키지 127 170 170

&cr;(2) 생산능력의 산출근거&cr; 1) LED 사업부&cr;당사는 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 일요일 및 명절, 휴가기간을 제외한 전일을가동하고 있어 2020년 3분기말 현재 가동일은 총 195일 입니다. 1일 평균 가동시간은 22시간이며, 3분기말 총 가동시간은 4,290시간입니다. 생산능력은 "표준작업시간 *시간당생산수량 *개당평균단가"로 산출하였습니다.&cr;&cr; 2) 투자자문 사업부&cr; 투자자문 사업부문은 물적형태의 제품이 존재하지 않으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;2) 핀테크 사업부&cr; 핀테크 사업부문은 물적형태의 제품이 존재하지 않으므로 기재를 생략합니다.&cr;

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만개, 백만원 )
사업&cr;부문 품 목 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
LED 사업부 LED 패키지 66 7,626 91 10,522 94 10,822

(2) 당해 가동률

(단위 : %)
사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률
LED 사업부 6,028 4,290 71.17%

&cr; 다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소
LED 자가 수원 영통구 신동 본점 8,615,578 - - - 8,615,578 -
수원 영통구 신동 본점 124,200 - - - 124,200 -
수원 영통구 망포동 본점 160,000 - - - 160,000 -
합 계 8,899,778 - - - 8,899,778 -

[자산항목 :건물] (단위 : 천원)
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소
LED 자가 수원 영통구 신동 본점 2,600,888 - - 83,238 2,517,650 -
수원 영통구 신동 본점 65,180 - - 2,630 62,550 -
수원 영통구 망포동 본점 203,780 - - 6,053 197,727 -
합 계 2,869,848 - - 91,921 2,777,927 -

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기 초&cr;장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소
LED 자가 수원시 신동 DISPENSING M/C외 919,703 4,500 25 319,689 604,489 -
합 계 919,703 4,500 25 319,689 604,489 -

[자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원 )
사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기 초&cr;장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소
LED 자가 수원시 신동 자동차외 595,064 94,593 2,199 166,898 520,560 -
투자자문 자가 강남구 언주로 비품 - - - - - -
핀테크 자가 강남구 학동로 사용권자산외 148,945 93,731 - 69,913 172,763 -
합 계 744,009 188,324 2,199 236,811 693,323 -

&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;

(가) 진행중인 투자

: 해당사항 없음&cr;&cr;(나) 향후 투자계획

: 해당사항 없음&cr;&cr;

5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 을 최초 적용하였습니다.&cr;

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제28기 3분기 제27기 제26기
LED 제품 LED 수 출

3,137

4,289

3,490

내 수

6,272

9,172

10,672

계 9,409 13,461 14,162
기타 부동산임대 수 출 - - -
내 수 24 28 29
계 24 28 29
경영&cr;컨설팅 용역 컨설팅 수 출 - - -
내 수 - - -
계 - - -
게임 기타 소셜카지노 수 출 - -

223

내 수 - -

-

계 - -

223

핀테크 용역 핀테크&cr;서비스 수 출 - - -
내 수 99 - -
계 - - -
계 수 출 3,137 4,289 3,713
내 수 6,395 9,200 10,701
계 9,532 13,489 14,414

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&cr;LED 사업부는 자동차용 LED 영업팀, 조명용 LED 영업팀으로 구분되어 판매를 합니다.&cr;&cr;(2) 판매경로

( 단위:백만원, % )
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품목 구분 판매경로 제28기&cr;3분기 비율
LED 제품 LED 패키지 수출 주문 생산 방식으로 직거래 공급

3,137

32.51
내수 "

6,272

66.13
투자&cr;자문 용역 투자컨설팅 수출 - - -
내수 - - -
핀테크 용역 핀테크서비스 수출 - - -
내수 - 99 1.36
합 계 9,508 100.00

&cr;(3) 판매방법 및 조건

① 수출 : Telegraphic Transfer(T/T) 결제방식.

② 내수 : 주문 생산 방식에 의한 현금 및 구매카드, B2B 전자어음

&cr;(4) 판매전략

LED사업부

- 내수 시장 점유율 유지 및 확대 전략&cr; - 해외 기존 시장 점유율 유지 및 신시장 확대 전략

- 해외 거래선 신규 확보를 통한 매출 극대화 도모&cr;

6. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
(단위 : 백만개, 백만원)
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
LED 2020년 01월~&cr; 2020년 09월 2020년 01월~&cr; 2020년 09월 195 10,910 193 10,859 2 51
합 계 195 10,910 193 10,859 2 51

&cr;&cr; 7. 위험관리&cr;

(1) 위험관리의 개요 &cr;&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr;1) 신용위험 &cr;2) 유동성위험 &cr;3) 환위험 &cr;4) 자본위험 &cr;5) 이자율위험관리 &cr;6) 가격위험 &cr;&cr;상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계 &cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;

(3) 금융위험관리&cr;&cr;1) 신용위험관리 &cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

&cr; 2) 유동성위험관리 &cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 시장위험관리&cr;&cr;1 ) 환위험관리&cr;연결실체는 매입 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 HKD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

&cr;2) 이자율위험관리 &cr;연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 없습니다. &cr;&cr;3) 가격위험관리 &cr;연결실체는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;(5) 자본위험관리 &cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 24,503,299 13,931,582
자본 (B) 91,824,211 88,313,500
부채비율 (A/B) 26.69% 15.78%

(6) 금융상품의 공정가치 &cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 67,888,250 (주1) 17,536,233 (주1)
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 1,741,872 7,567,872 7,567,872
매출채권 2,294,472 (주1) 2,409,417 (주1)
기타수취채권(유동) 3,042,924 (주1) 15,941,045 (주1)
기타수취채권(비유동) 75,046 (주1) 68,203 (주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,638,307 1,638,307
8,449 (주2) 8,449 (주2)
합계 75,051,012 45,169,527
금융부채
파생상품부채 4,582,254 4,582,254 1,389,542 1,389,542
전환사채 15,069,028 (주1) 8,035,796 (주1)
매입채무 207,228 (주1) 392,817 (주1)
기타지급채무(유동) 797,124 (주1) 817,978 (주1)
기타지급채무(비유동) 165,891 (주1) 166,362 (주1)
합계 20,821,525 10,802,495

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되어 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. &cr;

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
<당분기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
금융부채
파생상품부채 - 4,582,254 - 4,582,254
<전기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,307 - - 1,638,307
금융부채
파생상품부채 - 1,389,542 - 1,389,542

&cr; 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr; &cr; 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당분기말 전기말
부채 파생상품부채 4,582,254 1,389,542 이항모형, 현금흐름할인법 주가, 할인율 등

8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

: 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 리스크 관리에 관한 사항

: 해당사항 없음&cr;&cr;

9. 경영상의 주요계약 등

: 해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 10. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요

① 연구개발 담당조직

연구소명 위 치 연구내용 설립시기
(주)라이브파이낸셜 기술연구소 수원시 영통구 신동 LED 개발 및 연구 1996.09.14

&cr;② 연구개발 조직의 운영현황

조직 운영현황
기업부설연구소 LED 부문 LED패키지 신기술 개발 및 공정개선 기술개발

&cr;③ 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제28기 3분기 제27기 제26기 비 고
원 재 료 비 12,736 9,238 32,784 -
인 건 비 - - 120,772 -
감 가 상 각 비 - - 11,689 -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - 63,753 -
연구개발비용 계 12,736 9,238 228,998 -
회계처리 판매비와 관리비 및제조경비 12,736 9,238 228,998 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 1.6% -

나. 연구개발 실적

연구과제 연구기간 연구내용
[LED부문 개발현황]
LED RGB 라이트바 07.08~08.01 상용차 실내 인테리어 조명모듈개발
지중매입등 08.01~08.05 지중 매입형 SKY Bule Color 조명제품발 (IP67등급)
자동차 풋 램프 08.06~08.11 자동차 데쉬보드 하단부 벌브타입 LED조명개발
자동차 커티쉬램프 LED모듈 08.11~09.02 자동차도어 밸브램프 광원장치용 LED조명개발
외장형 LED형광등 08.06~09.01 G13 소켓타입전원 외장형 LED형광등 개발
고휘도 LED PKG 08.10~09.03 리드프레임 타입의 색온도별 고휘도 LED PKG 개발
자동차 감성조명장치 09.02~09.05 컨셉트카 실내 인테리용 RGB변환 가능 무드조명장치 개발
자동차 썬루프 점광원장치 09.05~09.08 컨셉트카 CNT적용 하프미러타입의 LED간접조명장치 개발
자동차 포켓등 모듈 09.04~09.10 자동차 도어핸들부 LED 포켓등 개발
자동차 무드 램프 (TF) 09.07~10.04 자동차 C/PAD 무드조명제품 개발
1W Power PKG 09.11~10.04 1W급 고효율 Power PKG 개발
LED스탠드 모듈 09.12~10.07 LED스탠드(Aris)모듈 3종 개발
COB PKG 10.04~11.06 고효율 COB PKG 개발
휴대용 조명기구 10.07~11.12 USB충전형 차량용 안전유닛 개발
근접조도센서 10.07~11.12 근접 조도센서 PKG 개발 (HM8001)
자동차 무드 램프 (TFC) 10.10~11.03 자동차 C/PAD 무드조명제품 개발
LED 투광등 10.11~11.05 COB 패키지적용 25W급 LED투광등 개발
자동차 트림별 간접조명(칼라) 표준연구 11.03~12.02 내장재 레진 버튼별 컬러평가
자동차 외장용 PKG 11.06~12.01 자동차 외장용 PKG 개발
MR16 조명개발 11.07~11.08 COB 패키지적용 4W급 MR16 LED조명 개발
불교용품 인등 모듈 (5종) 11.08~11.10 사찰용 인등 PKG변환 조명장치 개발 (SMPS 50W Controller 개발)
LED 램프 모듈 12.06~13.06 벌브타입 전구 대체 LED램프 모듈 개발
자동차의 헤드램프용 LED 램프 모듈 12.06~13.06 할로겐 전구를 대신하여 기존의 헤드램프의 하우징에 그대로 장착하는 모듈
신뢰성기반기술확산사업 12.11~14.10 LED패키지용 고신뢰성 Ag합금와이어 개발 및 신뢰성 검증
매입형 LED 등기구 PCB 모듈 고정구조 12.12~14.02 매입형 LED 등기구 PCB 모듈 고정구조 개선에 따른 제조원가 절감 및 영업확대
광학 근접 센서용 인쇄회로기판 12.12~14.03 휴대폰,카메라용 광학근접조도센서 시장개척
자동차의 Wheel Remote Ctrl. 적용 LED 13.12~14.05 Wheel Remote Ctrl. 적용 LED PKG 개발
차량용 컵홀더 13.04~14.07 온도에 따른 차별화된 컵홀더 조명을 구현하는 제품개발
자동차 외장용 LED PKG 개발 13.11~14.07 BT RESINE Base 기반으로한 LENS TYPE PKG 개발.
LOW ANGL의 High power White PKG 개발 13.11~14.09 Cu Base sub.적용한 DRL용 PKG(1~3W)개발.
공조장치의 송풍구용 조명장치 13.10~14.09 차량송풍구용 LED조명 모듈의 개발로 공기의 온도상태 구분 및 실내 미관 향상
차량출입 경고장치 13.10~15.06 차량 출차시 경보음과 LED 발광을 통한 시각적 주의 및 Sign 조명 시각화를 통한 광고효과 기대
자외선 발광 다이오드를 포함하는 발광다이오드 조명장치 13.07~15.07 조명과 살균 기능을 동시에 수행하는 자외선 LED 조명 장치 개발
칩 스케일 LED 패키지 14.04~15.07 LED플립칩이 기판위에 본딩된 구조로 칩제조 공법 개선을 통한 원가절감 기대
형광체 시트를 이용한 LED 패키지 및 형광체 시트의 제조방법 14.05~15.11 칩 제조공법 개선을 통한 시장경쟁력 강화
조명장치 14.10~16.03 조명장치의 커버 플레이트 조립 및 분리장치 개선
Mini top view LED 개발 15.05~16.04 자동차 내장용 SMD Type 초소형 LED 개발
Zener 실장 Chip LED 개발 16.01~16.03 ESD 4kV 보증 초소형 Chip LED 개발
자동차 LCD Backlight LED 개발 16.01~16.06 자동차 LCD 적용 LED 개발
1W급 IR LED 개발 16.12~17.10 Black EMC 리드프레임 적용 IR LED 개발
CSP LED 개발 17.01~18.03 플립칩 기반의 기판 없는 칩스케일 LED PKG 개발
초 저휘도 LED 개발 17.11~18.11 Black Body 적용 초 저휘도 LED 개발
Relay LED 모듈 개발 18.03~19.05 Relay turn on/off LED 표시램프 개발
자동차 LCD Backlight LED 개발 18.03~18.10 자동차 LCD 적용 LED size shrink
3W White LED 개발 18.12~20.04 3W급 자동차 외장용 White color LED 개발
Headlight LED 개발 19.01~19.07 Headlight LED 공정 및 재료설계
UV-C Type LED 개발 20.01~진행중 살균 및 정수/정화 用 UV-C(270nm) LED 개발
1608 L/F Type LED 개발 20.04~진행중 자동차用 리드프레임 타입 Mini LED 개발

&cr;

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; : 해당사항 없음

&cr;

12. 기업인수목적회사의 합병추진&cr; : 해당사항 없음.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 요약연결재무정보 &cr;&cr;연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제28기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr; 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103 호 (사업결합) 를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

1) 요약연결재무정보

(단위 : 원)
구 분 제 28기 3분기 제 27 기 제 26 기
(2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
[유동자산] 85,553,420,989 54,285,478,738 84,946,855,104
ㆍ현금및현금성자산 67,888,250,278 17,536,232,792 56,762,494,269
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,741,871,794 7,567,872,408 9,703,620,024
ㆍ매출채권 2,294,471,814 2,409,417,273 2,373,894,366
ㆍ기타수취채권 3,042,923,624 15,941,045,077 3,884,434,905
ㆍ재고자산 1,221,355,047 1,546,398,372 1,499,474,470
ㆍ기타유동자산 112,363,282 81,725,706 1,635,597,910
ㆍ매각예정자산 8,933,831,480 8,933,831,480 8,933,831,480
ㆍ당기법인세자산 318,353,670 268,955,630 153,507,680
[비유동자산] 30,774,088,772 47,959,603,191 26,501,029,106
ㆍ기타수취채권 75,045,800 68,203,295 12,057,020
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 8,449,000 1,646,756,300 8,449,000
ㆍ관계기업투자 17,202,254,745 31,767,030,986 8,132,619,182
ㆍ유형자산 12,975,516,950 13,433,336,203 13,969,062,417
ㆍ무형자산 512,822,277 1,044,276,407 864,647,911
ㆍ이연법인세자산 - - 3,514,193,576
자산총계 116,327,509,761 102,245,081,929 111,447,884,210
[유동부채] 21,332,347,939 10,700,933,592 34,355,252,750
[비유동부채] 3,170,951,024 3,230,648,104 1,314,962,102
부채총계 24,503,298,963 13,931,581,696 35,670,214,852
지배기업의 소유지분 91,824,210,798 88,313,500,233 75,777,669,358
[자본금] 45,121,437,000 39,116,090,000 29,471,648,000
[자본잉여금] 75,712,832,683 73,618,764,881 58,213,709,091
[기타자본] (3,912,509,218) (3,741,475,108) (3,741,475,108)
[기타포괄손익누계액] 2,611,597,397 4,021,975,428 2,554,295,994
[이익잉여금] (27,709,147,064) (24,701,854,968) (10,720,508,619)
비지배기업의 소유지분 - - -
자본총계 91,824,210,798 88,313,500,233 75,777,669,358
구 분 (2020년 1월 1일 ~&cr;2020년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~&cr;2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~&cr;2018년 12월 31일)
매출액 9,532,751,309 13,489,258,844 14,413,626,051
영업이익 (1,328,253,622) (9,526,746) 717,303,397
계속사업이익 (4,014,033,459) (13,773,633,320) (2,337,633,330)
연결총당기순이익 (4,014,033,459) (13,773,633,320) (2,337,633,330)
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 (4,014,033,459) (13,773,633,320) (2,337,633,330)
비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 - - -
법인세비용차감후 기타포괄손익 (403,636,668) 1,259,966,405 (255,121,114)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (410,665,254) 1,107,358,446 (99,394,952)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 7,028,586 1 52,607,959 (155,726,162)
연결총포괄손익 (4,417,670,127) (12,513,666,915) (2,592,754,444)
지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 (4,417,670,127) (12,513,666,915) (2,592,754,444)
비지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 - - -
계속사업 주당순이익 (101) (431) (92)
연결에 포함된 회사수 2 2 1

2) 연결대상 종속기업의 현황

(단위: 천원)
종속기업 자본금 업종 지배회사&cr;투자주식수(주) 지분율&cr;(%) 결산일 소재지
㈜라이브커머셜 10,000 투자자문업 2,000 100.00 12월 31일 대한민국
라이브핀테크 ㈜ 7,310,490 핀테크서비스 1,462,098 100.00 12월 31일 대한민국

주1) 2020.03.31. ㈜케이스톤인베스트먼트 에서 ㈜ 라이브커머셜로 사명이 변경되었습니다.

&cr;3) 연결대상 종속기업의 재무현황

(단위: 천원)
종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익
㈜라이브커머셜 31,808 - 31,808 - (-)1,330
라이브핀테크 ㈜ 16,009,063 271,556 15,737,507 99,370 519,951

(주1) 라이브핀테크 (주)의 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 4) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 해당사항&cr; : 해당사항 없음

&cr;

1-2. 요약재무정보 &cr;&cr; 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제28기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr; 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103 호 (사업결합) 를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

1) 요약재무정보

(단위 : 원)
구 분 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기
(2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
[유동자산] 69,891,405,912 39,075,840,524 84,915,790,935
ㆍ현금및현금성자산 55,556,869,914 13,608,358,488 56,732,577,940
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 1,741,871,794 7,567,872,408 9,703,620,024
ㆍ매출채권 2,293,576,082 2,408,533,524 2,373,894,366
ㆍ기타수취채권 10,570,539 4,836,990,989 3,883,313,225
ㆍ재고자산 1,221,355,047 1,546,398,372 1,499,474,470
ㆍ기타유동자산 81,135,376 18,305,433 1,635,597,910
ㆍ매각예정자산 8,933,831,480 8,933,831,480 8,933,831,480
ㆍ당기법인세자산 52,195,680 155,549,830 153,481,520
[비유동자산] 45,784,125,258 62,337,046,428 28,821,794,999
ㆍ기타수취채권 2,057,020 2,057,020 2,057,020
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 8,449,000 1,646,756,300 8,449,000
ㆍ관계기업및종속기업투자 32,610,168,747 46,502,661,787 10,479,064,169
ㆍ유형자산 12,802,754,198 13,284,391,497 13,968,663,323
ㆍ무형자산 360,696,293 901,179,824 849,367,911
ㆍ이연법인세자산 - - 3,514,193,576
자산총계 115,675,531,170 101,412,886,952 113,737,585,934
[유동부채] 21,186,683,743 10,554,465,352 34,355,252,750
[비유동부채] 3,045,059,584 3,094,286,482 1,314,962,102
부채총계 24,231,743,327 13,648,751,834 35,670,214,852
[자본금] 45,121,437,000 39,116,090,000 29,471,648,000
[자본잉여금] 75,712,832,683 73,618,764,881 58,213,709,091
[기타자본] (3,912,509,218) (3,741,475,108) (3,741,475,108)
[기타포괄손익누계액] 2,710,022,156 2,848,331,516 2,710,022,156
[이익잉여금] (28,187,994,778) (24,077,576,171) (8,586,533,057)
자본총계 91,443,787,843 87,764,135,118 78,067,371,082
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 (2020년 1월 1일 ~&cr;2020년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~&cr;2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~&cr;2018년 12월 31일)
매출액 9,433,381,309 13,489,258,844 14,190,606,440
영업이익 (939,788,458) (969,730) 1,307,041,275
계속사업이익 (3,841,607,103) ( 15,283,330,085) (2,572,776,487)
당기순이익 (3,841,607,103) ( 15,283,330,085) (2,572,776,487)
법인세비용차감후 기타포괄손익 (407,120,864) ( 69,403,669) (99,394,952)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (407,120,864) ( 69,403,669) (99,394,952)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - -
총포괄손익 (4,248,727,967) ( 15,352,733,754) (2,672,171,439)
계속사업 주당순이익 (97) ( 478) (101)

2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 해당사항&cr; : 해당사항 없음

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년_28기 3분기보고서_00232821_주식회사라이브파이낸셜.ixd 2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제28기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr;2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스)를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103호 (사업결합)를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

연결 재무상태표

제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 27 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기말

제 27 기말

자산

 　 　

　유동자산

85,553,420,989

54,285,478,738

　　현금및현금성자산

67,888,250,278

17,536,232,792

　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

1,741,871,794

7,567,872,408

　　매출채권 및 기타유동채권

5,337,395,438

18,350,462,350

　　재고자산

1,221,355,047

1,546,398,372

　　기타유동자산

112,363,282

81,725,706

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

8,933,831,480

8,933,831,480

　　당기법인세자산

318,353,670

268,955,630

　비유동자산

30,774,088,772

47,959,603,191

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

75,045,800

68,203,295

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자

8,449,000

1,646,756,300

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

17,202,254,745

31,767,030,986

　　유형자산

12,975,516,950

13,433,336,203

　　영업권 이외의 무형자산

512,822,277

1,044,276,407

　　이연법인세자산

0

0

　자산총계

116,327,509,761

102,245,081,929

부채

 　 　

　유동부채

21,332,347,939

10,700,933,592

　　매입채무 및 기타유동채무

1,004,351,473

1,210,795,012

　　유동파생상품부채

4,582,254,300

1,389,541,800

　　유동성전환사채

15,069,027,805

8,035,796,174

　　기타유동부채

676,714,361

64,800,606

　비유동부채

3,170,951,024

3,230,648,104

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

165,891,440

166,361,622

　　퇴직급여부채

1,707,869,392

1,767,096,290

　　이연법인세부채

1,297,190,192

1,297,190,192

　부채총계

24,503,298,963

13,931,581,696

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

91,824,210,798

88,313,500,233

　　자본금

45,121,437,000

39,116,090,000

　　자본잉여금

75,712,832,683

73,618,764,881

　　기타자본구성요소

(3,912,509,218)

(3,741,475,108)

　　기타포괄손익누계액

2,611,597,397

4,021,975,428

　　이익잉여금(결손금)

(27,709,147,064)

(24,701,854,968)

　비지배지분

0

0

　자본총계

91,824,210,798

88,313,500,233

자본과부채총계

116,327,509,761

102,245,081,929

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,435,538,853

9,532,751,309

3,329,458,712

9,941,939,714

매출원가

2,959,213,925

8,014,789,448

2,624,795,930

7,811,169,611

매출총이익

476,324,928

1,517,961,861

704,662,782

2,130,770,103

판매비와관리비

695,612,842

2,846,215,483

877,710,172

2,274,193,903

영업이익(손실)

(219,287,914)

(1,328,253,622)

(173,047,390)

(143,423,800)

기타이익

1,349,164,951

1,681,031,590

18,529,257

51,240,459

기타손실

16,503,585

618,703,100

1,916,897,040

1,919,281,129

금융수익

629,224,834

4,017,397,710

378,376,842

2,147,832,685

금융원가

95,137,429

5,579,733,162

625,128,105

5,422,621,475

지분법손익

(316,270,852)

(2,185,772,875)

(586,468,823)

(705,547,307)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,331,190,005

(4,014,033,459)

(2,904,635,259)

(5,991,800,567)

법인세비용

0

0

0

(705,271,703)

당기순이익(손실)

1,331,190,005

(4,014,033,459)

(2,904,635,259)

(5,286,528,864)

기타포괄손익

(104,351,252)

(403,636,668)

4,780,895

(138,413,335)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

(135,441,764)

(702,812)

(151,527,553)

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

0

(271,679,100)

0

0

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(111,379,838)

(3,544,390)

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

7,028,586

7,028,586

5,483,707

13,114,218

총포괄손익

1,226,838,753

(4,417,670,127)

(2,899,854,364)

(5,424,942,199)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,331,190,005

(4,014,033,459)

(2,904,635,259)

(5,286,528,864)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,226,838,753

(4,417,670,127)

(2,899,854,364)

(5,424,942,199)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

31

(101)

(93)

(171)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

31

(101)

(93)

(171)

연결 자본변동표

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

29,471,648,000

58,213,709,091

(3,741,475,108)

2,554,295,994

(10,720,508,619)

75,777,669,358

0

75,777,669,358

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(5,286,528,864)

(5,286,528,864)

0

(5,286,528,864)

기타포괄손익

0

0

0

(163,070,929)

0

(163,070,929)

0

(163,070,929)

지분의 발행

2,889,553,000

6,267,038,521

0

0

0

9,156,591,521

0

9,156,591,521

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

151,527,553

(151,527,553)

0

0

0

2019.09.30 (기말자본)

32,361,201,000

64,480,747,612

(3,741,475,108)

2,542,752,618

(16,158,565,036)

79,484,661,086

0

79,484,661,086

2020.01.01 (기초자본)

39,116,090,000

73,618,764,881

(3,741,475,108)

4,021,975,428

(24,701,854,968)

88,313,500,233

0

88,313,500,233

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,014,033,459)

(4,014,033,459)

0

(4,014,033,459)

기타포괄손익

0

0

0

(403,636,668)

0

(403,636,668)

0

(403,636,668)

지분의 발행

6,005,347,000

1,923,033,692

0

0

0

7,928,380,692

0

7,928,380,692

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

171,034,110

(171,034,110)

(1,006,741,363)

1,006,741,363

0

0

0

2020.09.30 (기말자본)

45,121,437,000

75,712,832,683

(3,912,509,218)

2,611,597,397

(27,709,147,064)

91,824,210,798

0

91,824,210,798

&cr;

연결 현금흐름표

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

영업활동현금흐름

(830,703,534)

1,091,579,095

　당기순이익(손실)

(4,014,033,459)

(5,286,528,864)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,712,241,892

4,341,384,273

　　금융비용

5,564,191,184

5,416,481,327

　　법인세비용

0

(705,271,703)

　　퇴직급여

226,584,447

193,271,912

　　감가상각비

643,919,522

642,401,656

　　무형자산상각비

13,122,512

1,568,416

　　무형자산손상차손

494,509

0

　　대손상각비

(389,929)

(14,785,868)

　　지분법손실

2,185,772,875

705,547,307

　　재고자산평가손실

47,950,833

(4,363,661)

　　유형자산처분손실

2,035,836

1,000

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

579,635,137

0

　　금융수익

(3,948,003,495)

(1,893,466,113)

　　유형자산처분이익

(1,791,000)

0

　　무형자산처분이익

(278,587,272)

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(1,322,693,267)

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,062,211,193)

1,943,607,476

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소

(1,499,998,005)

309,345,020

　　매출채권의 감소(증가)

113,404,098

276,027,997

　　미수금의 감소(증가)

114,411,251

(14,622,135)

　　미수수익의 감소(증가)

(29,384)

0

　　선급금의 감소(증가)

(27,757,180)

1,619,814,762

　　선급비용의 감소(증가)

(2,880,396)

(1,609,486)

　　재고자산의 감소(증가)

277,092,492

(173,755,278)

　　매입채무의 증가(감소)

(185,579,162)

(62,213,972)

　　미지급금의 증가(감소)

(38,635,553)

18,237,089

　　선수금의 증가(감소)

626,722,575

(40,862,171)

　　예수금의 증가(감소)

(14,808,820)

(4,204,650)

　　금융리스부채의 증가(감소)

(54,900,000)

0

　　임대보증금의 증가(감소)

52,000,000

0

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(421,253,109)

17,450,300

　이자수취(영업)

1,219,224,649

617,242,350

　이자지급(영업)

(523,121,583)

(578,750,000)

　법인세납부(환급)

(162,803,840)

54,623,860

투자활동현금흐름

39,774,591,168

(27,854,768,105)

　단기금융상품의 처분

2,000,000,000

1,463,742,934

　대여금의 감소

27,196,000,000

4,866,175,915

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

26,442,668,200

0

　유형자산의 처분

1,979,000

0

　무형자산의 처분

1,098,927,272

0

　임차보증금의 감소

0

10,000,000

　단기금융상품의 취득

0

(2,539,172,746)

　매도가능금융자산의 취득

0

(1,499,997,940)

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(4,068,796,308)

(12,948,905,040)

　유형자산의 취득

(188,324,105)

(234,000,740)

　무형자산의 취득

(302,502,891)

(4,185,000)

　대여금의 증가

(12,400,000,000)

(16,968,425,488)

　임차보증금의 증가

(5,360,000)

0

재무활동현금흐름

11,407,394,280

(4,046,517,932)

　전환사채의 증가

16,500,000,000

0

　주식의 발행

6,907,394,280

0

　단기차입금의 상환

(4,000,000,000)

0

　전환사채의 감소

(8,000,000,000)

(4,000,000,000)

　신주발행비 지급

0

(46,517,932)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

735,572

235,465,921

현금및현금성자산의순증가(감소)

50,352,017,486

(30,574,241,021)

기초현금및현금성자산

17,536,232,792

56,762,494,269

기말현금및현금성자산

67,888,250,278

26,188,253,248

3. 연결재무제표 주석

제28기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제27기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 라이브파이낸셜과 그 종속회사

1. 일반사항 &cr;

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 라이브파이낸셜(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜라이브커머셜 및 라이브핀테크 ㈜ (이하 "연결대상 종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;

1.1. 지배기업의 개요 &cr; &cr; 주식회사 라이브파이낸셜과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 라이브파이낸셜(이하"지배기업")은 1993년 12월 2일 "주식회사 코삼"으로 설립되어 2002년 11월 11일자로 상호를 "주식회사 라셈텍"으로 변경, 2007년 6월 21일자로 "주식회사 씨티엘"로 변경, 2018년 6월 1일자로 "주식회사 씨티젠"으로 변경하였으며, 2020년 1월 10일자로 "주식회사 라이브파이낸셜"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 차량용 BLUE LED Package를 주요 제품으로 생산하고있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1999년 12월 8일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 45,121,437 천원입니다.&cr;

2020년 9월 30일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
㈜장산 7,210,172 15.98%
김병진 1,926,369 4.27%
자기주식 1,092,918 2.42%
특수관계자 소계 10,229,459 22.67%
기타 34,891,978 77.33%
합계 45,121,437 100.00%

&cr;1.2. 종속기업의 현황&cr;

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업 자본금 업종 지배기업&cr;투자주식수(주) 지분율&cr;(%) 결산일 소재지
㈜라이브커머셜(주1) 10,000 투자자문업 2,000 100.00 12월 31일 대한민국
라이브핀테크 ㈜ 7,310,490 핀테크서비스 1,462,098 100.00 12월 31일 대한민국

(주1) 2020.03.31 ㈜케이스톤인베스트먼트 에서 ㈜ 라이브커머셜로 사명이 변경되었습니다.&cr; &cr; 1.3. 종속기업의 재무현황&cr; &cr;당분기말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
㈜라이브커머셜 31,808 - 31,808 - (-)1,330
라이브핀테크 ㈜ (주1) 16,009,063 271,556 15,737,507 99,370 519,951

(주1) 라이브핀테크 ㈜ 의 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr;

2.1. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr; &cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 2.1.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.1.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr; 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

3. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말&cr;&cr;가. 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 - 67,888,250 - 67,888,250
매출채권 - 2,294,472 - 2,294,472
기타수취채권(유동) - 3,042,924 - 3,042,924
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - 8,449 8,449
기타수취채권(비유동) - 75,046 - 75,046
합계 1,741,872 73,300,692 8,449 75,051,012

&cr;나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 합계
매입채무 - 207,228 207,228
파생상품부채 4,582,254 - 4,582,254
기타지급채무(유동) - 797,124 797,124
전환사채 - 15,069,028 15,069,028
기타지급채무(비유동) - 165,891 165,891
합계 4,582,254 16,239,271 20,821,525

2) 전기말 &cr;&cr;가. 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정&cr; 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 - 17,536,233 - 17,536,233
매출채권 - 2,409,417 - 2,409,417
기타수취채권(유동) - 15,941,045 - 15,941,045
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,646,756 1,646,756
기타수취채권(비유동) - 68,203 - 68,203
합계 7,567,872 35,954,898 1,646,756 45,169,527

&cr;나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 합계
매입채무 - 392,817 392,817
파생상품부채 1,389,542 - 1,389,542
기타지급채무(유동) - 817,978 817,978
전환사채 - 8,035,796 8,035,796
기타지급채무(비유동) - 166,362 166,362
합계 1,389,542 9,412,953 10,802,495

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<이익>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가이익 1,266,601 234,214
상각후원가 측정 금융자산 　
은행예치금에 대한 이자수익 737,624 566,259
이자수익 344,233 112,107
외화현금에 대한 외환차이 13,585 235,466
외화채권채무에 대한 외환차이 32,723 31,182
상각후원가 측정 금융부채
전환사채 상환이익 1,261,787 -
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가이익 360,845 968,606
<손실>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가손실 687,056 865,615
상각후원가 측정 금융자산
외화현금에 대한 외환차이 2 -
외화채권채무에 대한 외환차이 17,485 6,140
상각후원가 측정 금융부채
차입금에 대한 이자비용 2,430 -
전환사채 이자비용 1,197,884 2,162,583
전환사채 상환손실 - 232,129
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가손실 3,674,877 2,156,155

&cr;

4. 금융상품의 공정가치 &cr;

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 67,888,250 (주1) 17,536,233 (주1)
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 1,741,872 7,567,872 7,567,872
매출채권 2,294,472 (주1) 2,409,417 (주1)
기타수취채권(유동) 3,042,924 (주1) 15,941,045 (주1)
기타수취채권(비유동) 75,046 (주1) 68,203 (주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,638,307 1,638,307
8,449 (주2) 8,449 (주2)
합계 75,051,012 45,169,527
금융부채
파생상품부채 4,582,254 4,582,254 1,389,542 1,389,542
전환사채 15,069,028 (주1) 8,035,796 (주1)
매입채무 207,228 (주1) 392,817 (주1)
기타지급채무(유동) 797,124 (주1) 817,978 (주1)
기타지급채무(비유동) 165,891 (주1) 166,362 (주1)
합계 20,821,525 10,802,495

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되어 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. &cr;

( 2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
<당분기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
금융부채
파생상품부채 - 4,582,254 - 4,582,254
<전기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,307 - - 1,638,307
금융부채
파생상품부채 - 1,389,542 - 1,389,542

&cr; 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr; &cr; ( 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당분기말 전기말
부채 파생상품부채 4,582,254 1,389,542 이항모형, 현금흐름할인법 주가, 할인율 등

&cr;

5. 위험관리 &cr;&cr;(1) 위험관리의 개요 &cr;&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr;1) 신용위험 &cr;2) 유동성위험 &cr;3) 환위험 &cr;4) 자본위험 &cr;5) 이자율위험관리 &cr;6) 가격위험 &cr;&cr;상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계 &cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;

(3) 금융위험관리&cr;&cr;1) 신용위험관리 &cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

&cr; 2) 유동성위험관리 &cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 시장위험관리&cr;&cr;1 ) 환위험관리&cr;연결실체는 매입 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 HKD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

&cr;2) 이자율위험관리 &cr;연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 없습니다. &cr;&cr;3) 가격위험관리 &cr;연결실체는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;(5) 자본위험관리 &cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 24,503,299 13,931,582
자본 (B) 91,824,211 88,313,500
부채비율 (A/B) 26.69% 15.78%

&cr;

6. 영업부문 정보 &cr; &cr; (1) 연결실체의 보고부문 &cr;&cr;연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분 영 업
LED 사업부 차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등
투자자문 사업부 투자자문, 경영컨설팅 등
핀테크 사업부 핀테크 플랫폼 및 서비스 관련 사업 등

&cr;(2) 부문별 정보&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
매출액 9,433,381 - 99,370 - 9,532,751
영업이익 (-)939,788 (-)1,337 (-)387,128 - (-)1,328,254
영업외손익 (-)2,901,819 7 907,079 (-)691,047 (-)2,685,780
법인세비용차감전순손익 (-)3,841,607 (-)1,330 519,951 (-)691,047 (-)4,014,033

(단위: 천원)
구 분 전분기
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
매출액 9,941,940 - - - 9,941,940
영업이익 (-)134,867 (-)8,557 - - (-)143,424
영업외손익 (-)5,143,057 227 - (-)705,547 (-)5,848,377
법인세비용차감전순손익 (-)5,277,923 (-)8,330 - (-)705,547 (-)5,991,801

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
유동자산(주1) 69,891,406 31,808 15,630,207 - 85,553,421
비유동자산 45,784,125 - 378,856 (-)15,388,892 30,774,089
자산 계 115,675,531 31,808 16,009,063 (-)15,388,892 116,327,510
유동부채 21,186,684 - 145,664 - 21,332,348
비유동부채 3,045,060 - 125,891 - 3,170,951
부채 계 24,231,743 - 271,556 - 24,503,299

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지, 공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산&cr;이 포함.&cr;

(단위: 천원)
구 분 전기말
LED 사업부 투자자문 사업부 핀테크 사업부 연결조정 계
유동자산(주1) 39,075,841 33,138 15,176,500 - 54,285,479
비유동자산 62,337,046 - 323,886 (-)14,701,329 47,959,603
자산 계 101,412,887 33,138 15,500,386 (-)14,701,329 102,245,082
유동부채 10,554,465 - 146,468 - 10,700,934
비유동부채 3,094,286 - 136,362 - 3,230,648
부채 계 13,648,752 - 282,830 - 13,931,582

(주1) 2015년 사업을 중단한 PCB 사업부의 토지, 공장 등 8,933,831천원의 매각예정자산&cr;이 포함.&cr; &cr;(3) 제품과 용역에 대한 정보 &cr;&cr; 연결실체의 주요 매출은 차량용 BLUE LED Package, 인쇄회로기판 및 전자기기부품 등의 제조와 판매 등으로 발생하고 있습니다. &cr;

(4) 지역별 정보 &cr;&cr;당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr; 가. 당분기

(단위: 천원)
구 분 국내 아시아 합계
순매출액 6,395,967 3,136,784 9,532,751

&cr;나. 전분기

(단위: 천원)
구 분 국내 아시아 합계
순매출액 6,810,466 3,131,473 9,941,940

&cr; (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 비중 10% 이상인 고객으로부터의 수익은 각각 2,706,086천원 및 1,971,862천원입니다.&cr; &cr;&cr; 7. 현금및현금성자산&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 2,744 4,880
원화예금 63,164,017 13,814,526
외화예금 4,721,490 3,716,827
합계 67,888,250 17,536,233

&cr; (2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금과 일치합니다. &cr;&cr;

8 . 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없 습니다.

&cr;&cr; 9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득가액 평가손익 장부금액&cr;(공정가치) 취득가액 평가손익 장부금액&cr;(공정가치)
상장주식
㈜라이브플렉스 5,672,458 (-)3,930,587 1,741,872 2,000,259 428,669 2,428,928
㈜경남바이오파마 - - - 7,274,385 (-)2,135,440 5,138,945
합계 5,672,458 (-)3,930,587 1,741,872 9,274,644 (-)1,706,771 7,567,872

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 7,567,873 9,703,620
취득 4,743,529 -
평가손익 555,699 (-)854,905
처분 및 대체(주1) (-)11,125,229 (-)309,345
기말장부가액 1,741,872 8,539,371
유동 1,741,872 8,539,371
비유동 - -
합계 1,741,872 8,539,371
(주1) 연결실체는 당분기 중 ㈜ 경남바이오파마(구. ㈜바이오제네틱스)의 유의적인 영향력을 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다.&cr;

10. 매출채권 및 기타수취채권&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액
매출채권 2,399,953 - 2,399,953 2,515,289 - 2,515,289
손실충당금 (-)105,481 - (-)105,481 (-)105,871 - (-)105,871
기타수취채권 3,642,924 75,046 3,717,969 16,541,045 68,203 16,609,248
손실충당금 (-)600,000 - (-)600,000 (-)600,000 - (-)600,000
합계 5,337,395 75,046 5,412,441 18,350,462 68,203 18,418,666

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당분기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,685,032 490,169 109,303 11,988 - 103,462 2,399,953
기대손실율 0.04% 0.14% 0.37% 2.13% 7.59% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)674 (-)686 (-)404 (-)255 - (-)103,462 (-)105,481

순장부금액

 1,684,358 489,483 108,898 11,732 - - 2,294,472

&cr;2)전기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,470,921 659,224 155,693 125,632 - 103,818 2,515,289
기대손실율 0.02% 0.06% 0.15% 0.90% 2.72% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)294 (-)396 (-)234 (-)1,131 - (-)103,818 (-)105,871

순장부금액

 1,470,627 658,829 155,460 124,501 - - 2,409,417

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 105,871 600,000 121,223 600,000
설정(환입) (-)390 - (-)14,786 -
당분기말 105,481 600,000 106,437 600,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<기타수취채권(유동)>
미수금 15,654 16,660
단기대여금 3,000,000 13,796,000
미수수익 27,269 128,385
단기금융상품 - 2,000,000
소계 3,042,924 15,941,045
<기타수취채권(비유동)>
임차보증금 75,046 68,203
합계 3,117,969 16,009,248

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 4,834,600
손실충당금 - -
제3자 매출채권 및 기타수취채권 총액 6,117,923 14,289,937
손실충당금 (-)705,481 (-)705,872
매출채권 및 기타수취채권 합계 5,412,441 18,418,665

&cr; 11. 재고자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 48,543 47,517
상품평가손실충당금 (-)2,933 (-)3,275
제품 727,533 989,496
제품평가손실충당금 (-)111,030 (-)109,739
재공품 118,150 125,335
재공품평가손실충당금 (-)366 (-)162
원재료 569,224 643,745
원재료손실충당금 (-)127,767 (-)146,519
합계 1,221,355 1,546,398

당분기 중 당사가 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실은 47,951천원이며, 기 인식한 재고자산평가충당금에서65,55천원은 당기 중 폐기하였습니다. 폐기 후 당분기말 현재 당사는 재고자산평가손실충당금으로 242,096천원을 계상하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; 12. 기타유동자산&cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 94,617 66,859
선급비용 17,747 14,866
합계 112,363 81,726

&cr; 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권 8,449 1,646,756

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 지분율 취득가액 기타포괄손익누계 장부금액
㈜대광반도체(주1) 2,124 0.07% 6,171 - 6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1) 5,396 0.09% 2,278 - 2,278
합계 8,449 - 8,449

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. &cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 지분율 취득가액 기타포괄손익누계 장부금액
㈜대광반도체(주1) 2,124 0.07% 6,171 - 6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1) 5,396 0.09% 2,278 - 2,278
경남제약 ㈜ 164,654 0.98% 1,499,998 138,309 1,638,307
합계 1,508,447 138,309 1,646,756

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 1,646,756 8,449
취득 　 1,499,998
상각 및 평가 (-)271,679 -
대체(주1) (-)1,366,628 -
기말장부가액 8,449 1,508,447
<재무상태표>
유동 - -
비유동 8,449 1,508,447
합계 8,449 1,508,447

(주1) 연결실체는 경남제약 ㈜ 지분이 20% 미만임에도 불구하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. &cr;

14. 관계기업 투자 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 지분율&cr;(%) 당분기말 전기말
취득원가 장부가액 장부가액
<공동기업>
바이오제네틱스투자조합 - - - 5,933,080
<관계기업>
㈜태일 - - - 25,833,951
㈜경남바이오파마(주3) 20.00 16,252,823 15,879,850 -
경남제약㈜(주4) 0.94 1,366,628 1,322,405 -
나노램프 33.33 328,071 - -
<종속기업>
㈜에이앤씨인베스트먼트(주1,2) 100.00 1,000,000 - -
렌슨코리아㈜(주1,2) 67.67 - - -
합계 　 18,947,523 17,202,255 31,767,031

(주1) 상기 종속기업은 지분율이 50% 이상으로 원칙적으로 연결대상에 포함되나, 자산총액이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 작다고 판단되어 연결대상에서 제외합니다. 이는 향후 연결실체의 연결재무제표에 미치는 자산가액의 변동에 의해서 연결대상에 포함될 수 있습니다.&cr;(주 2) 연결실 체는 렌슨코리아㈜, ㈜에이앤씨인베스트먼트 경우 사실상의 폐업 또는 폐업상태이며, 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 종속기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계상하였으 며 , 연결범위에서 제외하였습니다.

(주3) ㈜경남바이오파마 지분 중 564,971주(4.13%)는 2021년 4월 20일까지 보호예수되어 있습니다. &cr;(주4) 연결실체는 지배기업의 이사회 구성원 일부가 경남제약 ㈜ 의 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 처분(대체) 분기말
바이오제네틱스투자조합 5,933,080 28,921 (-)1,170,572 112,514 (-)4,903,943 -
㈜태일 25,833,951 - (-)698,930 - (-)25,135,022 -
㈜경남바이오파마(주1) - 16,252,823 (-)282,572 (-)105,054 14,652 15,879,850
경남제약㈜(주2) - 1,366,628 (-)33,699 1,097 (-)11,621 1,322,405
합계 31,767,031 17,648,373 (-)2,185,773 8,557 (-)30,035,933 17,202,255

(주1) ㈜경남바이오파마 지분은 당기손익-공정가치측정금융자산과 공동기업투자주식(바이오제네틱스투자조합)에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;(주2) 경남제약㈜ 지분은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr; &cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 분기말
바이오제네틱스투자조합 4,932,824 - (-)142,180 8,439 4,799,082
라이브핀테크 ㈜ 3,199,796 - (-)110,820 4,676 3,093,651
㈜태일 - 12,948,905 (-)452,547 (-)24,658 12,471,700
합계 8,132,620 12,948,905 (-)705,547 (-)11,543 20,364,434

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 ㈜경남바이오파마 경남제약㈜
자산총액 63,962,610 121,794,935
부채총액 31,345,165 59,716,105
매출액 9,598,265 51,134,893
지배기업당기순손익 (-)22,000,369 (-)1,420,099

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. &cr;

(4) 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기 말

(단위: 천원)
회사명 순자산(a) 연결실체&cr;지분율(b) 순자산지분&cr;금액(a×b) 영업권 장부금액
㈜경남바이오파마 32,617,445 20.00% 6,521,956 9,357,894 15,879,850
경남제약㈜ 62,078,830 0.94% 586,011 736,395 1,322,405

&cr;2) 전기 말

(단위: 천원)
회사명 순자산(a) 연결실체&cr;지분율(b) 순자산지분&cr;금액(a×b) 영업권 투자차액 장부금액
바이오제네틱스투자조합 11,866,159 50.00% 5,933,080 - - 5,933,080
㈜태일(주1) 37,131,613 36.94% 13,715,366 9,198,555 2,920,030 25,833,951

(주1) 지분법 적용시 지분율은 유통주식수 기준입니다.&cr; &cr;&cr; 15. 유형자산 &cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
기초유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,972,824 648,514 6,160,311 - 140,144 31,740,302
기초감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,048,882 (-)10,006,622 (-)494,902 (-)5,704,220 - (-)5,839 (-)18,260,465
정부보조금 - - (-)46,500 - - - - (-)46,500
기초유형자산 순장부가액 8,899,778 2,869,848 919,702 153,613 456,091 - 134,305 13,433,336
유형자산의 변동 　 　 　 　 　 　 　
취득 - - - 4,661 162,363 21,300 - 188,324
대체 - - - - 21,300 (-)21,300 - -
처분 - - (-)25 (-)5 (-)2,194 - - (-)2,224
상각 - (-)91,921 (-)319,689 (-)27,529 (-)156,728 - (-)52,554 (-)648,420
정부보조금 수령 및 상각 - - 4,500 - - - - 4,500
유형자산의 증가 계 - (-)91,921 (-)315,214 (-)22,873 24,742 - (-)52,554 (-)457,819
분기말유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,135,399 490,416 5,025,630 - 140,144 29,610,097
분기말감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,140,802 (-)9,488,911 (-)359,677 (-)4,544,798 - (-)58,393 (-)16,592,581
정부보조금 - - (-)42,000 - - - - (-)42,000
분기말유형자산 순장부가액 8,899,778 2,777,928 604,488 130,740 480,833 - 81,751 12,975,517

&cr; 2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,780,414 648,514 6,125,544 - 31,372,981
기초감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)1,926,321 (-)9,522,855 (-)445,319 (-)5,509,424 - (-)17,403,918
기초유형자산 순장부가액 8,899,778 2,992,409 1,257,559 203,195 616,120 - 13,969,062
유형자산의 변동
취득 - - 23,000 - 991 188,010 212,001
대체 - - - - 22,000 - 22,000
처분 - - - - - - -
상각 - (-)91,921 (-)361,402 (-)39,355 (-)149,724 - (-)642,402
유형자산의 증가 계 - (-)91,921 (-)338,402 (-)39,355 (-)126,733 188,010 (-)408,401
분기말유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,803,414 648,514 6,137,195 188,010 31,595,642
분기말감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,018,241 (-)9,884,257 (-)484,674 (-)5,647,809 - (-)18,034,981
분기말유형자산 순장부가액 8,899,778 2,900,489 919,157 163,841 489,386 188,010 13,560,661

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처
당분기말 전기말
화재보험 건물 5,090,000 5,090,000 현대해상화재보험 등
기계장치 3,837,655 3,837,655
기타 유형자산 162,000 162,000
재고자산 2,100,000 2,100,000
매각예정자산 5,303,156 5,303,156
합계 16,492,811 16,492,811

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 장부금액 공시지가
당분기말 전기말 당분기말 전기말
토지 8,899,778 8,899,778 10,070,499 8,908,224

&cr;&cr; 16. 무형자산 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
영업권 기타무형자산 합계 기타무형자산
기초 127,817 916,460 1,044,276 864,648
취득 및 대체 - 302,503 302,503 4,185
상각 - (-)20,923 (-)20,923 (-)1,569
처분 - (-)820,835 (-)820,835 -
정부보조금 수령 및 상각 - 7,800 7,800 -
분기말 127,817 385,005 512,822 867,264

&cr;

17. 리스 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 계 취득금액 감가상각누계액 계
부동산 140,144 (-)58,393 81,751 140,144 (-)5,839 134,305

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
부동산
기초 134,305 -
감가상각비 (-)52,554 -
기말 81,751 -

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스부채-비유동 83,891 136,362

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 136,362 -
이자비용 2,430 -
감소(리스임차료 지급) (-)54,900 -
기말 83,891 -

18. 매각예정비유동자산&cr;

당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 소재지 취득가액 손상차손누계액 장부금액 공정가치
토지, 건물,&cr;시설장치 경기도 안산시 단원구 성곡동 632-1번지외 1필지 15,018,479 (-)6,084,648 8,933,831 8,933,831

연결실체는 2015년 중 안산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1105호 문단 9 및 B1에 따라 매각을 완료하는 데 소요되는 기간이 연장되어 최초분류시점으로부터 1년이 초과하는 상황이지만 연결실체가 여전히 해당 자산의 매각계획을 확약한다는 충분한 증거가 있다고판단하여 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;

19. 파 생상품부채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분 당분기말 전기말
전환사채관련파생금융부채(주1) 4,508,737 1,316,024
전환상환우선주관련파생금융부채 73,518 73,518
합계 4,582,254 1,389,542

(주1) 지배기업이 발행한 제11,12,13회 전환사채의 전환권대가 및 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 1,389,542 6,336,753
취득 1,868,220 -
평가손익 3,314,032 1,187,550
전환 및 상환 (-)1,989,539 (-)4,723,727
분기말장부가액 4,582,254 2,800,576
유동 4,582,254 2,800,576
비유동 - -
합계 4,582,254 2,800,576

&cr; 20. 매입채무 및 기타지급채무&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동>
매입채무 207,228 392,817
미지급금 673,463 712,099
미지급비용 123,661 105,879
소계 1,004,351 1,210,795
<비유동>
임대보증금 - 30,000
리스부채 4,582,254 136,362
소계 15,069,028 166,362
합계 19,651,282 1,377,157

&cr; 21. 기타유동부채&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선수금 635,839 9,116
예수금 40,876 55,684
합계 676,714 64,801

&cr;

22. 전환사채&cr; &cr; (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

사채명 제11차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 제12차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 제13차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채
액면가액(천원) 1,000,000 4,000,000 11,500,000
발행가액(천원) 1,000,000 4,000,000 11,500,000
용도 기타자금, 타법인 증권 취득자금 기타자금 기타자금
발행일 2017-11-01 2018-05-10 2020-04-14
만기일 2020-11-01 2021-05-10 2023-04-14
액면이자율 3.0% 3.0% 5.0%
보장수익율 3.0% 3.0% 5.0%
이자지급시기 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급
원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환
조기상환 청구권&cr;(Put Option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지
신주의 납입방법 현금 또는 사채대용납입 현금 또는 사채대용납입 현금 또는 사채대용납입
행사가격(원/주) 1,466 1,455 1,251
발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주
발행할 주식수(주) 682,128 2,749,140 9,192,645

&cr;(2) 당분기말 및 전 기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
발행가액 16,500,000 9,000,000
사채상환할증금 - -
전환권조정 (-)2,409,868 (-)2,292,086
전환권조정 상각 및 감소 978,896 1,327,882
전환사채 장부가액 15,069,028 8,035,796
파생상품부채(조기상환청구권) 634,887 427,879
파생상품부채(전환권대가) 3,873,850 888,145

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 회계처리 하였습니다. &cr;

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 9,000,000 33,250,000
증가 16,500,000 -
상환 (-)8,000,000 (-)4,000,000
전환 (-)1,000,000 (-)6,750,000
분기말 16,500,000 22,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초 4,383,577 10,836,632
증가 13,013,528 -
감소 (-)6,311,940 (-)4,754,572
행사가액조정 1,538,748 5,056,414
분기말 12,623,913 11,138,474

&cr; &cr; 23. 확정급여부채&cr;&cr; 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,006,193 2,100,932
사외적립자산의 공정가치 (-)298,324 (-)333,836
확정급여제도의 순부채 1,707,869 1,767,096

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
확정급여제도:
당기근무원가 209,446 178,208
순이자원가 17,138 15,063
소계 226,584 193,272
확정급여부채의 재측정요소의 세전기타포괄손익 (-)135,442 (-)194,068
법인세효과 - 42,540
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (-)135,442 (-)151,528

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 137,546 128,635
판매비와관리비 89,039 64,637
합계 226,584 193,272

&cr;

24. 법인세비용&cr;&cr; 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기 법인세부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세비용 - (-)55,909
자본에 직접 반영된 법인세비용 - (-)649,362
총법인세비용(수익) - (-)705,272

&cr; &cr; 25. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기초 발행주식수 39,116,090주 29,471,648주
전환사채의 전환 620,732주 9,644,442주
유상증자 5,384,615주 -
기말 발행주식수 45,121,437주 39,116,090주
주당금액(원) 1,000 1,000
자본금 45,121,437 39,116,090

(2) 당분기 및 전분기 중 자 본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 천원,주)
구분 일시 보통주자본금 주식발행초과금 주식수
기초 　 39,116,090 65,597,519 39,116,090
전환사채 전환 2020-06-12 620,732 389,837 620,732
유상증자 2020-07-22 5,384,615 1,533,197 5,384,615
분기말 　 45,121,437 67,520,553 45,121,437

&cr;2) 전분기

(단위: 천원,주)
구분 일시 보통주자본금 주식발행초과금 주식수
기초 　 29,471,648 50,192,464 29,471,648
전환사채 전환 2019-01-29 107,020 232,907 107,020
전환사채 전환 2019-01-31 1,926,369 4,160,480 1,926,369
전환사채 전환 2019-02-01 642,123 1,399,991 642,123
전환사채 전환 2019-02-14 214,041 473,661 214,041
분기말 　 32,361,201 56,459,50 2 32,361,201

&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 67,520,553 65,597,519
감자차익 6,433,324 6,433,324
기타자본잉여금 1,758,956 1,587,922
합계 75,712,833 73,618,765

&cr;

26. 기타자본&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식매입선택권 91,414 262,449
자기주식 (-)3,801,887 (-)3,801,887
자기주식처분손실 (-)61,678 (-)61,678
신주인수권소멸손실 (-)140,359 (-)140,359
합계 (-)3,912,509 (-)3,741,475

&cr; (2) 주식매입선택권&cr;

1) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

부여일 대상자 총 부여주식수&cr;(주1) 취소&cr;주식수 행사가능&cr;주식수 부여방법(주2) 가득조건 권리행사기간
2012.3.29 임직원 433,642주 373,894주 59,748주 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회가 결정 2년간 용역제공 2014년 3월 29일~2021년 3월 28일

(주1) 최초부여주식수 2,250,000주에서 66.67%의 무상감자 및 합병비율 1.1564417, 주식병합 2:1 을 반영한 주식수입니다.&cr;(주2) 연결실체가 현금을 지급해야하는 현재 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 판단합니다.&cr;

2) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초 171,535 171,535
감소(주1) (-)111,787 -
분기말 59,748 171,535
분기말 현재 행사가능 59,748 171,535

(주1) 임직원 퇴사에 따라 주식매입선택권수가 감소되었습니다.

3) 연결실체는 주식매입선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중에 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 자기주식&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;&cr; 27. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; (1) 당분 기말 및 전기 말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 138,309
지분법자본변동 (-)98,425 1,173,644
재평가차액 2,710,022 2,710,022
합계 2,611,597 4,021,975

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 138,309 -
공정가치변동 (-)271,679 -
이익잉여금으로 대체 133,370 -
분기말금액 - -

&cr; &cr;28. 결 손금&cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
미처리결손금 (-)28,030,313 (-)24,701,855

&cr; 29. 매출액&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출액 9,053,564 9,760,051
상품매출액 351,272 149,211
기타매출액 127,915 32,678
합계 9,532,751 9,941,940

&cr;&cr; 30. 매출원가&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출원가 7,791,826 7,699,936
상품매출원가 222,963 104,334
기타매출원가 - 6,900
합계 8,014,789 7,811,170

&cr;

31. 판매비와 관리비&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 1,249,008 1,177,497
퇴직급여 89,039 64,637
복리후생비 142,952 143,587
여비교통비 17,006 43,371
임차료 15,750 7,500
접대비 22,140 42,310
통신비 5,338 4,676
수도광열비 1,454 1,023
전력비 7,661 6,902
감가상각비 121,978 63,803
무형자산상각비 13,123 1,568
세금과공과 57,746 60,649
수선비 9,968 4,295
보험료 10,390 10,666
차량유지비 11,062 22,695
운반비 976 981
교육훈련비 2,360 263
도서인쇄비 1,203 868
사무용품비 1,735 1,383
소모품비 6,342 3,862
지급수수료 985,469 620,443
광고선전비 73,908 6,000
대손상각비(환입) (-)390 (-)14,786
합계 2,846,215 2,274,194

32. 기타수익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분이익 1,791 -
무형자산처분이익 1,322,693 　
관계기업주식등의처분이익 278,587 -
잡이익 77,960 51,240
합계 1,681,032 51,240

&cr;&cr; 33. 기타비용&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분손실 2,036 1
관계기업주식등의처분손실 579,635 -
무형자산손상차손 495 -
잡손실 36,538 1,919,280
합계 618,703 1,919,281

34. 순금융수익(비용)&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<금융수익>
이자수익 1,081,857 678,366
사채상환이익 1,261,787 -
외환차익 45,549 30,863
외화환산이익 760 235,785
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,266,601 234,214
파생상품부채평가이익 360,845 968,606
소계 4,017,398 2,147,833
<금융비용> 　 　
이자비용 1,200,314 2,162,583
외환차손 15,542 6,140
외화환산손실 1,945 -
사채상환손실 - 232,129
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 687,056 865,615
파생상품부채평가손실 3,674,877 2,156,155
소계 5,579,733 5,422,621
순금융수익(비용) (-)1,562,335 (-)3,274,789

&cr;

35. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 454,265 30,517
원재료 및 소모품 사용 3,020,537 3,088,987
종업원급여 2,644,867 2,585,898
외주가공비 175,628 172,823
운반비 13,935 16,941
지급수수료 2,606,736 2,246,961
감가상각비, 무형자산상각비 및 대손상각비 656,652 629,184
기타비용 1,288,385 1,314,051
합계 10,861,005 10,085,364

&cr;&cr; 36. 주당손 익&cr; &cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;1) 기본주당손 익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
지배주주 보통주당기순이익(손실) (-)4,014,033 (-)5,286,529
차감: 우선주배당금 - -
가중평균유통보통주식수(주) 39,669,920 30,938,205
기본주당손익(원) (-)101 (-)171

2) 가중평균유통보통부식수 계산 내역

가. 당분기

기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수
01.01~09.30 기초의 유통주식 38,023,172 274 10,418,349,128
06.12~09.30 전환사채 전환 620,732 111 68,901,252
07.22~09.30 유상증자 5,384,615 71 382,307,665
합계 　 44,028,519 　 10,869,558,045

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,869,558,045÷274일 = 39,669,920주&cr; &cr; 나. 전분기

기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수
01.01~09.30 기초의 유통주식 28,378,730 273 7,747,393,290
01.29~09.30 전환사채 전환 107,020 245 26,219,900
01.31~09.30 전환사채 전환 1,926,369 243 468,107,667
02.01~09.30 전환사채 전환 642,123 242 155,393,766
02.14~09.30 전환사채 전환 214,041 229 49,015,389
합계 　 31,268,283 　 8,446,130,012

(*) 가중평균유통보통주식수 : 8,446,130,012 ÷273일 = 30,938,205주&cr;&cr; (2) 희석주당손익&cr; &cr;당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고
주식매입선택권 2014.03.29~2021.03.28 59,748주 행사가격 2,585원 보통주 1주로 전환
전환사채 제11회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2018.11.01~2020.10.01 682,128주 행사가격 1,466원 보통주 1주로 전환
전환사채 제12회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2019.05.10~2021.04.10 2,749,140주 행사가격 1,455원 보통주 1주로 전환
전환사채 제13회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2021.04.14~2023.03.14 9,192,645주 행사가격 1,251원 보통주 1주로 전환

&cr;

37. 우발부채 및 약정사항&cr; &cr; (1) 담보로 제공된 자산의 내역&cr;&cr;당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;&cr; 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 이행보증 10,000천원 외에 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. &cr; &cr;(3) 한도약정사항&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 없습니다.&cr;

(4) 금융자산의 제거&cr; &cr; 연결실체가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 없습니다.&cr;

(5) 당분기말 현재 지배기업이 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송명 원고 피고 소송가액 현황
계약금 등 반환 지배기업 (주)대아상호저축은행 1,114,400천원 1심 계류중
손해배상(기) 김포한강한라비발디아파트 입주자대표회의 지배기업 외 2명 70,603천원 2심 계류중

&cr;

38. 특수관계자간 거래&cr; &cr;(1) 특수관계자&cr;

지배기업은 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계 기업명 비고
당분기 전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업 ㈜ 장산 ㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
공동기업 - 바이오제네틱스투자조합 (주1)
관계기업 ㈜경남바이오파마 - (주2)
경남제약 ㈜ - (주2)
㈜나노램프 ㈜나노램프
- ㈜태일 (주3)
<기타특수관계자>
유의적영향력행사기업의 &cr; 종속기업 - 청도경조여유용품유한공사
- 고밀화신여유용품유한공사
- T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD
- ㈜플렉스인베스트먼트
- ㈜소셜큐브네트웍스
- LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, 경남제약헬스케어 ㈜, 레모나(상해)상무유한공사 ㈜한일유통, ㈜라이브저축은행
기타특수관계자 블 레이드투자조합, ㈜ 피에스엠씨 , ESV INTERNATIONAL, INC -
(주1) 바이오제네틱스투자조합은 당기 중 해산하여 특수관계가 소멸되었습니다.
(주2) 당기 중 유의적영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) (주)태일은 당기 중 처분하여 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자 거래&cr;

1) 기중거래내 역&cr;당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 회사명 거래내역 당분기 전분기
최대주주 ㈜라이브플렉스 이자수익 - 5,850
공동기업 바이오제네틱스투자조합 유상증자 28,921 -
주식취득 _주1) 4,331,250 -
관계기업 ㈜경남바이오파마 유상증자 1,499,998 -
관계기업 ㈜태일 _ 주2) 단기대여 - 16,968,425
단기대여금 회수 2,726,000 1,986,176
이자수익 84,940 75,490
기타특수관계자 블레이드투자조합 전환사채 상환 4,000,000 -

(주1) 바이오제네틱스투자조합은 2020년 6월 4일 해산하였으며, 해산 시 잔여재산분배로 ㈜경남바이오파마의 보통주 주식 787,500주를 취득하였습니다. &cr;(주2) 거래내역에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.&cr; &cr;2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)
회사명 채권 채무
당분기말 전기말 당분기말 전기말
<관계기업>
㈜태일(주1) - 2,764,600 - -
<기타>
임직원 - 70,000 - -

(주1) 채권ㆍ채무 잔액에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.&cr;

3) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 752,205 795,459
퇴직급여 61,577 42,495
합계 813,782 837,955

상기 주요경영진에는 연결실체 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;&cr; &cr; 39. 현금흐름표&cr; &cr;(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
건설중인자산의 대체 21,300 22,000
전환사채의 전환 1,000,000 6,750,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 7,881,698 -
공동기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 4,331,250 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 1,366,628 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타(전환)
전환사채 8,035,796 8,500,000 - - - (-)1,466,768 15,069,028
리스부채 136,362 (-)54,900 - - - 2,430 83,891

&cr; 2) 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타(전환)
전환사채 26,729,457 (-)4,000,000 - - - (-)3,336,350 19,393,107

&cr;

4. 재무제표

재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 제28기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 영업이익은 K-IFRS 제1001호 (재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.&cr;2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스)를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103호 (사업결합)를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

재무상태표

제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 27 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기말

제 27 기말

자산

 　 　

　유동자산

69,891,405,912

39,075,840,524

　　현금및현금성자산

55,556,869,914

13,608,358,488

　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

1,741,871,794

7,567,872,408

　　매출채권 및 기타유동채권

2,304,146,621

7,245,524,513

　　재고자산

1,221,355,047

1,546,398,372

　　기타유동자산

81,135,376

18,305,433

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

8,933,831,480

8,933,831,480

　　당기법인세자산

52,195,680

155,549,830

　비유동자산

45,784,125,258

62,337,046,428

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

2,057,020

2,057,020

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품 투자

8,449,000

1,646,756,300

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

32,610,168,747

46,502,661,787

　　유형자산

12,802,754,198

13,284,391,497

　　영업권 이외의 무형자산

360,696,293

901,179,824

　　이연법인세자산

0

0

　자산총계

115,675,531,170

101,412,886,952

부채

 　 　

　유동부채

21,186,683,743

10,554,465,352

　　매입채무 및 기타유동채무

933,131,867

1,138,831,892

　　유동파생상품부채

4,508,736,500

1,316,024,000

　　유동성전환사채

15,069,027,805

8,035,796,174

　　기타유동부채

675,787,571

63,813,286

　비유동부채

3,045,059,584

3,094,286,482

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

40,000,000

30,000,000

　　퇴직급여부채

1,707,869,392

1,767,096,290

　　이연법인세부채

1,297,190,192

1,297,190,192

　부채총계

24,231,743,327

13,648,751,834

자본

 　 　

　자본금

45,121,437,000

39,116,090,000

　자본잉여금

75,712,832,683

73,618,764,881

　기타자본구성요소

(3,912,509,218)

(3,741,475,108)

　기타포괄손익누계액

2,710,022,156

2,848,331,516

　이익잉여금(결손금)

(28,187,994,778)

(24,077,576,171)

　자본총계

91,443,787,843

87,764,135,118

자본과부채총계

115,675,531,170

101,412,886,952

&cr;

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,418,868,853

9,433,381,309

3,329,458,712

9,941,939,714

매출원가

2,959,213,925

8,014,789,448

2,624,795,930

7,811,169,611

매출총이익

459,654,928

1,418,591,861

704,662,782

2,130,770,103

판매비와관리비

569,409,771

2,358,380,319

877,633,737

2,265,636,887

영업이익(손실)

(109,754,843)

(939,788,458)

(172,970,955)

(134,866,784)

기타이익

396,648,307

716,699,556

18,529,257

51,240,459

기타손실

4,882,437

1,142,874,245

1,916,897,040

1,919,281,129

금융수익

504,725,407

3,101,657,803

378,376,842

2,147,605,441

금융원가

230,527,084

5,577,301,759

625,128,105

5,422,621,475

법인세비용차감전순이익(손실)

556,209,350

(3,841,607,103)

(2,318,090,001)

(5,277,923,488)

법인세비용

0

0

0

(705,271,703)

당기순이익(손실)

556,209,350

(3,841,607,103)

(2,318,090,001)

(4,572,651,785)

기타포괄손익

0

(407,120,864)

(702,812)

(151,527,553)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

(135,441,764)

(702,812)

(151,527,553)

　　지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

0

(271,679,100)

0

0

총포괄손익

556,209,350

(4,248,727,967)

(2,318,792,813)

(4,724,179,338)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

13

(97)

(74)

(148)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

13

(97)

(74)

(148)

자본변동표

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

29,471,648,000

58,213,709,091

(3,741,475,108)

2,710,022,156

(8,586,533,057)

78,067,371,082

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(4,572,651,785)

(4,572,651,785)

기타포괄손익

0

0

0

(151,527,553)

0

(151,527,553)

지분의 발행

2,889,553,000

6,267,038,521

0

0

0

9,156,591,521

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

151,527,553

(151,527,553)

0

2019.09.30 (기말자본)

32,361,201,000

64,480,747,612

(3,741,475,108)

2,710,022,156

(13,310,712,395)

82,499,783,265

2020.01.01 (기초자본)

39,116,090,000

73,618,764,881

(3,741,475,108)

2,848,331,516

(24,077,576,171)

87,764,135,118

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,841,607,103)

(3,841,607,103)

기타포괄손익

0

0

0

(407,120,864)

0

(407,120,864)

지분의 발행

6,005,347,000

1,923,033,692

0

0

0

7,928,380,692

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

171,034,110

(171,034,110)

268,811,504

(268,811,504)

0

2020.09.30 (기말자본)

45,121,437,000

75,712,832,683

(3,912,509,218)

2,710,022,156

(28,187,994,778)

91,443,787,843

&cr;

현금흐름표

제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

영업활동현금흐름

(1,361,411,798)

1,099,519,811

　당기순이익(손실)

(3,841,607,103)

(4,572,651,785)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,824,108,213

3,635,665,116

　　금융비용

5,561,759,781

5,416,481,327

　　법인세비용

0

(705,271,703)

　　퇴직급여

226,584,447

193,271,912

　　감가상각비

574,006,040

642,002,562

　　무형자산상각비

9,322,822

1,568,416

　　무형자산손상차손

494,509

0

　　대손상각비

(389,929)

(14,785,868)

　　재고자산평가손실

47,950,833

(4,363,661)

　　유형자산처분손실

2,035,836

1,000

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

1,137,671,308

0

　　금융수익

(3,068,945,202)

(1,893,238,869)

　　유형자산처분이익

(1,791,000)

0

　　무형자산처분이익

(293,867,272)

0

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(370,723,960)

0

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,203,260,844)

1,943,582,714

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소

(1,499,998,005)

309,345,020

　　매출채권의 감소(증가)

113,404,098

276,027,997

　　미수금의 감소(증가)

(8,150,077)

(14,622,135)

　　미수수익의 감소(증가)

(29,384)

0

　　선급금의 감소(증가)

(60,375,928)

1,619,790,000

　　선급비용의 감소(증가)

(2,454,015)

(1,609,486)

　　재고자산의 감소(증가)

277,092,492

(173,755,278)

　　매입채무의 증가(감소)

(185,579,162)

(62,213,972)

　　미지급금의 증가(감소)

(37,892,039)

18,237,089

　　선수금의 증가(감소)

626,878,205

(40,862,171)

　　예수금의 증가(감소)

(14,903,920)

(4,204,650)

　　미지급비용의 증가(감소)

0

0

　　임대보증금의 증가(감소)

10,000,000

0

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(421,253,109)

17,450,300

　이자수취(영업)

241,410,451

617,015,106

　이자지급(영업)

(485,416,665)

(578,750,000)

　법인세납부(환급)

103,354,150

54,658,660

투자활동현금흐름

27,901,791,787

(27,864,768,105)

　단기금융상품의 처분

2,000,000,000

1,463,742,934

　대여금의 감소

6,796,000,000

4,866,175,915

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

26,442,668,200

0

　유형자산의 처분

1,979,000

0

　무형자산의 처분

1,098,927,272

0

　단기금융상품의 취득

0

(2,539,172,746)

　대여금의 증가

(4,000,000,000)

(16,968,425,488)

　매도가능금융자산의 취득

0

(1,499,997,940)

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(4,068,796,308)

(12,948,905,040)

　유형자산의 취득

(94,592,577)

(234,000,740)

　무형자산의 취득

(274,393,800)

(4,185,000)

재무활동현금흐름

15,407,394,280

(4,046,517,932)

　전환사채의 증가

16,500,000,000

0

　주식의 발행

6,907,394,280

0

　전환사채의 감소

(8,000,000,000)

(4,000,000,000)

　신주발행비 지급

0

(46,517,932)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

737,157

235,465,921

현금및현금성자산의순증가(감소)

41,948,511,426

(30,576,300,305)

기초현금및현금성자산

13,608,358,488

56,732,577,940

기말현금및현금성자산

55,556,869,914

26,156,277,635

5. 재무제표 주석

제 28 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 27 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 라이브파이낸셜

1. 일반사항&cr;

주식회사 라이브파이 낸셜 은 1993년 12월 2일 "주식회사 코삼"으로 설립되어 2002년 11월 11일자로 상호를 "주식회사 라셈텍"으로 변경, 2007년 6월 21일자로 "주식회사 씨티엘"로 변경, 2018년 6월 1일자로 "주식회사 씨티젠"으로 변경하였으며, 2020년 1월 10일자로 "주식회사 라이브파이낸셜"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 차량용 BLUE LED Package를 주요 제품으로 생산하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 12월 8일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 45,121,437천원입니다.&cr;

2020년 9월 30일 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율
㈜장산 7,210,172 15.98%
김병진 1,926,369 4.27%
자기주식 1,092,918 2.42%
특수관계자 소계 10,229,459 22.67%
기타 34,891,978 77.33%
합계 45,121,437 100.00%

&cr;

2. 중요한 회계정책 &cr;

2.1. 재무제표 작성기준&cr;

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr; &cr; 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr; &cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr; 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

3. 범주별 금융상품&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말&cr;&cr;가. 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 - 55,556,870 - 55,556,870
매출채권 - 2,293,576 - 2,293,576
기타수취채권(유동) - 10,571 - 10,571
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,449 8,449
기타수취채권(비유동) - 2,057 - 2,057
합계 1,741,872 57,863,074 8,449 59,613,394

&cr; 나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
매입채무 - 207,228 207,228
파생상품부채 4,508,737 - 4,508,737
기타지급채무(유동) - 725,904 725,904
전환사채 - 15,069,028 15,069,028
기타지급채무(비유동) - 40,000 40,000
합계 4,508,737 16,042,160 20,550,896

2) 전기말&cr;&cr; 가. 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 - 13,608,358 - 13,608,358
매출채권 - 2,408,534 - 2,408,534
기타수취채권(유동) - 4,836,991 - 4,836,991
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,646,756 1,646,756
기타수취채권(비유동) - 2,057 - 2,057
합계 7,567,872 20,855,940 1,646,756 30,070,569

&cr;나. 금융부채

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
매입채무 - 392,817 392,817
파생상품부채 1,316,024 - 1,316,024
기타지급채무(유동) - 746,015 746,015
전환사채 - 8,035,796 8,035,796
기타지급채무(비유동) - 30,000 30,000
합계 1,316,024 9,204,628 10,520,652

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<이익>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가이익 1,242,755 234,214
상각후원가 측정 금융자산 　
은행예치금에 대한 이자수익 83,546 566,032
이자수익 119,265 112,107
외화현금에 대한 외환차이 737 235,466
외화채권채무에 대한 외환차이 32,723 31,182
상각후원가 측정 금융부채
전환사채 상환이익 1,261,787 -
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가이익 360,845 968,606
<손실>
당기손익-공정가치측정 금융자산
기중 평가손실 687,056 865,615
상각후원가 측정 금융자산 　
외화채권채무에 대한 외환차이 17,485 6,140
상각후원가 측정 금융부채
전환사채 이자비용 1,197,884 2,162,583
전환사채 상환손실 - 232,129
파생상품부채
파생상품부채에 대한 평가손실 3,674,877 2,156,155

&cr;

4. 금융상품의 공정가치&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 55,556,870 (주1) 13,608,358 (주1)
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 1,741,872 7,567,872 7,567,872
매출채권 2,293,576 (주1) 2,408,534 (주1)
기타수취채권(유동) 10,571 (주1) 4,836,991 (주1)
기타수취채권(비유동) 2,057 (주1) 2,057 (주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,638,307 1,638,307
8,449 (주2) 8,449 (주2)
합계 59,613,394 30,070,569
금융부채
파생상품부채 4,508,737 4,508,737 1,316,024 1,316,024
전환사채 15,069,028 (주1) 8,035,796 (주1)
매입채무 207,228 (주1) 392,817 (주1)
기타지급채무(유동) 725,904 (주1) 746,015 (주1)
기타지급채무(비유동) 40,000 (주1) 30,000 (주1)
합계 20,550,896 10,520,652

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되어 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. &cr; &cr;( 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
<당분기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
금융부채
파생상품부채 - 4,508,737 - 4,508,737
<전기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,307 - - 1,638,307
금융부채
파생상품부채 - 1,316,024 - 1,316,024

&cr; 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr; &cr; ( 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당분기말 전기말
부채 파생상품부채 4,508,737 1,316,024 이항모형, 현금흐름할인법 주가, 할인율 등

&cr;

5. 위험관리 &cr;&cr;(1) 위험관리의 개요 &cr; &cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험 &cr;2) 유동성위험 &cr;3) 환위험 &cr;4) 자본위험 &cr;5) 이자율위험 &cr;6) 가격위험 &cr;&cr;상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계 &cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;(3) 금융위험관리&cr;&cr;1) 신용위험관리 &cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를표시하고 있습니다.

&cr; 2) 유동성위험관리 &cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;(4) 시장위험관리&cr;&cr;1) 환위험관리 &cr;당사는 매입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;

2) 이자율위험관리 &cr;당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. &cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다.

&cr;3) 가격위험관리 &cr;당사는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험 관리의목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr; &cr; (5) 자본위험관리 &cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 (A) 24,231,743 13,648,752
자본 (B) 91,443,788 87,764,135
부채비율 (A/B) 26.50% 15.55%

&cr;

6. 영업부문 정보 &cr;

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 비중 10% 이상인 고객으로부터의 수익은 각각 2,706,086천원 및 1,971,862천원입니다. &cr;&cr; &cr; 7. 현금및현금성자산&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 2,744 4,880
원화예금 50,832,663 10,234,698
외화예금 4,721,464 3,368,780
합계 55,556,870 13,608,358

&cr;(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다.&cr;&cr; &cr; 8 . 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

&cr;

9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
취득가액 평가손익 장부금액&cr;(공정가치) 취득가액 평가손익 장부금액&cr;(공정가치)
상장주식
㈜라이브플렉스 2,428,928 (-)687,056 1,741,872 2,000,259 428,669 2,428,928
㈜경남바이오파마 - - - 7,274,385 (-)2,135,440 5,138,945
합계 2,428,928 (-)687,056 1,741,872 9,274,644 (-)1,706,771 7,567,872

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 7,567,872 9,703,620
취득 1,499,998 -
평가손익 555,699 (-)854,905
처분 및 대체(주1) (-)7,881,698 (-)309,345
분기말장부가액 1,741,872 8,539,370
유동 1,741,872 8,539,370
비유동 - -
합계 1,741,872 8,539,370
(주1) 당사는 당분기 중 ㈜ 경남바이오파마(구. ㈜바이오제네틱스)의 유의적인 영향력을 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액입니다.

&cr;

10. 매출채권 및 기타수취채권&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액
매출채권 2,399,058 - 2,399,058 2,514,405 - 2,514,405
손실충당금 (-)105,481 - (-)105,481 (-)105,871 - (-)105,871
기타수취채권 610,571 2,057 612,628 5,436,991 2,057 5,439,048
손실충당금 (-)600,000 - (-)600,000 (-)600,000 - (-)600,000
합계 2,304,147 2,057 2,306,204 7,245,525 2,057 7,247,582

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,684,136 490,169 109,303 11,988 - 103,462 2,399,058
기대손실율 0.04% 0.14% 0.37% 2.13% 7.59% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)674 (-)686 (-)404 (-)255 - (-)103,462 (-)105,481

순장부금액

 1,683,462 489,483 108,898 11,732 - - 2,293,576

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,470,038 659,224 155,693 125,632 - 103,818 2,514,405
기대손실율 0.02% 0.06% 0.15% 0.90% 2.72% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)294 (-)396 (-)234 (-)1,131 - (-)103,818 (-)105,871

순장부금액

 1,469,744 658,829 155,460 124,501 - - 2,408,534

(3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 105,871 600,000 121,223 600,000
설정(환입) (-)390 - (-)14,786 -
당분기말 105,481 600,000 106,437 600,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<기타수취채권(유동)>
미수금 10,351 2,200
단기대여금 - 2,796,000
미수수익 220 38,791
단기금융상품 - 2,000,000
소계 10,571 4,836,991
<기타수취채권(비유동)>
임차보증금 2,057 2,057
합계 12,628 4,839,048

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 4,834,600
손실충당금 - -
제3자 매출채권 및 기타수취채권 총액 3,011,685 3,118,853
손실충당금 (-)705,481 (-)705,871
매출채권 및 기타수취채권 합계 2,306,204 7,247,582

&cr;&cr; 11. 재고자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 48,543 47,517
상품평가손실충당금 (-)2,933 (-)3,275
제품 727,533 989,496
제품평가손실충당금 (-)111,030 (-)109,739
재공품 118,150 125,335
재공품평가손실충당금 (-)366 (-)162
원재료 569,224 643,745
원재료손실충당금 (-)127,767 (-)146,519
합계 1,221,355 1,546,398

당분기 중 당사가 순실현가능가치 평가에 따라 인식한 재고자산평가손실은 47,951천원이며, 기 인식한 재고자산평가충당금에서65,55천원은 당기 중 폐기하였습니다. 폐기 후 당분기말 현재 당사는 재고자산평가손실충당금으로 242,096천원을 계상하고 있습니다.&cr; &cr;

12. 기타유동자산&cr; &cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 63,815 3,439
선급비용 17,320 14,866
합계 81,135 18,305

&cr;&cr;13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권 8,449 1,646,756

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 지분율 취득가액 기타포괄손익누계 장부금액
㈜대광반도체(주1) 2,124 0.07% 6,171 - 6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1) 5,396 0.09% 2,278 - 2,278
합계 8,449 - 8,449

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. &cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 지분율 취득가액 기타포괄손익누계 장부금액
㈜대광반도체(주1) 2,124 0.07% 6,171 - 6,171
㈜씨앤씨오토모티브(주1) 5,396 0.09% 2,278 - 2,278
경남제약 ㈜ 164,654 0.98% 1,499,998 138,309 1,638,307
합계 1,508,447 138,309 1,646,756

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. &cr; &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 1,646,756 8,449
취득 - 1,499,998
상각 및 평가 (-)271,679 -
대체(주1) (-)1,366,628 -
분기말장부가액 8,449 1,508,447
<재무상태표>
유동 - -
비유동 8,449 1,508,447
합계 8,449 1,508,447

(주1) 당사는 경남제약 ㈜ 지분이 20% 미만임에도 불구하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. &cr;

14. 관계기업 및 종속기업투자 &cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 지분율&cr;(%) 당분기말 전기말
취득원가 장부가액 장부가액
<관계기업>
㈜태 일 30.16 - - 26,071,944
㈜나 노램프 33.33 328,071 - -
㈜경남바이오파마(주4) 20.00 16,252,823 16,252,823 -
경남제약㈜(주5) 0.94 1,366,628 1,366,628 -
소계 17,947,523 17,619,451 26,071,944
<공동기업>
바이오제네틱스투자조합 - - - 5,440,000
<종속기업>
라이브핀테크 ㈜ 100.00 16,893,427 14,949,653 14,949,653
㈜라이브커머셜(주2) 100.00 244,383 41,064 41,064
㈜에이앤씨인베스트먼트(주1,3) 100.00 1,000,000 - -
렌슨코리아 ㈜ (주1,3) 67.80 - - -
소계 18,137,810 14,990,718 14,990,718
합계 36,085,333 32,610,169 46,502,662
(주1) 상기 종속기업은 지분율이 50% 이상으로 원칙적으로 연결대상에 포함되나, 자산총액이당사 연결재무제표에 미치는 영향이 작다고 판단되어 연결대상에서 제외합니다. 이는 향후 당사의 연결재무제표에 미치는 자산가액의 변동에 의해서 연결대상에 포함될 수 있습니다.
(주2) 2020년 3월 31일에 사명이 ㈜케이스톤인베스트먼트에서 ㈜라이브커머셜로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 렌슨코리아㈜, ㈜에이앤씨인베스트먼트 의 경우 사실상의 폐업 또는 폐업상태로 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 종속기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계상하였습니다.
(주4) ㈜경남바이오파마 지분 중 564,971주(4.13%)는 2021년 4월 20일까지 보호예수되어 있습니다.
(주5) 당사는 당사의 이사회 구성원 일부가 경남제약 ㈜ 의 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
<관계기업>
㈜경남바이오파마(주1) 63,962,610 31,345,165 9,598,265 (-)22,000,369
경남제약㈜ 121,794,935 59,716,105 51,134,893 (-)1,420,099
<종속기업>
라이브핀테크 ㈜ 16,009,063 271,556 99,370 519,951
㈜라이브커머셜 31,808 - - (-)1,330

&cr; &cr; 15. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,972,824 648,514 6,129,213 - 31,569,060
기초감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,048,882 (-)10,006,622 (-)494,902 (-)5,687,763 - (-)18,238,168
정부보조금 - - (-)46,500 - - - (-)46,500
기초유형자산 순장부가액 8,899,778 2,869,848 919,702 153,613 441,451 - 13,284,391
유형자산의 변동
취득 - - - 4,661 68,632 21,300 94,593
대체 - - - - 21,300 (-)21,300 -
처분 - - (-)25 (-)5 (-)2,194 - (-)2,224
상각 - (-)91,921 (-)319,689 (-)27,529 (-)139,368 - (-)578,506
정부보조금 수령 및 상각 - - 4,500 - 　 　 4,500
유형자산의 증가 계 - (-)91,921 (-)315,214 (-)22,873 (-)51,630 - (-)481,637
분기말유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,135,399 490,416 4,900,801 - 29,345,124
분기말감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,140,802 (-)9,488,911 (-)359,677 (-)4,510,980 - (-)16,500,370
정부보조금 - - (-)42,000 - - - (-)42,000
분기말유형자산 순장부가액 8,899,778 2,777,928 604,488 130,740 389,820 - 12,802,754

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계
기초유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,780,414 648,514 6,117,563 - 31,364,999
기초감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)1,926,321 (-)9,522,855 (-)445,319 (-)5,501,841 - (-)17,396,336
기초유형자산 순장부가액 8,899,778 2,992,409 1,257,559 203,195 615,721 - 13,968,663
유형자산의 변동
취득 - - 23,000 - 991 188,010 212,001
대체 - - - - 22,000 - 22,000
처분 - - - - (-)1 - (-)1
상각 - (-)91,921 (-)361,402 (-)39,355 (-)149,325 - (-)642,003
유형자산의 증가 계 - (-)91,921 (-)338,402 (-)39,355 (-)126,335 188,010 (-)408,003
분기말유형자산 총액 8,899,778 4,918,730 10,803,414 648,514 6,129,213 188,010 31,587,660
분기말감가상각누계액&cr;(손상차손누계액 합산) - (-)2,018,241 (-)9,884,257 (-)484,674 (-)5,639,827 - (-)18,026,999
분기말유형자산 순장부가액 8,899,778 2,900,489 919,157 163,841 489,386 188,010 13,560,661

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처
당분기말 전기말
화재보험 건물 5,090,000 5,090,000 현대해상화재보험 등
기계장치 3,837,655 3,837,655
기타 유형자산 162,000 162,000
재고자산 2,100,000 2,100,000
매각예정자산 5,303,156 5,303,156
합계 16,492,811 16,492,811

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 장부금액 공시지가
당분기말 전기말 당분기말 전기말
토지 8,899,778 8,899,778 10,070,499 8,908,224

&cr;

16. 무형자산 &cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기타무형자산 기타무형자산
기초 901,180 849,368
취득 및 대체 274,394 4,185
상각 (-)17,123 (-)1,568
처분 (-)805,555 -
정부보조금 수령 및 상각 7,800 -
기말 360,696 851,984

&cr; 17. 매각예정비유동자산&cr; &cr;당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 소재지 취득가액 손상차손누계액 장부금액 공정가치
토지, 건물, 시설장치 경기도 안산시 단원구 성곡동 632-1번지외 1필지 15,018,479 (-)6,084,648 8,933,831 8,933,831

당사는 2015년 중 안산공장 토지와 건물을 일괄 매각하기로 결정하였으며 매각예정자산으로 분류 표시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1105호 문단 9 및 B1에 따라 매각을완료하는 데 소요되는 기간이 연장되어 최초분류시점으로부터 1년이 초과하는 상황이지만 당사가 여전히 해당 자산의 매각계획을 확약한다는 충분한 증거가 있다고 판단하여 당반분말 현재 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;

18. 파 생상품부채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품구분 당분기말 전기말
전환사채관련파생금융부채(주1) 4,508,737 1,316,024

(주1) 당사가 발행한 제11,12,13회 전환사채의 전환권대가 및 조기상환청구권을 분리하여 공정가치로 평가하였습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초장부가액 1,316,024 6,336,753
취득 1,868,220 -
평가손익 3,314,032 1,187,550
전환 및 상환 (-)1,989,539 (-)4,723,727
분기말장부가액 4,508,737 2,800,576
유동 4,508,737 2,800,576
비유동 - -
합계 4,508,737 2,800,576

&cr;

19. 매입채무 및 기타지급채무&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
<유동>
매입채무 207,228 392,817
미지급금 602,243 640,135
미지급비용 123,661 105,879
소계 933,132 1,138,832
<비유동>
임대보증금 40,000 30,000
합계 973,132 1,168,832

&cr;&cr; 20. 기타유동부채&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선수금 4,509 8,961
예수금 39,080 54,853
합계 43,588 63,813

&cr;

21. 전환사채&cr; &cr; (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

사채명 제11차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 제12차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채 제13차 무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채
액면가액(천원) 1,000,000 4,000,000 11,500,000
발행가액(천원) 1,000,000 4,000,000 11,500,000
용도 기타자금, 타법인 증권 취득자금 기타자금 기타자금
발행일 2017-11-01 2018-05-10 2020-04-14
만기일 2020-11-01 2021-05-10 2023-04-14
액면이자율 3.0% 3.0% 5.0%
보장수익율 3.0% 3.0% 5.0%
이자지급시기 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급
원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환
조기상환 청구권&cr;(Put Option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지
신주의 납입방법 현금 또는 사채대용납입 현금 또는 사채대용납입 현금 또는 사채대용납입
행사가격(원/주) 1,466 1,455 1,251
발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주
발행할 주식수 ㈜ 682,128 2,749,140 9,192,645

(2) 당분기말 및 전 기말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
발행가액 16,500,000 9,000,000
사채상환할증금 - -
전환권조정 (-)2,409,868 (-)2,292,086
전환권조정 상각 및 감소 978,896 1,327,882
전환사채 장부가액 15,069,028 8,035,796
파생상품부채(조기상환청구권) 634,887 427,879
파생상품부채(전환권대가) 3,873,850 888,145

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채(당기손익-공정가치측정)로 회계처리 하였습니다. &cr;

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 9,000,000 33,250,000
증가 16,500,000 -
상환 (-)8,000,000 (-)4,000,000
전환 (-)1,000,000 (-)6,750,000
분기말 16,500,000 22,500,000

(4) 당분기 및 전분기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초 4,383,577 10,836,632
증가 13,013,528 -
감소 (-)6,311,940 (-)4,754,572
행사가액조정 1,538,748 5,056,414
분기말 12,623,913 11,138,474

&cr;

22. 확정급여부채&cr;&cr; 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,006,193 2,100,932
사외적립자산의 공정가치 (-)298,324 (-)333,836
확정급여제도의 순부채 1,707,869 1,767,096

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
확정급여제도:
당기근무원가 209,446 178,208
순이자원가 17,138 15,063
소계 226,584 193,272
확정급여부채의 재측정요소의 세전기타포괄손익 (-)135,442 (-)194,068
법인세효과 - 42,540
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (-)135,442 (-)151,528

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 137,546 128,635
판매비와관리비 89,039 64,637
합계 226,584 193,272

&cr;

23. 법인세비용&cr; &cr; 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당분기 법인세부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 - (-)55,909
자본에 직접 반영된 법인세비용 - (-)649,362
총법인세비용(수익) - (-)705,272

&cr;

24. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 발행주식수 39,116,090주 29,471,648주
전환사채의 전환 620,732주 9,644,442주
유상증자 5,384,615주 -
기말 발행주식수 45,121,437주 39,116,090주
주당금액(원) 1,000 1,000
자본금 45,121,437 39,116,090

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: 천원,주)
구분 일시 보통주자본금 주식발행초과금 주식수
기초 　 39,116,090 65,597,519 39,116,090
전환사채 전환 2020-06-12 620,732 389,837 620,732
유상증자 2020-07-22 5,384,615 1,533,197 5,384,615
분기말 　 45,121,437 67,520,553 45,121,437

2) 전분기

(단위: 천원,주)
구분 일시 보통주자본금 주식발행초과금 주식수
기초 　 29,471,648 50,192,464 29,471,648
전환사채 전환 2019-01-29 107,020 232,907 107,020
전환사채 전환 2019-01-31 1,926,369 4,160,480 1,926,369
전환사채 전환 2019-02-01 642,123 1,399,991 642,123
전환사채 전환 2019-02-14 214,041 473,661 214,041
분기말 　 32,361,201 56,459,50 2 32,361,201

&cr; (3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 67,520,553 65,597,519
감자차익 6,433,324 6,433,324
기타자본잉여금 1,758,956 1,587,922
합계 75,712,833 73,618,765

25. 기타자본&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식매입선택권 91,414 262,449
자기주식 (-)3,801,887 (-)3,801,887
자기주식처분손실 (-)61,678 (-)61,678
신주인수권소멸손실 (-)140,359 (-)140,359
합계 (-)3,912,509 (-)3,741,475

(2) 주식매입선택권&cr;&cr; 1) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

부여일 대상자 총 부여주식수&cr;(주1) 취소&cr;주식수 행사가능&cr;주식수 부여방법(주2) 가득조건 권리행사기간
2012.3.29 임직원 433,642주 373,894주 59,748주 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사시점에 이사회가 결정 2년간 용역제공 2014년 3월 29일~2021년 3월 28일

(주1) 최초부여주식수 2,250,000주에서 66.67%의 무상감자 및 합병비율 1.1564417, 주식병합 2:1 을 반영한 주식수입니다.&cr;(주2) 당사가 현금을 지급해야하는 현재 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로판단합니다.&cr;

2) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초 171,535 171,535
감소(주1) (-)111,787 -
분기말 59,748 171,535
분기말 현재 행사가능 59,748 171,535

(주1) 임직원 퇴사에 따라 주식매입선택권수가 감소되었습니다.

&cr; 3) 당사는 주식매입선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중에 인식한 보상비용 및 당분기 이후에 인식할 보상원가는 없습니다.

(3) 자기주식&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;

26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기티포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 138,309
재평가차액 2,710,022 2,710,022
합계 2,710,022 2,848,332

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 138,309 -
공정가치변동 (-)271,679 -
이익잉여금으로 대체 133,370 -
분기말금액 - -

&cr;

27. 결손금&cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 결손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
미처리결손금 (-)28,187,995 (-)24,077,576

&cr;&cr; 28. 매출액&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출액 9,053,564 9,760,051
상품매출액 351,272 149,211
기타매출액 28,545 32,678
합계 9,433,381 9,941,940

&cr;&cr; 29. 매출원가&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품매출원가 7,791,826 7,699,936
상품매출원가 222,963 104,334
기타매출원가 - 6,900
합계 8,014,789 7,811,170

30. 판매비와관리비&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 980,441 1,177,497
퇴직급여 89,039 64,637
복리후생비 115,038 143,587
여비교통비 14,589 43,371
접대비 22,020 42,310
통신비 3,467 4,613
수도광열비 901 1,023
전력비 6,544 6,902
감가상각비 52,064 63,404
무형자산상각비 9,323 1,568
세금과공과 56,771 60,586
수선비 9,968 4,295
보험료 10,390 10,666
차량유지비 11,062 22,695
운반비 868 981
교육훈련비 2,360 263
도서인쇄비 1,121 868
사무용품비 1,735 1,383
소모품비 4,818 3,862
지급수수료 896,252 619,910
광고선전비 70,000 6,000
대손상각비(환입) (-)390 (-)14,786
합계 2,358,380 2,265,637

&cr;

31. 기타수익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분이익 1,791 -
무형자산처분이익 293,867 -
관계기업주식처분이익 370,724 -
잡이익 50,317 51,240
합계 716,700 51,240

&cr;&cr; 32. 기타비용&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분손실 2,036 1
공동기업주식처분손실 1,137,671 -
무형자산손상차손 495 -
잡손실 2,673 1,919,280
합계 1,142,874 1,919,281

&cr;

33. 순금융수익(비용)&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
<금융수익>
이자수익 202,811 678,139
전환사채상환이익 1,261,787 -
외환차익 32,713 30,863
외화환산이익 748 235,785
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,242,755 234,214
파생상품부채평가이익 360,845 968,606
소계 3,101,658 2,147,605
<금융비용> 　 　
이자비용 1,197,884 2,162,583
외환차손 15,542 6,140
외화환산손실 1,943 -
전환사채상환손실 - 232,129
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 687,056 865,615
파생상품부채평가손실 3,674,877 2,156,155
소계 5,577,302 5,422,621
순금융수익(비용) (-)2,475,644 (-)3,275,016

&cr;

34. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 454,265 30,517
원재료 및 소모품 사용 3,020,537 3,088,987
종업원급여 2,376,300 2,585,898
외주가공비 175,628 172,823
운반비 13,827 16,941
지급수수료 2,517,518 2,246,429
감가상각비, 무형자산상각비 및 대손상각비 582,939 628,785
기타비용 1,232,155 1,306,426
합계 10,373,170 10,076,806

&cr;&cr; 35. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;1) 기본주당손익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
보통주분기순손익 (-)3,841,607 (-)4,572,652
차감: 우선주배당금 - -
가중평균유통보통주식수(주) 39,669,920 30,938,205
기본주당손익(원) (-)97 (-)148

&cr;

2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;&cr;가. 당분기

기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수
01.01~09.30 기초의 유통주식 38,023,172 274 10,418,349,128
06.12~09.30 전환사채 전환 620,732 111 68,901,252
07.22~09.30 유상증자 5,384,615 71 382,307,665
합계 　 44,028,519 　 10,869,558,045

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,869,558,045÷274일 = 39,669,920주&cr;&cr; 나. 전분기

기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수
01.01~09.30 기초의 유통주식 28,378,730 273 7,747,393,290
01.29~09.30 전환사채 전환 107,020 245 26,219,900
01.31~09.30 전환사채 전환 1,926,369 243 468,107,667
02.01~09.30 전환사채 전환 642,123 242 155,393,766
02.14~09.30 전환사채 전환 214,041 229 49,015,389
합계 　 31,268,283 　 8,446,130,012

(*) 가중평균유통보통주식수 : 8,446,130,012 ÷273일 = 30,938,205주&cr; &cr; (2) 희석주당손익&cr; &cr;당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고
주식매입선택권 2014.03.29~2021.03.28 59,748주 행사가격 2,585원 보통주 1주로 전환
전환사채 제11회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2018.11.01~2020.10.01 682,128주 행사가격 1,466원 보통주 1주로 전환
전환사채 제12회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2019.05.10~2021.04.10 2,749,140주 행사가격 1,455원 보통주 1주로 전환
전환사채 제13회 무기명식이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2021.04.14~2023.03.14 9,192,645주 행사가격 1,251원 보통주 1주로 전환

&cr;

36. 우발부채 및 약정사항&cr; &cr;(1) 담보로 제공된 자산의 내역&cr;&cr;당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 보증&cr;&cr; 당분기말 현재 당사는 서울보증보험 이행보증 10,000천원 외에 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. &cr; &cr; (3) 한도약정사항&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 없 습니다.

&cr;(4) 금융자산의 제거&cr; &cr; 당사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 없습니다.&cr;

(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

소송명 원고 피고 소송가액 현황
계약금 등 반환 당사 ㈜ 대아상호저축은행 1,114,400천원 1심 계류중
손해배상(기) 김포한강한라비발디아파트 입주자대표회의 당사 외 2명 70,603천원 2심 계류중

&cr;

37. 특수관계자간 거래&cr; &cr;(1) 특수관계자&cr;&cr; 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사이며, 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계 당분기말 전기말 비고
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업 ㈜ 장산 ㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업&cr; 라이브핀테크㈜ 라이브핀테크㈜
㈜라이브커머셜 ㈜라이브커머셜 (주1)
㈜에이앤씨인베스트먼트 ㈜에이앤씨인베스트먼트
㈜렌슨코리아 ㈜렌슨코리아
공동기업 - 바이오제네틱스투자조합 (주3)
관계기업 ㈜경남바이오파마 - (주2)
경남제약 ㈜ - (주2)
㈜나노램프 ㈜나노램프
- ㈜태일 (주4)
<기타특수관계자>
유의적영향력&cr; 행사기업의&cr; 종속기업 - 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD , ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜소셜큐브네트웍스, LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, 경남제약헬스케어 ㈜, 레모나(상해)상무유한공사 ㈜한일유통, ㈜라이브저축은행
기타특수관계자 블 레이드투자조합, ㈜ 피에스엠씨 , ESV INTERNATIONAL, INC -
(주1) ㈜케이스톤인베스트먼트는 당기 중 사명을 ㈜라이브커머셜로 변경하였습니다.
(주2) 당기 중 유의적영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 바이오제네틱스투자조합은 당기 중 해산하여 특수관계가 소멸되었습니다.
(주4) (주)태일은 당기 중 처분하여 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 특수관계자 거래&cr;&cr;1) 기중거래내 역&cr;당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 회사명 거래내역 당분기 전분기
최대주주 ㈜라이브플렉스 이자수익 - 5,850
종속기업 라이브핀테크㈜ 단기대여 4,000,000 -
단기대여금 회수 4,000,000 -
이자수익 37,705 -
공동기업 바이오제네틱스투자조합 유상증자 28,921 -
주식취득 _주1) 4,331,250 -
관계기업 ㈜경남바이오파마 유상증자 1,499,998 -
관계기업 ㈜태일 _주2) 단기대여 - 16,968,425
단기대여금 회수 2,726,000 1,986,176
이자수익 84,940 75,490
기타특수관계자 블레이드투자조합 전환사채 상환 4,000,000 -

(주1) 바이오제네틱스투자조합은 2020년 6월 4일 해산하였으며, 해산 시 잔여재산분배로 ㈜경남바이오파마의 보통주 주식 787,500주를 취득하였습니다. &cr;(주2) 거래내역에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.&cr; &cr;2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)
회사명 채권 채무
당분기말 전기말 당분기말 전기말
<종속기업>
라이브핀테크 ㈜ - - - -
<관계기업>
㈜태일(주1) - 2,764,600 - -
<기타>
임직원 - 70,000 - -

(주1) 채권ㆍ채무 잔액에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.&cr;

(3) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 752,205 795,459
퇴직급여 61,577 42,495
합계 813,782 837,955

상기 주요경영진에는 당사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;

&cr; 38. 현금흐름표&cr; &cr;(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
건설중인자산의 대체 21,300 22,000
전환사채의 전환 1,000,000 6,750,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 7,881,698 -
공동기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 4,331,250 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 1,366,628 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타(전환)
전환사채 8,035,796 8,500,000 - - - (-)1,466,768 15,069,028

2) 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타(전환)
전환사채 26,729,457 (-)4,000,000 - - - (-)3,336,350 19,393,107

6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr; (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성&cr;: 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 과 K-IFRS 제1109호 (금융상품)을 적용하였으며, 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1116호 (리스) 를 적용하고, 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제1103 호 (사업결합) 를 적용하였으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2020년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr;

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2018년 11월 27일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 2019년 8월 9일 해제하였습니다.
1. 발행회사 회사명 대원상호저축은행 주식회사
국적 대한민국 대표자 최경원
자본금(원) 54,520,100,000 회사와 관계 -
발행주식총수(주) 10,904,020 주요사업 신용계업무 외
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 해당사항없음
2. 양수내역 양수주식수(주) -
양수금액(원)(A) -
총자산(원)(B) -
총자산대비(%)(A/B) -
자기자본(원)(C) -
자기자본대비(%)(A/C) -
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) -
지분비율(%) -
4. 양수목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자 -
6. 거래상대방 회사명(성명) 대아상호저축은행 주식회사
자본금(원) 64,280,000,000
주요사업 신용계업무 외
본점소재지(주소) 경상북도 포항시 북구 중흥로
회사와의 관계 -
7. 거래대금지급 1. 지급형태 : 현금지급&cr;2. 지급시기 &cr;- 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr;- 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr; (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로&cr; 당사자들이 별도로 합의하는 일시)
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대현회계법인
외부평가 기간 2018년 11월 09일 ~ 2018년 11월 26일
외부평가 의견 적정
9. 이사회결의일(결정일) 2018년 11월 27일
- 사외이사참석여부 참석(명) 2
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 우회상장 해당 여부 해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항&cr;본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 해제하였습니다.

&cr; ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 : 2018년 11월 8 일
평 가 기 간 : 2018년 11월 9 일 ~ 2018년 11월 26 일
제 출 일 자 : 2018년 11월 26 일
평 가 회 사 명: 대현회계법인
대 표 이 사 : 이 광 준
본 점 소 재 지: 서울특별시 강남구 테헤란로103길 6, 3층(삼성동 한진빌딩)
평 가 책 임 자: (직책) 이 사 (성명) 김 학 중 (전화번호) 02-538-2402

&cr;Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가

1. 자산양수의 방법 및 요령&cr;주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인" )은 대아상호저축은행 주식회사(이하 "양도인")와 주식양수도계약을 체결하고 대원상호저축은행 주식회사(이하 "평가대상회사")의 보통주 10,904,020주( 지분율 : 100% )를 총 거래금액 16,200백만원 에 양수할 예정입니다.&cr;&cr;2. 당사회사 개요

구 분 양수인 양도인
법인명 주식회사 씨티젠 대아상호저축은행 주식회사
대표이사 손순종 최경원
주 소 본사 경기도 수원시 영통구 신원로 170 경상북도 포항시 북구 중흥로 321
연락처 031-205-5300 054-274-1111
설립연월일 1993년 12월 2일 1982년 11월 3일
납입자본금(주1) 26,255백만원 64,280백만원
자산총액(주1) 127,477백만원 19,546백만원
결산기 12월 12월
법인구분 코스닥시장 상장법인 비상장법인
주권 상장일 1999년 12월 13일 -
발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 26,254,825주 보통주 12,856,000주

(주1) 2018년 6월 30일 별도재무제표 기준 &cr;

Ⅲ. 평가 결과의 요약&cr; &cr;본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr;&cr; 평가대상회사의 식별가능한 순자산 공정가치 1,359백만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치 를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 2,773백만원 ~ 27,880백만원 의 범위로 평 가되었습니다. &cr; (단위: 천원)

구 분 평 가 금 액
Min MAX
식별가능한 순자산 공정가치(=A) 1,358,631 1,358,631
영업권가치(=B) 1,414,837 26,521,607
주식가치(=A+B) 2,773,468 27,880,238

&cr;1. 순자산 공정가치&cr;평가기준일 현재 평가대상회사의 순자산공정가치의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분 금 액
식별가능한 자산 공정가치(A) 27,926,528
현금및예치금 18,818,771
유가증권 223,860
대출채권 5,435,227
유형자산 751,775
기타자산 2,696,895
식별가능한 부채 공정가치(B) 26,567,897
예수부채 25,619,681
기타부채 948,215
식별가능한 순자산 공정가치(C=A-B) 1,358,631

2. 영업권가치&cr; 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 저축은행의 영업권 가치는 최소 1,415백만원에서 최대 26,522백만원 으로 파악되며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

저축은행명 시 기 인수자 이전대가(A)&cr;(*1) 식별가능한 순자산 공정가치&cr;(B)(*1) 영업권 가치&cr;(=A-B)(*1)
예신저축은행 2014년 5월 웰컴크레디라인대부㈜ 74,600,000 48,078,393 26,521,607
서일상호저축은행 2014년 6월 웰컴크레디라인대부㈜ 8,000,000 5,310,384 2,689,616
예주저축은행 2014년 7월 아프로서비스그룹대부㈜ 70,560,000 63,056,481 7,503,519
예나래저축은행 2014년 7월 아프로서비스그룹대부㈜ 28,910,000 27,495,163 1,414,837
공평저축은행 2016년 2월 ㈜텍셀네트컴 6,183,122 (8,710,686) 14,893,808
강원상호저축은행 2017년 6월 ㈜청광외 2인 14,796,686 1,216,894 13,579,792
스마트저축은행(*2) 2018년 12월 스마트파트너스㈜ 80,000,000 67,394,774 24,351,030

(*1) [출처: 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr/]&cr; (*2) 2018년말 거래완료 예정&cr;

2) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2019년 7월 9일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 2019년 8월 5일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결되었습니다.
1. 발행회사 회사명 주식회사 태일
국적 대한민국 대표자 박도현
자본금(원) 6,700,390,000 회사와 관계 -
발행주식&cr;총수(주) 670,039 주요사업 도소매(유류업)
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr; 신주취득 여부 해당사항없음
2. 양수내역 양수주식수(주) 147,013
양수금액(원)(A) 12,948,905,040
총자산(원)(B) 111,447,884,210
총자산대비(%)(A/B) 11.62
자기자본(원)(C) 75,777,669,358
자기자본대비(%)(A/C) 17.09
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 147,013
지분비율(%) 21.94
4. 양수목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자 2019년 08월 05일
6. 거래상대방 회사명(성명) 박도현외 2인&cr;* 세부내역은 하단의 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 및&cr;[거래상대방에 관한 사항] 참조
자본금(원) -
주요사업 -
본점소재지(주소) 서울특별시 서초구 반포대로
회사와의 관계 -
7. 거래대금지급 1. 지급형태 : 현금지급&cr;2. 지급시기 &cr;- 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr;- 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원 (2019년8월5일)&cr;3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대주회계법인
외부평가 기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일
외부평가 의견 적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 09일
- 사외이사참석여부 참석(명) 2
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 우회상장 해당 여부 해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2018년 12월 31일을 기준으로&cr; 작성되었습니다. &cr;2) 상기 2. 양수내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2018년말 연결재무제표 기준&cr; 으로 작성되었습니다. &cr;3) 상기 5. 양수예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가&cr; 완료되는 거래종결일입니다.&cr;4) 거래상대방에 관한 사항

거래상대방 주소 대상주식수 금액 회사와의 관계
박도현 서울특별시 서초구 반포대로 63,054 5,553,796,320 -
박주현 서울특별시 서초구 반포대로 62,845 5,535,387,600 -
박정현 서울특별시 서초구 반포대로 21,114 1,859,721,120 -
합계 147,013 12,948,905,040 -

5) 거래종결이 본 계약 체결일부터 6개월 (다만, 본건 거래를 위해 본건 정부인허가의&cr; 취득이 필요한 경우, 본건 정부인허가의 취득이 지연되어 거래종결이 이루어지지&cr; 아니하는 경우에는 본 계약 체결일로부터 12개월) 까지 이루어지지 아니하는 경우&cr; 본 계약은 해제될 수 있습니다.&cr;6) 기타 세부내역은 첨부된 '계약서(계획서)' 및 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조&cr; 하시기 바랍니다.&cr;

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 : 2019년 7월 1일
평 가 기 간 : 2019년 7월 1일~2019년 7월 9일
제 출 일 자 : 2019년 7월 9일
평 가 회 사 명: 대주회계법인
대 표 이 사 : 권 장 시
본 점 소 재 지: 서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동, 동하빌딩3층)
평 가 책 임 자: (직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인) (전화번호) 02-568-7683

&cr;Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가&cr;1. 자산양수의 방법 및 요령 &cr;주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인")은 박도현, 박주현, 박정현(이하 "양도인 ")과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 147,013주(지분율 : 21.9%)를 총 거래금액 12,949백만원에 양수할 예정입니다.&cr;&cr;2. 당사자 개요

구 분 양도자 양수회사(주1)
법인명(성명) 박도현, 박주현, 박정현 주식회사 씨티젠
대표이사 - 손순종
주소 본사 - 경기도 수원시 영통구 신원로 170
연락처 - 031-205-5300
설립연월일 - 1993년 12월 2일
납입자본금(주1) - 29,472백만원
자산총액 (주1) - 111,448백만원
결산기 - 12월
코스닥시장상장일 - 1999년 12월 13일
발행주식의 종류 및 수 - 보통주 29,471,648주

(주1) 2018년 12월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; Ⅲ. 평가 결과의 요약

본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr;평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 7,914만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 8,339백만원 ~ 15,871백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr; (단위: 천원)

구분 평가금액
Min Max 비고
식별가능한 매수순자산공정가치(A) 7,914,075 7,914,075
영업권가치(B) 424,451 7,956,482 (주1)
주식가치(A+B) 8,338,526 15,870,557

(주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 147,013주를 (주)씨티젠에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 30%를 (주)씨티젠이 취득하였습니다.&cr;&cr; 3) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 (2020년 7월 16일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 2020년 7월 16일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결 되었습니다.
1. 발행회사 회사명 주식회사 태일
국적 대한민국 대표자 하관호
자본금(원) 9,813,690,000 회사와 관계 계열회사
발행주식&cr;총수(주) 981,369 주요사업 도소매(유류업)
2. 양도내역 양도주식수(주) 296,003
양도금액(원)(A) 26,462,668,200
총자산(원)(B) 102,245,081,929
총자산대비(%)(A/B) 25.88
자기자본(원)(C) 88,313,500,233
자기자본대비(%)(A/C) 29.96
3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) -
지분비율(%) -
4. 양도목적 재무구조 개선 및 현금유동성 확보
5. 양도예정일자 2020년 07월 16일
6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 라이브플렉스
자본금(원) 42,815,711,000
주요사업 레저 및 기능성 텐트 제조
본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 언주로 702
회사와의 관계 최대주주
7. 거래대금지급 1. 지급방법 : 현금지급&cr;2. 지급시기 : 26,462,668,200원 전액 일시 지급 (2020년 7월 16일)&cr;3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양도가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대주회계법인
외부평가 기간 2020년 06월 16일 ~ 2020년 07월 16일
외부평가 의견 적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일) 2020년 07월 16일
- 사외이사참석여부 참석(명) 1
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
11. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2019년 12월 31일을 기준으로&cr; 작성되었습니다. &cr;2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2019년말 연결재무제표 기준&cr; 으로 작성되었습니다. &cr;3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가&cr; 완료되는 거래종결일입니다.&cr;4) 기타 세부내역은 첨부의 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

&cr; ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자: 2 020년 6월 16일
평가기간: 2020년 6월 16일~2020년 7월 16일
제출일자: 2020년 7월 16일
평가회사명: 대주회계법인
대표이사: 권 장 시 (인)
본점소재지: 서울특별시 강남구 남부순환로 2913
평가책임자: (직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인)
(전화번호) 02-568-7683

&cr; Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가&cr; 1. 자산양 도 의 방법 및 요령 &cr; 주식회사 라이브파 이낸셜(이하 "귀사" 또는 " 양도인 ") 은 주식회사 라이브플 렉스(이하 " 양수인 ") 와 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 296,003주(지분율 : 30.16%) 를 총 거래금액 26,46 3 백 만원 에 양 도 할 예정입니다.&cr; &cr; 2. 당사자 개요

구 분 양도회사 양수회사
법인명 주식회사 라이브파이낸셜 주식회사 라이브플렉스
대표이사 강두성 김병진
주소 본사 경기도 수원시 영통구 신원로 170&cr;(신동) 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층 (논현동, 라이브플렉스타워)
연락처 031) 205-5300 02) 3446-4875
설립연월일 1993년 12월 02일 1977년 6월 20일
납입자본금(주1) 39,116백만원 42,816 백만원
자산총액 (주1) 100,960백만원 515,601백 만원
결산기 12월 31일 12월 31일
코스닥시장상장일 1999년 12월 21일 2002년 4월 16일
발행주식의 종류 및 수 보통주 39,116,090주 보통주 83,088,255 주

(주1) 2020년 03월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표 를 기준으로 작성하였습니다

&cr; Ⅲ. 평가 결과의 요약 &cr; 본 평가인은 귀사가 평가대상회사의 지분을 양 도 함 에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 평가대상회사의 자기자본가치의 적정성에 대해 평 가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 본 평가인은 자산가치 평가방법 및 수익가치 산정 방법에서 주주잉여현금흐름법(Free Cash Flow to equity; FCFE)을 채택하였습니다.&cr;평가대상회사의 현황과 특성을 고려할 때 평가대상회사(태일) 및 종속회사인 한일유통의 가치를 객관적으로 평가하는데 가장 적합하다고 판단되는 자산가치 평가방법을적용하되, 또 다른 종속회사인 라이브저축은행의 자기자본은 수익가치 평가 방법 중 주주잉여현금흐름법(FreeCash Flow to Equity; FCFE)으로 추정하였으며, 여기에 평가 기준일 현재 비영업용자산을 가산하여 회사의 총 자기자본가치를 산정하였습니다. &cr; 자산가치평가법으로 평가한 태일 및 한일유통의 자기자본가치와 수익가치평가법으로 평가한 라이브저축은행의 자기자본가치를 함께 고려할 경우 평가기준일 현재 양 도 대상주식의 평가액은 22,721백만원 ~ 29,165백만 원의 범위로 산 출되었으며, 실제 양 도 예정가액은 26,46 3 백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. &cr; 본 평가인은 독립적인 입장에서 회사가 제시한 자료에 대하여 제반 가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 평가대상회사의 가치를 평가하였습니다. 따라서, 회사에서 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 이자율, 경제성장률, 물가상승률과 같은 경영환경의 변화 또는 평가대상회사의 경영전략과 투자의사결정, 인적자원 등에 변경이 발생하는 경우 평가 결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무&cr;: XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조&cr;&cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;: 해당사항 없음&cr;&cr;

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) &cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률
제 28 기&cr;3분기 매출채권 2,399,953 105,481 4.40%
기타수취채권 3,717,969 600,000 16.14%
합 계 6,117,922 705,481 11.53%
제 27 기 매출채권 2,515,289 105,871 4.21%
기타수취채권 16,609,248 600,000 3.61%
합 계 19,124,537 705,871 3.69%
제 26 기 매출채권 2,495,117 121,223 4.86%
기타수취채권 4,496,492 600,000 13.34%
합 계 6,991,609 721,223 10.32%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권관련 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,871 121,223 198,540
2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,245 (-)48,815
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - 3,245 5,295
③ 기타증감액(제각) - - (-)54,110
3. 대손상각비 계상(환입)액 (-) 390 (-)18,597 (-)28,502
4. 기말 대손충당금 잔액합계 105,481 105,871 121,223

&cr;( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

: 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,685,032 490,169 109,303 11,988 - 103,462 2,399,953
기대손실율 0.04% 0.14% 0.37% 2.13% 7.59% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)674 (-)686 (-)404 (-)255 - (-)103,462 (-)105,481

순장부금액

 1,684,358 489,483 108,898 11,732 - - 2,294,472

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

30일미만

31~60일

61~90일

91~120일

120일 초과

계

총장부금액

 1,470,922 659,224 155,693 125,632 - 103,818 2,515,289
기대손실율 0.02% 0.06% 0.15% 0.90% 2.72% 100.00% -
전체기간기대손실 (-)294 (-)396 (-)234 (-)1,131 - (-)103,818 (-)105,871

순장부금액

 1,470,628 658,829 155,460 124,501 - - 2,409,417

&cr;

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr;

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기 비고
LED 상품 45,610 44,242 5,392 -
제품 616,503 879,757 885,105 -
재공품 117,784 125,173 161,179 -
원재료 441,457 497,226 447,798 -
소 계 1,221,354 1,546,398 1,499,474 -
합 계 상품 45,610 44,242 5,392 -
제품 616,503 879,757 885,105 -
재공품 117,784 125,173 161,179 -
원재료 441,457 497,226 447,798 -
합 계 1,221,354 1,546,398 1,499,474 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.0% 1.5% 1.3% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.72회 6.97회 7.43회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;가. 재고실사일자 : 2020년 09월 30일&cr;나. 감사인 참석 및 입회여부 : 미참석&cr;다. 감사인의 명칭 : 영앤진회계법인 &cr;라. 실사방법&cr; -사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의&cr; 경우 Sample 조사 실시&cr; - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유&cr; 확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;마. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고등의 보유현황 및 평가내용&cr; 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 기초 평가충당금 기중 평가충당금 설정액 기말 평가충당금 비 고
상 품 3,275 (-)342 2,933 -
제 품 109,739 1,291 111,030 -
재공품 162 204 366 -
원재료 146,519 (-)18,752 127,767 -
합 계 259,695 (-)17,599 242,096 -

&cr;

라. 공정가치평가 절차요약 &cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 67,888,250 (주1) 17,536,233 (주1)
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 1,741,872 7,567,872 7,567,872
매출채권 2,294,472 (주1) 2,409,417 (주1)
기타수취채권(유동) 3,042,924 (주1) 15,941,045 (주1)
기타수취채권(비유동) 75,046 (주1) 68,203 (주1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,638,307 1,638,307
8,449 (주2) 8,449 (주2)
합계 75,051,012 45,169,527
금융부채
파생상품부채 4,582,254 4,582,254 1,389,542 1,389,542
전환사채 15,069,028 (주1) 8,035,796 (주1)
매입채무 207,228 (주1) 392,817 (주1)
기타지급채무(유동) 797,124 (주1) 817,978 (주1)
기타지급채무(비유동) 165,891 (주1) 166,362 (주1)
합계 20,821,525 10,802,495

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (주2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되어 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. &cr;

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
<당분기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 1,741,872 - - 1,741,872
금융부채
파생상품부채 - 4,582,254 - 4,582,254
<전기말>
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 7,567,872 - - 7,567,872
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,638,307 - - 1,638,307
금융부채
파생상품부채 - 1,389,542 - 1,389,542

&cr; 연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr; &cr; 3) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수
당분기말 전기말
부채 파생상품부채 4,582,254 1,389,542 이항모형, 현금흐름할인법 주가, 할인율 등

&cr; 마. 진행률적용 수주계약 현황

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계

바. 채무증권등 발행 실적 등

채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
(주)라이브파이낸셜 제10회 전환사채 _주1) 회사채사모2017년 12월 01일10,000,000,000 2.0 -2020년 12월 01일전액상환- (주)라이브파이낸셜 제11회 전환사채 _주2) 회사채사모2017년 11월 01일10,000,000,000 3.0 -2020년 11월 01일일부상환- (주)라이브파이낸셜 제12회 전환사채 _주3) 회사채사모2018년 05월 10일29,000,000,000 3.0 -2021년 05월 10일일부상환- (주)라이브파이낸셜 제13회 전환사채 _주4) 회사채사모2020년 04월 14일15,500,000,000 5.0 -2023년 04월 14일일부상환-64,500,000,000 ----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

주1) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr;&cr;주2) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되었으며, 2020년 5월 4일 사채권자의 조기상환 청구로 40억 조기상환, 2020년 6월 1일 회사가 2020년 5월 4일 조기상환한 40억중 10억을 재매각하였습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 2일 전환사채 만기상환으로 10억 전액을 상환하여 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.&cr;&cr; 주3) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주 발행, 2020년 6월 12일 전환청구권 행사로 620,732주가 발행되었으며, 2020년 8월 10일 전환가액의 조정으로 전환가액이 1,455원으로 조정되었습니다. 보고기준일 이후, 2020년 11월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 15억이 상환되었으며, 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 25억원이며, 전환가능 주식수는 1,718,213주입니다.&cr;&cr;주4) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020년 4월 14일 발행되었으며, 2020년 9월 14일 사채권자의 조기상환 청구로 40억이 상환되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액은 115억원이며, 전환가액 1,251원, 전환가능 주식수는 9,192,645주입니다.&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2020년 09월 30일
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
--- ----- 5,000,000,000-11,500,000,000----16,500,000,0005,000,000,000-11,500,000,000----16,500,000,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr; : 해당사항 없음.&cr;&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서는 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 감사인의 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제 28 기 3분기영앤진회계법인---제 27 기 연간성도이현회계법인적정-관계기업투자주식의&cr; 취득 및 출자전환거래제 26 기 연간이현회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제 28 기 3분기영앤진회계법인-분반기 재무제표 검토&cr;-개별 재무제표 감사&cr;-연결 재무제표 감사120백만원 1,42060백만원 386제 27 기 연간성도이현회계법인-분반기 재무제표 검토&cr;-개별 재무제표 감사&cr;-연결 재무제표 감사90백만원 1,30090백만원 1,340제 26 기 연간이현회계법인-분반기 재무제표 검토&cr;-개별 재무제표 감사&cr;-연결 재무제표 감사73백만원 1,06073백만원 1,068
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제 28 기 3분기-----제 27 기 연간-----제 26 기 연간-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의 결과

1----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약

분기에는 감사 및 검토 의견을 별도로 표명하지 않습니다.&cr;&cr; &cr; 2. 내부통제에 관한 사항&cr;분, 반기에는 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고, 내부회계관리자의 운영실태 평가보고, 회계감사인의 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고를 표명하지 않습니다. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 이사회의 소집 및 효율적 이사회 운영을 위해 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하고 있으며, 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지는 않습니다.&cr;

(1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr;(가) 이사회의 권한 내용&cr; 영업이 전부 또는 중요한 일부의 양도, 영업 전부의 임대 또는 타인과 영업의 손익&cr; 전부를 같이하는 계약 등 관계 법령이나 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어&cr; 있는 사항을 제외하고는 회사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 함. &cr;&cr;(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr; 당사는 주주총회전 이사후보의 인적사항에 관하여 공시를 하고 있으며, 주주의 추천을 받고 있지 않음.&cr; &cr;( 2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결정한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이 사가 회일 직전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.&cr; 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

&cr; (나) 이사회의 중요의결내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
1 2020.01.15. ㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
2 2020.02.04. 타법인 지분증권 취득의 건 가결 -
3 2020.02.26. 제27기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건 가결 -
4 2020.03.06. 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
5 2020.03.19. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
6 2020.03.26. 타법인 출자증권 취득의 건 가결 -
7 2020.03.30. 대표이사 선임의 건 가결 -
8 2020.03.31. 임원 직위 및 연간보수 결정의 건 가결 -
9 2020.04.01. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -
10 2020.04.06. 제품 공급 판권 계약 체결의 건 가결 -
11 2020.04.08. 타법인 지분증권 취득계약 해지 합의의 건 가결 -
12 2020.04.08. 제품 공급 계약 체결의 건 가결 -
13 2020.04.14. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 가결 -
14 2020.04.21. 공동 연구 개발 계약 체결의 건 가결 -
15 2020.06.01. 전환사채 매매 계약 체결의 건 가결 -
16 2020.06.04. 투자조합 청산(해산)에 관한 건 가결 -
17 2020.06.04. 관계회사 지분증권 추가 취득의 건 가결 -
18 2020.06.08. 제13회 전환사채 사채권자집회 소집공고의 건 가결 -
19 2020.06.17. 금전소비대차(단기대여) 계약 체결의 건 가결 -
20 2020.07.03. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 -
21 2020.07.08. 임원 연간보수 변경(사내이사 오성원)의 건 가결 -
22 2020.07.14. (정정)신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 -
23 2020.07.16. 타법인 주식 양도의 건 가결 -
24 2020.07.17. 금전소비대차(단기대여) 연장계약 체결의 건 가결 -
25 2020.07.22. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 가결 -
26 2020.09.10. 제13회 전환사채 조기상환 청구 합의의 건 가결 -
27 2020.09.18. 비업무용 부동산 매매계약 체결의 건(경기도 안산시 단원구 소재) 가결 -
28 2020.09.29. 기술이전계약 체결의 건 가결 -

&cr;(다) 이사회에서의 이사 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사
강두성&cr;(출석률: 100.0 %) 김병진&cr;(출석률: 100.0 %) 오성원&cr;(출석률: 100.0 % 손순종&cr;(출석률: 100.0 %) 이유진&cr;(출석률: 100.0 %) 김우현&cr;(출석률: 100.0 % 이길원&cr;(출석률: 100.0 %)
찬 반 여 부 찬 반 여 부
1 2020.01.15. ㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
2 2020.02.04. 타법인 지분증권 취득의 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
3 2020.02.26. 제27기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
4 2020.03.06. 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
5 2020.03.19. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
6 2020.03.26. 타법인 출자증권 취득의 건 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성
7 2020.03.30. 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
8 2020.03.31. 임원 직위 및 연간보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
9 2020.04.01. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
10 2020.04.06. 제품 공급 판권 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
11 2020.04.08. 타법인 지분증권 취득계약 해지 합의의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
12 2020.04.08. 제품 공급 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
13 2020.04.14. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
14 2020.04.21. 공동 연구 개발 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
15 2020.06.01. 전환사채 매매 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
16 2020.06.04. 투자조합 청산(해산)에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
17 2020.06.04. 관계회사 지분증권 추가 취득의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
18 2020.06.08. 제13회 전환사채 사채권자집회 소집공고의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
19 2020.06.17. 금전소비대차(단기대여) 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
20 2020.07.03. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
21 2020.07.08. 임원 연간보수 변경(사내이사 오성원)의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
22 2020.07.14. (정정)신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
23 2020.07.16. 타법인 주식 양도의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
24 2020.07.17. 금전소비대차(단기대여) 연장계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
25 2020.07.22. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
26 2020.09.10. 제13회 전환사채 조기상환 청구 합의의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
27 2020.09.18. 비업무용 부동산 매매계약 체결의 건(경기도 안산시 단원구 소재) 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
28 2020.09.29. 기술이전계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -

주1) 출석율은 퇴임일과 신규 선임일을 반영하여 산출함.&cr;주2) 2020.03.30. 사내이사 손순종, 사내이사 이유진, 사외이사 이길원은 임기만료로&cr; 퇴임함.&cr;주3) 2020.03.30. 사내이사 김병진은 정기주주총회에서 재선임함.&cr;주4) 2020.03.30. 사내이사 강두성, 사내이사 오성원, 사외이사 김우현은 정기주주&cr; 총회에서 신규선임함.&cr;

(3) 이사의 독립성&cr; (가) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr;이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출 의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 사외이사 선임은 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.

&cr; (나) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계

이사 선임배경 추천인 활동분야 임기 연임여부 회사와의&cr;거래내역 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
강두성 사내이사(상 근) 이사회 대표이사 3년 - 없음 없음
김병진 사내이사(비상근) 이사회 사내이사 3년 연임(2회) 없음 최대주주(법인)의 대표이사
오성원 사내이사(비상근) 이사회 사내이사 3년 - 없음 없음
김우현 사외이사(비상근) 이사회 사외이사 3년 - 없음 없음

&cr;(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명 사외이사 여부 비 고
- - -

&cr; (4) 사외이사의 전문성&cr;(가) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 회사와의&cr;거래내역 최대주주등과의&cr;이해관계 비 고
김우현 - (주)라이브플렉스 사외이사&cr;- 겔럭시호텔 상무 없음 없음 -

주1) 사외이사 김우현은 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임함.&cr;&cr;(나) 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
재무팀 2 부장 2명 (평균14년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr;관한 사외이사직무 수행지원

(다) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
411-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

주1) 사외이사 손태복은 2020년 1월 10일 임시주주총회에서 일신상의 사유로&cr; 중도퇴임함.&cr;주2) 사외이사 김우현은 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임함.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

(라) 사외이사 교육 미실시 내역

2020년 09월 25일코스닥협회김우현-자본시장 관련 주요 이슈 설명회
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사의 감사는 1명으로 선임할 수 있으며, 별도의 감사위원회는 설치되어 있지 않음.&cr;

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

① 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치로서 다음과 같은&cr; 장치를 마련하고 있음.

② 당사의 감사는 회계와 업무를 감시할 수 있음.&cr; ③ 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있음.&cr; ④ 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의&cr; 소집을 청구 할 수 있음.&cr; ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고&cr; 를 요구할 수 있음. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 &cr; 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할&cr; 수 있음.&cr;

(다) 감사의 인적사항

성명 선임배경 최근 6년간 주요경력 추천인 임기 연임여부 타회사&cr;겸직현황 회사와의&cr;거래내역 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
박종진 감사(상근) - 덕수상업고등학교 &cr;- 우리은행 석계지점 지점장 이사회 3년 신규 없음 없음 없음

주1) 상근감사 박종진은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임함.&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

(라) 감사위원 현황

------
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

(마) 감사 교육 미실시 내역

2020년 09월 25일코스닥협회자본시장 관련 주요 이슈 설명회
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(바) 감사 지원조직 현황

재무팀2부장 2명 (평균14년)재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr;관한 감사직무 수행지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명
박종진&cr;(출석률 : 100.0 %)
찬 반 여 부
1 2020.01.15. ㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성
2 2020.02.04. 타법인 지분증권 취득의 건 찬성
3 2020.02.26. 제27기 결산재무제표(안)의 승인에 관한 건 찬성
4 2020.03.06. 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성
5 2020.03.19. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성
6 2020.03.26. 타법인 출자증권 취득의 건 찬성
7 2020.03.30. 대표이사 선임의 건 찬성
8 2020.03.31. 임원 직위 및 연간보수 결정의 건 찬성
9 2020.04.01. (정정)㈜라이브파이낸셜 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성
10 2020.04.06. 제품 공급 판권 계약 체결의 건 찬성
11 2020.04.08. 타법인 지분증권 취득계약 해지 합의의 건 찬성
12 2020.04.08. 제품 공급 계약 체결의 건 찬성
13 2020.04.14. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 찬성
14 2020.04.21. 공동 연구 개발 계약 체결의 건 찬성
15 2020.06.01. 전환사채 매매 계약 체결의 건 찬성
16 2020.06.04. 투자조합 청산(해산)에 관한 건 찬성
17 2020.06.04. 관계회사 지분증권 추가 취득의 건 찬성
18 2020.06.08. 제13회 전환사채 사채권자집회 소집공고의 건 찬성
19 2020.06.17. 금전소비대차(단기대여) 계약 체결의 건 찬성
20 2020.07.03. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬성
21 2020.07.08. 임원 연간보수 변경(사내이사 오성원)의 건 찬성
22 2020.07.14. (정정)신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬성
23 2020.07.16. 타법인 주식 양도의 건 찬성
24 2020.07.17. 금전소비대차(단기대여) 연장계약 체결의 건 찬성
25 2020.07.22. 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 찬성
26 2020.09.10. 제13회 전환사채 조기상환 청구 합의의 건 찬성
27 2020.09.18. 비업무용 부동산 매매계약 체결의 건(경기도 안산시 단원구 소재) 찬성
28 2020.09.29. 기술이전계약 체결의 건 찬성

주1) 출석율은 퇴임일과 신규 선임일을 반영하여 산출함.&cr;&cr; (3) 감 사 의 독립성&cr; 감사의 선임시에는 상법 및 자본시장금융회사에관한법률의 규정에 따라 의결권 있는발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. &cr;

(4) 준법지원인 관련 사항

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

: 상법 제542조의13 준법통제기준 및 준법지원인 해당사항 없음&cr; (최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만)&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부&cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr;(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr;(3) 소수주주권의 행사여부&cr;: 해당사항 없음.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)장산본인보통주식1,825,557 4.67 7,210,172 15.98 - 김병진특수관계인보통주식1,926,369 4.92 1,926,369 4.27 - (주)라이브플렉스-보통주식3,704,079 9.47 0 0 -보통주식7,456,005 19.06 9,136,541 20.25 -종류주식0 0 0 0 -
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)장산1김병진100.00 --김병진100.00 ------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

-------
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)장산11,515 12,866 -1,351 372 -553 -1,552
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

: 해당사항 없음.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

: 해당사항 없음.

&cr; 4. 최대주주 변동내역&cr; 가. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 10월 18일(주)라이브플렉스외13,804,07914.49변경전 최대주주 김병진 보유지분을 특수관계인&cr;(주)라이브플렉스에 양도(장외거래)-2020년 07월 16일김병진외 13,751,9269.44변경전 최대주주 (주)라이브플렉스의 보유지분 장외매도에 따른 최대주주 변경-2020년 07월 22일(주)장산외 19,136,54120.25제3자배정 유상증자로 인한 신주인수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수 및 지분율입니다. (해당 변동일 '최대주주 변경' 공시 참조)&cr;

나. 세부 변동내역&cr;나-1. 주식양수도 계약에 관한 내용 (변동일 : 2018년 10월 18일)

1. 계약 당사자 양도인 김병진 회사와의 관계 최대주주
양수인 (주)라이브플렉스 회사와의 관계 특수관계인&cr;(계열회사)
2. 계약 내역 양수도 주식수(주) 2,384,849
1주당 인수가액(원) 4,220
계약일 종가(원) 4,220
양수도 대금(원) 10,064,062,780
양수도 대금의 지급일정 및&cr; 지급조건 등에 관한 사항 당사 최대주주인 김병진은 보유주식 2,384,849주를&cr;특수관계인 (주)라이브플렉스에게 양도하는 계약을&cr;아래와 같이 체결하였습니다. &cr;-양수도계약체결일: 2018년 10월 18일 &cr;-대금지급일정 &cr;1. 계약금 : 4,220,000,000원 (2018년 10월 18일) &cr; - 양도인은 주권1,000,000주를 교부한다. &cr;2. 잔 금 : 5,844,062,780원 (2018년 10월 19일) &cr; - 양도인은 주권1,384,849주를 교부한다.
양수도 주식의 보호예수 여부 아니오
3. 변경예정 최대주주 (주)라이브플렉스외 1인
변경 예정일자 2018-10-18
예정 소유주식수(주) 3,804,079
예정 소유비율(%) 14.49
4. 계약일자 2018-10-18
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 계약일자는 주식 양수도에 관한 법적 구속력 있는 주식매매계약서 체결일입니다. &cr;2. 상기 변경예정일은 본 계약 체결일 입니다. &cr;3. 상기 변경예정 최대주주는 계약체결일인 10월 18일 기준으로 (주)라이브플렉스외 2인이나, 잔금 지급일인 10월 19일에 (주)라이브플렉스외 1인으로 변경 예정입니다. &cr;4. 변경후 최대주주인 (주)라이브플렉스의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.
※관련공시 -

주1) 상기 인수주식 지분율은 주식 및 경영권양수도 계약 기준입니다.&cr;&cr; 나-2. 제3자배정 유상증자에 관한 내용 (변동일 : 2020년 7월 22일)

1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 5,384,615
기타주식 (주) -
2. 1주당 액면가액 (원) 1,000
3. 증자전 &cr; 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 39,736,822
기타주식 (주) -
4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) -
영업양수자금 (원) -
운영자금 (원) 6,999,999,500
채무상환자금 (원) -
타법인 증권&cr;취득자금 (원) -
기타자금 (원) -
5. 증자방식 제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거 -
주식의 내용 -
기타 -
6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 1,300
기타주식 (원) -
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) 10%
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 제10조 (신주인수권)
9. 납입일 2020년 07월 22일
10. 신주의 배당기산일 2020년 01월 01일
11. 신주권교부예정일 -
12. 신주의 상장 예정일 2020년 08월 05일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부 아니오
- 현물출자가 있는지 여부 아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 &cr; 있는지 여부 해당없음
- 납입예정 주식의&cr; 현물출자 가액 현물출자가액(원) -
당사 최근사업연도 &cr;자산총액 대비(%) -
- 납입예정 주식수 -
14. 우회상장 요건 충족여부 해당없음
15. 이사회결의일(결정일) 2020년 07월 03일
- 사외이사&cr; 참석여부 참석 (명) 1
불참 (명) -
- 감사(감사위원) 참석여부 참석
16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오
17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 면제(사모 1년간 전량 의무보유)
18. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 신주의 발행가액&cr;상기 발행가액은 금융위원회의 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조2항에 의거하여, 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거1개월간의 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 산정하고 10%의 할인율을 적용하여 발행가액을 산정하였습니다.&cr;(2) 기타사항&cr;2019년 9월 16일부터 시행되는 전자증권제도에 따라 본 유상증자시 발행되는 신주는 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주의 유통과 동시에 신주가 상장될 예정입니다.상기 유상증자 일정과 내용은 발행회사와 발행대상자 협의 및 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 상기 사항 등 신주발행을 위한 세부사항은 대표이사에게 일임합니다. &cr;(3) 최대주주의 변경&cr;본 유상증자로 최대주주가 (주)장산으로 변경될 예정입니다.&cr;다만, 변경후 최대주주 (주)장산의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주 (주)라이브플렉스의 최대주주)인 바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.&cr;(4) 자금조달의 목적&cr;유상증자 대금은 재무건전성 확보를 위한 운영자금으로 사용될 예정입니다.

【제3자배정 근거, 목적 등】
제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 신주수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 제165조 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 제165조 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr;4. 우리사주조합의 조합원에게 발행주식 총수의 20%를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우&cr;5. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;8. 상법 제 418 조 2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;9. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

 재무건전성 확보를 위한&cr;운영자금
【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】
제3자배정 대상자 회사 또는&cr;최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고
(주)장산 최대주주의 특수관계자 회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 - 5,384,615 1년간 의무보유

5. 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)장산7,210,172 15.98 -----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

6. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
11,55511,56499.927,253,64638,643,90470.53-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

7. 주식 사무

결 산 일 12월 31일 정기주주총회개최일 사업년도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월7일 까지
공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.livefinancial.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다.
주식등의 전자등록 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.
명의개서대리인 대리인명칭 한국예탁결제원
업무취급장소 서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주에 대한 특전 없음

&cr;8. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적&cr; 가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 20년 04월 20년 05월 20년 06월 20년 07월 20년 08월 20년 09월
보통주 최 고 1,725 1,635 1,860 1,580 1,450 1,350
최 저 1,325 1,505 1,490 1,410 1,065 1,100
월간거래량 34,831,048 5,036,586 29,213,648 6,371,124 7,177,138 9,069,359

&cr;나. 해외증권시장&cr;: 해당사항 없음.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김병진남1977년 06월회장등기임원비상근경영총괄고려사이버대학교 경영학과&cr;(주)라이브플렉스 대표이사&cr;경남제약(주) 사내이사 1,926,369 - 최대주주의&cr;최대주주&cr;(등기임원)4년2023년 03월 29일강두성남1971년 09월대표이사등기임원상근경영총괄대전대학교 경제학과&cr;(주)엑큐리스 이사&cr;(주)라이브파이낸셜 상무이사---19년2023년 03월 29일오성원남1978년 01월사내이사등기임원비상근사내이사Seneca College&cr;Massive Marketing Inc. 사업총괄 이사&cr;라이브핀테크(주) 대표이사----2023년 03월 29일김우현남1981년 03월사외이사등기임원비상근사외이사경희대학교 호텔경영학과&cr;(주)라이브플렉스 사외이사&cr;겔럭시호텔 상무----2023년 03월 29일박종진남1963년 03월감사등기임원상근감사덕수상업고등학교 &cr;우리은행 석계지점 지점장- - -1년2022년 03월 28일홍근봉남1966년 01월전무이사미등기임원상근제조총괄고려대학교 인문재료공학과&cr;LG반도체(주)- - -19년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
LED사업부남41 - - - 41 8.4 1,974,677 48,163 ---- LED사업부여5 - - - 5 4.7 175,039 35,008 -46 - - - 46 - 2,149,716 46,733 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 1인평균급여액은 퇴직자를 고려하지 않은 단순 금액입니다.&cr; (연간급여총액/기준일 현재 직원수)&cr;주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득&cr; 지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전)을 기준으로 작성되었습니다.&cr;주3) 당사의 소속외 근로자 현황은 「고용정책 기본법」제15조의 6 제1항에 &cr; 해당하지 않는 300인 미만 사업자로 기재를 생략합니다.&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
1198,062 198,062 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 2020년 4월 30일 미등기임원 부사장 하관호는 일신상의 사유로 퇴임함.&cr;주2) 1인평균급여액은 퇴직자를 고려하지 않은 단순 금액입니다.&cr; (연간급여총액/기준일 현재 직원수)&cr;

 2. 임원의 보수 등

&cr; 1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사41,000,000 -감사1100,000 -
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5554,142 110,828 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나-2. 유형별

(단위 : 천원)
3542,626 180,875 -1266 266 -----111,250 11,250 -
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr; 2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--- -
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

주1) 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.&cr;

3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--- -
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

주1) 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.&cr;

4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1> 이사 및 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액

(단위 : 백만원)
344 -1- -1- -5 44 -
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2> 주식매수선택권 부여현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
손순종등기임원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여보통주192,739 - - - 192,739 0 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일2,585강두성외2명미등기임원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여보통주173,466 - - - 144,555 28,911 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일2,585최유선외32명직원2012년 03월 29일차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여보통주501,126 - - - 470,289 30,837 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일2,585
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

주1) 2012년 3월 29일 부여된 주식매수선택권은 최초부여주식수 2,250,000주에서&cr; 3:1(66.67%) 무상감자 및 합병비율 1.1564417을 반영한 주식수입니다.&cr;주2) 2012년 3월 29일 부여된 주식매수선택권 중 중도퇴사자 12명이 발생하여 &cr; 주식매수선택권 212,043주가 부여취소 되었습니다.&cr;주3) 2017년 3월 29일 제3자배정 유상증자로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr; 1,761원으로 조정되었습니다.&cr;주4) 2017년 5월 5일 주식액면병합으로 인해 주식매수선택권 행사가능주식수가 &cr; 327,643주, 행사가액이 3,522원으로 조정되었습니다.&cr;주5) 2017년 11월 1일 제11회 전환사채 발행으로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr; 3,381원으로 조정되었습니다.&cr;주6) 2017년 12월 1일 제10회 전환사채 발행으로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr; 3,235원으로 조정되었습니다.&cr;주7) 주식매수선택권 계약서에 의거 주식매수선택권을 부여받은자 중 중도퇴사자&cr; 19명의 주식매수선택권 156,108주가 부여취소 되었습니다.&cr;주8) 주식매수선택권 계약서에 의거 주식매수선택권을 부여받은자 중 중도퇴사자&cr; 1명(손순종)의 주식매수선택권 96,369주가 부여취소 되었습니다.&cr;주9) 2020년 4월 14일 제13회 전환사채 발행으로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr; 2,758원으로 조정되었습니다.&cr;주10) 주식매수선택권 계약서에 의거 주식매수선택권을 부여받은자 중 중도퇴사자&cr; 1명(최유선)의 주식매수선택권 11,418주가 부여취소 되었습니다.&cr;주11) 2020년 7월 23일 제3자배정 유상증자로 인해 주식매수선택권 행사가액이 &cr; 2,585원으로 조정되었습니다.&cr;주12) 상기 관계는 부여일인 2012년 03월 29일 현재 기준입니다.&cr;

<표3> 인명별 미행사 주식매수선택권 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)
부여&cr;받은자 관 계(주1) 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소
강두성 미등기임원 2012년 03월 29일 차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여 보통주 57,822 - - - 28,911 28,911 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일 2,585
이국로 직원 2012년 03월 29일 차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여 보통주 23,128 - - - 11,564 11,564 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일 2,585
김상익 직원 2012년 03월 29일 차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여 보통주 23,128 - - - 11,564 11,564 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일 2,585
박종화 직원 2012년 03월 29일 차액보상, 신주발행&cr;자기주식부여 보통주 15,418 - - - 7,709 7,709 2014년 3월 29일 ~&cr;2021년 3월 28일 2,585

주1) 상기 관계는 부여일인 2012년 03월 29일 현재 기준입니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

상호 업종 소재지 사업자등록번호 지분율 상장여부 비고
(주)라이브커머셜 서비스, 경영컨설팅 서울특별시 강남구 언주로 135-86-22094 100.00% 비상장 주1)
(주)에이앤씨인베스트먼트 서비스, 경영컨설팅 서울특별시 강남구 테헤란로 120-87-39509 100.00% 비상장 -
렌슨코리아(주) 건축자재 제조 및 판매 경기 용인시 기흥구 용구대로 114-86-35684 67.80% 비상장 -
(주)나노램프 일반조명기구 서울특별시 강남구 밤고개로 120-87-84926 33.33% 비상장 -
라이브핀테크(주) 핀테크 서비스 서울특별시 강남구 학동로 362-81-00867 100.00% 비상장 -
(주)태일 유류 판매 부산광역시 기장군 기장읍 603-81-27054 - 비상장 -
(주)경남바이오파마 라텍스고무제품 판매 충북 증평군 증평읍 광장로 315-81-00385 20.00% 코스닥 상장 -
경남제약(주) 완제 의약품 제조업 경남 의령군 의령읍 구룡로 134-81-42258 0.94% 코스닥 상장 -

주1) 2020.03.31. ㈜케이스톤인베스트먼트 에서 ㈜ 라이브커머셜로 사명이 변경되었습니다.&cr;

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 당사의 임원은 총6명(등기임원5, 미등기임원1) 입니다.

성명 직위 회사명 및 직책 상근여부 계열여부 상장여부 비고
김병진 사내이사 경남제약(주) 사내이사 비상근 관계기업 코스닥 상장 -
강두성 대표이사 라이브핀테크(주) 감사 비상근 종속기업 비상장 -
오성원 사내이사 (주)라이브커머셜 사내이사/대표이사 상근 종속기업 비상장 -
라이브핀테크(주) 사내이사/대표이사 상근 종속기업 비상장 -
(주)경남바이오파마 사내이사 상근 관계기업 코스닥 상장 -
경남제약(주) 사내이사 상근 관계기업 코스닥 상장 -

※ 상기 임원 겸직 현황은 종속회사 및 관계기업 등의 임원 겸직 현황 입니다.

&cr; 3. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주 )라 이브커머셜 주3) 2012년 04월 12일사업다각화5002,000100.0041---2,000100.0041 32 -1 (주)에이앤씨인베스트먼트 주1,2) 2009년 05월 01일사업다각화5,00048,000100.00----48,000100.00--- 렌슨코리아(주) 주2) 2007년 04월 13일투자4004,00067.80----4,00067.80--- (주)나노램프 주2) 2012년 07월 06일투자1,00050,00033.33----50,00033.33--- 바이오제네틱스투자조합 주4) 2017년 11월 10일투자5,4405,44050.005,440-5,440-5,440----- - 라이브핀 테크(주) 주5) 2018년 01월 15일투자4,9981,461,598100.0014,949---1,461,598100.0014,94916,009 520 (주)태일 주6) 2019년 08월 05일투자12,949296,00330.1626,072-296,003-26,072------ (주)경남바이오파마 주7) 2020년 04월 03일사업다각화16,253---3,008,03616,253-3,008,03620.0016,25363,963-22,000 경남제약(주) 주8) 2019년 05월 23일사업다각화1,367---164,6541,367-164,6540.941,367121,795-1,4201,867,041-46,5022,871,247-13,892-4,738,288-32,610--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※상기 관계기업투자에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간 종료일에 평가하고 있습니다.&cr;

주1) ( 주 ) 에이앤씨인베스트먼트는 2009년 5월 1일에 설립된 100%자회사 입니다. &cr;당사는 2010.9.30. 자회사 (주)에이앤씨인베스트먼트의 유상감자로 전체주식 208,000중 160,000주를 주당 25,000원에 처분하여 40억원의 출자금액을 회수하였습니다. 출자증권 처분으로 자회사의 발행주식수는 208,000주에서 48,000주로, 자본금은 1,040백만원에서 240백만원으로 변경되었습니다. &cr;&cr; 주2) 렌슨코리아㈜ 의 경우 사실상의 폐 업 또는 폐업상태이며, (주)나노램프 및 (주)에이앤씨인베스트먼트의 경우 매출액이 없는 사실상 사업의 계속성이 의심됨에 따라 이를 손상의 객관적 징후로 인식하였습니다. 이에 따라 본 관계기업투자에 대하여 100% 손상차손을 계 상하였습니다. &cr;

주3) 상기 (주)케이스톤인베스트먼트는 2017년 6월 6일 사업규모 축소에 따른 적정 자본금 유지를 위해 유상감자를 실시하였으며, 감자후 발행주식 총수는 2,000주이며 자본금은 10백만원으로 변경되었으며, 2020년 3월 31일 사명을 (주)케이스톤인베스트먼트에서 (주)라이브커머셜로 변경하였습니다.&cr;&cr;주4) 상기 바이오제네틱스투자조합은 2020년 6월 4일 조합의 목적사업이 종결되어 해산조합원총회를 통해 조합 해산 및 분배가 완료되어 보고서 작성기준일 현재 보유금액은 없습니다.&cr;

주5) 상기 (주)라이브코드는 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업을 목적으로 2018년 1월 15일 발행주식수 300,000주(취득총액 4,998백만원)를 취득하였습니다.&cr;2018년 12월 10일 (주)라이브코드는 소프트웨어개발 및 기술용역업을 영위하는 ㈜넷플레이와 소셜카지노게임 제작 및 서비스업을 영위하는 (주)더블럭게임즈의 3자 합병(합병비율 (주)라이브코드:(주)넷플레이:(주)더블럭게임즈 = 1 : 1.2817399 : 0)을실시하여 지분율이 50.0%에서 45.1%로 감소하였습니다. ㈜바이너리즈는 2019년 9월 25일에 사명을 ㈜라이브코드로, 2019년 11월 4일에 라이브핀테크㈜로 변경하였으며, 2019년 11월 중 유상증자와 추가지분 취득으로 지분율이 100%가 되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;

주6) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr;2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하였습니다. 2020년 7월 16일 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 목적으로 (주)태일의 최대주주인 (주)라이브플렉스에 보유중인 296,003주(지분율 30.16%)를 26,462,668,200원에 전량 매도하여 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 지분은 없습니다.

주7) 상기 (주)경남바이오파마는 기보유 주식 868,065주와 2020년 4월 3일 제3자배정 유상증자 참여로 취득한 564,971주, 2020년 6월 4일 (주)경남바이오파마의 최대주주인 바이오제네틱스투자조합의 청산(해산) 배분에 따른 787,500주 취득 및 2020년 6월 4일 주식양수도계약 체결로 787,500주를 취득하여, 보고서 작성기준일 현재 3,008,036주(지분율 20.00%)를 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr; &cr;주8) 상기 경남제약(주)는 2019년 5월 23일 제3자배정 유상증자 참여로 164,654주를 취득하였으며, 경남제약 ㈜ 지분이 20% 미만임에도 불구하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. &cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr; 1. 대주주와의 거래&cr; 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;(1) 가지급금, 대여금 및 가수금&cr;: 해당사항 없음. &cr;&cr;(2) 담보제공 내역

: 해당사항 없음.&cr;

(3) 채무보증 내역

: 해당사항 없음.&cr;

나. 대주주와의 자산양수도 등&cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr; 다. 대주주와의 영업거래&cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 대주주와 영업외거래&cr;: 해당사항 없음.

&cr;

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 대주주 이외의 특수관계자 현황

관계 기업명 비고
당분기 전기
<회사에 영향력을 행사하는 기업>
유의적영향력행사기업 ㈜ 장산 ㈜ 라이브플렉스
<회사가 영향력을 행사하는 기업>
공동기업 - 바이오제네틱스투자조합 (주1)
관계기업 ㈜경남바이오파마 - (주2)
경남제약 ㈜ - (주2)
㈜나노램프 ㈜나노램프
- ㈜태일 (주3)
<기타특수관계자>
유의적영향력행사기업의 &cr; 종속기업 - 청도경조여유용품유한공사
- 고밀화신여유용품유한공사
- T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD
- ㈜플렉스인베스트먼트
- ㈜소셜큐브네트웍스
- LIVEPLEX JAPAN CO.,LTD
관계기업의 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사,&cr; ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트,&cr; 경남제약헬스케어 ㈜, 레모나(상해)상무유한공사 ㈜한일유통, ㈜라이브저축은행
기타특수관계자 블 레이드투자조합, ㈜ 피에스엠씨 , ESV INTERNATIONAL, INC -

주1) 바이오제네틱스투자조합은 당기 중 해산하여 특수관계가 소멸되었습니다. &cr;주2) 당기 중 유의적영향력을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. &cr; 주3) (주)태일은 당기 중 처분하여 특수관계가 소멸되었습니다.&cr; &cr;나. 이해관계자에 대한 신용공여 등&cr;(1) 가지급금, 대여금 및 가수금&cr;: 해당사항 없음.&cr;

(2) 담보제공 내역

: 해당사항 없음. &cr;

(3) 채무보증 내역 &cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr; 다. 이해관계자와의 자산양수도 등&cr;: 해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 주주 (최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

1) 기중거래내 역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 회사명 거래내역 당분기 전분기
최대주주 ㈜라이브플렉스 이자수익 - 5,850
공동기업 바이오제네틱스투자조합 유상증자 28,921 -
주식취득 _주1) 4,331,250 -
관계기업 ㈜경남바이오파마 유상증자 1,499,998 -
관계기업 ㈜태일 _ 주2) 단기대여 - 16,968,425
단기대여금 회수 2,726,000 1,986,176
이자수익 84,940 75,490
기타특수관계자 블레이드투자조합 전환사채 상환 4,000,000 -

(주1) 바이오제네틱스투자조합은 2020년 6월 4일 해산하였으며, 해산 시 잔여재산분배로 ㈜경남바이오파마의 보통주 주식 787,500주를 취득하였습니다. &cr;(주2) 거래내역에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.&cr; &cr;2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)
회사명 채권 채무
당분기말 전기말 당분기말 전기말
<관계기업>
㈜태일(주1) - 2,764,600 - -
<기타>
임직원 - 70,000 - -

(주1) 채권ㆍ채무 잔액에는 관계기업의 종속회사 내역이 포함 되어있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시 내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr; 가. 주요경영사항 신고 내용의 진행 상황 등

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 및 특이사항
2017-03-07 주요사항보고서&cr;(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,316,541주&cr; 2. 1주당 액면가액 : 500원&cr; 3. 증자전 발행주식총수 : 48,193,109주&cr; 4. 증자금액 : 5,999,991,990원&cr; 5. 신주발행가액 : 1,390원 (할인율 10%)&cr; 6. 신주발행방식 : 제3자배정 유상증자&cr; 7. 발행 일정&cr; 7-1. 납입일 : 2017년 3월 28일&cr; 7-2. 신주권 교부일 : 2017년 4월 12일&cr; 7-3. 신주권 상장일 : 2017년 4월 13일&cr; 8. 이사회결의일 : 2017년 3월 7일&cr; 9. 특이사항 : 1년간 보호예수 ※본 제3자배정 유상증자는 정상완료 되었습니다.&cr; 1. 납입금액: 5,999,991,990원
2017-09-22 주요사항보고서&cr;(전환사채발행결정) 1. 사채종류: 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr; 2. 사채의 권면총액: 10,000,000,000원&cr; 3. 사채이자율: 표면(2.0%) , 만기(2.0%)&cr; 4. 사채만기일 : 2020년 12월 01일&cr; 5. 이자지급방법 : 매1년 후급&cr; 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr; 7. 발행방법: 사모&cr; 8. 전환비율: 100%&cr; 9. 전환가액: 2,336원&cr; 10. 전환청구기간: 2018년 12월 01일~2020년 11월 01일&cr; 11. 납입일 : 2017년 12월 01일 ※제10회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr; 1. 2017. 09. 22. 최초 공시&cr; 2. 2017. 09. 25. 1차 정정 공시&cr; 1) 20.기타투자판단에 관한 사항 기재추가&cr; 2) [특정인에 대한 대상자별 사채발행내역] 기재추가&cr; 3. 2017. 11. 01. 2차 정정 공시&cr; : 납일일 변경에 따른 일정 변경(2017.11.01.→2017.12.01.)
2017-09-27 주요사항보고서&cr;(전환사채발행결정) 1. 사채종류: 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr; 2. 사채의 권면총액: 10,000,000,000원&cr; 3. 사채이자율: 표면(3.0%) , 만기(3.0%)&cr; 4. 사채만기일 : 2020년 11월 01일&cr; 5. 이자지급방법 : 매1개월 후급(연3.0%에 1/12)&cr; 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr; 7. 발행방법: 사모&cr; 8. 전환비율: 100%&cr; 9. 전환가액: 2,465원&cr; 10. 전환청구기간: 2018년 11월 01일~2020년 10월 01일&cr; 11. 납입일 : 2017년 11월 01일 ※제11회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr; 1. 납입금액: 10,000,000,000원&cr; 2. 2017. 12. 20. 정정 공시&cr; 1) 자금조달목적 일부 변경&cr; 2) 기타 투자판단에 참고할 사항 단순 정정
2018-04-17 주요사항보고서&cr;(전환사채발행결정) 1. 사채종류: 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr; 2. 사채의 권면총액: 29,000,000,000원&cr; 3. 사채이자율: 표면(3.0%) , 만기(3.0%)&cr; 4. 사채만기일 : 2021년 05월 10일&cr; 5. 이자지급방법 : 매1개월 후급(연3.0%에 1/12)&cr; 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr; 7. 발행방법: 사모&cr; 8. 전환비율: 100%&cr; 9. 전환가액: 3,807원&cr; 10. 전환청구기간: 2019년 05월 10일~2021년 04월 10일&cr; 11. 납입일 : 2018년 05월 10일

※제12회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr; 1. 납입금액: 29,000,000,000원&cr; 2. 2018. 05. 09. 정정 공시&cr; 1) 권면총액 일부 변경&cr; : 권면총액 30,000,000,000원 → 29,000,000,000원&cr; 2) 기재정정&cr; : 20. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 기한이익의 상실
2018-11-27 주요사항보고서&cr;(타법인 주식 및&cr;출자증권 양수결정) 1. 양수대상회사 : 대원상호저축은행(주)&cr; 2. 양도인 : 대아상호저축은행(주)&cr; 3. 양수주식수 : 10,904,020주 (100%)&cr; 4. 양수금액 : 16,200,000,000원&cr; 5. 거래대금지급 &cr; - 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr; - 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr; (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로 당사자들이 별도로 합의하는 일시)&cr; 6. 양수목적 : 신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr; 7. 외부평가에 관한 사항&cr; 1) 외부평가기관 : 대현회계법인&cr; 2) 외부평가기간 : 2018.11.09. ~ 2018.11.26.&cr; 3) 외부평가의견 : 적정 ※ 본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연&cr; 됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 &cr; 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매&cr; 계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 2019년 8월 9일 본건 계약&cr; 을 해제하였습니다.
2019-07-09 주요사항보고서&cr;(타법인 주식 및&cr;출자증권 양수결정) 1. 양수대상회사 : (주)태일&cr; 2. 양도인 : 박도현외 2인&cr; 3. 양수주식수 : 147,013주 (21.94%)&cr; 4. 양수금액 : 12,948,905,040원&cr; 5. 거래대금지급 &cr; - 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr; - 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원&cr; (2019년8월5일)&cr; 6. 양수목적 : 신규사업 진출을 통한 사업다각화&cr; 7. 외부평가에 관한 사항&cr; 1) 외부평가기관 : 대주회계법인&cr; 2) 외부평가기간 : 2019.07.01. ~ 2019.07.09.&cr; 3) 외부평가의견 : 적정 ※ 본 계약은 2019년 8월 5일 양수대금 납입이 완료되어&cr; 양수가 종료되었습니다.
2020-01-15 주요사항보고서&cr;(전환사채발행결정) 1. 사채종류: 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr; 2. 사채의 권면(전자등록)총액: 15,500,000,000원&cr; 3. 사채이자율: 표면(5.0%), 만기(5.0%)&cr; 4. 사채만기일 : 2023년 04월 14일&cr; 5. 이자지급방법 : 매1개월 후급(연5.0%에 1/12)&cr; 6. 원금상환: 만기일에 사채원금의 100% 일시상환&cr; 7. 발행방법: 사모&cr; 8. 전환비율: 100%&cr; 9. 전환가액: 1,251원&cr; 10. 전환청구기간: 2021년 04월 14일~2023년 03월 14일&cr; 11. 납입일 : 2020년 04월 14일

※제13회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr; 1. 납입금액: 15,500,000,000원 &cr; 2. 2020. 03. 19. 정정 공시 &cr; 1) 권면총액 일부 변경&cr; : 권면총액 15,000,000,000원 → 15,500,000,000원&cr; 2) 사채이율변경&cr; : 표면(4.0%), 만기(4.0%) → 표면(5.0%), 만기(5.0%) &cr; 3) 전환가액 변경&cr; : 2,160원 → 1,251원&cr; 4) 기재정정&cr; : 20. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 기한이익의 상실&cr; 3. 2020. 04. 01. 정정 공시 &cr; 1) 발행방법 변경&cr; : 직접 발행 → 전자등록발행&cr; 2) 사채만기일 변경&cr; : 2023년 04월 01일 → 2023년 04월 14일&cr; 3) 전환청구기간&cr; : 2021년 04월 01일~2023년 03월 01일 → &cr; 2021년 04월 14일~2023년 03월 14일&cr; 4) 납입일 변경&cr; : 2020년 04월 01일 → 2020년 04월 14일&cr; 5) 기재정정&cr; : 20. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 기한이익의 상실
2020-07-03 주요사항보고서&cr;(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 수 : 보통주식 5,384,615주&cr; 2. 1주당 액면가액 : 1,000원&cr; 3. 증자전 발행주식총수 : 39,736,822주&cr; 4. 증자금액 : 6,999,999,500원&cr; 5. 신주발행가액 : 1,300원 (할인율 10%)&cr; 6. 신주발행방식 : 제3자배정 유상증자&cr; 7. 발행 일정&cr; 7-1. 납입일 : 2020년 7월 22일&cr; 7-2. 신주권 상장일 : 2020년 8월 5일&cr; 8. 이사회결의일 : 2020년 7월 3일&cr; 9. 특이사항 : 1년간 보호예수 ※본 제3자배정 유상증자는 정상완료 되었습니다.&cr; 1. 납입금액: 6,999,999,500원&cr; 2. 2020. 07. 14. 정정 공시 &cr; 1) 납입일 변경&cr; : 2020년 08월 17일 → 2020년 07월 22일&cr; 2) 신주의 상장예정일&cr; : 2020년 08월 28일 → 2020년 08월 05일 &cr;
2020-07-16 주요사항보고서&cr;(타법인 주식 및&cr;출자증권 양도결정) 1. 양도대상회사 : (주)태일&cr; 2. 양수인 : (주)라이브플렉스&cr; 3. 양도주식수 : 296,003주 (30.16%)&cr; 4. 양도금액 : 26,462,668,200원&cr; 5. 거래대금지급 &cr; - 지급방법 : 현금지급&cr; - 지급시기 : 26,462,668,200원 전액 일시 지급 (2020년 7월 16일) 6. 양도목적 : 재무구조 개선 및 현금유동성 확보&cr; 7. 외부평가에 관한 사항&cr; 1) 외부평가기관 : 대주회계법인&cr; 2) 외부평가기간 : 2020.06.16. ~ 2020.07.16.&cr; 3) 외부평가의견 : 적정 ※ 본 계약은 2020년 7월 16일 양도대금 입금이 완료되어&cr; 양도가 종료되었습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제23기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.18) 1) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 -
제24기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 1) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건&cr; 4) 제4호 의안 : 주식병합 승인의 건&cr; 5) 제5-1호 : 사내이사 손순종 선임의 건&cr; 6) 제5-2호 : 사내이사 김병진 선임의 건&cr; 7) 제5-3호 : 사내이사 이유진 선임의 건&cr; 8) 제5-4호 : 사외이사 이길원 선임의 건&cr; 9) 제5-5호 : 사외이사 손태복 선임의 건&cr; 10) 제6호 의안 : 감사 박재욱 선임의 건&cr; 11) 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 12) 제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 -
제25기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.22) 1) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 -
임시주주총회&cr;(2018.06.01) 1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr; 2) 제2-1호 의안 : 사내이사 류현기 선임의 건 &cr; 3) 제2-2호 의안 : 사내이사 안광성 선임의 건 가결&cr;제1호의안 : 주주제안으로 「정관 제29조 이사 및 감사의 수」 수정결의 (3명이상 7명이내 → 3명이상 6명이내) 그 외 정관 변경의 건은 원안대로 승인&cr;제2-2호의안 : 이사후보 사임 -
제26기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) 1) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 상근감사 박종진 선임의 건&cr; 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 -
임시주주총회&cr;(2020.01.10) 1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr; 제1-1호 : 제 1 조 (상호) &cr; 제1-2호 : 제 2 조 (목적) &cr; 제1-3호 : 제 4 조 (공고방법) &cr; 제1-4호 : 제 10 조의 2 (일반공모증자 등) &cr; 제1-5호 : 제 13 조 (전환사채의 발행) &cr; 제1-6호 : 제 14 조 (신주인수권부사채의 발행) &cr; 제1-7호 : 제 29 조 (이사 및 감사의 수) &cr; 제1-8호 : 제 37 조 (이사회의 구성과 소집) 가결 사명변경 :&cr;(주)씨티젠 →(주)라이브파이낸셜
제27기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30) 1) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 제2-1호: 사내이사 김병진 선임의 건&cr; 3) 제2-2호: 사내이사 강두성 선임의 건&cr; 4) 제2-3호: 사내이사 오성원 선임의 건&cr; 5) 제2-4호: 사외이사 김우현 선임의 건&cr; 6) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 7) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 -

&cr;

2. 우발채무 등 &cr;&cr; 가. 중요한 소송 사건

소송명 원고 피고 소송가액 현황 비고
계약금 등 반환 (주)라이브파이낸셜 (주)대아상호저축은행 1,114,400천원 1심 계류중 주1)
손해배상(기) 김포한강한라비발디아파트 입주자대표회의 (주)라이브파이낸셜 외 2명 70,603천원 2심 승소 주2)

주1) 대아상호저축은행과 체결한 (주)대원상호저축은행 인수계약이 2019년 8월 9일 해제됨에 따라 회사가 지불한 계약금에 대해 반환소송을 진행하고 있습니다.&cr;주2) 상기 소송은 1심 및 2심(항소 기각) 승소하였으며, 원고측의 상고 미진행시 종료될 예정입니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 담보로 제공된 자산의 내역 &cr; 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. &cr;

라. 신용보장 제공 현황

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황

신용보강 제공 현황

(단위 : 천원)
발행회사&cr;(SPC) 증권종류 PF 사업장&cr;구분 발행일자 발행금액 미상환&cr;잔액 신용보강&cr;유형 조기상환&cr;조항
- - - - - - - -

마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 천원)
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 천원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

바. 채무보증 현황&cr; : 해당사항 없음.&cr;&cr; 사. 채무인수약정 현황&cr; : 해당사항 없 음 .&cr; &cr;아. 그 밖의 우발채무 등&cr; (1) 타인으로부터 제공받은 보증&cr; : 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험 이행보증 10,000천원 외에 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. &cr;

(2) 한도약정사항&cr; : 해당사항 없음.&cr;

(3) 금융자산의 제거&cr; 연결실체가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 없습니다.&cr;&cr;

3. 제재현황 및 그 밖의 사항

&cr; 가. 제재현황&cr; : 해당사항 없음&cr;

나. 단기매매차익 미환수 현황

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

: 해당사항 없음&cr;

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; : 해당사항 없음&cr;

라. 중소기업 검토표

2019년도 중소기업기준검토표_(1).jpg 2019년도 중소기업기준검토표_(1) 2019년도 중소기업기준검토표_(2).jpg 2019년도 중소기업기준검토표_(2)

마. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

(1) 공모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자 (제3자배정)-2017년 03월 28일운영자금6,000 운영자금6,000 -전환사채 제11회2017년 11월 01일타법인증권취득자금5,440 타법인증권취득자금 주1) 5,440 -전환사채 제11회2017년 11월 01일기타자금4,560 기타자금 주2) 4,560 -전환사채제10회2017년 12월 01일기타자금10,000 기타자금 주2, 3) 10,000 -전환사채제12회2018년 05월 10일기타자금29,000 기타자금 주3, 4, 5, 6) 29,000 사채 조기상환 : 12,000백만원전환사채제13회2020년 04월 14일기타자금15,500 기타자금 주7) - 사채 조기상환 : 4,000백만원유상증자 (제3자배정)-2020년 07월 22일운영자금7,000 운영자금- -
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 전환사채(제11회) 조달금 중 5,440백만원은 타법인증권 취득을 통한 투자수익 실현을 목적으로 2017년 11월 10일 바이오제네틱스투자조합 526좌 (취득총액 526백만원)를 취득하였고, 2017년 12월 20일 바이오제네틱스투자조합 4,914좌 (4,914백만원)를 추가 취득하였습니다.&cr;

주2) 전환사채(제11회) 조달금 중 4,560백만원과 전환사채(제10회) 조달금중 438백만원은 전자화폐 및 가상화폐 관련 신사업 추진을 목적으로 2018년 1월 15일 (주)바이너리즈 발행주식수 300,000주(취득총액 4,998백만원)를 취득하였습니다.&cr;&cr;주3) 전환사채(제10회) 조달금 중 9,562백만원과 전환사채(제12회) 조달금 중 3,387백만원은 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 목적으로, 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있는 (주)태일 발행주식수 147,013주(취득총액 12,949백만원)를 취득하였습니다. (주)태일은 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.&cr;&cr;주4) 전환사채(제12회) 조달금 중 12,000백만원은 사채권자의 조기상환 청구권 행사에 의해 2018년 11월 23일 6,000백만원, 2018년 12월 20일 2,000백만원, 2019년 05월 10일 1,000백만원, 2019년 08월 12일 3,000백만원이 상환되었습니다.&cr;&cr;주5) 전환사채(제12회) 조달금 중 8,218백만원은 2019년 11월 11일 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 목적으로 유상증자에 참여하여 라이브핀테크(주) 발행주식수 802,500주(8,218백만원)를 취득, 전환사채(제12회) 조달금 중 3,678백만원은 2019년 11월 20일 라이브핀테크(주) 기존 주주가 보유한 주식수 1,462,098주(3,678백만원)를장외거래로 취득하였습니다. &cr;&cr;주6) 전환사채(제12회) 조달금 중 잔액 1,717백만원은 2019년 12월 9일 (주)태일의 보통주 148,990주(13,123백만원)를 취득하기 위한 자금으로 사용하여 보고기준일 현재 전환사채(제12회) 미사용 조달자금은 없습니다. &cr;&cr;주7) 전환사채(제13회) 조달금 중 4,000백만원은 2020년 9월 14일 사채권자와 발행회사간의 협의를 통한 조기상환 청구로 상환되었습니다.

바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; : 해당사항 없음.&cr;&cr; 사. 합병등의 사후정보

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

1) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2018년 11월 27일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 2019년 8월 9일 해제하였습니다.
1. 발행회사 회사명 대원상호저축은행 주식회사
국적 대한민국 대표자 최경원
자본금(원) 54,520,100,000 회사와 관계 -
발행주식총수(주) 10,904,020 주요사업 신용계업무 외
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 해당사항없음
2. 양수내역 양수주식수(주) -
양수금액(원)(A) -
총자산(원)(B) -
총자산대비(%)(A/B) -
자기자본(원)(C) -
자기자본대비(%)(A/C) -
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) -
지분비율(%) -
4. 양수목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자 -
6. 거래상대방 회사명(성명) 대아상호저축은행 주식회사
자본금(원) 64,280,000,000
주요사업 신용계업무 외
본점소재지(주소) 경상북도 포항시 북구 중흥로
회사와의 관계 -
7. 거래대금지급 1. 지급형태 : 현금지급&cr;2. 지급시기 &cr;- 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) &cr;- 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 &cr; (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로&cr; 당사자들이 별도로 합의하는 일시)
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대현회계법인
외부평가 기간 2018년 11월 09일 ~ 2018년 11월 26일
외부평가 의견 적정
9. 이사회결의일(결정일) 2018년 11월 27일
- 사외이사참석여부 참석(명) 2
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 우회상장 해당 여부 해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항&cr;본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 해제하였습니다.

&cr; ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 : 2018년 11월 8 일
평 가 기 간 : 2018년 11월 9 일 ~ 2018년 11월 26 일
제 출 일 자 : 2018년 11월 26 일
평 가 회 사 명: 대현회계법인
대 표 이 사 : 이 광 준
본 점 소 재 지: 서울특별시 강남구 테헤란로103길 6, 3층(삼성동 한진빌딩)
평 가 책 임 자: (직책) 이 사 (성명) 김 학 중 (전화번호) 02-538-2402

&cr;Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가

1. 자산양수의 방법 및 요령&cr;주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인" )은 대아상호저축은행 주식회사(이하 "양도인")와 주식양수도계약을 체결하고 대원상호저축은행 주식회사(이하 "평가대상회사")의 보통주 10,904,020주( 지분율 : 100% )를 총 거래금액 16,200백만원 에 양수할 예정입니다.&cr;&cr;2. 당사회사 개요

구 분 양수인 양도인
법인명 주식회사 씨티젠 대아상호저축은행 주식회사
대표이사 손순종 최경원
주 소 본사 경기도 수원시 영통구 신원로 170 경상북도 포항시 북구 중흥로 321
연락처 031-205-5300 054-274-1111
설립연월일 1993년 12월 2일 1982년 11월 3일
납입자본금(주1) 26,255백만원 64,280백만원
자산총액(주1) 127,477백만원 19,546백만원
결산기 12월 12월
법인구분 코스닥시장 상장법인 비상장법인
주권 상장일 1999년 12월 13일 -
발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 26,254,825주 보통주 12,856,000주

(주1) 2018년 6월 30일 별도재무제표 기준 &cr;

Ⅲ. 평가 결과의 요약&cr; &cr;본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr;&cr; 평가대상회사의 식별가능한 순자산 공정가치 1,359백만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치 를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 2,773백만원 ~ 27,880백만원 의 범위로 평 가되었습니다. &cr; (단위: 천원)

구 분 평 가 금 액
Min MAX
식별가능한 순자산 공정가치(=A) 1,358,631 1,358,631
영업권가치(=B) 1,414,837 26,521,607
주식가치(=A+B) 2,773,468 27,880,238

&cr;1. 순자산 공정가치&cr;평가기준일 현재 평가대상회사의 순자산공정가치의 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구 분 금 액
식별가능한 자산 공정가치(A) 27,926,528
현금및예치금 18,818,771
유가증권 223,860
대출채권 5,435,227
유형자산 751,775
기타자산 2,696,895
식별가능한 부채 공정가치(B) 26,567,897
예수부채 25,619,681
기타부채 948,215
식별가능한 순자산 공정가치(C=A-B) 1,358,631

2. 영업권가치&cr; 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 저축은행의 영업권 가치는 최소 1,415백만원에서 최대 26,522백만원 으로 파악되며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

저축은행명 시 기 인수자 이전대가(A)&cr;(*1) 식별가능한 순자산 공정가치&cr;(B)(*1) 영업권 가치&cr;(=A-B)(*1)
예신저축은행 2014년 5월 웰컴크레디라인대부㈜ 74,600,000 48,078,393 26,521,607
서일상호저축은행 2014년 6월 웰컴크레디라인대부㈜ 8,000,000 5,310,384 2,689,616
예주저축은행 2014년 7월 아프로서비스그룹대부㈜ 70,560,000 63,056,481 7,503,519
예나래저축은행 2014년 7월 아프로서비스그룹대부㈜ 28,910,000 27,495,163 1,414,837
공평저축은행 2016년 2월 ㈜텍셀네트컴 6,183,122 (8,710,686) 14,893,808
강원상호저축은행 2017년 6월 ㈜청광외 2인 14,796,686 1,216,894 13,579,792
스마트저축은행(*2) 2018년 12월 스마트파트너스㈜ 80,000,000 67,394,774 24,351,030

(*1) [출처: 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr/]&cr; (*2) 2018년말 거래완료 예정&cr;

2) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2019년 7월 9일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 2019년 8월 5일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결되었습니다.
1. 발행회사 회사명 주식회사 태일
국적 대한민국 대표자 박도현
자본금(원) 6,700,390,000 회사와 관계 -
발행주식&cr;총수(주) 670,039 주요사업 도소매(유류업)
- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한&cr; 신주취득 여부 해당사항없음
2. 양수내역 양수주식수(주) 147,013
양수금액(원)(A) 12,948,905,040
총자산(원)(B) 111,447,884,210
총자산대비(%)(A/B) 11.62
자기자본(원)(C) 75,777,669,358
자기자본대비(%)(A/C) 17.09
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 147,013
지분비율(%) 21.94
4. 양수목적 신규사업 진출을 통한 사업다각화
5. 양수예정일자 2019년 08월 05일
6. 거래상대방 회사명(성명) 박도현외 2인&cr;* 세부내역은 하단의 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 및&cr;[거래상대방에 관한 사항] 참조
자본금(원) -
주요사업 -
본점소재지(주소) 서울특별시 서초구 반포대로
회사와의 관계 -
7. 거래대금지급 1. 지급형태 : 현금지급&cr;2. 지급시기 &cr;- 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) &cr;- 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원 (2019년8월5일)&cr;3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대주회계법인
외부평가 기간 2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일
외부평가 의견 적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일) 2019년 07월 09일
- 사외이사참석여부 참석(명) 2
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 우회상장 해당 여부 해당사항없음
- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오
11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음
12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2018년 12월 31일을 기준으로&cr; 작성되었습니다. &cr;2) 상기 2. 양수내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2018년말 연결재무제표 기준&cr; 으로 작성되었습니다. &cr;3) 상기 5. 양수예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가&cr; 완료되는 거래종결일입니다.&cr;4) 거래상대방에 관한 사항

거래상대방 주소 대상주식수 금액 회사와의 관계
박도현 서울특별시 서초구 반포대로 63,054 5,553,796,320 -
박주현 서울특별시 서초구 반포대로 62,845 5,535,387,600 -
박정현 서울특별시 서초구 반포대로 21,114 1,859,721,120 -
합계 147,013 12,948,905,040 -

5) 거래종결이 본 계약 체결일부터 6개월 (다만, 본건 거래를 위해 본건 정부인허가의&cr; 취득이 필요한 경우, 본건 정부인허가의 취득이 지연되어 거래종결이 이루어지지&cr; 아니하는 경우에는 본 계약 체결일로부터 12개월) 까지 이루어지지 아니하는 경우&cr; 본 계약은 해제될 수 있습니다.&cr;6) 기타 세부내역은 첨부된 '계약서(계획서)' 및 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조&cr; 하시기 바랍니다.&cr;

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 : 2019년 7월 1일
평 가 기 간 : 2019년 7월 1일~2019년 7월 9일
제 출 일 자 : 2019년 7월 9일
평 가 회 사 명: 대주회계법인
대 표 이 사 : 권 장 시
본 점 소 재 지: 서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동, 동하빌딩3층)
평 가 책 임 자: (직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인) (전화번호) 02-568-7683

&cr;Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가&cr;1. 자산양수의 방법 및 요령 &cr;주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인")은 박도현, 박주현, 박정현(이하 "양도인 ")과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 147,013주(지분율 : 21.9%)를 총 거래금액 12,949백만원에 양수할 예정입니다.&cr;&cr;2. 당사자 개요

구 분 양도자 양수회사(주1)
법인명(성명) 박도현, 박주현, 박정현 주식회사 씨티젠
대표이사 - 손순종
주소 본사 - 경기도 수원시 영통구 신원로 170
연락처 - 031-205-5300
설립연월일 - 1993년 12월 2일
납입자본금(주1) - 29,472백만원
자산총액 (주1) - 111,448백만원
결산기 - 12월
코스닥시장상장일 - 1999년 12월 13일
발행주식의 종류 및 수 - 보통주 29,471,648주

(주1) 2018년 12월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; Ⅲ. 평가 결과의 요약

본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.&cr;평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 7,914만원에 최근 5년 이내 저축은행 M&A 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 8,339백만원 ~ 15,871백만원의 범위로 평가되었습니다. &cr; (단위: 천원)

구분 평가금액
Min Max 비고
식별가능한 매수순자산공정가치(A) 7,914,075 7,914,075
영업권가치(B) 424,451 7,956,482 (주1)
주식가치(A+B) 8,338,526 15,870,557

(주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 147,013주를 (주)씨티젠에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 30%를 (주)씨티젠이 취득하였습니다.&cr;&cr; 3) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 (2020년 7월 16일)&cr; ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 2020년 7월 16일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결 되었습니다.
1. 발행회사 회사명 주식회사 태일
국적 대한민국 대표자 하관호
자본금(원) 9,813,690,000 회사와 관계 계열회사
발행주식&cr;총수(주) 981,369 주요사업 도소매(유류업)
2. 양도내역 양도주식수(주) 296,003
양도금액(원)(A) 26,462,668,200
총자산(원)(B) 102,245,081,929
총자산대비(%)(A/B) 25.88
자기자본(원)(C) 88,313,500,233
자기자본대비(%)(A/C) 29.96
3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) -
지분비율(%) -
4. 양도목적 재무구조 개선 및 현금유동성 확보
5. 양도예정일자 2020년 07월 16일
6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 라이브플렉스
자본금(원) 42,815,711,000
주요사업 레저 및 기능성 텐트 제조
본점소재지(주소) 서울특별시 강남구 언주로 702
회사와의 관계 최대주주
7. 거래대금지급 1. 지급방법 : 현금지급&cr;2. 지급시기 : 26,462,668,200원 전액 일시 지급 (2020년 7월 16일)&cr;3. 자금조달 방법 : 자기자금
8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예
- 근거 및 사유 1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법&cr; 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는&cr; 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.&cr;2. 사유 : 평가대상회사 지분 양도가액의 적정성 여부 판단
외부평가기관의 명칭 대주회계법인
외부평가 기간 2020년 06월 16일 ~ 2020년 07월 16일
외부평가 의견 적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)
9. 이사회결의일(결정일) 2020년 07월 16일
- 사외이사참석여부 참석(명) 1
불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석
10. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당
11. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오
- 계약내용 -

12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2019년 12월 31일을 기준으로&cr; 작성되었습니다. &cr;2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2019년말 연결재무제표 기준&cr; 으로 작성되었습니다. &cr;3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가&cr; 완료되는 거래종결일입니다.&cr;4) 기타 세부내역은 첨부의 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

&cr; ② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거&cr;&cr; Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자: 2 020년 6월 16일
평가기간: 2020년 6월 16일~2020년 7월 16일
제출일자: 2020년 7월 16일
평가회사명: 대주회계법인
대표이사: 권 장 시 (인)
본점소재지: 서울특별시 강남구 남부순환로 2913
평가책임자: (직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인)
(전화번호) 02-568-7683

&cr; Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가&cr; 1. 자산양 도 의 방법 및 요령 &cr; 주식회사 라이브파 이낸셜(이하 "귀사" 또는 " 양도인 ") 은 주식회사 라이브플 렉스(이하 " 양수인 ") 와 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 296,003주(지분율 : 30.16%) 를 총 거래금액 26,46 3 백 만원 에 양 도 할 예정입니다.&cr; &cr; 2. 당사자 개요

구 분 양도회사 양수회사
법인명 주식회사 라이브파이낸셜 주식회사 라이브플렉스
대표이사 강두성 김병진
주소 본사 경기도 수원시 영통구 신원로 170&cr;(신동) 서울특별시 강남구 언주로 702, 8층 (논현동, 라이브플렉스타워)
연락처 031) 205-5300 02) 3446-4875
설립연월일 1993년 12월 02일 1977년 6월 20일
납입자본금(주1) 39,116백만원 42,816 백만원
자산총액 (주1) 100,960백만원 515,601백 만원
결산기 12월 31일 12월 31일
코스닥시장상장일 1999년 12월 21일 2002년 4월 16일
발행주식의 종류 및 수 보통주 39,116,090주 보통주 83,088,255 주

(주1) 2020년 03월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표 를 기준으로 작성하였습니다

&cr; Ⅲ. 평가 결과의 요약 &cr; 본 평가인은 귀사가 평가대상회사의 지분을 양 도 함 에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 평가대상회사의 자기자본가치의 적정성에 대해 평 가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 본 평가인은 자산가치 평가방법 및 수익가치 산정 방법에서 주주잉여현금흐름법(Free Cash Flow to equity; FCFE)을 채택하였습니다.&cr;평가대상회사의 현황과 특성을 고려할 때 평가대상회사(태일) 및 종속회사인 한일유통의 가치를 객관적으로 평가하는데 가장 적합하다고 판단되는 자산가치 평가방법을적용하되, 또 다른 종속회사인 라이브저축은행의 자기자본은 수익가치 평가 방법 중 주주잉여현금흐름법(FreeCash Flow to Equity; FCFE)으로 추정하였으며, 여기에 평가 기준일 현재 비영업용자산을 가산하여 회사의 총 자기자본가치를 산정하였습니다. &cr; 자산가치평가법으로 평가한 태일 및 한일유통의 자기자본가치와 수익가치평가법으로 평가한 라이브저축은행의 자기자본가치를 함께 고려할 경우 평가기준일 현재 양 도 대상주식의 평가액은 22,721백만원 ~ 29,165백만 원의 범위로 산 출되었으며, 실제 양 도 예정가액은 26,46 3 백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. &cr; 본 평가인은 독립적인 입장에서 회사가 제시한 자료에 대하여 제반 가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 평가대상회사의 가치를 평가하였습니다. 따라서, 회사에서 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 이자율, 경제성장률, 물가상승률과 같은 경영환경의 변화 또는 평가대상회사의 경영전략과 투자의사결정, 인적자원 등에 변경이 발생하는 경우 평가 결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.

&cr; 아. 녹 색경영&cr; : 해당사항 없음.&cr;&cr; 자. 보호예수 현황

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주식5,384,615 2020년 08월 05일2021년 08월 05일1년모집(전매제한)45,121,437
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

: 해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

: 해당사항 없음