분기보고서 3.6 (주)켐트로스 110111-5723120 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 5 기)

2019년 01월 01일2019년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 05월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)켐트로스
대 표 이 사 : 이동훈
본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 능안로 7(목내동)
(전 화)031-491-0653
(홈페이지) http://chemtros.com
작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)전상현
(전 화)031-491-0653
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "주식회사 켐트로스"이며, 영문으로는 "Chemtros Co., Ltd."라고 표기합니다. &cr;&cr; 나. 설립일자&cr;당사는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사주소 : 경기도 안산시 단원구 능안로 7(목내동)&cr;- 전화번호 : 031-491-0653&cr;- 홈페이지 주소 : www.chemtros.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요 사업의 내용&cr;당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.

목 적 사 업 비 고

1. 원료의약품 및 정밀화학 제품제조 및 판매

2. 의약품 제조 및 판매업

3. 식품첨가물 제조 및 동 판매업

4. 의약품 소분업

5. 제조업 및 도매업, 수출입업

6. 시약 도소매업

7. 연구개발 용역업

8. 각종 접착제 제조업 및 판매업

9. 각종 원료 수출 및 수입업

10. 각호에 관련된 부대사업 일체

 &cr;&cr;&cr;&cr;영위하고 있는 사업

1. 부동산업 및 시설 임대업

2. 특례수출입업

 영위하지 않는 사업

자세한 주요 사업의 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 계열회사는 없습니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2015년 07월 27일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자 연혁

2006년 03월

주식회사 켐트로스 설립

2007년 03월

벤처기업인증(기술평가대출기업)

2007년 10월

기업부설연구소 인정

2008년 07월

삼풍제약 경영권 및 주식양수도 계약 체결

2008년 09월

벤처기업인증(연구개발기업)

2009년 03월

부품소재전문기업(제6480호)

2010년 09월

삼풍제약 주식회사 흡수 합병 및 본사 이전(경기 성남 → 경기 안산)

2010년 09월

벤처기업인증(벤처투자기업)

2010년 10월

연구소 이전(경기 성남 → 경기 안산)

2011년 02월

전자재료·소재 공장 완공(경기 안산)

2012년 09월

ISO 9001 /ISO 14001 인증

2012년 12월

유망중소기업 인증

2013년 06월

수출유망 중소기업 지정

2013년 07월

자랑스러운 경기중소기업인상(수출상)

2013년 09월

병역특례 연구요원 모집 기업 지정

2014년 05월

부품소재전문기업(제11700호)

2014년 06월

기술혁신형 기업(INNO-BIZ)인증

2014년 09월

벤처기업확인 (창업투자사 투자기업)

2014년 12월

MES(Manufacturing Execution System) 도입

2014년 12월

공장부지 매입 등기(충북 진천 산수산업단지)

2015년 01월

로터스사이언스 ㈜ 영업권 양수(원료사업 개시)

2015년 02월

동부전자재료 폴리머사업부 자산, 영업권 양수

2015년 07월

폴리머 연구소 변경 등록(동부전자재료 → ㈜켐트로스)

2015년 06월

고성장 기업 지정 (중소기업청)

2015년 07월

광학용 폴리머 제조시설 이전 준공

2016년 09월

벤처기업확인 (창업투자사 투자기업)

2016년 11월

GMP(Good Manufacturing Practice)시설 국제 기준 보완 투자
2017년 09월 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병
2017년 10월 합병신주 한국거래소 코스닥시장 추가상장

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

날짜 내용
2006년 03월

설립(경기도 성남시 중원구 상대원동 133-1 금강하이테크밸리 413호)
2010년 08월 본점이전( 경기도 안산시 단원구 능안로 7(목내동))

다. 경영진의 중요한 변동

당사는 2017년 9월 21일 합병등기일 기준으로 실질합병주체에 따라 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 윤종연 대표이사 체제에서 (주)켐트로스의 이동훈 대표이사 체제로 변경되었습니다. &cr;

변동일자 변경 전 변경 후
&cr; 2017.09.21 대표이사 : 윤종연&cr;사외이사 : 류병희&cr;사외이사 : 구민재&cr;감 사 : 김선수 대표이사 : 이동훈&cr;사내이사 : 전상현, 유용상&cr;사외이사 : 김대현&cr;감 사 : 김경수

&cr; 라. 최대주주의 변동

당기보고서 제출일 현재 최대주주 외 지분율은 아래와 같습니다.

&cr;성 명 &cr;관 계 주식의&cr;종류 성명 &cr;비고
주식수 지분율
이동훈

최대주주

보통주

 6,326,515 26.31 -
신윤주

특수관계인

보통주

 1,370,072 5.70

-
유용상 임원

보통주

 110,000

0.46

-
전경우 임원 보통주 47,050 0.20 -
이혜인 특수관계인 보통주 13,535 0.05 -
이혜준 특수관계인 보통주 17,974 0.07 -
계 보통주 7,885,146 32.79 -

(*) 상기 최대주주와 특수관계인의 주식은 2017년 9월 21일(합병등기일) 케이프이에스기업인수목적 주식회사의와의 합병으로 인해 합병비율에 근거하여 케이프이에스기업인수목적 주식회사의로부터 합병신주를 교부받았습니다.

&cr;상세한 내용은 본 보고서의 동 공시서류의 "Ⅶ. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당사는 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 2017년 9월 21일(합병등기일) 합병을완료하였습니다.

구 분 내 용
합병 방법 케이프이에스기업인수목적 주식회사의가 ㈜켐트로스를 흡수합병
합병 비율 케이프이에스기업인수목적 주식회사 : ㈜켐트로스 = 1 : 4.7050021
합병으로 인해 발행하는&cr;신주의 종류와 수 &cr;케이프이에스기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 20,545,158주

당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. &cr;

(*) 관련 공시 서류&cr;- 주요사항보고서(회사합병결정) : 2017년 7월 12일 제출 공시 참고 &cr;- 증권신고서(합병) : 2017년 7월 12일 제출 공시 참고 &cr;- 증권발행실적보고서(합병등) : 2017년 9월 21일 제출 공시 참고

&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변환

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 자. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015년 05월 14일-보통주520,000

100

1,000

2015년 07월 27일유상증자(일반공모)보통주2,500,000

100

2,000

2017년 09월 21일-보통주20,545,1581002,3392018년 03월 09일전환권행사보통주480,0001001,000
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
설립자본금

일반공모&cr;(코스닥 상장공모)
합병신주발행
1회차CB행사

(*) 당사가 2017년 09월 21일(합병등기일) 기준으로 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병됨에 따라 기존 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 주식수 3,020,000주와 당사 기명식 보통주 1주당 케이프이에스기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주 4.7050021주로 산출된 합병신주 20,545,158주를 합한 총 발행 주식수는 23,565,158주 입니다.&cr;(*) 2015년 5월 20일 발행한 제1회차 전환사채를 주식으로 전환하여 480,000주가 발행되었으며 발행일은 2018년 3월 9일이고 3월 26일 신주가 상장되었습니다.&cr;

나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;

(기준일: 2019.03.31) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제 2 회&cr;전환사채 2018.08.03 2023.08.03 6,000 보통주 2019.08.03-2023.07.03 100 4,389 6,000 1,367,053 -
합 계 - - 6,000 - - - - 6,000 1,367,053 -

* 2018.11.05 전환가액 조정을 통하여 전환가액은 3,073원, 발행가능주식수는 1,952,489주로 변경되었습니다.&cr;

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 &cr;&cr; (기준일: 2019.03.31) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제 3 회&cr;신주인수권부사채 2018.08.03 2023.08.03 8,000 보통주 2019.08.03-2023.07.03 100 4,389 8,000 1,822,738 -
합 계 - - 8,000 - - - - 8,000 1,822,738 -

* 2018.11.05 행사가액 조정을 통하여 행사가액은 3,073원, 발행가능주식수는 2,603,319주로 변경되었습니다.&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

2019년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 24,045,158주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr;

가. 주식의 총수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-24,045,158-24,045,158---------------------24,045,158-24,045,158-15-15-24,045,143-24,045,143-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주15---15-우선주------보통주15---15-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 자기주식 15주는 합병신주 발행시 인수한 단수주 입니다.

&cr; 다. 다양한 종류의 주식&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주24,045,158-우선주--보통주15자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주24,045,143-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 최근 3사업년도 배당 내역&cr;주요배당지표

100100100-5075,4901,085-5075,4901,085-2123051---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제5기 제4기 제3기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

나. 배당에 관한 사항&cr;당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당의 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;

제 53 조 (이익잉여금의 처분)

회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1.이익준비금

2.기타의 법정준비금

3.배당금

4.임의적립금

5.기타의이익잉여금처분액&cr;&cr;

제 54 조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

II. 사업의 내용

용 어 설 명
API 원료의약품(Active Pharmaceutical Ingredient) 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 원재의 총징
D-램(D-RAM) 메모리 컴퓨터의 주 기억장치로 사용되는 RAM의 일종으로 재생펄스(reflash pulse)를 이용하여 주기적으로 충전을 하여 기억된 내용을 유지시키는 작업 수행&cr;SRAM에 비해 전력소모가 적고, 집적도가 크며, 속도가 빨라 컴퓨터의 주기억장치로 널리 사용
GMP(Good Manufacturing Practice:우수제조관리기준) 품질이 고도화된 우수의약품을 제조하기 위한 여러 요건을 구체화한 것으로 원료의 입고에서부터 출고에 이르기까지 품질관리의 전반에 지켜야 할 규범 (good manufacturing practice)
OLED 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 자체발광현상을 이용&cr;)에 비해 1,000배 이상 빨라 동영상을 구현할 때 잔상이 거의 나타나지 않는 차세대 평판디스플레이
PI 의약중간체(Pharmaceutical Intermediates)의 영문 약자이며 이는 복잡한 화학 구조를 갖고 있는 합성 의약품의 주성분을 제조하는데 사용되는 핵심 물질을 뜻 함
R.G.B. 컬러레지스트 공정 빨강, 녹색, 파랑의 안료를 감광성 수지 용액에 분산시킨 감광재로 컬러필터의 화소를 형성하는 공정
TFT-LCD 「Thin Film Transistor - Liquid Crystal Display」의 약자로 우리말로는 박막트랜지스터 액정표시장치라 불림. 능동매트릭스형액정의 한 종류. 액정표시장치(LCD)의 픽셀을 박막트랜지스터(TFT)로 제어하는 역할 수행
계면활성제 물 속에서 계면에 흡착하여 표면의 장력을 저하시키는 물질. 액체에 적은 양만을 첨가하여도 그 액체의 계면장력이 많이 저감되는 물질로써 세제, 화장품, 약, 치약 등 종류가 다양하며 광범위하게 사용되는 화학물질
과충전 완전충전이란 배터리 용량에 최대한 충전된 상태를 말하고 과충전은 완전충전 상태에서 계속해서 충전하는 경우를 말한다. 일반적으로 과충전은 리튬 이온 배터리의 수명을 줄이는 원인이 되고 반대로 완전방전은 배터리에 손상을 주는 것으로 알려짐
난연성 불꽃을 가까이 접근시켰을 때 쉽게 불이 붙지 않고, 또 불꽃을 멀리하면 즉시 꺼지는 성질 보유
내열성 재료가 변형이나 변질하는 경우 없이 고열에 견딜 수 있는 특성
노광 빛을 셔터가 열려 있는 시간만큼 감광(感光) 재료에 비추는 일
라디칼(Radical) 비공유 홀전자를 가진 독립적으로 존재하는 화학종을 칭함. 보통 분자에서는 회전 방향이 반대인 2개 전자들이 전자쌍을 하나씩 만들어 안정적인 상태로 존재하나, 유리기는 비공유 활성 전자를 가지고 있어서 일반적으로 불안정하고 이로 인해 큰 반응성을 가지며 수명이 짧음
리간드 리간드는 배위자의 일종으로 결합 시 전자를 제공해주는 물질
박리액 패턴을 형성하기 위해 식각 공정의 마스크로 사용한 포토레지스트를 제거하는 역할 수행. 반도체의 경우 건식식각 후 포토레지스트 변형물인 폴리머를 주로 제거하고, LCD용은 건식식각 및 습식식각 후 경화된 포토레지스트를 용해하여 제거.
방열성 열이 발생하는 물체의표면으로부터 의전도, 대류 및 복사에의한 열전달을 통해서 열을 발산하는 것 및 그 성능. 단위는 W/mK
배합 두 개나 그 이상의 물질을 배합기 등 여러 가지 수단을 이용하여 같은 성질의 혼합물이 되기까지 혼합하는 것을 말함
분리막 양극과 음극을 분리, 전극 간 전기 접촉을 막아주는 핵심 소재
블랙매트릭스(Black Matrix)공정 색 패턴(Pattern)들 사이의 빛을 차단하는 역할을 하는 BM을 panel에 패턴으로 생성하는 공정
스마트그리드 기존의 전력망에 정보통신기술(ICT)을 접목해 전력 공급자와 소비자가 양방향으로 실시간 전력 정보를 교환함으로써 에너지 효율을 최적화하는 차세대 지능형 전력망
식각 화학약품의 부식작용을 응용한 소형(塑型)이나 표면가공의 방법
실리콘수지 실리콘의 유기 유도체가 중합되어 만들어지는 열경화성 합성수지. 분자구조는 규소와 산소가 번갈아 있는 실록세인결합(Si-O결합)의 형태이며, 실리콘실라트, 코팅제의 주요 원료
양극제 방전시 리튬이온을 저장하는 물질
양극활물질 리튬을 포함하는 금속산화물로 전지의 용량(에너지 밀도)을 결정하는 핵심물질
에너지저장장치(Energy Storage System, ESS) 장치 혹은 물리적 매체를 이용하여 에너지를 나중에 사용하기 위해 저장하는 것을 칭함. 이에 쓰이는 장치를 축압기라고 하고, 더 넓은 범위의 체계 전체를 에너지 저장 시스템이라 칭함
에천트 노광 및 현상공정을 통하여 포토레지스트 패턴을 형성한 후 노출된 금속막 부분을 화학반응을 통해 식각하여 패턴을 만드는 공정에 적용
에폭시수지 분자내에 에폭시기 2개 이상을 갖는 수지상 물질 및 에폭시기의 중합에 의해서 생긴 열경화성 수지. 굽힘 강도, 굳기 등 기계적 성질이 우수하고 경화 시에 휘발성 물질의 발생 및 부피의 수축이 없고, 경화할 때는 재료면에서 큰 접착력을 가지는 소재
염료, 안료 다른 물질을 물들이는 것을 염색이라하고 이때 사용하는 착색제를 염료 또는 안료라 칭함. 염료와 안료는 둘다염색에 사용되는 복잡한 유기화합물이지만 염색 할 때염료는 용매(녹이는물질)에 의해 녹는반면 안료는 녹지 않는 성질 보유
오버코트(Over Coat) R.G.B 컬러필터 위에 감광성 액체를 도포한 후 열로 경화한 층으로 표면의 평탄화, 및 컬러필터의 손상을 방지하는 공정
올리고머 단량체로부터 얻어지는 비교적 반복 단위가 작은 저분자 생성물. 각종 고분자 합성에 사용됨.
용제 물질을 용해시키기 위해 사용하는 액체로서 용매라는 불림. 알코올이나 에테르, 톨루엔, 아세톤 등의 종류를 칭함
우레탄수지 우레탄결합(-NH-CO-)을 갖는 합성고분자로서 디이소시안산에스테르와 글리콜을 부가중합시켜 제조되며, 저온단열용발포, 레토르트, 복합필름(라미네이트)용 접착제로 이용. 폴리우레탄(polyurethane)으로도 불림
원료의약품 합성, 발효, 추출 등을 통해 제조된 물질로 완제의약품의 원재료가 되는 의약품
웨이퍼 반도체 직접회로의 원재료로 사용되는 실리콘의 단결정으로 된 원판 모양의 기판
유전막 정전기장을 가할 때 전기편극은 생기지만 이를 통해서 직류전류가 흐르지 않게 하는 물질로 이루어진 막. 즉, 전기장에 따라 전하를 저장할 수는 있지만, 직접 전류가 흐르게 하지는 못하게 하는 역할 수행
음극제 충전할 때 리튬이온을 받아들이는 물질
음극활물질 리튬이온을 음극에서 받아들이는 소재로 흑연 등의 탄소 물질을 가장 많이 사용
이온주입 반도체의 기판(基板)에 특정 불순물의 이온을 주입해서 반도체 소자(素子)를 만드는 기술로 이온을 주입하면 이온에 의해서 기판의 결정(結晶)속에 결함이 생기는데, 적당한 열처리를 하면 결함은 없어지고 불순물이 결정격자(結晶格子) 속에 넣어짐
이차전지 이차전지(secondary cell), 축전지(storage battery)는 외부의 전기에너지를 화학에너지의 형태로 바꾸어 저장해두었다가 필요 할 때에전기를 만들어내는 장치를 말함. 여러번 충전 할 수 있다는 뜻으로 "충전식전지"(rechargeable battery)라는 명칭으로도 쓰임
전도성 주로 전기전도성(도전성)의 의미로 사용됨. 전기의 전도용이성을 나타내는 형용사로,전도성 물질이라 하면 전기전도율이 비교적 높은 물질을 의미함
전해액 양극재와 음극재 사이의 이온을 이동시키는 물질
접착 두면이 화학적 또는 물리적인 힘, 또는 그양자에 의해 일체화 되는 상태
접착제 접착에 의해 2개 이상의 물체를 일체화하는 것이 가능하게 하는 물질
중합반응 단위체라 불리는 간단한 분자들이 서로 결합하여 거대한 고분자 물질을 만드는 반응
증착 금속 또는 유기화합물을 고온으로 가열 및 증발시켜 그 증기로 금속에 박막상(薄膜狀)으로 밀착시키는 방법
첨가제 전해액에 첨가되어 양극과 음극 등을 보호하고 전지의 효율을 높여주는 역할 수행
컬럼스페이스(Column Spacer) TFT-LCD 패널에서 액정이 상판의 무게에 눌리지 않고 일정 간격을 유지시켜 주도록 지지해주는 역할 수행
포토레지스트 얇은 막으로 만들어져 빛을 쐬면 내약품성이 큰 경질막으로 변화하는 감광성 재료. 프린트 배선 기판, 고밀도 집적 회로의 제조, 신문 등의 인쇄판 제작 등에 이용
포토리소그라피 공정 리소그라피는 소자의 패텬을 마스크상에 설계하여 웨이퍼 상에 구현하는 것으로 포토리소그래피 공정은 빛으로 리소그래피를 하는 공정
폴리머 한 종류 또는 수종류의 구성단위가 서로에게 많은 수의 화학결합으로 중합되어 연결되어 있는 분자로 되어있는 화합물. 구성 단위를 단량체(單量體)라고 하고, 중합도에 따라 이량체, 삼량체 등이라고 칭함. 중합도가 큰 거대 분자를 고중합체라고 하고, 고분자 화합물(분자량이 1만 이상의 화합물)과 같은 의미로 사용되는 경우가 많음
프로세스케미칼 LCD, OLED, 반도체 등의 각종 제조 공정에 쓰이며 특정 성능을 보이는 모든 물질의 통칭
프리커서 도체 박막의 성분을 포함하고 있는 화학 가스
할로겐프리(Halogen Free) 주기율표상의 7족에 해당하는 염소(Cl), 브롬(Br), 플루오르(F) 등을 포함하지 않은 원자재 및 제품
합성고무 천연 고무와 같은 높은 탄성과 강인성을 가진 합성 고분자 화합물로서 폴리이소프렌고무, 폴리부타다디엔고무, 폴리클로로프렌고무 등이 존재. 다양한 접착제의 접착성을 발휘하는 주요 원료
합성수지 유기화합물의 합성으로 만들어진 수지 모양의 고분자 화합물을 말하여 폴리염화비닐, 폴리에틸렌 등의 열가소성 수지와 페놀수지 및 요소 수지 따위의 열경화성 수지가 존재. 접착제의 접착, 점착 기능을 부여
화학반응 어떤 물질이 자체적으로 또는 다른 물질과 상호 작용하여 화학적 성질이 다른 물질로 변하는 현상을 화학반응이라 칭함. 이때 화학결합이 파괴되고 생성되면서 분자를 이루는 원자들의 재배치 발생

1. 사업의 개 요 &cr; &cr; 가. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 사업개황&cr;&cr;주식회사 켐트로스는 유기합성기술 및 합성연구 개발 역량을 기반으로 2006년 3월 7일 설립되었으며, IT소재 및 의약소재 등 유기합성분야에서 차별화된 기술과 품질로 고객가치 향상에 기여해 왔습니다. 2015년 3월 동부전자재료(주)의 폴리머사업부를 자산 및 영업 양수함으로써 기존의 유기합성 기술과 고분자 배합기술을 결합하여 산업용 특수 접착제 및 코팅소재 등 폴리머소재로 사업을 다각화하였습니다.&cr;&cr;당사의 제품은 정밀화학산업에 속해있습니다. 정밀화학 산업은 석유화학에서 생산되는 기초화학 제품을 공급받아 자동차, 선박, 전자, 섬유, 건축, 화학산업 등 전방산업에 원부자재를 공급하는 중간 소재형 산업입니다. 정밀화학은 통상적으로 의약품, 화장품, 접착제, 염료, 도료, 계면활성제, 농약제품 등을 통칭하는데, 기타소재로서 한국표준산업분류상 「전자부품」으로 분류되어 있는 디스플레이용 소재, 반도체용 소재, 이차전지 소재 등 이른바 전자기기용 소재를 포함하기도 합니다. &cr;&cr;규모 면에서는 의약품, 화장품, 전자기기용 소재가 상위그룹에 속하고 범용 제품에서 고기능화, 고부가가치화 제품으로 제품의 구조 변화가 지속적으로 요구되면서 정밀화학 소재가 동 산업에서 핵심적 역할을 하고 있습니다. 당사의 주력 제품들은 이러한 정밀화학 산업 각 분야에서 필요로 하는 주요 케미칼 소재들로 구성되어 있으며 시장의 요구에 맞추어 맞춤형, 고품질, 가격 경쟁력 있는 제품으로 고객대응을 하고 있습니다.

&cr;■ IT소재 - 전해액 첨가제&cr;&cr;이차(2차)전지는 전기를 저장했다가 반복적으로 충전 및 사용할 수 있으며 환경 친화적이고 경제성이 높아 가전, 교통, 전력망 등에 널리 사용되고 있습니다. 이차전지 산업은 스마트 IT기기의 보급 확대, 글로벌 연비규제 강화, 신재생에너지와 연계된 스마트그리드 구축 등 국가 차원에서 미래 성장 동력으로 육성하고 있는 산업입니다. 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업 중심으로 소재 개발이 이루어지고 있습니다. 경량화, 고전압, 고성능, 고밀도 제품 개발 요구, 전기자동차, 에너지저장장치(ESS ; energy storage system)같은 용도 확대 추세에 맞추어 각 용도별 특성에 맞는 소재 개발이 필요합니다.&cr;&cr;한국은 이차전지 제조기술에서 일본과 함께 세계 최고수준이지만, 핵심소재 및 원천기술로서는 일본과 아직 큰 격차가 있는 것이 사실입니다. 리튬이차전지 4대 소재로 양극재, 음극재, 분리막, 전해액이 있으며 이들 소재가 이차전지 원가구조에서 차지하는 비중이 50%에 육박할 정도로 핵심소재가 중요한 요소입니다. &cr;

전해액(electrolyte)은 염(salt)을 함유한 유기액체로 리튬이온 2차 전지내부의 양극과 음극 극판 사이에서 리튬 이온이 이동하도록 매개체 역할을 합니다. 전해액은 크게 염, 용매 및 첨가제로 구성됩니다.

- 염(salt) : 리튬이온(Li+)의 액상에서의 이동 통로(전해액에서 용매가 증발되면 남게 되는 반투명의 하얀 고체), LiPF6, LiBF4, LiClO4 등 사용

- 용매(solvent) : 염을 용해시키기 위해서 사용되는 유기 액체, 프로필렌 카보네이트, 에틸렌 카보네이트 등 사용

- 첨가제(additive): 전지의 특성 및 특정 기능과 성능을 나타내기 위하여 소량 첨가되는 물질

당사의 제품은 전해액 첨가제로 기본적인 역할(리튬이온의 이동 및 안정성 확보) 뿐 아니라 보조적인 기능을 위해 전해액에 추가로 사용되는 재료입니다. 전해액은 다양한 첨가제를 통해 충전 용량 확보, 과충전 방지, 난연성 확보, 수명 및 안정성 개선 등 그 기능이 향상 되게 됩니다. 전해액은 전극재료에 따라 조성을 최적화해야 하며, 소재의 종류와 농도 그리고 혼합비율에 따라 각기 다른 특성의 전해액을 얻을 수 있습니다. 전해액의 품질저하는 치명적인 전지 성능 저하를 야기시키기 때문에 끊임없는 신규 전해액 첨가제 개발이 요청되고 있으며, 당사는 그러한 요청에 부합하는 제품을 생산 및 개발하고 있습니다.

&cr;■ IT소재 - 전자재료&cr;&cr;전자 재료는 유기, 무기, 금속원료 및 이들을 조합한 원료에 화학신소재 기술을 적용하여 신기능, 고성능을 갖는 정보 전자산업 화학소재를 개발, 생산하는 분야입니다. 전자 재료는 광범위한 첨단산업을 수요처로 하고 있어 지속적이며 빠른 기술변화에 대응하는 기술역량을 확보하는 것이 관건이 되고 있습니다.

현재 전자재료의 주력분야는 디스플레이 관련, 반도체 관련 분야로 크게 나눌 수 있습니다. 디스플레이는 다양한 정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하며 현재는 TFT-LCD, OLED를 중심으로 하고 있고, 향후에는 투명, 플렉시블, 3D 등 다양한 용도의 차세대 디스플레이가 소비자의 관심을 사로잡을 것입니다.

&cr;전자재료 핵심 소재의 하나인 포토레지스트(photoresist)는 빛을 조사하면 화학 변화를 일으키는 감광성 고분자 조성물을 말하며 주요 성분으로 광개시제와 감광성 수지로 구성되어 있습니다. 현재 포토레지스트는 주로 반도체, LCD, OLED 등의 산업에서 이용되고 있고, 특히 포토 공정이 주 생산 공정인 반도체와 LCD 산업에서 수요가 큽니다. &cr;&cr;당사의 제품은 광개시제(Photo initiator, PI)로서 LCD 및 반도체 분야에서 핵심소재 중의 하나인 포토레지스트를 구성하고 있는 중요 성분이고, 자외선 같은 광원으로부터 에너지를 흡수하여 모노머(monomer)나 올리고머(oligomer)의 중합반응(Polymerization)을 개시하게 하는 물질을 말합니다. 반응 메커니즘은 개시제 자체가 광을 흡수하여 라디칼(Radical)을 생성 중합 반응을 촉진하는 역할을 합니다.&cr;&cr;또한 당사는 TFT-LCD 및 반도체 제조 공정에서 핵심 공정인 포토리소그라피 공정을 수행한 후 또는 공정 불량이 발생한 경우 잔류 포토레지스트, 포토레지스트가 변형된 폴리머 등을 제거/클리닝하기 위한 프로세스케미칼(Process chemicals)들을 생산하고 있습니다.

&cr;■ 의약소재&cr;&cr;원료의약품은 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하는데 사용되는 원료물질의 총칭으로 약효를 내는 핵심 성분으로 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제(製劑)화, formulation)하기 바로 전단계의 의약품을 의미합니다. 원료의약품은 인허가제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 제품의 거래가 특별한 절차가 요구되는 특성이 있으며, 완제의약품 생산은 좋은 원료의약품을 적정 형태로 가공, 포장하는 작업이 대부분이므로 규격에 맞고 품질이 우수하며 신뢰성이 높은 원료의약품을 확보하는 것이 완제의약품 제품의 경쟁력과 직결되게 됩니다. &cr;

이렇게 완성된 원료의약품을 완제의약품제조사들이 원료의약품을 자체적으로 제조하거나 전문 제조업체로부터 조달하여 가공 및 포장을 한 뒤 소비자에게 판매하게 됩니다.

원료의약품의 제조과정 역시 완제의약품에 준하는 허가 및 등록 과정을 거치기 때문에 완제의약품 제조사의 GMP(Good Manufacturing Practice: 우수제조관리기준)시스템은 원료의약품 제조업체에게도 동일하게 적용됩니다.

국내 완제의약품 제약사는 계열사로부터 자체 조달 하거나(상위 제약사) 고가 원료는 미국, 유럽에서, 저가 원료는 중국, 인도로부터 수입하고 있습니다. 원료의약품 제조사들은 단순한 구조의 제네릭 의약품 원료의 경우 가격 경쟁 측면에서 중국 및 인도의 저가 원료와 경쟁하기 어려운 것이 현실이므로 고난이도 합성 및 양산기술 구축 등 원료 제조에서 고도의 생산 기술과 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 고부가가치 원료 사업에 특화하여 선진국 시장으로 원료의약품을 수출하고 있습니다. 특히 가격보다 품질을 우선시하는 일본 의약품 시장을 주력 시장으로 공략하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 기관지 확장제, 충추신경 안정제, 알러지 치료제 등의 원료의약품, 알러지치료제, 진해거담제, 신약 등의 의약중간체를 생산하여 국내외 완제의약품 제약사에 판매하고 있습니다.

■ 폴리머 소재&cr;&cr;폴리머소재는 가전제품, 모바일 IT 디바이스, 휴대폰카메라, 자동차, LED, 태양광, 기능성소재 등 산업의 다양한 분야에서 제품, 부품 등을 생산하기 위하여 접착조립, 코팅, 폿팅, 씰링 등의 방법으로 적용하고, 방열성, 난연성, 전도성, 절연성 등의 각종 기능성을 부여하며, 최종제품의 완성도를 높이는 접착제입니다.&cr;&cr;접착제는 석유화학제품, 합성고무, 합성수지 및 각종 천연재료 등을 기초로 배합과 반응을 통해 개발, 제조하는 종합적이고, 고도의 화학적 기술을 요구하는 정밀화학의 한 부류입니다. &cr;&cr;당사는 휴대폰, 후방카메라 등과 같&cr;&cr;&cr; 모바일 광학기기의 조립에 사용되는 저온일액형 에폭시 접착제, 터치패널용 전도성 페이스트, 홈씨어터, TV, 자동차, 무대 용도의 다양한 스피커를 조립하는 접착제, 각종 전기전자 부품의 고정, 방열(放熱), 코팅 용 소재, 기타 산업용, 건축용 등 다양한 산업에 적용되는 접착제, 코팅제, 폿팅제 등을 생산하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 제품설명&cr;&cr;당사는 제품은 IT소재, 의약소재, 폴리머소재로 크게 구분되고, 각각의 제품군별 제품설명은 다음과 같습니다. &cr;

제품군 제품명 제품설명
IT소재 전해액 첨가제&cr;(HTCN, LDFP, WCA 등) - 리튬이온의 이동 및 안정성 확보&cr;- 충전 용량 확보, 과충전 방지, 난연성 확보, 수명 및 안정성 개선 등
광개시제&cr;(SPI02, SPI03, SPI07) - LCD패널소재로 사용되고 있는 R.G.B. 컬러레지스트, 블랙매트릭스, 오버코트, 컬럼스페이스 같은 감광성 고분자 조성물을 구성하고 있는 광개시제로 자외선 같은 광원으로부터 에너지를 흡수하여 중합반응을 개시
프로세스케미칼&cr;(ADD2, DLMPG04 등) - 잔류 포토레지스트, 포토레지스트가 변형된 폴리머 등을 제거/클리닝
기능성 첨가제&cr;(CTPTP, CHMC 등) - 촉매, 조촉매, 기능성 모노머, 첨가제 등
의약소재 원료의약품 - 완제의약품의 원료가 되는 물질
의약중간체 - 원료의약품(API)를 제조하는데 사용되는 핵심물질
폴리머 소재 건축용 - 일반가구, 부엌가구 및 실내 인테리어용 제품 등의 제조에 사용되는 제품
광학용 - 휴대폰, 블랙박스, 후방카메라 등의 카메라모듈 제조 시 사용되는 일액 저온 속경화 에폭시 제품
스피커용 - 스피커 유니트 및 시스템을 제조할 때 프레임, 엣지, 뎀퍼, 보빙, 마그네트, 플레이트 등 각각의 부품에 사용되는 제품
부품고정용/실리콘 - PCB와 부품과의 고정/부착, 부품/부품간의 고정을 통해 충격에 견디는 내충격 및 부품보호용도로 사용 되는 제품
기능성/기타

- 전기전자 부품의 전극보호, 회로보호, 충진보호 및 부품보호 등의 목적의 기능성을 가진 실리콘수지 베이스의 제품

- 산업용 쿨링타워(Cooling tower), PVC Boat, 냉장컨테이너, 코스메틱, 제화 등 다양한 산업과 여러가지 목적으로 사용되는 제품

나. 시장의 현황&cr;&cr;(1) 시장의 특성&cr;&cr;화학산업을 크게 둘로 나누면 석유화학산업과 정밀화학산업으로 분류할 수 있습니다. 정밀화학산업은 석유화학산업 등으로부터 제공받은 기초 화학원료를 합성하여 추출한 중간체, 원제를 다단계의 공정을 거쳐 배합·가공하여 완제품을 생산하는 자본과 기술집약적 가공형 화학산업으로 정의할 수 있습니다.&cr;&cr;즉, 정밀화학산업은 기술집약적이며 소량 다품종 생산체제로서 부가가치가 높고 다용도의 특수기능을 지니며 관련 산업이나 사회적 필요성에 따라 기능성의 향상과 용도의 다양화에 부응하는 고도기술의 연구 집약적인 일련의 화학산업 범주에 속하며, 정밀화학제품은 일반적으로 석유화학이나 일반적인 화학제품과 구별되는 특정한 성능을 지니도록 고안되고 소량생산과 고부가가치 창출의 특징을 가진 제품군으로 정의됩니다. 또한 이들 정밀화학 제품의 기술수준은 차별화 성능을 지닌 것이 높고, 비가격 경쟁요소로서 기술경쟁력이 주요 경쟁력 결정요소로 작용하는 특징이 있습니다. &cr;

정밀화학 제품은 통상 생리활성 화학제품과 기능성 화학제품으로 분류되는데 생리활성 화학제품은 의약품과 농약과 같은 범주에 속하며, 기능성 화학제품은 염ㆍ안료, 도료, 향료, 화장품, 촉매, 접착제, 계면활성제, 첨가제, 사진용 화합물 등이 이 범주에 포함됩니다. 새로운 화학산업 분야인 전자 화학산업의 경우, 포토레지스트, 컬러필터 등의 반도체 디스플레이 관련 제품 중 필름 등을 제외한 전자산업용 재료는 대부분이 정밀화학 제품으로 분류될 수 있으며 이 분야는 급속도로 확대되고 있어 정밀화학산업 시장의 성장을 주도하고 있습니다.

정밀화학산업은 비료, 시멘트, 석유화학공업 등 장치위주의 대형 화학공업과 달리 기술의 고도화가 요구되는 의약, 농약, 염료 등 제품의 부피가 작으면서도 값이 비싸고 소량 생산으로 높은 부가가치를 얻을 수 있는 정밀도가 높은 화학공업부문으로, 다품종 소량 생산방식에 의해 고부가가치 화학제품을 생산하는 지식기반 산업입니다.

정밀화학제품은 개별 제품마다 독특한 기술적 특성이 있고 모방 생산이 어려우며 제품수명 주기가 짧아 지속적인 기술 및 연구 개발투자가 경쟁력의 관건이 되며 타 산업에 핵심 소재 및 부자재로 사용되어 품질고급화와 부가가치 제고 및 신제품 개발이 결정적인 성공 요소입니다. 정밀화학제품은 대부분의 제품이 다단계 공정이나 다양한 원료 또는 조성물의 조합과 배합으로 제품화되며 기술성이 크고 기술 상호간의 유사성이 적어 기초 기술의 축적 없이 단기 자체개발이 어렵고, 장기적 연구 개발 투자가 필수적인 기술 집약적 특성을 갖는 제품입니다. 이러한 정밀화학 제품을 제조하는 설비는 전형적인 제품 중심형으로, 다품종 소량생산에 적합하도록 유연성이 높은 중소규모의 설비가 대부분이며, 생산라인은 대부분 자동화되어 있으나, 배치(Batch)형이 많아 전체적인 수준의 탄력적 운용이 가능한 형태로 되어 있습니다.

정밀화학제품은 제품 당 시장규모가 작고 라이프 사이클이 짧아 수요산업에서 요구하는 다양한 제품의 적기 생산 및 공급이 중요하며 국제 경쟁력 확보를 위해서는 글로벌 수준의 제품 기술력과 마케팅이 중요 요소로 작용하는 산업이며 신기술 및 신제품, 신물질 개발에 장기간이 소요되나, 성공할 때에는 엄청난 이익이 창출되는 산업 분야로 신물질 개발능력 이외에 개발된 제품의 신뢰성 및 안전성 확보문제가 실질적인 기술장벽으로 작용될 수 있는 산업에 속합니다.

IT(정보기술, Information Technology)/BT(생명공학기술, Bio Technology)/NT(나노기술, Nano Technology)/ET(환경공학기술, Environmental Technology) 등 융합기술의 발달로 수요 및 응용범위를 무한히 확장하는 것이 가능하며, 전자정보용 화학소재, 생리활성 신소재, 그린 신소재 등 새로운 고부가가치 정밀화학제품의 비중이 증대될 것으로 예상됩니다.

&cr;(2) 시장 규모 및 전망&cr;&cr;세계 정밀화학산업의 시장규모는 2014년 기준 1조 8,120억불 수준으로 추정되며 2000년 이후 연평균 약 5.1%의 성장율을 유지하고 있습니다. 신제품의 등장과 아울러 소득, 생활수준 향상 등의 영향으로 범용 및 저급품에 대한 수요 신장세는 둔화된 반면, 고급·고기능, 친환경 제품의 수요는 높은 증가세를 보이고 있습니다다. 부분별로는 생활수준의 향상과 건강에 대한 관심 증대 등으로 인해 의약, 화장품 등 완제품의 시장규모가 전체 시장의 55% 이상을 차지하고 있으며, 첨가제, 사진용 화합물, 농약 순으로 시장을 형성하고 있습니다. 선진국은 범용제품의 수요 감소와 수요산업의 고도화에 부응하여 첨단기술이 필요한 중간체·신물질 개발 등에 주력하고 있으며 선진국 간에는 제품 차별화에 따른 수평적 분업형태를 취하고 있습니다. 또한 거대기업 간 전략적 제휴, 기술의 out sourcing, M&A 등을 통해 시장 및 기술의 독점화를 추진하고 있습니다.

한편 개도국은 완제품 또는 중간체 일부를 가공·생산하여 선진국과 수직적 분업 관계를 유지하고 있는바, 최근 정밀화학산업은 다국적 기업의 생산기지화 전략에 따라 선진국 중심의 고부가가치 제품과 중국·인도 중심의 범용제품 생산 체제로 재편되어 가고 있는 추세입니다. 세계 정밀화학산업은 기존의 화학기술 응용단계를 넘어 물리, 바이오, 전자기술등과 접목한 새로운 개념의 제품을 생산하는 첨단산업으로 발전할 것으로 전망되고 있습니다.

[세계 정밀화학산업의 시장]

(단위 : 억 달러)

&cr;품목&cr; &cr;2000년&cr; &cr;2005년&cr; &cr;2010년&cr; &cr;2011년&cr; &cr;2012년&cr; &cr;2014년&cr; &cr;2015년&cr; 평균&cr;증가율(%)

의약

3,700

5,180

6,665

7,136

7,607

8,852

9,478

6.6

농약

330

380

418

430

442

467

480

2.7

염·안료

225

260

293

301

309

336

346

2.8

화장품

1,087

1,395

1,740

1,832

1,924

2,224

2,341

5.0

접착제

170

218

262

276

289

326

343

4.9

계면활성제

127

147

163

168

173

182

188

3.1

첨가제

403

497

554

575

596

636

661

3.7

촉매

96

117

137

143

148

164

171

4.0

사진용화합물

608

626

638

642

645

654

658

0.5

도료

257

292

327

338

348

377

389

3.0

전체

9,190

11,884

14,457

15,239

16,016

18,120

19,094

5.1

자료 : 산업연구원, 2013-2014 산업통상자원백서&cr; &cr; 우리나라 정밀화학산업의 내수 규모는 약 52조원 규모로서 업종별로 시장규모가 가장 큰 업종은 의약부문으로, 다음은 화장품·향료, 도료·잉크, 염·안료 순으로 나타나고 있습니다. 당사가 생산하는 IT소재는 기타부문, 의약소재는 의약부문, 폴리머소재는 접착제부문으로 분류됩니다. &cr;

[국내 정밀화학산업의 시장]&cr; (단위 : 억원)

구분 2000년 2005년 2010년 2011년 2012년 2014년 2015년

염ㆍ안료

20,203

18,568

27,771

34,644

31,477

31,422

27,284

농약

12,468

12,412

11,417

10,342

11,831

12,687

12,542

도료ㆍ잉크

26,811

39,485

53,151

60,120

60,881

47,785

43,003

의약

61,723

106,065

164,505

170,736

171,581

166,795

176,498

계면활성제

5,591

6,676

10,393

9,779

11,133

11,396

13,073

화장품ㆍ향료

39,344

38,596

56,972

60,864

66,051

74,159

71,550

접착제

7,255

12,030

18,607

21,308

18,858

13,786

19,751

사진용화합물

15,075

12,543

11,894

14,911

16,064

10,547

8,923

기타

44,285

73,128

126,457

158,539

154,459

116,974

148,945

정밀화학전체

232,755

319,503

481,167

541,244

542,332

485,550

521,569

자료 : 광공업통계조사보고서(통계청)&cr;

다. 경쟁현황&cr;&cr;(1) 경쟁 상황 및 업체 현황&cr;&cr;정밀화학산업은 비료, 시멘트, 석유화학공업 등 장치위주의 대형 화학공업과 달리 기술의 고도화가 요구되는 의약, 농약, 염료 등 제품의 부피가 작으면서도 값이 비싸고 소량 생산으로 높은 부가가치를 얻을 수 있는 정밀도가 높은 화학공업부문입니다. 정밀화학제품은 개별 제품마다 독특한 기술적 특성이 있고 모방 생산이 어려우며 제품수명 주기가 짧아 지속적인 기술 및 연구 개발투자가 경쟁력의 관건이 되며 타 산업에 핵심 소재 및 부자재로 사용되어 품질고급화와 부가가치 제고 및 신상품 개발이 성공에 결정적 요인으로 작용합니다.

정밀화학제품은 대부분의 제품이 다단계 공정이나 다양한 원료 또는 조성물의 조합과 배합으로 제품화되며 기술성이 크고 기술 상호간의 유사성이 적어 기초 기술의 축적 없이 단기 자체개발이 어렵고, 장기적 연구 개발 투자가 필수적입니다. 이러한 정밀화학 제품을 제조하는 설비는 전형적인 제품 중심형으로, 다품종 소량생산에 적합하도록 유연성이 높은 중소규모의 설비가 대부분이며, 생산라인은 대부분 자동화되어 있으나, 배치(batch)형이 많아 전체적인 수준의 탄력적 운용이 가능한 형태로 되어 있습니다.

또한 정밀화학 제품은 제품 당 시장규모가 작고 라이프 사이클이 짧아 수요산업에서 요구하는 다양한 제품의 적기 생산 및 공급이 중요하며 경쟁력 확보를 위해서는 지속적인 신기술 및 신제품, 신물질 개발이 필요합니다. 신물질 개발능력 이외에 개발된 제품의 신뢰성 및 안전성 확보문제가 실질적인 기술장벽으로 작용될 수 있습니다.

이에 대한 내용을 종합할 때 정밀화학산업은 완전경쟁시장과 독과점시장의 성격을 함께 지니고 있는 시장 즉 독점적 경쟁시장이라고 판단할 수 있습니다. 다수의 공급자들이 존재하고, 공급자마다 특징적인 제품을 시장에 제공하고 있습니다. &cr;&cr;이와 같은 특징으로 인해 정밀화학시장은 동종업계의 자체자료 확보가 불가능하고, 공인된 조사기관의 객관적이고 검증자료가 없어 시장점유율 추산이 불가합니다.

&cr;(2) 비교우위 사항&cr;

- 제품 개발인력 확보&cr;

첨단소재사업부는 휴대폰, 가전 등에 적용되는 2차전지 첨가제와 LCD, OLED 관련 전자 소재를 위주로 하는 IT소재, 의약소재, 폴리머소재를 생산 공급하고 있습니다. 생산하는 제품의 특성상 지속적인 연구개발과 핵심 원천 기술의 확보, 그리고 이러한 기술을 요구되는 품질과 성능을 발휘하는 제품에 적용하여 양산하는 것이 핵심 경쟁력이 됩니다. 이러한 경쟁력을 지속가능하게 하는 것은 연구 개발 인력이 핵심입니다. 연구 개발 인력은 해당 분야 지식 뿐 만 아니라 다양한 경험과 노하우를 보유하는 인적 자산으로 당사는 유기합성분야에서 20년 이상의 경험 많고 역량 있는 전문 연구 인력이 다양한 고객의 개발요구에 최적의 방법으로 신속하게 대응하고 있습니다.

- 다양한 제품군 보유

제품의 라이프싸이클이 다하기 전에 새로운 제품을 양산화하는 순환은 당사가 다양한 제품과 관련 제품을 보유하고 이를 유지할 수 있는 역량을 보유하고 있기 때문입니다. 다양한 제품 포트폴리오는 기술과 개발 역량의 범위를 지속적으로 확대하여 새로운 제품을 만들어 낼 수 있는 배경이 됩니다. 성공적 제품개발과 양산 과정을 반복 발전시키면서 보유 제품군은 더욱 다양화되고 이에 비례하여 더 많은 개발의뢰 기회를 받게 됩니다. 당사는 당사 대비 규모가 큰 회사들과의 거래 및 공동개발활동을 통하여 신제품과 새로운 적용 분야를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

- 고난도 생산기술 보유와 양산 경험

거래처와의 개발협력 및 거래를 지속적으로 확대할 수 있는 당사의 기술적 배경은 생산기술이 어려운 유기금속반응 기술과 분자량 조절 기술 그리고 제품에 대한 우수한 품질관리 능력을 보유하고 있는 것입니다. 거래처가 필요로 하는 물성을 구현할 수 있는 분자설계능력과 설계한 분자를 합성하는 합성루트디자인 능력을 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외 제약사 및 전자소재, 재료를 적용하는 다양한 산업 분야에 성공적으로 양산화를 이루어 내서 각종 화학중간체 및 전자재료, 소재를 공급하고 있습니다. &cr;

- 국제적 수준에 맞는 시설 보유

당사의 의약소재는 식품의약품안전처 인허가 업종으로서 변경 및 허가 기준 및 절차가 까다롭고 높은 품질관리 수준을 요구 합니다. 당사는 이러한 기준에 부합한 시설 수준 및 관리기준을 준수하기 위하여 GMP시설에 대한 신규 투자를 완료하고 고객사와 공급 관계를 계속 유지하고 한편으로 신규 고객사를 발굴하는 노력을 계속하고 있습니다.

라. 공시대상 사업부문의 구분&cr;

회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분 주요 사업내용
첨단소재 API, 중간체, 전자재료 연구 및 생산
융합소재 접착제 연구 및 생산

&cr;(1) 보고부문별 수익 및 성과&cr;&cr;당1분기 및 전1분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기
첨단소재 융합소재 합계
매출액 5,919,522 3,728,426 9,647,948
영업이익 (278,660) 377,278 98,618
감가상각비 218,284 167,640 385,924
무형자산상각비 2,725 2,298 5,023
(단위: 천원)
구분 전1분기
첨단소재 융합소재 합계
매출액 6,828,428 4,294,310 11,122,738
영업이익 874,607 403,307 1,277,914
감가상각비 202,630 113,522 316,152
무형자산상각비 2,725 2,042 4,767

&cr;(2) 보고부문별 자산&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당1분기말
첨단소재 융합소재 합계
총자산 51,722,843 13,596,239 65,319,082
유형자산 16,944,390 14,132,316 31,076,706
무형자산 443,402 66,651 510,053
(단위: 천원)
구분 전기말
첨단소재 융합소재 합계
총자산 52,487,335 12,400,908 64,888,243
유형자산 12,957,732 14,096,152 27,053,884
무형자산 446,126 68,179 514,305

마. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;

■ IT소재 - 유기리간드&cr;&cr;D램은 메모리 반도체 중에서도 아주 빠른 속도로 작동하는 중앙처리장치(CPU)나 그래픽처리장치(GPU)가 요구하는 데이터를 임시로 저장, 처리하는 역할을 담당하는 반도체입니다. 하나의 D램 칩은 수억 개의 셀(cell)로 구성되고 각각의 셀은 데이터를 저장하는 캐패시터(capacitor)와 데이터를 제어하는 트랜지스터(transistor)로 구성됩니다. 캐패시터는 전자(데이터)를 임시로 담아두는 역할을 합니다. 주변 회로는 캐패시터에 담긴 전자를 통해 전하 유무를 각각 ‘0’과 ‘1’로 판단, 디지털 신호를 구분합니다. 캐패시터에 충분한 양의 전자가 담길수록 디지털 신호를 더 빨리 판단할 수 있습니다. 공정을 미세화하면서 충분한 전자를 담아두려면 캐패시터를 더 얇고 길게 만들어야 하는 구조입니다. 캐패시터를 만들 때는 캐패시터 안에 담기는 전하가 너무 빠르게 새지 않도록, 그리고 바로 옆 캐패시터 전하의 영향을 받지 않도록 얇고 단단한 유전막을 씌워야 합니다.

증착공정은 유전막을 씌우는 과정으로 반도체 웨이퍼위에 원하는 물질을 얇은 막(박막, Thin film)형태로 형성하는 공정입니다. 프리커서(전구체, Precursor)는 반도체 박막의 성분을 포함하고 있는 화학 가스로 특히 지르코늄계 프리커서는 고유전율(High-K) 특성을 갖는 재료로 전류 누설 우려가 적고 전기적 간섭도 효과적으로 차단합니다.

당사는 10나노대 D램 생산용 핵심 재료인 지르코늄(Zr)계 프리커서를 제조하는데 필요한 유기 리간드(Ligand) 양산 공정에 성공하여 본격적인 물량 공급을 하고 있습니다

■ 이차전지 태양전지 필수소재&cr;

당사는 한국화학연구원(이하 화학연)과 이차전지와 태양전지의 필수 소재로 쓰이는 PVDF 제조공정기술을 이전하는 협약식을 체결하였습니다. 이번 기술이전계약으로 제품 상업화를 위한 핵심기술을 확보했으며, 이를 활용해 PVDF를 회사의 성장 사업으로 집중 투자계획입니다. 이번 이전 기술은 불소수지의 일종인 PVDF를 제조하는 공정기술입니다. PVDF 제조공정은 원료로부터 열분해 반응 및 정제공정을 거쳐 VDF 단량체를 만드는 1단계, 단위분자인 VDF를 결합하는 중합공정을 통해 고분자 수준의 PVDF를 만드는 2단계로 이뤄집니다.

&cr;이번 기술이전을 통해 양 기관은 국내 상용화에 박차를 가할 계획입니다. 국내 PVDF 연간 수입액은 업계추정 1000억원에 달해 수입 대체효과가 클 것으로 기대됩니다.&cr; &cr;&cr; 2. 사업의 개 요&cr; &cr; 가. 주 요 제품등 관한 사항&cr; (단위 : 백만원)

제품군 제품군 품목 주요제품 2019년도 1분기(제5기) 주요 사업내용
매출액 매출비중
첨단소재&cr;사업부 IT소재 전해액 첨가제 HTCN, LDFP등 231 2.4% - 리튬이온의 이동 및 안정성 확보하는 제품&cr;- 충전 용량 확보, 과충전 방지, 난연성 확보, 수명 및 안정성 개선
광개시제 SPI02, SPI03, SPI07 951 9.9% - LCD패널소재로 사용되고 있는 R.G.B. 컬러레지스트, 블랙매트릭스, 오버코트, 컬럼스페이스 같은 감광성 고분자 조성물을 구성하고 있는 광개시제로 자외선 같은 광원으로부터 에너지를 흡수하여 중합반응을 개시하는 제품
프로세스케미칼 DLMPG04, ADD2 246 2.6% - 잔류 포토레지스트, 포토레지스트가 변형된 폴리머 등을 제거/클리닝하는 제품
기능성 첨가제/기타 CTPTP, MBHB,CPEN 등 1,188 12.3% - 촉매, 조촉매, 기능성 모노머, 첨가제 등
의약&cr;소재 원료의약품

DL-Methylephedrine 등

 409 4.2% - 완제의약품의 원료가 되는 물질
의약중간체

MBPOA, CPPFA 등

 805 8.3% - 원료의약품(API)를 제조하는데 사용되는 핵심물질
융합소재&cr;사업부 폴리머&cr;소재 건축용 MAXBOND 393 4.1% - 일반가구, 부엌가구 및 실내 인테리어용 제품 등의 제조에 사용되는 제품
광학용 ADFEL 540 5.6% - 휴대폰, 블랙박스, 후방카메라 등의 카메라모듈 제조 시 사용되는 일액 저온 속경화 에폭시 제품
스피커용 MAXBOND 546 5.7% - 스피커 유니트 및 시스템을 제조할 때 프레임, 엣지, 뎀퍼, 보빙, 마그네트, 플레이트 등 각각의 부품에 사용되는 제품
부품고정용/실리콘 MAXBOND 1,609 16.7% - PCB와 부품과의 고정/부착, 부품/부품간의 고정을 통해 충격에 견디는 내충격 및 부품보호용도로 사용되는 제품
프로세스케미칼 DLMPG04, ADD2 　 0.0% - 잔류 포토레지스트, 포토레지스트가 변형된 폴리머 등을 제거/클리닝하는 제품
기능성/기타 MAXBOND 579 6.0%

- 전기전자 부품의 전극보호, 회로보호, 충진보호 및 부품보호 등의 목적의 기능성을 가진 실리콘수지 베이스의 제품

- 산업용 쿨링타워(Cooling tower), PVC Boat, 냉장컨테이너, 코스메틱, 제화 등 다양한 산업과 목적으로 사용되는 제품
상품 2,150 22.3% -
합 계 9,647 100.00% -

&cr; 3. 매 입에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매 입현황&cr; (단위 : 백만원)

매입유형 품 목 구 분 2017년도&cr;(제3기) 2018년도&cr;(제4기) 2019년도 1분기&cr;(제5기)

원재료

유기원료

국 내

 7,390 7,673 1,494

수 입

 956 830 61

용제

국 내

 1,659 2,521 545

합성수지

국 내

 879 731 192

수 입

 746 780 321

합성고무

국 내

 466 445 76

수 입

 311 494 105

기타

국 내

 2,191 4,126 902

수 입

 877 779 223

원재료&cr;합계

국 내

 12,585 15,496 3,209

수 입

 2,890 2,883 710

소 계

 15,475 18,379 3,919

상품

상품

국 내

 5,558 6,171 1,710

수 입

 1,722 2,207 249

소 계

 7,280 8,378 1,959

부재료

포장재,

첨가제

국 내

 3,887 801 184

수 입

 20 　- 　

소 계

 3,907 801 184

총합계

국 내

 22,030 22,468 5,103

수 입

 4,632 5,090 959

합 계

 26,662 27,558 6,062

주) 당사의 제품은 고객사의 요구사항에 맞춰 각기 다른 사양으로 제작되는 다품종 소량생산 방식이므로, 이로 인해 소요되는 원재료의 사양 등이 모두 상이합니다.&cr;

&cr; 4. 생 산 및 생산설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생 산능력 및 생산실적에 관한 사항&cr;&cr; 당사의 주요 제품은 정밀화학제품으로 제품 생산은 원료 입고 → 배합/반응 → 검사 → 제품 출고로 진행됩니다. 생산과정 중 핵심적인 공정은 원료를 투입하여 배합 및 반응하는 공정으로 반응기를 통해 공정이 진행됩니다. 따라서 당사는 반응기의 연간 생산능력을 기준으로 당사의 생산능력을 산출하였습니다. &cr; (단위 : 톤, 백만원)

제 품&cr;품목명 구 분 2017년도&cr;(제3기) 2018년도&cr;(제4기) 2019년도 1분기&cr;(제5기)
수량 금액 수량 금액 수량 금액

첨단&cr;사업부

생산능력

 341 - 341 - 105 -

생산실적

 260 15,031 340 16,769 105 4,127

가 동 율

 76% 100% 100%

기말재고

 32 1,168 19 1,245 32 1,237

융합&cr;사업부

생산능력

 8,387 - 8,387 　- 2,097 　-

생산실적

 2,969 14,773 2,953 22,133 684 4,270

가 동 율

 35% 35% 33%

기말재고

 133 679 114 697 119 686

&cr; 나. 생 산 설비 현황&cr; (단위 : 천원)

사업부 자산 과목 소재지 기초가액 당1분기 증감 당1분기말&cr;가액
취득 처분 대체 감가상각비 국고보조금
첨단소재&cr;사업부 토지 안산시&cr;목내동 3,492,405 　- 　- 　- 　- 　- 3,492,405
건물 1,250,313 　- 　- 　- 10,931 (249) 1,239,631
구축물 154,381 　- 　- 　- 2,814 　- 151,567
기계장치 2,417,151 　- 　- 　- 185,734 (1,750) 2,233,167
공구와기구 67,529 　- 　- 　- 3,700 　- 63,829
융합소재&cr;사업부 토지 안산시&cr;성곡동&cr; 9,536,125 　- 　- 　- 　- 　- 9,536,125
건물 1,194,815 　- 　- 　- 13,626 　- 1,181,189
구축물 334,177 　- 　- 　- 5,917 　- 328,260
기계장치 2,725,188 　- 　- 　- 107,489 　- 2,617,699
공구와기구 274,463 1,800 　- 　- 31,352 (430) 245,341
스페셜티&cr;사업부 토지 진천군&cr;이월면 3,554,534 　- 　- 　- 　- 　- 3,554,534

&cr;&cr; 5. 매 출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매 출실적&cr;&cr; 당사의 매출은 크게 IT소재, 의약소재, 폴리머소재로 구분되며, 세부매출 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 백만원)

매출유형 품목 2017년도&cr;(제3기) 2018년도&cr;(제4기) 2019년도 1분기&cr;(제5기)

제품

매출

IT소재

내수

 10,109 14,500 2,386

수출

 334 1,817 230

의약소재

내수

 8,346 4,686 1,202

수출

 15 12 12

폴리머소재

내수

 13,524 10,945 2,625

수출

 3,174 3,240 1,042

내수

 31,979 30,131 6,213

수출

 3,523 5,069 1,284

소계

 35,502 35,200 7,497

상품

내수

 7,491 9,112 2,143

수출

 461 122 7

소계

 7,952 9,234 2,150

합계

내수

 39,470 39,243 8,356

수출

 3,984 5,191 1,291

합계

 43,454 44,434 9,647

나. 판매경로&cr;&cr;(1) 판매조직&cr;

첨단소재사업부 매출(IT소재 및 의약소재)은 고객과의 직거래를 통한 판매 방식이고 사업개발팀, 원료사업팀으로 판매조직을 보유하고 있습니다. 사업개발팀은 개발 제품사업화, 신규품목 및 신규사업 발굴, 판매 및 거래처 영업 대응에 주력하고 있으며, 원료사업팀은 기초화학물질의 판매 및 영업에 주력하고 있습니다.

융합소재사업부 매출(폴리머소재)은 대리점은 통한 판매와 직거래를 통한 판매방식이 공존하고 있고, 판매조직으로 영업팀을 보유하고 있습니다. 영업팀에서는 삼성전자, 엘지전자 등 최종 고객사 및 1, 2차 협력사 및 국내외 대리점을 관리하고 있고, 개발 제품사업화, 신규 품목 및 신규 사업 발굴, 거래처 영업 대응을 하고 있습니다.

&cr; (2) 판매경로&cr; (단위 : 백만원)

매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액&cr;(제5기 당1분기말) 비 중
제품 IT소재/&cr;의약소재 수출 직접판매 242 2.5%
국내 직접판매 3,587 37.2%
폴리머&cr;소재 수출 직접판매 377 3.9%
대리점판매 665 6.9%
국내 직접판매 544 5.6%
대리점판매 2,081 21.6%
상품 수출 직접판매 7 0.1%
국내 2,144 22.2%
합계 수출 직접판매 626 6.5%
대리점판매 665 6.9%
국내 직접판매 6,275 65.0%
대리점판매 2,081 21.6%

(3) 판매전략&cr;&cr;당사의 첨단소재사업부는 분야별로 특성에 맞춘 판매전략을 도입하고 있습니다. 전자재료 제품은 고객 맞춤형 제품으로 같은 제품이라도 각각의 고객의 눈높이에 맞는 품질 기준으로 차별화하여 판매하고 있습니다. 또한, 고객의 요구가 급변화하는 상황에서 능동적으로 대처하여 경쟁사와의 차별을 시도하고 있습니다. IT소재는 새로운 사양이나 성적(Specification)을 요구하는 고객사에 대응하여 적시에 최적화된 제품을 제공함으로써 고객사들이 신제품을 제품에 사용하는 초기단계부터 협력관계를 형성하여 유지해가고 있습니다. 의약소재는 기존 의약품 이외에 당사의 기술력을 적용 신규의약품을 외부 개발업체와 공동으로 사업화를 진행하고, 고객사와의 오래된 신뢰를 바탕으로 GMP 기준에 의한 품질관리와 생산관리를 통해 고객의 요구사항을 충족시키는 것으로 경쟁사와 차별을 두고 있습니다.

당사의 융합소재사업부의 폴리머소재 또한 제품별로 상이한 판매전략을 구사하고 있습니다. 전기전자용 접착제는 최종 완제품을 만드는 고객을 중심으로 영업라인 구축과 활동을 추진하고 있습니다. 광학용 제품은 기존 메이져 핸드폰제조사 중심의 영업활동에서 중국의 신흥 휴대폰 제조사를 타겟으로 마켓팅 활동을 확대하여 추진하고 있습니다. 실리콘 제품은 전기전자, 건축, 산업용 등의 시장에 기능성 중심의 제품을 바탕으로 당사 및 대리점 조직을 통하여 확대 개척해 나갈 계획입니다.

&cr; 6. 수 주현황&cr; &cr; 당사는 수주현황과 관련하여 해당사항이 없습니다.

7. 시 장위험과 위험관리 &cr;

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(1)시장위험 &cr;&cr; 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;1) 외환위험&cr;&cr;회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 환율이 10% 변동시 회사의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당분기말 전기말 당분기말 전기말
미국달러/원 상승시 140,086 117,113 140,086 117,113
하락시 (140,086) (117,113) (140,086) (117,113)
유로화/원 상승시 - - - (2,713)
하락시 - - - 2,713

&cr;2) 가격위험&cr;&cr;회사는 유동성관리 및 영업상 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분상품에 투자하고 있습니다. 또한, 회사는 지분상품의 시장가격 변동으로 인한 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;

3) 이자율위험&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당분기말 전기말 당분기말 전기말
변동이자율 차입금 100bp 상승시 (104,198) (109,620) (104,198) (109,620)
100bp 하락시 104,198 109,620 104,198 109,620

(2) 유동성위험&cr;

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
장부금액 1년이하 1-2년 2년초과 합계
매입채무 3,461,274 3,461,274 - - 3,461,274
미지급금 814,278 814,278 - - 814,278
미지급비용 237,960 237,960 - - 237,960
단기차입금 144,045 144,045 - - 144,045
유동성장기차입금 1,947,240 1,947,240 - - 1,947,240
장기차입금 8,328,530 - 3,460,430 4,868,100 8,328,530
장기미지급금 128,071 128,071 - - 128,071
전환사채 3,508,322 - - 3,508,322 3,508,322
신주인수권부사채 4,677,763 - - 4,677,763 4,677,763
파생금융부채 4,554,830 - - 4,554,830 4,554,830
리스부채 85,951 22,405 56,913 6,633 85,951
합 계 27,888,264 6,755,273 3,517,343 17,615,648 27,888,264

구분 전기말
장부금액 1년이하 1-2년 2년초과 합계
매입채무 2,861,495 2,861,495 - - 2,861,495
미지급금 923,491 923,491 - - 923,491
미지급비용 324,958 324,958 - - 324,958
단기차입금 199,380 199,380 - - 199,380
유동성장기차입금 1,947,240 1,947,240 - - 1,947,240
장기차입금 8,815,340 - 3,947,240 4,868,100 8,815,340
장기미지급금 128,071 - 128,071 - 128,071
전환사채 3,403,034 - - 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채 4,537,379 - - 4,537,379 4,537,379
파생금융부채 4,152,708 - - 4,152,708 4,152,708
합 계 27,293,096 6,256,564 4,075,311 16,961,221 27,293,096

&cr;(3) 자본위험 &cr;

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 30,103,724 29,166,164
자본 35,215,358 35,722,079
부채비율 85.48% 81.65%

&cr; (4) 금융상품의 공정가치 측정&cr;

1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산(*) 1,660,390 1,660,390 2,146,971 2,146,971
단기금융상품(*) 13,044,570 13,044,570 17,124,066 17,124,066
매출채권및기타채권(*) 8,885,262 8,885,262 8,552,403 8,552,403
장기금융상품(*) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
기타비유동금융자산(*) 151,135 151,135 152,635 152,635
합계 26,741,357 26,741,357 30,976,075 30,976,075
금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무(*) 4,513,512 4,513,512 4,109,944 4,109,944
파생금융부채 4,554,830 4,554,830 4,152,708 4,152,708
단기차입금(*) 144,045 144,045 199,380 199,380
유동성장기차입금(*) 1,947,240 1,947,240 1,947,240 1,947,240
장기차입금(*) 8,328,530 8,328,530 8,815,340 8,815,340
전환사채(*) 3,508,322 3,508,322 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채(*) 4,677,763 4,677,763 4,537,379 4,537,379
리스부채(*) 85,951 85,951 - -
기타비유동금융부채(*) 128,071 128,071 128,071 128,071
합계 27,888,264 27,888,264 27,293,096 27,293,096
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채

 - 4,554,830 - 4,554,830

3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품부채
- 전환사채 1,952,070 2 이항모형 주가변동성
- 신주인수권부사채 2,602,760 2 이항모형 주가변동성
합 계 4,554,830

&cr; 8. 파 생상품 및 풋백옵션등 거래현황&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다.&cr; &cr; 9. 경 영상의 주요계약 등

계 약 처 계 약 일 계 약 내 용 세 부 내 용 비 고
한국화학연구원 2019.03.12 PVDF 제조공정기술 기술이전 협약 (주1) -
동인당제약(주) 2019.03.06 결핵치료제 원료 공급 계약 (주2) -
이촌회계법인 2019.02.14 회계감사계약 (주3) -

주1) 당사는 한국화학연구원과 이차전지용 불소수지(PVDF Polyvinylidine fluoride)공정기술 이전 협약식을 체결하였습니다. 이번 기술이전계약으로 제품 상업화를 위한 핵심기술을 확보했으며, 이를 활용해 PVDF를 회사의 성장 사업으로 집중 투자계획입니다. 이차전지,반도체 분양 제품생산 능력을 확장하기 위해 현재 충북 전천에 건설중인 전자재료 공장을 올해 안에 가동 계획입니다. 또 후속 사업으로 PVDF 생산에 투자해 빠른 기간내에 양산에 나설 계획입니다.&cr;주2) 당사는 북한 결핵약 지원사업에 독점적 원료공급계약을 체결하였습니다. 국내 한 제약사와 독점적 원료공급계약을 맺고 북한 지역 결핵치료 지원사업 원료공급자로 나설 계획입니다. 원료 공급 규모는 대북 지원 사업의 속도 규모 등 상황에 따라 변동 가능성이 있을 것으로 예상되지만 연간 15톤~20톤 정도가 될 것으로 보고 있습니다. 이는 미확정금액기준으로는 15억원 수준입니다.&cr;주3) 당사는 회계감사를 위해 이촌회계법인과 회계감사계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 10. 연 구개발활동&cr;

가. 연구개발조직&cr;&cr;첨단소재 사업부는 이차전지소재, 전자재료, 기타소재(이상 IT소재), 원료의약품 및 의약중간체(이상 의약소재) 등 정밀화학 제품을 개발, 생산 및 판매하는 사업부입니다. 당사 연구소는 2007년 10월 기업부설연구소로 등록되었으며 주요 기능으로 제품 개발, 공정개발 및 생산기술 지원을 하고 있습니다. 제품개발은 자체제품 개발 및 고객사 요청 제품으로 나누어 진행하고 있습니다.

자체 제품개발은 미래지향적으로 기술집약적 고부가가치 제품개발에 주력합니다. 이러한 개발 체계를 통해 기술 및 가격 경쟁력이 우수한 최종 제품 개발을 추구하고 있습니다. 생산기술 지원은 양산 단계에서 문제가 발생되지 않는 일정 수준까지 지원합니다. 고객요청 제품개발은 일반적으로 단계별 과정을 통해서 진행됩니다. 먼저 비밀유지계약서를 맺고 개발 자료를 서로 주고 받아 검토합니다. 다음으로 Lab scale 샘플을 합성해서 1차 Spec을 설정하고 공정개발을 수행합니다. 그리고 Pilot 과정을 거쳐서 양산 평가를 하고 제품 Spec을 설정합니다. 마지막으로 제품 가격 결정과 양산에 돌입합니다. 연구소는 각 단계별로 전문적 지식을 바탕으로 양산 전단계의 기술을 개발하고 문제점을 해결합니다.

&cr;융합소재사업부는 산업용 접착제, 실란트, 코팅액 등의 기술집약적인 폴리머소재를 개발하고 이 제품들의 원료로 사용될 수 있는 주요 성분을 개발하고 생산하는 사업부입니다. 연구소의 주요 기능은 제품 개발 및 고객/공장 기술 지원입니다. 제품 개발에 있어서 접착제, 실란트, 코팅액의 개발은 배합(formulation), 고분자 중합, 혼합 공정을 통해 수행되며 배합(formulation)에 첨가되는 성분 중 시장에 유통되지 않는 물질이거나 특수한 중요 기능을 가지는 물질은 자체 합성을 통해 개발합니다. 제품 개발을 위한 물질합성의 경우 고분자 즉, 폴리머(polymer)나 올리고머(oligomer)의 경우에는 융합소재 사업부 연구소에서 개발을 진행하고 단분자(monomer) 물질의 경우에는 첨단소재 사업부 연구소에서 개발합니다. 이러한 체계를 통해 제품 개발에 필요한 중요 물질을 확보함으로써 기술 및 가격 경쟁력이 우수한 최종 제품 개발에 synergy effect를 추구하고 있습니다. 융합소재 사업부 연구소는 기술지원에 있어서는 기존 판매 제품의 지속적 고객 만족을 위한 market technical service 및 기존 제품의 공장 내 생산과 개발 제품의 원활한 공장 생산을 위한 이관 업무 등의 factory technical service를 수행하고 있습니다.

&cr; 나. 연구개발비용 &cr; (단위 : 백만원)

구분 2017년도&cr;(제3기) 2018년도&cr;(제4기) 2019년도 1분기&cr;(제5기)
자산처리 - - -
비용처리 제조원가 2,006 1,805 521
판관비 - - -
합 계&cr;(매출액 대비 비율) 2,006&cr;(4.6%) 1,805&cr;(4.1%) 521&cr;(5.4%)

&cr; 다. 지적재산권 등&cr;

번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국

1

특허권

T-형 칼슘 채널에 활성을 지닌 신규 1,3-다이옥소아이소인돌 유도체

켐트로스

2006-05-04

2007-07-20

한국

2

특허권

신규한 티아졸계화학물 및 이를 함유하는 T-형 칼슘 채널저해제

켐트로스

2006-08-07

2010-07-05

한국

3

특허권

알카노일 피레라진 유도체 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염, 이의 제조자방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 신경성 통증의 예방 및 치료용 약학적 조성물

켐트로스

2007-03-06

2008-07-21

한국

4

특허권

수퍼커패시터용 전극 및 그 제조 방법과, 이를 이용한 수퍼커패시터

켐트로스

2008-08-21

2011-03-22

한국

5

특허권

코어-쉘 구조의 자성 복합 입자 및 그 제조방법

켐트로스

2008-09-30

2010-10-12

한국

6

특허권

불소 함유 이온성 액체를 이용한 기체 흡수제

켐트로스

2008-10-21

2010-11-02

한국

7

특허권

수소저장 물질 및 그 제조 방법

켐트로스

2008-10-22

2010-12-10

한국

8

특허권

암로디핀 광학 이성질체의 분리방법

켐트로스

2009-03-25

2011-11-14

한국

9

특허권

리튬 디플루오로비스(옥살라토)인산염, 리튬 테트라플루오로(옥살라토)인산염 또는 이들의 혼합물의 제조방법

켐트로스

2012-03-09

2014-05-09

한국

10

특허권

7-히드록시-3'',4'',5-트리메톡시플라본의 제조방법

켐트로스

2012-11-01

2014-12-05

한국

11

특허권

은 나노와이어의 제조방법

켐트로스

2013-07-18

2015-07-08

한국

12

특허권

디플루오로인산리튬의 제조방법

켐트로스

2016-04-19

2016-12-02

한국

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약재무정보&cr;

당사의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 재무제표는 개별재무제표입니다.&cr; (단위 : 원)

과목 제5기 제4기 제3기
2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말
회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
감사인&cr;(감사의견) 감사를 받지않은 &cr;재무제표 이촌회계법인&cr;(적정) 이촌회계법인&cr;(적정)
자산
유동자산 30,581,187,384 34,167,418,187 26,964,219,368
매출채권및기타채권 8,885,261,898 8,552,402,595 9,539,094,227
재고자산 6,169,507,936 5,824,034,279 4,534,517,083
기타유동자산 15,526,417,550 19,790,981,313 12,890,608,058
비유동자산 34,737,894,720 30,720,825,192 24,554,052,683
투자자산 3,000,000,000 3,000,000,000 -
유형자산 31,076,706,313 27,053,883,948 24,202,299,027
무형자산 510,053,007 514,305,844 235,790,256
기타비유동자산 151,135,400 152,635,400 115,963,400
자산총계 65,319,082,104 64,888,243,379 51,518,272,051
부채
유동부채 11,581,321,879 10,616,997,492 7,073,728,453
매입채무및기타채무 4,513,512,362 4,109,944,490 4,268,198,129
파생금융부채 4,554,830,000 4,152,708,000 -
단기차입금 144,045,480 199,379,592 184,642,445
기타유동부채 2,368,934,037 2,154,965,410 2,620,887,879
비유동부채 18,522,402,129 18,549,166,913 14,324,327,960
장기차입금 8,328,530,000 8,815,340,000 12,812,580,000
전환사채 3,508,322,492 3,403,033,978 475,221,605
신주인수권부사채 4,677,763,322 4,537,378,638 -
기타비유동부채 2,007,786,315 1,793,414,297 1,036,526,355
부채총계 30,103,724,008 29,166,164,405 21,398,056,413
자본
자본금 2,404,515,800 2,404,515,800 2,356,515,800
자본잉여금 17,867,107,734 17,867,107,734 17,435,950,980
기타자본항목 42,619,962 42,619,962 42,619,962
이익잉여금 14,901,114,600 15,407,835,478 10,285,128,896
자본총계 35,215,358,096 35,722,078,974 30,120,215,638
구분 2019년 01월~03월 2018년 01월~12월 2017년 01월~12월
매출액 9,647,947,939 44,434,675,317 43,454,512,618
영업이익 98,617,507 3,847,765,960 5,472,756,736
당기순이익(손실) (506,720,878) 5,490,553,975 1,085,174,141
총포괄손익 (506,720,878) 5,122,706,582 1,046,073,590
주당순이익(주당순손실) (21) 230 51

&cr; 나. 요약연결재무정보 &cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년1분기보고서_5_01089350_(주)켐트로스_변환.ixd 2. 연결재무제표

해당사항이 없습니다.&cr;

 3. 연결재무제표 주석

해당사항이 없습니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 1분기말 2019.03.31 현재

제 4 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기말

제 4 기말

자산

 　 　

　유동자산

30,581,187,384

34,167,418,187

　　현금및현금성자산

1,660,389,886

2,146,970,813

　　단기금융상품

13,044,569,754

17,124,065,749

　　매출채권

8,508,322,563

8,412,226,979

　　기타수취채권

376,939,335

140,175,616

　　재고자산

6,169,507,936

5,824,034,279

　　당기법인세자산

12,755,706

12,755,706

　　기타유동자산

808,702,204

507,189,045

　비유동자산

34,737,894,720

30,720,825,192

　　장기금융상품

3,000,000,000

3,000,000,000

　　유형자산

31,076,706,313

27,053,883,948

　　무형자산

510,053,007

514,305,844

　　기타비유동금융자산

151,135,400

152,635,400

　자산총계

65,319,082,104

64,888,243,379

부채

 　 　

　유동부채

11,581,321,879

10,616,997,492

　　매입채무

3,461,274,394

2,861,495,231

　　기타지급채무

1,052,237,968

1,248,449,259

　　파생금융부채

4,554,830,000

4,152,708,000

　　단기차입금

144,045,480

199,379,592

　　유동성장기차입금

1,947,240,000

1,947,240,000

　　기타유동부채

353,449,789

139,481,162

　　당기법인세부채

68,244,248

68,244,248

　비유동부채

18,522,402,129

18,549,166,913

　　장기차입금

8,328,530,000

8,815,340,000

　　전환사채

3,508,322,492

3,403,033,978

　　신주인수권부사채

4,677,763,322

4,537,378,638

　　리스부채

85,950,645

 　

　　기타비유동금융부채

128,070,641

128,070,641

　　순확정급여부채

1,488,835,228

1,360,413,855

　　이연법인세부채

304,929,801

304,929,801

　부채총계

30,103,724,008

29,166,164,405

자본

 　 　

　자본금

2,404,515,800

2,404,515,800

　자본잉여금

17,867,107,734

17,867,107,734

　기타자본항목

42,619,962

42,619,962

　이익잉여금

14,901,114,600

15,407,835,478

　자본총계

35,215,358,096

35,722,078,974

자본과부채총계

65,319,082,104

64,888,243,379

포괄손익계산서

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

9,647,947,939

9,647,947,939

11,122,738,065

11,122,738,065

매출원가

8,681,724,224

8,681,724,224

8,934,118,195

8,934,118,195

매출총이익

966,223,715

966,223,715

2,188,619,870

2,188,619,870

판매비와관리비

867,606,208

867,606,208

910,705,648

910,705,648

영업이익(손실)

98,617,507

98,617,507

1,277,914,222

1,277,914,222

기타수익

5,951,374

5,951,374

13,897,314

13,897,314

기타비용

474,710

474,710

227,757

227,757

금융수익

112,901,146

112,901,146

50,261,638

50,261,638

금융비용

723,716,195

723,716,195

101,163,526

101,163,526

법인세비용차감전순이익(손실)

(506,720,878)

(506,720,878)

1,240,681,891

1,240,681,891

법인세비용

 　 　

140,211,330

140,211,330

당기순이익(손실)

(506,720,878)

(506,720,878)

1,100,470,561

1,100,470,561

총포괄손익

(506,720,878)

(506,720,878)

1,100,470,561

1,100,470,561

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(21)

(21)

46

46

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(20)

(20)

46

46

자본변동표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

2,356,515,800

17,438,950,980

42,619,962

10,285,128,896

30,120,215,638

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

 　 　 　

1,100,470,561

1,100,470,561

전환사채의 전환

48,000,000

431,156,754

 　 　

479,156,754

2018.03.31 (기말자본)

2,404,515,800

17,867,107,737

42,619,962

11,385,599,457

31,699,842,953

2019.01.01 (기초자본)

2,404,515,800

17,867,107,734

42,619,962

15,407,835,478

35,722,078,974

자본의 변동

포괄손익

당기순이익

 　 　 　

(506,720,878)

(506,720,878)

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　

2019.03.31 (기말자본)

2,404,515,800

17,867,107,734

42,619,962

14,901,114,600

35,215,358,096

현금흐름표

제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

제 4 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 5 기 1분기

제 4 기 1분기

영업활동현금흐름

141,425,625

2,350,948,900

　영업활동에서 창출된 현금흐름

232,323,706

2,793,381,353

　이자수취

65,337,694

39,520,621

　이자지급

(152,918,915)

(129,739,790)

　법인세납부

(3,316,860)

(352,213,284)

투자활동현금흐름

(85,267,113)

(2,740,846,245)

　단기금융상품의 감소

4,079,495,995

 　

　유형자산의 취득

(4,165,493,108)

(2,748,574,255)

　유형자산의 처분

 　

9,090,910

　무형자산의 취득

(770,000)

(1,362,900)

　장기대여금의 감소

1,500,000

 　

재무활동현금흐름

(551,971,692)

210,365,061

　단기차입금의 차입

203,135,736

127,387,962

　단기차입금의 상환

(260,875,728)

(185,032,901)

　유동성장기차입금의 상환

(486,810,000)

(231,990,000)

　장기차입금의 차입

 　

500,000,000

　리스료의 지급

(7,421,700)

 　

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

9,232,253

(2,116,091)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(486,580,927)

(181,648,375)

기초현금및현금성자산

2,146,970,813

12,261,747,642

기말현금및현금성자산

1,660,389,886

12,080,099,267

5. 재무제표 주석

제5기 2019년 03월 31일 현재
제4기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 켐트로스

1. 회사의 개요 &cr; &cr;회사는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머 소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2019년 03월 31일 현재 자본금은 2,404,516천원(발행주식수: 24,045,158주)입니다.

&cr;당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
이동훈(대표이사) 6,326,515 26.31
신윤주 1,370,072 5.70
기타 16,348,571 67.99
합 계 24,045,158 100.00

&cr;2. 중요한 회계정책&cr;

재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr; 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언 급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr; (2) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

&cr;(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (나) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;(다) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(마) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr;① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

&cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.&cr;&cr;후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 ② 참고).

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 아래 ⑤에 표로 정리되어 있습니다.&cr;

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

&cr;회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 그 결과 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없다고 판단하였습니다.

&cr;③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 &cr;

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

&cr;위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 회사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 회사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

&cr;이에 따라 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;⑤ 기업회계기준서 제1109호 최초적용일 관련 공시사항&cr;기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

&cr;최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 분류 K-IFRS 제 1109호에&cr;따른 장부금액
현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

 1,660,390

상각후원가 측정

 1,660,390
단기금융상품

대여금 및 수취채권

 13,044,570 당기손익-공정가치 측정 13,044,570
매출채권및기타채권

대여금 및 수취채권

 8,885,262

상각후원가 측정

 8,885,262
장기금융상품 대여금 및 수취채권 3,000,000 당기손익-공정가치 측정 3,000,000
기타비유동금융자산 대여금 및 수취채권 151,135 상각후원가 측정 151,135

&cr; (바) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 기준서 제1116호 '리스' &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;&cr;(다 ) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

&cr;(라 ) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

&cr; (마) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

&cr; (바) 연차개선 2015-2017

&cr;- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

(3) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr; (가) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다.

&cr;(다) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;2) 금융부채&cr;&cr; (가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (5) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(6) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(7) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

구분 내용연수 감가상각방법
건물 20~40년 정액법
구축물 10~20년 정액법
기계장치 5~8년 정액법
차량운반구 5년 정액법
공구와기구 5년 정액법
비품 5년 정액법

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(8) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

&cr;내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;

구분 내용연수 상각방법
산업재산권 5~10년 정액법
소프트웨어 10년 정액법
기타의 무형자산 3년 정액법
회원권 비한정 내용연수 -

&cr;무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(10) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있 습 니다.&cr; &cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 리스&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;금융리스&cr;&cr;리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(12) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;(13) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 수익&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; (16) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 당기말 현재 종업원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr; &cr; (17) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr; &cr; (18) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;(19) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 회사의 보통주에 귀속되는 금액은 회사에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;

(20) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr;금융상품의 공정가치 &cr; &cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr;순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(특히 할인율)의 변동에 영향을 받습니다.

&cr;3. 재무위험관리 &cr; &cr; 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

&cr;회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(1)시장위험 &cr;&cr; 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;1) 외환위험&cr;&cr;회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 환율이 10% 변동시 회사의세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당분기말 전기말 당분기말 전기말
미국달러/원 상승시 140,086 117,113 140,086 117,113
하락시 (140,086) (117,113) (140,086) (117,113)
유로화/원 상승시 - - - (2,713)
하락시 - - - 2,713

&cr;2) 가격위험&cr;&cr;회사는 유동성관리 및 영업상 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분상품에 투자하고 있습니다. 또한, 회사는 지분상품의 시장가격 변동으로 인한 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;

3) 이자율위험&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우 변동금리부 차입금으로 인해 회사의 당기순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당분기말 전기말 당분기말 전기말
변동이자율 차입금 100bp 상승시 (104,198) (109,620) (104,198) (109,620)
100bp 하락시 104,198 109,620 104,198 109,620

(2) 유동성위험&cr;

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
장부금액 1년이하 1-2년 2년초과 합계
매입채무 3,461,274 3,461,274 - - 3,461,274
미지급금 814,278 814,278 - - 814,278
미지급비용 237,960 237,960 - - 237,960
단기차입금 144,045 144,045 - - 144,045
유동성장기차입금 1,947,240 1,947,240 - - 1,947,240
장기차입금 8,328,530 - 3,460,430 4,868,100 8,328,530
장기미지급금 128,071 128,071 - - 128,071
전환사채 3,508,322 - - 3,508,322 3,508,322
신주인수권부사채 4,677,763 - - 4,677,763 4,677,763
파생금융부채 4,554,830 - - 4,554,830 4,554,830
리스부채 85,951 22,405 56,913 6,633 85,951
합 계 27,888,264 6,755,273 3,517,343 17,615,648 27,888,264
구분 전기말
장부금액 1년이하 1-2년 2년초과 합계
매입채무 2,861,495 2,861,495 - - 2,861,495
미지급금 923,491 923,491 - - 923,491
미지급비용 324,958 324,958 - - 324,958
단기차입금 199,380 199,380 - - 199,380
유동성장기차입금 1,947,240 1,947,240 - - 1,947,240
장기차입금 8,815,340 - 3,947,240 4,868,100 8,815,340
장기미지급금 128,071 - 128,071 - 128,071
전환사채 3,403,034 - - 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채 4,537,379 - - 4,537,379 4,537,379
파생금융부채 4,152,708 - - 4,152,708 4,152,708
합 계 27,293,096 6,256,564 4,075,311 16,961,221 27,293,096

&cr;(3) 자본위험 &cr;

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 30,103,724 29,166,164
자본 35,215,358 35,722,079
부채비율 85.48% 81.65%

&cr; (4) 금융상품의 공정가치 측정&cr;

1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산(*) 1,660,390 1,660,390 2,146,971 2,146,971
단기금융상품(*) 13,044,570 13,044,570 17,124,066 17,124,066
매출채권및기타채권(*) 8,885,262 8,885,262 8,552,403 8,552,403
장기금융상품(*) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
기타비유동금융자산(*) 151,135 151,135 152,635 152,635
합계 26,741,357 26,741,357 30,976,075 30,976,075
금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무(*) 4,513,512 4,513,512 4,109,944 4,109,944
파생금융부채 4,554,830 4,554,830 4,152,708 4,152,708
단기차입금(*) 144,045 144,045 199,380 199,380
유동성장기차입금(*) 1,947,240 1,947,240 1,947,240 1,947,240
장기차입금(*) 8,328,530 8,328,530 8,815,340 8,815,340
전환사채(*) 3,508,322 3,508,322 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채(*) 4,677,763 4,677,763 4,537,379 4,537,379
리스부채(*) 85,951 85,951 - -
기타비유동금융부채(*) 128,071 128,071 128,071 128,071
합계 27,888,264 27,888,264 27,293,096 27,293,096
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

&cr;2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채

 - 4,554,830 - 4,554,830

3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품부채
- 전환사채 1,952,070 2 이항모형 주가변동성
- 신주인수권부사채 2,602,760 2 이항모형 주가변동성
합 계 4,554,830

&cr; 4. 범 주별 금융상품&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주 &cr;&cr;보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 1,660,390 1,660,390
단기금융상품 13,044,570 - 13,044,570
매출채권및기타채권 - 8,885,262 8,885,262
장기금융상품 - 3,000,000 3,000,000
기타비유동금융자산 - 151,135 151,135
합 계 13,044,570 13,696,787 26,741,357

(단위 : 천원)
구 분 전기말
당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 2,146,971 2,146,971
단기금융상품 17,124,066 - 17,124,066
매출채권및기타채권 - 8,552,403 8,552,403
기타유동금융자산 - 3,000,000 3,000,000
기타비유동금융자산 - 152,635 152,635
합 계 17,124,066 13,852,009 30,976,075

(2) 금융부채의 범주 &cr;&cr;보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말
당기손익-공정가치&cr;금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 4,513,512 4,513,512
파생금융부채 4,554,830 　- 4,554,830
단기차입금 　- 144,045 144,045
유동성장기차입금 - 1,947,240 1,947,240
장기차입금 　 8,328,530 8,328,530
전환사채 - 3,508,322 3,508,322
신주인수권부사채 - 4,677,763 4,677,763
리스부채 - 85,951 85,951
기타비유동금융부채 - 128,071 128,071
합 계 4,554,830 23,333,434 27,888,264

(단위 : 천원)
구 분 전기말
당기손익-공정가치&cr;금융부채 상각후원가&cr; 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 4,109,944 4,109,944
파생금융부채 4,152,708 　- 4,152,708
단기차입금 - 199,380 199,380
유동성장기차입금 - 1,947,240 1,947,240
장기차입금 - 8,815,340 8,815,340
전환사채 - 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채 - 4,537,379 4,537,379
기타비유동금융부채 - 128,071 128,071
합 계 4,152,708 23,140,388 27,293,096

(3) 금융상품 범 주별 순손익 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
이자수익(비용) 평가손익 손상(차손)환입 외환거래손익
상각후원가 측정 금융자산:
현금및현금성자산 83,127 - - 9,232
장기대여금 - - - -
매출채권및기타채권 120 - 2,489 19,889
장기금융상품 - 　- 　- 　-
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:
단기금융상품 - - - -
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품평가손실 - (402,122) - -
상각후원가 측정 금융부채:
단기차입금 (2,103) - - (3,940)
전환사채 (105,289) - - -
신주인수권부사채 (140,385) - - -
리스부채 (471)
장기차입금 (63,818) - - -
매입채무및기타채무 - - - (5,057)
합 계 (228,819) (402,122) 2,489 20,124

구 분 전기
이자수익(비용) 평가손익 손상(차손)환입 외환거래손익
상각후원가 측정 금융자산:
현금및현금성자산 24,185 - - 8,546
장기대여금 618 - - -
매출채권및기타채권 - - 14,968 33,935
장기금융상품 24,278 - - -
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:
단기금융상품 175,921 - - -
당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품평가이익 - 2,300,060 - -
상각후원가 측정 금융부채:
단기차입금 (7,598) - - (8,649)
전환사채 (172,441) - - -
신주인수권부사채 (224,675) - - -
장기차입금 (318,613) - - -
매입채무및기타채무 - - - (877)
합 계 (498,325) 2,300,060 14,968 32,955

5. 현금및현금성자산 &cr; &cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 597 406
보통예금(*) 1,659,793 2,146,565
합 계 1,660,390 2,146,971
(*) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.

&cr; 6. 단기금융상품&cr; &cr;보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 13,044,570 17,124,066
합 계 13,044,570 17,124,066

&cr; 7. 장기금융상품&cr;

보고기간말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
장기금융상품 3,000,000 3,000,000
합 계 3,000,000 3,000,000

8 . 매출채권및기타채권 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
매출채권 8,600,886 8,507,280
차감: 대손충당금 (92,564) (95,053)
미수금 340,414 121,560
차감: 대손충당금 (5,662) (5,662)
미수수익 42,187 24,278
합계 8,885,261 8,552,403

&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 금융자산으로 분류됩니다. 회사는 회수기일이 경과한 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;

보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
매출채권:
3개월 미만 7,840,507 78,026 8,063,932 78,980
3개월~6개월 732,733 7,327 328,677 3,287
6개월 초과 27,646 7,211 114,671 12,786
소 계 8,600,886 92,564 8,507,280 95,053
기타채권 :
3개월 미만 334,340 - 139,728 -
3개월~6개월 　- - 365 -
6개월 초과 6,074 5,662 5,745 5,662
소 계 340,414 5,662 145,838 5,662
합 계 8,941,300 98,226 8,653,118 100,715

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기
매출채권 미수금 합 계
기초금액 95,053 5,662 100,715
대손충당금 설정 (2,489) - (2,489)
제각 - - -
기말금액 92,564 5,662 98,226
(단위 : 천원)
구분 전기
매출채권 미수금 합 계
기초금액 110,021 5,662 115,683
대손충당금 설정 (14,968) - (14,968)
제각 - - -
기말금액 95,053 5,662 100,715

&cr; 9. 재고자산&cr;

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상품 223,697 (13,141) 210,556 250,186 (13,141) 237,045
제품 1,806,025 (188,354) 1,617,671 1,942,133 (188,354) 1,753,779
재공품 1,692,034 (98,088) 1,593,946 1,395,850 (98,088) 1,297,762
원재료 3,316,305 (1,273,726) 2,042,579 3,485,172 (1,273,726) 2,211,446
부재료 77,748 (2,115) 75,633 93,527 (2,115) 91,412
미착품 629,123 - 629,123 232,591 - 232,591
합계 7,744,932 (1,575,424) 6,169,508 7,399,459 (1,575,424) 5,824,035

10. 기타유 동자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 463,152 421,090
선급비용 62,399 86,099
선급법인세 3,317 -
부가세대급금 279,834 -
합계 808,702 507,189

&cr; 11. 유형자산 &cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 리스자산(차량) 합 계
취득원가(주1) 16,583,064 3,543,345 666,893 11,234,705 269,303 706,470 197,591 6,124,083 92,901 39,418,355
감가상각누계액 - (1,090,516) (187,066) (6,372,072) (68,221) (392,141) (127,299) - (7,363) (8,244,678)
정부보조금 - (32,009) - (11,767) - (5,160) - (48,035) - (96,971)
장부금액 16,583,064 2,420,820 479,827 4,850,866 201,082 309,169 70,292 6,076,048 85,538 31,076,706

(주1) 당기에 취득한 리스자산 92,901천원은 기업회계기준서 제1116호 ' 리스' 기준을 적용함에 따른 계상된 금액입니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 전기말
토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 리스자산(차량) 합 계
취득원가 16,583,064 3,543,345 666,893 11,234,705 232,803 704,670 197,591 1,846,538 - 35,009,609
감가상각누계액 - (1,065,959) (178,335) (6,078,849) (55,973) (357,089) (120,121) - - (7,856,326)
정부보조금 - (32,258) - (13,517) - (5,590) - (48,035) - (99,400)
장부금액 16,583,064 2,445,128 488,558 5,142,339 176,830 341,991 77,470 1,798,503 - 27,053,883

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
토지 건물 구축물 기계장치 차량&cr;운반구 공구와&cr;기구 비품 건설중인&cr;자산

리스자산

(차량)

 합 계
기초금액(주1) 16,583,064 2,445,128 488,558 5,142,339 176,830 341,991 77,471 1,798,503 - 27,053,884
취득 - - - - 36,500 1,800 - 4,281,195 92,901 4,412,396
처분 - - - - - - - - - -
손상 - - - - - - - - - -
대체 - - - - - - - (3,650) - (3,650)
감가상각비 - (24,557) (8,731) (293,223) (12,248) (35,052) (7,179) - (7,363) (388,353)
국고보조금상각 - 249 - 1,750 - 430 - - - 2,429
기말금액 16,583,064 2,420,820 479,827 4,850,866 201,082 309,169 70,292 6,076,048 85,538 31,076,706
(단위 : 천원)
구 분 전기
토지 건물 구축물 기계장치 차량&cr;운반구 공구와&cr;기구 비품 건설중인&cr;자산

리스자산

(차량)

 합 계
기초금액 16,583,064 2,542,360 523,479 2,814,357 37,437 276,532 105,297 1,319,773 - 24,202,299
취득 - - - 866,610 275,074 193,232 5,408 3,828,631 - 5,168,955
처분 - - - - (92,169) - (5) - - (92,174)
손상 - - - (559,470) - - - - - (559,470)
대체 - - - 3,139,501 - - (5,680) (3,349,901) - (216,080)
감가상각비 - (98,227) (34,921) (1,125,659) (43,512) (129,493) (27,550) - - (1,459,362)
국고보조금상각 - 995 - 7,000 - 1,720 - - - 9,715
기말금액 16,583,064 2,445,128 488,558 5,142,339 176,830 341,991 77,470 1,798,503 - 27,053,883

&cr;( 3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 각 계정별 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
판매비와관리비 21,985 55,294
제조원가 363,938 1,394,352
합계 385,923 1,449,646

12. 무형자산 &cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계
취득원가 414,652 216,950 26,357 - 657,959
상각누계액 - (76,245) (11,834) - (88,079)
손상차손누계액 (28,458) - - - (28,458)
정부보조금 - (31,369) - - (31,369)
장부금액 386,194 109,336 14,523 - 510,053
구분 전기말
회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합 계
취득원가 414,652 216,180 26,357 - 657,189
상각누계액 - (70,827) (11,066) - (81,893)
손상차손누계액 (28,458) - - - (28,458)
정부보조금 - (32,532) - - (32,532)
장부금액 386,194 112,821 15,291 - 514,306

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기
기초장부가액 취 득 상각/손상차손 기말장부가액
회원권 386,194 - - 386,194
소프트웨어 112,821 770 (4,255) 109,336
산업재산권 15,291 - (768) 14,523
합 계 514,306 770 (5,023) 510,053
구 분 전기
기초장부가액 취 득 상각/손상차손 기말장부가액
회원권 97,500 288,694 - 386,194
소프트웨어 127,206 2,519 (16,903) 112,822
산업재산권 11,084 7,216 (3,009) 15,291
합 계 235,790 298,429 (19,912) 514,307

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
판매비와관리비 5,023 19,912

&cr;(4) 경상연구개발비&cr; 회사는 다양한 제품개발을 하고 있으며, 자산 인식 요건을 충족하지 못하는 지출을 당기 비용으로 인식하고 있습니다(경상연구개발비). 당분기 및 전기에 제조원가로 인식한 경상연구개발비는 각각 521,986 천원과 1,804,629천원 입니다.&cr;

13. 기타비유동금융자산&cr; &cr;보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동(*) 유동 비유동(*)
보증금 - 136,135 - 136,135
대여금 - 15,000 - 16,500
합 계 - 151,135 - 152,635
(*) 상기 기타비유동금융자산의 경우 보고기간말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 금액과 장부금액과의 차이가 중요하지 아니합니다.

14. 매입채무및기타채무&cr; &cr; 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 3,461,274 - 2,861,495 -
미지급금 814,278 128,071 923,491 128,071
미지급비용 237,960 - 324,958 -
합 계 4,513,512 128,071 4,109,944 128,071

&cr;15. 차입금&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율 당분기말 전기말
중소기업은행 신용장개설 3.51%~4.50% 144,045 199,380

&cr;(2) 보고기간말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내역 이자율 당분기말 전기말
중소기업은행 일반자금대출 2.29% 1,500,000 1,500,000
중소기업은행 시설자금대출 2.30% 3,940,770 4,172,580
중소기업은행 일반자금대출 2.89% 500,000 500,000
한국산업은행 산업시설대출 2.51% 4,335,000 4,590,000
유동성장기부채 (1,947,240) (1,947,240)
차감 계 8,328,530 8,815,340

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 상환금액
2020년 5,407,670
2021년 1,947,240
2022년 1,947,240
2023년 이후 973,620
합 계 10,275,770

&cr; 16. 전 환사채&cr;

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
명칭 당분기말 전기말
제2회 사모 전환사채(*) 3,508,322 3,403,034
합 계 3,508,322 3,403,034
(*) 전기 중 이사회결의(결의일 : 2018.7.25)로 제2회 사모 전환사채가 발행되었습니다.

(2) 전기 중 발행된 제2회 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제2회 전환사채
발행가액 6,000백만원
발행일 2018.8.3
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
만기 2023년 8월 3일
상환방법 만기 일시상환
조기상환청구권 발행일로부터 24개월 이후 조기상환 청구가능
전환가격(*) 보통주 주당 4,389원
전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행회사 콜옵션 권면총액의 50% 범위내 행사 가능

(*) 시가하락에 따른 전환가격 조정약정으로 인하여 비율이 조정될 수 있습니다.

&cr;(3) 당분기 중 전환사채 발행으로 인해 발행일 및 당분기말 현재 인식한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발행일 제 2회 사모 전환사채
당분기말 전기말
전환사채(*1,2) 3,234,528 3,508,322 3,403,034
파생금융부채(*2) 2,765,472 1,952,070 1,779,732
(*1) 발행일과 당1분기말 현재 장부금액의 차이는 발행 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.
(*2) 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전체를 금융부채로 분류하고, 파생금융부채에 대해서 평가손익을 인식하였습니다(주석18 참조).

17. 신주인수권부사채&cr;

(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
명칭 당분기말 전기말
제3회 사모 신주인수권부사채(*) 4,677,763 4,537,379
합 계 4,677,763 4,537,379
(*) 전기 중 이사회결의(결의일 : 2018.7.25)로 제3회 사모 신주인수권부사채가 발행되었습니다.

&cr;(2) 당1분기 중 발행된 제3회 사모 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제3회 신주인수권부 사채
발행가액 8,000백만원
발행일 2018.8.3
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
만기 2023년 8월 3일
상환방법 만기 일시상환
조기상환청구권 발행일로부터 24개월 이후 조기상환 청구가능
행사가액(*) 보통주 주당 4,389원
행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행회사 콜옵션 권면총액의 50% 범위내 행사 가능

(*) 시가하락에 따른 행사가격 조정약정으로 인하여 비율이 조정될 수 있습니다. &cr;

(3) 당분기 중 신주인수권부사채 발행으로 인해 발행일 및 당분기말 현재 인식한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발행일 제 3회 사모 신주인수권부사채
당분기말 전기말
신주인수권부사채(*1,2) 4,312,704 4,677,763 4,537,379
파생금융부채(*2) 3,687,296 2,602,760 2,372,976
(*1) 발행일과 당1분기말 현재 장부금액의 차이는 발행 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.
(*2) 신주인수권부사채에 내재된 지분신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전체를 금융부채로 분류하고, 파생금융부채에 대해서 평가손익을 인식하였습니다(주석18 참조).

&cr; 18. 파생금융부채&cr;

보고기간말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기
평가액 평가손익
이익 손실 (주2)
파생금융부채 (주1) 4,554,830 - 402,122

(주1) 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가하였습니다.&cr;(주2) 포괄손익계산서상 금융비용(파생상품평가손실)로 인식되었습니다.

&cr;19. 기타유동부채 &cr; &cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
선수금 16,498 7,365
예수금 65,275 76,358
부가세예수금 271,677 55,758
합계 353,450 139,481

&cr; 20. 순확 정급여부채 &cr; &cr; 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,277,640 2,169,657
사외적립자산의 공정가치 (788,805) (809,243)
확정급여채무에서 발생한 순부채 1,488,835 1,360,414

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
기초금액 1,360,414 876,451
당기근무원가 115,192 407,672
이자비용(이자수익) 13,729 23,537
경험조정 - 471,600
기여금 (500) (384,686)
퇴직급여의 지급 - (34,160)
보고기간말 금액 1,488,835 1,360,414

21. 주식기준보상&cr;

회사는 두 차례에 걸쳐 임원에 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 상세 내용은 다음과 같습니다.

부여일 2010년 4월 15일 2015년 4월 15일
부여수량(*) 235,250 235,250
주식종류 기명식 보통주 기명식 보통주
행사가격(*) 213원 425원
행사기간 2012년 4월 15일 ~ 2017년 4월 15일 2017년 4월 15일 ~ 2022년 4월 15일
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년

(*) 부여주식수 및 행사가격은 합병비율을 반영하여 조정된 수치입니다.&cr;&cr;2010년 4월 15일에 부여한 주식선택권의 경우 2년의 용역제공 가득조건을 충족하였으나 해당 임원이 행사 가능 시점 이후에 퇴사하여 행사권리를 상실함에 따라 지분상품의 부여일 현재 공정가치에 해당하는 금액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2015년 4월 15일에 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 181.15원(합병비율 반영후)이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. &cr; &cr;22. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
1주당 액면금액 100원 100원
발행한 주식의 수 24,045,158주 24,045,158주
자본금 2,404,515 2,404,515

&cr;(2) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 17,825,268 17,825,268
전환권대가 - -
주식매입선택권 41,840 41,840
합계 17,867,108 17,867,108

&cr; 23. 기타자본항목 &cr; &cr;보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
주식매입선택권 42,675 42,675
자기주식 (55) (55)
합계 42,620 42,620

24. 이익잉여금 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
이익준비금 9,600 9,600
미처분이익잉여금 14,891,515 15,398,235
합계 14,901,115 15,407,835

&cr;(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr;&cr;회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 15,407,835 10,285,129
당기순이익 (506,721) 5,490,554
순확정급여부채 재측정요소 - (367,847)
기말금액 14,901,114 15,407,836

25. 매 출 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
제품매출액 7,497,098 9,074,268
상품매출액 2,150,850 2,048,470
합계 9,647,948 11,122,738

26. 비용의 성격별분 류 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
재고자산의 변동 51,058 (702,170)
원부재료 및 상품 매입액 6,062,011 5,155,507
급여 1,213,736 1,408,171
퇴직급여 128,921 84,602
복리후생비 192,725 155,103
감가상각비 385,924 316,153
무형자산상각비 5,023 4,767
경상연구개발비 521,986 506,035
소모품비 186,160 157,091
전기료 130,466 143,791
지급수수료 211,094 212,445
기타 460,227 2,403,328
합 계(*) 9,549,331 9,844,823

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr;

27. 기타수 익과 기타비용 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
기타수익 :
유형자산처분이익 - 9,090
잡이익 5,951 4,807
합계 5,951 13,897
기타비용 :
잡손실 475 228
합계 475 228

28. 금융수 익 과 금융비용 &cr; &cr;당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
금융수익 :
이자수익 83,247 39,521
외환차익 8,759 8,376
외화환산이익 20,895 2,365
합계 112,901 50,262
금융비용 :
이자비용 312,066 83,915
외환차손 5,804 5,298
외화환산손실 3,725 11,950
파생상품평가손실 402,122 -
합계 723,717 101,163

&cr; 29. 법인세비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
당기 법인세부담액 - 125,272
일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 - 14,939
자본에 직접 반영된 법인세 - -
법인세비용(*) - 140,211

30. 주당손 익&cr; &cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분 당분기 전분기
보통주당기순이익(단위: 천원) (506,721) 1,100,471
가중평균 유통보통주식수 24,045,158 24,045,158
기본주당이익(단위: 원) (21) 46

( 2) 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 희석효과가 있는 전환사채 및 주식선택권은 기초에 행사된 것으로 가정하고, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순손익은 보통주순손익을 기초로 하여 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감함 금액)을 가산하여 계산하였습니다. &cr;

구분 당분기 전1분기
보통주당기순이익(단위: 천원) (506,721) 1,100,471
조정내역 :
이자비용(단위: 천원) - -
주식보상비용(단위: 천원) - 4,098
희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위: 천원) (506,721) 1,104,569
가중평균 유통보통주식수 24,045,158 24,045,158
조정내역 :
전환사채 1,367,054 -
주식매입선택권 199,568 25,683
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 25,611,780 24,070,841
희석주당순이익(단위: 원) (20) 46

31. 보험가입자산&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류 보험가입자산 보험회사 장부금액 부보금액
화재보험 건물 등(*) 동부화재해상보험(주) 20,663,150 22,490,005
환경책임보험 - 동부화재해상보험(주) - 35,000,000
합 계 20,663,150 57,490,005
(*) 상기 화재보험계약의 보험가입금액 중 중소기업은행에 3,860백만원(1공장), 중소기업은행 및 한국산업은행에 각각 725백만원(2공장)이 장,단기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구에 대하여 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.&cr; &cr; 32. 우발채무와 약정사항

&cr;(1) 당분기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
금융기관 내 용 한도금액 실행금액
한국산업은행 시설자금 5,100,000 4,335,000
중소기업은행 운전자금 2,100,000 2,000,000
시설자금 5,100,000 3,940,770
신용장개설한도 USD 2,000,000 144,045

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액
중소기업은행 단기차입금 144,045 토지 및 건물 10,720,000
장기차입금 5,013,530
한국산업은행(*) 장기차입금 3,315,000 토지 및 건물 11,520,000
합 계 8,472,575 　 22,240,000
(*) 상기 근저당권 설정 이외에 토지(충청북도 진천군 이월면 삼용리 1270)에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 장,단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; 33. 부문정보&cr; &cr;회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;회사는 2개의 보고부문(첨단소재, 융합소재)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분 주요 사업내용
첨단소재 API, 중간체, 전자재료 연구 및 생산
융합소재 접착제 연구 및 생산

&cr; (1) 보고부문별 수익 및 성과&cr;&cr;당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기
첨단소재 융합소재 합계
매출액 5,919,522 3,728,426 9,647,948
영업이익 (278,660) 377,278 98,618
감가상각비 218,284 167,640 385,924
무형자산상각비 2,725 2,298 5,023
(단위 : 천원)
구분 전분기
첨단소재 융합소재 합계
매출액 6,828,428 4,294,310 11,122,738
영업이익 874,607 403,307 1,277,914
감가상각비 202,630 113,522 316,152
무형자산상각비 2,725 2,042 4,767

&cr;(2) 보고부문별 자산&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말
첨단소재 융합소재 합계
총자산 51,722,843 13,596,239 65,319,082
유형자산 16,944,390 14,132,316 31,076,706
무형자산 443,402 66,651 510,053
구분 전기말
첨단소재 융합소재 합계
총자산 52,487,336 12,400,908 64,888,244
유형자산 12,957,732 14,096,152 27,053,884
무형자산 446,126 68,179 514,305

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기
금액 비중 금액 비중

고객 1

 1,006,029 10.4% 1,330,727 11.9%

&cr;(4) 당분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 지역은 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)
구분 첨단소재 융합소재 합계 매출 비중
국내 5,677,556 2,679,218 8,356,774 86.6%
중국 229,966 556,683 786,649 8.2%
기타 12,000 492,525 504,525 5.2%
합 계 5,919,522 3,728,426 9,647,948 100.0%

34. 현금흐름표 &cr; &cr; (1) 회사의 당분기와 전분기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순이익 (506,721) 1,100,471
법인세비용 - 140,211
감가상각비 378,560 316,153
감가상각비_사용권자산 7,363 -
퇴직급여 128,921 107,428
무형자산상각비 5,023 4,767
대손상각비 (2,489) 6,298
유형자산처분이익 - (9,090)
파생상품평가손실 402,122 -
이자수익 (83,247) (39,521)
이자비용 311,595 83,915
이자비용_리스부채 471 -
외화환산손실 3,724 11,950
외화환산이익 (20,895) (2,365)
매출채권의 감소(증가) (81,943) (338,355)
기타채권의 감소(증가) (218,854) (95,879)
재고자산의 감소(증가) (345,474) (704,476)
기타유동자산 증가(감소) (298,196) 371,981
매입채무의 증가(감소) 598,460 245,312
기타채무의 증가(감소) (352,466) 1,643,542
기타유동부채의 증가(감소) 306,870 (48,961)
사외적립자산의 적립 (500) -
영업에서 창출된 현금 232,324 2,793,381

&cr;(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성대체 486,810 891,810
유형자산 취득관련 미지급금 283,987 -

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기초

재무활동

현금흐름에서 발생한 변동

비현금 변동

기타

변동

기말
환율의 변동 이자비용
금융기관 차입금 10,961,959 (544,550) 2,406 - - 10,419,815
전환사채 3,403,034 - - 105,289 - 3,508,323
신주인수권부사채 4,537,379 - - 140,385 - 4,677,764

재무활동으로&cr;부터의 총부채

 18,902,372 (544,550) 2,406 245,674 - 18,605,902

35. 특수관계자 거래&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명 구 분 관 계
이동훈 기타의 특수관계자 대표이사 겸 지배주주

&cr;(2) 임직원 대여금의 당분기말 잔액과 전분기말 잔액은 각각 15백만원과 21백만원이며 이외 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. &cr; &cr; ( 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
임원급여 496,344 297,517
임원상여금 63,754 65,371
임원퇴직금 29,240 21,865
주식보상비용 　- -
합계 589,338 384,753

&cr;(4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;

36. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.2%입니다.&cr;

① 재무상태표에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기(검토받지 아니함)

당기초(검토받지 아니함)

사용권자산(*)

차량운반구

 85,538 92,901

합계

 85,538 92,901

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분

당분기(검토받지 아니함)

 당기초(검토받지 아니함)

리스부채(*)

비유동

 85,951 92,901

합계

 85,951 92,901

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.&cr;

② 손익계산서에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

차량운반구

 7,363

합계

 7,363

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 471

당기 중 리스의 총 현금유출은 7,893천원입니다.

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용&cr; (단위 : 백만원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
2017년&cr;(제3기) 매출채권 9,649 110 1.14%
미수금 6 6 100.00%
합 계 9,655 116 1.20%
2018년&cr;(제4기) 매출채권 8,507 95 1.12%
미수금 121 6 4.96%
합 계 8,628 101 1.17%
2019년1분기&cr;(제5기) 매출채권 8,563 92 1.07%
미수금 340 6 1.76%
합 계 8,903 98 1.10%

&cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 백만원)

구 분 2018년&cr;(제4기) 2019년 1분기&cr;(제5기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 116 101

2. 순대손처리액(①－②±③)

 - -

① 대손처리액(상각채권액)

 - -

② 상각채권회수액

 - -

③ 기타증감액

 - -

3. 대손상각비 계상(환입)액

 (15) (3)

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 101 98

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년 이상 합계
금액 일반 7,803 732 21 7 8,563
특수관계자 　- 　- 　- 　- -
계 7,803 732 21 7 8,563

구성비율

 91.1% 8.5% 0.2% 0.1% 100.0%

나 . 재고자산 현황&cr;

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

구분 2017년&cr;(제3기) 2018년&cr;(제4기) 2019년1분기&cr;(제5기) 비고

재고자산

 4,534 5,824 6,169

-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 8.8% 9.0% 9.4% -

재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

 10.36 8.58 1.61 -

(2) 재고자산의 실사방법&cr;&cr;당사는 2019년 3월 29일에 첨단소재사업부, 융합소재사업부에서 상품, 제품 등에 대한 재고자산실사를 진행하였으며, 재고자산 실사 결과 특이사항은 존재하지 아니 하였습니다. &cr;

당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 보고기간말 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며, 재고자산의 저가법적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;

장기체화재고 등의 현황&cr;- 당사는 당1분기말 재고실사를 통하여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 당1분기말 전기말
제품 1,806,026 1,942,133
제품평가손실충당금 (188,354) (188,354)
재공품 1,692,034 1,395,850
재공품평가손실충당금 (98,088) (98,088)
상품 223,696 250,186
상품평가손실충당금 (13,141) (13,141)
원재료 3,316,305 3,485,172
원재료평가손실충당금 (1,273,726) (1,273,726)
부재료 77,748 93,527
부재료평가손실충당금 (2,115) (2,115)
미착품 629,123 232,590
합계 6,169,508 5,824,034

다. 공정가치평가&cr;

1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산(*) 1,660,390 1,660,390 2,146,971 2,146,971
단기금융상품(*) 13,044,570 13,044,570 17,124,066 17,124,066
매출채권및기타채권(*) 8,885,262 8,885,262 8,552,403 8,552,403
장기금융상품(*) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
기타비유동금융자산(*) 151,135 151,135 152,635 152,635
합계 26,741,357 26,741,357 30,976,075 30,976,075
금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무(*) 4,513,512 4,513,512 4,109,944 4,109,944
파생금융부채 4,554,830 4,554,830 4,152,708 4,152,708
단기차입금(*) 144,045 144,045 199,380 199,380
유동성장기차입금(*) 1,947,240 1,947,240 1,947,240 1,947,240
장기차입금(*) 8,328,530 8,328,530 8,815,340 8,815,340
전환사채(*) 3,508,322 3,508,322 3,403,034 3,403,034
신주인수권부사채(*) 4,677,763 4,677,763 4,537,379 4,537,379
리스부채(*) 85,951 85,951 - -
기타비유동금융부채(*) 128,071 128,071 128,071 128,071
합계 27,888,264 27,888,264 27,293,096 27,293,096
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

&cr;2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채

 - 4,554,830 - 4,554,830

3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
파생상품부채
- 전환사채 1,952,070 2 이항모형 주가변동성
- 신주인수권부사채 2,602,760 2 이항모형 주가변동성
합 계 4,554,830

&cr; 라 . 채무증권 발행실적 등&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

제5기(당기)이촌회계법인--제4기(전기)이촌회계법인적정특기사항 없음제3기(전전기)이촌회계법인적정특기사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결 현황&cr; (단위 : 천원)

제5기 (당기)이촌회계법인K-IFRS 재무제표 감사68,000-제4기 (전기)이촌회계법인K-IFRS 재무제표 감사48,000456제3기 (전전기)이촌회계법인K-IFRS 재무제표 감사30,000433
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위 : 천원)

제5기(당기)-----제4기(전기)-----제3기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 해당사항 없습니다.&cr;

2. 회계감사인의 변경&cr;&cr;당사는 제1기(2015년)까지의 감사는 우리회계법인이 수행하였으나 2016년 5월에 금융감독원으로부터 코스닥상장을 위해 삼일회계법인을 지정받아 제2기(2016년) 외부감사를 받았습니다. &cr;&cr; 3. 내부회계관리제도&cr;&cr;제4기, 제3기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요&cr;&cr;당사의 이사회는 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 이사회의 권한 내용&cr;

당사의 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 구성과 권한에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내 용

이사회의 권한

제3조(권 한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제12조 (부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의 소각

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의 액면미달발행

(12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(13) 주식배당 결정

(14) 주식매수선택권의 부여

(15) 이사·감사의 보수

(16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(13) 급여체계, 상여 및 후생제도

(14) 노조정책에 관한 중요사항

(15) 기본조직의 제정 및 개폐

(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지

(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 모집

(8) 준비금의 자본전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위

(12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

4. 이사에 관한 사항

(1) 이사와 회사간 거래의 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

제13조 (권한의 위임)

이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

제14조 (이사에 대한 직무집행 감독권)

①이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.

② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재까지 상법 제363조의2의 규정이나, 상법 제542조6제2항의 규정에 의한 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 적이 없습니다. &cr;&cr; 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr;당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. &cr; &cr; 마 . 사외이사 현황&cr;

코스닥시장상장규정 제6조제1항 제18호(사외이사) 및 상법 제542조의8 및 동법시행령 제34조제1항제1호에서는 벤처기업으로서 최근 사업연도 말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 회사는 사외이사 선임을 면제하고 있으며, 당사는 보고서 제출일 현재 벤처기업 지위를 유지(~2020.09.04까지)하고 있고, 직전 사업연도말 (2018년도말) 자산총액이 648억원이므로, 상기한 규정 및 법령에 따라 사외이사의 선임 요건에 해당사항이 없는 바, 사외이사 선임의 의무는 없습니다.

다만, 당사는 2009년 우선주 투자유치로 인한 투자자들의 요구에 따라 내부통제시스템 구축의 일환으로 더욱 전문적이고 독립적인 입장에서 회사의 업무를 감독할 수 있는 이사 충원을 위해 2009년부터 사외이사를 선임하였으나, 당사는 보고서 제출일 현재 전석철 사외이사 일신상의 사유로 중도퇴임함에 따라 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.

성 명

주요 경력

최대주주 등과의 이해관계

결격요건 여부

비 고

김대현

1993.02∼1999.02

1999.03∼2001.09

2000.11∼2004.09

2004.10∼2006.01

2006.02 ∼현 재

경북대학교 통계학과 졸업

경북대학교 경영학 석사 졸업

다우키움그룹 전략경영실

유니텔네트웍스㈜ 재무회계

키움인베스트먼트㈜ 투자본부

해당사항 없음

해당사항 없음

-

&cr;바. 이사의 손해배상책임보험 가입여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 손해배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 사. 이사회의 운영에 관한 사항&cr;&cr;(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;

구분

주요 내용

구성과 소집

제4조(구성)

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.

제9조(소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제10조(소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

권한

제3조(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제13조(권한의 위임)

이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

제14조(이사에 대한 직무집행 감독권)

① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.

② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다

결의방법

제11조(결의방법)

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

의사록

제15조(의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.

④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

&cr;(2) 이사회의 주요활동 내역

&cr;이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
이동훈&cr;(출석률: 100%) 유용상&cr;(출석률: 100%) 전경우&cr;(출석률: 100%) 전상현&cr;(출석률: 100%) 김대현&cr;(출석률: 100%) 전석철&cr;(출석률: 100%)
찬 반 여 부 찬 반 여 부
1 2018-02-13 2017년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2 2018-02-27 제3기 정기주주총회 소집 결정의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3 2018-03-21 시설 및 운영자금 신규 차입의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
4 2018-03-30 제3기 정기주주총회 의사록

가결

 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
5 2018-07-25 1호 제3회 신주인수권부사채 발행의 건&cr;2호 제2회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -
6 2018-12-14 진천공장 신축 투자 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -
7 2018-12-26 1호 내부회계 관리규정 개정&cr;2호 내부회계관리자 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -
8 2019-02-14 2018년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -
9 2019-02-27 제4기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -
10 2019-03-29 제4기 정기주주총회 의사록

가결

 찬성 찬성 - 찬성 찬성 -

* 사내이사 1명(전경우)은 2018년3월30일 일신상 사유로 사임하였습니다.&cr;* 사외이사 1명(전석철)은 2018년3월30일 일신상 사유로 사임하였습니다.&cr;

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

개최일자

사외이사 참석인원

비고
2018-02-13

2 (2)

-
2018-02-27

2 (2)

-
2018-03-21

2 (2)

-
2018-03-30 2 (2) -
2018-07-25 1 (1) -
2018-12-14 1 (1) -
2018-12-26 1 (1) -
2019-02-14 1 (1) -
2019-02-27 1 (1) -
2019-03-29 1 (1) -

주1) 사외이사 1명(전석철)은 2018년3월30일 사임하였습니다.&cr;

아. 이사의 독립성

직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주&cr;등과의 관계 임기 연임여부
사내이사 이동훈 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임
사내이사 유용상 이사회 생산총괄 - 특수관계인 3년 연임
사내이사 전상현 이사회 재무총괄 - - 3년 연임
사외이사 김대현 이사회 - - - 3년 연임
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

자. 사외이사 교육 미실시 내역

하반기 교육 검토중
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

차. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영지원팀 2 부장,차장(3년이상) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사에 관한 규정 사항은 다음과 같습니다.&cr;

구분

주요 내용

정관

제47조(감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정

제8조(문서 열람)

감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.

제 9 조(재산의조사)

① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.

② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.

제10조(그 외 거래의 조사)

감사는 제8조 이외의 중요 또는 비통상 거래 등에 대해 법령에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.

제 11 조(현장조사)

① 감사는 본사 각 부문을 조사하여 업무가 적법하고 적정하게 행해지고 있는지 확인하고, 아울러 회사의 업무 전반의 실정을 파악해야 한다.

② 감사는 제1항의 조사 결과, 필요한 경우에는 이사 또는 담당자에게 조언 또는 권고를 실시한다.

제 12 조(정보관리의 조사)

감사는 소정의 문서·규정, 중요한 기록 및 그 외 중요한 정보의 정비·보존 등 그 관리상황을 조사하고, 필요에 따라 이사 또는 사용자에게 설명을 요구한다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

김경수

1982.03∼1986.02

1986.03∼1988.02

1987.03∼1990.02

1990.02∼1995.10

1995.10∼1998.11

1998.12∼2002.02

2002.03∼2010.05

2010.06∼2013.05

2013.06∼2014.12

2013.07∼현 재

2016.12∼현 재

경희대학교 화학과 졸업

KAIST 화학과 석사 졸업

KAIST 화학과 박사 졸업

한국화학연구원 의약연구부

한미약품㈜ 중앙연구소

㈜씨트리 중앙연구소

㈜카이로제닉스 대표이사

㈜셀트리온 화학연구소 대표이사

㈜그래핀올 대표이사

㈜씨트리 고문

㈜켐트로스 감사

해당사항 없음

비상근

&cr; 다. 감사의 주요활동 내역

개최일자

의안내용

가결여부

참석

여부
2018-02-13 2017년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

참석
2018-02-27 제3기 정기주주총회 소집 결정의 건

가결

참석
2018-03-21 시설 및 운영자금 신규 차입의 건

가결

참석
2018-03-30 제3기 정기주주총회 의사록

가결

참석
2018-07-25 1호 제3회 신주인수권부사채 발행의 건&cr;2호 제2회 전환사채 발행의 건

가결

참석
2018-12-14 진천공장 신축 투자 변경의 건

가결

참석
2018-12-26 1호 내부회계 관리규정 개정&cr;2호 내부회계관리자 선임 가결 참석
2019-02-14 2018년연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석
2019-02-27 제4기 정기주주총회 소집 결정의 건

가결

참석
2019-03-29 제4기 정기주주총회 의사록

가결

참석

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

라. 감사 교육 미실시 내역

하반기 교육 검토중
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

마. 감사 지원조직 현황

경영지원팀2부장,차장(3년이상)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인등에 관한 사항&cr;- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. &cr;

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;

당사는 정관 제29조에 의하여 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. &cr;

다. 소수주주권의 행사여부&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 시행하고 있지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이동훈본인

보통주

6,326,51526.316,326,51526.31-신윤주특수관계인

보통주

1,370,0725.701,370,0725.70-유용상임원

보통주

117,625

0.49

110,000

0.46

-전경우임원보통주47,0500.2047,0500.20-이혜인특수관계인보통주13,5350.0513,5350.05-이혜준특수관계인보통주0017,9740.07-보통주7,874,79732.757,885,14632.79-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; &cr;1) 최대주주의 주용경력 및 개요

성명

이동훈 (李東勳, Lee Dong Hoon)

국적

대한민국

학력

기간

학교명

전공분야

수학상태

1983.03~1987.02

 경희대학교 화학과

학사졸업
1987.03~1989.02 KAIST 화학과 석사졸업
1992.03~1995.02 KAIST 화학과 박사졸업

경력

기간

근무처명

최종직위

 비고
1989.01~1991.10 제일제당 종합연구소 선임연구원 최대주주&cr;본 인
1995.03~2002.12 한솔기술원 선임연구원
2003.11~2006.03 한솔케미칼 생명과학 연구소 연구소장
2006.03~현 재 (주)켐트로스 대표이사

&cr; 2. 최대주주의 변동현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 3. 주식의 분포&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이동훈6,326,51526.31신윤주1,370,0725.70--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 천주)
(기준일 : )
7,14499.9013,813,94757.45
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.

4. 주식 사무&cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제10조(신주인수권) &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 유가증권시장이나 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 매년 12월 31일
정기주주총회 영업연도 종료일의 다음날부터 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 정기주주총회의 종결일까지
주권의 종류 기명식 보통주식 (1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종)
명의개서 대리인 국민은행 증권대행부
공고방법 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.chemtros.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식 거래 실적&cr; &cr; (단위 : 원, 주)

구분 2019년 3월 2019년 2월 2019년 1월 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월
주가 최 고 3,150 2,880 2,960 2,555 2,510 3,355
최 저 2,785 2,685 2,435 2,245 2,215 1,980
평 균 2,947 2,756 2,715 2,364 2,380 2,760
거래량 일 최고 2,434,478 776,872 2,906,723 1,659,173 3,704,328 1,639,152
일 최저 130,400 112,783 148,754 63,212 133,338 124,312
월간(거래량) 11,425,194 4,207,983 11,317,089 5,868,644 10,853,570 8,751,206

&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

이동훈

남1963년 09월

대표이사

등기임원상근

경영

총괄

KAIST화학과 박사

한솔케미칼 연구소&cr;한솔케미칼 생명과학 연구소

現) ㈜켐트로스 대표이사

6,326,515-본인2006.03.07&cr;~&cr;현재2020년 09월 21일최석정남1958년 09월

전무이사

미등기임원상근

융합&cr;소재&cr;공장&cr;총괄

경희대 화학공학과 학사&cr;OCI다스(주) 기술팀장

로터스사이언스㈜ 대표이사

現) ㈜켐트로스 전무이사

--없음2015.01.01&cr;~&cr;현재-전기호남1958년 01월

상무이사

미등기임원상근첨단&cr;소재&cr;연구&cr;이사

KAIST 화학과 박사

이연제약㈜

㈜엠아이팜 연구소

現) ㈜켐트로스 상무이사

--없음2013.12.10&cr;~&cr;현재-전경우남1950년 09월

이사

미등기임원상근

GMP&cr;생산&cr;총괄

한양대학교 화학과 학사

영진양품 중앙연구&cr;동신제약

삼풍제약

現) ㈜켐트로스 이사

47,050-특수관계인2008.07.01&cr;~&cr;현재-유용상남1968년 05월

이사

등기임원상근

첨단&cr;소재&cr;생산&cr;총괄

KAIST 화학과 석사&cr;한솔케미칼 생명과학연구소&cr;㈜종근당 종합연구소

現) ㈜켐트로스 이사

110,000

-

특수관계인2008.01.02&cr;~&cr;현재2020년 09월 21일전상현남1968년 01월이사등기임원상근

재무&cr;총괄

한국외국어대학교 경제학 학사&cr;한솔케미칼 경영지원팀

㈜베스켐

Birmingham Univ.경영대학,MBA

CGM UK. Ltd.

現) ㈜켐트로스 재무총괄 이사

-

-

없음2015.03.01&cr;~&cr;현재2021년 03월 30일김정환남1963년 07월이사미등기임원상근첨단&cr;소재&cr;연구&cr;이사

고려대학교 화학과 석사&cr;현대석유화학 연구소

동보화학 중앙연구소

신본기업 중앙연구소

㈜에스피씨아이 촉매사업부

㈜부흥산업사 기술연구소

㈜SIC이노베이션 연구소

現)㈜켐트로스 연구이사

360-없음2016.06.20&cr;~&cr;현재-정지원남1969년 05월이사 미등기임원상근사업&cr;개발&cr;이사경기대학교 화학과 박사&cr;한미정밀화학 전자재료 사업부&cr;現)㈜켐트로스 이사--없음2016.12.01&cr;~&cr;현재-김태형남1968년 05월

이사

미등기임원상근융합&cr;소재&cr;영업&cr;총괄경원대학교 화학공학 학사&cr;동부전자재료(주) 마케팅팀장&cr;現)㈜켐트로스 이사700-없음2015.03.01&cr;~&cr;현재-강성뢰남1955년 08월이사미등기임원상근

진천

공장

공사

담당

서울산업대 기계과 학사&cr;영진약품&cr;파마코스택&cr;동우신테크--없음2017.08.07&cr;~&cr;현재-송진석남1968년 08월이사미등기임원상근사업&cr;개발&cr;이사University of Manchester MBA 석사&cr;삼성SDI&cr;동진쎄미켐&cr;Dow Chemical&cr;네패스--없음2018.11.05&cr;~&cr;현재-곽주호남1964년 11월이사미등기임원상근

융합

소재

연구

소장

Ecole nationale superieure de &cr;chimie de Montpellier&cr;유기합성 및 고분자합성 박사&cr;이에스디웍&cr;제노에너지&cr;오알켐--없음2018.08.20&cr;~&cr;현재-이남규남1961년 03월이사미등기임원상근

첨단

소재

연구

소장

University of Wisconsin-Madison 박사&cr;SK케미칼&cr;Biopharm Solutions&cr;에스텍파마&cr;이니스트에스티&cr;대봉엘에스&cr;FNG 리서치&cr;경희대 연구교수--없음2019.01.21&cr;~&cr;현재-김대현남1974년 02월사외이사등기임원비상근-

경북대학교 경영학 석사&cr;다우키움그룹 전략경영실

유니텔네트웍스㈜ 재무회계

現)키움인베스트먼트㈜ 투자본부

--없음2009.09.15&cr;~&cr;현재2020년 09월 21일김경수남1964년 03월감사등기임원비상근-

KAIST 화학과 박사&cr;한국화학연구원 의약연구부

한미약품㈜ 중앙연구소

㈜씨트리 중앙연구소

㈜카이로제닉스 대표이사

㈜셀트리온 화학연구대표이사

㈜그래핀올 대표이사

現) ㈜씨트리 고문(비상근)

現) ㈜켐트로스 감사

--없음2016.11.21&cr;~&cr;현재2020년 09월 21일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
사무남12---1210.3173,621 14,468 -사무여5---52.247,123 9,425 -영업남10---109.5198,699 19,870 -영업여1---18.09,407 9,407 -연구남22---224.7346,948 15,770 -연구여3---34.040,863 13,621 -생산남63-1-647.4839,227 13,113 -생산여7---79.074,092 10,585 -123-1-1246.91,729,980 13,951 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
10207,74120,774-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사41,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5215,21643,043-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3215,21671,739-1-------1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

- 등기이사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 본 서식은 해당 사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
전상현등기임원2015년 04월 15일신주발행보통주235,250--235,2502017.04.15~2022.04.15425
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

 X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

(주)켐트로스는 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 2017년 09월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였으며, 합병신주를 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;케이프이에스기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업은 (주)켐트로스에서 영위하는 사업입니다. 실질적으로는 (주)켐트로스가 케이프이에스기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 형태입니다.&cr;&cr;이에 따라 본 보고서는 당사가 합병을 통해 코스닥시장에 상장한 후 작성, 공시되는 보고서로서 작성주체를 피합병법인인 (주)켐트로스의 내용을 기초로 작성되었음을 참고하시기 바랍니다.

1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

&cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;

보고서 제출일 현재 공시사항의 진행 및 변경상황은 다음과 같습니다.

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2017.07.10 주주총회소집결의 합병 일정 &cr;변경전 : 2017-08-11&cr;변경후 : 2017-08-14

완료
기업인수목적회사의 정관변경 결정 주주총회 개최 예정일&cr;변경전 : 2017-08-11&cr;변경후 : 2017-08-14

완료
기업인수목적회사의 임원선임 결정 주주총회 개최 예정일&cr;변경전 : 2017-08-11&cr;변경후 : 2017-08-14

완료
2017.07.12 증권신고서(합병) 케이프이에스기업인수목적 주식회사 가 (주 )켐트로 스를 흡 수합병 완료
주요사항보고서(회사합병결정) 케이프이에스기업인수목적 주식회사 가 (주 )켐트로 스를 흡 수합병 완료
2017.11.20&cr;&cr;2018.06.29&cr;(정정공시)&cr;&cr; 신규 시설투자 등 1. 투자목적: 기존제품 생산능력 향상 및 신규제품 생산시설확보&cr;&cr;2. 투자금액: 70억원&cr;(2017년9월30일 개별자기자본대비 36.90%)&cr;&cr;[정정전]&cr;3. 투자기간: 2017-12-01~2018-06-30&cr;[정정후]&cr;3. 투자기간: 2017-12-01~2018-12-31&cr;&cr;4. 이사회결의일 : 2017년 11월 20일&cr;&cr;<기타사항>&cr;- 상기 투자금액과 투자기간은 공사진행 경과 및 &cr; 경영환경 변화에 따라 변경가능 진행 중
2018.07.25&cr;&cr;2018.07.26&cr;(정정공시) 주요사항보고서&cr;(신주인수권부사채권발행결정) - 사채의 종류 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채&cr;- 행사가액 : 4,389원 &cr;- 발행금액 : 8,000,000,000원&cr;- 사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 0%&cr;- 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,822,738주&cr;- 납입일 : 2018년 08월 03일&cr;- 기타 자세한 사항은 기공시된 2018.07.26 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. ※제3회 신주인수권사채는 정상발행 되었습니다.&cr;1. 납입금액: 8,000,000,000원 &cr;2. 2018. 07. 26. 정정 공시 &cr; 1) 사채의 종류 - 회차 기재오류 &cr; 2) 조달자금의 사용목적 추가기재
2018.07.25&cr;&cr;2018.07.26&cr;(정정공시) 주요사항보고서&cr;(전환사채권발행결정) - 사채의 종류 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;- 전환가액 : 4,389원 &cr;- 발행금액 : 6,000,000,000원&cr;- 사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 0%&cr;- 전환에 따라 발행할 주식 : 기명식 보통주 1,367,053주&cr;- 납입일 : 2018년 08월 03일&cr;- 기타 자세한 사항은 기공시된 2018.07.26 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. ※제2회 전환사채는 정상발행 되었습니다.&cr;1. 납입금액: 6,000,000,000원 &cr;2. 2018. 07. 26. 정정 공시 &cr; 1) 조달자금의 사용목적 추가기재 &cr;
2018.06.29&cr;&cr;2018.12.14&cr;(정정공시)&cr;&cr; 신규 시설투자 등 [정정전]&cr;3. 투자금액: 70억&cr;(2017년9월30일 개별자기자본대비 36.90%)&cr;&cr;4. 투자기간: 투자기간: 2017-12-01~2018-12-31&cr;&cr;[정정후]&cr;3. 투자금액: 150억&cr;(2017년9월30일 개별자기자본대비 79.07%)&cr;&cr;4. 투자기간: 투자기간: 2017-12-01~2019-06-30&cr;&cr;5. 이사회결의일 : 2018년 12월 14일&cr;&cr;<기타사항>&cr;- 상기 투자금액과 투자기간은 공사진행 경과 및 &cr; 경영환경 변화에 따라 변경가능 진행 중

&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 &cr;

개최일자 구분 안건 가결여부

2015.02.13

임시

1호의안: 영업양수도 계약 승인의 건

 가결

2015.03.31

정기

1호의안: (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표 승인의 건

2호의안: 정관 일부 변경의 건 (신규사업)

3호의안: 이사 선임의 건

(사내이사 이동훈 임기)

4호의안: 감사선임의 건 (감사 정창엽 임기)

5호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원)

6호의안: 주식매수선택권 부여의 건

(전상현,50,000주 x 2,000원)

 가결

2015.10.05

임시

1호의안: 제3자 배정 유상증자 발행의 건

가결

2015.09.14

임시

1호의안: 이사 선임의 건

 가결

2016.03.30

정기

1호의안: (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표 승인의 건

2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(700백만원)

3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원)

4호의안: 임원퇴직금 규정 제정의 건

가결

2016.08.02

임시

1호의안: 정관 일부 변경의 건

2호의안: 이사 보선의 건

 가결

2016.11.21

임시

1호의안: 임원보선의 건

가결

2017.03.31

정기

1호의안: (2016.01.01~2016.12.31) 제무제표 승인의 건

2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원)

3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원)

 가결

2018.03.30

정기

1호의안: (2017.01.01~2017.12.31) 제무제표 승인의 건

2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원)

3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원)&cr;4호의안: 이사 선임의 건(사내이사1명)&cr;4-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 전상현)

 가결

2019.03.29

정기

1호의안: (2018.01.01~2018.12.31) 제무제표 승인의 건

2호의안: 이사보수 지급한도액 승인의 건(1,000백만원)

3호의안: 감사보수 지급한도액 승인의 건(100백만원)

 가결

&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

&cr; 다. 채무보증 현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관별 약정사항 및 한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
금융기관 내 용 한도금액 실행금액
한국산업은행 시설자금 5,100,000 4,335,000
중소기업은행 운전자금 2,100,000 2,000,000
시설자금 5,100,000 3,940,770
신용장개설한도 USD 2,000,000 144,045

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산(금융상품 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관명 차입금등의 내역 관련차입금 담보제공자산 채권최고액
중소기업은행 단기차입금 144,045 토지 및 건물 10,720,000
장기차입금 5,013,530
한국산업은행(*) 장기차입금 3,315,000 토지 및 건물 11,520,000
합 계 8,472,575 　 22,240,000
(*) 상기 근저당권 설정 이외에 토지(충청북도 진천군 이월면 삼용리 1270)에 대하여 지상권이 설정되어 있습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 회사의 장,단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;

바. 제제현황 &cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

사. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;

아. 중소기업기준 여부 &cr;&cr;당사는 신고서 제출일 현재 중소기업의 지위를 영위하고 있습니다. &cr;

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

자. 직접금융 자금의 사용&cr;&cr; (1) 공모자금의 사용 내역&cr;&cr;(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원)

구 분 납입일 증권신고서 등의&cr;자금사용 계획 실제 자금사용&cr;내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
공모자금 2017년 09월 21일 건물/구축물 2,368,000 시설자금 2,368,000 -
공모자금 2017년 09월 21일 기계장치 3,145,500 기계도입 3,145,500 -

* ㈜켐트로스는 전자재료 Capa 확대를 위해 충청북도 진천군 이월면 일대에 제3공장토지를 확보하였고, ㈜켐트로스는 합병유입 자금의 일부 금액을 2019년 03월 31일 현재 상기와 같은 생산설비에 투자하였습니다. &cr; * 상기 공모자금은 2017년중 합병목적으로 공시된 증권신고서상 자금사용계획입니다. &cr;&cr;(2) 사모자금의 사용 내역&cr;

(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구 분 납입일 주요사항보고서의&cr;자금사용 계획 실제 자금사용&cr;내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000&cr;시설자금 진천 제3공장 시설설비 3,000 6,000 시설자금 3,865 진행중
무기명식 이권부&cr;무보증 사모 신주인수권부사채 2018년 08월 03일 시설자금 진천 제3공장 건축 및 토목공사 3,000&cr;시설자금 진천 제3공장 시설설비 5,000 8,000 시설자금 - 진행중

차. 합병등의 사후정보&cr;

(1) 합병 당사회사의 개요

구 분 합병법인 피합병법인
법인명 케이프이에스기업인수목적 주식회사 주식회사 켐트로스
합병 후 존속여부 존속 소멸
대표이사 윤종연 이동훈
주 소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 25 경기도 안산시 단원구 능안로 7
연락처 02-6923-7139 031-491-0653
설립연월일 2015년 05월 14일 2006년 03월 07일
납입자본금 주1) 보통주자본금 302,000,000원 보통주자본금 2,183,331,500원
자산총액 주2) 5,940,367,765원(2016년말)&cr;5,946,349,398원(2017년 1분기말) 40,772,648,427원(2016년말)&cr;41,686,044,970원(2017년 1분기말)
결산기 12월 31일 12월 31일
종업원수 주3) 4명 100명
발행주식의 종류 및 수 주1) 보통주 3,020,000주 (액면 100원) 보통주 4,366,663주 (액면 500원)

주1) 신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 자본금 입니다.&cr;주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2016년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)감사보고서 및 2017년 3월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 (개별)검토보고서상 금액입니다.&cr;주3) 종업원수는 2016년 12월 31일 현재 종업원수 입니다.&cr;&cr; 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 2017년 04월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 08월 14일 주주총회 승인을 통해 2017년 9월 21일 합병을 완료하였습니다.&cr;&cr;합병의 방법은 케이프이에스기업인수목적 주식회사가 주식회사 켐트로스를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:4.7050021로 피합병법인 주주에게 합병법인의 보통주 20,545,158주를 교부하였습니다.&cr;&cr;합병이후 케이프이에스기업인수목적 주식회사는 사명을 주식회사 켐트로스로 변경하였습니다.&cr;&cr; (2) 합병의 배경

케이프이에스기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2015년 5월 14일 설립되어 당해연도 7월 27일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;또한, 금융투자업규정 1-4조의2 제5항 제1호 및 케이프이에스기업인수목적㈜의 정관 제58조 제2항에 따라, 케이프이에스기업인수목적㈜의 주권의 최초 모집 이전에 합병의 상대방이 되는 법인은 정하여지지 아니하였습니다.&cr;&cr;2015년 7월 케이프이에스기업인수목적㈜의 코스닥 상장 이후, ㈜켐트로스를 케이프투자증권㈜로부터 합병대상법인으로 소개받게 되었습니다. ㈜켐트로스는 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 회사와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 추진하기로 결정하였습니다. &cr;

이에 케이프이에스기업인수목적㈜은 ㈜켐트로스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜켐트로스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.&cr;&cr;기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및사업 확장 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다

&cr; (3) 주요 일정

구분

일정

이사회결의일

2017년 04월 10일

합병계약일

2017년 04월 10일

주주총회(합병승인)를 위한 권리주주확정일

2017년 07월 12일

합병승인을 위한 주주총회일

2017년 08월 14일

주식매수청구 행사기간

시작일

2017년 08월 14일

종료일

2017년 09월 04일

합병기일

2017년 09월 19일

합병등기(신청)일

2017년 09월 21일
합병신주 교부 예정일 2017년 10월 10일
합병신주의 상장예정일 2017년 10월 11일

&cr; (4) 합병의 요령&cr;&cr;(가) 신주의 배정

구분 주요내용
신주배정내용 &cr;- 신주의 종류 &cr;- 배정조건 &cr;- 배정기준일 &cr;- 교부예정일 &cr;기명식 보통주&cr;주) &cr;2017.09.19 (합병기일) &cr;2017.10.10
신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

주) 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 ㈜켐트로스의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이프이에스기업인수목적㈜의 보통주식(액면금액 100원) 4.7050021주를 교부합니다.&cr;

[합병계약서] &cr;&cr;제 2 조 합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수

2.1 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 [1 : 4.7050021] 으로 한다. 이에 따라 존속회사는 합병기일 현재 소멸회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 액면금 일백원인 존속회사의 신주(이하 “합병신주”) [보통주 20,545,158주]를 배정한다. &cr;

2.2 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 제2.1조의 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다.&cr;

&cr; (나) 교부금의 지급&cr;합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.&cr;&cr;(다) 특정주주에 대한 보상&cr;합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜는 피합병회사인 ㈜켐트로스를 흡수합병함에 있어 합병회사인 케이프이에스기업인수목적㈜가 피합병회사인 ㈜켐트로스의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. &cr;&cr;- 약정당사자&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;- 보상의 내용&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;- 보상의 사유&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;- 그 밖의 보상의 방법&cr;해당사항 없습니다.&cr;

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 &cr; (단위 : 천원)

대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도(2017년) 2차연도(2018년)
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)켐트로스 매출액 46,107,155 63,460,682 43,454,513 5.7% 44,434,675 30.0% -
영업이익 7,676,441 10,397,145 5,472,757 28.7% 3,847,766 63.0% -
당기순이익 5,788,925 7,929,503 1,085,174 81.2% 5,490,554 30.8% -

주) 상기 예측치는 케이프이에스기업인수목적(주)와 (주)켐트로스의 합병시점에서의 외부평가기관의 평가의견서상 수치입니다. (외부평가기관: 삼덕회계법인)&cr;주) 예측치와 실적의 괴리발생원인 : 매출액이 목표치에 미달하였고 이에 따른 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다. &cr; &cr;(6) 보호예수 현황&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. &cr;

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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다. &cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.