목 차

분기보고서

5.3

페이퍼코리아

3 Y 211111-0000042

분 기 보 고 서

(제 71 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	페이퍼코리아주식회사

대 표 이 사 :	권육상

본 점 소 재 지 :	전라북도 군산시 외항로 1245
	(전 화) 063-440-5000
	(홈페이지) http://www.papercorea.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영기획본부장 (성 명) 서병직
	(전 화) 02-3788-0384

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	--------------------	1
I. 회사의 개요	--------------------	2
1. 회사의 개요	--------------------	2
2. 회사의 연혁	--------------------	5
3. 자본금 변동사항	--------------------	6
4. 주식의 총수 등	--------------------	7
5. 정관에 관한 사항	--------------------	9
II. 사업의 내용	--------------------	11
1. 사업의 개요	--------------------	11
2. 주요 제품 및 서비스	--------------------	12
3. 원재료 및 생산설비	--------------------	15
4. 매출 및 수주상황	--------------------	24
5. 위험관리 및 파생거래	--------------------	31
6. 주요계약 및 연구개발활동	--------------------	37
7. 기타 참고사항	--------------------	38
III. 재무에 관한 사항	--------------------	42
1. 요약재무정보	--------------------	42
2. 연결재무제표	--------------------	46
3. 연결재무제표 주석	--------------------	55
4. 재무제표	--------------------	135
5. 재무제표 주석	--------------------	142
6. 배당에 관한 사항	--------------------	210
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	--------------------	212
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	--------------------	212
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	--------------------	216
8. 기타 재무에 관한 사항	--------------------	217
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	--------------------	222
V. 회계감사인의 감사의견 등	--------------------	223
1. 외부감사에 관한 사항	--------------------	223
2. 내부통제에 관한 사항	--------------------	224
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	--------------------	226
1. 이사회에 관한 사항	--------------------	226
2. 감사제도에 관한 사항	--------------------	229
3. 주주총회 등에 관한 사항	--------------------	231
VII. 주주에 관한 사항	--------------------	235
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	--------------------	238
1. 임원 및 직원 등의 현황	--------------------	238
2. 임원의 보수 등	--------------------	239
IX. 계열회사 등에 관한 사항	--------------------	242
X. 대주주 등과의 거래내용	--------------------	243
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	--------------------	244
1. 공시내용 진행 및 변경사항	--------------------	244
2. 우발부채 등에 관한 사항	--------------------	244
3. 제재 등과 관련된 사항	--------------------	245
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	--------------------	245
XII. 상세표	--------------------	247
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	--------------------	247
2. 계열회사 현황(상세)	--------------------	247
3. 타법인출자 현황(상세)	--------------------	247
【 전문가의 확인 】	--------------------	248
1. 전문가의 확인	--------------------	248
2. 전문가와의 이해관계	--------------------	248

【 대표이사 등의 확인 】 (2023.11.14) 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----9--929--92

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

해당사항 없음. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 상호는 페이퍼코리아 주식회사입니다. 다. 설립일자 당사는 1944년 10월 09일 설립되었으며, 1976년 06월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 전라북도 군산시 외항로 1245 전화 : 063-440-5000홈페이지 : http://www.papercorea.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용(1) 당사는 산업용지 및 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다.기타 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음.

사. 계열회사의 명칭 및 상장여부

구분	회사명	상장여부	비고
지배기업	페이퍼코리아(주)	상장	-
종속회사	나투라페이퍼(주)	비상장	-
	나투라미디어(주)	비상장	-
	NATURA MEDIA EUROPE S.A.	비상장	-
	(주)디오션시티퍼스트	비상장	-
	(주)디오션시티투	비상장	-
	(주)디오션시티쓰리	비상장	-
	(주)디오션시티포	비상장	-
	(주)디오션시티	비상장	-
	아젤리아제일차(유)	비상장	-
기타	유앤아이대부유한회사	비상장	-
최대주주	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	최대주주
당사 포함 총 12개사

※ 회사에 대한 상세한 내역은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항등급평정일 : 2023년 06월 28일 신용평가기관 : NICE신용평가(주)채권신용등급 : B-등급평정일 : 2023년 07월 07일신용평가기관 : 한국기업평가(주)채권신용등급 : B- 자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항해당사항 없음.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장1976년 06월 26일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

[페이퍼코리아(주)]

경영진 및 감사의 중요한 변동

2023년 06월 30일임시주총사내이사 최성수기타비상무이사 이호영사외이사 전희수감사 박상용대표이사 권육상기타비상무이사 윤갑석 (사임)사외이사 서상목 (임기만료)감사 이달훈 (사임) 2023년 03월 31일정기주총-대표이사 권육상사외이사 서상목감사 이달훈-2022년 03월 31일정기주총-대표이사 권육상-2021년 11월 26일임시주총기타비상무이사 윤갑석-기타비상무이사 한순우 (사임) 2021년 03월 31일정기주총-대표이사 권육상사내이사 서경국 (사임) 2020년 10월 08일---사외이사 임지웅 (사임) 2020년 07월 10일임시주총감사 이달훈-감사 김재일 (임기만료) 2020년 03월 30일정기주총사외이사 임지웅기타비상무이사 한순우-2020년 02월 19일임시주총사외이사 서상목--2019년 06월 17일---사외이사 김동환 (사임) 2019년 03월 27일정기주총사내이사 서경국-사내이사 변수형 (사임) 2018년 03월 28일정기주총대표이사 권육상--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

[나투라미디어(주)]해당사항 없음.

[나투라페이퍼(주)]해당사항 없음.

[(주)디오션시티퍼스트]해당사항 없음.

[(주)디오션시티투]해당사항 없음.

[(주)디오션시티쓰리]해당사항 없음.

[(주)디오션시티포]해당사항 없음.

[(주)디오션시티] 해당사항 없음.

[아젤리아제일차(유)]해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제 71 기 3분기(2023년 9월말)	제 70 기(2022년말)	제 69 기(2021년말)
보통주	발행주식총수	177,983,313	47,566,810	40,900,159
	액면금액	500	500	500
	자본금	88,991,656,500	23,783,405,000	20,450,079,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	88,991,656,500	23,783,405,000	20,450,079,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주3,000,000,000 3,000,000,000 -1,592,454,744 1,592,454,744 -1,414,471,431 1,414,471,431 -516,629,991 516,629,991 -- - -- - -897,841,440 897,841,440 액면병합177,983,313 177,983,313 -61,831 61,831 -177,921,482 177,921,482 -

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주- - - - - --- - - - - -보통주61,831 - - - 61,831 --- - - - - -보통주61,831 - - - 61,831 --- - - - - -

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2023년 06월 30일2023년임시주주총회수권주식수 및 종류주식 발행한도 확대자금조달 원활화 및효율성 제고2023년 03월 31일제70기정기주주총회주식 발행조건 유연화,이사 정수 상한 확대자금조달 원활화 및이사회 효율성 제고2021년 03월 31일제68기정기주주총회상법 및 상법 시행령 개정 및주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률추가 반영을 위한 정관 일부 변경관련 법령 반영2020년 03월 30일제67기정기주주총회전자증권 관련 조항 정비 및신주인수권부사채 발행한도 증액관련 법령 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1 지류 및 펄프의 제조와 가공업영위2 합판제조업 제재업 기타 목재가공업미영위3 석유류와 윤활유 판매업미영위4 컴퓨터와 동 주변기기 및 소프트웨어 개발판매업미영위5 정보, 통신 써어비스업 및 동 대행업미영위6 판매업 수출입업 및 동 대행업영위7 각종 화학공업미영위8 부동산 임대업 및 조림사업영위9 항만운송업, 해운업 및 기타 운송업미영위10 건 설 업미영위11 자동차 대물 정류장 사업미영위12 식물 방제업미영위13 물품매도 확약서 발행업미영위14 유 통 업영위15 해외건설업미영위16 조경업미영위17 산업폐기물처리업미영위18 농축산업미영위19 산물 가공, 판매 및 유통업미영위20 부동산개발업 영위21 제지기계 및 산업용기계 제조판매업미영위22 산업용 버너 및 가스발생기 제조판매업미영위23 부동산 매매업영위24 본 사업의 목적달성을 위하여 필요한 부대사업과 투자사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

다. 정관상 사업목적 변경 내용해당사항 없음.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표해당사항 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 당사와 연결대상 종속회사들을 통해 산업용지, 신문용지 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전북 군산시 외항로 1245 에 본사 및 제조시설을, 서울시 강남구 강남대로 262 에 지점을 운영하고 있습니다. 당사는 종이자원을 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
DLK (수입)	305	406	377
ONP (국내)	310	312	233

당사는 군산 소재 페이퍼코리아 공장에서 크라프트지 등 산업용지를, 청주 소재 나투라페이퍼 공장에서 신문용지 등을 생산하고 있으며, 생산실적은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제지	크라프트지 외	군산	117,461	149,537	147,435
제지	신문용지 외	청주	130,168	169,508	176,186
합 계			247,629	319,045	323,621

당사의 영업부문은 제지, 특수용지, 부동산 부문으로 구분할 수 있으며, 제 71기 3분기 매출액은 296,757백만원으로 각 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액		계속영업당기순이익(손실)
구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제지	290,493,358	381,395,104	17,785,263	(19,877,664)
특수용지	20,654,777	35,388,483	858,974	1,302,134
부동산분양	75,164,898	116,424,748	11,371,668	15,019,137
연결제거	(89,555,590)	(123,251,294)	(15,268,549)	1,727,679
합 계	296,757,443	409,957,041	14,747,355	(1,828,714)

2. 주요 제품 및 서비스

[페이퍼코리아(주)]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목		구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
제지	제품	산업용지	내수	산업용지	페이퍼코리아	50,658(25)
	제품	산업용지	수출	산업용지	PaperCorea	51,131(26)
	상품	신문용지 등	내수	신문용지 등	페이퍼코리아	48,155(24)
	상품	신문용지 등	수출	신문용지 등	PaperCorea	50,763(25)
	기타			-	-	247(0)
부동산	용지			-	-	-
합계				-	-	200,954(100)

[나투라페이퍼(주)]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
신문용지	제품	제지	신문용지 등	페이퍼코리아	89,539(100)
	가공	제지	신문용지 등	페이퍼코리아	-
	상품	제지	신문용지 등	페이퍼코리아	-
	기타	제지	종이자원	-	-
합 계			-	-	89,539(100)

[나투라미디어(주)]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
미디어	미디어	프린팅 소재	나투라미디어(주)	19,113(95)
코팅제	코팅제			570(3)
전자소재	전자소재			322(2)
기타	기타			53(0)
합계			-	20,058(100)

[NATURA MEDIA EUROPE S.A.]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
미디어상품매출	미디어	프린팅 소재	나투라미디어(주)	597(100)
합계			-	597(100)

[(주) 디오션시티퍼스트]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
분양사업	분양	분양매출	아파트공급	포스코더샵2차	75,165(100)
합계			-	-	75,165(100)

[(주) 디오션시티투]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
분양사업	분양	분양매출	아파트공급	대림e-편한세상	-
합계			-	-	-

[(주) 디오션시티쓰리]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
분양사업	분양	분양매출	아파트공급	대림e-편한세상	-
합계			-	-	-

[(주) 디오션시티포]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
분양사업	분양	분양매출	아파트공급 등	포스코더샵 등	-
합계			-	-	-

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료[페이퍼코리아(주)] 당사는 종이자원을 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
제지	원재료	국내종이자원, 수입종이자원 외	산업용지 외	36,749(85)	수입 외
제지	부재료	과산화수소, 황산알미늄, 규산소다 외	산업용지 외	6,370(15)	수입 외
합 계			-	43,119(100)	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
DLK (수입)	305	406	377

[나투라페이퍼(주)] 당사는 종이자원을 주요 원재료로 사용하고 있고, 공급시장은 많은 업체들이 경쟁하고 있어 독과점 시장은 형성되어 있지 않으며, 매입액 및 가격변동추이 등은 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비고
제지	원재료	국내종이자원, 수입종이자원 외	신문용지	48,014(91)	-
제지	부재료	과산화수소 외	신문용지	4,617(9)	-
합 계			-	52,631(100)	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
ONP (국내)	310	312	233

[나투라미디어(주)](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
미디어	원재료	원단	7,068(66)	-
미디어	원재료	약품	3,684(34)	-
합계	-	-	10,752(100)	-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
PET	3,550	3,550	3,200

[NATURA MEDIA EUROPE S.A.](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
미디어상품매입	상품매입원가	원가	433(100)	-
합계	-	-	433(100)	-

[(주)디오션시티퍼스트](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
분양사업	매출원가	건설용지비	10,911(19)	-
	매출원가	외주비	38,543(68)	-
	매출원가	지급수수료 외	6,947(12)	-
	판매관리비	인건비 외	563(1)	-
합계	-	-	56,963(100)	-

[(주)디오션시티투](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
분양사업	매출원가	건설용지비	-	-
	매출원가	외주비	-	-
	매출원가	지급수수료 외	-	-
	판매관리비	인건비 외	2(100)	-
합계	-	-	2(100)	-

[(주)디오션시티쓰리](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
분양사업	매출원가	건설용지비	-	-
	매출원가	외주비	-	-
	매출원가	지급수수료 외	-	-
	판매관리비	인건비 외	416(100)	-
합계	-	-	416(100)	-

[(주)디오션시티포](1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	매입액(비율)	비 고
분양사업	매출원가	건설용지비	-	-
	매출원가	외주비	-	-
	매출원가	지급수수료 외	-	-
	판매관리비	인건비 외	365(100)	-
합계	-	-	365(100)	-

나. 생산 및 설비 [페이퍼코리아(주)](1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(가) 생산능력

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제지	크라프트지 외	군산	136,500	182,500	182,500
합 계			136,500	182,500	182,500

(나) 생산능력의 산출근거

① 산출기준 : 주요기계의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음

② 산출방법

- 제1호기 : 500톤 / 일(다) 당분기 평균가동시간

① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.51시간② 당분기 평균가동시간 : 23.51시간/일 × 273일 = 6,418시간주) 정기 점검 및 보수를 위하여 가동 중단되는 시간은 산정에서 제외하였음.

(2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제지	크라프트지 외	군산	117,461	149,537	147,435
합 계			117,461	149,537	147,435

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률
제 지	6,552	6,418	98
합 계	6,552	6,418	98

(3) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원)

사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	당분기증감		(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	증가	감소	(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
제지	토지	자가보유	군산시	면적95,863㎡	16,028	-	-	-	16,028	공시지가: 9,366백만원
	건물			면적35,524㎡	26,692	79	-	580	26,191	지방세 과세시가표준액: 11,953백만원
	구축물			각종구축물 外	4,141	403	-	110	4,434	-
	기계			각종기계장치 外	99,681	2,878	-	4,057	98,502	-
	기타			각종 차량,공기구 外	43	119	-	25	138	-
	건설중인자산			-	1,470	2,368	3,432	-	406	-
합계					148,055	5,847	3,432	4,771	145,698	-

[나투라페이퍼(주)](1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(가) 생산능력

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제지	신문용지	청주	144,778	193,568	193,568
합 계			144,778	193,568	193,568

(나) 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 설비의 최대 생산능력을 감안하여 산출하였음

② 산출방법 : - 제1호기 : 530.3톤 / 일- 산출근거 : 평량(g/㎡) * 지폭(mm) * 초속스피드(M/min) * 60분 * 24시간 * 가동일수

(다) 당분기 평균가동시간① 제지사업부문 일일평균가동시간 : 23.94시간- 당분기 실제가동시간 : 23.94시간/일 × 273일 = 6,537시간

(2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : M/T)

사업부문	품 목	사업소	2023년 3분기	2022년	2021년
제지	신문용지 외	청주	130,168	169,508	176,186
합 계			130,168	169,508	176,186

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률
제 지	6,547	6,537	100
합 계	6,547	6,537	100

(3) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등] (단위 : 백만원)

사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	당분기증감		(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	증가	감소	(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
제지	토지	자가보유	청주시	면적55,636㎡	38,915	-	-	-	38,915	-
	건물			면적21,250㎡	13,901	-	-	797	13,104	-
	구축물			각종구축물 外	1,047	-	-	49	998	-
	기계			각종기계장치 外	27,995	885	0	2,228	26,652	-
	기타			각종 차량,공기구 外	543	25	-	45	523	-
	건설중인자산			-	307	2,273	1,214	-	1,367	-
합계					82,708	3,183	1,214	3,119	81,558	-

[나투라미디어(주)](1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 생산능력 : 3,146천㎡ / 월- 산출근거 : 130천㎡ / 일 × 작업일수 22일 = 3,146천㎡ (2) 생산실적 및 가동률

구분	생산실적	가동률
미디어	12,599천㎡	57%

(3) 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등]

(단위 : 백만원)

사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	당분기증감		(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
사업소	자산항목	소유형태	소재지	구분	당기초장부가액	증가	감소	(재평가차액)/당분기상각액	당분기말장부가액	비고
나투라미디어(주)	건물	자가보유	군산시	생산설비	4,293	-	-	133	4,160	-
	구축물				8	-	-	1	7	-
	기계장치				5,079	38	-	478	4,639	-
	차량운반구				5	-	-	2	3	-
	공구비품				33	30	-	15	48	-
	시설장치				201	-	-	31	170	-
합계					9,619	68	-	660	9,027	-

[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황 [페이퍼코리아(주)](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년	2021년
제지	제품	산업용지 등	내수	50,658	68,259	60,508
			수출	51,131	57,201	51,380
			합계	101,789	125,460	111,888
	상품	신문용지 등	내수	48,155	72,559	75,588
			수출	50,763	59,471	43,477
			합계	98,918	132,030	119,065
	기타		내수	247	649	934
	기타		합계	247	649	934
부동산	용지		내수	-	-	-
부동산	용지		합계	-	-	-
합계			내수	99,060	141,467	137,031
			수출	101,894	116,672	94,857
			합계	200,954	258,139	231,888

(2) 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매경로 생산제품 및 상품을 신문사, 인쇄소 및 실수요처에 직접 판매하거나 대리점, 지류유통 도소매업체, 수출에이전트를 경유하여 판매하고 있습니다.

(나) 판매방법 및 조건 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있고, 대금회수조건은 거래처별로 상이하며, 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.

(다) 판매전략 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다.

(라) 주요매출처 당사 국내주요매출처는 조선일보, 동아일보, 매일경제 등이 있으며, 매출비율은 각각 6%, 3%, 3% 입니다.

[나투라페이퍼(주)](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2023년 3분기	2022년	2021년
제지	제품	신문용지 등	내 수	89,539	123,094	106,353
	제품	신문용지 등	합 계	89,539	123,094	106,353
	가공	신문용지 등	내 수	-	-	-
	가공	신문용지 등	합 계	-	-	-
	상품	신문용지 등	내 수	-	-	-
	상품	신문용지 등	합 계	-	-	-
	기타		내 수	-	162	909
	기타		합 계	-	162	909
합계			내 수	89,539	123,256	107,261
합계			합 계	89,539	123,256	107,261

(2) 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매경로 일정 수준의 생산재고를 보유 및 유지하고 있으며, 주문처로 수주받은 규격의 제품을 납품하고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건 일별/월별 주문에 의한 계획생산을 하여 판매하고 있으며, 대금 회수조건은 결제조건에 따라 현금 수금 또는 어음 지급조건으로 매출채권을 회수하고 있습니다.(다) 판매전략 지종 및 품질수준에 따른 차별가격 정책 도입과 동시에 물류기능 확보를 기반으로 한 적기공급 추진하고 있습니다.

(라) 주요매출처 나투라페이퍼(주)의 생산품은 당분기말 현재 전량 페이퍼코리아(주)로 판매되었습니다.

[나투라미디어(주)](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
미디어	제품	미디어	19,113	32,449	23,140
코팅제		코팅제	570	949	642
전자소재		전자소재	322	766	496
기타		기타	53	42	260
합계			20,058	34,206	24,538

(2) 판매경로 및 판매방법(가) 판매경로- 직접 수출 : 각 국가별 BRAND 및 OEM 공급- 로컬 수출 : 국내 로컬 업체 이용- 내수 판매 : 국내 대리점 영업(나) 판매방법 및 조건- T/T, L/C, O/A- 출고 전, 후 현금결제- 내수 : 납품 후 1개월 내 현금(다) 판매전략- 각 국가별 거점 업체 선정 : BRAND 1개 업체, OEM 2개 업체 선정- 내수 : 대리점 9개 업체 및 직판 체제 구축을 통한 영업- 나투라미디어 강점 제품 FOCUSING : 백릿류, MULTI LAYERED 제품 등.- 지역별 가격 차별화 전략(라) 주요매출처- NESCHEN, PAPER UNION, SMP, IGEPA, GIFFIN 등

[NATURA MEDIA EUROPE S.A.](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
미디어상품매출	미디어	프린팅 소재	597	1,183	1,031
합계			597	1,183	1,031

[(주)디오션시티퍼스트](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
분양사업	분양	분양매출	75,165	114,625	60,933
합계			75,165	114,625	60,933

[(주)디오션시티투](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
분양사업	분양	분양매출	-	-	-
합계			-	-	-

[(주)디오션시티쓰리](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
분양사업	분양	분양매출	-	-	-
합계			-	-	-

[(주)디오션시티포](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
분양사업	분양	분양매출	-	1,800	116,678
합계			-	1,800	116,678

[(주)디오션시티](1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2023년 3분기	2022년	2021년
분양사업	분양	용역매출	-	-	-
합계			-	-	-

나. 수주상황 [페이퍼코리아(주)](1) 내수판매산업용지 및 신문용지 거래처와 일일 발주 등에 의하여 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 수출판매 기존 거래처와는 분기 단위로 발주처 수요에 따라 계약이 이루어지고 있으며, 중국, 대만, 베트남 등 동남아시아와 추가 거래를 지속하고 있습니다. [나투라페이퍼(주)] 각 매출은 일일 발주 등에 의한 일상적 상거래로 판매가 이루어지고 있습니다. [나투라미디어(주)] 유럽, 미국, 남미, 아시아 지역에서 월 평균 $ 1,200,000 규모의 거래가 이루어지고 있습니다.

[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티](1) 수주상황

(단위 : 천원)

품 목	계약일자	공사기한	분양금액
군산 디오션시티퍼스트 A5블럭공동주택 신축사업(*)	2020.10.30.	2023.06.30.	250,692,947
합 계			250,692,947

(*) 상기 분양계약금액은 250,692백만원이며, 이 중 아파트분양계약금액 246,223백만원, 단지내상가 입찰분양금액은 4,469백만원 입니다.

(2) 진행률 적용 수주상황

(단위 : 천원, %)

품 목	발주처	계약일자	공사기한	분양금액		진행률	초과청구공사		미청구공사		분양미수금
품 목	발주처	계약일자	공사기한	수량	금 액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
디오션시티퍼스트 A5블럭공동주택 신축사업	분양계약자	2020.10.30.	2023.06.30.	1	250,692,947	99.99	18,623	-	-	-	-	-
합 계				1	250,692,947	99.99	18,623	-	-	-	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 매출채권 신용위험당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금			받을어음			매출채권
구분	기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
~3개월	0.0%	29,634,013	-	0.0%	8,103,570	-	37,737,583	-
3~6개월	0.0%	170,358	-	0.0%	-	-	170,358	-
6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-
9~12개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-
12개월~	100.0%	15,142	(15,142)	0.0%	-	-	15,142	(15,142)
개별대손채권	100.0%	795,088	(795,088)	0.0%	-	-	795,088	(795,088)
합계		30,614,601	(810,230)		8,103,570	-	38,718,171	(810,230)

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
당기초 손실충당금	(45,746)	(40,076)
당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,243,807)	(9,568)
환입된 미사용 금액	479,323	-
당분기말 손실충당금	(810,230)	(49,644)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당분기 및 전기말의 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	12,600,000	-	2,940,000	-
미수금	401,717	-	502,907	-
미수수익	89,851	-	15,504	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	1,143,647	-
기타금융자산(비유동)	-	82,239	-	520,979
합계	14,219,067	82,239	4,602,058	520,979

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 유동성 위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	102,491,850	109,254,413	43,230,989	34,582,483	31,440,941	-
사채(*1,2)	2,166,340	2,267,732	2,267,732	-	-	-
리스부채(*1)	1,228,972	1,300,708	441,584	391,168	467,956	-
매입채무및기타채무	24,984,500	24,984,500	24,984,500	-	-	-
기타금융부채(*3)	225,990	3,561,231	3,349,440	-	-	211,791
당기손익-공정가치금융부채(*4)	36,715	36,715	36,715	-	-	-
합계	131,134,368	141,405,299	74,310,960	34,973,652	31,908,897	211,791

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*4) 회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	264,566,514	276,457,389	73,283,690	203,173,699	-	-
사채(*1,2)	17,702,997	19,748,265	19,748,265	-	-	-
리스부채(*1)	968,583	1,020,486	332,136	266,866	421,484	-
매입채무및기타채무	40,925,288	40,925,288	40,925,288	-	-	-
기타금융부채(*3)	330,639	52,030,035	51,818,244	-	-	211,791
당기손익-공정가치금융부채(*4)	1,556,033	1,556,033	1,556,033	-	-	-
합계	326,050,054	391,737,496	187,663,656	203,440,565	421,484	211,791

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 리스부채 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*4) 회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
매출채권	USD 9,510,964	12,790,344	USD 7,190,441	9,112,446
은행차입금	(USD 2,825,083)	(3,799,172)	(USD 4,899,791)	(6,209,505)
현금및현금성자산	USD 4,962,869	6,674,065	USD 2,440,218	3,092,488
매입채무 및 기타채무	(USD 1,135,499)	(1,527,018)	(USD 1,067,010)	(1,352,221)
매입채무 및 기타채무	(EUR 844)	(1,199)	(EUR 28,075)	(37,934)
순노출	USD 10,513,251	14,138,218	USD 3,669,382	4,643,208
순노출	(EUR 844)	(1,199)	(EUR 28,075)	(37,934)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율		기말 환율
구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
USD/KRW	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30
EUR/KRW	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD/KRW	1,413,822	(1,413,822)	464,321	(464,321)
EUR/KRW	(120)	120	(3,793)	3,793

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
고정이자율 :
금융자산	-	-
금융부채	(98,839,018)	(273,740,007)
합 계	(98,839,018)	(273,740,007)
변동이자율 :
금융부채	(5,819,172)	(8,529,505)
합 계	(5,819,172)	(8,529,505)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손익
구 분	1% 상승	1% 하락
제 71(당)기 3분기
변동이자율 금융상품	(58,192)	58,192
제 70(전)기
변동이자율 금융상품	(85,295)	85,295

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 당사는 자금조달의 추진, 경영구조 개선 등의 자구노력을 위하여 2017년 7월 24일 연합자산관리(주)("유암코")와 경영정상화를 위한 약정을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동[페이퍼코리아(주)] 생산기술 강화를 위하여 공정혁신팀을 설치하여 신제품 개발, 공정개선, 생산 및 인쇄품질개선을 담당하고 있습니다. [나투라미디어(주)](1) INKJET MEDIA 부분- 고해상도 출력소재 개발- 친환경 출력소재 개발- 점착 출력소재 개발- 레이저 및 염료승화형 출력소재 개발(2) 전자소재 부분- DISPLAY용 보호필름- DISPLAY용 공정용 보호필름

7. 기타 참고사항

[페이퍼코리아(주), 나투라페이퍼(주)]가. 산업의 특성제지산업의 특성은 첫째, 대규모 시설투자가 요구되는 자본집약적산업, 둘째, 전력 용수 등의 소비가 많은 에너지다소비 산업, 셋째, 종이자원을 재활용하는 환경친화형 산업입니다. 제지산업은 국내 전 제조업 중 생산액 기준으로 0.7%의 비중을 차지하고 있으며 시장규모는 약 10조원, 연 생산능력은 약 11,529천톤입니다. 제지산업은 문화생활의 향상과 국민소득수준 향상으로 국민 1인당 종이소비량이 1960년대 4∼5kg에서 현재는 약 191.4kg으로 대폭 증가하였고 품질도 고급화 추세를 보이고 있으며 생산능력 또한 증대되었습니다. 나. 산업의 성장성국내 신문용지 시장은 1980년대 후반부터 두자리수 이상의 높은 성장률을 보여 왔으나 1998년 외환위기에 따른 국내 경기 침체로 위축되었고, 이후 GDP 성장수준과 비례하여 지속적인 성장을 하였습니다. 디지털미디어의 발전으로 수요가 위축되었으나, 최근 생산업체의 설비 폐쇄 및 가동 중단으로 수급균형을 회복하였습니다.산업용지는 산업재의 성격을 가지고 있으므로 공산품 및 소비재의 증가에 영향을 받으며 일반적으로 GDP 성장율을 따르고 있습니다. 최근 산업용지 시장의 성장세는 낮은 수준을 보이고 있으며, 소비 및 공급증가율이 정체되는 등 성숙기에 있는 것으로 판단됩니다. 다. 경기변동의 특성신문용지는 국내 경기상황이 업계의 호ㆍ불황을 가름하는 가장 큰 변수로 작용하고 있으며 특히, 광고시장의 경기변동에 밀접한 관계를 가지고 있습니다.산업용지는 중간재의 성격으로 타 산업에 비해 경기변동에 민감성이 높지는 않습니다.

라. 국내외 시장여건산업용지의 경우 산업구조가 고도화되면서 다양한 산업과 영역에서의 신제품을 포장하고 보관하기 위한 수요가 자연스럽게 증가하는 상황입니다. 이에 골간지, 지대용 크라프트지, 함침지, 쇼핑백지 등의 생산 및 판매를 확대하고 있습니다. 크라프트지 기준 국내 시장 주요 제조업체는 3개사(페이퍼코리아, 국일제지, 송학제지)이며 당사는 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.신문용지의 경우 자회사인 나투라페이퍼에서 생산한 제품을 당사가 매입하여 주요 신문사에 매출하는 구조로 판매중입니다. 2017년 경쟁사의 사업 중단 등으로 인한 공급 감소로 수급이 안정되었고, 국내 시장은 3개 신문용지 제조업체 (전주페이퍼, 대한제지, 나투라페이퍼)가 과점의 형태로 시장을 점유하고 있어 향후 새로운 공급자의 시장 진입은 어려울 것으로 예상됩니다. 마. 영업개황당사는 계열사인 나투라페이퍼(주)로부터 신문용지 등을 공급받아 판매하고 있으며, 군산시 비응도동 소재 당사 제조 설비에서 산업용지 등을 생산 및 판매 하고 있습니다.최근 원재료가격 및 에너지 단가 상승 등으로 원가 부담이 증가하고 있으나, 설비개선을 통한 원가절감과 쇼핑백 등 친환경 포장용지 수요 증가 및 해외거래처 확장으로 영업실적 개선을 기대하고 있습니다.한편 당사는 전라북도 군산시 조촌동 소재 공장부지 개발사업을 1단계와 2단계로 구분하여 진행 중입니다. 공동주택사업의 시행은 자회사를 설립하여 진행 중이며, 주거용지 외 기타용지 등의 매각은 당사가 진행할 예정입니다.

[나투라미디어(주), NATURA MEDIA EUROPE S.A.]가. 산업의 특성 디지털 프린팅 시장은 세계 광고산업과 연동해서 성장하고 있으며, 다품종 소량 생산이 주종을 이루고 있고 일부 PP, PVC 제품에 한해 대량 생산 체제가 갖추어져 있습니다. 나. 산업의 성장성 세계 경기에 연동하는 산업으로 완만한 상승곡선의 성장을 하고 있습니다. 지속 성장이 가능한 시장이라 판단됩니다. 다. 경기변동의 특성 경기에 영향을 많이 받으며, 광고시장 변화에 따라 변동이 심합니다. 라. 시장여건 PP, PVC 제품은 국내 과다경쟁으로 수익률이 저조하고, 수출에서는 중국산 제품 대비 경쟁력이 떨어져 어려움을 겪고 있으나, PET 제품에 대한 원가 경쟁력이 좋아 수출경쟁력이 높습니다. 마. 영업개황 국내시장이 협소하고, 시장 경쟁 심화로 내수판매보다는 수출에 집중하고 있습니다. 수출이 전체 매출의 약 65%를 차지하며, 전 세계 50여 개 업체와 거래 중입니다.

[(주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포, (주)디오션시티]가. 산업의 특성 부동산 개발사업은 토지 및 건물 등의 부동산을 개발/건설한 후 분양 및 임대 등의 방법으로 수익을 창출하는 사업을 말하며 부동산개발업의 관리 및 육성에 관한 법률에 따라 하는 사업입니다. 즉 공급 목적으로 형질 변경이나 건축물, 건물 등을 건설하여 판매나 임대하는 사업입니다. 사업, 목적, 개발 단계별로 규율되고 있는 개발행위에 대한 규정 중에서 개발에 필요한 공통 요소를 '부동산 개발'로 정의하여 부동산 개발업의 영역을 명확히 한 것이 이 사업입니다. 나. 산업의 성장성 부동산 개발사업은 주택 공급이 대부분을 차지하고 있으며, 2020년 전국 주택보급률이 103.6%에 도달했지만 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년, 가구는 2035년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속 유지될 것으로 전망됩니다.

다. 경기변동의 특성 대표적 경기의존적산업으로 경제 여건에 따라 호황과 불황이 반복되는 특성에 따라 성장을 하며, 또한 국가 정책 및 제도에 민감하게 반응합니다.

라. 국내외 시장여건 부동산 개발사업은 주택법, 도시 및 주거환경정비법 등 사업유형에 따라 다양한 법률이 적용되고 있습니다. 다양한 산업과 연관된 사업 특성상 국민경제에 큰 영향을 미치기 때문에 정부는 주택 가격 및 경기 상황에 따라 정책 규제/완화를 반복하여 시행하였습니다. 글로벌 금융위기 이후 주택경기 침체로 정부는 공공 분양 축소, 취득세 영구 인하, 다주택자 양도세 폐지, 민간택지 분양가상한제 탄력 추진, 재건축 연한 단축 등 주택시장 정상화 기조를 이어갈 것으로 전망됩니다. 마. 영업개황 페이퍼코리아 공장이전 및 이전부지를 개발하기 위해 페이퍼코리아에서 100% 지분 투자하여 설립된 주택건설사업자 등록한 회사이며, 전라북도 군산시 조촌동 2-28번지 등 일원에서 사업 진행 중입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 제71기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

가. 요약연결재무정보

페이퍼코리아(주)와 그 종속기업

(단위 : 원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 69(전전)기
	(2023년 09월 30일)	(2022년 12월 31일)	(2021년 12월 31일)
[비유동자산]	253,859,888,877	252,739,406,666	256,072,374,076
유형자산	234,509,366,492	238,534,666,484	239,436,085,079
무형자산	520,067,474	561,660,353	746,500,322
생물자산	13,700,000	42,600,000	42,600,000
기타비유동자산	18,816,754,911	13,600,479,829	15,847,188,675
[유동자산]	248,479,684,915	249,090,738,796	241,095,269,218
당좌자산	138,076,979,015	127,745,546,674	105,731,997,935
재고자산	110,402,705,900	121,345,192,122	135,363,271,283
자산총계	502,339,573,792	501,830,145,462	497,167,643,294

자본금	88,991,656,500	23,783,405,000	20,450,079,500
자본잉여금	286,552,310,625	130,882,466,505	118,371,080,445
자본조정	(1,318,505,714)	(1,087,225,714)	(1,087,225,714)
기타포괄손익누계액	20,461,787,234	20,496,044,239	19,825,222,560
이익잉여금(결손금)	(97,393,367,939)	(112,464,528,389)	(112,181,973,835)
비지배지분	5,088,381	4,763,835	3,924,791
자본총계	297,298,969,087	61,614,925,476	45,381,107,747
비유동부채	58,736,411,085	29,215,558,562	256,096,885,577
유동부채	146,304,193,620	410,999,661,424	195,689,649,970
부채총계	205,040,604,705	440,215,219,986	451,786,535,547
자본부채총계	502,339,573,792	501,830,145,462	497,167,643,294
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 69(전전)기
	(2023년 01월 01일~2023년 09월 30일)	(2022년 01월 01일~2022년 12월 31일)	(2021년 01월 01일~2021년 12월 31일)
매출액	296,757,443,108	409,957,041,438	435,282,695,963
매출총이익	55,066,611,726	59,270,072,045	62,888,674,377
영업이익	29,873,364,636	25,843,738,569	31,459,196,423
당기순이익	14,747,355,427	(1,828,714,243)	9,246,301,358
지배주주지분 순이익	14,747,030,881	(1,829,407,323)	9,244,465,012
비지배주주지분 순이익	324,546	693,080	1,836,346
총포괄이익	14,780,050,406	389,106,169	9,366,914,296
기본주당이익	261	(40)	240

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 69(전전)기
회사명	페이퍼코리아(주)나투라미디어(주)(1)아젤리아제일차(유)(2)(주)디오션시티퍼스트(2)(주)디오션시티투(2)(주)디오션시티쓰리(2)(주)디오션시티포나투라페이퍼(주)(3)(주)디오션시티NATURA MEDIA EUROPE S.A.	페이퍼코리아(주)나투라미디어(주)(1)아젤리아제일차(유)(2)(주)디오션시티퍼스트(2)(주)디오션시티투(2)(주)디오션시티쓰리(2)(주)디오션시티포나투라페이퍼(주)(3)(주)디오션시티NATURA MEDIA EUROPE S.A.	페이퍼코리아(주)나투라미디어(주)(1)아젤리아제일차(유)(2)(주)디오션시티퍼스트(2)(주)디오션시티투(2)(주)디오션시티쓰리(2)(주)디오션시티포나투라페이퍼(주)(3)(주)디오션시티NATURA MEDIA EUROPE S.A.

(*1) 아젤리아제일차(유)는 매출채권의 유동화를 위한 회사입니다.(*2) (주)디오션시티퍼스트, (주)디오션시티투, (주)디오션시티쓰리, (주)디오션시티포는 주거용지 공동주택 신축사업 시행을 위해 설립된 회사입니다.(*3) (주)디오션시티는 (주)디오션시티투의 부동산매매를 위하여 설립된 회사입니다.

※ 제71기 3분기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

나. 요약재무정보

페이퍼코리아(주)

(단위 : 원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 69(전전)기
	(2023년 09월 30일)	(2022년 12월 31일)	(2021년 12월 31일)
[비유동자산]	215,741,093,827	212,230,885,639	219,323,302,182
유형자산	145,698,089,770	148,054,872,666	149,838,240,827
무형자산	114,179,589	78,998,700	137,744,069
생물자산	13,700,000	42,600,000	42,600,000
기타비유동자산	69,915,124,468	64,054,414,273	69,304,717,286
[유동자산]	193,578,415,670	153,943,151,175	146,747,342,461
당좌자산	101,863,673,366	62,157,517,694	57,831,684,568
재고자산	91,714,742,304	91,785,633,481	88,915,657,893
자산총계	409,319,509,497	366,174,036,814	366,070,644,643

자본금	88,991,656,500	23,783,405,000	20,450,079,500
자본잉여금	286,837,857,038	131,168,012,918	118,656,626,858
자본조정	(144,992,624)	86,287,376	86,287,376
기타포괄손익누계액	20,484,989,943	20,528,659,867	19,859,976,280
이익잉여금(결손금)	(130,131,933,127)	(152,120,862,052)	(136,233,264,786)
자본총계	266,037,577,730	23,445,503,109	22,819,705,228
비유동부채	37,097,337,599	13,327,835,440	220,772,082,760
유동부채	106,184,594,168	329,400,698,265	122,478,856,655
부채총계	143,281,931,767	342,728,533,705	343,250,939,415
자본부채총계	409,319,509,497	366,174,036,814	366,070,644,643
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 69(전전)기
	(2023년 01월 01일~2023년 09월 30일)	(2022년 01월 01일~2022년 12월 31일)	(2021년 01월 01일~2021년 12월 31일)
매출액	200,954,217,809	258,139,159,984	231,887,513,600
매출총이익	28,528,474,660	22,981,809,735	21,586,415,373
영업이익	11,693,769,676	947,666,167	2,043,605,030
당기순이익	21,664,799,356	(16,745,845,932)	(6,332,260,082)
총포괄이익	21,688,081,416	(15,218,913,679)	(5,691,156,752)
기본주당이익	383	(366)	(164)

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 70 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

248,479,684,915

249,090,738,796

　　현금및현금성자산

87,955,931,990

47,407,897,296

　　매출채권및기타채권

45,751,993,190

39,491,407,802

　　재고자산

110,402,705,900

121,345,192,122

　　계약자산

32,936,716,073

　　기타유동자산

3,241,555,064

6,765,878,448

　　기타금융자산(유동)

1,127,498,771

1,143,647,055

　비유동자산

253,859,888,877

252,739,406,666

　　유형자산

234,509,366,492

238,534,666,484

　　사용권자산

2,109,425,150

2,079,618,752

　　무형자산

520,067,474

561,660,353

　　투자부동산

3,552,614,698

3,602,790,166

　　생물자산

13,700,000

42,600,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

516,792,000

1,004,852,138

　　기타금융자산(비유동)

427,541,097

1,227,453,679

　　이연법인세자산

12,210,381,966

5,685,765,094

　자산총계

502,339,573,792

501,830,145,462

부채

　유동부채

146,304,193,620

410,999,661,424

　　매입채무및기타채무

35,350,206,849

44,885,268,649

　　계약부채

539,341,310

3,864,048,064

　　단기차입금

50,136,549,597

37,289,078,388

　　유동성장기부채

55,459,930,297

302,310,992,682

　　유동성사채

2,166,339,854

17,702,997,295

　　리스부채(유동)

973,419,356

918,711,227

　　당기손익-공정가치금융부채

36,715,256

1,556,033,046

　　기타유동부채

411,376,706

356,769,627

　　당기법인세부채

1,135,819,106

2,115,762,446

　　기타충당부채(유동)

94,495,289

　비유동부채

58,736,411,085

29,215,558,562

　　장기차입금

43,043,456,960

12,234,901,697

　　기타금융부채(비유동)

222,790,581

　　퇴직급여부채

9,762,931,823

11,154,362,027

　　리스부채(비유동)

1,182,753,905

1,176,021,815

　　기타충당부채(비유동)

3,407,685,022

3,375,096,140

　　기타비유동부채

1,116,792,794

1,052,386,302

　부채총계

205,040,604,705

440,215,219,986

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

297,293,880,706

61,610,161,641

　　자본금

88,991,656,500

23,783,405,000

　　자본잉여금

286,552,310,625

130,882,466,505

　　자본조정

(1,318,505,714)

(1,087,225,714)

　　기타포괄손익누계액

20,461,787,234

20,496,044,239

　　이익잉여금(결손금)

(97,393,367,939)

(112,464,528,389)

　비지배지분

5,088,381

4,763,835

　자본총계

297,298,969,087

61,614,925,476

자본과부채총계

502,339,573,792

501,830,145,462

	제 71 기 3분기말	제 70 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ. 당기순이익(손실)

매출액

89,585,982,404

296,757,443,108

111,344,577,013

310,352,067,647

매출원가

69,366,735,040

241,690,831,382

95,206,348,348

264,453,081,056

매출총이익

20,219,247,364

55,066,611,726

16,138,228,665

45,898,986,591

판매비와관리비

7,134,474,198

25,193,247,090

8,700,659,378

25,952,128,103

　대손상각비(환입)

(2,465,389)

737,431,349

34,450,898

(5,444,446)

　기타의 판매비와관리비

7,136,939,587

24,455,815,741

8,666,208,480

25,957,572,549

영업이익(손실)

13,084,773,166

29,873,364,636

7,437,569,287

19,946,858,488

기타수익

867,822,272

2,640,683,439

2,420,201,115

6,663,703,986

기타비용

556,305,072

2,295,779,676

1,978,163,772

3,751,115,279

금융수익

327,257,740

1,594,127,513

106,402,017

195,606,344

금융원가

5,650,072,012

20,265,771,740

5,778,584,613

21,642,796,051

법인세비용차감전순이익(손실)

8,073,476,094

11,546,624,172

2,207,424,034

1,412,257,488

법인세비용(수익)

(3,743,907,109)

(3,200,731,255)

(376,891,820)

2,909,594,244

당기순이익(손실)

11,817,383,203

14,747,355,427

2,584,315,854

(1,497,336,756)

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주지분

11,817,383,203

14,747,355,427

2,584,315,854

(1,497,336,756)

　비지배주주지분

Ⅱ. 기타포괄손익

13,070,834

32,694,979

1,341,341

　1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

13,070,834

23,282,060

　　순확정급여제도의 재측정요소

13,070,894

23,329,629

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(60)

(47,569)

　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

9,412,919

1,341,341

　　해외사업환산차대

9,412,919

1,341,341

Ⅲ. 총포괄손익

11,830,454,037

14,780,050,406

2,584,315,854

(1,495,995,415)

총포괄손익의 귀속

　지배기업의 소유주지분

11,830,267,212

14,779,725,860

2,583,875,700

(1,496,877,006)

　비지배주주지분

186,825

324,546

440,154

881,591

Ⅳ. 주당이익(손실)

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

209

261

(33)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

116

(33)

	제 71 기 3분기		제 70 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

20,450,079,500

118,371,080,445

(1,087,225,714)

19,825,222,560

(112,181,973,835)

45,377,182,956

3,924,791

45,381,107,747

당기순이익(손실)

(1,498,218,347)

881,591

(1,497,336,756)

토지재평가차익

(157,229,096)

157,229,096

지분의 발행

순확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

575,579,940

(575,579,940)

해외사업환산차대

1,341,341

전환권 및 신주인수권 행사

3,333,325,500

12,511,386,060

15,844,711,560

신종자본증권의 발행

주식매입선택권의 변동

2022.09.30 (기말자본)

23,783,405,000

130,882,466,505

(1,087,225,714)

20,244,914,745

(114,098,543,026)

59,725,017,510

4,806,382

59,729,823,892

2023.01.01 (기초자본)

23,783,405,000

130,882,466,505

(1,087,225,714)

20,496,044,239

(112,464,528,389)

61,610,161,641

4,763,835

61,614,925,476

당기순이익(손실)

14,747,030,881

324,546

14,747,355,427

토지재평가차익

26,017,965

지분의 발행

65,208,251,500

52,874,029,360

118,082,280,860

순확정급여부채의 재측정요소

23,329,629

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(69,687,889)

69,519,940

(167,949)

해외사업환산차대

9,412,919

전환권 및 신주인수권 행사

신종자본증권의 발행

102,795,814,760

주식매입선택권의 변동

(231,280,000)

231,280,000

2023.09.30 (기말자본)

88,991,656,500

286,552,310,625

(1,318,505,714)

20,461,787,234

(97,393,367,939)

297,293,880,706

5,088,381

297,298,969,087

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ. 영업활동현금흐름

46,354,432,606

13,981,745,082

　(1) 영업활동에 사용된 현금

68,461,199,803

28,642,723,139

　　가. 당기순이익(손실)

14,747,355,427

(1,497,336,756)

　　나. 조정

26,125,140,493

32,313,641,924

　　다. 자산및부채의증감

27,588,703,883

(2,173,582,029)

　(2) 이자수취

575,130,655

103,664,259

　(3) 배당금수취

　(4) 법인세납부(환급)

(4,293,684,095)

(84,970,006)

　(5) 이자지급

(18,388,213,757)

(14,679,672,310)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(4,875,990,923)

(4,151,137,280)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

117,000,000

　장기금융상품의 감소

19,000,000

　단기대여금의 회수

52,756,451

　보증금의 감소

45,175,919

77,004,832

　유형자산의 처분

5,527,272

2,715,670,000

　무형자산의 처분

41,800,000

　매도가능금융자산의 처분

488,000,000

31,713,000

　장기금융상품의 취득

(3,000,000)

(9,000,000)

　임차보증금의 증가

(22,055,919)

(43,098,643)

　유형자산의 취득

(5,392,493,995)

(7,078,182,920)

　국고보조금의 증가

106,650,000

　무형자산의 취득

(164,594,200)

　당기손익인식금융자산의 취득

(15,000,000)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(1,153,051,898)

(2,093,001,013)

　단기차입금의 증가

78,016,330,161

44,302,257,469

　장기차입금의 증가

57,455,915,690

9,957,334,750

　신종자본증권의 발행

102,800,000,000

　유상증자

118,658,767,730

　유동성장기차입금의 증가

8,900,000,000

　단기차입금의 감소

(65,401,714,447)

(39,758,316,014)

　장기차입금의 상환

(160,000,000)

(6,700,000,000)

　유동성장기부채의 감소

(282,700,000,052)

(8,999,999,982)

　유동성사채의 상환

(17,765,731,350)

　리스부채의 감소

(956,619,630)

(894,277,236)

Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

40,325,389,785

7,737,606,789

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

47,407,897,296

43,442,501,690

Ⅵ. 환율변동효과

222,644,909

710,845,890

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

87,955,931,990

51,890,954,369

	제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 71(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 70(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

페이퍼코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항페이퍼코리아 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요페이퍼코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.지배기업은 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 88,991,657천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 발행주식의 86.60%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업① 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)		주요 사업
회사명	소재지	결산월	제 71(당)기3분기	제 70(전)기	주요 사업
나투라페이퍼(주)	한국	12월	100	100	신문용지
나투라미디어(주)	한국	12월	99.95	99.95	특수용지
NATURA MEDIA EUROPE S.A.	유럽	12월	100	100	특수용지
(주)디오션시티퍼스트	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발
(주)디오션시티투	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발
(주)디오션시티쓰리	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발
(주)디오션시티포	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발
(주)디오션시티	한국	12월	100	100	부동산분양 및 개발
아젤리아제일차유한회사(*)	한국	12월	-	-	-

(*) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.(3) 종속기업 주요 재무 현황① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)
나투라페이퍼(주)	103,509,876	64,082,330	39,427,546	89,539,140	(3,879,537)
나투라미디어(주)	23,720,615	13,198,581	10,522,034	20,057,588	671,113
NATURA MEDIA EUROPE S.A .	846,545	544,657	301,888	597,188	187,860
아젤리아제일차유한회사	40,186,113	40,187,274	(1,161)	-	(71)
(주)디오션시티퍼스트	41,237,294	3,749,247	37,488,047	75,164,898	11,997,700
(주)디오션시티투	467,364	14	467,350	-	707
(주)디오션시티쓰리	1,410,600	1,034,436	376,164	-	(355,853)
(주)디오션시티포	1,602,922	68,169	1,534,752	-	(270,838)
(주)디오션시티	19,607	-	19,607	-	(49)

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)
나투라페이퍼(주)	118,567,372	75,260,289	43,307,082	123,255,944	(3,131,818)
나투라미디어(주)	24,139,792	14,288,872	9,850,920	34,205,964	1,433,189
NATURA MEDIA EUROPE S.A.	961,353	856,738	104,615	1,182,519	(131,056)
아젤리아제일차유한회사	12,722,685	12,723,775	(1,090)	-	(290)
(주)디오션시티퍼스트	59,731,791	34,241,444	25,490,347	114,625,084	15,001,287
(주)디오션시티투	1,746,924	280	1,746,643	-	3,323
(주)디오션시티쓰리	1,172,365	440,348	732,017	-	(11,502)
(주)디오션시티포	16,937,593	132,004	16,805,590	1,799,664	26,316
(주)디오션시티	19,656	-	19,656	-	(288)

(4) 비지배지분 현황연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 총포괄손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분
나투라미디어(주)	99.95%	325	5,088

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

회사명	지분율	비지배지분에 배분된 총포괄손익	누적 비지배지분
나투라미디어(주)	99.95%	839	4,764

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2 부문정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지: 펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매② 특수용지 : 기타 화학제품 제조 및 도매업③ 부동산 : 부동산 분양 및 개발

(1) 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액		계속영업당기순이익(손실)		자산총액		부채총액
구분	제 71(당)기3분기	제 70(전)기3분기	제 71(당)기3분기	제 70(전)기3분기	제 71(당)기3분기	제 70(전)기	제 71(당)기3분기	제 70(전)기
제지	290,493,358	287,527,145	17,785,263	(15,512,483)	512,829,385	484,741,408	207,364,262	417,988,823
특수용지	20,654,777	26,975,340	858,974	1,823,002	24,567,160	25,101,145	13,743,238	15,145,610
부동산분양	75,164,898	85,905,872	11,371,668	11,180,964	44,737,787	79,608,328	4,851,866	34,814,076
연결제거	(89,555,590)	(90,056,290)	(15,268,549)	1,011,180	(79,794,759)	(87,620,736)	(20,918,762)	(27,733,288)
합 계	296,757,443	310,352,068	14,747,355	(1,497,337)	502,339,574	501,830,145	205,040,605	440,215,220

(2) 지역별 부문정보

(단위 : 천원)

구분(*)	국내	아시아	미주	유럽	기타	연결조정	합계
제 71(당)기 3분기	270,391,679	94,958,214	2,578,410	7,746,015	10,638,715	(89,555,590)	296,757,443
제 70(전)기 3분기	286,180,022	90,782,625	2,913,932	11,736,191	8,795,587	(90,056,290)	310,352,068

(*) 내부거래 제거 전 연결실체의 매출액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품 위험관리(1) 매출채권 신용위험연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금			받을어음			매출채권
구분	기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
~3개월	0.0%	33,021,851	(3,715)	0.0%	8,837,953	(1,077)	41,859,804	(4,792)
3~6개월	0.1%	309,449	(278)	0.0%	-	-	309,449	(278)
6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-
9~12개월	50.0%	14,464	(7,232)	0.0%	-	-	14,464	(7,232)
12개월~	100.0%	810,230	(810,230)	0.0%	-	-	810,230	(810,230)
개별손상채권	100.0%	1,271,144	(1,271,144)	100.0%	270,000	(270,000)	1,541,144	(1,541,144)
합계		35,427,138	(2,092,599)		9,107,953	(271,077)	44,535,091	(2,363,676)

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초 손실충당금	(1,615,952)	(2,202,975)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,227,047)	559,050
환입된 미사용 금액	479,323	9,429
기말 손실충당금	(2,363,676)	(1,634,496)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.

당분기말과 전기말의 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	190,000	-	190,000	-
차감 : 손실충당금	(190,000)	-	(190,000)	-
미수금	3,541,981	-	730,541	-
차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-
미수수익	42,582	-	314	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	1,143,647	-
기타금융자산(비유동)	-	427,541	-	1,227,454
합계	4,708,077	427,541	1,870,518	1,227,454

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초 손실충당금	(193,984)	(637,637)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(3,984)
회수가 불가능하여 제각된 금액	-	447,637
기말 손실충당금	(193,984)	(193,984)

(3) 유동성 위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	148,639,937	160,136,834	48,177,057	60,555,490	49,139,558	2,264,728
사채(*1,2)	2,166,340	2,267,732	2,267,732	-	-	-
리스부채(*1)	2,156,173	2,879,460	579,218	487,026	1,813,216	-
매입채무및기타채무	35,350,207	35,350,207	35,350,207	-	-	-
기타금융부채	222,791	222,791	-	-	-	222,791
당기손익-공정가치금융부채(*3)	36,715	36,715	36,715	-	-	-
합계	188,572,163	200,893,738	86,410,930	61,042,516	50,952,774	2,487,519

(*1) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 리스부채의 장부금액과 현금흐름의 차이는 장부금액은 현재가치 금액으로, 현금흐름은 명목금액으로 나타내면서 발생한 것입니다.(*2) 사채의 경우, 조기상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 조기상환청구권과 전환권의 공정가치금액으로 조기상환청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	351,834,973	369,657,825	125,794,633	231,565,555	12,297,637	-
사채(*1,2)	17,702,997	19,748,265	19,748,265	-	-	-
리스부채(*1)	2,094,733	2,815,589	529,850	431,791	1,853,949	-
매입채무및기타채무	44,885,269	44,885,269	44,885,269	-	-	-
기타금융부채	222,791	222,791	-	-	-	222,791
당기손익-공정가치금융부채(*3)	1,556,033	1,556,033	1,556,033	-	-	-
합계	418,296,795	438,885,771	192,514,049	231,997,346	14,151,585	222,791

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, 원화단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD 4,962,869	6,674,067	USD 2,440,218	3,092,488
매출채권	USD 10,431,896	14,028,814	USD 7,691,147	9,746,991
매출채권	EUR 1,276,509	1,814,839	EUR 1,586,549	2,143,746
차입금	(USD 5,126,280)	(6,893,822)	(USD 8,991,866)	(11,395,392)
매입채무및기타채무	(USD 1,226,366)	(1,649,217)	(USD 1,139,527)	(1,444,123)
매입채무및기타채무	(EUR 7,735)	(10,997)	(EUR 28,075)	(37,935)
순노출	USD 9,042,119	12,159,842	(USD 28)	(35)
순노출	EUR 1,268,774	1,803,841	EUR 1,558,474	2,105,811

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율		기말 환율
구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
USD/KRW	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30
EUR/KRW	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD/KRW	1,215,984	(1,215,984)	(4)	4
EUR/KRW	180,384	(180,384)	210,581	(210,581)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
고정이자율
금융자산	-	16,000
금융부채	(138,526,455)	(353,422,577)
합계	(138,526,455)	(353,406,577)
변동이자율
금융부채	(12,279,822)	(16,115,393)
합계	(12,279,822)	(16,115,393)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	손익
구분	1%상승	1%하락
제 71(당)기 3분기
변동이자율 금융상품	(122,798)	122,798
제 70(전)기
변동이자율 금융상품	(161,154)	161,154

(6) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
장ㆍ단기차입금 및 사채	150,806,277	369,537,970
현금및현금성자산	(87,955,932)	(47,407,897)
순부채	62,850,345	322,130,073
자본	297,298,969	61,614,925
순부채 대 자본비율	21.14%	522.81%

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치금융자산	516,792	516,792	1,004,852	1,004,852
상각후원가로 인식된 금융자산(*):
현금성자산	87,955,932	87,955,932	47,407,897	47,407,897
매출채권및기타채권	45,751,993	45,751,993	39,491,408	39,491,408
기타금융자산(유동)	1,127,499	1,127,499	1,143,647	1,143,647
기타금융자산(비유동)	427,541	427,541	1,227,454	1,227,454
금융자산 합계	135,779,757	135,779,757	90,275,258	90,275,258
금융부채:
공정가치로 인식된 금융부채:
당기손익-공정가치금융부채	36,715	36,715	1,556,033	1,556,033
상각후원가로 인식된 금융부채(*):
매입채무및기타채무	35,350,207	35,350,207	44,885,269	44,885,269
단기차입금	50,136,550	50,136,550	37,289,078	37,289,078
장기차입금(유동성장기부채 포함)	98,503,387	98,503,387	314,545,894	314,545,894
사채	2,166,340	2,166,340	17,702,997	17,702,997
기타금융부채	222,791	222,791	222,791	222,791
금융부채 합계	186,415,989	186,415,989	416,202,062	416,202,062

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	516,792	516,792
당기손익-공정가치금융부채	-	-	36,715	36,715

당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
공정가치로 측정되는 금융자산 :
기초잔액	1,004,852	1,004,852
처분	(488,000)	-
기타포괄이익(손실) 인식액	(60)	-
기말잔액	516,792	1,004,852
공정가치로 측정되는 금융부채 :
기초잔액	1,556,033	4,302,598
처분	(433,710)	(5,477,835)
당기손익 인식액	(1,085,607)	3,139,827
기말잔액	36,715	1,964,590

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치금융자산	516,791	3	제3자거래가	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	1	3	순자산접근법	-
당기손익-공정가치금융부채	36,715	3	Tsiverisotis-Fernandes and Hull	가격변동성

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채
현금및현금성자산	87,955,932	-	-	-
매출채권및기타채권	45,751,993	-	-	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	-	-
기타금융자산(비유동)	427,541	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	516,792	-	-
매입채무및기타채무	-	-	35,350,207	-
단기차입금	-	-	50,136,550	-
장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	98,503,387	-
사채(유동성사채 포함)	-	-	2,166,340	-
기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	36,715
범주별 계	135,262,965	516,792	186,379,274	36,715

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채
현금및현금성자산	47,407,897	-	-	-
매출채권및기타채권	39,491,407	-	-	-
기타금융자산(유동)	1,143,647	-	-	-
기타금융자산(비유동)	1,227,453	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,004,852	-	-
매입채무및기타채무	-	-	44,977,170	-
단기차입금	-	-	37,243,851	-
장기차입금(유동성장기부채 포함)	-	-	314,545,894	-
사채(유동성사채 포함)	-	-	17,702,997	-
기타금융부채(유동성기타금융부채 포함)	-	-	222,791	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	1,556,033
범주별 계	89,270,404	1,004,852	414,692,703	1,556,033

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
이자수익	508,520	-	-	-	508,520
파생상품평가이익	-	-	-	1,085,607	1,085,607
손상차손(*)	(737,431)	-	-	-	(737,431)
이자비용	-	-	(18,843,248)	-	(18,843,248)
금융보증비용	-	-	(525,000)		(525,000)
수수료비용	-	-	(517,660)	-	(517,660)
사채상환손실	-	-	(379,864)	-	(379,864)
합 계	(228,911)	-	(20,265,772)	1,085,607	(19,409,076)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
이자수익	163,894	-	-	-	163,894
손상환입(*)	5,444	551	-	-	5,995
처분이익	-	31,712	-	-	31,712
이자비용	-	-	(17,523,620)	-	(17,523,620)
금융보증비용	-	-	(513,584)		(513,584)
수수료비용	-	-	(466,316)	-	(466,316)
파생상품평가손실	-	-	-	(3,139,827)	(3,139,827)
합 계	169,339	32,263	(18,503,520)	(3,139,827)	(21,441,745)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

8. 금융자산(1) 현금 및 현금성자산① 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
보유현금	2,537	603
요구불예금	87,953,395	47,407,294
합 계	87,955,932	47,407,897

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산① 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
비유동항목	516,792	1,004,852
(주)매일방송	516,791	516,791
한국전화번호부	1	1
(주)해솔네트웍스 보통주	-	183,023
(주)해솔네트웍스 우선주	-	305,038

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
매출채권	44,535,091	40,380,489
손실충당금	(2,363,676)	(1,615,952)
합계	42,171,414	38,764,536

연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 8,094,089천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다.당분기말 현재 2,060,012천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 302,733천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

② 기타금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	190,000	-	190,000	-
차감 : 손실충당금	(190,000)	-	(190,000)	-
미수금	3,541,981	-	730,541	-
차감 : 손실충당금	(3,984)	-	(3,984)	-
미수수익	42,582	-	314	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	1,143,647	-
기타금융자산(비유동)	-	427,541	-	1,227,454
합계	4,708,077	427,541	1,870,518	1,227,454

③ 손상매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '5. 금융상품 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	비고
현금및현금성자산	60,698,524	21,017,078	신탁사명의(코리아신탁)(*1)
현금및현금성자산	510,625	13,964,101	신탁사명의(우리자산신탁)
기타금융자산	7,800	7,800	당좌개설보증금
합계	61,216,949	34,988,979

(*1) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 우리자산신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '33. 우발부채및약정사항' 참고)

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계
취득가액	53,007,402	55,139,198	6,518,583	178,660,565	3,957,253	1,772,691	299,055,692
재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149
감가상각누계액	-	(11,684,524)	(1,079,581)	(49,457,010)	(3,245,464)	-	(65,466,579)
손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)
정부보조금	-	-	-	(343,650)	-	-	(343,650)
장부금액	54,942,551	43,454,674	5,439,002	128,188,659	711,789	1,772,691	234,509,366

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당분기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계
취득가액	53,007,402	55,060,298	6,115,583	174,555,206	3,797,949	1,776,950	294,313,388
재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149
감가상각누계액	-	(10,174,129)	(919,070)	(42,775,152)	(3,174,274)	-	(57,042,625)
손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)
장부금액	54,942,551	44,886,169	5,196,514	131,108,809	623,675	1,776,950	238,534,666

(*1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계
기초 장부가액	54,942,551	44,886,169	5,196,514	131,108,809	623,675	1,776,950	238,534,666
취득 및 자본적지출	-	-	-	38,500	101,714	4,336,550	4,476,764
대체(*)	-	78,900	403,000	4,035,959	71,800	(4,589,659)	-
정부보조금	-	-	-	(355,500)	-	-	(355,500)
기타	-	-	-	81,300	-	248,850	330,150
처분액	-	-	-	(1)	(32)	-	(33)
감가상각비	-	(1,510,395)	(160,511)	(6,720,407)	(85,368)	-	(8,476,681)
기말 장부가액	54,942,551	43,454,674	5,439,002	128,188,659	711,789	1,772,691	234,509,366

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계
기초 장부가액	55,165,133	46,597,290	5,353,277	130,584,880	460,854	1,274,651	239,436,085
취득 및 자본적지출	-	-	-	769,889	64,914	6,440,614	7,275,417
대체	-	290,000	-	3,437,498	-	(3,727,498)	-
처분액	(202,114)	-	-	(5)	-	-	(202,119)
감가상각비	-	(1,497,818)	(157,820)	(6,468,798)	(159,191)	-	(8,283,627)
기말 장부가액	54,963,019	45,389,471	5,195,458	128,323,465	366,577	3,987,766	238,225,756

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
매출원가	8,406,068	8,152,313
판매비와관리비	70,292	131,012
영업외비용	321	302
합계	8,476,681	8,283,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별측정치는 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	54,942,551	54,942,551

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	54,942,551	54,942,551

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다. 역사적원가를 적용할때 당분기 토지의 장부가액은 53,007,402천원(전기 : 53,007,402천원)입니다.

(6) 연결회사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

과목

정부보조금 총액

정부보조금과 상계된 금액

당분기말

보조금잔액

기초상각누계액

당분기상각액

당분기말상각누계액

유형자산

기계장치

355,500

11,850

343,650

(7) 투자부동산 ① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액
토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109
건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,499,247)	1,479,503
구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2
합계	5,156,580	(48,061)	(1,555,905)	3,552,615

(*) 당분기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액
토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109
건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,449,071)	1,529,679
구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2
합계	5,156,580	(48,061)	(1,505,729)	3,602,790

(*) 전기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초 장부가액	3,602,790	3,478,722
감가상각비(*)	(50,175)	(50,175)
기말 장부가액	3,552,615	3,428,547

(*) 연결회사는 투자부동산의 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.

④ 당분기 중 투자부동산과 관련하여 136,500천원의 임대수익 및 50,175천원의 임대원가가 발생하였습니다.⑤ 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 피엔케이(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 투자부동산 장부가액과 동일합니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대외는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기
1년이내	99,000

10. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
사용권자산:
부동산	1,856,318	1,747,088
차감 : 감가상각누계액	(791,841)	(755,558)
차량운반구	2,008,077	1,900,740
차감 : 감가상각누계액	(963,129)	(812,651)
합계	2,109,425	2,079,619
리스부채:
유동	973,419	918,711
비유동	1,182,754	1,176,022
합계	2,156,173	2,094,733

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
당기초 장부금액	991,530	1,088,089	2,079,619
취득	454,596	473,621	928,217
처분액	(3,372)	-	(3,372)
감가상각비	(378,277)	(516,762)	(895,039)
당분기말 장부금액	1,064,477	1,044,948	2,109,425

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
전기초 장부금액	1,453,863	929,778	2,383,641
취득	37,274	237,340	274,614
처분액	(1,297)	-	(1,297)
감가상각비	(373,375)	(480,479)	(853,855)
전분기말 장부금액	1,116,465	686,639	1,803,104

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기3분기	제 70(전)기3분기
사용권자산의 감가상각비 :	895,039	853,855
부동산	378,277	373,375
차량운반구	516,762	480,479
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	115,451	87,521
리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	22,181	25,417
단기리스료 및 소액자산 리스표(매출원가 및 관리비에 포함)	78,955	56,341
사용권자산종료에따른 기타수익	-	352

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,035,574천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
취득가액	8,607,475	8,516,064
상각누계액과 손상차손누계액	(8,087,408)	(7,954,404)
장부금액	520,067	561,660

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
취득가액:
기초금액	8,516,064	8,465,174
취득 및 대체	113,704	-
처분	(22,294)	-
기말금액	8,607,475	8,465,174
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(7,954,404)	(7,718,674)
무형자산상각비	(133,004)	(175,208)
기말금액	(8,087,408)	(7,893,882)
장부금액:
기초금액	561,660	746,500
기말금액	520,067	571,292

연결회사는 전분기 중 무상할당 받은 장부가액이 "0"인 탄소배출권을 1,150백만원에 처분하였습니다.

12. 생물자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
취득가액	801,621	801,621
손상차손	(787,921)	(759,021)
장부금액	13,700	42,600

2023년 9월 30일 현재 약 12,986㎡에 입목이 조성되어 있습니다.연결회사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 생물자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	42,600	42,600
손상인식(*)	(28,900)	-
기말금액	13,700	42,600

(*) 당분기말 장수군 분수림은 계약기간 만료로 손상처리 하였습니다.

13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
선급금	546,688	2,640,483
선급부가세	2,389,766	3,050,381
선급비용	305,101	1,075,014
합계	3,241,555	6,765,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산은 없습니다.

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기			제 70(전)기
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	1,214,026	(168,866)	1,045,159	1,271,825	(158,366)	1,113,459
제품	16,250,265	(421,384)	15,828,881	16,514,116	(618,307)	15,895,809
재공품(*1)	2,122,196	-	2,122,196	2,185,547	-	2,185,547
원재료(*1)	10,113,709	(399,940)	9,713,769	9,322,774	(464,299)	8,858,474
부재료(*1)	551,844	-	551,844	509,986	-	509,986
저장품(*1)	2,444,374	-	2,444,374	1,938,657	-	1,938,657
미착품(*1)	2,539,815	-	2,539,815	3,026,941	-	3,026,941
용지(*1,2)	75,656,055	-	75,656,055	85,296,816	-	85,296,816
미완성공사(*3)	500,613	-	500,613	2,519,503	-	2,519,503
합계	111,392,896	(990,190)	110,402,706	122,586,165	(1,240,973)	121,345,192

(*1) 연결회사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고).(*2) 연결회사는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 연결회사는 미완성공사에 대해서 코리아신탁(주)과 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)250,782천원 및 (-)326,791천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
매입채무	16,160,503	23,079,753
미지급금	9,493,532	10,179,087
미지급비용	9,696,172	11,626,429
합계	35,350,207	44,885,269

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
보증금	-	222,791	-	222,791
합계	-	222,791	-	222,791

17. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	14,000,000	유앤아이대부(유)
부동산담보신탁수익권증서	13,200,000	담보대출	11,000,000
토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000	담보대출	11,000,000
	24,000,000	담보대출	20,000,000
	6,000,000	담보대출	5,000,000
	18,000,000	담보대출	15,000,000	(주)하나은행
	3,883,200	담보대출	3,076,000	농협은행
	12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행
재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000	무역금융	1,520,000
	USD 3,900,000	USANCE	USD 1,990,359
	USD 1,607,040	USANCE	USD 1,293,672	KEB하나은행
토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 1,842,249
재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000	USANCE	USD 1,842,249
매출채권	302,733	할인어음	2,060,012	(주)IBK캐피탈

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
부동산담보신탁수익권증서	38,400,000	담보대출	32,000,000	베베덕제일차(주)(*1)
	35,520,000	담보대출	29,600,000	유앤아이대부(유)
	12,000,000	담보대출	10,000,000	유앤아이대부(유)
	13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)
토지/용지,건물, 기계장치,투자부동산 등	56,400,000	담보대출	11,000,000
	12,000,000	담보대출	10,000,000
	3,600,000	일반자금대출	1,770,000	KEB하나은행
	1,200,000	일반자금대출	-	삼호저축은행
	18,000,000	담보대출	15,000,000	한국산업은행
	18,000,000	담보대출	15,000,000	우리금융캐피탈
	12,000,000	담보대출	10,000,000	에스비아이저축은행
	12,344,000	무역금융	1,720,000	(주)우리은행
재고자산 및 수입목적물 양도담보	2,400,000	무역금융	1,720,000
	USD 3,900,000	USANCE	USD 1,777,827
	USD 5,742,720	USANCE	USD 3,678,174	(주)하나은행
	2,327,000	포괄금융	1,740,000	한국수출입은행
토지/용지, 건물,기계장치, 투자부동산 등	USD 8,400,000	USANCE	USD 3,571,553	(주)하나은행
재고자산 및 수입목적물 양도담보	USD 8,400,000	USANCE	USD 3,571,553	(주)하나은행
종속기업투자주식(*2)	25,400,000	담보대출	30,000,000	유앤아이대부(유)
종속기업투자주식(*3)	14,600,000	담보대출	5,000,000
종속기업투자주식(*4)	4,948,842	담보대출	15,000,000
매출채권	302,536	할인어음	4,317,425	(주)IBK캐피탈

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다. (주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,270,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 36,000,000천원입니다.(*3) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 6,000,000천원입니다.(*4) 전기말 지배기업이 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 19,500,000천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도 거래 약정등과 관련하여 담보로 설정되어 있는 자산에 대한 근질권설정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 화재보험의 경우 유앤아이대부 72,000백만원, 하나은행 18,000백만원 및 USD 8,400,000, 농협은행 3,236백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
수출입은행	포괄수출금융	-	-	1,740,000
우리은행	무역금융	6.49	1,520,000	1,720,000
신한은행	무역금융	7.21	500,000	600,000
유앤아이대부	한도거래	6.48~6.49	39,000,000	15,000,000
하나은행	일반대출	-	-	1,770,000
농협	무역금융	5.56	290,000	630,000
(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	6.25~6.55	2,060,012	4,317,425
우리은행 외	Usance L/C 등	TermSOFR+1.10~1.50	6,893,822	11,511,653
소 계			50,263,833	37,289,078
차감: 현재가치할인차금			(127,283)	-
합 계			50,136,550	37,289,078

(*) 연결회사는 (주)아이비케이캐피탈 등과 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하였으며, 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제109회 전환사채(*1)	2019-02-19	2024-02-19	4.60	2,166,340	13,752,081
제110회 전환사채(*1,2)	2020-08-20	2023-08-20	-	-	3,950,916
합계				2,166,340	17,702,997
유동성대체액				(2,166,340)	(17,702,997)
차감계				-	-

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 만기가 도래한 제110회 전환사채를 전액 상환하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제109회 전환사채	2019-02-19	2024-02-19	2020-02-19 ~ 2024-01-29	1,926원	2,000,000	14,000,000
제110회 전환사채	2020-08-20	2023-08-20	2021-08-20 ~ 2023-07-20	-	-	3,850,000
사채상환할증금					284,418	2,433,333
사채할인발행차금					-	(20,606)
전환권조정					(118,078)	(2,559,730)
합계					2,166,340	17,702,997

연결회사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제 109회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격
발행일로부터 1.5년 이후 매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제109회 전환사채	제110회 전환사채
기초	7,268,951	3,080,000
전환가액 조정	-	88,724
전환권 소멸	(6,230,529)	-
행사기간 만료	-	(3,168,724)
단주조정	(1)	-
기말 미전환 잔여주식수	1,038,421	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기3분기	제 70(전)기
한국투자증권	운영자금	5.20	30,000,000	30,000,000
유앤아이대부	담보대출	6.45	11,000,000	155,600,000
유암코PF-7차	운전자금	-	-	19,800,000
베베덕제일차(주)(*)	일반자금대출	-	-	32,000,000
IBK캐피탈 외	자산유동화차입금	7.50	40,000,000	12,600,000
KEB하나은행	담보대출	7.50	15,000,000	-
한국산업은행	담보대출	-	-	15,000,000
우리금융캐피탈	담보대출	-	-	15,000,000
(주)에스비아이저축은행	담보대출	-	-	10,000,000
농협은행	시설자금대출 외	5.05~5.36	3,076,000	-
새마을금고중앙회 외 15	PF대출	-	-	24,800,000
소 계			99,076,000	314,800,000
차감: 현재가치할인차금			(572,613)	(254,106)
합 계			98,503,387	314,545,894
유동성장기차입금			(55,459,930)	(302,310,993)
차감계			43,043,457	12,234,902

(*) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.

한편, (주)IBK캐피탈 외 2개사에 대한 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간
국내 매출채권 (조선일보,동아일보)	2023. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2026. 04. 21.(신탁종료일) 유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료 신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

또한, 연결회사는 (주)IBK캐피탈 외 2개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기위하여 연결회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 일 정	사채(*)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계
2023년 10월 01일 ~ 2024년 09월 30일	2,284,418	50,263,833	55,666,667	-	108,214,918
2024년 10월 01일 ~ 2025년 09월 30일	-	-	-	31,384,000	31,000,000
2025년 10월 01일 ~ 2026년 09월 30일	-	-	-	9,717,333	9,333,333
2026년 10월 01일 ~ 2027년 09월 30일	-	-	-	311,531	1,376,000
2027년 10월 01일 ~	-	-	-	1,996,469	1,700,000
합 계	2,284,418	50,263,833	55,666,667	43,409,333	151,624,251

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다.

19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
미청구공사	진행기준 적용세대	-	33,785,805
미청구공사	완성기준 적용세대	-	(849,089)
계약자산 합계		-	32,936,716
초과청구공사	진행기준 적용세대	18,178	-
초과청구공사	완성기준 적용세대	445	-
선수금		520,718	3,864,048
계약부채 합계		539,341	3,864,048

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분		기초	증감	수익인식	기말
계약자산(계약부채)	진행기준 적용세대	33,785,805	(102,928,933)	69,124,950	(18,178)
계약자산(계약부채)	완성기준 적용세대	(849,089)	(5,191,304)	6,039,948	(445)
계약부채(*)	선수금	(3,864,048)	(520,718)	3,864,048	(520,718)
합 계		29,072,668	(108,640,956)	79,028,946	(539,341)

(*) 기초계약부채는 당분기 중 모두 수익인식되었습니다.

20. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
확정급여채무의 현재가치	15,801,063	14,797,812
사외적립자산의 공정가치(*)	(6,372,727)	(4,290,896)
재무상태표에 인식하는 부채(합계)	9,428,336	10,506,917

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	14,797,812	18,460,750
퇴직급여전입액 :	1,624,027	1,659,306
당기근무원가	1,033,792	1,244,872
이자원가	590,235	414,435
급여지급액	(620,776)	(2,138,614)
기말잔액	15,801,063	17,981,442

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
사외적립자산	6,334,244	4,247,124
국민연금전환금	38,483	43,772
합계	6,372,727	4,290,896

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	4,290,896	5,345,761
이자수익	107,730	39,236
납입	2,000,000	-
재측정요소	29,494	-
급여지급액	(55,392)	(1,287,363)
기말잔액	6,372,727	4,097,634

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
당기근무원가	1,033,792	1,244,872
순이자원가(수익)	482,506	375,198
합계	1,516,297	1,620,070

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
기타충당부채(유동)	94,495	-
기타충당부채(비유동)	3,407,685	3,375,096
합계	3,502,180	3,375,096

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	3,375,096	4,014,789
전입액(환입액)	389,545	81,279
사용액	(262,460)	(469,528)
기말금액	3,502,180	3,626,540

충당부채는 전기 이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

22. 납입자본(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	177,983,313주	47,566,810주
자본금	88,991,656,500원	23,783,405,000원

② 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 71(당)기 3분기			제 70(전)기 3분기
구분	발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 발행주식수	47,566,810	(61,831)	47,504,979	40,900,159	(61,831)	40,838,328
유상증자	130,416,503	-	130,416,503	-	-	-
전환권 행사	-	-	-	6,666,651	-	6,666,651
기말 발행주식수	177,983,313	(61,831)	177,921,482	47,566,810	(61,831)	47,504,979

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
주식발행초과금	127,930,758	75,056,728
감자차익	50,691,756	50,691,756
자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494
전환권대가	508,965	508,965
신주인수권대가	2,721,070	2,721,070
신종자본증권	102,795,815	-
기타자본잉여금	40,454	40,454
합계	286,552,311	130,882,467

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	130,882,467	118,371,080
전환권 행사	-	12,511,386
유상증자	52,874,029	-
신종자본증권의 발행	102,795,815	-
기말금액	286,552,311	130,882,467

(3) 자본조정① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
자기주식	(144,993)	(144,993)
주식매입선택권	-	231,280
기타자본조정	(1,173,513)	(1,173,513)
합계	(1,318,506)	(1,087,226)

② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	(1,087,226)	(1,087,226)
주식매입선택권	(231,280)	-
기말금액	(1,318,506)	(1,087,226)

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
해외사업환산차대	(23,203)	(32,616)
재평가차액	20,580,211	20,554,193
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(95,221)	(25,533)
합계	20,461,787	20,496,044

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	20,496,044	19,825,223
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(69,688)	575,580
해외산업환산차대	9,413	1,341
재평가차액	26,018	(157,229)
기말금액	20,461,787	20,244,915

(5) 신종자본증권① 회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	제 71(당)기3분기	제 70(전)기
제 111회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2023-07-17	2053-07-17	4.6%	102,800,000	-
차감 : 발행비용				(4,185)	-
신종자본증권 합계				102,795,815	-

② 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	-	-
발행	102,795,815	-
기말금액	102,795,815	-

③ 본 전환사채는 계약조건 상 발행자의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었으며, 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행금액	102,800백만원
사채의 만기	2053년 7월 17일 (30년) 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능
이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%, 발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함. 단, 18%를 초과할 수 없음 시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함. 가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용
이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며, 동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함. 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. (1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 (2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.
전환가액	1,148원/주
기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

23. 결손금(1) 결손금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
법정적립금(*)	888,000	610,000
미처리결손금	(98,281,368)	(113,074,528)
결손금 합계	(97,393,368)	(112,464,528)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	(112,464,528)	(112,181,974)
지배주주지분순손익	14,747,031	(1,498,218)
재평가차익	-	157,229
확정급여제도의 재측정요소	23,330	(575,580)
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	69,520	-
주식매입선택권	231,280	-
기말금액	(97,393,368)	(114,098,543)

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
제품매출	217,110,849	220,953,424
상품매출	4,168,226	2,386,134
분양매출	75,116,706	85,812,468
기타매출	361,663	1,200,041
합 계	296,757,443	310,352,068

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 주석 '4. 영업부문'을 참조하시기 바랍니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
급여	4,089,861	3,975,868
퇴직급여	381,153	372,291
복리후생비	647,757	609,207
여비교통비	162,142	133,034
통신비	88,364	70,077
수도광열비	-	374
세금과공과	2,156,819	1,936,827
지급임차료	82,372	51,002
감가상각비	601,872	639,618
수선비	896	379
보험료	46,327	32,797
접대비	171,057	139,135
광고선전비	570,830	599,466
운반비	8,064,394	7,063,529
판매수수료	6,749	11,184
견본비	20,350	29,537
소모품비	102,146	122,194
교육훈련비	10,784	4,293
지급수수료	2,264,720	2,135,348
수출제비용	4,368,998	7,426,329
무형자산상각비	106,879	149,084
대손상각비(대손충당금환입)	737,431	(5,444)
행사비	104,031	61,760
차량유지비	16,870	18,845
경상개발비	312,420	313,010
도서인쇄비	790	739
잡비	77,237	61,644
합 계	25,193,247	25,952,128

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
제품,재공품 등의 변동	2,217,468	(1,383,957)
원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	125,214,549	147,641,408
종업원급여(*)	24,859,230	24,408,596
감가상각비와 무형자산상각비	9,694,028	9,435,424
운반비(수출제비 포함)	13,224,276	15,425,807
광고선전비(견본비포함)	482,837	538,850
유틸리티비(전력,용수)	29,753,897	23,377,644
용역비	46,989,313	62,362,290
지급임차료	61,216	-
기타비용	14,387,266	8,599,148
합 계	266,884,078	290,405,209

(*) 상기 항목 중 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
임대료수익	192,906	188,842
유형자산처분이익	5,525	2,513,554
무형자산처분이익	19,507	1,150,372
외환차익	1,731,542	1,409,607
외화환산이익	382,749	1,081,175
잡이익	308,454	320,154
합 계	2,640,683	6,663,704

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
유형자산처분손실	-	3
외환차손	1,937,824	2,046,520
외화환산손실	192,377	1,522,550
운휴자산감가상각비	321	302
충당부채변동손실	59,468	13,283
조림평가손실	28,900	-
기부금	40,112	28,410
잡손실	36,778	140,047
합 계	2,295,780	3,751,115

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
이자수익	508,520	163,894
단기매매금융자산처분이익	-	31,712
파생상품평가이익	1,085,607	-
합 계	1,594,128	195,606

(2) 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
이자비용	18,843,248	17,523,620
수수료비용	517,660	466,316
당기손익측정자산 손상차손(환입)	-	(551)
파생상품평가손실	-	3,139,827
금융보증비용	525,000	513,584
사채상환손실	379,864	-
합 계	20,265,772	21,642,796

29. 주당손익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
지배기업소유지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,747,030,881	(1,498,218,347)
가중평균유통보통주식수(*)	56,581,585주	45,142,929주
기본주당순이익(손실)	261	(33)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
가중평균발행주식수	56,643,416	45,204,760
가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)
가중평균유통보통주식수	56,581,585	45,142,929

(2) 희석주당이익

(단위 : 원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
지배기업소유지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,747,030,881	(1,498,218,347)
희석증권 관련 비용	2,327,206,832	-
보통주희석이익(손실)	17,074,237,713	(1,498,218,347)
희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	147,167,044	45,142,929
희석주당순이익(손실)	116	(33)

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
가중평균발행주식수	147,228,875	54,850,260
가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)
가중평균유통보통주식수	147,167,044	54,788,429

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간
제109회 전환권	1,038,421	2020-02-19 ~ 2024-01-19
제110회 전환권	-	2021-08-20 ~ 2023-07-20
제111회 전환권	89,547,038	2024-07-17 ~ 2054-06-17

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
감가상각비	9,421,939	9,187,657
퇴직급여	1,516,297	1,620,070
무형자산상각비	133,004	175,208
대손상각비	737,431	(578,047)
기타의대손상각비	-	(48,772)
충당부채변동손실	59,468	13,283
이자비용	18,843,248	17,529,045
사채상환손실	379,864	-
조림손상차손	28,900	-
외화환산손실	192,377	1,522,550
유형자산처분손실	-	3
당기손익공정가치측정자산손상차손	-	(551)
재고자산평가손실	(418,524)	558,844
금융보증비용	525,000	-
법인세(수익)비용	(3,200,731)	2,909,594
매도가능증권 처분이익	-	(31,712)
파생상품평가이익	(1,085,607)	-
파생상품평가손실	-	3,139,827
외화환산이익	(382,749)	(1,081,175)
대손충당금환입	10,292	9,568
이자수익	(508,520)	(8,378)
무형자산처분이익	(19,507)	-
유형자산처분이익	(5,525)	(2,513,554)
잡이익	(367)	(352)
환경부담금충당부채환입	63	(89,466)
잡손실	209	-
수선비	(81,300)	-
기타영업외수익	(20,122)	-
합 계	26,125,140	32,313,642

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	24,885,708	(11,181,603)
기타금융자산의 감소(증가)	274,144	-
기타유동자산의 감소(증가)	2,649,719	(596,247)
기타비유동자산의 감소(증가)	-	221,212
재고자산의 감소(증가)	11,361,010	7,707,636
매입채무및미지급금의 증가(감소)	(6,055,036)	7,867,760
계약부채의 증가(감소)	(3,196,735)	(2,373,257)
기타유동부채의 증가(감소)	107,185	(2,568,672)
퇴직금의 지급	(570,673)	(852,834)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,994,711)	1,584
기타비유동부채의 증가(감소)	128,093	(399,160)
합 계	27,588,704	(2,173,582)

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,006,730)	2,520,833
장기차입금의 유동성대체	26,546,527	84,871,761
사용권자산/리스부채의 변동	905,772	302,323
사채 중도상환 비현금거래	813,574	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	리스부채	합계
전기초	29,447,802	87,691,508	25,857,629	236,085,444	2,306,105	381,388,488
현금흐름	4,543,941	(9,000,000)	-	3,257,335	(894,277)	(2,093,001)
외화환산	1,348,996	-	-	-	-	1,348,996
비금융변동	-	-	(10,395,099)	-	260,322	(10,134,777)
상각	-	396,575	1,690,246	301,097	92,947	2,480,864
유동성대체	-	84,871,761	-	(84,871,761)	-	-
전분기말	35,340,739	163,959,844	17,152,777	154,772,115	1,765,097	372,990,570
당기초	37,289,078	302,310,993	17,702,997	12,234,902	2,094,733	371,632,703
현금흐름	12,614,616	(273,800,000)	(17,765,731)	57,295,916	(956,620)	(222,611,820)
외화환산	180,025	-	-	-	-	180,025
비금융변동	-	-	433,710	-	856,088	1,289,798
상각	52,830	402,410	1,415,500	59,167	115,451	2,045,359
유동성대체	-	26,546,527	-	(26,546,527)	-	-
기타	-	-	-	-	46,521	46,521
당분기말	50,136,550	55,459,930	2,166,340	43,043,457	2,156,173	152,962,450

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명
최상위지배기업	연합자산관리(주)
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사
기타	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	1,247,152
기타	유앤아이대부 유한회사	8,489,735
합 계		9,736,888

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타비용
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	1,849,518
기타	유앤아이대부 유한회사	7,715,960
합 계		9,565,477

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입	자금상환
지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	31,800,000
기타	유앤아이대부 유한회사	56,000,000	176,600,000
합 계		56,000,000	208,400,000

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입
기타	유앤아이대부 유한회사	20,000,000
합 계		20,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무
특수관계구분	특수관계자명	미지급금 등	차입금
기타	유앤아이대부 유한회사	256,903	50,000,000
합 계		256,903	50,000,000

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 무
특수관계구분	특수관계자명	미지급금 등	차입금
최상위지배기업	연합자산관리(주)	234,288	-
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사(*)	357,797	31,800,000
기타	유앤아이대부 유한회사	1,689,948	170,600,000
합 계		2,282,033	202,400,000

(*) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
급여	289,472	218,776
퇴직급여	21,958	18,139

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	제공받은 내용			관련 차입금 및 지급보증액
특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	여신금액	담보권자
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사	연대보증	52,000,000	연대보증	40,000,000	IBK캐피탈(주) 외 3개 금융기관
		보증서 보증	585,000	수출신용보증	450,000	한국무역보험공사
		보증서 보증	USD 2,089,152	수입보험	USD 1,607,040	한국무역보험공사
		연대보증	36,000,000	연대보증	30,000,000	한국투자증권

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용					관련차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자
지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	450,000	무역금융	KRW	500,000	신한은행
	한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	1,293,672	KEB하나은행
	기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	261,000	일반자금대출	KRW	290,000	농협
	한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	-	농협
보증보험	서울보증보험	물품대금보증 등	KRW	2,980,748	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 500,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 450,000천원과의 차액 50,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 480,000천원과 기술보증기금의 보증금액 432,000천원과의 차액 48,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금의 한도금액인 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용					관련차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	통화	금 액	종 류	통화	금 액	담보권자
지급보증	한국무역보험공사(*1)	수출신용보증	KRW	540,000	무역금융	KRW	600,000	신한은행
	한국무역보험공사	수입신용보증	USD	1,607,040	USANCE	USD	903,223	KEB하나은행
	기술보증기금(*2)	지급보증	KRW	567,000	일반자금대출	KRW	630,000	농협
	한국무역보험공사(*3)	지급보증	KRW	648,000	무역금융	KRW	720,000	농협
담보제공	감성코퍼레이션(주)(*4)	대출보증	KRW	949,594	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부(유)
담보제공	구형우, 김도연, 이명철(*5)	대출보증	KRW	949,594	단기차입금	KRW	30,000,000	유앤아이대부(유)
보증보험	서울보증보험	인허가보증 등	KRW	18,616,341	-	-	-	-
분양이행	주택도시보증공사	주택분양보증	KRW	168,719,390	-	-	-	-

(*1) 관련 차입금 975,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 877,500천원과의 차액 97,500천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 관련 차입금 630,000천원과 기술보증기금의 보증금액 567,000천원과의 차액 63,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*3) 관련 차입금 720,000천원과 한국무역보험공사의 보증금액 648,000천원과의 차액 72,000천원은 연결회사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*4) 감성코퍼레이션(주)가 보유한 페이퍼코리아(주) 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공 받고 있습니다.(*5) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 (주)진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	지급보증금액	보증내용
수분양자	144,616,620	디오션시티 더샵2차중도금대출 연대보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액
무역금융	KRW	우리은행	1,520,000
		신한은행	500,000
		농협은행	720,000
수입신용장	USD	우리은행	3,250,000
수입신용장	USD	하나은행	8,607,040
운전자금대출	KRW	유앤아이대부	3,000,000
		한국투자증권	30,000,000
		농협은행	290,000
ABL	KRW	IBK캐피탈	15,000,000
		SBI저축은행	10,000,000
		한국투자증권	15,000,000
할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000
담보대출	KRW	유앤아이대부	60,000,000
		농협은행	3,076,000
		하나은행	15,000,000
중도금대출연대보증	KRW	원광새마을금고	144,616,620
일반보증약정(*)	KRW	SGI서울보증	1,500,000
일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,800,000
무역통합연대보증(*)	KRW	농협은행	86,400
유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	무역보험공사	842,400

(*) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액
무역금융	KRW	우리은행	1,720,000
		신한은행	600,000
		수출입은행	1,740,000
수입신용장	USD	우리은행	3,900,000
		하나은행	14,142,720
		기업은행	400,000
운전자금대출	KRW	유앤아이대부	115,000,000
		한국투자증권	30,000,000
		유암코PF-7차	19,800,000
		농협중앙회	630,000
PF대출	KRW	새마을금고중앙회 외 14개 금고	86,727,000
PF대출	KRW	전북은행	2,257,460
ABL	KRW	IBK캐피탈	1,333,333
		SBI저축은행	1,333,333
		드림저축은행	266,667
		한국투자증권	9,666,667
할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000
담보대출	KRW	유앤아이대부	60,600,000
		베베덕제일차(주)(*1)	32,000,000
		산업은행	15,000,000
		우리금융캐피탈	15,000,000
		SBI저축은행	10,000,000
		하나은행	1,770,000
중도금대출연대보증	KRW	원광새마을금고	144,616,620
일반보증약정(*2)	KRW	산업은행	18,000,000
		우리금융캐피탈	18,000,000
		SBI저축은행	12,000,000
		SGI서울보증	1,500,000
	USD	우리은행	1,800,000
		하나은행	3,600,000
		기업은행	480,000
무역통합연대보증(*2)	KRW	농협중앙회	86,400
유동성지원특별협약연대보증(*2)	KRW	무역보험공사	842,400

(*1) 베베덕제일차(주)는 연결회사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.(*2) 동 약정금액은 연결회사 내 종속회사의 차입금에 대한 지급보증 금액입니다.

(4) 부동산담보 신탁 계약① 페이퍼코리아(주)1) 지배기업은 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액
용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000
용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 외 1개 기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

2) 지배기업은 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액
토지, 건물	1	유앤아이대부	28,800,000
토지, 건물	2	유앤아이대부	13,200,000

② (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 군산시 조촌동 2-31번지 외 A5블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.2023년 8월 1일 PF대출 전액상환에 따른 보증채무 상환 완료로 1순위 부동산담보 신탁계약 및 우선수익자 지위가 종료되었으며, 기지급한 수익권 증서를 반환받았습니다. 당기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.당분기말 현재 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순 위	수익자	수익한도금액	비고
A5BL용지및건물	1	-	-	-
A5BL용지및건물	2	(주)포스코건설	199,528,837	공사도급금액(VAT제외)의 130%

③ (주)디오션시티투주식회사 디오션시티투는 군산디오션시티 A1블럭 공동주택 개발과 관련하여 사업이완료됨에 따라 코리아신탁(주)와 부동산관리신탁계약을 종료, 정산합의계약을 체결하였습니다.상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
정산합의서	신탁사업을 원인으로 발생되는 소송,제비용,제세금 및 기타 각종 부담금은 (주)디오션시티투가 책임을 부담
정산합의서	사업종료 후 사업관련 소동 등 우발채무 발생시 업무처리를 위해 유보금 20백만원 책정

④ (주)디오션시티쓰리주식회사 디오션시티쓰리는 군산시 구암로 50(조촌동) 2-19번지 외 A3블럭 부지상에 공동주택 개발과 관련하여 용지와 건물에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약이 2020년 6월 19일 종료되었습니다.

⑤ (주)디오션시티포당분기말 현재 주식회사 디오션시티포는 전라북도 군산시 조촌동 2-31번지 일원 공동주택 신축사업과 관련 관리형 토지신탁 계약에 근거한 토지 및 건물에 대해 채권소멸사유로 우선수익권이 적법하게 소멸되었으며, 2022년 6월 29일 신탁정산 및 종료하기로 정산 합의서를 체결하였습니다.상기 정산합의계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
정산합의서	1. 본 합의서 체결 이후 정산합의 당사자가 예측하지 못한 사업비, 제세공과금, 소송 및 기타 각종 소요비용은 (주)디오션시티포가 부담하는 것을 원칙
	2. 유보금 : 591,107,300원
	① 본 신탁사업 관련 취득세의 불성실 신고에 따른 가산세등 향후"을"에게 부과될 수 있는 비용을 담보하기 위하여 신탁계약서 특약사항 제26조에 의거 취득세 신고금액의 10%(591,107,300원) 유보
	② 하자보수청구 소송등을 대비한 소송비용(30,000,000원) 유보

(5) 부동산담보 신탁계약 관련 차입약정① (주)디오션시티퍼스트주식회사 디오션시티퍼스트는 A5블럭 개발과 관련하여 새마을금고중앙회 외 15개사와 2020년 11월 25일 최초차입약정을 체결하였으며, 2023년 08월 01일 전액 상환하였습니다.

(단위 : 천원)

거래처	2023년 3분기말		2022년말
거래처	한도액	실행액	한도액	실행액
새마을금고중앙회	-	-	50,000,000	11,271,270
한강 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
신도림 새마을금고	-	-	590,986	269,517
개봉 새마을금고	-	-	1,826,684	833,091
동구로 새마을금고	-	-	1,074,520	490,057
동작 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
부산화명 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
북부산 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
성남제일 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
성남동부 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
중원 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
군포 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
화성 새마을금고	-	-	2,149,040	-
고양동부 새마을금고	-	-	2,149,040	980,112
별내 새마을금고	-	-	1,880,410	857,597
전북은행	-	-	2,257,460	2,257,460
합계	-	-	79,120,460	24,800,000

상기 신탁계약 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
사업 및 대출약정상우선수익권	본건사업 관련 자금 조달목적 대출실행계약 체결 (새마을금고중앙회 외 15개사 : 대주, 주식회사 디오션시티포 : 차주, 주식회사 포스코 : 시공사, 주식회사 전북은행 : 대리금융기관)
예금채권근질권 설정	예금채권을 담보목적물로하여 근질권설정 제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%) (제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15개사, 채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)
주식근질권 설정	주식을 담보목적물로 하여 근질권설정 제 1순위 근질권 채권최고액 : 132,000,000,000원 (대출약정금액의 120%) (제 1순위 근질권자 : 새마을금고중앙회 외 15개사, 채무자 겸 근질권설정자 : 주식회사 디오션시티퍼스트, 대리금융기관 : 주식회사 전북은행)
관리형투자신탁계약	개발사업에서 발생하는 사업수익금 및 비용집행에 관해 신탁회사와 자금관리대리사무계약 체결

본건 사업비대출과 관련하여 시공사인 주식회사 포스코건설에서 책임준공 확약을 하였으며, 책임준공확약서의 내용을 위반할 경우 이와 관련하여 대주들에게 발생한 모든 손해를 대출약정에 정한 바에 따라 배상하여야 합니다.

② (주)디오션시티포주식회사 디오션시티포는 부동산담보신탁계약 관련 대출금을 2021년 11월 22일 전액 조기상환함에 따라, 당분기말과 전기말 현재 부동산담보 신탁계약 차입약정은 없습니다.주식회사 디오션시티포는 사업이 종료됨에 따라 피분양자의 중도금대출을 위해 우리은행과 업무협약을 맺은 중도금대출업무약정이 종료되었으며, 주택분양보증서에 의해 담보되지 않는 부분에 대하여 (주)디오션시티포 및 포스코건설(주)가 피분양자에게 제공하였던 연대보증이 해지되었습니다.

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항지배기업은 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및 2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한 공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다. 당분기말 현재 초과개발이익 예상액은 없습니다.

(7) 자금관리 대리사무계약지배기업은 군산시와 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지 등으로 개발하는 사업에 따른 지배기업의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정용도로만 사용함으로써, 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.(8) 자금보충약정지배기업은 매출채권 유동화를 위해 설립한 종속회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 2개사로부터 400억원의 ABL 대출약정을 체결하였습니다. 지배기업은 아젤리아제일차(유)사가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우)시 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

(9) 당분기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 피소금액은 6,971백만원입니다. 그러나 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(10) 분실수표지배기업이 신한은행으로부터 교부받은 당좌수표 중 1매가 분실로 인해 미회수되었으며, 제권판결 절차를 진행할 예정입니다.

34. 온실가스 배출권과 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

이행연도	2021년물	2022년물	2023년물	2024년물	2025년물	합계
무상할당 배출권(*)	289,290	266,788	283,976	281,316	281,316	1,402,686

(*) 배출권 취소 및 추가할당을 반영하였습니다.

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물		2022년물		2023년물		2024년물		2025년물		합계
구분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초 및 무상할당	289,290	-	266,788	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,402,686	-
매입(매각)	(16,756)	-	(31,898)	-	-	-	-	-	-	-	(48,654)	-
배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	(260,413)	-	-	-	-	-	-	-	(514,415)	-
차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	25,523	-	7,451	-	-	-	-	-	14,442	-
소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	-	-	291,427	-	281,316	-	281,316	-	854,059	-

연결회사는 당기 중 2022년도분 배출권 260,413톤(tCO2-eq)을 정부에 제출하였으며, 초과분 7,451톤(tCO2-eq)은 2023년도분으로 이월하였습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.② 제 70(전)기

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년물		2022년물		2023년물		2024년물		2025년물		합계
구분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초 및 무상할당	289,290	-	283,976	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,419,874	-
매입(매각)	(16,756)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(47,217)	-
배출권제출 (사용량)	(254,002)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(254,002)	-
차입 및 이월(감소)	(18,532)	-	18,532	-	-	-	-	-	-	-	-	-
소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	272,047	-	283,976	-	281,316	-	281,316	-	1,118,655	-

전기에 매각한 배출권 47,217톤(tCO2-eq)의 매각대금 1,150,372천원은 무형자산처분이익으로 계상, 28,134천원은 배출원가에서 차감하였습니다.

(3) 배출부채① 당분기이행연도에 대한 온실가스배출량 추정치는 209,689톤(tCO2-eq)입니다.② 당분기 중 배출권의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
당기초	49,968
추가충당부채 전입(환입)	(6,259)
당분기말	43,709

35. 건설계약(1) 제 71(당)기 3분기① 당분기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	증감액	수익인식(*3)	기말분양계약잔액
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대(*2)	69,143,132	-	69,124,950	18,182
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	완성기준 적용세대(*2)	4,162,227	1,878,167	6,039,948	445
진행기준 적용세대 소계		69,143,132	-	69,124,950	18,182
완성기준 적용세대 소계		4,162,227	1,878,167	6,039,948	445
합 계		73,305,359	1,878,167	75,164,898	18,627

(*1) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 2021년 6월 30일 기준 총 771세대 분양계약이 100% 체결되었습니다. A5블럭의 총분양계약금액은 250,692백만원이며, 이 중 4,469백만원이 단지내상가 입찰분양계약금액입니다.(*2) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금1차납부일(2021년 07월 20일)이후 진행/완성기준 적용 되었습니다.(*3) 수익인식에는 당기 완성기준적용세대 유의적금융요소 48백만원이 반영된 금액입니다.

② 당분기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	누적분양수익(*)	누적분양원가	누적분양이익
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	18,178	244,682,564	198,635,231	46,047,332
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	완성기준 적용세대	445	6,039,948	2,615,488	3,424,460
진행기준 적용세대 소계		18,178	244,682,564	198,635,231	46,047,332
완성기준 적용세대 소계		445	6,039,948	2,615,488	3,424,460
합 계		18,623	250,722,512	201,250,720	49,471,792

(*) 수익인식에는 당기 완성기준적용세대 유의적금융요소 48백만원이 반영된 금액입니다.③ 당분기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액	누적분양수익	기말분양계약잔액
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	진행기준	2020.10.30	2023.06.30	99.99%	244,700,746	244,682,564	18,182
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*1)	완성기준	2020.10.30	2023.06.30	99.99%	5,992,201	5,991,756	445
진행기준 적용세대 소계					244,700,746	244,682,564	18,182
완성기준 적용세대 소계					5,992,201	5,991,756	445
합 계					250,692,947	250,674,319	18,627

(*) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 234,320백만원, 발코니확장 10,380백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 1,458백만원, 발코니확장 64백만원, 단지내상가 4,469백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 누적분양수익은 완성기준세대 유의적금융요소 48백만원이 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 제 70(전)기① 전기 중 주요 분양계약잔액과 수익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	기초분양계약잔액	수익인식(*4)	기말분양계약잔액
군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업(*1)	진행기준 적용세대	-	-	-
군산 디오션시티 A4블럭 공동주택 신축사업(*1)	완성기준 적용세대	1,727,693	1,727,693	-
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*2)	진행기준 적용세대(*3)	183,768,216	114,625,084	69,143,132
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업(*2)	완성기준 적용세대(*3)	4,162,227	-	4,162,227
진행기준 적용세대 소계		183,768,216	114,625,084	69,143,132
완성기준 적용세대 소계		5,889,920	1,727,693	4,162,227
합 계		189,658,136	116,352,777	73,305,359

(*1) 상기 A4블럭의 분양계약금액은 268,889백만원이며, 단지 내 상가의 입찰금액은 6,979백만원입니다.(*2) 상기 A5블럭 공동주택 신축사업은 총 771세대 분양계약이 100% 체결되었습니다. A5블럭의 분양계약예정액은 248,265백만원이며, 이 중 2,639백만원이 상가분양금액입니다. 동 금액은 단지 내 상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권이 있는 중도금 1차 납부일(2021년 07월 20일) 이후 진행/완성기준 적용되었습니다.

(*4) 분양수입은 금융비용 지원 금액 완성기준적용세대 (-)21백만원, 유의적금융요소 금액 완성기준적용세대 93백만원이 반영되지 않은 금액입니다.

② 전기 중 진행중인 공사관련 미청구공사, 초과청구공사 및 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	초과청구공사	미청구공사	누적분양수익(*)	누적분양원가	누적분양이익
군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	-	246,703,644	217,619,976	29,083,668
군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	완성기준 적용세대	-	-	19,049,953	12,660,643	6,389,310
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준 적용세대	-	33,785,805	175,557,613	142,832,109	32,725,504
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	완성기준 적용세대	849,089	-	-	-	-
진행기준 적용세대 소계		-	33,785,805	422,261,257	360,452,085	61,809,172
완성기준 적용세대 소계		849,089	-	19,049,953	12,660,643	6,389,310
합 계		849,089	33,785,805	441,311,210	373,112,728	68,198,482

(*) 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,594백만원, 완성기준세대 (-)166백만원, 누적유의적금융요소 금액 완성기준세대 624백만원이 반영된 금액입니다.③ 전기말 현재 중요계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	구분	계약일	공사기한	진행률	분양계약금액(*1)	누적분양수익(*2)	기말분양계약잔액	분양미수금	초과청구공사	미청구공사
군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	진행기준	2019.03.19	2021.10.28	100%	250,297,789	250,297,789	-	-	-	-
군산 디오션시티 A4블럭공동주택 신축사업	완성기준	2019.03.19	2021.10.28	100%	18,592,164	18,592,164	-	-	-	-
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	진행기준	2020.10.30	2023.06.30	71.74%	244,700,746	175,557,614	69,143,132	117,820	-	33,785,805
군산 디오션시티 A5블럭공동주택 신축사업	완성기준	2020.10.30	2023.06.30	0.00%	4,162,227	-	4,162,227	-	-	(849,089)
진행기준 적용세대 소계					494,998,535	425,855,403	69,143,132	117,820	-	33,785,805
완성기준 적용세대 소계					22,754,391	18,592,164	4,162,227	-	-	(849,089)
합 계					517,752,926	444,447,567	73,305,359	117,820	-	32,936,716

(*1) 진행기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 474,014백만원, 발코니확장 20,984백만원으로 구성되어 있으며, 완성기준 적용세대의 분양계약금액은 아파트 12,553백만원, 발코니확장 581백만원, 단지내상가 9,619백만원으로 구성되어 있습니다. 동금액은 A5블럭 단지 내 상가의 입찰금액에 따라 변동될 수 있습니다.

(*2) 누적분양수익은 누적금융비용 지원 금액 진행기준세대 (-)3,594백만원, 완성기준적용세대 (-)166백만원, 유의적금융요소 금액 완성기준적용세대 624백만원이 반영되지 않은 금액입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 70 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

193,578,415,670

153,943,151,175

　　현금및현금성자산

47,190,231,203

19,377,778,608

　　매출채권및기타채권

50,999,509,298

38,481,026,776

　　재고자산

91,714,742,304

91,785,633,481

　　기타금융자산

1,127,498,771

1,143,647,055

　　기타유동자산

2,456,862,131

3,086,617,815

　　당기법인세자산

89,571,963

68,447,440

　비유동자산

215,741,093,827

212,230,885,639

　　유형자산

145,698,089,770

148,054,872,666

　　사용권자산

1,223,434,150

981,419,318

　　무형자산

114,179,589

78,998,700

　　투자부동산

3,552,614,698

3,602,790,166

　　생물자산

13,700,000

42,600,000

　　종속기업지분증권

57,111,907,331

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

516,792,000

1,004,852,138

　　기타금융자산

82,238,749

520,978,983

　　이연법인세자산

7,428,137,540

832,466,337

　자산총계

409,319,509,497

366,174,036,814

부채

　유동부채

106,184,594,168

329,400,698,265

　　매입채무및기타채무

24,984,499,803

40,925,287,549

　　단기차입금

21,879,183,758

22,846,930,103

　　유동성장기부채

55,428,778,885

241,719,584,331

　　유동성사채

2,166,339,854

17,702,997,295

　　당기손익-공정가치금융부채

36,715,256

1,556,033,046

　　계약부채

494,200,981

3,709,559,229

　　리스부채(유동)

807,795,806

582,081,613

　　기타금융부채

14,199,837

118,848,383

　　기타유동부채

278,384,699

239,376,716

　　기타충당부채(유동)

94,495,289

　비유동부채

37,097,337,599

13,327,835,440

　　장기차입금

25,183,887,785

　　퇴직급여부채

7,393,866,546

8,919,856,912

　　리스부채(비유동)

421,176,370

386,501,296

　　기타금융부채(비유동)

211,790,581

　　기타충당부채(비유동)

3,407,685,022

3,375,096,140

　　기타비유동부채

478,931,295

434,590,511

　부채총계

143,281,931,767

342,728,533,705

자본

　자본금

88,991,656,500

23,783,405,000

　자본잉여금

286,837,857,038

131,168,012,918

　자본조정

(144,992,624)

86,287,376

　기타포괄손익누계액

20,484,989,943

20,528,659,867

　이익잉여금(결손금)

(130,131,933,127)

(152,120,862,052)

　자본총계

266,037,577,730

23,445,503,109

자본과부채총계

409,319,509,497

366,174,036,814

	제 71 기 3분기말	제 70 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ. 당기순이익(손실)

매출액

67,689,762,417

200,954,217,809

71,685,296,539

197,474,355,489

매출원가

56,697,714,402

172,425,743,149

65,600,121,635

178,367,826,983

매출총이익

10,992,048,015

28,528,474,660

6,085,174,904

19,106,528,506

판매비와관리비

4,322,647,989

16,834,704,984

6,007,609,923

17,662,565,095

　대손상각비(환입)

1,580

764,483,770

33,930,148

9,567,885

　기타의 판매비와관리비

4,322,646,409

16,070,221,214

5,973,679,775

17,652,997,210

영업이익(손실)

6,669,400,026

11,693,769,676

77,564,981

1,443,963,411

기타수익

682,403,036

1,858,408,518

2,120,115,943

5,903,976,764

기타비용

371,989,963

1,595,880,270

599,850,275

1,253,189,487

금융수익

356,148,141

18,060,081,512

159,662,756

459,973,174

금융원가

4,232,358,986

14,927,505,342

4,613,171,842

18,201,685,748

법인세비용차감전순이익(손실)

3,103,602,254

15,088,874,094

(2,855,678,437)

(11,646,961,886)

법인세비용(수익)

(4,738,009,012)

(6,575,925,262)

(1,507,917,535)

139,890,510

당기순이익(손실)

7,841,611,266

21,664,799,356

(1,347,760,902)

(11,786,852,396)

Ⅱ. 기타포괄손익

11,369,713

23,282,060

　1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

11,369,713

23,282,060

　　순확정급여제도의 재측정요소

11,369,773

23,329,629

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(60)

(47,569)

　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　현금흐름위험회피

　　해외사업환산차대

Ⅲ. 총포괄손익

7,852,980,979

21,688,081,416

(1,347,760,902)

(11,786,852,396)

Ⅳ. 주당이익(손실)

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

139

383

(30)

(261)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

163

(30)

(261)

	제 71 기 3분기		제 70 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

20,450,079,500

118,656,626,858

86,287,376

19,859,976,280

(136,233,264,786)

22,819,705,228

당기순이익(손실)

(11,786,852,396)

토지재평가차익

(157,229,096)

157,229,096

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

575,579,940

(575,579,940)

순확정급여부채의 재측정요소

전환권 및 신주인수권 행사

3,333,325,500

12,511,386,060

15,844,711,560

주식매입선택권의 변동

유상증자

신종자본증권의 발행

2022.09.30 (기말자본)

23,783,405,000

131,168,012,918

86,287,376

20,278,327,124

(148,438,468,026)

26,877,564,392

2023.01.01 (기초자본)

23,783,405,000

131,168,012,918

86,287,376

20,528,659,867

(152,120,862,052)

23,445,503,109

당기순이익(손실)

21,664,799,356

토지재평가차익

26,017,965

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(69,687,889)

69,519,940

(167,949)

순확정급여부채의 재측정요소

23,329,629

전환권 및 신주인수권 행사

주식매입선택권의 변동

(231,280,000)

231,280,000

유상증자

65,208,251,500

52,874,029,360

118,082,280,860

신종자본증권의 발행

102,795,814,760

2023.09.30 (기말자본)

88,991,656,500

286,837,857,038

(144,992,624)

20,484,989,943

(130,131,933,127)

266,037,577,730

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ. 영업활동현금흐름

111,851,808

(3,014,637,046)

　(1) 영업활동에 사용된 현금

(2,755,459,770)

7,804,823,616

　　가. 당기순이익(손실)

21,664,799,356

(11,786,852,396)

　　나. 조정

(3,225,385,119)

20,839,770,350

　　다. 자산및부채의증감

(21,194,874,007)

(1,248,094,338)

　(2) 이자수취

476,463,019

212,666,361

　(3) 배당금수취

16,280,000,000

　(4) 법인세납부(환급)

(21,124,523)

1,184,126,960

　(5) 이자지급

(13,868,026,918)

(12,216,253,983)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(12,976,293,636)

3,863,030,189

　단기대여금의 감소

340,000,000

500,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

117,000,000

　국고보조금의 증가

106,650,000

　매도가능금융자산의 처분

488,000,000

　종속기업투자자산의 처분

4,479,700,000

　유형자산의 처분

2,705,230,000

　보증금의 감소

12,055,919

74,004,832

　당기손익인식금융자산의 취득

(15,000,000)

　유형자산의 취득

(3,773,243,636)

(3,954,806,000)

　무형자산의 취득

(127,700,000)

　임차보증금의 증가

(22,055,919)

(43,098,643)

　단기대여금의 증가

(10,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

40,463,662,433

(1,322,244,735)

　단기차입금의 증가

27,888,840,598

31,080,112,568

　장기차입금의 증가

39,493,700,000

　신종자본증권의 발행

102,800,000,000

　유상증자

118,658,767,730

　단기차입금의 감소

(28,951,053,866)

(22,816,672,683)

　유동성장기부채의 감소

(201,006,312,542)

(8,999,999,982)

　사채의 상환

(17,765,731,350)

　리스부채의 감소

(654,548,137)

(585,684,638)

Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

27,599,220,605

(473,851,592)

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

19,377,778,608

18,998,747,850

Ⅵ. 환율변동효과

213,231,990

709,504,549

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

47,190,231,203

19,234,400,807

	제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 71(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 70(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

페이퍼코리아 주식회사

1. 회사의 개요페이퍼코리아주식회사(이하 "당사")는 1944년 10월에 설립되어, 신문용지 등의 제조 및 판매와 부동산개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북 군산시 외항로 1245에본사 및 제조시설을 가지고 있고, 서울시 강남구 강남대로 262에 지점을 운영하고 있습니다.당사는 1976년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수 차례의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 88,991,657천원입니다.당분기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 86.60%를 보유하고 있는 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 중간재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.2 부문정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 금융상품 위험관리(1) 매출채권 신용위험당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권발생일 및 어음만기일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외상매출금			받을어음			매출채권
구분	기대손실률	총장부금액	손실충당금	기대손실률	총장부금액	손실충당금	총장부금액	손실충당금
~3개월	0.0%	29,634,013	-	0.0%	8,103,570	-	37,737,583	-
3~6개월	0.0%	170,358	-	0.0%	-	-	170,358	-
6~9개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-
9~12개월	0.0%	-	-	0.0%	-	-	-	-
12개월~	100.0%	15,142	(15,142)	0.0%	-	-	15,142	(15,142)
개별대손채권	100.0%	795,088	(795,088)	0.0%	-	-	795,088	(795,088)
합계		30,614,601	(810,230)		8,103,570	-	38,718,171	(810,230)

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
당기초 손실충당금	(45,746)	(40,076)
당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,243,807)	(9,568)
환입된 미사용 금액	479,323	-
당분기말 손실충당금	(810,230)	(49,644)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금을 개별채권별로 인식하였습니다.당분기 및 전기말의 기타채권, 기타금융자산 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	12,600,000	-	2,940,000	-
미수금	401,717	-	502,907	-
미수수익	89,851	-	15,504	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	1,143,647	-
기타금융자산(비유동)	-	82,239	-	520,979
합계	14,219,067	82,239	4,602,058	520,979

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 없습니다.

(3) 유동성 위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	102,491,850	109,254,413	43,230,989	34,582,483	31,440,941	-
사채(*1,2)	2,166,340	2,267,732	2,267,732	-	-	-
리스부채(*1)	1,228,972	1,300,708	441,584	391,168	467,956	-
매입채무및기타채무	24,984,500	24,984,500	24,984,500	-	-	-
기타금융부채(*3)	225,990	3,561,231	3,349,440	-	-	211,791
당기손익-공정가치금융부채(*4)	36,715	36,715	36,715	-	-	-
합계	131,134,368	141,405,299	74,310,960	34,973,652	31,908,897	211,791

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과 12개월이하	1년초과 5년이하	5년초과
장ㆍ단기차입금(*1)	264,566,514	276,457,389	73,283,690	203,173,699	-	-
사채(*1,2)	17,702,997	19,748,265	19,748,265	-	-	-
리스부채(*1)	968,583	1,020,486	332,136	266,866	421,484	-
매입채무및기타채무	40,925,288	40,925,288	40,925,288	-	-	-
기타금융부채(*3)	330,639	52,030,035	51,818,244	-	-	211,791
당기손익-공정가치금융부채(*4)	1,556,033	1,556,033	1,556,033	-	-	-
합계	326,050,054	391,737,496	187,663,656	203,440,565	421,484	211,791

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
매출채권	USD 9,510,964	12,790,344	USD 7,190,441	9,112,446
은행차입금	(USD 2,825,083)	(3,799,172)	(USD 4,899,791)	(6,209,505)
현금및현금성자산	USD 4,962,869	6,674,065	USD 2,440,218	3,092,488
매입채무 및 기타채무	(USD 1,135,499)	(1,527,018)	(USD 1,067,010)	(1,352,221)
매입채무 및 기타채무	(EUR 844)	(1,199)	(EUR 28,075)	(37,934)
순노출	USD 10,513,251	14,138,218	USD 3,669,382	4,643,208
순노출	(EUR 844)	(1,199)	(EUR 28,075)	(37,934)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율		기말 환율
구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
USD/KRW	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30
EUR/KRW	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD/KRW	1,413,822	(1,413,822)	464,321	(464,321)
EUR/KRW	(120)	120	(3,793)	3,793

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
고정이자율 :
금융자산	-	-
금융부채	(98,839,018)	(273,740,007)
합 계	(98,839,018)	(273,740,007)
변동이자율 :
금융부채	(5,819,172)	(8,529,505)
합 계	(5,819,172)	(8,529,505)

(단위 : 천원)

구 분	손익
구 분	1% 상승	1% 하락
제 71(당)기 3분기
변동이자율 금융상품	(58,192)	58,192
제 70(전)기
변동이자율 금융상품	(85,295)	85,295

(6) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
장ㆍ단기차입금 및 사채	104,658,190	282,269,512
현금및현금성자산	(47,190,231)	(19,377,779)
순부채	57,467,959	262,891,733
자본	266,037,578	23,445,503
순부채 대 자본비율	21.60%	1,121.29%

(7) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.당사는 유상사급거래처인 나투라페이퍼(주)와의 계약을 체결하였으며, 상호간의 합의하에 채권 채무는 상계할 수 있습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시순액
매입채무	6,627,678	-	6,627,678

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시순액
매입채무	21,029,360	-	21,029,360

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치금융자산	516,792	516,792	1,004,852	1,004,852
상각후원가로 인식된 금융자산(*) :
현금성자산	47,190,231	47,190,231	19,377,779	19,377,779
매출채권및기타채권	50,999,509	50,999,509	38,481,027	38,481,027
기타금융자산(유동)	1,127,499	1,127,499	1,143,647	1,143,647
기타금융자산(비유동)	82,239	82,239	520,979	520,979
금융자산 합계	99,916,270	99,916,270	60,528,284	60,528,284
금융부채:
공정가치로 인식된 금융부채 :
당기손익-공정가치금융부채	36,715	36,715	1,556,033	1,556,033
상각후원가로 인식된 금융부채(*) :
매입채무및기타채무	24,984,500	24,984,500	40,925,288	40,925,288
단기차입금	21,879,184	21,879,184	22,846,930	22,846,930
장기차입금(유동성장기부채 포함)	80,612,667	80,612,667	241,719,584	241,719,584
사채	2,166,340	2,166,340	17,702,997	17,702,997
기타금융부채	225,990	225,990	330,639	330,639
금융부채 합계	129,905,396	129,905,396	325,081,471	325,081,471

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 이하 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	516,792	516,792
당기손익-공정가치금융부채	-	-	36,715	36,715

당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
공정가치로 측정되는 금융자산 :
기초잔액	1,004,852	1,004,852
처분	(488,000)	-
기타포괄이익(손실) 인식액	(60)	-
기말잔액	516,792	1,004,852
공정가치로 측정되는 금융부채 :
기초잔액	1,556,033	4,302,598
처분	(433,710)	(5,477,835)
당기손익 인식액	(1,085,607)	3,139,827
기말잔액	36,715	1,964,590

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
기타포괄손익-공정가치금융자산	516,791	3	제3자거래가	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	1	3	순자산접근법	-
당기손익-공정가치금융부채	36,715	3	Tsiverisotis-Fernandes and Hull	가격변동성

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채
현금및현금성자산	47,190,231	-	-	-
매출채권및기타채권	50,999,509	-	-	-
기타금융자산(유동)	1,127,499	-	-	-
기타금융자산(비유동)	82,239	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	516,792	-	-
매입채무및기타채무	-	-	24,984,500	-
단기차입금	-	-	21,879,184	-
장기차입금 (유동성장기부채 포함)	-	-	80,612,667	-
사채 (유동성사채 포함)	-	-	2,166,340	-
기타금융부채 (유동성기타금융부채 포함)	-	-	225,990	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	36,715
범주별 계	99,399,478	516,792	129,868,681	36,715

② 제 70(전)기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채
현금및현금성자산	19,377,779	-	-	-
매출채권및기타채권	38,481,027	-	-	-
기타금융자산(유동)	1,143,647	-	-	-
기타금융자산(비유동)	520,979	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,004,852	-	-
매입채무및기타채무	-	-	40,925,288	-
단기차입금	-	-	22,846,930	-
장기차입금 (유동성장기부채 포함)	-	-	241,719,584	-
사채 (유동성사채 포함)	-	-	17,702,997	-
기타금융부채 (유동성기타금융부채 포함)	-	-	330,639	-
당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	1,556,033
범주별 계	59,523,432	1,004,852	323,525,438	1,556,033

(2) 금융상품 범주별 순손익① 제 71(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계
이자수익	550,810	-	-	550,810
배당금수익	16,280,000	-	-	16,280,000
평가이익	-	-	1,085,607	1,085,607
금융보증수익	-	121,601	-	121,601
이자비용	-	(13,945,708)	-	(13,945,708)
손상차손	(764,484)	-	-	(764,484)
상환손실	-	(379,864)	-	(379,864)
금융보증비용	-	(543,084)	-	(543,084)
합 계	16,066,326	(14,747,055)	1,085,607	2,404,878

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계
이자수익	209,429	-	-	-	209,429
손상환입	-	551	-	-	551
금융보증수익	-	-	225,239	-	225,239
이자비용	-	-	(14,492,169)	-	(14,492,169)
손상차손	(9,568)	-	-	-	(9,568)
금융보증비용	-	-	(519,659)	-	(519,659)
평가손실	-	-	-	(3,139,827)	(3,139,827)
합 계	199,861	551	(14,786,589)	(3,139,827)	(17,726,004)

(*) 매출채권의 대손상각비 및 환입은 판매비와 관리비, 기타채권의 대손상각비 및 환입은 영업외손익에 계상하였습니다.

6. 금융자산(1) 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
보유현금	2,499	603
요구불예금	47,187,733	19,377,176
합 계	47,190,231	19,377,779

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
비유동항목	516,792	1,004,853
(주)매일방송	516,791	516,791
한국전화번호부	1	1
(주)해솔네트웍스 보통주	-	183,023
(주)해솔네트웍스 우선주	-	305,038

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
매출채권	38,718,170	35,068,361
손실충당금	(810,230)	(45,746)
합계	37,907,940	35,022,615

당사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하는 팩토링 약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 8,094,089천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다.당분기말 현재 2,060,012천원을 단기차입금으로 계상하고 있으며, 매출채권 중 302,733천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)대출 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다.

② 기타상각후원가 측정금융자산내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	12,600,000	-	2,940,000	-
미수금	401,717	-	502,907	-
미수수익	89,851	-	15,504	-
기타금융자산	679,140	-	1,143,647	-
장기금융상품	-	6,300	-	6,300
보증금	-	554,160	-	544,160
차감 : 현재가치할인차금	-	(29,863)	-	(29,481)
합 계	13,770,708	530,597	4,602,058	520,979

③ 손상매출채권, 기타상각후원가측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련사항은 주석 '3. 금융상품위험관리'를 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기	비고
현금및현금성자산	23,515,584	9,862,063	신탁사명의(코리아신탁(주))(*)
기타금융자산	6,300	6,300	당좌개설보증금
합 계	23,521,884	9,868,363

(*) 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)

7. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계
취득가액	14,092,441	30,423,325	5,182,161	131,214,659	2,116,830	405,800	183,435,216
재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149
감가상각누계액	-	(4,232,314)	(747,719)	(31,698,132)	(1,979,214)	-	(38,657,379)
손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)
정부보조금	-	-	-	(343,650)			(343,650)
장부금액	16,027,590	26,191,011	4,434,442	98,501,631	137,616	405,800	145,698,090

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 당분기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 당분기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1,2,3)	구축물(*3)	기계장치(*3)	기타	건설중인자산	합계
취득가액	14,092,441	30,344,425	4,779,161	127,981,909	1,998,116	1,469,650	180,665,702
재평가누계액	1,935,149	-	-	-	-	-	1,935,149
감가상각누계액	-	(3,652,311)	(638,035)	(27,629,716)	(1,954,670)	-	(33,874,734)
손상누계액	-	-	-	(671,246)	-	-	(671,246)
장부금액	16,027,590	26,692,114	4,141,126	99,680,947	43,446	1,469,650	148,054,871

(*1) 전기말 현재 토지, 건물의 일부에 대해서 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 건물의 일부에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*3) 전기말 현재 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계
기초 장부가액	16,027,590	26,692,114	4,141,126	99,680,947	43,446	1,469,650	148,054,873
취득 및 자본적지출	-	-	-	-	71,714	2,367,650	2,439,364
대체	-	78,900	403,000	3,151,450	47,000	(3,680,350)	-
정부보조금	-	-	-	(355,500)	-	-	(355,500)
기타	-	-	-	81,300	-	248,850	330,150
감가상각비	-	(580,004)	(109,684)	(4,056,567)	(24,542)	-	(4,770,797)
기말 장부가액	16,027,590	26,191,010	4,434,442	98,501,630	137,618	405,800	145,698,090

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계
기초 장부가액	16,250,172	27,464,797	4,230,120	101,298,647	97,860	496,644	149,838,240
취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	2,332,559	2,332,559
대체	-	-	-	1,128,533	50,700	(1,179,233)	-
처분액	(202,114)	-	-	-	-	-	(202,114)
감가상각비	-	(579,511)	(106,992)	(3,907,622)	(97,745)	-	(4,691,870)
기말 장부가액	16,048,058	26,885,286	4,123,128	98,519,558	50,815	1,649,970	147,276,815

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
매출원가	4,763,137	4,634,492
판매비와관리비	7,339	57,076
영업외비용	321	302
합 계	4,770,797	4,691,870

(4) 당분기말과 전기말현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	16,027,590	16,027,590

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토지	-	-	16,027,590	16,027,590

(5) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.당해 토지와 용도지역, 이용상황 등이 유사한 인근지역 내에 소재하는 표준지 공시지가를 기준으로 기준시점까지의 지가변동율, 지역요인, 가로 및 접근조건 등의 개별요인, 동 지역의 적정지가수준 및 장래효용성 등 기타 가격형성에 영향을 미지는 제반요인을 종합 참작하여 감정평가하는 표준지공시지가 감정평가법과 거래사례를 기준으로 개별요인을 비교 검토하여 적정성을 검토한 후 토지가격을 결정하였습니다. 역사적원가를 적용할때 당분기 토지의 장부가액은 14,092,441천원(전기 : 14,092,441천원)입니다.(6) 당사는 한국환경공단과 협약에 의하여 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금을 유형자산의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

한편, 당분기 중 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

과목

정부보조금 총액

정부보조금과 상계된 금액

당분기말

보조금잔액

기초상각누계액

당분기상각액

당분기말상각누계액

유형자산

기계장치

355,500

11,850

343,650

(7) 투자부동산 ① 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액
토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109
건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,499,247)	1,479,503
구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2
합 계	5,156,580	(48,061)	(1,555,905)	3,552,614

(*) 당분기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고).

② 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	손상누계액	감가상각누계액	장부금액
토지(*)	2,073,109	-	-	2,073,109
건물(*)	3,026,811	(48,061)	(1,449,071)	1,529,679
구축물(*)	56,660	-	(56,658)	2
합 계	5,156,580	(48,061)	(1,505,729)	3,602,790

(*) 전기말 현재 투자부동산에 대해서 신영부동산신탁(주)와의 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고).

③ 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초 장부금액	3,602,790	3,478,722
감가상각비(*)	(50,175)	(50,175)
기말 장부금액	3,552,615	3,428,547

(*) 당사는 감가상각비를 판매비와관리비로 회계처리하였습니다.

④ 당분기 중 투자부동산과 관련하여 136,500천원의 임대수익 및 50,175천원의 임대원가가 발생하였습니다.

⑤ 당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 피엔케이(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 투자부동산 장부가액과 동일합니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기
1년이내	99,000

8. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
사용권자산 :
부동산	1,481,274	1,351,811
차감 : 감가상각누계액	(754,205)	(709,533)
차량운반구	912,372	837,070
차감 : 감가상각누계액	(416,007)	(497,929)
합 계	1,223,434	981,419
리스부채 :
유동	807,796	582,082
비유동	421,176	386,501
합 계	1,228,972	968,583

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 장부금액	642,278	339,141	981,419
취득	454,596	423,937	878,533
감가상각비	(369,805)	(266,713)	(636,518)
당분기말 장부가액	727,069	496,365	1,223,434

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계
기초 장부금액	1,086,572	352,111	1,438,683
취득	37,274	237,340	274,614
처분액	(1,297)	-	(1,297)
감가상각비	(359,846)	(225,260)	(585,106)
전분기말 장부금액	762,703	364,191	1,126,894

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
사용권자산의 감가상각비 :	636,518	585,106
부동산	369,805	359,846
차량운반구	266,713	225,260
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	58,850	50,581
리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	22,063	25,305
단기리스료 및 소액자산 리스표(매출원가 및 관리비에 포함)	49,896	37,255
사용권자산종료에 따른 기타수익	-	352

당분기 중 리스의 총 현금유출은 704,445천원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
취득가액	2,690,430	2,613,620
상각누계액과 손상차손누계액	(2,576,250)	(2,534,621)
장부금액	114,180	78,999

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
취득원가:
기초금액	2,613,620	2,562,730
취득 및 대체	76,810	-
기말금액	2,690,430	2,562,730
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(2,534,621)	(2,424,986)
무형자산상각비	(41,629)	(80,636)
기말금액	(2,576,250)	(2,505,622)
장부금액:
기초금액	78,999	137,744
기말금액	114,180	57,108

당사는 전분기 중 무상할당 받은 장부가액이 "0"인 탄소배출권을 1,150백만원에 처분하였습니다.

10. 생물자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
취득가액	801,621	801,621
손상차손	(787,921)	(759,021)
장부금액	13,700	42,600

2023년 9월 30일 현재 약 12,986㎡에 입목이 조성되어 있습니다.

당사의 입목 조림지는 기후변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 피해에 노출되어 있으며 이러한 위험을 감시하고 완화시킬 목적으로 산림의 건강검진과 유해물질 및 질병 조사를 포함한 광범위한 관리정책을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	42,600	42,600
손상평가 (*)	(28,900)	-
기말금액	13,700	42,600

(*) 당분기 중 남원시 분수림 계약기간 종료로 취득가액과 손상금액을 상계처리 하였습니다.

11.기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
선급금	140,115	125,342
선급부가세	2,137,904	2,491,444
선급비용	178,843	469,832
합 계	2,456,862	3,086,618

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 없습니다.

12. 종속기업지분증권과 관계기업지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
회사명	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
나투라미디어(주)	99.95	4,965,786	99.95	4,965,786
나투라페이퍼(주)	100.00	40,000,000	100.00	40,000,000
(주)디오션시티퍼스트	100.00	11,196,116	100.00	11,196,116
(주)디오션시티투	100.00	300,004	100.00	300,004
(주)디오션시티쓰리	100.00	300,001	100.00	300,001
(주)디오션시티포	100.00	300,000	100.00	300,000
(주)디오션시티	100.00	50,000	100.00	50,000
아젤리아제일차유한회사(*1)	-	-	-	-
NATURA MEDIA EUROPE S.A.(*2)	40.00	-	40.00	-
합 계		57,111,907		57,111,907

(*1) 매출채권 유동화를 위한 회사입니다.(*2) 나투라미디어(주)가 60%를 소유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업지분증권의 변동은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	증가	감소	손상환입(손상)	기말장부금액
나투라미디어(주)	4,965,786	-	-	-	4,965,786
나투라페이퍼(주)	40,000,000	-	-	-	40,000,000
(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	-	-	-	11,196,116
(주)디오션시티투	300,004	-	-	-	300,004
(주)디오션시티쓰리	300,001	-	-	-	300,001
(주)디오션시티포	300,000	-	-	-	300,000
(주)디오션시티	50,000	-	-	-	50,000
합계	57,111,907	-	-	-	57,111,907

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	기초장부금액	증가	감소	손상환입(손상)	기말장부금액
나투라미디어㈜	5,282,369	-	-	-	5,282,369
나투라페이퍼㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000
(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	-	-	-	11,196,116
(주)디오션시티투	300,004	-	-	-	300,004
(주)디오션시티쓰리	300,001	-	-	-	300,001
(주)디오션시티포	4,379,700	-	4,079,700	-	300,000
㈜디오션시티	50,000	-	-	-	50,000
합계	61,508,190	-	4,079,700	-	57,428,490

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기			제 70(전)기
구분	취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액
상품	1,304,893	(262,068)	1,042,825	1,536,130	(198,161)	1,337,969
제품(*1)	7,860,883	(180,890)	7,679,993	8,320,727	(436,971)	7,883,756
재공품(*1)	11,657	-	11,657	12,453	-	12,453
원재료(*1)	4,142,261	(189,695)	3,952,566	4,104,621	(416,045)	3,688,576
부재료(*1)	216,570	-	216,570	199,272	-	199,272
저장품(*1)	873,220	-	873,220	662,254	-	662,254
미착품(*1)	2,284,373	-	2,284,373	2,515,930	-	2,515,930
용지(*1,2)	75,653,537	-	75,653,537	75,485,423	-	75,485,423
합계	92,347,394	(632,653)	91,714,741	92,836,810	(1,051,177)	91,785,633

(*1) 당사는 재고자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 '17. 담보제공자산' 참고).(*2) 당사는 용지에 대해서 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고).(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)418,524천원, (-)162,033천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
매입채무	15,342,951	27,208,958
미지급금	1,619,844	3,877,475
미지급비용	8,021,705	9,838,855
합 계	24,984,500	40,925,288

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구분	유동	비유동	유동	비유동
보증금	-	211,791	-	211,791
금융지급보증부채	14,200	-	118,848	-
합계	14,200	211,791	118,848	211,791

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
우리은행	무역금융	6.49	1,520,000	1,720,000
신한은행	무역금융	7.21	500,000	600,000
유앤아이대부	담보대출(한도)	6.48	14,000,000	10,000,000
우리은행 외	Usance L/C 등	6.01~6.56	3,799,172	6,209,505
(주)아이비케이캐피탈(*)	할인어음	6.25	2,060,012	4,317,425
합 계			21,879,184	22,846,930

(*) 당사는 (주)아이비케이캐피탈과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, (주)아이비케이캐피탈에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제109회 전환사채(*1)	2019-02-19	2024-02-19	4.60	2,166,340	13,752,081
제110회 전환사채(*1,2)	2020-08-20	2023-08-20	-	-	3,950,916
합계				2,166,340	17,702,997
유동성대체액				(2,166,340)	(17,702,997)
차감계				-	-

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사기간이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 시작되므로 유동성사채로 분류하였습니다.(*2) 당사는 만기가 도래한 제110회 전환사채를 전액 상환하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	행사기간	행사가격	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제109회 전환사채	2019-02-19	2024-02-19	2020-02-19 ~ 2024-01-29	1,926원	2,000,000	14,000,000
제110회 전환사채	2020-08-20	2023-08-20	2021-08-20 ~ 2023-07-20	-	-	3,850,000
사채상환할증금					284,418	2,433,333
사채할인발행차금					-	(20,606)
전환권조정					(118,078)	(2,559,730)
합 계					2,166,340	17,702,997

당사가 발행한 전환사채는 사채대용납입으로 전환권의 행사가 가능합니다. 또한, 상기 전환사채를 만기까지 보유할 경우 사채의 만기일에 사채 원금의 114.2209%(제109회)에 해당하는 금액을 일시상환하며, 발행일로부터 1.5년이되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

상기 전환사채의 행사가격의 조정 요건은 다음과 같습니다.

행사가격 조정시기	조정가격
발행일로부터 1.5년 이후매 3개월마다	Min [최근일 가중산술평균주가,(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3, 청약 3거래일 전 가중산술평균주가] (단, 전환가액이 액면가 미만인 경우 액면가액)

한편, 당분기 중 전환사채에 부여된 전환권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제109회 전환사채	제110회 전환사채
기초	7,268,951	3,080,000
전환가액 조정	-	88,724
전환권 소멸	(6,230,529)	-
단주조정	(1)	(3,168,724)
기말 미전환 잔여주식수	1,038,421	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
유앤아이대부(유)	담보대출	6.45	11,000,000	145,600,000
한국투자증권	운영자금	5.20	30,000,000	30,000,000
유암코PF-7차	운전자금	-	-	19,800,000
아젤리아제일차(유)	자산유동화증권	7.50	40,000,000	12,600,000
베베덕제일차㈜	담보대출	-	-	32,000,000
(주)디오션시티포	운전자금	-	-	2,006,312
소 계			81,000,000	242,006,312
차감: 현재가치할인차금			(387,333)	(286,728)
합 계			80,612,667	241,719,584
유동성장기차입금			(55,428,779)	(241,719,584)
차감계			25,183,888	-

한편, 아젤리아제일차유한회사에 대한 자산유동화차입금은 향후 신문용지를 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간
국내 매출채권(조선일보,동아일보)	2023. 04. 21.(신탁개시일) ~ 2026. 04. 21.(신탁종료일)유동화채권의 원리금이 신탁종료일전 상환시 즉시 신탁종료신탁종료일까지 원리금 미상환시 자동연장

또한, 아젤리아제일차유한회사는 (주)IBK캐피탈 외 2개사의 대주단에게 대출원리금채무를 담보하기 위하여 아젤리아제일차유한회사가 보유하는 신탁계약에 따른 1종 수익권에 대하여 130%의 근질권을 설정하였습니다.

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	사채(*)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계
2023년 10월 1일 ~ 2024년 9월 30일	2,284,418	21,879,184	55,666,667	-	79,830,269
2024년 10월 1일 ~ 2025년 9월 30일	-	-	-	16,000,000	16,000,000
2025년 10월 1일 ~ 2026년 9월 30일	-	-	-	9,333,333	9,333,333
합 계	2,284,418	21,879,184	55,666,667	25,333,333	105,163,602

(*) 사채의 상환금액은 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액입니다.

17. 담보제공자산(1) 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
부동산담보신탁수익권증서	28,800,000	담보대출	14,000,000	유앤아이대부(유)
부동산담보신탁수익권증서	13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)
토지, 건물, 기계장치 등	56,400,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)
토지, 건물, 기계장치 등	12,344,000	무역금융	1,520,000	(주)우리은행
재고자산 및 수입목적물양도담보	2,400,000	무역금융	1,520,000
	USD 2,100,000	Usance	USD 1,531,412
	USD 2,142,720	Usance	USD 1,293,672	(주)하나은행
매출채권	302,733	할인어음	2,060,012	(주)IBK캐피탈

(2) 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
부동산담보신탁수익권증서	38,400,000	담보대출	32,000,000	베베덕제일차(주)(*1)
	35,520,000	담보대출	29,600,000	유앤아이대부(유)
	12,000,000	담보대출	10,000,000	유앤아이대부(유)
	13,200,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)
토지,건물,기계장치 등	56,400,000	담보대출	11,000,000	유앤아이대부(유)
토지,건물,기계장치 등	12,344,000	무역금융	1,720,000	(주)우리은행
재고자산 및 수입목적물양도담보	2,400,000	무역금융	1,720,000
	USD 2,100,000	Usance	USD 1,212,617
	USD 5,742,720	Usance	USD 3,678,174	(주)하나은행
종속기업투자주식(*2)	25,400,000	담보대출	30,000,000	유앤아이대부(유)
종속기업투자주식(*3)	14,600,000	담보대출	5,000,000
종속기업투자주식(*4)	4,948,842	담보대출	15,000,000
매출채권	302,536	할인어음	4,317,425	(주)IBK캐피탈

(*1) 베베덕제일차(주)는 당사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다. (주석 '32. 우발부채 및 약정사항' 참고)(*2) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 1,270,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 36,000,000천원입니다.(*3) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라페이퍼(주) 주식 730,000주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 6,000,000천원입니다.

(*4) 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업지분증권 중 나투라미디어(주) 주식 2,900,202주에 대해 담보가 설정되어 있으며, 근질권설정액은 19,500,000천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 가입한 화재보험의 경우 유앤아이대부 70,320백만원, MG 12개 금고 28,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

18. 계약부채(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
계약부채	494,201	3,709,559

(2) 계약부채의 유의적인 변동

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	수익인식	기말
계약부채(*)	3,709,559	494,201	3,709,559	494,201

(*) 기초계약부채는 당기 중 모두 수익 인식 되었습니다.

19. 퇴직급여부채(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
확정급여채무의 현재가치	9,558,567	9,060,353
사외적립자산의 공정가치(*)	(2,164,700)	(140,496)
재무상태표상 확정급여채무	7,393,867	8,919,857

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금이 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	9,060,353	10,916,745
퇴직급여전입액 :	907,486	880,591
당기근무원가	545,008	634,215
이자원가	362,478	246,376
과거근무원가	-	-
재측정요소:	-	-
재무적가정 변동에서 발생하는 효과	-	-
인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과	-	-
경험에 의한 보험수리적 손실(이익)	-	-
급여지급액	(409,272)	(689,239)
기말잔액	9,558,567	11,108,097

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
퇴직연금운용자산(*)	2,129,568	100,075
국민연금전환금	35,132	40,421
기말잔액	2,164,700	140,496

(*) 당사는 2022년 12월 26일 퇴직연금(DB)에 가입하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	140,496	42,005
급여지급액	(5,289)	(1,584)
사용자의 기여금	2,000,000	-
사외적립자산의 재측정요소	29,494	-
기말잔액	2,164,700	40,421

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
당기근무원가	545,008	634,215
이자원가	362,478	246,376
합계	907,486	880,591

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
기타충당부채(유동)	94,495	-
기타충당부채(비유동)	3,407,685	3,375,096
충당부채 합계	3,502,180	3,375,096

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	3,375,096	4,014,789
전입액(환입액)	389,545	81,279
사용액	(262,460)	(469,528)
기말금액	3,502,180	3,626,540

충당부채는 전기이전에 판매된 용지와 관련되어 있으며, 군산시 기부채납부지에 대한 발생할 조성비, 기부채납부지 매입비, 환경영향평가 등의 의무를 부담함에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 추정하였습니다.

21. 납입자본(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
수권주식수	1,800,000,000주	1,800,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	177,983,313주	47,566,810주
자본금	88,991,656,500원	23,783,405,000원

② 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 71(당)기 3분기			제 70(전)기 3분기
구분	발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 발행주식수	47,566,810	(61,831)	47,504,979	40,900,159	(61,831)	40,838,328
유상증자	130,416,503	-	130,416,503	-	-	-
전환권행사	-	-	-	6,666,651	-	6,666,651
기말 발행주식수	177,983,313	(61,831)	177,921,482	47,566,810	(61,831)	47,504,979

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
주식발행초과금	127,930,758	75,056,728
감자차익	50,691,756	50,691,756
자기주식처분이익	1,863,494	1,863,494
전환권대가	508,965	508,965
신주인수권대가	2,721,070	2,721,070
기타자본잉여금	326,000	326,000
신종자본증권	102,795,815	-
합계	286,837,857	131,168,013

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	131,168,013	118,656,627
전환권행사	-	12,511,386
유상증자	52,874,029	-
신종자본증권 발행	102,795,815	-
기말금액	286,837,857	131,168,013

(3) 자본조정① 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
자기주식	(144,993)	(144,993)
주식매입선택권	-	231,280
합계	(144,993)	86,287

② 당분기와 전분기 중 자본조정의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초금액	86,287	86,287
주식매입선택권	(231,280)
기말금액	(144,993)	86,287

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
재평가차액	20,580,211	20,554,193
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(95,221)	(25,533)
합계	20,484,990	20,528,660

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	20,528,660	19,859,976
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(69,688)	575,580
재평가차액	26,018	(157,229)
기말잔액	20,484,990	20,278,327

(5) 신종자본증권① 회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
제 111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023-07-17	2053-07-17	4.6%	102,800,000	-
차감 : 발행비용				(4,185)	-
합 계				102,795,815	-

② 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
기초잔액	-	86,287
발행	102,795,815
기말잔액	102,795,815	86,287

③ 본 전환사채는 계약조건 상 발행자의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되었으며, 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행금액	102,800백만원
사채의 만기	2053년 7월 17일 (30년) 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능
이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%, 발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함. 단, 18%를 초과할 수 없음 시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함. 가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용
이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며, 동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함. 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. (1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 (2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.
전환가액	1,148원/주
기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

22. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기
법정적립금(*)	610,000	610,000
미처분이익잉여금	(130,741,933)	(152,730,862)
합계	(130,131,933)	(152,120,862)

(*) 법정적립금은 이익준비금으로 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
제품매출	101,788,706	99,153,900
상품매출	98,918,431	97,794,684
기타매출	247,081	525,772
합 계	200,954,218	197,474,355

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
국내	99,060,229	104,147,895
아시아	94,958,214	91,807,228
유럽	295,305	-
기타	6,640,470	1,519,232
합 계	200,954,218	197,474,355

(3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
급여	2,653,306	2,516,390
퇴직급여	244,996	242,180
복리후생비	403,767	392,239
여비교통비	82,111	77,444
통신비	56,187	44,541
수도광열비	-	374
세금과공과	2,086,724	1,857,325
지급임차료	52,025	36,805
감가상각비	500,544	529,024
수선비	860	181
보험료	30,509	16,089
접대비	145,809	117,415
광고선전비	463,370	509,313
운반비	3,640,099	3,300,359
견본비	17,267	29,537
소모품비	86,739	104,692
교육훈련비	8,454	3,020
지급수수료	1,396,000	1,324,169
수출제비용	4,081,105	6,409,620
무형자산상각비	41,629	80,636
대손상각비(대손충당금환입)	764,484	9,568
행사비	1,482	-
잡비	77,237	61,644
합 계	16,834,705	17,662,565

25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
제품,재공품 등의 변동	(1,904,896)	(1,650,170)
원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	141,082,101	149,712,000
종업원급여(*)	12,363,571	11,733,455
감가상각비와 무형자산상각비	5,498,799	5,407,485
운반비(수출제비 포함)	8,552,181	10,639,502
광고선전비(견본비포함)	480,637	538,850
유틸리티비(전력,용수)	15,391,593	12,997,644
용역비	2,014,574	1,884,492
지급임차료	52,025	37,255
기타비용	5,729,863	4,729,879
합 계	189,260,448	196,030,392

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

26. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
유형자산처분이익	-	2,503,116
무형자산처분이익	-	1,150,372
외환차익	1,460,175	1,129,330
외화환산이익	382,679	1,077,436
잡이익	15,555	43,723
합 계	1,858,409	5,903,977

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
외환차손	1,370,025	831,522
외화환산손실	106,161	360,229
운휴자산상각비	321	302
생물자산손상차손	28,900	-
기부금	20,598	11,190
충당부채변동손실	59,468	13,283
잡손실	10,407	36,663
합 계	1,595,880	1,253,189

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
이자수익	572,874	234,734
배당금수익	16,280,000	-
파생상품평가이익	1,085,607	-
금융보증수익	121,601	225,239
합 계	18,060,082	459,973

(2) 금융비용

당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
이자비용	14,004,558	14,542,750
파생상품평가손실	-	3,139,827
금융보증비용	543,084	519,659
당기손익공정가치 측정자산손상차손(환입)	-	(551)
사채상환손실	379,864	-
합 계	14,927,506	18,201,685

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%입니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
당기순이익에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,664,799,356	(11,786,852,396)
가중평균유통보통주식수(*)	56,581,585주	45,142,929주
기본주당순이익(손실)	383	(261)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
가중평균발행주식수	56,643,416	45,204,760
가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)
가중평균유통보통주식수	56,581,585	45,142,929

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
보통주당기순이익(손실)	21,664,799,356	(11,786,852,396)
희석증권 관련 비용	2,327,206,832	4,058,880,544
보통주희석이익(손실)	23,992,006,188	(7,727,971,852)
희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수(*)	147,167,044	54,788,429
희석주당순이익(손실)	163	(141)

(*) 희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

내 역	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
가중평균발행주식수	147,228,875	54,850,260
가중평균자기주식수	(61,831)	(61,831)
가중평균유통보통주식수	147,167,044	54,788,429

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간
제109회 전환권	1,038,421	2020-02-19 ~ 2024-01-19
제111회 전환권	89,547,038	2024-07-17 ~ 2054-06-17

30. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
감가상각비	5,457,490	5,327,151
무형자산상각비	41,629	80,636
퇴직급여	907,486	880,591
이자수익	(572,874)	(234,734)
배당금수익	(16,280,000)	-
당기손익공정가치측정자산손상차손	-	(551)
충당부채변동손실	59,468	13,283
재고자산평가손실	(418,524)	162,033
이자비용	14,004,558	14,542,750
사채상환손실	379,864	-
법인세(수익)비용	(6,575,925)	139,891
외화환산이익	(382,679)	(1,077,436)
외화환산손실	106,161	360,229
파생상품평가이익	(1,085,607)	-
파생상품평가손실	-	3,139,827
유형자산처분이익	-	(2,503,116)
생물자산평가손실	28,900	-
대손상각비	764,484	-
대손상각비환입	-	9,568
금융보증비용	543,084	-
금융보증수익	(121,601)	-
수선비	(81,300)	-
기타	-	(352)
합 계	(3,225,386)	20,839,770

(2) 당분기와 전분기 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
매출채권의 감소(증가)	(3,480,377)	(6,986,239)
기타채권의 감소(증가)	88,544	3,648
기타금융자산의 감소(증가)	274,144	-
기타유동자산의 감소(증가)	(287,567)	(82,083)
재고자산의 감소(증가)	489,415	(988,175)
매입채무의 증가(감소)	(11,877,513)	6,889,388
계약부채의 증가(감소)	(3,215,358)	(582,035)
기타채무의 증가(감소)	(929,214)	1,581,925
기타유동부채의 증가(감소)	39,008	(10,318)
퇴직금의 지급	(409,272)	(689,239)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,994,711)	1,584
기타비유동부채의 증가(감소)	108,028	(386,550)
합 계	(21,194,873)	(1,248,094)

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70(전)기 3분기
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,584,180)	(1,633,047)
장기차입금의 유동성대체	14,666,667	85,200,000
사용권자산/리스부채의 변동	856,088	260,322
사채 중도상환 비현금거래	813,574	-

(4) 당분기와 전분기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	리스부채	합계
전기초	12,575,933	50,023,212	25,857,629	204,530,263	1,335,392	294,322,429
현금흐름	8,263,440	(9,000,000)	-	-	(585,685)	(1,322,245)
외화환산	330,155	-	-	-	-	330,155
비금융변동	-	-	(10,395,099)	-	260,322	(10,134,777)
상각	-	136,949	1,690,246	286,317	50,581	2,164,093
유동성대체	-	84,816,580	-	(84,816,580)	-	-
전분기말	21,169,528	125,976,741	17,152,776	120,000,000	1,060,610	285,359,655
당기초	22,846,930	241,719,584	17,702,997	-	968,583	283,238,094
현금흐름	(1,062,213)	(201,006,313)	(17,765,731)	39,493,700	(654,548)	(180,995,105)
외화환산	94,467	-	-	-	-	94,467
비금융변동	-	-	433,710	-	856,088	1,669,662
상각	-	405,695	1,415,500	-	58,850	1,880,045
유동상대체	-	14,309,812	379,864	(14,309,812)	-	-
당분기말	21,879,184	55,428,778	2,166,340	25,183,888	1,228,973	105,887,163

31. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	회사명
최상위지배기업	연합자산관리(주)
지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사
종속기업	나투라미디어(주)
	나투라페이퍼(주)
	아젤리아제일차유한회사
	(주)디오션시티퍼스트
	(주)디오션시티투
	(주)디오션시티쓰리
	(주)디오션시티포
	(주)디오션시티
	NATURA MEDIA EUROPE S.A.
기타	유앤아이대부 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익(*)	매입	기타비용
지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	-	1,247,152
종속기업	나투라미디어(주)	-	137,630	-	-
	나투라페이퍼(주)	8,321	116,725	89,539,140	26,391
	아젤리아제일차유한회사	-	-	-	1,510,137
	(주)디오션시티퍼스트	-	1,720	-	-
	(주)디오션시티투	-	1,280,000	-	-
	(주)디오션시티포	-	15,000,000	-	22,317
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	7,019,527
합 계		8,321	16,536,075	89,539,140	9,825,524

(*) 종속기업 기타수익에는 종속회사로부터 수령한 배당금수익 16,280백만원이 포함되어 있습니다.② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매 출	기타수익	매입	기타비용
지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	-	1,849,518
종속기업	나투라미디어(주)	-	151,806	-	-
	나투라페이퍼(주)	-	217,865	90,044,640	10,335
	아젤리아제일차유한회사	-	-	-	884,110
	(주)디오션시티퍼스트	-	2,012	-	-
	(주)디오션시티포	3,500	-	-	52,521
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	7,298,762
합 계		3,500	371,683	90,044,640	10,095,246

(3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	출자	종속기업투자	종속기업투자회수
지배기업	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	-	(31,800,000)	-	-	-
종속기업	나투라미디어(주)	-	340,000	-	-	-	-	-
	나투라페이퍼(주)	10,000,000	-	-	-	-	-	-
	아젤리아제일차유한회사	-	-	40,000,000	(12,600,000)	-	-	-
	(주)디오션시티포	-	-	-	(2,006,312)	-	-	-
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	14,000,000	(144,600,000)	-	-	-
합 계		10,000,000	340,000	54,000,000	(191,006,312)	-	-	-

② 제 70(전)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	출자	종속기업투자	종속기업투자회수
종속기업	나투라미디어(주)	-	500,000	-	-	-	-	-
종속기업	아젤리아제일차유한회사	-	-	-	9,000,000	-	-	-
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	10,000,000	-	-	-	-
합 계		-	500,000	10,000,000	9,000,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권			채 무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금
종속기업	나투라미디어(주)	-	14,721	2,600,000	-	-	-
	나투라페이퍼(주)	-	34,236	10,000,000	6,621,078	6,600	-
	아젤리아제일차유한회사	-	-	-	-	82,192	40,000,000
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	-	176,889	25,000,000
합 계		-	48,957	12,600,000	6,621,078	265,681	65,000,000

② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권		채 무
특수관계구분	특수관계자명	미수금 등	대여금	매입채무	미지급금 등	차입금
최상위지배기업	연합자산관리(주)	-	-	-	234,288	-
지배기업	유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사(*)	-	-	-	357,797	31,800,000
종속기업	나투라미디어(주)	17,321	2,940,000	-	-	-
	나투라페이퍼(주)	61,301	-	21,029,360	4,686	-
	아젤리아제일차유한회사	-	-	-	21,578	12,600,000
	(주)디오션시티포	-	-	-	217,012	2,006,312
기타	유앤아이대부 유한회사	-	-	-	1,559,871	155,600,000
합 계		78,622	2,940,000	21,029,360	2,395,232	202,006,312

(*) 전기말 현재 유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사의 전환사채 120억원에 대한 전환권은 6,230,529주입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 71(당)기 3분기	제 70전)기 3분기
급여	206,106	188,285
퇴직급여	15,271	17,452

(6) 당분기말과와 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	여신금액	여신기관	여신발생일자
종속기업	나투라미디어(주)	928,800	대출 보증	-	농협중앙회	2015.03.23
종속기업	나투라페이퍼(주)	USD 1,800,000	대출 보증	617,192	우리은행	2018.09.28

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
특수관계자구분	제공받은회사	담보 및지급보증액	담보 및지급보증내역	여신금액	여신기관	여신발생일자
종속기업	나투라미디어(주)	928,800 USD 480,000	대출 보증	-	기업은행 외	2007.06.28 외
	나투라페이퍼(주)	48,000,000 USD 1,800,000	대출 보증	40,704,886	산업은행 외	2018.08.22 외
	(주)디오션시티퍼스트	11,196,116	주식담보(*)(774,908주)	24,800,000	새마을금고중앙회 외	2020.11.25

(*) 근질권자에 대한 근질권설정액은 132,000,000천원입니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

특수관계구분	구분	제공받은 내용			관련 차입금 및 지급보증액
특수관계구분	구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자
지배기업	지급보증	유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사	보증서 보증	585,000	수출신용보증	450,000	한국무역보험공사
			보증서 보증	USD 2,089,152	수입신용보증	USD 1,607,040	한국무역보험공사
			연대보증	36,000,000	장기차입금	30,000,000	한국투자증권(주)
종속기업		나투라페이퍼(주)	보증보험 보증	1,500,000	이행보증보험	1,500,000	SGI서울보증(주)

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용				관련 차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자
지급보증	한국무역보험공사(*)	선적전보증서	450,000	무역금융	500,000	㈜신한은행
지급보증	한국무역보험공사	수입보험	USD 1,607,040	Usance	USD 984,131	(주)KEB하나은행
보증보험	서울보증보험	물품대금보증 등	2,071,467	-	-	-

(*) 관련 차입금과 보증금액의 차액 50,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

제공받은 내용				관련 차입금
구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자
지급보증	한국무역보험공사(*1)	선적전보증서	540,000	무역금융	600,000	㈜신한은행
	한국무역보험공사	수입보험	USD 1,607,040	Usance	USD 903,223	KEB하나은행
	나투라페이퍼(주)	연대보증	USD 3,600,000	Usance	USD 2,774,951	KEB하나은행
담보제공	감성코퍼레이션(주)(*2)	대출보증(페이퍼코리아 보통주 867,209주)	949,594	단기차입금	30,000,000	유앤아이대부(유)
담보제공	구형우, 김도연, 이명철(*3)	대출보증(진선기업 보통주 900,000주)	949,594	단기차입금	30,000,000	유앤아이대부(유)
보증보험	서울보증보험	인허가보증 등	8,082,110	-	-	-

(*1) 관련 차입금과 보증금액의 차액 60,000천원은 당사의 신용으로 보증받고 있습니다.(*2) 감성코퍼레이션(주)가 보유한 당사 보통주 867,209주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.(*3) 구형우, 김도연, 이명철이 보유한 (주)진선기업 보통주 900,000주를 관련 차입금에 대한 지급보증으로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.② 제 70(전)기

(단위 : 천원)

제공받은회사	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
제공받은회사	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역	여신금액	여신기관	여신발생일자
베베덕제일차(주)	28,800,000	기계장치 양도담보,보험금청구권 근질권	24,000,000	MG 12개 금고	2021.07.30.
베베덕제일차(주)	9,600,000	기계장치 양도담보,보험금청구권 근질권	8,000,000	유앤아이대부(유)	2021.07.30.

(3)당사는 계열회사인 나투라미디어(주)와 금전소비대차약정이 체결되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다① 제 71(당)기 3분기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액
무역금융	KRW	우리은행	1,520,000
무역금융	KRW	신한은행	500,000
수입신용장	USD	KEB하나은행	1,607,040
수입신용장	USD	우리은행	1,750,000
ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	40,000,000
할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000
담보대출	KRW	유앤아이대부(유)	35,000,000
운전자금대출	KRW	유앤아이대부(유)	3,000,000
운전자금대출	KRW	한국투자증권	30,000,000
일반보증약정(*)	USD	우리은행	1,800,000
무역통합연대보증(*)	KRW	농협중앙회	86,400
유동성지원특별협약연대보증(*)	KRW	한국무역보험공사	842,400

(*) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

② 제 70(전)기

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

약정사항	통화	약정처	한도금액
무역금융	KRW	우리은행	1,720,000
무역금융	KRW	신한은행	600,000
수입신용장	USD	KEB하나은행	4,607,040
수입신용장	USD	우리은행	1,750,000
ABL	KRW	아젤리아제일차(유)	12,600,000
할인어음	KRW	IBK캐피탈	10,000,000
담보대출	KRW	유앤아이대부(유)	50,600,000
담보대출	KRW	베베덕제일차(주)(*1)	32,000,000
운전자금대출	KRW	유앤아이대부(유)	105,000,000
		한국투자증권	30,000,000
		유암코PF-7차	19,800,000
		(주)디오션시티포	2,006,312
일반보증약정(*)	KRW	한국산업은행	18,000,000
		우리금융캐피탈	18,000,000
		SBI저축은행	12,000,000
	USD	우리은행	1,800,000
	USD	IBK기업은행	480,000
무역통합연대보증(*2)	KRW	농협중앙회	86,400
유동성지원특별협약연대보증(*2)	KRW	한국무역보험공사	842,400

(*1) 베베덕제일차(주)는 당사의 차입금 조달을 위한 특수목적회사이며, 대주단은 구미강동새마을금고 외 12개 기관입니다.(*2) 해당 금액은 특수관계자의 차입금에 대해 지급보증한 금액입니다.

(5) 부동산담보 신탁 계약

당사는 전북 군산시 구암로 50(조촌동) 공장부지 개발과 관련하여 용지, 토지 및 건축물, 기계장치에 대해 코리아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 조촌동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액
용지(개발 1단계 부지)	1	군산시	87,900,000
용지(개발 2단계 부지)(*)	1	군산시	87,900,000

(*) 유앤아이대부(유) 등 4개의 금융기관과의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 근저당권 설정이 되어있습니다.

또한, 당사는 전북 군산시 외항로 1245(비응도동), 외항로 831(오식도동)의 토지, 건물에 대해 신영부동산신탁(주)와 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 상기 비응도동, 오식도동 부동산담보신탁 관련 우선수익자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	순위	수익자	수익한도금액
토지, 건물	1	유앤아이대부	28,800,000
토지, 건물	2	유앤아이대부	13,200,000

(6) 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정사항당사는 2011년 2월 14일 군산시와 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 양해각서 및2015년 4월 3일 공장이전 등에 관한 변경약정서를 체결하였습니다. 군산시와 체결한공장이전과 관련한 약정에 의하여 개발이익이 공장이전비용을 초과하는 경우, 초과개발이익의 51%에 해당하는 금액은 군산시가 환수할 예정입니다. 당분기말 현재 초과개발이익 예상액은 없습니다.(7) 자금관리 대리사무계약당사는 군산시와의 체결한 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정에 따라 코리아신탁(주)와의 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 전라북도 군산시 구암로 50의 공장부지를 공동주택 및 상업용지등으로 개발하는 사업에 따른 당사의 사업수익금 일체를 코리아신탁(주)가 수납관리하고 위 금원을 공장 이전 및 개발사업의 사업비, 대주의 대출금 상환등의 지정 용도로만 사용함으로써 공장이전 및 공장부지 개발사업 관련 약정서의 목적을 달성하기 위함입니다.

(8) 자금보충약정당사는 매출채권 유동화를 위해 설립한 자회사인 아젤리아제일차유한회사와 자금보충약정을 체결하였습니다. 아젤리아제일차(유)는 기초자산에 대한 인수대금을 조달하기 위하여 (주)IBK캐피탈 외 3개사로부터 400억의 ABL대출약정을 체결하였습니다. 당사는 아젤리아제일차(유)가 ABL 대출약정에 따른 채무를 상환하기에 자금이 부족한 경우를 포함하여 자금보충이행사유 발생(아젤리아제일차(유)가 어떠한 사유로든 자금보충이행을 청구하는 경우 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 약정을 체결하였습니다.

(9) 분실수표당사가 신한은행으로부터 교부받은 당좌수표 중 1매가 분실로 인해 미회수되었으며,제권판결 절차를 진행할 예정입니다.

33. 온실가스 배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계
무상할당배출권(*)	122,927	98,301	122,927	121,775	121,775	587,705

(*) 배출권 취소 및 추가할당을 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 71(당)기 3분기

(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구 분	2021년도분		2022년도분		2023년도분		2024년도분		2025년도분		계
구 분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초 및 무상할당	122,927	-	98,301	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	587,705	-
매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(45,961)	-
정부제출	(91,407)	-	(93,725)	-	-	-	-	-	-	-	(185,132)	-
차입 및 이월(감소)	(16,020)	-	25,885	-	4,577	-	-	-	-	-	14,442	-
소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	-	-	127,504	-	121,775	-	121,775	-	371,055	-

당사는 당분기중 2022년도분 배출권 93,724톤(tCO2-eq)을 정부에 제출하였으며, 초과분 4,577톤(tCO2-eq)은 2023년도분으로 이월하였습니다.당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

② 제 70(전)기

(단위 : 톤(tCO2-EQ))

구분	2021년도분		2022년도분		2023년도분		2024년도분		2025년도분		계
구분	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액
기초 및 무상할당	122,927	-	122,927	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	612,331	-
매입(매각)	(15,500)	-	(30,461)	-	-	-	-	-	-	-	(45,961)	-
정부제출	(91,407)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(91,407)	-
차입 및 이월(감소)	(16,020)	-	30,462	-	-	-	-	-	-	-	14,442	-
소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기말	-	-	122,928	-	122,927	-	121,775	-	121,775	-	489,405	-

전기에 매각한 배출권 45,961톤(tCO2-eq)의 매각대금 1,150,372천원은 무형자산처분이익으로 계상하였습니다.(3) 배출부채① 당분기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 82,559톤(tCO2-eq)입니다.② 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감 내용은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항1) 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 이로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.4) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당 관련 주요 정책 당사는 매결산기말 현재의 주주명부에 등록된 주주에게 배당할 수 있도록 당사 정관 제40조(이익배당)에 규정하였으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 다만, 당사는 적자 누적으로 상법상 배당가능이익이 없어 수년간 배당을 시행하지 못했습니다. 향후 지속적인 실적개선을 통해 배당가능이익 마련에 최선을 다할 것이며, 배당 가능 시점에 맞추어 배당정책 및 배당계획을 마련하도록 하겠습니다.또한 당사는 배당 지급 결의 시 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)을 통하여 배당기준일, 1주당 배당금, 시가배당률 등에 관한 정보를 공시할 것이며, 배당기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 전원에게 배당지급 통지서의 발송을 통하여 주주의 권리를 보전할 것입니다.당사는 보고기간말 현재 61,831주의 자사주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각계획은 없습니다.

다. 주요배당지표

500 500 500 14,747 -1,829 9,246 21,665 -16,746 -6,332 261 -40 240 - - - - - - - - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제71기 3분기	제70기	제69기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

- - - -

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2019년 03월 30일유상증자(제3자배정)보통주16,548,463 500 846 2020년 02월 20일전환권행사보통주15,576,323 500 642 2020년 03월 05일무상감자보통주70,332,560 500 - 2020년 12월 31일전환권행사보통주2,336,448 500 1,926 2021년 04월 13일전환권행사보통주259,605 500 1,926 2021년 09월 30일전환권행사보통주3,020,524 500 1,705 2021년 12월 31일전환권행사보통주117,302 500 1,705 2022년 03월 31일전환권행사보통주2,746,909 500 1,620 2022년 06월 30일전환권행사보통주3,919,742 500 1,620 2023년 09월 12일유상증자(주주배정)보통주130,416,503 500 910

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
제109회 전환사채 ('20년 1/4분기)
감자비율 3:1
제109회 전환사채 ('20년 4/4분기)
제109회 전환사채 ('21년 2/4분기)
제110회 전환사채 ('21년 3/4분기)
제110회 전환사채 ('21년 4/4분기)
제110회 전환사채 ('22년 1/4분기)
제110회 전환사채 ('22년 2/4분기)
증자비율 1: 5.0807305903

나. 미상환 전환사채 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

제109회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채1092019.02.192024.02.1940,000 페이퍼코리아(주)기명식보통주20.02.19-24.01.1948.49428 1,926 2,000 1,038,421 주)40,000 -- - 2,000 1,038,421 -

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

주) 제109회 사모 전환사채 변동 내역- 전환권행사 : 15,000백만원- 조기상환 : 23,000백만원

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

페이퍼코리아(주)회사채사모2019.02.1940,000 7.0 B-(NICE신용평가)B-(한국기업평가)2024.02.19주1)-페이퍼코리아(주)회사채사모2020.08.2020,000 6.5 -2023.08.20주2)유진투자증권(주)페이퍼코리아(주)신종자본증권사모2023.07.17102,800 4.6 -2053.07.17-유진투자증권(주)162,800 - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 제109회 사모 전환사채 변동 내역- 전환권행사 : 15,000백만원- 조기상환 : 23,000백만원주2) 제110회 사모 전환사채 변동 내역- 전환권행사 : 16,150백만원- 만기상환 : 3,850백만원

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액(1) 회사채 미상환 잔액(별도)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - 2,000 - - - - - - 2,000 2,000 - - - - - - 2,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(2) 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	2,000	-	-	-	-	-	-	2,000
	합계	2,000	-	-	-	-	-	-	2,000

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - - - - - - 102,800 - 102,800 - - - - - 102,800 - 102,800

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 계약조건 상 발행자의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류하였습니다. 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제111회 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행금액	102,800백만원
사채의 만기	2053년 7월 17일 (30년) 단, 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기연장 가능
이자율 및 조정	발행일로부터 3년 동안은 연 4.6%, 발행일로부터 3년이 경과되는 날 이자율을 시장이자율 + 가산금리로 조정하며, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 이자율을 조정함. 단, 18%를 초과할 수 없음 시장이자율은 이자율은 각 이자율조정일 당일의 시장이자율로 함. 가산금리는 최초 조정시 2%, 이후 매 2년이 경과되는 날마다 2%를 가산함. 원금, 이자 기타 금원을 그 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우 연 20%의 연체이자율을 적용
이자지급의 정지	발행회사는 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 지급이 정지된 이자는 다음 이자지급일로 이연되어 누적되며, 동 정지이자 금액에 적용되는 이율에 따라 3개월 복리로 적용한 추가이자가 발생함. 정지이자가 발생한 경우 회사는 정지이자 및 추가이자를 전액 지급하기 전까지 다음 행위를 할 수 없음. (1) 발행회사의 주식에 대한 현금 및 주식 배당결의 (2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 이익소각. 단, 상법상 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 매입한 경우는 제외
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음. 발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급 기일에 사채 전부 및 일부에 대해서 상환할 수 있음.
전환가액	1,148원/주
기한의 이익 상실	발행회사의 청산 시

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

유상증자462023.09.11채무상환자금 118,679 채무상환자금 114,600 주)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

주) 증권신고서상 조달금액의 사용 계획은 아래와 같으며, 상환우선순위 1순위에 해당하는 차입금 1,146억원을 모두 상환하였습니다. 미사용자금은 잔여 차입금 만기 도래 시 상환에 사용할 예정입니다.

(단위: 백만원, %)

구분	차입 법인	차입처	차입목적	조건(담보, 무담보)	만기일	이자율	공모자금을 통한상환 예정 금액	상환우선순위
단기차입금	페이퍼코리아(주)	유앤아이대부(유)	운영자금	무담보	2023-12-31	7.35%	5,000	1순위
		유앤아이대부(유)	운영자금	(군산)공장담보 3순위	2023-10-12	6.55%	10,000
		유앤아이대부(유)	운영자금	(군산)공장담보 3순위	2024-04-12	5.81%	19,600
		유앤아이대부(유)	운영자금	계열사 주식 담보	2023-12-31	6.72%	30,000
		유앤아이대부(유)	운영자금	(군산)공장담보 5순위	2023-07-30	5.68%	10,000
		유앤아이대부(유)	운영자금	계열사 주식 담보	2023-12-31	7.16%	15,000
		유앤아이대부(유)	운영자금	계열사 주식 담보	2023-10-12	7.06%	5,000
		유앤아이대부(유)	운영자금	무담보	2024-05-30	7.19%	10,000
	나투라페이퍼(주)	유앤아이대부(유)	운영자금	(청주)공장담보 4순위	2024-01-10	5.79%	10,000
	1순위 소계						114,600
	페이퍼코리아(주)	한국투자증권	운영자금	-	2023-11-18	5.20%	30,000	2순위
	페이퍼코리아(주)	제109회 사모 전환사채	운영자금	무담보	2024-02-19	7.00%	2,000	3순위
장기차입금	페이퍼코리아(주)	아젤리아제일차(유)	운영자금	장래매출채권담보(ABL)	2026-04-21	7.50%	40,000	4순위
장기차입금	나투라페이퍼(주)	하나은행	운영자금	(청주)공장담보 1순위	2025-06-13	7.50%	15,000	5순위
단기차입금	나투라페이퍼(주)	유앤아이대부	운영자금	(청주)공장담보 1순위	2024-06-13	6.49%	18,038
단기차입금	5순위 소계						33,038
합 계							219,638	-

나. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전환사채1112023.07.17채무상환자금 102,800 채무상환자금 102,800 -

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
2023년3분기	매출채권	44,535	2,364	5.3
	대여금	190	190	100
	미수금	3,542	4	0.1
	미수수익	43	-	-
	합 계	48,310	2,558	5.3
2022년	매출채권	40,380	1,616	4.0
	대여금	190	190	100
	미수금	731	4	0.5
	미수수익	0	-	-
	합 계	41,301	1,810	4.4
2021년	매출채권	37,651	2,203	5.9
	대여금	243	243	100
	미수금	8,169	395	4.8
	미수수익	1	-	-
	합 계	46,063	2,841	6.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,810	2,841	6,899
2. 순대손처리액(①－②±③)	(479)	(1,007)	(3,972)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,007)	(1,975)
② 상각채권회수액	479	-	1,997
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,227	(24)	(86)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,558	1,810	2,841

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토한 후 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정함.

구분	설정방법	충당금 산정방법
부실채권	개별법	1) 해당 부실거래처에 담보가 없는 경우 : 매출채권잔액 전액을 대손충당금으로 설정2) 해당 부실거래처에 담보가 있는 경우 : 해당자산의 감정가액,공시지가 등 경매를 통한 회수를 가정하여 경매 3차 최저낙찰가인 64%로 평가하여 동 금액을 회수가능액으로 하여 나머지 채권잔액을 대손충당금으로 설정
정상채권	대손 경험율	1) 정상채권은 과거 5개년간 대손경험율에 의하여 산정된 비율을 정상채권잔액에 곱하여 대손충당금을 설정2) 산식 : [(4년전부실채권발생액/4년전매출채권잔액)가중치1+(3년전부실채권발생액/3년전매출채권잔액)가중치2+(2년전부실채권발생액/2년전매출채권잔액)가중치3+(1년전부실채권발생액/1년전매출채권잔액)가중치4+(당해연도부실채권발생액/당해년도매출채권잔액)가중치5]/15 정상매출채권잔액

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권의 발생연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 71(당)기 3분기		제 70(전)기
구 분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
90일 이하	41,859,804	(4,792)	37,134,642	(4,262)
90일 초과	2,675,287	(2,358,884)	3,245,847	(1,611,690)
합 계	44,535,091	(2,363,676)	40,380,489	(1,615,952)

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년 3분기	2022년	2021년	비고
제지	상품	1,045	1,113	904	-
	제품	15,829	15,896	13,264	-
	재공품	2,122	2,186	1,987	-
	원재료	9,714	8,858	10,944	-
	부재료	552	510	513	-
	저장품	2,444	1,939	1,807	-
	미착품	2,540	3,027	2,564	-
	소계	34,246	33,529	31,983	-
부동산 개발	용지	75,656	85,296	100,639	-
	미완성공사	501	2,520	2,742	-
	소계	76,157	87,816	103,381	-
합 계		110,403	121,345	135,363	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		21.98	24.18	27.23	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.78	2.73	2.52	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2023년 1월 1일- 외부감사인 (신우회계법인) 입회 및 참여하 재고 실사.- 장기체화재고 등 : 해당사항 없음.

라. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 원)

(주)디오션시티퍼스트군산시 조촌동 A5블럭공동주택 신축사업분양계약자2020.10.302023.06.30250,692,94799.99---------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라, 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제71기(당기)반기안진회계법인적정(검토)--제70기(전기)신우회계법인적정계속기업 관련중요한 불확실성현금창출단위의손상평가 및투입법에 따른수익인식제69기(전전기)신우회계법인적정계속기업 관련중요한 불확실성현금창출단위의손상평가 및투입법에 따른수익인식

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제71기(당기)안진회계법인반기, 중간, 기말 회계감사180 2,240 - 449 제70기(전기)신우회계법인반기, 중간, 기말 회계감사300 2,978 300 2,974 제69기(전전기)신우회계법인반기, 중간, 기말 회계감사255 2,250 255 2,310

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제71기(당기)---- -제70기(전기)---- -제69기(전전기)---- -

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

해당사항 없음.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

1----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

해당사항 없음.

마. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 의거하여 안진회계법인을 외부감사인으로 선정하였습니다. 바. 종속회사 회계감사인의 감사의견공시대상기간 중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

사. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도에 대한 대표이사 및 내부회계관리자의 의견대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 독립된 감사인의 의견

사업

연도

감사(검토)인

감사(검토)의견

지적사항

제71기(당기)

안진회계법인

제70기(전기)

신우회계법인

회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음

제69기(전전기)

신우회계법인

경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 각 이사들의 의견을 조율하고 총괄하는 역할에 적임이라 판단되는 권육상 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되지 않았으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사		기타비상무이사		사외이사
회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	권육상	최성수	윤갑석	이호영	서상목	전희수
1	2023.02.10	(주)해솔네트웍스 임시주주총회 의결권 위임 및 주식 매각에 관한 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
2	2023.02.10	차입약정 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
3	2023.02.13	제70기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
4	2023.02.20	제70기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
5	2023.02.22	내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
6	2023.03.06	단기차입금 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
7	2023.03.06	연대보증 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
8	2023.03.06	연대보증 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
9	2023.03.07	제70기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
10	2023.03.16	제70기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
11	2023.03.17	차입약정 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
12	2023.03.30	차입약정 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
13	2023.03.30	계열회사 정기주주총회 의결권 행사의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
14	2023.03.31	대표이사 호선의 건	가결	찬성	-	불참	-	찬성	-
15	2023.04.10	차입약정 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
16	2023.04.20	대출약정 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
17	2023.05.16	권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
18	2023.05.25	차입약정 연장의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
19	2023.05.31	임시주주총회 세부 안건 확정의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
20	2023.06.20	차입금 대환에 관한 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
21	2023.06.29	계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건	가결	찬성	-	찬성	-	찬성	-
22	2023.06.30	대표이사 호선의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	불참
23	2023.07.10	유상증자 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
24	2023.07.10	제111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
25	2023.07.27	차입약정 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
26	2023.07.27	차입약정 체결의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
27	2023.08.08	차입약정 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
28	2023.09.12	나투라페이퍼(주) 금전대차약정에 관한 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성
29	2023.09.22	연대보증 연장의 건	가결	찬성	찬성	-	찬성	-	찬성

주1) 권육상 사내이사는 2023년 06월 30일 개최된 임시주주총회에서 재선임되었으며, 동일자 이사회 결의를 통해 대표이사로 선임되었습니다.주2) 윤갑석 기타비상무이사는 일신상의 사유로 2023년 06월 30일자로 사임을 표시하였고, 서상목 사외이사는 2023년 06월 30일자로 임기가 만료되였습니다.주3) 2023년 06월 30일 개최된 임시주주총회에서 최성수 사내이사, 이호영 기타비상무이사, 전희수 사외이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 해당사항 없음.

라. 이사의 독립성 이사 선임에 관하여 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하고 있으며, 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임 시, 이사에 대한 정보(최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.[2023년 09월 30일 현재]

직 명	성 명	임기 및연임여부	선임배경	추 천 인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	권육상	1년4회 연임	업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행	최대주주	대표이사	해당없음	해당없음
사내이사	최성수	2년초임	업무 자문 및 안정적인 대외업무 수행	최대주주	사내이사	해당없음	해당없음
기타비상무이사	이호영	3년초임	업무 자문 및 안정적인 대외업무 수행	최대주주	기타비상무이사	해당없음	최대주주의최대주주의 임직원
사외이사	전희수	2년초임	안정적인 대외업무 수행	최대주주	사외이사	해당없음	해당없음

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

4 1 1 - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

주) 2023년 06월 30일 개최된 임시주주총회에서 전희수 사외이사가 신규선임되었습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단필요시 관련 교육 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	타회사 겸직 현황	비 고
박상용	고려대학교 원예학 학사우성해운주식회사 상무조선해운주식회사 전무(현)조선해운주식회사 감사	조선해운주식회사(감사)	상근

(2) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2023.02.10	(주)해솔네트웍스 임시주주총회 의결권 위임 및 주식 매각에 관한 건	가결
2	2023.02.10	차입약정 연장의 건	가결
3	2023.02.13	제70기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결
4	2023.02.20	제70기 연결재무제표 승인의 건	가결
5	2023.02.22	내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건	가결
6	2023.03.06	단기차입금 연장의 건	가결
7	2023.03.06	연대보증 연장의 건	가결
8	2023.03.06	연대보증 연장의 건	가결
9	2023.03.07	제70기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건	가결
10	2023.03.16	제70기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	가결
11	2023.03.17	차입약정 체결의 건	가결
12	2023.03.30	차입약정 연장의 건	가결
13	2023.03.30	계열회사 정기주주총회 의결권 행사의 건	가결
14	2023.03.31	대표이사 호선의 건	가결
15	2023.04.10	차입약정 연장의 건	가결
16	2023.04.20	대출약정 승인의 건	가결
17	2023.05.16	권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건	가결
18	2023.05.25	차입약정 연장의 건	가결
19	2023.05.31	임시주주총회 세부 안건 확정의 건	가결
20	2023.06.20	차입금 대환에 관한 건	가결
21	2023.06.29	계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건	가결
22	2023.06.30	대표이사 호선의 건	가결
23	2023.07.10	유상증자 신주 발행의 건	가결
24	2023.07.10	제111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결
25	2023.07.27	차입약정 연장의 건	가결
26	2023.07.27	차입약정 체결의 건	가결
27	2023.08.08	차입약정 연장의 건	가결
28	2023.09.12	나투라페이퍼(주) 금전대차약정에 관한 건	가결
29	2023.09.22	연대보증 연장의 건	가결

주) 이달훈 감사는 일신상의 사유로 2023년 06월 30일자로 사임을 표시하였고, 동일자 임시주주총회에서 박상용 감사가 신규선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임 시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사 교육 미실시 내역

업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단필요시 관련 교육 실시 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황

재무팀4팀장 (28년)부장 (28년)과장 (9년)대리 (5년) 재무제표 검토, 분석 및 보고 내부회계관리제도 운영 업무 수행

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

마. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다만, 2023년 06월 30일 개최한 임시주주총회에 한하여 전자투표제를 실시하였습니다.

2023년 09월 30일

(기준일 :

)

배제미도입미도입--2023년 임시주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주식177,983,313 -종류주식- -보통주식61,831 자기주식종류주식- -보통주식- -종류주식- -보통주식- -종류주식- -보통주식- -종류주식- -보통주식177,921,482 -종류주식- -

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용	제10조 (신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일		정기 주주총회 개최	3월이내
주주명부폐쇄기간	-		기준일	12월 31일
공 고 방 법	http://www.papercorea.co.kr / (예비적 공고방법) 매일경제신문
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.
주식업무 대행기관	대리인의 명칭	하나은행 증권대행부
	사무 취급 장소	서울특별시 영등포구 국제금융로 72
주주에 대한 특전	없 음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
2023년임시주주총회(2023.06.30)	제1호 의안 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
	제2호 의안 이사 선임의 건	-	-
	제2-1호 의안 사내이사 권육상 선임의 건	원안대로 승인	-
	제2-2호 의안 사내이사 최성수 선임의 건	원안대로 승인	-
	제2-3호 의안 사외이사 전희수 선임의 건	원안대로 승인	-
	제2-4호 의안 기타비상무이사 이호영 선임의 건	원안대로 승인	-
	제3호 의안 감사 박상용 선임의 건	원안대로 승인	-
제70기정기주주총회(2023.03.31)	제1호 의안 제70기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	보고사항으로 추가	-
	제2호 의안 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
	제3호 의안 이사 선임의 건	-	-
	제3-1호 의안 사내이사 권육상 선임의 건	원안대로 승인	-
	제3-2호 의안 사외이사 서상목 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 의안 감사 이달훈 선임의 건	원안대로 승인	-
	제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제69기정기주주총회(2022.03.31)	제1호 의안 제69기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	보고사항으로 추가	-
	제2호 의안 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
2021년임시주주총회(2021.11.26)	제1호 의안 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
제68기정기주주총회(2021.03.31)	제1호 의안 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건	보고사항으로 추가	-
	제2호 의안 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	-
	제3호 의안 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
	제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
	제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사최대주주본인의결권있는 주식25,348,983 53.29 154,140,336 86.60 주주배정유상증자 참여유암코기업리바운스제칠차기업재무안정사모투자합자회사최대주주본인의결권없는 주식0 0 0 0 -의결권있는 주식25,348,983 53.29 154,140,336 86.60 -의결권없는 주식0 0 0 0 -

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사3 연합자산관리(주)98.8 연합자산관리(주)98.8 연합자산관리(주)98.8 -- -- --

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사64,852 1,486 63,367 2,968 -11,153 -11,153

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

연합자산관리(주)8 이상돈- -- 신한은행14.0 -- -- 국민은행14.0 -- -- KEB하나은행14.0 -- -- 기업은행14.0 -- -- 우리은행14.0 -- -- 농협은행14.0 -- -- 한국산업은행14.0

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

연합자산관리 주식회사2,721,642 1,362,936 1,358,707 592,254 172,130 127,594

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

라. 최대주주 변동내역

해당사항 없음.

마. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

유암코기업리바운스제칠차기업재무안정 사모투자합자회사154,140,336 86.60 -- - - -

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주본인
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황

2023년 08월 02일(단위 : 주)

(기준일 :

)

12,395 12,400 99.96 18,536,475 47,566,810 38.97 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

주) 최근 주주명부 기준일인 2023년 08월 02일자 기준으로, 본 보고서 제출일 현재의 현황과 차이가 있습니다.

사. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류			2023년 04월	2023년 05월	2023년 06월	2023년 07월	2023년 08월	2023년 09월
보통주	주가	최 고	1,054	1,036	1,137	1,141	886	924
		최 저	990	1,000	1,059	787	853	818
		평 균	1,027	1,022	1,107	928	866	889
	월간거래량	최 고	272,362	142,730	2,353,708	5,150,734	302,480	345,994
		최 저	48,207	33,856	61,531	76,030	53,564	29,682
		평 균	137,624	78,384	324,800	469,467	131,437	116,008

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

권육상남1955년 08월대표이사사내이사상근업무총괄고려대학교 경제학과건국대학교 일반대학원 경영학 박사KB자산운용(주) 부사장세하(주) 대표이사- - -2018년 03월 28일부터2024년 06월 30일최성수남1965년 08월사내이사사내이사비상근사내이사전북대학교 행정학 학사SC제일은행 주택금융영업부 부장유앤아이대부(유) 보호감시인- - -2023년 06월 30일부터2025년 06월 30일이호영남1987년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사동국대학교 회계학 학사안진회계법인 공인회계사(현)연합자산관리(주) 투자본부 차장- - 최대주주의최대주주의임직원2023년 06월 30일부터2026년 06월 30일전희수남1959년 03월사외이사사외이사비상근사외이사연세대 행정대학원 최고위정책과정연세대 경영대학원 최고경영자과정씨티은행 부행장행복가정경제연구소 대표하나대체자산운용 감사- - -2023년 06월 30일부터2025년 06월 30일박상용남1953년 04월감사감사상근감사고려대학교 원예학 학사우성해운주식회사 상무조선해운주식회사 전무(현)조선해운주식회사 감사- - -2023년 06월 30일부터2026년 03월 31일문성운남1967년 10월이사미등기상근구매총괄전북대학교 무역학과페이퍼코리아(주) 구매물류담당- - -2019년 10월 08일부터-이진국남1961년 01월전무미등기상근상근기술고문(주)고려제지 부공장장(주)대림제지 생산총괄 이사(주)다선테크 관리이사(주)삼구화학공업 공장장- - -2021년 01월 04일부터-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

제지남152- - - 15219.39,39664- - - - 제지여8- - - 88.332641- 160- - - 160- 9,72261-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

2 199,497 99,749 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사(사외이사 포함)4 2,000,000 -감사1 300,000 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

5 245,500 61,375 주)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주) 비상무직인 기타비상무이사는 평균보수 산정에서 제외하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

2 157,900 157,900 주)2 39,000 19,500 -- - - -1 48,600 48,600 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 비상무직인 기타비상무이사는 평균보수 산정에서 제외하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

--- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없음.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

-- - - --- -

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없음.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등과의 신용공여 등

(1) 채무보증내역

(외화단위 : USD, 원화단위 : 백만원)

성명(법인명)	거 래 내 역				신용공여일	비고
성명(법인명)	차입기관	채무내용	기초	기말	신용공여일	비고
나투라페이퍼(주)	우리은행	운영자금대출Usance L/C 약정	48,000 USD 1,800,000	USD 1,800,000	2015.03.23	-
나투라미디어(주)	농협중앙회	무역금융,Usance L/C 약정	929 USD 480,000	929	2018.09.28	-
합 계	-	-	60,125 USD 2,280,000	929 USD 1,800,000	-	-

(2) 대여금 내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	변 동 내 역		이자율	대여일	비고
성명(법인명)	관계	계정과목	기초	기말	이자율	대여일	비고
나투라미디어(주)	계열회사	단기대여금	2,940	2,600	6.2	2022.12.01.	-
합 계		-	2,940	2,600	-	-	-

(3) 영업거래내역해당사항 없음.

나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	5	303	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

나. 채무보증 현황

(단위 : 건, 백만원, 달러)

채무보증 건수		채무보증 잔액		비 고
기초	기말	기초	기말	비 고
8	2	60,125 USD 2,280,000	929 USD 1,800,000	-

상기 "X. 대주주 등과의 거래내용"을 참고해주시기 바랍니다.

다. 채무인수약정 현황

해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등당사 연결재무제표 주석 '33. 우발부채 및 약정사항' 과 별도 재무제표 주석 '32. 우발부채 및 약정사항'를 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에대한 회사의이행 현황	재발 방지를 위한회사의 대책
2021.02	전북지방환경청	페이퍼코리아	과태료	60만원	수질배출시설 변경신고미이행	물환경보전법제33조	과태료 납부	오염물질 변경신고
2020.11	대전지방고용노동청	나투라페이퍼	과태료	20만원	안전운전절차서 및설비 일상점검 미흡	산업안전보건법제46조	과태료 납부	안전관리 활동 및점검 강화
2021.05	청주시 흥덕구청	나투라페이퍼	과태료	40만원	폐기물 인계, 인수 내용기간내 미입력	폐기물관리법제18조	과태료 납부	직원 교육 및작성 매뉴얼 비치
2021.05	청주서부소방서	나투라페이퍼	과태료	40만원	특수가연물 적재 등화재 위험성	화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률제20조	과태료 납부	이격거리 확대 및대형소화기 추가비치
2022.01	청주세무서	나투라페이퍼	가산세	286만원	법인세 수정신고에 따른장애인고용부담금	장애인고용촉진 및 직원재활법 제33조 제1항	가산세 납부	법인세 개정사항점검 강화
2023.03	환경부	나투라페이퍼	과태료	80만원	대기배출시설 및 방지시설운영자료 미등록	대기환경보전법 제31조 제2항	과태료 납부	직원 교육 및작성 매뉴얼 비치
2023.05	대전지방고용노동청	나투라페이퍼	과태료	280만원	산업재해조사표 지연 제출	산업안전보건법 제57조 제1항	과태료 납부	직원 교육 및 관리감독자보고체계 강화

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음.

다. 단기매매차익 미환수 현황해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. 나. 중요한 소송사건해당사항 없음.

다. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 라. 녹색 경영페이퍼코리아(주)는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따라 관리업체에 해당합니다. (2010년 9월 28일)

사업장	연간 온실가스 배출량 (tCO2eq)			연간 에너지 사용량 (TJ)
사업장	직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
본사	29,967	70,561	100,528	204	1,066	262	1,532
서울사무소	56	79	135	1	2	-	3
관리업체 합계	30,023	70,640	100,663	205	1,068	262	1,535

※ 저탄소녹색성장기본법 제44조 제1항 및 동시행령 제34조에 따라 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 행정기관에 보고하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

나투라미디어(주)2002.11.전북 군산시자유무역1길 97기타 화학제품제조 및 도매업24,140 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사NATURA MEDIAEUROPE S.A.2008.11.Belgium특수용지961 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사나투라페이퍼(주)2017.06.충북 청주시 흥덕구오송읍 상정쌍청로 171신문용지제조 및 판매업118,567 의결권과반수주요종속회사(주)디오션시티퍼스트2015.07.전북 군산시조촌5길 32부동산업59,732 의결권과반수주요종속회사(주)디오션시티투2015.12.전북 군산시조촌5길 32부동산업1,747 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사(주)디오션시티쓰리2016.11.전북 군산시조촌5길 32부동산업1,172 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사(주)디오션시티포2018.07.전북 군산시조촌5길 32부동산업16,938 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사(주)디오션시티2017.06.전북 군산시조촌5길 32부동산업20 의결권과반수기타 영향이큰 종속회사아젤리아제일차(유)2018.03.서울 영등포구여의대로 108금융12,723 -기타 영향이큰 종속회사

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.