주석
| 제11(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제
10
(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
|
| 주식회사 수젠텍 |
&cr;
1. 회사의 개요&cr;
&cr;주식회사 수젠텍(이하 "당사")는 체외진단용 제품, 원료, 보조시약 개발, 제조 및 판매업을주된 영업으로 하여 2011년 12월 9일에 설립되었습니다. 본사는 대전광역시에 위치하고 있으며, 충청북도 청주시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2019년 05월 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 보통주 |
손미진 및 특수관계자 |
1,953,450 |
12.1% |
1,964,175 |
12.8% |
| 유승범 |
544,326 |
3.4% |
544,326 |
3.6% |
| 김은경 |
188,798 |
1.2% |
188,798 |
1.2% |
| 이정은 |
63,500 |
0.4% |
105,763 |
0.7% |
| 허강민 |
18,730 |
0.1% |
18,730 |
0.1% |
| 구수진 |
26,430 |
0.2% |
11,430 |
0.1% |
| 박종윤 |
- |
0.0% |
39,757 |
0.3% |
| 전재홍 |
3,000 |
0.0% |
- |
0.0% |
| 에트리홀딩스㈜ |
220,693 |
1.4% |
220,693 |
1.4% |
| 기타 소액 주주(1% 미만) |
12,441,489 |
76.8% |
12,201,294 |
79.8% |
| 소계 |
15,460,416 |
95.4% |
15,294,966 |
100.0% |
| 우선주 |
(주)안다자산운용 외 |
738,905 |
4.6% |
- |
0.0% |
| 합계 |
16,199,321 |
100.0% |
15,294,966 |
100.0% |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;2-1 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr;
2-1-1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁&cr;개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr;개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2-2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2-3 기능통화와 표시통화
재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화") 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
2-4 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
2-4-1 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2-4-2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
2-4-3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
2-4-4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
2-4-5 COVID-19의 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;
3-1
별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3-2 외화환산&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
3-3 영업부문&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
3-4 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr;3-5 재고자산&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;3-6 금융자산&cr;3-6-1 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
(1) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-6-2 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3-6-3 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.
3-6-4 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
3-6-5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
3-7 유형자산&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목
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추정 내용연수
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건물
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40년
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구축물
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5년
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기계장치
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5~10년
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공구와기구
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4년
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| 차량운반구 |
4년 |
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비품
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4~5년
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| 금형 |
5년 |
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연구용기기
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5년
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&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3-8 리스
당사는 사무실과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되며 일부 계약의 경우 자동연장 조건이 부여되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
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| - |
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
|
| - |
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
|
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액
|
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
|
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
|
| - |
복구원가의 추정치
|
&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로구성되어 있습니다.&cr;
3-9 무형자산&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니 다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니 다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 특허권 |
7~10년 |
| 상표권 |
5~7년 |
| 디자인권 |
7년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 저작권 |
5년 |
&cr;3-10 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
3-11 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이검토됩니다.&cr;&cr;3-12 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
3-13 종업원급여&cr;3-13-1 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;3-13-2 퇴직급여&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
3-14 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr;
3-15 주식기준보상 &cr;
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
3-16 수익인식&cr;3-16-1 수행의무의 식별&cr;당사는 체외진단분야 중 면역화학기술에 기반한 진단기기(분석장비 및 이에 사용되는 키트)를 개발, 제조 및 판매하고 있으며, 일반소비자가 직접 검사할 수 있는 자가진단(Self-Testing) 제품부터 의료전문가가 현장에서 사용하는 전문가용 현장진단(Professional POCT) 제품, 중대형병원 및 전문분석기관에서 사용되는 자동화 면역블롯(Immunoblot) 제품 등을 개발하여 공급하고 있습니다. 당사는 고객과의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.&cr;
3-16-2 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 계약에 의해 일정기간 동안 Claim Call에 대응하는 용역을 제공하고 있으며, 기업의노력이나 투입물이 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비됩니다. 당사는 투입법을 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.
&cr;3-16-3 변동대가&cr;당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면, 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;
3-16-4 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산 접근법'을 사용합니다.
&cr;3-17 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산
ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;
4. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
65,714,677,739 |
- |
65,714,677,739 |
| 단기금융상품 |
37,960,013,429 |
- |
37,960,013,429 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
10,512,893,817 |
- |
10,512,893,817 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
4,275,903,312 |
4,275,903,312 |
| 파생상품자산(유동) |
- |
3,755,425,812 |
3,755,425,812 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
632,819,296 |
- |
632,819,296 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
523,491,863 |
523,491,863 |
| 합 계 |
114,820,404,281 |
8,554,820,987 |
123,375,225,268 |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
16,289,686,806 |
- |
16,289,686,806 |
| 단기금융상품 |
13,654,495,491 |
- |
13,654,495,491 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
4,886,093,055 |
- |
4,886,093,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
5,194,180,000 |
5,194,180,000 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
138,965,443 |
- |
138,965,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
3,767,987,620 |
3,767,987,620 |
| 합 계 |
34,969,240,795 |
8,962,167,620 |
43,931,408,415 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(유동) |
5,115,538,560 |
- |
5,115,538,560 |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
- |
2,300,000,000 |
| 유동성장기부채 |
260,000,000 |
- |
260,000,000 |
| 전환사채(유동) |
13,479,706,411 |
- |
13,479,706,411 |
| 전환우선주부채(유동) |
9,215,392,226 |
- |
9,215,392,226 |
| 파생상품부채(유동) |
- |
13,081,248,014 |
13,081,248,014 |
| 리스부채(유동) |
134,167,065 |
- |
134,167,065 |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
869,636,590 |
- |
869,636,590 |
| 장기차입금 |
610,000,000 |
- |
610,000,000 |
| 리스부채(비유동) |
60,206,730 |
- |
60,206,730 |
| 합 계 |
32,044,647,582 |
13,081,248,014 |
45,125,895,596 |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(유동) |
2,614,528,811 |
- |
2,614,528,811 |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
- |
2,300,000,000 |
| 유동성장기부채 |
180,000,000 |
- |
180,000,000 |
| 리스부채(유동) |
91,657,971 |
- |
91,657,971 |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
640,802,965 |
- |
640,802,965 |
| 장기차입금 |
870,000,000 |
- |
870,000,000 |
| 리스부채(비유동) |
42,832,848 |
- |
42,832,848 |
| 합 계 |
6,739,822,595 |
- |
6,739,822,595 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
613,461,073 |
- |
- |
- |
613,461,073 |
| 외환차익 |
2,970,524,135 |
- |
62,166,854 |
- |
3,032,690,989 |
| 외환환산이익 |
461,722,113 |
- |
- |
- |
461,722,113 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
7,256,193,010 |
7,256,193,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
226,678,017 |
- |
- |
226,678,017 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
43,399,301 |
- |
- |
43,399,301 |
| 금융수익 계 |
4,045,707,321 |
270,077,318 |
62,166,854 |
7,256,193,010 |
11,634,144,503 |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,641,673,179) |
- |
(1,641,673,179) |
| 외환차손 |
(1,101,936,397) |
- |
(82,389,473)
|
- |
(1,184,325,870) |
| 외화환산손실 |
(28,968,165) |
- |
- |
- |
(28,968,165) |
| 파생상품평가손실 |
- |
(2,787,099,555) |
- |
- |
(2,787,099,555) |
| 금융비용 계 |
(1,130,904,562) |
(2,787,099,555)
|
(1,724,062,652) |
-
|
(5,642,066,769) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
516,528,504 |
- |
- |
- |
516,528,504 |
| 외환차익 |
323,354,123 |
- |
- |
- |
323,354,123 |
| 외환환산이익 |
36,821,977 |
- |
- |
- |
36,821,977 |
| 파생상품처분이익 |
- |
- |
- |
3,069,582,883 |
3,069,582,883 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
211,335,697 |
- |
- |
211,335,697 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
86,167,620 |
- |
- |
86,167,620 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
7,069,816,954 |
- |
7,069,816,954 |
| 금융수익 계 |
876,704,604 |
297,503,317 |
7,069,816,954 |
3,069,582,883 |
11,313,607,758 |
| 이자비용 |
- |
- |
(579,675,535) |
- |
(579,675,535) |
| 외환차손 |
(152,597,112) |
- |
- |
- |
(152,597,112) |
| 외화환산손실 |
(663,510,274) |
- |
- |
- |
(663,510,274) |
| 파생상품처분손실 |
- |
- |
- |
(73,101,657,373) |
(73,101,657,373) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(224,877,533) |
- |
- |
(224,877,533) |
| 금융비용 계 |
(816,107,386) |
(224,877,533) |
(579,675,535) |
(73,101,657,373) |
(74,722,317,827) |
&cr;
5. 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
65,714,677,739 |
(*) |
16,289,686,806 |
(*) |
| 단기금융상품 |
37,960,013,429 |
(*) |
13,654,495,491 |
(*) |
| 매출채권및기타채권(유동) |
10,512,893,817 |
(*) |
4,886,093,055 |
(*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
4,275,903,312 |
4,275,903,312 |
5,194,180,000 |
5,194,180,000 |
| 파생상품자산(유동) |
3,755,425,812 |
3,755,425,812 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
632,819,296 |
(*) |
138,965,443 |
(*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
523,491,863 |
523,491,863 |
3,767,987,620 |
3,767,987,620 |
| 금융자산 합계 |
123,375,225,268 |
|
43,931,408,415 |
|
| 매입채무및기타채무(유동) |
5,115,538,560 |
(*) |
2,614,528,811 |
(*) |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
(*) |
2,300,000,000 |
(*) |
| 유동성장기부채 |
260,000,000 |
(*) |
180,000,000 |
(*) |
| 전환사채(유동) |
13,479,706,411 |
14,695,549,423 |
- |
- |
| 전환우선주부채(유동) |
9,215,392,226 |
11,021,494,170 |
- |
- |
| 파생상품부채(유동) |
13,081,248,014 |
13,081,248,014 |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
134,167,065 |
(*) |
91,657,971 |
(*) |
| 매입채무및기타채무(비유동) |
869,636,590 |
(*) |
640,802,965 |
(*) |
| 장기차입금 |
610,000,000 |
(*) |
870,000,000 |
(*) |
| 리스부채(비유동) |
60,206,730 |
(*) |
42,832,848 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
45,125,895,596 |
|
6,739,822,595 |
|
(*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시를 생략합니다.&cr;
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
&cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치&cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
&cr;2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 파생상품자산 |
- |
3,755,425,812 |
- |
3,755,425,812 |
| 파생상품부채 |
- |
13,081,248,014 |
- |
13,081,248,014 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,275,903,312 |
523,491,863 |
4,799,395,175 |
(*) 당기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;
| 구 분 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
- |
8,962,167,620 |
- |
8,962,167,620 |
(*) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 가치평가기법과 투입변수&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품자산&cr; (전환사채-&cr;발행자 상환권) |
1,910,452,557 |
- |
2 |
위험조정할인모형&cr;(T-F모형) |
- 기초자산가격:
14,000원(당사 주식 종가)&cr;- 주가변동성: 50.86%&cr;- 신용등급 B+의 할인율: YTM(*1)&cr;- 무위험수익률: 1.75%
|
|
파생상품자산&cr; (전환우선주-&cr;발행자 상환권)
|
1,844,973,255 |
- |
2 |
| 파생상품부채&cr; (전환사채-&cr;투자자 상환전환권) |
7,084,965,853 |
- |
2 |
|
파생상품부채&cr; (전환우선주-&cr;투자자 전환권)
|
5,996,282,161 |
- |
2 |
|
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산&cr;(전환사채)
|
523,491,863
|
- |
3 |
위험조정할인모형&cr;(T-F모형)
|
- 기초자산가격: 36,761원(1주당 공정가치)&cr;- 기초자산변동성: 38.51%(*2) |
(*1) 2021년 12월 31일 kis-net에서 조회한 기간별 YTM&cr;(*2) 회사의 유사회사 과거 180일간 주가 일일변동성의 연환산 변동성 평균&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
65,714,677,739 |
16,289,686,806 |
&cr;
7. 단기금융상품&cr;
단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
37,960,013,429 |
13,654,495,491 |
(*) 보고기간말 현재 정기예적금 중 일부는 임직원 대출과 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조).
&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동자산) |
|
|
| 매출채권 |
8,159,577,156 |
4,720,069,790 |
| 매출채권대손충당금 |
(45,229,871) |
(7,744,921) |
| 미수금 |
2,215,311,149 |
46,403,816 |
| 미수이자 |
183,235,383 |
127,364,370 |
| 소 계 |
10,512,893,817 |
4,886,093,055 |
| (비유동자산) |
|
|
| 임차보증금 |
642,050,000 |
141,010,000 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
(11,851,704) |
(4,665,557) |
| 기타보증금 |
2,621,000 |
2,621,000 |
| 소 계 |
632,819,296 |
138,965,443 |
| 합 계 |
11,145,713,113 |
5,025,058,498 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
경과일수
|
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
1년이내 |
1년이상 |
2년이상 |
계 |
| 총장부금액 |
7,716,925,235 |
326,574,924 |
107,562,305 |
2,252,057 |
6,262,635 |
8,159,577,156 |
| 기대손실율 |
0% |
5% |
20% |
50% |
100% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
16,328,746 |
21,512,461 |
1,126,029 |
6,262,635 |
45,229,871 |
| 순장부금액 |
7,716,925,235 |
310,246,178 |
86,049,844 |
1,126,028 |
- |
8,114,347,285 |
| 구 분 |
경과일수
|
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
1년이내 |
1년이상 |
2년이상 |
계 |
|
총장부금액
|
4,688,773,834 |
23,303,456 |
1,765,940 |
- |
6,226,560 |
4,720,069,790 |
| 기대손실율(%) |
0% |
5% |
20% |
50% |
100% |
|
| 전체기간기대손실 |
- |
1,165,173 |
353,188 |
- |
6,226,560 |
7,744,921 |
|
순장부금액
|
4,688,773,834 |
22,138,283 |
1,412,752 |
- |
- |
4,712,324,869 |
(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
전체기간 기대신용손실 |
12개월&cr;기대신용손실 |
합 계 |
| 매출채권&cr;
(개별평가)
|
매출채권
&cr;(집합평가)
|
신용위험
&cr;유의적 증가
|
신용손상 |
| 기초 손실충당금 |
- |
7,744,921 |
- |
- |
- |
7,744,921 |
| 회계변경효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 위험대체(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상대체(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전입(환입) |
- |
37,484,950 |
- |
- |
- |
37,484,950 |
| 제거 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 손실충당금 |
- |
45,229,871 |
- |
- |
- |
45,229,871 |
(*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.&cr;(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다.&cr;
| 과 목 |
전체기간 기대신용손실 |
12개월&cr;기대신용손실 |
합 계 |
| 매출채권&cr;
(개별평가)
|
매출채권
&cr;(집합평가)
|
신용위험
&cr;유의적 증가
|
신용손상 |
| 기초 손실충당금 |
- |
102,196,996 |
- |
- |
- |
102,196,996 |
| 회계변경효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 위험대체(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상대체(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전입(환입) |
- |
(94,452,075) |
- |
- |
- |
(94,452,075) |
| 제거 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 손실충당금 |
- |
7,744,921 |
- |
- |
- |
7,744,921 |
(*1) 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실간의 대체를 의미합니다.&cr;(*2) 신용위험의 유의적 증가가 있는 경우와 신용이 손상된 경우간의 대체를 의미합니다.&cr;&cr;
9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
수익증권 |
4,275,903,312 |
5,194,180,000 |
| 소 계 |
4,275,903,312 |
5,194,180,000 |
| 비유동 |
수익증권 |
- |
3,767,987,620 |
| 전환사채 |
523,491,863 |
- |
| 소 계 |
523,491,863 |
3,767,987,620 |
| 합 계 |
4,799,395,175 |
8,962,167,620 |
10. 기타자산&cr;
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동자산) |
|
|
| 선급비용 |
17,502,990 |
8,194,489 |
| 선급금 |
868,788,517 |
464,992,269 |
| 선급금정부보조금 |
(17,453,597) |
(15,334,221) |
| 선급부가세 |
934,385,471 |
438,322,239 |
| 합 계 |
1,803,223,381 |
896,174,776 |
&cr;
11. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
5,196,485 |
(5,196,485) |
- |
5,258,684 |
(5,258,684) |
- |
| 제품 |
1,449,481,249 |
(470,235,797) |
979,245,452 |
4,695,166,736 |
(1,932,123,066) |
2,763,043,670 |
| 원재료 |
4,824,307,919 |
(1,622,958,896) |
3,201,349,023 |
3,914,935,640 |
(288,749,689) |
3,626,185,951 |
| 부재료 |
2,276,744,000 |
(286,058,225) |
1,990,685,775 |
1,067,795,424 |
(49,602,197) |
1,018,193,227 |
| 재공품 |
2,173,846,964 |
- |
2,173,846,964 |
3,135,603,905 |
- |
3,135,603,905 |
| 합 계 |
10,729,576,617 |
(2,384,449,403) |
8,345,127,214 |
12,818,760,389 |
(2,275,733,636) |
10,543,026,753 |
&cr;
당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 108,716천원(전기 1,901,001천원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;
12. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
|
회사명
|
소재지
|
당기말 |
전기말
|
|
소유지분율
|
장부금액
|
소유지분율
|
장부금액
|
| (주)모도리씨 |
대한민국 |
90% |
317,317,470 |
90% |
970,000,000 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득(출자) |
처분 |
손상 |
기말 |
| (주)모도리씨(*) |
970,000,000 |
- |
- |
(652,682,530) |
317,317,470 |
(*) 투자지분의 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 투자지분 장부금액 일부를 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;
| 회사명 |
기초 |
취득(출자) |
처분 |
손상 |
기말 |
| ㈜모도리씨 |
170,000,000
|
800,000,000 |
- |
- |
970,000,000
|
&cr;(3)
종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재무상태표 |
손익계산서 |
| 자 산 |
부 채 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| ㈜모도리씨 |
425,948,310 |
73,373,343 |
500,000,000 |
(19,275,674) |
(30,192,535) |
| 구 분 |
재무상태표 |
손익계산서 |
| 자 산 |
부 채 |
매출액 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| ㈜모도리씨 |
437,752,312 |
54,984,810 |
- |
(508,282,161) |
(508,282,161) |
&cr;
13. 유형자산&cr;
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
차감후 장부가액 |
| 토지 |
4,496,003,529 |
- |
- |
4,496,003,529 |
| 건물 |
9,338,037,390 |
- |
(1,060,231,285) |
8,277,806,105 |
| 구축물 |
664,327,345 |
- |
(270,690,908) |
393,636,437 |
| 기계장치 |
5,760,210,330 |
(2,636,737) |
(1,986,440,766) |
3,771,132,827 |
| 차량운반구 |
49,131,197 |
- |
(26,336,598) |
22,794,599 |
| 공구와기구 |
30,612,000 |
- |
(30,604,000) |
8,000 |
| 비품 |
953,282,411 |
(1,053,446) |
(388,678,914) |
563,550,051 |
| 금형 |
781,245,164 |
- |
(230,008,753) |
551,236,411 |
| 연구용기기 |
530,539,100 |
(117,078,103) |
(239,686,291) |
173,774,706 |
| 건설중인자산 |
2,544,878,154 |
- |
- |
2,544,878,154 |
| 사용권자산 |
432,410,511 |
- |
(229,430,099) |
202,980,412 |
| 합 계 |
25,580,677,131 |
(120,768,286) |
(4,462,107,614) |
20,997,801,231 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
차감후 장부가액 |
| 토지 |
4,496,003,529 |
- |
- |
4,496,003,529 |
| 건물 |
7,481,798,600 |
- |
(841,282,839) |
6,640,515,761 |
| 구축물 |
330,252,500 |
- |
(190,162,532) |
140,089,968 |
| 기계장치 |
3,085,882,591 |
(11,373,919) |
(1,525,519,907) |
1,548,988,765 |
| 차량운반구 |
49,131,197 |
- |
(19,890,967) |
29,240,230 |
| 공구와기구 |
30,612,000 |
- |
(30,604,000) |
8,000 |
| 비품 |
595,201,092 |
- |
(274,227,651) |
320,973,441 |
| 금형 |
619,334,152 |
- |
(100,633,407) |
518,700,745 |
| 연구용기기 |
399,499,100 |
(93,349,465) |
(146,258,832) |
159,890,803 |
| 건설중인자산 |
2,327,966,149 |
- |
- |
2,327,966,149 |
| 사용권자산 |
250,532,096 |
- |
(115,123,627) |
135,408,469 |
| 합 계 |
19,666,213,006 |
(104,723,384) |
(3,243,703,762) |
16,317,785,860 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득
|
대체(*1) |
처분 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
4,496,003,529 |
- |
- |
- |
- |
4,496,003,529 |
| 건물 |
6,640,515,761 |
1,048,770,790 |
807,468,000 |
- |
(218,948,446) |
8,277,806,105 |
| 구축물 |
140,089,968 |
224,802,118 |
109,272,727 |
- |
(80,528,376) |
393,636,437 |
| 기계장치 |
1,548,988,765 |
2,774,015,000 |
- |
(21,841,585) |
(530,029,353) |
3,771,132,827 |
| 차량운반구 |
29,240,230 |
- |
- |
- |
(6,445,631) |
22,794,599 |
| 공구와기구 |
8,000 |
- |
- |
- |
- |
8,000 |
| 비품 |
320,973,441 |
103,053,383 |
254,249,244 |
(1,000) |
(114,725,017) |
563,550,051 |
| 금형 |
518,700,745 |
161,911,012 |
- |
- |
(129,375,346) |
551,236,411 |
| 연구용기기 |
159,890,803 |
61,871,978 |
- |
- |
(47,988,075) |
173,774,706 |
| 건설중인자산(*2) |
2,327,966,149 |
1,133,652,732 |
(916,740,727) |
- |
- |
2,544,878,154 |
| 사용권자산 |
135,408,469 |
273,755,966 |
- |
(37,477,720) |
(168,706,303) |
202,980,412 |
| 합 계 |
16,317,785,860 |
5,781,832,979 |
254,249,244 |
(59,320,305) |
(1,296,746,547) |
20,997,801,231 |
(*1) 당기에 건설중인자산에서 건물 및 구축물로 대체되었으며, 재고자산(제품)에서 비품으로 대체되었습니다.&cr;(*2)
당기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 134,860천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 8.95%입니다.
&cr;
| 구 분 |
기초금액 |
취득
|
대체 |
처분 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
4,496,003,529 |
- |
- |
- |
- |
4,496,003,529 |
| 건물 |
5,477,609,062 |
1,330,547,840 |
- |
- |
(167,641,141) |
6,640,515,761 |
| 구축물 |
71,276,918 |
110,489,000 |
- |
- |
(41,675,950) |
140,089,968 |
| 기계장치 |
973,714,470 |
852,287,500 |
74,400,000 |
(6,858,333) |
(344,554,872) |
1,548,988,765 |
| 차량운반구 |
2,465,026 |
32,228,157 |
- |
- |
(5,452,953) |
29,240,230 |
| 공구와기구 |
836,250 |
- |
- |
- |
(828,250) |
8,000 |
| 비품 |
99,924,223 |
287,635,724 |
- |
- |
(66,586,506) |
320,973,441 |
| 금형 |
70,766,667 |
533,934,152 |
- |
- |
(86,000,074) |
518,700,745 |
| 연구용기기 |
55,329,307 |
128,617,723 |
- |
- |
(24,056,227) |
159,890,803 |
| 건설중인자산(*) |
1,220,834,941 |
1,181,531,208 |
(74,400,000) |
- |
- |
2,327,966,149 |
| 사용권자산 |
124,223,067 |
93,040,453 |
- |
- |
(81,855,051) |
135,408,469 |
| 합 계 |
12,592,983,460 |
4,550,311,757 |
- |
(6,858,333) |
(818,651,024) |
16,317,785,860 |
(*)
전기에 건설중인자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 99,013천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 7.72%입니다.
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 감가상각비 분류내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
759,402,217 |
505,366,708 |
| 판관비 |
537,344,330 |
313,284,316 |
| 합 계 |
1,296,746,547 |
818,651,024 |
&cr;(4) 당사의 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).&cr;
(5) 당사의 건물에 대하여 가입한 DB손해보험(주) 화재보험 부보금 중 2,072백만원은 하나은행 단기차입금 관련 질권이 설정되어 있습니다(주석 29 참조).&cr;&cr;&cr;14. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
디자인권 |
소프트웨어 |
개발비 |
저작권 |
영업권 |
합 계 |
| 취득원가 |
219,342,209 |
20,961,174 |
322,500 |
271,987,163 |
611,602,541 |
1,115,304 |
3,845,571,788 |
4,970,902,679 |
| 상각누계액 |
(81,535,205) |
(15,788,566) |
(22,897) |
(166,006,747) |
(122,320,508) |
(1,115,304) |
- |
(386,789,227) |
| 정부보조금 |
(8,125,461) |
(542,154) |
- |
- |
- |
- |
- |
(8,667,615) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
- |
(489,282,033) |
- |
(3,845,571,788) |
(4,334,853,821) |
| 장부가액 |
129,681,543 |
4,630,454 |
299,603 |
105,980,416 |
- |
- |
- |
240,592,016 |
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
개발비 |
저작권 |
영업권 |
합 계 |
| 취득원가 |
172,884,229 |
19,289,956 |
232,487,163 |
611,602,541 |
1,115,304 |
3,845,571,788 |
4,882,950,981 |
| 상각누계액 |
(50,906,851) |
(13,672,887) |
(121,509,387) |
(122,320,508) |
(1,115,304) |
- |
(309,524,937) |
| 정부보조금 |
(10,737,988) |
(756,670) |
- |
- |
- |
- |
(11,494,658) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(489,282,033) |
- |
(3,845,571,788) |
(4,334,853,821) |
| 장부가액 |
111,239,390 |
4,860,399 |
110,977,776 |
- |
- |
- |
227,077,565 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
디자인권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
111,239,390 |
4,860,399 |
- |
110,977,776 |
227,077,565 |
| 취득 |
46,457,980 |
1,671,218 |
322,500 |
39,500,000 |
87,951,698 |
| 상각 |
(28,015,827) |
(1,901,163) |
(22,897) |
(44,497,360) |
(74,437,247) |
| 기말금액 |
129,681,543 |
4,630,454 |
299,603 |
105,980,416 |
240,592,016 |
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
109,785,039 |
7,164,762 |
97,742,192 |
214,691,993 |
| 취득 |
22,543,430 |
- |
50,471,624 |
73,015,054 |
| 상각 |
(21,089,079) |
(2,304,363) |
(37,236,040) |
(60,629,482) |
| 기말금액 |
111,239,390 |
4,860,399 |
110,977,776 |
227,077,565 |
&cr;(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 4,230,744천원(전기: 3,388,418천원)입니다.&cr;&cr;
15. 정부보조금&cr;&cr;수행한 연구과제의 내역 및 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다.
| 과제명 |
수행기간 |
전문기관 |
정부보조금 수령액 |
당기&cr;연구비지출액&cr;(*1) |
장기미지급금&cr;(*2) |
| 당기 |
전기 |
| 지카바이러스 항원&cr;및 항체 신속진단키트 개발 |
과제 종료 |
한국연구재단 |
- |
- |
- |
45,450,586 |
| 다중항원 기반의&cr;결핵 신속진단 제품 개발 |
과제 종료 |
한국보건&cr; 산업진흥원 |
- |
- |
- |
133,910,097 |
|
금 나노입자 기반의 정량 현장검사 제품&cr;및 시스템의사업화개발
|
과제 종료 |
한국산업&cr; 기술평가관리원 |
- |
- |
- |
62,033,001 |
|
여성 소변 호르몬 조합을 이용한 수정 관련&cr;자가진단바이오센서 및 기기 개발
|
과제 종료 |
한국산업&cr; 기술평가관리원 |
- |
- |
- |
125,775,991 |
| 결핵/HPV 진단 및 약제내성 스크리닝용&cr;Real Time PCR&DNA chip&cr;통합형 분자 진단자동화시스템 상용화개발 |
과제 종료 |
한국산업&cr; 기술평가관리원 |
- |
- |
- |
115,333,806 |
| 콧물 유래 검체를 이용한&cr;치매 조기 진단시스템 개발 |
2018-04-30&cr; ~ 2020-12-31 |
한국보건&cr; 산업진흥원 |
- |
200,000,000 |
- |
43,709,820 |
| 타액 내 바이오마커의 고감도 검출을 위한&cr;현장검사 시스템 개발 |
2018-04-01&cr; ~ 2022-06-30 |
한국산업&cr; 기술평가관리원 |
360,760,000 |
368,750,000 |
203,161,135
|
117,706,600 |
| 신규 시장 진출을 위한&cr;바이오 융합 체외진단시스템 개발 실증 |
2020-01-01&cr; ~ 2021-12-31 |
중소벤처기업부 |
208,960,000 |
257,900,000 |
184,327,907 |
44,507,667 |
| 하이브리드 바이오센서 기반 초소형,&cr;저전력 진단시스템 개발 |
2020-05-01&cr; ~ 2021-12-31 |
한국산업기술&cr; 진흥원 |
190,000,000 |
190,000,000 |
160,800,000 |
36,048,074 |
| 호흡기 바이러스 검사용&cr;신속 대량 면역진단 키트 및 플랫폼 개발 |
2020-09-01&cr; ~ 2024-12-31 |
과학기술정보통신부 |
600,000,000 |
300,000,000 |
423,511,774 |
73,765,507 |
| 신변종 호흡기 바이러스 감염병 신속&cr;대응을 위한 현장 분자진단 시스템 개발 |
2021-07-01&cr;~2022-12-31 |
한국산업기술평가관리원 |
200,000,000 |
- |
111,942,426 |
11,395,441 |
(*1) 당기 연구비 지출액은 정부보조금과 민간부담금 지급액을 더한 금액입니다.&cr;(*2) 당사는 상기 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 비유동부채의 장기미
지급금으로 계상하고 있습니다.&cr;
16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동부채) |
|
|
| 매입채무 |
2,523,992,153 |
984,133,830 |
| 미지급금 |
2,410,864,330 |
1,472,462,148 |
| 미지급비용 |
180,682,077 |
157,932,833 |
| 소 계 |
5,115,538,560 |
2,614,528,811 |
| (비유동부채) |
|
|
| 장기미지급금 |
809,636,590 |
640,802,965 |
| 임대보증금 |
60,000,000 |
- |
| 소 계 |
869,636,590 |
640,802,965 |
| 합 계 |
5,985,175,150 |
3,255,331,776 |
&cr;
17. 차입부채&cr;&cr;
(1) 단기차입금
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
만 기 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기업운전일반자금대출 |
㈜하나은행 |
6M CD+1.35 |
2022-06-17 |
2,300,000,000 |
2,300,000,000 |
&cr;(2) 장기차입금&cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
상환방법 |
만 기 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 중소기업구조조정자금대출 |
㈜하나은행 |
기타 약정 |
분할상환 |
2026-06-30 |
720,000,000 |
800,000,000 |
| 기업시설기타시설자금대출 |
㈜하나은행 |
기타 약정 |
분할상환 |
2023-06-30 |
150,000,000 |
250,000,000 |
| 합 계 |
|
|
|
|
870,000,000 |
1,050,000,000 |
| 유동성 대체 |
|
|
|
|
(260,000,000) |
(180,000,000) |
| 잔 액 |
|
|
|
|
610,000,000 |
870,000,000 |
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금 |
| 1년이내 |
260,000,000 |
| 1년초과 2년이내 |
210,000,000 |
| 2년초과 3년이내 |
160,000,000 |
| 3년초과 4년이내 |
160,000,000 |
| 4년초과 5년이내 |
80,000,000 |
| 합 계 |
870,000,000 |
(3) 전환사채
당사는 2021년 중 제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 전환사채 장부금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행가액 |
20,000,000,000 |
- |
| 전환권조정 |
(6,520,293,589) |
- |
| 합 계 |
13,479,706,411 |
- |
| 유동성 대체(*) |
(13,479,706,411)
|
- |
| 잔 액 |
- |
- |
(*) 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동성 대체하였습니다.&cr;
&cr;2) 전환사채에 관한 사항
| 구분 |
내용 |
| 사채의 종류 |
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행금액 |
20,000,000,000원 |
| 발행용도 |
시설자금 등 |
| 인수자 |
안다크루즈전문투자형사모투자신탁 제1호 외 |
| 발행일 |
2021년 07월 16일 |
| 만기일 |
2024년 07월 16일 |
| 표면이자율 |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
| 원금상환방법 |
만기일시 상환 |
| 인수자의&cr;조기상환청구권&cr;(Put Option) |
행사기간 |
발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 16일 이후 매 3개월이되는 날 |
| 조기상환금액 |
금액의 전부 또는 일부 및 이에 대하여 조기상환수익률(연0.0%)이 적용된 금액 |
| 발행자의&cr;매도청구권&cr;(Call Option) |
행사기간 |
2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 |
| 행사대상 |
발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야함 |
| 행사범위 |
권면금액 합계의 40% 이내 |
| 매매금액 |
사채 발행일로부터 매매일까지 연 1%의 이율을 적용한 금액 |
| 전환에 관한 사항 |
전환권 행사기간 |
사채 발행일 이후 1년이 되는 날(2022년 7월 16일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2024년 6월 16일)까지 |
| 전환비율 |
권면액의 100% |
| 전환가격(*) |
16,122원 |
| 행사로 발행될 주식수(*) |
1,240,540주 |
| 전환가액의 조정 |
- 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정&cr;- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정&cr;- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정&cr;- 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야함) |
| 조정 후 전환가액 |
조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 |
(*) 2021년 10월 16일 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능 주식수 조정을 반영하였습니다.&cr;&cr;3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환사채에 내재된 전환권은자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다.
&cr;(4) 전환우선주부채&cr;당사는 2021년 중 기명식 전환우선주를 발행하였으며, 보고기간말 현재 전환우선주와 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
1) 전환우선주 장부금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행가액 |
14,999,771,500 |
- |
| 전환권조정 |
(5,784,379,274) |
- |
| 합계 |
9,215,392,226 |
- |
| 유동성 대체(*) |
(
9,215,392,226)
|
- |
| 잔액 |
- |
- |
(*) 2022년 7월 16일부터 전환청구가 가능함에 따라 유동성 대체하였습니다.&cr;&cr;2) 전환우선주에 관한 사항
| 구 분 |
내 용 |
| 주식의 종류 |
기명식 전환우선주 |
| 발행주식의 총수
(*)
|
1,055,567주 |
| 발행가액 |
주당 14,210원(총 발행가액: 14,999,771,500원) |
| 발행용도 |
시설자금 및 운영자금 |
| 인수자 |
안다크루즈전문투자형사모투자신탁 제1호 외 |
| 발행일 |
2021년 07월 16일 |
| 만기일 |
2024년 07월 16일 |
| 액면배당률 |
0% |
| 발행자의&cr;매도청구권&cr;(Call Option) |
행사기간 |
2022년 7월 16일부터 2023년 7월 16일까지 매 3개월이 되는 날인 2022년 10월 16일, 2023년 1월 16일, 2023년 4월 16일, 2023년 7월 16일 |
| 행사대상 |
발행회사가 지정하는 자는 인수인이 보유하고 있는 우선주를 매수인에게 매도하여야 함 |
| 행사범위 |
권면금액 합계의 40% 이내 |
| 매매금액 |
우선주 발행일로부터 매매대금 지급기일 연 1%의 이율을 적용한 금액 |
| 전환에 관한 사항 |
전환가능기간 |
우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간의 전일 |
| 전환가격(*) |
14,210원 |
| 전환가액의 조정 |
우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음의 경우 전환비율조정&cr;- 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정&cr;- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정&cr;- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정&cr;- 매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가,1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함.(단, 조정전환가격은 최초 전환가격의 70% 이상이어야함) |
| 조정 후 전환가액 |
조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 |
(*) 2021년 10월 16일 시가하락에 의한 전환가격 및 전환가능 주식수 조정을 반영하였습니다.
3) 전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 전환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다.
18. 기타부채&cr;
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (기타유동부채) |
|
|
| 선수금(*) |
346,750,612 |
614,354,326 |
| 예수금 |
90,174,710 |
363,620,530 |
| 이연수익 |
187,130,291 |
14,692,307 |
| 합 계 |
624,055,613 |
992,667,163 |
(*) 계약부채이며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
614,354,326 |
- |
| 증가 |
29,680,358,311 |
36,193,127,268 |
| 감소 |
(29,947,962,025) |
(35,578,772,942) |
| 기말 |
346,750,612 |
614,354,326 |
&cr;계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.&cr;
19. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
| 사용권자산 |
건물 |
125,904,447 |
58,973,068 |
| 차량운반구 |
77,075,965 |
76,435,401 |
| 사용권자산 합계 |
202,980,412 |
135,408,469 |
| 부채 |
| 리스부채 |
유동리스부채 |
134,167,065 |
91,657,971 |
| 비유동리스부채 |
60,206,730 |
42,832,848 |
| 리스부채 합계 |
194,373,795 |
134,490,819 |
(2) 보고기간말 현
재 리스부채의
현재가치로 할인되지 않은
최소리스료
의 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
137,000,736 |
94,536,000 |
|
1년 초과~5년 이하
|
61,366,389 |
43,428,000 |
|
5년 초과
|
- |
- |
|
합 계
|
198,367,125 |
137,964,000 |
&cr;
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 155,949천원(전기 78,037천원), 이자비용 현금유출액은 5,812천원(전기 4,999천원)으로 총 현금유출액은
161,762천원
(전기 83,036천원)입니다.&cr;
(3) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비용 |
사용권자산 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
47,413,658 |
47,787,666 |
| 건물 |
121,292,645 |
34,067,385 |
| 감가상각비 소계 |
168,706,303 |
81,855,051 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
5,812,227 |
4,999,028 |
| 단기리스 관련 비용 |
32,401,700 |
61,236,890 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
20,175,333 |
14,419,510 |
| 비용 합계 |
227,095,563 |
162,510,479 |
| 수익 |
임차보증금 이자수익 |
11,285,082 |
2,048,854 |
(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은
214,339천원
(전기
158,692
천원)입니다
.&cr;&cr;
20. 순확정급여부채&cr;
(1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
1,227,461,148 |
1,059,555,518 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
- |
- |
| 순확정급여부채 |
1,227,461,148 |
1,059,555,518 |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,059,555,518 |
346,003,232 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
| 당기근무원가 |
113,651,246 |
58,092,053 |
| 이자비용 |
15,481,316 |
6,347,463 |
| 소 계 |
129,132,562 |
64,439,516 |
| 재측정요소 |
|
|
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(37,948,696) |
16,689,670 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
76,721,764 |
632,423,100 |
| 소 계 |
38,773,068 |
649,112,770 |
| 기말 |
1,227,461,148 |
1,059,555,518 |
(3) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
113,651,246 |
58,092,053 |
| 순이자원가 |
15,481,316 |
6,347,463 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
129,132,562 |
64,439,516 |
(4) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.43% |
1.53% |
| 임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
&cr;(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(40,191,853) |
42,273,554 |
(42,037,534) |
44,603,525 |
| 임금상승률 |
39,437,159 |
(38,242,111) |
41,720,843 |
(40,126,768) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr;(6) 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년미만 |
1년~3년 미만 |
3년~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
136,317,517 |
345,229,208 |
957,590,141 |
337,748,919 |
1,776,885,785 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 3.36년입니다.&cr;
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
402,842,560 |
412,871,690 |
&cr;
21. 자본&cr;&cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(주) |
15,460,416 |
15,294,966 |
| 자본금(원) |
7,730,208,000 |
7,647,483,000 |
(2) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
96,816,645,554 |
95,275,367,530 |
| 주식선택권 |
1,743,369,693 |
1,874,987,078 |
| 합 계 |
98,560,015,247 |
97,150,354,608 |
(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
증감주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전기> |
|
|
|
|
| 기초 |
|
12,926,006 |
6,463,003,000 |
104,258,919,093 |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-01-30 |
385,928 |
192,964,000 |
3,959,763,102 |
| 주식발행초과금 결손보전 |
2020-03-27 |
- |
- |
(88,425,896,760) |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-04-03 |
77,187 |
38,593,500 |
2,057,521,110 |
| 주식매수선택권 행사 |
2020-04-14 |
179,570 |
89,785,000 |
1,453,862,166 |
| 신주인수권 행사 |
2020-04-24 |
45,000 |
22,500,000 |
563,928,500 |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-05-28 |
51,455 |
25,727,500 |
1,717,317,589 |
| 주식매수선택권 행사 |
2020-08-24 |
86,100 |
43,050,000 |
921,842,515 |
| 전환사채의 전환 |
2020-09-23 |
938,760 |
469,380,000 |
43,696,728,186 |
| 전환사채의 전환 |
2020-09-24 |
573,743 |
286,871,500 |
24,126,525,158 |
| 전환사채의 전환 |
2020-10-16 |
31,217 |
15,608,500 |
944,856,871 |
| 기말 |
|
15,294,966 |
7,647,483,000 |
95,275,367,530 |
| <당기> |
|
|
|
|
| 기초 |
2021-01-01 |
15,294,966 |
7,647,483,000 |
95,275,367,530 |
| 주식매수선택권 행사 |
2021-04-23 |
93,950 |
46,975,000 |
825,393,247 |
| 주식매수선택권 행사 |
2021-11-12 |
71,500 |
35,750,000 |
715,884,777 |
| 기말 |
2021-12-31 |
15,460,416 |
7,730,208,000 |
96,816,645,554 |
(4) 주식기준보상제도&cr;1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 |
| 2차 부여분 |
4차 부여분 |
5차 부여분 |
6차 부여분 |
8차 부여분(*3) |
9차 부여분 |
| 부여일 |
2015.03.30 |
2017.03.30 |
2018.03.30 |
2018.08.23 |
2019.10.25 |
2021.07.08 |
| 부여수량(*1) |
255,510주 |
73,900주 |
654,000주 |
330,000주 |
117,000주 |
55,000주 |
| 행사가격(*1) |
1,307원 |
5,725원 |
7,618원 |
10,435원 |
8,800원 |
22,450원 |
| 행사가능기간 |
2017.03.30~&cr;2022.03.30. |
2019.03.31~&cr;2024.03.30 |
2020.03.30~&cr;2025.03.29 |
2020.08.23~&cr;2023.08.23 |
2021.10.25
~
&cr; 2024.10.24
|
2023.07.08&cr; ~2026.07.07 |
| 가득조건 |
용역제공조건: &cr;부여일로부터 2년 |
용역제공조건: &cr;부여일로부터 2년&cr;목표성과 달성조건 |
용역제공조건: &cr;부여일로부터 2년 |
용역제공조건: &cr;부여일로부터 2년 |
용역제공조건:&cr; 부여일로부터 2년 |
용역제공조건:&cr; 부여일로부터 2년 |
| 부여방법 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
| 행사한 주식수 |
229,500주 |
46,660주 |
290,000주 |
28,000주 |
49,000주 |
- |
| 소멸된 주식수(*2) |
22,950주 |
21,060주 |
146,000주 |
76,720주 |
14,000주 |
5,000주 |
| 미행사주식수 |
3,060주 |
6,180주 |
218,000주 |
225,280주 |
54,000주 |
50,000주 |
(*1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할로 인한 조정이 반영된 것입니다.&cr;(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.&cr;
(*3) 2019년 3월 26일 부여되었던 7차 주식선택권의 행사가격 조정을 통하여 8차 주식선택권으로 재산정 되었습니다.
2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량(주) |
가중평균행사가격(원) |
수량(주) |
가중평균행사가격(원) |
| 기초 |
683,970 |
8,455 |
1,030,360 |
8,685 |
| 부여 |
55,000 |
22,450 |
- |
- |
| 상실 |
(17,000) |
12,815 |
(80,720) |
9,983 |
| 행사 |
(165,450) |
7,810 |
(265,670) |
6,936 |
| 기말 |
556,520 |
10,150 |
683,970 |
8,455 |
| 기말행사가능 |
506,520 |
8,936 |
568,970 |
8,385 |
&cr;3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
6차 |
8차 |
9차 |
| 부여일의 공정가치(원) |
669 |
548 |
2,824 |
4,391 |
9,048 |
1,729 |
11,658 |
| 부여일의 주식가치(원)(*1) |
1,763 |
1,762 |
11,000 |
15,250 |
25,150 |
6,150 |
25,850 |
| 주가변동성(*2) |
45.12% |
52.83% |
34.15% |
41.11% |
43.51% |
42.71% |
55.00% |
| 배당수익률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 무위험수익률(*3) |
1.96% |
1.77% |
1.70% |
2.20% |
1.96% |
1.55% |
1.43% |
| 기대만기(*4) |
7.0년 |
7.0년 |
3.47년 |
2.88년 |
2.88년 |
2.00년 |
3.50년 |
(*1) 부여일의 주식가치는 부여일 현재의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가(KONEX 상장 이전은 BSOPM에 의해 평가한 금액)입니다.&cr;(*2) 주가변동성은 KOSDAQ 상장 이후는 부여일 기준 회사의 KONEX 또는 KOSDAQ 시장 종가의 과거 180일간의 변동성을, KOSDAQ 상장 이전은 KOSDAQ시장 상장사 중 동종업계(의료ㆍ정밀기기) 업종지수의 과거 1개년 변동성을 반영한 것입니다.&cr;(*3) 무위험수익율은 부여일 기준 기대 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.&cr;(*4) 기대만기(기대권리행사기간)는 과거 행사 경험율을 반영하였습니다.&cr;&cr;4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 201,416천원(전기: 351,879천원)입니다.
(5) 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(5,580,432,336) |
(41,067,267,375) |
(6) 미처리결손금처리계산서(안)&cr;결손금처리계산서(안)는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다(전기 처리 확정일: 2021년 3월 25일).
| 과 목 |
제 11(당) 기 |
제 10(전) 기 |
| Ⅰ.미처리결손금 |
|
(5,580,432,336) |
|
(41,067,267,375) |
| 전기이월미처리결손금 |
(41,067,267,375) |
|
- |
|
| 당기순이익(손실) |
35,516,225,025 |
|
(40,560,959,414) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(29,389,986) |
|
(506,307,961) |
|
| Ⅱ.결손금처리액 |
|
45,580,432,336
|
|
- |
| 주식발행초과금 이입액 |
45,580,432,336 |
|
- |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금&cr; (미처리결손금) |
|
40,000,000,000 |
|
(41,067,267,375) |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
247,601,695 |
13,165,873 |
| 제품매출 |
76,947,294,912 |
40,755,677,832 |
| 용역수입금 |
6,144,845 |
583,004,593 |
| 합 계 |
77,201,041,452 |
41,351,848,298 |
&cr;
23. 매출원가 및 판매비와관리비&cr;&cr;(1) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
154,235,185 |
11,785,000 |
| 제품매출원가 |
28,901,815,760 |
9,567,956,515 |
| 용역매출원가 |
- |
279,571,390 |
| 합 계 |
29,056,050,945 |
9,859,312,905 |
(2) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임직원급여 |
3,971,853,932 |
2,733,913,290 |
| 퇴직급여 |
275,565,912 |
229,211,506 |
| 복리후생비 |
376,358,440 |
261,670,609 |
| 여비교통비 |
14,553,919 |
32,362,807 |
| 접대비 |
4,390,300 |
2,949,670 |
| 통신비 |
7,086,960 |
5,683,139 |
| 수도광열비 |
60,254,959 |
18,431,748 |
| 세금과공과금 |
132,836,464 |
59,426,528 |
| 감가상각비 |
537,344,330 |
313,284,316 |
| 지급임차료 |
42,896,038 |
74,682,958 |
| 수선비 |
18,097,218 |
3,861,000 |
| 보험료 |
13,411,684 |
8,763,532 |
| 차량유지비 |
26,696,106 |
12,380,148 |
| 경상연구개발비 |
4,230,744,176 |
3,388,418,247 |
| 운반비 |
1,966,451,390 |
346,577,926 |
| 교육훈련비 |
7,588,953 |
3,243,250 |
| 도서인쇄비 |
2,807,736 |
2,695,451 |
| 포장비 |
15,314,647 |
2,371,901 |
| 소모품비 |
136,189,159 |
108,047,726 |
| 지급수수료 |
1,107,655,142 |
580,618,375 |
| 광고선전비 |
55,989,751 |
20,687,721 |
| 대손상각비 |
37,484,950 |
(94,452,075) |
| 판매수수료 |
12,246,387 |
1,471,289 |
| 무형고정자산상각 |
73,889,448 |
60,094,682 |
| 관리용역비 |
31,615,125 |
24,375,815 |
| 폐기물처리비 |
57,115,254 |
9,229,524 |
| 주식보상비용 |
98,617,669 |
261,845,007 |
| 합 계 |
13,315,056,049 |
8,471,846,090 |
(3) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
2,401,264,062 |
(5,173,805,081) |
| 상품의 변동 |
154,235,185 |
11,785,000 |
| 원재료 등의 사용 |
18,269,221,058 |
8,765,238,035 |
| 종업원급여(*1) |
12,621,753,576 |
8,708,102,826 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
1,371,183,794 |
879,280,506 |
| 지급수수료 및 판매수수료 |
1,130,333,588 |
607,230,335 |
| 연구비 및 경상개발비 |
1,726,702,587 |
1,360,992,166 |
| 기타 |
4,696,413,144 |
3,172,335,208 |
| 합 계(*2) |
42,371,106,994 |
18,331,158,995 |
(*1) 경상연구개발비로 계상한 종업원급여가 포함된 금액입니다.&cr;(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
24. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
613,461,073 |
516,528,504 |
| 외화환산이익 |
461,722,113 |
36,821,977 |
| 외환차익 |
3,032,690,989 |
323,354,123 |
| 파생상품평가이익 |
7,256,193,010 |
- |
| 파생상품처분이익 |
- |
3,069,582,883 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
|
43,399,301 |
86,167,620 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
|
226,678,017 |
211,335,697 |
| 사채상환이익 |
- |
7,069,816,954 |
| 합 계 |
11,634,144,503 |
11,313,607,758 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,641,673,179 |
579,675,535 |
| 외화환산손실 |
28,968,165 |
663,510,274 |
| 외환차손 |
1,184,325,870 |
152,597,112 |
| 파생상품평가손실 |
2,787,099,555 |
- |
| 파생상품처분손실 |
- |
73,101,657,373 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
224,877,533 |
| 합 계 |
5,642,066,769 |
74,722,317,827 |
&cr;
25. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수입 |
30,600,000 |
- |
| 기술료수익 |
370,441,366 |
- |
| 리스해지이익 |
1,974,658 |
- |
| 유형자산처분이익 |
512,545 |
5,541,667 |
| 잡이익 |
2,182,811,543 |
90,256,496 |
| 합 계 |
2,586,340,112 |
95,798,163 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
14,546,020 |
10,033,428 |
| 유형자산처분손실 |
21,040,585 |
5,552,000 |
| 종속기업투자손상차손 |
652,682,530 |
- |
| 잡손실 |
46,343,511 |
565,101 |
| 합 계 |
734,612,646 |
16,150,529 |
&cr;
26. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
7,888,328,811 |
109,781,473 |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 |
(740,197,260) |
- |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
9,383,082 |
142,804,809 |
| 법인세비용 |
7,157,514,633 |
252,586,282 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
42,673,739,658 |
(40,308,373,132) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
9,865,044,997 |
(8,867,842,089) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(422,315,720) |
- |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
152,904,765 |
13,529,420,580 |
| 세액공제 및 감면세액 |
(1,101,786,582) |
- |
| 전기 미인식한 이연법인세의 인식 |
(951,987,335) |
- |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 |
(237,253,857) |
(4,384,343,411) |
| 기타(세율차이 등) |
(147,091,635) |
(24,648,798) |
| 법인세비용 |
7,157,514,633 |
252,586,282 |
| 유효세율 |
16.77% |
(*) |
(*) 전기는 법인세비용차감전손실이므로 유효법인세율은 산출하지 아니하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
9,383,082 |
142,804,809 |
&cr;(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 대손충당금 |
4,316,777 |
- |
4,316,777 |
- |
949,691 |
- |
| 대손상각비 |
172,115,354 |
- |
- |
172,115,354 |
37,865,378 |
41,651,916 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,059,555,518 |
167,905,630 |
- |
1,227,461,148 |
233,102,214 |
297,045,598 |
| 미수이자 |
(127,364,370) |
(183,235,383) |
(127,364,370) |
(183,235,383) |
(28,020,161) |
(44,342,963) |
| 장기미지급금 |
640,802,965 |
345,456,290 |
176,622,665 |
809,636,590 |
140,976,652 |
195,932,055 |
| 미지급연차수당 |
144,905,140 |
177,961,272 |
144,905,140 |
177,961,272 |
31,879,131 |
43,066,628 |
| 재고자산평가충당금 |
2,275,733,636 |
2,384,449,403 |
2,275,733,636 |
2,384,449,403 |
500,661,400 |
577,036,756 |
| 정부보조금_보통예금 |
14,692,307 |
- |
14,692,307 |
- |
3,232,308 |
- |
| 정부보조금_상각자산 |
116,218,042 |
129,435,901 |
116,218,042 |
129,435,901 |
25,567,969 |
31,323,488 |
| 일시상각충당금_상각자산 |
(116,218,042) |
- |
- |
(116,218,042) |
(25,567,969) |
(28,124,766) |
| 매도가능금융자산 |
- |
(23,491,863) |
- |
(23,491,863) |
- |
(5,685,031) |
| 전환권조정(전환사채) |
- |
(6,520,293,589) |
- |
(6,520,293,589) |
- |
(1,577,911,049) |
| 파생상품부채(전환사채) |
- |
7,084,965,853 |
- |
7,084,965,853 |
- |
1,714,561,736 |
| 파생상품자산(전환사채) |
- |
(1,910,452,557) |
- |
(1,910,452,557) |
- |
(462,329,519) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
4,665,557 |
7,186,147 |
- |
11,851,704 |
1,026,423 |
2,868,112 |
| 사용권자산 |
(250,532,096) |
(181,878,415) |
- |
(432,410,511) |
(55,117,061) |
(104,643,344) |
| 감가상각누계액(사용권자산) |
115,123,627 |
114,306,472 |
- |
229,430,099 |
25,327,198 |
55,522,084 |
| 리스부채(유동) |
91,657,971 |
42,509,094 |
- |
134,167,065 |
20,164,754 |
32,468,430 |
| 리스부채(비유동) |
42,832,848 |
17,373,882 |
- |
60,206,730 |
9,423,227 |
14,570,029 |
| 금융상품평가이익 |
(86,167,620) |
(19,907,438) |
(80,171,745) |
(25,903,313) |
(18,956,876) |
(6,268,602) |
| 금융상품평가손실 |
224,877,533 |
- |
224,877,533 |
- |
49,473,057 |
- |
| 토지재평가 |
(1,661,104,460) |
- |
- |
(1,661,104,460) |
(365,442,981) |
(401,987,279) |
| 일시적차이 합계 |
2,666,110,687 |
1,632,290,699 |
2,749,829,985 |
1,548,571,401 |
586,544,354 |
374,754,279 |
| 이월세액공제 |
377,218,009 |
- |
377,218,009 |
- |
377,218,009 |
- |
| 합계 |
|
|
|
|
963,762,363 |
374,754,279
|
| 미인식한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
1,329,205,344 |
- |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
(365,442,981) |
374,754,279
|
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 대손충당금 |
88,471,523 |
- |
84,154,746 |
4,316,777 |
19,463,735 |
949,691 |
| 대손상각비 |
172,115,354 |
- |
- |
172,115,354 |
37,865,378 |
37,865,378 |
| 퇴직급여충당부채 |
346,003,232 |
713,552,286 |
- |
1,059,555,518 |
76,120,711 |
233,102,214 |
| 미수이자 |
(45,882,937) |
(127,364,370) |
(45,882,937) |
(127,364,370) |
(10,094,246) |
(28,020,161) |
| 장기미지급금 |
586,656,315 |
335,920,820 |
281,774,170 |
640,802,965 |
129,064,389 |
140,976,652 |
| 미지급연차수당 |
132,620,604 |
144,905,140 |
132,620,604 |
144,905,140 |
29,176,533 |
31,879,131 |
| 재고자산평가충당금 |
374,732,809 |
2,038,010,485 |
137,009,658 |
2,275,733,636 |
82,441,218 |
500,661,400 |
| 정부보조금_보통예금 |
4,424,605 |
618,073,181 |
607,805,479 |
14,692,307 |
973,413 |
3,232,308 |
| 정부보조금_상각자산 |
157,711,762 |
9,882,277 |
51,375,997 |
116,218,042 |
34,696,588 |
25,567,969 |
| 일시상각충당금_상각자산 |
(157,711,762) |
(9,882,277) |
(51,375,997) |
(116,218,042) |
(34,696,588) |
(25,567,969) |
| 토지재평가 |
(1,661,104,460) |
- |
- |
(1,661,104,460) |
(365,442,981) |
(365,442,981) |
| 전환권조정(전환사채) |
(5,484,729,489) |
- |
(5,484,729,489) |
- |
(1,206,640,488) |
- |
| 파생상품부채(전환사채,전환권) |
3,153,222,281 |
66,261,696,962 |
69,414,919,243 |
- |
693,708,902 |
- |
| 파생상품부채(전환사채,상환권) |
2,847,487,317 |
260,917,060 |
3,108,404,377 |
- |
626,447,210 |
- |
| 파생상품부채(신주인수권) |
46,962,000 |
- |
46,962,000 |
- |
10,331,640 |
- |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
255,386 |
4,410,171 |
- |
4,665,557 |
56,185 |
1,026,423 |
| 사용권자산 |
(157,491,643) |
(93,040,453) |
- |
(250,532,096) |
(34,648,161) |
(55,117,061) |
| 감가상각누계액(사용권자산) |
33,268,576 |
81,855,051 |
- |
115,123,627 |
7,319,087 |
25,327,198 |
| 리스부채(유동) |
47,019,260 |
44,638,711 |
- |
91,657,971 |
10,344,237 |
20,164,754 |
| 리스부채(비유동) |
78,927,103 |
- |
36,094,255 |
42,832,848 |
17,363,963 |
9,423,227 |
| 금융상품평가이익 |
- |
(86,167,620) |
- |
(86,167,620) |
- |
(18,956,876) |
| 금융상품평가손실 |
- |
224,877,533 |
- |
224,877,533 |
- |
49,473,057 |
| 일시적차이 합계 |
562,957,836 |
76,320,728,100 |
74,217,575,249 |
2,666,110,687 |
123,850,725 |
586,544,354 |
| 이월결손금 |
17,524,743,360 |
- |
17,524,743,360 |
- |
3,855,443,539 |
- |
| 이월세액공제 |
722,860,484 |
652,172,252 |
997,814,727 |
377,218,009 |
722,860,484 |
377,218,009 |
| 합계 |
|
|
|
|
4,702,154,748 |
963,762,363 |
| 미인식한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
5,067,597,729 |
1,329,205,344 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
(365,442,981) |
(365,442,981) |
&cr;(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 보고기간말 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 구성내역 |
당기말 |
전기말 |
만 기 |
| 차감할 일시적차이 |
- |
4,327,215,147 |
- |
| 이월세액공제 |
- |
377,218,009 |
- |
27. 주당손익
&cr;(1) 기본주당순손익
1) 기본주당순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
35,516,225,025 |
(40,560,959,414) |
| 보통주당기순이익(손실) |
35,516,225,025 |
(40,560,959,414) |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,369,882 |
13,977,939 |
| 기본주당순이익(손실) |
2,311 |
(2,902) |
2) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
일 자 |
발행주식수(주) |
기간(일) |
적 수 |
| 기초 |
2021-01-01 |
15,294,966 |
365 |
5,582,662,590 |
| 주식매수선택권 행사 |
2021-04-23 |
93,950 |
253 |
23,769,350 |
| 주식매수선택권 행사 |
2021-11-12 |
71,500 |
50 |
3,575,000 |
| 당기말 |
2021-12-31 |
15,460,416 |
|
5,610,006,940 |
가중평균유통주식수 : 5,610,006,940 ÷ 365일 = 15,369,882 주&cr;
| 구 분 |
일 자 |
발행주식수(주) |
기간(일) |
적 수 |
| 기초 |
2020-01-01 |
12,926,006 |
366 |
4,730,918,196 |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-01-30 |
385,928 |
337 |
130,057,736 |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-04-03 |
77,187 |
273 |
21,072,051 |
| 주식매수선택권 행사 |
2020-04-14 |
179,570 |
262 |
47,047,340 |
| 신주인수권 행사 |
2020-04-24 |
45,000 |
252 |
11,340,000 |
| 전환상환우선주 전환 |
2020-05-28 |
51,455 |
218 |
11,217,190 |
| 주식매수선택권 행사 |
2020-08-24 |
86,100 |
130 |
11,193,000 |
| 전환사채의 전환 |
2020-09-23 |
938,760 |
100 |
93,876,000 |
| 전환사채의 전환 |
2020-09-24 |
573,743 |
99 |
56,800,557 |
| 전환사채의 전환 |
2020-10-16 |
31,217 |
77 |
2,403,709 |
| 기말 |
2020-12-31 |
15,294,966 |
|
5,115,925,779 |
가중평균유통주식수 : 5,115,925,779 ÷ 366일 = 13,977,939 주&cr;&cr;(2) 희석주당순손익&cr;1) 희석주당손익&cr;
희석주당이익은 회사의 보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발생될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 당기의 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같으며, 전기의 희석주당이익은 반희석화효과로 인해 기본주당이익과 동일합니다.
| 구 분 |
당기 |
| 보통주당순이익 |
35,516,225,025 |
|
조정내역
|
|
| 전환사채 관련 손익 |
(962,921,081) |
| 전환우선주 관련 손익 |
(1,204,799,065) |
| 주식보상비용 |
46,713,700 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
33,395,218,579 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
15,369,882 |
| 희석 주식수 |
1,372,508 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
16,742,390 |
| 희석주당순이익 |
1,995 |
&cr;2) 희석 주식수
| 구 분 |
주식수 |
| 전환사채 |
574,387 |
| 전환우선주 |
488,742 |
| 주식선택권 |
309,379 |
| 합 계 |
1,372,508 |
&cr;한편, 보고기간말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 주식수 |
행사금액 |
| 주식기준보상 |
2023.07.08&cr; ~2026.07.07 |
50,000주 |
22,450원 |
&cr;
28. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;
(2) 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
35,516,225,025 |
(40,560,959,414) |
| 손익항목의 조정 : |
5,935,814,082 |
67,347,082,975 |
| 대손상각비(환입) |
37,484,950 |
(94,452,075) |
| 감가상각비 |
1,296,746,547 |
818,651,024 |
| 무형자산상각비 |
74,437,247 |
60,629,482 |
| 퇴직급여 |
531,975,122 |
477,311,206 |
| 주식보상비용 |
201,416,519 |
351,878,816 |
| 이자비용 |
1,641,673,179 |
579,675,535 |
| 외화환산손실 |
28,968,165 |
663,510,274 |
| 파생상품평가손실 |
2,787,099,555 |
- |
| 파생상품처분손실 |
- |
73,101,657,373 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
224,877,533 |
| 유형자산처분손실 |
21,040,585 |
5,552,000 |
| 재고자산평가손실 |
108,715,767 |
1,901,000,827 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
652,682,530 |
- |
| 법인세비용 |
7,157,514,633 |
252,586,282 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(43,399,301) |
(86,167,620) |
| 이자수익 |
(613,461,073) |
(516,528,504) |
| 외화환산이익 |
(461,722,113) |
(36,821,977) |
| 유형자산처분이익 |
(512,545) |
(5,541,667) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(226,678,017) |
(211,335,697) |
| 파생상품평가이익 |
(7,256,193,010) |
- |
| 파생상품처분이익 |
- |
(3,069,582,883) |
| 사채상환이익 |
- |
(7,069,816,954) |
| 리스해지이익 |
(1,974,658) |
- |
| 자산부채의 변동 : |
(2,852,497,697) |
(12,044,349,612) |
| 매출채권의 증가 |
(3,425,636,641) |
(3,492,852,764) |
| 미수금의 증가 |
(2,168,907,333) |
(33,908,626) |
| 선급금의 감소(증가) |
(307,601,272) |
101,087,951 |
| 선급비용의 증가 |
(9,308,501) |
(394,413) |
| 부가세대급금의 증가 |
(496,063,232) |
(360,392,199) |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,834,934,528 |
(11,049,961,798) |
| 매입채무의 증가 |
1,539,858,323 |
883,979,786 |
| 미지급금의 증가 |
912,812,182 |
1,262,500,978 |
| 미지급비용의 증가 |
38,868,359 |
116,297,045 |
| 예수금의 증가(감소) |
(273,445,820) |
317,204,330 |
| 선수금의 증가(감소) |
(267,603,714) |
614,354,326 |
| 이연수익의 증가 |
172,437,984 |
10,267,702 |
| 퇴직금의 지급 |
(402,842,560) |
(412,531,930) |
| 영업활동으로 창출된 현금 |
38,599,541,410 |
14,741,773,949 |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 및 리스부채 당기 증가 |
254,973,685 |
93,040,453 |
| 사용권자산 및 현할차(임차보증금) 증가 |
18,782,281 |
- |
| 사용권자산의 해지 |
39,452,378 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
149,071,093
|
122,675,683 |
| 건설중인자산의 건물 대체 |
807,468,000 |
- |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
- |
74,400,000 |
| 건설중인자산의 구축물 대체 |
109,272,727 |
- |
| 건설중인자산의 자본화이자 |
134,860,442 |
- |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 |
25,590,000 |
- |
| 당기손익인식금융자산 유동성대체 |
1,256,251,225 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
260,000,000 |
180,000,000 |
| 선급금의 건물 대체 |
46,400,000 |
- |
| 선급금의 기계장치 대체 |
150,205,000 |
- |
| 선급금의 금형 대체 |
- |
80,000,000 |
| 선급금의 특허권 대체 |
42,179,400 |
22,543,430 |
| 전환상환우선주부채의 자본대체 |
- |
1,571,725,823 |
| 전환사채의 자본대체 |
- |
2,977,219,695 |
| 전환사채 및 전환우선주 발행으로 인한 파생상품자산 증가 |
6,542,525,367 |
- |
| 전환사채 및 전환우선주 발행으로 인한 파생상품부채 증가 |
20,337,441,024 |
- |
| 파생상품부채 자본대체 |
- |
79,038,563,838 |
| 보험수리적손익 |
38,773,068 |
649,112,770 |
| 주식선택권 자본대체 |
333,033,904 |
579,694,261 |
| 주식발행초과금의 결손보전 |
- |
88,425,896,760 |
| 재고자산의 유형자산 대체 |
254,249,244 |
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 공정가치변동 |
할인차금상각 |
대체 |
당기증가 |
기타(*2) |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,300,000,000 |
| 유동성장기부채 |
180,000,000 |
(180,000,000) |
- |
- |
260,000,000 |
- |
- |
260,000,000 |
| 전환사채(유동) |
- |
12,550,294,516 |
- |
929,411,895 |
- |
- |
- |
13,479,706,411 |
| 전환우선주(유동) |
- |
8,437,281,688 |
- |
778,110,538 |
- |
- |
- |
9,215,392,226 |
| 파생상품부채(유동)(*1) |
- |
13,794,915,657 |
(4,469,093,455) |
- |
- |
- |
- |
9,325,822,202 |
| 장기차입금 |
870,000,000 |
- |
- |
- |
(260,000,000) |
- |
- |
610,000,000 |
| 리스부채(유동) |
91,657,971 |
(161,761,610) |
- |
5,812,227 |
149,071,093 |
88,528,710 |
(39,141,326) |
134,167,065 |
| 리스부채(비유동) |
42,832,848 |
- |
- |
- |
(149,071,093) |
166,444,975 |
- |
60,206,730 |
| 장기미지급금 |
640,802,965 |
168,833,625 |
- |
- |
- |
- |
- |
809,636,590 |
| 임대보증금 |
- |
60,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
60,000,000 |
| 합 계 |
4,125,293,784 |
34,669,563,876 |
(4,469,093,455) |
1,713,334,660 |
- |
254,973,685 |
(39,141,326) |
36,254,931,224 |
(*1) 파생상품자산을 차감한 순액입니다.&cr;(*2) 리스계약 해지로 인한 감소액입니다.&cr;
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 공정가치변동 |
할인차금상각 |
대체 |
당기증가 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,300,000,000 |
| 유동성장기부채 |
750,000,000 |
(750,000,000) |
- |
- |
180,000,000 |
- |
- |
180,000,000 |
| 전환상환우선주(유동) |
1,549,739,658 |
- |
- |
21,986,165 |
(1,571,725,823) |
- |
- |
- |
| 전환사채(유동) |
4,515,270,511 |
(1,000,000,000) |
- |
577,326,748 |
2,977,219,695 |
- |
(7,069,816,954) |
- |
| 파생상품부채(유동) |
6,159,002,031 |
- |
70,032,074,490 |
- |
(76,191,076,521) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,050,000,000 |
- |
- |
- |
(180,000,000) |
- |
- |
870,000,000 |
| 파생상품부채(비유동) |
2,847,487,317 |
- |
- |
- |
(2,847,487,317) |
- |
- |
- |
| 리스부채(유동) |
47,019,260 |
(83,036,000) |
- |
4,999,028 |
122,675,683 |
- |
- |
91,657,971 |
| 리스부채(비유동) |
78,927,103 |
- |
- |
- |
(122,675,683) |
86,581,428 |
- |
42,832,848 |
| 장기미지급금 |
586,656,315 |
54,146,650 |
- |
- |
- |
- |
- |
640,802,965 |
| 합 계 |
19,884,102,195 |
(1,778,889,350) |
70,032,074,490 |
604,311,941 |
(77,633,069,966) |
86,581,428 |
(7,069,816,954)
|
4,125,293,784 |
(*) 전환사채 조기상환으로 인한 사채상환이익입니다.&cr;
29. 우발상황과 약정사항
&cr;(1) 보고기간말 현재 담보제공자산 및 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종 류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
관련차입액 |
내 용 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
200,000,000 |
161,612,000 |
㈜하나은행 |
- |
임직원대출지원담보설정 |
| 유형자산 |
토지, 건물 |
12,087,136,543 |
7,482,000,000 |
㈜하나은행 |
3,170,000,000 |
차입금담보설정 |
| 계정과목 |
종 류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
관련차입액 |
내 용 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
525,000,000 |
323,224,000 |
㈜하나은행 |
- |
임직원대출지원담보설정 |
| 유형자산 |
토지, 건물 |
9,117,035,655 |
4,920,000,000 |
㈜하나은행 |
3,350,000,000 |
차입금담보설정 |
&cr;(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증처 |
보증기간 |
내 용 |
보증금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
한국보건산업진흥원 |
2020.04.07
~2021.01.31
|
이행보증 |
- |
24,000,000 |
| 서울보증보험 |
충북 청주시 흥덕구 |
2020.05.28
~2021.08.15
|
인허가보증 |
- |
29,890,000 |
| 서울보증보험 |
한국국제협력단 |
2020.06.05~2021.06.04 |
이행보증 |
- |
9,887,400 |
| 서울보증보험 |
충북 청주시 |
2020.08.01~2022.07.31 |
이행보증 |
1,347,000 |
1,347,000 |
| 서울보증보험 |
충북 청주시 흥덕구 |
2020.09.12~2021.10.30 |
인허가보증 |
- |
29,890,000 |
| 서울보증보험 |
세종특별자치시 |
2021.12.13~2023.09.12 |
인허가보증 |
126,369,400 |
- |
(3) 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부보자산 |
장부금액 |
부보금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
본점 유형자산 |
5,818,629,939 |
1,320,000,000 |
KB손해보험
|
| 화재보험 |
지점 유형자산 및 재고자산(가설건축물 포함)(*) |
18,579,061,786 |
10,351,886,000 |
DB손해보험(주) |
| 승강기사고배상보험 |
오송 별관 승강기 |
- |
90,000,000 |
DB손해보험(주) |
| 승강기사고배상보험 |
오송 본관 승강기 |
- |
90,000,000 |
KB손해보험 |
(*) 하나은행 차입금 3,170백만원과 관련하여 2,072백만원이 질권 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융기관과 체결하고 있는 차입금의 약정한도액 및 사용액의 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
| ㈜하나은행 |
기업운전일반자금대출 |
2,300,000,000 |
2,300,000,000 |
| 중소기업구조조정자금대출 |
800,000,000 |
720,000,000 |
| 기업시설기타시설자금대출 |
300,000,000 |
150,000,000 |
| 기업운전일반자금통장대출 |
3,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
6,400,000,000 |
3,170,000,000 |
30. 특수관계자거래&cr;
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
기업명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
에트리홀딩스(주) |
에트리홀딩스(주) |
| 종속기업 |
(주)모도리씨 |
(주)모도리씨 |
| 기타의특수관계자 |
임원 |
임원
|
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
㈜모도리씨 |
연구비 |
500,000,000 |
- |
| 손상차손 |
652,682,530 |
- |
| 기타의특수관계자 |
임원 |
잡이익 |
2,115,472,007 |
- |
&cr;(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
관련항목 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타의특수관계자 |
임원 |
미수금 |
2,115,472,007 |
- |
&cr;(4) 특수관계자와의 자금거내 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
거래금액 |
| 당기 |
전기 |
| 종속기업 |
㈜모도리씨 |
유상증자 |
- |
800,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
2,459,309,370 |
1,580,058,190 |
| 퇴직 급여 |
176,775,152 |
138,779,806 |
| 주식기준보상 |
130,382,881 |
167,895,743 |
| 합 계 |
2,766,467,403 |
1,886,733,739 |
(6) 보고기간말 현재 당사는 임직원의 대출과 관련하여 정기예금
200백만원을
하나
은행에담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).&cr;&cr;
31. 영업부문&cr;
(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 바이오사업부문 |
임신/배란테스트기, 전문가용 POCT 제품 등 |
| 기기사업부문 |
분석장비 |
(2) 당기와 전기의 당사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
바이오사업부문 |
기기사업부문 |
합 계 |
| 매출액 : |
76,555,479,646 |
645,561,806 |
77,201,041,452 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
76,555,479,646 |
645,561,806 |
77,201,041,452 |
| 감가상각비 및 상각비 |
1,066,795,798 |
304,387,996 |
1,371,183,794 |
| 영업손익 |
35,150,053,182 |
(320,118,724) |
34,829,934,458 |
| 이자수익 |
613,461,073 |
- |
613,461,073 |
| 이자비용 |
1,641,673,179 |
- |
1,641,673,179 |
| 법인세비용차감전순손익 |
43,010,302,683 |
(336,563,025) |
42,673,739,658 |
| 당기순손익 |
35,852,788,050 |
(336,563,025) |
35,516,225,025 |
| 자산(*) |
17,712,418,891 |
14,055,863,480 |
31,768,282,371 |
| 부채(*) |
9,308,201,871 |
4,709,500 |
9,312,911,371 |
(*) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세부채가 제외된 금액입니다.&cr;
| 구 분 |
바이오사업부문 |
기기사업부문 |
합 계 |
| 매출액 : |
40,561,256,535 |
790,591,763 |
41,351,848,298 |
| 내부거래 |
- |
- |
- |
| 외부거래 |
40,561,256,535 |
790,591,763 |
41,351,848,298 |
| 감가상각비 및 상각비 |
652,385,968 |
226,894,538 |
879,280,506 |
| 영업손익 |
22,792,813,341 |
227,875,962 |
23,020,689,303 |
| 이자수익 |
516,528,504 |
- |
516,528,504 |
| 이자비용 |
579,675,535 |
- |
579,675,535 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(40,534,273,537) |
225,900,405 |
(40,308,373,132) |
| 당기순손실 |
(40,786,859,819) |
225,900,405 |
(40,560,959,414) |
| 자산(*) |
16,577,245,132 |
11,509,001,282 |
28,086,246,414 |
| 부채(*) |
2,149,083,540 |
2,735,480 |
2,151,819,020 |
(*) 총자산 및 총부채에서 금융상품 및 이연법인세부채가 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
2,873,296,289 |
2,323,914,642 |
| 아시아 |
54,491,924,003 |
2,437,011,042 |
| 유럽 |
13,175,598,325 |
14,981,977,882 |
| 남미 |
2,280,487,729 |
5,212,609,546 |
| 기타(북미외) |
4,379,735,106 |
16,396,335,186 |
| 합 계 |
77,201,041,452 |
41,351,848,298 |
&cr;(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
48,653,765,723 |
- |
| B사 |
- |
5,926,973,652 |
| C사 |
1,168,237,423 |
4,404,291,546 |
32. 위험관리&cr;
(1) 금융위험관리&cr;당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
65,714,677,739 |
16,289,686,806 |
| 단기금융상품 |
37,960,013,429 |
13,654,495,491 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
10,512,893,817 |
4,886,093,055 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
4,275,903,312 |
5,194,180,000 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
632,819,296 |
138,965,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
523,491,863 |
3,767,987,620 |
| 합 계 |
119,619,799,456 |
43,931,408,415 |
2) 유동성위험관리&cr;당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
합 계 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무및기타채무&cr;(유동) |
5,115,538,560 |
5,115,538,560 |
4,879,563,466 |
235,504,311 |
470,783 |
- |
- |
| 단기차입금 |
2,300,000,000 |
2,333,475,082 |
- |
16,645,068 |
2,316,830,014 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
260,000,000 |
273,260,800 |
- |
68,704,548 |
204,556,252 |
- |
- |
| 전환사채(유동) |
13,479,706,411 |
20,000,000,000 |
- |
- |
- |
20,000,000,000 |
- |
| 전환우선주부채(유동) |
9,215,392,226 |
14,999,771,500
|
- |
- |
- |
14,999,771,500
|
- |
| 리스부채(유동) |
134,167,065 |
137,000,736 |
14,540,728 |
29,081,456 |
93,378,552 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무&cr;(비유동) |
869,636,590 |
869,636,590 |
- |
- |
- |
869,636,590 |
- |
| 장기차입금 |
610,000,000 |
627,900,285 |
- |
- |
- |
627,900,285 |
- |
| 리스부채(비유동) |
60,206,730 |
61,366,389 |
- |
- |
- |
61,366,389 |
- |
| 합 계 |
22,829,255,356 |
29,418,178,442 |
4,894,104,194 |
349,935,383 |
2,615,235,601 |
21,558,903,264 |
- |
상기 만기별 상환예상금액은 이자부부채의 이자를 포함한 금액입니다. &cr;&cr;3) 시장위험&cr;당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;
(가) 외환위험관리&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
6,260,066,839 |
(6,260,066,839) |
916,825,145 |
(916,825,145) |
| EUR |
704,784,610 |
(704,784,610) |
458,232,457 |
(458,232,457) |
(나) 이자율위험관리&cr;당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며 장/단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr;이자율 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
30,697,534 |
(30,697,534) |
31,797,131 |
(31,797,131) |
(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
54,744,249,948 |
9,257,084,596 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(65,714,677,739) |
(16,289,686,806) |
| 순부채 |
(10,970,427,791) |
(7,032,602,210) |
| 자본총계 |
100,709,790,911 |
63,730,570,233 |
| 부채비율(%) |
(*)
|
(*) |
(*) 당기말 현재 보유 현금및현금성자산이 부채총계를 초과함에 따라 부채비율을 산출하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;33. 재무제표의 승인&cr;&cr;당사의 재무
제표는
2022년 3월 16일
이사회
에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;