주석
| 제 31(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 30(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 오상자이엘 주식회사 |
1. 일반사항오상자이엘 주식회사("당사")는 1993년 3월 12일 설립되어 PLM(Product Life CycleManagement : 제품수명주기관리) 컨설팅 및 솔루션 구축, 정보시스템 통합서비스와정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 고순도 알루미나 기반 소재의 생산 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 인천광역시 부평구에 본사를 두고있습니다.당사는 2002년 4월 4일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 등록되었으며, 2009년 3월 20일 정기주주총회의 결의를 통해 회사명을 자이엘정보기술 주식회사에서 주식회사자이엘로 변경하였으며, 2009년 7월 23일 임시주주총회 결의를 통해 회사명을 다시 오상자이엘 주식회사로 변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,%) |
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| (주)오상 |
5,026,937 |
28.32 |
5,026,937 |
28.32% |
| 이국래 |
1,379,000 |
7.77 |
1,379,000 |
7.77% |
| 자기주식 |
106,437 |
0.60 |
106,437 |
0.60% |
| 기타 |
11,235,508 |
63.31 |
11,235,508 |
63.31% |
| 합계 |
17,747,882 |
100.00 |
17,747,882 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성하였습니다.- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 20: 관계기업투자주식 - 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 20: 종속기업투자주식 회수가능액 추정의 가정ㆍ주석 25: 주식기준보상ㆍ주석 27: 총계약원가의 추정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6: 공정가치ㆍ주석 25: 주식기준보상
3. 회계정책의 변경
당사가 2023년 1월 1일부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.
(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에
동일한
금액의
가산할
일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스,사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다.
당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 글로벌 최저한세
당사는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이 개정사항이 당사에 미치는 효과는 없습니다.
(3) 중요한 회계정책 정보
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.
상기 이외 당사는 2023년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의 명확 화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을
적용하였습니다.
이
개정사항은 '유의적인'
회계정책이
아닌
'중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
(1) 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 하드웨어와 소프트웨어는 개별법, 상품 및 원재료는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무상품은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
i) 금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기
때문에
금융자산의
포트폴리오
수준에서
보유되는
사업모형의
목적을
평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 |
당사는 PLM 사업 등과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국공채를 보유하고 있습니다. |
| 매도목적 |
당사는 유동성관리를 위해 상장 및 비상장주식 및 출자금 등을 보유하고 있습니다. |
ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로만 구성되어 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
② 신용이 손상된 금융자산
당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상되었다는 증거에는 다음과 같은 관측가능한 정보가 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 금융자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물, 구축물 |
30 ~ 40년 |
| 기계장치, 기타유형자산, 운용리스자산, 시설장치 |
4 ~ 12년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기술사용권 |
10년 |
| 고객관계 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
(8) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련비용의 차감으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(9) 투자부동산
투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 33년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 리스
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의
정의를
충족하지
않는
사용권자산을
'유형자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 재화의 판매
당사는 소프트웨어 및 하드웨어 등의 상품을 판매합니다. 재화가 거래처에 인도되고,거래처가 재화의 사용에 대한 모든 재량을 가지며, 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.
② 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익- 금융보증이익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 금융보증비용
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(15) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.
(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항
2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.
② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이 용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.
당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1 월 1 일 이후최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다
③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과')
5. 위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인해 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 시장위험① 외환위험당사는 미국 달러, 유로화 등 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부 금액은 없으며 이에 따라 환율 변동시 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.
② 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사는 변동이자율로 차입금을 이용하고 있지 않으며, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 경영진은 이자율변동현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 없습니다.
당기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금이 없어 이자율 변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(3) 신용위험보고기간 종료일 현재 금융자산과 관련한 신용위험 최대노출 수준은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
6,097,150 |
5,375,946 |
| 매출채권및기타채권 |
10,838,770 |
10,781,354 |
| 상각후원가금융자산 |
421,005 |
361,950 |
| 기타금융자산 |
22,361,475 |
10,411,085 |
| 합계 |
39,718,400 |
26,930,335 |
주석 36에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 당사가 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 유동성 위험 최대노출 수준은 480백만원입니다.
(4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
6개월 미만 |
6개월~1년 |
1~5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
23,135,158 |
3,326 |
7,179 |
23,145,663 |
| 기타금융부채 |
123,312 |
73,312 |
1,339 |
197,963 |
| 금융보증부채 (*) |
480,000 |
- |
- |
480,000 |
| 합계 |
23,738,470 |
76,638 |
8,518 |
23,823,626 |
(*) 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 480백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
6개월 미만 |
6개월~1년 |
1~5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
14,923,044 |
8,915 |
16,757 |
14,948,716 |
| 기타금융부채 |
122,089 |
70,000 |
- |
192,089 |
| 금융보증부채 (*) |
480,000 |
- |
- |
480,000 |
| 합계 |
15,525,133 |
78,915 |
16,757 |
15,620,805 |
(*) 전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 480백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 주기적으로 검토하며 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금(A) |
- |
- |
| 현금및현금성자산 (B) |
6,097,150 |
5,375,946 |
| 순부채 (A-B=C) |
(6,097,150) |
(5,375,946) |
| 자본 (D) |
53,385,125 |
43,983,768 |
| 총자본 (C+D=E) |
47,287,975 |
38,607,822 |
| 자본조달비율 (C/E) (*) |
- |
- |
(*) 당기말과 전기말 자본조달비율은 부(-)의 금액이 발생함에 따라 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.
6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 범주 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 (*) |
장부금액 |
공정가치 (*) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
2,079 |
2,079 |
2,098 |
2,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
1,497,042 |
1,497,042 |
1,459,844 |
1,459,844 |
| 소계 |
1,499,121 |
1,499,121 |
1,461,942 |
1,461,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
6,097,150 |
- |
5,375,946 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
10,838,770 |
- |
10,781,354 |
- |
| 상각후원가금융자산 |
421,005 |
- |
361,950 |
- |
| 기타금융자산 |
22,361,475 |
- |
10,411,085 |
- |
| 소계 |
39,718,400 |
- |
26,930,335 |
- |
| 자산합계 |
41,217,521 |
1,499,121 |
28,392,277 |
1,461,942 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
매입채무및기타채무 |
23,145,662 |
- |
14,948,716 |
- |
| 기타금융부채 |
197,963 |
- |
192,089 |
- |
| 소계 |
23,343,625 |
- |
15,140,805 |
- |
| 부채합계 |
23,343,625 |
- |
15,140,805 |
- |
(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
2,079 |
- |
- |
2,079 |
2,098 |
- |
- |
2,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,497,042 |
1,497,042 |
- |
- |
1,459,844 |
1,459,844 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,497,042 |
3 |
조정순자산법 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,459,844 |
3 |
조정순자산법 |
- |
7. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 |
기타포괄손익-공정가치 |
당기손익-공정가치 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
6,097,150 |
- |
- |
6,097,150 |
| 매출채권및기타채권 |
10,838,770 |
- |
- |
10,838,770 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
2,079 |
- |
2,079 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
1,497,042 |
1,497,042 |
| 상각후원가 금융자산 |
421,005 |
- |
- |
421,005 |
| 기타금융자산 |
22,361,475 |
- |
- |
22,361,475 |
| 합계 |
39,718,400 |
2,079 |
1,497,042 |
41,217,521 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 |
기타포괄손익-공정가치 |
당기손익-공정가치 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
5,375,946 |
- |
- |
5,375,946 |
| 매출채권및기타채권 |
10,781,354 |
- |
- |
10,781,354 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
2,098 |
- |
2,098 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
1,459,844 |
1,459,844 |
| 상각후원가 금융자산 |
361,950 |
- |
- |
361,950 |
| 기타금융자산 |
10,411,085 |
- |
- |
10,411,085 |
| 합계 |
26,930,335 |
2,098 |
1,459,844 |
28,392,277 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
23,145,663 |
14,948,716 |
| 기타금융부채 |
197,963 |
192,089 |
| 합 계 |
23,343,626 |
15,140,805 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가금융자산 |
| 이자수익 |
822,779 |
381,847 |
| 대손상각비(환입) |
40,763 |
(134,778) |
| 외환차익 |
474 |
434 |
| 외환차손 |
(1,173) |
(1,154) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치자산평가손실 |
(15) |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
37,198 |
176,243 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
(96) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
(767) |
(81,257) |
| 금융보증이익 |
7,374 |
18,551 |
| 금융보증비용 |
(7,374) |
(18,551) |
8. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 |
6,097,150 |
5,375,946 |
9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
9,827,361 |
10,247,621 |
| 대손충당금 |
(52,860) |
(291,073) |
| 미수금 |
1,132,835 |
893,372 |
| 대손충당금 |
(68,566) |
(68,566) |
| 합계 |
10,838,770 |
10,781,354 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초장부금액 |
291,073 |
68,566 |
613,502 |
68,566 |
| 대손상각비(환입) |
(40,763) |
- |
134,778 |
- |
| 제각 |
(197,450) |
- |
(457,207) |
- |
| 기말장부금액 |
52,860 |
68,566 |
291,073 |
68,566 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
10,565,669 |
10,371,412 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
| 6개월 이하 |
202,887 |
329,112 |
| 6개월 초과 12개월 이하 |
70,214 |
80,830 |
| 12개월 초과 |
- |
- |
| 소계 |
273,101 |
409,942 |
| 손상채권 |
121,426 |
359,639 |
| 합계 |
10,960,196 |
11,140,993 |
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사(종목)명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| <주식> |
| KG모빌리티(주) (*1) |
8,392 |
2,075 |
8,392 |
2,094 |
| 프라이즈텍(주) (*2) |
25,000 |
1 |
25,000 |
1 |
| (주)에이디플로우 (*2) |
25,000 |
1 |
25,000 |
1 |
| <유가증권신탁수익권증서> |
| 기타 (*2) |
115,892 |
2 |
115,892 |
2 |
| 합 계 |
174,284 |
2,079 |
174,284 |
2,098 |
(*1) 사명이 쌍용자동차(주)에서 KG모빌리티(주)로 변경되었습니다.(*2) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,098 |
1,423,971 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 |
(19) |
(138,176) |
| 대체 |
- |
(1,283,697) |
| 기말장부금액 |
2,079 |
2,098 |
11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| <출자금 등> |
| 소프트웨어공제조합 (*) |
1,260,224 |
1,446,668 |
1,260,224 |
1,410,762 |
| 정보통신공제조합 |
21,974 |
42,238 |
21,974 |
41,251 |
| 한국정보산업협동조합 |
1,500 |
8,136 |
1,500 |
7,831 |
| 합 계 |
1,283,698 |
1,497,042 |
1,283,698 |
1,459,844 |
(*) 주석 35에서 설명하는 바와 같이 동 금융상품에 대하여 담보가 설정(설정금액 1,447백만원)되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
1,459,844 |
- |
| 대체 |
- |
1,283,697 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 |
37,198 |
176,147 |
| 기말장부금액 |
1,497,042 |
1,459,844 |
12. 상각후원가금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 상각후취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 국공채 |
48,240 |
49,825 |
| <비유동> |
| 국공채 |
372,765 |
312,125 |
| 합계 |
421,005 |
361,950 |
13. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 단기금융상품 (*1) |
12,100,000 |
7,100,000 |
| 단기대여금 |
1,005,063 |
2,549,871 |
| 대손충당금 |
(537,871) |
(537,871) |
| 유동성금융리스채권 |
22,660 |
21,732 |
| 미수수익 |
261,100 |
54,882 |
| 보증금 |
1,695,000 |
714,554 |
| 소계 |
14,545,952 |
9,903,168 |
| <비유동> |
| 장기금융상품 (*2) |
2,000 |
2,000 |
| 장기대여금 |
7,013,362 |
8,000 |
| 장기금융리스채권 |
5,377 |
26,333 |
| 보증금 |
794,784 |
471,584 |
| 소계 |
7,815,523 |
507,917 |
| 합계 |
22,361,475 |
10,411,085 |
(*1) 주석 35에서 설명하는 바와 같이 단기금융상품에 대하여 거래처에 대한 총판 계약과 관련하여 질권이 설정(설정금액 1,100백만원)되어 있습니다.(*2) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
14. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
554,134 |
166,471 |
| 대손충당금 |
(132,826) |
(132,826) |
| 선급비용 |
30,224 |
13,918 |
| 합계 |
451,532 |
47,563 |
15. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
17,965,852 |
11,898,809 |
| 하드웨어 |
4,510 |
30,296 |
| 합계 |
17,970,362 |
11,929,105 |
주석 29에서 설명하는 바와 같이 비용화된 재고자산의 원가는 당기 54,039백만원 (전기 47,504백만원)입니다.
16. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
시설장치 |
기타유형자산 |
운용리스자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초장부가액 |
4,517,159 |
498,020 |
16,047 |
82,804 |
5,268 |
219,970 |
287,840 |
36,608 |
5,663,716 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
328,900 |
8,493 |
5,326 |
342,719 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1) |
- |
(2) |
(19) |
(2,412) |
(2,434) |
| 감가상각비 |
- |
(31,162) |
(4,162) |
(9,069) |
(630) |
(124,682) |
(121,194) |
(21,976) |
(312,875) |
| 기말장부가액 |
4,517,159 |
466,858 |
11,885 |
73,734 |
4,638 |
424,186 |
175,120 |
17,546 |
5,691,126 |
| 취득원가 |
4,517,159 |
8,237,942 |
92,050 |
13,066,102 |
1,337,820 |
2,758,629 |
1,323,124 |
50,139 |
31,382,965 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,619,738) |
(20,607) |
(4,202,466) |
(502,622) |
(2,156,880) |
(1,148,004) |
(32,593) |
(9,682,910) |
| 손상차손누계액 |
- |
(6,151,346) |
(59,558) |
(8,789,902) |
(830,560) |
(177,563) |
- |
- |
(16,008,929) |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
시설장치 |
기타유형자산 |
운용리스자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부가액 |
3,243,719 |
529,182 |
9 |
92,209 |
5,899 |
222,315 |
200,490 |
31,507 |
- |
4,325,330 |
| 취득 |
- |
- |
16,650 |
2,400 |
- |
95,046 |
291,165 |
28,976 |
1,273,440 |
1,707,677 |
| 대체 |
1,273,440 |
- |
- |
- |
- |
20,749 |
(20,749) |
- |
(1,273,440) |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
(9) |
(1) |
(1,039) |
(23) |
(2,325) |
- |
(3,397) |
| 감가상각비 |
- |
(31,162) |
(612) |
(11,796) |
(630) |
(117,101) |
(183,043) |
(21,550) |
- |
(365,894) |
| 기말장부가액 |
4,517,159 |
498,020 |
16,047 |
82,804 |
5,268 |
219,970 |
287,840 |
36,608 |
- |
5,663,716 |
| 취득원가 |
4,517,159 |
8,237,942 |
92,050 |
13,214,972 |
1,337,820 |
2,433,309 |
1,663,530 |
92,856 |
- |
31,589,638 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,588,576) |
(16,445) |
(4,196,498) |
(501,992) |
(2,035,775) |
(1,375,690) |
(56,248) |
- |
(9,771,224) |
| 손상차손누계액 |
- |
(6,151,346) |
(59,558) |
(8,935,670) |
(830,560) |
(177,564) |
- |
- |
- |
(16,154,698) |
(2) 감가상각비 중 205백만원(전기 277백만원)은 매출원가와 제조원가에, 107백만원 (전기 89백만원)은 판매비와관리비의 감가상각비에 포함되어 있습니다.
17. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부가액 |
296,169 |
165,378 |
461,547 |
296,169 |
181,754 |
477,923 |
| 감가상각비 |
- |
(16,375) |
(16,375) |
- |
(16,376) |
(16,376) |
| 기말장부가액 |
296,169 |
149,003 |
445,172 |
296,169 |
165,378 |
461,547 |
| 취득원가 |
296,169 |
540,384 |
836,553 |
296,169 |
540,384 |
836,553 |
| 감가상각누계액 |
- |
(391,381) |
(391,381) |
- |
(375,006) |
(375,006) |
(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 194백만원(전기 141백만원)입니다.당기와 전기의 투자부동산 상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 1,354백만원입니다.
18. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
11,539 |
20,486 |
| 토지/건물 |
6,007 |
16,122 |
| 합계 |
17,546 |
36,608 |
② 리스부채
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
10,461 |
20,471 |
| 비유동 |
7,179 |
16,758 |
| 합계 |
17,640 |
37,229 |
(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
| 차량운반구 |
8,947 |
11,063 |
| 토지/건물 |
13,029 |
10,487 |
| 소계 |
21,976 |
21,550 |
| 당기 손익에 포함된 리스료 |
| 단기리스료 |
60,508 |
50,409 |
| 소액자산 리스료(단기리스 제외) |
9,807 |
10,135 |
| 소계 |
70,315 |
60,544 |
| 합계 |
92,291 |
82,094 |
당기 중 리스의 총 현금유출(단기, 소액자산 리스 제외)은 22백만원이며 이자비용으로 계상된 금액은 1백만원입니다.
19. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 산업재산권 |
기술사용권 |
고객관계 |
기타의무형자산 |
합계 |
산업재산권 |
기술사용권 |
고객관계 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초장부가액 |
37 |
1 |
1,364,699 |
610,813 |
1,975,550 |
37 |
1 |
782,098 |
590,455 |
1,372,591 |
| 취득 |
- |
- |
- |
215,944 |
215,944 |
- |
- |
681,000 |
176,785 |
857,785 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(22,880) |
(22,880) |
- |
- |
- |
(141,262) |
(141,262) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(15,165) |
(15,165) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
(155,149) |
- |
(155,149) |
- |
- |
(98,399) |
- |
(98,399) |
| 기말장부가액 |
37 |
1 |
1,209,550 |
803,877 |
2,013,465 |
37 |
1 |
1,364,699 |
610,813 |
1,975,550 |
(2) 무형자산상각비 155백만원(전기 98백만원)은 판매비와관리비의 무형자산상각비에 포함되어 있습니다.
20. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
2,236,563 |
2,478,459 |
| 관계기업 |
12,591,113 |
12,591,113 |
| 합계 |
14,827,676 |
15,069,572 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
15,069,572 |
15,481,818 |
| 취득 (*1) |
- |
1,000,000 |
| 손상 (*2) |
(241,896) |
(1,412,246) |
| 기말장부금액 |
14,827,676 |
15,069,572 |
(*1) 당사는 2016년 2월 (주)오상헬스케어의 제3자 배정방식 유상증자에 참여하여 의결권 있는 보통주식 1,897,534주를 10,000백만원에 취득하였고 전기 이전에 270,440주를 2,512백만원에 추가 취득하였습니다. 또한 당사는 전전기에 자회사인 (주)자이엘코스메틱 유상증자에 참여하여 의결권있는 보통주식 120,000주를 600백만원에취득하였고, 전기에 200,000주를 1,000백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업의 순자산 장부가액이 종속기업투자주식의 장부가액에 미달함에 따라 손상징후가 식별되어 손상검토를 수행하였습니다. 당사는 회수가능가액을 산정함에 있어 순공정가치와 사용가치를 고려하였으며, 순공정가치가 사용가치를 상회하여 회수가능액을 순공정가치로 추정하였습니다. 순공정가치는 보고기간말에 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액이 반영될 수 있도록 이용가능한 최선의 정보에 근거하여 추정되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자주식
| (단위: 천원,%) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| (주)오비트 |
대한민국 |
100 |
과일포장재 제조ㆍ판매 |
1,355,408 |
1,355,408 |
| (주)자이엘코스메틱 |
대한민국 |
100 |
화장품 제조 및 판매,금융자문 및 투자 |
881,155 |
1,123,051 |
| 합계 |
2,236,563 |
2,478,459 |
② 관계기업투자주식
| (단위: 천원,%) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| (주)오상헬스케어 |
대한민국 |
16.33 |
의료기기 제조ㆍ판매 |
12,591,113 |
12,591,113 |
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분율은 16.33%(자기주식차감후 지분율 16.97%)이나, 정책결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
21. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 매입채무 |
22,170,210 |
14,289,308 |
| 미지급금 |
484,985 |
377,748 |
| 미지급비용 |
472,827 |
244,432 |
| 리스부채 |
10,461 |
20,471 |
| 소계 |
23,138,483 |
14,931,959 |
| <비유동> |
| 리스부채 |
7,179 |
16,758 |
| 합계 |
23,145,662 |
14,948,717 |
22. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 금융보증부채 |
6,624 |
2,089 |
| 임대보증금 |
190,000 |
190,000 |
| 소계 |
196,624 |
192,089 |
| <비유동> |
| 금융보증부채 |
1,339 |
- |
| 합계 |
197,963 |
192,089 |
23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
138,317 |
125,574 |
| 예수부가세 |
263,750 |
748,553 |
| 선수금 |
7,248,593 |
5,423,526 |
| 합계 |
7,650,660 |
6,297,653 |
24. 법인세비용과 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
1,735,591 |
1,478,416 |
| 법인세 추납 및 환급액 |
19,750 |
- |
| 이연법인세의 변동 |
| 일시적차이 |
344,815 |
574,991 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
4 |
30,398 |
| 법인세비용 |
2,100,160 |
2,083,805 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,447,381 |
9,085,883 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,370,503 |
1,976,894 |
| 조정사항 |
| 비과세수익 |
(271,864) |
(312,109) |
| 비공제비용 |
64,239 |
78,869 |
| 세액공제 |
(140,259) |
144,566 |
| 법인세 추납 및 환급액 |
19,750 |
- |
| 세율변동효과 등 |
57,791 |
195,585 |
| 법인세비용 |
2,100,160 |
2,083,805 |
| 유효세율 |
18.35% |
22.93% |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익과 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익 반영: |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 |
(19) |
4 |
(15) |
(138,175) |
30,398 |
(107,777) |
(4) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| <이연법인세부채> |
| 미수수익 |
(11,525) |
(43,045) |
- |
(54,570) |
| 매도가능금융자산 |
(41) |
(7,779) |
4 |
(7,816) |
| 미수금 |
(10,510) |
50 |
- |
(10,460) |
| 단기대여금 |
(112,953) |
538 |
- |
(112,415) |
| 사용권자산 |
(7,688) |
4,021 |
- |
(3,667) |
| 합계 |
(142,717) |
(46,215) |
4 |
(188,928) |
| <이연법인세자산> |
| 대손충당금 |
374,915 |
(49,049) |
- |
325,866 |
| 미확정부채 |
51,330 |
47,491 |
- |
98,821 |
| 무형자산 |
182,402 |
(21,825) |
- |
160,577 |
| 유형자산 |
2,588,540 |
(276,781) |
- |
2,311,759 |
| 업무용승용차(자가) |
8,314 |
5,691 |
- |
14,005 |
| 리스부채 |
7,818 |
(4,131) |
- |
3,687 |
| 합계 |
3,213,319 |
(298,604) |
- |
2,914,715 |
| 순액 |
3,070,602 |
(344,819) |
4 |
2,725,787 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| <이연법인세부채> |
| 미수수익 |
(3,022) |
(8,503) |
- |
(11,525) |
| 미수금 |
(11,010) |
500 |
- |
(10,510) |
| 단기대여금 |
(118,332) |
5,379 |
- |
(112,953) |
| 사용권자산 |
(6,932) |
(756) |
- |
(7,688) |
| 합계 |
(139,296) |
(3,380) |
- |
(142,676) |
| <이연법인세자산> |
| 대손충당금 |
475,436 |
(100,521) |
- |
374,915 |
| 미확정부채 |
55,407 |
(4,077) |
- |
51,330 |
| 매도가능금융자산 |
8,310 |
(38,749) |
30,398 |
(41) |
| 무형자산 |
217,063 |
(34,661) |
- |
182,402 |
| 유형자산 |
3,011,807 |
(423,267) |
- |
2,588,540 |
| 업무용승용차(자가) |
6,757 |
1,557 |
- |
8,314 |
| 리스부채 |
7,262 |
556 |
- |
7,818 |
| 정부보조금 |
2,847 |
(2,847) |
- |
- |
| 합계 |
3,784,889 |
(602,009) |
30,398 |
3,213,278 |
| 순액 |
3,645,593 |
(605,389) |
30,398 |
3,070,602 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 관계기업및종속기업투자지분 |
29,338,914 |
29,097,018 |
처분계획 없음 |
당사는 종속기업투자를 예측가능한 기간 내에 처분하지 않을 것으로 결정하여 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관련하여 발생한 일시적차이와 관련하여 실현가능성이낮아 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.
(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
2,914,716 |
3,213,278 |
| 이연법인세부채 |
(188,928) |
(142,676) |
| 당기법인세자산 |
771,023 |
290,710 |
| 당기법인세부채 |
(1,735,591) |
(1,478,416) |
25. 자본(1) 당사가 발행할 주식수는 100백만주이고, 발행한 주식수는 17,747,882주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
42,525,270 |
42,525,270 |
| 기타자본잉여금 |
812,049 |
812,049 |
| 합계 |
43,337,319 |
43,337,319 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 (*1) |
(324,025) |
(324,025) |
| 주식매수선택권 (*2) |
2,421,900 |
2,367,749 |
| 합계 |
2,097,875 |
2,043,724 |
(*1) 당사는 2008년과 2009년에 신탁계약 등으로 자기주식을 총 325,837주 취득하여 당기말 현재 직원성과급으로 지급된 219,400주를 제외한 106,437주를 보유하고 있습니다. 당사는 자기주식을 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.(*2) 상법 제542조의3 및 당사 정관 제10조의3에 의거하여 2018년 개최된 주주총회 특별결의로 임직원 37명에게 565,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기 및전기 중 퇴직으로 인해 주식매수선택권의 부여가 70,000주 취소되었습니다. 2022년에 개최된 주주총회에서는 임직원 7명에게 70,000주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 선택권의 행사일자는 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 5년 이내입니다.
당기말 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 부여받은자 |
부여일 |
부여방법 |
주식의종류 |
변동수량 |
미행사수량 |
행사기간 |
가득조건 |
행사가격 |
| 부여 |
행사 |
취소 |
| 임직원31명 |
2018년 3월 30일 |
신주교부 혹은 차액보상 |
보통주 |
565,000 |
- |
70,000 |
495,000 |
2021.3.30~ 2026.3.29 |
부여일 이후 3년 이상임직원으로 재직 |
12,200 |
| (단위 : 원, 주) |
| 부여받은자 |
부여일 |
부여방법 |
주식의종류 |
변동수량 |
미행사수량 |
행사기간 |
가득조건 |
행사가격 |
| 부여 |
행사 |
취소 |
| 임직원7명 |
2022년 3월 30일 |
신주교부 혹은 차액보상 |
보통주 |
70,000 |
- |
- |
70,000 |
2025.3.30~ 2030.3.29 |
부여일 이후 3년 이상임직원으로 재직 |
8,000 |
주식선택권의 공정가치는 이항모형(2018년 3월 30일 부여분) 및 LSMC(2022년 3월 30일 부여분)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 모형에 적용한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 3월 30일 부여분 |
2022년 3월 30일 부여분 |
| 부여일 당시 주식선택권의 공정가치 |
4,700.61원 |
2,322.87원 |
| 부여일의 주가 (*1) |
12,750원 |
7,560원 |
| 주가변동성 |
24.79% |
24.90% |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
| 무위험이자율 (*2) |
2.47% |
2.82% |
(*1) 부여일의 종가를 이용하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대만기와 유사한 국고채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
증감 |
기말장부금액 |
기초장부금액 |
증감 |
기말장부금액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(24,411) |
(15) |
(24,426) |
83,366 |
(107,777) |
(24,411) |
26. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내 용 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 법정적립금 |
이익준비금 |
132,611 |
132,611 |
(*) |
| 임의적립금 |
시설적립금 |
255,111 |
255,111 |
|
| 미처리결손금 |
1,287,305 |
10,634,526 |
|
| 합계 |
899,583 |
10,246,804 |
|
(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 미처리결손금 |
|
1,287,304,970 |
|
10,634,526,247 |
| 전기이월미처리결손금 |
(10,634,526,247) |
|
(17,636,603,836) |
|
| 당기순이익 |
9,347,221,277 |
|
7,002,077,589 |
|
| 합계 |
|
1,287,304,970 |
|
10,634,526,247 |
| 결손금 처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
1,287,304,970 |
|
10,634,526,247 |
당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정(전기 처리 확정일 : 2023년 3월 31일)입니다.
27. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| SI기술매출 |
11,839,764 |
8,565,530 |
| S/W기술매출 |
52,148,664 |
46,992,843 |
| 기타용역매출 |
31,977,901 |
31,897,426 |
| 합계 |
95,966,329 |
87,455,799 |
외부고객으로부터의 수익은 소프트웨어의 판매 및 사용, 하드웨어의 판매 및 설치 용역의 제공, 유지보수, 개발용역 등에 따라 발생합니다. 하드웨어 상품 등의 판매 시 설치용역을 함께 제공하는 경우 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.유지보수용역의 경우 유지보수기간 동안에 일정하게 통제가 이전되는 것으로 보아 경과기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 한편 개발용역의 경우 진행률(투입법)로수익을 인식하고 있습니다.
당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식시기: |
| 한시점에 인식 |
28,385,309 |
27,303,230 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
67,581,020 |
60,152,569 |
| 합계 |
95,966,329 |
87,455,799 |
회사의 매출액은 전액 국내 매출로 구성되어 있습니다.
(2) 계약수익금액이 매출액의 5%이상인 수주계약 현황은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
9,774,501 |
9,956,548 |
| 선수금 |
7,248,593 |
5,423,526 |
(4) 당기말 현재 진행중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 손익 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 |
공사손실충당부채 |
공사손익변동금액 |
추정총계약원가의변동금액 |
| IT부문 |
- |
(552,100) |
552,100 |
(5) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| SI기술매출원가 |
10,972,374 |
7,763,133 |
| S/W기술매출원가 |
45,618,232 |
41,412,394 |
| 기타용역매출원가 |
26,602,301 |
26,473,587 |
| 상품및제품매출원가 |
- |
379,880 |
| 합계 |
83,192,907 |
76,028,994 |
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,330,579 |
3,049,115 |
| 퇴직급여 |
265,627 |
249,369 |
| 복리후생비 |
479,976 |
394,253 |
| 여비교통비 |
114,833 |
114,127 |
| 세금과공과 |
183,485 |
166,657 |
| 지급임차료 |
35,844 |
35,755 |
| 감가상각비 |
107,161 |
88,821 |
| 투자부동산상각비 |
16,375 |
16,375 |
| 무형자산상각비 |
155,149 |
98,399 |
| 접대비 |
392,923 |
387,342 |
| 대손상각비(환입) |
(40,763) |
134,778 |
| 지급수수료 |
563,222 |
480,947 |
| 경상연구개발비 |
431,871 |
300,801 |
| 광고선전비 |
64,982 |
42,902 |
| 주식보상비용 |
54,151 |
40,947 |
| 기타 |
342,414 |
278,706 |
| 합계 |
6,497,829 |
5,879,294 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 비용화된 재고자산 |
54,038,709 |
47,504,450 |
| 종업원급여 |
12,457,523 |
11,322,443 |
| 외주용역비 |
20,716,347 |
20,334,030 |
| 판매및용역활동비 |
932,531 |
904,909 |
| 유무형자산상각비 |
484,401 |
480,669 |
| 대손상각비(환입) |
(40,763) |
134,778 |
| 경상연구개발비 |
431,871 |
300,801 |
| 세금과공과 |
184,889 |
167,263 |
| 임차료 |
70,316 |
60,544 |
| 주식보상비용 |
54,151 |
40,947 |
| 기타비용 |
360,762 |
657,454 |
| 합 계 |
89,690,737 |
81,908,288 |
30. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 수입임대료 |
194,648 |
141,481 |
| 유형자산처분이익 |
37,422 |
38,733 |
| 리스변경이익 |
- |
412 |
| 잡이익 |
65,258 |
30,667 |
| 합계 |
297,328 |
211,293 |
| 기타비용: |
| 리스변경손실 |
- |
15 |
| 무형자산손상차손 |
- |
15,165 |
| 무형자산처분손실 |
- |
7,443 |
| 기부금 |
15,150 |
12,150 |
| 잡손실 |
62,952 |
37,866 |
| 합계 |
78,102 |
72,639 |
31. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
822,779 |
381,847 |
| 배당수익 |
4,335,948 |
4,335,948 |
| 외환차익 |
474 |
434 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
37,198 |
176,243 |
| 금융보증이익 |
7,374 |
18,551 |
| 합계 |
5,203,773 |
4,913,023 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
767 |
81,257 |
| 외환차손 |
1,173 |
1,154 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
96 |
| 금융보증비용 |
7,374 |
18,551 |
| 합계 |
9,314 |
101,058 |
32. 주당순이익
(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
9,347,221,277 |
7,002,077,589 |
| 가중평균유통주식수 (*) |
18,876,346 |
18,876,346 |
| 기본주당순이익 |
495 |
371 |
회사는 이사회 결의에 따라 2024년 1월 1일에 보통주 1,234,901주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 당기와 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.(*) 당기와 전기 중 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행주식수 |
18,982,783 |
18,982,783 |
| 자기주식 효과 |
(106,437) |
(106,437) |
| 가중평균유통주식수 |
18,876,346 |
18,876,346 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석효과가 예상되는 바, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치 합니다.33. 배당금
당기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당계획은 없으며, 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,447,381 |
9,085,883 |
| <조정> |
| 이자수익 |
(822,779) |
(381,847) |
| 이자비용 |
767 |
81,257 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
241,896 |
1,412,247 |
| 감가상각비 |
312,876 |
365,894 |
| 투자부동산감가상각비 |
16,375 |
16,375 |
| 무형자산상각비 |
155,149 |
98,399 |
| 무형자산손상차손 |
- |
15,165 |
| 대손상각비(환입) |
(40,763) |
134,778 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(37,198) |
(176,243) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
|
96 |
| 유형자산처분이익 |
(37,422) |
(39,145) |
| 유형자산처분손실 |
- |
15 |
| 무형자산처분손실 |
- |
7,443 |
| 금융보증이익 |
(7,374) |
(18,551) |
| 금융보증비용 |
7,374 |
18,551 |
| 주식보상비용 |
54,151 |
40,947 |
| 배당금수익 |
(4,335,948) |
(4,335,948) |
| <운전자본의 증감> |
| 매출채권의 증감 |
222,810 |
(3,198,643) |
| 유동기타채권의 증감 |
(239,463) |
(492,160) |
| 기타유동자산의 증감 |
(399,434) |
(33,842) |
| 재고자산의 증감 |
(6,041,257) |
(690,297) |
| 기타금융자산의 증감 |
(186,190) |
(46,521) |
| 매입채무의 증감 |
7,880,902 |
(1,675,067) |
| 유동기타부채의 증감 |
338,272 |
127,109 |
| 기타유동부채의 증감 |
1,353,009 |
1,528,504 |
| 기타금융부채의 증감 |
- |
2,090 |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 |
9,883,134 |
1,846,489 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 현금의 유입ㆍ 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 제각 |
197,450 |
457,207 |
| 대여금의 유동성/비유동성 대체 |
6,980,918 |
21,000 |
| 만기보유증권의 유동성 대체 |
47,525 |
31,195 |
| 보증금의 유동성/비유동성 대체 |
357,000 |
455,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 |
- |
2,640 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
- |
1,273,440 |
| 리스계약 및 사용권자산 취득 |
5,326 |
28,976 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
9,578 |
7,043 |
| 금융보증부채 인식 |
13,248 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(19) |
(107,777) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체 |
- |
1,283,697 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 및 처분 |
| 리스부채 |
37,228 |
(22,139) |
2,551 |
17,640 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 및 처분 |
기타 (*) |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
33,011 |
(22,824) |
26,253 |
788 |
37,228 |
| 합계 |
3,033,011 |
(3,022,824) |
26,253 |
788 |
37,228 |
(*) 기타는 현재가치할인차금 상각액임.
35. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 맺고 있는 주요약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
사용액 |
| (주)하나은행 |
전자방식외상매출채권담보대출 |
933,468 |
- |
| 소프트웨어공제조합 |
입찰, 계약, 하자보증 |
89,693,440 |
11,171,293 |
| 합계 |
90,626,908 |
11,171,293 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
제공처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 소프트웨어공제조합 |
한국항공우주산업(주) 등 |
11,171,293 |
입찰,계약/하자외 |
| 서울보증보험(주) |
(주)케이지이니시스 등 |
181,303 |
이행보증 |
| 합계 |
11,352,596 |
|
(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
비고 |
| 다쏘시스템(주) |
단기금융상품 |
1,100,000 |
1,100,000 |
총판계약 질권설정 |
| 소프트웨어공제조합 |
출자금 |
1,446,668 |
1,446,668 |
이행보증담보 |
| 합계 |
2,546,668 |
2,546,668 |
|
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
지급보증처 |
당기말 |
전기말 |
| (주)지오환경 |
(주)신한은행 |
480,000 |
480,000 |
당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.
(5) 당기말 현재 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 없습니다.
36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니 다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)오비트 |
(주)오비트 |
| (주)자이엘코스메틱 |
(주)자이엘코스메틱 |
| 관계기업 |
(주)오상헬스케어 |
(주)오상헬스케어 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
(주)오상 |
| 기타특수관계자 (*) |
오상바이오(주) |
오상바이오(주) |
| (주)오상킨섹트 |
(주)오상킨섹트 |
| (주)지오환경 |
(주)지오환경 |
| 신오상상무자문유한공사 |
신오상상무자문유한공사 |
| (주)핸디소프트 |
(주)핸디소프트 |
(*)
오상바이오(주),(주)오상킨섹트, (주)지오환경, 신오상상무자문유한공사, (주)핸디소프트는 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 (주)오상의 관계기업들입니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자의 중요한 영업상 매출 및 매입 등 거래 내용은다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)오비트 |
37,500 |
- |
- |
- |
| (주)자이엘코스메틱 |
- |
24,000 |
- |
24,970 |
| 관계기업 |
(주)오상헬스케어 |
846,185 |
4,370,448 |
- |
- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
60,000 |
215,507 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)지오환경 |
- |
7,374 |
- |
7,374 |
| (주)핸디소프트 |
91,659 |
- |
4,350 |
- |
| 합계 |
1,035,344 |
4,617,329 |
4,350 |
32,344 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
(주)오비트 |
24,000 |
- |
- |
- |
| (주)자이엘코스메틱 |
- |
16,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)오상헬스케어 |
110,725 |
4,335,948 |
- |
5,745 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
60,000 |
85,195 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)지오환경 |
- |
19,205 |
- |
18,551 |
| (주)핸디소프트 |
2,400 |
- |
21,750 |
- |
| 합계 |
197,125 |
4,456,348 |
21,750 |
24,296 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증부채 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
- |
- |
7,000,000 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)자이엘코스메틱 |
- |
- |
- |
- |
30,000 |
- |
| 관계기업 |
(주)오상헬스케어 |
- |
4,950 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)지오환경 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,963 |
| (주)핸디소프트 |
2,881 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,881 |
4,950 |
7,000,000 |
- |
30,000 |
7,963 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
매입채무 |
기타채무 |
금융보증부채 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
- |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)자이엘코스메틱 |
- |
- |
- |
- |
30,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)지오환경 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,089 |
| (주)핸디소프트 |
660 |
- |
- |
2,393 |
- |
- |
| 합계 |
660 |
- |
2,000,000 |
2,393 |
30,000 |
2,089 |
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 |
지급보증처 |
당기말 |
전기말 |
| (주)지오환경 |
(주)신한은행 |
480,000 |
480,000 |
당기말 현재 지급보증에 대한 금융부채 7,963천원을 인식하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
2,000,000 |
5,000,000 |
- |
7,000,000 |
(주)오상에게 지급한 대여금 7,000백만원에 대하여 (주)오상이 보유하고 있는 (주)핸디소프트의 주식 2,563,351주를 담보로 제공 받았습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)오상 |
- |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
(주)오상에게 지급한 대여금 2,000백만원에 대하여 (주)오상이 보유하고 있는 (주)핸디소프트의 주식 740,750주를 담보로 제공 받았습니다.(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 현금출자 |
현금출자 |
| 종속기업 |
(주)자이엘코스메틱 |
- |
1,000,000,000 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
715,545 |
699,073 |
| 퇴직급여 |
33,094 |
33,225 |
| 합계 |
748,639 |
732,298 |