주석
| 제 24기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 레이저옵텍 |
1. 일반사항주식회사 레이저옵텍(이하 "회사")은 2000년 7월 26일에 설립되어, 레이저장비 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 5,026,267천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
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주주명
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소유주식수
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자본금 |
지분율
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<보통주>
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주홍
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2,182,758 |
1,091,379,000 |
21.71% |
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원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
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1,986,110 |
993,055,000 |
19.76% |
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아주중소벤처 해외진출지원펀드
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1,028,550 |
514,275,000 |
10.23% |
| 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제1호 |
480,000 |
240,000,000 |
4.77% |
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기타
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4,375,116 |
2,187,558,000 |
43.53% |
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합계
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10,052,534 |
5,026,267,000 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정하는 금융상품(파생상품 포함)
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2'중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 회사는 해당 기준서 개정내용에 따라 주석2에서 회사의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.
다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.
2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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구 분
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내 용 연 수
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건물
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40년
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기계장치
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5년
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공기와기구
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5년
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비품
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5년
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시설장치
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5년
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연구용자산
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5년
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영업용자산
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5년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정 되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
무형자산의 상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출금액은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 경우에만 자산으로 인식합니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상 각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자 율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probabl e) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때 까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있 지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 지분상품을 인수할 수 있는 권리가 포함된 신주인수권부사채입니다.
신주인수권부사채의 경우 동 복합금융상품의 신주인수권은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않아 별도의 파생상품부채로 분리하여 인식하고 후속적으로 공정가치를 재측정하여 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그 외 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 인식됩니다.
복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 레이저장비를 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에 따라 장비의 제조 및 판매를 단일 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비의 제조 및 판매
재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에따라 재화를 인수하거나 인수 기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.
2.20 리스회사는 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사는 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 주로 비품으로 구성되어 있습니다.2.21 주당손익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권과 주식선택권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.23 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통화구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
15,054 |
- |
| JPY |
- |
49,569 |
| 매출채권 |
USD |
7,167,589 |
5,041,393 |
| EUR |
352,938 |
- |
| JPY |
91,266 |
- |
| 합계 |
7,626,847 |
5,090,962 |
| 부채 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
96,740 |
14,397 |
| EUR |
4,365 |
- |
| 단기차입금 |
USD |
549,387 |
1,925,702 |
| 합계 |
650,492 |
1,940,099 |
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| 세전이익 증가(감소) |
697,636 |
(697,636) |
315,086 |
(315,086) |
4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의 순장부가액과 동일합니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상 |
3개월 연체 |
6개월 연체 |
12개월 연체 |
12개월 초과 |
합계 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
1.3% |
6.1% |
34.9% |
8.5% |
100.0% |
2.3% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
8,958,036 |
2,038,847 |
1,265 |
180,763 |
81 |
11,178,992 |
| 손실충당금 |
115,943 |
123,606 |
442 |
15,426 |
81 |
255,498 |
| 전기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.7% |
5.0% |
24.6% |
62.8% |
100.0% |
1.9% |
| 총 장부금액 - 매출채권 |
5,352,921 |
737,751 |
52,230 |
3,410 |
33,048 |
6,179,360 |
| 손실충당금 |
35,007 |
36,564 |
12,864 |
2,141 |
33,048 |
119,624 |
회사는 담보여력이 있는 채권의 경우 기대신용손실 측정 대상채권에서 제외하였습니다.당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
119,624 |
195,413 |
| 제각 |
(30,788) |
- |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
166,662 |
(75,789) |
| 기말 |
255,498 |
119,624 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(라) 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비(대손충당금 환입) |
166,662 |
(75,789) |
4.1.3 유동성 위험
회사의 경영지원부는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
경영지원부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 보통예금 및 단기금융기관예치금에 3,468,164천원(전기말:3,829,673천원)을 투자하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| 당기말 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
1,451,320 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(*1) |
572,993 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
505,236 |
461,690 |
1,222,641 |
980,362 |
| 단기차입금 |
4,078,387 |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
250,000 |
- |
- |
- |
(*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.
| 전기말 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년초과 |
| 매입채무 |
1,489,627 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무(*1) |
510,412 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
465,651 |
440,076 |
1,103,632 |
1,200,145 |
| 단기차입금 |
3,454,910 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
250,000 |
- |
- |
| 신주인수권부사채(*2) |
2,382,032 |
- |
- |
- |
(*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.(*2) 신주인수권부사채의 현금흐름은 보고기간 종료일 현재 기준의 조기상환금액으로서 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
4,328,387 |
4,960,964 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
356,698 |
3,480,183 |
| 순부채(A) |
3,971,689 |
1,480,781 |
| 자본총계(B) |
20,077,919 |
12,056,855 |
| 총자본(C=A+B) |
24,049,608 |
13,537,636 |
| 자본조달비율(A/C) |
16.5% |
10.9% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
356,698 |
356,698 |
3,480,183 |
3,480,183 |
| 매출채권 |
10,923,494 |
10,923,494 |
6,059,736 |
6,059,736 |
| 기타수취채권 |
5,210 |
5,210 |
3,209 |
3,209 |
| 유동금융자산 |
3,121,076 |
3,121,076 |
361,405 |
361,405 |
| 비유동금융자산 |
465,004 |
465,004 |
437,696 |
437,696 |
| 합계 |
14,871,482 |
14,871,482 |
10,342,229 |
10,342,229 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
1,451,320 |
1,451,320 |
1,489,627 |
1,489,627 |
| 기타지급채무(*1) |
572,993 |
572,993 |
510,412 |
510,412 |
| 단기차입금 |
4,078,387 |
4,078,387 |
3,454,910 |
3,454,910 |
| 유동성장기차입금 |
250,000 |
250,000 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
2,406,853 |
2,406,853 |
| 장기차입금 |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
1,256,054 |
1,209,454 |
| 합계 |
6,352,700 |
6,352,700 |
9,367,856 |
9,321,256 |
(*1) 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
|
전기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
2,406,853 |
2,406,853 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다.
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가방법 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 파생상품부채(신주인수권 및 조기상환권) |
2,406,853 |
수준3 |
이항옵션모형 |
회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주의 내재파생상품으로 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가되었습니다.당기손익-공정가치 금융상품 측정시 이용된 주요 관측가능한 투입변수는 기초자산가격, 무위험이자율, 위험이자율 및 주가변동성 입니다.
6. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표상 자산 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
356,698 |
3,480,183 |
| 매출채권 |
10,923,494 |
6,059,736 |
| 기타수취채권 |
5,210 |
3,209 |
| 유동금융자산 |
3,121,076 |
361,405 |
| 비유동금융자산 |
465,004 |
437,696 |
| 합계 |
14,871,482 |
10,342,229 |
| 재무상태표상 부채 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
2,406,853 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
1,451,320 |
1,489,627 |
| 기타지급채무(*1) |
572,993 |
510,412 |
| 단기차입금 |
4,078,387 |
3,454,910 |
| 유동성장기차입금 |
250,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
250,000 |
| 신주인수권부사채 |
- |
1,256,054 |
| 합계 |
6,352,700 |
9,367,856 |
(*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
165,029 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 대손충당금 환입(대손상각비) |
(166,662) |
75,789 |
| 이자수익 |
77,797 |
61,604 |
| 외화환산손익 |
(93,835) |
(102,135) |
| 외환차손익 |
(7,484) |
142,087 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
(4,612,072) |
(254,156) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(406,770) |
(1,186,377) |
| 외화환산손익 |
(3,798) |
238 |
| 외환차손익 |
(800) |
12,495 |
| 사채상환이익 |
382,155 |
- |
7. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재액 |
- |
510 |
| 은행예금 |
356,698 |
3,479,673 |
| 합계 |
356,698 |
3,480,183 |
8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
11,178,992 |
6,179,360 |
| 대손충당금 |
(255,498) |
(119,624) |
| 미수수익 |
3,650 |
2,555 |
| 미수금 |
1,560 |
654 |
| 합계 |
10,928,704 |
6,062,945 |
회사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 USD 410,900와 USD 1,370,200에 해당하는채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를
담보부
차입거래로 인식하였습니다(주석 17 참조).(2) 손상
매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.
9. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
|
|
| 단기금융상품 |
3,111,466 |
350,000 |
| 국고보조금 |
- |
(4,320) |
| 보증금 |
9,610 |
15,725 |
| 소계 |
3,121,076 |
361,405 |
| [비유동항목] |
|
|
| 보증금 |
465,004 |
437,696 |
| 소계 |
465,004 |
437,696 |
| 합계 |
3,586,080 |
799,101 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
165,029 |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
- |
90,909 |
| 제품 |
470,329 |
530,015 |
| 재공품 |
977,055 |
1,453,008 |
| 원재료 |
4,924,362 |
4,102,723 |
| 합계 |
6,371,746 |
6,176,655 |
당기 중 45,896천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.
12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
|
|
| 부가가치세선급금 |
161,066 |
243,830 |
| 선급금 |
- |
47,938 |
| 선급비용 |
367,634 |
358,900 |
| 합계 |
528,700 |
650,668 |
13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
144,296 |
- |
144,296 |
144,296 |
- |
144,296 |
| 건물 |
437,591 |
(227,164) |
210,427 |
437,591 |
(216,223) |
221,368 |
| 기계장치 |
42,220 |
(38,769) |
3,451 |
42,220 |
(36,681) |
5,539 |
| 공구와기구 |
1,285,774 |
(705,822) |
579,952 |
1,248,854 |
(512,977) |
735,877 |
| 비품 |
406,789 |
(245,596) |
161,193 |
371,614 |
(170,614) |
201,000 |
| 시설장치 |
700,112 |
(349,222) |
350,890 |
583,853 |
(228,521) |
355,332 |
| 영업용자산 |
1,802,435 |
(600,512) |
1,201,923 |
1,374,500 |
(406,172) |
968,328 |
| 연구용자산 |
781,378 |
(422,551) |
358,827 |
633,044 |
(283,879) |
349,165 |
| 사용권자산 |
3,222,547 |
(857,411) |
2,365,136 |
2,909,254 |
(504,210) |
2,405,044 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
169,950 |
- |
169,950 |
| 합계 |
8,823,142 |
(3,447,047) |
5,376,095 |
7,915,176 |
(2,359,277) |
5,555,899 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*) |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
144,296 |
- |
- |
- |
- |
144,296 |
| 건물 |
221,368 |
- |
- |
- |
(10,941) |
210,427 |
| 기계장치 |
5,540 |
- |
- |
- |
(2,089) |
3,451 |
| 공구와기구 |
735,877 |
36,920 |
- |
- |
(192,845) |
579,952 |
| 비품 |
200,999 |
35,175 |
- |
- |
(74,981) |
161,193 |
| 시설장치 |
355,331 |
4,500 |
111,760 |
- |
(120,701) |
350,890 |
| 영업용자산 |
968,328 |
- |
538,267 |
(1) |
(304,671) |
1,201,923 |
| 연구용자산 |
349,165 |
15,510 |
132,824 |
- |
(138,672) |
358,827 |
| 사용권자산 |
2,405,043 |
346,254 |
- |
- |
(386,161) |
2,365,136 |
| 건설중인자산 |
169,952 |
132,458 |
(302,410) |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,555,899 |
570,817 |
480,441 |
(1) |
(1,231,061) |
5,376,095 |
(*) 건설중인자산의 본계정대체 외에 사용목적의 변경에 따라 재고자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*) |
손상 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
144,296 |
- |
- |
- |
- |
144,296 |
| 건물 |
232,309 |
- |
- |
- |
(10,941) |
221,368 |
| 기계장치 |
9,593 |
- |
- |
(2) |
(4,051) |
5,540 |
| 공구와기구 |
772,591 |
- |
134,500 |
(2) |
(171,212) |
735,877 |
| 비품 |
233,690 |
39,194 |
- |
(35) |
(71,850) |
200,999 |
| 시설장치 |
220,810 |
101,200 |
128,700 |
(9) |
(95,370) |
355,331 |
| 영업용자산 |
477,498 |
- |
705,911 |
(10,564) |
(204,517) |
968,328 |
| 연구용자산 |
535,105 |
31,558 |
68,051 |
(125,635) |
(159,914) |
349,165 |
| 사용권자산 |
1,648,402 |
1,511,052 |
- |
(421,576) |
(332,835) |
2,405,043 |
| 건설중인자산 |
48,451 |
490,701 |
(369,200) |
- |
- |
169,952 |
| 합계 |
4,322,745 |
2,173,705 |
667,962 |
(557,823) |
(1,050,690) |
5,555,899 |
(*) 건설중인자산의 본계정대체 외에 사용목적의 변경에 따라 재고자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
279,491 |
243,671 |
| 판매비와관리비 |
951,570 |
807,019 |
| 합계 |
1,231,061 |
1,050,690 |
14. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 동 사용권자산은 전액 재무상태표상 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건물 |
2,083,085 |
2,151,081 |
| 차량운반구 |
282,051 |
253,963 |
| 합 계 |
2,365,136 |
2,405,044 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
424,088 |
448,826 |
| 비유동리스부채 |
2,051,207 |
2,005,467 |
| 합계 |
2,475,295 |
2,454,293 |
(3) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
505,236 |
465,651 |
| 1년 이상 ~ 5년 미만 |
1,684,331 |
1,543,708 |
| 5년 초과 |
980,362 |
1,200,145 |
| 할인되지 않은 총 리스료 |
3,169,930 |
3,209,504 |
| 현재가치 조정금액 등 |
(694,635) |
(755,211) |
| 계약상 현금흐름의 현재가치 |
2,475,295 |
2,454,293 |
*리스부채에 적용한 이자율은 증분차입이자율 입니다.
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
278,006 |
235,762 |
| 차량운반구 |
108,155 |
97,073 |
| 소계 |
386,161 |
332,835 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
178,790 |
145,582 |
| 단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용 |
16,352 |
13,159 |
| 소계 |
195,142 |
158,741 |
(5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액(단기리스 및 소액리스 자산 관련된 유출 포함)은 각각 513,022천원 및 434,735천원 입니다.
15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
3 |
- |
3 |
3 |
- |
3 |
| 회원권 |
360,568 |
- |
360,568 |
360,568 |
- |
360,568 |
| 소프트웨어 |
511,462 |
(198,654) |
312,808 |
401,542 |
(103,135) |
298,407 |
| 합계 |
872,033 |
(198,654) |
673,379 |
762,113 |
(103,135) |
658,978 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*) |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 회원권 |
360,568 |
- |
- |
- |
360,568 |
| 소프트웨어 |
298,407 |
46,920 |
63,000 |
(95,519) |
312,808 |
| 합계 |
658,978 |
46,920 |
63,000 |
(95,519) |
673,379 |
(*) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*) |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 회원권 |
106,843 |
253,725 |
- |
- |
360,568 |
| 소프트웨어 |
248,337 |
10,550 |
106,000 |
(66,480) |
298,407 |
| 합계 |
355,183 |
264,275 |
106,000 |
(66,480) |
658,978 |
(*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
17,541 |
17,505 |
| 판매비와관리비 |
77,978 |
48,975 |
| 합계 |
95,519 |
66,480 |
(4) 당기와 전기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 974,868천원(전기: 891,455천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상연구개발비로 비용인식하였습니다.
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
|
|
| 매입채무 |
1,451,320 |
1,489,627 |
| 미지급금 |
395,839 |
654,612 |
| 미지급비용 |
384,210 |
317,550 |
| 합계 |
2,231,369 |
2,461,789 |
17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무역어음한도대출(*1) |
기업은행 |
5.58~5.72 |
729,000 |
729,000 |
| 중소기업자금대출(*2) |
기업은행 |
5.04 |
800,000 |
800,000 |
| 벤처투자매칭대출 |
기업은행 |
5.38 |
2,000,000 |
- |
| 산업운영자금대출 |
산업은행 |
9.50 |
- |
208 |
| 외화일반대출(*3) |
기업은행 |
8.3~9.8 |
549,387 |
1,925,702 |
| 소 계 |
4,078,387 |
3,454,910 |
| 증가 : 유동성대체액 |
250,000 |
- |
| 합 계 |
4,328,387 |
3,454,910 |
(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 35 참조).(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 35 참조).(*3) 회사는 당기말과 전기말 현재 금융기관에 USD 410,900와 USD 1,370,200에 해당하는채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를
담보부
차입거래로 인식하였습니다(주석 8 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
차입처 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| KITA무역진흥자금대출 |
기업은행 |
2.25 |
250,000 |
250,000 |
| 차감: 유동성대체액 |
(250,000) |
- |
| 합 계 |
- |
250,000 |
(3) 신주인수권부사채
1) 보고기간종료일 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
|
내 역
|
인수인
|
발행일
|
만기일
|
이자율(%)
|
당기말 |
전기말 |
| 신주인수권부사채 |
원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사(*) |
2020.01.15 |
2027.01.15 |
- |
- |
2,000,000 |
| 가산: 상환할증금 |
- |
1,007,261 |
| 차감: 신주인수권조정 |
- |
(1,751,207) |
| 합 계 |
- |
1,256,054 |
2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
|
구분
|
제1회 신주인수권부사채(분리형)
|
|
사채의 명칭
|
제1회 무보증 사모 신주인수권부사채
|
|
발행일
|
2020년 1월 15일
|
|
만기일
|
2027년 1월 15일
|
|
액면금액
|
4,500,000천원
|
|
발행가액
|
4,500,000천원
|
|
인수인
|
원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사
|
|
이자지급조건
|
액면이자 연 0%
|
|
보장수익률
|
사채 만기일까지 연복리 6.00%
|
|
상환방법
|
신주인수권이 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 150.363%를 일시 상환.
|
|
신주인수권 행사시 발행할주식의 종류 및 주식수(*1)
|
기명식 보통주 30,000주(행사가격 150,000원)
(주식분할하는 경우 비율에 따라 조정될 수 있음)
|
|
행사기간
|
사채발행일 후 1개월 경과시부터 만기일 직전일까지
|
|
당기말 행사가격
|
15,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 가격은 조정될 수 있음)
|
|
배당기산일
|
신주인수권 행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수청구를 한 때가속하는 사업연도의 초에 발행된 것으로 간주
|
| 발행자의 조기상환권 |
신주인수권부사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 1월 15일부터 2023년1월 15일까지 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 수 있음. |
| 매도청구권(Call-option)(*2) |
신주인수권부사채 납일일로부터 1년이 되는 날인 2021년 1월 15일부터 2024년1월 14일까지 발행자는 권면금액 기준 합계 2,500,000,000원을 한도로 매도청구할 수 있고 이해관계인 등(주홍 회장 및 주홍 회장이 지정하는 제3자)은 권면금액 기준 합계 1,500,000,000원을 한도로 매도청구할 수 있음. |
|
사채권자에 의한 조기상환청구권
|
신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 되는 날인 2023년1월 15일 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.
|
(*1) 당기중 인수인 원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사는 권면금액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권을 행사하여 보통주 800,000주를 취득하였습니다.(*2) 전전기 중 회사는 권면금액 1,000,000천원에 대하여 매도청구권을 행사하였으며 본 건의 신주인수권을 매입하여 즉시 소각하였습니다.(*2) 전기중 회사는 주홍회장 및 이해관계인에게 권면금액 1,500,000천원에 해당되는 매도청구권 양도로 주식보상비용 996,804천원을 인식하였습니다. 한편, 주홍회장 및 이해관계인은 상기 매도청구권을 행사하여 신주인수권을 취득 및 행사하여 보통주 99,999주를 취득하였습니다.
18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생상품부채(신주인수권 및 조기상환권)(*1) |
- |
2,406,853 |
(*1) 회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주의 내재파생상품으로 전기말 현재 공정가치로 평가되었습니다.(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
4,612,072 |
254,156 |
(3) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 신주인수권부사채 및 상환전환우선주부채와 관련된 파생상품평가이익
(손실
)을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) |
(101,629) |
1,579,229 |
| 리픽싱조건부 금융상품과 관련된 파생상품평가손실
(이익
)
|
4,612,072 |
89,127 |
| 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) |
4,510,443 |
1,668,356 |
19. 종업원급여
(1) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 345,030천원(전기: 274,678천원)입니다. (2) 기타장기종업원급여1) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여에 대한 채무(*) |
48,617 |
41,522 |
(*) 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다.
2) 당기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
41,522 |
36,546 |
| 당기근무원가 |
13,685 |
13,038 |
| 이자원가 |
1,812 |
949 |
| 재측정손익 |
(3,902) |
(9,011) |
| 장기종업원급여채무에 대한 지급액 |
(4,500) |
- |
| 기말금액 |
48,617 |
41,522 |
20. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| [유동항목] |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채(*1) |
472,719 |
434,229 |
471,372 |
435,576 |
| [비유동항목] |
|
|
|
|
| 복구충당부채(*2) |
70,080 |
7,371 |
- |
77,451 |
| 합계 |
542,799 |
441,600 |
471,372 |
513,027 |
(*1) 회사는 보고기간 종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식하였습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| [유동항목] |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채(*1) |
384,101 |
228,007 |
139,389 |
472,719 |
| [비유동항목] |
|
|
|
|
| 복구충당부채(*2) |
50,791 |
19,289 |
- |
70,080 |
| 합계 |
434,892 |
247,296 |
139,389 |
542,799 |
(*1) 회사는 보고기간 종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식하였습니다.
21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
|
|
| 예수금 |
31,125 |
151,365 |
| 계약부채 |
40,048 |
104,378 |
| 선수수익 |
- |
7,498 |
| 합계 |
71,173 |
263,241 |
22. 정부보조금(1) 당기 중 회사가 한국산업기술진흥원장으로부터 수령한 정부보조금은 348,416천원이며 관련 비용에서 차감하였습니다.
23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(*) |
10,052,534 |
1,542,089 |
| 보통주 |
10,052,534 |
1,542,089 |
| 자본금 |
5,026,267,000 |
771,044,500 |
| 보통주 |
5,026,267,000 |
771,044,500 |
(*) 당기 중 무상증자(1:5)를 하여 보통주식이 7,710,445주 증가하였습니다.(*) 당기 중 신주인수권 행사로 인하여 보통주식이 800,000주 증가하였습니다. (주석17 참조)(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
18,835,247 |
15,126,979 |
24. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
803,772 |
762,980 |
25. 주식보상비용
(1) 회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 등에게 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 아래와 같습니다.
|
구 분
|
부여내용
|
|
1차
|
2차
|
3차
|
4차
|
5차
|
6차
|
7차 |
8차 |
9차 |
|
결제방식
|
주식결제형
|
주식결제형
|
주식결제형
|
주식결제형
|
주식결제형
|
주식결제형
|
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
|
약정유형
|
주식선택권부여
|
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
주식선택권부여 |
|
부여일
|
2016-03-25
|
2017-03-21
|
2018-03-30
|
2018-07-18
|
2019-03-22
|
2020-03-27
|
2021-03-26 |
2022-07-08 |
2023-12-13 |
|
부여수량(*1)
|
354,000주
|
102,000주
|
282,000주
|
12,000주
|
102,000주
|
24,000주
|
295,980주 |
31,980주 |
31,980주 |
|
취소수량(*1)
|
249,000주
|
75,000주 |
3,000주
|
-
|
42,000주
|
-
|
121,980주 |
31,980주 |
- |
|
행사가격(*1)
|
2,083원
|
2,083원
|
1,667원
|
1,667원
|
1,667원
|
2,500원
|
2,500원 |
2,500원 |
2,500원 |
|
행사가능기간
|
부여일로부터 2년이 경과한 시점으로부터 7년 이내
|
|
가득조건
|
용역제공조건: 2년
|
(*1) 부여일 이후 액면분할효과와 무상증자효과를 고려한 가격 및 수량입니다.(2) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
6차 |
7차 |
8차 |
9차 |
| 기초 잔여주(*1) |
17,500 |
4,500 |
46,500 |
2,000 |
12,000 |
4,000 |
40,000 |
5,330 |
- |
| 무상증자 |
87,500 |
22,500 |
232,500 |
10,000 |
60,000 |
20,000 |
200,000 |
26,650 |
- |
|
부여
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31,980 |
| 취소(*1) |
- |
- |
- |
- |
12,000 |
- |
66,000 |
31,980 |
- |
|
기말 잔여주
|
105,000 |
27,000 |
279,000 |
12,000 |
60,000 |
24,000 |
174,000 |
- |
31,980 |
|
기말 행사가능
|
105,000 |
27,000 |
279,000 |
12,000 |
60,000 |
24,000 |
174,000 |
- |
- |
(*1) 부여일 이후 액면분할효과를 고려한 수량입니다.
| 구 분(*1) |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
6차 |
7차 |
8차 |
| 기초 잔여주 |
18,500 |
5,000 |
46,500 |
2,000 |
12,000 |
4,000 |
49,330 |
- |
|
부여
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,330 |
| 취소 |
1,000 |
500 |
- |
- |
- |
- |
9,330 |
- |
|
기말 잔여주
|
17,500 |
4,500 |
46,500 |
2,000 |
12,000 |
4,000 |
40,000 |
5,330 |
|
기말 행사가능
|
17,500 |
4,500 |
46,500 |
2,000 |
12,000 |
4,000 |
- |
- |
(*1) 부여일 이후 액면분할효과를 고려한 수량입니다.(3) 회사는 당기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분(*1) |
제3차 |
제4차 |
제5차 |
제6차 |
제7차 |
제8차 |
제9차 |
| 부여일의 공정가치(*2) |
5,067 |
5,310 |
8,065 |
8,751 |
10,398 |
13,092 |
11,823 |
| 부여일의 주가 추정액(*2) |
10,207 |
10,390 |
13,664 |
15,222 |
16,899 |
20,169 |
13,547 |
| 기대 주가변동성 (*3) |
44.24% |
45.68% |
48.19% |
57.17% |
58.68% |
54,66% |
52.49% |
| 배당수익률 (*4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부여시점의 기대만기(*5) |
7년 |
7년 |
7년 |
7년 |
7년 |
7년 |
7년 |
| 무위험수익률 (*6) |
2.55% |
2.44% |
1.91% |
1.42% |
1.77% |
3.35% |
3.57% |
(*1) 제1차 및 제2차 주식선택권은 전환일 이전에 가득이 완료되어 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 보상원가를 인식하지 않았습니다.(*2) 부여일 이후 액면분할효과를 고려한 공정가치 및 주가 추정액입니다.(*3) 기대 주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*4) 회사는 향후 배당계획이 없으며, 유사업종의 상장회사 사례를 고려하여 기대배당수익률을 영(0)으로 가정하였습니다.(*5) 주식선택권의 기대만기는 계약 잔존만기라고 가정하였습니다.(*6) 각각의 기대만기에 따른 무위험수익률을 사용하였습니다.(4) 당기와 전기 중 주식선택권으로 인해 인식한 주식보상비용은 각각 40,792천원과 194,534천원입니다.
26. 결손금
(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
3,967 |
3,967 |
| 미처리결손금 |
(4,591,334) |
(4,608,116) |
| 합계 |
(4,587,367) |
(4,604,149) |
(2) 결손금처리 계산서
| 구분 |
제 24(당) 기(처리예정일: 2024년 3월 29일) |
제 23(전) 기(처리확정일 : 2023년 3월 31일) |
| 미처리결손금 |
|
(4,587,367) |
|
(4,604,149) |
| 전기이월미처리결손금 |
(4,604,149) |
|
(7,420,132) |
|
| 당기순이익(손실) |
16,782 |
|
2,815,983 |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
(4,587,367) |
|
(4,604,149) |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
118,945 |
28,473 |
| 제품매출 |
32,912,982 |
29,005,135 |
| 기타매출 |
1,320,127 |
1,015,272 |
| 합계 |
34,352,054 |
30,048,880 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지역별 구분 |
| 국내 |
34,352,054 |
30,048,880 |
| 수익인식 시기 |
| 한시점에 이행 |
34,352,054 |
30,048,880 |
27.2 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 선수금(계약부채)은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
40,048 |
104,378 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
|
|
기타매출
|
104,378 |
62,500 |
28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,935,562 |
2,918,728 |
| 퇴직급여 |
241,897 |
198,163 |
| 복리후생비 |
349,966 |
334,982 |
| 여비교통비 |
572,639 |
420,045 |
| 접대비 |
197,633 |
172,371 |
| 세금과공과 |
121,073 |
105,465 |
| 감가상각비 |
951,570 |
807,019 |
| 지급임차료 |
13,352 |
9,259 |
| 보험료 |
122,335 |
95,292 |
| 차량유지비 |
49,200 |
50,251 |
| 경상연구개발비 |
974,868 |
891,455 |
| 운반비 |
201,668 |
191,061 |
| 지급수수료 |
1,337,777 |
1,464,472 |
| 광고선전비 |
1,134,581 |
919,944 |
| 판매수수료 |
645,724 |
262,437 |
| A/S비용 |
434,229 |
228,007 |
| 판매촉진비 |
98,884 |
82,904 |
| 주식보상비용 |
40,792 |
1,191,338 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
166,662 |
(75,789) |
| 기타 |
604,126 |
367,452 |
| 합계 |
11,194,538 |
10,634,856 |
29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 상품의 변동 |
663,700 |
(646,476) |
| 원재료의 사용 |
16,374,933 |
15,934,281 |
| 급여 및 상여 |
3,601,461 |
3,466,724 |
| 퇴직급여 |
289,532 |
238,958 |
| 복리후생비 |
394,969 |
366,212 |
| 세금과공과금 |
144,554 |
124,871 |
| 감가상각비 |
1,231,062 |
1,050,212 |
| 경상연구개발비 |
974,868 |
891,455 |
| 운반비 |
261,586 |
236,334 |
| 지급수수료 |
1,379,440 |
1,467,944 |
| A/S비용 |
434,229 |
228,007 |
| 기타 |
4,120,894 |
4,180,755 |
| 합계 |
29,871,228 |
27,539,277 |
30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스해지이익 |
- |
28,701 |
| 잡이익 |
92,136 |
241,752 |
| 합계 |
92,136 |
270,453 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
7,150 |
1,000 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
1,018 |
| 잡손실 |
2,632 |
37,593 |
| 합계 |
9,783 |
39,611 |
31. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
77,797 |
61,604 |
| 외화환산이익 |
- |
18,505 |
| 외환차익 |
311,996 |
418,272 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
165,029 |
| 사채상환이익 |
382,155 |
- |
| 합계 |
771,948 |
663,410 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
406,770 |
1,186,377 |
| 외화환산손실 |
97,633 |
120,402 |
| 외환차손 |
320,280 |
263,690 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
4,612,072 |
254,156 |
| 합계 |
5,436,755 |
1,824,625 |
32. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
75,416 |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
324,601 |
(100,163) |
| 이월결손금의 증감 |
112,682 |
- |
| 세율변동효과 |
(23,496) |
29,918 |
| 이월세액공제 |
(607,613) |
- |
| 과거 미인식 이월결손금 인식효과 |
- |
(112,683) |
| 과거 미인식 이월세액공제 인식효과 |
- |
(1,053,826) |
| 법인세비용 |
(118,410) |
(1,236,754) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(101,629) |
1,579,229 |
| 적용세율에 따른 부담세액(*) |
(22,358) |
325,430 |
| 조정사항: |
|
|
| 세무상 비과세 항목 |
(39,703) |
(1,731) |
| 세무상 비공제 항목 |
1,353,151 |
68,243 |
| 세액공제 및 이월결손금효과 |
(494,931) |
(1,166,509) |
| 세율 변동효과 |
(23,496) |
29,918 |
| 이연법인세 변동 |
(118,048) |
(455,568) |
| 공제감면세액 효과 |
(707,536) |
- |
| 기타 |
(65,488) |
(36,537) |
| 조정사항 계 |
(96,052) |
(1,562,184) |
| 법인세비용 |
(118,410) |
(1,236,754) |
(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
742,498 |
1,067,809 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,699,499 |
1,710,107 |
| 소계 |
2,441,997 |
2,777,916 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(412,244) |
(673,225) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(41,130) |
(309,895) |
| 소계 |
(453,374) |
(983,120) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,988,623 |
1,794,797 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기말 |
| 대손충당금 |
12,143 |
(7,595) |
4,548 |
| 미지급비용(연차수당) |
23,301 |
10,718 |
34,019 |
| 외화환산손실 |
25,285 |
(22,174) |
3,111 |
| 외화환산이익 |
(3,886) |
3,886 |
- |
| 판매보증충당부채 |
99,271 |
(72,899) |
26,372 |
| 감가상각비 |
713 |
150 |
863 |
| 국고보조금 |
907 |
(907) |
- |
| 미수수익 |
(537) |
421 |
(116) |
| 신주인수권부사채 |
(156,229) |
156,229 |
- |
| 개발비 |
87,061 |
(42,275) |
44,786 |
| 사용권자산 |
(505,059) |
235,476 |
(269,583) |
| 리스부채 |
515,402 |
(64,526) |
450,876 |
| 복구충당부채 |
14,717 |
2,017 |
16,734 |
| 재고자산평가충당금 |
24,637 |
(19,437) |
5,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
505,439 |
(505,439) |
- |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
10,504 |
10,504 |
| 정기예적금 |
- |
(130) |
(130) |
| 소계 |
643,165 |
(315,981) |
327,184 |
| 이월결손금 |
112,683 |
(112,683) |
- |
| 이월세액공제 |
1,142,789 |
688,167 |
1,830,956 |
| 소계 |
1,255,472 |
575,484 |
1,830,956 |
| 자산성이 없는 이연법인세자산 |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
(14,876) |
14,876 |
- |
| 이월세액공제 |
(88,963) |
(80,554) |
(169,517) |
| 소계 |
(103,839) |
(65,678) |
(169,517) |
| 순액 |
1,794,798 |
193,825 |
1,988,623 |
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기말 |
| 대손충당금 |
33,645 |
(21,502) |
12,143 |
| 미지급비용(연차수당) |
33,258 |
(9,957) |
23,301 |
| 외화환산손실 |
809 |
24,476 |
25,285 |
| 외화환산이익 |
(10,024) |
6,138 |
(3,886) |
| 판매보증충당부채 |
84,502 |
14,769 |
99,271 |
| 감가상각비 |
- |
713 |
713 |
| 국고보조금 |
- |
907 |
907 |
| 미수수익 |
- |
(537) |
(537) |
| 신주인수권부사채 |
(383,442) |
227,213 |
(156,229) |
| 개발비 |
136,811 |
(49,750) |
87,061 |
| 사용권자산 |
(362,649) |
(142,410) |
(505,059) |
| 리스부채 |
370,727 |
144,675 |
515,402 |
| 복구충당부채 |
11,174 |
3,543 |
14,717 |
| 재고자산평가충당금 |
- |
24,637 |
24,637 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
919,626 |
(414,187) |
505,439 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(184,950) |
184,950 |
- |
| 소계 |
649,487 |
(6,322) |
643,165 |
| 이월결손금 |
573,617 |
(460,934) |
112,683 |
| 이월세액공제 |
805,744 |
337,045 |
1,142,789 |
| 소계 |
1,379,361 |
(123,889) |
1,255,472 |
| 자산성이 없는 이연법인세자산 |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
(91,444) |
76,568 |
(14,876) |
| 이월결손금 |
(573,617) |
573,617 |
- |
| 이월세액공제 |
(805,744) |
716,781 |
(88,963) |
| 소계 |
(1,470,805) |
1,366,966 |
(103,839) |
| 순액 |
558,043 |
1,236,755 |
1,794,798 |
33. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
16,781,543 |
2,815,983,025 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
7,692,412 |
987,629 |
| 기본주당손익 |
2 |
2,851 |
가중평균유통보통주식수
| 내용 |
시작일 |
종료일 |
일수 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2023-01-01 |
2023-12-31 |
365 |
1,542,089 |
562,862,485 |
| 무상증자 |
2023-04-11 |
2023-12-31 |
265 |
7,710,445 |
2,043,267,925 |
| 신주인수권 행사 |
2023-04-24 |
2023-12-31 |
252 |
800,000 |
201,600,000 |
| 합 계 |
|
|
2,807,730,410 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
총적수/총일수 |
7,692,412 |
| 내용 |
시작일 |
종료일 |
일수 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2022-01-01 |
2022-12-31 |
365 |
946,860 |
345,603,900 |
| 신주인수권 행사 |
2022-12-07 |
2022-12-31 |
25 |
99,999 |
2,499,975 |
| 상환전환우선주 보통주 전환 |
2022-12-07 |
2022-12-31 |
25 |
495,230 |
12,380,750 |
| 합 계 |
|
|
360,484,625 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
총적수/총일수 |
987,629 |
(2) 희석주당손익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익(손실) |
16,781,543 |
2,815,983,025 |
| 전환가정효과 |
- |
616,044,344 |
| 전환가정 시 당기순이익(손실) |
16,781,543 |
3,432,027,369 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,692,412 |
987,629 |
| 희석성 잠재적 보통주식수 |
- |
769,700 |
| 조정된 가중평균주식수 |
7,692,412 |
1,757,329 |
| 희석주당이익(손실) |
2 |
1,953 |
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당기의 경우 희석성 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
16,782 |
2,815,983 |
| 조정: |
|
|
| 법인세비용(수익) |
(118,410) |
(1,236,754) |
| 상여금 |
- |
350,794 |
| 장기종업원급여 |
7,095 |
4,976 |
| 주식보상비용 |
40,792 |
1,191,338 |
| 기타매출원가 |
(21,293) |
- |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
166,662 |
(75,789) |
| 감가상각비 |
1,231,061 |
1,050,690 |
| 무형자산상각비 |
95,519 |
66,480 |
| 수선비 |
125,000 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,018 |
| 이자비용 |
406,770 |
1,186,377 |
| 경상연구개발비 |
- |
135,230 |
| 외화환산손실 |
97,633 |
120,402 |
| 재고자산평가손실 |
45,896 |
117,321 |
| A/S비용 |
471,372 |
228,007 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
4,612,072 |
254,156 |
| 이자수익 |
(77,797) |
(61,604) |
| 외화환산이익 |
- |
(18,505) |
| 사채상환이익 |
(382,155) |
- |
| 과제연구비 |
(4,320) |
4,320 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(165,029) |
| 리스해지이익 |
- |
(28,701) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(5,128,053) |
(2,045,270) |
| 미수금의 감소(증가) |
(905) |
11,473 |
| 미수수익의 감소(증가) |
4,953 |
- |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
85,412 |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
23,363 |
187,530 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(21,411) |
(148,014) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(890,784) |
(2,951,873) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(38,307) |
1,058,248 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(258,773) |
(273,472) |
| 예수금의 증가(감소) |
(120,239) |
119,399 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
- |
(261,921) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(64,332) |
41,880 |
| 선수수익의 증가(감소) |
(3,432) |
7,498 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
46,496 |
(588) |
| 충당부채의 증가(감소) |
(508,515) |
(139,389) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(161,848) |
1,546,211 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상환전환우선주 보통주전환 |
- |
10,393,265 |
| 유형자산과 재고자산간 대체 |
671,091 |
773,962 |
| 유형자산의 무형자산 대체 |
- |
106,000 |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 |
- |
1,256,054 |
| 무상증자 |
3,876,065 |
- |
| 신주인수권 행사 및 사채 대용납입 |
9,644,031 |
- |
| 장기차입금 유동성대체 |
250,000 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
302,410 |
369,200 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
| 단기차입금 |
3,454,910 |
2,549,387 |
(1,925,910) |
|
4,078,387 |
| 장기차입금 |
250,000 |
- |
- |
(250,000) |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
| 신주인수권부사채 |
1,256,054 |
- |
- |
(1,256,054) |
|
| 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(신주인수권) |
1,248,476 |
- |
- |
(1,248,476) |
|
| 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(상환권) |
1,158,377 |
- |
- |
(1,158,377) |
|
| 리스부채 |
2,454,293 |
- |
(496,671) |
517,673 |
2,475,295 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
| 단기차입금 |
3,953,097 |
3,454,910 |
(3,953,097) |
- |
3,454,910 |
| 장기차입금 |
250,000 |
- |
- |
- |
250,000 |
| 신주인수권부사채 |
1,757,080 |
- |
(923,101) |
422,075 |
1,256,054 |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(신주인수권) |
2,476,519 |
(1,091,803) |
- |
(136,240) |
1,248,476 |
| 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(상환권) |
1,703,601 |
- |
(869,458) |
324,234 |
1,158,377 |
| 리스부채 |
1,685,125 |
- |
(450,277) |
1,219,445 |
2,454,293 |
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
담보권자
|
담보제공자산
|
장부금액
|
채권최고액 (담보설정액)
|
관련 채무명
|
|
현대캐피탈
|
사용권자산
|
22,962 |
14,380 |
리스부채
|
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
|
제공자
|
제공내역
|
보증금액
|
| 당기말 |
전기말 |
|
한국무역보험공사
|
무역어음대출
|
656,100 |
656,100 |
|
기술신용보증기금
|
운전자금대출 |
760,000 |
760,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
|
금융기관명
|
내역
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한도액
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| 당기말 |
전기말 |
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기업은행
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중소기업자금대출
|
2,800,000 |
800,000
|
|
무역어음대출
|
729,000 |
729,000
|
| 무역기금대출 |
250,000 |
250,000 |
|
매입외환
|
USD 411 |
USD 1,370
|
| 산업은행 |
운영자금대출 |
- |
900,000 |
| 시설자금대출 |
- |
1,500,000 |
(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 84,864천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
36. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
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구분
|
당기말 |
전기말
|
비 고
|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
|
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
|
-
|
|
경영진
|
주홍, 이창진
|
주홍, 이창진
|
각자 대표이사
|
| 경영진 |
조주원 |
- |
재무총괄이사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출
|
금융수익
|
기타비용
|
금융비용
|
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
105,241 |
| 회사명 |
매출
|
금융수익
|
기타비용
|
금융비용
|
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
878,056 |
| 주홍, 이창진, 조주원(*) |
- |
- |
996,804 |
- |
(*) 전기 중 매도청구권이 주홍 회장 및 이해관계인에게 양도 및 행사되었으며, 기타비용은 매도청구권 양도와 관련하여 인식한 주식보상비용입니다(주석 17 참조).
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
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회사명
|
채무
|
| 신주인수권부사채 |
상환전환우선주부채 |
기타채무 |
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 |
- |
- |
150,000 |
|
회사명
|
채무
|
| 신주인수권부사채 |
상환전환우선주부채 |
기타채무 |
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 |
1,256,054 |
- |
140,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
계정과목 |
기초 |
차입(상환) |
평가 |
행사 |
기말 |
|
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
|
신주인수권부사채(*1,2) |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
- |
(*1) 발행가액 기준으로 표시하였습니다. (*2) 당기 중 권면금액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권을 행사하였습니다(주석 17 참조).
| 회사명 |
계정과목 |
기초 |
차입(상환) |
평가 |
행사 |
기말 |
|
원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
|
신주인수권부사채(*1,2) |
3,500,000 |
(1,500,000) |
- |
- |
2,000,000 |
| 상환전환우선주부채(*1,3) |
4,999,900 |
- |
- |
(4,999,900) |
- |
(*1) 발행가액 기준으로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 주홍 회장 등 이해관계인은 매도청구권을 행사하였으며 관련 신주인수권도 매입 즉시 행사하였습니다.(*3) 전기 중 상환전환우선주부채 전부 기명식 보통주식으로 전환되었습니다.
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
789,728 |
580,724 |
| 퇴직급여 |
54,050 |
42,917 |
| 주식보상비용(주식선택권) |
6,792 |
12,106 |
| 주식보상비용(매도청구권) |
- |
996,804 |
| 합계 |
850,570 |
1,632,551 |
37. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. (2) 고객의 소재지에 기초한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
10,931,562 |
10,607,777 |
| 아시아 |
11,626,823 |
12,419,197 |
| 중동 |
2,425,948 |
2,560,464 |
| 북미 |
5,734,595 |
1,959,975 |
| 유럽 |
2,722,154 |
1,657,569 |
| 기타 |
910,971 |
843,898 |
| 합계 |
34,352,053 |
30,048,880 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| C사 |
3,874,597 |
502,209 |
| P사 |
2,967,535 |
3,115,650 |
| A사 |
1,603,453 |
3,011,900 |
38. 보고기간 후 사건회사는 2023년 10월 27일 한국거래소 코스닥시장본부로부터 상장예비심사 승인을 받고, 하나금융23호기업인수목적㈜와의 합병을 위한 증권신고서를 제출하였습니다.합병 승인을 위한 주주총회를 2023년 12월 13일 진행하여, 2024년 1월 16일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병 이후 코스닥시장에 2024년 2월 1일 신주를 상장하였습니다.