주석
| 제 2(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 1(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 STX그린로지스 |
1. 회사의 개요주식회사 STX그린로지스(이하 "당사")는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신설된 회사로 해상운송 및 대선사업을 주 목적으로 국가간 해상운송용 선박을 운용하고 있습니다. 분할비율은 분할존속회사(주식회사 STX) 76.74%, 분할신설회사(당사) 23.26%입니다.
당기말 현재 당사의 보통주자본금은 17,927,580천원이며, 당기말과 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주 주 명 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
자본금 |
주식수(주) |
지분율(%) |
자본금 |
| 에이피씨머큐리(유) |
3,302,618 |
46.1 |
8,256,545 |
3,302,618 |
46.1 |
8,256,545 |
| 기타 |
3,868,414 |
53.9 |
9,671,035 |
3,868,414 |
53.9 |
9,671,035 |
| 합 계 |
7,171,032 |
100.0 |
17,927,580 |
7,171,032 |
100.0 |
17,927,580 |
2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
한편, 당사는 선박 취득을 위해 설립한 자산유동화기업들의재무제표를 당사의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 기술하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타금융부채로 분류된 최초 인식시 공정가치로 측정되는 금융보증부채(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 미국 달러화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단은 없습니다.2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 범주별 금융상품
(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 01월 01일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 이로 인해 당사의 자기지분상품으로 결제할 수 있는 부채(예: 당사가 발행한 전환사채)의 유동성 분류에 대한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 모든 경우 계약 상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류 판단시 고려하지 않았으나, 새로운 회계정책하에서 계약 상대방의 선택에 따라 당사의 지분상품으로 결제할 수 있는 조건이 기업회계기준서 제1032호의 자본으로 분류되지 않는 이상, 계약 상대방의 전환권을 고려하여 주계약 부채의유동성 분류를 판단합니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일에 자본으로 분류되는 영구채를 제외하고 당사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급재작성 하지 않았습니다. 그러나 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간 동안 전환권이 부채로 분류된 새로운 전환사채(제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)를 발행하였으며, 이 전환사채는 변경된 회계정책의 영향을 받습니다. 전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로(이 경우 언제든지) 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 관련 부채를 2024년 12월 31일 현재 유동부채로 분류하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계 정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 표시된 회계기간에 계속 적용됩니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산은 당사 소유 선박에 적재된 유류 등의 저장품으로서, 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류 및 후속측정① 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 사업모형 |
| 현금흐름수취목적 |
당사는 해운업을 영위하는 과정에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융자산의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
| 매도목적 |
당기말 현재 당사가 매도목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다. |
| 단기매매목적 |
당기말 현재 당사가 단기매매목적으로 보유하고 있는 비파생금융자산은 없습니다. |
② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품만을 보유하고 있습니다.
③ 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 전체기간 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 장기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.
(5) 유형자산
유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 선박 |
25년 |
| 기타의유형자산 |
1.7~5.1년 |
| 비품 |
7년 |
선박안전법 제8조 및 제9조에 근거한 선박의 수리 및 검사를 위해 일정기간 동안 진행되는 입거수리에 따른 비용은 재무제표상 기타의유형자산에 포함되어 있으며, 입거수리 시점부터 차기 입거수리 예정시점을 내용연수로 산정하고 있습니다.
당사는 보유한 선박을 매각할 때 회수할 것으로 기대되는 금액을 잔존가치로 추정하고 있으며, 해당 금액은 선박별로 매년 재평가를 수행하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 리스
1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경 유효일에 당사는 계약대가를 상대적개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(9) 금융보증부채
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
당사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증부채를 시장보증료율에 근거한 공정가치로 측정하여 인식하였으며, 상대계정으로 선급비용을 인식하여 보증기간에 걸쳐 상각하고 있습니다.(10) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 해상운송 및 대선 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 용역 제공으로부터 발생하는 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하고 그 대가로 당사가 받을 권리를 갖게되는 시점을 예상할 수 있으므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 해당 기간에 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 종업원급여
당사에 근무하는 대부분의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 당사는 확정기여제도를 적용하고 있습니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(12) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익- 금융보증부채의 보증비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.
그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다.
만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(13) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')
4. 범주별 금융상품(1) 금융자산당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 유동자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,720,097 |
4,311,609 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
- |
8,979,973 |
14,496,275 |
| 매출채권 |
- |
5,573,223 |
15,136,371 |
| 대손충당금 |
- |
(79,213) |
(812,382) |
| 단기대여금 |
- |
245,000 |
- |
| 미수금 |
- |
1,182,439 |
172,301 |
| 대손충당금 |
- |
(30) |
(15) |
| 미수수익 |
- |
2,058,554 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) |
461,856 |
- |
- |
| 유동자산 계 |
461,856 |
11,700,070 |
18,807,884 |
| 비유동자산 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
- |
1,633,023 |
- |
| 보증금 |
- |
123,023 |
- |
| 장기대여금 |
- |
1,510,000 |
- |
| 비유동자산 계 |
- |
1,633,023 |
- |
| 합 계 |
461,856 |
13,333,093 |
18,807,884 |
| (*) |
당기 중 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권입니다(주석 12 참조). |
상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 유동부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
32,167,683 |
- |
32,167,683 |
7,798,159 |
- |
7,798,159 |
| 매입채무 |
- |
7,003,184 |
- |
7,003,184 |
6,054,628 |
- |
6,054,628 |
| 미지급금 |
- |
24,787,306 |
- |
24,787,306 |
1,701,335 |
- |
1,701,335 |
| 미지급비용 |
- |
377,193 |
- |
377,193 |
42,196 |
- |
42,196 |
| 유동성장기차입금 |
- |
4,557,000 |
- |
4,557,000 |
3,997,140 |
- |
3,997,140 |
| 리스부채(유동) |
- |
- |
20,029,029 |
20,029,029 |
- |
5,747,865 |
5,747,865 |
| 전환사채(*1) |
- |
4,912,166 |
- |
4,912,166 |
- |
- |
- |
|
당기손익-공정가치측정금융부채(*1)
|
3,424,621 |
- |
- |
3,424,621 |
- |
- |
- |
| 금융보증부채(*2) |
- |
- |
640,000 |
640,000 |
- |
- |
- |
| 유동부채 계 |
3,424,621 |
41,636,849 |
20,669,029 |
65,730,499 |
11,795,299 |
5,747,865 |
17,543,164 |
| 비유동부채 |
| 장기차입금 |
- |
16,461,500 |
- |
16,461,500 |
14,892,570 |
- |
14,892,570 |
| 리스부채(비유동) |
- |
- |
7,574,316 |
7,574,316 |
- |
4,355,664 |
4,355,664 |
| 비유동부채 계 |
- |
16,461,500 |
7,574,316 |
24,035,816 |
14,892,570 |
4,355,664 |
19,248,234 |
| 합 계 |
3,424,621 |
58,098,349 |
28,243,345 |
89,766,315 |
26,687,869 |
10,103,529 |
36,791,398 |
| (*1) |
전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 당사는 전환사채의 만기와 무관하게 사채와 관련
당기손익-공정가치측정금융부채를 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.
|
| (*2) |
당사는 종속기업 (주)STX해운의 외부 차입금에 무상으로 보증을 제공하여 금융보증부채를 인식하였습니다. |
상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.한편, 당기말 현재 당사가 체결 중인 공급자금융약정 내역은 없습니다.
(3) 금융수익 및 금융비용
1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 이자수익 |
146,586 |
135 |
| 외환차익 |
167,598 |
51,780 |
| 외화환산이익 |
381,108 |
799 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
1,317,522 |
- |
| 합 계 |
2,012,814 |
52,714 |
2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 이자비용 |
2,094,053 |
396,906 |
| 외환차손 |
236,246 |
177,921 |
| 외화환산손실 |
813,470 |
23,168 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
348,179 |
- |
| 금융보증비용 |
125,804 |
- |
| 합 계 |
3,617,752 |
597,995 |
3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
당기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
55,559 |
- |
87,141 |
- |
3,886 |
146,586 |
| 외환차익 |
- |
- |
88,972 |
78,626 |
- |
167,598 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
51,923 |
329,185 |
- |
381,108 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
1,317,522 |
- |
- |
- |
1,317,522 |
| 합 계 |
55,559 |
1,317,522 |
228,036 |
407,811 |
3,886 |
2,012,814 |
② 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
135 |
- |
135 |
| 외환차익 |
- |
51,780 |
51,780 |
| 외화환산이익 |
799 |
- |
799 |
| 합 계 |
934 |
51,780 |
52,714 |
4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,038,640 |
1,055,413 |
2,094,053 |
| 외환차손 |
- |
- |
227,448 |
8,798 |
- |
236,246 |
| 외화환산손실 |
638,326 |
- |
173,845 |
1,299 |
- |
813,470 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
348,179 |
- |
- |
- |
348,179 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
- |
- |
125,804 |
125,804 |
| 합 계 |
638,326 |
348,179 |
401,293 |
1,048,737 |
1,181,217 |
3,617,752 |
② 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
- |
134,016 |
262,890 |
396,906 |
| 외환차손 |
- |
177,921 |
- |
177,921 |
| 외화환산손실 |
17,584 |
5,584 |
- |
23,168 |
| 합 계 |
17,584 |
317,521 |
262,890 |
597,995 |
(4) 파생상품1) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권을
당기손익-공정가치측정금융자산으로, 전환권 및 조기상환청구권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 재무제표에 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
| 파생상품자산 |
461,856 |
| 파생상품부채 |
3,424,621 |
2) 당기 중 파생상품 관련 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
| 파생상품자산평가손실 |
348,179 |
| 파생상품부채평가이익 |
1,317,522 |
(5) 공정가치
① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정
표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정됩니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.
② 공정가치 서열체계
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
461,856 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
3,424,621 |
- |
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
461,856 |
Tsiveriotis-Fernandes & Hull 모형 |
주가, 주가변동성, 위험조정할인율 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
3,424,621 |
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 저장품(*) |
3,755,461 |
1,492,180 |
당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 금액은 없습니다.
6. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 선급금 |
7,449,180 |
104,988 |
| 선급비용 |
1,059,357 |
3,589,324 |
| 당기법인세자산 |
8,689 |
20 |
| 합 계 |
8,517,226 |
3,694,332 |
7. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 선박 |
104,509,502 |
(20,927,369) |
83,582,133 |
56,170,205 |
(16,986,239) |
39,183,966 |
| 비품 |
5,930 |
(719) |
5,211 |
- |
- |
- |
| 기타의유형자산 |
3,430,078 |
(1,057,523) |
2,372,555 |
784,002 |
(206,028) |
577,974 |
| 합 계 |
107,945,510 |
(21,985,611) |
85,959,899 |
56,954,207 |
(17,192,267) |
39,761,940 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 선박(*1) |
39,183,966 |
39,595,630 |
(1,449,298) |
6,251,835 |
83,582,133 |
| 비품 |
- |
5,503 |
(667) |
375 |
5,211 |
| 기타의유형자산(*2) |
577,974 |
2,353,342 |
(763,308) |
204,547 |
2,372,555 |
| 합 계 |
39,761,940 |
41,954,475 |
(2,213,273) |
6,456,757 |
85,959,899 |
| (*1) |
국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 취득한 선박은 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 당사는 선박을 인도 받은 시점에 자산으로 계상하였습니다 |
| (*2) |
당사 보유 선박에 대하여 선박안전법에 따라 수행하는 정기검사 과정에서 지출한 선박입거수리비입니다. |
2) 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 선박 |
23,299,429 |
16,827,200 |
(305,691) |
(636,972) |
39,183,966 |
| 기타의유형자산 |
- |
804,007 |
(211,379) |
(14,654) |
577,974 |
| 합 계 |
23,299,429 |
17,631,207 |
(517,070) |
(651,626) |
39,761,940 |
8. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
16,000 |
(2,319) |
13,681 |
16,000 |
(800) |
15,200 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 소프트웨어 |
15,200 |
(3,385) |
1,866 |
13,681 |
2) 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 소프트웨어 |
- |
16,000 |
(821) |
21 |
15,200 |
9. 리스
(1) 리스이용자 당사는 사무실과 선박 등을 리스하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
847,192 |
(90,654) |
756,538 |
103,672 |
(13,133) |
90,539 |
| 선박 |
39,375,233 |
(12,856,790) |
26,518,443 |
10,629,041 |
(600,770) |
10,028,271 |
| 차량운반구 |
52,419 |
(16,299) |
36,120 |
45,979 |
(2,042) |
43,937 |
| 합 계 |
40,274,844 |
(12,963,743) |
27,311,101 |
10,778,692 |
(615,945) |
10,162,747 |
2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 건물 |
90,539 |
777,673 |
(71,474) |
(100,000) |
59,800 |
756,538 |
| 선박 |
10,028,271 |
25,291,561 |
- |
(11,294,007) |
2,492,618 |
26,518,443 |
| 차량운반구 |
43,937 |
- |
- |
(12,963) |
5,146 |
36,120 |
| 합 계 |
10,162,747 |
26,069,234 |
(71,474) |
(11,406,970) |
2,557,564 |
27,311,101 |
② 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
표시통화환산 |
기말 |
| 건물 |
- |
106,364 |
- |
(15,902) |
77 |
90,539 |
| 선박 |
7,878,528 |
10,905,113 |
(9,254,715) |
(2,499,941) |
2,999,286 |
10,028,271 |
| 차량운반구 |
- |
47,173 |
- |
(2,096) |
(1,140) |
43,937 |
| 합 계 |
7,878,528 |
11,058,650 |
(9,254,715) |
(2,517,939) |
2,998,223 |
10,162,747 |
3) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
11,406,970 |
2,517,939 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
1,066,738 |
262,890 |
| 소액리스 및 단기리스에 따른 리스료 |
4,432,694 |
6,420,501 |
| 합 계 |
16,906,402 |
9,201,330 |
4) 당기말 현재 리스부채의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환기간 |
연간리스료총액 |
이자상당액 |
원금상당액 |
| 1년 이내 |
20,721,365 |
946,647 |
19,774,718 |
| 1년 초과 2년 이내 |
7,497,049 |
139,390 |
7,357,659 |
| 2년 초과 3년 이내 |
195,677 |
23,470 |
172,207 |
| 3년 초과 4년 이내 |
192,470 |
12,588 |
179,882 |
| 4년 초과 5년 이내 |
104,150 |
1,943 |
102,207 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
28,710,711 |
1,124,038 |
27,586,673 |
5) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 기초 |
10,103,529 |
7,970,980 |
| 증가 |
25,725,626 |
10,806,540 |
| 상환 |
(11,791,620) |
(2,464,641) |
| 감소 |
(76,146) |
(9,470,741) |
| 상각 |
1,066,738 |
262,890 |
| 표시통화환산 |
2,575,218 |
2,998,501 |
| 기말 |
27,603,345 |
10,103,529 |
(2) 리스제공자
당사는 소유 선박과 용선 선박을 리스로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 선박을 이용한 리스계약은 모두 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사가 당기 중 선박 리스로 인식한 리스료 수익은 34,791,183천원으로, 재무제표상대선매출에 포함되어 있습니다.
10. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
보고기간종료일 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
업종 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)STX해운(*1) |
대한민국 |
2024.12.31 |
100.0 |
8,535,965 |
- |
- |
특수목적기업 |
| Korea Tonnage No.82 Shipping Company(*2) |
마샬 제도 |
2024.12.31 |
- |
- |
- |
- |
특수목적기업 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company(*2) |
마샬 제도 |
2024.12.31 |
- |
- |
- |
- |
특수목적기업 |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company(*2) |
파나마 |
2024.12.31 |
- |
- |
- |
- |
특수목적기업 |
| (*1) |
당사는 당기 중 투자지분취득을 수행하기 위한 목적의 특수목적기업을 설립하였습니다. |
| (*2) |
당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. |
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득(*) |
표시통화환산 |
기말 |
| (주)STX해운 |
- |
8,000,000 |
535,965 |
8,535,965 |
| (*) |
대여금 출자전환으로 인한 증가액 3,955,000천원이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)STX해운 |
1,122,131 |
28,000,000 |
366,197 |
20,510,000 |
8,245,934 |
- |
245,934 |
245,934 |
11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 22 참조).
| (단위: 천USD, 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
거래약정 내용 |
차입(실행)금액 |
담보권자 |
| 선박 |
43,361,188 |
USD 13,860 |
선박금융 |
USD 11,550 |
캠코선박운용 |
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제공자 |
내용 |
금액 |
| 지급보증 |
서울보증보험(주) |
계약보증 |
217,014 |
12. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
이자율(%) |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-07-20 |
3.1 |
1,176,000 |
1,031,520 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-07-20 |
3.1 |
1,176,000 |
1,031,520 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-05-12 |
6.1 |
2,205,000 |
1,934,100 |
| 합 계 |
4,557,000 |
3,997,140 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
이자율(%) |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-07-20 |
3.1 |
4,998,000 |
5,415,480 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-07-20 |
3.1 |
4,998,000 |
5,415,480 |
| 외화선박금융 |
캠코선박운용 |
2026-05-12 |
6.1 |
6,982,500 |
8,058,750 |
| 장기차입금 |
STX네트워크서비스(주) |
2026-08-04 |
4.6 |
2,560,000 |
- |
| 장기차입금 |
STX에어로서비스(주) |
2026-08-04 |
4.6 |
1,480,000 |
- |
| 소 계 |
21,018,500 |
18,889,710 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(4,557,000) |
(3,997,140) |
| 차감 계 |
16,461,500 |
14,892,570 |
당사는 상기 캠코선박운용 차입금과 관련하여 선박을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).
(3) 당사는 2024년 10월 07일 운영자금 조달 목적으로 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발 행 일 |
2024-10-07 |
| 발행금액 |
8,000,000천원 |
| 만 기 일 |
2028-10-07 |
| 이자지급방법 |
본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 10월 07일에 전자등록금액의 112.6992%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액의 조정 |
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다. |
| 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날인 2025년 05월 07일 및 그 이후 매 7개월, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “시가산정액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. |
| 조기상환청구권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 10월 07일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 3.0%(3개월 단위 복리계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다. |
| 매도청구권 |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 10월 07일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
| 전환조건 |
전환가격 : 15,085원/ 주 |
| 전환청구기간 : 2025년 10월 07일 ~ 2028년 09월 07일 |
(4) 당기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
| 기초장부금액 |
- |
| 발행(*) |
4,282,865 |
| 상각 |
176,473 |
| 표시통화환산 |
452,828 |
| 기말장부금액 |
4,912,166 |
(*) 사채액면금액과 발행가액의 차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| (가) 사채발행금액 |
8,000,000 |
| 가산: 파생상품자산(주석 4.(4) 참조) |
759,254 |
| 차감: 파생상품부채
(주석 4.(4) 참조)
|
(4,394,042) |
| (나) 상각후원가측정부채 |
4,365,212 |
| 차감: 사채발행비 |
(82,347) |
| (다)
차감후 사채발행가액
|
4,282,865 |
한편,
전환사채 보유자는 보고기간말 이후 12개월 이내에 전환권을 행사할 수 있으므로, 당사는 부채의 결제를 보고기간 후 적어도 12개월 이상 연기할 권리가 없습니다. 따라서, 사채 만기와 무관하게 재무제표상 유동부채로 분류하였습니다.
13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 선수수익 |
4,224,463 |
6,687,163 |
| 선수금 |
1,074,107 |
- |
| 예수금 |
1,772 |
- |
| 합 계 |
5,300,342 |
6,687,163 |
14. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
2,500 |
2,500 |
| 발행한 주식수 |
7,171,032주 |
7,171,032주 |
| 보통주자본금 |
17,927,580,000 |
17,927,580,000 |
당사가 발행할 우선주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내이며, 발행한 우선주는 없습니다.
(2) 당기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 주식할인발행차금 |
(2,572,675) |
(2,572,675) |
| 자기주식(*) |
(861,948) |
(861,948) |
| 신종자본증권 |
27,997,100 |
15,000,000 |
| 합 계 |
24,562,477 |
11,565,377 |
| (*) |
당기말 현재 자기주식은 보통주식 26,442주 입니다. |
(3) 당사는 2023년 12월 28일, 2024년 12월 24일 운영자금 조달 목적으로 각각 제1회차 및 3회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하였습니다. 두 전환사채는 계약조건상 발행자인 당사의 현금결제의무가 없으므로 자본으로 분류되어 재무제표상 신종자본증권으로 계상되었습니다. 신종자본증권의 만기는 30년으로 당사가만기일 전 3달부터 1달 사이의 기간 중 인수인에게 만기일 연장을 통지하는 경우, 기존 조건(전환에 관한 조건 포함)과 동일하게 30년간
만기를 계속 연장할 수 있습니다.신종자본증권의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 |
2023-12-28 |
| 발행금액 |
15,000,000천원 |
| 만기 |
2053-12-28 |
| 이자지급 |
발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 |
| 이자지급의 정지 |
당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음. 이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 |
| 조기상환권 |
발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 |
| 전환조건 |
전환가격: 13,252원/주 |
| 전환청구기간: 2024년 12월 28일 ~ 2053년 11월 28일 |
| 구 분 |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 |
2024-12-24 |
| 발행금액 |
13,000,000천원 |
| 만기 |
2054-12-24 |
| 이자지급 |
발행일로부터 2년 동안은 연 5.0%이며, 발행일로부터 2년이 지난 날로부터 2년까지 연 7.5% 지급, 그 다음날로부터 상환일까지 연 9.5% 지급 |
| 이자지급의 정지 |
당사의 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않을 수 있음.이 경우 지연이자는 다음 이자지급기일로 이연 누적되며, 연 10%로 일할 계산한 추가이자 발생 |
| 조기상환권 |
발행자는 발행일로부터 매 1년이 되는 날의 익일부터 30영업일이 되는 날까지의 기간 중 본 사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능 |
| 전환조건 |
전환가격: 8,263원/주 |
| 전환청구기간: 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 표시통화환산손익 |
4,319,539 |
(490,866) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 이익잉여금 |
5,967,239 |
1,437,256 |
(6) 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 |
처분확정일: 2024년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
5,967,239 |
|
1,437,256 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,437,256 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
5,298,613 |
|
1,437,256 |
|
| 신종자본증권이자 |
(768,630) |
|
- |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
5,967,239 |
|
1,437,256 |
15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 금액 |
비중(%) |
금액 |
비중(%) |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
| 운항수익 |
11,717,850 |
25.19 |
17,202,019 |
60.76 |
| 대선수익 |
34,791,183 |
74.81 |
11,108,414 |
39.24 |
| 합 계 |
46,509,033 |
100.00 |
28,310,433 |
100.00 |
| 수익인식 시기 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
46,509,033 |
100.00 |
28,310,433 |
100.00 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 금액 |
비중(%) |
금액 |
비중(%) |
| 고객 A |
9,997,148 |
21.50 |
14,592,017 |
51.54 |
| 고객 B(*) |
7,720,565 |
16.60 |
- |
- |
| 고객 C(*) |
6,075,670 |
13.06 |
- |
- |
| 고객 D(*) |
5,554,207 |
11.94 |
- |
- |
| (*) |
전기에는 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 공시에서 제외하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지역별부문 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 수취채권 |
5,494,010 |
11,650,725 |
| 계약부채 |
4,224,463 |
6,687,163 |
수취채권 및 계약부채는 재무상태표상 각각 '매출채권', '선수수익'으로 계상되어 있으며, 전기말 존재한 계약부채는 당기 중 전액 수익으로 인식되었습니다.
16. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 대선매출원가 |
28,372,250 |
11,557,797 |
| 운항매출원가 |
8,470,359 |
14,096,970 |
| 합 계 |
36,842,609 |
25,654,767 |
17. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 급여 |
1,223,308 |
343,451 |
| 퇴직급여 |
133,351 |
32,965 |
| 복리후생비 |
128,984 |
33,456 |
| 지급임차료 |
74,450 |
22,649 |
| 감가상각비 |
113,631 |
17,997 |
| 무형자산상각비 |
3,385 |
821 |
| 지급수수료 |
804,558 |
168,418 |
| 소모품비 |
1,305 |
194 |
| 세금과공과 |
33,911 |
1,713 |
| 여비교통비 |
6,923 |
1,848 |
| 통신비 |
1,570 |
2,368 |
| 교육훈련비 |
1,518 |
- |
| 도서인쇄비 |
1,253 |
587 |
| 접대비 |
54,767 |
14,162 |
| 대손상각비(환입) |
(494,184) |
167,315 |
| 차량유지비 |
5,410 |
715 |
| 합 계 |
2,094,140 |
808,659 |
18. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 감가상각비 |
13,623,628 |
633,272 |
| 보험료 |
883,478 |
141,581 |
| 선비 |
2,948,140 |
419,195 |
| 선원비 |
6,682,354 |
994,085 |
| 연료비 |
3,613,719 |
10,731,109 |
| 용선료 |
6,274,268 |
10,527,673 |
| 운항비 |
132,123 |
31,798 |
| 윤활유비 |
910,100 |
120,075 |
| 화물비 |
1,171,113 |
1,988,369 |
| 수수료 |
1,319,547 |
254,847 |
| 급여 |
1,223,308 |
343,451 |
| 퇴직급여 |
133,351 |
32,965 |
| 복리후생비 |
128,984 |
33,456 |
| 대손상각비(환입) |
(494,182) |
167,315 |
| 기타 |
386,817 |
44,236 |
| 합 계(*) |
38,936,748 |
26,463,427 |
| (*) |
포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. |
19. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 잡이익 |
752,909 |
1,965 |
| 리스계약해지이익 |
4,672 |
216,027 |
| 리스변경이익 |
179 |
- |
| 합 계 |
757,760 |
217,992 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 잡손실 |
1,347,167 |
65,644 |
| 기부금 |
7,992 |
- |
| 기타의대손상각비 |
13 |
15 |
| 합 계 |
1,355,172 |
65,659 |
20. 법인세
(1) 당사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례' (이하 '톤세')에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박순톤수×1톤당 운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다. 톤세는 기업회계기준 제1012호의 '법인세'에 해당하지 아니하여 해운소득과 관련하여 자산과 부채에서 발생한 일시적 차이는 인식하지 않습니다.
한편, 당기 중 과세소득에 가산된 선박표준이익은 426,619천원 입니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 법인세부담액 |
71,321 |
16,801 |
| 이연법인세 변동액(*) |
- |
- |
| 법인세비용 |
71,321 |
16,801 |
| (*) |
일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하게 되며, 보고기간종료일 현재 비해운소득 관련 일시적차이에 대해 인식할 이연법인세효과는 없습니다. |
21. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 당기순이익 |
5,298,612,696 |
1,437,256,126 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 |
(768,630,137) |
- |
| 보통주순이익 |
4,529,982,559 |
1,437,256,126 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
7,144,590주 |
7,144,590주 |
| 기본주당이익 |
634 |
201 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
7,171,032 |
7,171,032 |
| 자기주식효과 |
(26,442) |
(26,442) |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,144,590 |
7,144,590 |
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 기본당기순이익 |
4,529,982,559 |
1,437,256,126 |
| 가산: 신종자본증권 배당금 |
768,630,137 |
- |
| 가산: 이자비용 |
150,440,229 |
- |
| 가산: 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
348,179,039 |
- |
| 차감: 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
(1,317,522,438) |
- |
| 총희석당기순이익 |
4,479,709,526 |
1,437,256,126 |
| 가중평균유통희석주식수(*) |
10,622,144주 |
7,181,702주 |
| 희석주당이익 |
422 |
200 |
(*) 가중평균유통희석주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,144,590 |
7,144,590 |
| 가산: 신종자본증권 |
2,947,226 |
37,112 |
| 가산: 전환사채 |
530,328 |
- |
| 가중평균유통희석주식수 |
10,622,144 |
7,181,702 |
22. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
| 지배기업 |
에이피씨머큐리(유) |
| 종속기업 |
(주)STX해운(*1) |
| (주)STX썬에이스해운 (*2) |
| (주)STX오션서비스 (*3) |
| Korea Tonnage No.82 Shipping Company (*4) |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company (*4) |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company (*4) |
| 기타의특수관계자(*5) |
(주)STX |
| (주)STX바이오 |
| (주)아이비티 |
| (주)예그리나 |
| DV PARITET |
| KIM LLC |
| PT ESA STX SINERGI |
| PT IndoAsia Cemerlang |
| PT. Satya Nusantara Sinergi |
| STX China Shipbuilding Holdings Co., Ltd. |
| STX FOREST LLC |
| STX Forest Malaysia SND BHD |
| STX Ghana Ltd. |
| STX GLOBAL INDIA PRIVATE LIMITED |
| STX International Trading(Singapore) Pte. Ltd. |
| STX Japan Corporation |
| STX Middle East FZE. |
| STX TIMOR COPORATION,UNPESSOAL, LDA |
| STX Vietnam Co. Ltd |
| STX네트워크서비스(주) |
| STX(Shanghai) Corporation Ltd. |
| STX리조트(주) |
| STX에어로서비스(주) |
| 피케이밸브앤엔지니어링(주) |
| (주)HS마린(*6) |
| (*1) |
당사는 당기 중 투자지분취득을 수행하기 위한 목적의 특수목적기업을 설립하였습니다. |
| (*2) |
당사는 당기 중 영업 확장을 목적으로 (주)STX해운을 통해
(주)STX썬에이스해운 발행 지분 전량을 취득하였습니다.
|
| (*3) |
당사는 당기 중 영업 확장을 목적으로 (주)STX썬에이스해운을 통해 (주)STX오션서비스를 설립하였습니다. |
| (*4) |
당사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 기업으로서 당사는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 기업의 경제활동에서 발생하는 효익을 얻을 수 있는 의사결정 능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. |
| (*5) |
당사와 (주)STX의 지배기업이 상호 동일함에 따라, (주)STX와 (주)STX의 종속기업,공동기업 및 관계기업을 기타특수관계자로 포함하였습니다. |
| (*6) |
(주)STX썬에이스해운의 관계기업으로, (주)STX썬에이스해운이 당기 중 연결범위에 편입됨에 따라 관계기업으로 식별되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 매출 |
매입 등 |
비유동자산 취득(*) |
금융수익 등 |
금융비용 등 |
매입 등 |
금융비용 등 |
| 종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
- |
- |
- |
- |
181,447 |
- |
59,930 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
- |
- |
- |
- |
176,687 |
- |
59,930 |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
- |
- |
- |
- |
490,988 |
- |
5,253 |
|
(주)STX해운
|
- |
- |
- |
55,714 |
- |
- |
- |
|
(주)STX썬에이스해운
|
336,562 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)STX오션서비스
|
- |
1,128,825 |
- |
- |
23 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX |
- |
488,311 |
13,162,315 |
3,341 |
24,964 |
33,856 |
6,153 |
| STX리조트(주) |
- |
2,289 |
- |
- |
- |
1,515 |
- |
| STX네트워크서비스
(주)
|
- |
- |
- |
- |
44,305 |
- |
- |
| STX에어로서비스
(주)
|
- |
- |
- |
- |
25,614 |
- |
- |
| 합 계 |
336,562 |
1,619,425 |
13,162,315 |
59,055 |
944,028 |
35,371 |
131,266 |
| (*) |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 발행대금을 선박으로 대용납입 받은 금액이 비유동자산의 취득에 포함되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1)
제 2(당) 기
① 자금대여 및 상환
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
자금의 대여 |
자금의 회수 |
자금의 차입 |
자금의 상환 |
대여금 출자전환 |
| 종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
- |
- |
- |
1,091,184 |
- |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
- |
- |
- |
1,091,184 |
- |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
- |
- |
- |
2,045,970 |
- |
| (주)STX해운 |
5,710,000 |
- |
- |
- |
3,955,000 |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
| STX네트워크서비스(주) |
- |
- |
2,560,000 |
- |
- |
| STX에어로서비스(주) |
- |
- |
1,480,000 |
- |
- |
| 합 계 |
7,210,000 |
1,500,000 |
4,040,000 |
4,228,338 |
3,955,000 |
② 기타의 자금거래
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
유상증자 |
리스료의 지급 |
리스료의 수취(*) |
임차보증금의 지급 |
신종자본증권이자의 지급 |
신종자본증권발행 |
| 종속기업 |
(주)STX해운
|
4,045,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)STX썬에이스해운
|
- |
- |
1,357,776 |
- |
- |
- |
|
(주)STX오션서비스
|
- |
325 |
- |
- |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX |
- |
95,775 |
- |
165,780 |
768,630 |
12,997,100 |
| 합 계 |
4,045,000 |
96,100 |
1,357,776 |
165,780 |
768,630 |
12,997,100 |
2) 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
자금의 차입 |
자금의 상환 |
신종자본증권 발행 |
| 종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
- |
264,578 |
- |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
- |
264,578 |
- |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
8,090,000 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX |
2,243,516 |
2,259,282 |
15,000,000 |
| 합 계 |
10,333,516 |
2,788,438 |
15,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 및 기타채권 |
대여금 |
선급비용 |
저장품 |
매입채무 및 기타채무 |
차입금 |
리스부채 |
기타부채 |
| 종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
- |
- |
8,764 |
- |
- |
4,998,000 |
- |
- |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
- |
- |
8,764 |
- |
- |
4,998,000 |
- |
- |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
- |
- |
14,915 |
- |
- |
6,982,500 |
- |
- |
| (주)STX해운 |
60,044 |
1,755,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)STX썬에이스해운
|
1,129,070 |
- |
- |
- |
990,155 |
- |
- |
1,026,428 |
|
(주)STX오션서비스
|
5,309,511 |
- |
- |
151,170 |
587,134 |
- |
4,144 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX(*) |
165,780 |
- |
782 |
- |
390,596 |
- |
727,152 |
- |
| STX리조트
(주)
|
- |
- |
- |
- |
1,743 |
- |
- |
- |
| STX네트워크서비스(주) |
- |
- |
- |
- |
47,749 |
2,560,000 |
- |
- |
| STX에어로서비스(주) |
- |
- |
- |
- |
27,605 |
1,480,000 |
- |
- |
| 합 계 |
6,664,405 |
1,755,000 |
33,225 |
151,170 |
2,044,982 |
21,018,500 |
731,296 |
1,026,428 |
| (*) |
당기 및 전기 중 발행한 전환사채 27,997,100천원이 재무제표상 자본(신종자본증권)으로 분류되어 있습니다.
|
2) 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 선급비용 |
차입금 |
미지급금 |
리스부채 |
| 종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
9,958 |
5,415,480 |
- |
- |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
9,958 |
5,415,480 |
- |
- |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
15,362 |
8,058,750 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)STX |
- |
- |
10,597 |
87,683 |
| 합 계 |
35,278 |
18,889,710 |
10,597 |
87,683 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) |
| 구 분 |
특수관계 구분 |
특수관계자 |
담보제공자산/ 보증내용 |
담보/보증금액 |
관련 차입금 등 |
담보권자 |
| 담보제공 |
종속기업 |
Korea Tonnage No.82 Shipping Company |
선박금융 담보제공 |
USD 4,080 |
USD 3,400 |
캠코선박운용 |
| Korea Tonnage No.83 Shipping Company |
USD 4,080 |
USD 3,400 |
| Korea Tonnage No.101 Shipping Company |
USD 5,700 |
USD 4,750 |
| 지급보증(*) |
종속기업 |
(주)STX해운 |
연대보증 |
22,000,000 |
19,000,000 |
부산은행 |
| (*) |
당사는 (주)STX해운 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증이 실행되는 상황이 발생될 경우 최대 22,000,000천원에 대하여 변제하는 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 (주)STX해운은 20,000,000천원의 한도약정 중 19,000,000천원의 차입금을 보유하고 있습니다. |
한편, 주석 27에서 설명하는 바와 같이, 당사는 분할전 회사 (주)STX의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 급여 |
375,397 |
112,753 |
| 퇴직급여 |
38,294 |
16,451 |
| 합 계 |
413,691 |
129,204 |
23. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 주요 소송사건 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천GBP) |
| 계류법원 |
원 고 |
피 고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 중국법원 |
BAM Nuttall Limited |
당사 |
손해배상 등 청구 |
GBP 435 |
1심 선고(원고 패소) 후 원고항소 |
당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) |
| 보험가입자산 |
보험종류 |
보험회사 |
부보금액 |
| 선박 |
전쟁보험 |
롯데손해보험(주) |
USD 74,000 |
| 선체보험 |
USD 59,200 |
| 증액/선비보험 |
USD 14,800 |
| 전쟁보험 |
(주)DB손해보험 |
USD 46,600 |
| 선체보험 |
USD 46,600 |
한편, 당사는 상기 보험 이외에 JAPAN P&I CLUB의 P&I 보험 및 FDD 보험 등에 가입하고 있습니다.
24. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 차입금(*) |
25,930,667 |
18,889,710 |
| 현금및현금성자산 |
2,720,097 |
4,311,609 |
| 순차입금 |
23,210,570 |
14,578,101 |
| 자본 |
52,776,834 |
30,439,346 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) |
43.98% |
47.89% |
| (*) |
차입금에는 유동성장기차입금, 장기차입금, 전환사채가 포함되어 있습니다. |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
1) 환위험관리
당사는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로
원화(KRW)의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당사는 매출 및 매입 거래 등과 관련하여 주로 원화의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동시당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 원화(KRW) |
(240,841) |
240,841 |
239,887 |
(239,887) |
| 유로화(EUR) |
294 |
(294) |
- |
- |
| 싱가폴달러(SGD) |
(182) |
182 |
- |
- |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화(USD) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
2) 유동성위험관리 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
7,003,184 |
- |
6,054,628 |
- |
| 미지급금 |
24,787,306 |
- |
1,701,335 |
- |
| 미지급비용 |
377,192 |
- |
42,196 |
- |
| 차입금 |
4,557,000 |
16,461,500 |
3,997,140 |
14,892,570 |
| 리스부채 |
20,721,365 |
7,989,346 |
6,200,456 |
4,517,659 |
| 전환사채(*) |
8,000,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
65,446,047 |
24,450,846 |
17,995,755 |
19,410,229 |
| (*) |
전환청구개시일이 당기말 1년 이내에 도래하므로, 만기에도 불구하고 유동으로 분류하였습니다. |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말 현재 매출채권 및 기타채권 10,692,240천원(대손충당금 차감 전) 으로 구성되어 있으며, 개별적으로 신용이 손상된 건은 존재하지 않습니다. 회수기일 미경과자산과 연체된 자산의 내역 및 이들에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
미연체 |
3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 전체기간기대신용손실측정자산 |
| 매출채권 |
5,505,114 |
68,110 |
- |
- |
5,573,224 |
| 기타채권 |
5,119,016 |
- |
- |
- |
5,119,016 |
| 소 계 |
10,624,130 |
68,110 |
- |
- |
10,692,240 |
| 대손충당금 |
(79,243) |
- |
- |
- |
(79,243) |
| 합 계 |
10,544,887 |
68,110 |
- |
- |
10,612,997 |
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
| 제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 기초 |
812,382 |
665,870 |
15 |
- |
| 설정 |
(494,184) |
167,315 |
13 |
15 |
| 제각 |
(288,832) |
- |
- |
- |
| 표시통화환산 |
49,847 |
(20,803) |
2 |
- |
| 기말 |
79,213 |
812,382 |
30 |
15 |
한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 현금및현금성자산 |
2,720,097 |
4,311,609 |
| 매출채권 |
5,573,223 |
15,136,370 |
| 기타채권 |
3,124,749 |
172,301 |
| 합 계 |
11,418,069 |
19,620,280 |
당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
4) 이자율위험관리
당사의 금융부채는 확정 이자를 적용하여 이자율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.5) 금융보증부채당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당기말 현재 640,000천원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 22,000,000천원 입니다(주석 22.(5) 참조).
25. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| Ⅰ. 당기순이익 |
5,512,293 |
1,437,256 |
| Ⅱ. 조 정 |
14,732,396 |
3,406,289 |
| 감가상각비 |
2,213,273 |
517,070 |
| 무형자산상각비 |
3,385 |
821 |
| 사용권자산감가상각비 |
11,406,970 |
2,517,939 |
| 외화환산손실 |
813,470 |
5,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
348,179 |
- |
| 이자비용 |
2,094,053 |
16,801 |
| 법인세비용 |
71,321 |
396,906 |
| 기타의대손상각비 |
13 |
15 |
| 금융보증비용 |
125,804 |
- |
| 대손상각비(환입) |
(494,184) |
167,315 |
| 리스해지이익 |
(4,672) |
(216,027) |
| 외화환산이익 |
(381,108) |
- |
| 이자수익 |
(146,586) |
(135) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
(1,317,522) |
- |
| Ⅲ. 자산 및 부채의 증감 |
(1,522,655) |
(3,913,815) |
| 매출채권의 감소(증가) |
10,288,191 |
(13,668,420) |
| 미수금의 감소(증가) |
(914,892) |
(172,301) |
| 미수수익의 감소(증가) |
(1,850,408) |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
(6,503,512) |
133,676 |
| 선급비용의 감소(증가) |
3,496,382 |
(2,638,616) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
(8,041) |
(20) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,906,118) |
(457,979) |
| 매입채무의 증가(감소) |
93,265 |
5,323,416 |
| 예수금의 증가(감소) |
1,644 |
- |
| 미지급금의 증가(감소) |
(2,366,989) |
837,070 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
305,352 |
42,196 |
| 계약부채의의 증가(감소) |
74,742 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
996,640 |
- |
| 선수수익의 증가(감소) |
(3,228,911) |
6,687,163 |
| Ⅳ. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
18,508,354 |
929,730 |
(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 선박 취득 시 인수한 차입금 |
- |
8,090,000 |
| 사용권자산의 증가 |
26,069,234 |
3,256,238 |
| 사용권자산의 감소 |
(71,474) |
(9,470,741) |
| 매출채권의 제각 |
288,832 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
4,228,338 |
1,650,035 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
18,022,442 |
3,785,399 |
| 대여금의 출자전환 |
3,955,000 |
- |
| 영구채 발행을 통한 선박 취득 |
12,997,100 |
- |
| 선박취득 미지급금의 증가 |
23,566,832 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 제 2(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 신규리스 계약 |
이자비용 |
환율변동 |
기타 |
| 장기차입금 |
18,889,710 |
(188,338) |
- |
- |
2,582,546 |
(265,418) |
21,018,500 |
| 리스부채 |
10,103,529 |
(10,724,882) |
25,725,626 |
- |
2,575,218 |
(76,146) |
27,603,345 |
| 전환사채 |
- |
7,917,653 |
- |
176,473 |
452,829 |
(3,634,789) |
4,912,166 |
| 합 계 |
28,993,239 |
(2,995,567) |
25,725,626 |
176,473 |
5,610,593 |
(3,976,353) |
53,534,011 |
2) 제 1(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 신규리스 계약 |
환율변동 |
기타 |
| 단기차입금 |
- |
(43,086) |
- |
43,086 |
- |
- |
| 장기차입금 |
11,636,242 |
(529,156) |
- |
(307,376) |
8,090,000 |
18,889,710 |
| 리스부채 |
7,970,980 |
(2,201,751) |
10,806,540 |
(257,737) |
(6,214,503) |
10,103,529 |
| 합 계 |
19,607,222 |
(2,773,993) |
10,806,540 |
(522,027) |
1,875,497 |
28,993,239 |
26. 영업부문
(1) 당사는 벌크선대로 해운사업을 영위하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 지역부문별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지역별부문 |
제 2(당) 기 |
제 1(전) 기 |
| 국내 |
10,836,796 |
2,976,975 |
| 아시아 |
15,227,903 |
6,685,126 |
| 유럽 |
18,689,909 |
18,648,332 |
| 미주 |
1,754,425 |
- |
| 합 계 |
46,509,033 |
28,310,433 |
당사는 고객의 위치에 따라 수익의 지역부문을 배분하였습니다.
27. 인적분할을 통한 회사의 설립
당사는 2023년 09월 01일을 분할기일로 주식회사 STX에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.
(1) 분할 관련 일반내용
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 해운 사업부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.
이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.
| 주식의 종류 |
(주)STX그린로지스 |
| 보통주 |
23.2067% |
상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주식의 종류 |
분할 전 |
분할 후(*) |
| (주)STX |
(주)STX |
(주)STX그린로지스 |
합 계 |
| 보통주 |
30,828,959 |
23,657,927 |
7,171,032 |
30,828,959 |
| (*) |
분할 비율에 따른 신주 배정시 1주당 2,500원 액면 금액에 따라 발행되어 발행주식수가 7,171,032주입니다. |
(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액
인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 08월 16일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
(3) 인적분할 회계처리
① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.
② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.
③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.
(4) 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
금 액 |
| I. 유동자산 |
5,344,673 |
| 현금및현금성자산 |
1,500,000 |
| 매출채권 |
802,079 |
| 재고자산 |
1,034,202 |
| 기타유동자산 |
2,008,392 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
31,177,957 |
| 유형자산 |
23,299,429 |
| 사용권자산 |
7,878,528 |
| 자 산 총 계 |
36,522,630 |
| I. 유동부채 |
8,676,104 |
| 매입채무및기타채무 |
1,589,893 |
| 유동성장기부채 |
2,406,995 |
| 리스부채 |
4,679,216 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
12,521,011 |
| 장기차입금 |
9,229,247 |
| 리스부채 |
3,291,764 |
| 부 채 총 계 |
21,197,115 |
| 자본금 |
17,927,580 |
| 주식할인발행차금 |
(2,572,675) |
| 기타포괄손익누계액 |
(29,390) |
| 자 본 총 계 |
15,325,515 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
36,522,630 |
(5) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 당기말 현재 분할 전 주식회사 STX로부터 승계받은 일부 거래 및 관련약정사항 등은 분할되는 회사로부터 분할신설법인으로의 계약변경 절차가 진행됩니다.
(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
28. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 후 기타특수관계자 (주)STX로부터 금전을 차입하였습니다. 특수관계자 차입금의 상세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
대여일 |
만기일 |
이자율(%) |
차입금액 |
| 운영자금 |
2025-01-22 |
2026-01-21 |
4.6 |
1,500,000 |
| 운영자금 |
2025-01-31 |
2026-01-30 |
4.6 |
1,500,000 |
| 합 계 |
3,000,000 |
(2) 당사는 보고기간 후 당사의 선박 취득을 위해 특수목적법인 KOREA TONNAGE NO.110 SHIPPING COMPANY S.A.을 설립하였으며, 동 특수목적법인의 선박금융을 위한 담보를 제공하였습니다. 담보제공내역의 상세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 선박취득을 위한 담보제공 |
| 채무자 |
KOREA TONNAGE NO.110 SHIPPING COMPANY S.A. |
| 채권자 |
KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.110 COMPANY |
| 담보제공자 |
당사 |
| 채무금액 |
17,529,600 |
| 담보설정금액 |
21,035,520 |
| 담보제공자산 |
MV SHINSUNG CLEVER |
| 담보제공기간 |
2025-02-12 ~ 2030-02-12 |