주석
| 제32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 케이엠 |
&cr;
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 케이엠(이하 "회사")은 1989年 9월 설립되어 클린룸에 사용되는 소모품( PVC Glove, Wiper, Clean Note, Clean Paper, Mate 등)의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 평창군에 소재하고 있으며, 강원도 평창군과 경기도 안성시에 제조 사업장을 가지고 있습니다. 회사는 2001년 7월 30일자로 벤처기업으로 등록하였으며, 2005년 12월 19일자로 한국증권선물거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 2005년 12월 20일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.
2020년 12월 31일 현재 회사의 최대주주인 신병순과 특수관계자의 소유지분율은
31.97%입니
다.
&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;
재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(2) 회계정책의 변경과 공시 &cr;
1) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에
는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사
는
동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-202
0은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사
는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;(3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자&cr;&cr;별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시하
고 있습니다.&cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 금융자산&cr;
1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
' 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(7) 파생상품&cr;&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;(8) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
총평균법(월 총평균법, 미착품은 개별법)
을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(10) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
30 - 40년 |
정액법 |
| 구축물 |
15년 |
정액법 |
| 시설장치 |
6년 |
정액법 |
| 기계장치 |
6년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정액법 |
| 공구기구비품 |
4년 |
정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정
액법
으로
배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5 - 10년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 영업권 |
비한정 |
- |
| 기타의무형자산 |
비한정 |
- |
&cr;무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(12) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;
(13) 자산손상
&cr;&cr;재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;
&cr;(14) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
(15) 금융부채&cr;&cr;1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무 및 기타채무", "차입금" 및 "유동성장기부채" 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(16) 금융보증계약 &cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'금융보증부채'로 인식됩니다. &cr;1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;(17) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;(18) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(19) 수익&cr;
회사는 (1) 크린룸 및 산업안전 용품 등 재화의 공급, (2) 세정 및 운송, 임가공 용역 등의 구별되는 수행의무가 식별되며, 각각의 수행의무에 대한 수익인식은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.
한편, 회사의 판매정책에 따르면 일부 재화의 공급과 관련하여 최종고객은 제품을 구매한 후 3개월 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)
를 인식하였습니다
. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.
&cr;(20) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;
5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금&cr;
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다 .
&cr;
(21) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
(23) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;이연법인세 &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;
수익인식 &cr;
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채
를 인식하고 있습니다
. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 사택, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;
3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
10,162,174 |
10,162,174 |
5,558,921 |
5,558,921 |
| 단기금융상품 |
12,230,000 |
12,230,000 |
880,000 |
880,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
489,000 |
489,000 |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
15,269,876 |
15,269,876 |
12,796,552 |
12,796,552 |
| 장기금융상품(주1) |
600 |
600 |
600 |
600 |
| 장기성매출채권 및 기타채권(주1) |
4,987,158 |
4,987,158 |
4,917,637 |
4,917,637 |
| 소계 |
43,138,808 |
43,138,808 |
24,153,710 |
24,153,710 |
| 금융부채 |
| 단기차입금 |
18,200,000 |
18,200,000 |
20,300,000 |
20,300,000 |
| 유동성장기부채 |
1,368,620 |
1,368,620 |
700,000 |
700,000 |
| 매입채무및기타채무 |
13,368,503 |
13,368,503 |
9,592,770 |
9,592,770 |
| 금융보증부채 |
103,911 |
103,911 |
101,862 |
101,862 |
| 유동성리스부채 |
329,738 |
329,738 |
303,366 |
303,366 |
| 장기차입금(주1) |
2,500,000 |
2,500,000 |
3,368,620 |
3,368,620 |
| 리스부채 |
1,213,769 |
1,213,769 |
1,268,465 |
1,268,465 |
| 장기성매입채무및기타채무(주1) |
71,555 |
71,555 |
157,374 |
157,374 |
| 소계 |
37,156,096 |
37,156,096 |
35,792,457 |
35,792,457 |
(주1) 장기금융상품, 장기성매출채권 및 기타채권, 장기차입금, 장기성매입채무및기타채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr;
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
| 금융자산 |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
(15,547) |
96,407 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
46,400 |
- |
| 소계 |
30,853 |
96,407 |
| 금융부채 |
|
|
| 상각후원가측정 금융부채 |
(2,049) |
(508,457) |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
| 금융자산 |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
(28,257) |
51,593 |
| 금융부채 |
|
|
| 상각후원가측정 금융부채 |
(79,423) |
(567,620) |
&cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
| (단위 : 천원) |
|
당기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
46,400 |
- |
- |
- |
&cr;한편, 당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 따라 측정된 금융상품은 없습니다.&cr;&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 은행예금 |
10,162,174 |
5,558,921 |
&cr;&cr;5. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
14,802,513 |
- |
12,315,444 |
- |
| 미수금 |
442,761 |
- |
356,054 |
- |
| 미수수익 |
24,602 |
- |
4,054 |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
121,000 |
- |
| 보증금 |
- |
679,158 |
- |
865,337 |
| 장기대여금 |
- |
4,308,000 |
- |
4,052,300 |
| 합 계 |
15,269,876 |
4,987,158 |
12,796,552 |
4,917,637 |
&cr;(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 기타채권 총장부금액 |
20,514,579 |
17,969,280 |
| 대손충당금: |
|
|
| 매출채권 |
(227,127) |
(211,580) |
| 현재가치할인차금: |
|
|
| 보증금 |
(30,418) |
(43,511) |
| 매출채권 및 기타채권 순장부금액 |
20,257,034 |
17,714,189 |
&cr;
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 정상채권 |
18,534,789 |
15,669,189 |
| 3개월 이하 |
1,180,261 |
1,051,367 |
| 6개월 이하 |
613,442 |
640,600 |
| 9개월 이하 |
- |
235,105 |
| 12개월 이하 |
3,108 |
- |
| 12개월 초과 |
152,561 |
329,507 |
| 대손충당금 |
(227,127) |
(211,580) |
| 합 계 |
20,257,034 |
17,714,189 |
&cr;(4) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
211,580 |
184,841 |
| 제각 |
- |
(1,518) |
| 손상차손인식(환입) |
15,547 |
28,257 |
| 기말금액 |
227,127 |
211,580 |
&cr;(5) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
&cr;
6. 기타금융자산&cr;&cr;기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기기타금융자산 |
|
|
| 단기금융상품 |
12,230,000 |
880,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
489,000 |
- |
| 소 계 |
12,719,000 |
880,000 |
| 장기기타금융자산 |
|
|
| 장기금융상품 |
600 |
600 |
| 소 계 |
600 |
600 |
| 합 계 |
12,719,600 |
880,600 |
&cr;&cr;7. 재고자산&cr;&cr;(1) 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
8,318,166 |
484,235 |
7,833,931 |
6,908,450 |
641,242 |
6,267,208 |
| 제 품 |
14,913,738 |
537,854 |
14,375,884 |
11,885,601 |
1,260,344 |
10,625,257 |
| 재공품 |
971,956 |
1,541 |
970,415 |
611,190 |
1,137 |
610,053 |
| 원재료 |
9,285,504 |
224,055 |
9,061,449 |
6,136,863 |
297,011 |
5,839,852 |
| 부재료 |
938,223 |
30,950 |
907,273 |
491,918 |
16,621 |
475,297 |
| 미착품 |
924,044 |
- |
924,044 |
155,003 |
- |
155,003 |
| 합 계 |
35,351,631 |
1,278,635 |
34,072,996 |
26,189,025 |
2,216,355 |
23,972,670 |
(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
(937,720) |
(277,518) |
&cr;&cr;8. 기타자산&cr;&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
1,689,857 |
654,029 |
| 선급비용 |
192,515 |
133,539 |
| 소 계 |
1,882,372 |
787,568 |
| 기타비유동자산 |
|
|
| 기타자산 |
7,000 |
7,000 |
| 합 계 |
1,889,372 |
794,568 |
&cr;&cr;9. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수(주) |
지분율(%) |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
7,385,441 |
57,687,765 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 제조 및 판매 |
중국 소주 |
12월 31일 |
| 우진국제무역상해(유) |
129,079 |
1,009,152 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 판매 |
중국 상해 |
12월 31일 |
| KM ACT, INC. |
517,193 |
500,005 |
90.91 |
크린룸용 청정용품 판매 |
미국 |
12월 31일 |
| KM ACT, CO.,Ltd |
1,688,682 |
1,500,000 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 제조 및 판매 |
베트남 박닌 |
12월 31일 |
| (주)동산 |
1,000,000 |
180,000 |
90.00 |
BLU 부품 판매 |
한국 안성 |
12월 31일 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
2,028,580 |
133,000 |
32.78 |
의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 |
한국 구리 |
12월 31일 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수(주) |
지분율(%) |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
7,385,441 |
57,687,765 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 제조 및 판매 |
중국 소주 |
12월 31일 |
| 우진국제무역상해(유) |
129,079 |
1,009,152 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 판매 |
중국 상해 |
12월 31일 |
| KM ACT, INC. |
517,193 |
500,005 |
90.91 |
크린룸용 청정용품 판매 |
미국 |
12월 31일 |
| KM ACT, CO.,Ltd |
1,688,682 |
1,500,000 |
100.00 |
크린룸용 청정용품 제조 및 판매 |
베트남 박닌 |
12월 31일 |
| (주)동산 |
1,000,000 |
180,000 |
90.00 |
BLU 부품 판매 |
한국 안성 |
12월 31일 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
2,028,580 |
133,000 |
32.78 |
의료용 기구 및 용품 제조 및 도소매 |
한국 구리 |
12월 31일 |
(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산&cr;지분가액 |
장부금액 |
손상차손&cr;누계 |
취득원가 |
순자산&cr;지분가액 |
장부금액 |
손상차손&cr;누계 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
7,385,441 |
14,865,332 |
8,161,234 |
- |
7,385,441 |
13,637,636 |
8,161,234 |
- |
| 우진국제무역상해(유) |
129,079 |
4,329,693 |
524,622 |
- |
129,079 |
3,147,113 |
524,622 |
- |
| KM ACT, INC. |
470,175 |
1,092,961 |
- |
- |
470,175 |
1,040,543 |
- |
- |
| KM ACT, CO.,Ltd |
1,688,682 |
664,111 |
1,688,682 |
|
1,688,682 |
1,458,462 |
1,688,682 |
|
| (주)동산 |
1,150,000 |
6,451,562 |
3,515,300 |
- |
1,150,000 |
7,036,310 |
3,515,300 |
- |
| 소 계 |
9,134,695 |
27,403,659 |
13,889,838 |
- |
9,134,695 |
26,320,064 |
13,889,838 |
- |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
1,596,000 |
10,885,390 |
1,407,792 |
- |
1,596,000 |
7,769,787 |
1,407,792 |
- |
| 합 계 |
10,730,695 |
38,289,049 |
15,297,630 |
- |
10,730,695 |
34,089,851 |
15,297,630 |
- |
(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
손상차손 |
기말 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
8,161,234 |
- |
- |
- |
- |
8,161,234 |
| 우진국제무역상해(유) |
524,622 |
- |
- |
- |
- |
524,622 |
| KM ACT, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KM ACT, CO.,Ltd |
1,688,682 |
- |
- |
- |
- |
1,688,682 |
| (주)동산 |
3,515,300 |
- |
- |
- |
- |
3,515,300 |
| 소 계 |
13,889,838 |
- |
- |
- |
- |
13,889,838 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
1,407,792 |
- |
- |
- |
- |
1,407,792 |
| 합 계 |
15,297,630 |
- |
- |
- |
- |
15,297,630 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
손상차손 |
기말 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
8,161,234 |
- |
- |
- |
- |
8,161,234 |
| 우진국제무역상해(유) |
524,622 |
- |
- |
- |
- |
524,622 |
| KM ACT, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| KM ACT, CO.,Ltd |
- |
1,688,682 |
- |
- |
- |
1,688,682 |
| (주)동산 |
3,465,300 |
50,000 |
- |
- |
- |
3,515,300 |
| 소 계 |
12,151,156 |
1,738,682 |
- |
- |
- |
13,889,838 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
1,407,792 |
- |
- |
- |
- |
1,407,792 |
| 합 계 |
13,558,948 |
1,738,682 |
- |
- |
- |
15,297,630 |
&cr;
(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| <종속기업> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 우진무진과기(유) |
17,231,331 |
2,365,999 |
17,429,876 |
4,229,618 |
15,481,287 |
1,843,651 |
14,409,561 |
3,418,241 |
| 우진국제무역상해(유) |
7,052,432 |
2,722,739 |
19,495,226 |
1,775,312 |
7,205,698 |
4,058,585 |
16,541,419 |
715,559 |
| KM ACT, INC |
3,147,191 |
1,944,946 |
3,405,747 |
137,377 |
1,674,538 |
529,952 |
2,314,552 |
(186,558) |
| KM ACT, CO.,Ltd |
6,324,932 |
5,660,821 |
2,237,160 |
(226,454) |
6,010,978 |
4,552,516 |
60,451 |
(276,334) |
| (주)동산 |
7,254,016 |
85,614 |
482,839 |
(677,002) |
7,984,324 |
166,202 |
2,699,315 |
(1,846,206) |
| 종속기업투자 계 |
41,009,902 |
12,780,119 |
43,050,849 |
5,238,850 |
38,356,825 |
11,150,906 |
36,025,298 |
1,824,702 |
| <관계기업> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ㈜케이엠헬스케어 |
86,905,497 |
53,698,084 |
49,176,595 |
4,472,771 |
75,091,392 |
51,388,563 |
81,947,096 |
3,746,354 |
&cr;&cr;10. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
14,790,625 |
- |
- |
- |
14,790,625 |
| 건물 |
24,545,126 |
(6,513,689) |
- |
(40,213) |
17,991,224 |
| 구축물 |
1,550,137 |
(1,238,508) |
- |
- |
311,629 |
| 기계장치 |
23,735,583 |
(16,833,706) |
- |
(183,495) |
6,718,382 |
| 차량운반구 |
1,596,518 |
(1,108,314) |
- |
- |
488,204 |
| 공기구비품 |
5,484,021 |
(4,178,989) |
- |
(17,500) |
1,287,532 |
| 시설장치 |
3,145,566 |
(2,496,657) |
- |
(11,858) |
637,051 |
| 사용권자산 |
2,190,183 |
(655,630) |
- |
- |
1,534,553 |
| 건설중인자산 |
5,178,400 |
- |
- |
(277,800) |
4,900,600 |
| 합 계 |
82,216,159 |
(33,025,493) |
- |
(530,866) |
48,659,800 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
14,790,625 |
- |
- |
- |
14,790,625 |
| 건물 |
24,545,126 |
(5,895,439) |
- |
(41,493) |
18,608,194 |
| 구축물 |
1,476,605 |
(1,190,842) |
- |
- |
285,763 |
| 기계장치 |
20,689,045 |
(15,854,070) |
- |
(6,320) |
4,828,655 |
| 차량운반구 |
1,511,645 |
(1,206,181) |
- |
- |
305,464 |
| 공기구비품 |
4,787,213 |
(3,732,875) |
- |
- |
1,054,338 |
| 시설장치 |
2,983,784 |
(2,342,533) |
- |
(16,008) |
625,243 |
| 사용권자산 |
1,919,508 |
(325,555) |
- |
- |
1,593,953 |
| 건설중인자산 |
71,500 |
- |
- |
- |
71,500 |
| 합 계 |
72,775,051 |
(30,547,495) |
- |
(63,821) |
42,163,735 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
시설장치 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
14,790,625 |
18,608,193 |
285,762 |
4,828,655 |
305,465 |
1,054,338 |
625,243 |
1,593,954 |
71,500 |
42,163,735 |
| 증가 |
- |
- |
73,533 |
5,323,706 |
401,571 |
755,842 |
170,282 |
449,882 |
4,833,100 |
12,007,916 |
| 취득 |
- |
- |
- |
2,014,742 |
230,109 |
391,743 |
- |
- |
8,901,440 |
11,538,034 |
| 대체 |
- |
- |
73,533 |
3,308,964 |
171,462 |
364,099 |
170,282 |
449,882 |
(4,068,340) |
469,882 |
| 감소 |
- |
(616,970) |
(47,666) |
(3,433,979) |
(218,832) |
(522,648) |
(158,474) |
(509,282) |
(4,000) |
(5,511,851) |
| 처분 |
- |
- |
- |
1,763,658 |
38,172 |
3,572 |
- |
143,984 |
4,000 |
1,953,386 |
| 감가상각 |
- |
616,970 |
47,666 |
1,670,321 |
180,660 |
519,076 |
158,474 |
365,298 |
- |
3,558,465 |
| 기말 |
14,790,625 |
17,991,224 |
311,629 |
6,718,382 |
488,204 |
1,287,532 |
637,051 |
1,534,554 |
4,900,600 |
48,659,800 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
시설장치 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
13,647,800 |
17,381,077 |
219,369 |
4,226,622 |
347,547 |
948,551 |
411,302 |
- |
335,030 |
37,517,298 |
| 증가 |
1,604,846 |
1,893,392 |
114,690 |
1,943,207 |
121,345 |
612,711 |
369,690 |
1,924,336 |
(263,530) |
8,320,687 |
| 취득 |
- |
16,370 |
- |
314,242 |
40,078 |
201,889 |
10,500 |
- |
5,830,463 |
6,413,542 |
| 대체 |
1,604,846 |
1,877,022 |
114,690 |
1,628,965 |
81,267 |
410,822 |
359,190 |
1,924,336 |
(6,093,993) |
1,907,145 |
| 감소 |
(462,021) |
(666,275) |
(48,296) |
(1,341,174) |
(163,428) |
(506,924) |
(155,749) |
(330,383) |
- |
(3,674,250) |
| 처분 |
462,021 |
63,363 |
- |
140,278 |
2,423 |
60,135 |
5,027 |
3,347 |
- |
736,594 |
| 감가상각 |
- |
602,912 |
48,296 |
1,200,896 |
161,005 |
446,789 |
150,722 |
327,036 |
- |
2,937,656 |
| 기말 |
14,790,625 |
18,608,194 |
285,763 |
4,828,655 |
305,464 |
1,054,338 |
625,243 |
1,593,953 |
71,500 |
42,163,735 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 당기
1,416,133천
원 및 전기 1,330,535천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 당기
2,142,332천원 및 전기 1,607,121천원입니다.&cr;&cr;
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).&cr;
11. 투자부동산&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치(주) |
| 토 지 |
172,778 |
- |
- |
172,778 |
234,578 |
| 건 물 |
362,010 |
(105,586) |
- |
256,424 |
275,000 |
| 합 계 |
534,788 |
(105,586) |
- |
429,202 |
509,578 |
&cr;
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치(주) |
| 토 지 |
172,778 |
- |
- |
172,778 |
219,392 |
| 건 물 |
362,010 |
(96,536) |
- |
265,474 |
290,000 |
| 합 계 |
534,788 |
(96,536) |
- |
438,252 |
509,392 |
&cr;(주) 공정가치는 국토해양부로부터 실거래가격이 조회되는 경우 보고기간말 현재의 실거래가를 기준으로 산정하였으며, 실거래가격이 조회되지 않는 경우 "부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률"에 따라 공시된 기준가격입니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
438,252 |
447,302 |
| 증가 |
- |
- |
| 대체증가 |
- |
- |
| 감소 |
(9,050) |
(9,050) |
| 감가상각 |
9,050 |
9,050 |
| 기말 |
429,202 |
438,252 |
&cr;
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
2,800 |
5,600 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
14,656 |
9,788 |
&cr;
12. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
79,594 |
(56,042) |
- |
(5,921) |
17,631 |
| 소프트웨어 |
1,098,074 |
(1,050,903) |
- |
- |
47,171 |
| 골프회원권 |
504,244 |
- |
(101,696) |
- |
402,548 |
| 운송사업면허권 |
31,358 |
- |
- |
- |
31,358 |
| 영업권 |
150,000 |
- |
(150,000) |
- |
- |
| 합 계 |
1,863,270 |
(1,106,945) |
(251,696) |
(5,921) |
498,709 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
65,110 |
(52,008) |
- |
- |
13,102 |
| 소프트웨어 |
1,084,574 |
(1,020,278) |
- |
- |
64,296 |
| 골프회원권 |
504,244 |
- |
(101,696) |
- |
402,548 |
| 운송사업면허권 |
31,358 |
- |
- |
- |
31,358 |
| 영업권 |
150,000 |
- |
(150,000) |
- |
- |
| 합 계 |
1,835,286 |
(1,072,286) |
(251,696) |
- |
511,304 |
&cr;(주1) 골프회원권 및 운송사업면허권, 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr;
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
골프회원권 |
운송사업면허권 |
합계 |
| 기초 |
13,102 |
64,296 |
402,548 |
31,358 |
511,304 |
| 취득 |
8,083 |
13,500 |
- |
- |
21,583 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(3,554) |
(30,625) |
- |
- |
(34,179) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
17,631 |
47,171 |
402,548 |
31,358 |
498,709 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
골프회원권 |
운송사업면허권 |
합계 |
| 기초 |
11,711 |
79,115 |
357,548 |
31,358 |
479,732 |
| 취득 |
4,464 |
17,190 |
- |
- |
21,654 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(3,073) |
(32,009) |
- |
- |
(35,082) |
| 손상차손환입(주1) |
- |
- |
45,000 |
- |
45,000 |
| 기말 |
13,102 |
64,296 |
402,548 |
31,358 |
511,304 |
(주1) 회사는 전기 골프회원권 등의 공정가액 상승에 따라 손상차손환입을 인식하였으며 기타순손익으로 반영하였습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
경상시험연구개발비 |
176,353 |
280,635 |
| 제품매출원가 |
경상시험연구개발비 |
679,240 |
741,078 |
| 용역매출원가 |
경상시험연구개발비 |
58,887 |
102,659 |
| 합계 |
|
914,480 |
1,124,372 |
&cr;
13. 정부보조금&cr;
&cr;회사는 중소기업기술혁신개발사업을 수행하면서 한국산업기술평가관리원으로 부터정부보조금을 수령하였는 바, 재무제표에 인식된 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기수령액 |
912,603 |
498,200 |
| 자산취득액 |
(226,401) |
- |
| 비용처리액 |
(496,768) |
(454,650) |
| 부채계상액 |
88,858 |
78,357 |
&cr;&cr;14. 리스&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,260,378 |
(264,053) |
996,325 |
| 차량운반구 |
929,805 |
(391,577) |
538,228 |
| 합 계 |
2,190,183 |
(655,630) |
1,534,553 |
&cr;(2) 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
증가 |
감소 |
대체 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 건물 |
1,142,966 |
140,690 |
(144,046) |
- |
(143,285) |
996,325 |
| 차량운반구 |
450,987 |
309,255 |
- |
- |
(222,014) |
538,228 |
| 합 계 |
1,593,953 |
449,945 |
(144,046) |
- |
(365,299) |
1,534,553 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 1년이내 |
382,915 |
| 1년 초과 5년 이내 |
935,071 |
| 5년 초과 |
421,900 |
| 소 계 |
1,739,886 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 |
(196,380) |
| 리스부채 |
1,543,506 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
| 유동부채 |
329,738 |
| 비유동부채 |
1,213,768 |
| 합계 |
1,543,506 |
&cr;(5) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
365,298 |
| 리스부채 이자비용 |
54,960 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
12,325 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
3,078 |
&cr;(6) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단
기리스의 리스약정 금액은
333백
만원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은
405백만
원 입니다.&cr;&cr;
15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <단기매입채무및기타채무> |
| 매입채무 |
6,337,983 |
5,856,022 |
| 미지급금 |
696,303 |
404,344 |
| 미지급비용 |
6,309,217 |
3,332,404 |
| 임대보증금 |
25,000 |
- |
| 소 계 |
13,368,503 |
9,592,770 |
| <장기매입채무및기타채무> |
| 장기성미지급금 |
71,555 |
157,374 |
| 합 계 |
13,440,058 |
9,750,144 |
&cr;&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 운영자금 |
신한은행 |
1.66~1.81% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
2.11% |
1,000,000 |
1,300,000 |
| 운영자금 |
한국산업은행 |
1.46~1.77% |
4,700,000 |
4,700,000 |
| 포괄수출금융 |
한국수출입은행 |
1.33~1.37% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 운영자금 |
국민은행 |
1.51~2.82% |
5,500,000 |
7,300,000 |
| 합 계 |
|
|
18,200,000 |
20,300,000 |
&cr;(2) 장기차입금&cr;
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 운전자금 |
농협은행 |
0.25% |
500,000 |
700,000 |
만기일시상환 |
| 운전자금 |
국민은행 |
2.82% |
1,368,620 |
1,368,620 |
만기일시상환 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
2.09% |
2,000,000 |
2,000,000 |
원금균등분할상환 |
| 합 계 |
|
|
3,868,620 |
4,068,620 |
|
| 유동성대체액 |
|
|
(1,368,620) |
(700,000) |
|
| 비유동성잔액 |
|
|
2,500,000 |
3,368,620 |
|
&cr;
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장기차입금 |
| 1년초과 2년이내 |
700,000 |
| 2년초과 3년이내 |
400,000 |
| 3년초과 5년이내 |
800,000 |
| 5년 초과 |
600,000 |
| 합 계 |
2,500,000 |
&cr;(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;
&cr;17. 기타유동부채&cr;
기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 선수금 |
538,597 |
240,579 |
| 예수금 |
156,350 |
79,984 |
| 환불부채 등 |
399,842 |
153,668 |
| 합 계 |
1,094,789 |
474,231 |
&cr;
18. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,635,899 |
7,646,912 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,356,758) |
(3,932,332) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) |
3,279,141 |
3,714,580 |
(2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 변동: |
| 기초금액 |
3,714,580 |
3,444,067 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 |
872,876 |
979,551 |
| 보험수리적손익 |
405,357 |
406,104 |
| 지급액 |
936,328 |
(365,142) |
| 사외적립자산의 적립 |
(2,650,000) |
(750,000) |
| 기말금액 |
3,279,141 |
3,714,580 |
| 재무상태표상 구성항목: |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,635,899 |
7,646,912 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,356,758) |
(3,932,332) |
| 기말 확정급여부채 |
3,279,141 |
3,714,580 |
(3) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
840,615 |
948,027 |
| 이자원가 |
111,798 |
110,638 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(79,537) |
(79,114) |
| 합 계 |
872,876 |
979,551 |
&cr;(4) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,646,912 |
6,867,207 |
| 당기근무원가 |
840,615 |
948,027 |
| 이자원가 |
111,798 |
110,638 |
| 보험수리적손익 |
348,917 |
372,471 |
| 지급액 |
(312,343) |
(651,431) |
| 기말금액 |
8,635,899 |
7,646,912 |
&cr;(5) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,932,332 |
3,423,140 |
| 사외적립자산의 적립 |
2,650,000 |
750,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
79,537 |
79,114 |
| 보험수리적손익 |
(56,440) |
(33,633) |
| 지급액 |
(1,248,671) |
(286,289) |
| 기말금액 |
5,356,758 |
3,932,332 |
&cr;
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제
이자수익은 각각
22,274천원
과
45,533천원입니다.
한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수
익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.
&cr;(6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전 보험수리적이익 |
(405,357) |
(406,104) |
| 법인세효과 |
89,179 |
89,343 |
| 세후 보험수리적이익 |
(316,178) |
(316,761) |
(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
5,356,758 |
3,932,332 |
&cr;(8) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기대임금상승률 |
4~7% |
4~7% |
| 할인율 |
2.41% |
2.13% |
&cr;회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA+ 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다.&cr;
2) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
1% 증가 |
1%감소 |
| 기대임금상승율 변동 : |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
684,896 |
(593,204) |
| 퇴직급여의 증가(감소) |
125,118 |
(114,177) |
| 할인율의 변동 : |
|
|
| 확정급여채무의 증가(감소) |
(598,361) |
706,228 |
| 퇴직급여의 증가(감소) |
(96,129) |
95,100 |
&cr;
19. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
10,282,028주 |
10,142,170주 |
| 보통주자본금 |
5,141,014천원 |
5,071,085천원 |
2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
일자 |
주식수 |
자본금 |
| 전기초 |
2019.01.01 |
10,004,363 |
5,002,182 |
| 주식배당 |
2019.03.22 |
137,807 |
68,903 |
| 전기말 |
2019.12.31 |
10,142,170 |
5,071,085 |
| 당기초 |
2020.01.01 |
10,142,170 |
5,071,085 |
| 주식배당 |
2020.03.27 |
139,858 |
69,929 |
| 당기말 |
2020.12.31 |
10,282,028 |
5,141,014 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 및 전기 |
| 주식발행초과금 |
18,738,734 |
2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
&cr;&cr;20. 기타자본&cr;&cr;회사의 기타자본은 자기주식으로서 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
820,305 |
818,344 |
| 금액 |
2,876,728 |
2,856,923 |
2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 |
일자 |
주식수 |
금액 |
| 전기초 |
2019.01.01 |
817,194 |
2,846,075 |
| 주식배당 단주 취득 |
2019.03.22 |
1,150 |
10,848 |
| 전기말 |
2019.12.31 |
818,344 |
2,856,923 |
| 당기초 |
2020.01.01 |
818,344 |
2,856,923 |
| 주식배당 단주 취득 |
2020.03.27 |
1,961 |
19,805 |
| 당기말 |
2020.12.31 |
820,305 |
2,876,728 |
&cr;&cr;21. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
800,514 |
753,895 |
| 임의적립금 |
|
|
| 연구및인력개발준비금 |
238,032 |
238,032 |
| 미처분이익잉여금 |
74,327,321 |
45,639,173 |
| 합계 |
75,365,867 |
46,631,099 |
&cr;(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
| 제32기 |
2020년 1월 1일 |
부터 |
제31기 |
2019년 1월 1일 |
부터 |
| 2020년 12월 31일 |
까지 |
2019년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2021년 03월 26일 |
|
처분확정일 |
2020년 03월 27일 |
|
| 과 목 |
제 32(당) 기 |
제 31(전) 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
74,327,321,484 |
|
45,639,173,250 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
45,056,433,820 |
|
40,018,752,544 |
|
| 당기순이익 |
29,587,066,274 |
|
5,937,180,733 |
|
| 보험수리적손익 |
(316,178,610) |
|
(316,760,027) |
|
| 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
|
- |
|
| 합 계 |
|
74,327,321,484 |
|
45,639,173,250 |
| 이익잉여금처분액 |
|
1,111,752,530 |
|
582,739,430 |
| 이익준비금 |
94,617,230 |
|
46,619,130 |
|
| 배당금 |
1,017,135,300 |
|
536,120,300 |
|
| 현금배당&cr; 주당배당금(률)보통주：당기 50원(10%)&cr; 전기 50원(10%)&cr; 주식배당&cr; 주당배당금(률)보통주：당기 7.5원(1.5%)&cr; 전기 7.5원(1.5%) |
|
|
|
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
73,215,568,954 |
|
45,056,433,820 |
&cr;
(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금배당 |
주식배당 |
현금배당 |
주식배당 |
| 발행주식수(주) |
10,282,028 |
10,282,028 |
10,142,170 |
10,142,170 |
| 자기주식수(주) |
(820,305) |
(820,305) |
(818,344) |
(818,344) |
| 배당주식수(주) |
9,461,723 |
9,461,723 |
9,323,826 |
9,323,826 |
| 주당배당금(원) |
100 |
25.0 |
50 |
7.5 |
| 배당금(천원) |
946,172 |
70,963 |
466,191 |
69,929 |
&cr;
22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
93,518,826 |
42,657,920 |
| 상품매출액 |
31,409,853 |
27,448,254 |
| 용역매출액 |
18,022,349 |
14,721,539 |
| 임대매출액 |
85,600 |
75,176 |
| 합 계 |
143,036,628 |
84,902,889 |
&cr;(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 이행 |
124,928,679 |
70,106,174 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
18,107,949 |
14,796,715 |
| 합 계 |
143,036,628 |
84,902,889 |
&cr;(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화나 용역의 특성,&cr;수행의무 이행시기 |
기업회계기준서&cr;제1115호 하에서 수익인식 |
| 재화의 판매&cr; |
상품 및 제품을 고객에게 인도하고 고객이 재화를 인수하여 수행의무가 이행됩니다.&cr;재화의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 재화는 새 재화로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. |
재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. |
|
용역의 제공
|
당사는 고객의 요청에 따라 세정 및 임가공 용역을 제공합니다. 당사가 제공하는 용역은 1개월 이내에 완료되는 용역으로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.
|
용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다.
|
&cr;(4) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
55,186,824 |
34,790,401 |
| 기초제품 |
10,625,257 |
7,841,784 |
| 당기제품제조원가 |
65,424,732 |
40,409,250 |
| 타계정대체 |
(6,487,281) |
(2,835,376) |
| 기말제품 |
(14,375,884) |
(10,625,257) |
| 상품매출원가 |
24,970,677 |
22,304,475 |
| 기초상품 |
6,267,208 |
6,264,911 |
| 당기상품매입 |
26,400,125 |
21,568,669 |
| 타계정대체 |
137,275 |
738,103 |
| 기말상품 |
(7,833,931) |
(6,267,208) |
| 용역매출원가 |
14,710,412 |
12,085,391 |
| 합 계 |
94,867,913 |
69,180,267 |
&cr;
23. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,728,448 |
4,824,421 |
| 잡급 |
1,588 |
5,280 |
| 퇴직급여 |
509,354 |
530,786 |
| 복리후생비 |
770,956 |
756,812 |
| 여비교통비 |
249,305 |
297,074 |
| 통신비 |
77,558 |
71,524 |
| 수도광열비 |
97,935 |
100,962 |
| 세금과공과 |
163,965 |
156,055 |
| 지급임차료 |
695 |
1,130 |
| 유형자산감가상각비 |
702,573 |
703,944 |
| 보험료 |
71,977 |
68,811 |
| 접대비 |
94,478 |
127,903 |
| 광고선전비 |
140,002 |
485,052 |
| 운반비 |
1,145,652 |
890,118 |
| 차량유지비 |
224,332 |
330,369 |
| 지급수수료 |
1,470,407 |
1,210,008 |
| 소모품비 |
320,480 |
274,778 |
| 사무용품비 |
4,130 |
3,543 |
| 해외시장개척비 |
4,664 |
85,300 |
| 전산처리비 |
52,249 |
53,351 |
| 도서인쇄비 |
5,208 |
5,553 |
| 수출경비 |
531,292 |
447,974 |
| 교육훈련비 |
18,021 |
21,798 |
| 환경비 |
2,889 |
7,030 |
| 보건방역비 |
835 |
1,036 |
| 회비 |
17,177 |
12,776 |
| 경상시험연구개발비 |
176,353 |
280,635 |
| 수선비 |
83,628 |
18,014 |
| 무형자산감가상각비 |
34,178 |
35,082 |
| 투자부동산상각비 |
9,050 |
9,050 |
| 대손상각비 |
15,547 |
28,257 |
| 합 계 |
12,724,927 |
11,844,426 |
&cr;&cr;24. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
356,953 |
368,057 |
| 외화환산이익 |
69,620 |
13,963 |
| 유형자산처분이익 |
12,382 |
21,139 |
| 금융보증이익 |
36,016 |
1,741 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
45,000 |
| 잡이익 |
484,860 |
182,898 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
46,900 |
- |
| 합 계 |
1,006,731 |
632,798 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
430,965 |
210,574 |
| 외화환산손실 |
355,877 |
155,789 |
| 기부금 |
12,000 |
21,736 |
| 유형자산처분손실 |
1,671,625 |
8,039 |
| 금융보증손실 |
38,065 |
81,165 |
| 잡손실 |
224,085 |
9,303 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
500 |
- |
| 합 계 |
2,733,117 |
486,606 |
&cr;&cr;25. 금융수익 및 금융원가&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
96,408 |
51,593 |
| 수입배당금 |
3,667,782 |
3,199,993 |
| 합 계 |
3,764,189 |
3,251,586 |
&cr;(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
508,457 |
567,620 |
&cr;
26. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
7,008,421 |
657,909 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
288,467 |
23,920 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
89,179 |
89,343 |
| 법인세비용 |
7,386,067 |
771,172 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적손익 |
(89,179) |
89,343 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
36,973,133 |
6,708,353 |
| 적용세율(20.12%)에 따른 법인세 |
8,600,998 |
1,453,838 |
| 조정사항 |
(1,214,931) |
(682,666) |
| 비과세수익 |
(1,861) |
- |
| 비공제비용 |
295,293 |
279,711 |
| 기타 |
301,797 |
50,404 |
| 세액공제 등 |
(1,713,867) |
(1,134,813) |
| 전기법인세납부차이 |
(96,293) |
122,032 |
| 법인세비용 |
7,386,067 |
771,172 |
| 평균유효세율 |
19.98% |
11.50% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초(주1) |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
7,642,718 |
640,070 |
348,917 |
8,631,705 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,928,138) |
(1,480,866) |
56,440 |
(5,352,564) |
| 대손충당금 |
76,208 |
(17,304) |
- |
58,904 |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
(2,251,750) |
- |
- |
(2,251,750) |
| 유형자산 |
(3,709,524) |
(214,126) |
- |
(3,923,650) |
| 정부보조금 |
270,414 |
337,928 |
- |
608,342 |
| 일시상각충당금 |
(63,822) |
(195,166) |
- |
(258,988) |
| 미지급비용 |
435,406 |
60,438 |
- |
495,844 |
| 지급보증부채 |
101,862 |
2,049 |
- |
103,911 |
| 재고자산평가손실 |
2,216,355 |
(937,720) |
- |
1,278,635 |
| 무형자산 |
348,098 |
- |
- |
348,098 |
| 리스부채 |
1,571,830 |
(28,323) |
- |
1,543,507 |
| 충당부채 |
- |
208,927 |
- |
208,927 |
| 기타 |
596,091 |
(42,793) |
- |
553,298 |
| 합 계 |
3,305,748 |
(1,666,886) |
405,357 |
2,044,219 |
| 이연법인세자산 |
3,068,611 |
53,766 |
89,179 |
3,211,556 |
| 이연법인세부채 |
(2,330,416) |
(431,412) |
- |
(2,761,828) |
| 이연법인세자산(부채) |
738,195 |
(377,646) |
89,179 |
449,728 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초(주1) |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
6,863,013 |
411,429 |
372,470 |
7,646,912 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,418,946) |
(542,825) |
33,633 |
(3,928,138) |
| 대손충당금 |
55,207 |
21,001 |
- |
76,208 |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
(2,251,750) |
- |
- |
(2,251,750) |
| 유형자산 |
(1,533,761) |
(2,130,273) |
- |
(3,664,034) |
| 정부보조금 |
139,857 |
73,055 |
- |
212,912 |
| 일시상각충당금 |
(26,034) |
19,714 |
- |
(6,320) |
| 미지급비용 |
339,070 |
96,336 |
- |
435,406 |
| 지급보증부채 |
22,439 |
79,423 |
- |
101,862 |
| 재고자산평가손실 |
2,493,873 |
(277,518) |
- |
2,216,355 |
| 무형자산 |
393,098 |
(45,000) |
- |
348,098 |
| 리스부채 |
- |
1,571,830 |
- |
1,571,830 |
| 기타 |
388,092 |
208,000 |
- |
596,092 |
| 합 계 |
3,464,158 |
(514,828) |
406,103 |
3,355,433 |
| 이연법인세자산 |
2,506,883 |
472,385 |
89,343 |
3,068,611 |
| 이연법인세부채 |
(1,744,768) |
(585,648) |
- |
(2,330,416) |
| 이연법인세자산(부채) |
762,115 |
(113,263) |
89,343 |
738,195 |
&cr;(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액 은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.&cr;&cr;(주2) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;
(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
27. 비용의 성격별 분류
&cr;
&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(4,110,989) |
(2,739,156) |
| 원재료와 부재료의 사용액 |
32,776,593 |
19,677,827 |
| 상품의 판매 |
24,970,677 |
22,304,475 |
| 종업원급여비용 |
14,521,539 |
12,285,983 |
| 감가상각비와 기타 상각비 |
3,601,694 |
2,981,788 |
| 기타비용 |
35,833,326 |
26,513,776 |
| 합 계(주1) |
107,592,840 |
81,024,693 |
&cr;(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr;&cr;
28. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익
&cr;1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순이익 |
|
|
| 보통주당기순이익 |
29,587,066,274 |
5,937,180,733 |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,462,180 |
9,324,078 |
| 기본주당순이익 |
3,127 |
637 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
10,282,028 |
10,142,170 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
(819,848) |
(818,092) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,462,180 |
9,324,078 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;회사는 당기 및 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;
29. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
872,876 |
979,551 |
| 법인세비용 |
7,386,066 |
771,172 |
| 감가상각비 |
3,558,465 |
2,937,656 |
| 무형자산상각비 |
34,178 |
35,082 |
| 투자부동산상각비 |
9,050 |
9,050 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
500 |
- |
| 이자비용 |
508,457 |
567,620 |
| 외화환산손실 |
355,877 |
141,039 |
| 유형자산처분손실 |
1,671,625 |
8,039 |
| 대손상각비 |
15,547 |
28,257 |
| 기타 현금의 유출없는 비용 등 |
248,951 |
86,165 |
| 이자수익 |
(96,407) |
(51,593) |
| 배당금수입 |
(3,667,782) |
(3,199,993) |
| 외화환산이익 |
(69,620) |
(13,963) |
| 유형자산처분이익 |
(12,382) |
(21,139) |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
(45,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(46,900) |
- |
| 기타 현금의 유입없는 수익 등 |
(40,158) |
(1,771) |
| 합 계 |
10,728,344 |
2,230,172 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,609,211) |
(695,959) |
| 기타채권의 증가 |
(86,707) |
(69,575) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(1,041,403) |
155,299 |
| 재고자산의 증가 |
(10,100,326) |
(4,604,670) |
| 매입채무의 증가 |
501,331 |
408,082 |
| 기타채무의 감소 |
3,194,458 |
(493,070) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
411,632 |
247,564 |
| 퇴직급의 지급 |
936,328 |
(365,141) |
| 사외적립자산의 적립 |
(2,650,000) |
(750,000) |
| 합 계 |
(11,443,898) |
(6,167,470) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,368,620 |
700,000 |
| 주식배당으로 인한 보통주 자본의 증가 |
69,929 |
68,904 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
4,068,340 |
6,093,993 |
&cr;(5) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동
현금흐름에서 발생한 변동
|
비현금 변동 |
기말 |
| 단기차입금 |
20,300,000 |
(2,100,000) |
- |
18,200,000 |
| 유동성장기부채 |
700,000 |
(700,000) |
1,368,620 |
1,368,620 |
| 유동성리스부채 |
303,366 |
(386,935) |
413,307 |
329,738 |
| 장기차입금 |
3,368,620 |
500,000 |
(1,368,620) |
2,500,000 |
| 리스부채 |
1,268,465 |
- |
(54,696) |
1,213,769 |
| 합 계 |
24,671,986 |
(2,686,935) |
413,307 |
22,398,358 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동
현금흐름에서 발생한 변동
|
비현금 변동 |
기말 |
| 단기차입금 |
15,100,000 |
5,200,000 |
- |
20,300,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
700,000 |
700,000 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
303,366 |
303,366 |
| 장기차입금 |
2,068,620 |
2,000,000 |
(700,000) |
3,368,620 |
| 리스부채 |
- |
(336,081) |
1,604,546 |
1,268,465 |
| 합 계 |
17,168,620 |
7,200,000 |
303,366 |
24,671,986 |
&cr;&cr;
30. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
| 관계 |
회사명 |
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 |
|
| 종속기업 |
우진국제무역상해(유), 우진무진과기(유), KM ACT, KM ACT CO,.LTD, (주)동산, 동산광전(유) |
| 관계기업 |
(주)케이엠헬스케어 |
| 관계기업의 종속기업 |
KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD |
| 기타 |
(주)엠에프비컴퍼니 |
&cr;
(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 우진무과기(유) |
종속기업 |
- |
- |
10,626 |
- |
| 우진국제무역상해(유) |
종속기업 |
1,279,250 |
222,771 |
479,476 |
139,090 |
| KM ACT |
종속기업 |
1,241,746 |
- |
575,998 |
210,031 |
| KM ACT CO,.LTD |
종속기업 |
965,583 |
99,808 |
30,793 |
- |
| (주)동산 |
종속기업 |
7,920 |
- |
25,877 |
- |
| 동산광전(유) |
종속기업 |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계기업 |
7,323,022 |
1,769,439 |
2,341,193 |
373,904 |
| KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD |
관계기업의 종속기업 |
- |
3,365 |
- |
- |
| (주)엠에프비컴퍼니 |
기타 |
8,537,510 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
19,355,031 |
2,095,383 |
3,463,963 |
723,025 |
(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
매입채무 |
매출채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
매입채무 |
| 우진무과기(유) |
종속기업 |
1,550 |
16 |
- |
- |
- |
- |
(24) |
- |
| 우진국제무역상해(유) |
종속기업 |
177,876 |
1,779 |
531 |
87,938 |
124,731 |
1,247 |
404 |
39,779 |
| KM ACT |
종속기업 |
495,055 |
63,149 |
(2,203) |
63,665 |
341,975 |
65,352 |
2,808 |
67,749 |
| KM ACT CO,.LTD |
종속기업 |
648,908 |
9,887 |
9,887 |
69,709 |
2,362 |
- |
- |
- |
| (주)동산 |
종속기업 |
660 |
7 |
- |
- |
660 |
7 |
(33) |
- |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계기업 |
3,172,881 |
52,216 |
5,529 |
- |
1,963,480 |
46,688 |
30,825 |
- |
| KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD |
관계기업의 종속기업 |
- |
- |
- |
11 |
- |
- |
- |
774 |
| (주)엠에프비컴퍼니 |
기타 |
1,377,069 |
74 |
74 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
5,873,999 |
127,128 |
13,818 |
221,323 |
2,433,208 |
113,294 |
33,980 |
108,302 |
&cr;
(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 기타채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
기타채무 |
기타채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
기타채무 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계기업 |
- |
- |
- |
1,385 |
202,158 |
- |
- |
- |
| KM ACT CO,.LTD |
종속기업 |
4,174,800 |
- |
- |
- |
4,052,300 |
- |
- |
- |
| KM HEALTHCARE MYANMAR CO.,LTD |
관계기업의 종속기업 |
292,976 |
- |
- |
- |
242,841 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
4,467,776 |
- |
- |
1,385 |
4,497,299 |
- |
- |
- |
(5) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 배당 |
자금의 대여 |
배당 |
자금의 대여 |
| 우진무과기(유) |
종속기업 |
3,074,400 |
- |
2,551,350 |
- |
| 우진국제무역상해(유) |
종속기업 |
593,382 |
- |
648,643 |
- |
| KM ACT CO,.LTD |
종속기업 |
- |
- |
- |
4,052,300 |
(6) 특수관계자와의 지급보증 내용
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
보증금액 |
금융보증부채 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| <제공한 내용> |
|
|
|
|
|
|
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
600,000 |
3,338 |
신한은행 |
2021년 03월 15일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,400,000 |
14,229 |
신한은행 |
2021년 09월 15일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,400,000 |
27,310 |
산업은행 |
2021년 07월 25일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,400,000 |
5,022 |
산업은행 |
2020년 11월 22일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,400,000 |
8,301 |
하나은행 |
2021년 04월 27일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,400,000 |
29,246 |
농협중앙회 |
2023년 07월 31일 |
차입금 상환 지급보증 |
| (주)케이엠헬스케어 |
관계회사 |
2,264,268 |
- |
철원군청 |
2023년 05월 15일 |
철원군청 신규투자 보조금 지원에 대한 연대보증 |
| 소 계 |
|
14,864,268 |
87,446 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| <제공받은내용> |
|
|
|
|
|
|
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,200,000 |
|
신한은행 |
2021년 08월 22일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,840,000 |
|
신한은행 |
2021년 10월 15일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
3,000,000 |
|
신한은행 |
2021년 04월 17일 |
전자방식외담대 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
2,400,000 |
|
산업은행 |
2021년 09월 02일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,440,000 |
|
산업은행 |
2021년 10월 12일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,800,000 |
|
산업은행 |
2020년 11월 29일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,200,000 |
|
우리은행 |
2021년 10월 23일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
2,160,000 |
|
국민은행 |
2021년 01월 22일 |
시설자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,644,000 |
|
국민은행 |
2021년 08월 24일 |
시설자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
3,600,000 |
|
국민은행 |
2021년 03월 30일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,140,000 |
|
하나은행 |
2021년 06월 23일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
3,600,000 |
|
하나은행 |
2021년 06월 23일 |
전자방식외담대 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,200,000 |
|
하나은행 |
2021년 06월 23일 |
무역금융 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
2,400,000 |
|
하나은행 |
2027년 05월 16일 |
시설자금 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
3,600,000 |
|
한국수출입은행 |
2021년 09월 07일 |
포괄수출금융 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
1,200,000 |
|
한국수출입은행 |
2021년 03월 07일 |
무역금융 대출 지급보증 |
| 대표이사 |
주요 경영진 |
600,000 |
|
농협/평창 |
2022년 03월 30일 |
일반자금 대출 지급보증 |
| 소 계 |
|
34,024,000 |
|
|
|
|
&cr;(7) 특수관계자를 위한 담보제공 내역&cr;&cr;
1) 회사는 종속회사인 (주)동산을 위해 도레이첨단(주) 매입대금 지급보증을 위해
1,030,000천
원에 대하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;
2) 회사는 관계회사인 (주)케이엠헬스케어가 철원군 동송농공단지 신설 투자 보조금에 대해 5년
이내에 철원지역 농공단지에서 철수하는 경우 보조금을 반환할 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 회사의 경영진은 보조금 반환 가능성이 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
(8) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
864,450 |
1,113,669 |
| 퇴직급여 |
360,697 |
231,235 |
&cr;
31. 우발상황과 약정사항
&cr;
&cr;(1) 사용제한 금융자산&cr;&cr;사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
국민은행 |
600 |
600 |
당좌개설보증금 |
&cr;
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 토지&cr;건물 |
장단기차입금 및&cr;무역금융 등 |
10,239,437 &cr;12,616,290 &cr; |
2,400,000 |
산업은행 |
담보제공 |
| 10,404,000 |
국민은행 |
담보제공 |
| 4,700,000 |
신한은행 |
담보제공 |
| 2,400,000 |
KEB하나은행 |
담보제공 |
| 특수관계자 채무 담보 제공 |
1,030,000 |
도레이첨단소재(주) |
담보제공 |
| 기계장치 |
단기차입금 |
367,002 |
556,547 |
산업은행 |
담보제공 |
| 재고자산 |
장단기차입금 |
5,200,000 |
5,200,000 |
한국수출입은행 |
담보제공 |
| 합 계 |
|
28,422,729 |
33,890,547 |
|
|
&cr;
(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;
타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
보증기간 |
내용 |
| 서울보증보험 |
319,520 |
경기도 안성시 등 |
2022년 03월 31일 등 |
이행보증 등 |
&cr;
(4) 보험가입내용
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
연간보험료 |
부보처 |
| &cr;화재보험 |
건물,기계장치,&cr;공기구비품,&cr;재고자산 등 |
92,702,533 |
103,326 |
KB손해보험 |
&cr;회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 금융기관 여신한도약정
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
| 산업운영자금대출 |
산업은행 |
4,700,000 |
- |
| 운전자금 |
신한은행 |
1,000,000 |
- |
| 온렌딩대출 |
신한은행 |
2,000,000 |
- |
| 무역금융 |
신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| E-BIZ제휴업체승인약정 |
신한은행 |
2,500,000 |
2,289,768 |
| 기업종합통장대출 |
하나은행 |
950,000 |
950,000 |
| 무역어음대출 |
하나은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 전자방식외담대 |
하나은행 |
3,000,000 |
2,106,356 |
| 시설자금대출 |
하나은행 |
2,000,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
1,000,000 |
- |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
1,500,000 |
- |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
1,370,000 |
1,380 |
| 운영자금 |
국민은행 |
1,000,000 |
- |
| 운영자금 |
국민은행 |
3,000,000 |
- |
| 포괄수출금융 |
수출입은행 |
3,000,000 |
- |
| 수입금융대출 |
수출입은행 |
1,000,000 |
- |
| 운전자금 |
농협 |
500,000 |
- |
&cr;(6) 당기말 현재 회사는 사용자배상 책임사고 손해배상과 관련하여 1건의 소송사건에 피고로 계류중에 있으며,(소송가액: 210백만원) 해당 소송의 최종 결과는 현재로서는 알수 없으며, 회사의 경영진은 해당 사건에 대해 손해사정사를 통한 손해배상예상액(209백만만원)을 우발충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;32. 영업부문&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이며, 국내에서 주된 영업활동이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| S사 |
28,774,213 |
21,071,171 |
| J사 |
18,916,036 |
- |
| K사 |
4,230,064 |
8,628,178 |
&cr;&cr;33. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융상품 |
600 |
600 |
| 단기금융상품 |
12,230,000 |
880,000 |
| 현금및현금성자산 |
10,162,174 |
5,558,921 |
| 매출채권및기타채권 |
20,257,034 |
17,714,189 |
| 지급보증한도 |
14,864,268 |
10,200,000 |
| 합 계 |
57,514,076 |
34,353,710 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
13,368,503 |
71,555 |
- |
- |
13,440,058 |
| 단기차입금 |
18,200,000 |
- |
- |
- |
18,200,000 |
| 장기차입금 |
1,368,620 |
700,000 |
1,200,000 |
600,000 |
3,868,620 |
| 리스부채 |
382,915 |
334,107 |
600,965 |
421,900 |
1,739,887 |
| 지급보증한도 |
12,464,268 |
- |
2,400,000 |
- |
14,864,268 |
| 합 계 |
45,784,306 |
1,105,662 |
4,200,965 |
1,021,900 |
52,112,833 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
9,592,769 |
157,374 |
- |
- |
9,750,143 |
| 단기차입금 |
20,300,000 |
- |
- |
- |
20,300,000 |
| 장기차입금 |
700,000 |
1,368,620 |
1,000,000 |
1,000,000 |
4,068,620 |
| 리스부채 |
336,890 |
294,127 |
572,453 |
501,000 |
1,704,470 |
| 지급보증한도 |
7,800,000 |
- |
2,400,000 |
- |
10,200,000 |
| 합 계 |
38,729,659 |
1,820,121 |
3,972,453 |
1,501,000 |
46,023,233 |
3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
476,106 |
(476,106) |
532,565 |
(532,565) |
| JPY |
30,029 |
(30,029) |
25,932 |
(25,932) |
| EUR |
6,236 |
(6,236) |
7,751 |
(7,751) |
| 합계 |
512,371 |
(512,371) |
566,248 |
(566,248) |
(나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차입금 |
22,068,620 |
24,368,620 |
&cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
172,135 |
(172,135) |
190,075 |
(190,075) |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장단기차입금 및 사채 |
22,068,620 |
24,368,620 |
| 리스부채 |
1,543,507 |
1,571,830 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(10,162,174) |
(5,608,139) |
| 순부채 |
13,449,953 |
20,332,311 |
| 자본총계 |
96,368,887 |
67,583,995 |
| 부채비율 |
13.96% |
30.08% |
&cr;
34. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 재무제표 발행 승인&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재 재무제표는
2021년 2월 2일
에
이사회에서 승인되었습니다. &cr;