□ 악기사업&cr;&cr; (1) 산업의 특성 &cr; 악기는 문화생활용품의 하나로 소득수준의 향상에 따라 교육용, 전문 연주가용의 단계에서 취미 및 여가선용, 정서 순화용으로 일반대중에게 수요가 확산되고 있습니다. 또한 악기는 국민경제 성장 및 산업경기 상황에 따라 수요가 변동하는 수요탄력성이 매우 큰 업종이며, 악기산업은 인건비 비중이 높고 숙련된 기술을 필요로하는 노동집약적 산업으로 업체의 대부분이 영세한 규모의 중소업체로 구성되어 있으나, 피아노의 경우에는 고도의 가공기술과 많은 투자설비를 필요로 합니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 선진국의 경우 가구당 피아노 보급율이 25%에 이르면 교체수요만이 발생하여 판매량이 정체되는 경향이 있는데 국내시장의 피아노 보급율은 20%정도로 추정됩니다. 피아노의 국내시장규모는 1990년대 초반 최고수준을 보인 이후 지속적으로 하락하고 있으며 이러한 시장규모의 축소는 지속될 것으로 예상되나, 중고가의 일본산 제품과 저가의 중국산 제품의 국내시장 진출등으로 국내시장의 경쟁은 더욱 치열해 질것으로 예상 됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 악기는 소득수준이 일정수준에 이르면 대중화되는 문화생활용품으로 소득수준의향상에 따라 교육용, 연주가용의 단계에서 취미나 여가선용, 정서순화용으로 일반대중에게 수요가 확대되며, 경제성장 및 경기상황에 따라 수요가 변동하는 수요탄력성이 큰 업종입니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr; 현재 세계피아노시장은 최고급품 시장에서는 미국과 유럽의 스타인웨이와 뵈젠돌퍼등이, 고급품시장에서는 일본의 야마하와 가와이등이 시장을 점유하고 있어 한국산 삼익피아노 및 중고급품 시장에서 점유율을 늘려가고 있습니다. 한편, 저가품 시장에서는 중국산 제품의 세계시장 진출이 괄목하게 성장하고 있어 더욱 품질향상에 심혈을 기울여 경쟁력에서 우위를 보이고자 노력하고 있습니다. &cr; &cr;(5) 자원조달의 특성&cr; 피아노, 기타등 현악기는 주재료가 고급목재로서 100% 수입되고 있기 때문에 국제자연환경보전과 산림보유국의 자원보호정책, 가격상승등에 대비한 일반 목재류의 대체기술과 소재개발이 필요하며, 이에따라 소재부품등의 고급화 를 위한 관련산업(섬유, 합성수지, 도료, 금속재료)과의 연계개발이 필요합니다.&cr; 당사의 주생산 공장인 PT. SAMICK 인니법인에서는 부품을 받고자 한국본사, 중국하얼빈 등에서 생산부품 및 목자재등의 원재료 부품을 안정적으로 공급받고 있습니다. &cr;&cr;(6) 정부의 규제 등&cr; ㆍ정부의 규제 : 현재 특별히 언급할 사항없음&cr;
□ 악기사업&cr;&cr;1) 영업개황
1958년 9월 1일 수입피아노 판매점인 "삼익피아노사"로 설립된 당사는 국내피아
노 시장에서 독과점적인 지위를 갖고 있으며, 세계피아노 시장에서도 정상급의 위상을 갖고 있는 종합악기 제조 판매회사입니다.&cr;&cr;2) 당사는 선진국들의 보호무역 장벽강화, 원목 수출국들의 자원보호주의 및 국내 인건 비 상승에 따른 수출경쟁력 약화를 해결코자 원자재 수급 및 인건비 면에서 유리하다고 판단되는 인도네시아 자바 지역에 현지공장 ( P.T SAMICK INDONESIA)을 1990년에 설립하여 나왕, 미송, 합판등 의 원재료를 안정적으로 공급받고 있으며, 199 3년 8월부터는 일반 Guitar, 1995년 5월부터는 전기 Guitar, 1996년 8월부터는 업라이트 피아노, 1998년 2월부터는 그랜드 피아노, 2003년 6월부터는 디지털피아노를 각각 생산하는 종합악기회사로 도약하였으며, 중국 하얼빈시에도 현지공장(하얼빈 삼익악기 유한공사)을 1989년 6월 설립하여 악기부품을 공급하고 있습니다. 이에 더하여 2003년 11월에는 중국 상해에 벡스타인 상해공장을 설립하여 피아노 완제품 및 부속품등이 생산되고 있으며, 2005년 12월에는 중국상해에 판매법인을 설립하여중국 시장의 공략을 위한 전초기지로서 역할을 하고 있습니다.&cr;2008년 11월에는 160년 전통의 독일피아노 회사인 자일러(Seiler Pianofortefabrik GMBH)사를 인수하여 기술협력을 바탕으로 국내와 유럽 및 중동시장까지 적극 공략할 수 있는 생산 및 영업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;특히 최근에는 중국의 중산층 확대와 소득수준 향상에 따라 상대적으로 가격이 비싼 중고가 가격대의 피아노시장이 크게 확대되는바 당사의 자일러 피아노등 고가 브랜드의 매출 점유율이 증대하고 있습니다. &cr;중국악기 시장은 향후에도 1가구 1자녀 정책 폐지와 소득 및 교육수준 향상으로 크게 증가될 것으로 보여 중국 판매법인과 협력하여 매출 증대 및 이익향상에 노력을 경주하고 있습니다.&cr;이 밖에도 악기외 업종인 삼송캐스터는 수동운반기구 및 피아노 바퀴인 캐스터를 생산/판매하는 사업법인으로 해외수입품에 의존하던 의료기기용 바퀴를 국산화하여 국내 유수의 종합병원에서 호평받는 등 국내 의료장비의 발전에 기여하고 있으며, 또한 자동차 생산라인에서 주로 사용하는 완충용 무소음 캐스터를 개발하여 국내 대기업은 물론 일본의 자동차 회사에 공급하는 등 세계적으로 품질을 인정받고 있습니다.&cr;&cr;3) 시장의 특성&cr;경기 변동에 따른 수요의 탄력성이 크고 중산층의 가정, 종교 및 교육용의 수요가 주류이며 소득수준의 향상에 따른 여가선용이나 취미활동용으로의 수요가 늘어나고 있습니다. 또한 악기는 숙련된 기술력을 바탕으로한 기술노동집약적 산업으로서 제품의 LIFE CYCLE 이 길며 일정수준 이상의 보급율에 도달하면 수요가 둔화됩니다.&cr;&cr;4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;악기산업이 가공기술 및 많은 설비투자와 노동력을 필요로하기 때문에 1970년대 까지는 생산과 수요가 미국 - 유럽, 1970년대 이후 일본, 1980년 이후 한국, 현재는 중국 및 동남아등으로 옮겨가고 있는 상황으로 당사도 이러한 추세에 따라서 생산기지를 중국 및 인도네시아로 이전하고 있습니다.
인도네시아와 중국의 현지 공장에서 원목을 구매 가공하여 피아노 부분품의 형태로 국내에 반입, 한국에서는 중-고가 피아노를 조립 생산하고, 인도네시아 현지공장에서는 국내외로부터 액숀, 프레임등 핵심 부품을 수입 현지에서 생산한 피아노 부분품과 조립하여 중-저가 피아노를 중계무역의 형태로 수출하고 있습니다.&cr; 2004년 계열사인 Samick USA에서 Pramberger 상표권을 인수하여 고품질, 고부가가치의 악기를 생산, 판매할 수 있는 토대를 마련하였고, 브랜드관리 강화를 위하여 본사에서 Pramberger 상표권을 인수하여 최고의 브랜드에 걸맞는 마케팅을 펼쳐 가고 있습니다. &cr; 2008년에는 160년 전통의 독일 피아노 회사인 자일러를 인수하여 고품질 전문 연주자용 피아노 시장으로 매출영역을 확대 했습니다. 이로인한 브랜드이미지가 크게 개선되고, 브랜드가치 향상이 성장성이 높은 중국에서 매출확대로 이어지고 있습니다.&cr;
&cr; (3) 조 직도&cr;
&cr;&cr;
&cr;( 1호 의안) 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 본사(충북 음성군 소재)를 거점으로 한국 및 해외현지에 19개의 생산, 판매 법인등을 설립하여 악기업종을 위주로 사업을 영위하는 종합악기 회사입니다.&cr;회사의 주업종인 악기사업의 주요 제품 품목군은 Piano사업부문, Guitar사업부문, 일반악기 사업부가 있습니다. 피아노사업부는 일반가정용인 업라이트피아노, 전문연주용인 그랜드피아노, 디지털피아노를 생산/판매하고 있으며, Guitar 사업부는 어쿠스틱기타, 클래식기타, 전기기타를 생산/판매하고, 일반악기 사업부는 바이올린, 첼로 등 현악기, 플롯, 섹소폰 등 관악기, 교재용악기 등을 판매하고 있습니다.&cr;당사의 생산거점기지인 인도네시아현지법인 (PT.Samick Indonesia) 에서 생산한 제품을 본사에서 상품으로 매입하여 제3국으로 수출하는 중계무역 매출비중이 높으며,미국판매법인 (Samick Music Corp.), 중국상해판매법인 (Seiler Samick Musical Instrument), 독일판매법인 (Seiler Pianofortefabrik GmbH) 등의 판매영업망을 통하여미국, 중국, 유럽등에 대하여 안정적인 판로를 확보하고 있습니다.&cr;
(1) 1958년 9월 1일 수입피아노 판매점인 "삼익피아노사"로 설립된 당사는 국내피아
노 시장에서 독과점적인 지위를 갖고 있으며, 세계피아노 시장에서도 정상급의 위상을 갖고 있는 종합악기 제조 판매회사입니다.&cr;(2) 당사는 선진국들의 보호무역 장벽강화, 원목 수출국들의 자원보호주의 및 국내 인건비 상승에 따른 수출경쟁력 약화를 해결코자 원자재 수급 및 인건비 면에서 유리하다고 판단되는 인도네시아 자바 지역에 현지공장 ( P.T SAMICK INDONESIA)을1990년에 설립하여 나왕, 미송, 합판등의 원재료를 안정적으로 공급받고 있으며, 1993년 8월부터는 일반 Guitar, 1995년 5월부터는 전기 Guitar, 1996년 8월부터는 업라이트 피아노, 1998년 2월부터는 그랜드 피아노, 2003년 6월부터는 디지털피아노를 각각 생산하는 종합악기회사로 도약하였으며, 중국 하얼빈시에도 현지공장(하얼빈 삼익악기 유한공사)을 1989년 6월 설립하여 악기부품을 공급하고 있습니다. 이에더하여 2003년 11월에는 중국 상해에 벡스타인 상해공장을 설립하여 피아노 완제품 및 부속품등이 생산되고 있으며, 2005년 12월에는 중국상해에 판매법인을 설립하여중국 시장의 공략을 위한 전초기지로서 역할을 하고 있습니다.&cr;2008년 11월에는 160년 전통의 독일피아노 회사인 자일러(Seiler Pianofortefabrik GMBH)사를 인수하여 기술협력을 바탕으로 국내와 유럽 및 중동시장까지 적극 공략할 수 있는 생산 및 영업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;특히 최근에는 중국의 중산층 확대와 소득수준 향상에 따라 상대적으로 가격이 비싼 중고가 가격대의 피아노시장이 크게 확대되는바 당사의 자일러 피아노등 고가 브랜드의 매출 점유율이 증대하고 있습니다. &cr;중국악기 시장은 향후에도 1가구 1자녀 정책 폐지와 소득 및 교육수준 향상으로 크게 증가될 것으로 보여 중국 판매법인과 협력하여 매출 증대 및 이익향상에 노력을 경주하고 있습니다.&cr;이 밖에도 악기외 업종인 삼송캐스터는 수동운반기구 및 피아노 바퀴인 캐스터를 생산/판매하는 사업법인으로 해외수입품에 의존하던 의료기기용 바퀴를 국산화하여 국내 유수의 종합병원에서 호평받는 등 국내 의료장비의 발전에 기여하고 있으며, 또한 자동차 생산라인에서 주로 사용하는 완충용 무소음 캐스터를 개발하여 국내 대기업은 물론 일본의 자동차 회사에 공급하는 등 세계적으로 품질을 인정받고 있습니다.&cr;&cr; 전기 중 지분을 인수한 수완에너지는 광주광역시 일대 4만여 가구에 냉. 난방을 공급하는 회사로 집단에너지 사업법 제2조에 의거, 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산하여, 전기는 역송을 하고 열만 공급구역내 소비자들에게 전기와 열을 직접 공급하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;또한, 대통령령에 의거 일정 규모의 발전설비를 갖추고 허가받은 공급구역의 수요에 맞춰 전기와 열을 생산해서 공급구역내 소비자들에게 전기와 열을 직접 공급합니다.&cr;경제발전 및 생활수준 향상에 따라 전력수요는 꾸준히 증가 증대됨과 더불어 안정적이고 쾌적한 에너지 공급계체 구축을 통한 소비자 편익 제공에 따라 시장규모는 성장할 것으로 전망됩니다.
&cr;
당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사 | 주요사업내용 |
|---|---|---|
| 악기 제조및판매 | (주) 삼익악기 | 악기 제조 및 판매 |
| SAMICK MUSIC CORP | 악기류 판매 | |
| P.T SAMICK INDONESIA | 업라이트, 그랜드, 디지털 피아노생산, 전자기타 및 어쿠스틱 기타 생산 | |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 피아노 제조 및 판매 | |
| Seiler Samick Musical Instrument | 악기류 수출입 및 도매업 | |
| 하얼빈삼익유한공사 | 피아노, 기타 악기 목재 부품 생산 및 판매 | |
| 캐스터 제조 및 판매 | ㈜삼송캐스터 | 캐스터 제조 및 판매&cr;운반장비 제조 및 판매 |
| TRIO PINES USA | 캐스터 판매&cr;운반장비 판매 | |
| TRIO PINES SHANGHAI | 캐스터 제조 및 판매 | |
| TRIO PINES CHINA | 캐스터 제조 및 판매 | |
| 부동산 개발업 | (주) 삼익생활건강 | 부동산 개발업 |
| 소프트웨어 | 삼익스마트에듀케이션(주) | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 투자자문업 | Opus Five Investment LLC. | 투자자문업 |
| 발전업 | Camarico Wind Farm S.P.A. | 풍력 발전업 |
| 서비스(골프장) | Rainbow Bridge Management LLC | 서비스(골프장) |
| Las Vegas Country Club LLC. | 서비스(골프장) | |
| 전자상거래 | 우극네트워크 기술(상하이) 유한공사 | 전자상거래 |
| 집단에너지사업 | 수완에너지(주) | 전기제조업 |
| 목재 사우나 제조업 | 리사연태목업유한공사 | 사우나 제조업 |
| 연태적외선사우나제품유한공사 | 사우나 제조업 |
&cr;나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr;&cr; ※ 아래의 재무제표는 감사 후 확정 연결ㆍ별도 재무제표가 아니므로.&cr; 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일 전자공시시스템&cr; (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 &cr; 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 1) 연결 재무제표&cr; ① 연결 대차대조표(연결 재무상태표)&cr;
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연결 재무상태표 |
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제 46 기말 2018.12.31 현재 |
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제 45 기말 2017.12.31 현재 |
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(단위 : 원) |
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제 46 기 |
제 45 기 |
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|---|---|---|
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자산 |
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|
유동자산 |
162,516,130,838 | 165,910,698,141 |
|
현금및현금성자산 |
31,240,578,457 | 33,157,892,620 |
|
매출채권 |
32,262,977,061 | 35,001,378,459 |
|
대여금및기타미수금 |
2,961,132,826 | 5,020,574,152 |
|
기타유동자산 |
6,296,368,283 | 6,414,131,449 |
|
당기법인세자산 |
1,947,646,879 | 1,126,175,193 |
|
재고자산 |
87,807,427,332 | 85,190,546,268 |
|
매각예정비유동자산 |
- | - |
|
비유동자산 |
431,459,876,586 | 433,882,354,136 |
|
장기금융상품 |
2,000,000 | 4,000,000 |
|
비유동매도가능금융자산 |
- | 17,867,404,804 |
|
비유동파생상품자산 |
- | 120,376,760 |
|
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,988,245,073 | - |
|
투자부동산 |
113,595,105,914 | 115,099,512,016 |
|
유형자산 |
234,202,947,336 | 215,317,927,692 |
|
무형자산 |
71,548,566,420 | 54,099,897,259 |
|
장기대여금및기타미수금 |
701,409,653 | 458,449,151 |
|
기타비유동자산 |
- | 25,581,272,457 |
|
이연법인세자산 |
4,421,602,190 | 5,333,513,997 |
|
자산총계 |
593,976,007,424 | 599,793,052,277 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
212,518,354,941 | 199,856,418,612 |
|
매입채무 |
23,411,659,495 | 26,532,265,056 |
|
단기차입금 |
137,352,105,391 | 120,848,466,502 |
|
미지급금및기타금융부채 |
11,961,646,461 | 16,294,824,863 |
|
당기법인세부채 |
518,824,553 | 653,164,262 |
|
유동성장기차입금 |
35,160,444,979 | 25,864,364,101 |
|
기타유동부채 |
2,392,923,007 | 2,421,147,242 |
|
유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
1,720,751,055 | - |
|
유동파생상품부채 |
- | 753,186,586 |
|
유동충당부채 |
- | 6,489,000,000 |
|
매각예정비유동부채 |
- | - |
|
비유동부채 |
170,359,942,137 | 193,317,180,154 |
|
장기차입금 |
136,847,950,623 | 149,105,733,134 |
|
순확정급여부채 |
8,126,871,979 | 7,448,094,784 |
|
기타비유동금융부채 |
5,657,917,744 | 6,470,940,585 |
|
기타비유동부채 |
18,026,604,742 | 18,158,050,719 |
|
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
1,700,597,049 | - |
|
비유동파생상품부채 |
- | 2,641,038,254 |
|
이연법인세부채 |
- | 9,493,322,678 |
|
부채총계 |
382,878,297,078 | 393,173,598,766 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
210,806,176,850 | 214,475,912,495 |
|
자본금 |
45,265,457,500 | 45,265,457,500 |
|
기타불입자본 |
2,948,831,790 | 16,680,686,199 |
|
기타자본구성요소 |
(8,554,603,779) | (8,459,219,784) |
|
이익잉여금(결손금) |
171,146,491,339 | 160,988,988,580 |
|
비지배지분 |
291,533,496 | (7,856,458,984) |
|
자본총계 |
211,097,710,346 | 206,619,453,511 |
|
자본과부채총계 |
593,976,007,424 | 599,793,052,277 |
&cr;② 연결 손익계산서(연결포괄손익계산서)&cr;
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연결 포괄손익계산서 |
|
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 46기 | 제 45기 | |
|---|---|---|
|
수익(매출액) |
240,038,309,098 | 221,993,257,659 |
|
매출원가 |
169,578,861,544 | 160,800,802,064 |
|
매출총이익 |
70,459,447,554 | 61,192,455,595 |
|
판매비와관리비 |
48,561,439,914 | 39,322,980,594 |
|
영업이익(손실) |
21,898,007,640 | 21,869,475,001 |
|
금융수익 |
3,034,453,086 | 2,077,537,753 |
|
기타수익 |
16,653,652,014 | 10,337,719,493 |
|
금융원가 |
17,219,240,599 | 13,694,886,067 |
|
기타비용 |
8,066,208,665 | 7,837,028,555 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
16,300,663,476 | 12,752,817,625 |
|
법인세비용 |
(5,885,287,773) | 2,123,546,897 |
|
계속영업 당기순이익 |
22,185,951,249 | 10,629,270,728 |
|
중단영업 당기순이익 |
(8,636,865,797) | (16,149,223,291) |
|
당기순이익(손실) |
13,549,085,452 | (5,519,952,563) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
13,700,202,663 | (5,104,716,673) |
|
계속영업 당기순이익 |
22,337,068,460 | 11,044,506,618 |
|
중단영업 당기순이익 |
(8,636,865,797) | (16,149,223,291) |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(151,117,211) | (415,235,890) |
|
계속영업 당기순이익 |
(151,117,211) | (415,235,890) |
|
중단영업 당기순이익 |
- | |
|
기타포괄손익 |
637,224,844 | (2,966,489,769) |
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당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(990,264,570) | (166,561,946) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(990,264,570) | (166,561,946) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
1,627,489,414 | (2,799,927,823) |
|
매도가능금융자산평가손익 |
- | 48,630,870 |
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
1,627,489,414 | (2,848,558,693) |
|
총포괄손익 |
14,186,310,296 | (8,486,442,332) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
14,338,664,514 | (8,069,052,431) |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
(152,354,218) | (417,389,901) |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
||
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
267 | 129 |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(103) | (189) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
||
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
267 | 129 |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(103) | (189) |
③ 연결 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2017.01.01 (기초자본) |
41,932,124,500 | 9,806,778,399 | 2,141,085,853 | 170,028,934,324 | 223,908,923,076 | 534,197,827 | 224,443,120,903 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
(5,301,412,890) | (5,301,412,890) | (218,539,673) | (5,519,952,563) | |||
|
매도가능증권평가손익 |
(414,625,511) | (414,625,511) | (414,625,511) | ||||
|
해외사업환산손익 |
(10,185,680,126) | (10,185,680,126) | 945,275 | (10,184,734,851) | |||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
204,679,596 | 204,679,596 | 527,268 | 205,206,864 | |||
|
배당금지급 |
(3,943,212,450) | (3,943,212,450) | (3,943,212,450) | ||||
|
신주인수권행사 |
3,333,333,000 | 6,873,907,800 | 10,207,240,800 | 10,207,240,800 | |||
|
연결대상범위의 변동 |
(8,173,589,681) | (8,173,589,681) | |||||
|
연결조정 |
|||||||
|
2017.12.31 (기말자본) |
45,265,457,500 | 16,680,686,199 | (8,459,219,784) | 160,988,988,580 | 214,475,912,495 | (7,856,458,984) | 206,619,453,511 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
45,265,457,500 | 16,680,686,199 | (8,459,219,784) | 160,988,988,580 | 214,475,912,495 | (7,856,458,984) | 206,619,453,511 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(1,721,287,264) | 1,721,287,264 | |||||
|
당기순이익(손실) |
13,700,202,663 | 13,700,202,663 | (151,117,211) | 13,549,085,452 | |||
|
매도가능증권평가손익 |
|||||||
|
해외사업환산손익 |
1,625,903,269 | 1,625,903,269 | 1,586,145 | 1,627,489,414 | |||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(987,441,418) | (987,441,418) | (2,823,152) | (990,264,570) | |||
|
배당금지급 |
(4,276,545,750) | (4,276,545,750) | (4,276,545,750) | ||||
|
신주인수권행사 |
|||||||
| 자기주식 취득 | (3,485,158,350) | (3,485,158,350) | (3,485,158,350) | ||||
|
연결대상범위의 변동 |
|||||||
|
연결조정 |
(10,246,696,059) | (10,246,696,059) | 8,300,346,698 | (1,946,349,361) | |||
|
2018.12.31 (기말자본) |
45,265,457,500 | 2,948,831,790 | (8,554,603,779) | 171,146,491,339 | 210,806,176,850 | 291,533,496 | 211,097,710,346 |
&cr;④ 연결 현금흐름표&cr;
|
연결 현금흐름표 |
|
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 46기 | 제 45기 | |
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(15,253,294,121) | 5,225,639,102 |
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
2,272,830,215 | 23,963,540,182 |
|
당기순이익 |
13,549,085,452 | (5,519,952,563) |
|
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
22,554,680,542 | 38,439,356,225 |
|
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(14,432,219,761) | (6,468,105,431) |
|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(19,398,716,018) | (2,487,758,049) |
|
이자수취 |
440,714,533 | 656,777,238 |
|
이자지급 |
(14,576,301,566) | (16,531,866,829) |
|
배당금수취(영업) |
74,375,450 | 470,708,650 |
|
법인세납부(환급) |
(3,464,912,753) | (3,333,520,139) |
|
투자활동현금흐름 |
1,040,497,731 | (37,575,021,698) |
|
단기금융상품의 감소 |
- | 28,388,855,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 2,000,000 | - |
|
대여금 및 기타미수금의 감소 |
2,713,723,419 | 17,090,429,350 |
|
유형자산의 처분 |
1,067,877,246 | 402,996,687 |
|
무형자산의 처분 |
1,066,217,309 | - |
|
종속기업투자주식의 처분 |
- | 164,505,489 |
|
매도가능금융자산의 처분 |
22,099,227,945 | 9,205,675,755 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
- | - |
|
사업결합에 따른 현금유입 |
- | - |
|
보증금의 감소 |
1,270,587,763 | 47,608,910 |
| 연결실체변동으로 인한 순현금유입 | - | 3,674,708,186 |
|
단기금융상품의 증가 |
- | (25,482,830,000) |
|
대여금 및 기타미수금의 증가 |
(5,398,240,000) | (36,864,142,846) |
|
유형자산의 취득 |
(13,955,464,902) | (6,980,903,643) |
|
무형자산의 취득 |
(10,217,361) | (64,454,545) |
| 투자부동산의 취득 | (17,880,000) | - |
| 파생금융상품의 지급 | - | (148,978,959) |
|
임차보증금의 증가 |
(305,886,658) | (8,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (4,970,690,180) | - |
| 사업인수대가의 선급 | - | (27,000,491,082) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
- | - |
|
종속회사투자주식의 취득 |
- | - |
| 연결실체변동으로 인한 순현금유출 | (2,520,756,850) | - |
|
재무활동현금흐름 |
11,789,497,972 | 11,009,027,090 |
|
단기차입금의 차입 |
58,785,090,712 | 75,198,794,600 |
|
장기차입금의 차입 |
2,803,584,499 | 70,496,719,004 |
|
임대보증금의 증가 |
270,000,000 | - |
|
신주인수권 행사 |
- | 9,995,768,000 |
|
단기차입금의 상환 |
(39,393,499,536) | (36,815,191,370) |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(2,184,169,339) | (50,058,029,276) |
|
장기차입금의 상환 |
(581,377,614) | (53,866,083,218) |
|
임대보증금의 감소 |
(78,000,000) | - |
| 자기주식의 취득 | (3,485,158,350) | - |
| 증자비용 | (70,688,450) | - |
|
배당금지급 |
(4,276,283,950) | (3,942,950,650) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(2,423,298,418) | (21,340,355,506) |
|
기초현금및현금성자산 |
33,157,892,620 | 55,405,627,886 |
|
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
505,984,255 | (907,379,760) |
|
기말 현금및 현금성자산 |
31,240,578,457 | 33,157,892,620 |
|
매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 |
- | - |
|
기말 재무상태표상 현금및현금성자산 |
31,240,578,457 | 33,157,892,620 |
⑤ 연결재무제표에 대한 주석&cr;주석
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)삼익악기 |
1. 지배회사의 개요 &cr; &cr; 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표) 에 의한 지배기업인 주식회사 삼익악기(이하 "지배회사")는 1958년 9월 1일에 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 피아노 생산 및 판매를 하고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 45,265,458천원입니다.&cr; &cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수 | 보유비율(%) |
|---|---|---|
| 김종섭 | 16,708,113 | 18.46 |
| (주)스페코 | 11,733,720 | 12.96 |
| 자기주식 | 7,000,000 | 7.73 |
| 기타 | 55,089,082 | 60.85 |
| 합 계 | 90,530,915 | 100 |
1.1 종속기업 현황&cr;
| 종속기업 | 소재지 | 전기말 | 당기말 | 연차 | 업종 |
| (주)삼송캐스터 | 대한민국 | 99.38 | 99.38 | 12월 | 공업용 Caster 제조 |
| Trio Pines U.S.A. INC. | 미국 | 100 | 100 | 12월 | Caster 유통 및 판매 |
| Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD. | 중국 | 99.47 | 100 | 12월 | Caster 제조 및 판매 |
| Triopine Caster Caster (china) | 중국 | 100 | 100 | 12월 | Caster 제조 및 판매 |
| SAMICK MUSIC CORP. | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 무역업(악기수입판매) |
| OPUS Five investment LLC. | 미국 | 80 | 80 | 12월 | 투자 자문업 |
| Camarico Wind Farm S.P.A | 칠레 | 75 | 75 | 12월 | 풍력 발전업 |
| Rainbow Bridge Management LLC | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 서비스(골프장) |
| Las Vegas Country Club LLC. | 미국 | 100 | 100 | 12월 | 서비스(골프장) |
| P.T. SAMICK INDONESIA | 인도네시아 | 100 | 100 | 12월 | 목재가공품 및 악기류 제조판매 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 독일 | 100 | 100 | 12월 | 악기류 제조 및 판매 |
| Seiler Samick Musical Instrument | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 악기류 판매 |
| 하얼빈삼익유한공사 | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 악기류 반제품 가공 판매 |
| 리사연태목업유한공사 | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 목제 사우나 제조업 |
| 연태적외선사우나제품유한공사 | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 목제 사우나 제조업 |
| (주)삼익생활건강 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 | 부동산, 부동산개발 |
| 삼익스마트에듀케이션(주) | 대한민국 | 86.33 | 86.33 | 12월 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 우극네트워크 기술(상하이) 유한공사 | 중국 | 100 | 100 | 12월 | 전자 상거래 |
| 수완에너지(주) | 대한민국 | 70 | 99.82 | 12월 | 집단에너지사업 |
&cr; 1.2 연결대상범위의 변동&cr; &cr;당기말에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr; &cr;1.3 종속기업의 요약재무정보
| (단위:백만원) |
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 자산총계 | 유동부채 | 비유동부채 | 부채총계 | 순자산 | 매출액 | 영업이익 | 당기순손익 | |
| (주)삼송캐스터 | 12,355 | 60,820 | 73,175 | 32,670 | 2,539 | 35,209 | 37,966 | 26,884 | 1,695 | 592 |
| Trio Pines U.S.A. INC. | 11,651 | 6,334 | 17,985 | 6,579 | 4,625 | 11,204 | 6,781 | 14,642 | 297 | 14 |
| Trio Pines Caster(Shanghai)Co.,LTD. | 3,049 | 377 | 3,426 | 175 | - | 175 | 3,251 | 5,957 | (248) | (150) |
| Triopine Caster Caster (china) | 1,915 | 4,124 | 6,039 | 2,829 | - | 2,829 | 3,210 | 1,450 | 77 | (71) |
| SAMICK MUSIC CORP. | 20,762 | 50,078 | 70,840 | 10,218 | 1,691 | 11,909 | 58,931 | 15,838 | 372 | 27 |
| OPUS Five investment LLC. | 3,983 | 157 | 4,140 | 6 | 1,237 | 1,243 | 2,897 | - | (7) | (7) |
| Camarico Wind Farm S.P.A | 1,136 | - | 1,136 | 2,050 | - | 2,050 | (914) | - | (257) | (421) |
| Rainbow Bridge Management LLC | 246 | 3,992 | 4,238 | 273 | 225 | 498 | 3,740 | 2,099 | (227) | (214) |
| Las Vegas Country Club LLC. | 1,161 | 26,954 | 28,115 | 1,708 | - | 1,708 | 26,407 | 8,228 | (668) | (704) |
| P.T. SAMICK INDONESIA | 44,952 | 13,955 | 58,907 | 22,028 | 2,314 | 24,342 | 34,565 | 65,640 | 4,030 | 2,280 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 6,299 | 2,804 | 9,103 | 3,831 | 536 | 4,367 | 4,736 | 5,585 | 142 | 111 |
| Seiler Samick Musical Instrument | 29,345 | 7,033 | 36,378 | 14,523 | - | 14,523 | 21,855 | 50,977 | 3,090 | 1,959 |
| 하얼빈삼익유한공사 | 4,598 | 1,365 | 5,963 | 966 | - | 966 | 4,997 | 4,169 | 342 | 352 |
| 리사연태목업유한공사 | 8,544 | 6,086 | 14,630 | 17,080 | - | 17,080 | (2,450) | 10,034 | (694) | (1,402) |
| 연태적외선사우나제품유한공사 | 5,089 | 3,921 | 9,010 | 3,834 | - | 3,834 | 5,176 | 2,050 | (1,354) | (1,766) |
| (주)삼익생활건강 | 911 | 4 | 915 | 171 | - | 171 | 744 | 535 | 23 | 25 |
| 삼익스마트에듀케이션(주) | 21 | - | 21 | 11 | 34 | 45 | (24) | 181 | (49) | (44) |
| 우극네트워크 기술(상하이) 유한공사 | 366 | 7 | 373 | 251 | - | 251 | 122 | 21 | (168) | (163) |
| 수완에너지(주) | 18,169 | 164,453 | 182,622 | 22,100 | 151,453 | 173,553 | 9,069 | 68,392 | 7,948 | (773) |
&cr; (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 및 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr;
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr; &cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr; &cr;새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다. (당기손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr; &cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;&cr;경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 향후 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr; &cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 분류하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. &cr; &cr;(2) 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.&cr;&cr;상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 일반위험회피회계&cr;새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 33,157,893 | 33,157,893 |
| 매출채권 | 35,001,378 | 35,001,378 | ||
| 대여금및기타미수금 | 5,020,574 | 5,020,574 | ||
| 장기대여금및기타미수금 | 458,449 | 458,449 | ||
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | ||
| 파생상품자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 120,377 | 120,377 |
| 시장성 있는 지분증권(매도가능증권) | 매도가능금융자산 | 14,900,813 | 14,900,813 | |
| 시장성 없는 지분증권(매도가능증권) | 2,966,592 | 2,966,592 | ||
| 매입채무 | 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 26,532,265 | 26,532,265 |
| 단기차입금 | 120,848,467 | 120,848,467 | ||
| 미지급금및기타금융부채 | 16,294,825 | 16,294,825 | ||
| 유동성장기부채 | 25,864,364 | 25,864,364 | ||
| 장기차입금 | 149,105,733 | 149,105,733 | ||
| 기타비유동금융부채 | 6,470,941 | 6,470,941 | ||
| 파생상품부채 | 당기손익인식 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 3,394,225 | 3,394,225 |
&cr;한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소(매도가능증권평가손익)는 1,721,287천원 감소하였습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; &cr;동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.&cr; &cr; 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr;동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr;동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)&cr;동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (요약재무상태표)
| (단위:천원) |
| 구 분(*) | 2018년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 유동자산 | 165,910,698 | - | 165,910,698 |
| 비유동자산 | 433,882,354 | - | 433,882,354 |
| 자산 계 | 599,793,052 | - | 599,793,052 |
| 유동부채 | 199,856,419 | - | 199,856,419 |
| 비유동부채 | 193,317,180 | - | 193,317,180 |
| 부채 계 | 393,173,599 | - | 393,173,599 |
| 자본 계 | 206,619,453 | - | 206,619,453 |
&cr;(*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,287천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,287천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다.&cr; &cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 2018년 01월 01일 | |
|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 160,988,989 | (8,459,220) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | 1,721,287 | (1,721,287) |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 162,710,276 | (10,180,507) |
&cr;2) 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;3) 연결회사는 중단영업 등의 적용으로 비교표시된 전기재무제표의 일부 항목에 대하여 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정&cr;재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정&cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;기준서 제1116호 '리스'의 적용방법&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr;기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;② 리스제공자로서의 회계처리&cr;기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향&cr;연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
| 계약상 현금흐름 특성&cr;사업모형 | 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
|---|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정1) | 상각후원가 측정1) | 당기손익-&cr;공정가치 측정2) |
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계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정1) | 기타포괄손익-공정가치 측정1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 | 당기손익-공정가치 측정 | |
주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
&cr;② 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr;&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr;
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구 분1) |
손실충당금 |
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|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음&cr;주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;④ 위험회피회계&cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별 및 거래가격 배분&cr;&cr;연결회사의 집단에너지공급 부문은 한국전력거래소와 주택단지 및 상가 내 입주자등의 고객에게 전기와 난방 등을 공급하는 집합에너지 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 전기 및 난방 공급 계약에서 (1) 에너지 공급 (2) 열배관설치(공사비부담금 수령) (3) 임차료 지급(송배전설비 임차) (4) 임대료 수취(변전소 부지 임대) 등과 같이 다양한 혜택 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;&cr;또한, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용할 예정입니다.&cr;&cr;연결회사는 집합에너지 공급과 관련한 구별되는 수행의무 (1)~(4)에 대해서 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식할예정입니다. &cr;&cr;② 변동대가&cr;&cr;연결회사의 집단에너지공급 사업 부문은 전력공급과 관련하여 한국전력거래소로부터 청구받는 거래소 이용 수수료를 대금에서 차감하여 수령하고 있으며, 청구시점에 매출원가로 계상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니거나, 고객에게서 받은 재화나 용역의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없다면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 집단에너지공급 사업 부문의 수익과 관련하여 고객에게 지급할 대가는 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 시점에 매출액에서 차감할 예정입니다.&cr;&cr;2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제 1110 호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;&cr;(2) 손상&cr;&cr;연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.&cr;&cr;(3) 제거&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 55년 |
| 건물부속설비 | 3 ~ 25년 |
| 구축물 | 5 ~ 40년 |
| 기계장치 | 3 ~ 20년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5년 |
| 공기구비품 | 10 ~ 25년 |
| 금형 | 5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;2.9 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.11 무형자산&cr;&cr;영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 및 20년 |
| 시설이용권 | 50년 |
| 산업재산권 | 5년 |
&cr;2.12 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~55년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.14 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.15 복합금융상품&cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;2.16 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.18 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 수익인식&cr;&cr;수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;① 악기 및 면세사업&cr;&cr;재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 집단에너지공급사업&cr;&cr;재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 임대수익&cr;&cr;연결회사가 소유한 투자부동산으로부터 발생하는 수익인식에 대한 회계정책은 주석 2.20에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 배당금수익과 이자수익&cr;&cr;투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;2.20 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.21 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.22 온실가스배출권&cr;&cr;'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 온실가스 배출권&cr;&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정되고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거됩니다.&cr;&cr;② 배출부채&cr;&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정됩니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2.23 장기선수수익&cr;&cr;수용가로부터 수령한 공급설비 공사부담금은 기업회계기준해석서 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'에 따라 고객에게 재화나 용역의 공급을 지속적으로 가능하게 하는 것에 대한 대가로 수령한 현금으로 판단하여 장기선수수익으로 계상하고 동 수익을 재화나 용역의 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.24 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능 하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;2.25 중단영업&cr;&cr;연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 31,240,578 | - |
| 매출채권 | 32,262,977 | - |
| 대여금및기타미수금 | 2,961,133 | - |
| 장기대여금및기타미수금 | 701,410 | - |
| 장기금융상품 | 2,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,988,245 |
| 합계 | 67,168,098 | 6,988,245 |
| (단위:천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 23,411,659 | - |
| 단기차입금 | 137,352,105 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 11,961,646 | - |
| 유동성장기부채 | 35,160,445 | - |
| 장기차입금 | 136,847,951 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,657,918 | - |
| 당기손익-공정가치금융부채 | - | 3,421,348 |
| 합계 | 350,391,724 | 3,421,348 |
＊당기손익-공정가치금융부채 금액은 유동, 비유동을 포함한 금액입니다.
(전기말)
| (단위:천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | - | 33,157,893 | - |
| 매출채권 | - | 35,001,378 | - |
| 대여금및기타미수금 | - | 5,020,574 | - |
| 장기대여금및기타미수금 | - | 458,449 | - |
| 장기금융상품 | - | 4,000 | - |
| 파생상품자산 | 120,377 | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 17,867,405 |
| 합계 | 120,377 | 73,642,294 | 17,867,405 |
| (단위:천원) |
| 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무 | - | 26,532,265 |
| 단기차입금 | - | 120,848,467 |
| 미지급금및기타금융부채 | - | 16,294,825 |
| 유동성장기부채 | - | 25,864,364 |
| 장기차입금 | - | 149,105,733 |
| 기타비유동금융부채 | - | 6,470,941 |
| 파생상품부채 | 3,394,225 | - |
| 합계 | 3,394,225 | 345,116,595 |
&cr;(2) 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,227,812 |
| 파생상품평가손실 | (47,436) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 7,198,414 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 286,319 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (1,283,860) |
| 배당금수익 | 74,375 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 1,276,434 |
| 이자수익 | 429,686 |
| 외환관련손익 | 731,444 |
| 대손상각비및기타의대손상각비 | 115,304 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (14,071,999) |
| 이자비용 | (12,285,828) |
| 외환관련손익 | (1,786,171) |
| 당기손익인식금융부채 | (964,609) |
| 파생상품평가손실 | (964,609) |
&cr;4.1 재무위험관리&cr;&cr;4.1.1 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;4.1.2 시장위험&cr;&cr;(1) 외환 위험&cr;&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| USD | 상승시 | 970,352 | 718,356 |
| 하락시 | (970,352) | (718,356) | |
| EUR | 상승시 | 73,573 | 18,582 |
| 하락시 | (73,573) | (18,582) | |
| JPY | 상승시 | 10,349 | 7,535 |
| 하락시 | (10,349) | (7,535) | |
| CNY | 상승시 | - | 495 |
| 하락시 | - | (495) | |
&cr;(2) 가격 위험&cr;&cr;연결회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 세전이익에 대한 영향 | (2,018,763) | 2,018,763 |
&cr;4.1.3 신용 위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.&cr;&cr;4.1.4 유동성 위험&cr;&cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 당기말 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 23,411,659 | 23,411,659 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 11,961,646 | 11,961,646 | - |
| 파생상품부채 | 3,421,348 | 1,720,751 | 1,700,597 |
| 단기차입금 | 137,352,105 | 137,352,105 | - |
|
장기차입금 (유동성장기부채 포함) |
172,008,396 | 35,160,445 | 136,847,951 |
| 기타비유동금융부채 | 5,657,918 | - | 5,657,918 |
| 합계 | 353,813,072 | 209,606,606 | 144,206,466 |
| (단위:천원) |
| 전기말 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 5년 이하 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,532,265 | 26,532,265 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 16,294,825 | 16,294,825 | - |
| 파생상품부채 | 3,394,225 | 753,187 | 2,641,038 |
| 단기차입금 | 120,848,467 | 120,848,467 | - |
|
장기차입금 (유동성장기부채 포함) |
174,970,097 | 25,864,364 | 149,105,733 |
| 기타비유동금융부채 | 6,470,941 | - | 6,470,941 |
| 합계 | 348,510,820 | 190,293,108 | 158,217,712 |
&cr;4.2 자본 위험 관리&cr;
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금입니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 309,360,501 | 295,818,564 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (31,240,578) | (33,157,893) |
| 순부채 | 278,119,923 | 262,660,671 |
| 총자본 | 211,097,710 | 206,619,454 |
5. 공정가치&cr;&cr;(1) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,701,050 | 48,504 | 3,238,691 | 6,988,245 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | - | 3,421,348 | - | 3,421,348 |
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | 14,900,814 | - | 2,966,591 | 17,867,405 |
| 파생상품자산 | - | 120,377 | - | 120,377 |
| 파생상품부채 | - | 3,394,225 | - | 3,394,225 |
&cr; 6 . 현금및현금성자산 &cr; &cr;현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 31,240,578 | 33,157,893 |
| 합 계 | 31,240,578 | 33,157,893 |
&cr; 7. 매출채권 및 기타채권 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 33,639,301 | 36,218,362 |
| 대손충당금 | (1,376,324) | (1,216,984) | |
| 소 계 | 32,262,977 | 35,001,378 | |
| 대여금및기타미수금 | 미수금 | 1,381,705 | 1,593,679 |
| 대손충당금 | (8,580) | - | |
| 미수수익 | 65,052 | 658,244 | |
| 대손충당금 | - | (637,257) | |
| 단기대여금 | 1,522,956 | 8,749,501 | |
| 대손충당금 | - | (5,462,250) | |
| 임차보증금 | - | 118,657 | |
| 소 계 | 2,961,133 | 5,020,574 | |
| 장기대여금 및 기타미수금 | 보증금 | 701,410 | 458,449 |
| 장기미수금 | - | - | |
| 대손충당금 | - | - | |
| 장기성매출채권 | 30,735 | 30,735 | |
| 대손충당금 | (30,735) | (30,735) | |
| 소 계 | 701,410 | 458,449 | |
| 합 계 | 35,925,520 | 40,480,401 | |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각 | 환율변동효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,216,984 | 106,724 | - | 52,616 | 1,376,324 |
| 미수금 | - | 8,580 | - | - | 8,580 |
| 미수수익 | 637,257 | - | (637,257) | - | - |
| 단기대여금 | 5,462,250 | - | (5,462,250) | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | - | - |
| 장기성매출채권 | 30,735 | - | - | - | 30,735 |
| 합 계 | 7,347,226 | 115,304 | (6,099,507) | 52,616 | 1,415,639 |
&cr;(전기)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각 | 환율변동효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,631,087 | 6,447 | (723,931) | 303,381 | 1,216,984 |
| 미수금 | 4,500 | (4,500) | - | - | - |
| 미수수익 | 413,055 | 224,202 | - | - | 637,257 |
| 단기대여금 | 4,527,950 | 934,300 | - | - | 5,462,250 |
| 장기성매출채권 | 30,735 | - | - | - | 30,735 |
| 합 계 | 6,607,327 | 1,160,449 | (723,931) | 303,381 | 7,347,226 |
&cr;8. 재고자산 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 10,913,467 | (58,413) | 10,855,054 | 11,196,453 | (110,811) | 11,085,642 |
| 상품 | 43,351,612 | (2,566,438) | 40,785,174 | 45,082,780 | (2,258,602) | 42,824,178 |
| 재공품 | 10,303,777 | (148,173) | 10,155,604 | 7,322,891 | (98,303) | 7,224,588 |
| 원재료 | 20,496,493 | (80,171) | 20,416,322 | 20,943,905 | (62,849) | 20,881,056 |
| 미착품 | 5,537,462 | - | 5,537,462 | 3,087,063 | - | 3,087,063 |
| 저장품 | 57,811 | - | 57,811 | 88,019 | - | 88,019 |
| 합 계 | 90,660,622 | (2,853,195) | 87,807,427 | 87,721,111 | (2,530,565) | 85,190,546 |
&cr; (2) 동 재고자산 중 일부는 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr; 9. 기타유동 및 비유동자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,666,555 | 2,066,496 |
| 선급비용 | 3,842,607 | 3,567,842 |
| 선급부가세 | 787,206 | 779,793 |
| 기타유동자산 계 | 6,296,368 | 6,414,131 |
| 장기선급금(*1) | - | 25,581,272 |
| 기타비유동자산 계 | - | 25,581,272 |
| 합 계 | 6,296,368 | 31,995,403 |
&cr;(*1) 전기 연결회사는 미국 네바다주 Las Vegas 소재 골프장 취득 약정과 관련하여 USD 23,876,491을 선급하였으며, 당기 중 해당계정에 대체되었습니다.&cr;&cr;10. 장기금융상품 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 4,000 |
| 합 계 | 2,000 | 4,000 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 매도가능금융자산에서 대체 | 17,867,405 | - |
| 파생상품자산에서 대체 | 48,504 | - |
| 취득금액 | 4,970,690 | - |
| 처분금액 | (14,900,813) | - |
| 평가손익(당기손익) | (997,541) | - |
| 기말금액 | 6,988,245 | - |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | 6,988,245 | - |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.&cr; &cr; ( 3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 상장지분증권 | 4,970,690 | 3,701,050 | - | - |
| 비상장지분증권 | 6,065,941 | 3,238,691 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 48,504 | - | - |
| 합 계 | 11,036,631 | 6,988,245 | - | - |
12. 매도가능금융자산 &cr;
(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 26,943,963 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | (17,867,405) | - |
| 상각(당기손익) | - | 25,319 |
| 손상(당기손익) | - | (680,028) |
| 처분금액 | - | (7,890,277) |
| 자본에서 재분류된 순이익(손실) | - | (817,238) |
| 평가(기타포괄손익) | - | 285,666 |
| 기말금액 | - | 17,867,405 |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | - | 17,487,405 |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 상장지분증권 | - | - | 12,694,060 | 14,900,814 |
| 비상장지분증권 | - | - | 6,065,941 | 2,966,591 |
| 합 계 | - | - | 18,760,001 | 17,867,405 |
13. 관계기업투자주식 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | 중국 | 12월 | - | - | 49 | - |
(2) 당기 중 관계기업인 의창삼영악기 제조유한공사의 지분을 양 도 (49%) 하 였 으며,&cr; 2019년 1분기 중 법적인 절차가 종료 될 예정입니다. &cr;
14. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr;2018년 4월 25일 지배회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2018년 9월까지 완료 되었습니다.&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 처분자산 집단 | - | - |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| 처분자산 집단 내 부채 | - | - |
| 유동부채 | - | - |
| 비유동부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr;매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 464 | 24,006,575 | 3,292,754 | 40,414,535 |
| 매출원가 | - | 12,334,082 | (1,831,692) | 20,893,906 |
| 매출총이익 | 464 | 11,672,493 | 5,124,446 | 19,520,629 |
| 판매관리비 | (48,295) | 13,459,951 | 13,702,841 | 35,669,852 |
| 영업손익 | 48,760 | (1,787,458) | (8,578,396) | (16,149,223) |
| 영업외수익 | 352,232 | 352,232 | - | - |
| 영업외비용 | (63,740) | (7,201,640) | - | - |
| 세전 중단영업손익 | 337,252 | (8,636,866) | (8,578,396) | (16,149,223) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 중단영업으로부터의 순손실 | 337,252 | (8,636,866) | (8,578,396) | (16,149,223) |
&cr; 한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은없습니다. &cr;
15. 유형자산
&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 | 기초 | 취득 | 사업결합 등 | 처분 | 감가상각비(*1) | 환산차이 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 50,660,539 | 775,915 | 10,556,525 | - | - | 95,900 | 62,088,879 |
| 건물 | 46,636,651 | 2,882,739 | 4,953,668 | (405,657) | (2,435,236) | 169,239 | 51,801,404 |
| 구축물 | 29,661,669 | 329,683 | 1,001,042 | (23,274) | (993,525) | 149,682 | 30,125,277 |
| 건물부속설비 | 1,630,237 | 108,609 | (35,998) | - | (295,946) | 122,032 | 1,528,934 |
| 기계장치 | 80,620,948 | 1,078,478 | 693,972 | (32,582) | (6,174,396) | 205,507 | 76,391,927 |
| 차량운반구 | 482,839 | 113,481 | - | (67,496) | (215,482) | 95,383 | 408,725 |
| 공기구비품 | 1,440,144 | 906,731 | 1,088,396 | (538,868) | (596,187) | 224,722 | 2,524,938 |
| 금형 | 274,187 | 243,550 | - | - | (174,897) | 28,574 | 371,414 |
| 건설중인자산 | 3,910,714 | 7,516,279 | (2,562,082) | - | - | 96,538 | 8,961,449 |
| 합 계 | 215,317,928 | 13,955,465 | 15,695,523 | (1,067,877) | (10,885,669) | 1,138,064 | 234,202,947 |
&cr; (*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.
| (단위:천원) |
| 전기말 | 기초 | 취득 | 연결범위변동 | 처분 | 대체 | 감가상각비(*1) | 환산차이 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 25,334,897 | - | 26,172,285 | - | - | - | (846,643) | 50,660,539 |
| 건물 | 29,441,610 | 209,434 | 19,524,279 | (256,989) | 2,391,167 | (1,938,658) | (2,734,192) | 46,636,651 |
| 구축물 | 1,381,851 | 421,406 | 28,507,693 | - | 263,793 | (794,641) | (118,433) | 29,661,669 |
| 건물부속설비 | 1,878,967 | 59,716 | (46,502) | - | - | (236,703) | (25,241) | 1,630,237 |
| 기계장치 | 6,404,318 | 194,616 | 79,667,570 | (97,766) | - | (4,938,400) | (609,390) | 80,620,948 |
| 차량운반구 | 540,063 | 56,913 | 75,521 | - | - | (175,989) | (13,669) | 482,839 |
| 공기구비품 | 1,002,842 | 653,717 | 336,126 | - | - | (501,539) | (51,002) | 1,440,144 |
| 금형 | 343,220 | 70,853 | - | - | - | (139,886) | - | 274,187 |
| 건설중인자산 | 2,577,153 | 4,025,262 | 263,793 | - | (2,654,960) | - | (300,534) | 3,910,714 |
| 합계 | 68,904,921 | 5,691,917 | 154,500,765 | (354,755) | - | (8,725,816) | (4,699,104) | 215,317,928 |
&cr;(*1) 정부보조금 환입액 상계 후의 금액입니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
16. 투자부동산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 비품 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초 | 80,956,105 | 34,143,407 | - | 115,099,512 | 80,808,604 | 35,454,854 | 116,263,458 |
| 취득 | - | - | 17,880 | 17,880 | - | - | - |
| 상각 | - | (1,402,415) | (4,032) | (1,406,447) | - | (1,509,283) | (1,509,283) |
| 환산차이 | (115,839) | - | (115,839) | 147,501 | 197,836 | 345,337 | |
| 기말 | 80,956,105 | 32,625,153 | 13,848 | 113,595,106 | 80,956,105 | 34,143,407 | 115,099,512 |
| 취득원가 | 80,956,105 | 47,380,781 | 17,880 | 128,354,766 | 80,956,105 | 47,380,782 | 128,336,887 |
| 감가상각누계액 | - | (14,755,628) | (4,032) | (14,759,660) | - | (13,237,375) | (13,237,375) |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 8,121,782 | 8,152,623 |
| 임대원가 | 4,772,626 | 5,023,819 |
| 임대손익 | 3,349,156 | 3,128,804 |
17. 무형자산 &cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기 | 영업권 | 기타의무형자산 | 고객관계 | 사용권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 25,248,021 | 4,531,991 | 15,514,023 | 8,805,862 | 54,099,897 |
| 취득 | - | 10,217 | - | - | 10,217 |
| 대체 | (7,648,129) | 26,087,040 | - | - | 18,438,911 |
| 처분 | - | (1,066,217) | - | - | (1,066,217) |
| 상각 | - | (306,977) | - | (334,503) | (641,480) |
| 환산차이 | 137,623 | 430,555 | - | 139,060 | 707,238 |
| 기말 | 17,737,515 | 29,686,609 | 15,514,023 | 8,610,419 | 71,548,566 |
| (단위:천원) |
| 전기 | 영업권 | 기타의무형자산 | 고객관계 | 사용권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 351,763 | 3,145,728 | - | - | 3,497,491 |
| 연결범위변동 | 25,496,356 | 1,684,834 | 15,514,023 | 9,001,305 | 51,696,518 |
| 상각 | - | (207,178) | - | (195,443) | (402,621) |
| 손상차손 | (351,763) | - | - | - | (351,763) |
| 환산차이 | (248,335) | (91,393) | - | - | (339,728) |
| 기말 | 25,248,021 | 4,531,991 | 15,514,023 | 8,805,862 | 54,099,897 |
18. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 매입채무 | 23,411,659 | 26,532,265 |
| 소 계 | 23,411,659 | 26,532,265 | |
| 미지급금및기타금융부채 | 미지급금 | 2,789,633 | 6,592,356 |
| 미지급비용 | 1,890,364 | 3,328,255 | |
| 기타보증금 | 7,279,793 | 6,372,620 | |
| 미지급배당금 | 1,856 | 1,594 | |
| 소 계 | 11,961,646 | 16,294,825 | |
| 기타비유동금융부채 | 장기수입보증금 | 5,654,751 | 6,301,176 |
| 장기미지급금 | 3,167 | 6,781 | |
| 장기미지급비용 | - | 162,983 | |
| 소 계 | 5,657,918 | 6,470,940 | |
| 파생상품부채(유동) | 파생상품부채 | 1,720,751 | 753,187 |
| 소 계 | 1,720,751 | 753,187 | |
| 파생상품부채(비유동) | 파생상품부채 | 1,700,597 | 2,641,038 |
| 소 계 | 1,700,597 | 2,641,038 | |
| 합 계 | 44,452,571 | 52,692,255 | |
&cr; 19. 기타유동부채 및 기 타 비 유 동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동부채 | 예수금 | 274,858 | 924,362 |
| 부가세예수금 | 74,302 | 67,823 | |
| 예수보증금 | 10,000 | 10,000 | |
| 선수금 | 1,705,413 | 1,418,962 | |
| 기타의유동부채 | 328,350 | - | |
| 소 계 | 2,392,923 | 2,421,147 | |
| 기타비유동부채 | 장기선수금 | 254,339 | 360,710 |
| 장기선수수익(*1) | 17,772,266 | 17,797,341 | |
| 소 계 | 18,026,605 | 18,158,051 | |
| 합 계 | 20,419,528 | 20,579,198 | |
&cr;(*1) 연결회사는 집단에너지사업법 제18조에 의거하여, 공급시설공사시 사용자로부터 징수한 공사부담금을 장기선수수익으로 계상하고 공급시설의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
20. 차입금 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 | 산업은행 등 | 2.84 ~7.15 | 137,352,105 | 120,848,467 |
| 소 계 | 137,352,105 | 120,848,467 | ||
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 사원임대건설자금 | 국민은행 | 2.56% | 13,000,000 | - |
| 운영자금 | Ever Bank 등 | 2.56~6.75 | 28,633,621 | 35,972,777 |
| PF대출1-1 | 교보생명보험(주) | 4.00% | 13,574,255 | 14,170,000 |
| PF대출1-1 | 롯데손해보험(주) | 4.00% | 28,738,719 | 30,000,000 |
| PF대출1-1 | 신한생명보험(주) | 4.00% | 5,086,753 | 5,310,000 |
| PF대출1-2 | (주)광주은행 | 4.33% | 3,554,022 | 3,710,000 |
| PF대출1-2 | 중소기업은행 | 4.33% | 7,519,965 | 7,850,000 |
| PF대출1-2 | 한국산업은행 | 4.33% | 12,434,286 | 12,980,000 |
| PF대출1-3 | 중소기업은행 | 3.89% | 2,345,455 | - |
| PF대출2 | KIAMCO(*1) | 5.10% | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 에너지합리화 | 한국산업은행 | 3.00% | 12,121,320 | 19,977,320 |
| 소 계 | 172,008,396 | 174,970,097 | ||
| 차감조정 : 유동성 대체 | (35,160,445) | (25,864,364) | ||
| 차 감 계 | 136,847,951 | 149,105,733 | ||
(*1) KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁 제1호의 신탁업자입니다.&cr;(*2) 상기 PF대출1,2와 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산이 근질권 설정됨에 따라 인출제한되어 있고, 지배회사는 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.
&cr;(4) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 연결회사의 재고자산, 토지 및 건물에 담보가 설정되어 있습니다.&cr;&cr;21 . 충 당 부 채 &cr;&cr;연결회사의 충당부채는 전액 지배회사의 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,489,000 | - |
| 전입(환입) | (5,014,161) | 6,489,000 |
| 매각예정비유동부채 대체 | (1,474,839) | - |
| 기말금액 | - | 6,489,000 |
22. 순확정급여부채 &cr;&cr;연결회사가 다양한 국가에 걸쳐 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,228,768 | 7,587,032 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (101,896) | (138,937) |
| 순확정급여부채 | 8,126,872 | 7,448,095 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,587,032 | 5,793,418 |
| 연결범위변동 | 1,307,204 | 1,417,265 |
| 당기근무원가 | 1,749,333 | 1,642,213 |
| 이자원가 | 140,762 | 110,184 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (6,794) | (4,337) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 130,240 | 260,704 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (745,799) | (457,995) |
| 퇴직급여 지급액 | (1,516,895) | (660,793) |
| 환산차이 | (416,315) | (513,627) |
| 기말 | 8,228,768 | 7,587,032 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 138,937 | 138,051 |
| 이자수익 | 9,541 | 3,401 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (7,401) | (2,515) |
| 사외적립자산 지급액 | (39,181) | - |
| 기말 | 101,896 | 138,937 |
&cr; (4) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.06%~6.52% | 3.06%~7.12% |
| 기대임금상승률 | 1.00% ~ 5.72% | 1.00%~5.72% |
&cr; (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 임금인상율 | 할인율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5.2% 증가 | 4.7% 감소 | 4.7% 감소 | 5.3% 증가 |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
23. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 납입자본금(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,000,000,000주 | 90,530,915주 | 500원 | 45,265,458천원 |
&cr;당기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. &cr;
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,664,131 | 22,664,141 |
| 자기주식 | (13,451,220) | (9,966,061) |
| 자기주식처분이익 | 1,341,591 | 1,341,591 |
| 기타자본잉여금 | 2,371,003 | 3,169,347 |
| 감자차익 | 790 | - |
| 기타자본조정 | (9,977,463) | (528,332) |
| 합 계 | 2,948,832 | 16,680,686 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,721,287 |
| 해외사업환산손익 | (8,554,604) | (10,180,507) |
| 합 계 | (8,554,604) | (8,459,220) |
&cr;당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 매도가능증권평가손익 1,721,287천원이 전액 이익잉여금으로 대체 되었습니다.
&cr;24. 이익잉여금 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 2,910,706 | 2,483,051 |
| 임의적립금 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 100,652,824 | 89,935,535 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,417,039) | (1,429,597) |
| 합 계 | 171,146,491 | 160,988,989 |
25. 주당손익&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 지배주주의 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속영업당기순이익(손실) | (-)58,905,926원 | 22,185,951,249원 | 2,136,084,479원 | 10,629,270,728원 |
| 중단영업당기순이익(손실) | 337,251,653원 | (-)8,636,865,797원 | (-)8,578,395,630원 | (-)16,149,223,291원 |
| 당기순이익(손실) | 278,345,727원 | 13,549,085,452원 | (-)6,442,311,151원 | (-)5,519,952,563원 |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 83,530,915주 | 83,530,915주 | 85,530,915주 | 85,530,915주 |
| 기본주당손익 | - | - | - | - |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 0.3원 | 267원 | 27원 | 129원 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 4원 | (-)103원 | (-)100원 | (-)189원 |
| 희석주당손익 | - | - | - | - |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 0.3원 | 267원 | 27원 | 129원 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 4원 | (-)103원 | (-)100원 | (-)189원 |
&cr; 26. 영업부문정보 &cr; &cr;(1) 연결회사의 영업부문은 악기사업, 면세사업으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 총 부문수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 악기사업 | 171,646,225 | - | 171,646,225 | 12,909,587 |
| 면세사업 | 24,006,575 | - | 24,006,575 | (1,787,458) |
| 집단에너지사업 | 68,392,084 | - | 68,392,084 | 8,988,421 |
| 합계 | 264,044,884 | - | 264,044,884 | 20,110,550 |
&cr;(전기)
| (단위:천원) |
| 구분 | 총 부문수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 악기사업 | 159,564,389 | - | 159,564,389 | 13,671,002 |
| 면세사업 | 40,414,535 | - | 40,414,535 | (16,149,223) |
| 집단에너지사업 | 62,428,869 | - | 62,428,869 | 8,198,473 |
| 합계 | 262,407,793 | - | 262,407,793 | 5,720,252 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 악기사업 | 406,736,420 | 209,325,063 | 407,356,082 | 196,292,411 |
| 면세사업 | - | - | 4,162,406 | 10,375,120 |
| 집단에너지사업 | 187,239,587 | 173,553,234 | 188,274,564 | 186,506,068 |
| 합계 | 593,976,007 | 382,878,297 | 599,793,052 | 393,173,599 |
&cr;(4) 지역별 부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 분류기준 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 국 내 | 대륙별 | GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세, 집단에너지공급 |
| 아메리카 | GP, UP, DP, GUITAR | |
| 유 럽 | ||
| 아 시 아 |
&cr;(5) 연결회사는 수익이 창출되는 지역에 근거하여 영업정보를 검토하고 있습니다. 당기 및 전기의 지역별 수익의 내용은 다음과 같습니다&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 147,089,113 | 193,962,870 |
| 아 시 아 | 74,143,520 | 53,727,609 |
| 아메리카 | 39,296,043 | 11,259,596 |
| 유 럽 | 3,516,208 | 3,457,718 |
| 합계 | 264,044,884 | 262,407,793 |
27. 매출액&cr; &cr;당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 상품매출 | 41,314,498 | 162,696,580 | 37,182,719 | 150,462,602 |
| 임대매출 | 2,222,749 | 8,121,782 | 2,163,534 | 8,152,623 |
| 기타매출 | 20,557,211 | 69,219,947 | 18,367,315 | 63,378,033 |
| 면세매출 | - | - | 3,292,754 | 40,414,535 |
| 합 계 | 64,094,458 | 240,038,309 | 61,006,322 | 262,407,793 |
&cr; 28. 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 상품매출원가 | 25,496,437 | 105,825,337 | 27,728,297 | 105,276,354 |
| 임대매출원가 | 1,244,383 | 4,772,626 | 1,482,768 | 5,023,819 |
| 기타매출원가 | 18,101,916 | 58,980,898 | 14,596,144 | 50,500,629 |
| 면세매출원가 | - | - | (1,831,692) | 20,893,906 |
| 합 계 | 44,842,736 | 169,578,861 | 41,975,517 | 181,694,708 |
29. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 판매비 | - | - | - | - |
| 광고선전비 | 21,469 | 608,023 | 140,729 | 995,113 |
| 운반비 | 816,374 | 2,357,470 | 599,279 | 2,031,703 |
| 해외개척비 | 3,635 | 84,573 | 163,097 | 210,057 |
| 기타 | 653,388 | 1,191,471 | 496,261 | 1,432,119 |
| 소 계 | 1,494,866 | 4,241,537 | 1,399,366 | 4,668,992 |
| II. 관리비 | - | - | - | - |
| 급여 | 5,647,782 | 20,933,468 | 3,932,087 | 16,117,609 |
| 퇴직급여 | (260,910) | 609,567 | 209,820 | 857,964 |
| 복리후생비 | 699,956 | 2,836,547 | 799,278 | 2,745,353 |
| 여비교통비 | 368,151 | 1,293,256 | 440,711 | 1,581,943 |
| 감가상각비 | 688,692 | 3,264,227 | 514,053 | 1,933,624 |
| 수선비 | 508,048 | 1,012,303 | 237,627 | 644,452 |
| 지급수수료 | 1,537,045 | 3,991,079 | 1,178,166 | 6,251,272 |
| 대손상각비 | 326,491 | 373,384 | (29,330) | 6,447 |
| 무형자산상각비 | 120,176 | 563,760 | 105,166 | 402,621 |
| 기타 | 1,959,955 | 9,442,312 | 14,654,967 | 39,782,556 |
| 소 계 | 11,595,386 | 44,319,903 | 22,042,545 | 70,323,841 |
| 합 계(I + II) | 13,090,252 | 48,561,440 | 23,441,911 | 74,992,833 |
&cr; 30. 비용의 성격별 분류
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,616,881 | 1,505,178 |
| 원재료 및 상품매입액 | 166,961,980 | 135,526,353 |
| 종업원급여 | 21,543,035 | 38,037,421 |
| 감가상각비 등 | 3,827,987 | 10,637,721 |
| 광고선전비 | 608,023 | 1,003,666 |
| 판매촉진비 | 1,191,471 | 1,092,997 |
| 운반비 | 2,357,470 | 2,934,973 |
| 지급수수료 | 3,991,079 | 9,057,208 |
| 지급임차료 | 1,244,189 | 25,754,766 |
| 기타비용 | 13,798,186 | 31,137,258 |
| 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 | 218,140,301 | 256,687,541 |
&cr; 31. 금융수익 및 금융원가 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익 | 이자수익 | (1,536) | 429,686 | (74,417) | 606,271 |
| 외환차익 | 611,801 | 2,514,644 | 218,871 | 793,895 | |
| 외화환산이익 | (26,857) | 15,748 | (104,307) | 86,286 | |
| 배당금수익 | 24,780 | 74,375 | - | 470,709 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 120,377 | 120,377 | |
| 합 계 | 608,188 | 3,034,453 | 160,524 | 2,077,538 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 2,247,400 | 12,285,828 | 1,029,424 | 11,663,191 |
| 외환차손 | 1,033,138 | 3,134,245 | (26,179) | 1,227,696 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,012,044 | 1,012,044 | - | - | |
| 외화환산손실 | (600,027) | 787,123 | 343,543 | 803,999 | |
| 합 계 | 3,692,555 | 17,219,240 | 1,346,788 | 13,694,886 | |
&cr; 32. 기타수익 및 기타 비용 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | |
|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | ||
| 기타수익 | 외환차익 | 779,347 | 2,375,137 |
| 외화환산이익 | (452,330) | 715,696 | |
| 수수료수익 | 32,494 | 94,129 | |
| 대손충당금환입액 | 47,811 | 266,661 | |
| 운용리스수익 | 179,529 | 307,832 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 7,198,414 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 249,357 | 286,319 | |
| 종속기업투자주식처분이익 | 220 | 220 | |
| 유형자산처분이익 | 697,735 | 716,746 | |
| 염가매수차익 | - | 3,942,688 | |
| 잡이익 | (111,757) | 749,810 | |
| 합 계 | 1,422,406 | 16,653,652 | |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | |
|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | ||
| 기타비용 | 외환차손 | 455,464 | 1,696,881 |
| 외화환산손실 | (1,721) | 999,048 | |
| 수수료비용 | (101,046) | 34,278 | |
| 기타의대손상각비 | (93,844) | 8,580 | |
| 기부금 | 46,118 | 138,746 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (5,170) | 1,283,860 | |
| 유형자산처분손실 | (7,902) | 24,799 | |
| 무형자산처분손실 | 796,690 | 796,690 | |
| 무형자산손상차손 | 1,334,195 | 2,793,666 | |
| 잡손실 | 35,797 | 289,660 | |
| 합 계 | 2,458,581 | 8,066,208 | |
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | ||
| 기타수익 | 외환차익 | 520,089 | 1,909,626 |
| 외화환산이익 | 108,215 | 689,316 | |
| 수수료수익 | 141,284 | 141,284 | |
| 대손충당금환입액 | (14,897) | 41,383 | |
| 운용리스수익 | 86,142 | 162,929 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | 1,166,412 | 1,324,498 | |
| 유형자산처분이익 | 18,898 | 24,939 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | |
| 염가 매수 차익 | 46,480 | 2,941,398 | |
| 잡이익 | 1,004,777 | 3,102,346 | |
| 합 계 | 3,077,400 | 10,337,719 | |
| 구 분 | 내 역 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | ||
| 기타비용 | 외환차손 | 997,470 | 2,594,849 |
| 외화환산손실 | 635,415 | 1,950,978 | |
| 수수료비용 | 28,204 | 43,060 | |
| 기타의대손상각비 | 409,247 | 1,158,502 | |
| 기부금 | 76,288 | 123,748 | |
| 매도가능금융자산손상차손 | 680,028 | 680,028 | |
| 매도가능금융자산처분손실 | 9,100 | 9,100 | |
| 종속기업투자주식처분손실 | 17,657 | 401,509 | |
| 유형자산처분손실 | 836 | 836 | |
| 무형자산손상차손 | 351,763 | 351,763 | |
| 파생상품평가손실 | 346,734 | 346,734 | |
| 잡손실 | 17,787 | 175,921 | |
| 합 계 | 3,570,529 | 7,837,028 | |
33. 법인세비용 &cr; &cr;당기말 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 당기간 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당기 법인세비용은 (-)5,885백만원 (전기: 2,124백만원)입니다.
&cr; 34. 배당금 &cr; &cr;2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,276,546천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,943,212천원).&cr; &cr; 34. 우발부채 및 약정사항
&cr;(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 3건(소송가액: 34,998천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr; (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD, CNY, EUR) |
| 구분 | 금융기관 | 통화 | 한도 |
|---|---|---|---|
| 일반대출 등 | Bank of Hope | USD | 5,566,037 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | KRW | 64,600,000 |
| 일반대출 | USD | 10,500,000 | |
| 일반대출 | 기업은행 | CNY | 20,900,000 |
| 일반대출 | USD | 1,841,500 | |
| 일반대출 | 우리은행 | USD | 7,000,000 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | KRW | 30,800,000 |
| 일반대출 | USD | 7,000,000 | |
| 일반대출 | 한국수출입은행 | EUR | 1,000,000 |
| 일반대출 | USD | 3,000,000 | |
| 무역금융 | KEB하나은행 | KRW | 3,300,000 |
| 무역금융 | 기업은행 | USD | 668,621 |
| 시설자금 | 한국수출입은행 | USD | 1,500,000 |
| 수입신용장 | KEB하나은행 | USD | 1,600,000 |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD | 1,500,000 |
| 단기포괄수출금융약정 | 한국수출입은행 | KRW | 4,500,000 |
| 파생상품계약 | 한국산업은행 | KRW | 20,229,669 |
| 에너지합리화자금 | KRW | 27,497,000 | |
| PF대출1-1 | 롯데손해보험(주) | KRW | 30,000,000 |
| PF대출1-1 | 교보생명보험(주) | KRW | 14,170,000 |
| PF대출1-1 | 신한생명보험(주) | KRW | 5,310,000 |
| PF대출1-2 | 기업은행 | KRW | 7,850,000 |
| PF대출1-2 | (주)광주은행 | KRW | 3,710,000 |
| PF대출1-2 | 한국산업은행 | KRW | 12,980,000 |
| PF대출1-3 | 기업은행 | KRW | 6,000,000 |
| PF대출2 | KIAMCO | KRW | 45,000,000 |
| 합 계 | KRW | 275,946,669 | |
| USD | 40,176,158 | ||
| CNY | 20,900,000 | ||
| EUR | 1,000,000 | ||
(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,USD,CNY) |
| 담보제공사유 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 해당금액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 토지,건물 | 36,000,000 | 30,000,000 | 한국산업은행 | 음성본사 |
| 토지,건물 | 15,600,000 | 13,000,000 | 국민은행 | 남대문 사옥 | |
| 40,800,000 | 34,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 토지,건물,기계장치 | 31,000,000 | 30,800,000 | 한국산업은행 | 삼송캐스터 사옥 | |
| 토지,건물 | USD 5,566,037 | USD 3,695,576 | Bank of Hope | Trio Pines U.S.A. INC. 토지,건물,기계장치 | |
| 토지,건물,기계장치 | USD 12,354,000 | USD 5,000,000 | KEB하나은행 | P.T.SAMICK INDONESIA 토지,건물,기계장치 | |
| USD 780,264 | - | 한국수출입은행 | |||
| USD 8,400,000 | USD 7,000,000 | 우리은행 | |||
| 토지,건물 | CNY 42,734,000 | CNY 37,301,635 | 기업은행 | 리사연태목업유한공사,연태적외선사우나제품유한공사 토지, 건물 | |
| 토지,건물 | USD 8,663,893 | USD 776,119 | Fidelity Bank | SAMICK MUSIC CORP.의 토지, 건물 | |
| 토지,건물 | 20,280,000 | 15,600,000 | KEB하나은행 | 논현동 사옥 | |
| 18,000,000 | 15,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 임대보증금 | 5,000,000 | 4,000,000 | 국민체육진흥공단 | ||
| 3,600,000 | 3,172,000 | KEB하나은행 | |||
| 단기포괄수출금융약정 | 재고자산 | 5,850,000 | 4,500,000 | 한국수출입은행 | 양도담보 |
| 에너지합리화적립금 | 토지,건물,구축물,기계장치 | 32,966,400 | 19,977,320 | 한국산업은행 | 수완에너지 토지,건물,구축물,기계장치 |
| PF대출1-1 | 수완에너지 주식, 토지,건물,구축물,기계장치 | 150,024,000 | 30,000,000 | 롯데손해보험(주) | - |
| 14,170,000 | 교보생명보험(주) | - | |||
| 5,310,000 | 신한생명보험(주) | - | |||
| PF대출1-2 | 12,980,000 | 한국산업은행 | - | ||
| 7,850,000 | 중소기업은행 | - | |||
| 3,710,000 | (주)광주은행 | - | |||
| PF대출2 | 45,000,000 | KIAMCO | - | ||
| 합계 | 359,120,400 | 289,069,320 | - | - | |
| CNY 42,734,000 | CNY 37,301,635 | ||||
| USD 35,764,194 | USD 16,471,695 | ||||
&cr; (4) 당기말 현재 연결회사는 납품계약에 따른 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,579,475천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;(5) 당기말 현재 연결회사는 GE Commercial Distribution Finance Corporation(이하 "GE")와 2008년 이후 GE와 관련된 연결회사에 판매한 재고에 대하여 GE가 회수하지 못한 채권이 존재할 경우 관련 채권금액에 대한 보증계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회수가 진행중인 채권금액은 USD 1,360,000이며, 경영진은 동사항이 연결회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 연결회사는 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다.&cr;
(7) 연결회사는 국민은행과 1,300백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(8) 연결회사는 집단에너지 공급 사업 부문의 주요 생산설비인 Gas Turbin 등의 장기유지 및 보수 계약과 관련하여 향후 결제시기가 도래했을 시 환율 상승 위험을 회피하고자 유지보수 계약에 따른 유출시기와 예상금액을 기준으로 통화선도 매입계약을체결하고 있습니다.&cr; &cr;(9) 연결회사는 주요 발전설비인 Gas Turbine 등의 유지보수와 관련하여 SIEMENSINDUSTRIAL TURBOMACHINERY AB 및 SIEMENS LTD.SEOUL과 2011년 9월9일부터 Long Term Maintenance Services Contract를 체결하고 있으며, 2023년 9월9일과 Gas Turbin의 82,000가동시간(EOH)이 도래하는 날 중 빠른 날 계약이 만료됩니다. 연결회사는 Gas Turbin의 가동시간(EOH) 및 가동주기(EOC) 등에 따라 계약상 명시된 A부터 D등급의 점검 및 유지보수를 의무적으로 수행해야 하며, 당기말 현재 유지보수로 인해 발생할 원가 및 시기를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;(10) 연결회사는 연결회사가 구입한 중앙급전발전 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력공사에 판매하기 위하여, 전력시장운영규칙에 따라 매년 연회비를 납부하고 있습니다. 전기매출 중 일부는 중앙급전발전 설비 투자에 대한 보전으로서 매월 최대유효공급량에 따라 결정됩니다.&cr; &cr;(11) 연결회사는 집합에너지 발전소의 운영을 목적으로 2010년 2월 5일자로 한국가스공사와 발전용천연가스(LNG) 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로써, 2018년 12월 31일까지 유효하며 연장기간 및 계약조건 등의 재협의가 가능합니다.&cr; &cr;(12) 연결회사의 PF 차입금 상환과 관련하여 지배회사가 보유하고 있는 수완에너지주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.&cr;
&cr;(13) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 한국산업은행 등 | 6,068,030 | 차입금 근질권 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 6,070,030 | ||
&cr; 36. 특수관계자 공시 &cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 업 종 |
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | 피아노 액션제조 |
| 기 타 | (주)스페코 | 아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업 |
| 스페코플랜트(주) | 아스콘기계설비제조업 | |
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 윈드파워 제조,판매 | |
| SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. | 건설기계 플랜트 제작 | |
| 재단법인 삼익문화재단 | 문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등 |
- 당기 중 관계기업인 의창삼영악기 제조유한공사의 지분을 양 도 (49%) 하 였 으며,&cr; 2019년 1분기 중 법적인 절차가 종료 될 예정입니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출거래 | 매입거래 | 매출거래 | 매입거래 | ||
| 기타 | (주)스페코 | 788,071 | - | 1,052,929 | - |
| 재단법인 삼익문화재단 | 423,465 | - | 296,444 | - | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)스페코 | 156,617 | - | 100,690 |
| 기타 | 스페코플랜트㈜ | - | - | - |
| 기타 | 재단법인 삼익문화재단 | - | - | 700,000 |
| 기타 | 주주 및 임원 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 156,617 | 50,000 | 800,690 | |
&cr; &cr; (전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 대여금 등 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | (주)스페코 | 238,011 | - | 101,810 |
| 기타 | 스페코플랜트(주)(*) | - | 3,442,435 | - |
| 기타 | 재단법인 삼익문화재단 | - | - | 700,000 |
| 기타 | 주주 및 임원 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 238,011 | 3,492,435 | 801,810 | |
&cr;(*1) 전기말 현재 스페코플랜트(주)에 대한 채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 계상하고 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여거래 | 지분투자 | 자금대여거래 | 지분투자 | |||||
| 대여 | 회수 | 이자수익 | 대여 | 회수 | 이자수익 | |||
| 재단법인 삼익문화재단 | - | - | - | - | - | 8,900,000 | 126,746 | - |
| 주주 및 임원 | - | - | 2,974 | - | 7,050,000 | 7,000,000 | 22,212 | - |
| 합계 | - | - | 2,974 | - | 7,050,000 | 15,900,000 | 148,958 | - |
&cr;(5) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대해 지급한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기 종업원급여(*1) | 5,506,228 | 5,387,611 |
| 퇴직급여 | 1,998,214 | 1,899,314 |
&cr;(*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.&cr;
3 7. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등 가산 | |
| 법인세비용 | (5,885,288) |
| 금융비용 | 14,084,995 |
| 퇴직급여 | 1,566,609 |
| 감가상각비 | 12,292,116 |
| 무형자산상각비 | 641,480 |
| 대손상각비 | 373,384 |
| 기타의대손상각비 | 8,580 |
| 투자부동산상각비 | - |
| 외화환산손실 | 999,049 |
| 유형자산처분손실 | 24,799 |
| 무형자산처분손실 | 860,430 |
| 무형자산손상차손 | 2,793,666 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,283,860 |
| 손실충당부채전입액 | (6,489,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(파생상품) | - |
| 합계 | 22,554,680 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등 차감 | |
| 금융수익 | (519,809) |
| 운용리스수익 | (307,832) |
| 외화환산이익 | (715,696) |
| 대손충당금환입액 | (266,661) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (7,198,414) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (286,319) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (220) |
| 염가매수차익 | (3,942,688) |
| 유형자산처분이익 | (1,194,579) |
| 합계 | (14,432,218) |
(2) 당기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | |
| 매출채권의 감소(증가) | 8,528,221 |
| 미수금의 감소(증가) | (1,610,825) |
| 장기미수금의 감소(증가) | (5,107,384) |
| 선급금의 감소(증가) | 379,871 |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,180,842) |
| 선급법인세의 감소(증가) | 16,505 |
| 선급부가세의 감소(증가) | (27,142) |
| 미수수익의 감소(증가) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (546,807) |
| 장기보증금의 감소(증가) | 15,911 |
| 기타비유동자산의감소(증가) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (10,823,127) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,415,792) |
| 선수금의 증가(감소) | 298,889 |
| 예수금의 증가(감소) | (645,151) |
| 예수부가세의 증가(감소) | 6,980 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (284,954) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 331,851 |
| 장기수입보증금의 증가(감소) | 269,975 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (3,614) |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (25,075) |
| 기타비유동부채의증가(감소) | (913,049) |
| 퇴직급의 지급 | (1,701,791) |
| 퇴직보험예치금의 증가(감소) | 38,634 |
| 합계 | (19,398,716) |
38. 사 업결합&cr; &cr; 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수완에너지(주)
| (단위:천원) |
| 구분 | 대상회사 : 수완에너지(주) |
| 취득일 | 2017년 01월 01일 |
| 취득시점의 지분율 | 70.00% |
| 이전대가 | - |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | - |
| 현금및현금성자산 | 3,605,577 |
| 매출채권및기타채권 | 9,761,903 |
| 유형자산 | 150,612,065 |
| 기존에 피취득자가 인식한 무형자산 | 9,702,369 |
| 계약적 고객관계(무형자산) | 15,514,023 |
| 기타금융자산 | 82,755 |
| 기타자산 | 13,880 |
| 매입채무및기타채무 | (9,383,635) |
| 차입금및사채 | (145,766,171) |
| 기타금융부채 | (32,287,722) |
| 충당부채 | (1,417,265) |
| 기타부채 | (18,213,925) |
| 이연법인세부채 | (9,469,153) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (27,245,299) |
| 비지배지분(*1) | 8,173,590 |
| 영업권 | 19,071,709 |
| 합계 | - |
| 취득 관련 직접원가&cr;(연결포괄손익익계산서상 판매비와관리비) | 1,453,642 |
&cr;(*) 상기 수완에너지(주)의 주식을 취득하면서, 수완에너지(주)의 차입금 중 일부를 기존 채권자로부터 동시에 취득하였습니다.&cr;(*) 당기 중 추가취득 및 출자전환으로 당기말 현재 지분율은 99.82%입니다.&cr;(*) 한편, 당기에 상기 영업권 중 1,334.194.180원은 무형자산손상차손으로 비용처리 하였습니다. &cr;(*1) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.&cr;&cr;(2) 리사연태목업유한공사
| (단위:천원) |
| 구분 | 대상회사 : 리사연태목업유한공사 (*1) |
|---|---|
| 취득일 | 2017년 07월 05일 |
| 취득시점의 지분율 | 100.00% |
| 이전대가(현금) | 11,237 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(공정가치) | - |
| 당좌자산 | 5,018,445 |
| 재고자산 | 6,706,312 |
| 유형자산 | 4,978,371 |
| 무형자산(기존에 피취득자가 인식한 무형자산) | 2,765,616 |
| 유동부채 | (20,791,262) |
| 비유동부채 | - |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (1,322,518) |
| 기타조정액(평가시점의 차이조정 외) | (125,716) |
| 영업권(당기계상액) | 1,459,471 |
| 합계 | 11,237 |
&cr;(*1) 한편, 당기말 현재 상기 영업권은 전액 무형자산손상차손으로 비용처리 하였습니다.&cr;
(3) 연태적외선사우나제품유한공사
| (단위:천원) |
| 구분 | 대상회사 : 연태적외선사우나제품유한공사 (*1) |
|---|---|
| 취득일 | 2017년 07월 05일 |
| 취득시점의 지분율 | 100.00% |
| 이전대가(현금) | 449,475 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(공정가치) | - |
| 당좌자산 | 4,558,366 |
| 재고자산 | 1,206,275 |
| 유형자산 | 2,252,894 |
| 무형자산(기존에 피취득자가 인식한 무형자산) | 3,923,974 |
| 유동부채 | (4,218,173) |
| 비유동부채 | - |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 7,723,336 |
| 기타조정액(평가시점의 차이조정 외) | (389,774) |
| 염가매수차익 | (6,884,087) |
| 합계 | 449,475 |
&cr;(*1) 염가매수차익 중 당기수익 (추가)인식액은 3,942,687,642원 입니다.&cr;
(4) Las Vegas Country Club LLC&cr;&cr;연결회사는 당기 중 Las Vegas Country Club LLC(자본금 USD 24,258,011)가 사업양수도 방식으로 Country Club(골프장)을 USD 23,800,000에 인수하였습니다. (인수일 2018년 2월 14일)&cr;
당기말 현재 Las Vegas Country Club LLC의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 대상회사 : Las Vegas Country Club LLC |
| 당좌자산 | 1,119,048 |
| 재고자산 | 41,909 |
| 유형자산 | 14,342,084 |
| 무형자산 | 12,612,168 |
| 유동부채 | (1,707,970) |
| 비유동부채 | - |
| 순자산의 장부금액(공정가치) | 26,407,239 |
&cr;(5) PLH Products. Inc&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 대상회사 : PLH Products. Inc (*1) |
| 취득일 | 2018년 10월 03일 |
| 취득시점의 지분율 | 100.00% |
| 이전대가(기존 연결기업 채권상계 및 대상회사의 채무인수액 포함) | 11,354,576 |
| 취득한 자산의 계상액(공정가치) | - |
| 당좌자산 | 519,850 |
| 재고자산 | 2,230,805 |
| 유형자산 | 49,991 |
| 무형자산(식별되지 않은 무형자산, 상표권) | 8,553,930 |
| 유동부채 | - |
| 비유동부채 | - |
| 식별가능 자산의 공정가치 | 11,354,576 |
| 기타조정액(평가시점의 차이조정 외) | - |
| 영업권 | - |
| 합계 | 11,354,576 |
&cr;(*1) 연결회사는 당기 중 PLH Products. Inc의 사업권(관련 자산/부채 포함)을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다.
&cr;※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인&cr; 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 2) 별도 재무제표&cr;&cr; ① 별도 대차대조표(별도 재무상태표)&cr;
|
재무상태표 |
|
제 46 기말 2018.12.31 현재 |
|
제 45 기말 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 46 기말 |
제 45 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
46,816,609,479 |
40,790,697,119 |
|
현금및현금성자산 |
14,308,245,354 |
7,625,963,990 |
|
매출채권 |
23,256,943,536 |
19,349,088,462 |
|
대여금및기타미수금 |
173,328,135 |
1,155,470,713 |
|
기타유동자산 |
299,485,378 |
1,065,836,155 |
|
당기법인세자산 |
159,892,810 |
90,564,990 |
|
재고자산 |
8,618,714,266 |
11,503,772,809 |
|
매각예정비유동자산 |
- | - |
|
비유동자산 |
264,554,770,688 |
274,717,223,522 |
|
비유동매도가능금융자산 |
- |
17,487,404,804 |
|
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,608,245,073 | - |
|
종속기업투자주식 |
153,513,253,927 |
122,836,425,930 |
|
투자부동산 |
89,827,038,396 |
90,717,982,948 |
|
유형자산 |
11,618,140,258 |
11,311,887,951 |
|
무형자산 |
822,433,333 |
988,683,334 |
|
장기대여금및기타미수금 |
218,459,000 |
28,555,116,480 |
|
비유동파생상품자산 |
- |
120,376,760 |
|
이연법인세자산 |
1,947,200,701 |
2,699,345,315 |
|
자산총계 |
311,371,380,167 |
315,507,920,641 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
129,969,502,490 |
113,289,260,876 |
|
매입채무 |
13,607,193,496 |
12,244,968,503 |
|
단기차입금 |
94,600,000,000 |
84,100,000,000 |
|
미지급금및기타금융부채 |
8,370,227,577 |
10,196,258,932 |
|
유동충당부채 |
- |
6,489,000,000 |
| 유동성장기부채 | 13,000,000,000 | - |
|
기타유동부채 |
392,081,417 |
259,033,441 |
|
매각예정비유동부채 |
- | - |
|
비유동부채 |
7,198,343,640 |
21,162,749,076 |
|
장기차입금 |
- |
13,000,000,000 |
|
순확정급여부채 |
2,743,444,623 |
2,762,820,782 |
|
기타비유동금융부채 |
4,200,560,408 |
5,039,218,865 |
|
기타비유동부채 |
254,338,609 |
360,709,429 |
|
부채총계 |
137,167,846,130 |
134,452,009,952 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
45,265,457,500 |
45,265,457,500 |
|
기타불입자본 |
13,645,886,734 |
17,131,045,084 |
|
기타자본구성요소 |
- |
1,721,267,961 |
|
이익잉여금(결손금) |
115,292,189,803 |
116,938,140,144 |
|
자본총계 |
174,203,534,037 |
181,055,910,689 |
|
자본과부채총계 |
311,371,380,167 |
315,507,920,641 |
&cr; ② 별도 손익계산서(별도 포괄손익계산서)
|
포괄손익계산서 |
| 제 46 기 2018.01.01일 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01일 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 46 기 |
제 45 기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
27,001,109,031 | 97,083,969,468 | 26,727,149,032 | 96,351,487,257 |
|
매출원가 |
23,000,889,007 | 82,105,303,251 | 23,396,983,486 | 81,763,399,512 |
|
매출총이익 |
4,000,220,024 | 14,978,666,217 | 3,330,165,546 | 14,588,087,745 |
|
판매비와관리비 |
1,773,057,679 | 8,043,710,854 | 1,673,371,211 | 9,003,867,703 |
|
영업이익(손실) |
2,227,162,345 | 6,934,955,363 | 1,656,794,335 | 5,584,220,042 |
|
금융수익 |
123,326,130 | 5,306,437,014 | 490,852,569 | 1,612,446,269 |
|
기타수익 |
1,041,499,599 | 9,963,581,095 | 1,761,832,662 | 4,681,129,739 |
|
금융원가 |
1,175,719,489 | 4,161,567,071 | 960,564,359 | 4,348,490,352 |
|
기타비용 |
997,042,681 | 7,564,775,414 | 3,973,788,618 | 5,930,673,410 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,219,225,904 | 10,478,630,987 | (1,024,873,411) | 1,598,632,288 |
|
법인세비용 |
772,792,148 | 797,947,858 | (743,086,067) | (690,160,847) |
|
계속영업 당기순이익 |
446,433,756 | 9,680,683,129 | (281,787,344) | 2,288,793,135 |
|
중단영업 당기순이익 |
337,251,653 | (8,636,865,797) | (8,578,395,630) | (16,149,223,291) |
|
당기순이익(손실) |
783,685,409 | 1,043,817,332 | (8,860,182,974) | (13,860,430,156) |
|
기타포괄손익 |
(134,489,884) | (134,489,884) | (164,876,362) | (116,245,492) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(134,489,884) | (134,489,884) | 298,380,019 | 298,380,019 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (134,489,884) | (134,489,884) | 298,380,019 | 298,380,019 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (463,256,381) | (414,625,511) |
|
매도가능금융자산평가손익 |
0 | 0 | (463,256,381) | (414,625,511) |
|
총포괄손익 |
649,195,525 | 909,327,448 | (9,025,059,336) | (13,976,675,648) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
||||
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
5 | 116 | (3) | 27 |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
4 | (103) | (100) | (189) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
||||
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
5 | 116 | (3) | 27 |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
4 | (103) | (100) | (189) |
③ 별도 자본변동표
|
자본변동표 |
|
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타불입자본 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2017.01.01 (기초자본) |
41,932,124,500 |
10,257,137,284 |
2,135,893,472 |
134,443,402,731 |
188,768,557,987 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||
|
당기순이익(손실) |
(13,860,430,156) |
(13,860,430,156) | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 298,380,019 | 298,380,019 | |||
|
매도가능증권평가손익 |
(414,625,511) | (414,625,511) | |||
|
배당금지급 |
(3,943,212,450) |
(3,943,212,450) |
|||
|
신주인수권행사 |
3,333,333,000 |
6,873,907,800 | 10,207,240,800 | ||
|
2017.12.31 (기말자본) |
45,265,457,500 | 17,131,045,084 | 1,721,267,961 | 116,938,140,144 | 181,055,910,689 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
45,265,457,500 | 17,131,045,084 | 1,721,267,961 | 116,938,140,144 | 181,055,910,689 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(1,721,267,961) | 1,721,267,961 | |||
|
당기순이익(손실) |
1,043,817,332 | 1,043,817,332 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (134,489,884) | (134,489,884) | |||
|
매도가능증권평가손익 |
|||||
|
배당금지급 |
(4,276,545,750) | (4,276,545,750) | |||
| 자기주식 취득 | (3,485,158,350) | (3,485,158,350) | |||
|
신주인수권행사 |
|||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
45,265,457,500 | 13,645,886,734 | 115,292,189,803 | 174,203,534,037 | |
&cr;④ 별도 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | |
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(10,588,767,029) | (380,146,896) |
|
영업에서 창출된 현금흐름 |
(7,128,510,771) | 1,589,615,733 |
|
당기순이익 |
1,043,817,332 | (13,860,430,156) |
|
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
6,447,196,016 | 15,748,883,681 |
|
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(14,073,568,806) | (3,278,303,597) |
|
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(545,955,313) | 2,979,465,805 |
|
이자수취 |
189,665,967 | 437,822,340 |
|
이자지급 |
(3,716,427,475) | (2,640,631,878) |
|
배당금수취(영업) |
74,375,450 | 470,708,650 |
|
법인세부담액 |
(7,870,200) | (237,661,741) |
|
투자활동현금흐름 |
14,578,555,035 | (37,298,908,130) |
|
단기금융상품의 감소 |
26,727,585,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 4,000,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 2,000,000 | |
|
대여금 및 기타미수금의 감소 |
16,804,320,000 | |
| 보증금의 감소 | 124,649,520 | |
|
종속기업투자주식의감소 |
2,121,000,000 | |
|
매도가능금융자산의 처분 |
22,099,227,945 | 9,028,867,200 |
| 유형자산의 처분 | 542,845,000 | |
| 무형자산의 처분 | 55,010,000 | |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
||
|
단기금융상품의 증가 |
(25,482,830,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (4,000,000,000) | |
|
대여금 및 기타미수금의 증가 |
(35,959,758,240) | |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
||
| 매도가능증권의 취득 | (4,970,690,180) | |
|
종속기업투자주식의취득 |
(2,520,756,850) | (30,538,092,090) |
|
유형자산의 취득 |
(750,990,000) | |
|
장기대여금의 증가 |
||
|
보증금의 증가 |
(2,740,400) | |
|
재무활동현금흐름 |
2,738,557,700 | 9,998,823,910 |
|
단기차입금의 차입 |
27,200,000,000 | 55,700,000,000 |
|
신주인수권 행사 |
9,995,768,000 | |
|
단기차입금의 상환 |
(16,700,000,000) | (17,200,000,000) |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(34,553,993,440) | |
| 자기주식의 취득 | (3,485,158,350) | |
|
배당금지급 |
(4,276,283,950) | (3,942,950,650) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
6,728,345,706 | (27,680,231,116) |
|
기초현금및현금성자산 |
7,625,963,990 | 35,848,329,925 |
|
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(46,064,342) | (542,134,819) |
|
기말 현금및 현금성자산 |
14,308,245,354 | 7,625,963,990 |
|
매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 |
||
|
기말재무상태표상 현금및 현금성자산 |
14,308,245,354 | 7,625,963,990 |
&cr;⑤ 이익잉여금처분계산서(안)
| 제46기 | 2018년 01월 01일부터 | 부터 | 제45기 | 2017년 01월 01일부터 | 부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 까지 | 2017년 12월 31일까지 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 28일 | 처분확정일 | 2018년 03월 29일 |
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 42,917,003 | 44,856,119 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 40,151,919 | 58,716,549 | ||
| 2. K-IFRS 1109 최초 적용(회계정책변경)에 따른 조정 | 1,721,267 | |||
| 3. 당기순이익 | 1,043,817 | (13,860,430) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 4,594,200 | 4,704,200 | ||
| 1. 이익준비금 적립 | 417,654 | 427,654 | ||
| 2. 배당금&cr; (주당배당금(률)&cr; 당기 및 전기 : 50원(10%)) | 4,176,546 | 4,276,546 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 38,322,803 | 40,151,919 | ||
⑥ 별도 재무제표에 대한 주석&cr;&cr;주석
| 제46기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제45기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)삼익악기 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 삼익악기(이하 '회사')는 1958년 9월 1일 설립되어 1988년 9월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 악기류 제조, 임대 및 도매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 충북 음성군 소재 본사가 있으며, 중국 및 인도네시아 등에 현지법인을 설립하여 원자재 조달 및 피아노 생산을 하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 45,265,458천원입니다.&cr; &cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수 | 보유비율(%) |
|---|---|---|
| 김종섭 | 16,708,113 | 18.46 |
| (주)스페코 | 11,733,720 | 12.96 |
| 자기주식 | 7,000,000 | 7.73 |
| 기타 | 55,089,082 | 60.85 |
| 합 계 | 90,530,915 | 100 |
&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;2-1. 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.&cr; &cr;새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).&cr;&cr;ㆍ 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.&cr;&cr;당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr; &cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.&cr;&cr;경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr; &cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr; &cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 회사는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하였던 매도가능금융자산을 개정된 기업회계기준서 제1109호 하에서는 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하여 과거기간을 소급하여 재작성하였습니다. 이에 따라 과거기간에 포괄손익계산서에서 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 모두 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 당기 손익항목으로 처리되며, 재무상태표상 기타포괄손익누계액액으로 표시된 매도가능금융자산평가손익은 이익잉여금으로 반영됩니다&cr; &cr;(2) 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.&cr;&cr;회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 금융부채의 분류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채로 인한 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 미비합니다.&cr;&cr;상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(4) 일반위험회피회계&cr;새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 작용되는 금융자산/금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 분류 | K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 분류 | K-IFRS 제1039호에&cr; 따른 금액 | K-IFRS 제1109호에&cr; 따른 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 7,625,964 | 7,625,964 |
| 단기금융상품 | - | - | ||
| 매출채권 | 19,349,088 | 19,349,088 | ||
| 대여금및기타미수금 | 1,155,470 | 1,155,470 | ||
| 장기대여금및기타미수금 | 28,555,116 | 28,555,116 | ||
| 파생상품자산 | 당기손익 인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 120,377 | 120,377 |
| 시장성 있는 지분증권(매도가능금융자산) | 매도가능금융자산 | 14,900,813 | 14,900,813 | |
| 시장성 없는 지분증권(매도가능금융자산) | 2,586,591 | 2,586,591 | ||
| 매입채무 | 상각후원가 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 12,244,969 | 12,244,969 |
| 단기차입금 | 84,100,000 | 84,100,000 | ||
| 미지급금및기타금융부채 | 10,119,365 | 10,119,365 | ||
| 유동성장기부채 | - | - | ||
| 장기차입금 | 13,000,000 | 13,000,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,039,219 | 5,039,219 | ||
| 미지급금및기타금융부채(금융보증부채) | 76,894 | 76,894 |
&cr;한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,268천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,268천원이 감소하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; &cr;동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거 기업회계기준서와 신규 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 | 2018년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본구성요소*) | 합 계 | |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 116,938,140 | 1,721,268 | 118,659,408 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초적용 | - | - | - |
| 거래가격 배분 효과 | - | - | - |
| 변동대가 효과 | - | - | - |
| 단일의 수행의무 효과 | - | - | - |
| 계약획득원가의 자산화 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | - | - | - |
| 소 계 | 116,938,140 | 1,721,268 | 118,659,408 |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 116,938,140 | 1,721,268 | 118,659,408 |
*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,268천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,268천원이 감소하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr;동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr;동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)&cr;동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(요약재무상태표)
| (단위:천원) |
| 구 분(*) | 2018년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 유동자산 | 40,790,697 | - | 40,790,697 |
| 비유동자산 | 274,717,224 | - | 274,717,224 |
| 자산 계 | 315,507,921 | - | 315,507,921 |
| 유동부채 | 113,289,261 | - | 113,289,261 |
| 비유동부채 | 21,162,749 | - | 21,162,749 |
| 부채 계 | 134,452,010 | - | 134,452,010 |
| 자본 계 | 181,055,911 | - | 181,055,911 |
&cr;*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 수익 등의 변경효과는 없습니다, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 1,721,268천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 1,721,268천원이 감소하여 자본 내 변동만 발생하였습니다.&cr;&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 2018년 01월 01일 | ||
|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 합 계 | |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | 116,938,140 | 1,721,268 | 118,659,408 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | 1,721,268 | (1,721,268) | - |
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | - | - | - |
| 손상으로 인한 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | - | - | - |
| 소 계 | 1,721,268 | (1,721,268) | - |
| 기업회계기준서 제1115호 최초적용 | - | - | - |
| 기간에 걸쳐 인식하는 주문제작 제품 | - | - | - |
| 변동대가 효과 | - | - | - |
| 단일의 수행의무 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | 118,659,408 | - | 118,659,408 |
&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예:개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;&cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr;&cr;회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr;&cr;회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
2.2 회계정책&cr;&cr;보고기간 말 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
2.2.1 법인세비용&cr;
보고기간 말 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr; 2.2.2 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능 하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;2.2.3 중단영업&cr;&cr;회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr;- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;&cr;중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;
보고기간 말 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,308,245 | - |
| 단기금융상품 | - | - |
| 매출채권 | 23,256,944 | - |
| 대여금및기타미수금 | 173,328 | - |
| 장기대여금및기타미수금 | 218,459 | - |
| 파생상품자산 | - | 48,504 |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 3,701,050 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 2,858,691 |
| 채무증권 | - | - |
| 합계 | 37,956,976 | 6,608,245 |
| (단위:천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무 | 13,607,193 |
| 단기차입금 | 94,600,000 |
| 미지급금및기타금융부채 | 8,284,895 |
| 유동성장기부채 | 13,000,000 |
| 장기차입금 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,200,560 |
| 미지급금및기타금융부채(금융보증부채) | 85,333 |
| 합계 | 133,777,981 |
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 금융자산 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익인식 금융자산 | 대여금및 수취채권 | 매도가능 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | - | 7,625,964 | - |
| 단기금융상품 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 19,349,088 | - |
| 대여금및기타미수금 | - | 1,155,470 | - |
| 장기대여금및기타미수금 | - | 28,555,116 | - |
| 파생상품자산 | 120,377 | - | - |
| 시장성 있는 지분증권 | - | - | 14,900,813 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 2,586,591 |
| 합계 | 120,377 | 56,685,638 | 17,487,404 |
| (단위:천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,244,969 | - |
| 단기차입금 | 84,100,000 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 10,119,365 | - |
| 유동성장기부채 | - | - |
| 장기차입금 | 13,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 5,039,219 | - |
| 미지급금및기타금융부채(금융보증부채) | - | 76,894 |
| 합계 | 124,503,553 | 76,894 |
(2) 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,347,120 |
| 파생상품평가손실 | 71,872 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 7,198,414 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 286,319 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (1,283,860) |
| 배당금수익 | 74,375 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 5,570,606 |
| 이자수익 | 4,890,209 |
| 외환관련손익 | 222,135 |
| 대손상각비및기타의대손상각비 | 458,262 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | (3,919,703) |
| 이자비용 | (3,717,254) |
| 외환관련손익 | (202,449) |
&cr; 4.1 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1.1 재무위험관리요소&cr; &cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장에 참여하며, 각 위험의 범위와규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을체결하거나 거래하지 않습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;4.1.2 시장위험&cr;&cr;(1) 외환 위험&cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(이하 "USD") 및 유로화(이하 "EUR") 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| USD | 상승시 | 622,209 | 549,941 |
| 하락시 | (622,209) | (549,941) | |
| EUR | 상승시 | (2,295) | 18,334 |
| 하락시 | 2,295 | (18,334) | |
| JPY | 상승시 | 3 | 1,945 |
| 하락시 | (3) | (1,945) | |
| CNY | 상승시 | - | 532 |
| 하락시 | - | (532) | |
&cr;(2) 가격 위험&cr;&cr;회사는 재무제표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 세전이익에 대한 영향 | (50,388) | 50,388 |
&cr;4.1.3 신용 위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 적절한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 골고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.&cr;&cr;4.1.4 유동성 위험&cr;&cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 당기말 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,607,193 | 13,607,193 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 8,370,228 | 8,370,228 | - |
| 단기차입금 | 94,600,000 | 94,600,000 | - |
| 장기차입금＊ | 13,000,000 | 13,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 4,200,560 | - | 4,200,560 |
| 합계 | 133,777,981 | 129,577,421 | 4,200,560 |
＊해당내역은 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 전기말 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,244,969 | 12,244,969 | - |
| 미지급금및기타금융부채 | 10,196,259 | 10,196,259 | - |
| 단기차입금 | 84,100,000 | 84,100,000 | - |
| 장기차입금 | 13,000,000 | - | 13,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 5,039,219 | - | 5,039,219 |
| 합계 | 124,580,447 | 106,541,228 | 18,039,219 |
&cr;4.2 자본 위험 관리&cr;&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"으로 관리되는 회사의자본금과 적립금입니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 107,600,000 | 97,100,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(*1) | (14,308,245) | (7,746,341) |
| 순부채 | 93,291,755 | 89,353,659 |
| 총자본 | 174,203,534 | 181,055,911 |
(*1) 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;5. 공정가치&cr;&cr;당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr;(1) 원가로 측정되는 금융상품&cr;&cr;금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(매도가능금융자산) | - | - |
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. 주식 | 2,858,691 | 2,572,371 |
| ㈜한국경제신문 출자금 | - | 14,220 |
| 합계 | 2,858,691 | 2,586,591 |
＊ 상기 금융상품은 시장성없는 지분증권으로서, 활성시장에서 관측 가능한 시장가격이 없습니다. 동 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성있게 산정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,701,050 | 48,504 | 2,858,691 | 6,608,245 |
| (단위:천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | 14,900,813 | - | 2,586,591 | 17,487,404 |
| 파생상품자산 | - | 120,377 | - | 120,377 |
| 합계 | 14,900,813 | 120,377 | 2,586,591 | 17,607,781 |
6. 영업의 계절적 특성&cr;&cr;회사의 매출의 특성상 중간기간의 영업활동의 계절성은 높지 않은 편이며, 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 53%가 상반기에 발생하였으며, 47%가 하반기에 발생하였습니다.&cr;&cr;7. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | - | 39,714 |
| 보통예금 | 14,308,245 | 7,586,250 |
| 합계 | 14,308,245 | 7,625,964 |
8. 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내역
| (단위:천원) |
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 25,134,397 | 21,563,127 |
| 대손충당금 | (1,877,453) | (2,214,039) | |
| 소 계 | 23,256,944 | 19,349,088 | |
| 대여금및기타미수금 | 미수금 | 109,039 | 985,408 |
| 대손충당금 | - | - | |
| 미수수익 | 14,289 | 1,407 | |
| 단기대여금 | 50,000 | 50,000 | |
| 보증금 | - | 118,656 | |
| 소 계 | 173,328 | 1,155,471 | |
| 장기대여금및기타미수금 | 장기금융상품 | - | 2,000 |
| 보증금 | 218,459 | 221,712 | |
| 장기성매출채권 | - | - | |
| 대손충당금 | - | - | |
| 장기대여금 | - | 28,331,404 | |
| 소 계 | 218,459 | 28,555,116 | |
| 합 계 | 23,648,731 | 49,059,675 | |
(2) 대손설정방법&cr;&cr;회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법(예상손실률포함)을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.&cr;&cr;(3) 대손충당금의 변동내역&cr;&cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,214,039 | (458,262) | 121,676 | 1,877,453 |
| 합 계 | 2,214,039 | (458,262) | 121,676 | 1,877,453 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손상(환입) | 제 각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,161,337 | 632,088 | (579,386) | 2,214,039 |
| 미수금 | 4,500 | (4,500) | - | - |
| 합 계 | 2,165,837 | 627,588 | (579,386) | 2,214,039 |
&cr;9. 재고자산 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 9,236,270 | (786,552) | 8,449,718 | 11,154,515 | (727,383) | 10,427,132 |
| 제품 | - | - | - | 148,970 | (74,485) | 74,485 |
| 미착품 | 168,996 | - | 168,996 | 1,002,156 | - | 1,002,156 |
| 합 계 | 9,405,266 | (786,552) | 8,618,714 | 12,305,641 | (801,868) | 11,503,773 |
＊동 재고자산은 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;＊재고자산 평가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 은 각각 (15,317)천원 및 67,005천원입니다.
10. 기타유동자산
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 285,840 | 788,407 |
| 선급비용 | 13,645 | 277,429 |
| 합 계 | 299,485 | 1,065,836 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 매도가능금융자산에서 대체 | 17,487,405 | - |
| 파생상품자산에서 대체 | 120,377 | - |
| 취득금액 | 4,970,690 | - |
| 처분금액 | (14,900,813) | - |
| 평가손익(당기손익) | (1,069,414) | - |
| 기말금액 | 6,608,245 | - |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | 6,608,245 | - |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산 및 파생상품자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 상장지분증권 | 4,970,690 | 3,701,050 | - | - |
| 비상장지분증권 | 5,685,941 | 2,858,691 | - | - |
| 파생상품자산 | - | 48,504 | - | - |
| 합 계 | 10,656,631 | 6,608,245 | - | - |
12. 매도가능금융자산 &cr;
(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 26,378,055 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 | (17,487,405) | - |
| 상각(당기손익) | - | 25,318 |
| 손상(당기손익) | - | (680,028) |
| 처분금액 | - | (7,704,368) |
| 자본에서 재분류된 순이익(손실) | - | (817,238) |
| 평가(기타포괄손익) | - | 285,666 |
| 기말금액 | - | 17,487,405 |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | - | 17,487,405 |
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 전기말 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 조정 하였습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 상장지분증권 | - | - | 12,694,060 | 14,900,814 |
| 비상장지분증권 | - | - | 5,685,941 | 2,586,591 |
| 합 계 | - | - | 18,380,001 | 17,487,405 |
13. 종속기업및관계기업투자주식&cr; &cr;(1) 종속기업및관계기업투자주식의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | (주)삼송캐스터 | 대한민국 | 12월 | 99.38 | 26,326,374 | 99.38 | 26,278,188 |
| SAMICK MUSIC CORP. | 미국 | 12월 | 100 | 57,306,145 | 100 | 57,306,145 | |
| P.T. SAMICK INDONESIA | 인도네시아 | 12월 | 99.37 | 24,047,109 | 99.37 | 23,947,776 | |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 독일 | 12월 | 100 | 4,586,361 | 100 | 5,455,827 | |
| Seiler Samick Musical Instrument | 중국 | 12월 | 95.29 | 5,002,972 | 95.29 | 5,002,972 | |
| 하얼빈삼익유한공사 | 중국 | 12월 | 96.28 | 3,945,518 | 96.28 | 3,945,518 | |
| (주)삼익생활건강 | 대한민국 | 12월 | 100 | 900,000 | 100 | 900,000 | |
| 삼익스마트에듀케이션㈜ | 대한민국 | 12월 | 86.32 | - | 86.32 | - | |
| 수완에너지주식회사 | 대한민국 | 12월 | 99.82 | 31,398,774 | 70 | - | |
| 소 계 | - | 153,513,253 | - | 122,836,426 | |||
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | 중국 | 12월 | - | - | 49 | - |
| 소 계 | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | 153,513,253 | - | 122,836,426 | |||
- 당기 중 관계기업인 의창삼영악기 제조유한공사의 지분을 양 도 (49%) 하 였 으며,&cr; 2019년 1분기 중 법적인 절차가 종료 될 예정입니다. &cr;
(2) 종속기업및투자주식의 변동내역
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 관계기업투자주식 | 종속기업투자주식 | 관계기업투자주식 | |
| 기초 | 122,836,426 | - | 96,768,885 | - |
| 취득 | 35,470,494 | - | 30,538,092 | - |
| 처분 | - | - | (2,500,000) | - |
| 지급보증 | 162,658 | - | 203,366 | - |
| 손상차손 | (4,956,325) | - | (2,173,917) | - |
| 기말 | 153,513,253 | - | 122,836,426 | - |
14. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr;2018년 4월 25일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 매각하기로 결정했으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2018년 9월말까지 완료 되었습니다.&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 처분자산 집단 | - | - |
| 유동자산 | - | - |
| 비유동자산 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| 처분자산 집단 내 부채 | - | - |
| 유동부채 | - | - |
| 비유동부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr;매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 464 | 24,006,575 | 3,292,754 | 40,414,535 |
| 매출원가 | - | 12,334,082 | (1,831,692) | 20,893,906 |
| 매출총이익 | 464 | 11,672,493 | 5,124,446 | 19,520,629 |
| 판매관리비 | (48,295) | 13,459,951 | 13,702,841 | 35,669,852 |
| 영업손익 | 48,760 | (1,787,458) | (8,578,396) | (16,149,223) |
| 영업외수익 | 352,232 | 352,232 | - | - |
| 영업외비용 | (63,740) | (7,201,640) | - | - |
| 세전 중단영업손익 | 337,252 | (8,636,866) | (8,578,396) | (16,149,223) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 중단영업으로부터의 순손실 | 337,252 | (8,636,866) | (8,578,396) | (16,149,223) |
&cr;한편, 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 인식한 손익은없습니다.
&cr; 15. 유형자산 &cr; &cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | ||||||||
| 기초잔액 | 4,705,156 | 8,633,250 | 2,434,535 | 1,007,887 | 158,108 | 835,986 | - | 17,774,922 |
| 취득 | - | - | 107,990 | 80,000 | - | - | 563,000 | 750,990 |
| 처분(매각예정자산 처분) | - | - | - | - | (20,301) | (137,666) | - | (157,967) |
| 당기말잔액 | 4,705,156 | 8,633,250 | 2,542,525 | 1,087,887 | 137,807 | 698,320 | 563,000 | 18,367,945 |
| II. 감가상각누계액 | ||||||||
| 기초잔액 | - | 3,690,667 | 1,039,489 | 1,007,843 | 97,912 | 627,122 | - | 6,463,033 |
| 감가상각비 | - | 132,279 | 113,573 | 8,000 | 26,061 | 73,485 | - | 353,398 |
| 처분(매각예정자산 처분) | - | - | - | - | (8,796) | (57,830) | - | (66,626) |
| 당기말잔액 | - | 3,822,946 | 1,153,062 | 1,015,843 | 115,177 | 642,777 | - | 6,749,805 |
| III. 장부금액 | ||||||||
| 기초 | 4,705,156 | 4,942,583 | 1,395,046 | 44 | 60,195 | 208,864 | - | 11,311,888 |
| 당기말 | 4,705,156 | 4,810,304 | 1,389,463 | 72,044 | 22,630 | 55,543 | 563,000 | 11,618,140 |
(전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 건물부속설비 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | |||||||
| 기초잔액 | 4,705,156 | 8,633,250 | 2,434,535 | 1,007,887 | 158,108 | 835,986 | 17,774,922 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | |||||||
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말잔액 | 4,705,156 | 8,633,250 | 2,434,535 | 1,007,887 | 158,108 | 835,986 | 17,774,922 |
| II. 감가상각누계액 | |||||||
| 기초잔액 | - | 3,503,107 | 928,991 | 1,007,843 | 67,791 | 468,874 | 5,976,606 |
| 감가상각비 | - | 187,560 | 110,498 | - | 30,121 | 158,248 | 486,427 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말잔액 | - | 3,690,667 | 1,039,489 | 1,007,843 | 97,912 | 627,122 | 6,463,033 |
| III. 장부금액 | |||||||
| 기초 | 4,705,156 | 5,130,143 | 1,505,544 | 44 | 90,317 | 367,112 | 11,798,316 |
| 전기말 | 4,705,156 | 4,942,583 | 1,395,046 | 44 | 60,195 | 208,864 | 11,311,888 |
&cr;(2) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 139,280백만원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;
16. 투자부동산 &cr; &cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 67,772,823 | 34,834,590 | 102,607,413 |
| 유형자산으로대체 | - | - | - |
| 당기말잔액 | 67,772,823 | 34,834,590 | 102,607,413 |
| II. 감가상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | 11,889,430 | 11,889,430 |
| 감가상각비 | - | 890,945 | 890,945 |
| 당기말잔액 | - | 12,780,375 | 12,780,375 |
| III. 장부금액 | |||
| 기초 | 67,772,823 | 22,945,160 | 90,717,983 |
| 당기말 | 67,772,823 | 22,054,215 | 89,827,038 |
(전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| I. 취득원가 | |||
| 기초잔액 | 67,772,823 | 34,834,590 | 102,607,413 |
| 취득 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - |
| 전기말잔액 | 67,772,823 | 34,834,590 | 102,607,413 |
| II. 감가상각누계액 | |||
| 기초잔액 | - | 11,053,764 | 11,053,764 |
| 감가상각비 | - | 835,664 | 835,664 |
| 대체 | - | - | - |
| 전기말잔액 | - | 11,889,430 | 11,889,430 |
| III. 장부금액 | |||
| 기초 | 67,772,823 | 23,780,824 | 91,553,647 |
| 전기말 | 67,772,823 | 22,945,160 | 90,717,983 |
17. 무형자산 &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| I. 취득원가 | ||||||
| 기초잔액 | 1,474,637 | 1,503,356 | 2,977,993 | 1,474,637 | 1,503,356 | 2,977,993 |
| 처분(매각예정자산 처분) | - | (285,000) | (285,000) | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,474,637 | 1,218,356 | 2,692,993 | 1,474,637 | 1,503,356 | 2,977,993 |
| II. 무형자산상각누계액 | ||||||
| 기초잔액 | 1,474,637 | 514,673 | 1,989,310 | 1,474,637 | 457,673 | 1,932,310 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | 57,000 | 57,000 |
| 처분(매각예정자산 처분) | - | (118,750) | (118,750) | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,474,637 | 395,923 | 1,870,560 | 1,474,637 | 514,673 | 1,989,310 |
| III. 장부금액 | ||||||
| 기초 | - | 988,683 | 988,683 | - | 1,045,683 | 1,045,683 |
| 기말 | - | 822,433 | 822,433 | - | 988,683 | 988,683 |
&cr; 18. 매입채무 및 기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 매입채무 | 13,607,193 | 12,244,969 |
| 소 계 | 13,607,193 | 12,244,969 | |
| 미지급금및기타금융부채 | 미지급금 | 773,735 | 3,516,467 |
| 미지급비용 | 229,510 | 228,683 | |
| 수입보증금 | 7,279,794 | 6,372,621 | |
| 미지급배당금 | 1,856 | 1,594 | |
| 금융보증부채 | 85,333 | 76,894 | |
| 소 계 | 8,370,228 | 10,196,259 | |
| 기타비유동금융부채 | 장기수입보증금 | 4,457,617 | 5,415,617 |
| 현재가치할인차금 | (257,057) | (376,398) | |
| 소 계 | 4,200,560 | 5,039,219 | |
| 합 계 | 26,177,981 | 27,480,447 | |
&cr; 19. 기타유동부채 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 110,248 | 74,062 |
| 선수금 | 281,834 | 184,971 |
| 합계 | 392,082 | 259,033 |
&cr;20. 차입금 &cr;&cr; (1) 단기차입금의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 | KEB하나은행 | 3.34~3.71% | 64,600,000 | 49,600,000 |
| 운영자금 | 한국산업은행 | 3.03~3.19% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 운영자금 | 수출입은행 | 2.84% | - | 4,500,000 |
| 합 계 | 94,600,000 | 84,100,000 | ||
&cr;(2) 장기차입금의 구성내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 운영자금 | 국민은행 | 2.56% | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 차감조정 : 유동성 대체 | (13,000,000) | - | ||
| 차 감 계 | - | 13,000,000 | ||
(3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물에 139,280백만원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;
21. 충당부채&cr;&cr;회사의 충당부채는 전액 인천공항 면세점 관련 손실부담충당부채로서 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,489,000 | - |
| 전입(환입) | (5,014,161) | 6,489,000 |
| 매각예정비유동부채 대체 | (1,474,839) | - |
| 기말금액 | - | 6,489,000 |
&cr;22. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선수금 | 254,339 | 360,709 |
| 합계 | 254,339 | 360,709 |
23. 순확정급여부채 &cr;&cr; 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 회사의 퇴직급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,845,340 | 2,901,758 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (101,896) | (138,937) |
| 순확정급여부채 | 2,743,444 | 2,762,821 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,901,760 | 2,842,991 |
| 당기근무원가 | 461,216 | 581,459 |
| 이자비용 | 63,971 | 36,229 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 595 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 59,865 | (109,723) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 110,123 | (275,924) |
| 제도에서의 지급액: | - | - |
| - 급여의 지급 | (681,122) | (163,058) |
| - 정산 | (70,473) | (10,809) |
| 보고기간말 금액 | 2,845,340 | 2,901,760 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 138,937 | 138,051 |
| 이자수익 | 4,025 | 3,401 |
| 재측정요소: | - | - |
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (2,433) | (2,515) |
| 제도에서의 지급: | - | - |
| - 급여의 지급 | (38,633) | - |
| 보고기간말 금액 | 101,896 | 138,937 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.60% | 3.06% |
| 임금상승률 | 1.00% ~ 5.72% | 1.00% ~ 5.72% |
&cr;(5) 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가의 임금인상율과 할인율 등락에 따른 민감도는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | 4.7% 감소 | 5.3% 증가 |
| 임금상승률 | 1.00% | 5.2% 증가 | 4.7% 감소 |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 1,035,699 | 836,589 | 973,052 | 2,845,340 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 5.57년입니다.&cr; &cr; 24. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소
&cr;(1) 자본금의 내역
| 주식의 종류 | 수권주식수(주) | 발행주식수(주) | 1주당금액(원) | 납입자본금(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,000,000,000 | 90,530,915 | 500 | 45,265,458 |
(2) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기타불입자본의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 22,664,141 | 22,664,141 |
| 자기지분상품 | (13,451,220) | (9,966,061) |
| 자기주식처분이익 | 1,341,591 | 1,341,591 |
| 기타자본잉여금 | 3,091,375 | 3,091,375 |
| 합 계 | 13,645,887 | 17,131,046 |
&cr;(4) 기타자본구성요소의 내역
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,721,268 |
25. 이익잉여금 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,910,706 | 2,483,051 |
| 임의적립금 | 70,000,000 | 70,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 42,917,003 | 44,856,118 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (535,519) | (401,029) |
| 합 계 | 115,292,190 | 116,938,140 |
&cr;(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 116,938,140 | 134,443,403 |
| 당기순이익 | 1,043,817 | (13,860,430) |
| 배당금 지급 | (4,276,546) | (3,943,213) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,586,779 | 298,380 |
| 기말금액 | 115,292,190 | 116,938,140 |
&cr;(3) 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,176백만원(주당 50원)과 4,276백만원(주당 50원)입니다.&cr;&cr;당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 4,176백만원이며 2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. &cr;&cr;(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 제46기 | 2018년 01월 01일부터 | 부터 | 제45기 | 2017년 01월 01일부터 | 부터 |
| 2018년 12월 31일까지 | 까지 | 2017년 12월 31일까지 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 03월 28일 | 처분확정일 | 2018년 03월 29일 |
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 42,917,003 | 44,856,119 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 40,151,919 | 58,716,549 | ||
| 2. K-IFRS 1109 최초 적용(회계정책변경)에 따른 조정 | 1,721,267 | |||
| 3. 당기순이익 | 1,043,817 | (13,860,430) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 4,594,200 | 4,704,200 | ||
| 1. 이익준비금 적립 | 417,654 | 427,654 | ||
| 2. 배당금&cr; (주당배당금(률)&cr; 당기 및 전기 : 50원(10%)) | 4,176,546 | 4,276,546 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 38,322,803 | 40,151,919 | ||
&cr; 26. 주당이익 &cr;&cr; 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기 중 기본 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속영업당기순이익(손실) | 446,433,756원 | 9,680,683,129원 | (-)281,787,344원 | 2,288,793,135원 |
| 중단영업당기순이익(손실) | 337,251,653원 | (-)8,636,865,797원 | (-)8,578,395,630원 | (-)16,149,223,291원 |
| 당기순이익(손실) | 783,685,409원 | 1,043,817,332원 | (-)8,860,182,974원 | (-)13,860,430,156원 |
| 가중평균 유통보통주식수 (주) | 83,530,915주 | 83,530,915주 | 85,530,915주 | 85,530,915주 |
| 기본주당손익 | - | - | - | - |
| 계속영업기본주당이익(손실) | 5원 | 116원 | (-)3원 | 27원 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 4원 | (-)103원 | (-)100원 | (-)189원 |
| 희석주당손익 | - | - | - | - |
| 계속영업희석주당이익(손실) | 5원 | 116원 | (-)3원 | 27원 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 4원 | (-)103원 | (-)100원 | (-)189원 |
27. 영업부문 정보 &cr; &cr;(1) 회사의 영업부문은 악기사업, 면세사업으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 총 부문수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 악기사업 | 97,083,969 | - | 97,083,969 | 6,934,955 |
| 면세사업 | 24,006,575 | - | 24,006,575 | (1,787,458) |
| 합계 | 121,090,544 | - | 121,090,544 | 5,147,497 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 총 부문수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업손익 |
|---|---|---|---|---|
| 악기사업 | 96,351,487 | - | 96,351,487 | 5,584,220 |
| 면세사업 | 40,414,535 | - | 40,414,535 | (16,149,223) |
| 합계 | 136,766,022 | - | 136,766,022 | (10,565,003) |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | 보고부문 자산 | 보고부문 부채 | |
| 악기사업 | 311,371,380 | 137,167,846 | 311,345,515 | 124,076,890 |
| 면세사업 | - | - | 4,162,406 | 10,375,120 |
| 합계 | 311,371,380 | 137,167,846 | 315,507,921 | 134,452,010 |
&cr;(4) 지역별 매출에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 분류기준 | 주요재화 및 용역 |
|---|---|---|
| 국 내 | 대륙별 | GP, UP, DP, 일반악기, 임대, 면세 |
| 아메리카 | 〃 | GP, UP, DP, GUITAR |
| 유 럽 | 〃 | GP, UP, DP, GUITAR |
| 아 시 아 | 〃 | GP, UP, DP, GUITAR |
| 기 타 | 〃 | GP, UP, DP, GUITAR |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기＊ | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 46,811,243 | 62,982,691 |
| 아 시 아 | 38,483,491 | 41,596,220 |
| 아메리카 | 30,226,195 | 28,210,173 |
| 유 럽 | 4,652,837 | 2,583,626 |
| 기 타 | 916,778 | 1,393,313 |
| 합계 | 121,090,544 | 136,766,023 |
＊중단영업 매출액 포함 금액 입니다.&cr;&cr;(6) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 고객 1 | 35,776,083 | 36,467,554 |
| 고객 2 | 11,317,054 | 11,864,629 |
| 합계 | 47,093,137 | 48,332,183 |
&cr;상기와 같이 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
&cr;28. 매출액 &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 25,255,651 | 90,762,628 | 25,095,584 | 89,845,048 |
| 제품매출 | - | 68,045 | 56,545 | 294,545 |
| 임대매출 | 1,745,458 | 6,253,296 | 1,575,020 | 6,064,065 |
| 면세점매출 | - | - | 3,292,754 | 40,414,535 |
| 기타매출 | - | - | - | 147,830 |
| 합 계 | 27,001,109 | 97,083,969 | 30,019,903 | 136,766,023 |
&cr; 29. 매출원가 &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 21,681,854 | 77,244,222 | 21,830,944 | 76,369,111 |
| 제품매출원가 | 49,531 | 74,485 | 68,794 | 323,553 |
| 임대매출원가 | 1,269,504 | 4,786,596 | 1,497,246 | 5,016,819 |
| 면세점매출원가 | - | - | (1,831,692) | 20,893,906 |
| 기타매출원가 | - | - | - | 53,917 |
| 합 계 | 23,000,889 | 82,105,303 | 21,565,292 | 102,657,306 |
30. 판매비와관리비 &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 판매비 | ||||
| 광고선전비 | 19,352 | 81,394 | 42,536 | 287,461 |
| 운반비 | 67,082 | 310,439 | 87,656 | 361,193 |
| 해외개척비 | - | 59,494 | 158,995 | 197,089 |
| 기타 | 34,882 | 205,865 | 78,340 | 313,339 |
| 소 계 | 121,316 | 657,192 | 367,527 | 1,159,082 |
| II. 관리비 | ||||
| 급여 | 890,113 | 3,835,713 | 1,108,386 | 4,860,023 |
| 퇴직급여 | 110,388 | 238,235 | 155,402 | 561,718 |
| 복리후생비 | 163,359 | 676,574 | 225,222 | 906,823 |
| 여비교통비 | 118,163 | 441,426 | 206,531 | 696,632 |
| 감가상각비 | 47,471 | 353,398 | 121,607 | 486,428 |
| 수선비 | 2,017 | 7,880 | 980 | 109,395 |
| 지급수수료 | 238,377 | 942,723 | 813,969 | 2,925,800 |
| 대손상각비 | (166,521) | - | (626,390) | 627,588 |
| 무형자산상각비 | - | - | 14,250 | 57,000 |
| 기타 | 248,374 | 890,569 | 12,988,729 | 32,283,231 |
| 소 계 | 1,651,741 | 7,386,518 | 15,008,686 | 43,514,638 |
| 합 계(I + II) | 1,773,057 | 8,043,710 | 15,376,213 | 44,673,720 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 각 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (2,885,059) | 2,500,983 |
| 원재료 및 상품매입액 | 77,811,217 | 95,600,649 |
| 종업원급여 | 4,073,948 | 6,257,194 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 353,398 | 1,379,092 |
| 광고선전비 | 81,394 | 287,461 |
| 판매촉진비 | - | 2,189 |
| 운반비 | 310,439 | 361,208 |
| 지급수수료 | 942,723 | 4,435,058 |
| 지급임차료 | 114,278 | 25,898,620 |
| 기타비용 | 9,346,675 | 10,608,572 |
| 매출원가, 판매비 및 관리비 합계 | 90,149,013 | 147,331,026 |
&cr;32. 금융수익 및 금융원가&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익 | 이자수익 | 71,696 | 4,890,209 | 376,364 | 745,804 |
| 외환차익 | 2,058 | 187,595 | 2,948 | 30,805 | |
| 외화환산이익 | (8,024) | 39 | (42,189) | 8,177 | |
| 배당금수익 | 24,780 | 74,375 | - | 470,709 | |
| 금융보증수익 | 32,815 | 154,219 | 33,353 | 236,575 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | 120,377 | 120,376 | |
| 합 계 | 123,325 | 5,306,437 | 490,853 | 1,612,446 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 1,076,438 | 3,717,254 | 766,341 | 2,797,903 |
| 외환차손 | (6,964) | 326,337 | 15,092 | 1,000,276 | |
| 외화환산손실 | 34,373 | 46,104 | 179,131 | 550,311 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 71,872 | 71,872 | - | - | |
| 합 계 | 1,175,719 | 4,161,567 | 960,564 | 4,348,490 | |
&cr;33. 기타수익 및 기타비용&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 기타수익 | 외환차익 | 437,687 | 1,401,621 | 412,875 | 1,595,034 |
| 외화환산이익 | (163,435) | 225,845 | 22,417 | 209,236 | |
| 운용리스수익 | 179,529 | 307,832 | 86,142 | 162,929 | |
| 대손충당금환입액 | 301,486 | 458,262 | (4,500) | - | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 7,198,414 | 1,166,412 | 1,324,498 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 249,357 | 286,319 | - | - | |
| 관계기업투자주식처분이익 | 220 | 220 | - | - | |
| 잡이익 | 36,656 | 85,068 | 78,487 | 1,389,433 | |
| 합 계 | 1,041,500 | 9,963,581 | 1,761,833 | 4,681,130 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 153,231 | 1,094,188 | 745,554 | 1,968,943 |
| 외화환산손실 | 36,006 | 159,762 | 371,873 | 680,914 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 14,217 | 4,956,324 | 2,173,917 | 2,173,917 | |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | - | - | 379,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산손상차손 | - | - | 680,028 | 680,028 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 726,217 | 1,283,859 | - | - | |
| 기부금 | 300 | 721 | 2,000 | 16,988 | |
| 잡손실 | 67,072 | 69,922 | 417 | 30,883 | |
| 손실부담부채충당전입액 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 997,043 | 7,564,776 | 3,973,789 | 5,930,673 | |
&cr;
34. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 원고인 사건 3건(소송가액: 34,998천원)이 있으며, 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 담보제공사유 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 해당금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 토지, 건물(음성본사) | 14,302,541 | 36,000,000 | 30,000,000 | 산업은행 |
| 토지, 건물(남대문사옥) | 62,125,334 | 15,600,000 | 13,000,000 | 국민은행 | |
| 40,800,000 | 34,000,000 | KEB하나은행 | |||
| 토지, 건물(논현동사옥) | 20,676,216 | 18,000,000 | 15,000,000 | KEB하나은행 | |
| 20,280,000 | 15,600,000 | KEB하나은행 | |||
| 임대보증금 | 3,600,000 | 3,172,000 | KEB하나은행 | ||
| 5,000,000 | 4,000,000 | 국민체육진흥공단 | |||
| 단기포괄&cr;수출금융약정 | 재고자산 | 7,759,524 | 5,200,000 | 4,000,000 | 한국수출입은행 |
| 합 계 | 104,863,615 | 144,480,000 | 118,772,000 | - | |
&cr;(3) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜삼송캐스터 | KEB하나은행 | 3,600,000 | 2018.4.29~2019.4.29 | 무역어음 |
| PT. SAMICK INDONESIA | 한국산업은행 | USD 5,000,000 | 2018.4.27 ~ 2019.4.27 | 운영자금차입 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 수출입은행 | EUR 1,000,000 | 2018.12.27 ~ 2019.12.27 | |
| 합계 | 3,600,000&cr;USD 5,000,000&cr;EUR 1,000,000 | |||
(전기말)
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜삼송캐스터 | KEB하나은행 | 3,960,000 | 2017.4.29~2018.4.29 | 무역어음 |
| USD 1,440,000 | 2017.3.16 ~ 2018.3.16 | 수입신용장 | ||
| 신한은행 | USD 1,800,000 | 2017.6.13 ~ 2018.6.13 | ||
| PT. SAMICK INDONESIA | 한국산업은행 | USD 7,000,000 | 2017.4.27 ~ 2018.4.27 | 운영자금차입 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 수출입은행 | EUR 1,000,000 | 2017.12.27 ~ 2018.12.27 | |
| 합계 | 3,960,000&cr;USD 10,240,000&cr;EUR 1,000,000 | |||
&cr;당기말 현재 회사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 85백만원(전기말 77백만원)을 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자보증 등 | 13,475 |
| 계약이행보증 | 1,080,000 | |
| 공탁보증 | 486,000 | |
| 합계 | 1,579,475 | |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;(5) 회사는 인천국제공항 국제선 출국장 면세점을 인천국제공항공사와 임대차 계약 중도 해지 및 적자 사업장 영업종료를 위해 2018년 9월 6일 이후로 영업정지를 발표 하였습니다.&cr;&cr;(6) 회사는 당기중 국민은행과 13,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 종속기업인 수완에너지(주)와 관련하여 해당 종속기업이 차입한 PF 차입금 상환에 대하여 해당 종속기업주식을 PF대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 이와는 별도로 12,500백만원을 한도로 자금보충의무를 부담하고 있습니다.&cr;
35. 특수관계자 거 래 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | 주요 사업 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | (주)삼송캐스터 | 99.38 | 99.38 | 공업용 캐스터 제조 |
| SAMICK MUSIC CORP. | 100 | 100 | 무역업(악기수입판매) | |
| P.T. SAMICK INDONESIA | 99.37 | 99.37 | 목재가공품 및 악기류 제조 | |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 100 | 100 | 그랜드 피아노 제조 및 판매 | |
| Seiler Samick Musical Instrument | 95.29 | 95.29 | 피아노 판매 | |
| 하얼빈삼익유한공사 | 96.28 | 96.28 | 악기류 반제품가공 판매 | |
| (주)삼익생활건강 | 100 | 100 | 부동산개발 | |
| 삼익스마트에듀케이션(주) | 86.32 | 86.32 | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | |
| 수완에너지주식회사 | 99.82 | 70 | 집단에너지사업 | |
| 손자회사 | Triopine U.S.A. INC. | - | - | Caster 판매 |
| Triopines Caster(SHANGHAI) Co.,LTD. | - | - | Caster 제조 및 판매 | |
| Trio Pines Caster(China)Co.,LTD(*5) | - | - | Caster 제조 및 판매 | |
| OPUS Five investment LLC. | - | - | 투자 자문업 | |
| Camarico Wind Farm S.P.A | - | - | 풍력 발전업 | |
| Rainbow Bridge Management LLC | - | - | 골프장 운영 | |
| 우극네트워크기술(상하이) 유한공사 | - | - | 전자상거래 | |
| 리사연태목업유한공사 | - | - | 목재사우나제조업 | |
| 연태적외선사우나제품유한공사(*6) | - | - | 목재사우나제조업 | |
| Las Vegas Country Club LLC | - | - | 골프장 운영 | |
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | - | 49 | 피아노 액션 제조 |
| 기 타 | (주)스페코 | - | - | 아스팔트믹싱플랜트 및 콘크리트배쳐플랜트제조업 |
| 스페코플랜트(주) | - | - | 아스콘기계설비제조업 | |
| SPECO (SHANGHAI) MACHINERY CO., LTD. | - | - | 건설기계 플랜트 제작 | |
| SPECO WINDPOWER S.A. DE C.V. | 13.59 | 13.59 | 윈드파워 제조,판매 | |
| 재단법인 삼익문화재단 | - | - | 문화, 예술 발전 행사 및 단체 지원사업 등 | |
- 당기 중 관계기업인 의창삼영악기 제조유한공사의 지분을 양 도 (49%) 하 였 으며,&cr; 2019년 1분기 중 법적인 절차가 종료 될 예정입니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용(자금거래 및 지분거래 제외)는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 | 매입거래 | 임대매출원가 | 기부금 |
|---|---|---|---|---|
| (주)삼송캐스터 | 3,182 | - | 1,176,000 | - |
| SAMICK MUSIC CORP. | 3,794,133 | - | - | - |
| PT. SAMICK INDONESIA | - | 66,095,523 | - | - |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 2,266,039 | 238,594 | - | - |
| Seiler Samick Musical Instrument | 35,776,083 | - | - | - |
| 삼익스마트에듀케이션(주) | - | - | - | - |
| (주)스페코 | 788,071 | - | - | - |
| 재단법인 삼익문화재단 | 423,465 | - | - | - |
| 합계 | 43,050,973 | 66,334,117 | 1,176,000 | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 매출거래 | 매입거래 | 임대매출원가 | 기부금 |
|---|---|---|---|---|
| (주)삼송캐스터 | - | - | 1,176,000 | - |
| SAMICK MUSIC CORP. | 2,896,181 | 95,199 | - | - |
| PT. SAMICK INDONESIA | - | 65,506,644 | - | - |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 1,511,438 | 334 | - | - |
| Seiler Samick Musical Instrument | 36,467,554 | 24,960 | - | - |
| 삼익스마트에듀케이션(주) | - | - | - | - |
| (주)스페코 | 1,052,929 | - | - | - |
| 재단법인 삼익문화재단 | 296,444 | - | - | 1,628 |
| 합계 | 42,224,546 | 65,627,137 | 1,176,000 | 1,628 |
&cr;(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 | 합계 | 매입채무 | 미지급금 등 | 합계 | ||
| 종속기업 | (주)삼송캐스터 | - | - | - | - | 107,800 | 107,800 |
| SAMICK MUSIC CORP. | 3,994,932 | - | 3,994,932 | - | - | - | |
| PT. SAMICK INDONESIA | - | - | - | 13,039,149 | - | 13,039,149 | |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 2,225,083 | - | 2,225,083 | - | - | - | |
| Seiler Samick Musical Instrument | 12,882,728 | - | 12,882,728 | - | - | - | |
| 하얼빈삼익유한공사 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)삼익생활건강 | - | - | - | - | - | - | |
| 수완에너지㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| 삼익스마트에듀케이션 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | - | 219 | 219 | - | - | - |
| (주)스페코 | 156,617 | - | 156,617 | - | 100,690 | 100,690 | |
| 스페코플랜트㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| 재단법인 삼익문화재단 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | |
| 주주 및 임원 | - | 50,000 | 50,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 19,259,360 | 50,219 | 19,309,579 | 13,039,149 | 908,490 | 13,947,639 | |
(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.&cr; - 당기 중 관계기업인 의창삼영악기 제조유한공사의 지분을 양 도 (49%) 하 였 으며,&cr; 2019년 1분기 중 법적인 절차가 종료 될 예정입니다. &cr;
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 등 (*1) | 합계 | 매입채무 | 미지급금 등 | 합계 | ||
| 종속기업 | (주)삼송캐스터 | - | - | - | - | 107,800 | 107,800 |
| SAMICK MUSIC CORP. | 3,204,969 | - | 3,204,969 | - | - | - | |
| PT. SAMICK INDONESIA | - | - | - | 9,852,135 | - | 9,852,135 | |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 1,564,215 | - | 1,564,215 | - | - | - | |
| Seiler Samick Musical Instrument | 10,215,069 | - | 10,215,069 | - | - | - | |
| 하얼빈삼익유한공사 | - | - | - | - | - | - | |
| 수완에너지㈜ | - | 28,000,000 | 28,000,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | 의창삼영악기제조유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | (주)스페코 | 238,011 | - | 238,011 | - | 101,810 | 101,810 |
| 재단법인 삼익문화재단 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | |
| 주주임원 | - | 50,000 | 50,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 15,222,264 | 28,050,000 | 43,272,264 | 9,852,135 | 909,610 | 10,761,745 | |
(*1) 대여금에 대한 기간경과분 미수이자를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 잔액 | 대손충당금 | 합계 | 채권 잔액 | 대손충당금 | 합계 | |
| SAMICK MUSIC CORP. | 3,994,932 | (1,539,747) | 2,455,185 | 3,204,969 | (1,662,500) | 1,542,469 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | 2,225,083 | - | 2,225,083 | 1,564,215 | (113,243) | 1,450,972 |
| 하얼빈삼익유한공사 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 6,220,015 | (1,539,747) | 4,680,268 | 4,769,184 | (1,775,743) | 2,993,441 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여거래 | 지분투자 | 자금대여거래 | 지분투자 | |||||
| 대여 | 회수 | 이자수익 | 대여 | 회수 | 이자수익 | |||
| (주)삼송캐스터 | 4,000,000 | 4,000,000 | 95,529 | - | 917,360 | 917,360 | 15,954 | - |
| SAMICK MUSIC CORP. | - | - | - | - | - | - | - | 29,084,450 |
| Seiler Pianofortefabrik GmbH | - | - | - | - | 4,235 | 4,235 | - | - |
| 수완에너지 주식회사 | - | - | - | 31,412,991 | - | - | - | - |
| 재단법인 삼익문화재단 | - | - | - | - | - | 8,900,000 | 126,746 | - |
| 주주 및 임원 | - | - | 2,974 | - | 7,050,000 | 7,000,000 | 22,212 | - |
| 합계 | 4,000,000 | 4,000,000 | 98,503 | 31,412,991 | 7,971,595 | 16,821,595 | 164,912 | 29,084,450 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.&cr;
| (당기말) | (단위:천원, USD) |
| 구 분 | 제공받는자 | 제공내역 | 제공금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)삼송캐스터 | 지급보증 | 3,600,000 | KEB하나은행 |
| 종속회사 | Seiler Pianofortefabrik GmbH | 지급보증 | EUR 1,000,000 | 수출입은행 |
| 종속회사 | P.T SAMICK INDONESIA | 지급보증 | USD 5,000,000 | 산업은행 |
| (전기말) | (단위:천원, USD) |
| 구 분 | 제공받는자 | 제공내역 | 제공금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)삼송캐스터 | 지급보증 | 3,960,000 | KEB하나은행 |
| 수입신용장 | USD 1,440,000 | KEB하나은행 | ||
| USD 1,800,000 | 신한은행 | |||
| 종속회사 | Seiler Pianofortefabrik GmbH | 지급보증 | EUR 1,000,000 | 수출입은행 |
| 종속회사 | P.T SAMICK INDONESIA | 지급보증 | USD 7,000,000 | 산업은행 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 제공자 | 담보제공자산 | 제공금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)삼송캐스터 | 논현동부지 | 25,280,000 | KEB하나은행 외 |
&cr;(7) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기 종업원급여(*1) | 1,979,404 | 1,689,720 |
| 퇴직급여 | 1,581,707 | 1,457,442 |
&cr; (*1) 현직 종업원에 대한 임금, 급여, 유급 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.&cr;
36. 현금흐름표 &cr; (1) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 비용ㆍ수익 관련 현금흐름
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등 가산 | ||
| 법인세비용 | 797,949 | (690,161) |
| 금융원가 | 3,763,357 | 3,347,813 |
| 퇴직급여 | 521,162 | 614,286 |
| 감가상각비 | 1,270,670 | 1,322,092 |
| 무형자산상각비 | 47,500 | 57,000 |
| 대손상각비 | - | 627,588 |
| 재고자산평가손실 | - | 67,005 |
| 외화환산손실 | 159,762 | 681,316 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 379,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,956,324 | 2,173,917 |
| 무형자산처분손실 | 63,740 | - |
| 매도가능증권평가손실 | 1,283,860 | - |
| 파생상품평가손실 | 71,872 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 680,028 |
| 손실부담충당부채전입액 | (6,489,000) | 6,489,000 |
| 합계 | 6,447,196 | 15,748,884 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등 차감 | ||
| 금융수익 | (5,118,842) | (990,556) |
| 외화환산이익 | (225,845) | (209,236) |
| 대손충당금 환입 | (458,262) | - |
| 배당금수익 | - | (470,709) |
| 운용리스수익 | (307,832) | (162,929) |
| 유형자산처분이익 | (477,833) | - |
| 재고자산평가손실환입액 | - | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | (7,198,414) | (1,324,497) |
| 매도가능증권평가이익 | (286,320) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (220) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (120,377) |
| 잡이익 | - | - |
| 합계 | (14,073,568) | (3,278,304) |
(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동&cr;
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (3,474,173) | (911,301) |
| 대여금및기타미수금의 증감 | 875,062 | (109,024) |
| 기타유동자산의 증감 | 766,351 | (120,793) |
| 재고자산의 증감 | 2,885,059 | 1,802,680 |
| 매입채무의 증감 | 1,454,415 | 1,476,043 |
| 미지급금및기타금융부채의 증감 | (2,742,731) | 664,493 |
| 기타유동부채의 증감 | 133,048 | (798,764) |
| 기타비유동금융부채의 증감 | 269,976 | 1,150,000 |
| 퇴직금의 지급 | (712,962) | (173,867) |
| 합계 | (545,955) | 2,979,467 |
&cr;(3) 투자활동 및 재무활동에 대한 현금흐름&cr;
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자활동현금흐름 | 14,578,555 | (37,298,908) |
| 단기금융상품의 감소 | - | - |
| 장기금융상품의 감소 | 2,000 | 26,727,585 |
| 보증금의감소 | 124,650 | - |
| 단기대여금의 감소 | 4,000,000 | 16,804,320 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 22,099,228 | 9,028,867 |
| 유형자산의처분 | 542,845 | - |
| 무형자산의처분 | 55,010 | - |
| 종속기업투자주식의처분 | - | 2,121,000 |
| 단기금융상품의 증가 | - | (25,482,830) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (4,970,690) | - |
| 종속기업투자주식의취득 | (2,520,757) | (30,538,092) |
| 유형자산의 취득 | (750,990) | - |
| 단기대여금의 증가 | (4,000,000) | (35,959,758) |
| 장기대여금의 증가 | - | - |
| 임차보증금의 증가 | (2,741) | - |
| 재무활동현금흐름 | 2,738,558 | 9,998,824 |
| 단기차입금의 차입 | 27,200,000 | 55,700,000 |
| 신주인수권 행사 | - | 9,995,768 |
| 단기차입금의 상환 | (16,700,000) | (17,200,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (34,553,993) |
| 자기주식의취득 | (3,485,158) | - |
| 배당금의 지급 | (4,276,284) | (3,942,951) |
&cr;&cr;37. 보고기간 후 사건&cr; - 해당사항 없음&cr;
&cr;※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인&cr; 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고 려하여 결정하고 있습니다. 지속적인 주주가치 증대를 위해 주요사업에 대한 경 쟁력 확보 및 안정적인 수익 창출을 통하여 기업내부의 재무구조개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시키기 위해 배당을 실시하고 있습니다. 단, 당사는 분기,반기 배당은 실시 하지 않고 있습니다.&cr;
| 과 목 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|
| 가. 주당 연간배당금 | 50원 | 50원 |
| 나. 시가 배당율 (%) | 2.9% | 2.1% |
&cr;&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4(1) | 4(1) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 3,000백만원 한도 | 3,000백만원 한도 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있음
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 100백만원 한도 | 100백만원 한도 |
※ 기타 참고사항
- 상기 내용은 정기 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있음