3. 연결재무제표 주석
| 제 11(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 |
| 제 10(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지&cr;(검토받지 아니함) |
|
| 주식회사 펄어비스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 펄어비스(이하 "지배기업")는 2010년 9월 10일에 설립되어 게임소프트웨어개발 및 공급업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 24에 본사를 두고 있습니다. &cr;
2019년 9월 30일 현재 지배기업의 자본
금
은
6,511,500천
원이
며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김대일 |
4,710,422 |
36.17 |
| 자기주식 |
871,203 |
6.69 |
| 서용수 |
672,439 |
5.16 |
| 윤재민 |
448,000 |
3.44 |
| 지희환 |
442,624 |
3.40 |
| 정경인 |
110,000 |
0.84 |
| 허진영 |
21,369 |
0.16 |
| 기타 보통주주 |
5,746,943 |
44.14 |
| 합계 |
13,023,000 |
100.00 |
&cr;2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
소유지분율(%) |
| 당분기말 |
전기말 |
| PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
대만 |
게임 퍼블리싱 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| 넷텐션 |
대한민국 |
온라인게임의 서버 및 네트워크 엔진의개발과 판매 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
홍콩 |
게임 퍼블리싱 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| PearlAbyss EU B.V. |
네덜란드 |
서버 및 회선 서비스 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
싱가포르 |
서버 및 회선 서비스 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| 펄어비스캐피탈(*1) |
대한민국 |
투자 및 경영컨설팅 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd.(*2) |
일본 |
운영서비스 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| Pearl Abyss America, Inc.(*3) |
미국 |
운영서비스 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| Pearl Abyss Iceland ehf.(*4) |
아이슬란드 |
투자 및 경영컨설팅 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP ehf. (*5) |
아이슬란드 |
게임 개발 및 게임서비스 제공 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP Games UK Ltd. (*5) |
영국 |
게임 개발 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP Asia Ltd. (*5) |
영국 |
투자 및 경영컨설팅 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. (*5) |
중국 |
게임 개발 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP GI hf. (*5) |
아이슬란드 |
투자 및 경영컨설팅 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP Development ehf. (*5) |
아이슬란드 |
게임 개발 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
| CCP North America, Inc. (*5) |
미국 |
게임 개발 |
12월 |
100.00 |
100.00 |
(*1
)
전기
중 투자 및 경영컨설팅 제공을 위하여 펄어비스캐피탈을 설립하였습니다.&cr;(*2)
전기 중
일본 지역에 게임서비스를 위한 운영서비스를 제공하기 위하여 Pearl Abyss JP Co., Ltd.을 설립하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 미국 지역에 게임서비스를 위한 운영서비스를 제공하기 위하여 Pearl Abyss America, Inc.를 설립하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 CCP ehf. 와 그 종속기업의 인수를 위하여 Pearl Abyss Iceland ehf.를 100% 인수하였습니다.&cr;
(*5) 전기 중 회사의 개발력 확대와 IP확보를 위하여 CCP ehf. 와 그 종속기업을 100% 인수하였습니다.
&cr;
(2) 당분기말과 전기말 현재의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
분기총포괄손익 |
|
PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
14,631,156 |
7,575,446 |
17,868,037 |
2,650,206 |
2,963,314 |
| 넷텐션 |
305,297 |
341,384 |
288,248 |
(783,113) |
(783,113) |
| PearlAbyss H.K. Limited |
8,690,897 |
12,567,538 |
18,603,603 |
437,027 |
151,962 |
| PearlAbyss EU B.V. |
1,555,871 |
1,499,710 |
578,330 |
26,354 |
27,332 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
2,122,677 |
2,125,054 |
820,876 |
34,045 |
32,589 |
| 펄어비스캐피탈 |
20,861,403 |
44,547 |
- |
1,097,617 |
1,097,617 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
3,598,297 |
2,908,684 |
1,598,466 |
93,436 |
150,900 |
| Pearl Abyss America, Inc. |
6,365,537 |
4,324,045 |
1,081,281 |
(313,218) |
(159,948) |
| Pearl Abyss Iceland ehf.(*1) |
353,626,323 |
133,537,022 |
43,980,165 |
(6,759,743) |
8,463,561 |
(*1) Pearl Abyss Iceland ehf.와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(*1) |
당기순손익(*1) |
총포괄손익(*1) |
|
PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
11,135,372 |
5,955,692 |
24,745,172 |
3,957,297 |
4,277,994 |
| 넷텐션 |
393,318 |
334,534 |
266,941 |
257,220 |
257,220 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
9,540,749 |
13,569,352 |
28,584,452 |
(3,479,097) |
(3,555,981) |
| PearlAbyss EU B.V. |
2,403,686 |
2,374,857 |
944,231 |
220,858 |
217,560 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
3,248,256 |
3,283,222 |
1,249,265 |
168,309 |
162,428 |
| 펄어비스캐피탈 |
19,863,817 |
144,578 |
- |
14,849 |
14,849 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
1,559,240 |
1,020,526 |
- |
(118,624) |
(109,041) |
| Pearl Abyss America, Inc. |
2,256,333 |
54,892 |
148,114 |
(34,982) |
(49,160) |
| Pearl Abyss Iceland ehf.(*2) |
336,182,464 |
124,556,724 |
12,838,111 |
(737,227) |
(3,505,068) |
(*1) 경영성과 지표는 지배기업의 회계기간과 일치하는 기간 동안의 실적으로, 전기 중 신규로 취득한 회사의 경우 계열회사 편입일 이후의 실적입니다.&cr;(*2) Pearl Abyss Iceland ehf.와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;
연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr;
2.2 회계정책&cr;분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
&cr;(1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
&cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;
분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 요약연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;4. 영업부문&cr;&cr;1) 보고부문 정보&cr;연결회
사의
영업부문은 게임사업부문 단일로 구성되어 있습니다.
지배기업의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보 중 성격과 지역의 두 가지 측면에서 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.&cr;
2) 영업수익의 성격별 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임매출 |
|
|
|
|
| - 온라인 |
42,117,348 |
124,058,761 |
27,274,330 |
91,082,966 |
| - 모바일 |
76,358,854 |
258,744,591 |
89,712,148 |
214,103,261 |
| - 콘솔 |
15,925,513 |
36,501,953 |
- |
- |
| 합계 |
134,401,715 |
419,305,305 |
116,986,478 |
305,186,227 |
&cr;3) 영업수익의 지역별 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 국내 |
38,195,407 |
125,500,376 |
81,570,776 |
215,843,232 |
| 국외 |
96,206,308 |
293,804,929 |
35,415,702 |
89,342,995 |
| - 미주/유럽 |
38,054,697 |
109,600,541 |
8,988,494 |
33,117,547 |
| - 아시아 |
57,514,056 |
182,261,202 |
26,427,208 |
56,225,448 |
| - 기타지역 |
637,555 |
1,943,186 |
- |
- |
| 합계 |
134,401,715 |
419,305,305 |
116,986,478 |
305,186,227 |
4) 주요 고객&cr;당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 고객1(*) |
7,415,546 |
29,621,309 |
10,475,512 |
37,652,013 |
(*) 동 고객이 연결회사의 영업수익에서 차지하는 비중은 당분기 중 10% 미만으로 감소하였습니다.
&cr;5. 위험관리&cr;
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
5.1 금융위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 체계
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.&cr;
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금성자산(*) |
185,082,870 |
228,965,903 |
| 단기금융상품 |
215,983,617 |
53,092,260 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,055,909 |
3,957,794 |
| 매출채권및기타채권 |
94,341,058 |
66,566,011 |
| 장기금융상품 |
135,415 |
128,242 |
| 합계 |
501,598,869 |
352,710,210 |
(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객과 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;
연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;
3) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월&cr;이내 |
3-12&cr;개월 |
12개월&cr;초과 |
| 기타채무 |
35,613,918 |
35,613,918 |
35,613,918 |
- |
- |
| 차입금 |
160,065,000 |
168,805,581 |
41,513,844 |
3,326,074 |
123,965,663 |
| 리스부채 |
32,170,084 |
34,142,207 |
1,055,435 |
3,101,228 |
29,985,544 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*) |
29,363,252 |
240,260,000 |
- |
120,130,000 |
120,130,000 |
| 합계 |
257,212,254 |
478,821,706 |
78,183,197 |
126,557,302 |
274,081,207 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 CCP. ehf그룹 취득 시 이전대가의 일부인 조건부대가의 금액을 추정한 금액으로서, 조건부대가 지급조건에 따라 금액은 변동 가능하며 관련 현금흐름이 발생하지 않을 수 있습니다.
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월&cr;이내 |
3-12&cr;개월 |
12개월&cr;초과 |
| 기타채무 |
21,870,291 |
21,870,291 |
21,870,291 |
- |
- |
| 차입금 |
155,905,000 |
169,016,533 |
1,353,918 |
44,587,963 |
123,074,652 |
| 금융리스부채 |
20,389,843 |
22,012,904 |
12,904 |
- |
22,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*) |
27,329,603 |
223,620,000 |
- |
- |
223,620,000 |
| 합계 |
225,494,737 |
436,519,728 |
23,237,113 |
44,587,963 |
368,694,652 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 CCP. ehf그룹 취득 시 이전대가의 일부인 조건부대가의 금액을 추정한 금액으로서, 조건부대가 지급조건에 따라 금액은 변동 가능하며 관련 현금흐름이 발생하지 않을 수 있습니다.&cr;
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;(1) 환위험
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, RUB 등입니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화환산액 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
USD |
176,878,537 |
1,201.30 |
212,484,186 |
USD |
49,202,368 |
1,118.10 |
55,013,168 |
| JPY |
767,757,946 |
11.13 |
8,548,217 |
JPY |
1,992,928,319 |
10.13 |
20,191,951 |
| EUR |
5,881,712 |
1,314.64 |
7,732,334 |
EUR |
3,252,521 |
1,279.16 |
4,160,495 |
| RUB |
478,695,301 |
18.58 |
8,894,159 |
RUB |
438,387,440 |
16.08 |
7,049,270 |
| HKD |
3,235,090 |
153.20 |
495,616 |
HKD |
5,842,119 |
142.77 |
834,079 |
| THB |
22,912,337 |
39.21 |
898,393 |
THB |
6,805,817 |
34.35 |
233,780 |
| TRY |
2,088,414 |
211.93 |
442,598 |
TRY |
2,773,455 |
210.87 |
584,838 |
| SGD |
97,216 |
869.81 |
84,560 |
SGD |
19,735 |
818.28 |
16,149 |
| RMB |
17,670,833 |
168.52 |
2,977,889 |
RMB |
15,884,046 |
162.76 |
2,585,287 |
| GBP |
1,885,206 |
1,476.58 |
2,783,657 |
GBP |
3,701,403 |
1,420.32 |
5,257,176 |
| ISK |
450,067,503 |
9.71 |
4,371,138 |
ISK |
67,021,552 |
9.61 |
644,077 |
| IDR |
1,099,673,500 |
8.48 |
9,325,231 |
IDR |
- |
- |
- |
| TWD |
30,000,000 |
38.69 |
1,160,700 |
TWD |
- |
- |
- |
| MMK |
93,538 |
0.78 |
73 |
MMK |
- |
- |
- |
| MYR |
21,170 |
286.84 |
6,072 |
MYR |
- |
- |
- |
| PHP |
397,130 |
23.15 |
9,194 |
PHP |
- |
- |
- |
| VND |
3,247,768 |
5.18 |
16,823 |
VND |
- |
- |
- |
| AUD |
548 |
812.50 |
445 |
AUD |
- |
- |
- |
| 외화자산 합계 |
|
260,231,285 |
|
96,570,270 |
| 외화부채 |
USD |
15,731,293 |
1,201.30 |
18,898,002 |
USD |
1,460,261 |
1,118.10 |
1,632,717 |
| JPY |
93,991,887 |
11.13 |
1,046,506 |
JPY |
- |
- |
- |
| EUR |
1,457,383 |
1,314.64 |
1,915,934 |
EUR |
756,047 |
1,279.16 |
967,105 |
| TWD |
9,884,973 |
38.69 |
382,450 |
TWD |
113,235 |
36.58 |
4,142 |
| THB |
2,422,449 |
39.21 |
94,984 |
THB |
7,686,015 |
34.35 |
264,015 |
| TRY |
130,992 |
211.93 |
27,761 |
TRY |
7,080 |
210.87 |
1,493 |
| ISK |
348,937,250 |
9.71 |
3,388,943 |
ISK |
364,187,472 |
9.61 |
3,499,842 |
| GBP |
282,446 |
1,476.58 |
417,054 |
GBP |
331,922 |
1,420.32 |
471,435 |
| RUB |
17,077,580 |
18.58 |
317,301 |
RUB |
35,000 |
16.08 |
563 |
| HKD |
27,000 |
153.20 |
4,136 |
HKD |
- |
- |
- |
| SGD |
650 |
869.81 |
565 |
SGD |
650 |
818.28 |
532 |
| RMB |
117,388 |
168.52 |
19,782 |
RMB |
- |
- |
- |
| 외화부채 합계 |
|
26,513,418 |
|
6,841,844 |
&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
9,679,309 |
(9,679,309) |
2,669,023 |
(2,669,023) |
| JPY |
375,086 |
(375,086) |
1,009,598 |
(1,009,598) |
| RUB |
428,843 |
(428,843) |
352,435 |
(352,435) |
| TWD |
38,913 |
(38,913) |
(207) |
207 |
| THB |
40,170 |
(40,170) |
(1,512) |
1,512 |
| EUR |
290,820 |
(290,820) |
159,670 |
(159,670) |
| HKD |
24,574 |
(24,574) |
41,704 |
(41,704) |
| TRY |
20,742 |
(20,742) |
29,167 |
(29,167) |
| ISK |
49,110 |
(49,110) |
(142,788) |
142,788 |
| GBP |
118,330 |
(118,330) |
239,287 |
(239,287) |
| RMB |
147,905 |
(147,905) |
129,264 |
(129,264) |
| SGD |
4,200 |
(4,200) |
781 |
(781) |
| IDR |
466,262 |
(466,262) |
- |
- |
| MMK |
4 |
(4) |
- |
- |
| MYR |
304 |
(304) |
- |
- |
| PHP |
460 |
(460) |
- |
- |
| VND |
841 |
(841) |
- |
- |
| AUD |
22 |
(22) |
- |
- |
| 합계 |
11,685,895 |
(11,685,895) |
4,486,422 |
(4,486,422) |
(2) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| - 금융자산 |
379,858,240 |
276,072,069 |
| - 금융부채 |
- |
- |
| 소계 |
379,858,240 |
276,072,069 |
| 변동이자율 |
|
|
| - 금융자산 |
29,192,904 |
12,200,007 |
| - 금융부채 |
160,065,000 |
155,905,000 |
| 소계 |
(130,872,096) |
(143,704,993) |
&cr;① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;② 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 100bp상승시 |
100bp하락시 |
100bp상승시 |
100bp하락시 |
| 세전순이익 |
(978,852) |
978,852 |
- |
- |
5.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
354,362,655 |
304,504,408 |
| 자본총계 |
544,971,157 |
408,025,749 |
| 부채비율 |
65.02% |
74.63% |
&cr;6. 금융상품 공정가치
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
9,973,048 |
9,973,048 |
6,406,842 |
6,406,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,258,409 |
6,258,409 |
3,957,794 |
3,957,794 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
495,543,140 |
495,543,140 |
348,757,834 |
348,757,834 |
| 금융자산 합계 |
511,774,597 |
511,774,597 |
359,122,470 |
359,122,470 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
195,678,918 |
195,678,918 |
177,775,291 |
177,775,291 |
| 리스부채 |
32,170,084 |
32,170,084 |
20,389,843 |
20,389,843 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
29,363,252 |
29,363,252 |
27,329,603 |
27,329,603 |
| 금융부채 합계 |
257,212,254 |
257,212,254 |
225,494,737 |
225,494,737 |
&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3(*) |
합계 |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,550,878 |
- |
5,422,170 |
9,973,048 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,055,909 |
- |
202,500 |
6,258,409 |
| 합계 |
10,606,787 |
- |
5,624,670 |
16,231,457 |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
29,363,252 |
29,363,252 |
(*) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3(*) |
합계 |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
719,182 |
- |
5,687,660 |
6,406,842 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3,957,794 |
- |
- |
3,957,794 |
| 합계 |
4,676,976 |
- |
5,687,660 |
10,364,636 |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
27,329,603 |
27,329,603 |
(*) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;3) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 수준 간 이동&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당분기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr;&cr;4) 가치평가기법 및 투입변수
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
공정가치 |
평가기법 |
수준3투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(조건부대가) |
(29,363) |
현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
13.40% |
&cr;7. 범주별 금융상품&cr;
1) 당분기말과 전기말 현재 범주별금융상품의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
185,083,050 |
- |
- |
185,083,050 |
185,083,050 |
| 단기금융상품 |
215,983,617 |
- |
- |
215,983,617 |
215,983,617 |
| 장기금융상품 |
135,415 |
- |
- |
135,415 |
135,415 |
| 매출채권 |
67,250,048 |
- |
- |
67,250,048 |
67,250,048 |
| 기타채권 |
27,091,010 |
- |
- |
27,091,010 |
27,091,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
9,973,048 |
- |
9,973,048 |
9,973,048 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
6,258,409 |
6,258,409 |
6,258,409 |
| 합계 |
495,543,140 |
9,973,048 |
6,258,409 |
511,774,597 |
511,774,597 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타채무 |
35,613,918 |
- |
35,613,918 |
35,613,918 |
| 차입금 |
160,065,000 |
- |
160,065,000 |
160,065,000 |
| 리스부채 |
32,170,084 |
- |
32,170,084 |
32,170,084 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
29,363,252 |
29,363,252 |
29,363,252 |
| 합계 |
227,849,002 |
29,363,252 |
257,212,254 |
257,212,254 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
228,971,321 |
- |
- |
228,971,321 |
228,971,321 |
| 단기금융상품 |
53,092,260 |
- |
- |
53,092,260 |
53,092,260 |
| 장기금융상품 |
128,242 |
- |
- |
128,242 |
128,242 |
| 매출채권 |
41,007,284 |
- |
- |
41,007,284 |
41,007,284 |
| 기타채권 |
25,558,727 |
- |
- |
25,558,727 |
25,558,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,406,842 |
- |
6,406,842 |
6,406,842 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,957,794 |
3,957,794 |
3,957,794 |
| 합계 |
348,757,834 |
6,406,842 |
3,957,794 |
359,122,470 |
359,122,470 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
당기손익&cr;-공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타채무 |
21,870,291 |
- |
21,870,291 |
21,870,291 |
| 차입금 |
155,905,000 |
- |
155,905,000 |
155,905,000 |
| 리스부채 |
20,389,843 |
- |
20,389,843 |
20,389,843 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
27,329,603 |
27,329,603 |
27,329,603 |
| 합계 |
198,165,134 |
27,329,603 |
225,494,737 |
225,494,737 |
2) 당분기와 전분기의 범주별금융손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
이자 |
배당 |
외환손익 |
평가/처분손익 |
기타포괄손익 |
| 금융자산 |
| - 상각후원가측정금융자산 |
3,833,364 |
- |
9,639,686 |
- |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,581 |
169,991 |
66,586 |
- |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
170,960 |
- |
545,381 |
- |
29,145 |
| 합계 |
4,004,324 |
3,581 |
10,355,058 |
66,586 |
29,145 |
| 금융부채 |
| - 상각후원가측정금융부채 |
(4,270,419) |
- |
34,160 |
- |
- |
| - 리스부채 |
(793,593) |
- |
5,853 |
- |
- |
| 합계 |
(5,064,012) |
- |
40,013 |
- |
- |
(2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
이자 |
외환손익 |
기타포괄손익 |
| 금융자산 |
| - 상각후원가측정금융자산 |
1,846,024 |
3,467,250 |
- |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
189,877 |
(407,176) |
(44,697) |
| 합계 |
2,035,901 |
3,060,074 |
(44,697) |
| 금융부채 |
| - 상각후원가측정금융부채 |
(171,393) |
125,856 |
- |
&cr;8. 현금및현금성자산
&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
180 |
5,418 |
| 보통예금 |
185,082,870 |
228,965,903 |
| 합계 |
185,083,050 |
228,971,321 |
9. 금융상품&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
214,019,600 |
53,092,260 |
| 별단예금 |
1,964,017 |
- |
| 합계 |
215,983,617 |
53,092,260 |
&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법인카드개설보증금 |
135,415 |
128,242 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 지분증권 |
4,226,668 |
4,550,878 |
- |
- |
- |
| 지분증권(*) |
5,422,170 |
- |
5,422,170 |
- |
6,406,842 |
| 합계 |
9,648,838 |
4,550,878 |
5,422,170 |
- |
6,406,842 |
(*) 연결회사는 당기 중 투자원금의 일부를 회수하였습니다. &cr;
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 채무증권(*1) |
4,652,256 |
- |
- |
3,957,794 |
- |
| 채무증권(*2) |
6,081,544 |
6,055,909 |
- |
- |
- |
| 지분증권(*3) |
202,500 |
- |
202,500 |
- |
- |
| 합계 |
10,936,300 |
6,055,909 |
202,500 |
3,957,794 |
- |
(*1) 연결회사는 전기 중 권면금액 RUB 246,600,000의 러시아연방채권을 취득하였으며, 당분기 중 처분하였습니다.&cr;(*2) 연결회사는 당분기 중 권면금액 RUB 326,100,000의 러시아연방채권을 취득하였습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 현재 공정가액에 따라 평가하고 있습니다.
&cr;
(*3) 연결회사는 당분기 중 18.37%의 지분증권을 취득하였으며, 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
&cr;12. 매출채권및기타채권
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
매출채권 |
67,564,228 |
(314,180) |
67,250,048 |
41,121,988 |
(114,704) |
41,007,284 |
| 미수금 |
7,907,851 |
- |
7,907,851 |
8,434,843 |
- |
8,434,843 |
| 미수수익 |
2,293,523 |
- |
2,293,523 |
539,659 |
- |
539,659 |
| 임차보증금 |
45,117 |
- |
45,117 |
33,711 |
- |
33,711 |
| 합계 |
77,810,719 |
(314,180) |
77,496,539 |
50,130,201 |
(114,704) |
50,015,497 |
| 비유동 |
대여금 |
1,793,333 |
- |
1,793,333 |
2,127,877 |
- |
2,127,877 |
| 임차보증금 |
14,624,380 |
- |
14,624,380 |
14,068,655 |
- |
14,068,655 |
| 기타보증금 |
426,806 |
- |
426,806 |
353,982 |
- |
353,982 |
| 합계 |
16,844,519 |
- |
16,844,519 |
16,550,514 |
- |
16,550,514 |
&cr;2) 당분기말과 전기말 현
재
매출채권및기타채권의
연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 만기일 미도래 |
94,024,038 |
65,827,676 |
| 3개월 미만 |
23,129 |
38,790 |
| 3개월~12개월 |
- |
427,495 |
| 12개월 초과 |
293,891 |
272,050 |
| 합계 |
94,341,058 |
66,566,011 |
&cr;
3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구분
|
당분기말 |
전기말 |
|
기초
|
114,704 |
- |
| 대손상각비 인식 |
184,723 |
- |
| 연결범위변동 |
- |
114,704 |
| 환율변동효과 |
14,753 |
- |
|
기말
|
314,180 |
114,704 |
&cr;13. 기타자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,501,752 |
- |
1,500,429 |
- |
|
선급비용
|
6,128,699 |
1,031,902 |
15,004,802 |
1,140,022 |
| 선급법인세 |
1,528,214 |
- |
17,301 |
- |
| 부가세대급금 |
605,630 |
- |
1,929,478 |
- |
| 합계 |
11,764,295 |
1,031,902 |
18,452,010 |
1,140,022 |
14. 관계기업투자&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
주요 영업활동 |
당분기말&cr;지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| RedFox Games |
미국 |
게임 퍼블리싱 |
20.02 |
842,480 |
735,664 |
&cr;2)
당
분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
당분기말 |
| RedFox Games |
735,664 |
72,436 |
34,379 |
842,479 |
&cr;(2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
전분기말 |
| RedFox Games |
602,506 |
180,877 |
15,032 |
798,415 |
&cr;
3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
분기총포괄손익 |
| RedFox Games |
3,282,640 |
604,477 |
7,180,695 |
361,890 |
533,648 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| RedFox Games |
3,009,396 |
864,881 |
9,423,324 |
591,212 |
665,255 |
&cr;4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당분기말 순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
투자차액 |
장부금액 |
| RedFox Games |
2,678,163 |
20.02 |
536,063 |
306,416 |
842,479 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
전기말 순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
투자차액 |
장부금액 |
| RedFox Games |
2,144,515 |
20.02 |
429,248 |
306,416 |
735,664 |
&cr;15. 유형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 취득원가 |
3,025,954 |
5,023,229 |
43,080 |
- |
- |
- |
8,092,263 |
| 취득 |
3,043,967 |
2,774,183 |
- |
4,763,019 |
- |
20,032,842 |
30,614,011 |
| 처분/폐기 |
(178,148) |
(619,707) |
(43,080) |
- |
- |
- |
(840,935) |
| 연결범위변동 |
5,292,471 |
18,516 |
- |
- |
- |
40,171 |
5,351,158 |
| 환율변동효과 |
(64,036) |
65,886 |
- |
- |
- |
(574) |
1,276 |
| 전기말 취득원가 |
11,120,208 |
7,262,107 |
- |
4,763,019 |
- |
20,072,439 |
43,217,773 |
| 당분기초 취득원가 |
11,120,208 |
7,262,107 |
- |
4,763,019 |
- |
20,072,439 |
43,217,773 |
| 회계정책 변경효과(주석36) |
- |
- |
- |
- |
27,914,977 |
(20,072,439) |
7,842,538 |
| 재작성된 기초 취득원가 |
11,120,208 |
7,262,107 |
- |
4,763,019 |
27,914,977 |
- |
51,060,311 |
| 취득 |
5,081,028 |
4,727,570 |
- |
2,412,799 |
6,408,054 |
- |
18,629,451 |
| 처분/폐기 |
(42,295) |
(122,590) |
- |
- |
(674,231) |
- |
(839,116) |
| 환율변동효과 |
357,123 |
186,940 |
- |
- |
46,778 |
- |
590,841 |
| 당분기말 취득원가 |
16,516,064 |
12,054,027 |
- |
7,175,818 |
33,695,578 |
- |
69,441,487 |
2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 감가상각누계액 |
1,157,082 |
662,652 |
35,026 |
- |
- |
- |
1,854,760 |
| 감가상각 |
1,409,436 |
1,196,965 |
852 |
- |
- |
158,768 |
2,766,021 |
| 처분/폐기 |
(121,673) |
(261,028) |
(35,878) |
- |
- |
- |
(418,579) |
| 연결범위변동 |
3,354,032 |
5,865 |
- |
- |
- |
34,190 |
3,394,087 |
| 환율변동효과 |
(35,797) |
11,416 |
- |
- |
- |
(447) |
(24,828) |
| 전기말 감가상각누계액 |
5,763,080 |
1,615,870 |
- |
- |
- |
192,511 |
7,571,461 |
| 당분기초 취득원가 |
5,763,080 |
1,615,870 |
- |
- |
- |
192,511 |
7,571,461 |
| 회계정책 변경효과(주석36) |
- |
- |
- |
- |
192,511 |
(192,511) |
- |
| 재작성된 기초 감가상각누계액 |
5,763,080 |
1,615,870 |
- |
- |
192,511 |
- |
7,571,461 |
| 감가상각 |
2,459,544 |
1,477,341 |
- |
- |
2,305,543 |
- |
6,242,428 |
| 처분/폐기 |
(40,796) |
(16,250) |
- |
- |
(74,914) |
- |
(131,960) |
| 환율변동효과 |
231,496 |
82,272 |
- |
- |
24,569 |
- |
338,337 |
| 당분기말 감가상각누계액 |
8,413,324 |
3,159,233 |
- |
- |
2,447,709 |
- |
14,020,266 |
&cr;3) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 장부금액 |
1,868,872 |
4,360,577 |
8,054 |
- |
- |
- |
6,237,503 |
| 재작성된 기초 장부금액 |
5,357,128 |
5,646,237 |
- |
4,763,019 |
27,722,466 |
- |
43,488,850 |
| 당분기말 장부금액 |
8,102,740 |
8,894,794 |
- |
7,175,818 |
31,247,869 |
- |
55,421,221 |
&cr;16. 무형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
영업권 |
합계 |
| 전기초 취득원가 |
2,347,595 |
507,795 |
1,765,717 |
960,813 |
5,581,920 |
| 취득 |
1,004,600 |
2,892,260 |
3,254,397 |
- |
7,151,257 |
| 폐기 |
(305,784) |
- |
- |
- |
(305,784) |
| 연결범위변동 |
439,623 |
- |
121,464,247 |
160,771,949 |
282,675,819 |
| 환율변동효과 |
(4,863) |
- |
(1,699,144) |
(2,296,135) |
(4,000,142) |
| 전기말 취득원가 |
3,481,171 |
3,400,055 |
124,785,217 |
159,436,627 |
291,103,070 |
| 당분기초 취득원가 |
3,481,171 |
3,400,055 |
124,785,217 |
159,436,627 |
291,103,070 |
| 취득 |
635,892 |
117,101 |
118,390 |
- |
871,383 |
| 환율변동효과 |
30,858 |
- |
8,802,561 |
12,065,638 |
20,899,057 |
| 당분기말 취득원가 |
4,147,921 |
3,517,156 |
133,706,168 |
171,502,265 |
312,873,510 |
&cr;2) 상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
영업권 |
합계 |
| 전기초 상각누계액 |
1,234,234 |
- |
126,145 |
- |
1,360,379 |
| 상각 |
457,126 |
- |
1,580,211 |
- |
2,037,337 |
| 폐기 |
(291,378) |
- |
- |
- |
(291,378) |
| 연결범위변동 |
254,100 |
- |
- |
- |
254,100 |
| 환율변동효과 |
(1,329) |
- |
20,992 |
- |
19,663 |
| 전기말 상각누계액 |
1,652,753 |
- |
1,727,348 |
- |
3,380,101 |
| 당분기초 상각누계액 |
1,652,753 |
- |
1,727,348 |
- |
3,380,101 |
| 상각 |
496,850 |
- |
5,654,499 |
- |
6,151,349 |
| 환율변동효과 |
27,736 |
- |
279,512 |
- |
307,248 |
| 당분기말 상각누계액 |
2,177,339 |
- |
7,661,359 |
- |
9,838,698 |
3) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
영업권 |
합계 |
| 전기초 장부금액 |
1,113,361 |
507,795 |
1,639,572 |
960,813 |
4,221,541 |
| 당분기초 장부금액 |
1,828,418 |
3,400,055 |
123,057,869 |
159,436,627 |
287,722,969 |
| 당분기말 장부금액 |
1,970,582 |
3,517,156 |
126,044,809 |
171,502,265 |
303,034,812 |
&cr;17. 기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
31,124,557 |
- |
15,947,202 |
- |
| 미지급비용 |
9,427,771 |
2,335,368 |
9,985,551 |
1,739,821 |
| 합계 |
40,552,328 |
2,335,368 |
25,932,753 |
1,739,821 |
18. 차입부채
&cr;당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 차입처 |
약정이자율 |
만기일 |
화폐 |
외화 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입부채 |
| 산업은행 |
2.38% |
2019-10-16 |
KRW |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 장기차입부채 |
| 산업은행 |
3.32% |
2021-10-16 |
KRW |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 기업은행 |
3.32% |
2021-10-16 |
KRW |
- |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 산업은행 |
3.98% |
2021-10-16 |
USD |
30,000,000 |
36,039,000 |
33,543,000 |
| 기업은행 |
3.98% |
2021-10-16 |
USD |
20,000,000 |
24,026,000 |
22,362,000 |
| 장기차입부채 합계 |
140,065,000 |
135,905,000 |
| 차감: 유동성장기차입부채 |
(20,000,000) |
(20,000,000) |
| 장기차입부채 |
120,065,000 |
115,905,000 |
19. 리스부채
&cr;당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
32,170,084 |
20,389,843 |
| 차감: 유동성리스부채 |
(3,788,909) |
(12,904) |
| 비유동리스부채 |
28,381,175 |
20,376,939 |
20. 충당부채&cr;&cr;당분기와 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
385,350 |
72,000 |
| 전입금액 |
304,158 |
385,350 |
| 사용금액 |
(120,690) |
- |
| 환입금액 |
- |
(72,000) |
| 환율변동효과 |
2,038 |
- |
| 기말금액 |
570,856 |
385,350 |
| 차감 : 유동부채 |
- |
- |
| 비유동부채 |
570,856 |
385,350 |
연결회사의 충당부채는 모두 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상한 것입니다.
&cr;&cr;21. 기타부채
&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
14,679,495 |
- |
4,137,895 |
- |
| 선수수익 |
19,803,584 |
12,716,456 |
12,597,290 |
- |
| 예수금 |
2,949,156 |
- |
1,218,138 |
- |
| 부가가치세예수금 |
6,805,582 |
- |
7,674,768 |
- |
| 합계 |
44,237,817 |
12,716,456 |
25,628,091 |
- |
22. 자본금과 주식발행초과금
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주발행주식수 |
13,023,000 |
12,943,000 |
| 자본금 |
6,511,500,000 |
6,471,500,000 |
&cr;2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
12,066,300 |
6,033,150 |
181,490,362 |
| 주식매수선택권행사 |
876,700 |
438,350 |
8,743,750 |
| 전기말 |
12,943,000 |
6,471,500 |
190,234,112 |
| 당분기초 |
12,943,000 |
6,471,500 |
190,234,112 |
| 주식매수선택권행사 |
80,000 |
40,000 |
2,214,585 |
| 당분기말 |
13,023,000 |
6,511,500 |
192,448,697 |
&cr;23. 자본잉여금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
192,448,697 |
190,234,112 |
| 자기주식처분이익 |
7,584,835 |
1,877,111 |
| 합계 |
200,033,532 |
192,111,223 |
24. 이익잉여금&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,285,746 |
890,401 |
| 미처분이익잉여금 |
339,848,981 |
230,689,672 |
| 합계 |
341,134,727 |
231,580,073 |
&cr;2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
231,580,073 |
85,133,896 |
| 분기순이익 |
109,554,654 |
146,446,177 |
| 기말 |
341,134,727 |
231,580,073 |
&cr;25. 기타자본&cr;
1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(22,712,243) |
(23,892,822) |
| 주식선택권 |
4,141,282 |
4,920,776 |
| 기타자본 |
3,645,443 |
- |
| 합계 |
(14,925,518) |
(18,972,046) |
&cr;2)
지배기업은 전기 중 자기주식취득 신탁계
약을 통해 자기주식 80,943주를 취득하였습니다.
&cr;
&cr;3) 지배기업은 당분기 및 전기 중 임직원 성과급 지급을 위
해 자기
주식
45,285주
와
13
,215주
를 처분하였습니다.
&cr;4) 주식선택권&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 미행사주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
결제방식 |
부여일 |
미행사수량 |
행사가격 |
행사가능기간 |
가득조건 |
| 2차 |
주식결제형 |
2016.06.30 |
110,000주 |
4,420원 |
2018. 6. 30&cr;~ 2023. 6. 29 |
용역제공조건: 2년 |
| 3차 |
주식결제형 |
2017.03.06 |
60,000주 |
8,500원 |
2020.03.06&cr;~ 2025.03.05 |
용역제공조건: 3년 |
| 60,000주 |
8,500원 |
2021.03.06&cr;~ 2026.03.05 |
용역제공조건: 4년 |
| 4차 |
주식결제형 |
2018.07.10 |
2,000주 |
216,700원 |
2020.07.10&cr;~ 2025.07.09 |
용역제공조건: 2년 |
| 1,500주 |
216,700원 |
2021.07.10&cr;~ 2026.07.09 |
용역제공조건: 3년 |
| 1,500주 |
216,700원 |
2022.07.10&cr;~ 2027.07.09 |
용역제공조건: 4년 |
&cr;(2) 지배기업이 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 옵션가격결정모형 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
2차 |
3차 |
4차 |
| 옵션가격결정모형 |
블랙-숄즈 모형 |
블랙-숄즈 모형 |
이항모형 |
| 부여일 공정가치 |
19,054원 |
3년 만기: 19,932원&cr;4년 만기: 20,103원 |
2년 만기: 88,919원&cr;3년 만기: 101,798원&cr;4년 만기: 112,702원 |
| 부여일 주식 가격/부여일 전일 종가 |
23,364원 |
28,000원 |
216,800원 |
| 예상주가변동성 |
54.02% |
40.25% |
56.79% |
| 무위험이자율 |
1.28% |
3년 만기: 1.74%&cr;4년 만기: 1.84% |
2년 만기: 2.09%&cr;3년 만기: 2.23%&cr;4년 만기: 2.34% |
(3) 미행사 주식선택권의 변동
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 수량 |
행사가격(*) |
수량 |
행사가격 |
| 기초 미행사분 |
315,000주 |
10,380원 |
1,186,700주 |
4,818원 |
| 기중 부여 |
-주 |
-원 |
5,000주 |
216,700원 |
| 기중 행사 |
80,000주 |
8,500원 |
876,700주 |
4,027원 |
| 기말 미행사분 |
235,000주 |
11,020원 |
315,000주 |
10,380원 |
(*) 차수별 행사가격을 가중평균한 값입니다.&cr;
(4) 주식보상비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
합계 |
| 당분기 이전에 인식한 보상비용 |
2,960,013 |
4,820,731 |
2,733,766 |
91,040 |
10,605,550 |
| 당분기 중 인식한 보상비용 |
- |
- |
665,864 |
136,561 |
802,425 |
| 당분기 이후 인식할 보상비용 |
- |
- |
584,389 |
271,986 |
856,375 |
| 합계 |
2,960,013 |
4,820,731 |
3,984,019 |
499,587 |
12,264,350 |
&cr;(5) 지배기업은
2018년 중 이사회를 통해 임직원에 대해 근로조건부 자기주식 25,195주를 향후 5년간 지급하기로 결의하였습니다. 2019년과 2018년 중 각각 4,959주와 5,03
9주의 자기주식이 지급되었으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기에 인식된 비용은
1,492백
만원 및 1,075백만원입니다. 최종 부여 주식수량은 해당 임직원의 근로조건 충족 여부에 따라 변동 가능하며, 해당 자기주식 지급으로 인해
향후 인식될 비용은 결의시점의
주가 228,500원을 기준으로 했을 때
2,754백만원입니다.
&cr;&cr;26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
7,228 |
(21,918) |
| 지분법자본변동 |
33,446 |
(934) |
| 해외사업환산손익 |
12,176,242 |
(3,142,150) |
| 합계 |
12,216,916 |
(3,165,002) |
&cr;27. 영업비용&cr;
당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
20,067,800 |
68,098,696 |
8,694,975 |
28,194,382 |
| 퇴직급여 |
1,902,084 |
4,965,295 |
853,183 |
2,709,351 |
| 복리후생비 |
4,717,747 |
13,071,473 |
2,330,724 |
5,739,102 |
| 여비교통비 |
628,268 |
2,010,941 |
330,085 |
1,065,382 |
| 접대비 |
73,732 |
236,286 |
49,841 |
128,361 |
| 통신비 |
129,755 |
385,837 |
14,379 |
49,662 |
| 전력비 |
223,545 |
627,745 |
51,261 |
111,572 |
| 세금과공과금 |
788,041 |
1,180,965 |
170,693 |
462,396 |
| 감가상각비 |
2,519,977 |
6,242,428 |
686,621 |
1,721,266 |
| 지급임차료 |
633,712 |
1,825,909 |
326,393 |
1,033,741 |
| 수선비 |
5,128 |
75,511 |
3,828 |
5,786 |
| 보험료 |
227,380 |
655,605 |
176,474 |
301,990 |
| 차량유지비 |
50,781 |
144,790 |
29,140 |
83,945 |
| 운반비 |
15,817 |
68,565 |
2,742 |
29,106 |
| 교육훈련비 |
71,726 |
214,681 |
19,050 |
43,030 |
| 도서인쇄비 |
10,011 |
37,351 |
7,985 |
19,386 |
| 사무용품비 |
9,685 |
35,718 |
4,383 |
10,420 |
| 소모품비 |
756,205 |
2,844,628 |
218,689 |
754,680 |
| 광고선전비 |
15,835,079 |
61,520,306 |
9,959,486 |
29,660,365 |
| 지급수수료 |
40,971,277 |
125,936,579 |
31,460,637 |
79,294,436 |
| 대손상각비 |
2,570 |
184,723 |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
2,098,094 |
6,151,349 |
186,276 |
496,665 |
| 외주용역비 |
2,805,754 |
7,141,936 |
568,844 |
1,596,319 |
| 주식보상비용 |
217,940 |
802,425 |
418,306 |
2,739,063 |
| 협회비 |
88,440 |
169,018 |
- |
6,150 |
| 잡비 |
2,505 |
48,369 |
111,937 |
213,563 |
| 합계 |
94,853,053 |
304,677,129 |
56,675,932 |
156,470,119 |
&cr;28. 종업원급여
&cr;
1
) 당분
기 및 전분기 중 종
업
원
급
여
와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
20,067,800 |
68,098,696 |
8,694,975 |
28,194,382 |
| 퇴직급여 관련 원가 |
1,902,084 |
4,965,295 |
853,183 |
2,709,351 |
| 복리후생비 |
4,717,747 |
13,071,473 |
2,330,724 |
5,739,102 |
| 주식보상비용 |
217,940 |
802,425 |
418,306 |
2,739,063 |
| 합계 |
26,905,571 |
86,937,889 |
12,297,188 |
39,381,898 |
&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유급휴가부채 |
4,092,368 |
3,360,640 |
| 퇴직연금 납부예정액 |
1,263,019 |
- |
| 1년 미만 근무자에 대한 퇴직 부채 |
717,353 |
677,191 |
| 장기종업원급여부채 |
2,335,368 |
1,664,241 |
| 미지급급여 |
1,879,551 |
4,425,669 |
| 합계 |
10,287,659 |
10,127,741 |
29. 금융손익&cr;
당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| - 이자수익 |
1,602,690 |
4,004,324 |
770,848 |
2,035,901 |
| - 배당수익 |
2,443 |
3,581 |
- |
- |
| - 외환차익 |
3,716,383 |
8,424,159 |
5,016,162 |
5,438,205 |
| - 외화환산이익 |
2,891,519 |
5,668,079 |
(4,743,063) |
1,372,412 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(82,811) |
272,116 |
- |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
25,033 |
- |
- |
| 소계 |
8,130,224 |
18,397,292 |
1,043,947 |
8,846,518 |
| 금융비용 |
| - 이자비용 |
1,695,163 |
5,064,012 |
171,316 |
171,393 |
| - 외환차손 |
614,546 |
1,480,862 |
1,310,757 |
1,952,355 |
| - 외화환산손실 |
128,647 |
2,216,305 |
1,335,737 |
1,672,332 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
230,563 |
230,563 |
- |
- |
| 소계 |
2,668,919 |
8,991,742 |
2,817,810 |
3,796,080 |
| 순금융손익 |
5,461,305 |
9,405,550 |
(1,773,863) |
5,050,438 |
&cr;30. 기타영업손익&cr;
당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업수익 |
| - 유형자산처분이익 |
8 |
24,432 |
229 |
13,158 |
| - 복구충당부채환입 |
- |
- |
72,000 |
72,000 |
| - 잡이익 |
10,124 |
520,069 |
87,974 |
159,495 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
121,212 |
121,212 |
- |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
854,728 |
854,728 |
- |
- |
| 소계 |
986,072 |
1,520,441 |
160,203 |
244,653 |
| 기타영업비용 |
| - 기부금 |
50,294 |
203,843 |
180 |
109,470 |
| - 유형자산폐기손실 |
250,000 |
404,961 |
1,117 |
1,117 |
| - 잡손실 |
88 |
20,606 |
7,172 |
111,148 |
| 소계 |
300,382 |
629,410 |
8,469 |
221,735 |
| 기타영업손익 |
685,690 |
891,031 |
151,734 |
22,918 |
31. 법인세비용
&cr;
법인세비용
은 전
체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율
은
12.35%
입
니다.
32. 주당이익&cr;
1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업의 보통주분기순이익 |
43,835,339,595 |
109,554,653,613 |
51,710,520,053 |
131,704,390,644 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
| 기본주당이익 |
3,608 |
9,042 |
4,328 |
11,336 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| (단위: 주) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기초 |
12,148,997 |
12,026,512 |
11,817,012 |
11,217,540 |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
- |
(66,232) |
| 자기주식 처분 |
- |
30,800 |
- |
5,893 |
| 주식선택권 행사 |
1,952 |
58,767 |
130,685 |
461,297 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
&cr;3) 희석주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업의 희석주분기순이익 |
43,835,339,595 |
109,554,653,613 |
51,710,520,053 |
131,704,390,644 |
| 가중평균희석유통보통주식수(주) |
12,372,535 |
12,355,329 |
12,320,613 |
12,321,217 |
| 희석주당이익 |
3,543 |
8,867 |
4,197 |
10,689 |
4) 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
| 주식매수선택권 |
221,586 |
239,250 |
372,916 |
702,719 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
12,372,535 |
12,355,329 |
12,320,613 |
12,321,217 |
&cr;5) 반희석 잠재적보통주식수
당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
액면금액 |
행사가격 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2020.07.10 ~ 2025.07.09 |
2,000주 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2021.07.10 ~ 2026.07.09 |
1,500주 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2022.07.10 ~ 2027.07.09 |
1,500주 |
33. 우발부채와 약정사항&cr;
&cr;
1) 당분기말 현재 연결회사는 게임매출과 관련하여 ㈜카카오게임즈, GameOn. Co., Ltd., RedFox Games, Suzhou SnailDigital Technology Co., Ltd., Guangzhou NetEase Computer System Co., Ltd.와
게임라이선스계약을 체결하고 있습니다.
또한, 당분기말 현재 검은사막 모바일의 중국 퍼블리싱을 위한 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;
2
)
당분기말 현재 연결회사는 ㈜KB손해보험의 종업
원단체보험(부보금액 728,882백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 5,000백만원), Fubon Life Insurance Co., Lte.의 단체상해보험(부보금액: 4,500만 타이완달러)에 가입되어 있습니다.
또한, 임차건물 및 회사 주요 자산에 대해 KB손해보험의 재산종합보험(부보금액 57,970백만원)에 가입되어 있습니다.&cr;
&cr;3) 당분기말 현재 연결회사의 정기예금 210억원과 Pearl Abyss Iceland ehf.주식은 장단기차입부채에 대한 담보제공 목적으로 질권설정 되어 있습니다. 또한, 350만 TWD의 예금이 법인카
드 대금납부에 대한 담보제공 목적으로 질권설정 되어 있습니다.
4) 전기 12월 중, 연결회사는 노르웨이 세무당국의 3,885,595 NOK 부가세 지급명령에 대하여 이의를 제기한 상태입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이에 따른 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
5) 연결회사는 전기 중 사옥 건설을 위한 토지 취득 약정을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정액은 20,211백만원 입니다.
&cr;34. 특수관계자 거래
&cr;&cr;1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
&cr;2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 |
매출 |
| 관계기업 |
RedFox Games |
2,531,277 |
2,763,511 |
3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
| 관계기업 |
RedFox Games |
203,807 |
281,524 |
&cr;
4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr;&cr;5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기종업원급여 |
564,139 |
3,480,604 |
426,266 |
1,346,802 |
| 퇴직급여 |
91,167 |
301,214 |
69,315 |
931,773 |
| 주식기준보상 |
44,567 |
159,808 |
- |
1,158,930 |
| 합계 |
699,873 |
3,941,626 |
495,581 |
3,437,505 |
&cr;
35. 비현금거래 정보
&cr;&cr;
당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 인식 |
14,250,592 |
- |
| 금융리스자산의 취득 |
- |
20,032,842 |
36. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;
&cr;
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;
&cr;
연결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은
1.8~6.62%입
니다.&cr;
연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을
최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
2019 |
| 전기말 운용리스약정 |
8,667,095 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
7,842,537 |
|
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
|
20,389,843 |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
28,232,380 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동 리스부채 |
1,882,874 |
|
비유동 리스부채
|
26,349,506 |
|
합계
|
28,232,380 |
&cr;
①
재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
주석
|
당분기말
|
기초
|
|
사용권자산(*1)
|
| - 취득금액 |
15
|
33,695,578 |
27,914,977 |
| - 감가상각누계액 |
15 |
(2,447,709) |
(192,511) |
| 사용권자산 합계 |
|
31,247,869 |
27,722,466 |
|
리스부채(*2)
|
|
- 유동
|
19
|
3,788,909 |
1,882,874 |
|
- 비유동
|
19
|
28,381,175 |
26,349,506 |
|
리스부채 합계
|
|
32,170,084 |
28,232,380 |
(*1) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;(*2)
분기연결
재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 연결회사는 기업회계기준서 제10
17호에
따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 당분기초 리스부채로 대체되었습니다.&cr;
당분기 중 증가된 사용
권자산
은 6,408,054천원입
니다.
② 분기연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
주석
|
당분기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
15 |
2,305,543 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
29 |
793,593 |
|
단기리스료(영업비용에 포함)
|
27 |
1,896,860 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
|
27 |
95,067 |
&cr;
당분기 중 리스의 총
현금유출은
3,935,782천원입니다.
&cr;
&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 천원) |
|
사용권자산 |
금융리스자산 |
리스부채 |
금융리스부채 |
| 2019년 1월 1일 |
- |
19,879,928 |
- |
20,389,843 |
| 회계정책의 변경효과 |
27,722,466 |
(19,879,928) |
28,232,380 |
(20,389,843) |
| 재작성된 2019년 1월 1일 |
27,722,466 |
- |
28,232,380 |
- |
&cr;회계정책의 변경으로 인해 최초 적용일 현재 이익잉여금에 영향을 미치는 사항은 없습니다.
&cr;③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| |
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
|
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
&cr;
또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr;
(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;
연결회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
1~3
년의 고정기간으로 체결되지만 아래
①
에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr;
&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr;
&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;
|
|
받을 리스 인센티브를 차감한
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
|
|
|
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
|
|
|
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
|
|
|
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
|
|
|
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
|
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
|
|
리스부채의 최초 측정금액
|
|
|
받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
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|
|
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
|
|
|
복구원가의 추정
|
&cr;
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가전 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
①
연장선택권 및 종료선택권
연결회사의 다
수의 부동산 및 시설장치 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
&cr;
37. 사업결합&cr;&cr;연결회사는 전기 중 CCP ehf.와 그 종속기업을 취득하기 위한 목적으로 Pearl Abyss Iceland ehf.를 취득하였으며, 회사의 개발력 확대와 IP확보를 위하여 2018년 10월22일자로 CCP ehf.와 그 종속기업의 지분 100%를 인수하여 CCP ehf.와 그 종속기업의 지배력을 획득하였습니다.
연결회사의 포괄손익계산서는 2018년 10월 23일 이후부터 당기말까지의 CCP ehf.와 그 종속기업에 대한 손익항목을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;CCP ehf.와 그 종속기업이 2018년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 2018년의 매출 및 당기순이익은 65,597백만원 및 1,780백만원이며, 연결대상 편입 이후 CCP ehf.와 그 종속기업으로부터 발생한 2018년의 매출 및 당기순이익은 12,838백만원 및 1,306백만원입니다.&cr;
(1) 취득일에 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
18,683,738 |
| 매출채권및기타수취채권 |
11,357,299 |
| 유무형자산 |
2,142,594 |
| 기타비유동자산 |
8,442,002 |
| 자산 총계 |
40,625,633 |
| 기타지급채무 |
1,604,427 |
| 단기차입부채 |
80,986 |
| 기타유동부채 |
12,835,148 |
| 기타비유동부채 |
782,630 |
| 부채 총계 |
15,303,191 |
| 식별가능한 순자산 총계 |
25,322,442 |
(2) 연결회사가 CCP ehf.와 그 종속기업의 무형자산 측정을 위해 사용한 가치평가기법 및 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
EVE Franchise (brand) |
EVE Software |
Customer relationship |
VR Portfolio |
| 가치평가기법 |
로열티공제법 |
로열티공제법 |
이익접근법 |
비용접근법 |
| 내용연수 |
30년 |
10년 |
10년 |
5년 |
| 적용 로열티율 |
10% |
5% |
- |
- |
| 적용할인율 |
13.40% |
13.40% |
13.40% |
13.40% |
| 측정금액 |
82,109,708 |
24,756,098 |
13,464,141 |
1,134,300 |
&cr;(3) 사업결합의 결과 다음의 영업권이 발생하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 이전대가 |
283,265,336 |
| - 현금대가 |
256,238,370 |
| - 조건부대가 |
27,026,966 |
| 순자산 공정가치 |
25,322,442 |
| 추가 인식한 무형자산 |
121,464,247 |
| 무형자산 법인세 효과 |
(24,293,303) |
| 영업권 |
160,771,950 |
&cr;(4) 사업결합과 관련된 현금흐름의 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 주식매입대금 |
256,238,370 |
| 취득한 종속기업이 보유한 현금 |
18,683,738 |
| 순현금유출액 |
237,554,632 |
이전대가에 포함된 조건부대가는 추후성과에 대한 보상성격으로 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였으며, 공정가치 평가를 위해 사용한 성과 추정 및 할인율은무형자산 측정을 위해 사용한 가정과 동일합니다. 조건부대가의 지급조건은 아래와 같습니다.&cr;&cr;2019년과 2020년 각 회계연도의 EVE Online, EVE China, Project Foundation으로배분된 내부관리 기준의 영업이익(이하 "조정 영업이익")이 아래 기준을 충족하는 경우, 이에 해당하는 조건부대가를 각 매도인의 매도 주식 수의 비율에 따라 각 매도인에게 지급합니다.&cr;
| 회계연도 |
조건부대가 지급 기준 및 금액 |
| 2019년 |
조정 영업이익이 25,000 천USD를 초과하는 경우 다음의 산식에 따라 지급함&cr;- 조건부대가 = (조정 영업이익 - 25,000 천USD) x 4&cr;단, 지급 한도 금액은 100,000 천USD임 |
| 2020년 |
조정 영업이익이 40,000 천USD를 초과하는 경우 다음의 산식에 따라 지급함&cr;1. 조정 영업이익이 50,000 천USD 미만 인 경우 &cr;- 조건부대가 = (조정 영업이익 - 40,000 천USD) x 4&cr;2. 조정 영업이익이 50,000 천USD 이상 인 경우 &cr;- 조건부대가 = (50,000 천USD - 40,000 천USD) x 4 + (조정 영업이익 - 50,000 천USD) x 5&cr;단, 지급 한도 금액은 100,000 천USD임 |
5. 재무제표 주석
| 제 11(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 |
| 제 10(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지&cr;(검토받지 아니함) |
|
| 주식회사 펄어비스 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 펄어비스(이하 "당사")는 2010년 9월 10일에 설립되어 게임소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 24에 본사를 두고 있습니다.&cr;&cr;2019년 9월 30일 현재 당사의 자본
금
은
6,511,500천
원이며,
당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김대일 |
4,710,422 |
36.17 |
| 자기주식 |
871,203 |
6.69 |
| 서용수 |
672,439 |
5.16 |
| 윤재민 |
448,000 |
3.44 |
| 지희환 |
442,624 |
3.40 |
| 정경인 |
110,000 |
0.84 |
| 허진영 |
21,369 |
0.16 |
| 기타 보통주주 |
5,746,943 |
44.14 |
| 합계 |
13,023,000 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;
당사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr;
2.2 회계정책&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr;(1) 법인세비용&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;
분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
주석36 에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;1) 보고부문 정보&cr;당사의 영업부문은 게임사업부문 단일로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보 중 성격과 지역의 두 가지 측면에서 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.
&cr;2) 영업수익의 성격별 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 게임매출 |
|
|
|
|
| - 온라인 |
20,704,220 |
62,991,554 |
20,304,685 |
70,954,384 |
| - 모바일 |
76,358,854 |
258,744,591 |
89,712,148 |
214,103,261 |
| - 콘솔 |
15,921,995 |
36,498,435 |
- |
- |
| 합계 |
112,985,069 |
358,234,580 |
110,016,833 |
285,057,645 |
3) 영업수익의 지역별 정보
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 국내 |
38,181,055 |
125,206,306 |
81,690,554 |
215,662,103 |
| 국외 |
74,804,014 |
233,028,274 |
28,326,279 |
69,395,542 |
| - 미주/유럽 |
23,505,910 |
65,449,413 |
8,912,916 |
31,674,311 |
| - 아시아 |
51,298,104 |
167,578,861 |
19,413,363 |
37,721,231 |
| 합계 |
112,985,069 |
358,234,580 |
110,016,833 |
285,057,645 |
4) 주요 고객&cr;당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 고객1(*) |
7,415,546 |
29,621,309 |
10,475,512 |
37,652,013 |
(*) 동 고객이 당사 영업수익에서 차지하는 비중은 당분기 중 10% 미만으로 감소하였습니다.&cr;
5. 위험관리
&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
5.1 금융위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;
&cr;2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.&cr;
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금성자산(*) |
121,737,526 |
164,326,886 |
| 단기금융상품 |
214,019,600 |
53,092,260 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,055,909 |
3,957,794 |
| 매출채권및기타채권 |
99,776,207 |
70,307,992 |
| 합계 |
441,589,242 |
291,684,932 |
(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
&cr;당분기 중 중요한 손상의 징후가 발견되거나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객과 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.&cr;
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.
&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월&cr;이내 |
3-12&cr;개월 |
12개월&cr;초과 |
| 기타채무 |
31,492,523 |
31,492,523 |
31,492,523 |
- |
- |
| 차입금 |
100,000,000 |
103,782,707 |
40,789,436 |
1,491,793 |
61,501,478 |
| 금융보증부채(*) |
1,688,855 |
300,325,000 |
60,065,000 |
120,130,000 |
120,130,000 |
| 리스부채 |
26,219,987 |
27,510,398 |
590,212 |
1,705,559 |
25,214,627 |
| 합계 |
159,401,365 |
463,110,628 |
132,937,171 |
123,327,352 |
206,846,105 |
(*) 금융보증부채의 장부금액은 금융보증계약의 기대손실을 반영하여 계산한 지급보증수수료를 보증의 공정가치로 인식하여 보증제공기간에 대해 산정한 금액이며, 계약상 현금흐름은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배분된 금액으로 발생하지 않을 수 있습니다.
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월&cr;이내 |
3-12&cr;개월 |
12개월&cr;초과 |
| 기타채무 |
15,782,060 |
15,782,060 |
15,782,060 |
- |
- |
| 차입금 |
100,000,000 |
106,005,034 |
761,710 |
42,811,338 |
62,431,986 |
| 금융보증부채(*) |
2,507,341 |
279,525,000 |
55,905,000 |
- |
223,620,000 |
| 금융리스부채 |
20,376,939 |
22,000,000 |
- |
- |
22,000,000 |
| 합계 |
138,666,340 |
423,312,094 |
72,448,770 |
42,811,338 |
308,051,986 |
(*) 금융보증부채의 장부금액은 금융보증계약의 기대손실을 반영하여 계산한 지급보증수수료를 보증의 공정가치로 인식하여 보증제공기간에 대해 산정한 금액이며, 계약상 현금흐름은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배분된 금액으로 발생하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;
(1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화
는
USD,JPY,TWD, EUR, RUB 등입니다.
당분기말과 전기말 현재 외화자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율 |
원화환산액 |
외화 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
USD |
172,815,289 |
1,201.30 |
207,603,007 |
USD |
58,465,828 |
1,118.10 |
65,370,695 |
| JPY |
767,757,946 |
11.13 |
8,548,217 |
JPY |
2,092,709,216 |
10.13 |
21,202,911 |
| TWD |
30,000,000 |
38.69 |
1,160,700 |
TWD |
7,883,468 |
36.58 |
288,377 |
| EUR |
3,195,683 |
1,314.64 |
4,201,173 |
EUR |
- |
- |
- |
| RUB |
448,212,130 |
18.58 |
8,327,781 |
RUB |
437,736,184 |
16.08 |
7,038,798 |
| 외화자산 합계 |
|
229,840,878 |
|
93,900,781 |
| 외화부채 |
USD |
12,743,574 |
1,201.30 |
15,308,855 |
USD |
1,571,955 |
1,118.10 |
1,757,603 |
| JPY |
93,991,887 |
11.13 |
1,046,506 |
JPY |
6,062,435 |
10.13 |
61,423 |
| EUR |
963,717 |
1,314.64 |
1,266,941 |
EUR |
- |
- |
- |
| TWD |
9,884,973 |
38.69 |
382,450 |
TWD |
18,763,681 |
36.58 |
686,375 |
| 외화부채 합계 |
|
18,004,752 |
|
2,505,401 |
&cr;당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
9,614,706 |
(9,614,706) |
3,180,655 |
(3,180,655) |
| JPY |
375,086 |
(375,086) |
1,057,074 |
(1,057,074) |
| TWD |
38,913 |
(38,913) |
(19,900) |
19,900 |
| RUB |
416,389 |
(416,389) |
351,940 |
(351,940) |
| EUR |
146,712 |
(146,712) |
- |
- |
| 합계 |
10,591,806 |
(10,591,806) |
4,569,769 |
(4,569,769) |
&cr;(2) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| - 금융자산 |
335,690,910 |
235,098,243 |
| - 금융부채 |
- |
- |
| 소계 |
335,690,910 |
235,098,243 |
| 변동이자율 |
|
|
| - 금융자산 |
17,966,877 |
- |
| - 금융부채 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 소계 |
(82,033,123) |
(100,000,000) |
&cr;① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
② 변동이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자율 금융상품의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 100bp상승시 |
100bp하락시 |
100bp상승시 |
100bp하락시 |
| 세전순이익 |
(613,563) |
613,563 |
- |
- |
&cr;5.2 자본위험관리
당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.
당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
211,834,381 |
175,452,276 |
| 자본총계 |
538,907,378 |
411,027,630 |
| 부채비율 |
39.31% |
42.69% |
&cr;6. 금융상품 공정가치
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
998,039 |
998,039 |
1,065,800 |
1,065,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,258,409 |
6,258,409 |
3,957,794 |
3,957,794 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
435,533,332 |
435,533,332 |
287,727,138 |
287,727,138 |
| 금융자산 합계 |
442,789,780 |
442,789,780 |
292,750,732 |
292,750,732 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
131,492,523 |
131,492,523 |
115,782,060 |
115,782,060 |
| 금융보증부채 |
1,688,855 |
1,688,855 |
2,507,341 |
2,507,341 |
| 리스부채 |
26,219,987 |
26,219,987 |
20,376,939 |
20,376,939 |
| 금융부채 합계 |
159,401,365 |
159,401,365 |
138,666,340 |
138,666,340 |
&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3(*) |
합 계 |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
998,039 |
998,039 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
6,055,909 |
- |
202,500 |
6,258,409 |
| 합계 |
6,055,909 |
- |
1,200,539 |
7,256,448 |
(*) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3(*) |
합 계 |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,065,800 |
1,065,800 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3,957,794 |
- |
- |
3,957,794 |
| 합계 |
3,957,794 |
- |
1,065,800 |
5,023,594 |
(*) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;3) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계 수준 간 이동&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당분기 중 인식한 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.
&cr;7. 범주별 금융상품&cr;
1) 당분기말과 전기말 현재 범주별금융상품의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
121,737,526 |
- |
- |
121,737,526 |
121,737,526 |
| 단기금융상품 |
214,019,600 |
- |
- |
214,019,600 |
214,019,600 |
| 매출채권 |
64,944,764 |
- |
- |
64,944,764 |
64,944,764 |
| 기타채권 |
34,831,442 |
- |
- |
34,831,442 |
34,831,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
998,039 |
- |
998,039 |
998,039 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
6,258,409 |
6,258,409 |
6,258,409 |
| 합계 |
435,533,332 |
998,039 |
6,258,409 |
442,789,780 |
442,789,780 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
금융보증계약 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타채무 |
31,492,523 |
- |
31,492,523 |
31,492,523 |
| 차입금 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 리스부채 |
26,219,987 |
- |
26,219,987 |
26,219,987 |
| 금융보증부채 |
- |
1,688,855 |
1,688,855 |
1,688,855 |
| 합계 |
157,712,510 |
1,688,855 |
159,401,365 |
159,401,365 |
&cr;(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가측정 |
당기손익-&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
164,326,886 |
- |
- |
164,326,886 |
164,326,886 |
| 단기금융상품 |
53,092,260 |
- |
- |
53,092,260 |
53,092,260 |
| 매출채권 |
37,487,129 |
- |
- |
37,487,129 |
37,487,129 |
| 기타채권 |
32,820,863 |
- |
- |
32,820,863 |
32,820,863 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,065,800 |
- |
1,065,800 |
1,065,800 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,957,794 |
3,957,794 |
3,957,794 |
| 합계 |
287,727,138 |
1,065,800 |
3,957,794 |
292,750,732 |
292,750,732 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정 |
금융보증계약 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타채무 |
15,782,060 |
- |
15,782,060 |
15,782,060 |
| 차입금 |
100,000,000 |
- |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 리스부채 |
20,376,939 |
- |
20,376,939 |
20,376,939 |
| 금융보증부채 |
- |
2,507,341 |
2,507,341 |
2,507,341 |
| 합계 |
136,158,999 |
2,507,341 |
138,666,340 |
138,666,340 |
&cr;
2) 당분기와 전분기 중 현재 범주별금융손익은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
이자수익 |
수수료수익 |
외환 |
기타포괄손익 |
| 금융자산 |
| - 상각후원가측정금융자산 |
4,021,446 |
- |
10,454,384 |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
9,499 |
- |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
170,960 |
- |
545,381 |
29,145 |
| 합계 |
4,192,406 |
- |
11,009,264 |
29,145 |
| 금융부채 |
| - 상각후원가측정금융부채 |
(2,388,147) |
- |
381,957 |
- |
| - 리스부채 |
(614,373) |
- |
- |
- |
| - 금융보증부채 |
(32,622) |
1,061,288 |
(189,036) |
- |
| 합계 |
(3,035,142) |
1,061,288 |
192,921 |
- |
&cr;(2) 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
이자수익 |
배당수익 |
외환 |
기타포괄손익 |
| 금융자산 |
| - 상각후원가측정금융자산 |
1,961,073 |
- |
4,178,041 |
- |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
189,877 |
- |
(407,176) |
(44,697) |
| - 종속기업투자주식 |
- |
7,910,451 |
- |
- |
| 합계 |
2,150,950 |
7,910,451 |
3,770,865 |
(44,697) |
| 금융부채 |
| - 상각후원가측정금융부채 |
(171,316) |
- |
196,846 |
- |
&cr;8. 현금및현금성자산
&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
121,737,526 |
164,326,886 |
9. 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
214,019,600 |
53,092,260 |
&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권(*) |
998,039 |
998,039 |
1,065,800 |
(*) 당사는 당기 중 투자원금의 일부를 회수하였습니다.
&cr;11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 채무증권(*1) |
4,652,256 |
- |
- |
3,957,794 |
- |
| 채무증권(*2) |
6,081,544 |
6,055,909 |
- |
- |
- |
| 지분증권(*3) |
202,500 |
- |
202,500 |
- |
- |
| 합계 |
10,936,300 |
6,055,909 |
202,500 |
3,957,794 |
- |
(*1) 당사는 전기 중 권면금액 RUB 246,600,000의 러시아연방채권을 취득하였으며, 당분기 중 처분하였습니다.&cr;(*2) 당사는 당분기 중 권면금액 RUB 326,100,000의 러시아연방채권을 취득하였습니다. 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 현재 공정가액에 따라 평가하고 있습니다.&cr;(*3) 당사는 당분기 중 18.37%의 지분증권을 취득하였으며, 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. &cr;
12. 매출채권및기타채권
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
64,944,764 |
- |
37,487,129 |
- |
| 미수금 |
3,391,283 |
- |
1,520,336 |
- |
| 미수수익 |
5,415,560 |
- |
3,603,479 |
- |
| 대여금 |
4,329,130 |
7,515,623 |
6,279,006 |
7,442,297 |
| 임차보증금 |
30,000 |
13,736,228 |
30,000 |
13,600,360 |
| 기타보증금 |
- |
413,618 |
- |
345,385 |
| 합계 |
78,110,737 |
21,665,469 |
48,919,950 |
21,388,042 |
13. 기타자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,416,252 |
- |
1,268,041 |
- |
|
선급비용
|
3,618,488 |
1,031,902 |
12,645,952 |
1,140,022 |
| 선급법인세 |
596,552 |
- |
- |
- |
| 합계 |
7,631,292 |
1,031,902 |
13,913,993 |
1,140,022 |
14. 종속기업및관계기업투자&cr;&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
주요 영업활동 |
당분기말&cr;지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
| - PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
대만 |
게임 퍼블리싱 |
100.00 |
305,059 |
305,059 |
| - 넷텐션 |
대한민국 |
온라인게임의 서버 및 네트워크 엔진의 개발과 판매 |
100.00 |
2,695,721 |
2,007,479 |
| - PearlAbyss H.K. Limited |
홍콩 |
게임 퍼블리싱 |
100.00 |
11,283 |
11,283 |
| - PearlAbyss EU B.V. |
네덜란드 |
서버 및 회선 서비스 |
100.00 |
13,275 |
13,275 |
| - PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
싱가포르 |
서버 및 회선 서비스 |
100.00 |
11,283 |
11,283 |
| - 펄어비스캐피탈(*1) |
대한민국 |
투자 및 경영컨설팅 |
100.00 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| - Pearl Abyss JP Co., Ltd.(*2) |
일본 |
운영서비스 |
100.00 |
647,754 |
647,754 |
| - Pearl Abyss America, Inc.(*3) |
미국 |
운영서비스 |
100.00 |
2,250,600 |
2,250,600 |
| - Pearl Abyss Iceland ehf.(*4) |
아이슬란드 |
투자 및 경영컨설팅 |
100.00 |
215,132,021 |
215,132,021 |
| 관계기업 |
| - RedFox Games |
미국 |
게임 퍼블리싱 |
20.02 |
566,203 |
566,203 |
| 합계 |
- |
241,633,199 |
240,944,957 |
(*1) 전기 중 투자 및 경영컨설팅 제공을 위하여 펄어비스캐피탈을 설립하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 일본 지역에 게임서비스를 위한 운영서비스를 제공하기 위하여 Pearl Abyss JP Co., Ltd.을 설립하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 미국 지역에 게임서비스를 위한 운영서비스를 제공하기 위하여 Pearl Abyss America, Inc.를 설립하였습니다.
(*4) 전기 중 CCP ehf. 와 그 종속기업의 인수를 위하여 Pearl Abyss Iceland ehf.를 100% 인수하였습니다.
&cr;2) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
당분기말 |
| PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
305,059 |
- |
305,059 |
| 넷텐션(*) |
2,007,479 |
688,242 |
2,695,721 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
11,283 |
- |
11,283 |
| PearlAbyss EU B.V. |
13,275 |
- |
13,275 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
11,283 |
- |
11,283 |
| 펄어비스캐피탈 |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
647,754 |
- |
647,754 |
| Pearl Abyss America, Inc. |
2,250,600 |
- |
2,250,600 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
215,132,021 |
- |
215,132,021 |
| RedFox Games |
566,203 |
- |
566,203 |
| 합계 |
240,944,957 |
688,242 |
241,633,199 |
(*) 종속기업 임직원에 대해 부여한 근로조건부 자기주식 계약으로 인해 종속기업및관계기업투자의 금액이 변동되었습니다.&cr;
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
전기말 |
| PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
305,059 |
- |
305,059 |
| 넷텐션 |
2,007,479 |
- |
2,007,479 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
11,283 |
- |
11,283 |
| PearlAbyss EU B.V. |
13,275 |
- |
13,275 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
11,283 |
- |
11,283 |
| 펄어비스캐피탈 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
- |
647,754 |
647,754 |
| Pearl Abyss America, Inc. |
- |
2,250,600 |
2,250,600 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
- |
215,132,021 |
215,132,021 |
| RedFox Games |
566,203 |
- |
566,203 |
| 합계 |
2,914,582 |
238,030,375 |
240,944,957 |
&cr;3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| PearlAbyss Taiwan Corp. |
14,631,156 |
7,575,446 |
17,868,037 |
2,650,206 |
2,963,314 |
| 넷텐션 |
305,297 |
341,384 |
288,248 |
(783,113) |
(783,113) |
| PearlAbyss H.K. Limited |
8,690,897 |
12,567,538 |
18,603,603 |
437,027 |
151,962 |
| PearlAbyss EU B.V. |
1,555,871 |
1,499,710 |
578,330 |
26,354 |
27,332 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
2,122,677 |
2,125,054 |
820,876 |
34,045 |
32,589 |
| 펄어비스캐피탈 |
20,861,403 |
44,547 |
- |
1,097,617 |
1,097,617 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
3,598,297 |
2,908,684 |
1,598,466 |
93,436 |
150,900 |
| Pearl Abyss America, Inc. |
6,365,537 |
4,324,045 |
1,081,281 |
(313,218) |
(159,948) |
| Pearl Abyss Iceland ehf.(*) |
353,626,323 |
133,537,022 |
43,980,165 |
(6,759,743) |
8,463,561 |
| RedFox Games |
3,282,640 |
604,477 |
7,180,695 |
361,890 |
533,648 |
(*) Pearl Abyss Iceland ehf.와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.&cr;
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액(*1) |
당기순손익(*1) |
총포괄손익(*1) |
|
PearlAbyss Taiwan
Corp.
|
11,135,372 |
5,955,692 |
24,745,172 |
3,957,297 |
4,277,994 |
| 넷텐션 |
393,318 |
334,534 |
266,941 |
257,220 |
257,220 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
9,540,749 |
13,569,352 |
28,584,452 |
(3,479,097) |
(3,555,981) |
| PearlAbyss EU B.V. |
2,403,686 |
2,374,857 |
944,231 |
220,858 |
217,560 |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
3,248,256 |
3,283,222 |
1,249,265 |
168,309 |
162,428 |
| 펄어비스캐피탈 |
19,863,817 |
144,578 |
- |
14,849 |
14,849 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
1,559,240 |
1,020,526 |
- |
(118,624) |
(109,041) |
| Pearl Abyss America, Inc. |
2,256,333 |
54,892 |
148,114 |
(34,982) |
(49,160) |
| Pearl Abyss Iceland ehf.(*2) |
336,182,464 |
124,556,724 |
12,838,111 |
(737,227) |
(3,505,068) |
| RedFox Games |
3,009,396 |
864,881 |
9,423,324 |
591,212 |
665,255 |
(*1) 경영성과 지표는 당사의 회계기간과 일치하는 기간 동안의 실적으로, 전기 중 신규로 취득한 회사의 경우 계열회사 편입일 이후의 실적입니다.&cr;(*2) Pearl Abyss Iceland ehf.와 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.
&cr;15. 유형자산&cr;
&cr;당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 취득원가 |
2,863,016 |
1,592,934 |
2,367 |
- |
- |
- |
4,458,317 |
| 취득 |
2,792,138 |
2,333,600 |
- |
4,763,019 |
- |
20,032,842 |
29,921,599 |
| 처분/폐기 |
(189,658) |
(657,046) |
(2,367) |
- |
- |
- |
(849,071) |
| 전기말 취득원가 |
5,465,496 |
3,269,488 |
- |
4,763,019 |
- |
20,032,842 |
33,530,845 |
| 당분기초 취득원가 |
5,465,496 |
3,269,488 |
- |
4,763,019 |
- |
20,032,842 |
33,530,845 |
|
회계정책 변경효과(주석 36)
|
- |
- |
- |
- |
22,429,011 |
(20,032,842) |
2,396,169 |
|
재작성된 기초 취득원가
|
5,465,496 |
3,269,488 |
- |
4,763,019 |
22,429,011 |
- |
35,927,014 |
| 취득 |
4,333,448 |
4,223,935 |
- |
2,412,799 |
4,750,899 |
- |
15,721,081 |
| 처분/폐기 |
(20,442) |
(122,590) |
- |
- |
(674,231) |
- |
(817,263) |
| 당분기말 취득원가 |
9,778,502 |
7,370,833 |
- |
7,175,818 |
26,505,679 |
- |
50,830,832 |
(2) 감가상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 감가상각누계액 |
1,058,009 |
324,328 |
1,972 |
- |
- |
- |
1,384,309 |
| 감가상각 |
1,137,272 |
473,833 |
276 |
- |
- |
156,186 |
1,767,567 |
| 처분/폐기 |
(125,576) |
(270,668) |
(2,248) |
- |
- |
- |
(398,492) |
| 전기말 감가상각누계액 |
2,069,705 |
527,493 |
- |
- |
- |
156,186 |
2,753,384 |
| 당분기초 감가상각누계액 |
2,069,705 |
527,493 |
- |
- |
- |
156,186 |
2,753,384 |
|
회계정책 변경효과(주석 36)
|
- |
- |
- |
- |
156,186 |
(156,186) |
- |
|
재작성된 기초 감가상각누계액
|
2,069,705 |
527,493 |
- |
- |
156,186 |
- |
2,753,384 |
| 감가상각 |
1,583,026 |
781,790 |
- |
- |
1,251,736 |
- |
3,616,552 |
| 처분/폐기 |
(3,965) |
(16,251) |
- |
- |
(74,914) |
- |
(95,130) |
| 당분기말 감가상각누계액 |
3,648,766 |
1,293,032 |
- |
- |
1,333,008 |
- |
6,274,806 |
&cr;(3) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
비품 |
시설장치 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
금융리스자산 |
합계 |
| 전기초 장부금액 |
1,805,007 |
1,268,606 |
395 |
- |
- |
- |
3,074,008 |
| 재작성된 당분기초 장부금액 |
3,395,791 |
2,741,995 |
- |
4,763,019 |
22,272,825 |
- |
33,173,630 |
| 당분기말 장부금액 |
6,129,736 |
6,077,801 |
- |
7,175,818 |
25,172,671 |
- |
44,556,026 |
&cr;16. 무형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 취득원가
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 전기초 취득원가 |
2,250,245 |
507,795 |
- |
2,758,040 |
| 취득 |
978,689 |
2,892,260 |
1,053,797 |
4,924,746 |
| 폐기 |
(305,784) |
- |
- |
(305,784) |
| 전기말 취득원가 |
2,923,150 |
3,400,055 |
1,053,797 |
7,377,002 |
| 당분기초 취득원가 |
2,923,150 |
3,400,055 |
1,053,797 |
7,377,002 |
| 취득 |
567,625 |
117,101 |
115,140 |
799,866 |
| 당분기말 취득원가 |
3,490,775 |
3,517,156 |
1,168,937 |
8,176,868 |
&cr;(2) 상각누계액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 전기초 상각누계액 |
1,216,388 |
- |
- |
1,216,388 |
| 상각 |
400,706 |
- |
30,300 |
431,006 |
| 폐기 |
(291,378) |
- |
- |
(291,378) |
| 전기말 상각누계액 |
1,325,716 |
- |
30,300 |
1,356,016 |
| 당분기초 상각누계액 |
1,325,716 |
- |
30,300 |
1,356,016 |
| 상각 |
382,728 |
- |
76,319 |
459,047 |
| 당분기말 상각누계액 |
1,708,444 |
- |
106,619 |
1,815,063 |
&cr;(3) 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 전기초 장부금액 |
1,033,857 |
507,795 |
- |
1,541,652 |
| 당분기초 장부금액 |
1,597,434 |
3,400,055 |
1,023,497 |
6,020,986 |
| 당분기말 장부금액 |
1,782,331 |
3,517,156 |
1,062,318 |
6,361,805 |
17. 기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
27,724,361 |
- |
12,669,345 |
- |
| 미지급비용 |
6,729,442 |
2,335,368 |
5,335,947 |
1,664,241 |
| 합 계 |
34,453,803 |
2,335,368 |
18,005,292 |
1,664,241 |
18. 차입부채
&cr;당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
약정이자율 |
만기일 |
화폐 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입부채 |
| 산업은행 |
2.38% |
2019-10-16 |
KRW |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 장기차입부채 |
| 산업은행 |
3.32% |
2021-10-16 |
KRW |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 기업은행 |
3.32%
|
2021-10-16 |
KRW |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 장기차입부채 합계 |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 차감: 유동성장기차입부채 |
(20,000,000) |
(20,000,000) |
| 장기차입부채 |
60,000,000 |
60,000,000 |
&cr;19. 기타금융부채&cr;
1) 금융보증부채&cr;당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피보증법인 |
보증채무 |
보증시작일 |
보증종료일 |
보증한도 |
당분기말 |
전기말 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
취득자금_Earn-out |
2018-09-18 |
2021-04-14 |
USD 200,000,000 |
1,129,122 |
1,803,884 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
신용대출 |
2018-10-16 |
2021-10-16 |
USD 50,000,000 |
559,733 |
703,457 |
| 합계 |
USD 250,000,000 |
1,688,855 |
2,507,341 |
&cr;2) 리스부채&cr;당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
26,219,987 |
20,376,939 |
| 차감: 유동성리스부채 |
(2,168,513) |
- |
| 비유동리스부채 |
24,051,474 |
20,376,939 |
20. 충당부채&cr;&cr;당분기와 전기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
350,021 |
72,000 |
| 전입금액 |
131,212 |
350,021 |
| 사용금액 |
(120,690) |
- |
| 환입금액 |
- |
(72,000) |
| 기말금액 |
360,543 |
350,021 |
| 차감: 유동부채 |
- |
- |
| 비유동부채 |
360,543 |
350,021 |
&cr;당사의 충당부채는 모두 복구충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 임차기간 종료 후 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 추정하여 계상한 것입니다.
21. 기타부채
&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
1,348,155 |
- |
1,017,885 |
- |
| 선수수익 |
13,328,891 |
12,716,456 |
2,695,519 |
- |
| 선수금 |
7,340,759 |
- |
1,557,300 |
- |
| 부가가치세예수금 |
5,139,456 |
- |
5,132,999 |
- |
| 합계 |
27,157,261 |
12,716,456 |
10,403,703 |
- |
&cr;22. 자본금과 주식발행초과금
&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주발행주식수 |
13,023,000 |
12,943,000 |
| 자본금 |
6,511,500,000 |
6,471,500,000 |
&cr;2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
12,066,300 |
6,033,150 |
181,490,362 |
| 주식매수선택권행사 |
876,700 |
438,350 |
8,743,750 |
| 전기말 |
12,943,000 |
6,471,500 |
190,234,112 |
| 당분기초 |
12,943,000 |
6,471,500 |
190,234,112 |
| 주식매수선택권행사 |
80,000 |
40,000 |
2,214,585 |
| 당분기말 |
13,023,000 |
6,511,500 |
192,448,697 |
23. 자본잉여금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
192,448,697 |
190,234,112 |
| 자기주식처분이익 |
7,584,835 |
1,877,111 |
| 합계 |
200,033,532 |
192,111,223 |
&cr;24. 이익잉여금&cr;&cr;당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
231,438,870 |
76,828,924 |
| 분기순이익 |
115,841,766 |
154,609,946 |
| 기말 |
347,280,636 |
231,438,870 |
25. 기타자본&cr;
1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(22,712,243) |
(23,892,822) |
| 주식선택권 |
4,141,282 |
4,920,776 |
| 기타자본 |
3,645,443 |
- |
| 합계 |
(14,925,518) |
(18,972,046) |
&cr;2) 전기 중 자기주식취득 신탁계약을 통해 자기주식 80,943주를 취득하였습니다.&cr;&cr;3) 당분기 및 전기 중 임직원 성과급 지급을 위
해 자
기주
식 45,285주와
13
,215주를 처분하였습니다.&cr;
4) 주식선택권&cr;&cr;
(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는
미행사주식기준보상약정
은 다음과 같습니다.
| 구분 |
결제방식 |
부여일 |
미행사수량 |
행사가격 |
행사가능기간 |
가득조건 |
| 2차 |
주식결제형 |
2016.06.30 |
110,000주 |
4,420원 |
2018. 6. 30&cr;~ 2023. 6. 29 |
용역제공조건: 2년 |
| 3차 |
주식결제형 |
2017.03.06 |
60,000주 |
8,500원 |
2020.03.06&cr;~ 2025.03.05 |
용역제공조건: 3년 |
| 60,000주 |
8,500원 |
2021.03.06&cr;~ 2026.03.05 |
용역제공조건: 4년 |
| 4차 |
주식결제형 |
2018.07.10 |
2,000주 |
216,700원 |
2020.07.10&cr;~ 2025.07.09 |
용역제공조건: 2년 |
| 1,500주 |
216,700원 |
2021.07.10&cr;~ 2026.07.09 |
용역제공조건: 3년 |
| 1,500주 |
216,700원 |
2022.07.10&cr;~ 2027.07.09 |
용역제공조건: 4년 |
&cr;(2) 당사가 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 옵션가격결정모형 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
2차 |
3차 |
4차 |
| 옵션가격결정모형 |
블랙-숄즈 모형 |
블랙-숄즈 모형 |
이항모형 |
| 부여일 공정가치 |
19,054원 |
3년 만기: 19,932원&cr;4년 만기: 20,103원 |
2년 만기: 88,919원&cr;3년 만기: 101,798원&cr;4년 만기: 112,702원 |
| 부여일 주식 가격/부여일 전일 종가 |
23,364원 |
28,000원 |
216,800원 |
| 예상주가변동성 |
54.02% |
40.25% |
56.79% |
| 무위험이자율 |
1.28% |
2년 만기: 1.64%&cr;3년 만기: 1.74%&cr;4년 만기: 1.84% |
2년 만기: 2.09%&cr;3년 만기: 2.23%&cr;4년 만기: 2.34% |
&cr;(3) 미행사 주식선택권의 변동
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 수량 |
행사가격(*) |
수량 |
행사가격 |
| 기초 미행사분 |
315,000주 |
10,380원 |
1,186,700주 |
4,818원 |
| 기중 부여 |
-주 |
-원 |
5,000주 |
216,700원 |
| 기중 행사 |
80,000주 |
8,500원 |
876,700주 |
4,027원 |
| 기말 미행사분 |
235,000주 |
11,020원 |
315,000주 |
10,380원 |
(*) 차수별 행사가격을 가중평균한 값입니다.
&cr;(4) 주식보상비용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
합계 |
| 당분기 이전에 인식한 보상비용 |
2,960,013 |
4,820,731 |
2,733,766 |
91,040 |
10,605,550 |
| 당분기 중 인식한 보상비용 |
- |
- |
665,864 |
136,561 |
802,425 |
| 당분기 이후 인식할 보상비용 |
- |
- |
584,389 |
271,986 |
856,375 |
| 합계 |
2,960,013 |
4,820,731 |
3,984,019 |
499,587 |
12,264,350 |
&cr;(5)
당사는 2018년 중 이사회를 통해 임직원에 대해 근로조건부 자기주식 25,195주를 향후 5년간 지급하기로 결
의하였습니다. 2019년과 2018년 중 각
각 4,959주
와 5,039주의 자기주식이 지급되었으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기에 인식된 비용은
1,492백
만원 및 1,075백만원입니다. 최종 부여 주식수량은 해당 임직원의 근로조건 충족 여부에 따라 변동 가능하며, 해당 자기주식 지급으로 인해
향후 인식될 비용은 결의시점의
주가 228,500원을 기준으로 했을 때
2,754백만원입니다.
26. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
7,228 |
(21,918) |
27. 영업비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
12,145,471 |
43,849,582 |
8,380,099 |
27,514,608 |
| 퇴직급여 |
996,900 |
2,405,387 |
845,071 |
2,912,708 |
| 복리후생비 |
3,417,439 |
9,539,957 |
2,301,063 |
5,671,766 |
| 여비교통비 |
235,748 |
852,702 |
318,622 |
1,042,086 |
| 접대비 |
53,220 |
179,549 |
44,755 |
115,759 |
| 통신비 |
12,938 |
46,576 |
13,263 |
46,133 |
| 전력비 |
103,182 |
257,103 |
44,575 |
98,538 |
| 세금과공과금 |
843,647 |
1,079,855 |
68,898 |
185,606 |
| 감가상각비 |
1,553,260 |
3,616,552 |
502,691 |
1,178,967 |
| 지급임차료 |
179,462 |
531,157 |
296,567 |
939,929 |
| 수선비 |
4,651 |
69,663 |
3,828 |
5,786 |
| 보험료 |
165,176 |
497,074 |
159,728 |
257,228 |
| 차량유지비 |
49,532 |
141,994 |
29,141 |
83,943 |
| 운반비 |
2,000 |
14,097 |
2,644 |
28,169 |
| 교육훈련비 |
21,405 |
56,401 |
19,050 |
43,030 |
| 도서인쇄비 |
4,166 |
24,347 |
7,823 |
19,000 |
| 사무용품비 |
2,820 |
10,017 |
4,216 |
10,128 |
| 소모품비 |
521,129 |
2,261,959 |
218,294 |
752,463 |
| 광고선전비 |
14,881,339 |
56,895,517 |
9,047,217 |
22,806,924 |
| 지급수수료 |
37,266,013 |
113,087,637 |
29,470,458 |
71,396,160 |
| 무형자산상각비 |
158,022 |
459,048 |
117,508 |
292,196 |
| 협회비 |
52,120 |
71,827 |
- |
6,150 |
| 외주용역비 |
1,634,807 |
3,409,076 |
456,218 |
1,282,060 |
| 주식보상비용 |
217,940 |
802,425 |
418,306 |
2,739,063 |
| 합계 |
74,522,387 |
240,159,502 |
52,770,035 |
139,428,400 |
&cr;28. 종업원급여
&cr;
1
) 당
분기 및 전분기 중 종
업
원
급
여
와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
12,145,471 |
43,849,582 |
8,380,099 |
27,514,608 |
| 퇴직급여 관련 원가 |
996,900 |
2,405,387 |
845,071 |
2,912,708 |
| 복리후생비 |
3,417,439 |
9,539,957 |
2,301,063 |
5,671,766 |
| 주식보상비용 |
217,940 |
802,425 |
418,306 |
2,739,063 |
| 합계 |
16,777,750 |
56,597,351 |
11,944,539 |
38,838,145 |
2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유급휴가부채 |
2,115,237 |
1,531,858 |
| 퇴직연금 납부예정액 |
1,263,018 |
- |
| 1년 미만 근무자에 대한 퇴직 부채 |
717,353 |
666,742 |
| 장기종업원급여부채 |
2,335,368 |
1,664,241 |
| 미지급급여 |
1,872,691 |
2,438,036 |
| 합계 |
8,303,667 |
6,300,877 |
&cr;29. 금융손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익 |
| - 이자수익 |
1,670,726 |
4,192,407 |
775,456 |
2,150,950 |
| - 배당금수익 |
- |
- |
- |
7,910,451 |
| - 지급보증수수료수익 |
368,396 |
1,061,288 |
- |
- |
| - 외환차익 |
3,522,847 |
7,907,869 |
5,030,975 |
5,361,295 |
| - 외화환산이익 |
2,695,988 |
4,874,948 |
(4,745,785) |
1,113,365 |
| 소계 |
8,257,957 |
18,036,512 |
1,060,646 |
16,536,061 |
| 금융비용 |
| - 이자비용 |
1,019,146 |
3,035,142 |
171,316 |
171,316 |
| - 외환차손 |
318,680 |
462,545 |
913,719 |
1,132,531 |
| - 외화환산손실 |
(239,150) |
1,118,087 |
1,083,601 |
1,374,418 |
| 소계 |
1,098,676 |
4,615,774 |
2,168,636 |
2,678,265 |
| 순금융손익 |
7,159,281 |
13,420,738 |
(1,107,990) |
13,857,796 |
30. 기타영업손익&cr;&cr;당분기와 전분기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업수익 |
| - 배당수익 |
- |
1,120,500 |
- |
- |
| - 유형자산처분이익 |
- |
101,978 |
229 |
1,151 |
| - 복구충당부채환입 |
- |
- |
72,000 |
72,000 |
| - 잡이익 |
7,962 |
472,203 |
84,576 |
90,748 |
| 소계 |
7,962 |
1,694,681 |
156,805 |
163,899 |
| 기타영업비용 |
| - 유형자산폐기손실 |
250,000 |
403,978 |
1,117 |
1,117 |
| - 기부금 |
- |
100,000 |
- |
- |
| - 잡손실 |
9 |
20,247 |
3,846 |
3,929 |
| 소계 |
250,009 |
524,225 |
4,963 |
5,046 |
| 기타영업손익 |
(242,047) |
1,170,456 |
151,842 |
158,853 |
&cr;31. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여
인식하였습니다.
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인
세
율은
12.68%
입
니다.
32. 주당이익&cr;&cr;1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주당기순이익 |
43,017,269,897 |
115,841,766,030 |
49,316,892,241 |
137,423,169,588 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
| 기본주당이익 |
3,540 |
9,561 |
4,128 |
11,828 |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| (단위: 주) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기초 |
12,148,997 |
12,026,512 |
11,817,012 |
11,217,540 |
| 자기주식 취득 |
- |
- |
- |
(66,232) |
| 자기주식 처분 |
- |
30,800 |
- |
5,893 |
| 주식선택권 행사 |
1,952 |
58,767 |
130,685 |
461,297 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
&cr;3) 희석주당이익
| (단위: 원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 희석주당기순이익 |
43,017,269,897 |
115,841,766,030 |
49,316,892,241 |
137,423,169,588 |
| 가중평균희석유통보통주식수(주) |
12,372,535 |
12,355,329 |
12,320,613 |
12,321,217 |
| 희석주당이익 |
3,477 |
9,376 |
4,003 |
11,153 |
4) 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,150,949 |
12,116,079 |
11,947,697 |
11,618,498 |
| 주식매수선택권 |
221,586 |
239,250 |
372,916 |
702,719 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
12,372,535 |
12,355,329 |
12,320,613 |
12,321,217 |
&cr;5) 반희석 잠재적보통주식수
당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
액면금액 |
행사가격 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2020.07.10 ~ 2025.07.09 |
2,000주 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2021.07.10 ~ 2026.07.09 |
1,500주 |
| 주식선택권 |
500원 |
216,700원 |
2022.07.10 ~ 2027.07.09 |
1,500주 |
&cr;33. 우발부채와 약정사항
&cr;
1) 당분기말 현재 당사는 게임매출과 관련하여 ㈜카카오게임즈, GameOn. Co., Ltd., PearlAbyss Taiwan Corp., RedFox Games, Suzhou SnailDigital Technology Co., Ltd., PearlAbyss H.K. Limited 와 게임라이선스계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 검은사막 모바일의 중국 퍼블리싱을 위한 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당분기말 현재 당사가 서비스하고 있는 검은사막 모바일(대만, 일본 지역), 검은사막 Xbox(북미유럽), 검은사막 PS4(북미유럽, 일본 지역)과 관련하여 PearlAbyss Taiwan Corp., Pearl Abyss JP Co., Ltd., Pearl Abyss America, Inc.와 광고선전 및 운영대행을 위한 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;
3
)
당분기말 현재 당사는 ㈜KB손해보험의 종업원단체보험(부보금액 728,882백만원) 및 임원배상책임보험(부보금액 5,000백만원)에 가입되어 있습니다. 또한, 임차건물 및 회사 주요 자산에 대해 KB손해보험의 재산종합보험(부보금액 57,970백만원)에 가입되어 있습니다.&cr;&cr;
4) 당분기말 현재 당사의 정기예금 210억원과 Pearl Abyss Iceland ehf. 투자주식은 장단기차입부채에 대한 담보제공 목적으로 질권설정 되어 있습니다.
&cr;5) 당사는 전기 중 사옥 건설을 위한 토지 취득 약정을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적 지
출
약
정액은 20,211백만원 입니다
.
&cr;
34. 특수관계자 거래
&cr;&cr;1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
PearlAbyss Taiwan Corp. |
| PearlAbyss H.K. Limited |
| PearlAbyss EU B.V. |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
| Pearl Abyss America, Inc. |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
| 넷텐션 |
| 펄어비스캐피탈 |
| CCP ehf. |
| CCP Games UK Ltd. |
| CCP Asia Ltd. |
| CCP Information Technology (Shanghai) Co., Ltd. |
| CCP GI hf. |
| CCP Development ehf. |
| CCP North America, Inc. |
| 관계기업 |
RedFox Games |
&cr;
2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의
매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
이자수익 |
수수료수익 |
배당수익 |
광고선전비 |
외주용역비 |
지급수수료 |
| 종속기업 |
PearlAbyss Taiwan Corp. |
9,319,744 |
- |
7,274 |
1,120,500 |
- |
144,546 |
568,677 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
9,668,974 |
172,720 |
25,994 |
- |
- |
- |
- |
| PearlAbyss EU B.V. |
- |
58,683 |
- |
- |
- |
- |
- |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
- |
84,266 |
2,067 |
- |
- |
- |
- |
| Pearl Abyss America, Inc. |
- |
- |
- |
- |
742,534 |
- |
358,212 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
- |
33,044 |
- |
- |
- |
- |
1,619,617 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
- |
- |
1,025,953 |
- |
- |
- |
- |
| 넷텐션 |
5,681 |
13,712 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 펄어비스캐피탈 |
4,500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
RedFox Games |
2,531,277 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
21,530,176 |
362,425 |
1,061,288 |
1,120,500 |
742,534 |
144,546 |
2,546,506 |
&cr;(2)전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
매 출 |
이자수익 |
배당수익 |
광고선전비 |
지급수수료 |
| 종속기업 |
PearlAbyss Taiwan Corp. |
10,027,084 |
11,271 |
7,910,451 |
2,078,925 |
223,226 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
12,205,736 |
50,157 |
- |
- |
- |
| PearlAbyss EU B.V. |
7,892 |
42,703 |
- |
- |
- |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
11,982 |
65,785 |
- |
- |
- |
| 넷텐션 |
4,104 |
6,900 |
- |
- |
- |
| 펄어비스캐피탈 |
1,500 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
RedFox Games |
2,763,511 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
25,021,809 |
176,816 |
7,910,451 |
2,078,925 |
223,226 |
3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
기타채무 |
매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
PearlAbyss Taiwan Corp. |
2,083,292 |
1,274,094 |
- |
382,450 |
1,563,546 |
56,101 |
- |
682,233 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
3,288,215 |
1,735,242 |
5,165,590 |
- |
4,376,088 |
808,786 |
4,847,074 |
- |
| PearlAbyss EU B.V. |
- |
53,049 |
1,441,560 |
- |
- |
50,328 |
2,276,809 |
- |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
- |
77,286 |
2,042,210 |
- |
- |
69,541 |
3,157,681 |
- |
| Pearl Abyss America, Inc. |
- |
2,238 |
- |
1,706,599 |
- |
9,952 |
- |
147,172 |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
- |
40,040 |
1,002,060 |
675,279 |
- |
2,183 |
911,862 |
61,423 |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
- |
1,058,418 |
- |
- |
- |
355,074 |
- |
- |
| 넷텐션 |
1,080 |
7,076 |
400,000 |
- |
- |
10,182 |
400,000 |
- |
| 관계기업 |
RedFox Games |
203,807 |
- |
- |
- |
281,524 |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,576,394 |
4,247,443 |
10,051,420 |
2,764,328 |
6,221,158 |
1,362,147 |
11,593,426 |
890,828 |
&cr;4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 대여 |
회수 |
출자(*) |
배당 |
대 여 |
회 수 |
현금출자 |
배당 |
| 종속기업 |
PearlAbyss Taiwan Corp. |
- |
- |
- |
1,120,500 |
- |
- |
- |
7,910,451 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
- |
39,244 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PearlAbyss EU B.V. |
- |
935,089 |
- |
- |
- |
383,358 |
- |
- |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
- |
1,256,911 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 넷텐션(*) |
- |
- |
688,242 |
- |
400,000 |
70,000 |
- |
- |
| Pearl Abyss America, Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,127,300 |
- |
| Pearl Abyss JP Co., Ltd. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
50,160 |
- |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,360 |
- |
|
펄어비스캐피탈
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
- |
| 합계 |
- |
2,231,244 |
688,242 |
1,120,500 |
400,000 |
453,358 |
21,182,820 |
7,910,451 |
(*) 종속기업 임직원에 대해 부여한 근로조건부 자기주식 계약으로 인해 종속기업 및관계기업투자의 금액이 변동되었습니다(주석 14).&cr;
5) 신용보증&cr;당사는 종속회사의 법인카드 발급 및 타인에 대한 채무에 대해 신용보증을 제공하였습니다.
| 피보증법인 |
보증한도 |
보증제공처 |
| PearlAbyss H.K. Limited |
11,304,000 HKD |
Citibank N.A HongKong Branch |
| PearlAbyss SEA Pte. Ltd. |
360,000 SGD |
Citibank N.A Singapore Branch |
| PearlAbyss Taiwan Corp. |
324,000,000 TWD |
Citibank Taiwan Ltd. |
| Pearl Abyss Iceland ehf. |
250,000,000 USD |
NP ehf. 등 9인, 산업은행, 기업은행 |
6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 단기종업원급여 |
564,139 |
3,480,604 |
426,266 |
1,346,802 |
| 퇴직급여 |
91,167 |
301,214 |
69,315 |
931,773 |
| 주식기준보상 |
44,567 |
159,808 |
- |
1,158,930 |
| 합계 |
699,873 |
3,941,626 |
495,581 |
3,437,505 |
35. 비현금거래 정보
&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 종속회사 투자주식의 증가 |
688,242 |
- |
| 사용권자산의 인식 |
7,104,704 |
- |
36. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;
&cr;
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;
&cr;
당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은
3.022%입
니다.&cr;
&cr;
당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을
최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.
|
|
2019
|
|
전기말 운용리스약정
|
2,530,248 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
2,396,169 |
|
가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
|
20,376,939 |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
22,773,108 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동 리스부채 |
855,229 |
|
비유동 리스부채
|
21,917,879 |
|
합계
|
22,773,108 |
&cr;
①
재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주석
|
당분기말
|
당기초
|
|
사용권자산(*1)
|
| - 취득금액 |
15
|
26,505,679 |
22,429,011 |
| - 감가상각누계액 |
15 |
(1,333,008) |
(156,186) |
| 사용권자산 합계 |
|
25,172,671 |
22,272,825 |
|
리스부채(*2)
|
|
- 유동
|
19
|
2,168,513 |
855,229 |
|
- 비유동
|
19
|
24,051,474 |
21,917,879 |
|
리스부채 합계
|
|
26,219,987 |
22,773,108 |
(*1) 분기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;(*2) 분기재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 당분기초 리스부채로 대체되었습니다.&cr;
당분기 중 증가된 사용권자
산은
4,750,899천
원입니다.
② 분기손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주석
|
당분기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
15 |
1,251,736 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
29 |
614,373 |
|
단기리스료(영업비용에 포함)
|
27 |
377,717 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
|
27 |
95,067 |
&cr;
당분기 중 리스의 총 현
금유출
은
1,282,927천원
입
니다.
&cr;
&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 천원) |
|
사용권자산 |
금융리스자산 |
리스부채 |
금융리스부채 |
| 2019년 1월 1일 |
- |
19,876,656 |
- |
20,376,939 |
| 회계정책의 변경효과 |
22,272,825 |
(19,876,656) |
22,773,108 |
(20,376,939) |
| 재작성된 2019년 1월 1일 |
22,272,825 |
- |
22,773,108 |
- |
&cr;회계정책의 변경으로 인해 최초 적용일 현재 이익잉여금에 영향을 미치는 사항은 없습니다.
&cr;&cr;
③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
&cr;
또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
&cr;
(2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;
당사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
1~3
년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr;
&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;
&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr;
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정
&cr;
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가전 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
① 연장선택권 및 종료선택권&cr;
당사의 다
수의 부동산 및 시설장치 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
&cr;