주석
| 제35기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제34기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 솔브레인홀딩스 주식회사 |
1. 회사의 개요 :
솔브레인홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었습니다.회사는 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 분할존속회사와 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였습니다.또한, 회사는 2020년 5월 14일자로 사명을 솔브레인 주식회사에서 솔브레인홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 2021년 1월 1일부로 지주회사로 전환하였습니다.회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 10,482백만원이며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인(75.64%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채, 공정가치로 측정하는 투자부동산 유형
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 회사의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 - 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용 합니다.
회사는 본 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
나. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 대여금 및 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
다. 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
라. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
마. 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.바. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다.
사. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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구 분
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추정 경제적 내용연수
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건 물
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20년 - 30년
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구 축 물
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20년 - 30년
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차량운반구
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5년 - 6년
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공구와기구
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6년
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집 기 비 품
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6년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
아. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
자. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
차. 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
카. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년 동안 정액법으로 상각되며, 집기비품 및 기계장치의 경우 추정 경제적 내용연수 6년 동안 정액법으로 상각됩니다.
타. 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
파. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
하. 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
거. 금융보증계약
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속ㆍ관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
너. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
더. 퇴직급여
회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
러. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
머. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
버. 수익인식수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
(1) 용역의 제공
- 수행의무의 식별
회사는 고객에게 경영지원제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서관련 용역 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 재화의 공급- 수행의무의 식별
고객과의 계약에서 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 종속기업, 관계ㆍ공동기업으로부터 수취하는 배당수익회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금에 대하여 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 "영업수익"으로 인식합니다.
(4) 임대수익회사는 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
서. 리스
(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기간으로 리스기간에 걸쳐 리스비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.
내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
어. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
저. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.가. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손
회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다 참조). 다. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조).
라. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.마. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리 :
가. 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데그 목적이 있습니다.
위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
미국 달러화 |
179,647 |
231,637 |
4,328,670 |
5,485,724 |
| 기타채권 |
미국 달러화 |
39,600,000 |
51,060,240 |
- |
- |
| 금융부채 |
| 기타채무 |
미국 달러화 |
184,350 |
237,701 |
- |
- |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 4,038백만원(전기: 428백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.
2) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 |
세후 손익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| NASDAQ |
148,409 |
430,029 |
148,409 |
430,029 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.
3) 이자율 위험
회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.
보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기순이익 및 자본은 감소 또는 증가합니다. 당기말 현재, 1%의 이자율 변동으로 인해 감소 또는 증가할 당기순이익 및 자본은 791백만원(전기: 156백만원)입니다.
(2) 신용위험
1) 위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 회사가 제공하고 있는 담보는 없습니다.당기말 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 53,000백만원, USD 89,900,000, EUR31,800,000, HUF 509,623,200 (전기 : 44,600백만원, USD 74,420,000, EUR 43,800,000, HUF 509,623,200)이며 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 최대노출정도는주석 4.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.
2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정 상 |
1개월 이하연체 |
1개월 초과3개월 이하연체 |
3개월 초과6개월 이하연체 |
6개월 초과연체 |
합 계 |
| 당기말 |
| 총장부금액-매출채권 |
640,448 |
- |
1,650 |
- |
- |
642,098 |
| 전기말 |
| 총장부금액-매출채권 |
619,079 |
- |
62,489 |
101,902 |
- |
783,470 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권의손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
| 구 분 |
기타채권 |
| 당 기 |
전 기 |
| 기초 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 환입된 손실충당금 |
(6,000,000) |
- |
| 기말 |
- |
6,000,000 |
상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에 대해 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 식별되는 유의적인 항목에 대해서는 개별 평가를 하며, 그 외에는 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 대손상각비(환입)
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
|
대손상각비(환입)
|
| 상각후원가 측정 기타채권 |
(6,000,000) |
- |
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품 등의 장부금액 32,006백만원(전기말 : 31,243백만원)입니다.
(3) 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~2년 |
2년 초과 |
합 계 |
| 기타채무(*1) |
1,078,701 |
447,341 |
- |
1,526,042 |
| 차입금 |
116,133,963 |
- |
- |
116,133,963 |
| 금융보증계약 |
216,183,517 |
- |
- |
216,183,517 |
| 리스부채 |
591,343 |
405,934 |
141,691 |
1,138,968 |
| 합 계 |
333,987,524 |
853,275 |
141,691 |
334,982,490 |
(*1) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.
2) 전기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년~2년 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
13,060 |
- |
- |
13,060 |
| 기타채무(*1) |
1,133,235 |
417,208 |
- |
1,550,443 |
| 차입금 |
21,143,500 |
15,022,875 |
- |
36,166,375 |
| 금융보증계약 |
199,817,552 |
- |
- |
199,817,552 |
| 리스부채 |
578,785 |
268,076 |
58,988 |
905,849 |
| 합 계 |
222,686,132 |
15,708,159 |
58,988 |
238,453,279 |
(*1) 금융보증부채를 제외한 금액입니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.
나. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금(A) |
115,000,000 |
35,000,000 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) |
41,699,339 |
32,964,699 |
| 순부채(C=A-B) |
73,300,661 |
2,035,301 |
| 자본총계(D) |
978,248,724 |
996,880,458 |
| 총자본(E=C+D) |
1,051,549,385 |
998,915,759 |
| 자본조달비율(C/E) |
6.97% |
0.20% |
다. 공정가치 측정
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 기타금융자산(*) |
35,983,268 |
35,983,268 |
40,766,170 |
40,766,170 |
(*) 상각후원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
1) 당기말
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합 계
|
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
자 산 :
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
1,876,224 |
- |
34,107,044 |
35,983,268 |
2) 전기말
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합 계
|
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
자 산 :
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
5,513,189 |
- |
35,252,981 |
40,766,170 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
|
기초잔액
|
35,252,980 |
43,969,840 |
|
총손익
|
|
|
|
당기손익인식액
|
147,313 |
(1,439,930) |
|
매입금액
|
- |
2,700,000 |
|
매도금액
|
(1,293,249) |
(9,976,930) |
|
기말잔액
|
34,107,044 |
35,252,980 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
1) 당기말
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,524,779 |
3 |
이항모형(*1) |
할인율 21.76% ~ 36.47% |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 주가변동성 27.00% ~ 27.40% |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 2,100,800 |
3 |
유사기업비교법(*1) |
주가순자산비율 11.78x ~ 14.71x |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 28,481,465 |
3 |
순자산가치법 |
주식, 채권 등 기초자산가격 |
- |
(*1) 당기말 가치평가기법이 개선됨에 따라 수준3 공정가치측정치로 분류되는 비상장주식 및 전환상환우선주의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 취득원가법에서 이항모형, 유사기업비교법으로 변경하였습니다.
2) 전기말
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
8,510,518 |
3 |
취득원가법 |
- |
- |
| 26,742,463 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
5. 영업부문 정보 :회사의 당기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자회사 관리 및 부동산 임대 등을 수행하는 단일 부문으로 구성되어 있고, 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석5'에 공시하였습니다.
6. 범주별 금융상품 :가. 당기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
41,699,339 |
- |
41,699,339 |
| 매출채권 |
642,098 |
- |
642,098 |
| 기타채권 |
64,834,589 |
- |
64,834,589 |
| 기타금융자산 |
23,240,000 |
35,983,268 |
59,223,268 |
| 합 계 |
130,416,026 |
35,983,268 |
166,399,294 |
(2) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 기타채무 |
1,526,041 |
2,399,401 |
3,925,442 |
| 차입금 |
115,000,000 |
- |
115,000,000 |
| 합 계 |
116,526,041 |
2,399,401 |
118,925,442 |
나. 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
32,964,699 |
- |
32,964,699 |
| 매출채권 |
783,470 |
- |
783,470 |
| 기타채권 |
4,087,644 |
- |
4,087,644 |
| 기타금융자산 |
3,240,000 |
40,766,170 |
44,006,170 |
| 합 계 |
41,075,813 |
40,766,170 |
81,841,983 |
(2) 금융부채
| 구 분 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
13,060 |
- |
13,060 |
| 기타채무 |
1,550,444 |
3,645,899 |
5,196,343 |
| 차입금 |
35,000,000 |
- |
35,000,000 |
| 합 계 |
36,563,504 |
3,645,899 |
40,209,403 |
다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : |
| 이자수익 |
4,038,180 |
750,875 |
| 외화환산이익(금융수익) |
- |
105,809 |
| 외화환산손실(금융비용) |
(1,662,746) |
(197) |
| 외화환산이익(기타수익) |
1,315 |
- |
| 외환차익(금융수익) |
173,753 |
399,240 |
| 외환차손(금융비용) |
(120,626) |
(91,150) |
| 외환차익(기타수익) |
1,999,052 |
419,217 |
| 외환차손(기타비용) |
(107,946) |
(84,110) |
| 기타의대손충당금환입 |
6,000,000 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : |
| 평가손익 |
(3,489,651) |
(16,209,278) |
| 처분손익 |
- |
(1,230,324) |
| 이자수익 |
- |
162,000 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : |
| 이자비용 |
(4,186,208) |
(1,068,386) |
| 기타금융부채 : |
| 금융보증비용환입 |
- |
5,048,000 |
7. 현금및현금성자산 :
가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
1,364,979 |
958,389 |
| 외화예금 |
231,637 |
5,485,724 |
| 단기금융기관예치금 |
40,046,477 |
26,520,586 |
| 기타예금(*) |
56,246 |
- |
| 합 계 |
41,699,339 |
32,964,699 |
(*) 기타예금은 국책과제 수행을 위해 보유하고 있는 예금인 국고보조금입니다.나. 현금흐름표 상 현금및현금성자산과 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
8. 매출채권 및 기타채권 :
가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
유 동
|
비유동
|
유 동
|
비유동
|
|
매출채권 :
|
|
|
|
|
|
매출채권
|
642,098 |
- |
783,470 |
- |
|
기타채권 :
|
|
|
|
|
|
미수금
|
35,853 |
- |
602,599 |
- |
|
미수수익
|
1,881,024 |
- |
321,573 |
- |
|
대여금
|
58,760,240 |
3,000,000 |
8,200,000 |
- |
|
손실충당금
|
- |
- |
(6,000,000) |
- |
|
보증금
|
- |
1,157,472 |
- |
963,472 |
|
기타채권 소계
|
60,677,117 |
4,157,472 |
3,124,172 |
963,472 |
|
합 계
|
61,319,215 |
4,157,472 |
3,907,642 |
963,472 |
나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.
다. 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 신용건전성은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
과거 부도경험이 없는 기존 고객
|
677,951 |
1,344,696 |
|
새로운 고객
|
- |
41,373 |
|
손상되지 아니한 채권 합계
|
677,951 |
1,386,069 |
9. 기타금융자산 및 기타자산 : 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
|
|
| 단기금융상품 |
23,000,000 |
3,000,000 |
| 비유동 : |
|
|
| 당기손익공정가치측정 금융자산 |
35,983,268 |
40,766,170 |
| 장기성예금 |
240,000 |
240,000 |
| 소 계 |
36,223,268 |
41,006,170 |
| 합 계 |
59,223,268 |
44,006,170 |
나. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 비유동 |
| 상장주식 |
1,876,224 |
5,513,189 |
| 비상장주식 |
2,100,800 |
4,009,873 |
| 수익증권 |
28,481,466 |
26,742,463 |
| 상환우선주 |
3,524,779 |
4,500,645 |
|
합 계
|
35,983,269 |
40,766,170 |
다. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
|
선급금
|
124,435 |
- |
50,968 |
- |
|
부가세대급금
|
254,607 |
- |
254,607 |
- |
|
선급비용
|
2,470,113 |
- |
2,901,718 |
751,377 |
|
합 계
|
2,849,155 |
- |
3,207,293 |
751,377 |
10. 재고자산 :보고기간말 현재 회사가 보유한 재고자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상 품 |
146,032 |
55,784 |
11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 :
가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
Soulbrain MI, Inc. (*1) |
미국 |
12월 |
- |
- |
100 |
- |
| 솔브레인에스엘디㈜ |
대한민국 |
12월 |
100 |
45,000,000 |
100 |
45,000,000 |
| 솔브레인옵토스㈜ |
대한민국 |
12월 |
99.99 |
- |
99.99 |
- |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD (*1) |
말레이시아 |
12월 |
- |
- |
100 |
3,950,713 |
| Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd (*2) |
중국 |
12월 |
- |
- |
100 |
- |
| (주)비즈네트웍스 (*3) |
대한민국 |
12월 |
85.40 |
1,832,466 |
70 |
782,466 |
| Soulbrain HU Kft. (*1) |
헝가리 |
12월 |
- |
- |
100 |
30,706,823 |
| 에스비노브스㈜ |
대한민국 |
12월 |
100 |
74,591,800 |
100 |
74,591,800 |
| ARK Diagnostics, Inc |
미국 |
12월 |
100 |
60,717,270 |
100 |
60,717,270 |
| Pixcell Medical Technologies Ltd. (*4) |
이스라엘 |
12월 |
80.99 |
13,523,897 |
81.07 |
43,770,897 |
| (주)진켐 (*4)(*5) |
대한민국 |
12월 |
44.36 |
14,409,619 |
44.61 |
24,059,619 |
| 나우아이비 14호 펀드 |
대한민국 |
12월 |
98.94 |
55,900,000 |
98.94 |
55,900,000 |
| 솔브레인네트워크㈜ (*1) |
대한민국 |
12월 |
100 |
72,352,523 |
- |
- |
| 소 계 |
338,327,575 |
|
339,479,588 |
| 관계기업 |
(주)제닉 |
대한민국 |
12월 |
25.49 |
6,557,820 |
25.49 |
6,557,820 |
| 더블유에스씨에이치(주) (*2) |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
42.59 |
574,965 |
| ACVC Partners FundⅠ, LP (*3) |
미국 |
12월 |
44.62 |
10,897,441 |
44.62 |
8,442,747 |
| 솔브레인㈜ (*6) |
대한민국 |
12월 |
31 |
549,958,161 |
31 |
549,958,161 |
| 우양에이치씨㈜ |
대한민국 |
12월 |
41.92 |
35,058,200 |
41.92 |
35,058,200 |
| 소 계 |
602,471,622 |
|
600,591,893 |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
대한민국 |
12월 |
50 |
4,350,000 |
50 |
4,350,000 |
| 소 계 |
4,350,000 |
|
4,350,000 |
| 합 계 |
945,149,197 |
|
944,421,481 |
(*1) 당기 중 500,000천원을 현금출자하여 솔브레인네트워크㈜를 설립하였고, Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD와 Soulbrain HU Kft.의 지분을 현물출자(71,852,523천원)하였습니다. (*2) 당기 중 청산하였습니다. (*3) 당기 중 추가 현금출자하였습니다.(*4) 당기 중 손상평가 결과, 손상을 인식함에 따라 장부금액이 변동하였습니다.(*5) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 보통주 지분율은 47.28%이며, 의결권이 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 44.36%입니다.(*6) 보고기간말 현재 솔브레인(주) 주식 430,000주는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).나. 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
관계기업 |
공동기업 |
종속기업 |
관계기업 |
공동기업 |
| 기초 장부금액 |
339,479,588 |
600,591,894 |
4,350,000 |
298,749,588 |
596,033,057 |
4,350,000 |
| 취득 (*1) |
37,281,800 |
2,454,693 |
- |
55,900,000 |
11,769,357 |
- |
| 처분 |
- |
(574,965) |
- |
- |
(7,210,521) |
- |
| 손상 |
(39,897,000) |
- |
- |
(15,170,000) |
- |
- |
| 손상환입(*2) |
1,463,187 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 장부금액 |
338,327,575 |
602,471,622 |
4,350,000 |
339,479,588 |
600,591,893 |
4,350,000 |
(*1) 전기 중 나우아이비 14호 펀드를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 회사의 실적을 고려하여 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 종속기업투자주식에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.
다. 당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 인식한 손상차손누계액 및 주요가정은 다음과 같습니다.(1) 손상차손 누계액
| 구 분 |
종속기업 |
관계기업 |
합 계 |
| 솔브레인옵토스(주) |
Soulbrain MI, Inc. |
Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD |
Pixcell Medical Technologies Ltd. |
(주)진켐 |
(주)제닉 |
| 취득금액 |
15,749,372 |
15,377,800 |
5,413,900 |
43,770,897 |
39,229,619 |
69,994,186 |
189,535,774 |
| 회수가능금액 |
- |
- |
5,413,900 |
13,523,897 |
14,409,619 |
6,557,820 |
40,804,236 |
| 손상차손 |
| 2023년 손상차손 및 환입 |
- |
- |
1,463,187 |
(30,247,000) |
(9,650,000) |
- |
(38,433,813) |
| 2022년 손상차손 및 환입 |
- |
- |
- |
- |
(15,170,000) |
- |
(15,170,000) |
| 2022년 이전 손상차손 누계 |
(15,749,372) |
(15,377,800) |
(1,463,187) |
- |
- |
(63,436,366) |
(96,026,725) |
| 손상차손 누계 |
(15,749,372) |
(15,377,800) |
- |
(30,247,000) |
(24,820,000) |
(63,436,366) |
(149,630,538) |
(2) 사용가치 산정시 추정에 사용한 주요 가정
사용가치의 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 경영진이 승인한 미래 사업계획에 근거하여 향후 5개년치를 추정하고 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 0~3%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 가중평균자본비용(WACC)인 8.36~17.40%로 추정하였습니다.
라. 보고기간말 현재 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의 하에 매각 및 담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.
마. 보고기간말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
주식수 |
관련 계정과목 |
차입금액 |
담보권자 |
| 솔브레인㈜ 주식 |
230,000주 |
차입금 |
15,000,000 |
한국증권금융 |
| 솔브레인㈜ 주식 |
200,000주 |
차입금 |
50,000,000 |
신한은행 |
바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당기말
| 회사명 |
보유주식수 |
주당시장가격 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)제닉 |
1,784,441주 |
3,600원 |
6,423,988 |
6,557,820 |
| 솔브레인(주) |
2,411,740주 |
304,000원 |
733,168,960 |
549,958,161 |
(2) 전기말
| 회사명 |
보유주식수 |
주당시장가격 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)제닉 |
1,784,441주 |
4,400원 |
7,851,540 |
6,557,820 |
| 솔브레인(주) |
2,411,740주 |
217,900원 |
525,518,146 |
549,958,161 |
12. 유형자산 및 투자부동산 :
가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
159,792 |
3,408 |
48,286 |
1,098,614 |
242,141 |
219,000 |
1,771,241 |
| 취득 |
- |
- |
- |
326,992 |
40,781 |
3,000 |
370,773 |
| 국고보조금취득 |
- |
- |
- |
- |
(21,442) |
- |
(21,442) |
| 처분 |
(36,105) |
(3,310) |
- |
(15,552) |
(5) |
(214,500) |
(269,472) |
| 감가상각비 |
(5,525) |
(98) |
(18,649) |
(266,274) |
(53,467) |
- |
(344,013) |
| 기말 순장부금액 |
118,162 |
- |
29,637 |
1,143,780 |
208,008 |
7,500 |
1,507,087 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
132,000 |
- |
406,489 |
1,881,008 |
367,842 |
7,500 |
2,794,839 |
| 감가상각누계액 |
(13,838) |
- |
(371,187) |
(737,228) |
(107,393) |
- |
(1,229,646) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(5,665) |
- |
(52,441) |
- |
(58,106) |
| 순장부금액 |
118,162 |
- |
29,637 |
1,143,780 |
208,008 |
7,500 |
1,507,087 |
(2) 전기
| 구 분 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
166,771 |
3,643 |
57,274 |
1,360,150 |
168,260 |
16,683 |
1,772,781 |
| 취득 |
- |
- |
46,794 |
- |
180,184 |
219,000 |
445,978 |
| 국고보조금취득 |
- |
- |
- |
- |
(41,774) |
- |
(41,774) |
| 처분 |
- |
- |
(17,530) |
- |
- |
- |
(17,530) |
| 건설중인자산의 대체 |
- |
- |
- |
- |
16,683 |
(16,683) |
- |
| 감가상각비 |
(6,979) |
(235) |
(38,252) |
(261,536) |
(81,212) |
- |
(388,214) |
| 기말 순장부금액 |
159,792 |
3,408 |
48,286 |
1,098,614 |
242,141 |
219,000 |
1,771,241 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
181,800 |
4,700 |
406,489 |
1,575,516 |
652,461 |
219,000 |
3,039,966 |
| 감가상각누계액 |
(22,008) |
(1,292) |
(350,749) |
(476,902) |
(369,124) |
- |
(1,220,075) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(7,454) |
- |
(41,196) |
- |
(48,650) |
| 순장부금액 |
159,792 |
3,408 |
48,286 |
1,098,614 |
242,141 |
219,000 |
1,771,241 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 영업비용 |
344,013 |
388,214 |
다. 보고기간말 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).
라. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
임대토지 |
임대건물 |
임대구축물 |
임대기계장치 |
임대집기비품 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
7,315,000 |
22,327,483 |
291,914 |
290,990 |
50,515 |
30,275,902 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
13,000 |
13,000 |
| 처분 |
(4,615,727) |
(17,231,623) |
(287,332) |
(269,663) |
(45,327) |
(22,449,672) |
| 감가상각비 |
- |
(528,585) |
(4,582) |
(21,327) |
(6,986) |
(561,480) |
| 기말 순장부금액 |
2,699,273 |
4,567,275 |
- |
- |
11,202 |
7,277,750 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
2,699,273 |
6,298,242 |
- |
- |
13,000 |
9,010,515 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,730,967) |
- |
- |
(1,798) |
(1,732,765) |
| 순장부금액 |
2,699,273 |
4,567,275 |
- |
- |
11,202 |
7,277,750 |
(2) 전기
| 구 분 |
임대토지 |
임대건물 |
임대구축물 |
임대기계장치 |
임대집기비품 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
7,315,000 |
23,419,635 |
302,910 |
268,787 |
62,965 |
31,369,297 |
| 취득 |
- |
- |
- |
308,000 |
- |
308,000 |
| 처분 |
- |
(121,508) |
- |
- |
- |
(121,508) |
| 감가상각비 |
- |
(970,644) |
(10,996) |
(285,797) |
(12,450) |
(1,279,887) |
| 기말 순장부금액 |
7,315,000 |
22,327,483 |
291,914 |
290,990 |
50,515 |
30,275,902 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
7,315,000 |
28,397,464 |
316,577 |
2,009,598 |
75,000 |
38,113,639 |
| 감가상각누계액 |
- |
(6,069,981) |
(24,663) |
(1,718,608) |
(24,485) |
(7,837,737) |
| 순장부금액 |
7,315,000 |
22,327,483 |
291,914 |
290,990 |
50,515 |
30,275,902 |
보고기간말 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 996백만원(전기 : 1,820백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 561백만원(전기 : 1,280백만원)입니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내 |
139,200 |
| 1년 초과 2년 이내 |
11,100 |
| 합 계 |
150,300 |
마. 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 영업비용 |
561,480 |
1,279,887 |
13. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 회원권 |
회원권 |
| 기초 순장부금액 |
58,423 |
1,387,022 |
| 처분 |
(20,440) |
(1,328,600) |
| 기말 순장부금액 |
37,983 |
58,422 |
| 취득원가 |
37,983 |
58,422 |
| 순장부금액 |
37,983 |
58,423 |
14. 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
632,912 |
439,978 |
| 비품 |
33,857 |
11,918 |
| 차량운반구 |
400,666 |
251,553 |
| 합 계 |
1,067,435 |
703,449 |
| 리스부채 |
| 유동 |
556,397 |
424,281 |
| 비유동 |
529,760 |
296,460 |
| 합 계 |
1,086,157 |
720,741 |
당기 중 증가된 사용권자산은 886백만원(전기 : 551백만원)입니다.
나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
330,362 |
282,142 |
| 비품 |
18,049 |
38,583 |
| 차량운반구 |
142,067 |
134,673 |
| 합 계 |
490,478 |
455,398 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
27,531 |
19,831 |
| 단기리스료 |
3,300 |
6,600 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
26,656 |
13,358 |
| 리스해지이익 |
2,005 |
6,519 |
다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당 기
|
전 기
|
| 영업비용 |
490,478 |
455,398 |
라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 545백만원(전기 : 487백만원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 :가. 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 : |
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
13,060 |
- |
| 기타채무 : |
|
|
|
|
| 미지급금 |
924,946 |
39,341 |
1,058,264 |
9,208 |
| 미지급비용 |
153,755 |
- |
74,971 |
- |
| 임대보증금 |
- |
408,000 |
- |
408,000 |
| 금융보증부채(*) |
2,399,401 |
- |
2,894,522 |
751,377 |
| 소 계 |
3,478,102 |
447,341 |
4,027,757 |
1,168,585 |
| 합 계 |
3,478,102 |
447,341 |
4,040,817 |
1,168,585 |
(*) 당기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 53,000백만원, USD 89,900,000, EUR 31,800,000 (전기 : 44,600백만원, USD 74,420,000, EUR 43,800,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 헝가리 정부에 대하여 인센티브 보증계약에따른 HUF 509,623,200(전기 : HUF 509,623,200)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 4, 28 및 29 참조).나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
7,423 |
- |
- |
- |
| 선수수익 |
39,074 |
- |
98 |
- |
| 예수금 |
476,033 |
- |
403,910 |
- |
| 미지급비용 |
1,452,440 |
94,336 |
2,121,788 |
103,454 |
| 미지급금 |
631,597 |
- |
538,529 |
- |
| 합 계 |
2,606,567 |
94,336 |
3,064,325 |
103,454 |
16. 차입금 :
가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 : |
|
|
| 단기차입금 |
100,000,000 |
20,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
15,000,000 |
- |
| 소 계 |
115,000,000 |
20,000,000 |
| 비유동 : |
|
|
| 장기차입금 |
- |
15,000,000 |
| 합 계 |
115,000,000 |
35,000,000 |
나. 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구 분 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
일반대출 |
2024-07-26 |
4.94 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 한국증권금융(*1) |
일반대출 |
2024-01-20 |
5.30 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 한국산업은행 |
일반대출 |
2024-02-22 |
5.31 |
30,000,000 |
- |
| 신한은행(*1) |
일반대출 |
2024-04-25 |
4.40 |
50,000,000 |
- |
| 합 계 |
100,000,000 |
20,000,000 |
(*1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).
다. 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구 분 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행(*1) |
시설자금대출 |
2024-02-02 |
1.83 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 유동성장기차입금 대체 |
(15,000,000) |
- |
| 합 계 |
- |
15,000,000 |
(*1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).
17. 자본금 및 주식발행초과금가. 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행한주식의 총수 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 2021년 12월 31일 |
20,964,056주 |
10,482,028 |
542,043,109 |
552,525,137 |
| 유효세율의 변동(*1) |
- |
- |
(8,526,323) |
(8,526,323) |
| 2022년 12월 31일 |
20,964,056주 |
10,482,028 |
533,516,786 |
543,998,814 |
| 유효세율의 변동(*1) |
- |
- |
(2,131,581) |
(2,131,581) |
| 2023년 12월 31일 |
20,964,056주 |
10,482,028 |
531,385,205 |
541,867,233 |
(*1) 관계주식을 현물출자한 지분으로 인한 가산할 일시적 차이의 세율 변동 효과 금액입니다.
나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.
라. 보고기간말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 및 인적분할로 인한 신주배정으로 발생한 단주를 취득하여 자기주식 302,463주(전기말 : 302,463주)를 보유하고 있습니다.
18. 자기주식 : 보고기간말 현재 회사가 보유한 자사주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
302,463 |
9,908,740 |
302,463 |
9,908,740 |
| 기말 |
302,463 |
9,908,740 |
302,463 |
9,908,740 |
회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
19. 기타자본항목 : 보고기간말 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자기주식처분이익 |
감자차손 |
기타자본잉여금 |
기타포괄손익누계액(*1) |
합 계 |
| 2021년 12월 31일 |
45,613,260 |
(1,694,547,692) |
(2,167,382) |
10,963,478 |
(1,640,138,336) |
| 유효세율의 변동 |
(804,811) |
- |
- |
(197,743) |
(1,002,554) |
| 2022년 12월 31일 |
44,808,449 |
(1,694,547,692) |
(2,167,382) |
10,765,735 |
(1,641,140,890) |
| 유효세율의 변동 |
(201,203) |
- |
- |
(49,436) |
(250,639) |
| 2023년 12월 31일 |
44,607,246 |
(1,694,547,692) |
(2,167,382) |
10,716,299 |
(1,641,391,529) |
(*1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 재분류된 솔브레인(주)에 대한 기타포괄손익누계액으로 구성되어있습니다.당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
20. 이익잉여금 :가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(*1) |
5,014,871 |
4,663,624 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
1,303,703 |
1,303,703 |
| 임의적립금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
2,066,363,185 |
2,082,963,947 |
| 합 계 |
2,087,681,759 |
2,103,931,274 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
나. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 35(당) 기(*1) |
제 34(전) 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
2,066,363,185 |
|
2,082,963,947 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,079,100,229 |
|
2,075,715,006 |
|
| 당기순이익(손실) |
(12,737,044) |
|
7,248,941 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
4,358,462 |
|
3,863,718 |
| 이익준비금(*2) |
226,143 |
|
351,247 |
|
| 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 200원(40%) 전기: 170원(34%) |
4,132,319 |
|
3,512,471 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
2,062,004,723 |
|
2,079,100,229 |
(*1) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 26일에 정기주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 29일). (*2) 당기 이익준비금이 납입자본금의 50%에 달함에 따라 현금배당액의 5% 를 이익준비금으로 적립하였습니다.다. 배당금당기에 지급된 배당금은 3,512백만원(주당 170원) 이며 전기에 지급된 배당금은 3,099백만원(주당 150원) 입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 4,132백만원이며, 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
21. 영업이익 및 성격별 비용분류
가. 당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업수익 |
30,391,340 |
24,234,954 |
| 상품매출 |
13,470 |
33,300 |
| 배당금수익 |
24,944,015 |
18,436,574 |
| 서비스수익 |
4,438,007 |
3,945,051 |
| 임대수익 |
995,848 |
1,820,029 |
| 영업비용 |
(16,680,983) |
(17,516,392) |
| 상품매출원가 |
(13,953) |
(26,256) |
| 인건비 |
(10,340,684) |
(9,793,956) |
| 급여 및 상여 |
(8,174,698) |
(7,983,699) |
| 퇴직급여 |
(1,217,104) |
(980,987) |
| 복리후생비 |
(948,882) |
(829,270) |
| 감가상각비 |
(1,093,751) |
(1,845,703) |
| 기타영업비용 |
(5,232,595) |
(5,850,477) |
| 지급수수료 |
(2,490,774) |
(2,994,323) |
| 세금과공과 |
(305,189) |
(235,544) |
| 전산비 |
(117,957) |
(102,619) |
| 차량유지비 |
(114,748) |
(105,098) |
| 여비교통비 |
(195,596) |
(142,253) |
| 접대비 |
(171,693) |
(179,823) |
| 소모품비 |
(112,610) |
(411,356) |
| 기타의 영업비용 |
(1,724,028) |
(1,679,461) |
| 영업이익 |
13,710,357 |
6,718,562 |
나. 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(90,249) |
(55,784) |
| 상품의 매입 |
104,202 |
82,040 |
| 종업원급여 |
11,329,028 |
10,591,205 |
| 감가상각비 |
1,395,972 |
2,123,499 |
| 지급수수료 |
2,499,075 |
3,001,887 |
| 세금과공과 |
305,189 |
235,544 |
| 전산비 |
144,656 |
120,590 |
| 차량유지비 |
115,472 |
105,208 |
| 여비교통비 |
205,596 |
149,790 |
| 접대비 |
171,693 |
179,823 |
| 소모품비 |
175,033 |
560,955 |
| 기타비용 |
325,316 |
421,636 |
| 합 계 |
16,680,983 |
17,516,393 |
22. 종업원급여 :가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
9,018,797 |
8,678,895 |
| 퇴직급여(확정기여제도) |
1,288,361 |
1,035,806 |
| 복리후생비 |
1,021,870 |
876,504 |
| 합 계 |
11,329,028 |
10,591,205 |
나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당 기
|
전 기
|
| 영업비용 |
11,329,028 |
10,591,205 |
23. 기타수익과 기타비용 : 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
1,999,052 |
419,217 |
| 외화환산이익 : |
|
|
| 미지급금 |
1,315 |
- |
| 유형자산처분이익 |
49,193 |
980 |
| 투자부동산처분이익 |
11,389,977 |
8,078 |
| 리스해지이익 |
2,005 |
6,519 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
3,032,252 |
791,520 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- |
111,481 |
| 보험수익 |
30,447 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
6,000,000 |
- |
| 잡이익 |
29,439 |
488,506 |
| 합 계 |
22,533,680 |
1,826,301 |
나. 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
107,946 |
84,110 |
| 투자부동산처분손실 |
514 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
6,521,903 |
17,000,798 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
- |
1,341,805 |
| 기부금 |
26,000 |
20,700 |
| 무형자산처분손실 |
440 |
28,600 |
| 잡손실 |
170,876 |
483 |
| 합 계 |
6,827,679 |
18,476,496 |
24. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다. 가. 금융수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,739,312 |
363,772 |
| 대여금 |
1,298,868 |
387,103 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
162,000 |
| 외환차익 |
173,753 |
399,240 |
| 외화환산이익 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
105,809 |
| 금융보증비용환입 |
- |
5,048,000 |
| 합 계 |
4,211,933 |
6,465,924 |
나. 금융비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 : |
|
|
| 차입금 |
4,186,208 |
1,068,386 |
| 리스부채 |
27,531 |
19,831 |
| 외환차손 |
120,626 |
91,151 |
| 외화환산손실 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
828 |
197 |
| 대여금 |
1,661,918 |
- |
| 합 계 |
5,997,111 |
1,179,565 |
25. 법인세비용 : 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
783,296 |
(1,577,382) |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,715,888 |
1,860,460 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(932,592) |
(3,437,842) |
| 당기손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 |
1,047,570 |
(3,741,325) |
| 법인세비용(수익) |
1,830,866 |
(5,318,707) |
나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(10,906,178) |
1,930,234 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
(2,257,391) |
419,382 |
| 법인세 효과 : |
|
|
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
1,944,579 |
218,891 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(4,624,617) |
(2,537,184) |
| 이연법인세자산(부채) 미인식금액 |
4,347,087 |
(348,445) |
| 세액공제 |
- |
(48,176) |
| 전기법인세의 조정사항 |
(932,592) |
(3,437,842) |
| 미환류소득에 대한 법인세 등 |
439,184 |
(287,152) |
| 기타 |
2,914,616 |
701,819 |
| 당기 조정항목 |
4,088,257 |
(5,738,089) |
| 법인세비용(수익) |
1,830,866 |
(5,318,707) |
| 평균유효세율(*) |
- |
- |
(*) 유효세율이 부(-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다.
다. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
4,142,805 |
7,344,459 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
385,301 |
532,170 |
| 소 계 |
4,528,106 |
7,876,629 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(27,729,752) |
(27,660,938) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(111,943) |
(99,491) |
| 소 계 |
(27,841,695) |
(27,760,429) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(23,313,589) |
(19,883,800) |
라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
자본항목 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(67,209) |
(38,852) |
- |
(106,061) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
(4,882,833) |
2,272,060 |
- |
(2,610,773) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
(2,381,066) |
- |
(250,638) |
(2,631,704) |
| 종속, 관계 및 공동기업투자 |
(20,250,018) |
- |
(2,131,581) |
(22,381,599) |
| 외화환산이익 |
(22,114) |
21,984 |
- |
(130) |
| 일시상각충당금 |
(10,168) |
4,415 |
- |
(5,753) |
| 사용권자산 |
(147,021) |
41,345 |
- |
(105,676) |
| 소 계 |
(27,760,429) |
2,300,952 |
(2,382,219) |
(27,841,696) |
| 이연법인세자산 |
| 미지급비용 |
443,453 |
(285,801) |
- |
157,652 |
| 외화환산손실 |
41 |
164,571 |
- |
164,612 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
7,034,718 |
(3,059,156) |
- |
3,975,562 |
| 금융보증부채 |
2,343,688 |
(1,172,971) |
- |
1,170,717 |
| 종속, 관계 및 공동기업투자 |
36,789,105 |
(17,497,529) |
- |
19,291,576 |
| 대손충당금 |
1,251,103 |
(1,251,103) |
- |
- |
| 이월결손금 |
816,046 |
4,042,394 |
|
4,858,440 |
| 유형자산 |
25,094 |
(15,814) |
- |
9,280 |
| 정부보조금 |
10,168 |
(521) |
- |
9,647 |
| 장기미지급비용 |
21,622 |
(12,283) |
- |
9,339 |
| 리스부채 |
150,635 |
(43,105) |
- |
107,530 |
| 지급수수료 |
6,270 |
88,215 |
- |
94,485 |
| 소 계 |
48,891,943 |
(19,043,103) |
- |
29,848,840 |
| 이연법인세 자산성 없는 금액 |
(41,015,314) |
15,694,581 |
- |
(25,320,733) |
| 합 계 |
(19,883,800) |
(1,047,570) |
(2,382,219) |
(23,313,589) |
(2) 전기
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
자본항목 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(40,838) |
(26,371) |
- |
(67,209) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
(5,462,259) |
579,426 |
- |
(4,882,833) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
(1,378,512) |
- |
(1,002,554) |
(2,381,066) |
| 종속, 관계 및 공동기업투자 |
(11,723,694) |
- |
(8,526,324) |
(20,250,018) |
| 외화환산이익 |
(390,214) |
368,100 |
- |
(22,114) |
| 일시상각충당금 |
(2,076) |
(8,092) |
- |
(10,168) |
| 사용권자산 |
(184,912) |
37,891 |
- |
(147,021) |
| 소 계 |
(19,182,505) |
950,954 |
(9,528,878) |
(27,760,429) |
| 이연법인세자산 |
| 미지급비용 |
312,577 |
130,876 |
- |
443,453 |
| 외화환산손실 |
- |
41 |
- |
41 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
4,051,017 |
2,983,701 |
- |
7,034,718 |
| 금융보증부채 |
3,822,332 |
(1,478,644) |
- |
2,343,688 |
| 종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손 등 |
41,904,498 |
(5,115,393) |
- |
36,789,105 |
| 대손충당금 |
1,448,851 |
(197,748) |
- |
1,251,103 |
| 유형자산 |
28,608 |
(3,514) |
- |
25,094 |
| 무형자산 |
260,781 |
(260,781) |
- |
- |
| 정부보조금 |
2,076 |
8,092 |
- |
10,168 |
| 장기미지급비용 |
23,072 |
(1,450) |
- |
21,622 |
| 리스부채 |
188,657 |
(38,022) |
- |
150,635 |
| 지급수수료 |
18,150 |
(11,880) |
- |
6,270 |
| 소 계 |
52,060,619 |
(3,984,722) |
- |
48,075,897 |
| 이연법인세 자산성 없는 금액 |
(46,974,361) |
6,775,093 |
- |
(40,199,268) |
| 합 계 |
(14,096,247) |
3,741,325 |
(9,528,878) |
(19,883,800) |
이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.
마. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 손상차손 등 |
194,864,403 |
175,141,042 |
| 대손충당금 |
- |
5,986,139 |
| 지급보증 등 |
11,825,428 |
11,213,816 |
| 이월결손금 |
49,075,153 |
3,904,526 |
| 합 계 |
255,764,984 |
196,245,523 |
26. 주당이익(손실) :
당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(12,737,044)천원 |
7,248,941천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
20,661,593주 |
20,661,593주 |
| 기본주당이익(손실) |
|
|
| 보통주 주당이익(손실) |
(616)원 |
351원 |
(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
발행보통주식수 |
가중치 |
가중평균 유통보통주식수 |
| 기초주식수 |
발행주식 |
2023-01-01 |
20,964,056주 |
365/365 |
20,964,056주 |
| 자기주식 |
(302,463)주 |
(302,463)주 |
| 합 계 |
20,661,593주 |
나. 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(10,906,178) |
1,930,234 |
| 조정항목 : |
|
|
| 이자수익 |
(4,038,180) |
(912,875) |
| 이자비용 |
4,213,739 |
1,088,218 |
| 배당금수익 |
(24,944,015) |
(18,436,574) |
| 감가상각비 |
1,395,972 |
2,123,499 |
| 외화환산이익 |
(1,315) |
(105,809) |
| 외화환산손실 |
1,662,746 |
197 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
(111,481) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
1,341,805 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(3,032,252) |
(791,520) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
6,521,903 |
17,000,798 |
| 유형자산처분이익 |
(49,193) |
(980) |
| 투자부동산처분이익 |
(11,389,977) |
(8,078) |
| 투자부동산처분손실 |
514 |
- |
| 무형자산처분손실 |
440 |
28,600 |
| 리스해지이익 |
(2,005) |
(6,519) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(14,402,379) |
| 관계기업투자주식처분손실 |
103,546 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손(환입) |
(1,463,187) |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
39,897,000 |
15,170,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
- |
(7,343,130) |
| 기타의대손충당금환입 |
(6,000,000) |
- |
| 금융보증비용환입 |
- |
(5,048,000) |
| 잡이익 |
- |
(430,500) |
| 순운전자본의 변동 : |
|
|
| 매출채권 |
141,373 |
(123,604) |
| 기타채권 |
452,746 |
80,682 |
| 재고자산 |
(90,249) |
(55,784) |
| 기타유동자산 |
(136,983) |
(16,465) |
| 매입채무 |
(13,060) |
13,060 |
| 기타유동채무 |
(132,004) |
406,582 |
| 기타비유동채무 |
30,132 |
9,208 |
| 기타유동부채 |
(457,757) |
910,615 |
| 기타비유동부채 |
(9,118) |
8,115 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(8,245,362) |
(7,682,085) |
나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
16,683 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 |
885,672 |
551,006 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
15,000,000 |
- |
다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구 분 |
단기차입금 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
유동리스부채 |
비유동리스부채 |
| 기초 |
20,000,000 |
- |
15,000,000 |
424,281 |
296,460 |
| 현금흐름 |
80,000,000 |
- |
- |
(487,043) |
- |
| 비금융변동(*) |
- |
15,000,000 |
(15,000,000) |
619,159 |
233,300 |
| 기말 |
100,000,000 |
15,000,000 |
- |
556,397 |
529,760 |
(*) 비금융변동은 차입금의 유동성 대체, 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다. (2) 전기
| 구 분 |
단기차입금 |
장기차입금 |
유동리스부채 |
비유동리스부채 |
| 기초 |
20,000,000 |
15,000,000 |
381,216 |
398,359 |
| 현금흐름 |
- |
- |
(447,061) |
- |
| 비금융변동(*) |
- |
- |
490,126 |
(101,899) |
| 기말 |
20,000,000 |
15,000,000 |
424,281 |
296,460 |
(*) 비금융변동은 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.
28. 우발채무와 약정사항 :
가. 제공한 지급보증
보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 및 구매대금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 기업 |
최장보증기한 |
지급보증액 한도 |
지급보증처 |
| 당기말 |
전기말 |
| Soulbrain MI, Inc. |
2024.06.07 |
USD 40,000,000 |
USD 40,000,000 |
Comerica Bank |
| 2024.09.18(*3) |
USD 36,000,000 |
- |
CITIBANK N.A. |
| 솔브레인에스엘디(주) |
2024.03.20 |
9,600,000 |
9,600,000 |
KEB하나은행 |
| 2024.11.27 |
12,000,000 |
12,000,000 |
씨티은행 |
| 솔브레인옵토스(주) |
2024.08.08 |
4,400,000 |
4,400,000 |
국민은행 |
| 2024.06.15 |
4,200,000 |
4,200,000 |
KEB하나은행 |
| 2024.06.15 |
2,400,000 |
2,400,000 |
KEB하나은행 |
| (주)제닉 |
-(*1) |
- |
USD 12,120,000 |
신한은행 |
| 2024.01.20 (*3) |
8,400,000 |
- |
한국씨티은행 |
| Soulbrain HU Kft. |
-(*2) |
- |
EUR 12,000,000 |
Woori Bank London Branch |
| 2024.06.14 |
EUR 7,200,000 |
EUR 7,200,000 |
Woori Bank London Branch |
| 2024.06.14 |
EUR 4,800,000 |
EUR 4,800,000 |
Woori Bank Europe GmbH |
| 2024.10.25 |
EUR 6,000,000 |
EUR 6,000,000 |
SHINHAN BANK EUROPE GmbH |
| 2024.06.20 |
EUR 7,800,000 |
EUR 7,800,000 |
SHINHAN BANK EUROPE GmbH |
| 2024.08.22 |
EUR 6,000,000 |
EUR 6,000,000 |
SHINHAN BANK EUROPE GmbH |
| 2027.09.30 |
HUF 509,623,200 |
HUF 509,623,200 |
The Ministry of Foreign Affairs and Trade of Hungary |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD |
-(*2) |
- |
USD 8,400,000 |
Citibank Berhad(씨티은행 말레이시아법인) |
| SB 125 RIO ROBLES, LLC |
2025.10.28 |
USD 2,500,000 |
USD 2,500,000 |
KOOKMIN BANK, NEWYORK BRANCH |
| Nonghyup Bank |
|
Pixcell Medical Technologies Ltd.
|
2024.08.22 |
USD 11,400,000 |
USD 11,400,000 |
Citibank Na-Tel Aviv (씨티은행 이스라엘) |
| ㈜진켐 |
2024.11.09 |
4,800,000 |
4,800,000 |
KEB하나은행 |
| 2025.11.09 |
7,200,000 |
7,200,000 |
KEB하나은행 |
(*1) 당기 중 차입금 상환을 완료하였습니다.(*2) 당기 중 보증이 종료되었습니다.(*3) 당기 중 신규로 지급보증하였습니다.
나. 제공받은 지급보증당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
종 류 |
차입금 금액 |
제공받은 자 |
| 최대주주 |
18,000,000 |
시설자금대출 |
15,000,000 |
한국산업은행 |
다. 상기 기술된 지급보증 이외 전기 이전 인적분할에 따라 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주)) 및 분할신설회사(솔브레인(주))의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
라. 약정사항
(1) 대출약정보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내 역 |
한도금액 |
실행금액 |
| 한국증권금융 |
일반대출 |
35,000,000 |
15,000,000 |
| 신한은행 |
일반대출 |
55,000,000 |
55,000,000 |
| 한국산업은행 |
시설자금대출 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 한국산업은행 |
일반대출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정
보고기간말 현재 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 26백만원(전기말 : 77백만원)입니다.
마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 17,622백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
29. 특수관계자 :
가. 특수관계자 현황 (1) 보고기간말 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.
(2) 종속기업 현황
| 기 업 명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 솔브레인옵토스(주) |
99.99 |
99.99 |
| Soulbrain MI, Inc. (*1) |
100 |
100 |
| 솔브레인에스엘디(주) |
100 |
100 |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD (*1) |
100 |
100 |
| Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*2) |
- |
100 |
| (주)비즈네트웍스 |
85.40 |
70 |
| Soulbrain HU Kft. (*1) |
100 |
100 |
| 에스비노브스(주) |
100 |
100 |
| Soulbrain CA, LLC (*3) |
100 |
100 |
| SB 125 Rio Robles, LLC (*4) |
100 |
100 |
| Roswell ME Inc.(*4) |
100 |
100 |
| ARK Diagnostics, Inc. |
100 |
100 |
| Pixcell Medical Technologies Ltd. |
80.99 |
81.07 |
| 나우아이비 13호 펀드(*5) |
98.72 |
98.72 |
| Pixcell Medical, Inc.(*6) |
100 |
100 |
| ㈜진켐(*7) |
44.36 |
44.61 |
| 나우아이비 14호 펀드 |
98.94 |
98.94 |
| ㈜씨엠디엘(*8) |
73.53 |
73.53 |
| 솔브레인네트워크㈜(*9) |
100 |
- |
(*1) 종속기업인 솔브레인네트워크㈜가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 종속기업인 에스비노브스(주)가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 손자회사인 Soulbrain CA, LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)가 지분 98.72%를 보유하고 있습니다.(*6) 종속기업인 Pixcell Medical Technologies Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 지분율은 50% 미만이나, 기타 주주의 분산정도가 큼에 따라, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*8) 종속기업인 나우아이비 14호 펀드가 지분 73.53%를 보유하고 있습니다.(*9) 당기 중 솔브레인네트워크㈜를 설립하였습니다.
(3) 공동기업, 관계기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
엠씨솔루션(주) |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
솔브레인(주) |
| (주)제닉 |
(주)제닉 |
| -(*1) |
더블유에스씨에이치(주) |
| ACVC Partners FundⅠ, LP |
ACVC Partners FundⅠ, LP |
| 우양에이치씨(주) |
우양에이치씨(주) |
| 기 타 |
솔브레인라사(주) |
솔브레인라사(주) |
| (주)솔브레인저축은행 |
(주)솔브레인저축은행 |
| 유피시스템(주) |
유피시스템(주) |
| 머티리얼즈파크(주) |
머티리얼즈파크(주) |
| 킹스데일(주) |
킹스데일(주) |
| 씨제이더블유글로벌(주) |
씨제이더블유글로벌(주) |
(*1) 당기 중 청산 하였습니다.
나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.(1) 당기
| 특수관계구분 |
기 업 명 |
매출 등(*1) |
매입 등 |
| 매출 |
투자부동산처분 |
재고자산 |
기타 |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
937,278 |
- |
- |
- |
| 솔브레인옵토스(주) |
146,618 |
- |
- |
- |
| (주)비즈네트웍스 |
18,000 |
- |
- |
42,801 |
| 에스비노브스(주) |
49,102 |
- |
- |
- |
| Pixcell Medical Technologies Ltd. |
- |
- |
134,629 |
34,309 |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
160,323 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
3,592,861 |
33,943,300 |
- |
1,301,996 |
| (주)제닉 |
80,549 |
- |
- |
1,450 |
| 기 타 |
머티리얼즈파크(주) |
227,767 |
- |
- |
29,209 |
| 유피시스템(주) |
2,176 |
- |
- |
- |
| 씨제이더블유글로벌(주) |
6,000 |
- |
- |
- |
| 솔브레인라사(주) |
68,915 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,289,589 |
33,943,300 |
134,629 |
1,409,765 |
(*1) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.(2) 전기
| 특수관계구분 |
기 업 명 |
매출 등(*1) |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
재고자산 |
기타 |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
1,196,495 |
- |
- |
- |
| 솔브레인옵토스(주) |
120,300 |
- |
- |
- |
| (주)비즈네트웍스 |
18,000 |
- |
- |
73,669 |
| (주)프로웰(*2) |
188,091 |
- |
- |
- |
| 에스비노브스(주) |
43,655 |
- |
- |
- |
| Pixcell Medical Technologies Ltd. |
- |
- |
75,259 |
- |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
271,009 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
3,155,401 |
18,000 |
- |
1,032,534 |
| (주)제닉 |
81,491 |
- |
- |
1,364 |
| (주)솔브레인저축은행(*2) |
- |
- |
- |
30 |
| 기 타 |
머티리얼즈파크(주) |
168,999 |
- |
- |
49,655 |
| 유피시스템(주) |
1,631 |
- |
- |
- |
| 씨제이더블유글로벌(주) |
6,000 |
- |
- |
- |
| 솔브레인라사(주) |
109,137 |
- |
- |
- |
| 훽트(주)(*3) |
42,364 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,402,573 |
18,000 |
75,259 |
1,157,252 |
(*1) 배당금 수익을 제외한 금액입니다.(*2) 전기 중 특수관계자 거래내역은 처분일 이전 거래내역이며, 처분일 이후 거래는 없습니다. (*3) 전기 중 솔브레인(주)에 합병되어 소멸하였으며, 전기 중 특수관계자 거래내역은 피합병되어 소멸하기 전까지의 거래내역입니다.다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 특수관계구분 |
기 업 명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권(*) |
기타채무 |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
61,972 |
- |
29,387 |
| 솔브레인옵토스(주) |
21,953 |
- |
- |
| (주)비즈네트웍스 |
1,650 |
1,248 |
22,567 |
| 에스비노브스(주) |
4,840 |
281 |
7,493 |
| Pixcell Medical Technologies Ltd. |
- |
- |
116,154 |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
26,256 |
- |
- |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
468,853 |
113,135 |
363,220 |
| (주)제닉 |
8,800 |
- |
9,060 |
| 기 타 |
머티리얼즈파크(주) |
34,626 |
54,125 |
36,640 |
| 유피시스템(주) |
744 |
- |
- |
| 씨제이더블유글로벌(주) |
550 |
- |
7,000 |
| 솔브레인라사(주) |
4,484 |
- |
3,180 |
| 합 계 |
634,728 |
168,789 |
594,701 |
(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.
(2) 전기말
| 특수관계구분 |
기 업 명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권(*) |
기타채무 |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
128,258 |
132,766 |
5,859 |
| 솔브레인옵토스(주) |
19,458 |
560 |
- |
| (주)비즈네트웍스 |
1,650 |
1,094 |
26,325 |
| 에스비노브스(주) |
4,840 |
87 |
17,003 |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
38,654 |
2,284 |
- |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
304,028 |
304,832 |
385,355 |
| (주)제닉 |
8,800 |
3,355 |
7,967 |
| 기 타 |
머티리얼즈파크(주) |
18,968 |
78,671 |
51,081 |
| 유피시스템(주) |
327 |
- |
- |
| 씨제이더블유글로벌(주) |
1,100 |
- |
7,000 |
| 솔브레인라사(주) |
20,044 |
850 |
- |
| 합 계 |
546,127 |
524,499 |
500,590 |
(*) 기타채권에는 장기 및 단기대여금이 제외되어 있습니다.
라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구 분 |
종속기업 |
| (주)진켐 |
에스비노브스(주) |
Pixcell MedicalTechnologies Ltd |
Soulbrain CA, LLC |
Soulbrain MI, Inc. |
| 기 초 |
| 대여금 |
- |
2,200,000 |
- |
- |
- |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
2,168 |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
- |
2,202,168 |
- |
- |
- |
| 기 중 |
| 대여액 |
3,000,000 |
500,000 |
9,025,800 |
3,352,440 |
38,682,000 |
| 상환액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이자 발생액 |
38,942 |
101,578 |
189,991 |
122,004 |
633,749 |
| 이자 회수액 |
- |
(101,150) |
(136,042) |
- |
- |
| 기 말 |
| 대여금 |
3,000,000 |
2,700,000 |
9,025,800 |
3,352,440 |
38,682,000 |
| 미수수익 |
38,942 |
2,596 |
53,949 |
122,004 |
633,749 |
| 장부금액 |
3,038,942 |
2,702,596 |
9,079,749 |
3,474,444 |
39,315,749 |
(2) 전기
| 구 분 |
종속기업 |
| (주)프로웰 (*) |
에스비노브스(주) |
Pixcell MedicalTechnologies Ltd. |
| 기 초 |
| 대여금 |
6,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 손실충당금 |
(6,000,000) |
- |
- |
| 미수수익 |
166,735 |
2,016 |
- |
| 장부금액 |
166,735 |
2,002,016 |
- |
| 기 중 |
| 대여액 |
- |
200,000 |
5,784,550 |
| 상환액 |
- |
- |
(5,784,550) |
| 이자 발생액 |
86,959 |
92,151 |
133,593 |
| 이자 회수액 |
(138,000) |
(92,000) |
(133,593) |
| 특수관계자 범위 변동(대여금) |
(6,000,000) |
- |
- |
| 특수관계자 범위 변동(손실충당금) |
6,000,000 |
- |
- |
| 특수관계자 범위 변동(미수수익) |
(115,694) |
- |
- |
| 기 말 |
| 대여금 |
- |
2,200,000 |
- |
| 미수수익 |
- |
2,167 |
- |
| 장부금액 |
- |
2,202,167 |
- |
(*) 전기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
특수관계자명 |
현금출자 |
청산분배 |
배당금수익 |
배당금 지급 |
현물출자 |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
- |
- |
4,995,000 |
- |
- |
| ARK Diagnostics, Inc. |
- |
- |
12,631,000 |
- |
- |
| Soulbrain MI, Inc. |
35,731,800 |
- |
- |
- |
- |
| Soulbrain HU Kft. |
- |
- |
- |
- |
- |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD |
- |
- |
- |
- |
- |
| 솔브레인네트워크(주) |
500,000 |
- |
- |
- |
71,852,523 |
| (주)비즈네트웍스 |
1,050,000 |
- |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
- |
- |
2,175,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
- |
- |
4,823,480 |
- |
- |
| 더블유에스씨에이치㈜ |
- |
471,419 |
- |
- |
- |
| ACVC Partners FundⅠ, LP |
2,454,694 |
- |
319,535 |
- |
- |
| 최대주주 및 특수관계인 |
- |
- |
- |
2,619,143 |
- |
(2) 전기
| 구분 |
특수관계자명 |
현금출자 |
유상감자 |
배당금수익 |
배당금 지급 |
기타(*1) |
| 종속기업 |
솔브레인에스엘디(주) |
- |
- |
2,997,000 |
- |
- |
| ARK Diagnostics, Inc. |
- |
- |
4,320,750 |
- |
- |
| 나우아이비 14호 펀드 |
55,900,000 |
- |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
엠씨솔루션(주) |
- |
- |
1,305,000 |
- |
|
| 관계기업 |
솔브레인(주) |
- |
- |
4,702,893 |
- |
- |
| (주)솔브레인저축은행 |
- |
- |
2,406,247 |
- |
- |
| ACVC Partners FundⅠ, LP |
2,685,158 |
(566,500) |
2,704,684 |
- |
- |
| 우양에이치씨(주) |
9,084,200 |
- |
- |
- |
- |
| 최대주주 및 특수관계인 |
- |
(566,500) |
- |
2,269,952 |
14,402,379 |
(*1) 전기 중 ㈜솔브레인저축은행 지분 전액을 최대주주에게 처분하였으며, 이에 대한처분이익 입니다.
바. 당기는 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채,상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기타 특수관계자 |
| 킹스데일(주) |
| 기초금액 |
3,600,000 |
| 상환액 |
(3,600,000) |
| 당기말금액 |
- |
사. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는없으며(전기 : 441백만원), 당기 지급한 리스료는 162백만원(전기 : 157백만원)입니다. 아. 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 28 참조).
자. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약을 체결하고 있습니다.
차. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
3,645,086 |
3,492,836 |
| 퇴직급여 |
724,350 |
643,004 |
| 기타 장기종업원 급여 |
(3,682) |
3,271 |
| 합 계 |
4,365,754 |
4,139,111 |
카. 보고기간말 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).