주석
| 제 29(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 28(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨티씨바이오 |
1. 일반사항주식회사 씨티씨바이오(이하 "당사"라고 함)는 1996년 1월 1일 동물의약품, 단미보조사료를 판매할 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 본사를두고 있습니다.
당사는 경기도 화성시 및 안산시 등에 연구 및 제조시설을 두고 동물의약품 제조업과 인체의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2004년 9월에는 의약품 우수품질관리기업체(KGMP) 승인을 받았습니다. 한편, 당사는 2002년 2월 21일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율 |
| (주)파마리서치 |
4,177,015 |
17.27% |
| 이민구 |
2,894,898 |
11.97% |
| 에스디비인베스트먼트(주) |
2,103,798 |
8.70% |
| 이택원 |
836,527 |
3.46% |
|
(주)더브릿지
|
812,032 |
3.36% |
| 윤연희 |
380,000 |
1.57% |
| 성기홍 |
301,598 |
1.25% |
| (주)플루토 |
252,700 |
1.05% |
| 조호연 |
251,952 |
1.04% |
| 자기주식 |
272,245 |
1.13% |
| 기타 |
11,898,255 |
49.20% |
| 합 계 |
24,181,020 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는
주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 28일 이사회에서 승인되고, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최
선의 판단을 기준으로 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10 : 리스기간- 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 10 및 11 손상검사 - 유형자산과 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정-
주석 18: 예상반품율의 추정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 33: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정- 주석 17 및 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중 개인가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를
감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우,
당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우,
당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석33에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사의 재고자산의 단위원가는 총평균법(월간 이동평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
(4) 금융자산 1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익(비용)'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익(비용)'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(6) 금융자산의 손상1) 금융자산과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월 초과한 경우
2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 12개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40년 |
공구와기구 |
5년 |
| 구축물 |
8 ~ 40년 |
비 품 |
3 ~ 5년 |
| 기계장치 |
3 ~ 15년 |
시설장치 |
5 ~ 8년 |
| 차량운반구 |
3 ~ 5년 |
사용권자산 |
4 ~ 10년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(10) 리스
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 IT기기와 소액의 사무실 가구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 종업원 급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 동물의약품, 인체의약품 및 건강기능식품 등을 제조 및 판매합니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나
당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. 또한,
당사는 Incoterms Group C 조건에 따라 재화를 수출할 경우, 회사의 운송서비스 등은 해당 재화의 통제가 고객에게 이전된 이후 수행되므로 해당 운송서비스 등을별도의 수행의무로 식별하고, 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(15) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 회계정책의 변경
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
15,808,676 |
19,770,265 |
5. 매출채권및기타채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재
당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동성] |
| 매출채권 |
23,671,320 |
24,992,343 |
| 차감: 손실충당금 |
(3,723,584) |
(3,164,352) |
| 미수금 |
555,128 |
255,565 |
| 차감: 손실충당금 |
(191,024) |
(121,072) |
| 미수수익 |
25,845 |
25,845 |
| 차감: 손실충당금 |
(25,845) |
(25,845) |
| 단기대여금 |
8,376,480 |
5,100,000 |
| 차감: 손실충당금 |
(8,376,480) |
(5,100,000) |
| 소 계 |
20,311,840 |
21,962,484 |
| [비유동성] |
| 장기보증금 |
931,669 |
732,499 |
| 소 계 |
931,669 |
732,499 |
| 합 계 |
21,243,509 |
22,694,983 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
8,411,269 |
1,932,583 |
| 손상차손 인식 |
3,905,664 |
6,217,269 |
| 기타 |
- |
261,417 |
| 기말금액 |
12,316,933 |
8,411,269 |
(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
채권연령 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~9개월 |
10~12개월 |
12개월 초과 |
개별평가 |
| 총장부금액 |
18,038,434 |
1,920,283 |
2,200 |
419,429 |
185,714 |
12,994,382 |
33,560,442 |
| 기대손실률 |
0.97% |
5.15% |
27.40% |
59.25% |
100.00% |
89.33% |
|
| 손실충당금 |
(174,815) |
(98,900) |
(603) |
(248,531) |
(185,714) |
(11,608,370) |
(12,316,933) |
| 순장부금액 |
17,863,619 |
1,821,383 |
1,597 |
170,898 |
- |
1,386,012 |
21,243,509 |
당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권및기타채권의 총 장부금액은 33,560,442천원입니다.
(4) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와관리비: |
| 대손상각비 |
559,232 |
970,353 |
| 기타비용: |
| 기타의대손상각비 |
3,346,432 |
5,246,916 |
(5)
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
8,221,853 |
(265,796) |
7,956,057 |
10,456,043 |
(446,721) |
10,009,322 |
| 제 품 |
7,241,112 |
(535,272) |
6,705,840 |
5,933,349 |
(529,363) |
5,403,986 |
| 반제품 |
477,422 |
(3,159) |
474,263 |
1,014,509 |
(5,688) |
1,008,821 |
| 재공품 |
1,469,916 |
(4,898) |
1,465,018 |
1,137,398 |
(4,054) |
1,133,344 |
| 원재료 |
5,918,617 |
(686,644) |
5,231,973 |
6,545,939 |
(488,065) |
6,057,874 |
| 저장품 |
1,075,797 |
(173,700) |
902,097 |
1,227,439 |
(208,261) |
1,019,178 |
| 미착품 |
2,945,098 |
- |
2,945,098 |
2,630,042 |
- |
2,630,042 |
| 합 계 |
27,349,815 |
(1,669,469) |
25,680,346 |
28,944,719 |
(1,682,152) |
27,262,567 |
상기 재고자산과 관련하여 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비용으로 인식한 재고자산 |
65,713,343 |
66,906,926 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(12,683) |
170,065 |
| 합 계 |
65,700,660 |
67,076,991 |
7. 기타포괄-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
주식수 |
취득원가 |
미실현보유손익 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성 없는 유가증권: |
| (주)인터펫코리아(*1) |
14.88% |
47,300 주 |
336,500 |
(336,500) |
- |
- |
- |
| (주)코드바이오(*1) |
11.47% |
1,666,666 주 |
500,000 |
(500,000) |
- |
- |
- |
| CTCBIO VINA Co., Ltd.(*1) |
13.90% |
1,668,200 주 |
575,114 |
(575,114) |
- |
- |
- |
| (주)씨티씨글로벌(*1) |
19.55% |
43,000 주 |
1,075,000 |
(1,075,000) |
- |
- |
- |
| (주)에이씨씨(*1) |
15.12% |
101,478 주 |
542,517 |
(542,517) |
- |
- |
- |
| CT-CTC(*1) |
19.80% |
20,000 주 |
66,520 |
(66,520) |
- |
- |
- |
| (주)카브(KCAV)(*1) |
8.52% |
60,545 주 |
736,580 |
(736,580) |
- |
- |
- |
| (주)제이비바이오텍(*1) |
2.62% |
80,000 주 |
200,000 |
(200,000) |
- |
- |
- |
| 에이스인티그레이션(*2) |
1.89% |
2,704 주 |
27,040 |
- |
27,040 |
27,040 |
27,040 |
| 한국동물약품공업협동조합(*2) |
3.00% |
74 좌 |
7,000 |
400 |
7,400 |
7,400 |
7,400 |
| 동물약품협회(*1) |
- |
1 주 |
3,000 |
(3,000) |
- |
- |
- |
| 한국양계농협(*2) |
- |
6,000 주 |
30,000 |
- |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
| 친환경축산환경기금(*1) |
- |
- |
10,000 |
(10,000) |
- |
- |
- |
| (주)피코이노베이션(*3) |
1.92% |
50,000 주 |
1,000,000 |
341,800 |
1,341,800 |
1,341,800 |
1,000,000 |
| 합 계 |
5,109,271 |
(3,703,031) |
1,406,240 |
1,406,240 |
1,064,440 |
(*1)
당기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 회수가능성이 없는 것으로 보아 당기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 상기 시장성 없는 지분증권은 활성거래시장이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*3) 전기 중
(주)피코이노베이션 주식 50,000주를 1,000,000천원에 취득하였으며,
당기말 현재 현금흐름할인모형(DCF법)에 의하여 산정된 주당
평가금액으로 공정가치를 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,064,440 |
3,458,526 |
| 취득금액 |
- |
1,000,000 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
341,800 |
(3,394,086) |
| 기말금액 |
1,406,240 |
1,064,440 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분기타포괄손익-공정가치측정 금융상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,368,331 |
- |
1,277,471 |
- |
| 선급비용 |
61,958 |
22,214 |
50,846 |
27,820 |
| 합 계 |
1,430,289 |
22,214 |
1,328,317 |
27,820 |
9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린(*1) |
대한민국 |
건초판매 |
100.00% |
- |
100.00% |
- |
| PT.CHANGE TRY CHALLENGEBIO INDONESIA |
인도네시아 |
동물용의약품 판매 |
60.00% |
- |
60.00% |
- |
| (주)씨티씨백
(*2,4)
|
대한민국 |
동물용백신 |
73.69% |
- |
68.94% |
- |
| (주)비앤케이사이언스 |
대한민국 |
인체의약품 |
100.00% |
300,000 |
100.00% |
300,000 |
| CTC Labs, Inc.
(*3)
|
미국 |
건강기능식품 판매 |
- |
- |
100.00% |
355,770 |
| CTCBIO USA, Inc.(*5) |
미국 |
동물용의약품 판매 |
100.00% |
- |
100.00% |
617,000 |
| 합 계 |
|
300,000 |
|
1,272,770 |
(*1) 당기 중 (주)씨티씨그린에 대한 지급보증 제공으로 종속기업투자주식 장부금액이 320,293천원 증가하였으며, 동일 금액의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) (주)씨티씨백에 대한 지분율은 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다.(*3) 당기 중 CTC Labs, Inc.를 청산하였으며, 이와 관련하여 종속기업투자주식처분손실 100,329천원을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 투자자의 풋옵션 행사로 (주)씨티씨백 보통주 10,500주 및 전환상환우선주 10,500주를 취득하였으며, 보통주 및 전환상환우선주 가치가 없는 것으로 보아취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*5) 전기 중
CTCBIO USA, Inc.를 신규 설립하였으며, 당기 중 617,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,272,770 |
10,235,540 |
| 취득금액 |
320,293 |
966,972 |
| 처분금액 |
(355,770) |
- |
| 손상금액 |
(937,293) |
(9,929,742) |
| 기말금액 |
300,000 |
1,272,770 |
10. 유형자산 및 리스(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
사용권자산 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
13,111,993 |
31,630,850 |
1,398,665 |
32,274,296 |
126,259 |
5,640,606 |
6,885,211 |
3,852,088 |
94,919,968 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,931,891 |
- |
2,091,259 |
4,023,150 |
| 처분금액 |
- |
(5,200) |
- |
(257,550) |
- |
(1,735,562) |
(10,004) |
- |
(2,008,316) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
1,868,206 |
- |
- |
330,675 |
(2,198,881) |
- |
| 기말금액 |
13,111,993 |
31,625,650 |
1,398,665 |
33,884,952 |
126,259 |
5,836,935 |
7,205,882 |
3,744,466 |
96,934,802 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(10,590,277) |
(406,436) |
(21,205,473) |
(98,739) |
(1,990,001) |
(5,375,118) |
- |
(39,666,044) |
| 감가상각비 |
- |
(1,008,471) |
(41,592) |
(1,581,909) |
(9,445) |
(1,073,440) |
(345,260) |
- |
(4,060,117) |
| 처분금액 |
- |
5,198 |
- |
252,849 |
- |
1,120,597 |
9,996 |
- |
1,388,640 |
| 기말금액 |
- |
(11,593,550) |
(448,028) |
(22,534,533) |
(108,184) |
(1,942,844) |
(5,710,382) |
- |
(42,337,521) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
(1,406,473) |
- |
(213,530) |
(170,096) |
(3,476,419) |
(5,266,518) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
(88,810) |
- |
(228,515) |
(42,601) |
- |
(359,926) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
71,718 |
1 |
- |
71,719 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
(1,495,283) |
- |
(370,327) |
(212,696) |
(3,476,419) |
(5,554,725) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
13,111,993 |
21,040,573 |
992,229 |
9,662,350 |
27,520 |
3,437,075 |
1,339,997 |
375,669 |
49,987,406 |
| 기말금액 |
13,111,993 |
20,032,100 |
950,637 |
9,855,136 |
18,075 |
3,523,764 |
1,282,804 |
268,047 |
49,042,556 |
상기 유형자산 중 토지와 건물은 차입부채와 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(
주석 13 참조).
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
사용권자산 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
13,111,993 |
31,630,850 |
1,398,665 |
30,831,247 |
104,525 |
7,065,731 |
6,540,055 |
4,182,787 |
94,865,853 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,481,186 |
- |
1,759,161 |
3,240,347 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
(36,133) |
- |
(1,734,496) |
(215,788) |
- |
(1,986,417) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
1,479,182 |
21,734 |
(1,171,815) |
560,944 |
(2,089,860) |
(1,199,815) |
| 기말금액 |
13,111,993 |
31,630,850 |
1,398,665 |
32,274,296 |
126,259 |
5,640,606 |
6,885,211 |
3,852,088 |
94,919,968 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(9,581,806) |
(364,844) |
(19,391,008) |
(92,190) |
(1,387,295) |
(5,186,616) |
- |
(36,003,759) |
| 감가상각비 |
- |
(1,008,471) |
(41,592) |
(1,848,598) |
(6,549) |
(1,024,948) |
(404,290) |
- |
(4,334,448) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
34,133 |
- |
422,242 |
215,788 |
- |
672,163 |
| 기말금액 |
- |
(10,590,277) |
(406,436) |
(21,205,473) |
(98,739) |
(1,990,001) |
(5,375,118) |
- |
(39,666,044) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
(171,327) |
- |
- |
(1,248) |
(1,976,434) |
(2,149,009) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
(1,235,146) |
- |
(213,530) |
(168,848) |
(1,499,985) |
(3,117,509) |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
(1,406,473) |
- |
(213,530) |
(170,096) |
(3,476,419) |
(5,266,518) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
13,111,993 |
22,049,044 |
1,033,821 |
11,268,912 |
12,335 |
5,678,436 |
1,352,191 |
2,206,353 |
56,713,085 |
| 기말금액 |
13,111,993 |
21,040,573 |
992,229 |
9,662,350 |
27,520 |
3,437,075 |
1,339,997 |
375,669 |
49,987,406 |
(2) 당기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,536,067 |
2,104,539 |
5,640,606 |
| 취득금액 |
482,627 |
1,449,264 |
1,931,891 |
| 처분금액 |
(605,568) |
(1,129,994) |
(1,735,562) |
| 기말금액 |
3,413,126 |
2,423,809 |
5,836,935 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(682,102) |
(1,307,899) |
(1,990,001) |
| 감가상각비 |
(473,937) |
(599,503) |
(1,073,440) |
| 처분금액 |
165,143 |
955,454 |
1,120,597 |
| 기말금액 |
(990,896) |
(951,948) |
(1,942,844) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(82,531) |
(130,999) |
(213,530) |
| 손상금액 |
(137,633) |
(90,882) |
(228,515) |
| 처분금액 |
38,820 |
32,898 |
71,718 |
| 기말금액 |
(181,344) |
(188,983) |
(370,327) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
2,771,434 |
665,641 |
3,437,075 |
| 기말금액 |
2,240,886 |
1,282,878 |
3,523,764 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건 물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,646,267 |
2,419,464 |
7,065,731 |
| 취득금액 |
1,295,553 |
185,633 |
1,481,186 |
| 처분금액 |
(1,518,453) |
(216,043) |
(1,734,496) |
| 기타증감 |
(887,300) |
(284,515) |
(1,171,815) |
| 기말금액 |
3,536,067 |
2,104,539 |
5,640,606 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(551,861) |
(835,434) |
(1,387,295) |
| 감가상각비 |
(479,860) |
(545,088) |
(1,024,948) |
| 처분금액 |
349,619 |
72,623 |
422,242 |
| 기말금액 |
(682,102) |
(1,307,899) |
(1,990,001) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
| 손상금액 |
(82,531) |
(130,999) |
(213,530) |
| 기말금액 |
(82,531) |
(130,999) |
(213,530) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
4,094,406 |
1,584,030 |
5,678,436 |
| 기말금액 |
2,771,434 |
665,641 |
3,437,075 |
(3) 리스부채
① 당기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
1,009,592 |
844,623 |
| 비유동성리스부채 |
3,039,540 |
2,896,259 |
| 합 계 |
4,049,132 |
3,740,882 |
② 당기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,740,882 |
5,820,479 |
| 증가 |
1,931,891 |
1,481,186 |
| 이자비용 |
347,879 |
341,527 |
| 처분 |
(619,604) |
(1,335,893) |
| 지급(원금 및 이자) |
(1,357,577) |
(1,230,227) |
| 외화환산 |
5,661 |
(167) |
| 기타 |
- |
(1,336,023) |
| 기말금액 |
4,049,132 |
3,740,882 |
당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.
③ 리스 관련 손익당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
347,879 |
341,527 |
| 사용권자산 감가상각비 |
1,073,440 |
1,024,948 |
| 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용 |
290,603 |
172,225 |
| 합 계 |
1,711,922 |
1,538,700 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은
각각 1,648,180천원 및
1,402,452천원입니다.
(4) 보험가입자산당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보금액 |
| 화재보험 |
건물,기계외 |
삼성화재해상보험(주) 등 |
85,566,818
|
당사는
상기
보험
외에
차량보험, 가스보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 손상검토
당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.그러한 징후가 있는 경우에는 개별 자산별로 또는 현금창출단위별로 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 손실로 인식합니다. 당기말
당사는 동물제약사업부, 인체제약사업부 및 건강식품유ㆍ무형자산이 속하는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하는 금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였고, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 향후 5개년 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적자료에 기초하고 있습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
동물제약사업부 |
인체제약사업부 |
건강식품사업부 |
합 계 |
| 할인율 |
10.00% |
11.38% |
10.63% |
|
| 영구성장률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
|
| 사용가치(①) |
55,707,584 |
43,891,268 |
- |
99,598,852 |
| 순매각가치(②)(*) |
- |
- |
2,190,286 |
2,190,286 |
| 회수가능액(③=Max(①,②) |
55,707,584 |
43,891,268 |
2,190,286 |
101,789,138 |
| CGU 장부금액(④) |
51,589,902 |
28,871,867 |
2,619,930 |
83,081,699 |
| 손상금액(⑤=④-③) |
- |
- |
429,644 |
429,644 |
| - 유형자산 손상금액 |
- |
- |
359,926 |
359,926 |
| - 무형자산 손상금액 |
- |
- |
7,953 |
7,953 |
| - 기타자산 손상금액 |
- |
- |
61,765 |
61,765 |
(*) 동물제약사업부와 인체제약사업부에 대해서는 사용가치가 CGU 장부금액을 초과하고 있으므로 순매각가치는 기재하지 않았습니다.
11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비(*1) |
시설이용권(*2) |
기타무형자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
2,372,711 |
18,166,748 |
1,047,129 |
454,598 |
22,041,186 |
| 취득금액 |
30,496 |
35,817 |
- |
31,860 |
98,173 |
| 기말금액 |
2,403,207 |
18,202,565 |
1,047,129 |
486,458 |
22,139,359 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(1,942,878) |
(6,561,414) |
- |
(130,518) |
(8,634,810) |
| 상각비 |
(75,185) |
(1,304,570) |
- |
(6,745) |
(1,386,500) |
| 기말금액 |
(2,018,063) |
(7,865,984) |
- |
(137,263) |
(10,021,310) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(295,522) |
(1,419,044) |
(127,268) |
(300,406) |
(2,142,240) |
| 손상차손 |
(4,203) |
- |
- |
(3,750) |
(7,953) |
| 기말금액 |
(299,725) |
(1,419,044) |
(127,268) |
(304,156) |
(2,150,193) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
134,311 |
10,186,290 |
919,861 |
23,674 |
11,264,136 |
| 기말금액 |
85,419 |
8,917,537 |
919,861 |
45,039 |
9,967,856 |
(*1) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 해당 프로젝트가 임상 최종단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 개량신약의 경우 일반적으로 후보물질 발굴, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 임상3상 승인 이후 기술적실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 제네릭 의약품 개발 프로젝트의 경우 일반적으로 공정개발, 생물학적 동등성시험, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 생물학적 동등성시험 계획 승인 이후 기술적 실현가능성, 미래 경제적효익 등을 포함한 자산 인식 요건이 충족된 시점이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 무형자산으로 인식한 개발비의 경우 사용가능시점부터 5년동안 상각이 진행 중입니다.(*2) 당사는 시설이용권에 대해 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
시설이용권 |
기타무형자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
2,348,567 |
17,585,888 |
1,047,129 |
426,598 |
21,408,182 |
| 취득금액 |
24,144 |
580,860 |
- |
28,000 |
633,004 |
| 기말금액 |
2,372,711 |
18,166,748 |
1,047,129 |
454,598 |
22,041,186 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
(1,865,229) |
(6,215,870) |
- |
(128,252) |
(8,209,351) |
| 감가상각비 |
(77,649) |
(345,544) |
- |
(2,266) |
(425,459) |
| 기말금액 |
(1,942,878) |
(6,561,414) |
- |
(130,518) |
(8,634,810) |
| 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(256,266) |
(869,144) |
(127,268) |
(298,346) |
(1,551,024) |
| 손상차손 |
(39,256) |
(549,900) |
- |
(2,060) |
(591,216) |
| 기말금액 |
(295,522) |
(1,419,044) |
(127,268) |
(300,406) |
(2,142,240) |
| 순장부금액: |
| 기초금액 |
227,072 |
10,500,874 |
919,861 |
- |
11,647,807 |
| 기말금액 |
134,311 |
10,186,290 |
919,861 |
23,674 |
11,264,136 |
(2) 당사에서 책정하고 있는 개발비 항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 인체제약 |
고든정(타다라필) |
124,930 |
39개월 |
| 아토르바스타틴 |
179,164 |
35개월 |
| 몬테로스정(몬테루카스트나트륨) |
151,620 |
42개월 |
| 라프라졸정 |
194,122 |
39개월 |
| 듀얼살탄정 |
154,370 |
43개월 |
| 원투정 |
7,627,322 |
54개월 |
| 에소리움플러스정 |
120,870 |
17개월 |
| 클로첸스정(클로피도그렐황산염) |
70,473 |
22개월 |
| 씨티온정 |
294,666 |
52개월 |
| 합 계 |
8,917,537 |
|
(3) 인체제약과 관련된 개발비
당사의 인체제약과 관련된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 단계 |
구분 |
개별자산명 |
자산화한 연구개발비 금액 |
상각누계액 |
장부금액 |
잔여상각 기간 |
| 생물학적 동등성 시험 |
임상 3상 |
소 계 |
| 개발완료 |
개량신약 |
원투정(*1) |
- |
8,474,802 |
8,474,802 |
(847,480) |
7,627,322 |
54개월 |
| 제네릭 |
로바이드정(*2) |
210,000 |
- |
210,000 |
(210,000) |
- |
상각 완료 |
| 에소리움플러스정(*3) |
426,600 |
- |
426,600 |
(305,730) |
120,870 |
17개월 |
| 클로첸스정(클로피도그렐황산염)(*4) |
192,200 |
- |
192,200 |
(121,727) |
70,473 |
22개월 |
| 아토르바스타틴(*5) |
307,138 |
- |
307,138 |
(127,974) |
179,164 |
35개월 |
| 라프라졸정(*6) |
298,649 |
- |
298,649 |
(104,527) |
194,122 |
39개월 |
| 고든정(타다라필)(*7) |
192,200 |
- |
192,200 |
(67,270) |
124,930 |
39개월 |
| 몬테로스정(몬테루카스트나트륨)(*8) |
216,600 |
- |
216,600 |
(64,980) |
151,620 |
42개월 |
| 듀얼살탄정(*9) |
215,400 |
- |
215,400 |
(61,030) |
154,370 |
43개월 |
| 씨티온정(*10) |
340,000 |
- |
340,000 |
(45,334) |
294,666 |
52개월 |
| 합 계 |
2,398,787 |
8,474,802 |
10,873,589 |
(1,956,052) |
8,917,537 |
|
(*1) 인체의약품 발기부전 복합제로서 2024년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.(*2) 인체의약품 고지혈증치료제 제품으로서 2019년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*3) 인체의약품 위궤양치료제 제품으로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*4) 인체의약품 동맥경화증상완화제로서 2021년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*5) 인체의약품 고지혈증치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*6) 인체의약품 위궤양치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*7) 인체의약품 발기부전치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*8) 인체의약품 천식및알레르기비염치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*9) 인체의약품 고혈압치료제로서 2023년 판매를 시작하여 현재 판매 중입니다.(*10) 인체의약품 뇌기능개선제로서 2024년 판매시작하여 현재 판매 중입니다.
(4) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 연구비 |
1,103,438 |
966,048 |
| 시험연구비 |
615,866 |
702,213 |
| 합 계 |
1,719,304 |
1,668,261 |
(5) 손상차손당기말 회사는 동물제약사업부, 인체제약사업부와 건강식품사업부의 유ㆍ무형자산이 속하는 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하는 금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 10 참조).
12.
정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
배부처 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 연구개발비용으로 사용될 보조금 |
농림수산식품부 |
52,032 |
347,604 |
연구비의 차감항목 |
(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용
당기 중 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금은 52,032천원입니다. 자산 취득에 사용된 금액은 없으며, 연구목적으로 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초금액 |
증가액 |
감소액 |
기말금액 |
| 예수금(정부보조금) |
6,681 |
52,032 |
(53,352) |
5,361 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초금액 |
증가액 |
감소액 |
기말금액 |
| 예수금(정부보조금) |
- |
347,604 |
(340,923) |
6,681 |
13. 담보제공자산당기말 현재
당사의 차입부채와 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
관련 차입금액 |
채권최고액(*2) |
| 토지,건물,기계장치 등 |
한국산업은행(*1) |
14,649,970 |
32,246,754 |
| 토지,건물 |
농협은행(주) |
428,570 |
8,160,000 |
| 재고자산 |
한국수출입은행 |
3,387,000 |
4,550,000 |
| 합 계 |
18,465,540 |
44,956,754 |
(*1)
당사는 상기 차입부채와 관련하여 추가적으로 보험금수령권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 해당 채권최고액은 최초 담보 설정시의 금액입니다.
14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무는
당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,871,733 |
5,503,156 |
| 미지급비용 |
19,081,720 |
9,071,171 |
| 합 계 |
23,953,453 |
14,574,327 |
15. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 단기차입부채 |
24,037,000 |
- |
24,037,000 |
24,150,000 |
- |
24,150,000 |
| 장기차입부채 |
578,540 |
- |
578,540 |
1,499,950 |
578,540 |
2,078,490 |
| 합 계 |
24,615,540 |
- |
24,615,540 |
25,649,950 |
578,540 |
26,228,490 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행(*) |
운영자금 등 |
5.41~5.79% |
14,500,000 |
14,500,000 |
| 중소기업은행 |
6.69% |
3,150,000 |
3,150,000 |
| (주)국민은행 |
4.91%~5.07% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 한국수출입은행(*) |
7.39% |
3,387,000 |
3,500,000 |
| 소 계 |
24,037,000 |
24,150,000 |
| (+)가산: 유동성장기차입부채 |
578,540 |
1,499,950 |
| 합 계 |
24,615,540 |
25,649,950 |
(*) 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 한국산업은행(*) |
시설대출 |
4.90~4.95% |
149,970 |
349,930 |
| 농협은행(주)(*) |
시설대출 |
3.00% |
428,570 |
1,728,560 |
| 소 계 |
578,540 |
2,078,490 |
| (-)차감: 유동성장기차입부채 |
(578,540) |
(1,499,950) |
| 차감계 |
- |
578,540 |
(*) 한국산업은행 및 농협은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).
(4) 당기말 현재 장기차입부채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 2025.01.01. ~ 2025.12.31 |
578,540 |
16. 금융보증부채
당사는 지급보증 등으로 인한 금융부채의 공정가치를 측정하여 금융보증부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
67,340 |
96,213 |
| 증가금액 |
320,293 |
349,972 |
| 감소금액 |
(338,835) |
(378,845) |
| 기말금액 |
48,798 |
67,340 |
17. 기타부채와 충당부채(1) 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
159,908 |
3,420,835 |
135,963 |
3,420,835 |
| 계약부채 |
2,503,675 |
- |
7,403,675 |
- |
| 예수금 |
21,614 |
- |
31,223 |
- |
| 합 계 |
2,685,197 |
3,420,835 |
7,570,861 |
3,420,835 |
(2) 충당부채당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 소송충당부채(*) |
- |
1,345,215 |
1,345,215 |
(*) 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 소송충당부채로 설정하고 있습니다.
18. 환불부채 및 환불자산당기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 환불부채 |
417,182 |
486,127 |
| 환불자산 |
50,590 |
69,671 |
환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 그리고, 환불부채는 구매 후 2년 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 급여 |
7,423,423 |
10,660,536 |
18,083,959 |
6,518,444 |
9,446,184 |
15,964,628 |
| 장기종업원급여 |
74,816 |
206,962 |
281,778 |
63,460 |
123,061 |
186,521 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
654,499 |
986,905 |
1,641,404 |
593,470 |
836,379 |
1,429,849 |
| 합 계 |
8,152,738 |
11,854,403 |
20,007,141 |
7,175,374 |
10,405,624 |
17,580,998 |
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,335,904 |
6,773,341 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(139,727) |
(135,804) |
| 순확정급여부채 |
8,196,177 |
6,637,537 |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
6,773,341 |
(135,804) |
6,637,537 |
| 당기근무원가 |
1,376,773 |
- |
1,376,773 |
| 이자원가(수익) |
280,784 |
(16,153) |
264,631 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) |
957,354 |
11,909 |
969,263 |
| 관계사 전출액 |
(30,495) |
- |
(30,495) |
| 지급액 |
(1,021,853) |
321 |
(1,021,532) |
| 기말금액 |
8,335,904 |
(139,727) |
8,196,177 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
6,050,934 |
(130,348) |
5,920,586 |
| 당기근무원가 |
1,195,516 |
- |
1,195,516 |
| 이자원가(수익) |
254,096 |
(19,763) |
234,333 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) |
148,273 |
14,307 |
162,580 |
| 지급액 |
(875,478) |
- |
(875,478) |
| 기말금액 |
6,773,341 |
(135,804) |
6,637,537 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 등 |
139,727 |
135,804 |
(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.03% |
4.53% |
| 미래임금인상률 |
2.38%+승급률 |
2.04%+승급률 |
당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
(6) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 할인율에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 하락시 |
당기말 현재 |
1% 상승시 |
| 확정급여채무 현재가치 |
9,049,149 |
8,335,904 |
7,724,150 |
| 적용된 할인율 |
3.03% |
4.03% |
5.03% |
| 증감 |
713,245 |
- |
(611,754) |
② 임금인상률에 따른 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 하락시 |
당기말 현재 |
1% 상승시 |
| 확정급여채무 현재가치 |
7,708,828 |
8,335,904 |
9,054,750 |
| 적용된 할인율 |
1.38%+승급률 |
2.38%+승급률 |
3.38%+승급률 |
| 증감 |
(627,076) |
- |
718,846 |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 확정급여
채무의 가중평균만기는 9.47년입니다.
(8) 장기종업원급여부채
당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 당사규정에 따라 지급하고 있으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
606,408 |
486,951 |
| 지급액 |
(102,544) |
(67,064) |
| 설정액 |
281,778 |
186,521 |
| 기말금액 |
785,642 |
606,408 |
20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 발행주식수 |
24,181,020주 |
24,181,020주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
12,090,510 |
12,090,510 |
| 주식발행초과금 |
121,909,544 |
121,909,544 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
24,181,020 |
12,090,510 |
121,909,544 |
24,181,020 |
12,090,510 |
121,909,544 |
| 변 동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 |
24,181,020 |
12,090,510 |
121,909,544 |
24,181,020 |
12,090,510 |
121,909,544 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
121,909,544 |
121,909,544 |
| 자기주식처분이익 |
1,024,398 |
1,024,398 |
| 합병차손 |
(4,956,406) |
(4,956,406) |
| 합 계 |
117,977,536 |
117,977,536 |
21. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
금액 |
주식수(주) |
금액 |
| 자기주식 |
272,245 |
(4,886,999) |
272,245 |
(4,886,999) |
당기와 전기 중
당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.
22. 기타포괄손익누계액 및 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
270,679 |
316 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(3,199,777) |
(3,199,777) |
| 합 계 |
(2,929,098) |
(3,199,461) |
(2) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(이익준비금) |
283,248 |
283,248 |
| 미처리결손금 |
(60,257,952) |
(55,440,411) |
| 합 계 |
(59,974,704) |
(55,157,163) |
(3) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(55,157,163) |
(29,833,155) |
| 오류수정 |
- |
(2,060,081) |
| 당기순손실 |
(4,050,854) |
(23,135,326) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(766,687) |
(128,601) |
| 기말금액 |
(59,974,704) |
(55,157,163) |
(4) 결손금처리계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일:
2025년 3월 31일
|
처리확정일:
2024년 3월 29일
|
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(60,257,952) |
|
(55,440,411) |
| 전기이월미처리결손금 |
(55,440,411) |
|
(30,116,403) |
|
| 오류수정 |
- |
|
(2,060,081) |
|
| 당기순손실 |
(4,050,854) |
|
(23,135,326) |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(766,687) |
|
(128,601) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(60,257,952) |
|
(55,440,411) |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당기와 전기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재화의 판매 |
108,472,304 |
106,961,356 |
| 용역의 제공 |
7,675,190 |
1,732,628 |
| 합 계 |
116,147,494 |
108,693,984 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인체약품 |
동물약품 |
식품사업 |
합 계 |
| [주요제품별 수익] |
| 의약품 |
65,867,996 |
- |
- |
65,867,996 |
| 단미, 보조사료 등 |
- |
13,151,520 |
- |
13,151,520 |
| 효소제 등 |
- |
18,697,615 |
- |
18,697,615 |
| 건강기능식품 |
- |
- |
10,755,172 |
10,755,172 |
| 기타 |
7,359,910 |
232,568 |
82,713 |
7,675,191 |
| 합 계 |
73,227,906 |
32,081,703 |
10,837,885 |
116,147,494 |
| [내수/수출] |
| 내수 |
72,089,740 |
17,052,995 |
9,807,568 |
98,950,303 |
| 수출 |
1,138,166 |
15,028,708 |
1,030,317 |
17,197,191 |
| 합 계 |
73,227,906 |
32,081,703 |
10,837,885 |
116,147,494 |
| [수익인식시기] |
| 한 시점에 인식 |
66,227,906 |
32,002,391 |
10,833,048 |
109,063,345 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
7,000,000 |
79,312 |
4,837 |
7,084,149 |
| 합 계 |
73,227,906 |
32,081,703 |
10,837,885 |
116,147,494 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
인체약품 |
동물약품 |
식품사업 |
합 계 |
| [주요제품별 수익] |
| 의약품 |
63,378,026 |
- |
- |
63,378,026 |
| 단미, 보조사료 등 |
- |
11,740,050 |
- |
11,740,050 |
| 효소제 등 |
- |
22,564,088 |
- |
22,564,088 |
| 건강기능식품 |
- |
- |
9,279,191 |
9,279,191 |
| 기타 |
1,352,514 |
326,556 |
53,559 |
1,732,629 |
| 합 계 |
64,730,540 |
34,630,694 |
9,332,750 |
108,693,984 |
| [내수/수출] |
| 내수 |
63,368,066 |
16,750,435 |
8,098,889 |
88,217,390 |
| 수출 |
1,362,474 |
17,880,259 |
1,233,861 |
20,476,594 |
| 합 계 |
64,730,540 |
34,630,694 |
9,332,750 |
108,693,984 |
| [수익인식시기] |
| 한 시점에 인식 |
64,730,440 |
34,323,778 |
9,324,175 |
108,378,393 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
100 |
306,916 |
8,575 |
315,591 |
| 합 계 |
64,730,540 |
34,630,694 |
9,332,750 |
108,693,984 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중
당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 매출 거래처는 없습니다. (4) 계약부채① 당기와 전기 중 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(계약부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
7,403,675 |
8,003,675 |
| 증가 |
2,220,000 |
195,000 |
| 기초의 계약부채의 취소 |
- |
(40,000) |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
(7,000,000) |
(560,000) |
| 기중 발생한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
(120,000) |
(195,000) |
| 기말 |
2,503,675 |
7,403,675 |
② 계약부채의 유의적인 변동기초 계약부채의 수익 실현으로 인해 계약부채가 감소하였습니다.
24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
10,418,162 |
9,121,553 |
| 퇴직급여 |
941,486 |
799,719 |
| 복리후생비 |
1,734,108 |
1,586,976 |
| 여비교통비 |
1,167,013 |
1,169,549 |
| 통신비 |
65,600 |
59,191 |
| 수도광열비 |
119,033 |
112,140 |
| 세금과공과 |
303,275 |
248,955 |
| 임차료 |
314,339 |
105,902 |
| 감가상각비 |
1,054,841 |
1,006,718 |
| 무형자산상각비 |
81,930 |
79,915 |
| 보험료 |
250,030 |
244,544 |
| 수선비 |
59,597 |
109,843 |
| 접대비 |
834,273 |
870,383 |
| 광고선전비 |
91,898 |
96,058 |
| 보관비 |
263,435 |
240,799 |
| 연구비 |
1,103,438 |
966,048 |
| 시험연구비 |
615,866 |
702,214 |
| 운반비 |
641,431 |
838,489 |
| 지급수수료 |
27,565,963 |
19,533,829 |
| 대손상각비(환입) |
559,232 |
970,353 |
| 차량유지비 |
273,357 |
308,976 |
| 도서인쇄비 |
32,861 |
32,444 |
| 소모품비 |
192,448 |
125,965 |
| 교육훈련비 |
27,211 |
22,808 |
| 판촉비 |
522,764 |
417,429 |
| 건물관리비 |
118,365 |
152,369 |
| 사무용품비 |
59,446 |
65,510 |
| 잡급 |
6,450 |
2,203 |
| 회의비 |
12,934 |
13,958 |
| 합 계 |
49,430,786 |
40,004,840 |
25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| [기타수익] |
| 유형자산처분이익 |
79,100 |
189,544 |
| 잡이익 |
40,471 |
137,482 |
| 소 계 |
119,571 |
327,026 |
| [기타비용] |
| 기타의대손상각비 |
3,346,432 |
5,246,916 |
| 유형자산처분손실 |
4,703 |
1,798 |
| 유형자산손상차손 |
359,926 |
3,117,508 |
| 무형자산손상차손 |
69,717 |
593,594 |
| 투자자산손상차손 |
- |
1,066,063 |
| 소송충당부채손상차손 |
385,215 |
- |
| 기부금 |
- |
5,190 |
| 잡손실 |
71,677 |
169,741 |
| 소 계 |
4,237,670 |
10,200,810 |
| 순기타손익 |
(4,118,099) |
(9,873,784) |
26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
620,588 |
799,770 |
| 배당금수익 |
1,680 |
1,620 |
| 외환차익 |
545,308 |
550,225 |
| 외화환산이익 |
915,703 |
132,045 |
| 금융보증수익 |
338,835 |
378,846 |
| 채무면제이익 |
640,206 |
- |
| 소 계 |
3,062,320 |
1,862,506 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
2,052,206 |
1,933,777 |
| 외환차손 |
425,147 |
354,995 |
| 외화환산손실 |
39,202 |
126,335 |
| 파생상품평가손실 |
573,906 |
4,616,338 |
| 소 계 |
3,090,461 |
7,031,445 |
| 순금융손익 |
(28,141) |
(5,168,939) |
27. 종속기업 투자손익당기와 전기 중 종속기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(937,293) |
(9,929,742) |
| 종속기업투자주식처분손실 |
(100,329) |
- |
| 합 계 |
(1,037,622) |
(9,929,742) |
28. 법인세수익(1) 당기와 전기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
56,201 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(868) |
59,559 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(247,230) |
(1,083,438) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
131,140 |
742,692 |
| 법인세비용(수익) |
(116,958) |
(224,986) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
202,576 |
33,979 |
| 기타포괄-공정가치즉청금융자산평가손익 |
(71,436) |
708,713 |
| 합 계 |
131,140 |
742,692 |
(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(4,167,812) |
(23,360,312) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(871,073) |
(4,934,232) |
| 조정사항 |
754,115 |
4,709,246 |
| - 세무상 비과세수익 |
(90) |
(114,397) |
| - 세무상 미공제비용 |
404,698 |
640,804 |
| - 이연법인세 미인식액의 변동 |
808,652 |
4,253,860 |
| - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(97,376) |
157,223 |
| - 세액공제 |
(361,769) |
(252,618) |
| - 세율변동효과 |
- |
5,344 |
| - 기타 |
- |
19,030 |
| 법인세비용(수익) |
(116,958) |
(224,986) |
| 평균유효세율
(*)
|
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| [일시적차이] |
|
|
|
|
| 대손충당금 |
1,705,187 |
813,612 |
- |
2,518,799 |
| 확정급여채무 |
1,387,245 |
123,180 |
202,576 |
1,713,001 |
| 장기종업원급여부채 |
126,739 |
37,460 |
- |
164,199 |
| 미지급비용(연차수당) |
114,149 |
22,246 |
- |
136,395 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
934,666 |
- |
(71,436) |
863,230 |
| 유형자산 |
611,187 |
(187,673) |
- |
423,514 |
| 정부보조금 |
1,396 |
(275) |
- |
1,121 |
| 재고자산평가손실 |
351,570 |
(2,651) |
- |
348,919 |
| 재고자산폐기손실 |
97,050 |
(97,050) |
- |
- |
| 토지재평가차액 |
(753,439) |
- |
- |
(753,439) |
| 파생상품 |
2,997,511 |
(557,590) |
- |
2,439,921 |
| 종속기업투자주식 |
6,668,525 |
719,448 |
- |
7,387,973 |
| 기타 |
1,906,228 |
(689,070) |
- |
1,217,158 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 소계 |
16,148,014 |
181,637 |
131,140 |
16,460,791 |
| 이월결손금 |
612,590 |
285,963 |
- |
898,553 |
| 이월세액공제 |
624,226 |
457,143 |
- |
1,081,369 |
| 소 계 |
17,384,830 |
924,743 |
131,140 |
18,440,713 |
| 이연법인세 미인식액 |
(10,957,842) |
(808,653) |
- |
(11,766,495) |
| 합 계 |
6,426,988 |
116,090 |
131,140 |
6,674,218 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| [일시적차이] |
|
|
|
|
| 대손충당금 |
349,828 |
1,355,359 |
- |
1,705,187 |
| 확정급여채무 |
1,243,323 |
109,943 |
33,979 |
1,387,245 |
| 장기종업원급여부채 |
- |
126,739 |
- |
126,739 |
| 미지급비용(연차수당) |
100,426 |
13,723 |
- |
114,149 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
226,381 |
(428) |
708,713 |
934,666 |
| 유형자산 |
266,174 |
345,013 |
- |
611,187 |
| 정부보조금 |
- |
1,396 |
- |
1,396 |
| 재고자산평가손실 |
317,538 |
34,032 |
- |
351,570 |
| 재고자산폐기손실 |
97,515 |
(465) |
- |
97,050 |
| 토지재평가차액 |
(757,044) |
3,605 |
- |
(753,439) |
| 파생상품 |
1,675,390 |
1,322,121 |
- |
2,997,511 |
| 종속기업투자주식 |
4,862,521 |
1,806,004 |
- |
6,668,525 |
| 기타 |
1,998,797 |
(92,569) |
- |
1,906,228 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 소계 |
10,380,849 |
5,024,473 |
742,692 |
16,148,014 |
| 이월결손금 |
1,212,092 |
(599,502) |
- |
612,590 |
| 이월세액공제 |
454,591 |
169,635 |
- |
624,226 |
| 소 계 |
12,047,532 |
4,594,606 |
742,692 |
17,384,830 |
| 이연법인세 미인식액 |
(6,703,982) |
(4,253,860) |
- |
(10,957,842) |
| 합 계 |
5,343,550 |
340,746 |
742,692 |
6,426,988 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이 |
56,299,019 |
52,429,871 |
| 이월결손금 |
- |
- |
| 이월세액공제 |
- |
- |
29. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손실 |
(4,050,853,932) |
(23,135,325,860) |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
23,908,775주 |
23,908,775주 |
| 기본주당손익 |
(169) |
(968) |
② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
24,181,020 |
24,181,020 |
| 자기주식 보유효과 |
(272,245) |
(272,245) |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,908,775 |
23,908,775 |
(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
1,582,222 |
- |
1,582,222 |
(909,783) |
- |
(909,783) |
| 원재료, 저장품 및 상품매입액 |
46,179,031 |
- |
46,179,031 |
49,309,551 |
- |
49,309,551 |
| 급여 |
7,498,239 |
10,867,498 |
18,365,737 |
6,581,905 |
9,569,244 |
16,151,149 |
| 퇴직급여 |
654,499 |
986,905 |
1,641,404 |
593,470 |
836,379 |
1,429,849 |
| 감가상각비 |
2,960,371 |
1,099,746 |
4,060,117 |
3,284,295 |
1,050,154 |
4,334,449 |
| 무형자산상각비 |
1,304,571 |
81,930 |
1,386,501 |
345,544 |
79,915 |
425,459 |
| 지급수수료 |
1,709,080 |
27,565,963 |
29,275,043 |
1,182,029 |
19,533,829 |
20,715,858 |
| 기타 |
3,812,647 |
8,828,744 |
12,641,391 |
6,689,979 |
8,935,319 |
15,625,298 |
| 합 계 |
65,700,660 |
49,430,786 |
115,131,446 |
67,076,990 |
40,004,840 |
107,081,830 |
31. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산평가손실 |
(12,683) |
170,066 |
| 대손상각비 |
559,232 |
970,353 |
| 기타의대손상각비 |
3,346,432 |
5,246,916 |
| 퇴직급여 |
1,641,404 |
1,429,848 |
| 감가상각비 |
4,060,118 |
4,334,449 |
| 지급수수료 |
960,000 |
- |
| 무형자산상각비 |
1,386,500 |
425,459 |
| 외화환산손실 |
39,202 |
126,335 |
| 장기종업원급여 |
281,778 |
186,521 |
| 유형자산처분손실 |
4,703 |
1,798 |
| 유형자산손상차손 |
359,926 |
3,117,508 |
| 무형자산손상차손 |
69,717 |
593,594 |
| 투자자산손상차손 |
- |
1,066,063 |
| 소송충당부채손상차손 |
385,215 |
- |
| 이자비용 |
2,052,206 |
1,933,777 |
| 파생상품평가손실 |
573,906 |
4,616,338 |
| 법인세비용(수익) |
(116,958) |
(224,986) |
| 유형자산처분이익 |
(79,100) |
(189,544) |
| 종속기업투자주식처분손실 |
100,329 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
937,293 |
9,929,742 |
| 이자수익 |
(620,588) |
(799,770) |
| 배당금수익 |
(1,680) |
(1,620) |
| 금융보증수익 |
(338,835) |
(378,845) |
| 외화환산이익 |
(915,703) |
(132,045) |
| 채무면제이익 |
(640,206) |
- |
| 합 계 |
14,032,208 |
32,421,957 |
② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,682,459 |
1,634,115 |
| 미수금의 감소(증가) |
(299,563) |
(66,491) |
| 선급금의 감소(증가) |
(144,287) |
(368,137) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(11,113) |
2,270 |
| 장기선급비용의 감소(증가) |
5,606 |
5,810 |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,594,904 |
(1,079,848) |
| 환불자산의 감소(증가) |
19,081 |
46,353 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(650,569) |
1,846,223 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(1,080,136) |
(11,078) |
| 선수금의 증가(감소) |
23,945 |
36,249 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(4,900,000) |
(600,000) |
| 예수금의 증가(감소) |
(9,609) |
(455,571) |
| 퇴직금의 지급 |
(1,052,027) |
(875,478) |
| 장기종업원급여의 지급 |
(102,544) |
(67,065) |
| 환불부채의 증가(감소) |
(68,944) |
(240,214) |
| 합 계 |
(4,992,797) |
(192,862) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
341,800 |
(3,394,086) |
| 장기차입부채 유동성 대체 |
578,540 |
1,171,380 |
| 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증가(감소) |
8,887 |
(19,837) |
| 건설중인 자산 본계정대체 |
2,198,881 |
2,089,860 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(766,687) |
(128,601) |
| 사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가 |
1,931,891 |
1,481,186 |
| 리스부채 유동성 대체 |
1,147,525 |
892,150 |
| 파생상품부채의 미지급금 대체 |
12,091,238 |
- |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 대체 |
사용권자산순증감 |
이자지급 |
외환환산 |
| 단기차입금 |
24,150,000 |
(113,000) |
- |
- |
- |
- |
24,037,000 |
| 유동성장기부채 |
1,499,950 |
(1,499,950) |
578,540 |
- |
- |
- |
578,540 |
| 유동성리스부채 |
844,623 |
(1,357,577) |
1,147,525 |
24,034 |
347,879 |
3,108 |
1,009,592 |
| 장기차입금 |
578,540 |
- |
(578,540) |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
2,896,259 |
- |
(1,147,525) |
1,288,253 |
- |
2,553 |
3,039,540 |
| 합 계 |
29,969,372 |
(2,970,527) |
- |
1,312,287 |
347,879 |
5,661 |
28,664,672 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 대체 |
사용권자산순증감 |
이자지급 |
외환환산 |
| 단기차입금 |
24,150,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
24,150,000 |
| 유동성장기부채 |
1,171,380 |
(842,810) |
1,171,380 |
- |
- |
- |
1,499,950 |
| 유동성리스부채 |
960,854 |
(1,230,227) |
892,150 |
(119,640) |
341,527 |
(41) |
844,623 |
| 장기차입금 |
1,749,920 |
- |
(1,171,380) |
- |
- |
- |
578,540 |
| 리스부채 |
4,859,625 |
- |
(892,150) |
(1,071,089) |
- |
(127) |
2,896,259 |
| 합 계 |
32,891,779 |
(2,073,037) |
- |
(1,190,729) |
341,527 |
(168) |
29,969,372 |
32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재
당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC. |
(주)씨티씨그린, (주)씨티씨백, PT.CHANGE TRY CHALLENGE BIO INDONESIA, (주)비앤케이사이언스, CTCBIO LABS, INC., CTCBIO USA, INC. |
| 기 타 |
(주)더브릿지 |
(주)더브릿지 |
| (주)노블바이오 |
(주)노블바이오 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린 |
임대료수입 |
4,740 |
4,740 |
| 공공요금 청구(*) |
35 |
555 |
| 건강기능식품 판매 |
8,891 |
11,064 |
| 이자수익 |
24,885 |
55,074 |
| (주)씨티씨백 |
임대료수입 |
14,400 |
14,400 |
| 공공요금 청구(1) |
49,193 |
52,213 |
| 이자수익 |
83,184 |
44,751 |
| 동물용의약품 판매 |
5,195,159 |
23,437 |
| 건강기능식품 판매 |
17,236 |
- |
| (주)비앤케이사이언스 |
인체의약품 판매 |
1,773,413 |
3,286,778 |
| CTCBIO LABS, INC. |
건강기능식품 판매 |
470,780 |
1,242,435 |
| CTCBIO USA, INC. |
이자수익 |
6,407 |
- |
| 기타 |
(주)더브릿지 |
건강기능식품 판매 |
7,231 |
4,354 |
| 합 계 |
7,655,554 |
4,739,801 |
(*) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을
당사에서 선부담후 청구하는 금액으로
당사의 손익에 반영되지 아니합니다.
② 매입 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
|
종속기업
|
(주)씨티씨백 |
상품매입 |
15,000 |
15,000 |
| 지급수수료(기타제조원가) |
700,000 |
20,000 |
| 공공요금 청구(*) |
196,358 |
182,480 |
| (주)비앤케이사이언스 |
상품매입 |
- |
153,850 |
| CTCBIO LABS, INC. |
상품매입 |
321,654 |
481,341 |
| CTCBIO USA, INC. |
상품매입 |
89,719 |
- |
| 합 계 |
1,322,731 |
852,671 |
(*) 공공요금 청구는 특수관계자 부담분을
당사에서 선부담후 청구하는 금액으로
당사의 손익에 반영되지 아니합니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린 |
미수금 |
453 |
5,253 |
(5,277) |
429 |
| 미수수익 |
- |
17,256 |
(17,256) |
- |
| 매출채권 |
- |
9,780 |
(9,180) |
600 |
| (주)씨티씨백(*) |
매출채권 |
25,781 |
6,039,493 |
(2,105,191) |
3,960,083 |
| 미수금 |
121,071 |
2,099,445 |
(1,878,210) |
342,306 |
| 미수수익 |
25,844 |
- |
- |
25,844 |
| 매입채무 |
- |
16,500 |
(16,500) |
- |
| 미지급비용 |
17,414 |
906,489 |
(905,152) |
18,751 |
| (주)비앤케이사이언스 |
매출채권 |
1,111,309 |
1,950,753 |
(3,062,062) |
- |
| 매입채무 |
- |
831,948 |
(831,948) |
- |
| CTCBIO LABS, INC. |
매출채권 |
152,407 |
470,780 |
(623,187) |
- |
| 매입채무 |
17,406 |
321,655 |
(339,061) |
- |
| CTCBIO USA, INC. |
매입채무 |
- |
89,719 |
(48,559) |
41,160 |
| 미수수익 |
- |
6,407 |
(6,407) |
- |
| 기타 |
(주)더브릿지 |
매출채권 |
- |
7,955 |
(7,955) |
- |
(*) 당기 중 인식한
대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 221,172천원 및 69,952천원입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린 |
미수금 |
496 |
5,825 |
(5,868) |
453 |
| 미수수익 |
- |
50,915 |
(50,915) |
- |
| 매출채권 |
- |
12,170 |
(12,170) |
- |
| (주)씨티씨백(*) |
매출채권 |
- |
25,781 |
- |
25,781 |
| 미수금 |
47,797 |
73,274 |
- |
121,071 |
| 미수수익 |
25,844 |
41,520 |
(41,520) |
25,844 |
| 매입채무 |
- |
16,500 |
(16,500) |
- |
| 미지급비용 |
249,551 |
222,728 |
(454,865) |
17,414 |
| (주)비앤케이사이언스 |
매출채권 |
1,083,843 |
3,615,456 |
(3,587,990) |
1,111,309 |
| 매입채무 |
- |
169,235 |
(169,235) |
- |
| CTCBIO LABS, INC. |
매출채권 |
149,795 |
1,242,435 |
(1,239,823) |
152,407 |
| 매입채무 |
- |
481,341 |
(463,935) |
17,406 |
| 기타 |
(주)더브릿지 |
매출채권 |
- |
4,790 |
(4,790) |
- |
(*) 전기 중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 25,781천원 및 146,916천원입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨백(*1) |
단기대여금 |
5,100,000 |
3,000,000 |
- |
8,100,000 |
| (주)씨티씨그린 |
단기대여금 |
- |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
| CTCBIO USA, INC.(*2) |
단기대여금 |
- |
276,480 |
- |
276,480 |
| 합 계 |
5,100,000 |
5,276,480 |
(2,000,000) |
8,376,480 |
(*1) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 기타의대손상각비는 3,000,000천원입니다.(*2) CTCBIO USA, INC.에 대한 단기대여금에 대하여 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 기타의대손상각비는 276,480천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨백(*) |
단기대여금 |
2,100,000 |
3,000,000 |
- |
5,100,000 |
| (주)씨티씨그린 |
단기대여금 |
- |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
| 합 계 |
2,100,000 |
5,000,000 |
(2,000,000) |
5,100,000 |
(*) (주)씨티씨백에 대한 단기대여금에 대하여 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 기타의대손상각비는 5,100,000천원입니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은
주석 9에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여(*) |
1,854,876 |
1,114,078 |
| 퇴직급여 |
580,500 |
371,359 |
| 합 계 |
2,435,376 |
1,485,437 |
(*) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금,상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다.
(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD) |
| 특수관계구분 |
제공받은 자 |
지급보증금액 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 내역 |
여신금액 등 |
여신금융기관 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린 |
1,200,000 |
수입신용장 인수 |
669,680 |
중소기업은행 |
| 651,600 |
535,377 |
농협은행(주) |
| 469,700 |
413,835 |
(주)국민은행 |
| 720,000 |
419,768 |
(주)신한은행 |
| 240,000 |
351,127 |
(주)광주은행 |
| 96,000 |
파생상품지급보증 |
- |
중소기업은행 |
| 합 계 |
3,377,300 |
|
2,389,787 |
|
(8) 조건부 풋옵션
당사는 2019년에 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였습니다. 본건 거래와 관련하여 매수자는 위약사항이 발생하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 보통주를 당사에 취득가격에 매수일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 매수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 보통주를 모두 재매수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다 한편, (주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주(1차~4차)와 관련하여 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생하는 경우, 당사에 발행금액에서 기 지급된 배당금을 차감한 가액, 발행금액에 대해 연복리 10%를 적용한 가액 및 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 동 거래를 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 인수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 전환우선주를 모두 인수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
제공자 |
지급보증금액 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 내역 |
여신금액 등 |
여신금융기관 |
| 대표이사(*) |
이민구 |
14,300,000 |
단기차입부채 |
9,537,000 |
한국산업은행 등 |
| 장기차입부채 |
149,970 |
| 종속기업 |
(주)씨티씨그린 |
480,000 |
단기차입부채 |
- |
(주)신한은행 |
| (주)씨티씨백 |
8,160,000 |
장기차입부채 |
428,570 |
농협은행(주) |
| 합 계 |
22,940,000 |
|
10,115,540 |
|
(*) 2024년 12월 23일 임기만료 되었습니다.
33. 위험관리
금융상품과 관련하여
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은
당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다.
당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이
당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다.
당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 검토하고 있습니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재
당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 현금성자산 |
15,808,676 |
19,770,265 |
| 매출채권및기타채권 |
20,311,840 |
21,962,484 |
| 소 계 |
36,120,516 |
41,732,749 |
| 비유동자산: |
| 장기매출채권및기타채권 |
931,669 |
732,499 |
| 합 계 |
37,052,185 |
42,465,248 |
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
15,326,215 |
16,305,622 |
| 미국 |
- |
152,407 |
| 중국 |
525,378 |
907,480 |
| 기타 아시아지역 |
1,614,026 |
1,298,277 |
| 기타 |
3,777,890 |
4,031,197 |
| 합 계 |
21,243,509 |
22,694,983 |
② 손상차손당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 3개월 이하 |
18,038,434 |
174,815 |
| 4-6개월 |
1,920,283 |
98,900 |
| 7-9개월 |
2,200 |
603 |
| 10-12개월 |
419,429 |
248,531 |
| 12개월 초과 |
185,714 |
185,714 |
| 개별평가 |
12,994,382 |
11,608,370 |
| 합 계 |
33,560,442 |
12,316,933 |
(2) 유동성위험유동성위험이란
당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도, 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
22,712,786 |
22,712,786 |
22,712,786 |
- |
- |
| 단기차입부채 |
24,037,000 |
24,784,341 |
24,784,341 |
- |
- |
| 유동성장기차입부채 |
578,540 |
579,824 |
579,824 |
- |
- |
| 금융보증부채(*2) |
48,798 |
3,512,986 |
3,512,986 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
1,009,592 |
1,308,820 |
1,308,820 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,039,540 |
3,588,455 |
- |
3,180,886 |
407,569 |
| 합 계 |
51,426,256 |
56,487,212 |
52,898,757 |
3,180,886 |
407,569 |
(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.
채권자의 상환청구가 가능한 가장 빠른 날일 기준으로 산출하였으며, 이자 현금유출액을 포함하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무
(*1)
|
13,526,764 |
13,526,764 |
13,526,764 |
- |
- |
| 단기차입부채 |
24,150,000 |
24,923,541 |
24,923,541 |
- |
- |
| 유동성장기차입부채 |
1,499,950 |
1,529,656 |
1,529,656 |
- |
- |
| 금융보증부채
(*2)
|
67,340 |
4,862,073 |
4,862,073 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
844,623 |
1,117,034 |
1,117,034 |
- |
- |
| 장기차입부채 |
578,540 |
614,322 |
21,327 |
592,995 |
- |
| 리스부채 |
2,896,259 |
3,629,632 |
- |
2,858,740 |
770,892 |
| 합 계 |
43,563,476 |
50,203,022 |
45,980,395 |
3,451,735 |
770,892 |
(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.
(3) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.
당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
| 부채총계 |
69,517,171 |
74,850,140 |
| 자본총계 |
62,277,245 |
66,824,422 |
| 부채비율 |
111.63% |
112.01% |
| 순차입금비율: |
| 차입금 |
24,615,540 |
26,228,490 |
| 현금및현금성자산 |
(15,808,676) |
(19,770,265) |
| 순차입금 |
8,806,864 |
6,458,225 |
| 순차입금비율 |
14.14% |
9.66% |
(4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| [공정가치로 인식된 금융자산] |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,406,240 |
1,406,240 |
1,064,440 |
1,064,440 |
| [상각후원가로 인식된 금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
15,808,676 |
15,808,676 |
19,770,265 |
19,770,265 |
| 매출채권및기타채권 |
20,311,840 |
20,311,840 |
21,962,484 |
21,962,484 |
| 장기매출채권및기타채권 |
931,669 |
931,669 |
732,499 |
732,499 |
| 소 계 |
37,052,185 |
37,052,185 |
42,465,248 |
42,465,248 |
| 합 계 |
38,458,425 |
38,458,425 |
43,529,688 |
43,529,688 |
| 금융부채: |
| [공정가치로 인식된 금융부채] |
| 파생상품부채(풋옵션) |
- |
- |
11,517,332 |
11,517,332 |
| 유동성금융보증부채 |
48,798 |
48,798 |
67,340 |
67,340 |
| 소 계 |
48,798 |
48,798 |
11,584,672 |
11,584,672 |
| [상각후원가로 인식된 금융부채] |
| 매입채무및기타채무
(*)
|
22,712,786 |
22,712,786 |
13,526,764 |
13,526,764 |
| 단기차입금 |
24,037,000 |
24,037,000 |
24,150,000 |
24,150,000 |
| 유동성장기차입부채 |
578,540 |
578,540 |
1,499,950 |
1,499,950 |
| 장기차입금 |
- |
- |
578,540 |
578,540 |
| 소 계 |
47,328,326 |
47,328,326 |
39,755,254 |
39,755,254 |
| [기타금융부채] |
| 유동성리스부채 |
1,009,592 |
1,009,592 |
844,623 |
844,623 |
| 리스부채 |
3,039,540 |
3,039,540 |
2,896,259 |
2,896,259 |
| 소 계 |
4,049,132 |
4,049,132 |
3,740,882 |
3,740,882 |
| 합 계 |
51,426,256 |
51,426,256 |
55,080,808 |
55,080,808 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.
② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,406,240 |
1,406,240 |
| 금융부채 |
| 유동성금융보증부채 |
- |
- |
48,798 |
48,798 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,064,440 |
1,064,440 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채(풋옵션) |
- |
- |
11,517,332 |
11,517,332 |
| 유동성금융보증부채 |
- |
- |
67,340 |
67,340 |
당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부가액 |
평가기법 |
유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| [금융자산] |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,341,800 |
현금흐름할인법 |
가중평균할인율: 8.68%영구성장율: 1.00% |
가중평균할인율이 감소할수록 공정가치는 증가함영구성장률이 증가할수록 공정가치는 증가함 |
| [금융부채] |
| 유동성금융보증부채 |
48,798 |
보증요율 X 기간 |
보증요율: 10.88% |
보증요율이 증가할수록 공정가치는 증가함 |
당사는 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범 주 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
비상장지분상품 |
64,440 |
64,440 |
당기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며 수준3 공정가치 측정으로 분류된항목의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
1,000,000 |
341,800 |
1,341,800 |
(5) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.
당사의 위험관리는
당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여
당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,
당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,
당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 환위험관리
당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재
당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR) |
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| [외화자산] |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,183,965 |
1,740,428 |
3,140,508 |
4,049,371 |
| EUR |
54,592 |
83,456 |
54,592 |
77,880 |
| 매출채권및기타채권(*) |
USD |
3,911,370 |
5,749,714 |
4,955,298 |
6,389,361 |
| RUB |
12,600,000 |
167,580 |
- |
- |
| 합 계 |
USD |
5,095,335 |
7,490,142 |
8,095,806 |
10,438,732 |
| EUR |
54,592 |
83,456 |
54,592 |
77,880 |
| RUB |
12,600,000 |
167,580 |
- |
- |
| [외화부채] |
| 매입채무및기타부채 |
USD |
670,067 |
984,999 |
737,680 |
951,165 |
| EUR |
37,550 |
57,404 |
101,470 |
144,757 |
| 합 계 |
USD |
670,067 |
984,999 |
737,680 |
951,165 |
| EUR |
37,550 |
57,404 |
101,470 |
144,757 |
(*) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 손실충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,475.05 |
1,412.36 |
1,528.73 |
1,426.59 |
| RUB |
14.74 |
15.46 |
13.30 |
14.57 |
당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| USD |
51,456 |
(51,456) |
75,047 |
(75,047) |
| EUR |
206 |
(206) |
(529) |
529 |
| RUB |
1,326 |
(1,326) |
- |
- |
| 합 계 |
52,988 |
(52,988) |
74,518 |
(74,518) |
② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한
당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며,
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
가. 당기말과 전기말 현재
당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 단기차입부채 |
428,570 |
1,299,990 |
| 장기차입부채 |
- |
428,570 |
| 소 계 |
428,570 |
1,728,560 |
| 변동이자율: |
| 단기차입부채 |
24,186,970 |
24,349,960 |
| 장기차입부채 |
- |
149,970 |
| 소 계 |
24,186,970 |
24,499,930 |
| 합 계 |
24,615,540 |
26,228,490 |
나. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석
당사가 상각후원가로 측정하고 있는 일부 차입금은 고정이자율로 이자를 지급하고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% P 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본 |
세후손익 |
자본 |
세후손익 |
| 1%P 상승 |
1%P 하락 |
1%P 상승 |
1%P 하락 |
1%P 상승 |
1%P 하락 |
1%P 상승 |
1%P 하락 |
| 변동이자율 금융부채 |
(191,319) |
191,319 |
(191,319) |
191,319 |
(193,794) |
193,794 |
(193,794) |
193,794 |
③ 시장가격위험
당사가 보유하고 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재
당사가 보유하고 있는 상장 지분증권은 없으므로 상장 지분증권의 가격이 10% 변동시 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.
34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
가. 금융자산
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
15,808,676 |
- |
15,808,676 |
| 매출채권및기타채권 |
20,311,840 |
- |
20,311,840 |
| [비유동자산] |
| 장기매출채권및기타채권 |
931,669 |
- |
931,669 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,406,240 |
1,406,240 |
| 합 계 |
37,052,185 |
1,406,240 |
38,458,425 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동부채] |
| 매입채무및기타채무
(*)
|
- |
22,712,786 |
- |
22,712,786 |
| 단기차입부채 |
- |
24,615,540 |
- |
24,615,540 |
| 유동성금융보증부채 |
48,798 |
- |
- |
48,798 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
1,009,592 |
1,009,592 |
| [비유동부채] |
| 리스부채 |
- |
- |
3,039,540 |
3,039,540 |
| 합 계 |
48,798 |
47,328,326 |
4,049,132 |
51,426,256 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.
② 전기말
가. 금융자산
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
19,770,265 |
- |
19,770,265 |
| 매출채권및기타채권 |
21,962,484 |
- |
21,962,484 |
| [비유동자산] |
| 장기매출채권및기타채권 |
732,499 |
- |
732,499 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,064,440 |
1,064,440 |
| 합 계 |
42,465,248 |
1,064,440 |
43,529,688 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동부채] |
| 매입채무및기타채무
(*)
|
- |
13,526,764 |
- |
13,526,764 |
| 단기차입부채 |
- |
25,649,950 |
- |
25,649,950 |
| 유동성금융보증부채 |
67,340 |
- |
- |
67,340 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
844,623 |
844,623 |
| 파생상품부채 |
11,517,332 |
- |
- |
11,517,332 |
| [비유동부채] |
| 장기차입부채 |
- |
578,540 |
- |
578,540 |
| 리스부채 |
- |
- |
2,896,259 |
2,896,259 |
| 합 계 |
11,584,672 |
39,755,254 |
3,740,882 |
55,080,808 |
(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 이자수익 |
620,588 |
- |
- |
- |
- |
620,588 |
| 배당금수익 |
- |
1,680 |
- |
- |
- |
1,680 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
338,835 |
- |
338,835 |
| 채무면제이익 |
- |
- |
640,206 |
- |
- |
640,206 |
| 외환차익 |
498,193 |
- |
47,115 |
- |
- |
545,308 |
| 외화환산이익 |
915,557 |
- |
146 |
- |
- |
915,703 |
| 대손상각비 |
(559,232) |
- |
- |
- |
- |
(559,232) |
| 기타의대손상각비 |
(3,346,432) |
- |
- |
- |
- |
(3,346,432) |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,704,327) |
- |
(347,879) |
(2,052,206) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(573,906) |
- |
(573,906) |
| 외환차손 |
(136,362) |
- |
(288,785) |
- |
- |
(425,147) |
| 외화환산손실 |
(14,249) |
- |
(19,292) |
- |
(5,661) |
(39,202) |
| 합 계 |
(2,021,937) |
1,680 |
(1,324,937) |
(235,071) |
(353,540) |
(3,933,805) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 이자수익 |
799,770 |
- |
- |
- |
- |
799,770 |
| 배당금수익 |
- |
1,620 |
- |
- |
- |
1,620 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
378,845 |
- |
378,845 |
| 외환차익 |
347,376 |
- |
202,850 |
- |
- |
550,226 |
| 외화환산이익 |
123,702 |
- |
8,175 |
- |
168 |
132,045 |
| 대손상각비 |
(970,353) |
- |
- |
- |
- |
(970,353) |
| 기타의대손상각비 |
(5,246,916) |
- |
- |
- |
- |
(5,246,916) |
| 이자비용 |
- |
- |
(1,592,250) |
- |
(341,527) |
(1,933,777) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(4,616,338) |
- |
(4,616,338) |
| 외환차손 |
(146,024) |
- |
(208,971) |
- |
- |
(354,995) |
| 외화환산손실 |
(126,228) |
- |
(107) |
- |
- |
(126,335) |
| 합 계 |
(5,218,673) |
1,620 |
(1,590,303) |
(4,237,493) |
(341,359) |
(11,386,208) |
35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
차입용도 |
한 도 |
실행금액 |
| (주)국민은행 |
운영자금 |
4,000,000 |
3,000,000 |
| 농협은행(주)(*) |
시설자금 |
3,000,000 |
428,570 |
| (주)신한은행 |
운영자금 |
800,000 |
- |
| 중소기업은행 |
운영자금 |
3,500,000 |
3,150,000 |
| 한국산업은행(*) |
운영자금 |
14,500,000 |
14,500,000 |
| 시설자금 |
1,200,000 |
149,970 |
| 한국수출입은행(*) |
운영자금 |
3,480,000 |
3,387,000 |
| 합 계 |
30,480,000 |
24,615,540 |
(*) 농협은행(주), 한국산업은행 및 한국수출입은행에 담보가 설정되어 있습니다(주석 13 참조).
(2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 |
보증액 |
보증처 |
지급보증의 내용 |
| 서울보증보험(주) |
740,829 |
거래처 |
계약이행보증 등 |
(3) 조건부 풋옵션
당사는 2019년에 (주)씨티씨백 보통주 61,700주를 제3자에게 5,886백만원에 매각하였습니다. 본건 거래와 관련하여 매수자는 위약사항이 발생하는 경우, 매수한 (주)씨티씨백 보통주를 당사에 취득가격에 매수일로부터 상환일까지 연복리 10.00%를 적용한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 매수자가 해당 권리를 행사할 것으로 보아 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 매수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 보통주를 모두 재매수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다 한편, (주)씨티씨백이 발행한 전환상환우선주(1차~4차)와 관련하여 해당 전환상환우선주 인수자는 위약사항이 발생하는 경우, 당사에 발행금액에서 기 지급된 배당금을 차감한 가액, 발행금액에 대해 연복리 10%를 적용한 가액 및 발행금액의 18%에 해당하는 위약금을 합산한 가액에 매각할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 당사는 인수자가 해당 권리를 행사할 것으로 보아 파생상품부채(조건부 풋옵션)로 회계처리하였습니다. 2022년 중 위약사항이 발생한 이후 인수자의 매각청구가 발생함에 따라 당기말 현재 당사는 해당 전환우선주를 모두 인수하였으며 일부 미지급된 금액을 미지급비용으로 인식하고 있습니다.
당기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
11,517,332 |
6,900,994 |
| 평 가 |
573,906 |
4,616,338 |
| 행 사 |
(12,091,238) |
- |
| 기 말 |
- |
11,517,332 |
(4) 당기말 현재
당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원 고 |
피 고 |
사건번호 |
소송가액 |
계류법원 |
내용 |
진행상황 |
| 회사가 원고인 소송사건 |
| (주)씨티씨바이오 |
(주)지에스메디팜 외1
|
2023가단5199042 |
100,492 |
서울중앙지방법원 |
물품대금 청구의 소 |
1심 계류중 |
| (주)씨티씨바이오 |
이큐맥슨제약
(주)
|
2024차전16731 |
47,556 |
오산시법원 |
물품대금에 대한 독촉/지급명령 신청 |
1심 계류중 |
| (주)씨티씨바이오 |
㈜그레이트하베스트 |
2024차전16732 |
635,621 |
오산시법원 |
물품대금에 대한 독촉/지급명령 신청 |
1심 계류중 |
| 합 계 |
|
|
783,669 |
|
|
|
| 회사가 피고인 소송사건 |
| 전OO |
(주)씨티씨바이오 |
2024나13650 |
1,043,555 |
수원고등법원 |
퇴직금 청구의 소 |
항소심 종결 |
|
(주)위드윈인베스트먼트
|
(주)씨티씨바이오,
(주)씨티씨백
|
2023가합51128 |
3,078,356 |
서울중앙지방법원 |
주식매매대금 청구의 소 |
1심 계류중 |
|
(주)씨티씨글로벌
|
(주)씨티씨바이오 |
2024나29730 |
50,000 |
수원고등법원 |
계약유효확인 |
항소심 진행중 |
| 지하드 나스레딘드럭 스토어 |
(주)씨티씨바이오 |
2024가단567348 |
169,614 |
수원지방법원 |
피고의 계약 위반을 이유로 원고가손해배상을 청구하는 사건 |
1심 계류중 |
| (주)인트론바이오테크놀로지 |
(주)씨티씨바이오 |
2024가합25728 |
960,000 |
수원지방법원 |
MOQ미준수에 따른 위약금 청구 |
1심 계류중 |
| 합 계 |
|
|
5,301,525 |
|
|
|
당기말 현재 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.