감사보고서 3.7 주식회사에르코스농협회사법인

00603588 100000000000 20190331 1601110372344 100 19071 13513 8561 75 N N N N N E N 4

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주식회사에르코스농업회사법인

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 5 기

부터

까지

&cr;

제 4 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

송강회계법인

목 차

&cr;&cr;&cr;독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1&cr;&cr;재무제표&cr;&cr;재무상태표 ...................................................................................... 5&cr;&cr;손익계산서 ...................................................................................... 7&cr;&cr;자본변동표 ..................................................................................... 9&cr;&cr;현금흐름표 ..................................................................................... 10&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 ...................................................................... 12&cr;&cr;외부감사 실시내용 .......................................................................... 22&cr;&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스 농업회사법인
주주 및 이사회 귀중	2019년 3월 13일

감사의견&cr;우리는 별첨된 주식회사 에르코스 농업회사법인의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;

서울시 강남구 도곡로 111

송강회계법인

대표이사 박병곤

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.&cr;

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에르코스 농업회사법인

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&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 5 기

부터

까지

&cr;

제 4 기
2017년 12월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에르코스 농업회사법인 대표이사 김슬기

본점 소재지 :	(도로명주소)	대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)
	(전 화)	070-4771-7106

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 5 기 2018년 12월 31일 현재

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

자 산I.유동자산1,945,724,263852,504,145(1)당좌자산1,335,255,693613,605,1531.현금및현금성자산(주석2)493,838,929124,246,1862.매출채권654,742,134397,923,8653.대손충당금(주석2)(6,547,421)(3,639,238)4.단기금융상품(주석2)-12,000,0005.매도가능유가증권(주석2)149,340,200-6.선급금5,288,2966,395,3067.선급비용38,593,55574,812,4618.부가세대급금-1,866,573(2)재고자산(주석2)610,468,570238,898,9921.상품126,696,01068,084,5552.제품187,859,53876,812,0503.재공품78,166,69329,282,7504.원재료217,746,32964,719,637II.비유동자산17,124,810,28312,047,105,252(1)투자자산-7,650,0001.장기금융상품(주석2)-7,650,000(2)유형자산(주석2,3,4,5)16,625,688,17511,442,545,4981.토지6,741,000,4106,739,089,410 국고보조금(561,870,000)(561,870,000)2.건물9,631,204,7912,183,109,318 감가상각누계액(300,786,941)(168,621,742)국고보조금(121,613,953)-3.기계장치423,094,931202,411,455 감가상각누계액(166,112,351)(116,251,840)4.차량운반구26,152,80026,152,800 감가상각누계액(13,948,160)(8,717,600)5.건설중인자산479,267,2763,162,577,356 국고보조금-(122,894,100)6.비품159,771,90499,427,270 감가상각누계액(83,207,028)(52,526,693)7.시설장치759,165,133319,529,862 감가상각누계액(346,430,637)(258,869,998)(3)무형자산(주석2)493,070,108590,857,7541.산업재산권493,070,108590,857,754(4)기타비유동자산6,052,0006,052,0001.보증금6,052,0006,052,000자 산 총 계19,070,534,54612,899,609,397부 채I.유동부채4,759,049,3315,886,216,0941.매입채무133,336,66166,737,9352.미지급금308,437,576128,442,6643.예수금24,018,0309,873,4104.부가세예수금64,827,140-5.미지급법인세122,234,37549,147,2056.단기차입금(주석6)3,300,000,0004,550,000,0007.미지급비용153,895,54983,969,0808.유동성장기부채(주석6)652,300,000998,045,800II.비유동부채8,753,749,0803,445,350,0001.장기차입금(주석6)7,553,749,0802,245,350,0002.임대보증금(주석9)1,200,000,0001,200,000,000부 채 총 계13,512,798,4119,331,566,094자 본1.자본금(주석1,7)2,987,995,0002,287,995,000II.자본조정(11,103,318)(10,660,226)1.주식할인발행차금(11,103,318)(10,660,226)III.기타포괄손익누계액(659,800)1.매도가능증권평가손실(659,800)IV.이익잉여금(주석8,12)2,581,504,2531,290,708,5291.미처분이익잉여금2,581,504,2531,290,708,529자 본 총 계5,557,736,1353,568,043,303부 채 및 자 본 총 계19,070,534,54612,899,609,397

과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"&cr;

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제5기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제4기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1.매출액(주석2)8,561,451,1035,015,108,3651.상품매출2,825,322,3592,234,056,1422.제품매출5,736,128,7442,781,052,223II.매출원가4,439,866,5462,824,429,8101.상품매출원가1,978,379,0901,328,132,8832.제품매출원가2,461,487,4561,496,296,927III.매출총이익4,121,584,5572,190,678,555IV.판매비와관리비(주석10)2,807,630,3611,455,774,8581.급여902,071,510596,888,6042.퇴직급여63,044,44530,145,8003.복리후생비47,395,42819,447,2984.여비교통비10,336,9423,561,1805.접대비7,345,3004,184,2006.통신비1,385,092118,9297.세금과공과108,744,13935,793,4508.수도광열비9,692,640-9.감가상각비47,832,98014,588,51010.경상연구개발비800,000-11.수선비3,510,000917,27312.보험료87,526,26027,868,42713.차량유지비16,533,99611,235,87414.운반비160,576,614248,823,47015.교육훈련비2,133,9001,892,96016.도서인쇄비10,674,261372,50017.포장비123,436,62055,079,92718.사무용품비1,171,592709,79819.소모품비64,953,24411,325,64620.지급수수료526,071,549276,231,31021.광고선전비486,021,43615,066,81822.대손상각비2,908,1833,639,23823.판매수수료25,078,634-24.무형자산상각97,787,64697,787,64625.잡손실597,95096,000V.영업이익1,313,954,196734,903,697VI.영업외수익486,907,542260,766,3191.이자수익322,9981,999,8682.외환차익743,2782,642,7703.잡이익485,841,266256,123,681VII.영업외비용361,825,081346,603,5151.이자비용271,923,488210,554,5872.기부금89,644,500135,996,8003.외환차손154,645-4.잡손실102,44852,128VIII.법인세비용차감전순이익1,439,036,657649,066,501IX.법인세등(주석2)144,687,52598,999,655X.당기순이익(주석13)1,294,349,132550,066,846

과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"&cr;

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

2017.01.01 (전기초)1,487,995,000(6,820,226)-740,641,6832,221,816,457유상증자800,000,000---800,000,000주식할인발행차금-(3,840,000)--(3,840,000)당기순이익---550,066,846550,066,8462017.12.31 (전기말)2,287,995,000(10,660,226)-1,290,708,5293,568,043,3032018.01.01 (당기초)2,287,995,000(10,660,226)-1,290,708,5293,568,043,303유상증자700,000,000700,000,000주식할인발행차금-(443,092)-(3,553,408)(3,996,500)매도가능증권평가손실--(659,800)-(659,800)당기순이익---1,294,349,1321,294,349,1322018.12.31 (당기말)2,987,995,000(11,103,318)(659,800)2,581,504,2535,557,736,135

과 목 자 본 금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"&cr;

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

영업활동으로인한현금흐름(주석11)1,578,645,737778,429,246(1)당기순이익1,294,349,132550,066,846(2)현금의유출이없는비용등의가산404,912,926266,712,5121.감가상각비304,217,097165,285,628+2.대손상각비2,908,1833,639,2383.무형자산상각97,787,64697,787,646(3)현금의유입이없는수익등의차감-(3,856,039)1.잡이익-3,856,039(4)영업활동으로인한자산부채의변동(120,616,321)(34,494,073)1.매출채권의감소(증가)(256,818,269)(73,296,064)2.선급금의감소(증가)1,107,01093,604,6943.선급비용의감소(증가)36,218,906(65,702,443)4.선납세금의감소(증가)-18,860,9105.부가세대급금의감소(증가)1,866,573(1,866,573)6.재고자산의감소(증가)(371,569,578)(7,121,079)7.매입채무의증가(감소)66,598,7269,873,1658.예수금의증가(감소)14,144,620(37,262,325)9.부가세예수금의증가(감소)64,827,140-10.선수금의증가(감소)-(22,810,189)11.미지급비용의증가(감소)69,926,46925,221,81212.미지급금의증가(감소)179,994,912(23,143,186)13.미지급법인세의증가(감소)73,087,17049,147,205II.투자활동으로 인한 현금흐름(5,617,709,774)(3,441,964,829)(1)투자활동으로인한현금유입액19,650,00087,811,6681.단기금융상품의감소12,000,00087,811,6682.장기금융상품의감소7,650,000-(2)투자활동으로인한현금유출액(5,637,359,774)(3,529,776,497)1.매도가능증권의증가150,000,000-2.장기금융상품의증가-5,400,0003.토지의취득1,911,000161,882,1904.건물의취득195,579,160266,586,8705.기계장치의취득220,683,47623,636,3646.시설장치의취득439,635,271-7.비품의취득60,344,63432,587,8178.건설중인자산의증가4,569,206,2333,039,683,256III.재무활동으로 인한 현금흐름4,408,656,7802,547,425,800(1)재무활동으로인한현금유입액5,658,656,7802,551,265,8001.장기차입금의증가4,962,653,2801,189,395,8002.자본금의증가696,003,500800,000,0003.국고보조금의수령-561,870,000(2)재무활동으로인한현금유출액(1,250,000,000)(3,840,000)1.단기차입금의감소1,250,000,000-2.주식할인발행차금의발생-3,840,000IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)369,592,743(116,109,783)V.기초의현금124,246,186240,355,969VI.기말의현금(주석2,11)493,838,929124,246,186

과 목 제 5(당) 기 제 4(전) 기

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

주석

제5(당)기 2018년 12월 31일 현재

제4(전)기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1. 회사의 개황과 주요영업내용&cr;

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 14일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 유성구 도안동로,329(원신흥동)

라. 대 표 자 : 김슬기

마. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금 액	지 분 율
김슬기	359,379주	5,000원	1,796,895천원	60.14%
(주)다솔	238,220주	5,000원	1,191,100천원	39.86%
계	597,599주	&cr;	2,987,995천원	100%

2. 주요회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.

&cr;2-1. 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

2-2. 현금 및 현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.&cr;

2-3. 장ㆍ단기금융상품 &cr;회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;2-4. 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 이습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-5. 재고자산의 평가 &cr;회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

2-6. 유가증권 등의 평가 &cr;유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.&cr;

2-7. 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물은 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수
건 물	40년
기 계 장 치	8년
차량운반구, 시설장치, 비품	5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.&cr;

2-8 무형자산의 평가와 상각방법&cr;회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	7년

2-9 국고보조금&cr;회사는 정부기관등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다, 또한 기타의 국조보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-10 퇴직급여&cr;회사는 확정기여퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 제조원가로, 그외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-11. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.&cr;

다. 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.&cr;

2-12. 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr;

3. 유형자산&cr;

3-1. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

		당 기		전 기
지 번	면적(㎡)	장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
대전 유성구 원신흥동 524-1 외 1필지	2,439.1	4,141,000	3,155,761	4,139,089	3,124,384
대전 동구 가양동 423-1	7,844.3	2,600,000	3,387,909	2,600,000	3,387,909
합계		6,741,000	6,543,670	6,739,089	6,512,293

3-2. 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액
토지	6,177,219	1,911	-	-	6,179,130
건물	2,014,487	7,326,480	1,282	130,883	9,208,802
기계장치	86,159	220,683	-	49,861	256,981
차량운반구	17,435	-	-	5,231	12,204
비품	46,901	60,344	-	30,681	76,564
시설장치	60,660	439,635	-	87,561	412,734
건설중인자산	3,039,683	4,714,766	7,275,182	-	479,267
계	11,442,544	12,763,819	7,276,464	304,217	16,625,682

3-3. 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액
토지	6,577,207	(399,988)	-	-	6,177,219
건물	1,802,319	266,586	-	54,418	2,014,487
기계장치	100,397	23,636	-	37,874	86,159
차량운반구	19,178	3,487	-	5,230	17,435
비품	31,876	32,956	-	17,931	46,901
시설장치	110,491	-	-	49,831	60,660
건설중인자산	-	3,039,683	-	-	3,039,683
계	8,641,468	3,528,230	-	165,284	11,442,544

4. 보험가입자산 &cr;&cr;당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

보험종류	부보대상	보험가입금액	가 입 처
화재보험	건물	1,279,953	흥국화재해상보험(주)

위의 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.

5. 담보로 제공된 자산

당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

담보권자	담 보 제 공 자 산	설 정 금 액	비 고
기업은행,농협	토 지 &cr;건 물	12,740,000	차입금담보

&cr;차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 서고 있습니다.&cr;

6.장. 단기차입금

6-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

대 출 종 류	차입처	이 자 율	만 기 일	당기	전기
시설자금	농협은행	3.00%	2019.09.19	3,100,000	3,100,000
운전자금	농협은행	3.84%	2019.09.06	200,000	1,450,000
합계				3,300,000	4,550,000

6-2. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

대 출 종 류	차입처	이 자 율	만 기 일	당기	전기
시설자금	기업은행	3.09%	2022.06.24	2,988,800	3,179,645
	기업은행	1.50%	2022.03.15	48,750	63,750
	농협은행	2.75%	2031.09.06	3,200,000	-
	농협은행	2.30%	2021.09.06	300,000	-
	농협은행	1.60%	2020.09.06	200,000	-
	농협은행	2.56%	2020.09.06	100,000	-
	농협은행	4.60%	2025.09.07	368,499	-
	농협은행	2.30%	2026.09.10	1,000,000	-
합계				8,206,049	3,243,395
유동성대체				652,300	998,045
장기차입금				7,553,749	2,245,350

&cr;6-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

연 도	금 액
2019년	652,300
2020년	1,300,549
2021년	1,500,000
2022년	1,600,000
2023년이후	3,153,200
합 계	8,206,049

7. 자본금

회사의 수권주식수는 600,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 자본금은 전액 보통주자본금 2,987,995천원(발행주식수 597,599주)입니다.&cr;&cr;8. 이익준비금 &cr;회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외), 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;

9. 특수관계자와의 거래

당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기말
관계회사	(주)다솔	1,200,000

&cr;10. 부가가치

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목	판매비와 관리비		제조경비		합계 &cr;
	당기	전기	당기	전기	당기	전기
급 여	902,071	596,888	656,674	306,429	1,558,745	903,317
퇴 직 급 여	63,044	30,146	37,939	50,472	100,983	80,618
복리후생비	47,395	19,447	19,935	34,609	67,330	54,056
감가상각비	47,832	14,588	256,384	150,697	304,216	165,285
세금과공과	108,744	35,793	13,307	33,537	122,051	69,330
계	1,169,086	696,862	984,239	575,744	2,153,325	1,272,606

11. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의건물대체	7,288,516	-
장기차입금의 유동성대체	652,300	998,045
장기차입금의단기차입금대체	-	4,550,000

12. 이익잉여금처분계산서&cr;

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제5 (당)기	2018년 1월 1일	부터	제 4 (전)기	2017년 1월 1일	부터
	2018년 12월 31일	까지		2017년 12월 31일	까지
처분예정일	2019년 3월 31일	&cr;	처분확정일	2018년 3월 31일	&cr;

회사명 : 주식회사 에르코스 농업회사법인 (단위 : 원)

과 목	제 5 (당) 기		제 4 (전) 기
I.미처분이익잉여금		2,581,504,253		1,290,708,529
전기이월미처분이익잉여금	1,287,155,121		740,641,683
당기순이익	1,294,349,132		550,066,846
II.이익잉여금처분액		4,885,574		3,553,048
주식할인발행차금상각	4,885,574		3,553,048
III.차기이월미처분이익잉여금		2,576,618,679		1,287,155,481

13. 주당손익 &cr;&cr;당기와 전기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위:원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,294,349,132	550,066,846
가중평균유통보통주식수	515,932	364,265
주당순이익	2,508	1,510

&cr;14. 재무제표 승인&cr;&cr;첨부된 2018 회계연도의 재무제표는 2019년 3월 31일자 주주총회에서 승인될 예정입니다&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

(주)에르코스 농업회사법인2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111121------43--------------5586415561------1681305586415561------168130

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018년9월10일1중간감사 및 기말감사 계획2018년11월321중간감사2019년3월321기말감사-----2018년12월31일1(주)에르코스 농업회사법인상품,제품,원재료,재공품2018년12월31일1(주)에르코스 농업회사법인현금등OO--22018년11월9일,2019년2월28일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12018년 11월 09일(주)에르코스 감사 및 재무이사, 송강회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 감사팀의 구성&cr;- 책임구분&cr;- 위험평가 및 중간감사결과&cr;- 독립성 등22019년 02월 28일주)에르코스 감사 및 재무이사, 송강회계법인 업무수행이사 외1명대면회의- 책임구분&cr;- 감사진행상황 및 감사결과&cr;- 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용