주석
| 제21(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제20(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 링크드 |
1. 회사의 개요 주식회사 링크드(구,주식회사 와이제이엠게임즈)(이하 "당사")는 진동모터 등 스마트폰에 적용되는 부품을 제조, 공급을 목적으로 2004년 5월 21일에 설립되었으며, 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시 서울 강남구 테헤란로77길 14 ES타워 3층에 본사를, 중국 및 베트남에 생산법인을 두고 있습니다. 또한 설립 후 수차례의 유상증자와 액면분할 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,332백만원(보통주 63,323,377주)입니다.
한편, 당사는 2024년 3월 29일 정기주주총회 결의를 통해 주식회사 와이제이엠게임즈에서 주식회사 링크드로 사명을 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 민용재 |
6,081,204 |
9.60% |
| 넷마블㈜ |
5,988,570 |
9.46% |
| ㈜애자일스톤 |
4,716,479 |
7.45% |
| ㈜린코너스톤 |
4,023,531 |
6.35% |
| ㈜원유니버스 |
1,826,485 |
2.88% |
| 기타 |
40,687,108 |
64.25% |
| 합 계 |
63,323,377 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 외화환산
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| ㆍ |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| ㆍ |
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| ㆍ |
해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손(환입)은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하고 있습니다.
또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.(6) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(7) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 리스사용권자산 |
리스계약기간 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(9) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 특허권, 소프트웨어, 개발비, 판권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 5년(판권은 계약기간) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
추정내용연수 |
| 상표권 |
정액법 |
5년 |
| 특허권 |
정액법 |
5년 |
| 개발비 |
정액법 |
5년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
5년 |
| 판권 |
정액법 |
계약기간 |
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(12) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 복합금융상품당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(14) 파생금융상품당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(15) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.
1) 재화의 판매구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며 , 구매자가 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2) 게임매출판권매출은 계약기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 모바일게임의 아이템매출은 사용자의 기대사용기간 동안 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.3) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 용역이 완료된 때 또는 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(18) 리스당사는 사무실, 창고, 자동차 및 사무용 기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.(19) 주식보상비용
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(21) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
3. 중요한 회계추정 및 판단
당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.
5) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 개별자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
5. 부문별 정보
(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하고 있으며, 당사의 영업부문은 제조사업부문, 유통/IT사업부문으로 구성됩니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
제조사업부문
|
유통/IT사업부문(*1) |
합계
|
|
매출액
|
1,334,472 |
2,258,898 |
3,593,370 |
|
영업손실
|
(541,054) |
(4,314,095) |
(4,855,149) |
|
자산
|
20,566,645 |
40,726,314 |
61,292,959 |
|
부채
|
1,763,782 |
5,828,584 |
7,592,366 |
(*1) 당기 중
의류, 전자기기 등의 신규 유통·판매를 실시함에 따라 기존 게임사업부문을 유통/IT사업부문으로 조직 개편하였습니다.
|
구 분
|
제조사업부문
|
게임사업부문
|
합계
|
|
매출액
|
2,535,262 |
1,599,320 |
4,134,582 |
|
영업손실
|
(71,409) |
(2,704,173) |
(2,775,582) |
|
자산
|
29,763,119 |
38,955,623 |
68,718,742 |
|
부채
|
5,610,753 |
993,503 |
6,604,256 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당기 및 전기 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요고객(A) |
460,309 |
1,131,200 |
| 주요고객(B) |
449,806 |
837,600 |
| 주요고객(C) |
417,036 |
735,926 |
| 주요고객(D) |
363,627 |
- |
6. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
2,510,843 |
9,223,464 |
(2) 보고기간종료일 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 변액보험 |
- |
50,323 |
- |
45,121 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
공정가치 |
장부가액 |
취득가액 |
공정가치 |
장부가액 |
| 수익증권 |
삼성증권VIP트리플수익증권 |
- |
- |
- |
297,030 |
495,795 |
495,795 |
| 전환사채 |
㈜이슬라디벨롭먼트 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
- |
- |
- |
| 유동 소계 |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
297,030 |
495,795 |
495,795 |
| 상장주식 |
㈜상상인증권 |
991,556 |
148,750 |
148,750 |
991,556 |
268,800 |
268,800 |
| ㈜상상인 |
2,757,111 |
221,837 |
221,837 |
2,757,111 |
565,526 |
565,526 |
| 신주인수권부사채 |
㈜히트브이알 |
1,100,000 |
- |
- |
1,100,000 |
- |
- |
| 전환상환우선주 |
㈜미디어프론트 |
2,400,160 |
- |
- |
2,400,160 |
- |
- |
| 조합출자금 |
이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 |
716,667 |
471,464 |
471,464 |
716,667 |
583,059 |
583,059 |
| 이에스4호청년창업투자조합 |
900,000 |
544,866 |
544,866 |
900,000 |
611,767 |
611,767 |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 |
1,382,756 |
599,225 |
599,225 |
1,382,756 |
768,873 |
768,873 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 |
651,920 |
331,380 |
331,380 |
699,800 |
526,853 |
526,853 |
| GUMI VENTURES 3호 |
1,112,311 |
149,513 |
149,513 |
961,846 |
252,003 |
252,003 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 |
3,000,000 |
2,389,168 |
2,389,168 |
3,000,000 |
2,599,388 |
2,599,388 |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 |
1,440,000 |
1,122,486 |
1,122,486 |
1,600,000 |
1,557,977 |
1,557,977 |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 |
852,762 |
776,784 |
776,784 |
852,762 |
806,738 |
806,738 |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 |
1,000,000 |
940,129 |
940,129 |
1,000,000 |
958,629 |
958,629 |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 |
200,000 |
190,440 |
190,440 |
200,000 |
190,609 |
190,609 |
| 비유동 소계 |
18,505,242 |
7,886,041 |
7,886,041 |
18,562,656 |
9,690,223 |
9,690,223 |
| 합 계 |
18,805,242 |
8,186,041 |
8,186,041 |
18,859,686 |
10,186,017 |
10,186,017 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
대체 |
감소 |
평가 |
기말 |
| 삼성증권VIP트리플수익증권(주1) |
495,795 |
- |
- |
(495,795) |
- |
- |
| ㈜상상인증권 |
268,800 |
- |
- |
- |
(120,050) |
148,750 |
| ㈜상상인 |
565,526 |
- |
- |
- |
(343,689) |
221,837 |
| ㈜이슬라디벨롭먼트 |
- |
300,000 |
- |
- |
- |
300,000 |
| 이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 |
583,059 |
- |
- |
- |
(111,595) |
471,464 |
| 이에스4호청년창업투자조합 |
611,767 |
- |
- |
- |
(66,901) |
544,866 |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 |
768,873 |
- |
- |
- |
(169,648) |
599,225 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합(주2) |
526,853 |
- |
- |
(47,880) |
(147,593) |
331,380 |
| GUMI VENTURES 3호(주3) |
252,003 |
150,465 |
- |
- |
(252,955) |
149,513 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 |
2,599,388 |
- |
- |
- |
(210,220) |
2,389,168 |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드(주4) |
1,557,977 |
- |
- |
(160,000) |
(275,492) |
1,122,485 |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 |
806,738 |
- |
- |
- |
(29,954) |
776,784 |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 |
958,629 |
- |
- |
- |
(18,500) |
940,129 |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 |
190,609 |
- |
- |
- |
(169) |
190,440 |
| 합 계 |
10,186,017 |
450,465 |
- |
(703,675) |
(1,746,767) |
8,186,041 |
| (주1) |
당기 중 삼성증권VIP트리플수익증권을 매도하였으며, 이와 관련하여 당기손익인식금융자산처분손실 7,924천원을 인식하였습니다. |
| (주2) |
당사는 2024년 07월 10일 개최한 에쓰비방송콘텐츠투자조합 임시 조합원총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| (주3) |
당기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석41 참조). |
| (주4) |
당사는 2024년 03월 25일 개최한 달빛 혁신창업 성장지원펀드 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| 구분 |
기초 |
증가 |
대체 |
감소 |
평가 |
기말 |
| 삼성증권VIP트리플수익증권 |
417,019 |
- |
- |
- |
78,775 |
495,795 |
| ㈜상상인증권 |
266,000 |
- |
- |
- |
2,800 |
268,800 |
| ㈜상상인 |
924,447 |
- |
- |
- |
(358,921) |
565,526 |
| 이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합(주1) |
883,333 |
- |
- |
(166,667) |
(133,608) |
583,059 |
| 이에스4호청년창업투자조합(주2) |
951,966 |
- |
- |
(100,000) |
(240,199) |
611,767 |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합(주3) |
1,990,693 |
- |
- |
(457,244) |
(764,576) |
768,873 |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합(주4) |
799,098 |
- |
- |
(114,000) |
(158,245) |
526,853 |
| GUMI VENTURES 3호 |
438,224 |
- |
- |
- |
(186,222) |
252,003 |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 |
2,676,923 |
- |
- |
- |
(77,536) |
2,599,388 |
| 달빛 혁신창업 성장지원펀드 |
1,600,868 |
- |
- |
- |
(42,890) |
1,557,977 |
| 미래에셋 청년창업투자조합 3호 |
1,936,314 |
- |
- |
- |
(1,129,576) |
806,738 |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 |
978,000 |
- |
- |
- |
(19,371) |
958,629 |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 |
192,567 |
- |
- |
- |
(1,958) |
190,609 |
| 합 계 |
14,055,452 |
- |
- |
(837,911) |
(3,031,525) |
10,186,017 |
| (주1) |
당사는 2023년 04월 17일 개최한 이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| (주2) |
당사는 2023년 09월 22일 개최한 이에스 4호 청년창업투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
| (주3) |
당사는 2023년 01월 31일, 2023년 09월 26일 개최한 신한-코그니티브 청년창업 투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였으며 이와 관련하여 전기 중 배당금수익 553,192천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
| (주4) |
당사는 2023년 11월 20일 개최한 에쓰비방송콘텐츠투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다. |
8. 상각후원가측정 유가증권
보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
|
무보증사모사채(주1)
|
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
|
(주1)
|
상각후원가측정유가증권으로 분류된 무보증사모사채는 연 3%의 이자를 3개월마다 지급받고 있으며 만기는 2025년 6월 30일이며 거래상대방의 신용등급은 최소한 BB 이상입니다. 이와 관련하여 당기 중 이자수익 30,000천원을 인식하였습니다. |
당기말 현재 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 지분증권(주1) |
- |
- |
- |
50,000 |
|
(주1)
|
당사가 보유한 ㈜원유니버스랩의 보통주에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다(주석 15 참고). |
(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행회사 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| (좌수) |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
㈜원유니버스랩(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
50,000 |
| ㈜주연글로시스 |
300,000 |
14.71% |
814,106 |
- |
- |
- |
| ㈜원커넥션(주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜홍빈네트워크코리아(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 모션스케이프㈜(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
814,106 |
- |
- |
50,000 |
|
(주1)
|
당사가 보유한 ㈜원유니버스랩의 보통주에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다(주15 참고). |
| (주2) |
당기 중 ㈜원커넥션의 해산이 완료되었으며, 이와 관련하여 각 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 7,560천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
| (주3) |
전기 중 ㈜홍빈네트워크코리아와 ㈜모션스케이프의 해산이 완료되었으며, 이와 관련하여 각 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 250,010천원, 3,575천원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. |
10. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| <유동자산> |
| 매출채권 |
1,382,464 |
(10,646) |
1,371,818 |
794,675 |
(16,520) |
778,155 |
| 미수금 |
406,956 |
(393,000) |
13,956 |
536,841 |
(406,000) |
130,841 |
| 미수수익 |
270,781 |
(142,760) |
128,021 |
238,065 |
(77,996) |
160,069 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
10,000 |
(10,000) |
- |
| 소 계 |
2,060,201 |
(546,406) |
1,513,795 |
1,579,581 |
(510,516) |
1,069,065 |
| <비유동자산> |
| 장기대여금 |
9,385,123 |
(4,917,076) |
4,468,047 |
8,848,965 |
(3,266,106) |
5,582,859 |
| 소 계 |
9,385,123 |
(4,917,076) |
4,468,047 |
8,848,965 |
(3,266,106) |
5,582,859 |
| 합 계 |
11,445,324 |
(5,463,483) |
5,981,841 |
10,428,546 |
(3,776,622) |
6,651,924 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금(주1) |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초금액 |
16,520 |
406,000 |
77,996 |
10,000 |
3,266,106 |
3,776,622 |
| 기대신용손실 |
(5,874) |
- |
142,760 |
- |
1,209,157 |
1,346,043 |
| 채권 회수 |
- |
(13,000) |
(77,996) |
(10,000) |
- |
(100,996) |
| 기타 |
|
- |
- |
- |
441,814 |
441,814 |
| 기말금액 |
10,646 |
393,000 |
142,760 |
- |
4,917,076 |
5,463,483 |
|
(주1)
|
당사가 보유한 ㈜히트브이알이 발행한 신주인수권부사채 중 연대보증 채무자로부터 대위변제받기로 한 396,000천원이 있으나 전액 손실충당금을 설정한 바 있으며, 당기 중 13,000천원을 추가 변제받았습니다. |
| 구분 |
매출채권 |
미수금(주1) |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
합계 |
| 기초금액 |
4,567 |
1,000,746 |
50,554 |
- |
1,817,439 |
2,873,306 |
| 기대신용손실 |
16,520 |
10,000 |
27,442 |
10,000 |
1,449,567 |
1,513,529 |
| 채권 회수 |
- |
(40,500) |
- |
- |
(900) |
(41,400) |
| 기타 |
(4,567) |
(564,246) |
- |
- |
- |
(568,813) |
| 기말금액 |
16,520 |
406,000 |
77,996 |
10,000 |
3,266,106 |
3,776,622 |
|
(주1)
|
당사가 보유한 ㈜히트브이알 신주인수권부사채와 관련하여 연대보증 채무자로부터 대위변제받기로한 436,500천원이 있으나 전액 손실충당금을 설정한 바 있으며, 전기 중 40,500천원을 추가 변제받았습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기이내 |
3개월 이내 |
3~6 개월 |
6~9 개월 |
9~12 개월 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권 |
1,371,818 |
- |
- |
- |
- |
10,646 |
1,382,464 |
| 미수금 |
13,956 |
- |
- |
- |
- |
393,000 |
406,956 |
| 미수수익 |
128,021 |
- |
- |
- |
- |
142,760 |
270,781 |
| 장기대여금 |
4,468,046 |
- |
- |
- |
- |
4,917,077 |
9,385,123 |
| 합 계 |
5,981,841 |
- |
- |
- |
- |
5,463,483 |
11,445,324 |
| 구분 |
만기이내 |
3개월 이내 |
3~6 개월 |
6~9 개월 |
9~12 개월 |
손상채권 |
합계 |
| 매출채권 |
778,155 |
- |
- |
- |
- |
16,520 |
794,675 |
| 미수금 |
130,841 |
- |
- |
- |
- |
406,000 |
536,841 |
| 미수수익 |
160,069 |
- |
- |
- |
- |
77,996 |
238,065 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 장기대여금 |
5,582,859 |
- |
- |
- |
- |
3,266,106 |
8,848,965 |
| 합 계 |
6,651,924 |
- |
- |
- |
- |
3,776,622 |
10,428,546 |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
467,317 |
115,878 |
| 미착품 |
20,069 |
- |
| 합 계 |
487,386 |
115,878 |
한편, 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 평가손익으로 인식한 금액은 없습니다.
12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
908 |
106,579 |
| 선급비용 |
18,355 |
18,458 |
| 부가세대급금 |
90,223 |
27,164 |
| 합 계 |
109,486 |
152,201 |
13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 임차보증금(주1) |
403,420 |
49,698 |
- |
254,698 |
| 기타보증금 |
- |
1,800 |
- |
11,800 |
| 합 계 |
403,420 |
51,498 |
- |
266,498 |
| (주1) |
임차보증금은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다. |
14. 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 위해영백미전기 유한공사 |
중국 |
진동모터 제조 |
100.00% |
1,265,906 |
1,265,906 |
1,265,906 |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
베트남 |
진동모터 제조 |
85.04% |
4,165,327 |
4,165,327 |
4,165,327 |
| YB VIETNAM CO.,LTD |
85.00% |
2,539,588 |
- |
- |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
미국 |
VR관련 해외투자 추진 |
100.00% |
919,200 |
919,200 |
919,200 |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
일본 |
VR관련 해외투자 추진 |
100.00% |
812,545 |
812,545 |
812,545 |
| 합 계 |
9,702,566 |
7,162,978 |
7,162,978 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| 위해영백미전기 유한공사 |
1,265,906 |
- |
- |
- |
1,265,906 |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
4,165,327 |
- |
- |
- |
4,165,327 |
| YB VIETNAM CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
919,200 |
- |
- |
- |
919,200 |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
812,545 |
- |
- |
- |
812,545 |
| 합 계 |
7,162,978 |
- |
- |
- |
7,162,978 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
기말 |
| 위해영백미전기 유한공사 |
1,265,906 |
- |
- |
- |
1,265,906 |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
4,165,327 |
- |
- |
- |
4,165,327 |
| YB VIETNAM CO.,LTD(주1) |
911,250 |
- |
- |
(911,250) |
- |
| 서울엑스알스타트업스㈜(주2) |
341,784 |
- |
(341,784) |
- |
- |
| YJM GAMES USA CO.,LTD. |
919,200 |
- |
- |
- |
919,200 |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. |
812,545 |
- |
- |
- |
812,545 |
| 합 계 |
8,416,012 |
- |
(341,784) |
(911,250) |
7,162,978 |
| (주1) |
전기말 현재 회수가능액 검토결과 종속기업투자주식 손상차손 911,250천원을 인식하였습니다. 상기 지분증권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율 및 장기성장율은 각각 12.5% 및 1% 입니다. |
| (주2) |
전기 중 종속회사인 서울엑스알스타트업스㈜는 2023년 4월 27일 청산을 완료하여 잔여재산을 배분받았으며, 이와 관련하여 종속기업투자주식처분손실 6,402천원을 인식하였습니다. |
(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익(손실) |
| 위해영백미전기 유한공사 |
12,113,139 |
1,597,570 |
10,515,569 |
6,254,665 |
(676,352) |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
16,252,457 |
2,267,505 |
13,984,952 |
10,723,219 |
1,786,637 |
| YB VIETNAM CO.,LTD |
2,426,802 |
10,619,510 |
(8,192,707) |
1,708,726 |
(3,971,731) |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
4,936,811 |
193,305 |
4,743,506 |
- |
(893,602) |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
2,454,819 |
707,710 |
1,747,109 |
- |
(1,599,228) |
| 종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익(손실) |
| 위해영백미전기 유한공사 |
13,741,378 |
1,616,963 |
12,124,415 |
9,466,752 |
(143,624) |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD. |
12,842,830 |
1,695,785 |
11,147,045 |
13,844,141 |
363,105 |
| YB VIETNAM CO.,LTD |
7,729,577 |
8,050,593 |
(321,016) |
2,474,884 |
(1,289,492) |
| YJM GAMES USA CO.,LTD. |
4,876,594 |
169,556 |
4,707,038 |
- |
(345,748) |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. |
3,544,811 |
1,226,661 |
2,318,149 |
- |
(687,133) |
15. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
|
관계기업명
|
주요영업활동
|
주된사업장 |
결산월
|
당기말
|
전기말
|
|
지분율
|
취득원가
|
장부금액
|
지분율(%)
|
취득원가
|
장부금액
|
| ㈜원유니버스(주1) |
게임개발 및 퍼블리싱 |
대한민국 |
12월 |
17.55% |
14,769,015 |
14,769,015 |
17.55% |
14,769,015 |
14,769,015 |
| ㈜원유니버스랩(주2) |
게임개발 및 퍼블리싱 |
대한민국 |
12월 |
30.00% |
285,000 |
285,000 |
- |
- |
- |
| ㈜액션스퀘어 |
게임개발 및 퍼블리싱 |
대한민국 |
12월 |
23.54% |
18,722,658 |
18,722,658 |
26.72% |
18,722,658 |
18,722,658 |
| 합 계 |
|
33,776,673 |
33,776,673 |
- |
33,491,673 |
33,491,673 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 지분율 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 구분하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 ㈜원유니버스랩의 유상증자에 참여하여 보통주 47,000주를 주당 5,000원(액면가 : 5,000원)에 취득하였습니다. 이에 따라 당사는 동사의 보통주 57,000주, 지분율 30%를 보유하고 있습니다. |
당사의 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 당사가 ㈜원유니버스랩을 지배하는지 평가하였습니다. 당사의 경영진은당사가 보유하는 의결권이 전체 의결권의 50% 미만이며, 이사회의 과반수를 장악하고 있지 않고, 지배력 판단을 위한 주주총회 경험이 충분히 쌓이지 않았으므로 힘을 갖는지가 명백하지 않아 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하였습니다. 다만 기업회계기준서 제1028호에 따라 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
|
관계기업명
|
기초
|
취득
|
처분 |
대체(주1) |
기말
|
| ㈜원유니버스 |
14,769,015 |
- |
- |
- |
14,769,015 |
| ㈜원유니버스랩(주1) |
- |
235,000 |
- |
50,000 |
285,000 |
| ㈜액션스퀘어 |
18,722,658 |
- |
- |
- |
18,722,658 |
| 합 계 |
33,491,673 |
235,000 |
- |
50,000 |
33,776,673 |
| (주1) |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 계정대체 하였습니다(주석9 참조). |
|
관계기업명
|
기초
|
취득
|
처분 |
대체 |
기말
|
| ㈜원유니버스 |
14,769,015 |
- |
- |
- |
14,769,015 |
| ㈜액션스퀘어(주1) |
15,522,657 |
3,200,001 |
- |
- |
18,722,658 |
| 합 계 |
30,291,672 |
3,200,001 |
- |
- |
33,491,673 |
| (주1) |
전기 중 ㈜액션스퀘어의 제3자배정 유상증자를 통하여 주당 1,595원에 2,006,270주를 취득하였습니다. 한편, 취득일로부터 1년 간 보호예수기간이 존재합니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
시장가치 |
장부가액 |
주식수 |
시장가치 |
장부가액 |
| ㈜액션스퀘어 |
13,526,473 |
40,444,154 |
18,722,658 |
13,526,473 |
22,508,051 |
18,722,658 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
|
구분
|
㈜원유니버스 |
㈜액션스퀘어 |
㈜원유니버스랩
|
| 유동자산 |
3,761,525 |
17,479,568 |
202,503 |
| 비유동자산 |
10,147,576 |
16,321,822 |
- |
| 자산 계 |
13,909,101 |
33,801,390 |
202,503 |
| 유동부채 |
4,053,491 |
5,717,340 |
73,484 |
| 비유동부채 |
1,556,117 |
2,238,935 |
- |
| 부채 계 |
5,609,608 |
7,956,275 |
73,484 |
| 지배기업 소유주지분 |
8,299,291 |
25,845,115 |
129,019 |
| 비지배지분 |
202 |
- |
- |
| 자본 계 |
8,299,493 |
25,845,115 |
129,019 |
| 매출 |
7,240,136 |
7,551,040 |
- |
| 계속영업손익 |
(6,707,115) |
(8,217,215) |
(813,856) |
| 세후중단영업이익 |
(497,095) |
- |
- |
| 기타포괄손익 |
(916,063) |
(3,817,004) |
(813,856) |
| 총포괄손익 |
(8,120,273) |
(12,034,219) |
(813,856) |
|
구분
|
㈜원유니버스 |
㈜액션스퀘어
|
| 유동자산 |
4,680,178 |
18,534,590 |
| 비유동자산 |
18,721,309 |
21,048,767 |
| 자산 계 |
23,401,487 |
39,583,357 |
| 유동부채 |
7,076,139 |
3,558,747 |
| 비유동부채 |
1,592,304 |
6,679,489 |
| 부채 계 |
8,668,443 |
10,238,235 |
| 지배기업 소유주지분 |
14,632,430 |
29,345,121 |
| 비지배지분 |
100,614 |
- |
| 자본 계 |
14,733,044 |
29,345,121 |
| 매출 |
11,121,453 |
5,460,261 |
| 계속영업손익 |
(17,241,561) |
(12,037,677) |
| 세후중단영업이익 |
- |
- |
| 기타포괄손익 |
(2,412,205) |
2,549,864 |
| 총포괄손익 |
(19,653,766) |
(9,487,813) |
16. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
| 비품 |
89,110 |
(69,932) |
- |
19,178 |
| 시설장치 |
- |
- |
- |
- |
| 차량운반구 |
150,051 |
(136,240) |
- |
13,811 |
| 리스사용권자산 |
184,035 |
(40,534) |
- |
143,501 |
| 합 계 |
423,196 |
(246,706) |
- |
176,490 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
| 비품 |
315,320 |
(270,523) |
- |
44,797 |
| 시설장치 |
37,020 |
(7,359) |
- |
29,661 |
| 차량운반구 |
150,051 |
(131,636) |
- |
18,415 |
| 리스사용권자산 |
402,940 |
(196,213) |
- |
206,727 |
| 합 계 |
905,331 |
(605,731) |
- |
299,600 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
감가상각비 |
기말 |
| 비품(주1) |
44,797 |
2,509 |
(13,026) |
- |
(15,102) |
19,178 |
| 시설장치(주1) |
29,661 |
- |
(23,491) |
- |
(6,170) |
- |
| 차량운반구 |
18,415 |
- |
- |
- |
(4,604) |
13,811 |
| 리스사용권자산(주2) |
206,728 |
175,325 |
(42,311) |
- |
(196,241) |
143,501 |
| 합 계 |
299,601 |
177,834 |
(78,827) |
- |
(222,116) |
176,490 |
|
(주1)
|
당기 중 비품 및 시설장치를 폐기하였습니다. 이와 관련하여 유형자산처분손실 13,026천원, 23,491천원을 각각 인식하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 리스기간 만료 및 리스 해지를 하였습니다. 이와 관련하여 리스사용권해지이익 18,019천원, 리스사용권해지손실 27,919천원을 각각 인식하였습니다.. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분
|
손상차손
|
감가상각비 |
기말 |
| 비품 |
29,811 |
36,491 |
- |
- |
(21,505) |
44,797 |
| 시설장치(주1) |
11,750 |
37,020 |
(11,750) |
- |
(7,359) |
29,661 |
| 차량운반구(주2) |
- |
23,018 |
- |
- |
(4,604) |
18,414 |
| 리스사용권자산 |
41,667 |
319,606 |
- |
- |
(154,545) |
206,728 |
| 합 계 |
83,228 |
416,135 |
(11,750) |
- |
(188,013) |
299,600 |
|
(주1)
|
전기 중 시설장치를 매각하였습니다. 이와 관련하여 발생한 유형자산처분손익은 없습니다. |
| (주2) |
전기 중 차량운반구를 매각하였습니다. 이와 관련하여 발생한 유형자산처분이익은 9,364천원으로 이는 당사의 제조사업부문에 포함되어 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 기타매출원가 |
감가상각비 |
5,084 |
5,692 |
| 사용권자산 상각비 |
54,490 |
38,483 |
| 서비스매출원가 |
감가상각비 |
4,913 |
2,722 |
| 판매비와관리비 |
감가상각비 |
15,879 |
25,053 |
| 사용권자산 상각비 |
141,751 |
116,062 |
| 합 계 |
222,117 |
188,012 |
17. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 상표권 |
1,623 |
(325) |
- |
1,298 |
| 특허권 |
28,240 |
(28,240) |
- |
- |
| 개발비 |
213,949 |
- |
(213,949) |
- |
| 소프트웨어 |
20,965 |
(16,590) |
- |
4,375 |
| 판권(주1) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
264,777 |
(45,154) |
(213,949) |
5,673 |
|
(주1)
|
당기 중 당사는 게임서비스 종료로 인해 퍼블리싱 계약을 종료하였으며, 이에 따라 해당 게임판권을 더 이상 사용하지 않게 되었습니다. 이와 관련하여 발생된 무형자산처분손실은 191,110천원으로 이는 당사의 유통/IT사업부문에 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 특허권 |
28,240 |
(28,240) |
- |
- |
| 개발비 |
213,949 |
- |
(213,949) |
- |
| 소프트웨어 |
20,965 |
(15,090) |
- |
5,875 |
| 판권 |
39,936 |
(2,219) |
- |
37,717 |
| 합 계 |
303,090 |
(45,549) |
(213,949) |
43,592 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 상표권 |
- |
1,623 |
(325) |
- |
1,298 |
| 특허권 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소프트웨어 |
5,875 |
- |
(1,500) |
- |
4,375 |
| 판권 |
37,717 |
200,000 |
(46,608) |
(191,110) |
- |
| 합 계 |
43,592 |
201,623 |
(48,432) |
(191,110) |
5,673 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
대체 |
상각 |
기말 |
| 특허권 |
800 |
- |
- |
(800) |
- |
| 소프트웨어 |
7,951 |
- |
- |
(2,076) |
5,875 |
| 판권 |
- |
39,936 |
- |
(2,219) |
37,717 |
| 합 계 |
8,751 |
39,936 |
- |
(5,095) |
43,592 |
(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 서비스매출원가 |
감가상각비 |
46,607 |
2,219 |
| 판매비와관리비 |
감가상각비 |
1,825 |
2,876 |
| 합 계 |
48,432 |
5,095 |
18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 외상매입금 |
93,515 |
- |
195,629 |
- |
| 미지급금 |
149,330 |
- |
394,225 |
- |
| 미지급비용 |
258,735 |
- |
371,385 |
- |
| 리스부채 |
111,140 |
26,110 |
157,536 |
48,288 |
| 합 계 |
612,720 |
26,110 |
1,118,775 |
48,288 |
19. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스사용권자산
|
| 부동산 |
109,600 |
164,525 |
| 차량운반구 |
33,901 |
42,203 |
| 자산 합계 |
143,501 |
206,728 |
| 리스부채 |
| 유동 |
111,140 |
157,536 |
| 비유동 |
26,110 |
48,288 |
| 부채 합계 |
137,250 |
205,824 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
리스사용권자산의 감가상각비
|
|
부동산
|
186,665 |
152,307 |
|
차량운반구
|
9,576 |
2,238 |
|
합 계
|
196,241 |
154,545 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
9,214 |
11,766 |
|
단기 및 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)
|
5,880 |
7,294 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 193백만원 및 153백만원 입니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
리스료 지급 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
205,824 |
152,835 |
(43,163) |
(187,460) |
9,214 |
137,250 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
리스료 지급 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
34,695 |
305,306 |
- |
(145,943) |
11,766 |
205,824 |
(4) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현가 |
최소리스료 |
최소리스료의 현가 |
| 1년 이내 |
115,072 |
111,140 |
162,364 |
157,536 |
| 1년 초과 5년 이내 |
28,085 |
26,110 |
54,618 |
48,288 |
| 합 계 |
143,157 |
137,250 |
216,982 |
205,824 |
20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) |
2021.08.18 |
2026.08.18 |
- |
1,500,000 |
5,000,000 |
| 가산: 상환할증금 |
- |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(239,723) |
(1,224,151) |
| 합 계 |
1,260,277 |
3,775,849 |
| (주1) |
2023년 8월 18일 이후 상기 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 (Put-option) 행사가 가능함에 따라 전액 유동부채로 재분류하였습니다. |
(2) 전환사채 발행내역
| 구분 |
사채종류 |
| 제 4 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 |
7,500,000,000원 |
| 발행일 |
2021년 08월 18일 |
| 만기일 |
2026년 08월 18일 |
| 이자율 |
표면이자율 : 0.0%, 만기이자율 : 0.0% |
| 원금상환방법 |
(1) 만기 상환 : 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 조기 상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일 2년부터 매 3개월에해당되는 날에 본 사채의 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환 청구기간은 조기상환지급일 전월1일부터 전월말일까지로 하고 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로한다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환청구기간 |
2022년 08월 18일 ~ 2026년 07월 18일 |
| 전환가액(주1) |
1,938원/주 |
| 전환가능수량 |
773,993주 |
| 조기상환청구 |
2023년 08월 18일부터 가능 |
| (주1) |
전환사채의 1주당 전환가액이 전기 중 시가를 하회하는 유상증자 발행에 의해 조정되었으며, 시가하락으로 인한 조정은 완료되어 향후 1주당 전환가액의 조정은 없습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 4회차 전환사채 |
5,000,000 |
- |
- |
(3,500,000) |
1,500,000 |
| 구분 |
기초 |
발행 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 4회차 전환사채 |
7,250,000 |
- |
- |
(2,250,000) |
5,000,000 |
21. 파생상품자산·부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 유동 |
비유동 |
| 주주간 계약의 내재파생상품(주1) |
1,374,290 |
- |
| (주1) |
당사는 2024년 12월 13일, ㈜액션스퀘어의 주요 주주인 장현국과 ㈜액션스퀘어 주식 5,410,590주(지분율 9.42%)에 대한 매수·매도청구권(Call & Put Option) 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 파생상품평가이익 1,374,290천원을 당기 중 금융수익으로 인식 하였습니다. |
(2) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 주주간 계약의 파생상품자산 |
- |
1,374,290 |
1,374,290 |
(3) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 전환사채의 내재파생상품(주1) |
319,994 |
- |
1,450,770 |
- |
| 주주간 계약의 내재파생상품(주2) |
5,232,041 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,552,035 |
- |
1,450,770 |
- |
| (주1) |
전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로회계처리 하였습니다. |
| (주2) |
당사는 2024년 12월 13일, ㈜액션스퀘어의 주요 주주인 장현국과 ㈜액션스퀘어 주식 5,410,590주(지분율 9.42%)에 대한 매수·매도청구권(Call & Put Option) 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 파생상품평가손실 5,232,041천원을 당기 중 금융비용으로 인식 하였습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전환권 행사 |
상환 |
평가(주1) |
기말 |
| 전환사채의 파생상품부채(주1) |
1,450,770 |
- |
(1,103,288) |
(27,488) |
319,994 |
| 주주간 계약의 파생상품부채(주1) |
- |
- |
- |
5,232,041 |
5,232,041 |
| 합 계 |
1,450,770 |
- |
(1,103,288) |
5,204,553 |
5,552,035 |
| (주1) |
당기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 27,488천원, 파생상품평가손실 5,232,041원을 각각 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다. |
| 구 분 |
기초 |
전환권 행사 |
상환 |
평가(주1) |
기말 |
| 파생상품부채 |
2,753,376 |
- |
(744,257) |
(558,349) |
1,450,770 |
| (주1) |
전기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 558,349천원을 금융수익으로 인식하였습니다. |
(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 및 매수·매도청구권(Call & Put Option)으로 인해 자산 및 부채로 분류된 각 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
취득시 |
| <금융부채> |
| 제4회 전환사채 전환권 |
- |
- |
1,806,368 |
| 제4회 전환사채 풋옵션 |
319,994 |
1,450,770 |
1,872,060 |
| 합 계 |
319,994 |
1,450,770 |
3,678,428 |
2) 손익에 미치는 영향
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전 계속사업손익 |
(8,171,979) |
(6,719,589) |
| 파생상품평가손익 |
27,488 |
558,349 |
| 파생상품평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 |
(8,199,467) |
(7,277,938) |
22. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
78,662 |
- |
99,161 |
- |
| 선수금 |
48,780 |
- |
78,460 |
- |
| 선수수익 |
26 |
- |
1,729 |
- |
| 복구충당부채 |
13,758 |
- |
- |
31,225 |
| 합 계 |
141,226 |
- |
179,350 |
31,225 |
(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
기말 |
| 복구충당부채 |
31,225 |
22,490 |
(41,329) |
1,373 |
13,759 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
기말 |
| 복구충당부채 |
15,537 |
14,300 |
- |
1,388 |
31,225 |
23. 퇴직급여제도(1) 당사는 임직원의 선택에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 당기말현재 확정급여채무 내역은 없습니다.
(2) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련된 확정된 부담금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
278,871 |
280,112 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 원가배분 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
확정기여형(DC) |
186,849 |
185,395 |
| 매출원가 |
확정기여형(DC) |
92,022 |
94,717 |
| 합 계 |
278,871 |
280,112 |
24. 계약부채당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채(주1) |
48,806 |
80,189 |
| (주1) |
계약부채는 기타부채 내 선수금 및 선수수익에 포함되어 있습니다. |
25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| ① 발행할 주식의 총수 |
300,000,000주 |
300,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 |
100원 |
100원 |
| ③ 발행한 주식의 수 |
63,323,377주 |
63,323,377주 |
| ④ 납입자본금 |
6,332,337,700원 |
6,332,337,700원 |
(2) 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
57,427,776 |
5,742,778 |
89,456,968 |
| 주식선택권 행사 |
5,895,601 |
589,560 |
3,406,733 |
| 기말 |
63,323,377 |
6,332,338 |
92,863,701 |
한편, 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
26. 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
92,863,701 |
92,863,701 |
| 주식결제형 종업원급여 적립금 |
127,963 |
122,453 |
| 전환권대가 |
298,129 |
1,112,489 |
| 기타자본잉여금 |
2,468,640 |
1,589,874 |
| 합 계 |
95,758,433 |
95,688,517 |
(2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여 적립금의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
122,453 |
97,546 |
| 주식기준보상의 발생 |
5,510 |
24,907 |
| 기말금액 |
127,963 |
122,453 |
주식결제형 종업원급여 적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석36에서 설명하고 있습니다.
27. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
13,469 |
13,469 |
| 미처리결손금 |
(47,759,681) |
(39,269,899) |
| 합 계 |
(47,746,213) |
(39,256,430) |
(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(39,256,431) |
(32,217,351) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제각 |
(7,560) |
(253,585) |
| 당기순손실 |
(8,482,222) |
(6,785,495) |
| 기말 |
(47,746,213) |
(39,256,431) |
(4) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서===================== |
| 제 21 기 |
2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 |
제 20 기 |
2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2025년 3월 28일 |
처리확정일 |
2024년 3월 29일 |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 미처리결손금 |
|
(47,759,681) |
|
(39,269,899) |
| 전기이월미처리결손금 |
(39,269,899) |
|
(32,230,819) |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제각 |
(7,560) |
|
(253,585) |
|
| 당기순손실 |
(8,482,222) |
|
(6,785,495) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(47,759,681) |
|
(39,269,899) |
28. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(643,966) |
(649,938) |
| 합 계 |
(643,966) |
(649,938) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
처분 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(649,938) |
5,972 |
(643,966) |
| 구 분 |
기초 |
처분 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(849,449) |
199,510 |
(649,938) |
29. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품 및 상품관련 매출 |
1,309,529 |
1,609,625 |
| 서비스매출 |
724,117 |
900,752 |
| 기타매출 |
1,559,724 |
1,624,206 |
| 합 계 |
3,593,370 |
4,134,583 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품 및 상품관련 매출 |
1,177,848 |
1,378,579 |
| 서비스매출 |
1,903,164 |
1,338,037 |
| 기타매출 |
864,285 |
546,189 |
| 합 계 |
3,945,297 |
3,262,805 |
30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,850,592 |
1,807,836 |
| 퇴직급여 |
186,849 |
185,395 |
| 복리후생비 |
230,650 |
233,977 |
| 여비교통비 |
122,142 |
174,738 |
| 접대비 |
36,480 |
45,380 |
| 통신비 |
6,925 |
5,837 |
| 수도광열비 |
5,599 |
4,395 |
| 세금과공과 |
68,216 |
71,673 |
| 감가상각비 |
15,879 |
25,053 |
| 지급임차료 |
5,880 |
3,390 |
| 보험료 |
12,921 |
21,614 |
| 차량유지비 |
25,258 |
23,783 |
| 운반비 |
10,035 |
8,252 |
| 교육훈련비 |
464 |
200 |
| 사무용품비 |
280 |
917 |
| 소모품비 |
52,455 |
23,714 |
| 지급수수료 |
670,159 |
667,314 |
| 광고선전비 |
1,010,323 |
113,020 |
| 대손상각비 |
(5,874) |
16,520 |
| 건물관리비 |
35,751 |
33,034 |
| 수출제비용 |
13,944 |
20,479 |
| 무형자산상각비 |
1,825 |
2,876 |
| 해외접대비 |
- |
21,087 |
| 주식보상비용 |
4,717 |
20,813 |
| 사용권자산상각비 |
141,751 |
116,062 |
| 합 계 |
4,503,221 |
3,647,359 |
31. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
376,619 |
469,780 |
| 배당금수익 |
2,175,316 |
553,192 |
| 외환차익 |
52,360 |
132,474 |
| 외화환산이익 |
1,457,436 |
185,835 |
| 기타의대손상각비환입 |
100,996 |
41,400 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
- |
81,575 |
| 파생상품평가이익 |
1,401,778 |
558,349 |
| 사채상환이익 |
444,755 |
185,514 |
| 합 계 |
6,009,260 |
2,208,119 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
207,871 |
490,021 |
| 리스부채 이자비용 |
9,214 |
11,766 |
| 외환차손 |
19,469 |
23,786 |
| 외화환산손실 |
495,656 |
97,035 |
| 기타의대손상각비 |
1,351,916 |
1,497,010 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
7,924 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
1,752,237 |
3,113,100 |
| 파생상품평가손실 |
5,232,041 |
- |
| 합 계 |
9,076,328 |
5,232,718 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| <당기손익 인식> |
| 이자수익 |
- |
376,619 |
- |
- |
- |
376,619 |
| 배당금수익 |
2,175,316 |
- |
- |
- |
- |
2,175,316 |
| 외환차익 |
- |
52,360 |
- |
- |
- |
52,360 |
| 외화환산이익 |
- |
1,457,436 |
- |
- |
- |
1,457,436 |
| 대손상각비환입 |
- |
5,874 |
- |
- |
- |
5,874 |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
100,996 |
- |
- |
- |
100,996 |
| 파생상품평가이익 |
1,401,778 |
- |
- |
- |
- |
1,401,778 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
- |
- |
444,755 |
444,755 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(1,752,237) |
- |
- |
- |
- |
(1,752,237) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
(7,924) |
- |
- |
- |
- |
(7,924) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(207,871) |
(207,871) |
| 외환차손 |
- |
(19,469) |
- |
- |
- |
(19,469) |
| 외화환산손실 |
- |
(495,656) |
- |
- |
- |
(495,656) |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
(1,351,916) |
(1,351,916) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(5,232,041) |
- |
(5,232,041) |
| 리스부채 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(9,214) |
(9,214) |
| 소 계 |
1,816,933 |
1,478,160 |
- |
(5,232,041) |
(1,124,247) |
(3,061,195) |
| <기타포괄손익 인식> |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,816,933 |
1,478,160 |
- |
(5,232,041) |
(1,124,247) |
(3,061,195) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| <당기손익 인식> |
| 이자수익 |
- |
469,780 |
- |
- |
- |
469,780 |
| 배당금수익 |
553,192 |
- |
- |
- |
- |
553,192 |
| 외환차익 |
- |
132,474 |
- |
- |
- |
132,474 |
| 외화환산이익 |
- |
185,835 |
- |
- |
- |
185,835 |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
41,400 |
- |
- |
- |
41,400 |
| 파생상품평가이익 |
558,349 |
- |
- |
- |
- |
558,349 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
- |
- |
185,514 |
185,514 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
81,575 |
- |
- |
- |
- |
81,575 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(3,113,100) |
- |
- |
- |
- |
(3,113,100) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(490,021) |
(490,021) |
| 외환차손 |
- |
(23,786) |
- |
- |
- |
(23,786) |
| 외화환산손실 |
- |
(97,035) |
- |
- |
- |
(97,035) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(1,497,010) |
- |
- |
- |
(1,497,010) |
| 리스부채 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(11,766) |
(11,766) |
| 소 계 |
(1,919,984) |
(788,341) |
- |
0 |
(316,273) |
(3,024,598) |
| <기타포괄손익 인식> |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
(54,075) |
- |
- |
(54,075) |
| 합 계 |
(1,919,984) |
(788,341) |
(54,075) |
- |
(316,273) |
(3,078,672) |
32. 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
3,232 |
5,151 |
| 유형자산처분이익 |
- |
9,364 |
| 리스사용권해지이익 |
18,019 |
- |
| 합 계 |
21,251 |
14,515 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 잡손실 |
9,468 |
3,272 |
| 기부금 |
6,000 |
13,000 |
| 무형자산처분손실 |
191,110 |
- |
| 유형자산처분손실 |
36,517 |
- |
| 리스사용권해지손실 |
27,919 |
- |
| 합 계 |
271,014 |
16,272 |
33. 법인세법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용(주1) |
182,215 |
65,906 |
| 직접외국납부세액의 당기법인세 비용으로 반영 |
128,028 |
- |
| 법인세비용 |
310,243 |
65,906 |
(주1) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세전금액 |
법인세효과 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
(814,106) |
170,148 |
(821,666) |
171,728 |
| 전환권대가 |
376,902 |
(78,773) |
1,256,340 |
(262,575) |
| 합 계 |
(437,204) |
91,375 |
434,674 |
(90,847) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(8,171,979) |
(6,719,589) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(1,707,944) |
(1,404,394) |
| 조정사항 : |
|
|
| 비공제비용 |
62,247 |
552,114 |
| 비과세수익 |
(431,909) |
(64,962) |
| 직접외국납부세액의 당기법인세비용으로 반영 |
128,028 |
- |
| 이연법인세자산 미인식 및 감액 효과 |
2,117,973 |
1,281,200 |
| 기타(세율차이 등) |
143,095 |
(298,052) |
| 법인세비용 |
310,242 |
65,906 |
| 유효세율(주) |
- |
- |
(주) 당기 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
|
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
당기초 |
당기말 |
| 미수수익 |
(530) |
(100) |
(530) |
(100) |
(111) |
(21) |
| 미지급비용(연차수당) |
114,697 |
79,871 |
132,372 |
62,196 |
23,972 |
16,693 |
| 업무용차량-감가상각비 |
63,033 |
- |
8,000 |
55,033 |
13,174 |
11,502 |
| 대손충당금 |
3,613,482 |
5,452,433 |
3,619,446 |
5,446,469 |
755,218 |
1,139,559 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,539,588 |
- |
- |
2,539,588 |
530,774 |
530,774 |
| 공정가치측정금융자산(당기손익) |
8,365,380 |
8,774,937 |
8,365,379 |
8,774,938 |
1,748,364 |
1,833,962 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄) |
1,761,145 |
- |
- |
1,761,145 |
368,079 |
368,079 |
| 인정이자 |
10,138 |
- |
- |
10,138 |
2,119 |
2,119 |
| 사채상환할증금(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환권조정(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환권조정(비유동) |
(1,224,151) |
- |
(984,427) |
(239,724) |
(255,848) |
(50,102) |
| 감가상각비한도초과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
1,450,770 |
5,552,034 |
1,450,770 |
5,552,034 |
303,211 |
1,160,375 |
| 파생상품자산 |
- |
(1,374,290) |
- |
(1,374,290) |
- |
(287,227) |
| 사용권자산 |
(206,728) |
(143,501) |
(206,728) |
(143,501) |
(43,206) |
(29,992) |
| 리스부채 |
205,824 |
137,250 |
205,824 |
137,250 |
43,017 |
28,685 |
| 복구충당부채 |
31,225 |
13,758 |
31,225 |
13,758 |
6,526 |
2,876 |
| 판권 |
85,580 |
- |
42,790 |
42,790 |
17,886 |
8,943 |
| 소계 |
16,809,453 |
18,492,392 |
12,664,121 |
22,637,724 |
3,513,175 |
4,736,225 |
| 이월결손금 |
21,653,964 |
4,281,932 |
- |
25,935,896 |
4,525,678 |
5,420,602 |
| 미사용세액공제 |
63,024 |
- |
- |
63,024 |
63,024 |
63,024 |
| 합계 |
38,526,441 |
22,774,324 |
12,664,121 |
48,636,644 |
8,101,877 |
10,219,851 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(주) |
- |
- |
- |
- |
(8,101,877) |
(10,219,851) |
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주) |
당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
| 구 분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
|
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
당기초 |
당기말 |
| 미수수익 |
(6,431) |
(530) |
(6,431) |
(530) |
(1,351) |
(111) |
| 미지급비용(연차수당) |
67,640 |
114,697 |
67,640 |
114,697 |
14,204 |
23,972 |
| 업무용차량-감가상각비 |
71,033 |
- |
8,000 |
63,033 |
14,917 |
13,174 |
| 대손충당금 |
2,409,013 |
3,613,482 |
2,409,013 |
3,613,482 |
505,893 |
755,218 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
2,440,627 |
911,250 |
812,289 |
2,539,588 |
512,532 |
530,774 |
| 공정가치측정금융자산(당기손익) |
5,682,144 |
2,686,036 |
2,800 |
8,365,380 |
1,193,250 |
1,748,364 |
| 공정가치측정금융자산(기타포괄) |
1,761,145 |
- |
- |
1,761,145 |
369,840 |
368,079 |
| 인정이자 |
10,138 |
- |
- |
10,138 |
2,129 |
2,119 |
| 사채상환할증금(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환권조정(유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환권조정(비유동) |
(2,329,008) |
- |
(1,104,857) |
(1,224,151) |
(489,092) |
(255,848) |
| 감가상각비한도초과 |
59,790 |
- |
59,790 |
- |
12,556 |
- |
| 파생상품부채 |
2,753,376 |
1,450,770 |
2,753,376 |
1,450,770 |
578,209 |
303,211 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사용권자산 |
(41,667) |
(206,728) |
(41,667) |
(206,728) |
(8,750) |
(43,206) |
| 리스부채 |
34,695 |
205,824 |
34,695 |
205,824 |
7,286 |
43,017 |
| 복구충당부채 |
15,537 |
31,225 |
15,537 |
31,225 |
3,263 |
6,526 |
| 판권 |
128,370 |
- |
42,790 |
85,580 |
26,958 |
17,886 |
| 소계 |
13,056,402 |
8,806,026 |
5,052,975 |
16,809,453 |
2,741,844 |
3,513,175 |
| 이월결손금 |
19,185,077 |
2,468,887 |
- |
21,653,964 |
4,028,866 |
4,525,678 |
| 미사용세액공제 |
49,968 |
13,056 |
- |
63,024 |
49,968 |
63,024 |
| 합계 |
32,291,447 |
11,287,969 |
5,052,975 |
38,526,441 |
6,820,678 |
8,101,877 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(주) |
- |
- |
- |
- |
(6,820,678) |
(8,101,877) |
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주) |
당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이 |
22,637,724 |
16,809,453 |
| 세무상결손금 |
25,935,896 |
21,653,964 |
| 미사용세액공제 |
63,024 |
63,024 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세무상결손금 |
이월세액공제 |
세무상결손금 |
이월세액공제 |
| 1년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 1~2년 |
- |
49,968 |
- |
- |
| 2~3년 |
- |
- |
- |
49,968 |
| 3년 초과 |
25,935,896 |
13,056 |
21,653,964 |
13,056 |
| 합 계 |
25,935,896 |
63,024 |
21,653,964 |
63,024 |
34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(371,508) |
(78,136) |
| 상품매입 |
1,243,852 |
1,456,715 |
| 종업원급여 |
3,126,175 |
3,122,078 |
| 상각비 |
270,548 |
193,107 |
| 지급수수료 |
1,612,056 |
1,071,311 |
| 기타 |
2,567,395 |
1,145,090 |
| 합 계(주1) |
8,448,518 |
6,910,165 |
| (주1) |
포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
35. 주당손익
(1)당기 및 전기 중 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당손실 |
(134) |
(117) |
| 희석주당손실 |
(134) |
(117) |
(2) 기본주당손익기본주당손익 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
(8,482,221,946) |
(6,785,494,937) |
| 기본주당손실 산출에 사용된 가중평균보통주식수 (주1) |
63,323,377 |
57,976,955 |
(주1) 보고기간종료일 현재 가중평균보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
적수 |
가중평균유통보통주식수(주) |
| 기초 유통주식수 |
2024-01-01 |
63,323,377 |
366 |
23,176,355,982 |
63,323,377 |
| 합 계 |
63,323,377 |
|
23,176,355,982 |
63,323,377 |
| 구분 |
일자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
적수 |
가중평균유통보통주식수(주) |
| 기초 유통주식수 |
2023-01-01 |
57,427,776 |
365 |
20,961,138,240 |
57,427,776 |
| 유상증자 |
2023-11-28 |
5,895,601 |
34 |
200,450,434 |
549,179 |
| 합 계 |
63,323,377 |
|
21,161,588,674 |
57,976,955 |
(3) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채, 주식매입선택권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
36. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 4차 |
주식선택권 5차 |
| 부여일 |
2020년 03월 12일 |
2020년 03월 12일 |
2021년 04월 16일 |
2021년 04월 16일 |
| 부여방법 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
신주발행교부 |
| 발행할 주식의 총수 |
125,000주 |
125,000주 |
64,000주 |
64,000주 |
| 행사가격 |
1,776원 |
1,776원 |
2,153원 |
2,153원 |
| 행사가능기간 |
2022.3.12~2024.3.11 |
2023.3.12~2025.3.11 |
2023.4.16~2025.4.16 |
2024.4.16~2026.4.16 |
| 적용방법 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
(2)당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 4차 |
주식선택권 5차 |
합계 |
| 총보상원가 |
28,020 |
123,610 |
151,630 |
| 전기까지 인식한 주식보상비용 |
28,020 |
108,442 |
136,462 |
| 당기까지 취소된 주식보상비용 |
- |
9,657 |
9,657 |
| 당기에 인식된 주식보상비용 |
- |
5,510 |
5,510 |
| 잔여보상비용 |
- |
- |
- |
| 구 분 |
주식선택권 4차 |
주식선택권 5차 |
합계 |
| 총보상원가 |
28,020 |
123,610 |
151,630 |
| 전전기까지 인식한 주식보상비용 |
25,961 |
85,595 |
111,556 |
| 전기까지 취소된 주식보상비용 |
- |
9,657 |
9,657 |
| 전기에 인식된 주식보상비용 |
2,059 |
22,847 |
24,906 |
| 잔여보상비용 |
- |
5,510 |
5,510 |
(3) 당기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 4차 |
주식선택권 5차 |
| 총부여된 주식선택권 |
250,000 |
128,000 |
| 당기까지 취소된 주식선택권 |
- |
10,000 |
| 행사된 주식선택권 |
125,000 |
- |
| 미행사된 주식선택권 |
125,000 |
118,000 |
(4) 당사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 4차 |
주식선택권 5차 |
| 부여일 주식가격(단위: 원) |
1,415 |
1,415 |
2,345 |
2,345 |
| 부여주식수 |
125,000주 |
125,000주 |
64,000주 |
64,000주 |
| 행사가격(단위: 원) |
1,776 |
1,776 |
2,305 |
2,305 |
| 기대변동성 |
17.25% |
17.25% |
47.50% |
47.50% |
| 옵션만기 |
2년 |
3년 |
2년 |
3년 |
| 배당수익률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
| 무위험이자율 |
1.15% |
1.15% |
1.62% |
1.62% |
37. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 지 역 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 한국 |
넷마블㈜ |
넷마블㈜ |
주요주주 |
| ㈜애자일스톤 |
㈜애자일스톤 |
| ㈜원유니버스 |
㈜원유니버스 |
관계기업 |
| ㈜액션스퀘어 |
㈜액션스퀘어 |
| ㈜원유니버스랩 (주1) |
- |
| ㈜린코너스톤 |
㈜린코너스톤 |
기타특수관계자 |
| - |
㈜원유니버스랩(주1) |
| 중국 |
위해영백미전기 유한공사 |
위해영백미전기 유한공사 |
종속기업 |
| 미국 |
YJM GAMES USA CO.,LTD. |
YJM GAMES USA CO.,LTD. |
| 베트남 |
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
| YB VIETNAM CO.,LTD. |
YB VIETNAM CO.,LTD. |
| 일본 |
YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. |
YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. |
| (주1) |
당기 중 당사가가 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다(주석15). |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 매출등 |
매입등 |
매출등 |
매입등 |
| 관계기업 |
㈜원유니버스 |
- |
331,248 |
- |
19,421 |
| ㈜액션스퀘어 |
462,298 |
149,419 |
837,600 |
139 |
| 종속기업 |
위해영백미전기 유한공사 |
2,224,720 |
542,177 |
59,512 |
1,428,051 |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
358,681 |
- |
343,324 |
- |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
417,036 |
13,523 |
735,926 |
20,918 |
| YB VIETNAM CO.,LTD |
238,321 |
- |
221,607 |
- |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
356,217 |
- |
336,077 |
- |
| 합 계 |
4,057,273 |
1,036,367 |
2,534,046 |
1,468,529 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대손충당금 |
| 관계기업 |
㈜원유니버스 |
선급금 |
- |
903,420 |
903,420 |
- |
- |
| 미지급금 |
147 |
584,373 |
583,881 |
639 |
- |
| ㈜액션스퀘어 |
매출채권 |
49,390 |
508,525 |
522,915 |
35,000 |
- |
| 미지급금 |
39 |
164,360 |
164,383 |
17 |
- |
| 종속기업 |
위해영백미전기 유한공사 |
매출채권 |
- |
143,913 |
139,379 |
4,533 |
- |
| 미수금 |
8,289 |
2,939 |
11,173 |
55 |
- |
| 매입채무 |
176,341 |
543,444 |
677,890 |
41,895 |
- |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
매출채권 |
234,675 |
447,290 |
412,816 |
269,148 |
- |
| 매입채무 |
- |
13,536 |
12,738 |
797 |
- |
| YB VIETNAM CO.,LTD(주1) |
매출채권 |
- |
12,465 |
12,465 |
- |
- |
| 미수수익 |
183,130 |
232,407 |
166,608 |
248,929 |
142,760 |
| 장기대여금 |
7,349,580 |
1,029,420 |
- |
8,379,000 |
4,805,317 |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
매출채권 |
169,556 |
370,764 |
347,015 |
193,305 |
- |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
매출채권 |
164,279 |
328,453 |
324,166 |
168,566 |
- |
| 미수수익 |
54,405 |
33,024 |
65,678 |
21,751 |
- |
| 미수금 |
- |
15,507 |
15,507 |
- |
- |
| 장기대여금 |
1,003,926 |
13,101 |
501,963 |
515,064 |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
단기대여금 |
- |
24,842 |
10,893 |
13,949 |
- |
| 장기대여금 |
495,459 |
- |
4,400 |
491,059 |
111,759 |
| (주1) |
당기 중 상기 특수관계자의 대여금 및 미수수익에 대하여 기타의대손상각비 1,209백만원, 143백만원을 각각 인식하였습니다. |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대손충당금 |
| 관계기업 |
㈜원유니버스 |
미지급금 |
200,039 |
21,363 |
221,255 |
147 |
- |
| ㈜액션스퀘어 |
매출채권 |
91,190 |
925,015 |
966,815 |
49,390 |
- |
| 미지급금 |
- |
153 |
113 |
39 |
- |
| 미수금 |
133,980 |
15,449 |
149,429 |
- |
- |
| 종속기업 |
위해영백미전기 유한공사 |
매출채권 |
- |
53,741 |
53,741 |
- |
- |
| 미수금 |
24,148 |
38,033 |
53,892 |
8,289 |
- |
| 매입채무 |
98,976 |
1,425,627 |
1,348,263 |
176,341 |
- |
| 예수금 |
20,409 |
- |
20,409 |
- |
- |
| YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD |
매출채권 |
748,816 |
1,732,058 |
2,246,200 |
234,675 |
- |
| 매입채무 |
887 |
20,710 |
21,597 |
- |
- |
| YB VIETNAM CO.,LTD(주1) |
미수수익 |
214,208 |
110,717 |
141,795 |
183,130 |
77,566 |
| 장기대여금 |
7,223,610 |
125,970 |
- |
7,349,580 |
3,154,200 |
| YJM GAMES USA CO.,LTD |
매출채권 |
83,325 |
343,324 |
257,093 |
169,556 |
- |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD |
미수수익 |
8,589 |
47,121 |
1,305 |
54,405 |
- |
| 매출채권 |
85,786 |
337,333 |
258,840 |
164,279 |
- |
| 장기대여금 |
1,048,498 |
- |
44,572 |
1,003,926 |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
미수금 |
2,625 |
116,745 |
119,370 |
- |
- |
| 장기대여금 |
452,159 |
62,000 |
18,700 |
495,459 |
111,759 |
| (주1) |
전기 중 상기 특수관계자의 대여금 및 미수수익에 대하여 기타의대손상각비 1,450백만원, 27백만원을 각각 인식하였습니다. |
(4)당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
자금대여거래 |
지분거래 |
| 대여 |
회수 |
지분취득 |
유상증자 |
투자금 회수 |
| 임직원 |
100,000 |
104,400 |
- |
- |
- |
| YJM GAMES JAPAN CO.,LTD. |
- |
501,963 |
- |
- |
- |
| ㈜원유니버스랩 |
- |
- |
235,000 |
- |
- |
| 합 계 |
100,000 |
606,363 |
235,000 |
- |
- |
| 구분 |
자금대여거래 |
지분거래 |
| 대여 |
회수 |
지분취득 |
유상증자 |
투자금 회수 |
| 임직원 |
62,000 |
18,700 |
- |
400,001 |
- |
| ㈜액션스퀘어 |
- |
- |
3,200,001 |
- |
- |
| ㈜애자일스톤 |
- |
- |
- |
3,200,002 |
- |
| 서울엑스알스타트업스㈜ (주1) |
- |
- |
- |
- |
335,382 |
| 합 계 |
62,000 |
18,700 |
3,200,001 |
3,600,003 |
335,382 |
(5) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
676,314 |
538,850 |
| 퇴직급여 |
100,167 |
82,045 |
| 주식보상비용 |
934 |
4,784 |
| 합 계 |
777,415 |
625,679 |
38. 자본위험관리보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
7,592,366 |
6,604,256 |
| 자본 |
53,700,593 |
62,114,486 |
| 부채비율 |
14.14% |
10.63% |
39. 위험관리
당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 유가증권, 매출채권및기타채권, 파생상품자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험① 환위험
환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 주로 미국달러화 등의 외환보유로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| <외화자산> |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,269,340.41 |
1,865,930 |
4,454,957.20 |
5,744,222 |
| 현금및현금성자산 |
EUR |
18,215.72 |
27,847 |
18,215.72 |
25,986 |
| 현금및현금성자산 |
JPY |
2,307,341 |
21,608 |
124,296,200 |
1,134,401,699 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
2,970,250.06 |
4,366,268 |
3,758,133.94 |
4,845,738 |
| 매출채권및기타채권 |
JPY |
75,322,623 |
705,381 |
133,961,095 |
1,222,609 |
| 외화자산(USD) 합계 |
4,239,590.47 |
6,232,198 |
8,213,091.14 |
10,589,960 |
| 외화자산(EUR) 합계 |
18,215.72 |
27,847 |
18,215.72 |
25,986 |
| 외화자산(JPY) 합계 |
77,629,964 |
726,989 |
258,257,295 |
2,357,011 |
| <외화부채> |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
29,483.06 |
43,340 |
136,762.00 |
176,341 |
| 매입채무및기타채무 |
JPY |
- |
- |
200,000 |
1,825 |
| 외화부채(USD) 합계 |
29,483.06 |
43,340 |
136,762.00 |
176,341 |
| 외화부채(JPY) 합계 |
- |
- |
200 |
1,825 |
2) 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
694,369 |
(694,369) |
1,602,670 |
(1,602,670) |
② 이자율위험
당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 없습니다.
③ 가격위험
당사는 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상장지분상품의 시장가격이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 법인세비용차감전순이익 |
37,059 |
(37,059) |
83,433 |
(83,433) |
(2) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
2,510,843 |
9,223,464 |
| 장기금융상품 |
50,323 |
45,121 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
8,186,041 |
10,186,017 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
50,000 |
| 매출채권및기타채권 |
5,981,841 |
6,651,924 |
| 기타금융자산 |
454,918 |
266,498 |
| 파생상품자산 |
1,374,290 |
- |
| 합 계 |
19,558,256 |
27,423,024 |
(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
7~12개월 |
12개월 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
638,830 |
644,737 |
559,116 |
57,536 |
28,085 |
| 전환사채 |
1,260,277 |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
- |
| 파생상품부채 |
5,552,034 |
5,552,034 |
- |
5,552,034 |
- |
| 합 계 |
7,451,141 |
7,696,771 |
559,116 |
7,109,570 |
28,085 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
7~12개월 |
12개월 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,167,063 |
1,178,221 |
1,042,421 |
81,182 |
54,618 |
| 전환사채 |
3,775,849 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 파생상품부채 |
1,450,770 |
1,450,770 |
- |
1,450,770 |
- |
| 합 계 |
6,393,682 |
7,628,991 |
1,042,421 |
6,531,952 |
54,618 |
40. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,510,843 |
- |
- |
- |
2,510,843 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
8,186,041 |
- |
- |
- |
- |
8,186,041 |
| 장기금융상품 |
- |
50,323 |
- |
- |
- |
50,323 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
5,981,841 |
- |
- |
- |
5,981,841 |
| 기타금융자산 |
- |
454,918 |
- |
- |
- |
454,918 |
| 파생상품자산 |
1,374,290 |
- |
- |
- |
- |
1,374,290 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
9,560,331 |
9,997,925 |
- |
- |
- |
19,558,256 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
638,830 |
638,830 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
- |
1,260,277 |
1,260,277 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
5,552,034 |
- |
5,552,034 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
5,552,034 |
1,899,107 |
7,451,141 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
- |
9,223,464 |
- |
- |
- |
9,223,464 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
10,186,017 |
- |
- |
- |
- |
10,186,017 |
| 장기금융상품 |
- |
45,121 |
- |
- |
- |
45,121 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
6,651,924 |
- |
- |
- |
6,651,924 |
| 기타금융자산 |
- |
266,498 |
- |
- |
- |
266,498 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
10,186,017 |
17,187,007 |
50,000 |
- |
- |
27,423,024 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
- |
1,167,063 |
1,167,063 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
- |
3,775,849 |
3,775,849 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
1,450,770 |
- |
1,450,770 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,450,770 |
4,942,912 |
6,393,682 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
2,510,843 |
2,510,843 |
9,223,464 |
9,223,464 |
| 매출채권및기타채권 |
5,981,841 |
5,981,841 |
6,651,924 |
6,651,924 |
| 기타금융자산 |
454,918 |
454,918 |
266,498 |
266,498 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
50,323 |
50,323 |
45,121 |
45,121 |
| 합 계 |
9,997,925 |
9,997,925 |
17,187,007 |
17,187,007 |
| <금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
638,830 |
638,830 |
1,167,063 |
1,167,063 |
| 전환사채 |
1,260,277 |
1,260,277 |
3,775,849 |
3,775,849 |
| 합 계 |
1,899,107 |
1,899,107 |
4,942,912 |
4,942,912 |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 주요 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| - 상장주식 |
370,587 |
- |
- |
370,587 |
| - 주주간 계약의 매수·매도청구권(Call & Put Option) |
- |
- |
1,374,290 |
1,374,290 |
| 합 계 |
370,587 |
- |
1,374,290 |
1,744,877 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| - 조기상환청구권 |
- |
- |
319,994 |
319,994 |
| - 주주간 계약의 매수·매도청구권(Call & Put Option) |
- |
- |
5,232,041 |
5,232,041 |
| 합 계 |
- |
- |
5,552,035 |
5,552,035 |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| - 상장주식 |
834,326 |
- |
- |
834,326 |
| - 수익증권 |
- |
495,795 |
- |
495,795 |
| 합 계 |
834,326 |
495,795 |
- |
1,330,121 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| - 조기상환청구권 |
- |
- |
1,450,770 |
1,450,770 |
| 합 계 |
- |
- |
1,450,770 |
1,450,770 |
당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
당기 중 수준 1,2,3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.
| 수준 |
투입변수 |
| 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
| 구 분 |
금융상품명 |
공정가치 산정방법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 |
수익증권 |
보고기간종료일 현재 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가하였습니다. |
| 매도청구권 (매수콜옵션) |
콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. |
| 조기상환청구권 (매도풋옵션) |
풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. |
| 전환권대가 |
전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여, 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. |
| 상장주식 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. |
| 조합출자금 |
조합출자금의 공정가치는 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식 등 |
비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. |
41. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 약정사항1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다.
2) 당기말 현재 당사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정 금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.
| 종목명 |
총 출자약정액 |
당기말 현재 출자총액 |
추가출자금 |
약정기간 |
| 이에스3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 이에스4호청년창업투자조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 신한-코그니티브 청년창업투자조합 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
| 에쓰비방송콘텐츠투자조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| GUMI VENTURES 3호(주1) |
1,030,128 |
1,030,128 |
- |
- |
| 본엔젤스페이스메이커펀드3 |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
- |
| 미래에셋 청년창업투자조합3호 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 달빛혁신창업성장지원펀드 |
1,600,000 |
1,600,000 |
- |
- |
| 에이티넘 엔코어 스타홉 펀드 |
200,000 |
200,000 |
- |
- |
| 브이티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
12,830,128 |
12,830,128 |
- |
- |
| (주1) |
GUMI VENTURES 3호에 총 출자약정액 110,000천엔을 납입하였습니다. 상기 표의 약정액은 2024년 12월 31일 환율(\936.48/￥100)로 환산한 금액입니다. |
(2) 지급보증당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내역 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
이행지보 |
80,000 |
한편, 당기말 현재 연결회사가 타인에게 지급보증한 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송 사건은 없습니다.
42. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순손실 |
(8,482,222) |
(6,785,495) |
| 2. 조정항목: |
| 무형자산상각비 |
48,432 |
5,094 |
| 무형자산처분손실 |
191,110 |
- |
| 유형자산처분손실 |
36,517 |
- |
| 리스사용권해지손실 |
27,919 |
- |
| 감가상각비 |
25,875 |
33,468 |
| 외화환산손실 |
495,656 |
97,035 |
| 이자비용 |
217,086 |
501,787 |
| 이자수익 |
(376,619) |
(469,780) |
| 법인세비용 |
310,242 |
65,906 |
| 대손상각비(환입) |
(5,874) |
16,520 |
| 외화환산이익 |
(1,457,436) |
(185,835) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
(81,575) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
1,752,237 |
3,113,100 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
7,924 |
- |
| 주식보상비용 |
5,510 |
24,907 |
| 기타의대손상각비 |
1,351,916 |
1,497,010 |
| 기타의대손상각비환입 |
(100,996) |
(41,400) |
| 파생상품평가이익 |
(1,401,778) |
(558,349) |
| 파생상품평가손실 |
5,232,041 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
- |
911,250 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
6,402 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(9,364) |
| 리스사용권해지이익 |
(18,019) |
- |
| 배당금수익 |
(2,175,316) |
(553,192) |
| 잡손실 |
2,172 |
(887) |
| 사채상환이익 |
(444,755) |
(185,514) |
| 사용권자산상각비 |
196,241 |
154,545 |
| 소 계 |
3,920,086 |
4,341,127 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
(285,995) |
1,188,029 |
| 기타채권의 감소(증가) |
(117,636) |
107,147 |
| 재고자산의 증가 |
(371,508) |
(78,136) |
| 기타자산의 증가 |
20,092 |
(162,815) |
| 매입채무의 감소 |
(103,394) |
(40,051) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(442,103) |
212,063 |
| 기타부채의 증가(감소) |
(51,882) |
125,992 |
| 소 계 |
(1,352,426) |
1,352,228 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금흐름(=1+2+3) |
(5,914,563) |
(1,092,140) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 |
50,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제각 |
7,560 |
253,585 |
| 신규 리스계약의 체결 |
179,733 |
319,606 |
| 기존 리스계약의 종료 |
445 |
- |
| 매출채권 및 기타채권 제각 |
- |
568,813 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금변동 |
기타변동(주1)
|
기말
|
|
전환사채의
상환
|
공정가치
변동
|
| 전환사채 |
3,775,849 |
(3,500,000) |
777,929 |
- |
206,499 |
1,260,277 |
| 파생상품부채 |
1,450,770 |
- |
(1,103,288) |
(27,488) |
- |
319,994 |
| 리스부채 |
205,824 |
(187,460) |
- |
- |
118,886 |
137,250 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
5,432,443 |
(3,687,460) |
(325,359) |
(27,488) |
325,385 |
1,717,521 |
| (주1) |
기타변동은 이자비용과 리스계약의 체결 및 해지로 인한 부채변동으로 구성되어 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서발생한 변동 |
비현금변동 |
기타변동(주1)
|
기말
|
|
전환사채의
상환
|
공정가치
변동
|
| 전환사채 |
4,920,992 |
(2,250,000) |
616,224 |
- |
488,633 |
3,775,849 |
| 파생상품부채 |
2,753,376 |
- |
(744,257) |
(558,349) |
- |
1,450,770 |
| 리스부채 |
34,695 |
(145,943) |
- |
- |
317,071 |
205,823 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
7,709,064 |
(2,395,943) |
(128,034) |
(558,349) |
805,705 |
5,432,443 |
| (주1) |
기타변동은 이자비용과 리스계약의 체결 및 해지로 인한 부채변동으로 구성되어 있습니다. |