사업보고서 3.6 주식회사 씨에스에이코스믹 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 30 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 04월 01일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 씨에스에이코스믹
대 표 이 사 : 조 성 아
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로30길 20
(전 화) 02-6203-5370
(홈페이지) www.csacosmic.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 반 태 원
(전 화) 02-6203-5370
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190401_확인서.jpg .

&cr;

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr;가. 연결종속회사의 개황&cr;

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 (단위 : 천원)
CSA COSMIC CHINA CO., LTD&cr; (주1)2016.12.08상해시 민항구 만원로2800 S194호화장품 제조 및 판매865,391의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제110호)&cr;지분율 100%미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주1) 중국소재 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 08일 설립되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되었습니다.&cr;하여, 2017년 3분기부터 연결대상기업으로 신규추가되었습니다.
(주2) 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2018년 12월 31일입니다.

(1) 연결대상회사의 변동내용&cr;

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나.회사의 법적, 상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 주식회사 씨에스에이코스믹으로 표기합니다. 또한 영문으로 CSA COSMIC CO. , LTD.라 표기합니다. 약식표현은 (주)CSA코스믹입니다.&cr;&cr; 다.설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 1989년 11월 7일에 설립되었으며, 2006년 7월 25일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라.본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr;- 주소 : 서울시 강남구 학동로30길 20&cr;- 전화번호 : 02-6203-5370&cr;- 홈페이지주소 : www.csacosmic.com&cr;&cr; 마. 중소기업해당여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr;&cr;당사는 건설자재 제조 및 전문건설공사, 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 관계회사는 총 2개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.&cr;

회사명 소재지 설립일 비고
비상장 해외 CSA COSMIC CHINA CO., LTD 중국 2016년 12월 8일 중국현지법인&cr;당사 지분율 100%
비상장 해외 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 중국 2017년 5월 25일 중국합작법인&cr;당사 지분율 40%

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;

변경일자 본점 소재지 비고
1989.11.07 서울시 성동구 사근동 309-12 -
2002.02.07 서울시 강동구 성내동 548-5 강동빌딩 3층 -
2005.09.03 서울시 강동구 성내동 556-2 청일베르네 3층 -
2013.06.07 서울시 강남구 대치동 959-6 -
2016.02.24 서울시 강남구 학동로30길 20 -

나. 경영진의 중요한 변동&cr;

변동일 내 용
2004. 03 이 사 : 김사동, 이병용 신규선임&cr; 감 사 : 박동규 신규선임
2009 .03 사외이사 : 박찬광 신규 선임
2013. 05 사내이사 : 심진섭, 박용태&cr; 사외이사 : 권병조&cr; 감 사 : 김태덕 선임
2015. 12 사내이사 : 조성아, 반태원, 장용식, 오영철&cr; 사외이사 : 조광희,김병주 &cr; 감 사 : 최병갑 신규 선임
2018.03 감 사 : 최병갑 재선임
2018.12 사내이사 : 조성아, 반태원, 장용식, 오영철 재선임&cr; 사외이사 : 조광희,김병주 재선임

&cr; 다. 상호의 변경&cr;

일 자 변 경 전 변 경 후
2002. 05. 07 (주)오주레진 (주)젠트로
2015. 12. 02 (주)젠트로 (주)씨에스에이코스믹

&cr; 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr;

일 자 내 용
2015년 03월 ·주식로또젠트로 청산종결
2015년 03월 ·제3회 BW 신주인수권행사(행사후 자본금 4,360백만원)
2015년 04월 ·제3회 BW 신주인수권행사(행사후 자본금 4,657백만원)
2015년 04월 ·최대주주변경 (주)골든포우외 1명
2015년 10월 ·제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행&cr; - 권면총액 : 160억원, 행사가격 : 2,765원
2015년 10월 ·유상증자 115억 (증자후 자본금 6,981백만원)
2015년 10월 ·최대주주변경 (주)초초스팩토리
2015년 12월 ·대표이사 변경(조성아)
2016년 10월 ·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,602백만원)
2017년 03월 ·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,874백만원)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

2018.12.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
1989년 11월 07일-보통주10,0005,0005,0001994년 10월 13일유상증자(주주배정)보통주30,0005,0005,0001996년 12월 23일유상증자(주주배정)보통주60,0005,0005,0002000년 12월 04일유상증자(주주배정)보통주120,0005,0005,0002002년 05월 10일유상증자(주주배정)보통주88,0005,0005,0002002년 11월 11일주식분할보통주3,080,0005005002006년 07월 21일유상증자(일반공모)보통주1,500,0005002,2002007년 09월 14일유상증자(주주배정)보통주3,206,0005004,1702012년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주396,5005002,2702013년 04월 17일유상증자(제3자배정)보통주520,6185001,9402015년 03월 17일신주인수권행사보통주16,8915001,7762015년 04월 06일신주인수권행사보통주106,9785001,7762015년 04월 15일신주인수권행사보통주487,0465001,7762015년 10월 29일유상증자(제3자배정)보통주4,647,0005002,4752016년 10월 24일전환권행사보통주5,244,1145002,7652017년 03월 03일전환권행사보통주180,8315002,7652017년 03월 30일전환권행사보통주361,6635002,765
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
액면분활
코스닥상장
주주배정후, 실권주일반공모
소액공모 공시서류제출
1년간 보호예수
제3회 BW
제3회 BW
제3회 BW
-
제1회 CB
제1회 CB
제1회 CB

&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018.12.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.10.212018.10.2116,000,000,000보통주2016.10.21&cr;~&cr;2018.09.211002,76500100%&cr;전환청구완료16,000,000,000------
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제1회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr;

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-19,747,641-19,747,641---------------------19,747,641-19,747,641-----19,747,641-19,747,641-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주19,747,641-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,747,641-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 정책&cr;&cr;당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr;

제50조(이익배당) &cr; ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와&cr; 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 &cr; 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다&cr;

제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) &cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

제52조(분기배당) &cr; ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 “분기배당 기준일”이라 &cr; 한다)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있&cr; 다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 &cr; 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비 금

5.상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익.

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다)에는 분기배 당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발 행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr;&cr; ( 1) 주요배당지표

500500500-465-9,579--519-9,574-5,102-23-488-341---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제30기 제29기 제28기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요&cr;

당사는 2015년 12월 2일, 임시주총을 통해 '화장품 사업' 등을 포함하여 신규사업 확대를 위해 사업목적을 추가하였습니다. &cr;&cr;현재 당사는 합성수지제품 제조 및 판매업과 설치공사업, 수질 및 환경과 관련된 '젠트로 사업부'와 화장품 제조 및 판매를 위한 '화장품 사업부'를 영위하고 있습니다.&cr;

사업부문 주요제품 매출비중 비 고
화장품 사업부 16브랜드, 원더바스, 조성아뷰티 70.34% 2015.12.02 사업목적 추가
젠트로 사업부 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝 29.66% -

&cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr; [화장품 사업부]&cr;

* 주요 용어 설명

용 어

설 명

기초화장품

피부 세정, 피부결 정돈 및 보호 등 피부 손질을 목적으로 하는 화장품

색조화장품

기초 제품 사용 후 색채감을 부여함으로써 피부를 아름답게 표현하고 화장품

기능성화장품

보습, 주름개선, 미백 등의 특정 기능이 강화된 화장품으로 보건복지가족부령에 의한 기능성 화장품

스킨케어

피부에 대한 보호라는 의미로써 피부 손질을 의미

메이크업

화장품이나 도구를 사용하여 신체의 장점을 부각하고 단점은 수정 및 보완하는 미적 행위

안티폴루션 제품

미세먼지로 인한 피부트러블을 막아 주고 피부를 촉촉하게 유지시켜주는 제품

브랜드샵

회사가 가맹점 계약을 맺고 그 곳에서 제공하는 제품만을 판매하는 상점

H&B스토어

화장품, 건강보조식품, 의약품, 생활용품, 미용제품 등 다양한 품목을 한 곳에서 판매하는 상점

마이크로 인플루언서

팔로워 수가 500∼1만 명에 불과하지만, 팔로워들의 충성도가 높은 인플루언서

왕홍

왕뤄홍런(網絡紅人)의 줄임말로 온라인상에서 대단한 소비 영향력을 발휘하는 사람

90허우/ 95허우

1990년/1995년 이후 출생자

가심비

가격은 물론 소비자의 심리적 만족도를 충족시키는 소비 현상

홈케어족

피부과나 에스테틱 샵이 아닌 집에서 쉽고 간편하게 관리하는 소비자

미니멀리즘

가장 단순하고 간결함을 추구하여 절제된 형태 미학과 본질을 추구하는 것

포미족

건강(For health), 싱글(One), 여가(Recreation), 편의(More convenient), 고가(Expensive)의 앞글자 F.O.R.M.E를 딴 신조어로 자신의 만족을 최우선으로 여기는 새로운 소비층

(1) 화장품 산업 특성&cr;

'화장품'이란 인체를 청결·미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 다만, 「약사법」 제2조제4호의 의약품에 해당하는 물품은 제외됩니다.(화장품법 제2조)

화장품 산업은 화장품을 제조, 생산, 판매하는 일련의 과정을 의미합니다. 국내에선 2000년대 이후 '원브랜드샵','브랜드샵'이라는 중저가의 새로운 화장품 카테고리가 생김과 동시에 해외 유명 브랜드들의 한국 시장 진출로 국내 화장품 산업은 급속도로 발전하게 되었습니다. 이후, 2010년대에 'K-beauty'가 하나의 글로벌 트렌드로 자리잡으며 전 세계 여성들에게 한국 화장품의 산업과 문화가 각광받고 있습니다.

이러한 과정 속에서 국내 화장품 산업의 총 생산규모는 2016년 기준 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가하였으며 최근 5년 연평균 기준인 16.3%를 돌파하는 등 동기간 한국의 연평균 경제성장률 3%에 대비해 매우 높은 성장세를 보이고 있습니다.

[ 화장품 산업 성장률 추이 ]

그림1_화장품산업 성장률 추이.jpg 그림1_화장품산업 성장률 추이

* 자료

: 국내외 화장품 산업 동향 및 트렌드 분석

* 출처

: 한국무역보험공사

&cr;(2) 화장품 수출 동향

국내 화장품 수출은 성장 속도가 더욱 가파른 추세로 2016년 44억 달러(4조 8,667억원), 2017년 50억달러(5조 6,050억원)으로 전년 대비 각각 46.8%, 18.3%로 증가해 지난 2014년에 무역수지 흑자 전환 이후 연평균 144.5%의 높은 증가율을 보이며 대표적인 수출 효자품목으로 부상했습니다. 2018년 상반기 화장품 수출은 전년 동기 대비 40% 증가한 31.4억 달러 규모로 확대되고 있으며 연말까지 60억 달러 규모로 사상 최대를 기록할 것으로 예상됩니다.

[ 화장품 수출 현황 (2013-2017) ]

그림2_화장품 수출 현황 (2013-2017).jpg 그림2_화장품 수출 현황 (2013-2017)

* 자료

: 2017 화장품 수출 동향 분석

* 출처

: 보건산업브리프 Vo.l,262, 한국보건산업진흥원

&cr; 화장품 수출은 사회관계망서비스(SNS), 음악 및 방송 등 한류의 확산으로 아시아 시장을 중심으로 빠르게 성장하였으나 최근 북미, 유럽, 중동 지역까지 진출해 전 세계 트렌드를 선도하는 산업으로 크게 발전했습니다. 또한, 글로벌 시장조사업체 클래리베이트 애널리틱스가 발표한 ‘2017년 세계 혁신 현황 보고서’에 따르면 한국의 화장품 산업은 세계 시장 혁신 선도 9개 분야 중 화장품에 선정돼 향후에도 높은 성장이 기대되는 산업입니다. &cr;

[ 지역별 화장품 수출 현황 (2013~2017) ]

(단위 : 백만달러, %)

구분

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

CAGR&cr;(13~17)

-

비중

Asia/Pacific

1,035

1,604

2,526

3,606

4,143

83.5

41.4

North America

115

167

252

367

476

9.6

42.5

Europe

66

93

117

182

290

5.9

44.7

Middle East/Africa

21

25

28

31

38

0.8

16.5

Latin America/Others

5

6

8

10

13

0.3

25.2

합 계

1,243

1,895

2,931

4,194

4,960

100.0

41.3

* 자료

: 한국무역통계진흥원 무역통계, 2017 화장품 수출 동향 분석

* 출처

: 보건산업브리프 Vo.l,262, 한국보건산업진흥원

&cr; 이 같은 성장을 기반으로 국내 화장품 기업들은 글로벌 시장으로 시장 확대를 하고 한국 화장품을 더욱 발전시키기 위해 많은 노력을 할 것으로 보입니다. &cr;

(3) 화장품 산업의 성장성&cr;

1) 국내외 시장 성장 규모 &cr;

미(美)에 대한 인류의 욕구, 산업의 발달과 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라 화장품 시장은 글로벌 경제위기에도 불구하고 계속 증가하는 추세입니다. 글로벌 화장품 산업은 선진시장의 새로운 소비 트렌드 부흥과 신흥 시장의 소득향상에 따른 매출 확대로 2017년 4,648억 달러 규모를 기록하며 전년 대비 5.2%의 높은 성장세를 보였으며, 오는 2022년까지 연평균 5% 성장을 전망하고 있습니다. &cr;

[ 글로벌 화장품 시장 규모 추이 ]

그림3_글로벌 화장품 시장 규모 추이.jpg 그림3_글로벌 화장품 시장 규모 추이

* 자료

: Euromonitor

* 출처

: 2018 글로벌화장품산업백서, KOTRA

&cr; 지역별로는 중산층이 급격하게 증가하는 아시아 중심의 시장 확대에 힘입어 아시아/태평양 지역이 1,476억 달러로 가장 크게 나타났으며, 이어 유럽과 북미 지역은 각각 1,060억 달러, 940억 규모로 세계 2, 3위 시장을 형성하고 있습니다. 한편 중남미, 중동 및 아프리카는 각각 654억 달러, 248억 달러, 142억 달러의 규모를 차지하였으나 연평균 6% 이상의 높은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. &cr;

[ 2017년 권역별 화장품 시장 ]
(단위 : 백만달러, %)

그림4_2017년 권역별 화장품 시장.jpg 그림4_2017년 권역별 화장품 시장

* 자료

: Euromonitor

* 출처

: 2018 글로벌화장품산업백서, KOTRA

[ 권역별 화장품 시장규모 전망과 연평균 성장률 ]
(단위 : 백만달러, %)

구분

2017

2018

2019

2020

2021

2022

CAGR

(17~22)

전 세계

464,835

493,248

518,716

545,642

573,468

602,921

5.3

아시아

147,644

158,064

168,186

179,429

191,393

204,122

6.7

유럽

105,996

112,249

115,468

119,071

122,374

125,626

3.5

북미

94,035

98,070

102,017

105,949

109,816

113,766

3.9

중남미

65,403

69,306

73,748

78,215

83,099

88,453

6.2

중동/아프리카

24,760

32,434

34,965

37,613

40,368

43,473

7.8

CIS

14,151

14,811

15,565

16,226

16,924

17,622

4.5

대양주

7,780

8,314

8,758

9,138

9,495

9,859

4.9

* 자료

: Euromonitor International, 2018(July)

* 출처

: 2018글로벌화장품산업백서, KOTRA

&cr; 2017년 기준, 개별 국가별 화장품 시장 규모는 미국이 860억 달러로 전체 시장의 17.5%를 차지하며 전 세계에서 가장 큰 시장을 유지하고 있으며, 뒤를 이어 중국(530억 달러, 11.5%), 일본(360억 달러, 7.8%), 브라질(321억 달러, 6.9%) 순으로 나타났습니다. 전통적인 화장품 강국인 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 여전히 높은 시장 점유율을 보이고 있으나 중국, 브라질, 인도, 러시아 등의 BRICs의 성장률이 전 세계 평균성장률을 크게 상회하고 있어 향후 시장 점유율은 다소 감소할 것으로 보입니다.

[ 2017 주요국의 화장품 시장규모 ]
(단위 : 백만달러, %)

순위

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

비중('22E)

1

미국

86,071

89,640

93,282

96,920

100,504

104,161

17.3

2

중국

53,494

58,768

63,620

69,321

75,175

81,313

13.5

3

일본

36,072

37,619

39,060

40,168

41,247

42,335

7.0

4

브라질

32,129

34,572

37,158

39,870

42,954

46,386

7.7

5

독일

18,638

19,790

20,316

20,873

21,312

21,723

7.0

6

영국

16,430

17,262

17,829

18,481

19,113

19,737

3.3

7

프랑스

14,546

15,226

15,494

15,830

16,142

16,468

2.7

8

인도

13,581

14,534

15,664

16,986

18,464

20,119

3.3

9

한국

12,560

12,791

12,930

13,086

13,247

13,426

2.2

10

이탈리아

11,174

111=746

11,975

12,244

12,460

12,706

2.1

11

러시아

10,875

11,380

11,856

12,286

12,683

13,066

2.2

12

멕시코

9,448

10,211

10,863

11,475

12,066

12,702

2.1

13

스페인

8,382

8,888

9,138

9,437

9,715

10,003

1.7

14

캐나다

7,972

8,430

8,735

9,029

9,313

9,605

1.6

15

호주

6,827

7,319

7,731

8,088

8,422

8,765

1.5

16

태국

5,838

6,152

6,503

6,956

7,470

8,045

1.3

17

아르헨티나

5,444

5,712

6,305

6,730

7,158

7,623

1.3

18

인도네시아

5,030

5,603

6,160

6,872

7,804

8,820

1.5

19

폴란드

4,597

5,062

5,268

5,532

5,799

6,074

1.0

20

이란

3,505

4,086

4,667

5,272

5,951

6,754

1.1

합 계 (208개국)

464,835

493,248

518,716

545,642

573,468

602,921

5.3

* 자료

: Euromonitor International, 2018(July)

* 출처

: 2018글로벌화장품산업백서, KOTRA

또한, 해외 소비자들의 온라인몰을 통한 화장품 구매액도 가파르게 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 통계청의 2018년도 4분기 분석 자료에 따르면 화장품 해외직접판매(역직구) 금액액은 7,434 억원으로 전년대비 15.1% 증가했으며 특히 중국인들의 구매 규모는 지난해까지 매년 2.5배 성장하던 것에서 3배로 급증하는 양상을 보입니다. &cr;

[ 2018년 4분기 해외 직접 판매 및 구매 동향 ]
(단위 : 억원)

그림5-수정_2018년 4분기 해외 직접 판매 및 구매 동향.jpg 그림5-수정_2018년 4분기 해외 직접 판매 및 구매 동향

* 자료

: 통계청, 2018년 12월 온라인쇼핑 동향 중

&cr; 2017년 기준 535억 달러 규모로 세계 화장품 시장 2위로 급성장한 중국은 지난 5년('12-'17)간 연평균 6.3%의 고속성장을 해왔으며, 그 중심에는 중국 소비시장을 견인하고 있는 90허우(90后, 90년생 이후 출생자)와 95허우(95后, 95년 이후 출생자) 세대 약 4억명이 바탕이 되었습니다. 여기에 해외 화장품에 대한 선호도가 높은 중국 도시민 인구 약 7억명이 존재하는 것을 감안할 때 향후 중국 화장품 시장의 성장 가능성은 앞으로도 무궁무진 하다고 볼 수 있습니다.

지난 2017년 사드 이슈로 인한 한한령(중국 내 한류 금지령) 발생으로 국내 화장품 수입이 주춤했음에도 불구하고 SNS를 통한 다양한 콘텐츠가 여전히 인기를 끌었으며 최근 중국 정부의 한한령 해제 조짐이 보이고 있기에 중국 시장 내에서의 한국 제품에 대한 수요는 지속될 것으로 보이며, 지난해 11월 중국 수입박람회에서 시진핑 중국 국가주석이 수입확대 기조를 천명하고 알리바바와 징둥닷컴이 각각 2000억 달러, 145억 달러 수입 계획 발표를 함에 따라 중국 시장 확대는 꾸준히 이어갈 것으로 예측됩니다.

중국 이외에도 10대 여성을 중심으로 소셜네트워크서비스(SNS)를 통해 한류가 자생적으로 생산 및 전파 되어 한국산 제품에 대한 관심도가 증대되고 있습니다.

이에 미국의 아마존은 K-뷰티 브랜드들이 브랜드 구축 및 마케팅을 통해 판매량을 증대할 수 있도록 다양한 지원을 하는 등 적극적인 기업 유치 활동을 펼칠 계획을 발표하였습니다.

일본의 경우 젊은층을 중심으로 제 3의 한류 바람이 불어 일본 내 주요 상권(도쿄 하라주쿠, 오사카 신사이바시, 후쿠오카 텐진 등)에 한국 기업들이 속속들이 진출하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 2017년 일본 역직구몰의 경우 판매액이 1382억원을 기록하며 전년대비 13.9% 증가했으며, 2018년 1?2분기는 각각 963억원, 474억원으로 각각 전년 동기대비 187.3%, 48.9% 증가 추세를 보이고 있습니다.

일본의 신한류 열풍과 함께 ‘소유’에서 ‘체험’으로 변화한 소비트렌드에 따라 유니크한 디자인과 Fun한 한국 제품은 현지 소비자들에게 더 큰 인기를 끌 것으로 보입니다.

이 같이 K-beauty는 2000년대 후반 K-drama, K-pop의 영향으로 중국, 동남아를 중심으로 화장품 수출이 확대된 것을 시작으로 현재 뛰어난 제품력과 창의적 패키징을 통해 세계 주요 화장품 수출국으로 부상(2017년 기준 세계 6위)해 K-Life를 전 세계에 확장시키고 있습니다.

2) 색조 화장품 시장 성장 규모&cr;

2017년 국내 색조화장품 생산규모는 2조 1,417억원으로 전년대비 다소 감소했으나 수출량은 8% 가량 증가했습니다. 이는 중국의 한한령 정책에 따른 일시적인 감소로 분석됩니다. 다만 사드 이슈로 인해 화장품 산업이 주춤했음에도 불구하고 색조 수출이 증가한 것은 과거 K-beauty가 스킨케어 위주의 인기를 끌던 것에서 다양한 품목으로 변화되는 과정으로 보입니다. 색조 화장품은 빠르게 변화하는 트렌드에 맞춰 다양한 제품을 찾는 소비자들이 늘고 있기 때문에 전체 화장품 생산에서 차지하는 색조화장품 비중도 2017년 기준 5년간 연평균 32.5%를 기록하며 다른 화장품 제품류보다 빠르게 증가하는 양상을 보이고 있습니다. &cr;

[ 색조 화장품 생산실적 추이 ]
(단위 : 억원)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

색조 화장용 제품류

88,825

11,201

14,264

17,225

22,919

21,417

* 자료

: 대한화장품협회, 화장품 생산실적자료 및 2017년 화장품생산, 수출, 수입실적 관련 통계

* 출처

: 2017 화장품산업분석 보고서, 한국보건산업진흥원 및 식품의약품안전처

과거 색조 화장품은 인지도가 높은 해외 브랜드에 대한 선호도가 높았으나, 최근 국내 브랜드의 합리적 가격과 다양한 제형, 제품 차별화 등을 강점으로 국내외 고객을 공략하고 있습니다. 색조화장품 특성상 유행에 민감하고 정보를 빨리 받아들이는 한국 고객의 특성을 빠르게 파악하고, 상품으로 개발해 출시하는 국내 브랜드의 대응력은 해외 브랜드와 비교했을 때 큰 장점으로 작용하고 있습니다,

색조화장품 시장의 상대적 강세는 중장기적으로 지속될 것으로 예상됩니다. 색조화장품은 피부에 흡수시키는 용도가 아니며 지속적으로 바꿔 사용하는 패션 아이템의 성향이 짙습니다. 따라서 어느 정도 품질 경쟁력이 확보되어 있다면 패션 재화에 대한 소비처럼 정성적인 소비 욕구 강화와 함께 구매 빈도와 구매량의 동시 증가가 가능한 영역입니다.

[전체 연령별 구매 유형 비중의 변화]
05.jpg 전체연령별 구매유형 비중의 변화

또한, 소비 시장의 전반을 주도하고 있는 밀레니얼 세대(1980년대 초반부터 2000년대 초반 출생)는 기존 세대와는 달리 색조 화장품을 중요시 하는 소비 양상을 보입니다. 국내 화장품 시장 내 색조 화장품 비중이 30%인데 비해, 15세~24세는 63%, 25세~35세는 39%를 차지하며, 실제로 구매하는 화장품 중 기초 제품은 5년전 대비 7% 감소했으나 색조 제품은 7% 증가하였습니다.

&cr; 자기 표현이 강한 2030 여성들을 주축으로 색조 메이크업은 자신을 표현하는 방법이자 SNS 인증샷, 소확행 등 사치 트렌드가 맞물려 국내 화장품도 색조 시대를 시작한다고 볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 고령화 사회로 접어들어감에 따라 화장을 시작하는 10대부터 화장을 지속하는 연령층이 높아져 색조 시장은 더욱 확대될 것으로 예측됩니다.

3) 기초 화장품 시장 성장 규모 &cr;

2017년 국내 화장품 생산 규모는 13조 5,155억원으로 전년대비 3.6% 증가해 성장세를 지속하였으며 그 중 기초 화장품 시장은 전체의 56.36%인 7조 6,178억원, 클렌징 시장은 9.32%의 1조 2,601억원으로 증가했습니다. &cr;

[ 기초 및 클렌징 제품 생산실적 추이 ]
(단위 : 억원)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

기초 화장용 제품류

43,011

45,180

50,929

62,016

75,858

76,178

인체 세정용 제품류

4,659

6,070

6,447

8,247

11,637

12,601

* 자료

: 대한화장품협회, 화장품 생산실적자료 및 2017년 화장품생산, 수출, 수입실적 관련 통계

* 출처

: 2017 화장품산업분석 보고서, 한국보건산업진흥원 및 식품의약품안전처

기초 화장품은 과거 스킨-로션-에센스-크림 등 다양한 제품단계를 사용하던 것에서 최근엔 화장품 본연의 기능에 집중해 최소한의 제품으로 기초 케어를 할 수 있는 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 사용 단계에 따라 생략 가능한 제품에 대한 구매율은 낮아졌으나 미백, 주름개선, 자외선차단 등 다기능 제품에 대한 수요가 증가해 연평균 약 37.1%에 가까운 증가 추세를 보이고 있습니다. 다른 화장품 시장에 비해 시장 증가율은 상대적으로 낮지만 기초 제품은 화장품 시장에서 가장 필수적인 아이템으로 소비자들의 니즈에 따라 다양하게 변화할 수 있다는 점에서 앞으로도 기초 화장품 시장은 꾸준히 증가할 것으로 보입니다.

클렌징 시장의 경우 메이크업 후 올바르게 클렌징을 하지 않을 경우 각종 피부 트러블을 유발할 수 있어 색조 시장과 함께 동반 성장하는 양상을 보이고 있습니다. 과거 단순히 피부 세정을 위한 제품이었던 것에서 최근에는 황사와 미세먼지까지 제거해주는 안티폴루션 제품 및 각질케어, 보습 등 기능성 제품에 대한 관심도가 증대되고 있습니다. 또한 클렌징이 피부 관리의 첫 단계라는 인식이 커져감에 따라 맞춤형 클렌징 등으로 확장될 것입니다.

(4) 국내외 화장품 산업 환경 &cr;

1) 경쟁상황&cr;&cr; K-beauty의 발전으로 2017년 기준 식품의약품안전처에 등록된 국내 화장품 제조판매업체 수는1만 1,834개소로 지난 2012년 829개소에서 5년 새 약 10배 가량 증가했습니다. 이는 화장품 산업의 급격한 발전과 더불어 제약사, 유통업체 등 다양한 업계에서도 화장품 시장에 진출한 것이 원인으로 보입니다. &cr;

[ 화장품 제조판매업체 수 ]
(단위 : 개소, %)

그림7_화장품 제조판매업체 수.jpg 그림7_화장품 제조판매업체 수

* 출처

: 식품의약품안전처

화장품 산업은 경기위축에도 불구하고 지속적인 성장이 이루어지고 있으며, 최근에는 백화점을 통한 럭셔리 시장과 브랜드샵에서 탈피해 H&B스토어, 화장품 전문 편집숍이 시장 성장을 주도하고 있습니다.

온라인, 특히 모바일을 발달로 판매 유통 채널이 더욱 다양화됨에 따라 진입장벽은 지속적으로 낮아지고 있어 패션, 제약, 연예기획사 등 다른 업종 기업들이 화장품 산업에 뛰어들면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 하지만 화장품은 제품에 대한 경험과 만족도에 따라 충성 고객층을 두텁게 보유할 수 있기 때문에 기존 기업들의 시장 지배력은 견고하게 유지됩니다.

2017년 실적을 기준으로 보면 상위 2개 기업이 전체 매출의 59.61%를, 상위 10개 기업이 70.17%, 상위 20개 기업이 76.10%를 차지하고 있는 등 진입장벽이 형성되어 있는 과점적 경쟁시장의 모습을 보이고 있습니다.

&cr;이는 국내시장뿐만 아니라 글로벌 시장에서도 공통적으로 나타나는 특성입니다. 시장 규모적인 측면에서는 전통적 화장품 강국인 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 강세를 보이고 있고, 한국을 포함한 상위 10개국의 점유율이 2016년 기준 56.5%를 차지하고 있습니다. 한편, 중국, 브라질, 인도, 러시아 등 BRICs의 성장률이 전세계 평균 성장률을 크게 상회하고, 앞으로도 지속적인 성장이 예상되어 향후 국가별 판도는 크게 변할 것으로 예상됩니다.&cr;

2) 화장품 산업의 트렌드&cr;

① H&B 스토어 등 멀티샵 부상

화장품 업계는 기존의 브랜드샵이 주축을 이루던 것에서 한 자리에서 다양한 브랜드와 제품을 비교하고 합리적으로 구매하는 원스톱 쇼핑으로 소비자 트렌드가 변화함에 따라 H&B(Health&Beauty) 스토어와 뷰티 편집샵 위주로 재편되고 있습니다. 특히 H&B스토어는 '1인가구', '가성비' 등 최근 트렌드에 최적화되어 2030을 주축으로 한 소비가 이뤄지고 있습니다. &cr;

[ 국내 주요 H&B 스토어 및 화장품 편집숍 현황 ]
(기준 : 2019년 02월)

구분

브랜드명

운영사

매장 수

H&B 스토어

올리브영

CJ올리브네트워크

1,100여개

랄라블라

GS리테일

168개

롭스

롯데쇼핑

124개

부츠

이마트

27개

화장품 편집숍

아리따움

아모레퍼시픽

1,300여개

네이처컬렉션

LG생활건강

170여개

시코르

신세계백화점

15개

라코, 라코스메티크

롯데쇼핑

5개

세포라

루이비통모에헤네시(LVMH)

2019년 3분기 오픈 예정

&cr;이 같은 소비자 트렌드에 맞춰 대형 유통 기업들은 공격적으로 출점 전략을 펼치며 화장품 시장을 변화시키고 있습니다. 온라인 상에서 소비자들에게 입소문을 탄 중소기업 제품 입점, 가상현실(VR) 서비스 제공 및 온오프라인(O2O) 연계 서비스 등 다양한 소비 패턴을 반영한 차별화 전략으로 모객 효과 및 시장 장악력을 높이고 있습니다.

[ 국내 H&B스토어 시장 규모 ]
(단위 : 억원)

그림8_국내 h&b스토어 시장 규모.jpg 그림8_국내 h&b스토어 시장 규모
* 2017년 이후는 전망치

* 출처

: 식품의약품 안전처, 식품의약품통계연보, 각 연도

국내 H&B스토어 시장은 2013년 5,900억원 규모에서 지난해 1조 7,170억원으로 급성장하였고 오는 2025년에는 4조 4,830억원으로 커질 것으로 추정됩니다. &cr;

[ 국내 대표 H&B스토어 시장 점유율 ]
(단위 : 억원)

그림9_국내 대표 h&b스토어 시장 점유율.jpg 그림9_국내 대표 h&b스토어 시장 점유율

* 자료

: Open survey, 2018 하반기 모바일 쇼핑 트렌드

현재 국내H&B스토어는 '올리브영'이 전체 시장의 약 94%로 독보적인 점유율을 차지하는 가운데 '랄라블라(구.왓슨스)'와 '롭스(LOHB'S)'가 그 뒤를 이어가고 있으며, 지난 해 이마트가 런칭한 글로벌H&B 업계1위의 '부츠(Boots)'도 빠르게 확장하고 있습니다. 이 밖에도 백화점이 출점한 럭셔리 편집샵 역시 공격적으로 시장을 확대하고 있습니다.&cr;

또한 아모레퍼시픽과 LG생활건강의 자사 편집샵인 '아리따움'과 '네이처컬렉션'도 타사 브랜드 제품을 판매하며 H&B스토어 형태에 돌입했으며, 루이비통모에헤네시(LVMH) 그룹에 속했으며 미국, 프랑스, 이탈리아, 중국 등 33개국에서 2300여개 매장을 운영 중인 세계 최대 뷰티 편집숍인 ‘세포라(Sephora)’가 2019년 3분기 한국 시장 진출을 공식 선언함에 따라 H&B 스토어 시장 규모는 더욱 커질 것으로 보입니다. &cr;

이에 따라 당사는 국내 대표 H&B 스토어인 '올리브영', '랄라블라'와 신세계백화점의 럭셔리 뷰티 편집숍 '시코르' 및 '아리따움'을 중심으로 국내 유통 채널을 강화하고 소비자들에게 다양한 쇼핑 경험을 선사하며 접근성과 편의성을 높여나갈 계획입니다. &cr;

② 온라인/ 모바일 시장 성장&cr;

최근 통계청이 발표한 온라인쇼핑 동향에 따르면 2018년 12월 온라인쇼핑 거래액은 10조 7,298억원으로 1년 전보다 24.4%(2조 1,050억원) 증가해 2018년 연간 누계 거래액은 111조 8,939억원으로 전년대비 22.6% 증가했습니다.

그 중 스마트폰을 활용한 모바일 거래액이 연간기준 68조 8,706억원으로 전년대비 31.7% 가량 증가, 전체의 61.5%를 차지하며 온라인쇼핑 시장을 이끌어 오고 있습니다. 이는 국내 스마트폰 보급률 증대와 함께 간편결제 서비스가 발달함에 따라 모바일 거래액 역시 크게 증가한 것으로 보입니다.

[ 온라인쇼핑 거래액 추이 ]
(단위 : 조원)

그림10-수정_온라인쇼핑 거래액 추이.jpg 그림10-수정_온라인쇼핑 거래액 추이

* 자료

: 통계청, 2018년 12월 온라인쇼핑 동향 중

&cr;또한2030의 젊은층을 중심으로SNS 및 인플루언서의 컨텐츠, 특히 화장품의 경우엔 리뷰 사이트와 앱(화해 어플 등)을 통해 얻은 정보를 기반으로 제품 구매를 하며 이들은 기업의 일방향적인 정보 제공이 아닌 실 소비자들을 통해 얻는 제품 정보를 신뢰하는 경향을 보입니다. &cr;

[ 2018년 11월 온라인 쇼핑 동향 ]
(단위 : %, 억원)

그림11-수정_2018년 12월 온라인 쇼핑 동향.jpg 그림11-수정_2018년 12월 온라인 쇼핑 동향

* 자료

: 통계청, 2018년 12월 온라인쇼핑 동향 중

&cr; 지난해 온라인 총 거래액 중 화장품은 전년대비 26% 증가한 95,117억원으로 이는 전체의 8.5%에 해당됩니다. 이처럼 화장품 구매 비중은 점차 오프라인에서 온라인으로 이동하는 모습을 보이고 있습니다.

당사는 이 같은 시대의 흐름에 발맞춰 당사의 브랜드 아이덴티티를 살린 개별 SNS를 운영하고 마이크로 인플루언서 및 뷰티 크리에이터를 활용한 바이럴 마케팅을 진행하고있으며 실제 지난해 11월 런칭한 16브랜드 테이스츄 에디션은 유투버 4명을 활용한 마케팅을 진행해 소비자로부터 큰 주목을 받은 바 있습니다.

뿐만 아니라 제품에 대한 정보 습득을 기반으로 구매까지 이어질 수 있도록 당사 홈페이지에 유입할 수 있도록 하였으며, 지난 2016년 UI(User Interface) 디자인을 전면 적용해 제품 검색부터 구매까지 절차를 간소화하고 고객 편의를 극대화 시킨 통합몰을 오픈하였습니다.

당사는 앞으로도 온라인 SNS 채널을 통한 소비자 맞춤형 마케팅을 운영함과 동시에 통합몰을 통해 소비자들에게 다양한 혜택을 제공하는 등 온라인 디지털 채널의 역량을 더욱 강화시킬 계획입니다.

③ 소비 트렌드의 변화&cr;&cr; 제품의 성능보단 심리적 만족감과 경험을 우선시하는 '가심비(價心比)', '미코노미(ME+ ECONOMY)' 가 화장품 업계에서도 새로운 소비 트렌드로 확산되고 있습니다. 나를 중심으로 한 경제활동, 즉 과거 특정 브랜드 및 외부 정보에 의존해 제품을 구매하던 것에서 벗어나 자신만의 취향을 적립하고 라이프 스타일을 누리는 이른바 ‘취향 소비’로 소비자의 소비 성향이 중요시되어 디자인, 한정 아이템, 개성을 표현할 수 있는 제품 등에 대한 수요가 증가하고 있습니다. &cr;

글로벌 색조 브랜드 16브랜드는 합리적인 가격대와 트렌디하고 감각적인 제품들로 소비자들을 공략하고 있습니다. 대표 제품으로는 '16 아이매거진' , '16 모찌팩트' 등이 있습니다. '16 아이매거진'은 뷰티 트렌드를 가장 빠르게 확인할 수 있는 잡지 디자인의 2컬러로 구성된 아이섀도우 키트로 현재까지 총 5개 버전이 출시되었습니다. 디자인, 컬러, 제품력까지 완벽한 가심비 아이템으로 지난 해 12월 출시 이래 300만개 이상이 판매되었습니다.

16브랜드는 소비자들의 뷰티 트렌드를 분석해 '16 모찌팩트'를 비롯해 맑고 투명한 피부를 연출해주는 메이크업 베이스 제품, 생기있고 발랄한 메이크업을 연출할 수 있는 컬러 메이크업 제품을 다양하게 출시하고 있습니다.

또한, 2016년도에 신규 런칭한 라이프스타일 브랜드 원더바스는 값비싼 성분과 럭셔리한 디자인보단 자연에 기반한 건강한 성분들과 심플한 디자인으로 화장품 업계에 뷰티 미니멀리즘을 불어넣고 있습니다. &cr;

대표 상품인 '살롱 드 떼'는 메이크업 클렌징, 각질제거는 물론 피부 케어까지 가능한 올인원 제품으로 여러 단계를 거치지 않아도 간편하게 사용할 수 있으며, '슈퍼 베지톡스 클렌저'는 미세먼지까지도 말끔히 세정할 수 있어 저자극, 자연주의 제품을 선호하는 소비자들는 물론 홈케어족까지 공략을 가속화하고 있습니다 &cr;

뿐만 아니라 원더바스는 자신의 만족을 최우선으로 여기는 新소비계층인 '포미족'들에게 일상 속의 특별함을 느낄 수 있는 브랜드로 자리매김하고 있습니다. &cr; &cr;이 밖에도 2018년 신규 런칭한 글로벌 브랜드 조성아뷰티는 우수한 제품력과 고급스러운 디자인으로 자신만을 위한 프리미엄 제품을 원하는 소비자들의 심리를 반영해낸 제품으로 런칭과 동시에 연일 완판을 기록하며 홈쇼핑 전용 브랜드로서의 입지를 굳혀가고 있습니다. &cr;

나. 영업의 개황

당사는 2015년 12월 2일, 임시주총을 통해 신규사업 확대를 위해 ‘화장품 사업’을 사업 목적으로 추가하였습니다. 당사는 목표 시장을 각 연령대별로 세분화하여 3개의 개별 브랜드를 보유하고 있습니다.

당사가 보유 중인 브랜드로는 10~20대를 대상으로 한 메이크업 전문 브랜드 '16브랜드(16brand)’와 온 가족을 대상으로 한 라이프스타일 브랜드 '원더바스(Wonderbath)', 조성아뷰티의 마인드 철학을 기반으로 한 글로벌 브랜드 '조성아뷰티(Chosungah Beauty)’가 있습니다.

브랜드

메인 타겟

브랜드 소개 및 특성

16브랜드

(16brand)

10~20대

모바일 제너레이션

- 남들과 비교하지 않으며 자신만의 매력을 자유롭게 발산하는

모바일 제너레이션을 위한 메이크업 전문 브랜드

- 자신만의 시각으로 트렌드를 주도하는 모바일 제너레이션을

메인 타겟으로 함

- 감각적이고 유니크한 패키지와 메이크업 초보자도 손쉽게

사용할 수 있는 멀티 아이템을 선보임

원더바스

(Wonderbath)

온 가족

(성별, 연령무관)

- 생활 속 뷰티라는 슬로건 아래 본연의 아름다움을 실현시키고 &cr; 삶의 질을 높여주는 온 가족을 위한 라이프스타일 브랜드

- 하이엔드 라이프 스타일을 선호해 화장품의 기능 및 디자인에도 &cr; 관심이 높은 사람들을 메인 타겟으로 함

- 자연에서 유래한 안전한 성분으로 남녀노소 누구나 사용할 수 &cr; 있는 제품을 선보임

조성아뷰티

(Chosungah &cr;Beauty)

30대 이상

- K-뷰티 리더 조성아의 29년 노하우를 집약한 프리미엄 브랜드

- 메이크업과 케어를 동시에 할 수 있는 컨버젼스 제품들을 개발하며&cr; 프리미엄 제품을 선호하는 30대 이상의 여성들을 타겟으로 함

&cr;당사는 조성아 대표의 29년 뷰티 노하우를 기반으로 끊임없이 혁신적인 제품을 개발해 화장품 업계의 트렌드를 이끌어 나가고 있습니다.

최근 화장품 산업에서 모바일 시장이 급격하게 발전함에 따라 당사는 소비자들에게 모바일에 최적화된 구매 환경을 제공하고 시시각각 변화하는 소비 트렌드에 한발 더 앞서나간 제품을 개발하고자 노력하고 있습니다.

(1) 메이크업 부문 : 16브랜드(16brand)&cr;

당사는 2016년 조성아 대표가 기획, 개발한 메이크업 전문 브랜드 '16브랜드(16brand)'를 공식 런칭해 메이크업 초보자들도 손쉽게 사용할 수 있는 다양한 색조 제품들을 출시하며 국내외시장을 공략하기 위한 공격적인 마케팅 활동을 전개하고 있습니다.

'16브랜드'는 멀티 브랜드샵이 성장하고 있는 추세에 따라 H&B(Health&Beauty) 스토어인 올리브영, 랄라블라(구.왓슨스), 롭스에 입점되어 있으며 이 외에 신세계 백화점의 화장품 편집숍 '시코르(Chicor)' 전점을 포함 신세계백화점, NC백화점 등 일부 지점에 입점하였습니다. 이 밖에도 롯데, 신라, 신세계, 제주관광공사, 양양 국제공항 면세점과 함께 K-뷰티 중심지인 명동에 1, 2호 매장을 오픈해 오프라인 유통망을 보다 강화하고 국내외 소비자들과의 접점을 확대해 나가고 있습니다.

온라인에서는 자사 온라인 쇼핑몰인 '조성아뷰티몰'외 11번가, G마켓, 네이버 등 약 20여개의 주요 온라인 쇼핑몰에 입점해 소비자들의 쇼핑의 편리성을 확대했습니다.

해외에서는 각 국가별 대형 H&B 스토어 중심으로 유통 채널을 확장하고 있습니다. 태국, 홍콩, 싱가폴, 말레이시아 등 아시아 최대 H&B 스토어 샤샤(SASA)를 시작으로 호주 대표 H&B 스토어 메카(MECCA)에 한국 브랜드 최초로 입점해 아시아 및 오세아니아 지역의 유통망을 확보했으며, 미국 최대 홈쇼핑 HSN 론칭을 통해 향후 유럽, 중동 등 기타 국가에도 진출하기 위한 초석을 다졌습니다.

또한 본격적인 중국 진출을 위한 첫 단계로 지난해 3월 상해법인설립 및 중상그룹과 합자법인 설립을 위한 계약을 체결하고 같은 해 5월 합자법인을 설립하여 CSA코스믹 중국법인과 중상그룹 합자법인과의 30억 위안 규모의 판매계약 체결을 완료하였습니다. 이는 CSA코스믹의 중국법인 '실애상해무역유한공사'와 합자법인인 '광저우중상실애일화유한공사'간의 계약으로 2021년까지 30억 위안 규모의 제품 판매를 주요 내용으로 하고 있습니다. 계약금액은 판매금액 기준으로, CSA코스믹은 중국상해법인으로 제품을 공급하고 합자법인은 중국상해법인으로부터 제품을 공급받아 중국시장에 유통하는 구조입니다.

당사는 'Made in China by Korea' 전략을 바탕으로 중국 코스맥스를 통해 제품생산을 하고있으며, 중국 현지 전문가들을 통해 철저한 현지 소비 트렌드 분석 및 차별화 전략을 바탕으로 본격적인 시장진입을 진행하고 있습니다.

지난해 5월 중국 3대 오픈마켓 'vip.com' 입점과 함께 하반기엔 중국 주요 백화점 및 유동인구가 많은 지역의 쇼핑몰 10곳에 조성아뷰티 중국 매장을 오픈하였으며, 같은 해 11월 중국 광저우에서 당사 및 중상그룹, 왓슨스, CS대리상 등 현지 유통관계자 및 왕홍을 대상으로 한 브랜드 런칭쇼를 진행하여 브랜드 소개 및 마케팅, 영업전략을 공유하는 등 다양한 커리큘럼이 진행했습니다. 이후 중국 각 성의 주요 CS와 추가 계약을 체결하는 등 향후 CS 약 1,000개 매장, 조성아뷰티 매장 약 50개를 목표로 현재 빠른 속도로 확장하고 있습니다.

&cr;또한 올 상반기부터 중국 주요 온라인 채널인 '티몰(Tmall)'과 'JD.com' 및 왓슨스 공식 어플 '워순' 등과 함께 상해 왓슨스 '컬러랩(Colorlab)'에 입점했습니다. 왓슨스가 새롭게 출범한 색조 전문 매장인 컬러랩은 상해 매장을 필두로 오는 10월까지 20여개 매장 입점을 목표로 하고 있습니다. &cr;

이와 함께 'CMC 뷰티 아카데미(CHOSUNGAH’S MAKEUP CLASS FOR CHINESE STUDENT)'를 운영하며 중국 유명 인플루언서들을 통한 다채로운 온라인 마케팅 활동을 진행하는 등 조성아뷰티 옴니채널을 구축, 온/오프라인을 아우르는 쇼핑 환경을 만들어 소비자들에게 특별한 경험을 제공하고 있습니다.

이 같은 당사의 혁신적인 기업 활동은 중국 현지에서도 이슈가 되어 현지 유력 기업 CEO들이 당사를 직접 방문해 제품 개발, 마케팅 활동은 물론 기업 문화를 체험하고 성공 노하우를 배워가기도 했습니다.

&cr;이 밖에도 16브랜드는 지난 4월 트렌디하고 개성 넘치는 스타일의 일본 대표 패션 브랜드 'WEGO'와의 콜라보레이션을 진행했습니다. 일본 현지인은 물론 해외 관광객이 밀집한 '도쿄 하라주쿠', '후쿠오카 텐진 코어', '오사카 헵파이브, 신사이바시'에 위치한 WEGO 매장에 입점하여 오픈 당일부터 현지 소비자들에게 큰 인기를 끌었습니다. 특히 현지 소비자들이 즐겨하는 인스타그램을 통해 한국에서 온 메이크업 브랜드로 귀여운 패키지와 다채로운 컬러로 유명세를 떨쳤습니다. &cr;

또한 현지 주요 유통 채널인 버라리어티샵 도큐핸즈(TOKYU HANDS), 로프트(LOFT), 프라자(PLAZA), 돈키호테(DONQUIJOTE), 로즈마리 등 약 1,000여개 점포에 입점했으며 이 같은 가파른 시장 확대 속도에 힘입어 오는 하반기 다른 유통 채널로도 확대해 나갈 계획입니다. &cr;

이처럼 '16브랜드'는 조성아 대표의 29년간의 K-뷰티 산업 노하우를 바탕으로 런칭 2년여만에 중국, 일본을 포함해 다양한 글로벌 유통 채널을 빠르게 확장하고 있습니다.

당사는 K-beauty를 선도하는 글로벌 코스메틱 기업으로서, 국내뿐만 아니라 글로벌 시장을 대상으로 전략적인 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 지난 2016년 3월 미국 현지 미디어의 요청에 따라 진행된 'K-뷰티 프레스 행사'에서 조성아 대표가 미국 시장에 16브랜드를 소개하였으며, 아시아 3대 뷰티 박람회인 '홍콩 코스모프로프'와 '중국 상해 뷰티 박람회'에 연이어 참가하며 또 한번 글로벌 코스메틱 브랜드로서의 저력을 확인하였습니다. 이 밖에도 '제 10회 중국화장품대회', '중국 전자상거래 미용박람회’에서 16브랜드 단독 론칭쇼를 개최하는 등 K-뷰티 대표 브랜드로써의 위상을 견고히하며 국내외 소비자들의 체험형 마케팅 활동을 펼치고 있습니다.

또한, 16브랜드의 주요 타겟층인 10~20대 소비자를 대상으로 한 마케팅 일환으로 인스타그램, 페이스북, 유투브와 같은 온라인 미디어를 통해 다양한 콘텐츠를 제공하며 고객들과의 양방향 커뮤니케이션을 진행하며 브랜드 인지도를 높이는 등 적극적인 마케팅 활동을 추진하고 있습니다.

(2) 라이프스타일 부문 : 원더바스(Wonderbath)&cr;

CSA코스믹이 지난 2016년 두 번째로 런칭한 브랜드 원더바스(Wonderbath)는 일상 속의 뷰티 아이템들을 쉽고 위트 있게 재해석한 라이프 스타일 브랜드입니다. 감각적인 디자인과 자연에서 유래한 안전하고 건강한 성분들로 온 가족이 함께 사용할 수 있는 제품들을 선보이고 있습니다.

원더바스의 주력 제품으로는 '살롱 드 떼(SALON DE TTE)'와 '슈퍼 베지톡스 클렌저'가 있습니다. 두 제품 모두 최근 빈발하고 있는 고농도 미세먼지까지 말끔히 제거해주는 안티폴루션 제품으로 소비자들에게 각광 받고 있으며, 이 같은 인기에 힘입어 2step으로 구성된 '슈퍼 베지톡스 마스크팩' 3종을 출시해 해외 소비자들로부터 큰 인기를 끌고 있습니다.

2016년 6월 홈쇼핑을 통해 런칭한 '살롱 드 떼'는 출시 이래 3,500만장의 판매고를 기록하며 홈쇼핑 메가 히트 상품으로써 당사의 매출을 견인하고 있습니다. 소비자들의 뜨거운 성원에 힘입어 현재까지 시즌 4의 업그레이드 버전을 출시하였으며 바디 버전인 '살롱 드 떼 더 샤워'와 '살롱 드 스파 앤 트리트먼트'를 선보였습니다. &cr;

'살롱 드 떼'는 지난해 6월 미국 최대 홈쇼핑인 HSN 런칭 방송 시작으로, 일본 최대 홈쇼핑 샵채널, 중국 최대 홈쇼핑 동방CJ 등에 성공적인 런칭과 함께 완판 기록을 세우며 글로벌 시장에서 주목받고 있는 제품입니다.

우수한 제품력과 기록적인 판매고를 통해 원더바스는 홈쇼핑 외에도 국내 대표 H&B 스토어 랄라블라, 면세점을 비롯, 기타 국내외 온/오프라인 유통망을 확대 중에 있습 니다. &cr;

(3) 프리미엄 부문 : 조성아뷰티(Chosungah Beauty)

지난해 11월 첫 선을 보인 프리미엄 브랜드 조성아뷰티(Chosungah Beauty)는 조성아 대표의 철학과 노하우를 집약시킨 프리미엄 브랜드입니다.

고급스러운 디자인과 메이크업과 케어를 동시에 해주는 컨버젼스 제품으로 브랜드 런칭 이후 선보인 ‘에이치 세럼 스틱’, ‘피치 톤 업 커버 스틱’, ‘캡쳐 섀도우’등 연일 완판을 기록하며 다양한 연령층에서 각광받고 있습니다.

이 같은 기세에 힘입어 올해는 다양한 제품을 선보이며 프리미엄 브랜드로 국내 뷰티 시장에 안착해 나갈 계획입니다

[젠트로 사업부]&cr; &cr; 가 . 업계의 현황 &cr;

① PDF물탱크&cr;지하저수조는 아파트등 공동주택 및 공공건물에 필수불가결한 물탱크로서 주택 건설경기와 밀접한 관계를 맺고 있어 건설경기와 동조화되고 있으며 재질별로는 PDF, 콘크리트, SMC, STS등이 있습니다.&cr;저수조를 생산하는 국내 수급상황은 충분한 편이며 주택건설시장과 비슷한 성장성을 유지 할 것으로 보이며 동절기에는 주택건설 시장의 위축으로 계절적 요인으로 인한 매출의 감소원인이 될 수 있습니다.&cr;&cr; ② PDF도류벽 &cr; 기존 정수시설 등에 대하여 일반 국민들의 수돗물에 대한 불신으로 때문에 지속적인 투자가 예상됩니다. &cr; &cr; ③ COD 관 &cr;현재 통신관로는 FC관, ELP관, COD관 등이 사용되고 있으며, 수요예측. 토양의 종류. 부설장소의 상황. 외압. 강도. 공사비 및 장래의 유지비 등의 환경에 따라 적합한 유형의 관이 시공 되어지고 있습니다.&cr;&cr; ④ pe 라이닝 &cr;에폭시 등 도막방수 공법으로 시공된 방수구조의 경우 콘크리트 구조체의 균열에 따른 하자 보수의 필요 및 도막방수 자체의 하자로 인한 재시공이 필요 하므로 기존공법으로 과거에 설치되어 사용되고 있는 저수조는 약 10년 경과시 개ㆍ보수가 요구되어 계속적인 시장이 발생할 것으로 예상됩니다.&cr;

나 . 영업의 개황&cr;

(1) PDF 물탱크&cr;&cr; 저수조는 정수장으로부터 공급받은 수돗물을 각 가정에 보급하기 전에 일시적으로 저수하는 구조물로서, 저수기간 동안 수질의 변화가 있거나 저수탱크 소재의 부식으로 인하여 녹 및 인체에 유해한 물질이 발생하지 않고, 장기간 사용하여도 재질의 변화 및 구조상의 변화가 있어서는 안 되며, 주기적인 청소가 용이하고 유지 보수작업이 간편하며 내구성이 우수하여야 합니다.&cr;&cr; 이에 당사는 1994년도부터 연구개발에 착수하여 수많은 시행착오 및 개발, 시공성 개선을 통하여 음용수로 인한 부식 발생이 전혀 없고 환경 호르몬 검출이 없는 HDPE를 원재료로 하는 PDF 물탱크를 제작, 시장에 출시하게 되었습니다.&cr;&cr; 최초의 영업활동 시기는 기존 저수조의 문제점과 대비하여 PDF 물탱크를 설계상에 채택하여 시공이 가능하도록 설계사무소 홍보 영업을 집중하여 새로운 재질의 탱크를 홍보하는데 집중하였습니다. &cr;&cr; 2008년 이후 주택경기 침체로 PDF물탱크를 비롯한 타재질 물탱크 제조업체들의 경쟁이 치열하여 수익성이 악화되는 추세였으며, 당사는 2013년부터 생산시설 및 제품의 개선등을 통해 경쟁력을 확보해 가고있습니다. &cr;&cr;(2) PDF도류벽&cr;&cr;당사의 제품이 개발되기 전에는 콘크리트 및 목재를 사용하여 시공 및 설치하여 왔으나 사회적인 수질환경의 관심고조와 정부정책의 수질환경에 대한 인식이 전환되어 기존 제품의 한계성을 벗어나지 못하던 시기였습니다.&cr;&cr;그러나 당사의 PDF 판넬을 개발하면서 기존제품의 대체제로 인식되기 시작하여 설 계 반영 후 2001년부터 본격적인 매출이 발생하였습니다.&cr;&cr;초기의 시장접근 전략은 기존제품과의 차별성을 홍보하고 수질관련 관공서 및 설계회사를 상대로 영업활동이 이루어 졌습니다. 또한 제품의 경쟁력을 강화하기 위한 관련특허 취득과 건교부 신기술도 인증받았습니다.&cr; &cr;아울러 정부방침(환경부)으로 2000년 정수장 정수지내 박테리아 지오디아 병원균소독문제가 대두되어 전국의 모든 정수장에 CT값(소독능)을 높이기 위하여 도류벽설치가 결정되었으며, 2001년부터 도류벽 설치 계획에 의하여 영업대상이 전국적으로 확산되었습니다.&cr; &cr;(3) COD 관 &cr;&cr;초기 당사의 생산 및 영업상황을 살펴보면 생산시설은 갖추었으나 수요자들의 제품 우수성에 대한 의구심으로 공사설계 접목에 어려움을 기존 제품의 차별성 (작업의 편리성으로 인한 원가절감, 제품의 안정성, 유지보수 저렴 등)과 샘플시공으로 제품의 우수성을 홍보하는 한편 수요자의 요구에 부응 할 수 있는 다양한 규격의 생산시스템을 완비하여 우수한 품질과 적기에 납품 할 수 있는 신뢰성을 확보하게 되었습니다.&cr;

(4) PE라이닝 &cr;&cr;당사의 신기술은 음용수에 적합한 소재로서 콘크리트 바탕모체가 균열등 손상이 있어도 방수층 본체 손상없이 방수층을 구성할 수 있으며, 온도와 습윤여부에 관계없이시공할수 있고, 기계적 시공으로 시공환경(습윤, 저온, 표면처리, 양생조건,시공숙련도 등)에 따른 품질 편차와 시공하자가 거의 없으며, 작업시 유해가스 발생이 없어 작업자의 안전이 보장되며, 항균필름 처리로 수질개선 효과가 있어 음용수용 수조 구조물에 적합하며, 철거시 고주파 재조사로 간단히 철거가 가능하며, 폐기물 또한 재사용이 가능한 환경친화적인 공법이므로 상기문제점에 대한 대체공법으로우수한 성능을 발휘할 것으로 기대됩니다. 그리고 기존의 아파트 보수는 시공현장 견학을 통한 인지도 상승으로 신기술에 대한 선호도가 점차 향상되고 있습니다.

&cr; 2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; &cr; [화장품 사업부]&cr;

당사의 화장품 사업부는 메이크업 전문 브랜드인 '16브랜드(16brand)'와 라이프스타일 브랜드 '원더바스(Wonderbath)'의 총 2개 브랜드를 운영하고 있습니다.

■ 브랜드별 주요 제품

Brand

구 분

제품명

16brand

Face

모찌팩트, 톤 쉐이크 에센스 팩트, 구름로션, 구름크림 등

Eye

아이매거진, 브릭킷 섀도우, 아이라이너, 마스카라, 아이브로우 등

Lip

테이스츄, 발광펜, 립 시럽, 핑거펜, 컬러룰스, 티앤쥐, 알 유 립스틱 등

Skin care

멀티 토너&로션, 수박크림, 동키 밀크 크림, 마스크팩 등

Cleanser

동키 밀크 클렌저, 만능 슈퍼 클렌징 밤, 베지 톡스 클렌저 등

Accessories

뷰티 브러쉬, 파우치, 핸드 미러, 에코백 등

Wonderbath

Cleanser

살롱 드 떼, 슈퍼 베지 톡스 클렌저

Skin care

슈퍼베지톡스 마스크팩, 와우 밴딩 업 크림, 밀크 드롭 에센스,

자몽 앤 알로에 크림

Hair&Body

살롱 드 스파 앤 트리트먼트, 살롱 드 떼 더 샤워, 뿌리샴푸

Chosungah &cr;Beauty

Skin care

에이치 세럼 스틱

Face

피치 톤 커버 스틱

Eye

캡쳐 섀도우, 캡쳐 아이라이너

&cr;[젠트로 사업부]&cr;

당사의 젠트로 사업부는 다음과 같은 품목을 주로 다루고 있습니다.&cr;

품 목 구체적용도
물탱크 - 아파트 및 오피스텔등 집합건물에 설치되는 식음료용 저수탱크로서 환경호르몬이 검출되지 않는 인 체에 무해한 PE를 원재료로 하여 제작하여 설치하는 물탱크임.
도류벽 - HDPE(High Density Poly-ethylene)를 원료로 하여 제작되는 PDF(Poly-ethylene Double Frame) Panel을 사용하여 정수장(배수지)의 적정소독능(CT)중 접촉시간을 증대시키기 위해 정수지(배수지 )내부 설치하는 Baffle로서 시공기간을 단축시키고 내구성이 뛰어나며 환경에 저해되는 물질이 발생 하지 않는 깨끗하고 견고한 도류벽임
COD관 - H.D.P.E(고밀도폴리에틸렌)을 원료로 제조된 제품으로 광케이블 보호용 관로로 개발된 기존의 통 신관과는 차별화 된 제품임. 기존의 통신관로가 FC관을 포설한 후 내부에 PE관을 포설하는 공법이 었으나 COD관은 내.외관이 일체형이라 한번의 포설로 공정이 끝나고, 시공성이 우수하여 기존의 공 법보다 약 20%정도 공사원가를 절약함
라이닝 - 아파트 및 오피스텔의 물탱크내부와 배수지등에 설치하는 pe-sheet 제품으로 유지관리 비용를 감 소시킬수 있음

3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; &cr; [화장품 사업부] &cr;&cr;화장품 사업부의 경우 외주생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않아 표기하 지 않습니다.&cr;&cr; [젠트로 사업부] &cr; &cr; 당사의 주요 원재료인 HDPE는 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재합니다. 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다&cr;&cr; 가.주요원재료등의 매입 현황 &cr; (단위 : 백만원 )

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
건설자재제조 &cr;및 설치업 부문 국내매입 HDPE 등&cr;플라스틱 PDF판넬 등&cr;압출생산용 4,879(76%) -
칼라각관 등&cr;철자재 물탱크 등&cr;자재 989(15%)
기타 575( 9%) -
합계 - 6,444(100%) -

4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr; &cr; [화장품 사업부]&cr;&cr; 화장품 사업부문은 제조설비나 생산에 관한 사항에 해당사항이 없어 표기하지 않습니다. &cr; &cr; [젠트로 사업부]&cr;&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력&cr;

(단위 : 백만원 )
사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기
건설자재제조 및 설치업 부문 판넬 횡성공장 67,817 54,222 48,056
COD관 횡성공장 8,917 9,179 8,295
합 계 76,734 63,401 56,351

- 생산능력(금액)은 당기 제품제조원가와 수량능력을 기준으로 작성한 가동율을 금액으로 환산하여 &cr; 적용 하였음.

(2) 생산능력의 산출근거&cr;

(가) 산출방법 등&cr;&cr;① 산출기준&cr; 당사는 원재료가 HDPE 계열로 압출기을 이용하여 제품을 생산하기 때문에 총생 산 능력은 압출생산능력을 톤(TON)을 기준으로 하는 무게중량을 당기 제품제조 원가금액으로 환산 하여 생산능력을 산출하였습니다.&cr;&cr;② 산출방법&cr; 판넬시트 생산능력 산출기준&cr; - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월&cr; ① 1호기 : 소골시트(1,440M/일 × 1.42M × 3.0KG/M2 ×50%) + &cr; 소골골격(576M/일 × 1.32M × 6.8KG/M2 ×50%) = 5.6TON/일&cr; ② 2호기 : 대골골격(331M/일 × 2.08M × 7.6KG/M2) = 5.2TON/일&cr; ③ 4호기 : 대골시트(1,080M/일 × 2.19M × 3.9KG/M2) = 9.2TON/일&cr; ④ 5호기 : 대골양면(374M/일 × 1.2M × 13.2KG/M2) = 5.9TON/일&cr; 합계 : 25.9TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 6,837TON/년&cr;&cr; COD 생산능력 산출기준&cr; - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월&cr; ① 11호기 : 36*4공(72M/hr × 24HR × 2.78KG/M) = 4.8TON/일 &cr; ② 12호기 : 28*5공(90M/hr × 24HR × 2.44KG/M) = 5.3TON/일&cr; 합계 : 10.1TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 2,666TON/년&cr;(나) 평균가동시간&cr; - 1일평균 가동시간 : 24시간(주야 교대근무)&cr; - 월 평균 가동일수 : 22일&cr;

나. 생산실적 및 가동률&cr;

(1) 생산실적&cr;

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기
건설자재제조&cr; 및 &cr;설치업 부문제품 판넬 횡성공장 12,281 13,018 12,817
COD관 횡성공장 3,893 4,310 2,644
합 계 16,174 17,328 15,461

주) 누계 생산실적(수량)은 판넬 1,238 톤과 COD 1,164 톤 임&cr;

(2) 당해년의 가동률&cr;

(단위 :시간 )
사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률
횡성공장 판넬 4,752 861 18.1%
COD관 4,752 2,075 43.7%

주) 생산실적을 생산가능일수로 나누어 적용&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황&cr;

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 강원도 횡성군 우천농공단지내에 총 2개의 생산공장을 보유하고 있으며, 다음은 생산설비와 본사를 포함한 당사 유형자산에 대한 표입니다.&cr;

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;부가액 당기증감 당기상각&cr;및 손상 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사 자가 서울 차량 17 - - 5 12 -
자가 서울 집기비품 456 41 - 113 384 -
자가 서울 금형 7 44 - 5 46 -
자가 서울 임차개량자산 862 85 21 377 549 -
소계 1,342 170 21 500 991 -
서울&cr; 사무소 자가 서울 집기비품 21 5 - 8 18 　-
자가 서울 시설장치 42 - - 10 32 　-
소계 63 5 - 18 50 　-
횡성&cr; 공장 자가 횡성 토지 2,991 - 531 - 2,460 -
자가 횡성 건물 1,022 - 262 36 724 -
자가 횡성 기계장치 351 696 - 118 929 -
자가 횡성 차량 3 - - 3 - -
자가 횡성 공구기구 115 36 - 21 130 -
자가 횡성 집기비품 15 - - 5 10 -
자가 횡성 시설장치 369 30 8 61 330 -
소계 4,866 762 801 244 4,583 -
합 계 6,271 937 822 762 5,624

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적 &cr; &cr; 공시대상기간 중 당사의 사업부별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다 .&cr;

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기
젠트로 사업부문 제품 물탱크 5,052 7,338 8,131
도류벽 1,939 2,674 2,064
COD관 4,669 4,712 2,898
라이닝 1,965 1,553 2,679
기타 5,030 4,115 3,943
소계 18,655 20,392 19,715
상품외 기타 191 248 233
젠트로 사업부문 소계 18,846 20,640 19,948
화장품 사업부문 제품

기초 및 색조 등

 43,844 10,380 14,000
상품

기초 및 색조 등

 385 404 529
상품외 기타 452 42 10
화장품 사업부문 소계 44,681 10,826 14,539
합 계 63,527 31,466 34,487

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

[ 화장품 사업부]&cr; &cr; (1) 판매조직&cr;

총 괄

본부명

팀명

대표이사

영업본부

중국사업팀

해외사업팀

홈쇼핑영업팀

유통영업팀

온라인사업팀

&cr;(2) 판매경로 및 판매방법&cr;&cr;당사의 판매경로는 홈쇼핑, 가맹점, 유통점, 면세점, 온라인, 수출로 구분됩니다.&cr;

구 분 내 용
홈쇼핑 - 홈쇼핑 측에서 제품주문하면 그에 맞춰 제품 구성 후 방송진행&cr;- 방송 회차별 정산하여 홈쇼핑사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금
유통점 - 유통매장에서 소비자에게 판매촉진을 위해 프로모션 및 견본품을 제공&cr;- 월 정산 후 유통사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금
면세점 - 관세법에 적용되는 보세판매장에 입점하여 소비자에게 판매&cr;- 제품 입고 시 면세점과 계약된 수수료를 제외하고 본사 매출로 확정
온라인 - 자사몰, 오픈마켓, 종합몰 입점&cr;- 각 쇼핑몰에서 주문소비자에게 배송 확정 시 본사매출로 확정
수출&cr;(수출대행) - 본사 주문서 양식을 통해 담당자에게 주문&cr;- 제품 및 주문수량 확정 후 대금 지급 후 출고 진행

&cr;(3) 판매전략&cr;&cr;- 우수한 제품력과 소비자의 높은 신뢰를 바탕으로 제품 판매촉진 및 기업이미지 제 고를 위한 마케팅활동 전개&cr;- 경쟁우위의 차별화된 상품 개발 및 경쟁력 강화&cr;- 신규거래처 확보를 통한 매출구조 다각화 &cr;- SNS 콘텐츠를 통한 글로벌 유통 채널 확대 &cr;

[젠트로 사업부]&cr;

1) 판매조직 &cr;

(단위 : 명)
총 괄 팀명
젠트로사업부 사장 물탱크팀
상하수도팀
토목자재팀

(2) 판매경로 &cr;

(단위 : 백만원)
매출유형 품목 구분 판매경로
직판 전&cr;품&cr;목 국내 판매예측 정보수집→설계회사의 설계반영 및 승인→ 자재의 사양 및 적합성 검토→ 견적서제출→계약→(관공서)주문서 접수 및 출하지시서작성→당사주문.생산.납품

(3) 판매방법 및 조건&cr;

- 직 판 : 당사의 제품을 설계회사에 설계반영 한 후 실질적인 매출처와 협의하여 &cr; 계약한 후 현장에 설치함으로써 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 관공서인 경우 에는 설치완료 후 즉시 현금으로 수금하고 일반 기업이 매출처인 경우에는 현금 또는 45일∼90일 어음으로 수금하고 있읍니다.&cr;- 기 타 : 당월판매액 익월초 정산후 익월말 입금(현금)&cr;

(4) 판매전략&cr;&cr; ⊙ PDF 물탱크&cr; - 시공능력 30위 업체대상 LIST를 작성하여 업체별로 분담하여 계획적이고 &cr; 지속적인 영업활동 전개 &cr; - 자체 아파트 사업을 많이 하는 2~3군 회사 공략&cr; - 기존 설비설계회사 및 신규 설계회사의 지속적 발굴&cr; - 각 지역별 광역시 및 시,군,구청 방문영업&cr; - 대리점 확충으로 시장 점유율 확대&cr; - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보&cr; - 타제품과의 차별성 홍보 &cr;&cr; ⊙ PDF 도류벽 &cr; - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보&cr; - 제품의 우수성과 경쟁현황과 대안부재에 대하여 홍보&cr; - 설계용역회사 및 상하수도 관련 관공서에 설계반영 &cr; - 턴키방식의 사업일 경우 시공사 방문하여 최종가격협의 후 계약&cr; &cr; ⊙ COD 관 &cr; - 기간 통신사업자를 상대로 기존제품과의 차별성 홍보&cr; - 샘플시공으로 제품의 우수성 홍보&cr; - 기간통신 사업자 및 도로공사 등 대형거래처 설계반영을 유도&cr; - 시공실적을 근거로 타 공공기관 홍보&cr; - 국방부 및 철도청등 관공서에 설계적용 및 납품&cr; - 지자체 및 토지공사 등 공공기관 홍보&cr; - 공항 및 골프장등 홍보&cr; &cr; 6. 주요 매출처&cr;

[화장품 사업부]&cr; &cr; 화장품 사업부문은 홈쇼핑, 직영매장, 면세점, 자사몰, 오픈마켓, 종 합몰 등 온라인 채널, 국내 H&B 를 통한 국내 매출과 해외 H&B, 도매상 등을 통한 해외 매출이 발생하고 있습니다. &cr;

주요 매출처 매출비중(%)
국내 홈쇼핑, 직영점, 면세점,국내 H&B, 온라인, 중국직구(온라인) 등 92.1%
해외 해외H&B, 중국유통(오프라인) 등 7.9%

[젠트로 사업부]&cr;

당사의 매출처는 매년 400개 이상의 거래처와 거래가 이루어지고 있어 특수한 사정이 없는한 매출비중이 특정 거래처에 집중하여 발생하지는 않습니다. 매출처는 크게 지방자치단체, 한국도로공사, 한국토지주택공사 및 수자원공사(상수도사업소등)으로 대표되는 관급매출처와 국내 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 당기말 주요 매출처별 매출비중은 다음과 같습니다. &cr;

주요 매출처 매출비중(%)
에스케이텔레시스 등 사급 86.3%
한국수자원공사 등 관급 13.7%

7. 수주현황&cr; &cr; [화장품 사업부]&cr; &cr; 화장품 사업부는 수주 산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 아니하였습니다.&cr; &cr; [젠트로 사업부]&cr;

당사는 수주후 납품까지의 기간이 상하수도 제품을 제외하고는 6개월미만인 경우가 대부분이며 발주후 납품까지의 제작설치 기간이 3개월미만으로 수주잔고는 계절적요인과는 크게 상관없이 납품대기 물량의 일시적 증감에따라 변동이 클수 있습니다 . &cr;

(2018년 12월 31일 현재 ) (단위 :원,m2 )
품목 수주일 납기 수주총액 기납품 수주잔고
수량(㎡) 금액 수량(㎡) 금액 수량(㎡) 금액
상하 16-05-17 18-06-30 142.00 39,090,909 　 　 142.0 39,090,909
상하 17-08-03 18-06-22 59.5 12,000,000 59.52 12,000,000
상하 17-11-28 18-12-30 858.0 120,000,000 343.0 47,966,400 515.04 72,033,600
상하 18-03-01 19-10-31 5,011.0 852,520,000 1,388.0 236,138,800 3,623.00 616,381,200
상하 18-03-22 18-06-15 2,794.8 290,000,000 2,748.0 288,200,000 46.79 1,800,000
상하 18-06-04 18-12-31 343.2 44,616,000 　 　 343.20 44,616,000
상하 18-07-16 18-03-31 1,335.6 70,792,000 668.0 35,406,672 667.60 35,385,328
상하 18-07-16 19-03-31 1,335.6 127,370,000 　 　 1,335.60 127,370,000
상하 18-10-01 20-04-19 4,270.9 550,015,500 313.6 34,182,400 3,957.33 515,833,100
상하 18-10-14 18-12-31 51.3 10,000,000 40.1 8,200,000 11.17 1,800,000
상하 18-10-30 19-08-11 510.0 68,850,000 　 　 510.00 68,850,000
상하 18-11-14 20-02-06 922.0 115,250,000 　 　 922.00 115,250,000
상하 18-12-04 19-02-28 40.4 8,000,000 　 　 40.40 8,000,000
상하 18-12-20 19-04-20 243.2 58,000,000 　 　 243.20 58,000,000
상하 18-12-20 19-08-18 2,505.0 305,000,000 　 　 2,505.00 305,000,000
상하 18-12-20 19-01-05 188.0 22,600,000 188.00 22,600,000
상하 18-12-20 19-01-05 262.0 31,700,000 　 　 262.00 31,700,000
라환 18-08-01 20-04-19 22,171.5 886,840,000 501.9 20,080,000 21,669.58 866,760,000
라환 18-09-27 19-01-12 2,937.0 92,000,000 　 　 2,937.00 92,000,000
라환 18-10-16 19-12-31 1,327.0 61,000,000 　 　 1,327.00 61,000,000
라환 18-12-28 19-06-26 5,039.0 112,130,209 　 　 5,039.00 112,130,209
물 17-02-24 17-12-31 601.3 63,000,000 　 　 601.3 63,000,000
물 17-05-17 18-08-31 1,627.3 156,210,000 1,575.3 148,770,000 52.0 7,440,000
물 17-12-08 18-12-31 2,432.1 229,000,000 2,173.7 190,000,000 258.4 39,000,000
물 17-09-25 19-08-31 1,752.6 175,000,000 1,666.1 162,000,000 86.5 13,000,000
물 17-12-20 19-08-31 2,849.3 399,000,000 2,420.6 346,000,000 428.7 53,000,000
물 18-03-02 20-09-16 623.0 74,700,000 　 　 623.0 74,700,000
물 18-04-04 18-12-31 481.6 50,000,000 　 　 481.6 50,000,000
물 18-04-04 18-12-31 633.8 65,000,000 　 　 633.8 65,000,000
물 18-04-25 19-12-30 564.0 83,000,000 497.4 63,900,000 63.0 12,000,000
물 18-05-01 18-12-31 594.1 67,000,000 　 　 594.1 67,000,000
물 18-05-15 20-03-31 661.0 68,500,000 　 　 661.0 68,500,000
물 18-06-25 19-03-20 1,951.7 153,371,580 903.8 124,396,400 1,047.9 28,975,180
물 18-06-11 18-12-31 715.9 16,661,120 36.0 7,861,400 679.9 8,799,720
물 18-08-06 18-12-31 604.0 81,500,000 134.7 18,500,000 469.3 63,000,000
물 18-07-07 19-01-30 464.7 5,702,920 　 　 464.7 5,702,920
물 18-08-20 18-08-31 436.0 57,000,000 　 　 52.0 8,000,000
물 18-08-13 20-04-24 466.0 54,000,000 　 　 466.0 54,000,000
물 18-09-13 20-09-30 620.0 65,000,000 　 　 620.0 65,000,000
물 18-09-19 19-11-30 675.9 80,500,000 　 　 688.8 80,500,000
물 날짜없음 날짜없음 287.2 35,000,000 229.8 28,000,000 57.4 7,000,000
물 18-11-01 20-05-30 647.0 88,000,000 　 　 647.0 88,000,000
물 18-11-01 20-06-30 940.0 118,500,000 　 　 940.0 118,500,000
물 18-10-31 날짜없음 272.3 34,000,000 　 　 272.3 34,000,000
물 18-10-31 날짜없음 531.7 61,000,000 　 　 531.7 61,000,000
물 18-11-15 19-12-31 563.6 60,500,000 　 　 563.6 60,500,000
물 18-11-15 19-09-05 723.7 75,000,000 　 　 723.7 75,000,000
물 18-11-15 19-07-30 484.0 62,000,000 　 　 484.0 62,000,000
물 18-11-29 19-03-30 577.0 160,000,000 461.6 128,000,000 115.4 32,000,000
물 18-12-04 20-12-29 759.0 82,000,000 　 　 759.0 82,000,000
물 18-12-05 20-04-30 480.0 65,000,000 　 　 480.0 65,000,000
라 18-12-03 19-11-12 397.0 19,208,000 　 　 397.0 19,208,000
라 18-12-07 19-11-30 2,013.0 137,000,000 1,513.8 91,237,500 499.2 45,762,500
기공 18-07-04 19-12-31 1,431.00 169,568,545 　 　 1,431.00 169,568,545
기공 18-10-24 19-02-18 1.00 446,604,545 　 　 1.00 446,604,545
기공 18-12-06 19-09-13 1.00 203,250,909 　 　 1.00 203,250,909
　 　 　 81,209.88 7,638,552,237 17,615.22 1,978,839,572 63,219.94 5,603,612,665

8. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 주요 시장위험의 내용&cr; &cr;"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 위험관리방식&cr;&cr; "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다 &cr; &cr; 9. 파생상품 거래 현황&cr;

당사는 본보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 10. 경영상의 주요계약&cr; &cr; 해당사항 없습니다.

&cr; 11. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr; 화장품사업부는 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다. &cr; &cr;젠트로사업부는 횡성공장의 수질기술연구소에서 연구개발을 수행하고 있습니다.

(1) 연구개발비용&cr; &cr; 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제30기 제29기 제28기 비 고
원 재 료 비 71,357 5,294 185 -
인 건 비 338,282 309,185 302,450 -
감 가 상 각 비 20,917 0 0 -
위 탁 용 역 비 191,877 92,217 78,764 -
기 타 130,568 42,451 38,444 -
연구개발비용 계 753,001 449,147 419,843 -
회계처리 판매비와 관리비 753,001 449,147 419,843 -
제조경비 - 0 0 -
개발비(무형자산) - 0 0 -
연구개발비 / 매출액 비율 1.19% 1.43% 1.22% -
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

&cr; 나. 연구개발 실적 &cr; &cr; (1) 일체형 광케이블 보호관의 연결장치에 관한 연구&cr;

연구과제 일체형 광케이블 보호관의 단부를 연결하기 위한 연결장치 개발
연구기관 (주)젠트로 기술연구소
연구결과 및 기대효과 1.연구결과&cr; <기 술 분 야>&cr;본 연구는 나선형의 외관 내부에 케이블이 통과하는 다수개의 내관이 일체로 형성된 일체형 광케이블 보호관에 관한 연구로 케이블의 지중 배설을위한 일체형 광케이블 보호관(COD : Corrugated Optic Duct)를 간편하게 연결하기 위한 연결장치에 관한 것이다.&cr; <배 경 기 술>&cr;IT산업의 고속 성장과 발맞추어 인터넷 통신망 구축사업이 광범위하게 시행되면서 기존의 포설 방법에 따른 비효율성과 시공방법의 보완을 위해 COD가 제공되어 있다.&cr;그러나 이와 같은 COD는 시공시 내관의 방향성을 일정하게 맞추어 연결하는 것이 매우 어려운 단점이 있다. 즉, 기존에는 빈 외관 내부에 케이블이 별도로 설치되기 때문에 외관 내부를 통해서 케이블의 설치가 쉽게 이루어졌으나, 상기 COD는 외관과 내관이 일체로 형성되어 있어서 시공시 내관의 방향을 정확하게 맞추지 못하면 COD의 내관 내부를 통해서 케이블을 설치하기가 매우 어려워진다. 다시 말해서 COD의 외관을 맞댄 상태로 연결하더라도 내관이 어긋나 있기 때문에 케이블이 통과하는데 걸림이나 막힘 현상이 발생하는 것이다. 그러나 실제로 COD의 신설 또는 교체에 따른 시공 과정에서 상기 내관의 방향을 일정하게 맞추는 것이 매우 어렵대는데 문제가 있다.&cr;이러한 문제점을 해소하기 위해서 기존에는 COD의 내관을 시공후 연겨하는 과정에서 내관의 방향을 일치시켯는데, 이미 내관의 방향이 어긋난 COD를 바로잡아 연결하기 위해서는 어느 한쪽 또는 양쪽의 COD단부를 비틀어 맞춰야 하는 힘든 과정을 거쳐야 한다.&cr;&cr;2. 기대효과&cr; 본 연구는 당사의 기존 ITEM인 COD연결구의의 단점을 보완하여 향후 제품의 판매확대나 경쟁력 확보를 위한 기술로 활용할 계획 임.
결과에 대한 내용 1. 특허출원번호 : 10-2014-0035570&cr;2. 특허등록번호 : 10-1409246

&cr; 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 상표 및 고객관리 정책 &cr; &cr; 당사 제품은 특허와 신기술을 바탕으로 당사의 독자기술로 대부분 개발되었으며, (주)CSA코스믹 혹은 PDF물탱크, PDF도류벽, COD관등의 브랜드는 업계에서 대표적인 브랜드로 인식되고 있고 '(주)CSA코스믹 제품은 특허관련제품이고 신기술 제품이다.'라는 인식도 확산되어 있습니다. &cr; &cr; 나. 지적재산권 보유현황 &cr;

당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류 작성일 현재 특허 100여건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 최근 지적재산권을 취득한 내역은 다음과 같습니다. &cr;

종 류 취득일 내 용 근거법령 상용화여부&cr;및 매출기여도
특허권 2014.06.12 일체형 광케이블 보호관의 연결장치 특허법 제품화
특허권 2014.09.26 수처리장내 도류벽 설치수단 특허법 제품화
특허권 2015.08.24 시공편의성이 향상된 상수도관 특허법 제품화
특허권 2016.11.03 COD연결구조 특허법 제품화
특허권 2016.11.24 도선체 결합형 케이블보호관 제조방법 및 케이블보호관 특허법 제품화

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

중국소재 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 8일 설립되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되었습니다. 하여, 2017년 3분기부터 연결대상기업으로 신규추가됨 에따라 2017년 3분기부터 연결재무제표를 작성합니다. &cr;&cr; 가. 연결재무제표&cr;

(단위:백만원)
구 분 제30기&cr;(2018년 12월말) 제29기&cr;(2017년 12월말) 제28기&cr;(2016년 12월말)
연결재무제표 연결재무제표 별도재무제표
회계처리기준 K-KFRS K-KFRS K-KFRS
[유동자산] 27,239 19,827 30,538
·현금및현금성자산 5,131 2,074 4,589
·기타금융자산 - 7,204 13,884
·매출채권및기타채권 12,488 5,590 7,461
·재고자산 9,305 4,332 4,079
·기타 314 627 525
[비유동자산] 10,228 10,935 11,353
·장기매출채권및기타채권 3,258 3,155 2,686
·공동기업투자 438 614 -
·유형자산 5,624 6,271 6,064
·무형자산 338 324 21
·기타 571 571 2,582
자산총계 37,467 30,762 41,891
[유동부채] 11,175 7,094 10,375
[비유동부채] 2,668 - -
부채총계 13,843 7,094 10,375
[지배기업소유주지분] 23,624 23,668 31,516
·자본금 9,874 9,874 9,603
·기타불입자본 40,383 39,901 38,426
·이잉여금(결손금) (27,216) (26,996) (17,417)
·기타자본구성요소 582 889 904
[비지배지분] - - -
자본총계 23,624 23,668 31,516
　 (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ∼ 2017.12.31) (2016.1.1 ∼ 2016.12.31)
매출액 63,527 31,466 34,487
영업이익 20 (9,528) (4,419)
당기순이익 (465) (9,579) (5,102)
지배기업소유주지분 (465) (9,579) (5,102)
비지배지분 - - -
기본및희석주당이익 (23)원 (488)원 (341)원
* 연결에 포함된 회사수 1 1 -
[(수치)는 부(-)의 수치임]
※ 제 30기, 제29기는 연결재무제표이며, 제28기는 별도재무제표로 작성되었습니다.
※ 제29기(전기) 및 제28기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;상기 요약재무정보 작성에 포함된 연결조속회사의 변동사항은 다음과 같습니다. &cr;

사업년도 연결에 포함된 회사
제30기 CSA COSMIC CHINA CO., LTD
제29기 CSA COSMIC CHINA CO., LTD
제28기 -

&cr; 나. 별도재무제표 &cr;

(단위:백만원)
구 분 제30기&cr;(2018년 12월말) 제29기&cr;(2017년 12월말) 제28기&cr;(2016년 12월말)
[유동자산] 26,407 19,286 30,538
·현금및현금성자산 4,284 1,619 4,589
·기타금융자산 - 7,204 13,884
·매출채권및기타유동채권 12,505 5,579 7,461
·재고자산 9,305 4,268 4,079
·기타 314 616 525
[비유동자산] 10,494 11,043 11,353
·장기매출채권및기타채권 3,258 3,155 2,686
·종속기업및공동기업투자 722 722 -
·유형자산 5,606 6,271 6,064
·무형자산 338 324 21
·기타 571 571 2,582
자산총계 36,902 30,329 41,891
[유동부채] 10,636 6,652 10,375
[비유동부채] 2,668 - -
부채총계 13,304 6,652 10,375
[자본금] 9,874 9,874 9,603
[기타불입자본] 40,383 39,901 38,426
[이잉여금(결손금)] (27,265) (26,991) (17,417)
[기타자본구성요소] 605 893 904
자본총계 23,597 23,677 31,516
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
매출액 62,457 30,498 34,487
영업이익 (264) (9,583) (4,419)
당기순이익 (519) (9,574) (5,102)
기본및희석주당이익 (26)원 (488)원 (341)원
[(수치)는 부(-)의 수치임]
※ 제29기(전기) 및 제28기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서_30_00406037.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 2018.12.31 현재

제 29 기 2017.12.31 현재

제 28 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

 　 　 　

　유동자산

27,238,636,420

19,827,158,300

30,537,615,571

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,15,38)

5,131,099,592

2,074,534,914

4,589,117,657

　　기타유동금융자산 (주4,5,7,38)

0

7,204,096,004

13,883,729,319

　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,8,35,38)

12,488,216,056

5,589,600,692

7,460,836,571

　　기타유동비금융자산 (주9)

305,056,532

601,155,269

482,724,440

　　당기법인세자산

8,776,990

25,747,690

42,409,920

　　재고자산 (주10,16)

9,305,487,250

4,332,023,731

4,078,797,664

　비유동자산

10,228,426,913

10,935,402,938

11,353,458,871

　　기타비유동금융자산 (주4,5,7,38)

565,383,411

565,383,411

2,576,158,261

　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,8,38)

3,257,994,350

3,155,180,000

2,686,280,000

　　공동기업투자

437,964,304

614,483,003

0

　　투자부동산 (주12)

5,500,000

5,500,000

5,500,000

　　유형자산 (주13,16,17)

5,624,001,409

6,270,705,409

6,064,040,762

　　무형자산 (주14)

337,583,439

324,151,115

21,479,848

　자산총계

37,467,063,333

30,762,561,238

41,891,074,442

부채

 　 　 　

　유동부채

11,174,970,879

7,094,365,707

10,375,440,731

　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,18,35,38)

8,122,407,362

3,013,246,615

4,097,837,621

　　단기차입금 (주4,17,19,36,38)

1,500,000,000

3,300,000,000

3,860,000,000

　　유동성장기차입금 (주4,17,19,36,38)

200,400,000

0

0

　　유동성전환사채

0

0

1,381,122,870

　　기타유동비금융부채 (주20)

1,352,163,517

781,119,092

1,036,480,240

　비유동부채

2,668,487,228

0

0

　　장기차입금 (주4,17,19,36,38)

2,626,200,000

0

0

　　기타비유동금융부채 (주4,19,21,38)

42,287,228

0

0

　부채총계

13,843,458,107

7,094,365,707

10,375,440,731

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

23,623,605,226

23,668,195,531

31,515,633,711

　　자본금 (주23)

9,873,820,500

9,873,820,500

9,602,573,500

　　기타불입자본 (주24)

40,382,865,115

39,900,718,265

38,426,079,688

　　이익잉여금(결손금) (주25)

(27,215,516,681)

(26,996,219,621)

(17,416,956,882)

　　기타자본구성요소 (주26)

582,436,292

889,876,387

903,937,405

　비지배지분

0

0

0

　자본총계

23,623,605,226

23,668,195,531

31,515,633,711

자본과부채총계

37,467,063,333

30,762,561,238

41,891,074,442

연결 포괄손익계산서

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

수익(매출액) (주27,28,35,37)

63,526,514,658

31,466,024,287

34,487,397,658

매출원가 (주27,28,35)

34,727,329,106

22,393,049,014

21,049,002,338

매출총이익

28,799,185,552

9,072,975,273

13,438,395,320

판매비와관리비 (주29,30)

28,778,969,248

18,601,184,644

17,857,147,151

영업이익(손실)

20,216,304

(9,528,209,371)

(4,418,751,831)

금융수익 (주31)

81,811,590

162,559,533

327,445,454

금융비용 (주31)

136,617,362

244,032,634

1,122,758,888

기타수익 (주32)

95,584,940

120,031,838

256,646,488

기타비용 (주32)

291,739,125

27,464,531

145,068,109

지분법이익(손실)

(162,136,243)

(56,236,997)

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(392,879,896)

(9,573,352,162)

(5,102,486,886)

법인세비용 (주33)

71,916,551

5,910,577

0

당기순이익(손실)

(464,796,447)

(9,579,262,739)

(5,102,486,886)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(464,796,447)

(9,579,262,739)

(5,102,486,886)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

기타포괄손익

(61,940,708)

(14,061,018)

11,229,720

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(61,940,708)

(14,061,018)

11,229,720

　　매도가능금융자산평가손익

0

(10,774,850)

11,229,720

　　기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

(42,287,228)

0

0

　　지분법자본변동

(14,382,456)

0

0

　　해외사업환산손익

(5,271,024)

(3,286,168)

0

총포괄손익

(526,737,155)

(9,593,323,757)

(5,091,257,166)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(526,737,155)

(9,593,323,757)

(5,091,257,166)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

주당이익 (주34)

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(23)

(488)

(341)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(23)

(488)

(341)

연결 자본변동표

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

6,980,516,500

27,914,371,100

(12,326,770,486)

905,008,175

23,473,125,289

0

23,473,125,289

당기순이익(손실)

0

0

(5,102,486,886)

0

(5,102,486,886)

0

(5,102,486,886)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

11,229,720

11,229,720

0

11,229,720

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환

2,622,057,000

10,511,708,588

0

0

13,133,765,588

0

13,133,765,588

유형자산평가손익

0

0

12,300,490

(12,300,490)

0

0

0

주식매수선택권

0

0

0

0

0

0

0

2016.12.31 (기말자본)

9,602,573,500

38,426,079,688

(17,416,956,882)

903,937,405

31,515,633,711

0

31,515,633,711

2017.01.01 (기초자본)

9,602,573,500

38,426,079,688

(17,416,956,882)

903,937,405

31,515,633,711

0

31,515,633,711

당기순이익(손실)

0

0

(9,579,262,739)

0

(9,579,262,739)

0

(9,579,262,739)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(10,774,850)

(10,774,850)

0

(10,774,850)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산손익

0

0

0

(3,286,168)

(3,286,168)

0

(3,286,168)

전환사채 전환

271,247,000

1,131,213,107

0

0

1,402,460,107

0

1,402,460,107

유형자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

주식매수선택권

0

343,425,470

0

0

343,425,470

0

343,425,470

2017.12.31 (기말자본)

9,873,820,500

39,900,718,265

(26,996,219,621)

889,876,387

23,668,195,531

0

23,668,195,531

2018.01.01 (기초자본)

9,873,820,500

39,900,718,265

(26,996,219,621)

889,876,387

23,668,195,531

0

23,668,195,531

당기순이익(손실)

0

0

(464,796,447)

0

(464,796,447)

0

(464,796,447)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

(42,287,228)

(42,287,228)

0

(42,287,228)

지분법자본변동

0

0

0

(14,382,456)

(14,382,456)

0

(14,382,456)

해외사업환산손익

0

0

0

(5,271,024)

(5,271,024)

0

(5,271,024)

전환사채 전환

0

0

0

0

0

0

0

유형자산평가손익

0

0

245,499,387

(245,499,387)

0

0

0

주식매수선택권

0

482,146,850

0

0

482,146,850

0

482,146,850

2018.12.31 (기말자본)

9,873,820,500

40,382,865,115

(27,215,516,681)

582,436,292

23,623,605,226

0

23,623,605,226

연결 현금흐름표

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

(4,747,967,520)

(8,234,524,780)

(6,345,583,857)

　당기순이익(손실)

(464,796,447)

(9,579,262,739)

(5,102,486,886)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,565,932,075

1,896,464,674

1,759,380,593

　　퇴직급여

712,857,955

683,690,427

429,733,115

　　대손상각비

1,041,733,857

(52,098,622)

156,736,720

　　감가상각비

762,690,010

683,931,162

412,997,385

　　무형자산상각비

12,662,676

6,976,322

4,732,016

　　이자비용

135,879,059

192,283,968

1,118,813,189

　　주식보상비용(환입)

482,146,850

343,425,470

0

　　기타무형자산손상차손

0

2,000,000

6,935,910

　　당기손익인식금융자산처분손실

15,552,000

0

0

　　당기손익인식금융자산평가손실

0

624,000

0

　　매도가능금융자산처분손실

0

689,982

20,076,738

　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

454,300

0

0

　　지분법손실

162,136,243

56,236,997

0

　　외화환산손실

166,117

55,432,433

2,594,816

　　유형자산처분손실

181,222,357

0

13,126,935

　　유형자산손상차손

0

0

40,281,900

　　재고자산평가손실

48,306,023

68,651,059

0

　　법인세비용

71,916,551

5,910,577

0

　　기타비용

21,284,247

28,588,614

0

　　이자수익

(60,489,084)

(162,559,533)

(307,333,678)

　　대손충당금환입

0

0

(53,084,380)

　　외화환산이익

(22,587,086)

0

(9,075,327)

　　유형자산처분이익

0

(17,318,182)

(27,574,519)

　　재고자산평가손실환입

0

0

(49,461,959)

　　매도가능금융자산처분이익

0

0

(118,268)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,781,717,773)

(563,414,792)

(3,043,634,946)

　　매출채권의 감소(증가)

(7,992,337,366)

1,665,571,894

(1,115,900,444)

　　기타채권의 감소(증가)

136,179,323

471,847,239

(501,102,925)

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

296,292,612

(120,491,791)

(169,790,103)

　　재고자산의 감소(증가)

(5,020,696,729)

(321,288,870)

(2,352,184,982)

　　매입채무의 증가(감소)

4,912,110,179

(618,017,549)

819,475,521

　　기타채무의 증가(감소)

70,243,226

(570,313,740)

658,787,036

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

565,080,347

(255,990,505)

(119,958,387)

　　퇴직금의 지급

(748,589,365)

(814,731,470)

(262,960,662)

　이자수취(영업)

61,247,714

169,511,705

300,026,729

　이자지급(영업)

(130,080,065)

(168,575,281)

(221,662,897)

　법인세납부(환급)

1,446,976

10,751,653

(37,206,450)

투자활동현금흐름

6,767,911,442

6,331,690,703

(19,406,137,361)

　단기금융상품의 처분

11,675,782,773

25,731,159,319

32,697,992,960

　당기손익인식금융자산의 처분

3,483,824,000

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

27,558,600

8,622,270

20,771,810

　장기대여금및수취채권의 처분

500,000

0

0

　매도가능금융자산의 처분

0

8,390,018

609,612,661

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

8,650,700

0

0

　보증금의 감소

0

65,110,000

80,884,380

　유형자산의 처분

620,000,000

17,318,182

103,806,643

　무형자산의 처분

0

0

29,000,000

　단기금융상품의 취득

(6,471,062,769)

(17,052,150,004)

(46,560,722,279)

　장기금융상품의 취득

0

0

(2,000,000,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

(1,500,000,000)

0

0

　단기대여금및수취채권의 취득

0

(2,117,070)

(19,271,810)

　장기대여금및수취채권의 취득

(30,000,000)

0

0

　보증금의 증가

(73,249,450)

(534,010,000)

(1,965,570,000)

　매도가능금융자산의 취득

0

(9,080,000)

(606,510,916)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(9,105,000)

0

0

　공동기업주식의 취득

0

(670,720,000)

0

　유형자산의 취득

(938,892,412)

(919,184,423)

(1,793,986,810)

　무형자산의 취득

(26,095,000)

(311,647,589)

(2,144,000)

재무활동현금흐름

1,026,600,000

(560,000,000)

(102,326,157)

　단기차입금의 증가

1,500,000,000

0

3,860,000,000

　단기차입금의 상환

(473,400,000)

(560,000,000)

(3,962,326,157)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

10,020,756

(51,748,666)

5,231,799

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,056,564,678

(2,514,582,743)

(25,848,815,576)

기초현금및현금성자산 (주6)

2,074,534,914

4,589,117,657

30,437,933,233

기말현금및현금성자산 (주6)

5,131,099,592

2,074,534,914

4,589,117,657

3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 29(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

1. 일 반사항&cr;

1.1 지배기업의 개요&cr;

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "지배기업 또는 당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 화장품 제조 및 판매, 건설자재 제조 및 전문건설공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.&cr;

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래가 이루어지고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 9,874백만원입니다. &cr; &cr; 한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.&cr;

당 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명 소유주식수 지 분 율 비 고
(주)초초스팩토리 2,601,537주 13.17% 최대주주
기 타 17,146,104주 86.83%
합 계 19,747,641주 100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 중국 화장품 제조 및 판매 12월 100%

&cr; (2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명 당기말 당기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 865,391 555,511 1,074,218 216,413

&cr; 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 금융상품의 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한영향은 다음과 같습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 &cr;측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. &cr;이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,074,535 2,074,535
당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,999,376 1,999,376
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,204,720 5,204,720
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 300,000 300,000
매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,589,601 5,589,601
장기매출채권및기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,155,180 3,155,180
단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,300,000 3,300,000
매입채무및기타유동채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,013,247 3,013,247

&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다.&cr;

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr; &cr; 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr;연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; ③ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr; ④ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 소급 적용함이 원칙이나, 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따 라서, 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. &cr;

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 기업회계기준서제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

① 계약 및 수행의무 식별&cr;연결실체는 화장품 제조 및 판매사업과 건설자재 제조 및 설치공사업을 영위하고 있습니다. 화장품 제조 및 판매사업의 경우 다양한 판매경로를 통하여 최종소비자인 고객에게 회사의 제품 및 상품을 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 재화의 판매, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여 등으로구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

1.1 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr; 연결실체는 화장품 제조 및 판매사업외 물탱크, 축산탱크 및 상하수도 건설자재 제조및 설치공사를 수행하고 있으며 고객이 주문한 기자재를 제작하여 설치하고 있습니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하며, 당기중 인식한 관련 사업부문의 수익은 18,846백만원으로 연결실체 총 수익의 29.7%에 해당합니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 관련 계약조건 등을 검토한 결과, 연결실체가 지금까지 수행을 완료한부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하였습니다.&cr; &cr; 1.2 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;연결실체의 사업부문 중 물탱크, 축산탱크 및 상하수도 건설자재 제조 및 설치공사 부문은 관련장비의 제조, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고 공사를 진행합니다. 연결실체는 관련 기자재를 제조, 납품하며, 기자재 공급과 건설용역의 제공은 구별되지않는 하나의 수행의무입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.&cr;

② 거래가격 산정

기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 대하여 고객에게 약속된 재화나 용역의 이전과 교환을 통하여 기업에게 권리가 있을 것으로 예상되는 대가라 정하며, 이를 결정하기 위하여 기업은 기업회계기준서 상의 여러 가지 요소를 고려할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 연결실체가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 계약내용을 검토한 결과 현재의 수익인식 방식에 중요한 변경을 요하는 변동대가 등의 요소는 없는 것으로 판단하였으며, 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 대가를 지급하는 시점간의 차이가 1년 이내가 될 것으로 예상되는 바, 유의적인 금융요소도 없는 것으로 판단하였습니다. &cr;

③ 거래가격을 수행의무에 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해, 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 수행하는 개별 계약서상 수행의무별로 구분 표시된 판매가격(관측가능한 개별 판매가격)을 우선 적용하되, 구별된 수행의무에 대한 거래대가가 구분되지 않는 경우 예상원가 이윤 가산법(계약별 예상원가에 이익률을 가산하여 추정)의 적용이 필요할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

④ 보증

회계담당 부서는 연결실체가 영위하는 다양한 계약에 포함된 보증의 성격을 검토하였습니다. 계약서 등에 포함된 품질보증의 성격을 파악한 결과, 연결실체는 고객이 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 부여하지 않으며, 약속한 보증이 제품이 합의된 사양에 부합한다는 확신 이외에 추가로 다른 용역을 제공하지 않는 것으로 판단하였습니다. 이처럼 계약상 보증의 명칭과 무관하게 제품 등이 고객에게 이전된 다음에 생기는 결함에 따라 연결실체가 제공하는 보증은 확신을 제공하는 경우로 기업회계기준서 제1115호에서 정한 이행의무가 아니라 판단하여 예상되는 원가를 현재와 동일하게 기업회계기준서 1037호에 따라 처리할 예정입니다.

&cr; - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr; &cr; - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습 니다.&cr;

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기준서 제1116호 '리스' &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.&cr;

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;

② 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산&cr;&cr;연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.4 비파생금융자산

&cr;금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr;(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

&cr;(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;(3) 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;(4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

&cr; (5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;(6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;2.5 금융부채와 지분상품

&cr;(1) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr;(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

&cr;① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;② 자기주식

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;

(3) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환권의 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

&cr;2.6 유형자산&cr;&cr;(1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니 다.

&cr;(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 40년
기 계 장 치 8년
차 량 운 반 구 5년
공 구 와 기 구 8년
비 품 5년
시설장치/금형 8년
임차개량자산 2~5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;2.7 차입원가

&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.8 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년간 상각하고 있습니다. &cr;&cr;영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

&cr;2.9 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.10 재고자산&cr;&cr;재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr;

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.11 자산손상

&cr;(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

&cr;금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

&cr;상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

&cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

&cr; 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

&cr;(2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr; 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;2.12 매각예정비유동자산

&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr;자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.&cr;&cr;2.13 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 퇴직급여 : 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. &cr;

확정기여제도와 관련하여 연결실체는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;2.15 수익인식&cr;&cr;연결실체의 수익은 재화의 판매 및 건설계약 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.&cr;

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

&cr;자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr; 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.16 배당금

&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 법인세비용

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr; (2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

&cr;종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연&cr;법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

2.18 주당이익

&cr;연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;3.1 법인세 &cr;&cr; 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.&cr;하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; &cr;3.2 금융상품의 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; 4. 범주별 금융상품 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말 &cr; (단위:천원)

금융자산 상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 5,131,100 - - 5,131,100
장기금융상품 300,000 - - 300,000
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 12,488,216 - - 12,488,216
장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 - - 3,257,994
합 계 21,177,310 - 265,383 21,442,693

&cr; ② 전기말

(단위:천원)

금융자산 당기손익인식&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 2,074,535 - 2,074,535
당기손익인식금융자산 1,999,376 - - 1,999,376
단기금융상품 - 5,204,720 - 5,204,720
장기금융상품 - 300,000 - 300,000
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 - 5,589,601 - 5,589,601
장기매출채권및기타비유동채권 - 3,155,180 - 3,155,180
합 계 1,999,376 16,324,036 265,383 18,588,795

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr; (단위:천원)

금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 8,122,407 - 8,122,407
장,단기차입금 4,326,600 - 4,326,600
파생상품금융부채 - 42,287 42,287
합 계 12,449,007 42,287 12,491,294

&cr;② 전기말

(단위:천원)

금융부채 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계
단기차입금 3,300,000 - 3,300,000
매입채무및기타유동채무 3,013,247 - 3,013,247
합 계 6,313,247 - 6,313,247

&cr; (3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위:천원)

구 분 금 액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채
당기손익인식금융자산처분손익 (15,552)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (454)
기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익 (42,287)
상각후원가 측정 금융자산 및 부채
이자수익 60,489
이자비용 (135,879)
외환차손익 7,633
외화환산손익 22,421
대손상각비 (1,041,734)

② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 금 액
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산평가손익 (624)
대여금및수취채권
이자수익 160,385
외환차손익 (6,758)
외화환산손익 (55,432)
대손상각비 52,099
매도가능금융자산
이자수익 5
매도가능금융자산처분손익 (690)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 192,284

&cr; 5. 금융자산의 신용건전성&cr;

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
AAA ~ A- 5,430,599 7,577,614
BBB+ ~ B- - -
CCC+ 이하 - -
합 계 5,430,599 7,577,614

&cr; (2) 매출채권&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
AAA ~ A- 2,289,824 1,301,132
BBB+ ~ B- 5,327,061 2,925,144
CCC+ 이하 4,667,975 1,143,846
소 계 12,284,860 5,370,122
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1 4,585 95,665
Group 2 153,201 25,131
Group 3 - -
소 계 157,786 120,796
합 계 12,442,646 5,490,918

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
보통예금 등 3,797,605 1,099,498
(정부보조금) - -
외화예금 1,333,495 975,037
합 계 5,131,100 2,074,535

&cr; 7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 기타유동금융자산&cr;&cr;① 단기금융상품&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
정기예금 등 - 5,204,720

&cr; ② 당기손익인식금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
DLB - 1,999,376

&cr; (2) 기타비유동금융자산&cr;

① 장기금융상품&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
정기예금 300,000 300,000

&cr; 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말 제한사유
정기예금 300,000 1,300,000 서울보증보험 등 질권설정

② 매도가능금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 증권명 당기말 전기말
취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액
지분증권 전문건설공제조합 254,383 254,383 254,383 254,383 254,383 254,383
강원프라스틱공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
(주)강원도민프로축구단 2,500 - - 2,500 - -
(주)신일토공 6,570 - - 6,570 - -
한국환경플라스틱사업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
한국PE관공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
합 계 274,453 265,383 265,383 274,453 265,383 265,383

&cr; (*) 연결실체는 상기 지분상품들에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(**) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(***) 매도가능금융자산 중 전문건설공제조합 출자금 254,383천원은 이행지급보증등의 목적으로 담보제공하고 있습니다.&cr;

나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 265,383 276,158
취 득 - -
처 분 - -
평가손익 - (10,775)
기말잔액 265,383 265,383

&cr; 8. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매출채권 13,914,428 5,969,182
대손충당금 (1,471,781) (478,264)
단기대여금 - 27,559
미수금 19,904 44,700
미수수익 25,665 26,424
합 계 12,488,216 5,589,601

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장기대여금 29,500 -
보증금 3,228,494 3,155,180
합 계 3,257,994 3,155,180

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 매출채권 단기대여금 보증금 합 계
기초잔액 478,264 - - 478,264
대손상각비계상 1,041,734 - - 1,041,734
제각 (48,217) - - (48,217)
상각채권회수 - - - -
대손충당금환입 - - - -
기말잔액 1,471,781 - - 1,471,781

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 매출채권 단기대여금 보증금 합 계
기초잔액 814,931 48,260 - 863,191
대손상각비계상 (52,099) - - (52,099)
제각 (284,568) (48,260) - (332,828)
상각채권회수 - - - -
대손충당금환입 - - - -
기말잔액 478,264 - - 478,264

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 채권액 대손충당금
3개월 이하 9,160,553 - 5,140,417 -
3개월 초과 6개월 이하 3,605,479 621,147 297,115 -
6개월 초과 1년 이하 584,302 286,540 77,586 24,200
1년 초과 564,094 564,094 454,064 454,064
합 계 13,914,428 1,471,781 5,969,182 478,264

&cr; 9. 기타유동비금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
선급금 191,112 399,316
선급비용 113,944 201,839
합 계 305,056 601,155

&cr; 10. 재고자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상 품 43,698 - 43,698 38,462 - 38,462
제 품 7,661,508 (116,957) 7,544,551 3,031,361 (68,651) 2,962,710
반제품 623,741 - 623,741 420,943 - 420,943
원재료 829,744 - 829,744 721,888 - 721,888
저장품 263,753 - 263,753 188,021 - 188,021
합 계 9,422,444 (116,957) 9,305,487 4,400,675 (68,651) 4,332,024

&cr; (2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품 반제품 원재료 저장품 합계 제품 반제품 원재료 저장품 합계
기초잔액 68,651 - - - 68,651 236,635 83,356 - 6,179 326,170
증 가 48,306 - - - 48,306 68,651 - - - 68,651
감 소 - - - - (236,635) (83,356) - (6,179) (326,170)
기말잔액 116,957 - - - 116,957 68,651 - - - 68,651

11. 공동기업투자&cr;

(1) 보고기간말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

회사명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 중국 40% 437,964 614,483

&cr; (2) 당기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
기 초 614,483 -
취 득 - 670,720
지분법손익 (162,136) (56,237)
지분법자본변동 (14,383) -
기 말 437,964 614,483

12. 투자부동산&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
토지 건물 합계 토지 건물 합계
취득가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500
감가상각누계액 - - - - - -
손상차손누계액 - - - - - -
장부가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500

&cr;(2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
토 지 3,000 3,000 3,000 3,000
건 물 2,500 2,500 2,500 2,500
합 계 5,500 5,500 5,500 5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr; &cr; (4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말 &cr; (단위:천원)

구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 임차개량자산 합계
취득가액 2,459,915 1,218,354 1,274,920 152,392 179,300 653,879 53,614 571,726 1,390,257 7,954,357
감가상각누계액 - (494,111) (345,974) (140,778) (49,502) (241,606) (7,770) (209,393) (841,222) (2,330,356)
손상차손누계액 - - - - - - - - - -
장부가액 2,459,915 724,243 928,946 11,614 129,798 412,273 45,844 362,333 549,035 5,624,001

② 전기말&cr; (단위:천원)

구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 임차개량자산 합계
취득가액 2,990,983 1,676,324 663,750 152,393 175,582 618,831 8,987 559,226 1,366,548 8,212,624
감가상각누계액 - (653,961) (300,777) (132,198) (60,932) (127,422) (2,232) (148,271) (504,260) (1,930,053)
손상차손누계액 - - (11,866) - - - - - - (11,866)
장부가액 2,990,983 1,022,363 351,107 20,195 114,650 491,409 6,755 410,955 862,288 6,270,705

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 기초장부가액 취득 및&cr;자본적지출 처분 등 감가상각비 기말장부가액
토지 2,990,983 - (531,068) - 2,459,915
건물 1,022,363 - (261,936) (36,184) 724,243
기계장치 351,107 695,500 - (117,661) 928,946
차량운반구 20,195 - - (8,581) 11,614
공구와기구 114,650 35,500 - (20,352) 129,798
비품 491,409 47,566 - (126,702) 412,273
금형 6,755 45,067 (399) (5,579) 45,844
시설장치 410,955 30,600 (8,219) (71,003) 362,333
임차개량자산 862,288 84,659 (21,284) (376,628) 549,035
합계 6,270,705 938,892 (822,906) (762,690) 5,624,001

&cr; ② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 기초장부가액 취득 및&cr;자본적지출 처분 등 감가상각비 기말장부가액
토지 2,990,983 - - - 2,990,983
건물 1,064,271 - - (41,908) 1,022,363
기계장치 309,066 115,000 - (72,960) 351,107
차량운반구 30,922 - - (10,727) 20,195
공구와기구 132,671 5,200 - (23,221) 114,650
비품 198,219 376,397 - (83,207) 491,409
금형 7,878 - - (1,123) 6,755
시설장치 488,484 - - (77,529) 410,955
임차개량자산 841,546 422,587 (28,589) (373,256) 862,288
합계 6,064,040 919,184 (28,589) (683,931) 6,270,705

&cr; (3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제 조 원 가 222,331 215,405
판매비와관리비 519,442 468,526
경상연구개발비 20,917 -
합 계 762,690 683,931

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 소 재 지 면적(㎡) 당기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
토지 강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10 13,074.00 1,411,992 1,164,893 1,411,992 1,086,449
강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47 5,156.00 - - 531,068 415,574
강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41 10,699.00 1,047,923 914765 1,047,923 862,339
합 계 2,459,915 2,079,658 2,990,983 2,364,362

&cr; 14. 무형자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계 영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계
취득가액 270,000 40,583 25,003 60,000 395,586 270,000 54,272 25,003 35,000 384,275
상각누계액 - (18,531) - (12,833) (31,364) - (23,380) - (3,500) (26,880)
손상차손누계액 - (5,635) (21,003) - (26,638) - (12,241) (21,003) - (33,244)
장부가액 270,000 16,417 4,000 47,167 337,584 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151

&cr; (2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계 영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계
기초장부가액 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151 - 15,480 6,000 - 21,480
취득 - 1,095 - 25,000 26,095 270,000 6,647 - 35,000 311,647
처분 - - - - - - - - - -
상각 - (3,329) - (9,333) (12,662) - (3,476) - (3,500) (6,976)
손상 - - - - - - - (2,000) - (2,000)
기말장부가액 270,000 16,417 4,000 47,167 337,584 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151

&cr; (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
판매비와관리비 12,663 6,976

&cr; 15. 정부보조금&cr;&cr;(1) 정부보조금 수령 및 지출내역&cr;&cr;보고기간 중 현금및현금성자산에 차감되어 표시되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 - 1,265
수 령 액 - -
지 출 액 - (1,265)
기말잔액 - -

&cr; (2) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역&cr;&cr;보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr;16. 보험가입현황&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 보험가입자산 당기말 전기말
장부금액 부보금액 장부금액 부보금액
재산종합보험 건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등 10,597,496 3,609,898 3,835,568 2,901,000

&cr; 연결실체는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; 17. 담보제공 및 지급보증 등&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr; (단위:천원)

담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
토지,건물 운전자금 3,184,158 3,432,000 2,826,600 신한은행
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
매도가능금융자산 이행지급보증 254,383 268,000 - 전문건설공제조합
합 계 3,738,541 4,000,000 2,826,600

&cr; ② 전기말&cr; (단위:천원)

담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
단기금융상품 운전자금 1,000,000 1,100,000 3,300,000 KEB하나은행
토지,건물 운전자금 4,013,346 4,632,000
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
합 계 5,313,346 6,032,000 3,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

보증제공자 보증제공처 보증내용 보증설정금액 관련부채
(주)골든포우 신한은행 대출지급보증 3,432,000 2,826,600
서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
(주)지오콘 서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
심진섭 신한은행 대출지급보증 3,432,000 2,826,600
서울보증보험 하자/계약/입찰 보증 3,166,000 -
전문건설공제조합 하자/계약/입찰 보증 112,496 -

&cr; 18. 매입채무및기타채무&cr;&cr;(1) 매입채무및기타유동채무&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매입채무 7,203,740 2,295,379
미지급금 918,667 717,868
합 계 8,122,407 3,013,247

&cr; 19. 차입금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 차 입 처 내 역 이자율 당기말 전기말
유동:
단기차입금 기업은행 운전자금 4.953% 1,000,000 -
기업은행 운전자금 4.692% 500,000 -
KEB하나은행 운전자금 4.133% - 3,000,000
KEB하나은행 운전자금 4.993% - 300,000
소 계 1,500,000 3,300,000
유동성장기차입금(*) 신한은행 운전자금 3.810% 200,400 -
소 계 200,400 -
비유동:
장기차입금(*) 신한은행 운전자금 3.810% 2,626,200 -
소 계 2,626,200 -
합 계 4,326,600 3,300,000

(*) 연결실체는 상기 차입금에 대하여 이자율스왑을 체결하여 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하고 있습니다.

&cr; 20. 기타비금융부채&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
미지급비용 395,782 401,471
예 수 금 58,626 73,245
선 수 금 897,755 306,403
합 계 1,352,163 781,119

21. 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
파생상품부채(*) 42,287 -

(*) 연결실체가 보유 중인 파생상품은 이자율스왑입니다.&cr;&cr;(2) 파 생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
기초금액 - -
평가증감 42,287 -
기말금액 42,287 -

&cr; 22. 퇴직급여&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

&cr;보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
확정기여형제도 712,858 683,690

&cr; 23. 자본금&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 19,747,641주 19,747,641주
주당액면가액 500원 500원
자본금 9,873,820,500원 9,873,820,500원

&cr; (2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 일 자 발행주식수 자본금
기초금액 2018.01.01 19,747,641주 9,873,821
기말금액 2018.09.30 19,747,641주 9,873,821

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 일 자 발행주식수 자본금
기초금액 2017.01.01 19,205,147주 9,602,574
전환사채의 전환(*) 2017.03.03 180,831주 90,415
전환사채의 전환(**) 2017.03.30 361,663주 180,832
기말금액 2017.12.31 19,747,641주 9,873,821

&cr; (*) 2017년 3월 3일 액면가액 500,000천원이 전환청구되어 보통주 180,831주를 발행하였습니다.&cr; &cr;(*) 2017년 3월 30일 액면가액 1,000,000천원이 전환청구되어 보통주 361,663주를 발행하였습니다.&cr;

24. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 39,211,597 39,211,597
신주인수권대가 326,902 326,902
자기주식처분이익 18,794 18,794
주식매수선택권 825,572 343,425
합 계 40,382,865 39,900,718

(2) 보고기간 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초 39,211,597 326,902 - 18,794 343,425 39,900,718
증가 - - - - 482,147 482,147
감소 - - - - - -
기말 39,211,597 326,902 - 18,794 825,572 40,382,865

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 주식발행초과금(*) 신주인수권대가 전환권대가(*) 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초 37,839,052 326,902 241,332 18,794 - 38,426,080
증가 1,372,545 - - - 343,425 1,715,970
감소 - - (241,332) - - (241,332)
기말 39,211,597 326,902 - 18,794 343,425 39,900,718

&cr; (*) 전기 중 액면가액 1,500,000천원이 전환청구되어 보통주 542,494주를 발행하였습니다.&cr;

25. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
법정적립금(*) 226,736 226,736
임의적립금 148,611 148,611
- 기업합리화적립금 148,611 148,611
미처리결손금 (27,590,864) (27,371,567)
합 계 (27,215,517) (26,996,220)
(*) 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 (26,996,220) (17,416,957)
지배기업소유주지분순이익 (464,797) (9,579,263)
유형자산재평가이익 245,500 -
기말잔액 (27,215,517) (26,996,220)

26. 기타자본구성요소 &cr;

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가이익(손실) (9,070) (9,070)
파생상품평가이익(손실) (42,287) -
유형자산평가이익 656,733 902,232
지분법자본변동 (14,383) -
해외사업환산손익 (8,557) (3,286)
합 계 582,436 889,876

&cr; 27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 매출액&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품매출 62,498,966 30,772,981
상품매출 575,836 651,361
기타매출 451,713 41,682
합 계 63,526,515 31,466,024

&cr; (2) 매출원가&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품매출원가 34,354,184 21,856,450
상품매출원가 373,145 536,599
합 계 34,727,329 22,393,049

&cr; 28. 건설계약

&cr;(1) 당기 및 전기 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 1,485,079 21,097,635 18,654,688 3,928,026

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 1,628,704 20,248,877 20,392,502 1,485,079

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말&cr; (단위:천원)

구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 4,393,575 3,889,734 1,280,811 652,383

&cr; ② 전기말

(단위:천원)

구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 3,818,589 3,445,943 780,881 140,364

&cr; (3) 총계약원가 추정치 변동&cr;&cr;당기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.&cr; &cr; 29. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
급여 5,622,985 5,531,737
퇴직급여 558,642 551,728
복리후생비 741,623 683,021
여비교통비 305,721 473,711
접대비 380,834 378,162
통신비 42,337 48,262
수도광열비 48,964 44,727
세금과공과 268,064 228,222
감가상각비 519,442 468,526
지급임차료 1,341,555 1,278,143
수선비 2,511 23,426
보험료 21,893 22,767
차량유지비 126,428 139,727
경상연구개발비 753,001 449,148
운반비 359,897 255,910
교육훈련비 9,560 23,091
도서인쇄비 11,395 12,028
사무용품비 23,499 29,806
소모품비 95,409 149,589
지급수수료 10,664,382 4,079,820
광고선전비 2,936,632 2,251,149
대손상각비 1,041,734 (52,099)
무형자산상각비 12,663 6,976
판매촉진비 176,384 40,658
주식보상비용 482,147 343,425
물류비 2,118,039 1,036,954
잡비 113,228 102,571
합 계 28,778,969 18,601,185

&cr; 30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
상품과 제품 및 반제품의 변동 (5,249,866) (465,510)
원재료의 사용 및 상품의 매입 30,022,578 13,706,486
종업원급여 7,919,087 7,572,587
복리후생비 938,910 846,787
접대비 380,889 378,662
차량유지비 158,685 171,004
감가상각 및 기타상각비 754,436 690,907
대손상각비 1,041,734 (52,099)
경상연구개발비 753,001 449,148
소모품비 2,890,717 2,295,829
운반비 558,695 542,173
보험료 53,533 46,311
지급수수료 10,725,301 4,150,375
외주비 3,798,199 3,784,322
기타비용 8,760,399 6,877,251
매출원가 및 판매비와관리비 합계 63,506,298 40,994,233

&cr; 31. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
이자수익 60,489 162,560
외화환산이익 21,323 -
합 계 81,812 162,560

&cr; (2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
이자비용 135,879 192,284
외환차손 738 -
외화환산손실 - 51,749
합 계 136,617 244,033

&cr; 32. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
외환차익 15,940 726
외화환산이익 1,265 -
유형자산처분이익 - 17,318
잡이익 78,380 101,988
합 계 95,585 120,032

&cr; (2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
외환차손 7,570 7,484
외화환산손실 166 3,684
유형자산처분손실 181,222 -
기타무형자산손상차손 - 2,000
당기손익인식금융자산처분손실 15,552
당기손익인식금융자산평가손실 - 624
매도가능금융자산처분손실 454 690
기부금 6,900 4,480
잡손실 79,875 8,503
합 계 291,739 27,465

&cr; 33. 법인세비용&cr; &cr;재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
종속및관계기업투자주식 - 342,372
기타일시적차이 200,253 (78,695)
이월결손금 4,020,569 4,141,032
이월세액공제 199,708 160,718
합 계 4,420,530 4,565,427

&cr; 상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 34. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 기본주당손익

내 역 당기 전기
지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (464,796,447)원 (9,579,262,739)원
가중평균유통보통주식수(*) 19,747,641주 19,630,224주
기본주당순이익(손실) (23)원 (488)원

&cr; (*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

&cr;또한, 연결실체는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 당기순손익은 보통주 당기순손익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.&cr;

(2) 희석주당손익&cr;&cr;보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

35. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율
최대주주 (주)초초스팩토리 13.17%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 40.00%

&cr; (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
(주)초초스팩토리 523,852 145,505 29,782 367,914
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 1,073,872 4,088 - -

&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
(주)초초스팩토리 1,898,948 67,914 1,500,000 30,909
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 4,585 68,397 - -

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
단기종업원급여 890,000 890,000
퇴직급여 145,208 144,042
합 계 1,035,208 1,034,042

36. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

금융기관 여신종류 약정한도액 실행금액
기업은행 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000
신한은행 기업운전일반자금대출 2,860,000 2,826,600
합 계 4,360,000 4,326,600

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 소송상대방 계류법원 소송가액 내용 진행상황
민사 주식회사 한웅메디칼 청주지방법원 56,017 물품대금 청구의 소 1심 진행중

&cr; 상기 소송은 연결실체가 피고로 계류중인 소송 건으로 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.&cr;

37. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요제품
화장품 제조 및 판매업 부문 화장품
건설자재 제조 및 설치업 부문 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 44,685,697 18,845,798 63,531,495 (4,980) 63,526,515
내부매출액 4,980 - 4,980 (4,980) -
외부매출액 44,680,717 18,845,798 63,526,515 - 63,526,515
영업손익 923,408 (903,192) 20,216 - 20,216
당기순손익 678,606 (1,143,403) (464,797) - (464,797)
자산 22,139,207 15,496,955 37,636,162 (169,099) 37,467,063
부채 7,644,810 6,367,747 14,012,557 (169,099) 13,843,458

&cr; ② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 10,825,891 20,640,133 31,466,024 - 31,466,024
내부매출액 - - - - -
외부매출액 10,825,891 20,640,133 31,466,024 - 31,466,024
영업손익 (9,667,926) 139,717 (9,528,209) - (9,528,209)
당기순손익 (9,619,020) 39,757 (9,579,263) - (9,579,263)
자산 15,331,758 15,541,749 30,873,507 (110,945) 30,762,562
부채 1,978,460 5,226,851 7,205,311 (110,945) 7,094,366

&cr; 38. 위험관리 목적 및 정책&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
차입금(A) 4,326,600 3,300,000
장,단기차입금 4,326,600 3,300,000
현금성자산(B) 5,431,100 7,579,255
현금및현금성자산 5,131,100 2,074,535
단기금융상품 - 5,204,720
장기금융상품 300,000 300,000
순차입금(A-B) (1,104,500) (4,279,255)
자본총계 23,623,605 23,668,196
총자본(자본총계+순차입금) 22,519,105 19,388,941
타인자본조달비율(순차입금/총자본) - -

&cr; (*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 타인자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (2) 금융위험관리&cr; &cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; ① 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 5,131,100 2,074,535
당기손익인식금융자산 - 1,999,376
기타금융자산 565,383 5,770,103
매출채권및기타유동채권 12,488,216 5,589,601
장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 3,155,180
합 계 21,442,693 18,588,795

&cr; ② 유동성위험관리&cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장,단기차입금 4,326,600 4,514,265 1,774,088 209,097 2,531,080 4,514,265
매입채무및기타유동채무 8,122,407 8,122,407 8,122,407 - - 8,122,407
합 계 12,449,007 12,636,672 9,896,495 209,097 2,531,080 12,636,672

&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr;③ 시장위험관리

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

&cr; 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 통화 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
자 산 USD 467,369.28 522,565 495,576.79 530,961
CNY 5,457,285.34 888,227 2,974,433.44 486,766
소계 1,410,792 1,017,727
부 채 USD 43.22 48 432.00 463
CNY 2,992,836.92 487,114 2,215,437.76 362,556
소계 487,162 363,019

&cr; 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
외화환산손익 92,363 (92,363) 65,471 (65,471)

나. 이자율위험&cr;&cr;연결실체는 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동금리부 차입금의 가치변동이 연결실체의 당기순손익에 주는 영향은 없습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장,단기차입금 2,826,600 3,300,000

&cr; 다. 가격위험&cr;&cr;연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr; ① 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. &cr; &cr; ② 금융상품의 공정가치 내역&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
< 금융자산 >
- 현금및현금성자산 5,131,100 5,131,100 2,074,535 2,074,535
- 당기손익인식금융자산 - - 1,999,376 1,999,376
- 기타금융자산 565,383 565,383 5,770,103 5,770,103
- 매출채권및기타유동채권 12,488,216 12,488,216 5,589,601 5,589,601
- 장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 3,257,994 3,155,180 3,155,180
합 계 21,442,693 21,442,693 18,588,795 18,588,795
< 금융부채 >
- 매입채무및기타유동채무 8,122,407 8,122,407 3,013,247 3,013,247
- 장,단기차입금 4,326,600 4,326,600 3,300,000 3,300,000
- 파생상품부채 42,287 42,287 - -
합 계 12,491,294 12,491,294 6,313,247 6,313,247

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.&cr;

③ 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 공정가치 결정
수준1 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격
수준2 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말&cr; (단위:천원)

구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
금융부채:
파생상품부채 - 42,287 - 42,287

&cr; 나. 전기말&cr; (단위:천원)

구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
당기손익인식금융자산 - 1,999,376 - 1,999,376
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383

&cr; 39. 주식기준보상

&cr;(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차 부여일 행사가능수량 행사가능기간 행사가격 가득조건 결제방식
1차 2017.3.13 242,375주 2020년 3월 13일부터 2년간 3,814원 용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
2차 2017.3.31 360,000주 2020년 3월 31일부터 2년간 4,211원 용역제공조건: 3년 주식결제형
3차 2018.3.09 63,875주 2021년 3월 09일부터 2년간 5,057원 용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
4차 2018.3.30 60,000주 2021년 3월 30일부터 2년간 7,126원 용역제공조건: 3년 주식결제형

&cr; 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.&cr;

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위:원,주)

구분 당기
수량 가중평균행사가격
기초 669,750 4,027
부여 123,875 6,059
상실 67,375 3,814
행사 - -
만기소멸 - -
기말 726,250 4,393

(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차
부여일 주가 4,500 4,255 6,000 8,460
행사가격 3,814 4,211 5,057 7,126
기대배당률 - - - -
기대행사기간 4.35년 4.00년 4.35년 4.00년
무위험이자율 1.92% 1.76% 2.45% 2.33%
기대주가변동성 61.82% 58.54% 63.59% 68.17%

&cr; (4) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
보상원가(판매비와관리비) 482,147 343,425

40. 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질 심사&cr;&cr;증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 회사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(회사는 2013.6.20 최대주주인 회사로부터하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 회사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574백만원의 허위매출 및 3,122백만원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 회사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동 사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 거래소는 2019년 3월 28일까지 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 결정하고 매매거래정지 지속 또는 해제에 관한 사항을 안내할 예정입니다.&cr;&cr; 41. 회계처리오류로 인한 재무제표 수정&cr;

회사는 2018년 6월 30일 반기 검토보고서에 매출 인식과 관련된 회계처리 오류가 발생하여 반기보고서를 재발행하였습니다. 회사가 2018년 8월 14일자로 최초로 제출된 반기재무제표와 상이하며, 우리는 2018년 8월 14일자로 제출된 재무제표에 대하여 검토보고서를 재발행하였습니다. 따라서 우리가 2018년 8월 14일자에 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 6월 30일 기준일자의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 그리고 회사가 2018년 6월 30일 기준일자의 반기검토보고서 수정사항으로 인한 재무제표상의 영향은 아래와 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 수정전 수정후 증감
손익계산서
매출액 34,722,541 29,431,631 (5,290,909)
영업이익(손실) 2,214,681 (429,588) (2,644,269)
세전순이익(손실) 2,087,173 (557,096) (2,644,269)
당기순이익(손실) 2,087,173 (557,096) (2,644,269)
재무상태표
자산총계 41,178,520 38,534,251 (2,644,269)
부채총계 15,199,727 15,199,727 -
부채총계 25,978,793 23,334,524 (2,644,269)

4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 2018.12.31 현재

제 29 기 2017.12.31 현재

제 28 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

 　 　 　

　유동자산

26,407,421,510

19,286,204,716

30,537,615,571

　　현금및현금성자산 (주4,5,6,15,38)

4,283,585,256

1,619,156,876

4,589,117,657

　　기타유동금융자산 (주4,5,7,38)

0

7,204,096,004

13,883,729,319

　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,8,35,38)

12,504,515,482

5,579,404,553

7,460,836,571

　　기타유동비금융자산 (주9)

305,056,532

589,617,944

482,724,440

　　당기법인세자산

8,776,990

25,747,690

42,409,920

　　재고자산 (주10,16)

9,305,487,250

4,268,181,649

4,078,797,664

　비유동자산

10,494,221,956

11,042,555,935

11,353,458,871

　　기타비유동금융자산 (주4,5,7,38)

565,383,411

565,383,411

2,576,158,261

　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,8,38)

3,257,994,350

3,155,180,000

2,686,280,000

　　종속기업투자

50,916,000

50,916,000

0

　　공동기업투자

670,720,000

670,720,000

0

　　투자부동산 (주12)

5,500,000

5,500,000

5,500,000

　　유형자산 (주13,16,17)

5,606,124,756

6,270,705,409

6,064,040,762

　　무형자산 (주14)

337,583,439

324,151,115

21,479,848

　자산총계

36,901,643,466

30,328,760,651

41,891,074,442

부채

 　 　 　

　유동부채

10,635,759,621

6,652,149,958

10,375,440,731

　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,18,35,38)

7,651,592,651

2,671,882,082

4,097,837,621

　　단기차입금 (주4,17,19,36,38)

1,500,000,000

3,300,000,000

3,860,000,000

　　유동성장기차입금 (주4,17,19,36,38)

200,400,000

0

0

　　유동성전환사채

0

0

1,381,122,870

　　기타유동비금융부채 (주20)

1,283,766,970

680,267,876

1,036,480,240

　비유동부채

2,668,487,228

0

0

　　장기차입금 (주4,17,19,36,38)

2,626,200,000

0

0

　　기타비유동금융부채 (주4,19,21,38)

42,287,228

0

0

　부채총계

13,304,246,849

6,652,149,958

10,375,440,731

자본

 　 　 　

　자본금 (주23)

9,873,820,500

9,873,820,500

9,602,573,500

　　보통주자본금

9,873,820,500

9,873,820,500

9,602,573,500

　기타불입자본 (주24)

40,382,865,115

39,900,718,265

38,426,079,688

　이익잉여금(결손금) (주25)

(27,264,664,938)

(26,991,090,627)

(17,416,956,882)

　기타자본구성요소 (주26)

605,375,940

893,162,555

903,937,405

　자본총계

23,597,396,617

23,676,610,693

31,515,633,711

자본과부채총계

36,901,643,466

30,328,760,651

41,891,074,442

포괄손익계산서

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

수익(매출액) (주27,28,35,37)

62,457,277,219

30,497,697,424

34,487,397,658

매출원가 (주27,28,35)

33,988,122,105

21,534,452,390

21,049,002,338

매출총이익

28,469,155,114

8,963,245,034

13,438,395,320

판매비와관리비 (주29,30)

28,733,261,111

18,546,303,689

17,857,147,151

영업이익(손실)

(264,105,997)

(9,583,058,655)

(4,418,751,831)

금융수익 (주31)

77,803,846

160,390,237

327,445,454

금융비용 (주31)

136,617,362

244,032,634

1,122,758,888

기타수익 (주32)

95,584,940

120,031,838

256,646,488

기타비용 (주32)

291,739,125

27,464,531

145,068,109

법인세비용차감전순이익(손실)

(519,073,698)

(9,574,133,745)

(5,102,486,886)

법인세비용 (주33)

0

0

0

당기순이익(손실)

(519,073,698)

(9,574,133,745)

(5,102,486,886)

기타포괄손익

(42,287,228)

(10,774,850)

11,229,720

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(42,287,228)

(10,774,850)

11,229,720

　　매도가능금융자산평가손익

0

(10,774,850)

11,229,720

　　기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

(42,287,228)

0

0

총포괄손익

(561,360,926)

(9,584,908,595)

(5,091,257,166)

주당이익 (주34)

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(488)

(341)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(488)

(341)

자본변동표

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

6,980,516,500

27,914,371,100

(12,326,770,486)

905,008,175

23,473,125,289

당기순이익(손실)

0

0

(5,102,486,886)

0

(5,102,486,886)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

11,229,720

11,229,720

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

0

0

전환사채 전환

2,622,057,000

10,511,708,588

0

0

13,133,765,588

유형자산평가손익

0

0

12,300,490

(12,300,490)

0

주식매수선택권

0

0

0

0

0

2016.12.31 (기말자본)

9,602,573,500

38,426,079,688

(17,416,956,882)

903,937,405

31,515,633,711

2017.01.01 (기초자본)

9,602,573,500

38,426,079,688

(17,416,956,882)

903,937,405

31,515,633,711

당기순이익(손실)

0

0

(9,574,133,745)

0

(9,574,133,745)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(10,774,850)

(10,774,850)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

0

0

전환사채 전환

271,247,000

1,131,213,107

0

0

1,402,460,107

유형자산평가손익

0

0

0

0

0

주식매수선택권

0

343,425,470

0

0

343,425,470

2017.12.31 (기말자본)

9,873,820,500

39,900,718,265

(26,991,090,627)

893,162,555

23,676,610,693

2018.01.01 (기초자본)

9,873,820,500

39,900,718,265

(26,991,090,627)

893,162,555

23,676,610,693

당기순이익(손실)

0

0

(519,073,698)

0

(519,073,698)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익

0

0

0

(42,287,228)

(42,287,228)

전환사채 전환

0

0

0

0

0

유형자산평가손익

0

0

245,499,387

(245,499,387)

0

주식매수선택권

0

482,146,850

0

0

482,146,850

2018.12.31 (기말자본)

9,873,820,500

40,382,865,115

(27,264,664,938)

605,375,940

23,597,396,617

현금흐름표

제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

(5,171,572,679)

(8,638,986,818)

(6,345,583,857)

　당기순이익(손실)

(519,073,698)

(9,574,133,745)

(5,102,486,886)

　당기순이익조정을 위한 가감

3,333,996,365

1,836,486,396

1,759,380,593

　　퇴직급여

712,857,955

683,690,427

429,733,115

　　대손상각비

1,041,733,857

(52,098,622)

156,736,720

　　감가상각비

760,799,350

683,931,162

412,997,385

　　무형자산상각비

12,662,676

6,976,322

4,732,016

　　이자비용

135,879,059

192,283,968

1,118,813,189

　　주식보상비용(환입)

482,146,850

343,425,470

0

　　기타무형자산손상차손

0

2,000,000

6,935,910

　　당기손익인식금융자산처분손실

15,552,000

0

0

　　당기손익인식금융자산평가손실

0

624,000

0

　　매도가능금융자산처분손실

0

689,982

20,076,738

　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

454,300

0

0

　　외화환산손실

166,117

55,432,433

2,594,816

　　유형자산처분손실

181,222,357

0

13,126,935

　　유형자산손상차손

0

0

40,281,900

　　재고자산평가손실

48,306,023

68,651,059

0

　　기타비용

21,284,247

28,588,614

0

　　이자수익

(56,481,340)

(160,390,237)

(307,333,678)

　　대손충당금환입

0

0

(53,084,380)

　　외화환산이익

(22,587,086)

0

(9,075,327)

　　유형자산처분이익

0

(17,318,182)

(27,574,519)

　　재고자산평가손실환입

0

0

(49,461,959)

　　매도가능금융자산처분이익

0

0

(118,268)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,930,625,951)

(916,768,827)

(3,043,634,946)

　　매출채권의 감소(증가)

(7,992,337,366)

1,665,571,894

(1,115,900,444)

　　기타채권의 감소(증가)

87,964,454

481,754,162

(501,102,925)

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

284,561,412

(109,060,774)

(169,790,103)

　　재고자산의 감소(증가)

(5,085,611,624)

(258,035,044)

(2,352,184,982)

　　매입채무의 증가(감소)

4,825,565,313

(956,116,520)

819,475,521

　　기타채무의 증가(감소)

100,121,125

(570,238,621)

658,787,036

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

597,700,100

(355,912,454)

(119,958,387)

　　퇴직금의 지급

(748,589,365)

(814,731,470)

(262,960,662)

　이자수취(영업)

57,239,970

167,342,409

300,026,729

　이자지급(영업)

(130,080,065)

(168,575,281)

(221,662,897)

　법인세납부(환급)

16,970,700

16,662,230

(37,206,450)

투자활동현금흐름

6,788,078,553

6,280,774,703

(19,406,137,361)

　단기금융상품의 처분

11,675,782,773

25,731,159,319

32,697,992,960

　당기손익인식금융자산의 처분

3,483,824,000

0

0

　단기대여금및수취채권의 처분

27,558,600

8,622,270

20,771,810

　장기대여금및수취채권의 처분

500,000

0

0

　매도가능금융자산의 처분

0

8,390,018

609,612,661

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

8,650,700

0

0

　보증금의 감소

0

65,110,000

80,884,380

　유형자산의 처분

620,000,000

17,318,182

103,806,643

　무형자산의 처분

0

0

29,000,000

　단기금융상품의 취득

(6,471,062,769)

(17,052,150,004)

(46,560,722,279)

　장기금융상품의 취득

0

0

(2,000,000,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

(1,500,000,000)

0

0

　단기대여금및수취채권의 취득

0

(2,117,070)

(19,271,810)

　장기대여금및수취채권의 취득

(30,000,000)

0

0

　보증금의 증가

(73,249,450)

(534,010,000)

(1,965,570,000)

　매도가능금융자산의 취득

0

(9,080,000)

(606,510,916)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(9,105,000)

0

0

　종속기업투자주식의 취득

0

(50,916,000)

0

　공동기업주식의 취득

0

(670,720,000)

0

　유형자산의 취득

(918,725,301)

(919,184,423)

(1,793,986,810)

　무형자산의 취득

(26,095,000)

(311,647,589)

(2,144,000)

재무활동현금흐름

1,026,600,000

(560,000,000)

(102,326,157)

　단기차입금의 증가

1,500,000,000

0

3,860,000,000

　단기차입금의 상환

(473,400,000)

(560,000,000)

(3,962,326,157)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

21,322,506

(51,748,666)

5,231,799

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,664,428,380

(2,969,960,781)

(25,848,815,576)

기초현금및현금성자산 (주6)

1,619,156,876

4,589,117,657

30,437,933,233

기말현금및현금성자산 (주6)

4,283,585,256

1,619,156,876

4,589,117,657

5. 재무제표 주석

제 30(당)기 2018년 12월 31일 현재
제 29(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨에스에이코스믹

1. 일 반사항&cr;

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로 30길 20번지에 본사를, 강원도 횡성군 우천면에 공장을 두고 화장품 제조 및 판매, 건설자재 제조 및 전문건설공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 2002년 5월 7일 임시주주총회에서 회사의 상호를 "주식회사 오주레진"에서 "주식회사 젠트로"로, 다시 2015년 12월 2일 임시주주총회에서 "주식회사 씨에스에이코스믹"으로 변경했습니다.&cr;

당사는 2006년 7월 25일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래가 이루어지고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 9,874백만원입니다. &cr; &cr; 한편, 당사의 최대주주는 2015년 10월 28일 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)골든포우 외1에서 (주)초초스팩토리로 변경되었습니다.&cr;

당 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명 소유주식수 지 분 율 비 고
(주)초초스팩토리 2,601,537주 13.17% 최대주주
기 타 17,146,104주 86.83%
합 계 19,747,641주 100.00%

&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 당사의 재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 금융상품의 분류와 측정&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 &cr;측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. &cr;이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,619,157 1,619,157
당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,999,376 1,999,376
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,204,720 5,204,720
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 300,000 300,000
매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,579,405 5,579,405
장기매출채권및기타비유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,155,180 3,155,180
단기차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,300,000 3,300,000
매입채무및기타유동채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,671,882 2,671,882

&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다.&cr;

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

③ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr;&cr;④ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 소급 적용함이 원칙이나, 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따 라서, 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 기업회계기준서제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

① 계약 및 수행의무 식별&cr;당사는 화장품 제조 및 판매사업과 건설자재 제조 및 설치공사업을 영위하고 있습니다. 화장품 제조 및 판매사업의 경우 다양한 판매경로를 통하여 최종소비자인 고객에게 당사의 제품 및 상품을 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 재화의 판매, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

1.1 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr; 당사는 화장품 제조 및 판매사업외 물탱크, 축산탱크 및 상하수도 건설자재 제조 및 설치공사를 수행하고 있으며 고객이 주문한 기자재를 제작하여 설치하고 있습니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하며, 당기중 인식한 관련 사업부문의 수익은 18,846백만원으로 당사 총 수익의 30.2%에 해당합니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 계약조건 등을 검토한 결과, 당사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하였습니다.&cr; &cr; 1.2 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;당사의 사업부문 중 물탱크, 축산탱크 및 상하수도 건설자재 제조 및 설치공사 부문은 관련장비의 제조, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고 공사를 진행합니다. 당사는관련 기자재를 제조, 납품하며, 기자재 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.&cr;

② 거래가격 산정

기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 대하여 고객에게 약속된 재화나 용역의 이전과 교환을 통하여 기업에게 권리가 있을 것으로 예상되는 대가라 정하며, 이를 결정하기 위하여 기업은 기업회계기준서 상의 여러 가지 요소를 고려할 것을 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 회계담당 부서는 당사가 체결 중인 기본거래계약서와 기존 거래관행 및 이들에 따른 계약내용을 검토한 결과 현재의 수익인식 방식에 중요한 변경을 요하는 변동대가 등의 요소는 없는 것으로 판단하였으며, 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 대가를 지급하는 시점간의 차이가 1년 이내가 될 것으로 예상되는 바, 유의적인 금융요소도 없는 것으로 판단하였습니다. &cr;

③ 거래가격을 수행의무에 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해, 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 수행하는 개별 계약서상 수행의무별로 구분 표시된 판매가격(관측가능한 개별 판매가격)을 우선 적용하되, 구별된 수행의무에 대한 거래대가가 구분되지 않는 경우 예상원가 이윤 가산법(계약별 예상원가에 이익률을 가산하여 추정)의 적용이 필요할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

④ 보증

회계담당 부서는 당사가 영위하는 다양한 계약에 포함된 보증의 성격을 검토하였습니다. 계약서 등에 포함된 품질보증의 성격을 파악한 결과, 당사는 고객이 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권을 부여하지 않으며, 약속한 보증이 제품이 합의된 사양에 부합한다는 확신 이외에 추가로 다른 용역을 제공하지 않는 것으로 판단하였습니다. 이처럼 계약상 보증의 명칭과 무관하게 제품 등이 고객에게 이전된 다음에 생기는 결함에 따라 당사가 제공하는 보증은 확신을 제공하는 경우로 기업회계기준서 제1115호에서 정한 이행의무가 아니라 판단하여 예상되는 원가를 현재와 동일하게 기업회계기준서 1037호에 따라 처리할 예정입니다.

&cr; - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr; 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr; &cr; - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습 니다.&cr;

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기준서 제1116호 '리스' &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.&cr;

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr; &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. &cr; &cr;2.3 외화환산&cr;&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.4 비파생금융자산

&cr;금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr;(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

&cr;(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;(3) 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr;(4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

&cr; (5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;(6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;2.5 금융부채와 지분상품

&cr;(1) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

&cr;(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

&cr;① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;② 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;

(3) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환권의 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

&cr;2.6 유형자산&cr;&cr;(1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니 다.

&cr;(2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 40년
기 계 장 치 8년
차 량 운 반 구 5년
공 구 와 기 구 8년
비 품 5년
시설장치/금형 8년
임차개량자산 2~5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;2.7 차입원가

&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.8 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5 ~ 10년간 상각하고 있습니다. &cr;&cr;영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

&cr;2.9 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.10 재고자산&cr;&cr;재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr;

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.11 자산손상

&cr;(1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

&cr;금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

&cr;상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

&cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

&cr; 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

&cr;(2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자 산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr; 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;2.12 매각예정비유동자산

&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr;자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 ‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.&cr;&cr;2.13 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 퇴직급여 : 확정기여제도

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. &cr;

확정기여제도와 관련하여 회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;2.15 수익인식&cr;&cr;당사의 수익은 재화의 판매 및 건설계약 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.&cr;

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

&cr;자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr; 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.16 배당금

&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 법인세비용

&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr; (2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

&cr;종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연&cr;법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

2.18 주당이익

&cr;당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;3.1 법인세 &cr;&cr; 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.&cr;하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; &cr;3.2 금융상품의 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; 4. 범주별 금융상품 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기말 &cr; (단위:천원)

금융자산 상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
현금및현금성자산 4,283,585 - - 4,283,585
장기금융상품 300,000 - - 300,000
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 12,504,515 - - 12,504,515
장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 - - 3,257,994
합 계 20,346,094 - 265,383 20,611,477

&cr; ② 전기말

(단위:천원)

금융자산 당기손익인식&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 - 1,619,157 - 1,619,157
당기손익인식금융자산 1,999,376 - - 1,999,376
단기금융상품 - 5,204,720 - 5,204,720
장기금융상품 - 300,000 - 300,000
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
매출채권및기타유동채권 - 5,579,405 - 5,579,405
장기매출채권및기타비유동채권 - 3,155,180 - 3,155,180
합 계 1,999,376 15,858,462 265,383 18,123,221

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr; (단위:천원)

금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 7,651,593 - 7,651,593
장,단기차입금 4,326,600 - 4,326,600
파생상품금융부채 - 42,287 42,287
합 계 11,978,193 42,287 12,020,480

&cr; ② 전기말

(단위:천원)

금융부채 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 합 계
매입채무및기타유동채무 2,671,882 - 2,671,882
단기차입금 3,300,000 - 3,300,000
합 계 5,971,882 - 5,971,882

&cr; (3) 보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 금 액
당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채
당기손익인식금융자산처분손익 (15,552)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 (454)
기타포괄손익-공정가치금융부채평가손익 (42,287)
상각후원가 측정 금융자산 및 부채
이자수익 56,481
이자비용 (135,879)
외환차손익 7,633
외화환산손익 22,421
대손상각비 (1,041,734)

② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 금 액
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산평가손익 (624)
대여금및수취채권
이자수익 160,385
외환차손익 (6,758)
외화환산손익 (55,432)
대손상각비 52,099
매도가능금융자산
이자수익 5
매도가능금융자산처분손익 (690)
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 192,284

&cr; 5. 금융자산의 신용건전성&cr;

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 주요 금융자산의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
AAA ~ A- 4,583,085 7,122,236
BBB+ ~ B- - -
CCC+ 이하 - -
합 계 4,583,085 7,122,236

&cr; (2) 매출채권&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
AAA ~ A- 2,289,824 1,301,132
BBB+ ~ B- 5,327,061 2,925,144
CCC+ 이하 4,667,975 1,143,846
소 계 12,284,860 5,370,122
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1 4,585 95,665
Group 2 153,201 25,131
Group 3 - -
소 계 157,786 120,796
합 계 12,442,646 5,490,918

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
보통예금 등 3,797,605 1,099,498
(정부보조금) - -
외화예금 485,980 519,659
합 계 4,283,585 1,619,157

&cr; 7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 기타유동금융자산&cr;&cr;① 단기금융상품&cr;

가. 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
정기예금 등 - 5,204,720

&cr; ② 당기손익인식금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
DLB - 1,999,376

&cr; (2) 기타비유동금융자산&cr;

① 장기금융상품&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
정기예금 300,000 300,000

&cr; 나. 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말 제한사유
정기예금 300,000 1,300,000 서울보증보험 등 질권설정

② 매도가능금융자산&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 증권명 당기말 전기말
취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액
지분증권 전문건설공제조합 254,383 254,383 254,383 254,383 254,383 254,383
강원프라스틱공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
(주)강원도민프로축구단 2,500 - - 2,500 - -
(주)신일토공 6,570 - - 6,570 - -
한국환경플라스틱사업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
한국PE관공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
합 계 274,453 265,383 265,383 274,453 265,383 265,383

&cr; (*) 당사는 상기 지분상품들에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(**) 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(***) 매도가능금융자산 중 전문건설공제조합 출자금 254,383천원은 이행지급보증등의 목적으로 담보제공하고 있습니다.&cr;

나. 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 265,383 276,158
취 득 - -
처 분 - -
평가손익 - (10,775)
기말잔액 265,383 265,383

&cr; 8. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매출채권 13,914,428 5,969,182
대손충당금 (1,471,781) (478,264)
단기대여금 - 27,559
미수금 36,203 34,504
미수수익 25,665 26,424
합 계 12,504,515 5,579,405

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니 다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장기대여금 29,500 -
보증금 3,228,494 3,155,180
합 계 3,257,994 3,155,180

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 매출채권 단기대여금 보증금 합 계
기초잔액 478,264 - - 478,264
대손상각비계상 1,041,734 - - 1,041,734
제각 (48,217) - - (48,217)
상각채권회수 - - - -
대손충당금환입 - - - -
기말잔액 1,471,781 - - 1,471,781

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 매출채권 단기대여금 보증금 합 계
기초잔액 814,931 48,260 - 863,191
대손상각비계상 (52,099) - - (52,099)
제각 (284,568) (48,260) - (332,828)
상각채권회수 - - - -
대손충당금환입 - - - -
기말잔액 478,264 - - 478,264

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 채권액 대손충당금
3개월 이하 9,160,553 - 5,140,417 -
3개월 초과 6개월 이하 3,605,479 621,147 297,115 -
6개월 초과 1년 이하 584,302 286,540 77,586 24,200
1년 초과 564,094 564,094 454,064 454,064
합 계 13,914,428 1,471,781 5,969,182 478,264

&cr; 9. 기타유동비금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
선급금 191,112 387,779
선급비용 113,944 201,839
합 계 305,056 589,618

&cr; 10. 재고자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상 품 43,698 - 43,698 38,462 - 38,462
제 품 7,661,508 (116,957) 7,544,551 2,967,519 (68,651) 2,898,868
반제품 623,741 - 623,741 420,943 - 420,943
원재료 829,744 - 829,744 721,888 - 721,888
저장품 263,753 - 263,753 188,021 - 188,021
합 계 9,422,444 (116,957) 9,305,487 4,336,833 (68,651) 4,268,182

&cr; (2) 보고기간 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품 반제품 원재료 저장품 합계 제품 반제품 원재료 저장품 합계
기초잔액 68,651 - - - 68,651 236,635 83,356 - 6,179 326,170
증 가 48,306 - - - 48,306 68,651 - - - 68,651
감 소 - - - - (236,635) (83,356) - (6,179) (326,170)
기말잔액 116,957 - - - 116,957 68,651 - - - 68,651

11. 종속기업 및 공동기업투자&cr;

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

회사명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말
종속기업:
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 중국 100% 50,916 50,916
공동기업:
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 중국 40% 670,720 670,720

&cr; (2) 당기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 회사명 기초 취득 당기말
종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD 50,916 - 50,916
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 670,720 - 670,720
합 계 721,636 - 721,636

12. 투자부동산&cr; &cr; (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
토지 건물 합계 토지 건물 합계
취득가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500
감가상각누계액 - - - - - -
손상차손누계액 - - - - - -
장부가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500

&cr; (2) 보고기간 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
토 지 3,000 3,000 3,000 3,000
건 물 2,500 2,500 2,500 2,500
합 계 5,500 5,500 5,500 5,500

상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

&cr; 13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말 &cr; (단위:천원)

구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 임차개량자산 합계
취득가액 2,459,915 1,218,354 1,274,920 152,392 179,300 653,879 33,887 571,726 1,390,257 7,934,630
감가상각누계액 - (494,111) (345,974) (140,778) (49,502) (241,606) (5,920) (209,393) (841,222) (2,328,506)
손상차손누계액 - - - - - - - - - -
장부가액 2,459,915 724,243 928,946 11,614 129,798 412,273 27,967 362,333 549,035 5,606,124

② 전기말&cr; (단위:천원)

구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 금형 시설장치 임차개량자산 합계
취득가액 2,990,983 1,676,324 663,750 152,393 175,582 618,831 8,987 559,226 1,366,548 8,212,624
감가상각누계액 - (653,961) (300,777) (132,198) (60,932) (127,422) (2,232) (148,271) (504,260) (1,930,053)
손상차손누계액 - - (11,866) - - - - - - (11,866)
장부가액 2,990,983 1,022,363 351,107 20,195 114,650 491,409 6,755 410,955 862,288 6,270,705

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 기초장부가액 취득 및&cr;자본적지출 처분 등 감가상각비 기말장부가액
토지 2,990,983 - (531,068) - 2,459,915
건물 1,022,363 - (261,936) (36,184) 724,243
기계장치 351,107 695,500 - (117,661) 928,946
차량운반구 20,195 - - (8,581) 11,614
공구와기구 114,650 35,500 - (20,352) 129,798
비품 491,409 47,566 - (126,702) 412,273
금형 6,755 24,900 - (3,688) 27,967
시설장치 410,955 30,600 (8,219) (71,003) 362,333
임차개량자산 862,288 84,659 (21,284) (376,628) 549,035
합계 6,270,705 918,725 (822,507) (760,799) 5,606,124

&cr; ② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 기초장부가액 취득 및&cr;자본적지출 처분 등 감가상각비 기말장부가액
토지 2,990,983 - - - 2,990,983
건물 1,064,271 - - (41,908) 1,022,363
기계장치 309,066 115,000 - (72,960) 351,107
차량운반구 30,922 - - (10,727) 20,195
공구와기구 132,671 5,200 - (23,221) 114,650
비품 198,219 376,397 - (83,207) 491,409
금형 7,878 - - (1,123) 6,755
시설장치 488,484 - - (77,529) 410,955
임차개량자산 841,546 422,587 (28,589) (373,256) 862,288
합계 6,064,040 919,184 (28,589) (683,931) 6,270,705

&cr; (3) 보고기간 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제 조 원 가 222,331 215,405
판매비와관리비 517,551 468,526
경상연구개발비 20,917 -
합 계 760,799 683,931

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 소 재 지 면적(㎡) 당기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
토지 강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10 13,074.00 1,411,992 1,164,893 1,411,992 1,086,449
강원도 횡성군 우천면 양적리 37-34,47 5,156.00 - - 531,068 415,574
강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41 10,699.00 1,047,923 914765 1,047,923 862,339
합 계 2,459,915 2,079,658 2,990,983 2,364,362

&cr; 14. 무형자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계 영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계
취득가액 270,000 40,583 25,003 60,000 395,586 270,000 54,272 25,003 35,000 384,275
상각누계액 - (18,531) - (12,833) (31,364) - (23,380) - (3,500) (26,880)
손상차손누계액 - (5,635) (21,003) - (26,638) - (12,241) (21,003) - (33,244)
장부가액 270,000 16,417 4,000 47,167 337,584 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151

&cr; (2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계 영업권 산업재산권 회원권 기타&cr;무형자산 합계
기초장부가액 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151 - 15,480 6,000 - 21,480
취득 - 1,095 - 25,000 26,095 270,000 6,647 - 35,000 311,647
처분 - - - - - - - - - -
상각 - (3,329) - (9,333) (12,662) - (3,476) - (3,500) (6,976)
손상 - - - - - - - (2,000) - (2,000)
기말장부가액 270,000 16,417 4,000 47,167 337,584 270,000 18,651 4,000 31,500 324,151

&cr; (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
판매비와관리비 12,663 6,976

&cr; 15. 정부보조금&cr;&cr;(1) 정부보조금 수령 및 지출내역&cr;&cr;보고기간 중 현금및현금성자산에 차감되어 표시되어있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 - 1,265
수 령 액 - -
지 출 액 - (1,265)
기말잔액 - -

&cr;(2) 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역&cr;&cr;보고기간 중 정부보조금으로 취득한 자산에 차감표시 되어있는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.&cr; &cr; 16. 보험가입현황&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 보험가입자산 당기말 전기말
장부금액 부보금액 장부금액 부보금액
재산종합보험 건물,기계장치,공기구,비품,시설장치,재고자산 등 10,597,496 3,609,898 3,835,568 2,901,000

&cr; 당사는 상기보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;17. 담보제공 및 지급보증 등&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기말&cr; (단위:천원)

담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
토지,건물 운전자금 3,184,158 3,432,000 2,826,600 신한은행
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
매도가능금융자산 이행지급보증 254,383 268,000 - 전문건설공제조합
합 계 3,738,541 4,000,000 2,826,600

&cr; ② 전기말&cr; (단위:천원)

담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
단기금융상품 운전자금 1,000,000 1,100,000 3,300,000 KEB하나은행
토지,건물 운전자금 4,013,346 4,632,000
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
합 계 5,313,346 6,032,000 3,300,000

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

보증제공자 보증제공처 보증내용 보증설정금액 관련부채
(주)골든포우 신한은행 대출지급보증 3,432,000 2,826,600
서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
(주)지오콘 서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
심진섭 신한은행 대출지급보증 3,432,000 2,826,600
서울보증보험 하자/계약/입찰 보증 3,166,000 -
전문건설공제조합 하자/계약/입찰 보증 112,496 -

&cr; 18. 매입채무및기타채무&cr;&cr;(1) 매입채무및기타유동채무&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매입채무 6,779,701 1,954,136
미지급금 871,892 717,746
합 계 7,651,593 2,671,882

&cr; 19. 차입금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 차 입 처 내 역 이자율 당기말 전기말
유동:
단기차입금 기업은행 운전자금 4.953% 1,000,000 -
기업은행 운전자금 4.692% 500,000 -
KEB하나은행 운전자금 4.133% - 3,000,000
KEB하나은행 운전자금 4.993% - 300,000
소 계 1,500,000 3,300,000
유동성장기차입금(*) 신한은행 운전자금 3.810% 200,400 -
소 계 200,400 -
비유동:
장기차입금(*) 신한은행 운전자금 3.810% 2,626,200 -
소 계 2,626,200 -
합 계 4,326,600 3,300,000

(*) 당사는 상기 차입금에 대하여 이자율스왑을 체결하여 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하고 있습니다.&cr; &cr; 20. 기타비금융부채&cr;

보고기간 종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
미지급비용 395,782 401,471
예 수 금 58,626 73,245
선 수 금 829,359 205,552
합 계 1,283,767 680,268

&cr; 21. 기타금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
파생상품부채(*) 42,287 -

(*) 당사가 보유 중인 파생상품은 이자율스왑입니다.&cr;&cr;(2) 파 생상품부채 변동내역

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
기초금액 - -
평가증감 42,287 -
기말금액 42,287 -

&cr; 22. 퇴직급여&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

&cr;보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
확정기여형제도 712,858 683,690

&cr; 23. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 19,747,641주 19,747,641주
주당액면가액 500원 500원
자본금 9,873,820,500원 9,873,820,500원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기 &cr; (단위:천원)

구 분 일 자 발행주식수 자본금
기초금액 2018.01.01 19,747,641주 9,873,821
기말금액 2018.12.31 19,747,641주 9,873,821

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 일 자 발행주식수 자본금
기초금액 2017.01.01 19,205,147주 9,602,574
전환사채의 전환(*) 2017.03.03 180,831주 90,415
전환사채의 전환(**) 2017.03.30 361,663주 180,832
기말금액 2017.12.31 19,747,641주 9,873,821

&cr; (*) 2017년 3월 3일 액면가액 500,000천원이 전환청구되어 보통주 180,831주를 발행하였습니다.&cr; &cr;(*) 2017년 3월 30일 액면가액 1,000,000천원이 전환청구되어 보통주 361,663주를 발행하였습니다.&cr; &cr; 24. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 39,211,597 39,211,597
신주인수권대가 326,902 326,902
자기주식처분이익 18,794 18,794
주식매수선택권 825,572 343,425
합 계 40,382,865 39,900,718

(2) 보고기간 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초 39,211,597 326,902 - 18,794 343,425 39,900,718
증가 - - - - 482,147 482,147
감소 - - - - - -
기말 39,211,597 326,902 - 18,794 825,572 40,382,865

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구 분 주식발행초과금(*) 신주인수권대가 전환권대가(*) 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초 37,839,052 326,902 241,332 18,794 - 38,426,080
증가 1,372,545 - - - 343,425 1,715,970
감소 - - (241,332) - - (241,332)
기말 39,211,597 326,902 - 18,794 343,425 39,900,718

&cr; (*) 전기 중 액면가액 1,500,000천원이 전환청구되어 보통주 542,494주를 발행하였습니다.&cr; &cr; 25. 결손금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기말 전기말
법정적립금(*) 226,736 226,736
임의적립금 148,611 148,611
- 기업합리화적립금 148,611 148,611
미처리결손금 (27,640,012) (27,366,438)
합 계 (27,264,665) (26,991,091)
(*) 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당기 전기
기초잔액 (26,991,091) (17,416,957)
당기순이익(손실) (519,074) (9,574,134)
유형자산재평가이익 245,500 -
기말잔액 (27,264,665) (26,991,091)

(3) 결손금처리계산서&cr;&cr;당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목 제30(당)기 제29(전)기
처리예정일: 2019년 3월 29일 처리확정일: 2018년 3월 30일
Ⅰ. 미처리결손금 (27,640,011,773) (27,366,437,462)
전기이월미처리결손금 (27,366,437,462) (17,792,303,717)
당기순이익(손실) (519,073,698) (9,574,133,745)
유형자산평가손익 245,499,387 -
Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - -
Ⅲ. 결손금 처리액 - -
Ⅳ. 차기이월 미처리결손금 (27,640,011,773) (27,366,437,462)

26. 기타자본구성요소 &cr;

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가이익(손실) (9,070) (9,070)
파생상품평가이익(손실) (42,287) -
유형자산평가이익 656,733 902,232
합 계 605,376 893,162

&cr; 27. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;보고기간 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 매출액&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품매출 61,429,728 29,804,654
상품매출 575,836 651,361
기타매출 451,713 41,682
합 계 62,457,277 30,497,697

&cr; (2) 매출원가&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
제품매출원가 33,609,997 20,997,853
상품매출원가 378,125 536,599
합 계 33,988,122 21,534,452

&cr; 28. 건설계약

&cr;(1) 당기 및 전기 회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 1,485,079 21,097,635 18,654,688 3,928,026

&cr; ② 전기

(단위:천원)

구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 1,628,704 20,248,877 20,392,502 1,485,079

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말&cr; (단위:천원)

구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 4,393,575 3,889,734 1,280,811 652,383

&cr; ② 전기말

(단위:천원)

구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 3,818,589 3,445,943 780,881 140,364

&cr; (3) 총계약원가 추정치 변동&cr;&cr;당기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.

(5) 당기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.&cr; &cr; 29. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
급여 5,622,985 5,531,737
퇴직급여 558,642 551,728
복리후생비 741,623 683,021
여비교통비 305,721 473,711
접대비 380,834 378,162
통신비 42,337 48,262
수도광열비 48,964 44,727
세금과공과 264,336 223,997
감가상각비 517,551 468,526
지급임차료 1,341,555 1,278,143
수선비 2,511 23,426
보험료 21,893 22,767
차량유지비 126,428 139,727
경상연구개발비 753,001 449,148
운반비 349,076 255,797
교육훈련비 9,560 23,091
도서인쇄비 11,395 12,028
사무용품비 23,499 29,806
소모품비 94,423 149,444
지급수수료 10,636,100 4,041,215
광고선전비 2,936,632 2,251,149
대손상각비 1,041,734 (52,099)
무형자산상각비 12,663 6,976
판매촉진비 176,384 40,658
주식보상비용 482,147 343,425
물류비 2,118,039 1,025,161
잡비 113,228 102,571
합 계 28,733,261 18,546,304

&cr; 30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
상품과 제품 및 반제품의 변동 (5,314,781) (399,783)
원재료의 사용 및 상품의 매입 29,348,286 12,782,163
종업원급여 7,919,087 7,572,587
복리후생비 938,910 846,787
접대비 380,889 378,662
차량유지비 158,685 171,004
감가상각 및 기타상각비 752,545 690,907
대손상각비 1,041,734 (52,099)
경상연구개발비 753,001 449,148
소모품비 2,889,731 2,295,684
운반비 547,874 542,060
보험료 53,533 46,311
지급수수료 10,697,019 4,111,771
외주비 3,798,199 3,784,322
기타비용 8,756,671 6,861,232
매출원가 및 판매비와관리비 합계 62,721,383 40,080,756

&cr; 31. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
이자수익 56,481 160,390
외화환산이익 21,323 -
합 계 77,804 160,390

&cr; (2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
이자비용 135,879 192,284
외환차손 738 -
외화환산손실 - 51,749
합 계 136,617 244,033

&cr; 32. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 보고기간 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
외환차익 15,940 726
외화환산이익 1,265 -
유형자산처분이익 - 17,318
잡이익 78,380 101,988
합 계 95,585 120,032

&cr; (2) 보고기간 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
외환차손 7,570 7,484
외화환산손실 166 3,684
유형자산처분손실 181,222 -
기타무형자산손상차손 - 2,000
당기손익인식금융자산처분손실 15,552 -
당기손익인식금융자산평가손실 - 624
매도가능금융자산처분손실 454 690
기부금 6,900 4,480
잡손실 79,875 8,503
합 계 291,739 27,465

&cr; 33. 법인세비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 법인세비용은 없습니다.&cr;&cr;(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
종속및관계기업투자주식 - 342,372
기타일시적차이 200,253 (78,695)
이월결손금 4,020,569 4,141,032
이월세액공제 199,708 160,718
합 계 4,420,530 4,565,427

&cr; 상기 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 실현가능성이 높지 않아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; 34. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당손익

내 역 당기 전기
보통주 당기순이익(손실) (519,073,698)원 (9,574,133,745)원
가중평균유통보통주식수(*) 19,747,641주 19,630,224주
기본주당순이익(손실) (26)원 (488)원

&cr; (*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

&cr;또한, 당사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서상 당기순손익은 보통주 당기순손익과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.&cr;

(2) 희석주당손익&cr;&cr;보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

35. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율
최대주주 (주)초초스팩토리 13.17%
종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD 100.00%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 40.00%

&cr; (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
(주)초초스팩토리 523,852 145,505 29,782 367,914
CSA COSMIC CHINA CO., LTD - 4,980 - -
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 4,634 - - -

&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
(주)초초스팩토리 1,898,948 67,914 1,500,000 30,909
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 16,299 - 21,192 -
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 4,585 - - -

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
단기종업원급여 890,000 890,000
퇴직급여 145,208 144,042
합 계 1,035,208 1,034,042

36. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

금융기관 여신종류 약정한도액 실행금액
기업은행 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000
신한은행 기업운전일반자금대출 2,860,000 2,826,600
합 계 4,360,000 4,326,600

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 소송상대방 계류법원 소송가액 내용 진행상황
민사 주식회사 한웅메디칼 청주지방법원 56,017 물품대금 청구의 소 1심 진행중

&cr; 상기 소송은 당사가 피고로 계류중인 소송 건으로 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.&cr;

37. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요제품
화장품 제조 및 판매업 부문 화장품
건설자재 제조 및 설치업 부문 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr; (단위:천원)

구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 43,611,479 18,845,798 62,457,277 - 62,457,277
내부매출액 - - - - -
외부매출액 43,611,479 18,845,798 62,457,277 - 62,457,277
영업손익 639,086 (903,192) (264,106) - (264,106)
당기순손익 624,329 (1,143,403) (519,074) - (519,074)
자산 21,557,487 15,496,955 37,054,442 (152,799) 36,901,643
부채 7,089,299 6,367,747 13,457,046 (152,799) 13,304,247

&cr; ② 전기&cr; (단위:천원)

구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 9,857,564 20,640,133 30,497,697 - 30,497,697
내부매출액 - - - - -
외부매출액 9,857,564 20,640,133 30,497,697 - 30,497,697
영업손익 (9,722,776) 139,717 (9,583,059) - (9,583,059)
당기순손익 (9,613,891) 39,757 (9,574,134) - (9,574,134)
자산 14,876,765 15,541,749 30,418,514 (89,753) 30,328,761
부채 1,515,052 5,226,851 6,741,903 (89,753) 6,652,150

&cr; 38. 위험관리 목적 및 정책&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr; &cr; 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
차입금(A) 4,326,600 3,300,000
장,단기차입금 4,326,600 3,300,000
현금성자산(B) 4,583,585 7,123,877
현금및현금성자산 4,283,585 1,619,157
단기금융상품 - 5,204,720
장기금융상품 300,000 300,000
순차입금(A-B) (256,985) (3,823,877)
자본총계 23,597,397 23,676,611
총자본(자본총계+순차입금) 23,340,412 19,852,734
타인자본조달비율(순차입금/총자본) - -

&cr; (*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 타인자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 회사의 금융위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; ① 신용위험관리&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 4,283,585 1,619,157
당기손익인식금융자산 - 1,999,376
기타금융자산 565,383 5,770,103
매출채권및기타유동채권 12,504,515 5,579,405
장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 3,155,180
합 계 20,611,477 18,123,221

&cr; ② 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장,단기차입금 4,326,600 4,514,265 1,774,088 209,097 2,531,080 4,514,265
매입채무및기타유동채무 7,651,593 7,651,593 7,651,593 - - 7,651,593
합 계 11,978,193 12,165,858 9,425,681 209,097 2,531,080 12,165,858

&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr; ③ 시장위험관리

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;회사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

&cr; 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 통화 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
자 산 USD 467,369.28 522,565 495,576.79 530,961
CNY 250,143.93 40,713 - -
소계 563,278 530,961
부 채 USD 43.22 48 432.00 463
CNY - - - -
소계 48 463

&cr; 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
외화환산손익 56,323 (56,323) 53,050 (53,050)

나. 이자율위험&cr; &cr; 회사는 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동금리부 차입금의 가치변동이 당사의 당기순손익에 주는 영향은 없습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다. &cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장,단기차입금 2,826,600 3,300,000

&cr; 다. 가격위험&cr;&cr;회사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr; &cr; (3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr; ① 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. &cr; &cr; ② 금융상품의 공정가치 내역&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
< 금융자산 >
- 현금및현금성자산 4,283,585 4,283,585 1,619,157 1,619,157
- 당기손익인식금융자산 - - 1,999,376 1,999,376
- 기타금융자산 565,383 565,383 5,770,103 5,770,103
- 매출채권및기타유동채권 12,504,515 12,504,515 5,579,405 5,579,405
- 장기매출채권및기타비유동채권 3,257,994 3,257,994 3,155,180 3,155,180
합 계 20,611,477 20,611,477 18,123,221 18,123,221
< 금융부채 >
- 매입채무및기타유동채무 7,651,593 7,651,593 2,671,882 2,671,882
- 장,단기차입금 4,326,600 4,326,600 3,300,000 3,300,000
- 파생상품부채 42,287 42,287 - -
합 계 12,020,480 12,020,480 5,971,882 5,971,882

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.&cr;

③ 공정가치 서열체계&cr;&cr;회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 공정가치 결정
수준1 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격
수준2 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 당기말&cr; (단위:천원)

구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383
금융부채:
파생상품부채 - 42,287 - 42,287

&cr; 나. 전기말&cr; (단위:천원)

구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
당기손익인식금융자산 - 1,999,376 - 1,999,376
매도가능금융자산 - - 265,383 265,383

&cr; 39. 주식기준보상

&cr;(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차 부여일 행사가능수량 행사가능기간 행사가격 가득조건 결제방식
1차 2017.3.13 242,375주 2020년 3월 13일부터 2년간 3,814원 용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
2차 2017.3.31 360,000주 2020년 3월 31일부터 2년간 4,211원 용역제공조건: 3년 주식결제형
3차 2018.3.09 63,875주 2021년 3월 09일부터 2년간 5,057원 용역제공조건: 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
4차 2018.3.30 60,000주 2021년 3월 30일부터 2년간 7,126원 용역제공조건: 3년 주식결제형

&cr; 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.&cr;

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위:원,주)

구분 당기
수량 가중평균행사가격
기초 669,750 4,027
부여 123,875 6,059
상실 67,375 3,814
행사 - -
만기소멸 - -
기말 726,250 4,393

(3) 회사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 블랙숄즈모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차
부여일 주가 4,500 4,255 6,000 8,460
행사가격 3,814 4,211 5,057 7,126
기대배당률 - - - -
기대행사기간 4.35년 4.00년 4.35년 4.00년
무위험이자율 1.92% 1.76% 2.45% 2.33%
기대주가변동성 61.82% 58.54% 63.59% 68.17%

&cr; (4) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 당기 전기
보상원가(판매비와관리비) 482,147 343,425

40. 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질 심사&cr;&cr;증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 회사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(회사는 2013.6.20 최대주주인 회사로부터하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 회사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574백만원의 허위매출 및 3,122백만원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 회사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동 사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 거래소는 2019년 3월 28일까지 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 결정하고 매매거래정지 지속 또는 해제에 관한 사항을 안내할 예정입니다.&cr;&cr; 41. 회계처리오류로 인한 재무제표 수정&cr;

회사는 2018년 6월 30일 반기 검토보고서에 매출 인식과 관련된 회계처리 오류가 발생하여 반기보고서를 재발행하였습니다. 회사가 2018년 8월 14일자로 최초로 제출된 반기재무제표와 상이하며, 우리는 2018년 8월 14일자로 제출된 재무제표에 대하여 검토보고서를 재발행하였습니다. 따라서 우리가 2018년 8월 14일자에 발행한 검토보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 6월 30일 기준일자의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 그리고 회사가 2018년 6월 30일 기준일자의 반기검토보고서 수정사항으로 인한 재무제표상의 영향은 아래와 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 수정전 수정후 증감
손익계산서
매출액 34,722,541 29,431,631 (5,290,909)
영업이익(손실) 2,214,681 (429,588) (2,644,269)
세전순이익(손실) 2,087,173 (557,096) (2,644,269)
당기순이익(손실) 2,087,173 (557,096) (2,644,269)
재무상태표
자산총계 41,178,520 38,534,251 (2,644,269)
부채총계 15,199,727 15,199,727 -
부채총계 25,978,793 23,334,524 (2,644,269)

6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

가.대손충당금 설정현 황 &cr; &cr; (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;

(단위 : 원,% )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제30기 매출채권 13,914,427,976 1,471,781,355 10.6%
미수금 19,904,232 - 0.0%
선급금 191,112,172 - 0.0%
보증금 3,228,494,350 - 0.0%
합 계 17,353,938,730 1,471,781,355 8.5%
제29기 매출채권 5,969,182,000 478,263,575 8.0%
단기대여금 27,558,600 - 0.0%
미수금 44,699,834 - 0.0%
선급금 399,316,125 - 0.0%
보증금 3,155,180,000 - 0.0%
합 계 9,595,936,559 478,263,575 5.0%
제28기 매출채권 7,922,960,191 814,931,345 10.3%
단기대여금 82,323,800 48,260,000 58.6%
미수금 285,367,920 - 0.0%
선급금 149,488,054 - 0.0%
보증금 2,686,280,000 - 0.0%
합 계 11,126,419,965 863,191,345 7.8%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr;

(단위 : 원)
구 분 제30기 제29기 제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 478,263,575 863,191,345 1,795,290,617
2. 순대손처리액(①－②±③) 48,216,077 332,829,148 1,035,751,612
① 대손처리액(상각채권액) 48,216,077 332,829,148 1,035,751,612
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,041,733,857 (52,098,622) 103,652,340
4. 매각예정비유동자산변동효과 - - -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,471,781,355 478,263,575 863,191,345

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;개별분석법에 의하여 설정된 대손설정율을 채권연령별로 구분하면 다음과 같습니다.&cr;

구 분 6월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년초과 계
설정 비율(%) 4.9% 49.0% 100.0% 100.0% 10.6%

&cr; (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;

(2018년 12월 30일 현재) (단위 : 원,%)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 12,365,889,929 584,302,062 399,285,532 164,808,820 13,514,286,343
특수관계자 400,141,633 - - - 400,141,633
계 12,766,031,562 584,302,062 399,285,532 164,808,820 13,914,427,976
구성비율 91.70% 4.20% 2.90% 1.20% 100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;

( 단 위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 비고
젠트로 사업부문 제 품 1,065 735 597 -
상 품 - - 21 -
원재료 671 621 659 -
반제품 623 421 415 -
저장품 264 188 193 -
소 계 2,623 1,965 1,885 -
화장품 사업부문 제 품 6,480 2,228 2,005 -
상 품 44 38 21 -
원재료 158 101 168 -
반제품 - - 　 - -
저장품 - - 　 - -
소 계 6,682 2,367 2,194 -
합 계 제 품 7,545 2,963 2,602 -
상 품 44 38 42 -
원재료 829 722 827 -
반제품 623 421 415 -
저장품 264 188 193 -
합 계 9,305 4,332 4,079 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.8% 14.1% 9.7% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 5.3회 7.3회 　-

(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; - 실사일자 (2019년 1월 2일)&cr;: 연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 &cr; 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 &cr; 있습니다. &cr; &cr; - 외부감사인의 참여 및 입회 여부&cr;: 연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하&cr; 고 있습니다. (외부감사인인 리안회계법인 입회하에 실사 진행)&cr; &cr;(3) 실사일 및 대차대조표일 차이 &cr;&cr; 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함 으로써 그 실재성을 확인합니다.&cr; &cr;(4) 장기체화재고에 대한 사항&cr;&cr;재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표 시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감 모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으 로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.&cr;

다. 공정가치 및 평가방법&cr;&cr;금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 '주석 38. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

라. 채무증권발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적

2018.12.31(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

&cr;(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;(3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;(4) 회사채 미상환 잔액

2018.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018.12.31(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 씨에스에이코스믹 이사회는 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일까지 제 30기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다.

&cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 경영진단의 개요&cr;

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr;&cr;당사의 중국소재 연결종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 8일 설립되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되어 2017년 3분기부터 연결대상기업으로 신규추가되어 연결재무제표를 작성합니다. 하여, 제 30기 및 제29기 재무제표는 연결재무재표이며, 제28기는 별도재무제표로 작성되었습니다.&cr;

당사는 2018년 12월 31일 현재 자산총계 375억원, 부채총계 138억원, 자본총계 236억원으로 재고자산 및 매입채무 증가에 따른 부채증가가 일부 있으나 그 외 특이사항

은 없습니다.

&cr; 당사의 영업실적은 매출635억원으로 전년315억원 대비 101.8% 증가하였습니다. 이는 화장품 사업부문의 매출증가에 따른 것으로 전체 매출 중 화장품 사업부문의 매출은 447억원으로70.4%에 해당합니다. 특히 화장품 사업부문의 중국, 일본 등 해외 매출 증가와 신규 브랜드 '조성아뷰티’ 런칭에 따른 매출 확대로 영업이익과 당기순이익은 전년대비 큰 폭 향상해 영업이익 흑자전환, 당기순이익 - 5억으로 집계되었습니다.&cr;&cr; 가. 재무상태&cr;

(단위 : 백만원,%)
구 분 제30기 제29기 증감율
[유동자산] 27,239 19,827 37.38
[비유동자산] 10,228 10,935 -6.47
자산총계 37,467 30,762 21.80
[유동부채] 11,175 7,094 57.53
[비유동부채] 2,668 - -
부채총계 13,843 7,094 95.14
[자본금] 9,874 9,874 0.00
[이익잉여금] -27,215 -26,996 0.81
자본총계 23,624 23,668 -0.19
자본과 부채총계 37,467 30,762 21.80

&cr; 나. 영업실적&cr;

(단위 : 백만원,%
과 목 제30기 제29기 증감율
매출액 63,527 31,466 101.89
매출원가 34,727 22,393 55.08
매출총이익 28,799 9,073 217.41
판매비와관리비 28,779 18,601 54.72
영업이익(손실) 20 -9,528 100.21
금융수익 82 163 -49.69
금융원가 137 244 -43.85
기타수익 96 120 -20.00
기타비용 292 27 981.4
법인세비용차감전계속사업순이익(손실) -393 -9,573 95.89
당기순이익(손실) -465 -9,579 95.15
기타포괄손익 -62 -14 -342.86%
총포괄이익(손실) -527 -9,593 94.51%
*연결에 포함된 회사수 1 1 -

4. 유동성 및 자금조달 등&cr;&cr; 가. 유동성 지표&cr;

(단위 : 천원, %)
구분 제 30 기 제 29 기 증감율
현금 및 현금성 자산 5,131,100 2,074,535 147.34
단기금융상품 - 5,204,720 -100.00
합 계 5,131,100 7,279,255 -29.51

나. 자금조달 현황&cr;&cr;1) 차입금 현황 &cr;

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 내 역 이자율 제30기 제29기
단기차입금 기업은행 운전자금 4.953% 1,000,000 -
기업은행 운전자금 4.692% 500,000 -
KEB하나은행 운전자금 4.133% - 3,000,000
KEB하나은행 운전자금 4.993% - 300,000
합 계 1,500,000 3,300,000

&cr; 5. 부외거래&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제30기(당기)회계법인리안적 정"재무제표에 대한 감사보고서 중&cr;강조사항 및 기타사항 참조"제29기(전기)회계법인리안적 정"재무제표에 대한 감사보고서 중&cr;강조사항 및 기타사항 참조"제28기(전전기)회계법인리안적 정"재무제표에 대한 감사보고서 중&cr;강조사항 및 기타사항 참조"
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황&cr;

(단위: 천원, 시간)
제30기(당기)회계법인리안별도 및 연결재무제표 감사 (반기 검토 및 내부회계관리제도 포함)70,000581제29기(전기)회계법인리안별도 및 연결재무제표 감사 (반기 검토 및 내부회계관리제도 포함)60,000553제29기(전전기)회계법인리안반기검토,중간감사,재고실사,기말감사,내부회계관리제도 검토60,000453
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

(단위: 천원)
제30기(당기)-----제29기(전기)-----제28기(전전기)2016.12.6내부회계관리제도 구축 자문2016.12.12~2016.12.2312,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr;&cr; 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2인의 사외이사등 6인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은&cr; Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 사외이사 현황 &cr;

성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육&cr;참여현황 비고
조광희 파이엔터테인먼트주식회사 대표이사&cr;현) 법무법인 원 변호사 없음 - -
김병주

서울대학교법과대학 졸업

전) 의정부지방법원 부장판사

전) 두산인프라코어 법무실장

현) 법무법인 바른 변호사

 없음 - -

&cr;라. 이사회 운영규정의 주요내용&cr;

구 분 내 용
구 성 - 이사회는 이사 전원으로 구성한다.
소집권자

- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.

- 정기이사회는 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하되, 의장이 개최일을 정하여 소집한다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.

- 대표이사의 유고 시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.

- 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집 일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사 에게 통지하여 소집 한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

- 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다.

결의방법

- 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

- 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.

- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음 성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의 결권의 수에 산입하지 않는다.

- 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.
결의사항

- 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항

- 경영전반에 관한 사항

- 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항

- 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항

- 보수의 결정에 관한 사항

- 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항

- 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항

- 이사회운영 등 중요한 사규, 사칙의 제ㆍ개정에 관한 사항

- 본점이전 및 지점설치에 관한 사항

- 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하 는 사항

&cr; 마 . 중요 의결 사항&cr;

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사
1 2018.02.14 - 2017년 온기 내부회계관리 운영실태 보고 승인 불참
2 2018.02.14 - 제29기(2017년) 내부결산 승인의 건 승인 불참
3 2018.02.28 - 제29기 정기 주주총회 소집을 위한 이사회결의의 건 승인 불참
4 2018.03.09 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 승인 불참
5 2018.03.09 - 주식매수선택권 부여의 건 승인 불참
6 2018.03.09 - 제29기 정기 주주총회 소집을 위한 이사회결의의 건 (의안추가) 승인 불참
7 2018.03.28 - 유형자산 처분의 건 승인 불참
8 2018.04.18 - 젠트로사업부 지점소재지 변경의 건 승인 불참
9 2018.04.18 - 임직원 성과급제도 승인의 건 승인 불참
10 2018.08.22 - 홈쇼핑관련 위탁업무 승인의 건 승인 참석(조광희)
11 2018.10.08 - 차입금 대환의 건 승인 불참
12 - 지식재산권 등 사용허락 계약 조건변경 승인의 건 승인 참석(조광희)
13 2018.10.23 - 임시주주총회 소집의 건 승인 불참
14 - 업무용역 계약체결 승인의 건 승인 참석(조광희)
15 2018.11.16 - 임시주주총회 개최일 변경의 건 승인 불참
16 - 차입금 대환관련 조건 변경의 건 승인 불참
17 2018.12.03 - 대표이사 선임의 건 승인 찬성(조광희, 김병주)

&cr; 바. 이사의 독립성 &cr;&cr; 당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 단, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정하며, 이사후보자는 이사회결의로 추천, 주주총회에서 선임합니다.&cr; 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.

당 사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하지 않았습니다.&cr;당사의 사외이사(2명)는 2015년 12월 2일에 개최된 당사의 임시주주총회에서 선임되었으며, 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율 1/4이상으로 상법의 사외이사 충족요건에 부합됩니다

&cr; 사. 회사와의 거래&cr; &cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 &cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 감사는 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 영업에 관한 보고를 받을수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;본 보고서 제출일 현재 감 사는 2018년 3월 30일 개최된 제29기 주주총회에서 재선임되었습니다.&cr;&cr;감사의 인적사항은 다음과 같습니다.&cr;

성 명 주 요 경 력 비 고
최 병 갑

- 서울대 경제학과 졸&cr; - 전) 한국은행 조사역

- 전) 예금보험공사 이사

- 전) 삼정KPMG부회장, 고문

 -

&cr;나. 감사의 주요활동 내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고
1 2018.02.14 - 2017년 온기 내부회계관리 운영실태 보고 가결 -
2 2018.02.14 - 제29기(2017년) 내부결산 승인의 건 가결 -
3 2018.02.28 - 제29기 정기 주주총회 소집을 위한 이사회결의의 건 가결 -
4 2018.03.09 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 -
5 2018.03.09 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 -
6 2018.03.09 - 제29기 정기 주주총회 소집을 위한 이사회결의의 건 (의안추가) 가결 -
7 2018.03.28 - 유형자산 처분의 건 가결 -
8 2018.04.18 - 젠트로사업부 지점소재지 변경의 건 가결 -
9 2018.04.18 - 임직원 성과급제도 승인의 건 가결 -
10 2018.08.22 - 홈쇼핑관련 위탁업무 승인의 건 가결 -
11 2018.10.08 - 차입금 대환의 건 가결 -
12 - 지식재산권 등 사용허락 계약 조건변경 승인의 건 가결 -
13 2018.10.23 - 임시주주총회 소집의 건 가결 -
14 - 업무용역 계약체결 승인의 건 가결 -
15 2018.11.16 - 임시주주총회 개최일 변경의 건 가결 -
16 - 차입금 대환관련 조건 변경의 건 가결 -
17 2018.12.03 - 대표이사 선임의 건 가결 -

&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr;당사의 정관 제43조에 의거, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을청구할 수 있습니다. 또한 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

라. 감사 교육 미실시 내역&cr;

관련법규가 개정되기 이전의 사항이므로 교육을 실시하지 않았습니다
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황&cr;&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 감사 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인에 관한 사항&cr;&cr;- 당사는 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한 당사에는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권을 행사한 주주가 없습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)초초스팩토리최대주주보통주2,601,53713.172,568,04713.00-조성아대표이사보통주115,9970.59149,4870.76-반태원임원보통주40,4040.2040,4040.20-보통주2,757,93813.972,757,93813.97-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가. 최대주주의 기본정보&cr;

(주)초초스팩토리9조성아56.4--조성아56.4------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

&cr; 나. 최대주주의 최근 결산기 재무현황&cr;

(단위 : 백만원)
(주)초초스팩토리20,02015,9624,05826,1711,439773
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2018년 12월 31일입니다. &cr;

다. 사업현황 등 회사 경영안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;

- 해당사항 없습니다.

&cr; 3. 최대주주 변동내역&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015.04.15(주)골든포우외12,183,03223.43--2015.10.28(주)초초스팩토리2,716,53713.76유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

&cr; 4. 주식 소유현황&cr;

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)초초스팩토리2,601,53713.17-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr; 5. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
9,90899.93%13,938,86770.58%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -
주) 상기 내용은 당사의 2017년 12월 31일 현재 발행주식총수의 1% 미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황입니다.

6. 주식의 사무&cr;

당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제10조(신주인수권) &cr;

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 &cr; 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 &cr; 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과금융투자업 에관한법률’ 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.

2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

3.발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우.

4.발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 &cr; 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연 구개발,생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구 조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또 는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우.

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에따른 주식과 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지
주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권,오백주권, &cr; 일천주권, 일만주권 (총 8종)
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.16brand.co.kr)&cr;(부득이한경우:한국경제신문)

&cr; 7. 주가 및 주식거래실적&cr; &cr; 최근 6개월 간 국내증권시장(한국거래소)에서 거래된 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원,주)
종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월
보통주 최 고 5,220 5,880 9,950 10,700 9,880 11,050
최 저 3,825 4,655 5,090 9,530 8,300 8,790
월간거래량 5,068,674 12,275,481 11,816,934 9,520,187 9,944,019 9,848,010

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황&cr;

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
조 성 아여1968.12대표이사등기임원상근경영총괄(주)초초스팩토리 대표이사149,487-대표이사2015.12.02~2021.12.03반 태 원남1960.09부 사 장등기임원상근화장품사업부 총괄(주)초초스팩토리 고문40,404-임원2015.12.02~2021.12.03장 용 식남1955.03전 무등기임원상근젠트로사업부 총괄

서울대학교대학원 경영학과 졸업

전) 한국외환은행 근무

전) 하나대투증권 이사

전) 홀코앤컴퍼니 전무

---2015.12.02~2021.12.03오 영 철남1972.03상 무등기임원상근CFO

경기대학교 경영학과 졸업

전) 나자인 재무회계 총괄부장

전) 아피아홀딩스 이사

---2015.12.02~2021.12.03조 광 희남1967.07사외이사등기임원비상근사외이사파이엔터테인먼트주식회사 대표이사&cr;현) 법무법인 원 변호사---2015.12.02~2021.12.03김 병 주남1965.12사외이사등기임원비상근사외이사

서울대학교법과대학 졸업

전) 의정부지방법원 부장판사

전) 두산인프라코어 법무실장

현) 법무법인 바른 변호사

---2015.12.02~2021.12.03최 병 갑남1953.12감 사등기임원비상근감 사

서울대 경제학과 졸&cr;전) 한국은행 조사역

전) 예금보험공사 이사

전) 삼정KPMG부회장, 고문

---2015.12.02~2020.03.30
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

&cr; 나. 직원 현황&cr;

2018.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
화장품 사업부남43---43-77,2641,797-화장품 사업부여79---79-112,8991,429-젠트로 사업부남49-5-54112,529,53546,843-젠트로 사업부여7-1-88250,71131,339-178-6-184192,970,40916,144-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

다. 미등기임원 보수 현황&cr;

2018.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
2148,47174,236-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;

(1) 주주총회 승인금액&cr;

(단위 : 백만원)
이사61,600-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액&cr;

① 이사ㆍ감사 전체&cr;

(단위 : 백만원)
7890127-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

② 유형별&cr;

(단위 : 백만원)
4818205-24824-----12424-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

(1) 개인별 보수지급금액&cr;

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 당사는 당기말 현재 5억원 이상 연봉으로 지급된 사실이 없으므로 기재를 생략&cr; 합니다.&cr;

(2) 산정기준 및 방법&cr;

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 -
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

&cr;다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;

(단위 : 원)
4592,902,000-2407,632,110-1--71,000,534,110-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

(1) 공정가치 산정&cr;&cr;① 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정 모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr;&cr;② 공정가치 산정 가정

구 분 2차 4차
권리 부여일 전일의 주가 4,255원 8,460원
행사가격 4,211원 7,126원
기대행사기간 4.00년 4.00년
무위험이자율 1.76% 2.33%
기대주가변동성 58.54% 68.17%
부여받은자 반 태 원&cr;장 용 식&cr;오 영 철&cr;김 병 주 조 광 희

2018.12.31(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
반태원등기임원2017.03.31신주교부보통주180,000--180,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일4,211장용식등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000--180,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일4,211오영철등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000--180,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일4,211김병주등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000--180,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일4,211조광희등기임원2018.03.30신주교부보통주60,000--60,0002021년 03월 30일~&cr;2023년 03월 30일7,126
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 타법인출자 현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018.12.31(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
전문건설공제조합(비상장) (*1)2009.02.25조합가입254,3832930.007254,383 ---2930.007254,383 4,932,645,42816,298,293Guangzhou Zhongshang &cr;CSA Cosmetics Co., LTD (비상장) (*2)2017.06.23경영참여670,720 - 40 670,720 --- -40.0 670,720 981,261 -405,341CSA COSMIC CHINA CO., LTD (비상장)2017.07.04경영참여50,916 - 100 50,916 --- -100.0 50,916 865,391 216,413 -　- 976,019 ----　-976,019 --
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
(*1) 최초취득일자는 2009년 2월 25일 125구좌 추가 출자 기준일입니다.
(*2) 2017년 신규 취득하였으며, 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.
* 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2018년 12월 31일입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 회사명 지분율
최대주주 (주)초초스팩토리 13.17%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA&cr;cosmetics Co.,LTD 40.00%

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
(주)초초스팩토리 523,852 145,505 29,782 367,914
Guangzhou Zhongshang CSA&cr;cosmetics Co.,LTD 1,073,872 4,088 - -

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
(주)초초스팩토리 1,898,948 67,914 1,500,000 30,909
Guangzhou Zhongshang CSA&cr;cosmetics Co.,LTD 4,585 68,397 - -

&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다. &cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기종업원급여 890,000 890,000
퇴직급여 145,208 144,042
합 계 1,035,208 1,034,042

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;&cr;기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 제출일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다.&cr;&cr; 2. 작성일 이후 발생한 중요사항&cr;&cr;증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 당사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(회사는 2013.6.20 최대주주인 회사로부터하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 회사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574백만원의 허위매출 및 3,122백만원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 회사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동 사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 거래소는 2019년 3월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.&cr;&cr;이에 당사는 현재 개선계획서를 작성 중으로 이는 4월 18일까지 제출될 예정으로, 해당 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여여부가 결정될 예정입니다. &cr;

3. 주주총회의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제 27기&cr;주주총회&cr;(2016.03.25) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가 결&cr;가 결&cr;가 결 -
제 28기&cr;주주총회&cr;(2017.03.31) 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 주식매수선택권 이사회부여 승인의 건&cr;제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결 -
제 29기&cr;주주총회&cr;(2018.03.30) 제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 주식매수선택권 이사회부여 승인의 건&cr;제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결 -
제 30기&cr;임시주주총회&cr;(2018.12.03) 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제 1-1호 의안 : 사내이사 (조성아) 선임의 건&cr; 제 1-2호 의안 : 사내이사 (반태원) 선임의 건&cr; 제 1-3호 의안 : 사내이사 (장용식) 선임의 건&cr; 제 1-4호 의안 : 사내이사 (오영철) 선임의 건&cr; 제 1-5호 의안 : 사내이사 (조광희) 선임의 건&cr; 제 1-6호 의안 : 사내이사 (김병주) 선임의 건 &cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결&cr;가 결 -
제 30기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가 결&cr;가 결&cr;가 결 -

&cr; 4. 우발채무 등&cr;

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 그 밖의 우발채무&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
담보제공자산 종류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
토지, 건물 운전자금 3,184,158 3,432,000 2,826,600 신한은행
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
매도가능금융자산 이행지급보증 254,383 268,000 - 전문건설공제조합
합 계 3,738,541 4,000,000 2,826,600

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr; 다. 중요한 소송사건&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 소송상대방 계류법원 소송가액 내용 진행상황
민사 주식회사 한웅메디칼 청주지방법원 56,017 물품대금 청구의 소 1심 진행중

&cr;상기 소송은 연결실체가 피고로 계류중인 소송 건으로 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

5. 사모자금의 사용내역&cr;

2018.12.31(단위 : 천원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자2014년 04월 16일운영자금1,009,998운영자금1,009,998-제1회 무기명식 &cr;무보증사모 전환사채2015년 10월 21일기타자금16,000,000운영자금16,000,000-제3자배정 유상증자2015년 10월 28일기타자금11,501,325운영자금 9,518,370-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;- 해당사항 없습니다.