분기보고서 4.5 (주)씨에스에이코스믹

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 33 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 씨에스에이코스믹
대 표 이 사 : 조 성 아
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 학동로30길 20
(전 화) 02-6203-5370
(홈페이지) www.csacosmic.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 박 선 영
(전 화) 070-4700-7627
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20211115_확인서.jpg .

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황&cr;

(단위 : 사)
-----3--313--31
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용&cr;

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;&cr;당사의 명칭은 주식회사 씨에스에이코스믹으로 표기합니다. 또한 영문으로 CSA COSMIC CO. , LTD.라 표기합니다. 약식표현은 (주)CSA코스믹입니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr;당사는 1989년 11월 7일에 설립되었으며, 2006년 7월 25일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr; - 주소 : 서울시 강남구 학동로30길 20&cr;- 전화번호 : 02-6203-5370&cr;- 홈페이지주소 : www.csacosmic.com&cr;&cr; 마. 중소기업해당여부&cr;

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주 요사업의 내용&cr; &cr;당사는 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 연결종속회사인 주식회사 젠트로그룹은 건설자재 제조 및 전문건설공사 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

코스닥2006.07.25--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;

변경일자 본점 소재지 비고
1989.11.07 서울시 성동구 사근동 309-12 -
2002.02.07 서울시 강동구 성내동 548-5 강동빌딩 3층 -
2005.09.03 서울시 강동구 성내동 556-2 청일베르네 3층 -
2013.06.07 서울시 강남구 대치동 959-6 -
2016.02.24 서울시 강남구 학동로30길 20 -

&cr; 나. 경영진의 주요한 변동&cr;

2015.12.02임시주총- 사내이사 : 조성아, 반태원, &cr; 장용식, 오영철&cr;- 사외이사 : 조광희, 김병주&cr;- 감 사 : 최병갑--2015.12.02-- 대표이사 : 조성아 (*)--2018.03.30정기주총-- 감 사 : 최병갑-2018.12.03임시주총-- 사내이사 : 조성아, 반태원, &cr; 장용식, 오영철&cr;- 사외이사 : 조광희, 김병주-2019.04.18---- 사내이사 : 장용식, 오영철2020.03.27정기주총- 사내이사 홍유나--2020.03.31---- 사내이사 : 반태원2020.05.26임시주총- 사내이사 : 김기호&cr;- 사외이사 : 이정석--
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

(*) 대표이사를 이사회에서 선임함 (변동일자=이사회개최일)&cr;

다. 상호의 변경&cr;

일 자 변경 전 변경 후
2002. 05. 07 (주)오주레진 (주)젠트로
2015. 12. 02 (주)젠트로 (주)씨에스에이코스믹

&cr; 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

일자 내 용
2015년 03월 ·주식로또젠트로 청산종결
2015년 03월 ·제3회 BW 신주인수권행사 (행사후 자본금 4,360백만원)
2015년 04월 ·제3회 BW 신주인수권행사 (행사후 자본금 4,657백만원)
2015년 04월 ·최대주주변경 (주)골든포우외 1명
2015년 10월 ·제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행&cr; - 권면총액 : 160억원, 행사가격 : 2,765원
2015년 10월 ·유상증자 115억 (증자후 자본금 6,981백만원)
2015년 10월 ·최대주주변경 (주)초초스팩토리
2015년 12월 ·대표이사 변경 (조성아)
2016년 10월 ·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,602백만원)
2017년 03월 ·제1회 CB 전환청구권 행사 (행사후 자본금 9,874백만원)
2019년 09월 ·젠트로사업부 단순물적분할
2020년 04월 ·(주)초초스팩토리와 합병 (합병 후 자본금 18,536백만원)
2021년 6월 ·유상증자 15억 (증자후 자본금 18,967백만원)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이&cr;&cr; - 당사는 2020년 중 (주)초초스팩토리아와 합병을 진행하여 신주 17,324,404주가 발행되어 86억원의 자본금이 증가하였으며, 2021년 6월 유상증자를 진행하여 신주 862,069주가 발행되어 4억원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;

(단위 : 원, 주)
종류 구분 33기 3분기&cr;(2021년 3분기말) 32기&cr;(2020년말) 31기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 37,934,114 37,072,045 19,747,641
액면금액 500 500 500
자본금 18,967,057,000 18,536,022,500 9,873,820,500
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 18,967,057,000 18,536,022,500 9,873,820,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-37,934,114-37,934,114---------------------37,934,114-37,934,114-2,652,210-2,652,210주)35,281,904-35,281,904-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
주) 기존 초초스팩토리 보유주식수 2,568,047주 + CSA코스믹 주식수(주식매수청구권 행사에 따른 주식수) 84,163주

&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; &cr; 당사는 초초스팩토리와의 합병(합병기일: 2020년 4월 1일)으로 인해 기존 초초스팩토리가 보유하고 있는 주식 2,568,047주와 반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따른 자사주 84,163주가 모두 자사주로 전환되었습니다. &cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주- 2,652,210 -- 2,652,210 합병-------보통주- 2,652,210 -- 2,652,210 합병-------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

2020.05.26임시주주총회 - 전자증권제도 관련&cr; - 감사위원회 관련 - 전자증권제도 도입반영&cr; - 감사위원회 도입반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

현재 당사는 화장품 제조 및 판매를 위한 사업을 영위하고 있으며, 연결종속법인인 (주)젠트로그룹은 합성수지제품 제조 및 판매업과 설치공사업, 수질 및 환경과 관련된 사업을 영위하고 있습니다.&cr;

법인명 주요 제품 매출 비중 (%) 비 고
(주)씨에스에이코스믹 16브랜드, 원더바스, 조성아뷰티, 조성아22, &cr;조성아TM, 초초스랩, 루츠레서피 65.8 2015.12.02 사업목적 추가&cr; 2020.04.01 (주)초초스팩토리와 합병
(주)젠트로그룹 PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝 34.2 2019.09.01 분할

당사는 1989년 11월 설립 후 2006년 07월 코스닥 시장에 상장되었습니다. 1989년 설립 이후 PDF물탱크, 도류벽 등의 합성수지 제품 및 판매, 설치공사업 등을 영위하였으나, 2015년 12월 임시주총을 통해 신규사업 확대를 위한 화장품 사업을 사업 목적으로 추가하여 젠트로 사업부와 화장품 사업부를 운영하였습니다. 이후 2019년 09월, 기존 젠트로 사업부의 물적분할을 통해 (주)젠트로 그룹을 설립하고 2020년 4월, 당사의 최대주주인 초초스팩토리의 흡수합병하여 보고서 제출일 현재 당사는 화장품 제조 및 판매관련 사업에 집중하고 있습니다.&cr;&cr;2015년 화장품 사업부를 출범하며 조성아 대표이사가 취임하였으며, 이후 2015년 '16브랜드', 2016년 ' 원더바스', '조성아TM'을 런칭하는 등 지속적으로 신규 브랜드를 개발, 런칭하고 있으며, 뷰티업계에서의 대표이사의 높은 인지로를 활용하여 대표이사의 이름을 딴 브랜드인 '조성아22', '조성아TM', '조성아뷰티' 등을 통해 시장 내 브랜드 인지로를 강화하고 있습니다. &cr;&cr;지난 2020년 4월 초초스팩토리와의 합병을 통해 추가적인 브랜드를 확보하여 현재 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 각 브랜드는 연령별 타겟층에 따라 제품 라인업을 달이하는 등 타겟 맞춤형 제품을 개발하여 시장에 출시하고 있습니다.&cr;&cr;대표이사의 30년 이상의 화장품 업계 경력을 바탕으로 트렌드를 분석하여 그에 맞는 브랜드를 런칭하고, 제품을 개발하고 있으며 독자적인 상품개발팀 운영을 통해 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하여 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 브랜드, 제품 개발을 수행하고 있습니다. 단순히 화장품을 제조, 판매하는 것이 아니라 메이크업 아티스트의 노하우가 담긴 콘텐츠를 바탕으로 이커머스 시장에 진출하는 등 시대 변황 맞는 상품 개발을 통해 브랜드의 가치 향상을 위해 노력하고 있습니다. &cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

[화 장 품]&cr; &cr; 당사는 메이크업 전문 브랜드인 '16브랜드(16brand)'와 라이프스타일 브랜드 '원더바스(Wonderbath)', K-beauty 대표 브랜드인 '조성아뷰티(Chosungah Beauty)',K-beauty의 대표브랜드 조성아22(Chosungah22), 프리미엄브랜드 조성아TM(Chosungah TM), 초초스랩, 루 츠 레 서피 총 7개 브랜드를 운영하고 있습니다. &cr;

브랜드 메인 타겟 브랜드 소개 및 특성

16브랜드

(16brand)

10~20대

모바일 제너레이션

- 자유분방한 10대의 아름다움에서 영감을 받아 탄생한 당돌하 지만 사랑스러운 16세 소녀의 모습을 담은 브랜드&cr; - 자신만의 시각으로 트렌드를 해석하는 모바일 제너레이션을 메인 타겟으로 함

- 감각적이고 유니크한 패키지와 메이크업 초보자도 손쉽게 사 용할 수 있는 멀티 아이템을 선보임

원더바스

(Wonderbath)

온 가족

(성별, 연령무관)

 - 뷰티와 라이프 스타일의 콜라보레이션&cr; - 생활속 뷰티 아이템들을 뷰티 마스터 조성아가 큐레이팅한 &cr; 라이프 스타일 브랜드&cr; - 하이엔드 뷰티 트렌드가 반영된 안전하고 건강한 레시피로 &cr; 온가족이 함께 사용 할 수 있는 아이템을 선보임

조성아뷰티

(Chosungah Beauty)

20대 이상

- 조성아뷰티의 '마인드 철학'을 그대로 실현시킨 글로벌 &cr; 코스메틱 브랜드

- 기초와 색조를 동시에 할 수 있는 조성아뷰티만의 독보적&cr; 인 컨버젼스 아이템을 선보임
조성아22&cr;(Chosungah22) 20대 이상 - 동안 메이크업의 창시자인 K뷰티 리더 조성아의 철학을 &cr; 담아 바르는 순간 생기 있어 보이고 실제로도 피부속까지 &cr; 케어되는 관리형 색조 브랜드&cr; - 3개월만에 180만개 판매를 달성한 초 메가히트 상품 바운&cr; 스업 팩트를 런칭, 22개월만에 누적매출 1200억 달성한 &cr; 조성아의 대표브랜드
조성아TM&cr;(ChosungahTM) 30대 이상

- 홈쇼핑 전용 프리미엄 브랜드

- 하이엔드 뷰티를 지향하는 전세계 모든 여성들의 꿈을 실&cr; 현시키기 위한 브랜드로 아티스트의 경험과 노하우, &cr; 혁신적이고 독보적인 뷰티 감성을 집약시킨 프리미엄 브&cr; 랜드
초초스랩 뷰티 입문자&cr;(성별, 연령무관) - K-Beauty 리더 뷰티마스터 조성아가 설립한 최고의 가성비, 최적화된 품질과 가격, 자존감 있는 아름다움을 캠페인하는 뷰 티 연구소&cr; - 연령, 환경에 상관없이 뷰티에 입문하는 모두가 자존감있는 뷰 티관을 가질 수 있도록 후원하는 브랜드&cr; - 어렵고 단계가 많은 메이크업이 아니라 쉽고 빠르지만 매우 효 과적인 해법을 제안하는 브랜드
루츠레서피 20~30대&cr;(비건브랜드) - 자연이 주는 이로움으로 몸과 마음을 치유하는 소울 뷰티&cr; 웰니스 라이프 비건 브랜드&cr; - 생명 존중과 환경 보존 가치를 실천하며 속부터 건강해지는 &cr; 진정한 이너 뷰티 솔루션 제공

&cr;■ 브랜드별 주요 제품 &cr;

브랜드 구분 제품명
16브랜드&cr; (16brand)

Face

 물분 톤업 크림, 필터샷, 모찌팩트, 365 쿠션, 치크샷, 톤 쉐이크 에센스 팩트, 구름로션, 구름크림 등

Eye

 아이매거진, 마이매거진, 브로우매거진, 브릭킷 섀도우, 캔디락, 아이라이너, 마스카라, 아이브로우 등

Lip

 후르츄틴트, 후르츄, 테이스츄, 발광펜, 핑거펜, 컬러룰스, 티앤쥐 등

Skin care

 픽서, 마스크팩, 멀티 토너&로션, 수박크림, 동키 밀크 크림 등

Cleanser

 만능 슈퍼 클렌징 밤, 립앤 아이 리무버 등

Accessories

 뷰티 브러쉬, 파우치, 핸드 미러 등
원더바스&cr;(Wonderbath) Cleanser 슈퍼 베지 톡스 클렌저, 슈퍼 딥톡스 클렌저, 약산성 PHA 클렌징 폼, 살롱 드 떼, 슈퍼베리 베지 휩 등
Skin care 어성초 청결 세럼, 어성초 청결 세럼 미스트, 어성초 청결 세럼 패드, 슈퍼베지톡스 마스크팩
Hair&Body 블랙테라피 탈모샴푸, 슈퍼 베지톡스 바디 클렌저 바질, 슈퍼 베지 톡스 살롱 드 스파 앤 트리트먼트, 살롱 드 떼 더 샤워, 뿌리샴푸, 자몽헤어 오일세럼 등
Sun Care 베지 센텔라 선 블록, 카밍 캡슐 클리어 선, 슈퍼 모이스트 선 에센스, 슈퍼 노세범 선 크림, 슈퍼 마일드 선 에센스 등
Accessories 목화 화장솜, 머리띠, 스폰지 등
조성아뷰티&cr;(Chosungah Beauty) Skin care 브라이트 인 크림, 파파야 데일리 필토너, 온천스 스킨토너, 펩타이드 멀티 아이크림, 아우라 물광밤, SOS 랩칭 크림, 시카 카밍 에센스, 에이치 세럼 스틱, 수분자석 세럼, 수분자석 크림, 뿌리 에센스 등
Face 리페어 커버 팩트, 꿀럼핑 파운데이션, 피치 톤 커버 스틱 등
Eye 캡쳐 섀도우, 캡쳐 아이라이너 등
Lip 데일리 립 타투 등
Accessories 파우치, 에코백 등
조성아22&cr;(Chosungah22) Face 대왕쿠션 로즈앰플, 대왕쿠션 시카앰플, 대왕 바운스 업 팩트 울트라 HD, 새틴핏 레이어 쿠션, 바운스 업 팩트 울트라, 씨앤티 블렌드, 씨앤티 블랜드 프레쉬 믹스 등
Eye 동공미인 브로우 메이커, 아이라이너, 샤프 펜슬 아이라이너, 브로우 펜슬 등
Lip 제로그램 멜팅 루즈, 제로그램 틴트, 듀얼 립 틴트 앤 글로스 등
Skin care 레티놀 크림, 탱글이 에센스, 크림, 토너, 로션 등
Cleanser 라임 에너지 클렌징 워터, 자몽 에너지 립앤 아이 리무버, 레몬 에너지 클렌징 세럼 등
Accessories 거울, 퍼프, 뷰티 케이스, 파우치 등
조성아TM&cr;(ChosungahTM) Face 물분 크림, 바운스업 팩트 울트라 동백 에디션, 슈퍼핏 스틱 파운데이션, 파워 팩트, 레이빔, 이지퍼밍 슈퍼텐션 등
Lip 컬러 립 트리트먼트, 더벨벳, 더세럼, 립 락커, 더새틴 등
Skin care 코어 세럼, 코어 크림, 반질 에센스 픽서, 에이지리페어 에센스, 광마스터 에센스, 수분자석 세럼, 수분자석 크림 등
Accessories 파우치, 거울, 브러쉬, 퍼프, 에코백 등
초초스랩&cr;(CHOCHO'S LAB) Face 커버 캡쳐 쿠션, 톤 캡쳐 크림, 커버 캡쳐 파운데이션
Eye 스위치 온 아이섀도우, 스위치 온 글리터 리퀴드, 아이브로우 펜슬, 브러쉬 펜 아이라이너
Lip 스위치 온 벨벳 립 틴트, 스위치 온 실키 립스틱
Skin care 톤 캡쳐 핑크 선크림, 포어 캡쳐 프라이머 선크림
Cleanser 립앤아이 컬러 리무버
루츠레서피&cr;(ROOTS RECIPE) Skin care 당근수 판테놀 아이크림, VITA B 카밍 솔루션 베리어 세럼, VITA B 카밍 솔루션 칼라민 S.O.S 크림, 센텔라 더 리얼 크림패드
Lip 비건 비트 립밤

&cr; [(주)젠트로그룹]&cr; &cr;당사의 연결종속회사인 (주)젠트로그룹은 다음과 같은 품목을 주로 다루고 있습니다.&cr;

품 목 구체적 용도
물탱크 - 아파트 및 오피스텔등 집합건물에 설치되는 식음료용 저수탱크로서 환경호르몬이 검출되지 않는 인체에 무해한 PE를 원재료로 하여 제작하여 설치하는 물탱크임.
도류벽 - HDPE(High Density Poly-ethylene)를 원료로 하여 제작되는 PDF(Poly-ethylene Double Frame) Panel을 사용하여 정수장(배수지)의 적정소독능(CT)중 접촉시간을 증대시키기 위해 정수지(배수지)내부 설치하는 Baffle로서 시공기간을 단축시키고 내구성이 뛰어나며 환경에 저해되는 물질이 발생하지 않는 깨끗하고 견고한 도류벽임
COD관 - H.D.P.E(고밀도폴리에틸렌)을 원료로 제조된 제품으로 광케이블 보호용 관로로 개발된 기존의 통신관과는 차별화 된 제품임. 기존의 통신관로가 FC관을 포설한 후 내부에 PE관을 포설하는 공법이었으나 COD관은 내.외관이 일체형이라 한번의 포설로 공정이 끝나고, 시공성이 우수하여 기존의 공법보다 약 20%정도 공사원가를 절약함
라이닝 - 아파트 및 오피스텔의 물탱크내부와 배수지등에 설치하는 pe-sheet 제품으로 유지관리 비용를 감소시킬수 있음

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료&cr; &cr; [화 장 품]&cr; &cr;당사의 화장품은 외주 생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않아 표기하지 않습니다.&cr;

[㈜젠트로그룹]&cr; &cr;당사의 주요 원재료인HDPE는 원유에서 추출되는 것으로서 국내외의 급격한 유가변동이나 환율변동에 따른 원재료의 가격변동 위험이 존재합니다. 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다&cr; &cr; (1) 주요 원재료 등의 매입 현황 &cr;

(단위 : 백만원 )
사업부문 매입유형

품목

구체적용도

매입액(비율)

비고
건설자재제조&cr;및 &cr;설치업부문 국내 매입

HDPE 등 플라스틱

PDF판넬 등압출생산용

 2,307(62%)

-

칼라각관 등 철자재

물탱크 등자재

 1,312(35%) -

기 타

-

 87(3%)

-

합 계

-

 3,706(100%)

-

나. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; [화 장 품]&cr; &cr;화장품 사업부문은 제조 설비나 생산에 관한 사항에 해당사항이 없어 표기하지 않습니다.&cr; &cr; [(주)젠트로그룹]&cr; &cr; (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

&cr;- 생산능력&cr;

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제33기 3분기 제32기 제31기
건설자재제조 및 설치업 부문 판넬 횡성공장 50,863 67,817 67,817
COD관 횡성공장 6,688 8,917 8,917
합 계 57,551 76,734 76,734
주) 생산능력(금액)은 당기 제품제조원가와 수량 능력을 기준으로 작성한 가동율을 금액으로 환산해&cr;적용 하였음

- 생산능력의 산출근거&cr;

(가) 산출방법 등&cr; &cr;① 산출기준&cr;&cr;당사는 원재료가 HDPE 계열로 압출기을 이용하여 제품을 생산하기 때문에 총생산 능력은 압출생산능력을 톤(TON)을 기준으로 하는 무게 중량을 당기 제품 제조 원가금액으로 환산 하여 생산능력을 산출하였습니다.&cr; &cr;② 산출방법&cr;&cr; 판넬시트 생산능력 산출기준&cr; - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월&cr; ① 1호기 : 소골시트(1,440M/일 × 1.42M × 3.0KG/M2 ×50%) + &cr; 소골골격(576M/일 × 1.32M × 6.8KG/M2 ×50%) = 5.6TON/일&cr; ② 2호기 : 대골골격(331M/일 × 2.08M × 7.6KG/M2) = 5.2TON/일&cr; ③ 4호기 : 대골시트(1,080M/일 × 2.19M × 3.9KG/M2) = 9.2TON/일&cr; ④ 5호기 : 대골양면(374M/일 × 1.2M × 13.2KG/M2) = 5.9TON/일&cr; 합계 : 25.9TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 6,837TON/년&cr; &cr; COD 생산능력 산출기준&cr; - 가동 기준 : 24HR/일, 22일/월, 12개월&cr; ① 11호기 : 36*4공(72M/hr × 24HR × 2.78KG/M) = 4.8TON/일 &cr; ② 12호기 : 28*5공(90M/hr × 24HR × 2.44KG/M) = 5.3TON/일&cr; 합계 : 10.1TON/일 × 22일/월 × 12개월 = 2,666TON/년&cr;&cr;(나) 평균가동시간&cr;&cr; - 1일평균 가동시간 : 24시간(주야 교대근무)&cr; - 월 평균 가동일수 : 22일

&cr; (2) 생산실적 및 가동률&cr;

- 생산실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품목

사업소

 제33기 3분기 제32기 제31기
건설자재제조 및 &cr;설치업부문 제품

판넬

횡성공장

 8,197 8,780 11,593

COD관

횡성공장

 716 1,955 3,134
합 계 8,913 10,735 14,727
주) 누계 생산실적(수량)은 판넬 795 톤과 COD 211 톤임

&cr; - 당해년의 가동률

(단위 : 시간)
사업소(사업부문)

가동가능시간

실제가동시간

평균가동률
횡성공장

판넬

 3,549 875 24.6%

COD관

 3,549 849 23.9%
주) 생산실적을 생산가능일수로 나누어 적용.

&cr; (3) 생산설비의 현황 등&cr;

- 생산설비의 현황&cr; &cr;당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 강원도 횡성군 우천농공단지내에 총 2개의 생산공장을 보유하고 있으며, 다음은 생산설비와 본사를 포함한 당사 유형자산에 대한 표입니다.

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;부가액 당기증감 당기상각&cr;및 손상 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;(중국포함) 자가 서울 차량 20 10 26 4 　- 　-
자가 서울 기계장치 2 　- 　- 1 1 　-
자가 서울 집기비품 223 46 40 92 138 　-
자가 서울 시설장치 1 　- 　- 1 　- 　-
자가 서울 공구기구 　- 1 　- 　- 1 　-
자가 서울 금형 57 2 　- 8 51 　-
임차 서울 임차개량자산 96 1 3 58 36 　-
임차 서울 사용권자산 485 3,902 1,591 732 2,064 　-
소계 885 3,963 1,660 896 2,291 　-
젠트로&cr;그룹 임차 서울 차량 　- 100 　- 3 96 　-
임차 서울 집기비품 　- 11 　- 1 10 　-
임차 서울 시설장치 13 　- 　- 6 7 　-
임차 서울 사용권자산 　- 122 193 -176 104 　-
임차 서울 건설중인자산 　- 　- 　- 　- 　- 　-
소계 13 233 193 -165 217 　-
젠트로그룹&cr;횡성&cr;공장 자가 횡성 토지 2,460 　- 　- 　- 2,460 　-
자가 횡성 건물 663 　- 　- 23 640 　-
자가 횡성 기계장치 1,001 12 　- 155 859 　-
자가 횡성 차량 　- 　 　- 　- 　 　-
자가 횡성 공구기구 　- 7 　- 　- 7 　-
자가 횡성 집기비품 　- 1 　- 　- 1 　-
자가 횡성 시설장치 218 　- 　- 47 172 　-
자가 건설중인자산 　- 　- 　- 　- 　- 　-
소계 4,343 20 　- 225 4,138 　-
합 계 5,240 4,216 1,853 956 6,647 　-

- 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

: 해당사항 없습니다. &cr;

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 &cr; &cr; 공시대상기간 중 당사의 사업부별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다 .&cr;

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제33기 3분기 제32기 제31기
(주)CSA코스믹 제품

기초 및 색조 등

 22,033 45,203 44,131
상품

기초 및 색조 등

 90 244 218
상품외 기타 13 438 1,383
(주)CSA코스믹 소계 22,136 45,886 45,732
(주)젠트로그룹 제품 물탱크 4,060 3,298 5,242
도류벽 2,024 1,959 2,506
COD관 867 2,800 3,050
라이닝 2,316 2,817 3,276
기타 2,149 1,072 4,033
소계 11,416 11,945 18,107
상품외 기타 87 478 451
(주)젠트로그룹 소계 11,503 12,423 18,558
합 계 33,639 58,309 64,290

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

[ 화 장 품]&cr; &cr; (1) 판매조직&cr;

총 괄

본부명

팀명

대표이사

영업본부

해외영업팀

홈쇼핑영업팀

온라인사업팀

&cr; (2) 판매경로 및 판매방법&cr;&cr;당사의 판매경로는 홈쇼핑, 가맹점, 유통점, 면세점, 온라인, 수출로 구분됩니다.&cr;

구 분 내 용
홈쇼핑 - 홈쇼핑 측에서 제품주문하면 그에 맞춰 제품 구성 후 방송진행&cr;- 방송 회차별 정산하여 홈쇼핑사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금
유통점 - 유통매장에서 소비자에게 판매촉진을 위해 프로모션 및 견본품을 제공&cr;- 월 정산 후 유통사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금
면세점 - 관세법에 적용되는 보세판매장에 입점하여 소비자에게 판매&cr;- 제품 입고 시 면세점과 계약된 수수료를 제외하고 본사 매출로 확정
온라인 - 자사몰, 오픈마켓, 종합몰 입점&cr;- 각 쇼핑몰에서 주문소비자에게 배송 확정 시 본사매출로 확정
수출&cr;(수출대행) - 본사 주문서 양식을 통해 담당자에게 주문&cr;- 제품 및 주문수량 확정 후 대금 지급 후 출고 진행

&cr; 코로나 19로 인해 장시간 마스크 착용에 따른 피부 트러블 등의 발생이 증가함에 따라 피부정화, 셀프케어, 향균세럼, 항염세럼 등 피부 케어와 관련된 신제품을 출시하여 코로나 팬데믹에 대응하고 있으며, 이외에도 고객과의 소통을 위한 메이크업 콘텐츠 제작 등 적극적으로 고객 니즈 및 환경변화에 대응하고 있습니다.&cr;언택트 소비문화는 코로나 19의 종식 이후에도 전 세계적인 트렌드로 자리잡을 것으로 예상됨에 따라 11번가, GS샵 등 다양한 채널과의 협업을 통해 라이브 커머스를 진행하는 등 적극적인 언택트 마케팅을 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 디지털 뷰티시장에 최적화된 환경을 조성하기 위해 기획부터 전략, 마케팅, 세일즈까지 전 과정을 디지털화하여 업무 의 생산성과 효율을 높이고 있으며, 뷰티 노하우가 담긴 직관적인 콘텐츠를 생산하여 고 객이 원하는 정보를 발빠르게 전달하는 등 언택트 시대에 급부상하고 있는 온라인 커머스 시장 공략 등 수익 위주의 전 략 으로 안정적인 수익창출을 도모하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 판매전략&cr;

- 우수한 제품력과 소비자의 높은 신뢰를 바탕으로 제품 판매촉진 및 기업이미지 제고를 위한 마케팅활동 전개
- 경쟁우위의 차별화된 상품 개발 및 경쟁력 강화
- 신규거래처 확보를 통한 매출구조 다각화
- SNS 콘텐츠를 통한 글로벌 유통 채널 확대

[(주)젠트로그룹]&cr;

(1) 판매조직 &cr;

총 괄 팀명
젠트로그룹 대표이사 물탱크팀
상하수도팀
신규사업(COD포함)팀

(2) 판매경로 &cr;

매출유형 품목 구분 판매경로
직판 전품목 국내 판매예측 정보수집→설계회사의 설계반영 및 승인→ 자재의 사양 및 적합성 검토→ 견적서제출→계약→(관공서)주문서 접수 및 출하지시서작성→당사주문.생산.납품

(3) 판매방법 및 조건&cr;

- 직 판 : 당사의 제품을 설계회사에 설계반영 한 후 실질적인 매출처와 협의하여 &cr;계약한 후 현장에 설치함으로써 매출이 발생하며, 대금결제 조건은 관공서인 경우 에는 설치완료 후 즉시 현금으로 수금하고 일반 기업이 매출처인 경우에는 현금 또는 45일∼90일 어음으로 수금하고 있읍니다.
- 기 타 : 당월판매액 익월초 정산후 익월말 입금(현금)

&cr; (4) 판매전략&cr;&cr; ⊙ PDF 물탱크&cr; - 시공능력 30위 업체대상 LIST를 작성하여 업체별로 분담하여 계획적이고 &cr; 지속적인 영업활동 전개 &cr; - 자체 아파트 사업을 많이 하는 2~3군 회사 공략&cr; - 기존 설비설계회사 및 신규 설계회사의 지속적 발굴&cr; - 각 지역별 광역시 및 시,군,구청 방문영업&cr; - 대리점 확충으로 시장 점유율 확대&cr; - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보&cr; - 타제품과의 차별성 홍보 &cr;&cr; ⊙ PDF 도류벽 &cr; - 전문잡지 등에 광고를 게재하여 홍보&cr; - 제품의 우수성과 경쟁현황과 대안부재에 대하여 홍보&cr; - 설계용역회사 및 상하수도 관련 관공서에 설계반영 &cr; - 턴키방식의 사업일 경우 시공사 방문하여 최종가격협의 후 계약&cr; &cr; ⊙ COD 관 &cr; - 기간 통신사업자를 상대로 기존제품과의 차별성 홍보&cr; - 샘플시공으로 제품의 우수성 홍보&cr; - 기간통신 사업자 및 도로공사 등 대형거래처 설계반영을 유도&cr; - 시공실적을 근거로 타 공공기관 홍보&cr; - 국방부 및 철도청등 관공서에 설계적용 및 납품&cr; - 지자체 및 토지공사 등 공공기관 홍보&cr; - 공항 및 골프장등 홍보&cr;

다. 주요 매출처&cr;

[화 장 품] &cr; &cr; 당 사는 홈쇼핑, 직영매장, 면세점, 자사몰, 오픈마켓, 종 합몰 등 온라인 채널, 국내 H&B 를 통한 국내 매출과 해외 H&B, 도매상 등을 통한 해외 매출이 발생하고 있습니다. &cr;

주요 매출처 매출비중(%)
국 내 홈쇼핑, 직영점, 면세점,국내 H&B, 온라인, 중국직구(온라인) 등 99.3
해 외 해외H&B, 중국유통(오프라인), 홈쇼핑 등 0.7

&cr; [(주)젠트로그룹]&cr;

당사의 매출처는 매년 400개 이상의 거래처와 거래가 이루어지고 있어 특수한 사정이 없는한 매출비중이 특정 거래처에 집중하여 발생하지는 않습니다. 매출처는 크게 지방자치단체, 한국도로공사, 한국토지주택공사 및 수자원공사(상수도사업소등)으로 대표되는 관급매출처와 국내 건설사들로 대표되는 사급매출처로 구분되며, 당기말 주요 매출처별 매출비중은 다음과 같습니다. &cr;

주요 매출처 매출비중(%)
에스케이텔레시스 등 사급 80.0
한국수자원공사 등 관급 20.0

라 . 수주현황&cr; &cr; [화 장 품]&cr; &cr; 당사는 수주 산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 아니하였습니다. &cr; &cr; [(주)젠트로그룹]&cr;

당사는 수주후 납품까지의 기간이 상하수도 제품을 제외하고는 6개월미만인 경우가 대부분이며 발주후 납품까지의 제작설치 기간이 3개월미만으로 수주잔고는 계절적요인과는 크게 상관없이 납품대기 물량의 일시적 증감에따라 변동이 클수 있습니다 . &cr;

(2021년 9월 30일 현재 ) (단위 :원,m2 )
품목 수주일 납기 수주총액 기납품 수주잔고
수량(㎡) 금액 수량(㎡) 금액 수량(㎡) 금액
상하 20-03-20 20-03-30 4.0 3,500,000 3.2 2,800,000 0.8 700,000
상하 20-06-19 21-11-30 295.6 41,566,550 55.1 9,080,000 240.5 32,486,550
상하 20-09-08 21-07-31 830.5 122,400,000 318.1 49,400,000 512.4 73,000,000
상하 20-10-29 21-05-28 550.4 114,797,050 208.6 38,479,480 341.9 76,317,570
상하 20-12-10 22-12-09 1,061.0 195,000,000 　 　 1,061.0 195,000,000
상하 20-12-18 22-08-31 2,462.0 247,800,000 2,461.0 241,000,000 1.0 6,800,000
상하 21-01-15 21-11-01 1,891.2 283,000,000 　 　 1,891.2 283,000,000
상하 21-02-24 21-06-30 381.0 60,000,000 380.2 56,000,000 0.8 4,000,000
상하 21-06-23 21-08-31 243.0 44,000,000 　 　 243.0 44,000,000
상하 21-02-22 22-09-30 1,952.8 458,000,000 764.7 130,000,000 1,188.1 328,000,000
상하 21-07-19 21-12-31 538.5 127,000,000 　 　 538.5 127,000,000
상하 21-07-29 23-09-30 644.6 80,845,200 　 　 644.6 80,845,200
상하 21-08-18 22-06-30 30.7 15,206,400 24.6 12,165,120 6.2 3,041,280
물 19-06-12 21-05-31 2,887.1 241,000,000 2,724.5 228,200,000 162.6 12,800,000
물 20-08-05 23-01-31 567.0 131,100,000 566.0 118,600,000 1.0 12,500,000
물 20-04-03 21-12-31 737.7 149,271,907 663.0 130,950,000 74.7 18,321,907
물 20-04-03 21-12-31 11.0 249,611,105 8.95 246,900,000 2.05 2,711,105
물 20-07-01 23-03-31 1,153.0 107,200,000 　 　 1,153.0 107,200,000
물 20-11-13 23-05-31 1,627.0 307,428,708 724.5 124,825,942 902.5 182,602,766
물 20-11-13 22-11-30 998.4 156,747,112 729.4 98,000,000 269.0 58,747,112
물 20-11-27 날짜없음 1,738.0 170,000,000 934.0 100,000,000 804.0 70,000,000
물 20-12-28 22-08-31 554.0 79,500,000 409.6 56,000,000 144.4 23,500,000
물 21-02-03 22-02-28 416.0 48,000,000 　 　 416.0 48,000,000
물 21-02-09 날짜없음 679.6 70,000,000 　 　 679.6 70,000,000
물 21-02-04 22-10-31 697.8 70,000,000 657.3 65,000,000 40.5 5,000,000
물 20-11-27 22-03-09 437.3 50,000,000 391.0 44,000,000 46.3 6,000,000
물 21-03-26 22-05-31 672.0 85,000,000 536.0 59,200,000 136.0 25,800,000
물 21-04-12 날짜없음 535.0 18,800,000 　 　 535.0 18,800,000
물 21-04-20 날짜없음 728.0 84,000,000 　 　 728.0 84,000,000
물 21-04-20 23-03-31 712.0 99,000,000 　 　 712.0 99,000,000
물 21-05-12 23-08-14 1,462.0 151,000,000 　 　 1,462.0 151,000,000
물 21-05-17 22-02-28 507.2 73,850,000 479.6 67,400,000 27.6 6,450,000
물 21-05-28 날짜없음 535.0 86,300,000 　 　 535.0 86,300,000
물 21-06-02 23-06-09 716.0 75,500,000 　 　 716.0 75,500,000
물 21-06-23 22-03-31 272.0 44,000,000 　 　 272.0 44,000,000
물 21-06-23 날짜없음 907.0 105,000,000 　 　 907.0 105,000,000
물 21-07-05 22-08-31 481.0 55,000,000 　 　 481.0 55,000,000
물 21-07-20 23-03-30 222.0 31,300,000 　 　 222.0 31,300,000
물 21-07-20 22-04-30 368.8 34,800,000 　 　 368.8 34,800,000
물 21-07-20 23-12-30 420.0 56,700,000 　 　 420.0 56,700,000
물 21-07-26 23-06-30 616.0 63,000,000 　 　 616.0 63,000,000
물 21-08-06 22-11-29 440.0 70,000,000 　 　 440.0 70,000,000
물 21-06-14 21-12-04 1.0 116,629,454 0.85 99,135,036 0.15 17,494,418
물 21-08-17 날짜없음 708.0 102,000,000 　 　 708.0 102,000,000
물 21-08-26 날짜없음 603.0 77,000,000 　 　 603.0 77,000,000
물 21-08-31 날짜없음 515.0 71,300,000 　 　 515.0 71,300,000
물 21-09-03 23-08-12 1,055.0 163,000,000 　 　 1,055.0 163,000,000
라 21-03-15 21-12-31 275.5 16,520,000 96.8 5,808,000 178.7 10,712,000
라 21-03-15 21-12-31 118.3 7,090,000 　 　 118.3 7,090,000
라 21-10-04 21-12-31 3,105.0 121,600,000 　 　 3,105.0 121,600,000
기(공) 21-07-19 21-09-16 1.0 177,043,637 　 　 1.0 177,043,637
기타 21-08-02 21-12-19 1.0 248,200,000 　 　 1.0 248,200,000
기타 21-08-02 21-12-19 1.0 7,880,000 　 　 1.0 7,880,000
기타 21-08-02 21-12-19 1.0 48,820,000 　 　 1.0 48,820,000
　합 계 39,368 5,913,307,123 13,137 1,982,943,578 26,231 3,930,363,545

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용&cr; &cr; " Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 위험관리방식&cr; &cr; " Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다 &cr; &cr; 다. 파생상품 거래 현황&cr;

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.&cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약&cr;&cr; - 해당사항 없습니다.

&cr; 나. 연구개발활동&cr;

당사의 화장품 사업은 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다&cr; &cr;(주)젠트로그룹은 횡성공장의 수질기술연구소에서 연구개발을 수행하고 있습니다.

(1) 연구개발비용&cr; &cr; 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제33기 3분기 제32기 제31기 비 고
원 재 료 비 　- - - -
인 건 비 129,096 125,955 260,070 -
감 가 상 각 비 　- 　- - -
위 탁 용 역 비 205,254 254,779 219,968 -
기 타 9,055 9,256 49,889 -
연구개발비용 계 343,404 389,990 529,927 -
회계처리 판매비와 관리비 343,404 389,990 529,927 -
제조경비 　- - - -
개발비(무형자산) 　- - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.02% 0.67% 0.82% -

&cr; 다. 연구개발 실적 &cr; &cr; (1) 일체형 광케이블 보호관의 연결장치에 관한 연구&cr;

연구과제 일체형 광케이블 보호관의 단부를 연결하기 위한 연결장치 개발
연구기관 (주)젠트로 기술연구소
연구결과 및 기대효과 1.연구결과&cr; <기 술 분 야>&cr;본 연구는 나선형의 외관 내부에 케이블이 통과하는 다수개의 내관이 일체로 형성된 일체형 광케이블 보호관에 관한 연구로 케이블의 지중 배설을위한 일체형 광케이블 보호관(COD : Corrugated Optic Duct)를 간편하게 연결하기 위한 연결장치에 관한 것이다.&cr; <배 경 기 술>&cr;IT산업의 고속 성장과 발맞추어 인터넷 통신망 구축사업이 광범위하게 시행되면서 기존의 포설 방법에 따른 비효율성과 시공방법의 보완을 위해 COD가 제공되어 있다.&cr;그러나 이와 같은 COD는 시공시 내관의 방향성을 일정하게 맞추어 연결하는 것이 매우 어려운 단점이 있다. 즉, 기존에는 빈 외관 내부에 케이블이 별도로 설치되기 때문에 외관 내부를 통해서 케이블의 설치가 쉽게 이루어졌으나, 상기 COD는 외관과 내관이 일체로 형성되어 있어서 시공시 내관의 방향을 정확하게 맞추지 못하면 COD의 내관 내부를 통해서 케이블을 설치하기가 매우 어려워진다. 다시 말해서 COD의 외관을 맞댄 상태로 연결하더라도 내관이 어긋나 있기 때문에 케이블이 통과하는데 걸림이나 막힘 현상이 발생하는 것이다. 그러나 실제로 COD의 신설 또는 교체에 따른 시공 과정에서 상기 내관의 방향을 일정하게 맞추는 것이 매우 어렵대는데 문제가 있다.&cr;이러한 문제점을 해소하기 위해서 기존에는 COD의 내관을 시공후 연겨하는 과정에서 내관의 방향을 일치시켯는데, 이미 내관의 방향이 어긋난 COD를 바로잡아 연결하기 위해서는 어느 한쪽 또는 양쪽의 COD단부를 비틀어 맞춰야 하는 힘든 과정을 거쳐야 한다.&cr;&cr;2. 기대효과&cr; 본 연구는 당사의 기존 ITEM인 COD연결구의의 단점을 보완하여 향후 제품의 판매확대나 경쟁력 확보를 위한 기술로 활용할 계획 임.
결과에 대한 내용 1. 특허출원번호 : 10-2014-0035570&cr;2. 특허등록번호 : 10-1409246

7. 기타 참고사항

&cr; 가. 상표 및 고객관리 정책 &cr; &cr; 당사 제품은 특허와 신기술을 바탕으로 당사의 독자기술로 대부분 개발되었으며, (주)CSA코스믹 혹은 PDF물탱크, PDF도류벽, COD관등의 브랜드는 업계에서 대표적인 브랜드로 인식되고 있고 '(주)CSA코스믹 제품은 특허관련제품이고 신기술 제품이다.'라는 인식도 확산되어 있습니다. &cr; &cr; 나 . 지적재산권 보유현황 &cr;

당사가 영위하는 사업과 관련하여 본 공시서류 작성일 현재 특허 100여건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 최근 지적재산권을 취득한 내역은 다음과 같습니다. &cr;

종 류 취득일 내 용 근거법령 상용화여부&cr;및 매출기여도
특허권 2016.11.03 COD연결구조 특허법 제품화
특허권 2016.11.24 도선체 결합형 케이블보호관 제조방법 및 케이블보호관 특허법 제품화
특허권 2017.01.17 이끼,조류발생 방지용 트라프 패널 및 이끼, 조류발생 방지 시스템 특허법 제품화
특허권 2017.08.03 금속탐지선이 일체로 내설된 COD 제조방법 및 제조장치 특허법 제품화
특허권 2017.08.29 케이블견인선 내설장치를 구비한 케이블안내관 압출기 특허법 제품화
특허권 2018.04.06 케이블수용체 결합형 케이블보호관 제조방법과 제조장치 및 케이블보호관 특허법 제품화
특허권 2019.04.29 무앙카 조립식 일체형 클린 도류벽 특허법 제품화
특허권 2019.11.08 파형관용 외관 박피장치 특허법 제품화
특허권 2019.12.18 물탱크용 조립식 기초 패드장치 특허법 제품화
특허권 2021.07.15 케이블 보호관용 마감캡 특허법 제품화

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래의 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

- 중국소재 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 8일 설립&cr; 되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되었습니다. 하여, 2017년 3분기부터 &cr; 연결대상기업으로 신규추가됨에따라 2017년 3분기부터 연결재무제표를 작성합니&cr; 다. &cr;&cr;- 또한 당사로부터 분할설립된 (주)젠트로그룹은 2019년 9월 1일부터 연결대상 기업&cr; 으로 신규추가됨에 따라 2019년 3분기부터 연결재무제표를 작성합니다.&cr;&cr; - 중국소재 종속회사인 CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD는 (주)초초스팩토리의 &cr; 출자법인으로 2020년 4월 1일 합병으로 인해 당사 연결대상기업으로 추가되 어 202&cr; 0년 반기부터 연결재무제표를 작성합니다. &cr;

가. 연결재무제표&cr;

(단위 : 백만원)
구 분 제33기 3분기&cr; (2021년 9월말) 제32기&cr; (2020년 12월말) 제31기&cr; (2019년 12월말)
[유동자산] 22,954 26,571 23,921
- 현금및현금성자산 1,419 3,173 3,938
- 기타금융자산 850 607 -
- 매출채권및기타채권 9,737 10,423 9,656
- 재고자산 10,365 11,650 9,983
- 기타 582 718 344
[비유동자산] 9,525 8,316 9,297
- 장기매출채권및기타채권 1,469 1,065 2,110
- 공동기업투자 　- 　- 256
- 유형자산 6,647 5,240 6,266
- 무형자산 1,307 1,330 98
- 기타 101 680 567
자산총계 32,479 34,887 33,218
[유동부채] 22,764 22,156 13,738
[비유동부채] 1,705 1,130 2,968
부채총계 24,469 23,285 16,706
[지배기업소유주지분] 　- 11,601 16,512
- 자본금 18,967 18,536 9,874
- 기타불입자본 44,087 43,476 40,891
- 이익잉여금(결손금) (54,036) (49,379) (34,852)
- 기타자본구성요소 (1,008) (1,032) 599
[비지배지분] 　- 　- -
자본총계 8,010 11,601 16,512
　 (2021.1.1 ∼ 2021.09.30) (2020.1.1 ∼ 2020.12.31) (2019.1.1 ∼ 2019.12.31)
매출액 33,639 58,309 64,290
영업이익 (3,219) (787) (5,728)
당기순이익 (4,657) (14,527) (7,637)
지배기업소유주지분 (4,657) (14,527) (7,637)
비지배지분 　- 　- -
기본및희석주당이익 (134)원 (472)원 (387)원
연결에 포함된 회사수 3 3 2
[(수치)는 부(-)의 수치임]

상 기 요약재무정보 작성에 포함된 연결종속회사의 변동사항은 다음과 같습니다. &cr;

사업년도 연결에 포함된 회사 연결에 제외된 회사명
제33기 - -
제32기 CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD -
제31기 (주)젠트로그룹 -

&cr; 나. 별도재무제표 &cr;

(단위:백만원)
구 분 제33기 3분기&cr; (2021년 9월말) 제32기&cr; (2020년 12월말) 제31기&cr;(2019년 12월말)
[유동자산] 15,039 18,070 15,158
- 현금및현금성자산 1,309 1,881 2,991
- 기타금융자산 250 7 229
- 매출채권및기타채권 6,413 6,182 3,837
- 재고자산 6,804 9,356 8,094
- 기타 263 645 7
[비유동자산] 9,605 8,550 12,314
- 장기매출채권및기타채권 666 918 1,988
- 종속기업및공동기업투자 5,322 5,322 7,998
- 유형자산 2,215 885 1,575
- 무형자산 1,306 1,330 83
- 기타 96 96 670
자산총계 24,643 26,620 27,472
[유동부채] 16,213 16,226 11,016
[비유동부채] 1,440 916 361
부채총계 17,653 17,142 11,377
[자본금] 18,967 18,536 9,874
[기타불입자본] 44,087 43,476 40,891
[이익잉여금(결손금)] (54,397) (50,868) (34,670)
[기타자본구성요소] (1,666) (1,666) -
자본총계 6,991 9,478 16,095
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr; 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2021.1.1 ∼ 2021.09.30) (2020.1.1 ∼ 2020.12.31) (2019.1.1 ∼ 2019.12.31)
매출액 23,144 45,590 57,197
영업이익 (2,108) (301) (5,640)
당기순이익 (3,529) (16,197) (7,406)
기본및희석주당이익 (102)원 (526)원 (375)원
[(수치)는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 32 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기말

제 32 기말

자산

 　 　

　유동자산

22,954,062,447

26,571,068,078

　　현금및현금성자산 (주4,5,37)

1,418,986,772

3,173,031,649

　　단기금융자산 (주4,6,15,37)

850,000,000

606,667,976

　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,7,34,37)

9,737,253,929

10,423,245,931

　　기타유동자산 (주8)

505,637,038

643,278,827

　　재고자산 (주9)

10,365,493,671

11,650,106,941

　　반환재고회수권 (주10)

8,288,862

23,995,299

　　당기법인세자산

68,402,175

50,741,455

　비유동자산

9,524,811,419

8,315,708,415

　　장기금융자산 (주4,6,15,37)

578,896,098

578,896,098

　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,7,37)

890,080,211

1,065,159,155

　　공동기업투자 (주11,34)

0

0

　　유형자산 (주12,15,18)

6,647,172,745

5,240,440,161

　　투자부동산 (주13)

5,500,000

5,500,000

　　무형자산 (주14,15)

1,307,225,412

1,329,776,048

　　이연법인세자산 (주31)

95,936,953

95,936,953

　자산총계

32,478,873,866

34,886,776,493

부채

 　 　

　유동부채

22,764,204,150

22,155,640,797

　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,34,37)

9,016,948,011

8,749,515,516

　　유동차입금 (주4,15,17,34,35,37,39)

11,943,796,550

11,775,280,000

　　유동리스부채 (주4,18,37,39)

1,058,675,615

410,775,905

　　기타유동비금융부채 (주19)

727,173,145

1,150,057,955

　　기타유동금융부채 (주4,20,37)

3,390,118

33,114,747

　　반품충당부채 (주10)

14,220,711

36,896,674

　비유동부채

1,704,856,394

1,129,733,356

　　비유동차입금 (주4,15,17,34,35,37,39)

216,580,000

366,520,000

　　비유동리스부채 (주4,18,37,39)

1,363,492,707

386,468,740

　　기타비유동금융부채

0

0

　　기타비유동비금융부채 (주22)

124,783,687

376,744,616

　부채총계

24,469,060,544

23,285,374,153

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

8,009,813,322

11,601,402,340

　　자본금 (주23)

18,967,057,000

18,536,022,500

　　기타불입자본 (주24)

44,086,860,426

43,476,272,091

　　기타자본구성요소 (주25)

(1,008,075,119)

(1,031,611,437)

　　이익잉여금(결손금)

(54,036,028,985)

(49,379,280,814)

　비지배지분

0

0

　자본총계

8,009,813,322

11,601,402,340

자본과부채총계

32,478,873,866

34,886,776,493

연결 포괄손익계산서

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기

제 32 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액) (주26,27,34,36)

11,045,162,007

33,639,192,213

13,791,869,930

46,669,272,414

매출원가 (주26,27,32,34)

6,536,602,361

18,948,514,510

7,011,127,035

24,116,541,564

매출총이익

4,508,559,646

14,690,677,703

6,780,742,895

22,552,730,850

　판매관리비 (주28,32)

(5,350,035,718)

(17,909,447,758)

(7,197,119,898)

(21,752,873,749)

영업이익(손실)

(841,476,072)

(3,218,770,055)

(416,377,003)

799,857,101

　금융수익 (주29)

67,721,164

100,320,398

(11,275,302)

21,288,093

　금융비용 (주29)

(164,807,499)

(427,249,763)

(126,548,899)

(341,511,642)

　기타수익 (주30)

24,277,615

147,841,377

(227,453,139)

44,267,029

　기타비용 (주30)

(1,252,609,735)

(1,258,890,128)

(630,816,948)

(710,896,106)

　지분법이익(손실) (주11)

0

0

(22,640,194)

(36,732,459)

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,166,894,527)

(4,656,748,171)

(1,435,111,485)

(223,727,984)

법인세비용 (주31)

0

0

0

(7,095,910)

분기순이익(손실)

(2,166,894,527)

(4,656,748,171)

(1,435,111,485)

(230,823,894)

기타포괄손익

4,916,702

23,536,318

4,103,258

6,436,229

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

0

0

0

0

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손

0

0

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

4,916,702

23,536,318

4,103,258

6,436,229

　　파생상품평가손익

9,625,362

29,724,629

7,945,277

3,114,975

　　지분법자본변동

 　 　

(13,038,514)

(6,323,550)

　　해외사업환산손익

(4,708,660)

(6,188,311)

9,196,495

9,644,804

분기총포괄이익(손실)

(2,161,977,825)

(4,633,211,853)

(1,431,008,227)

(224,387,665)

분기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,166,894,527)

(4,656,748,171)

(1,435,111,485)

(230,823,894)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

0

분기총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,161,977,825)

(4,633,211,853)

(1,431,008,227)

(224,387,665)

　총 포괄손익, 비지배지분

0

0

0

0

지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (주33)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(61)

(134)

(42)

(8)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(61)

(134)

(42)

(8)

연결 자본변동표

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

9,873,820,500

40,891,316,125

598,663,296

(34,852,081,277)

16,511,718,644

 　

16,511,718,644

사업결합으로 인한 변동

8,662,202,000

2,029,273,440

(1,666,329,695)

0

9,025,145,745

 　

9,025,145,745

주식매수선택권 (주38)

 　

264,140,345

0

0

264,140,345

 　

264,140,345

유상증자 (주23,24)

 　 　 　 　 　 　 　

주식발행초과금

0

(46,200)

0

0

(46,200)

 　

(46,200)

분기순이익(손실)

0

0

0

(230,823,894)

(230,823,894)

 　

(230,823,894)

기타포괄손익

파생상품평가손익 (주20)

0

0

3,114,975

0

3,114,975

 　

3,114,975

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손

0

0

0

0

0

 　

0

지분법자본변동

0

0

9,434,266

0

9,434,266

 　

9,434,266

해외사업환산손익

0

0

1,185,566

0

1,185,566

 　

1,185,566

유형자산평가손익

0

0

0

0

0

 　

0

2020.09.30 (기말자본)

18,536,022,500

43,184,683,710

(1,053,931,592)

(35,082,905,171)

25,583,869,447

 　

25,583,869,447

2021.01.01 (기초자본)

18,536,022,500

43,476,272,091

(1,031,611,437)

(49,379,280,814)

11,601,402,340

 　

11,601,402,340

사업결합으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권 (주38)

0

(454,530,075)

0

0

(454,530,075)

 　

(454,530,075)

유상증자 (주23,24)

431,034,500

1,065,118,410

0

0

1,496,152,910

 　

1,496,152,910

주식발행초과금

 　 　 　 　 　 　 　

분기순이익(손실)

0

0

0

(4,656,748,171)

(4,656,748,171)

 　

(4,656,748,171)

기타포괄손익

파생상품평가손익 (주20)

0

0

29,724,629

0

29,724,629

 　

29,724,629

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손

0

0

0

0

0

 　

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

 　

0

해외사업환산손익

0

0

(6,188,311)

0

(6,188,311)

 　

(6,188,311)

유형자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말자본)

18,967,057,000

44,086,860,426

(1,008,075,119)

(54,036,028,985)

8,009,813,322

 　

8,009,813,322

연결 현금흐름표

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기

제 32 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,185,122,985)

(3,221,842,264)

　영업에서 창출된 현금흐름

(1,855,127,468)

(2,955,080,200)

　분기순이익(손실)

(4,656,748,171)

(230,823,894)

　조정항목

2,801,620,703

(2,724,256,306)

　　법인세비용

0

7,095,910

　　퇴직급여

491,806,670

362,450,963

　　대손상각비

244,606,708

(956,611,033)

　　감가상각비

1,165,461,584

1,379,575,952

　　무형자산상각비

31,131,727

30,193,527

　　이자비용

425,574,405

330,828,298

　　주식보상비용

(454,530,075)

264,140,345

　　외화환산손실

45,949

2,348,972

　　지분법평가손실

0

36,732,459

　　유형자산처분손실

1,625,000

2,310,000

　　재고자산평가손실

75,695,346

(518,988,100)

　　매출채권처분손실

2,240,636

0

　　기타비용

0

0

　　복구충당부채환입

(196,172,408)

0

　　기타수익

0

(23,364)

　　이자수익

(32,983,735)

(9,924,733)

　　배당금수익

0

0

　　외화환산이익

(61,995,389)

(8,897,542)

　　유형자산처분이익

(10,259,450)

(2,639,857)

　　리스해지손익

(54,087,727)

(18,521)

　　매출채권의 감소(증가)

533,059,293

340,510,635

　　기타채권의 감소(증가)

(27,515,593)

(93,225,347)

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

156,731,168

(440,173,788)

　　재고자산의 감소(증가)

1,253,117,056

2,926,608,701

　　장기매출채권및기타채권의감소(증가)

147,682

(30,335,000)

　　기타비유동비금융자산의 증가

0

0

　　매입채무의 증가(감소)

427,177,109

(4,659,439,132)

　　기타채무의 증가(감소)

(228,098,307)

(1,442,152,096)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(446,654,276)

(245,287,763)

　　기타비유동비금융부채의 증가(감소)

0

0

　　미지급법인세의 증가(감소)

0

664,208

　　복구충당부채감소

(2,696,000)

0

　　퇴직금의 지급

(491,806,670)

0

　이자수취(영업)

6,737,440

7,305,123

　이자지급(영업)

(324,329,831)

(275,851,887)

　배당금의 수취

0

0

　법인세납부

(12,403,126)

1,784,700

투자활동현금흐름

(300,200,153)

5,792,119,570

　단기대여금및수취채권의 처분

9,500,000

0

　상각후원가측정금융자산의 처분

6,667,976

0

　단기금융상품의 처분

0

2,414,979

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　장기대여금및수취채권의 처분

0

12,000,000

　기타포괄손익-공정가치금융자산의처분

0

0

　보증금의 감소

344,277,000

1,307,111,450

　기타유형자산의 처분

0

0

　단기금융상품의 취득

0

0

　임차보증금의 증가

(166,379,782)

(109,706,186)

　당기손익인식금융자산의 취득

0

0

　유형자산처분

10,890,909

11,863,637

　단기대여금및수취채권의 취득

0

0

　단기금융상품의 증가

(250,000,000)

(600,000,000)

　장기대여금의 증가

(70,000,000)

0

　매도가능금융자산의 취득

0

0

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

0

0

　공동기업주식의취득

0

0

　유형자산의 취득

(176,575,165)

(485,000,541)

　무형자산의 취득

(8,581,091)

(41,368,461)

　사업결합으로 인한 증가 (주35)

0

5,694,804,692

재무활동현금흐름

722,192,579

(1,746,655,585)

　차입금의 증가 (주33)

2,215,332,800

1,750,000,000

　주식의 발행

1,496,152,910

0

　차입금의 상환 (주33)

(1,966,444,773)

(2,585,075,000)

　유동성장기차입금의 상환 (주33)

(233,800,000)

0

　리스부채의 상환 (주33)

(789,048,358)

(787,738,790)

　신주발행비

0

(49,701,240)

　자기주식의 취득

0

(74,140,555)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,754,044,877)

827,759,239

기초현금및현금성자산

3,173,031,649

3,938,250,725

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

9,085,682

4,137,518

기말현금및현금성자산

1,418,986,772

4,766,009,964

3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
&cr;주식회사 씨에스에이코스믹과 그 종속기업

&cr;1. 일 반사항&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr;

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당 사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 18,967,057천원입니다. &cr; &cr; 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

&cr;보 고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명 소유주식수 지 분 율 비 고
조성아 9,831,325 25.92% 최대주주
조토리 6,519,049 17.18% 특수관계자
자기주식 2,652,210 6.99%
기타주주 18,931,530 49.91%
합 계 37,934,114 100.00%

&cr;(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율
(주)젠트로그룹 한국 건설자재 제조 및 설치 12월 100%
CSA COSMIC CHINA CO., LTD (주1) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 100%
CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 100%

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.&cr;&cr; 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 순손익
(주)젠트로그룹 13,348,557 6,638,441 11,503,099 (786,494)
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 1,349,224 1,706,323 5,351 (164,860)
CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD 422,162 238,005 10,755 7,786

&cr;

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;

(1) 연결재무제표 작성기준&cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준&cr;

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;

4. 범주별 금융상품 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당분기말)

(단위 : 천원)
금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산

 합 계
현금및현금성자산 1,418,987 - - 1,418,987
단기금융자산 850,000 - - 850,000
장기금융자산 300,000 - 278,896 578,896
매출채권및기타채권 9,737,254 - - 9,737,254
장기매출채권및기타채권 890,080 - - 890,080
합 계 13,196,321 - 278,896 13,475,217

(전기말 )

(단위:천원)
금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산

 합 계
현금및현금성자산 3,173,032 - - 3,173,032
단기금융자산 606,668 - - 606,668
장기금융자산 300,000 - 278,896 578,896
매출채권및기타채권 10,423,246 - - 10,423,246
장기매출채권및기타채권 1,065,159 - - 1,065,159
합 계 15,568,105 - 278,896 15,847,001

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당분기말)

(단위 : 천원)
금융부채

상각후원가

측정 금융부채

 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 9,016,948 - 9,016,948
장단기차입금 12,160,377 - 12,160,377
장단기리스부채 2,422,168 - 2,422,168
파생상품금융부채 - 3,390 3,390
합 계 23,599,493 3,390 23,602,883

(전기말)

(단위:천원)
금융부채

상각후원가

측정 금융부채

 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 8,749,516 - 8,749,516
장단기차입금 12,141,800 - 12,141,800
장단기리스부채 797,245 - 797,245
파생상품금융부채 - 33,115 33,115
합 계 21,688,561 33,115 21,721,676

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 부채
파생상품평가손익 29,725 3,115
상각후원가측정금융자산 및 부채 　
이자수익 32,984 9,923
이자비용 425,574 (336,640)
외환차손익 3,712 (55)
외화환산손익 61,949 6,549
대손상각비(환입) 244,607 (956,611)

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금등 1,396,705 3,046,726
외화예금 22,282 126,306
합 계 1,418,987 3,173,032

&cr;

6. 장단기금융자산&cr; &cr; (1) 단기금융자산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 850,000 600,000
단기금융상품 - 6,668
합 계 850,000 606,668

&cr; 나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말 제한사유
정기예금 850,000 600,000 차입금 담보

&cr;(2) 장기금융자산&cr;

① 장기금융상품&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 300,000 300,000

&cr; 나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말 제한사유
장기금융상품 300,000 300,000 서울보증보험 질권설정

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 증권명 당분기말 전기말
취득가액 공정가액 장부가액 취득가액 공정가액 장부가액
지분증권 전문건설공제조합 254,383 272,896 272,896 254,383 272,896 272,896
한국환경플라스틱사업협동조합 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
한국PE관공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
합 계 260,383 278,896 278,896 260,383 278,896 278,896

(*1) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가(공정가치)로 계상하고 있습니다.&cr;

나. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기초잔액 278,896 260,383
취득 　- 　-
처분 　- 　-
평가손익 　- 18,513
기말잔액 278,896 278,896

&cr; &cr;7. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 10,591,829 11,054,958
손실충당금 (1,092,169) (847,562)
단기대여금 136,660 246,160
손실충당금 - (100,000)
미수금 63,455 33,789
미수수익 37,479 35,901
합 계 9,737,254 10,423,246

(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금 95,000 25,000
보증금 792,382 1,037,313
장기선급비용 2,698 2,846
합 계 890,080 1,065,159

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당분기)

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 단기대여금 합 계
기초잔액 847,562 100,000 947,562
설정 244,607 - 244,607
제각 - (100,000) (100,000)
환입 - - -
기말잔액 1,092,169 - 1,092,169

(전기)

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 단기대여금 합 계
기초잔액 1,809,310 - 1,809,310
설정 18,405 - 18,405
제각 - - -
환입 (980,153) - (980,153)
사업결합 - 100,000 100,000
기말잔액 847,562 100,000 947,562

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 채권액 손실충당금
3개월 이하 4,875,975 11,551 7,401,545 11,832
3개월 초과 6개월 이하 1,127,593 14,778 861,302 4,049
6개월 초과 1년 이하 2,986,189 92,672 1,033,590 12,119
1년 초과 1,602,072 973,168 1,758,520 819,563
합 계 10,591,829 1,092,169 11,054,958 847,562

8. 기타유동자산&cr;

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 2,571,623 2,768,697
차감 : (손실충당금) (2,161,963) (2,161,963)
선급비용 95,977 36,545
합 계 505,637 643,279

&cr;&cr;9. 재고자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상 품 250,641 (29) 250,612 319,814 (4) 319,810
제 품 8,348,035 (357,481) 7,990,554 9,796,386 (281,833) 9,514,553
반제품 610,246 - 610,246 547,179 - 547,179
원재료 662,547 - 662,547 468,207 - 468,207
부재료 551,257 (1,389) 549,868 541,340 (1,366) 539,974
저장품 301,665 - 301,665 260,384 - 260,384
합 계 10,724,391 (358,899) 10,365,492 11,933,310 (283,203) 11,650,107

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)
구 분 상 품 제 품 부재료 합 계
기초잔액 4 281,833 1,366 283,203
증가 25 75,648 23 75,696
감소 - - - -
기말잔액 29 357,481 1,389 358,899

&cr; (전기)

(단위:천원)
구 분 상 품 제 품 부재료 합 계
기초잔액 - 379,774 1,778 381,552
증가 4 154,106 1,366 155,476
사업결합 - 242,535 1,123 243,658
감소 - (494,582) (2,901) (497,483)
기말잔액 4 281,833 1,366 283,203

&cr;

10. 반품충당부채 및 반환재고회수권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

 당분기말 전기말
반환재고회수권 (*1) 8,289 23,995
반품충당부채 (*2) 14,221 36,897

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

&cr;&cr;11. 공동기업투자&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말
Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 중국 40% - -

&cr; (2) 당분기 및 전기의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기초 - 256,142
지분법손익 - (46,742)
지분법자본변동 - 2,958
공동기업투자손상차손 (*1) - (212,358)
기말 - -

(*1) 연결실체는 전기에 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 212,358천원입니다. 연결실체가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 13.53%입니다.

&cr;

12. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 2,459,915 - - 2,459,915
건물 1,218,355 (577,873) - 640,482
기계장치 1,845,425 (835,463) (149,919) 860,043
차량운반구 239,818 (143,371) - 96,447
공구와기구 223,599 (102,083) (113,910) 7,606
비품 910,173 (699,157) (62,204) 148,812
금형 589,011 (524,716) (13,346) 50,949
시설장치 866,750 (688,058) - 178,692
임차개량자산 1,529,411 (1,493,636) - 35,775
사용권자산 3,288,302 (881,439) (238,411) 2,168,452
합 계 13,170,759 (5,945,796) (577,790) 6,647,173

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 2,459,915 - - 2,459,915
건물 1,218,355 (555,029) - 663,326
기계장치 1,833,425 (679,900) (149,918) 1,003,606
차량운반구 179,839 (148,062) (11,486) 20,290
공구와기구 215,700 (101,790) (113,910) -
비품 930,408 (645,078) (61,936) 223,395
금형 584,814 (515,576) (12,175) 57,063
시설장치 866,750 (634,179) - 232,570
임차개량자산 1,532,411 (1,436,816) - 95,594
사용권자산 2,500,861 (1,619,409) (396,771) 484,681
건설중인자산 4,059 - (4,059) -
합 계 12,326,537 (6,335,840) (750,255) 5,240,440

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기말장부가액
토지 2,459,915 - - - - 2,459,915
건물 663,326 - - (22,844) - 640,482
기계장치 1,003,606 12,000 - (155,563) - 860,043
차량운반구 20,290 83,365 - (7,208) - 96,447
공구와기구 - 7,859 - (290) 37 7,606
비품 223,395 18,949 (631) (92,901) - 148,812
금형 57,063 2,250 - (8,364) - 50,949
시설장치 232,570 - - (53,878) - 178,692
임차개량자산 95,594 - (1,625) (58,194) - 35,775
사용권자산 484,681 2,648,974 (198,180) (766,221) (802) 2,168,452
합 계 5,240,440 2,773,397 (200,436) (1,165,463) (765) 6,647,173

&cr; (전기)

(단위:천원)
구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 사업결합 기타증감 기말장부가액
토지 2,459,915 - - - - - - 2,459,915
건물 693,785 - - (30,459) - - - 663,326
기계장치 721,790 612,204 - (183,376) (149,919) 2,907 - 1,003,606
차량운반구 6,040 22,476 (9,224) (11,307) (11,486) 23,791 - 20,290
공구와기구 140,690 - - (26,779) (113,911) - - -
비품 379,770 54,801 (2,310) (159,185) (62,001) 12,191 129 223,395
금형 75,680 7,500 - (15,436) (12,459) 1,285 493 57,063
시설장치 297,455 5,525 - (96,344) - 25,934 - 232,570
임차개량자산 303,244 22,400 - (238,028) - 7,978 - 95,594
사용권자산 1,187,460 609,455 (524) (1,169,190) (396,771) 254,251 - 484,681
건설중인자산 - 4,059 - - (4,059) - - -
합 계 6,265,829 1,338,420 (12,058) (1,930,104) (750,606) 328,337 622 5,240,440

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
제조원가 224,545 229,801
판매비와관리비 940,918 1,149,775
합 계 1,165,463 1,379,576

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 소 재 지 면적(㎡) 당분기말 전기말
장부가액 공시지가 장부가액 공시지가
토지 강원도 횡성군 우천면 양적리 37-10 13,074 1,411,992 1,196,271 1,411,992 1,151,819
강원도 횡성군 우천면 양적리 37-41 10,699 1,047,923 950,071 1,047,923 904,066
합 계 23,773 2,459,915 2,146,342 2,459,915 2,055,885

&cr;&cr;13. 투자부동산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
취득가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500
감가상각누계액 - - - - - -
손상차손누계액 - - - - - -
장부가액 3,000 2,500 5,500 3,000 2,500 5,500

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치 (주1)
토 지 3,000 3,000 3,000 3,000
건 물 2,500 2,500 2,500 2,500
합 계 5,500 5,500 5,500 5,500

(주1) 상기 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.

&cr;14. 무형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 산업재산권 디자인권 상표권 회원권 기타무형자산 합 계
취득가액 9,137,406 35,035 5,757 12,128 4,000 307,452 9,501,778
상각누계액 - (20,444) (1,477) (4,852) - (225,879) (252,652)
손상차손누계액 (7,924,549) (13,351) - - (4,000) - (7,941,900)
장부가액 1,212,857 1,240 4,280 7,276 - 81,573 1,307,226

&cr; (전기말)

(단위:천원)
구 분 영업권 산업재산권 디자인권 상표권 회원권 기타무형자산 합 계
취득가액 9,137,406 33,763 5,757 12,128 4,000 300,143 9,493,197
상각누계액 - (20,412) (1,045) (3,944) - (196,122) (221,523)
손상차손누계액 (7,924,549) (13,351) - - (4,000) - (7,941,900)
장부가액 1,212,857 - 4,712 8,185 - 104,022 1,329,776

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 산업재산권 디자인권 상표권 기타무형자산 합 계
기초장부가액 1,212,857 - 4,712 8,185 104,022 1,329,776
취득 - 1,272 - - 7,309 8,581
대체 - - - - - -
처분 - - - - - -
상각 - (32) (432) (909) (29,758) (31,131)
손상 - - - - - -
기말장부가액 1,212,857 1,240 4,280 7,276 81,573 1,307,226

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 영업권 산업재산권 디자인권 상표권 회원권 기타무형자산 합 계
기초장부가액 - 22,133 - 2,807 4,000 69,437 98,376
취득 - 1,023 253 793 - 39,300 41,368
사업결합 9,137,406 - - - - 32,804 9,170,210
대체 - (10,829) 5,031 5,798 - - -
처분 - - - - - - -
상각 - (2,598) (572) (1,213) - (37,519) (41,901)
손상 (7,924,549) (9,729) - - 　(4,000) - (7,938,278)
기말장부가액 1,212,857 - 4,712 8,185 - 104,022 1,329,776

&cr; (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 31,131 30,194

15. 담보제공 및 지급보증 등&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : CNY, 천원)
담보제공자산 종 류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
토지, 건물 차입금(운전자본) 3,100,397 3,432,000 2,275,000 신한은행
산업재산권 차입금(운전자본) - 660,000 500,000 신한은행
단기금융상품 차입금(운전자본) 600,000 600,000 - 기업은행
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험

기타포괄-공정가치

측정금융자산

 이행지급보증 278,896 268,000 - 전문건설공제조합
받을어음 차입금(운전자본) 244,794 244,794 244,794 신한은행
단기금융상품 차입금(운전자본) 250,000 CNY 1,320,000 CNY 423,879 신한은행

&cr;(전기말)

(단위:천원)
담보제공자산 종 류 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
토지,건물 차입금(운전자본) 3,123,241 3,432,000 2,425,800 신한은행
산업재산권 차입금(운전자본) - 660,000 550,000 신한은행
단기금융상품 차입금운전자본) 600,000 600,000 - 기업은행
장기금융상품 보증보험 300,000 300,000 - 서울보증보험
기타포괄-공정가치&cr;측정금융자산 이행지급보증 278,896 268,000 - 전문건설공제조합

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자 보증제공처 보증내용 보증설정금액 관련부채
(주)골든포우 서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
(주)지오콘 서울보증보험 연대보증 3,000,000 -
서울보증보험 조달청 외 하자/계약/선급금 보증 1,873,830 -
전문건설공제조합 한국도로공사 외 하자/계약/선급금 보증 1,412,270 -
신용보증기금 기업은행 지급보증 2,400,000 단기차입금

&cr;(3) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 중 100만주는 코스맥스(주)의 외상매입금에 대하여 담보로 제공되어 보고기간종료일 현재 질권설정 되어 있습니다.

&cr;&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 7,881,852 7,389,582
미지급금 1,135,096 1,359,934
합 계 9,016,948 8,749,516

&cr;&cr; 17. 차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차 입 처 내 역 이자율 당분기말 전기말
유동:
단기차입금 신한은행 운전자금 3.66%~4.35% 577,583 550,000
기업은행 운전자금 2.07%~5.92% 6,490,794 5,966,000
산업은행 운전자금 9.41% 2,400,000 2,700,000
유동성장기차입금 신한은행 운전자금 4.34% 2,275,500 2,425,800
기업은행 운전자금 4.42% 199,920 133,480
합 계 11,943,797 11,775,280
비유동:
장기차입금 기업은행 운전자금 4.42% 216,580 366,520
합 계 216,580 366,520

상기 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 34,35 참조).&cr;

&cr;18. 사용권자산과 리스부채&cr;

연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 2,536,588 (569,157) - 1,967,431
차량운반구 751,714 (312,282) (238,411) 201,021
합 계 3,288,302 (881,439) (238,411) 2,168,452

&cr;(전기말)

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 1,725,218 (1,392,628) (49,253) 283,337
차량운반구 769,177 (221,531) (346,302) 201,344
비품 6,466 (5,250) (1,216) -
합 계 2,500,861 (1,619,409) (396,771) 484,681

&cr;(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 기타증감 기말
건물 283,337 2,527,098 (133,885) (708,317) (802) 1,967,431
차량운반구 201,344 121,876 (64,295) (57,904) - 201,021
합 계 484,681 2,648,974 (198,180) (766,221) (802) 2,168,452

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 사업결합 손상차손 기말
건물 842,346 231,480 - (980,520) 239,284 (49,253) 283,337
차량운반구 340,398 377,976 (524) (185,171) 14,967 (346,302) 201,344
비품 4,716 - - (3,500) - (1,216) -
합 계 1,187,460 609,456 (524) (1,169,191) 254,251 (396,771) 484,681

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
할인되지 &cr;않은 리스료 리스부채 할인되지 &cr;않은 리스료 리스부채
1년 이내 1,150,561 1,058,676 499,787 410,776
1년 초과 5년 이내 1,436,801 1,363,492 426,887 386,469
합 계 2,587,362 2,422,168 926,674 797,245

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 증가 감소 이자비용 기타 당분기말
리스부채 797,245 2,482,208 (789,932) 92,161 (159,514) 2,422,168

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 기 초 증가 감소 이자비용 사업결합 전기말
리스부채 1,140,175 426,861 (1,083,799) 57,813 256,195 797,245

&cr;(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전 기
사용권자산 감가상각비 766,221 1,169,191
리스부채 이자비용 92,161 57,812
단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 98,892 135,425

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유 출 금액은 각각 906,456 천 원 과 1,249,330천원입니다.

&cr;&cr;19. 기타유동비금융부채&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급비용 355,430 417,641
예수금 55,359 25,985
선수금 316,384 706,432
합 계 727,173 1,150,058

&cr;20. 기타금융부채

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내용 당분기말 전기말
위험회피수단지정 파생상품부채 이자율스왑 3,390 33,115
합 계 3,390 33,115

&cr;(2) 파생상품부채 변동내역

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 33,115 45,840
평가증감 (29,725) (12,725)
기말잔액 3,390 33,115

&cr;21. 종업원급여&cr;&cr;연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인 식한 금 액은 491,807천원 (전분기 457,120천원 )입니다.&cr;

&cr;22. 기타비유동비금융부채

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
복구충당부채 124,784 376,745

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 376,745 213,601
사업결합 - 59,907
설정(환입) (249,265) 103,237
사용 (2,696) -
기말잔액 124,784 376,745

&cr;&cr;23. 자본금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

구 분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 37,934,114주 37,072,045주
주당액면가액 500원 500원
자본금 18,967,057,000원 18,536,022,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전 기
기초잔액 18,536,023 9,873,821
사업결합 - 8,662,202
유상증자 431,035 -
기말잔액 18,967,058 18,536,023

&cr;&cr;24 . 기타불입자본&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 42,305,942 41,240,824
신주인수권대가 326,902 326,902
자기주식처분이익 18,794 18,794
주식매수선택권 1,435,222 1,889,752
합 계 44,086,860 43,476,272

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초잔액 41,240,824 326,902 18,794 1,889,752 43,476,272
증가 1,065,118 - - (454,530) 610,588
기말잔액 42,305,942 326,902 18,794 1,435,222 44,086,860

(전기 )

(단위:천원)
구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초잔액 39,211,597 326,902 18,794 1,334,023 40,891,316
사업결합 2,029,227 - - - 2,029,227
증가 - - - 555,729 555,729
기말잔액 41,240,824 326,902 18,794 1,889,752 43,476,272

&cr;&cr;25. 기타자본구성요소 &cr;

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식(주1) (1,666,330) (1,666,330)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 9,443 9,443
파생상품평가이익(손실) (3,390) (33,115)
유형자산평가이익 656,733 656,733
지분법자본변동 (153) (153)
해외사업환산손익 (4,378) 1,810
합 계 (1,008,075) (1,031,611)

(주1) 자기주식은 (주)초초스팩토리와의 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 향후 임직원들의 주식매수선택권 청구시 처분할 계획입니다.

&cr;26. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 매출액

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
제품매출 11,025,431 33,536,474 13,645,012 45,691,323
상품매출 7,679 89,779 144,944 540,908
기타매출 12,052 12,939 1,914 437,041
합 계 11,045,162 33,639,192 13,791,870 46,669,272

&cr; (2) 매출원가

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
제품매출원가 6,525,487 18,867,868 7,086,950 23,803,734
상품매출원가 11,116 80,647 (75,823) 312,808
합 계 6,536,603 18,948,515 7,011,127 24,116,542

27. 건설계약&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기의 연결실체의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 2,165,512 5,271,831 6,287,838 1,149,505

&cr;(전기)

(단위 : 천원)
구 분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액
건설제조 1,400,286 3,159,378 4,473,527 86,137

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 11,990,784 7,816,490 1,859,115 195,915

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사
건설제조 14,434,711 11,120,787 1,061,698 558,246

(3) 총계약원가 추정치 변동&cr;&cr;당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.&cr;

(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다.

&cr;&cr;28. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
급여 993,986 3,997,344 1,683,789 4,645,252
퇴직급여 107,394 421,835 203,890 457,120
복리후생비 173,091 519,665 169,987 519,441
여비교통비 15,363 65,019 22,131 76,757
접대비 53,380 190,068 86,377 183,391
통신비 12,075 38,192 11,477 34,822
수도광열비 10,438 37,008 12,218 38,939
세금과공과 50,217 189,770 77,338 227,454
감가상각비 275,118 940,917 404,168 1,149,775
지급임차료 8,555 44,587 (26,719) 151,485
수선비 164 245 - 2,501
보험료 4,601 16,826 7,362 17,234
차량유지비 47,756 138,703 47,439 131,341
경상연구개발비 145,880 343,404 108,043 279,880
운반비 14,483 59,368 30,009 112,075
교육훈련비 355 1,983 70 445
도서인쇄비 737 3,935 1,481 16,181
사무용품비 2,090 7,244 2,615 12,707
소모품비 16,852 49,679 24,719 98,051
지급수수료 2,205,571 6,972,690 2,322,695 8,899,616
광고선전비 516,231 2,334,842 1,140,077 2,585,640
대손상각비(환입) 153,684 244,607 22,797 (956,611)
무형자산상각비 10,571 31,132 12,530 30,194
판매촉진비 82,739 299,738 78,330 238,516
주식보상비용 - (454,530) 45,120 264,140
물류비 408,081 1,439,308 658,005 2,344,031
복구충당부채환입 (9,792) (196,172) - -
잡비 50,418 172,040 51,173 192,498
합 계 5,350,038 17,909,447 7,197,120 21,752,874

&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 14,848 32,984 3,443 9,923
외환차익 371 5,341 1,577 2,468
외화환산이익 52,502 61,995 (16,295) 8,898
합 계 67,721 100,320 (11,275) 21,289

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 164,549 425,574 124,858 336,640
외환차손 234 1,629 387 2,522
외화환산손실 25 46 1,303 2,349
합 계 164,808 427,249 126,548 341,511

&cr;&cr;30. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 444 10,259 - 2,640
리스해지이익 6,909 54,088 19 19
잡이익 16,925 83,494 (227,472) 41,609
합 계 24,278 147,841 (227,453) 44,268

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 1,625 1,625 - 2,310
매출채권처분손실 - 2,241 - -
기부금 1,250,977 1,251,337 702,110 707,880
잡손실 8 3,688 (71,293) 706
합 계 1,252,610 1,258,891 630,817 710,896

&cr; 31. 법인세비용&cr; &cr; (1) 당분기에 인식한 법인세비용은 없으며, 전분기에 인식한 법인세비용은 7,096천원 입니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
일시적차이 2,740,596 2,301,998
이월결손금 5,972,899 5,969,022
이월세액 369,789 309,704
합 계 9,083,284 8,580,724

&cr;32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
상품과 제품 및 부재료의 변동 (9,264) (321,741) 1,383,798 2,278,212
원재료의 사용 및 상품의 매입 4,127,496 12,927,873 3,965,775 17,609,579
종업원급여 1,419,732 5,281,729 2,167,665 5,960,558
복리후생비 198,055 593,686 197,172 604,419
접대비 53,628 191,007 86,377 183,764
차량유지비 52,511 161,749 55,810 152,591
감가상각 및 기타상각비 358,549 1,196,593 501,109 1,409,769
대손상각비(환입) 153,684 244,607 22,797 (956,611)
경상연구개발비 145,880 343,404 108,043 279,880
소모품비 746,657 2,064,772 364,790 1,023,004
운반비 99,036 259,359 74,344 229,368
보험료 7,808 33,599 11,389 29,376
지급수수료 2,156,600 6,990,749 2,362,021 8,939,578
외주비 973,671 2,425,874 694,664 1,536,798
기타비용 1,402,598 4,464,702 2,212,492 6,589,129
매출원가 및 판매비와관리비 합계 11,886,641 36,857,962 14,208,247 45,869,415

&cr;

33. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기본주당손익

내 역 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
보통주 분기순이익(손실) (2,166,894,527)원 (4,656,748,171)원 (1,435,111,485)원 (230,823,894)원
가중평균유통보통주식수(*) 35,281,904주 34,732,453주 34,419,835주 29,546,953주
기본주당순이익(손실) (61)원 (134)원 (42)원 (8)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자 등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당손익&cr;&cr;보고기간 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

&cr;&cr;34. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율
최대주주 조성아 외 1인 43.10%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 40.00%

&cr; (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
(주)초초스팩토리(*) - - 431,376 226,213

(*) 전기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.&cr; &cr; (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 제공받은 내용 설정금액 설정권자

지배기업의대표이사

 차입금에 대한 연대보증 4,615,000 기업은행
2,880,000 산업은행
합 계 7,495,000

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 577,237 757,012
퇴직급여 111,264 90,609
합 계 688,501 847,622

&cr;35. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)
금융기관 여신종류 약정한도액 실행금액
기업은행 기업운전일반자금대출 9,084,794 6,907,294
산업은행 기업운전일반자금대출 2,400,000 2,400,000
신한은행 기업운전일반자금대출 2,945,800 2,775,500
전문건설공제조합 운영자금대출 외 812,196 -
신한은행 기업운전일반자금대출 CNY 1,200,000 CNY 423,879

기업은행 단기차입금 3,000,000 천원과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000 천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원

 구분

소송상대방

 내용 금액

서울중앙지방법원 (*1)

원고

(주)한샘도무스

손해배상청구

 94,044
서울중앙지방법원 원고 심**외 3인 손해배상청구 1,007,070

진행중인 소송사건 내역은 위와 같으며, 한샘도무스를 피고로 하는 손해배상청구 사건은 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 발화창고 점유자인 한샘도무스에 민법상 공작물점유자의 책임을 추궁하는 소송이며, 심**외3인에 대한 손해배상청구 사건은 분할 전 젠트로사업부 운영과정에서 발생한 불법행위에 대하여 그 손해배상을 청구하는 사건입니다. &cr;

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측 할 수 없으므로 상기 소송이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 반영되어 있지 않습니다.

&cr;&cr;36. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요제품
화장품 제조 및 판매업 부문 화장품
건설자재 제조 및 설치업 부문 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 23,160,025 11,503,099 34,663,124 (1,023,931) 33,639,193
내부매출액 1,023,931 - 1,023,931 (1,023,931) -
외부매출액 22,136,094 11,503,099 33,639,193 - 33,639,193
영업손익 (2,267,112) (778,708) (3,045,820) (172,950) (3,218,770)
분기순손익 (3,686,515) (786,494) (4,473,009) (183,739) (4,656,748)
자산 26,414,773 13,348,557 39,763,330 (7,284,456) 32,478,874
부채 19,597,103 6,638,441 26,235,544 (1,766,483) 24,469,061

&cr;(전기)

(단위 : 천원)
구 분 화장품&cr;제조 및 판매 건설자재&cr;제조 및 설치 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 45,896,433 12,654,999 58,551,432 (242,653) 58,308,779
내부매출액 10,871 231,782 242,653 (242,653) -
외부매출액 45,885,561 12,423,217 58,308,779 - 58,308,779
영업손실 (733,579) (39,544) (773,122) (14,157) (787,279)
당기순손익 (16,645,988) (1,282,672) (17,928,660) 3,401,461 (14,527,200)
자산 27,209,598 13,300,799 40,510,398 (5,623,621) 34,886,776
부채 17,738,896 5,833,914 23,572,810 (287,436) 23,285,374

&cr;(3) 지역에 대한 정보&cr;보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 합 계
3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적
매출액 10,960,828 33,415,323 84,334 223,869 11,045,162 33,639,192

&cr; (전분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 합 계
3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적
매출액 13,661,979 45,676,326 129,891 992,946 13,791,870 46,669,272

&cr;(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
주요 고객 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
A사 1,134,722 4,753,130 3,575,039 14,847,379
B사 1,093,970 3,343,739 923,834 3,694,191

&cr;&cr;37. 위험관리 목적 및 정책&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금(A) 12,160,377 　 12,141,800
단기차입금 9,468,377 9,216,000
유동성장기차입금 2,475,420 2,559,280
장기차입금 216,580 366,520
현금성자산(B) 2,568,987 　 4,079,700
현금및현금성자산 1,418,987 3,173,032 　
단기금융상품 850,000 606,668 　
장기금융상품 300,000 300,000 　
순차입금(A-B) 9,591,390 　 8,062,100
자본총계 8,009,813 　 11,601,402
총자본(자본총계+순차입금) 17,601,203 　 19,663,503
타인자본조달비율(순차입금/총자본) 54.49% 　 41.0%

(2) 금융위험관리&cr; &cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; ① 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 1,418,987 3,173,032
단기금융자산 850,000 606,668
장기금융자산 578,896 578,896
매출채권및기타채권 9,737,254 10,423,246
장기매출채권및기타채권 890,080 1,065,159
합 계 13,475,217 15,847,001

② 유동성위험관리 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장단기차입금 12,160,377 12,590,741 12,364,580 208,766 17,395 12,590,741
매입채무및기타채무 9,016,948 9,016,948 9,016,948 - - 9,016,948
장단기리스부채 2,422,168 2,587,362 1,150,561 964,605 472,196 2,587,362
기타유동금융부채 3,390 3,390 3,390 - - 3,390
합 계 23,602,883 24,198,441 22,535,479 1,173,371 489,591 24,198,441

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장단기차입금 12,141,800 12,536,781 12,156,192 211,191 169,398 12,536,781
매입채무및기타채무 8,749,516 8,749,516 8,749,516 - - 8,749,516
장단기리스부채 797,245 831,020 416,005 192,024 222,991 831,020
기타유동금융부채 33,115 33,115 33,115 - - 33,115
합 계 21,721,675 22,150,431 21,354,827 403,215 392,389 22,150,431

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr;③ 시장위험관리

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;연결실체는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

&cr; 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분 통 화 당분기말 전기말
외 화 원 화 외 화 원 화
자 산 USD 941,583 1,115,681 206,053 224,186
CNY 150,144 27,481 150,144 25,068
JPY 367,180 3,885 - -
소계 　 1,147,047 249,254
부 채 USD - - 2,638 2,870
CNY 423,879 77,583 - -
소계 77,583 2,870

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
외화환산손익 106,947 (106,947) 24,639 (24,639)

&cr;나. 이자율위험&cr;연결실체는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
단기차입금 3,246,000 5,996,000
유동성장기차입금 2,475,420 133,480
장기차입금 216,580 366,520
합계 5,938,000 6,496,000

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 (59,380) 59,380 (64,960) 64,960

다 . 가격위험&cr;&cr;연결실체는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr; &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr; ① 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

② 금융상품의 공정가치 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 1,418,987 1,418,987 3,173,032 3,173,032
단기금융자산 850,000 850,000 606,668 606,668
장기금융자산 578,896 578,896 578,896 578,896
매출채권및기타채권 9,737,254 9,737,254 10,423,246 10,423,246
장기매출채권및기타채권 890,080 890,080 1,065,159 1,065,159
합 계 13,475,217 13,475,217 15,847,001 15,847,001
금융부채
매입채무및기타채무 9,016,948 9,016,948 8,749,516 8,749,516
장단기차입금 12,160,377 12,160,377 12,141,800 12,141,800
장단기리스부채 2,422,168 2,422,168 797,245 797,245
파생상품부채 3,390 3,390 33,115 33,115
합 계 23,602,883 23,602,883 21,721,675 21,721,675

③ 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 결정
수준1 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격
수준2 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 278,896 278,896
금융부채:
파생상품부채 - 3,390 - 3,390

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 278,896 278,896
금융부채:
파생상품부채 - 33,115 - 33,115

&cr;&cr;38. 주식기준보상

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차 부여일 행사가능수량 행사가능기간 행사가격 가득조건 결제방식
1차 2017.3.13 153,125주 2020년 3월 13일부터 2년간 3,814원 용역제공조건:&cr;30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
2차 2017.3.31 180,000주 2020년 3월 31일부터 2년간 4,211원 용역제공조건: 3년 주식결제형
3차 2018.3.09 18,375주 2021년 3월 09일부터 2년간 5,057원 용역제공조건:&cr; 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전 기
수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격
기초 457,000 4,579 702,625 4,269
부여 - - - -
상실 105,500 6,234 245,625 3,814
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
기말 351,500 4,082 457,000 4,579

&cr;(3) 연결실체가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차
부여일 주가 4,435 4,395 6,140
부여일의 공정가치 2,368 2,218 3,372
행사가격 3,814 4,211 5,057
기대행사기간 4.35년 4.00년 4.35년
무위험이자율 1.92% 1.76% 2.45%
기대주가변동성 60.50% 61.23% 60.14%

&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
보상원가(판매비와관리비) (454,530) 264,140

&cr;39. 현금흐름표&cr;

당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 &cr;변동 기타 당분기말
단기차입금 9,216,000 252,377 - - 9,468,377
유동성장기차입금 2,559,280 (233,800) 149,940 - 2,475,420
장기차입금 366,520 - (149,940) - 216,580
장단기리스부채 797,245 (789,931) 2,322,542 92,313 2,422,168
재무활동으로부터 총부채 12,939,045 (771,355) 2,322,542 92,313 14,582,545

&cr; (전분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 &cr;변동 사업결합 기타 전분기말
단기차입금 1,634,775 (684,775) - 8,266,000 - 9,216,000
유동성장기차입금 200,400 (150,300) 150,300 - - 200,400
장기차입금 2,425,800 - (150,300) - - 2,275,500
장단기리스부채 1,140,175 (787,739) 435,880 256,195 40,629 1,085,140
재무활동으로부터 총부채 5,401,150 (1,622,814) 435,880 8,522,195 40,629 12,777,040

&cr;(2) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
비유동차입금의 유동부채 대체 149,940 150,300
장기리스부채의 유동성 대체 639,112 35,856
사용권자산/리스부채 증가 2,322,542 435,880
합 계 3,111,594 622,035

&cr;

40. 관리종목 지정 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 대상 제외결정&cr;&cr;(1) 관리종목 지정&cr;&cr;연결실체는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

&cr;(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생&cr;&cr;연결실체는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사사유가 발생하였습니다.&cr;

(3) 상장적격성 실질심사 대상 제외&cr;&cr; 연 결실체 관 리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제 38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으나, 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 32 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기말

제 32 기말

자산

 　 　

　유동자산

15,038,547,826

18,070,392,894

　　현금및현금성자산 (주4,5,34,36)

1,309,095,085

1,881,334,419

　　단기금융자산 (주4,6,34)

250,000,000

6,667,976

　　매출채권 및 기타유동채권 (주4,7,31,34)

6,412,729,798

6,181,817,535

　　기타유동자산 (주8)

254,788,000

619,633,592

　　재고자산 (주9)

6,803,520,601

9,356,068,263

　　반환재고회수권 (주10)

8,288,862

23,995,299

　　당기법인세자산

125,480

875,810

　비유동자산

9,604,838,732

8,550,103,974

　　장기금융자산

0

0

　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,7,31,34)

666,156,218

917,821,074

　　종속기업투자 (주11)

5,322,028,533

5,322,028,533

　　공동기업투자 (주11)

0

0

　　유형자산 (주12,17)

2,214,731,816

884,541,366

　　무형자산 (주13)

1,305,985,212

1,329,776,048

　　이연법인세자산 (주28)

95,936,953

95,936,953

　자산총계

24,643,386,558

26,620,496,868

부채

 　 　

　유동부채

16,212,914,704

16,226,487,293

　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,15,31,34)

6,843,600,236

7,033,385,089

　　유동차입금 (주4,14,16,31,32,34,36)

8,345,920,000

8,799,480,000

　　리스부채 (주4,17,34,36)

893,842,048

218,768,486

　　기타유동부채 (주18)

115,331,709

137,957,044

　　환불부채 (주10)

14,220,711

36,896,674

　비유동부채

1,439,859,970

915,579,001

　　비유동차입금 (주4,14,16,31,32,34,36)

216,580,000

366,520,000

　　리스부채 (주4,17,34,36)

1,098,496,283

172,314,385

　　기타비유동금융부채 (주20)

124,783,687

376,744,616

　부채총계

17,652,774,674

17,142,066,294

자본

 　 　

　자본금 (주21)

18,967,057,000

18,536,022,500

　기타불입자본 (주22)

44,086,860,426

43,476,272,091

　이익잉여금(결손금)

(54,396,975,847)

(50,867,534,322)

　기타자본구성요소 (주23)

(1,666,329,695)

(1,666,329,695)

　자본총계

6,990,611,884

9,478,430,574

자본과부채총계

24,643,386,558

26,620,496,868

포괄손익계산서

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기

제 32 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액) (주24,31,33)

7,023,638,050

23,143,918,277

9,818,964,314

36,779,063,684

매출원가 (주24,29,31)

2,893,640,909

10,130,690,375

4,487,631,673

16,758,342,971

매출총이익

4,129,997,141

13,013,227,902

5,331,332,641

20,020,720,713

판매비와관리비 (주4,25,29,35)

4,374,430,985

15,121,071,927

6,347,798,278

19,211,549,826

영업이익(손실)

(244,433,844)

(2,107,844,025)

(1,016,465,637)

809,170,887

　금융수익 (주4,26)

66,210,768

94,534,308

(13,888,070)

15,817,762

　금융비용 (주4,26)

(126,013,193)

(321,191,508)

(88,921,521)

(236,878,378)

　기타수익 (주27)

15,408,780

60,500,414

(227,861,384)

9,671,158

　기타비용 (주27)

(1,252,601,863)

(1,255,440,714)

(630,545,712)

(704,868,667)

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,541,429,352)

(3,529,441,525)

(1,977,682,324)

(107,087,238)

법인세비용 (주28)

0

0

0

0

분기순이익(손실)

(1,541,429,352)

(3,529,441,525)

(1,977,682,324)

(107,087,238)

기타포괄손익

0

0

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

　　파생상품평가손익

0

0

0

0

총포괄손익

(1,541,429,352)

(3,529,441,525)

(1,977,682,324)

(107,087,238)

지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (주30)

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(44)

(102)

(58)

(4)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(44)

(102)

(58)

(4)

자본변동표

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

9,873,820,500

40,891,316,125

0

(34,670,264,488)

16,094,872,137

사업결합으로 인한 변동

8,662,202,000

2,029,273,440

(1,666,329,695)

0

9,025,145,745

주식발행초과금

0

(46,200)

0

0

(46,200)

유상증자 (주21,22)

0

0

0

0

0

주식매수선택권 (주35)

0

264,140,345

0

0

264,140,345

유형자산평가손익

0

0

0

0

0

분기순이익(손실)

0

0

0

(107,087,238)

(107,087,238)

기타포괄손익

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

2020.09.30 (기말자본)

18,536,022,500

43,184,683,710

(1,666,329,695)

(34,777,351,726)

25,277,024,789

2021.01.01 (기초자본)

18,536,022,500

43,476,272,091

(1,666,329,695)

(50,867,534,322)

9,478,430,574

사업결합으로 인한 변동

0

0

0

0

0

주식발행초과금

 　 　 　 　 　

유상증자 (주21,22)

431,034,500

1,065,118,410

0

0

1,496,152,910

주식매수선택권 (주35)

0

(454,530,075)

0

0

(454,530,075)

유형자산평가손익

0

0

0

0

0

분기순이익(손실)

0

0

0

(3,529,441,525)

(3,529,441,525)

기타포괄손익

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

2021.09.30 (기말자본)

18,967,057,000

44,086,860,426

(1,666,329,695)

(54,396,975,847)

6,990,611,884

현금흐름표

제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 3분기

제 32 기 3분기

영업활동현금흐름

(465,975,555)

(4,070,583,458)

　영업에서 창출된 현금흐름

(232,124,484)

(3,900,678,217)

　분기순이익(손실)

(3,529,441,525)

(107,087,238)

　조정항목

3,297,317,041

(3,793,590,979)

　　법인세비용

0

0

　　퇴직급여

279,612,058

362,450,963

　　대손상각비

195,418,808

(965,016,033)

　　기타의감가상각비

0

0

　　감가상각비

895,924,350

991,340,681

　　무형자산상각비

31,099,927

28,095,080

　　이자비용

319,516,150

226,195,034

　　주식보상비용

(454,530,075)

264,140,345

　　기타무형자산손상차손

0

0

　　당기손익인식금융자산처분손실

0

0

　　당기손익인식금융자산평가손실

0

0

　　매도가능금융자산처분손실

0

0

　　기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

0

0

　　외화환산손실

45,949

2,348,972

　　유형자산처분손실

1,625,000

2,310,000

　　종속기업손상차손

0

0

　　공동기업손상차손

0

0

　　재고자산평가손실

75,695,346

(518,988,100)

　　재고자산처분손실

0

0

　　기타비용

0

0

　　복구충당부채환입

(196,172,408)

0

　　리스해지이익

(36,202,855)

0

　　이자수익

(27,197,646)

(4,455,623)

　　외화환산이익

(61,995,389)

(8,897,542)

　　유형자산처분이익

(6,735,035)

(2,139,857)

　　매출채권의 감소(증가)

(22,507,262)

(648,558,882)

　　기타채권의 감소(증가)

(43,955,091)

(162,827,572)

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

380,552,029

0

　　재고자산의 감소(증가)

2,476,852,316

2,921,049,275

　　매입채무의 증가(감소)

(94,052,106)

(4,841,809,210)

　　기타채무의 증가(감소)

(86,336,747)

(1,168,685,626)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

(47,032,220)

(270,142,884)

　　복구충당부채의 감소

(2,696,000)

0

　　퇴직금의 지급

(279,612,058)

0

　이자의 수취

883,159

4,528,285

　이자의 지급

(235,484,560)

(183,618,566)

　법인세환급(납부)

750,330

9,185,040

투자활동현금흐름

(404,046,025)

6,401,548,807

　단기대여금및수취채권의 처분

1,000,000

0

　단기금융상품의 처분

0

2,414,979

　상각후원가측정금융자산의 처분

6,667,976

0

　당기손익인식금융자산의 처분

0

0

　장기대여금및수취채권의 처분

0

12,000,000

　매도가능금융자산의 처분

0

0

　기타포괄손익-공정가치금융자산의처분

0

0

　보증금의 감소

270,925,000

1,300,200,000

　유형자산처분

24,072,727

11,363,637

　단기금융상품의 취득

0

0

　단기대여금및수취채권의 취득

(300,000,000)

0

　당기손익인식금융자산의 취득

0

0

　단기금융상품의 증가

(250,000,000)

0

　장기대여금의 증가

0

0

　보증금의 증가

(85,680,000)

(109,706,186)

　매도가능금융자산의 취득

0

0

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

0

0

　종속기업투자주식의 취득

0

0

　공동기업주식의 취득

0

0

　유형자산의 취득

(63,722,637)

(57,140,146)

　무형자산의 취득

(7,309,091)

(40,345,761)

　물적분할로 인한 현금감소

0

0

　사업결합으로인한 증가

0

5,282,762,284

재무활동현금흐름

295,729,404

(1,856,702,648)

　차입금의 차입 (주35)

550,000,000

0

　차입금의 상환 (주35)

(1,070,000,000)

(1,100,000,000)

　유동성장기차입금의 상환 (주35)

(83,500,000)

0

　리스부채의 상환 (주35)

(596,923,506)

(632,860,853)

　신주발행비

0

(49,701,240)

　자기주식의 취득

0

(74,140,555)

　주식의 발행 (주20,21)

1,496,152,910

0

　이자의 지급

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(572,239,334)

477,866,227

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,052,842

3,603,526

기초현금및현금성자산

1,881,334,419

2,991,240,171

기말현금및현금성자산

1,309,095,085

3,469,106,398

5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 32 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
&cr;주식회사 씨에스에이코스믹

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 학동로30길 20에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr;

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 흡수합병을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 18,967,057천원입니다. &cr; &cr; 한편, 당사의 최대주주는 2020년 4월 1일 흡수합병을 통하여 (주)초초스팩토리에서 조성아로 변경되었습니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명 소유주식수 지 분 율 비 고
조성아 9,831,325 25.92% 최대주주
조토리 6,519,049 17.18% 특수관계자
자기주식 2,652,210 6.99%
기타주주 18,931,530 49.91%
합 계 37,934,114 100.00%

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 당사의 재 무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;&cr;4. 범주별 금융상품 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당분기말)

(단위:천원)
금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산

 합 계
현금및현금성자산 1,309,095 - - 1,309,095
단기금융자산 250,000 - - 250,000
매출채권및기타채권 6,412,729 - - 6,412,729
장기매출채권및기타채권 666,156 - - 666,156
합 계 8,637,980 - - 8,637,980

&cr; (전기말 )

(단위:천원)
금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치

측정금융자산

기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산

 합 계
현금및현금성자산 1,881,334 - - 1,881,334
단기금융자산 6,668 - - 6,668
매출채권및기타채권 6,181,818 - - 6,181,818
장기매출채권및기타채권 917,821 - - 917,821
합 계 8,987,641 - - 8,987,641

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말)

(단위:천원)
금융부채

상각후원가

측정금융부채

 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융부채 합 계
매입채무및기타채무 6,843,600 - 6,843,600
장단기차입금 8,562,500 - 8,562,500
장단기리스부채 1,992,338 - 1,992,338
합 계 17,398,438 - 17,398,438

&cr;(전기말)

(단위:천원)
금융부채

상각후원가

측정금융부채

 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융부채 합 계
매입채무및기타채무 7,033,385 - 7,033,385
장단기차입금 9,166,000 - 9,166,000
장단기리스부채 391,083 - 391,083
합 계 16,590,468 - 16,590,468

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
상각후원가측정금융자산 및 부채
이자수익 27,198 4,454
이자비용 319,516 232,007
외환차손익 3,712 (56)
외화환산손익 61,949 6,549
대손상각비(환입) 195,419 (965,016)

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금등 1,275,142 1,755,028
외화예금 33,953 126,306
합 계 1,309,095 1,881,334

&cr;

6. 단기금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 250,000 -
단기금융상품 - 6,668
합 계 250,000 6,668

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말 제한사유
정기예금(*1) 250,000 - 차입금 담보

(*1) 정기예금은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 6,338,556 6,258,606
손실충당금 (310,461) (115,042)
단기대여금 315,500 116,500
손실충당금 - (100,000)
미수금 66,468 20,904
미수수익 2,666 850
합 계 6,412,729 6,181,818

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금 25,000 25,000
보증금 641,156 892,821
합 계 666,156 917,821

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)
구 분 매출채권 단기대여금 합 계
기초잔액 115,042 100,000 215,042
설정 195,419 - 195,419
제각 - (100,000) (100,000)
환입 - - -
기말잔액 310,461 - 310,461

&cr;(전 기)

(단위:천원)
구 분 매출채권 단기대여금 합 계
기초잔액 1,095,195 - 1,095,195
설정 - - -
제각 - - -
환입 (980,153) - (980,153)
사업결합 - 100,000 100,000
기말잔액 115,042 100,000 215,042

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 채권액 손실충당금
3개월 이하 2,577,790 11,551 4,802,398 11,832
3개월 초과 6개월 이하 1,042,356 14,778 506,910 4,049
6개월 초과 1년 이하 2,326,267 92,672 811,038 12,119
1년 초과 392,143 191,460 138,260 87,042
합 계 6,338,556 310,461 6,258,606 115,042

&cr;&cr;8. 기타유동자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 1,943,593 2,358,233
차감 : (손실충당금) (1,761,962) (1,761,962)
선급비용 73,157 23,363
합 계 254,788 619,634

&cr;&cr;9. 재고자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 250,641 (29) 250,613 294,463 (4) 294,459
제품 6,360,521 (357,481) 6,003,040 8,803,468 (281,833) 8,521,635
부재료 551,257 (1,389) 549,868 541,340 (1,366) 539,974
합 계 7,162,419 (358,899) 6,803,521 9,639,271 (283,203) 9,356,068

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전 기
상품 제품 부재료 합계 상품 제품 부재료 합계
기초잔액 4 281,833 1,366 283,203 - 379,774 1,778 381,552
증가 25 75,648 23 75,696 4 - - 4
사업결합 - - - - - 242,535 1,123 243,658
감소 - - - - - (340,476) (1,535) (342,011)
기말잔액 29 357,481 1,389 358,899 4 281,833 1,366 283,203

&cr;&cr;10. 반품충당부채 및 반환재고회수권 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 반품충당부채 및 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

 당분기말 전기말
반환재고회수권 (*1) 8,289 23,995
반품충당부채 (*2) 14,221 36,897

(*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.&cr;(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

&cr;11. 종속기업 및 공동기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말)

(단위:천원)
회사명 소재지 지분율 취득원가 손상차손&cr;누계액 장부금액
종속기업:
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 중국 100% 50,916 (50,916) -
(주)젠트로그룹 한국 100% 7,946,837 (2,953,057) 4,993,780
CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD 중국 100% 328,249 - 328,249
합 계 8,326,002 (3,003,973) 5,322,029
공동기업:
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 중국 40% 670,720 (670,720) -

&cr;(전기말)

(단위:천원)
회사명 소재지 지분율 취득원가 손상차손&cr;누계액 장부금액
종속기업:
CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1) 중국 100% 50,916 (50,916) -
(주)젠트로그룹(*1) 한국 100% 7,946,837 (2,953,057) 4,993,780
CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD(*2) 중국 100% 328,249 - 328,249
합 계 8,326,002 (3,003,973) 5,322,029
공동기업:
Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD(*1) 중국 40% 670,720 (670,720) -

(*1) 당사는 전기에 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 3,674,693천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 각각 13.53%, 12.63%, 13.53%입니다.&cr;(*2) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다 .&cr;

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 회사명 기초 손상차손 당분기말
종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD - - -
(주)젠트로그룹 4,993,780 - 4,993,780
CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD 328,249 - 328,249
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD - - -
합 계 5,322,029 - 5,322,029

(전기)

(단위:천원)
구 분 회사명 기초 사업결합 손상차손 전기말
종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD 50,916 - (50,916) -
(주)젠트로그룹 7,946,837 - (2,953,057) 4,993,780
CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD (*) - 328,249 - 328,249
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 670,720 - (670,720) -
합 계 8,668,473 328,249 (3,674,693) 5,322,029

(*) 전기 중 사업결합 시 피합병법인 (주)초초스팩토리가 보유하고 있던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

&cr;&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
기계장치 7,750 (6,297) - 1,453
차량운반구 27,875 (27,874) - 1
비품 778,049 (638,048) - 140,001
금형 566,829 (515,880) - 50,949
시설장치 282,549 (282,540) - 9
임차개량자산 1,529,411 (1,493,635) - 35,776
사용권자산 2,624,975 (638,431) - 1,986,544
합 계 5,817,438 (3,602,705) - 2,214,733

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
기계장치 7,750 (5,570) - 2,180
차량운반구 54,309 (34,019) - 20,290
비품 808,745 (585,351) - 223,394
금형 564,579 (507,516) - 57,063
시설장치 282,549 (281,210) - 1,339
임차개량자산 1,532,411 (1,436,817) - 95,594
사용권자산 1,861,748 (1,377,067) - 484,681
합 계 5,112,091 (4,227,550) - 884,541

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액
기계장치 2,180 - - (727) 1,453
차량운반구 20,290 - (16,301) (3,988) 1
비품 223,394 9,320 (1,036) (91,677) 140,001
금형 57,063 2,250 - (8,364) 50,949
시설장치 1,339 - - (1,330) 9
임차개량자산 95,594 - (1,625) (58,193) 35,776
사용권자산 484,681 2,431,689 (198,181) (731,645) 1,986,544
합 계 884,541 2,443,259 (217,143) (895,924) 2,214,733

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 사업결합 기말장부가액
기계장치 - 　- - (727) 2,907 2,180
차량운반구 6,040 9,223 (9,224) (9,540) 23,791 20,290
비품 316,979 32,997 (2,310) (136,463) 12,191 223,394
금형 59,779 7,500 - (11,501) 1,285 57,063
시설장치 　- - - (24,595) 25,934 1,339
임차개량자산 303,244 22,400 - (238,028) 7,978 95,594
사용권자산 888,808 315,132 　- (973,510) 254,251 484,681
합 계 1,574,850 387,252 (11,534) (1,394,364) 328,337 884,541

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 895,924 991,341
합 계 895,924 991,341

&cr;

13. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 디자인권 상표권 기타무형자산 합계
취득가액 9,137,406 5,757 12,128 307,452 9,462,743
상각누계액 - (1,477) (4,853) (225,880) (232,210)
손상차손누계액 (7,924,549) - - - (7,924,549)
장부가액 1,212,857 4,280 7,275 81,572 1,305,984

&cr;(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 디자인권 상표권 기타무형자산 합계
취득가액 9,137,406 5,757 12,128 300,143 9,455,434
상각누계액 - (1,045) (3,943) (196,121) (201,109)
손상차손누계액 (7,924,549) - - - (7,924,549)
장부가액 1,212,857 4,712 8,185 104,022 1,329,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 디자인권 상표권 기타무형자산 합계
기초장부가액 1,212,857 4,712 8,185 104,022 1,329,776
취득 - - - 7,309 7,309
대체 - - - - -
상각 - (432) (910) (29,759) (31,101)
손상 - - - - -
기말장부가액 1,212,857 4,280 7,275 81,572 1,305,984

&cr; (전기)

(단위 : 천원)
구 분 영업권 산업재산권 디자인권 상표권 기타무형자산 합계
기초장부가액 - 10,828 - 2,807 69,437 83,072
취득 - - 253 793 39,300 40,346
사업결합 9,137,406 - - - 32,804 9,170,210
대체 - (10,828) 5,030 5,798 - -
상각 - - (571) (1,213) (37,519) (39,303)
손상 (7,924,549) - - - - (7,924,549)
기말장부가액 1,212,857 - 4,712 8,185 104,022 1,329,776

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 31,101 28,095

14. 담보제공 및 지급보증 등&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : CNY, 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 담보권자
정기예금(*1) 250,000 CNY 1,320,000 CNY 423,879 신한은행

(*1) 정기예금은 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보증제공자 보증제공처 보증내용 보증설정금액 관련부채
서울보증보험 (주)우리홈쇼핑 외 하자/계약 보증 515,278 -
신용보증기금 기업은행 지급보증 2,400,000 단기차입금
합 계 2,915,278 　

&cr; (3) 회사가 보유하고 있는 자기주식 중 100만주는 코스맥스(주)의 외상매입금에 대하여 담보로 제공되어 보고기간종료일 현재 질권설정 되어 있습니다.

&cr;&cr;15. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 6,041,060 6,144,508
미지급금 802,540 888,877
합 계 6,843,600 7,033,385

&cr;&cr; 16. 차입금 &cr;

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차 입 처 내 역 이자율 당분기말 전기말
유동:
단기차입금 기업은행 운전자금 3.46%~4.82% 5,746,000 5,966,000
산업은행 운전자금 9.41% 2,400,000 2,700,000
유동성장기차입금 기업은행 운전자금 4.42% 199,920 133,480
합 계 8,345,920 8,799,480
비유동:
장기차입금 기업은행 운전자금 4.42% 216,580 366,520
합 계 216,580 366,520

상기 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다 (주석 31, 32 참조).

&cr;&cr;17. 사용권자산 및 리스부채 &cr;&cr;당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기말)

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 2,441,179 (551,329) 1,889,850
차량운반구 183,796 (87,102) 96,694
합 계 2,624,975 (638,431) 1,986,544

&cr; (전기말)

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 1,561,039 (1,277,702) 283,337
차량운반구 300,709 (99,365) 201,344
합 계 1,861,748 (1,377,067) 484,681

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 기 말
건물 283,337 2,431,689 (133,886) (691,290) 1,889,850
차량운반구 201,344 - (64,295) (40,355) 96,694
합 계 484,681 2,431,689 (198,181) (731,645) 1,986,544

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 사업결합 기 말
건물 727,421 231,480 - (914,848) 239,284 283,337
차량운반구 161,387 83,652 - (58,662) 14,967 201,344
합 계 888,808 315,132 - (973,510) 254,251 484,681

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
할인되지 않은 리스료 리스부채 할인되지 않은 리스료 리스부채
1년 이내 978,286 893,842 302,550 218,769
1년 초과 5년 이내 1,141,308 1,098,496 184,187 172,314
합 계 2,119,594 1,992,338 486,737 391,083

&cr;(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 증가 감소 이자비용 기타 당분기말
리스부채 391,083 2,265,965 (596,924) 73,995 (141,781) 1,992,338

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 기 초 증가 감소 이자비용 사업결합 전기말
리스부채 835,958 132,537 (872,576) 38,968 256,195 391,083

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전 기
사용권자산 감가상각비 731,645 973,511
리스부채 이자비용 73,995 38,968
단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 68,052 121,080

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 667,672천 원과 1,024,305천원입니다.&cr;&cr;

18. 기타유동부채 &cr;

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급비용 35,669 67,198
예수금 12,728 11,735
선수금 66,935 59,024
합 계 115,332 137,957

&cr;&cr;19. 종업원급여&cr;&cr;당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 279,612천원 (전분기 362,451천원 )입 니다.&cr;

&cr;20. 기타비유동부채

&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
복구충당부채 124,784 376,745

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
기초잔액 376,745 213,601
사업결합 - 59,907
설정(환입) (249,265) 103,237
사용 (2,696) -
기말잔액 124,784 376,745

&cr;

21. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
발행주식수 37,934,114주 37,072,045주
주당액면가액 500원 500원
자본금 18,967,057,000원 18,536,022,500원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전 기
기초잔액 18,536,023 9,873,821
유상증자 431,034 -
사업결합 - 8,662,202
기말잔액 18,967,057 18,536,023

&cr;&cr; 22. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 42,305,942 41,240,824
신주인수권대가 326,902 326,902
자기주식처분이익 18,794 18,794
주식매수선택권 1,435,222 1,889,752
합 계 44,086,860 43,476,272

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기)

(단위:천원)
구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초잔액 41,240,824 326,902 18,794 1,889,752 43,476,272
증가 1,065,118 - - (454,530) 610,588
기말잔액 42,305,942 326,902 18,794 1,435,222 44,086,860

(전기 )

(단위:천원)
구 분 주식발행초과금 신주인수권대가 자기주식처분이익 주식매수선택권 합 계
기초잔액 39,211,597 326,902 18,794 1,334,023 40,891,316
사업결합 2,029,227 - - - 2,029,227
증가 - - - 555,729 555,729
기말잔액 41,240,824 326,902 18,794 1,889,752 43,476,272

&cr;&cr;23. 기타자본구성요소 &cr;

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (*) (1,666,330) (1,666,330)

(*) 자기주식은 (주)초초스팩토리와의 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 향후 임직원들의 주식매수권 청구시 처분할 계획 입니다 .

&cr;

24. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 매출액

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출 7,008,395 23,093,879 9,814,522 36,112,138
상품매출 464 34,372 2,529 229,884
기타매출 14,779 15,667 1,914 437,041
합 계 7,023,638 23,143,918 9,818,964 36,779,064

(2) 매출원가

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
제품매출원가 2,887,625 10,073,874 4,486,424 16,527,265
상품매출원가 6,016 56,816 1,207 231,078
합 계 2,893,641 10,130,690 4,487,632 16,758,343

&cr;

25. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 556,172 2,667,445 1,304,770 3,465,057
퇴직급여 59,054 279,612 132,826 362,451
복리후생비 63,676 245,670 119,778 366,402
여비교통비 4,448 26,697 15,493 57,611
접대비 13,048 46,767 30,392 50,483
통신비 9,383 29,177 9,007 27,241
수도광열비 8,804 32,039 11,568 36,387
세금과공과 40,636 157,910 65,733 193,601
감가상각비 255,723 895,924 353,278 991,341
지급임차료 5,117 16,454 (49,895) 110,133
수선비 164 245 - 2,501
보험료 2,367 11,885 6,001 15,175
차량유지비 6,320 22,836 13,495 33,725
경상연구개발비 61,676 205,254 81,441 169,987
운반비 3,760 15,199 8,384 29,083
교육훈련비 355 753 - (125)
도서인쇄비 542 3,119 1,361 7,958
사무용품비 1,182 4,628 1,539 8,069
소모품비 5,087 22,356 17,712 70,423
지급수수료 2,109,466 6,628,657 2,247,968 8,571,505
광고선전비 518,428 2,331,490 1,135,918 2,571,342
대손상각비 111,743 195,419 14,392 (965,016)
무형자산상각비 10,539 31,100 11,826 28,095
판매촉진비 82,739 299,738 58,330 218,516
주식보상비용 - (454,530) 45,120 264,140
물류비 408,081 1,439,308 658,005 2,344,031
복구충당부채환입 (9,792) (196,172) - -
잡비 45,713 162,092 53,358 181,433
합 계 4,374,431 15,121,072 6,347,798 19,211,550

&cr;&cr;26. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 13,338 27,198 831 4,454
외환차익 371 5,341 1,577 2,467
외화환산이익 52,502 61,995 (16,295) 8,898
합 계 66,211 94,534 (13,887) 15,819

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 125,755 319,516 87,231 232,007
외환차손 234 1,629 387 2,522
외화환산손실 25 46 1,303 2,349
합 계 126,014 321,191 88,921 236,878

&cr;&cr;27. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 6,010 6,735 - 2,140
리스해지이익 6,909 36,203 - -
수입임대료 - 5,223 - -
잡이익 2,489 12,340 (227,861) 7,531
합 계 15,408 60,501 (227,861) 9,671

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 1,625 1,625 - 2,310
기부금 1,250,977 1,251,337 702,110 702,380
잡손실 - 2,479 (71,564) 179
합 계 1,252,602 1,255,441 630,546 704,869

&cr;

28. 법인세비용&cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용은 없습니다.

(2) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등에 대한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
일시적차이 2,160,890 2,201,955
이월결손금 5,961,442 5,960,934
합 계 8,122,332 8,162,889

&cr;

29. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품과 제품 및 부재료의 변동 5,117 698,558 1,356,487 2,082,690
원재료의 사용 및 상품의 매입 2,888,524 9,432,133 3,131,145 14,675,653
종업원급여 615,226 2,947,057 1,437,596 3,827,508
복리후생비 63,676 245,670 119,778 366,402
접대비 13,048 46,767 30,392 50,483
차량유지비 6,320 22,836 13,495 33,725
감가상각 및 기타상각비 266,262 927,024 365,104 1,019,436
대손상각비(환입) 111,743 195,419 14,392 (965,016)
경상연구개발비 61,676 205,254 81,441 169,987
소모품비 5,087 22,356 23,242 70,423
운반비 3,760 15,199 3,163,331 29,083
보험료 2,367 11,885 4,666 15,175
지급수수료 2,109,466 6,628,658 3,163,331 8,571,505
기타비용 1,115,800 3,852,948 (2,068,968) 6,022,839
매출원가 및 판매비와관리비 합계 7,268,072 25,251,764 10,835,430 35,969,893

&cr;&cr;30. 주당손익&cr;

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기본주당손익 &cr;

내 역 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익(손실) (1,541,429,352)원 (3,529,441,525)원 (1,977,682,324)원 (107,087,238)원
가중평균유통보통주식수(*) 35,281,904주 34,732,453주 34,419,835주 29,546,953주
기본주당순이익(손실) (44)원 (102)원 (57)원 (4)원

(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.&cr;&cr; (2) 희석주당손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 보통주청구가능증권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

31. 특수관계자&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 회사명 지분율
최대주주 조성아 외 1인 43.10%
종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD 100.00%
(주)젠트로그룹 100.00%
CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD 100.00%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 40.00%

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
(주)초초스팩토리 (*) - - 431,376 226,213
(주)젠트로그룹 100,595 35,227 9,201 231,782
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 920,391 3,488 - -

(*) 전기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 매입채무 기타채무
(주)젠트로그룹 54,867 301,567 - - - 78,736 -
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 969,393 18,329 - - 16,720 - -
CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD - 39,633 - - 39,300 - 11,132

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
자금대여거래 자금차입거래 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환
(주)젠트로그룹 300,000 - 550,000 550,000 - - - -

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자 제공받은 내용 설정금액 설정권자
대표이사 차입금에 대한 연대보증 4,615,000 기업은행
2,880,000 산업은행
합 계 7,495,000 　

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)
특수관계자명 보증등의 내용 금융기관 보증금액
(주)젠트로그룹 운영자금차입 신한은행 2,038,800
운영자금차입 기업은행 1,356,000
자동차 렌탈 메리츠캐피탈 50,056
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 운영자금 신한은행 CNY 1,320,000

&cr;(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 258,487 574,762
퇴직급여 48,139 90,609
합 계 306,626 665,372

&cr;32. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관 여신종류 약정한도액 실행금액
기업은행 기업운전일반자금대출 8,240,000 6,162,500
산업은행 기업운전일반자금대출 2,400,000 2,400,000
합 계 10,640,000 8,562,500

기업은행 단기차입금 3,000,000천원 과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,400,000 천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원

구분

상대방

내 용

소송가액

서울중앙지방법원(*1)

원고

(주)한샘도무스

손해배상청구

 94,044

진행중인 소송사건 내역은 위와 같으며, 한샘도무스를 피고로 하는 손해배상청구 사건은 당사 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 발화창고 점유자인 한샘도무스에 민법상 공작물점유자의 책임을 추궁하는 소송입니다.

그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다.

&cr;33. 영업부문&cr;&cr;(1) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분 주요제품
화장품 제조 및 판매업 부문 화장품

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 화장품&cr;제조 및 판매 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 23,143,918 23,143,918 - 23,143,918
영업손실 (2,107,844) (2,107,844) - (2,107,844)
분기순손실 (3,529,442) (3,529,442) - (3,529,442)
자산 24,643,387 24,643,387 - 24,643,387
부채 17,652,775 17,652,775 - 17,652,775

&cr;(전분기)

(단위:천원)
구 분 화장품&cr;제조 및 판매 보고부문합계 내부거래 합 계
매출액 36,779,064 36,779,064 - 36,779,064
영업이익 809,171 809,171 - 809,171
분기순이익 (107,087) (107,087) - (107,087)
자산 42,794,308 42,794,308 - 42,794,308
부채 17,517,284 17,517,284 - 17,517,284

&cr;(3) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위: 천원)
구 분 국 내 아시아 합 계
3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적
매출액 6,939,304 22,019,095 84,334 1,124,823 7,023,638 23,143,918

&cr;(전분기)

(단위: 천원)
구 분 국 내 아시아 합 계
3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적
매출액 9,666,068 36,437,661 152,896 341,403 9,818,964 36,779,064

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
A사 1,134,722 4,753,130 3,575,039 14,847,379
B사 1,093,970 3,343,739 923,834 3,694,191

&cr;&cr;34. 위험관리 목적 및 정책&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. &cr; &cr; 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 관리하고 있는 자본위험은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금(A) 8,562,500 9,166,000
단기차입금 8,146,000 8,666,000
유동성장기차입금 199,920 133,480
장기차입금 216,580 366,520
현금성자산(B) 1,559,095 1,888,002
현금및현금성자산 1,309,095 1,881,334
단기금융상품 250,000 6,668
순차입금(A-B) 7,003,405 7,277,998
자본총계 6,990,612 9,478,431
총자본(자본총계+순차입금) 13,994,017 16,756,429
타인자본조달비율(순차입금/총자본) 50.0% 43.4%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 당사의 금융위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 금융위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 금융위험관리정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr; ① 신용위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 2개월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 1,309,095 1,881,334
단기금융자산 250,000 6,668
매출채권및기타채권 6,412,729 6,181,818
장기매출채권및기타채권 666,156 917,821
합 계 8,637,980 8,987,641

② 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며 필요에 따라 약정기일을 연장함으로써 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기말)

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장단기차입금 8,562,500 8,964,300 8,738,139 208,766 17,395 8,964,300
매입채무및기타채무 6,843,600 6,843,600 6,843,600 - - 6,843,600
장단기리스부채 1,992,338 2,119,594 978,286 824,505 316,803 2,119,594
합 계 17,398,438 17,927,494 16,560,025 1,033,271 334,198 17,927,494

&cr;(전기말)

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년 이내 1~2년 이내 2~5년 이내 합 계
장단기차입금 9,166,000 9,350,079 8,967,908 212,172 169,999 9,350,079
매입채무및기타채무 7,033,385 7,033,385 7,033,385 - - 7,033,385
장단기리스부채 391,083 417,437 233,250 93,931 90,256 417,437
합 계 16,590,468 16,800,901 16,234,543 306,103 260,255 16,800,901

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;

③ 시장위험관리

&cr;가. 외환위험&cr;&cr;당사는 수출입 거래와 관련하여 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

&cr; 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구 분 통화 당분기말 전기말
외화 원화 외화 원화
자 산 USD 941,583 1,115,681 206,053 224,186
CNY 150,144 27,481 150,144 25,068
JPY 367,180 3,885 - -
소계 　 1,147,047 249,254
부 채 USD - - 2,638 2,870
소계 - 2,870

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
외화환산손익 114,705 (114,705) 24,639 (24,639)

&cr;나. 이자율위험&cr; &cr;당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
단기차입금 2,746,000 5,446,000
유동성장기차입금 199,920 133,480
장기차입금 216,580 366,520
합계 3,162,500 5,946,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 (31,625) 31,625 (59,460) 59,460

&cr; 다. 가격위험&cr;&cr;당사는 시장성이 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장성 있는 금융상품의 가격변동으로 인한 위험에는 노출되어 있지 않습니다.

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr; ① 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

&cr; ② 금융상품의 공정가치 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 1,309,095 1,309,095 1,881,334 1,881,334
단기금융자산 250,000 250,000 6,668 6,668
매출채권및기타채권 6,412,729 6,412,729 6,181,818 6,181,818
장기매출채권및기타채권 666,156 666,156 917,821 917,821
합 계 8,637,980 8,637,980 8,987,641 8,987,641
금융부채
매입채무및기타채무 6,843,600 6,843,600 7,033,385 7,033,385
장단기차입금 8,562,500 8,562,500 9,166,000 9,166,000
장단기리스부채 1,992,338 1,992,338 391,083 391,083
합 계 17,398,438 17,398,438 16,590,468 16,590,468

③ 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 공정가치 결정
수준1 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격
수준2 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

&cr;보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 수준별 공정가치로 측정할 금융상품은 없습니다.

&cr;&cr;35. 주식기준보상

&cr;(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

회차 부여일 행사가능수량 행사가능기간 행사가격 가득조건 결제방식
1차 2017.3.13 153,125주 2020년 3월 13일부터 2년간 3,814원 용역제공조건:&cr;30%(3년), 70%(4년) 주식결제형
2차 2017.3.31 180,000주 2020년 3월 31일부터 2년간 4,211원 용역제공조건: 3년 주식결제형
3차 2018.3.09 18,375주 2021년 3월 09일부터 2년간 5,057원 용역제공조건:&cr; 30%(3년), 70%(4년) 주식결제형

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)
구분 당분기 전 기
수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격
기초 457,000 4,579 702,625 4,269
부여 - - - -
상실 105,500 6,234 245,625 3,814
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
기말 351,500 4,082 457,000 4,579

&cr;(3) 당사가 부여한 주식선택권의 추정 공정가치 및 이항모형에 따라 산 정한 결정변수 및 가정 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차
부여일 주가 4,435 4,395 6,140
부여일의 공정가치 2,368 2,218 3,372
행사가격 3,814 4,211 5,057
기대행사기간 4.35년 4.00년 4.35년
무위험이자율 1.92% 1.76% 2.45%
기대주가변동성 60.50% 61.23% 60.14%

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
보상원가(판매비와관리비) (454,530) 264,140

&cr;&cr;36. 현금흐름표&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 &cr;변동 기타 당분기말
단기차입금 8,666,000 (520,000) - - 8,146,000
유동성장기차입금 133,480 (83,500) 149,940 - 199,920
장기차입금 366,520 - (149,940) - 216,580
장단기리스부채 391,083 (596,924) 2,124,184 73,995 1,992,338
재무활동으로부터 총부채 9,557,083 (1,200,424) 2,124,184 73,995 10,554,838

&cr;(전분기)

(단위:천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름에서&cr;발생한 변동 비현금 &cr;변동 사업결합 기타 전분기말
단기차입금 1,500,000 (1,100,000) - 8,266,000 - 8,666,000
장단기리스부채 835,958 (632,861) 142,098 256,195 27,648 629,039
재무활동으로부터 총부채 2,335,958 (1,732,861) 142,098 8,522,195 27,648 9,295,039

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
비유동차입금의 유동성대체 149,940 -
장기리스부채의 유동성대체 622,008 35,856
사용권자산/리스부채 증가 2,124,184 142,098
합 계 2,896,132 177,954

&cr;&cr;37. 관리종목 지정 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 및 대상 제외결정&cr;&cr;(1) 관리종목 지정&cr;&cr;당사는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

&cr;(2) 상장적격성 실질심사 사유 발생&cr;&cr;당사는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다.

&cr;(3) 상장적격성 실질심사 대상 제외&cr;&cr; 당사는 관 리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제 38조 제2항 제5호 차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으나, 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책&cr; &cr;당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. &cr;

제50조(이익배당) &cr; ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 &cr; 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 &cr; 이사회 결의로 이익배당을 정한다&cr;

제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) &cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

제52조(분기배당) &cr; ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 “분기배당 기준일”이라한다)의&cr; 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5.상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익.

6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환&cr; 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함 한다)에는 분기배당에 관해&cr; 서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대&cr; 하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

&cr; 나. 주요배당지표&cr;

500500500-4,657-14,527-7,637-3,529-16,197-7,406-134-472-387-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제33기 3분기 제32기 제31기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr;가. 증자현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2021.06.24유상증자(제3자배정)보통주862,0695001,7402020.04.01-보통주17,324,404500-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
합병 (주1)
(주1) 당사는 2020년 4월, 초초스팩토리와 합병을 진행하여 신주 17,324,404주가 발행되었으며 합병비율은 1:2.0624291 (씨에스에이코스믹 : 초초스팩토리)입니다

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr; 나. 채무증권발행실적 등&cr;&cr; (1) 채무증권 발행실적&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

&cr; (2) 기업어음증권 미상환 잔액&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (3) 단기사채 미상환 잔액&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (4) 회사채 미상환 잔액&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (5) 신종자본증권 미상환 잔액&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자-2021.06.231,5001,500원재료 매입225-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나 . 미사용자금의 운용내역&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금보통예금1,275--1,275
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가.대손충당금 설정현 황 &cr; &cr; (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;

(단위 : 원,% )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제33기&cr;3분기 매출채권 11,616,088,306 1,092,168,757 9.4%
단기대여금 136,660,230 　- 　-
미수금 63,454,903 　- 　-
선급금 2,571,622,731 2,161,962,755 84.1%
장기대여금 95,000,000 　- 　-
보증금 792,381,812 　- 　-
합 계 15,275,207,982 3,254,131,512 21.3%
제32기 매출채권 11,054,957,779 847,562,049 7.7%
단기대여금 246,160,230 100,000,000 40.6%
미수금 33,789,465 　- -
선급금 2,768,696,717 2,161,962,755 78.1%
장기대여금 25,000,000 　- 　-
보증금 1,037,313,074 　- 　-
합 계 15,165,917,265 3,109,524,804 20.5%
제31기 매출채권 11,292,502,502 1,809,310,578 16.0%
미수금 143,135,780 - 　-
선급금 285,879,857 - 　-
보증금 2,085,429,622 - -
합 계 13,806,947,761 1,809,310,578 13.1%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr;

(단위 : 원)
구 분 제33기 3분기 제32기 제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,109,524,804 1,809,310,578 1,471,781,355
2. 순대손처리액(①－②±③) 100,000,000 　- 151,880,000
① 대손처리액(상각채권액) 100,000,000 　- 151,880,000
② 상각채권회수액 　- 　- -
③ 기타증감액 　- 　- 　 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 244,606,708 1,300,214,226 489,409,223
4. 매각예정비유동자산변동효과 　- 　 - 　 -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,254,131,512 3,109,524,804 1,809,310,578

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

회사는 반기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 개별분석법에 의하여 설정된대손설정율을 채권연령별로 구분하면 다음과 같습니다.&cr;

구 분 6월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년초과 계
설정 비율(%) 0.4% 3.1% 60.7% 0.0% 9.4%

&cr; (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;

(2021년 09월 30일 현재) (단위 : 원,%)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 7,027,827,266 2,986,188,959 1,602,072,081 - 11,616,088,306
특수관계자 - - - - -
계 7,027,827,266 2,986,188,959 1,602,072,081 - 11,616,088,306
구성비율 60.50% 25.71% 13.79% - 100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;

( 단 위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 비고
(주)젠트로그룹 제 품 1,197 993 598 -
상 품 　- 40 3 -
원재료 663 468 492 -
반제품 610 547 531 -
저장품 302 260 265 -
소 계 2,772 2,308 1,889 -
(주)CSA코스믹 제 품 7,151 8,789 8,302 -
상 품 251 295 46 -
원재료 　- 　- 　- -
반제품 551 541 127 -
저장품 　- 　- 　- -
소 계 7,953 9,625 8,475 -
합 계 제 품 8,348 9,782 8,900 -
상 품 251 334 49 -
원재료 663 468 492 -
반제품 1,162 1,089 658 -
저장품 302 260 265 -
합 계 10,724 11,933 10,364 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.0% 34.2% 31.2% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 2.8회 3.7회 　-

( 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; - 실사일자 &cr;당사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. &cr;&cr;- 외부감사인의 참여 및 입회 여부&cr;당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 따라서 당분기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다.&cr; &cr; (3) 실사일 및 대차대조표일 차이 &cr;&cr; 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함 으로써 그 실재성을 확인합니다.&cr; &cr; (4) 장기체화재고에 대한 사항&cr;&cr;재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표 시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감 모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으 로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.&cr;

다. 공정가치 및 평가방법 &cr; &cr; 금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 ' 주석 37. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 &cr; 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제33기(당기)광교회계법인---제32기(전기)안경회계법인적정"재무제표에 대한 감사보고서 중&cr;강조사항 및 기타사항 참조"

핵 심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. &cr;해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, &cr;우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

&cr;핵심감사사항 1. 수익의 발생사실&cr;핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;연결재무제표에 대한 주석 3에서 기재한 바와 같이, &cr;연결실체는 고객과의 계약으로부터 구별되는 수행의무를 식별하고 개별 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;연결실체의 매출은 연결실체의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. &cr;수익인식조건이 충족되기 이전에 매출이 인식될 고유위험이 높고 재무성과에 대한 외부압력으로 인해&cr; 연결재무제표가 왜곡표시 될 위험이 있는 항목으로 판단하여 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr;해당사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr;수익의 발생사실이 적절한지 검토하기 위해 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.&cr;- 수익인식과 관련된 연결실체의 프로세스 이해 및 통제 평가&cr;- 매출거래 중 표본추출하여 문서검사&cr;- 매출거래 중 기간귀속의 적정성 검토

&cr;핵심감사사항 2. 사업결합에 따른 영업권 손상검사 &cr;핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;2020년 12월 31일 현재 연결실체는 1,212,857천원의 영업권을 인식하고 있으며,&cr;이는 연결실체 자산총액의 3.4%를 차지하고 있습니다. &cr;영업권의 규모, 손상 여부의 판단에 있어 경영진의 유의적인 판단이 포함되어 있으며, &cr;연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 영업권의 손상 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;해당사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr;영업권의 손상 평가가 적절한지 검토하기 위해 우리는 다음을 포함한 주요 감사절차를 수행하였습니다.&cr;- 연결실체의 사업결합시 영업권에 대한 손상 검토 관련 통제절차 확인&cr;- 경영진이 승인한 사업계획의 검토, 관측가능한 외부시장자료와의 비교를 통한 투입변수의 합리성 검토&cr;- 외부전문가의 손상검사보고서에 대한 검토와 재계산 검증&cr;- 손상검사의 적절성을 확인하기 위한 판단근거 문서검사

제31기(전전기)삼덕회계법인적 정"재무제표에 대한 감사보고서 중&cr;강조사항 및 기타사항 참조"

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. &cr;해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, &cr;우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;가. 총계약원가 추정의 불확실성

재무제표에 대한 주석 27에서 언급한 바와 같이, &cr;미청구공사 및 초과청구공사 금액은 총계약원가와 누적발생 계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, &cr;총계약원가는 외주비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;총계약원가 추정의 어려움 및 공사 계약변경에 따른 추가용역원가 등 총계약원가의 추정에 불확실성이 존재함에 따라 &cr;이러한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과총계약원가 추정치 변동이 &cr;당기 손익(또는 미래손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 &cr;우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는&cr;다음과 같습니다.&cr; ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토&cr; ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토&cr; ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 및 분석적 검토&cr; ㆍ 실제원가와 예정원가를 비교·분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 &cr; 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr;

나. 공사진행률의 산정&cr;재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정 변동액은 누적계약원가 대비 미미하지만, &cr;업계 현황으로 인해 총계약원가의 불확실성이 증가함에 따라 우리는 회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로&cr; 식별하였습니다.&cr;공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 &cr;다음과 같습니다.&cr; ㆍ 공사진행률 증감원인에 대한 질문 및 분석적 검토&cr; ㆍ 공사원가 증가 사유와 전망에 대한 질문 및 분석적 검토&cr; ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토&cr; ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr; ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산수행&cr; ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 &cr; 테스트

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황&cr;

(단위 : 백만원, 시간)
제3 3기 3분기&cr;(당기) 광교회계법인별도 및 연결재무제표 감사&cr;(반기 검토 포함)2001,677200396 제3 2기 &cr;(전기) 안경회계법인별도 및 연결재무제표 감사&cr;(반기 검토 포함) 1941,677 1941,572제31기&cr;(전전기)삼덕회계법인별도 및 연결재무제표 감사&cr;(반기 검토 포함) 110 903 110 903
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

제33기 3분기 (당기)----- 제32기 (전기)----- 제31기 (전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해&cr;내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019년 07월 29일 (주)CSA코스믹 부사장외 1인,&cr; 삼덕회계법인 업무수행팀장대면회계처리 관련 이슈 검토 및 논의22019년 11월 15일 (주)CSA코스믹 부사장외 1인,&cr; 삼덕회계법인 업무수행팀장대면회계처리 관련 이슈 검토 및 논의32019년 12월 17일 (주)CSA코스믹 부사장외 1인, &cr; 삼덕회계법인 업무수행팀장대면회계처리 관련 이슈 검토 및 논의42020년 02월 11일 (주)CSA코스믹 부사장외 1인,&cr; 삼덕회계법인 업무수행팀장대면회계처리 관련 이슈 검토 및 논의52020년 05월 26일 회사측 : 감사위원회, 재무팀 임원 등 3인&cr; 감사인 : 담당이사대면초도감사 결과에 대한 논의62021년 03월 05일 회사측 : 재무팀 임원, 재무팀장 등 3인&cr; 감사인 : 담당이사대면,&cr;감사위원회(E-Mail)기말감사 이슈사항에 대한 논의72021년 03월 16일 회사측 : 대표이사, 재무팀 임원 등 5인&cr; 감사인 : 담당이사대면, &cr;감사위원회(E-Mail)기말감사 이슈사항에 대한 논의82021년 08월 04일 회사측 : 재무팀 임원, 재무팀장 등 3인대면회계처리 관련 이슈 검토 및 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

&cr; 마. 회계감사인의 변경&cr; &cr; - 당사는 지난 2019년 2월 28일 2013년도 재무제표관련 증권선물위원회로부터 ‘2020년부터 2022년 회계연도에 대해 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받아야한다’는 제재를 받았기에 2019년 12월 안경회계법인을 외부감사인으로 지정받고 감사계약을 체결하였습니다. 또한 2020년 관리종목에 편입됨에 따라 2020년 9월 광교회계법인을 새로운 외부감사인으로 지정받고 2021년~2023년, 3년동안 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도&cr; &cr; 당사는 내부회계관리제도 를 구축 하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사위원회에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; &cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr; &cr; - 해당사항 없습니다. &cr;

다. 사외이사 현황

성명 주요경력 최대주주등과의&cr;이해관계 대내외 교육 &cr;참석 현황 비고
조광희 서울대학교법과대학 졸업&cr; 파이엔터테인먼트주식회사 대표이사&cr; 현) 법무법인 원 변호사 없음 - -
김병주

서울대학교법과대학 졸업

전) 의정부지방법원 부장판사

전) 두산인프라코어 법무실장

현) 법무법인 바른 변호사

 없음 - -
이정석 부산대학교 회계학과 졸업&cr; 전)딜로이트 안진회계법인 감사본부 &cr; 전) 한국산업은행 재무기획부&cr; 전)금융감독원 금융혁신국 등 &cr; 현)우덕회계법인 역삼지점 없음 - -

&cr; 라. 이사회 운영 규정의 주요 내용 &cr;

구 분 내 용
구 성 - 이사회는 이사 전원으로 구성한다.
소집권자

- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.

- 정기이사회는 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하되, 의장이 개최일을 정하여 소집한다. - 임시이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.

- 대표이사의 유고 시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.

- 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집 일시, 장소를 기재한 소집통지서(별지서식 제1호)를 각 이사 및 감사 에게 통지하여 소집 한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

- 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다.

결의방법

- 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

- 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.

- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음 성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의 결권의 수에 산입하지 않는다.

- 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.
결의사항

1. 주주총회에 관한 사항&cr; (1) 주주총회의 소집

(2) 매 결산기의 대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석, 이익잉여 금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 결재무제표의 승인

(3) 영업보고서의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 주식의 소각

(6) 이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항

(7) 기타 주주총회에 부의할 의안&cr;

2. 경영에 관한 사항

(1) 경영목표 및 핵심경영전략 수립

(2) 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항

(3) CI 및 BI 제정 및 변경, 신규 브랜드 런칭

(4) 전사차원의 구조조정 계획

(5) 연도 경영계획

(6) 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항

(7) 이사회 의장 선임

(8) 대표이사 선임

(9) 경영진 평가, 보상계획

(10) 이사회 산하 전문위원회의 구성과 운영방법 결정

(11) 이사의 전문가 조력의 결정

(12) 회사의 사규, 사칙의 제개정&cr;

3. 투자 및 재무에 관한 사항

(1) 사외 신규출자, 출자회사 증자 및 출자지분의 처분&cr; (3억 이상, 출자 및 증자는 차입금 및 회사부담 부채 포함 기준)

(2) 사내 투자계획(5억 이상 신,증설 사업)

(3) 유무형 고정자산 및 중요한 투자자산의 취득 및 처분&cr; (5억 이상, 투자자산 단위당 장부가액 기준)

(4) 결손금 처리

(5) 이익잉여금 처분의 결정

(6) 신주발생사항의 결정

(7) 실권주, 단주의 처리

(8) 이익 소각

(9) 자기주식 매입 및 처분결정

(10) 준비금의 자본전입

(11) 사채모집 및 중요한 자금차입(5억 초과 신규차입)

(12) 전환사채의 발행

(13) 신주인수권부 사채의 발행

(14) 기부찬조(1억 이상)&cr;

4. 기 타

(1) 3억 이상 소송 또는 중재를 제기하거나 재판상 화해 또는 조정에 응하는 경우 및 &cr; 이에 준하는 경우

(2) 상법이 정한 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함) 및 특수관계인과의 거래

가. 단일거래 규모가 1억원 이상인 거래

나. 당해 사업연도 중 특정인과의 당해 거래를 포함한 거래총액이 3억원 이상이 되&cr; 는 경우의 당해 거래(단, 영위업종에 따른 일상적인 거래 등으로 거래총액을 승&cr; 인을 받고 그 승인된 금액의 범위 안에서 이행하는 거래는 제외)

(3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인과의 거래행위

가. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

나. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

다. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위(5억원 이상)

(4) 명의개서대리인 선임

(5) 주식사무수수료의 수수방법 등의 결정

(6) 지점의 설치 이전 또는 폐지

(7) 이사와 회사간 거래의 승인

(8) 비경상적 지출로서 1억원 이상의 비용지출에 관한 사항

(9) 내부감사부서의 장에 대한 임면, 내부통제기준 제정 및 개정

(10) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 업무집행과 관련하여 이사가 의안으로 &cr; 제출하는 사항

&cr; 마. 중요 의결 사항 &cr;

회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사&cr;참석여부
1 2021.01.08 - 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결 참석
2 2021.02.04 - 기업은행 대출 연장의 건 가결 참석
3 2021.02.16 - 내부 회계관리자 선임의 건&cr; - 2020년 내부회계관리 운영실태 보고&cr; - 2020년 온기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 참석
4 2021.02.26 - 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의의 건 가결 참석
5 2021.05.27 - 매입채무에 대한 담보 제공의 건 가결 참석
6 2021.06.15 - 유상증자 결정의 건 가결 참석
7 2021.08.02 - 중국법인 지급보증의 건 가결 참석
8 2021.09.14 - 관계사 단기대여금 지급의 건 가결 참석
9 2021.09.27 - 차입금 일부상환 및 연장의 건 가결 참석
10 2021.10.21 - 임시주주총회 소집의 건 가결 참석

&cr; 바. 이사의 독립성&cr;

당사는 이사선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 단, '자본시장과금융투자업에관한법률' 제24조에서 규정하는 '임원의 자격' 요건에 준하여 이사후보자를 선정하며, 이사후보자는 이사회결의로 추천, 주주총회에서 선임합니다.&cr;이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다.&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하지 않았습니다.&cr;당사의 조광희, 김병주 사외이사는 2015년 12월 2일에 개최된 당사의 임시주주총회에서, 이정석 사외이사는 2020년 5월 26일 개최된 임시주주총회에서 선임되었으며, 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거 이사 총수 중 사외이사의 비율 1/4이상으로 상법의 사외이사 충족요건에 부합됩니다

&cr; 사. 회사와의 거래&cr; &cr;- 해당사항 없습니다. &cr;

아. 이사회내의 위원회 구성현황&cr; &cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 이사회내의 위원회 활동내역&cr; &cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;

차. 사외이사 및 그 변동현황&cr;

(단위 : 명)
63---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

&cr;카. 사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;당사는 2020년 5월 26일 임시주총을 통해 김기호 사내이사, 이정석 사외이사를 선임하여 감사를 대신하여 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 가. 감사위원 현황&cr;

이정석예 부산대학교 회계학과 졸업&cr; 전) 딜로이트 안진회계법인 감사본부&cr; 전) 한국산업은행 재무기획부&cr; 전) 금융감독원 금융혁신국 등 &cr; 현) 우덕회계법인 예회계사 - 2004.10~2009.08 : 딜로이트 안진회계법인&cr; - 2009.08~2012.06 : 한국산업은행&cr; - 2012.06~2018.11 : 금융감독원&cr; - 2018.11~ : 우덕회계법인 조광희예 서울대 법과대학 졸&cr; 현) 법무법인 원 변호사---김기호- 한양대학교 대학원 졸&cr; 전) 나드리 화장품&cr; 전) 코스모코스 ---
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 주요활동 내역&cr;

일자 의안내용 가결여부 이정석&cr;(출석률 : 100%) 조광희&cr;(출석률 : 100%) 김기호&cr;(출석률 : 100%)
2021.02.16 - 2020년 결산보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.05.14 - 2021년 1분기 결산보고의건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.08.13 - 2021년 반기 결산보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2021.11.12 - 2021년 3분기 결산보고의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성

&cr;다 . 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 해당분야의 전문성을 갖춘 사외이사로 감사위원회를 구성하고 있습니다. 따라서 감사위원회 위원을 대상으로한 별도의 교육을 실시하거나 외부기관 교육을 이수하도록 한 바는 없으나, 이사회 및 기타 중요한 회의 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사위원회 지원조직 현황

 경영진단실1전무- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원재무팀1팀장- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원법무팀1팀장- 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원IR팀1팀장- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr;마. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;&cr; - 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황&cr;

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주37,934,114-우선주--보통주 2,652,210 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,281,904-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
조성아최대주주보통주9,831,32526.529,831,32525.92 주)조토리특수관계인 보통주 6,519,04917.586,519,04917.19주)(주)씨에스에이코스믹- 보통주 2,652,2107.152,652,2106.99주)보통주19,002,58451.2519,002,58450.09주)------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
주) -&cr;&cr;- 상기 주식 중 15,350,374주(조성아 8,831,325주, 조토리 6,519,049주)는 2023년 4월 26일까지 보호예수 되어있습니다. &cr;6월 15일 유상증자로 인해 발행주식총수가 증가함에 따라 기말 지분율이 변동되었습니다. &cr;(소유주식수 변동없음)

가. 최대주주의 주요경력&cr;

성 명 출생년월 경력사항 비 고
조 성 아 1968.12

1987 한양대학교 산업미술대학

1991 조성아 뷰티폼 오픈

1999 세종대학교 패션스쿨 메이크업과 학과장

1999 이화여자대학교 패션디자인연구소 교수

2006 주식회사 애경 조성아 LUNA 크리에이티브 디렉터

2009 Make Up For Ever Academy Seoul 원장

2011 주식회사 초초스팩토리 대표이사

2012 '조성아22' 런칭

2015 주식회사 씨에스에이코스믹 대표이사 취임

2016 '16브랜드', '원더바스' 런칭

2017 '조성아TM' 런칭

2018 '1989 조성아뷰티' 런칭&cr; 2020 '초초스랩', '루츠레서피' 런칭

 -

2. 최대주주 변동내역

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015.04.15(주)골든포우외12,183,03223.43--2015.10.28(주)초초스팩토리2,716,53713.76유상증자 참여-2020.04.16조성아9,831,32525.92합병-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
조성아9,831,32525.92조토리6,519,04917.19(주)씨에스에이코스믹2,652,2106.99--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

&cr; 4. 소액주주현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,1718,17699.916,563,46337,072,04544.7-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주
주) 상기 내용은 당사의 2020년 12월 31일 기준 발행주식총수의 1% 미만의 주식을 보유하고 있는 소액주주의 현황으로&cr;총발행주식수는 2020년 12월 31일 기준입니다.

5. 주식의 사무 &cr;

당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제10조(신주인수권) &cr;

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 &cr; 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 &cr; 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1.발행주식총수의 100분의 60을 초과하지 않는 범위 내에서 ‘자본시장과금융투자업 에관한법률’ 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우.

2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

3.발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우.

4.발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 &cr; 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.

발행주식총수의100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연 구개발,생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구 조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또 는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우.

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에따른 주식과 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지
주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권, 일백주권,오백주권, &cr; 일천주권, 일만주권 (총 8종)
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.csacosmic.co.kr)&cr;(부득이한경우:한국경제신문)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

&cr; 가. 등기임원 현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
조 성 아여1968.12대표이사사내이사상근경영총괄

한양대학교 산업미술대학 졸&cr; 前) 세종대학교 패션스쿨 메이크업과 학과장

前) 이화여자대학교 패션디자인연구소 교수

前)(주)애경 조성아 LUNA 크리에이티브디렉터

前) Make Up For Ever Academy Seoul 원장

前)(주) 초초스팩토리 대표이사

9,831,325-최대주주2015.12.02~2021.12.03홍 유 나여1982.10사내이사사내이사상근CM본부 총괄 계원조형예술대학교 졸&cr; 前) HAN INTERNATIONAL ENTERPRISE LTD.&cr; 前) H-MART CANADA&cr; 前) TV WORKS&cr; 前) (주)초초스팩토리---2016.10.11~2023.03.27김 기 호남1972.12사내이사사내이사상근영 업 한양대학교 대학원 졸&cr; 前) 나드리 화장품&cr; 前) 코스모코스 ---2019.08.01~2023.05.26조 광 희남1967.07사외이사사외이사비상근사외이사 서울대 법과대학 졸&cr; 파이엔터테인먼트주식회사 대표이사&cr; 現) 법무법인 원 변호사---2015.12.02~2021.12.03김 병 주남1965.12사외이사사외이사비상근사외이사

서울대 법과대학 졸

前) 의정부지방법원 부장판사

前) 두산인프라코어 법무실장

現) 법무법인 바른 변호사

---2015.12.02~2021.12.03이 정 석남1978.02사외이사사외이사비상근사외이사

부산대학교 회계학과 졸업&cr; 前) 딜로이트 안진회계법인 감사본부 &cr; 前) 한국산업은행 재무기획부&cr; 前) 금융감독원 금융혁신국 등 &cr; 現) 우덕회계법인

---2020.05.26~2023.05.26
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 미등기 임원현황&cr;

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간
김 익 흥 남 1969.05 전무이사 미등기임원 상근 경영진단 국립세무대학 내국세학과 졸&cr; 前) 국세청&cr; 前) 삼일회계법인&cr; 前) 삼성물산 - - 2019.02.20&cr;~
이 정 붕 남 1961.07 전 무 미등기임원 상근 CFO 경상대학교 세무회계 졸&cr; 前) 삼도물산(주)&cr; 前) 원방물산(주)&cr; 前) 메디파마플랜(주) - - 2020.09.02&cr;~
정 용 화 남 1971.12 이 사 미등기임원 상근 경영지원본부 경남대학교 상경대 졸&cr; 前) 나드리화장품&cr; 前) 케이앤아이&cr; 前) 제닉 - - 2017.01.02&cr;~
박 선 영 여 1979.03 이 사 미등기임원 상근 브랜드전략본부 한국외국어대학교 대학원 졸&cr; 前) BBC&cr; 前) 신성이엔지&cr; 前) 슈프리마 - - 2015.12.30&cr;~

다. 직원 현황 &cr;

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
화장품사업부남22---222764 35 ----화장품사업부여29---292854 29 -51---51　21,618 32 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
주) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득 공제전)을 기준으로 기재하였습니다.1인 평균 급여액은 당 3분기 총 급여액을 직원 수 나눈 단순 평균입니다

&cr; 라. 미등기임원 보수현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
522545-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

&cr;가. 주주총회 승인금액&cr;

(단위 : 백만원)
이사(사외이사포함)61,600-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액&cr;

(1) 이사ㆍ감사 전체&cr;

(단위 : 백만원)
6317 53 　-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별&cr;

(단위 : 백만원)
2221 111-16 6- 3 90 30-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액&cr;

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액&cr;

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

&cr; 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; &cr; (1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 원)
2243,647,669-1121,823,834----3365,471,503-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

① 산정방법 : 공 정가액접 근법 (옵션가격결정 모형 중 이항모형 적용)&cr; &cr; ② 공정가치 산정 가정&cr;

(단위: 원)
구 분 1차 2차 3차
부여일 주가 4,435 4,395 6,140
부여일의 공정가치 2,368 2,218 3,372
행사가격 (*) 3,814 4,211 5,057
기대배당률 3,814 4,211 5,057
기대행사기간 4.35년 4.00년 4.35년
무위험이자율 1.92% 1.76% 2.45%
기대주가변동성 60.50% 61.23% 60.14%

(*) 행사가격은 부여 당시 최초 행사가격입니다. (가격재조정 반영되지 않음)&cr; &cr; (2) 주식매수 선택권 행사현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
장용식등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000----60,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일1,560오영철등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000----60,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일1,560김병주등기임원2017.03.31신주교부보통주60,000----60,0002020년 3월 31일~&cr;2022년 3월 31일1,560
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

* 상기 행사가격은 가격재조정이 반영된 가격입니다.&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
계열회사-44
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인 출자현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-448,668,473328,249-3,674,6935,322,029---------------448,668,473328,249-3,674,6935,322,029
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; &cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; &cr; - 해당사항 없습니다. &cr; &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 회사명 지분율
최대주주 조성아 외 1인 43.10%
종속기업 (주)젠트로그룹 100.00%
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 100.00%
CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD 100.00%
공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA &cr;Cosmetics Co., LTD 40.00%

&cr; (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용
(주)초초스팩토리(*) 　- 　- 　- 　- 431,376 　- 226,213 　-
CSA COSMIC CHINA CO., LTD 920,391 　- 3,488 　- 　- 　- - 　-
(주)젠트로그룹 100,595 　- 35,227 　- 9,201 　- 231,782 　-
CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD - - - - - - - -
Guangzhou Zhongshang &cr;CSA Cosmetics Co., LTD - - - - - - - -

(*) 당기 중 사업결합으로 인한 소멸되기 전까지의 거래내역입니다.&cr;&cr; ( 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없 습니다.

&cr; (4 ) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
특수관계자 제공받은 내용 설정금액 설정권자
대표이사 차입금에 대한 &cr;연대보증 4,615,000 기업은행
2,880,000 산업은행
합 계 7,495,000 -

&cr; (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전반기
단기종업원급여 258,487 574,762
퇴직급여 48,139 90,609
합 계 306,626 665,371

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 제출일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; &cr; 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 &cr;담보용 어음ㆍ수표 가존재하지 않습니다. &cr;

나. 중요한 소송사건&cr; &cr; - 보고기간 종료일 현재 연결실체가 진행 중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

계류법원

 구분

소송상대방

 내용 금액

서울중앙지방법원

원고

(주)한샘도무스

손해배상청구

 94,044

&cr;진행중인 소송사건 내역은 위와 같으며, 한샘도무스를 피고로 하는 손해배상청구 사건은 이천물류센터 연소화재로 인해 발생한 손해 중 삼성화재로부터 지급받은 보험금을 제외한 나머지 손해에 대하여 발화창고 점유자인 한샘도무스에 민법상 공작물점유자의 책임을 추궁하는 소송입니다.&cr;그러나 각 사건에 대하여 보고기간 종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 당사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. &cr;

다. 채무보증 현황&cr;

(단위: 천원)
제공자 제공받은 내용 설정금액 설정권자

대표이사

 연대보증 4,615,000 기업은행
2,880,000 산업은행
신용보증기금 지급보증 2,400,000 기업은행
서울보증보험 하자/계약보증 515,278 (주)우리홈쇼핑 외

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr;- 해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; ( 1) 주권매매거래 정지 및 상장적격성 실질 심사&cr;

증권선물위원회는 2019년 2월 13일에 당사의 재무제표(2013년 12월 31일 현재)에 대한 조사 및 감리결과 회계처리기준 위반(당사는 2013년 6월 20일 최대주주인 회사로부터 하도급받은 대규모 폐기물 처리시설 관련 공사의 거의 모든 사항을 원도급사가 이행하였음에도, 당사가 직접 수행한 것처럼 가장하여 4,574,000천원의 허위매출및 3,122,000천원의 허위매출 원가를 계상하였음)을 사유로 과징금 35,200천원 부과, 감사인지정 3년, 당사 및 대표이사1인 검찰고발을 포함하는 조치를 의결하였으며, 거래소는 동 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 동사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 2월 28일에 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.&cr;&cr;또한 증권선물위원회는 2019년10월30일 당사의 제30기(2018.1.1~2018.6.30) 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 과징금 318,600천원 부과, 담당임원 해임권고, 당사 및 대표이사 등 2명에 대한 검찰통보를 포함하는 조치를 의결하였으며, 이에 따라 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호 및 동규정시행세칙 제33조제11항제3호의 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.&cr; &cr; 2019년 3월 28일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정된 당사는 2019년 4월 18일 경영 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 2019년 5월 17일 기업심사위원회를 개최하여 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결하였습니다. 당사는 개선기간 종료일(2020년 3월 17일)로부터 7일 이내(영업일 기준)인 2020년 3월 26일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며 거래소는 동년 4월 17일 기업심사위원회를 개최한 결과 심의를 속개하기 로 결정하였습니다. 동년 8월 14일 당사는 심의 속개사유에 대한 추가 검토자료를 제출하였으며 기업심사위원회 재심의결과 상장유지 결정되어 2020년 9월 11일부터 매매거래가 재개되었습니다.

(2) 관리종목 지정&cr;&cr;당사는 2020년 3월 20일 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 최근 4개 사업연도 영업손실의 발생으로 인하여 관리종목 지정사유가 추가되었습니다.

&cr;(3) 상장적격성 실질심사 사유 발생&cr;&cr;당사는 관리종목 지정 후 최근 사업연도에 영업손실이 발생하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호차목의 규정에 따라 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이에 당사는 2021년 4월 7일부터 거래정지되었으나 2021년 4월 28일 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였으며, 이에 따라 2021년 4월 29일부터 매매거래가 재개되었습니다.

5. 합병등의 사후정보&cr; &cr; 가. 합병방법&cr; &cr; - 코스닥시장 상장법인인 (주)씨에스에이코스믹이 주권 비상장법인인 (주)초초스팩 토리를 흡수합병하는 형태로&cr; · 존속회사(합병법인) : 주식회사 씨에스에이코스믹&cr; · 소멸회사(피합병법인) : 주식회사 초초스팩토리 입니다. &cr;- 피합병법인인 (주)초초스팩토리는 총 주주 동의를 득하여 진행하는 간이합병입니 다. &cr;&cr; 나. 합병의 목적&cr; &cr; - 합병을 통한 경영효율성 및 기업경쟁력 강화를 통한 기업 및 주주가치 제고&cr; &cr; 다. 합병비율&cr; &cr; - (주)씨에스에이코스믹 : (주)초초스팩토리 = 1: 2.0624291&cr; &cr; 라. 합병일정&cr;

구분

주식회사 &cr;씨에스에이코스믹&cr;(존속회사)

주식회사 &cr;초초스팩토리&cr;(소멸회사)

합병이사회 결의일

 2020년 01월 20일 2020년 1월 20일

합병 계약일

 2020년 01월 20일 2020년 1월 20일

주주확정 기준일

2020년 01월 16일

-

주주명부폐쇄기간

시작일

 2020년 01월 17일

-

종료일

 2020년 01월 20일

-

합병반대의사&cr;통지접수기간

시작일

 2020년 01월 28일

-

종료일

 2020년 02월 11일

-
주주총회일자 2020년 02월 12일

-

채권자 이의제출 공고일

 2020년 02월 12일

채권자 이의제출 기간

시작일

 2020년 02월 13일

종료일

 2020년 03월 13일

합병기일

 2020년 04월 01일 2020년 04월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 &cr;이사회 결의일

 2020년 04월 01일

-

합병종료보고 공고일

 2020년 04월 01일

-

합병등기(해산등기) 일

 2020년 04월 01일 2020년 04월 01일

주1) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 3항에 의거 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr;주2) 피합병법인은 상법 제527조의2 규정에 의거 간이합병방식으로 진행하며, 주주 총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음합니다.

&cr; 마. 합병 후 지분변동사항&cr;

[ 합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분현황 ]
주주명 관계 합병 전 합병 후
㈜씨에스에이코스믹&cr;(합병존속법인) ㈜초초스팩토리&cr;(피합병소멸법인) ㈜씨에스에이코스믹&cr;(합병존속법인)
주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율
㈜초초스팩토리 합병전 최대주주 2,568,047 13.00% -　 -　 - -
조성아 합병후 최대주주 149,487 0.76% 4,674,100 55.64% 9,789,486 26.41%
반태원 발행회사의 미등기 임원 40,404 0.20% - - 40,404 0.11%
조토리 특수관계인 - - 3,160,860 37.63% 6,519,049 17.58%
자기주식 - - - - - 2,652,210 7.15%
합 계 2,757,938 13.97% 7,834,960 93.27% 19,001,149 51.25%
발행주식 총수 19,747,641 100% 8,400,000 100% 37,072,045 100%

&cr; 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 &cr; &cr; 당사는 2020년 4월 1일, (주)초초스팩토리와 합병을 완료하였습니다. 아래 '예측'은 합병 추진 중 외 부 평가기관에 제출된 예측치입니다.&cr;

(단위 : 백만원)
(주)CSA코스믹 88,653 118,84545,590-48.623,114-주) 3,977 8,326-301-107.6-2,108-주) 2,890 6,282-16,197-660.4-3,529-주)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

주) 2차연도 실적은 2021년 3분기 별도 기준으로 작성되었습니다.

6. 보호예수 현황&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주15,350,3742021.04.272023.04.262년 자발적 의무보유예탁37,072,045보통주862,0692021.07.072022.07.061년제3자배정 유상증자862,069
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
주식회사 젠트로그룹&cr; (주1)2019년 9월 1일서울시 강남구 학동로30길 16, 3층건설자재 제조 및&cr; 전문건설공사 등13,301의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제110호)&cr;지분율 100%미해당CSA COSMIC CHINA CO., LTD &cr;(주2)2016년 12월 8일상해시 민항구 만원로2800 S194호화장품 제조 및 판매212의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제110호)&cr;지분율 100%미해당CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD &cr;(주3) 2016년 11월16일 상해시 민항구 만원로2800 S194호화장품 제조 및 판매377의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 제110호)&cr;지분율 100%미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주1) 주식회사 젠트로그룹은 (주)씨에스에이코스믹의 젠트로사업부가 분할되어 설립된 신설법인으로 분할기일은 2019년 9월 1일입니다.
(주2) 중국소재 종속회사인 CSA COSMIC CHINA CO., LTD는 2016년 12월 08일 설립되었으나, 2017년 7월 최초로 자본금이 납입되었습니다.&cr;하여, 2017년 3분기부터 연결대상기 업으로 신규추가되었습니다. 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2019년 12월 31 일입니다.
(주3) 중국소재 종속회사인 CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD는 (주)초초스팩토리의 출자법인으로 2020년 4월 1일 합병으로 인해 당사 종속회사로 추가되었습니다.
(주4) 최근사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일자 재무제표 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----4주식회사 젠트로그룹110111-7222857CSA COSMIC CHINA CO., LTD-Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD-CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
주식회사 젠트로그룹 (*1)비상장2019.09.01경영참여7,946,837 4,000,000 100.0 7,946,837---2,953,057 4,000,000 100.04,993,78013,300,799 -1,282,672 Guangzhou Zhongshang&cr; CSA Cosmetics Co., LTD (*2)비상장2017.06.23경영참여670,720 - 40.0 670,720---670,720 - 40.0 -805,633 -116,854 CSA COSMIC CHINA CO., LTD (*2)비상장2017.07.04경영참여50,916 - 100.0 50,916---50,916 - 100.0 -212,265 -286,556 CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD (*2)비상장2020.04.01합 병328,249 - ---328,249- - 100.0 328,249376,836 -162,163 4,000,000 -8,668,473 - 328,249-3,674,693 4,000,000 -5,322,029--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
(*1) (주)젠트로그룹에서 리스회계인식으로 최초취득금액이 조정되었습니다.(19년 3분기 기준 8,534,867천원) 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2020년 12월 31일입니다.
(*2) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다. 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황 기준일은 2020년 12월 31일입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;