주석
| 제 52(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지 |
| 제 51(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 대림비앤코(주) |
&cr;1. 회사의 개요&cr;
대림비앤코주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 시흥시 공장과 서울특별시 강남구 학동로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코주식회사"로 변경하였습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이해영 |
5,559,624 |
33.3 |
| 이해서 |
1,627,496 |
9.8 |
| 기 타 |
9,485,120 |
56.9 |
| 합 계 |
16,672,240 |
100.0 |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2019년 01월 01일 |
| 변경전 |
조정사항 |
변경후 |
| 사용권자산 |
- |
4,001,369 |
4,001,369 |
| 선급금 |
1,175,932 |
(889) |
1,175,043 |
| 장기선급비용 |
1,575,003 |
(66,209) |
1,508,794 |
| 임차보증금 |
1,957,231 |
- |
1,957,231 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
(67,080) |
(152,645) |
(219,725) |
| 자산 총계 |
4,641,086 |
3,781,626 |
8,422,712 |
| 리스부채 |
- |
3,778,232 |
3,778,232 |
| 미지급금 |
944,904 |
(8,726) |
936,178 |
| 부채 총계 |
944,904 |
3,769,506 |
4,714,410 |
&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 &cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2.3 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.4 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;
금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.6 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;
2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
25년 ~ 50년 |
| 구축물 |
25년 ~ 50년 |
| 기계장치 |
12년 ~ 30년 |
| 차량운반구 |
6년 |
| 공기구비품 |
6년~12년 |
| 리스자산 |
3년~5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
2.10 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.12 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어, 개발비 |
5년 |
| 산업자산권 |
5년 |
2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.15 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.17 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.18 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;2.19 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.21 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.22 수익인식&cr;
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.&cr;
- 위생도기, 수전금구 등의 재화 판매
- 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
당사는 위생도기, 수전금구 등의 재화를 도매상 및 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
도매상에 대한 재화판매의 경우, 재화가 도매상의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 도매상은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 도매상에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
소매고객에 대한 재화판매의 경우, 고객이 소매점에서 재화를 구매하여 재화의 통제가 소매고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. &cr;
2) 용역의 제공
당사는 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스를 제공하고 있습니다. 해당 용역은 일반적으로다른 고객에게 개별판매가격으로 제공하고, 고객이 시장의 다른 공급자로부터도 제공받을 수 있으므로 별도의 용역으로 간주됩니다. 따라서 거래가격의 일부는 용역의 개별판매가격을 기준으로 유지보수용역에 배분됩니다. 할인은 매우 예외적인 상황에서만 제공되고 전혀 중요하지 않으므로 고려되지 않습니다.
해당용역과 관련된 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.
기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과, 시공용역에 배분된 금액이 증가하였습니다. 이러한 용역에 대한 대가는 최초 판매거래의 일부로 선급되지만, 수익은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식됩니다.
&cr;2.23 리스&cr;&cr;주석 2.2에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. &cr;
[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]&cr;&cr;당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;2.24 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
2.25 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 영업권의 손상차손&cr;&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;(2) 법인세&cr;&cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 6, 7 참조).&cr;&cr;(5) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr;&cr;(6) 수익인식&cr;&cr;당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;
4. 부문정보&cr;&cr;당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기부문과 기타사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황
| 사업부문 |
주요 사업 내용 |
| 위생도기부문 |
위생용 도자기 제조, 판매 |
| 기타부문 |
욕실관련 상품 및 렌탈, 서비스 등 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 |
기 타 |
합 계 |
| 매출액 |
56,889,079 |
177,822,770 |
234,711,849 |
| 영업이익 |
3,512,077 |
1,720,944 |
5,233,021 |
| 당기순이익 |
2,766,708 |
412,467 |
3,179,175 |
| 구분 |
위생도기 |
기 타 |
합 계 |
| 매출액 |
62,589,510 |
175,626,346 |
238,215,856 |
| 영업이익 |
3,576,018 |
7,070,281 |
10,646,299 |
| 당기순이익 |
1,822,017 |
2,882,063 |
4,704,080 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 |
기 타 |
합 계 |
| 총자산 |
74,988,122 |
234,396,403 |
309,384,525 |
| 총부채 |
36,169,622 |
113,043,639 |
149,213,261 |
| 유형 및 무형자산 |
31,100,840 |
97,214,396 |
128,315,236 |
| 구분 |
위생도기 |
기 타 |
합 계 |
| 총자산 |
79,219,561 |
222,290,318 |
301,509,879 |
| 총부채 |
37,068,423 |
104,014,104 |
141,082,527 |
| 유형 및 무형자산 |
33,564,194 |
94,181,224 |
127,745,418 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 내수 |
229,486,708 |
233,401,745 |
| 아시아지역 등 |
5,225,141 |
4,814,111 |
| 합 계 |
234,711,849 |
238,215,856 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 유형 및 무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 16,558백만원(전기 : 24,197백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| 금융자산 범주 |
구분 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
단기매매금융자산 |
2,750,199 |
2,750,199 |
3,270,939 |
3,270,939 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
215,280 |
215,280 |
279,760 |
279,760 |
| 시장성없는 지분증권 |
1,244,346 |
1,244,346 |
1,340,000 |
1,340,000 |
| 출자금 |
59,492 |
59,492 |
58,809 |
58,809 |
| 소계 |
1,519,119 |
1,519,119 |
1,678,569 |
1,678,569 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
6,731,146 |
6,731,146 |
14,054,377 |
14,054,377 |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
720,000 |
720,000 |
| 매출채권 |
51,334,071 |
51,334,071 |
51,948,152 |
51,948,152 |
| 기타채권 |
미수금 |
345,829 |
345,829 |
316,995 |
316,995 |
| 미수수익 |
43,650 |
43,650 |
45,249 |
45,249 |
| 단기대여금 |
392,445 |
392,445 |
7,900 |
7,900 |
| 유동성임차보증금 |
1,694,911 |
1,694,911 |
1,512,588 |
1,512,588 |
| 소계 |
2,476,835 |
2,476,835 |
1,882,732 |
1,882,733 |
| 장기금융기관예치금 |
3,000 |
3,000 |
7,154 |
7,154 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
189,498 |
189,498 |
330,592 |
330,592 |
| 임차보증금 |
1,153,183 |
1,153,183 |
1,890,151 |
1,890,151 |
| 소계 |
1,342,681 |
1,342,681 |
2,220,743 |
2,220,743 |
| 대여금및 수취채권 합계 |
61,887,733 |
61,887,733 |
70,833,158 |
70,833,157 |
| 금융자산 합계 |
63,406,852 |
63,406,852 |
75,782,666 |
75,782,666 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
구분 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 |
매입채무 |
24,917,958 |
24,914,892 |
| 기타채무 |
미지급금 |
759,436 |
948,957 |
| 미지급비용 |
7,262,998 |
7,286,912 |
| 소계 |
8,022,434 |
8,235,869 |
| 차입금 |
단기차입금 |
18,300,000 |
19,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
6,289,228 |
14,421,268 |
| 장기차입금 |
43,049,908 |
31,381,735 |
| 소계 |
67,639,136 |
65,103,003 |
| 기타유동성금융부채 |
수입보증금 |
1,653,600 |
1,738,500 |
| 금융보증부채 |
1,550 |
2,750 |
| 이행보증부채 |
16,139 |
10,749 |
| 유동성임대보증금 |
330,883 |
288,883 |
| 소계 |
2,002,172 |
2,040,882 |
| 기타비유동성금융부채 |
임대보증금 |
10,000 |
46,000 |
| 금융부채 합계 |
102,591,700 |
100,340,646 |
6. 담보제공 금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
내역 |
| 장기기타채권 등 |
우리은행 등 |
13,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
&cr;&cr;7. 당기손익- 공정가치측정금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 특정금전신탁 |
1,070,280 |
1,056,344 |
| 수익증권 |
1,679,919 |
2,214,595 |
| 합계 |
2,750,199 |
3,270,939 |
&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
55,976,474 |
56,363,840 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,642,403) |
(4,415,688) |
| 매출채권(순액) |
51,334,071 |
51,948,152 |
| 기타채권 |
미수금 |
449,970 |
412,477 |
| 차감: 대손충당금 |
(104,141) |
(95,482) |
| 미수금(순액) |
345,829 |
316,995 |
| 미수수익 |
43,650 |
45,249 |
| 단기대여금 |
392,445 |
287,900 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
(280,000) |
| 단기대여금(순액) |
392,445 |
7,900 |
| 유동성임차보증금 |
1,719,969 |
1,516,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(25,058) |
(3,411) |
| 유동성임차보증금(순액) |
1,694,911 |
1,512,589 |
| 소계 |
2,476,835 |
1,882,733 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
189,498 |
330,592 |
| 임차보증금 |
1,547,456 |
1,957,231 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(394,273) |
(67,080) |
| 임차보증금(순액) |
1,153,183 |
1,890,151 |
| 소계 |
1,342,681 |
2,220,743 |
| 합계 |
55,153,587 |
56,051,628 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
| 정상 채권 |
개별분석 |
- |
- |
392,445 |
- |
- |
7,900 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
392,445 |
- |
- |
7,900 |
| 집합분석 |
50,806,920 |
403,521 |
- |
51,384,053 |
318,392 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(504,981) |
(57,692) |
- |
(491,796) |
(1,397) |
- |
| 소 계 |
50,301,939 |
345,829 |
- |
50,892,257 |
316,995 |
- |
| 연체 채권 |
개별분석 |
1,242,013 |
46,449 |
- |
1,391,723 |
39,085 |
280,000 |
| 차감: 대손충당금 |
(1,242,013) |
(46,449) |
- |
(1,391,723) |
(39,085) |
(280,000) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
3,927,542 |
- |
- |
3,588,064 |
55,000 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(2,895,409) |
- |
- |
(2,532,169) |
(55,000) |
- |
| 소 계 |
1,032,133 |
- |
- |
1,055,895 |
- |
- |
| 합계 |
51,334,071 |
345,829 |
392,445 |
51,948,152 |
316,995 |
7,900 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
| 기초 잔액 |
4,415,688 |
95,482 |
280,000 |
| 설정(환입) |
228,142 |
8,659 |
(280,000) |
| 현재가치상각 |
(1,427) |
- |
- |
| 기말 잔액 |
4,642,403 |
104,141 |
- |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
장기대여금 |
| 기초 잔액 |
2,325,225 |
39,979 |
2,000,000 |
1,500,000 |
| 설정(환입) |
628,920 |
(26) |
- |
- |
| 회수(제각) |
(211,603) |
- |
- |
- |
| 현재가치상각 |
(3,546) |
- |
- |
- |
| 지분법손실 |
- |
- |
280,000 |
2,700,000 |
| 합병으로 인한 증감 |
1,676,691 |
55,530 |
(2,000,000) |
(4,200,000) |
| 기말 잔액 |
4,415,688 |
95,483 |
280,000 |
- |
9. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
| 상품 |
25,618,740 |
(1,308,298) |
24,310,442 |
23,028,438 |
(1,362,960) |
21,665,478 |
| 제품 |
16,861,450 |
(756,344) |
16,105,106 |
11,275,122 |
(719,037) |
10,556,085 |
| 재공품 |
3,297,080 |
- |
3,297,080 |
3,063,763 |
- |
3,063,763 |
| 원재료 |
2,949,923 |
(44,206) |
2,905,717 |
2,617,696 |
(34,614) |
2,583,082 |
| 저장품 |
407,361 |
(13,070) |
394,291 |
340,015 |
(10,698) |
329,317 |
| 미착원재료 |
1,590,691 |
- |
1,590,692 |
2,431,591 |
- |
2,431,591 |
| 합계 |
50,725,245 |
(2,121,918) |
48,603,328 |
42,756,625 |
(2,127,309) |
40,629,316 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔액 |
(2,127,307) |
(1,694,420) |
| 환입 |
5,389 |
113,862 |
| 합병으로 인한 증가 |
- |
(546,751) |
| 기말 잔액 |
(2,121,918) |
(2,127,309) |
&cr;&cr;10. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,317,564 |
1,175,932 |
| 선급비용 |
867,246 |
548,754 |
| 소계 |
2,184,810 |
1,724,686 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
1,124,982 |
1,575,003 |
| 합계 |
3,309,792 |
3,299,689 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주식수(주) |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유&cr;손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업(주) |
2,080 |
99,941 |
215,280 |
215,280 |
89,964 |
| 시장성 없는 지분증권 |
(주)광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
744,346 |
744,346 |
(74,610) |
| 파인우드캐피탈(유) |
20,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
- |
| 풍림산업㈜ |
46 |
66,631 |
- |
- |
(66,631) |
| 새미래건설㈜ |
741 |
74,108 |
- |
- |
(74,108) |
| 소 계 |
- |
1,480,740 |
1,244,346 |
1,244,346 |
(215,349) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
75 |
7,500 |
7,500 |
7,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
51,992 |
51,992 |
1,448 |
| 소 계 |
- |
57,635 |
59,492 |
59,492 |
1,448 |
| 합 계 |
- |
1,638,316 |
1,519,119 |
1,519,119 |
(123,937) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (119,197)천원에서 이연법인세효과인 (4,740)천원을 고려한 금액입니다. |
| 구분 |
회사명 |
주식수(주) |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유&cr;손익누계(주1) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업(주) |
2,080 |
99,941 |
279,760 |
279,760 |
140,259 |
| 시장성 없는 지분증권 |
(주)광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
840,000 |
840,000 |
- |
| 파인우드캐피탈(유) |
20,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
- |
| 소 계 |
- |
1,340,000 |
1,340,000 |
1,340,000 |
- |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
75 |
7,500 |
7,500 |
7,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
51,309 |
51,309 |
915 |
| 소 계 |
- |
57,635 |
58,809 |
58,809 |
915 |
| 합 계 |
- |
1,497,576 |
1,678,569 |
1,678,569 |
141,174 |
| (주1) |
취득원가와 공정가치의 차이인 180,993천원에서 이연법인세효과인 (39,818)천원을 고려한 금액입니다. |
&cr;당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.&cr;
12. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD |
100.00 |
중국 |
12월 |
무역업 및 판매업 |
- |
- |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
61.57 |
한국 |
12월 |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매및자문업 |
- |
- |
| 종속기업 |
삼성증권 특정금전신탁(주1) |
100.00 |
한국 |
12월 |
특정금전신탁 |
- |
- |
| 종속기업 |
우리은행 특정금전신탁(주1) |
100.00 |
한국 |
12월 |
특정금전신탁 |
- |
- |
| 종속기업 |
신한은행 특정금전신탁(주1) |
100.00 |
한국 |
12월 |
특정금전신탁 |
- |
- |
| 종속기업 |
기업은행 특정금전신탁(주1) |
100.00 |
한국 |
12월 |
특정금전신탁 |
- |
- |
| 종속기업 합계 |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
47.00 |
한국 |
12월 |
요업제품의 생산 및 판매 |
5,767,322 |
5,574,497 |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙 |
17.00 |
한국 |
12월 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
3,340,922 |
- |
| 합 계 |
9,108,244 |
5,574,497 |
| (주1) |
특정금전신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있습니다. |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득(주1) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법&cr;이익잉여금변동 |
기타(주2) |
기말 |
| DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD |
- |
305,500 |
(310,223) |
4,723 |
- |
- |
- |
| 아도바이오(주) |
- |
420,000 |
(35,284) |
512,326 |
(615,842) |
(281,200) |
- |
| 대림바토스(주) |
5,574,497 |
- |
193,138 |
- |
(313) |
- |
5,767,322 |
| ㈜파인우드리빙 |
- |
3,201,758 |
(9,819) |
148,983 |
- |
- |
3,340,922 |
| 합계 |
5,574,497 |
3,927,258 |
(162,188) |
666,032 |
(616,155) |
(281,200) |
9,108,244 |
| (주1) |
아도바이오의 취득은 전환사채의 전환에 따른 것입니다. |
| (주2) |
단기대여금대손충당금 변동과 금융보증부채로 인한 증감입니다. |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익(주2) |
지분법자본변동 |
지분법&cr;이익잉여금변동 |
기타(주1) |
합병효과 |
기말 |
| 대림수전(주) |
3,900,945 |
- |
489,122 |
- |
- |
(10,000) |
(4,380,067) |
- |
| DAELIM B&Co &cr;(Shanghai)Co., LTD |
395,696 |
281,200 |
(690,562) |
13,666 |
- |
- |
- |
- |
| 대림케어(주) |
- |
- |
187,590 |
- |
- |
(187,590) |
- |
- |
| 아도바이오(주) |
- |
- |
(550) |
- |
- |
550 |
- |
- |
| 대림바토스(주) |
5,263,288 |
- |
316,273 |
- |
(5,064) |
- |
- |
5,574,497 |
| 합 계 |
9,559,929 |
281,200 |
301,873 |
13,666 |
(5,064) |
(197,040) |
(4,380,067) |
5,574,497 |
| (주1) |
금융보증부채로 인한 증감입니다. |
| (주2) |
상기 손실 이외에 추가로 단,장기대여금에 대해 지분법손실 2,980,000천원을 인식하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오㈜ |
대림바토스(주) |
㈜파인우드리빙 |
| 유동자산 |
1,258,764 |
182,129 |
14,377,609 |
5,128,681 |
| 비유동자산 |
47,012 |
66,398 |
5,191,428 |
3,199,984 |
| 자산계 |
1,305,776 |
248,527 |
19,569,037 |
8,328,665 |
| 유동부채 |
1,574,746 |
935,950 |
6,770,490 |
1,160,179 |
| 비유동부채 |
- |
- |
363,079 |
98,833 |
| 부채계 |
1,574,746 |
935,950 |
7,133,569 |
1,259,012 |
| 지배기업의 소유주지분 |
(268,970) |
(687,423) |
12,435,468 |
5,847,922 |
| 비지배지분 |
- |
- |
- |
1,221,731 |
| 자본계 |
(268,970) |
(687,423) |
12,435,468 |
7,069,653 |
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오㈜ |
대림바토스(주) |
| 유동자산 |
1,066,253 |
76,578 |
15,233,768 |
| 비유동자산 |
62,308 |
104,944 |
5,275,968 |
| 자산계 |
1,128,561 |
181,522 |
20,509,736 |
| 유동부채 |
1,104,722 |
1,233,123 |
8,124,229 |
| 비유동부채 |
- |
- |
436,124 |
| 부채계 |
1,104,722 |
1,233,123 |
8,560,353 |
| 자본계 |
23,839 |
(1,051,601) |
11,949,383 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오㈜ |
대림바토스(주) |
㈜파인우드리빙 |
| 매출액 |
2,096,272 |
267,613 |
43,635,639 |
5,289,057 |
| 영업손익 |
(606,392) |
(663,488) |
484,987 |
(1,120,840) |
| 당기순손익 |
(603,032) |
(679,145) |
497,512 |
(1,087,924) |
| 지배기업 소유주지분 |
(603,032) |
(679,145) |
497,512 |
(1,086,270) |
| 비지배기업 |
- |
- |
- |
(1,654) |
| 기타포괄손익 |
4,723 |
- |
(669) |
- |
| 총포괄손익 |
(598,309) |
(679,145) |
496,843 |
(1,087,924) |
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오㈜ |
대림바토스(주) |
| 매출액 |
997,348 |
508,409 |
42,814,671 |
| 영업손익 |
(762,466) |
(593,822) |
739,358 |
| 당기순손익 |
(766,432) |
(611,746) |
600,013 |
| 기타포괄손익 |
13,666 |
- |
(10,775) |
| 총포괄손익 |
(752,765) |
(611,746) |
589,238 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오㈜ |
대림바토스(주) |
㈜파인우드리빙
|
| 기말 순자산(A) |
(268,970) |
(1,245,131) |
12,435,468 |
5,847,922 |
| 지분율(B) |
100% |
62% |
47% |
16% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
(268,970) |
(766,660) |
5,844,670 |
933,604 |
| (+) 투자차액 |
- |
- |
- |
2,407,318 |
| (-) 내부거래효과 제거 |
61,556 |
(4,964) |
(77,348) |
- |
| (+) 금융보증부채 |
- |
1,550 |
- |
- |
| (+) 미반영손실 |
207,414 |
770,074 |
- |
- |
| 장부금액 |
- |
- |
5,767,322 |
3,340,922 |
| 구분 |
DAELIM B&Co&cr;(Shanghai)Co., LTD |
아도바이오(주) |
대림바토스(주) |
| 기말 순자산(A) |
23,839 |
(1,051,601) |
11,949,383 |
| 지분율(B) |
100.0% |
55.0% |
47.0% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
23,839 |
(578,380) |
5,616,211 |
| (-) 내부거래효과 제거 |
(104,482) |
205,747 |
(41,714) |
| (+) 금융보증부채 |
- |
2,750 |
- |
| (+) 대여금지분법반영 |
- |
280,000 |
- |
| (+) 미반영손실 |
80,643 |
89,883 |
- |
| 장부금액 |
- |
- |
5,574,497 |
13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,787,196 |
- |
- |
- |
89,787,196 |
| 건물 |
18,396,416 |
(9,992,691) |
- |
- |
8,403,725 |
| 구축물 |
7,975,646 |
(4,779,996) |
- |
- |
3,195,650 |
| 기계장치 |
33,248,280 |
(24,089,173) |
(97,824) |
- |
9,061,283 |
| 차량운반구 |
1,410,730 |
(1,052,086) |
- |
- |
358,644 |
| 공기구비품 |
20,469,659 |
(14,379,431) |
- |
- |
6,090,228 |
| 리스자산 |
12,455,463 |
(8,295,964) |
- |
(263,066) |
3,896,433 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
- |
- |
478,581 |
| 건설중인자산 |
2,448,570 |
- |
- |
- |
2,448,570 |
| 합계 |
186,670,541 |
(62,589,341) |
(97,824) |
(263,066) |
123,720,310 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,787,196 |
- |
- |
- |
89,787,196 |
| 건물 |
18,089,853 |
(9,613,937) |
- |
- |
8,475,916 |
| 구축물 |
7,635,087 |
(4,503,903) |
- |
- |
3,131,184 |
| 기계장치 |
32,404,636 |
(23,007,152) |
(148,229) |
- |
9,249,255 |
| 차량운반구 |
1,384,713 |
(980,363) |
- |
- |
404,350 |
| 공기구비품 |
19,376,149 |
(13,189,209) |
- |
- |
6,186,940 |
| 리스자산 |
11,821,542 |
(7,481,166) |
- |
(226,299) |
4,114,077 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
- |
- |
478,581 |
| 건설중인자산 |
2,560,939 |
- |
- |
- |
2,560,939 |
| 합계 |
183,538,696 |
(58,775,730) |
(148,229) |
(226,299) |
124,388,438 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
손상 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,787,196 |
- |
- |
- |
- |
- |
89,787,196 |
| 건물 |
8,475,917 |
41,262 |
- |
(378,754) |
- |
265,300 |
8,403,725 |
| 구축물 |
3,131,184 |
99,520 |
- |
(276,093) |
- |
241,039 |
3,195,650 |
| 기계장치 |
9,249,255 |
310,502 |
(2,642) |
(1,035,974) |
- |
540,142 |
9,061,283 |
| 차량운반구 |
404,350 |
53,203 |
(17,514) |
(101,794) |
- |
20,399 |
358,644 |
| 공기구비품 |
6,186,939 |
436,289 |
(130,766) |
(1,985,793) |
- |
1,583,559 |
6,090,228 |
| 리스자산 |
4,114,077 |
- |
(355,844) |
(1,797,109) |
(36,769) |
1,972,078 |
3,896,433 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
- |
- |
- |
- |
478,581 |
| 건설중인자산 |
2,560,939 |
4,097,176 |
- |
- |
- |
(4,209,545) |
2,448,570 |
| 합계 |
124,388,438 |
5,037,952 |
(506,766) |
(5,575,517) |
(36,769) |
412,972 |
123,720,310 |
| (주1) |
무형자산, 재고자산, 복구충당부채와의 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
손상 |
대체(주1) |
합병으로&cr;인한 증가 |
기말 |
| 토지 |
89,787,196 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
89,787,196 |
| 건물 |
8,798,566 |
48,500 |
- |
(375,239) |
- |
4,090 |
- |
8,475,917 |
| 구축물 |
2,925,761 |
155,169 |
- |
(230,579) |
- |
148,750 |
132,083 |
3,131,184 |
| 기계장치 |
7,262,486 |
1,391,528 |
(11,863) |
(919,127) |
- |
664,445 |
861,786 |
9,249,255 |
| 차량운반구 |
363,686 |
192,519 |
(76,570) |
(89,051) |
- |
- |
13,766 |
404,350 |
| 공기구비품 |
3,686,665 |
2,147,751 |
(2) |
(1,548,549) |
- |
365,107 |
1,535,967 |
6,186,939 |
| 리스자산 |
- |
- |
(137,652) |
(771,840) |
(52,739) |
476,941 |
4,599,367 |
4,114,077 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
478,581 |
| 건설중인자산 |
631,409 |
2,618,766 |
- |
- |
- |
(1,195,737) |
506,501 |
2,560,939 |
| 합 계 |
113,934,350 |
6,554,233 |
(226,087) |
(3,934,385) |
(52,739) |
463,596 |
7,649,470 |
124,388,438 |
| (주1) |
당기 중 대체금액에는 재고자산으로부터의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. |
&cr;(3) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(2,634,632) |
4,369,432 |
| 합계 |
50,972,534 |
(2,634,632) |
48,337,902 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(2,494,243) |
4,509,821 |
| 합계 |
50,972,534 |
(2,494,243) |
48,478,291 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
4,509,821 |
- |
- |
(140,389) |
4,369,432 |
| 합계 |
48,478,291 |
- |
- |
(140,389) |
48,337,902 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
4,650,210 |
- |
- |
(140,389) |
4,509,821 |
| 합계 |
48,618,680 |
- |
- |
(140,389) |
48,478,291 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 및 건물 |
48,337,902 |
84,287,122 |
48,478,291 |
84,287,122 |
&cr;공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 당사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;15. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
(155,906) |
882,541 |
| 산업재산권 |
720,220 |
(621,884) |
- |
98,336 |
| 소프트웨어 |
5,296,931 |
(2,679,965) |
- |
2,616,966 |
| 기타의무형자산 |
1,304,083 |
- |
(440,000) |
864,083 |
| 건설중인자산 |
644,550 |
- |
(511,550) |
133,000 |
| 합계 |
9,004,231 |
(3,301,849) |
(1,107,456) |
4,594,926 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
670,035 |
(528,816) |
- |
141,219 |
| 소프트웨어 |
3,470,621 |
(2,134,485) |
- |
1,336,136 |
| 기타의무형자산 |
1,304,083 |
- |
(440,000) |
864,083 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
(155,905) |
882,542 |
| 건설중인자산 |
644,550 |
- |
(511,550) |
133,000 |
| 합계 |
7,127,736 |
(2,663,301) |
(1,107,455) |
3,356,980 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
처분 |
대체(주1) |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
- |
- |
- |
- |
882,542 |
| 산업재산권 |
141,219 |
14,184 |
(57,067) |
- |
- |
98,336 |
| 소프트웨어 |
1,336,136 |
50,810 |
(545,481) |
- |
1,775,500 |
2,616,966 |
| 기타의무형자산 |
864,083 |
- |
- |
- |
- |
864,083 |
| 건설중인자산 |
133,000 |
- |
- |
- |
- |
133,000 |
| 합계 |
3,356,980 |
64,994 |
(602,548) |
- |
1,775,500 |
4,594,926 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
처분 |
대체(주1) |
합병으로&cr;인한 증가 |
기말 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
882,542 |
882,542 |
| 산업재산권 |
158,474 |
21,828 |
(56,490) |
- |
- |
17,407 |
141,219 |
| 소프트웨어 |
420,691 |
279,565 |
(244,968) |
- |
- |
880,848 |
1,336,136 |
| 기타의무형자산 |
864,083 |
- |
- |
- |
- |
- |
864,083 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
133,000 |
133,000 |
| 합계 |
1,443,248 |
301,393 |
(301,458) |
- |
- |
1,913,797 |
3,356,980 |
&cr;
16. 리스&cr;&cr;(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 건물 |
7,140,170 |
(1,901,479) |
5,238,691 |
| 차량운반구 |
540,603 |
(228,138) |
312,465 |
| 기타 |
5,456 |
(3,637) |
1,819 |
| 합계 |
7,686,229 |
(2,133,254) |
5,552,975 |
&cr;(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(2,317,186) |
| 리스부채 이자비용 |
(402,844) |
| 단기리스 관련 비용 |
(64,837) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(30,728) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
48,969 |
| 합계 |
(2,766,626) |
&cr;(3) 당기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,813,792 |
1,763,740 |
| 1년 초과 5년 이내 |
3,278,215 |
2,897,975 |
| 5년 초과 |
1,178,062 |
685,316 |
| 소계 |
6,270,069 |
5,347,031 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(923,038) |
- |
| 금융리스부채의 현재가치 |
5,347,031 |
- |
(4) 당기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
회계정책변경 |
취득 |
상각비 |
처분 |
기말 |
| 사용권자산 |
- |
4,001,369 |
4,079,001 |
(2,317,186) |
(210,209) |
5,552,975 |
| 구분 |
기초 |
회계정책변경 |
취득 |
이자비용 |
이자지급 |
리스료지급 |
처분 |
기말 |
| 리스부채 |
- |
3,778,232 |
3,667,101 |
402,844 |
(402,844) |
(1,888,576) |
(209,726) |
5,347,031 |
&cr;&cr;17. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
신한은행 |
3.09 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
국민은행 |
3.23 |
300,000 |
300,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
2.89 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
우리은행 |
2.99 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 일반대출 |
KDB산업은행 |
1.52 |
4,000,000 |
5,000,000 |
| 합계 |
18,300,000 |
19,300,000 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 |
2.13~2.98 |
46,000,000 |
41,000,000 |
| 운영자금 |
국민은행 |
3.22 |
2,700,000 |
2,700,000 |
| 팩토링 |
효성캐피탈 |
5.00 |
639,135 |
2,103,003 |
| 합계 |
49,339,135 |
45,803,003 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(6,289,227) |
(14,421,268) |
| 장기차입금 잔액 |
43,049,908 |
31,381,735 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도 |
금액 |
| 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 |
18,639,135 |
| 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 |
24,410,773 |
| 합계 |
43,049,908 |
&cr;(4) 담보제공내역&cr;&cr;당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 |
통화 |
채권최고액 |
| KDB산업은행 |
USD |
5,047,000 |
| JPY |
1,378,000,000 |
| DEM |
3,504,000 |
| KRW |
28,830,000 |
| 신한은행 |
KRW |
8,500,000 |
| 우리은행 |
KRW |
6,100,000 |
| 하나은행 |
KRW |
6,000,000 |
한편, 당사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;18. 충당부채&cr;&cr;당사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
사용 |
기말 |
| 당기 |
1,005,599 |
2,821,217 |
(2,028,013) |
1,798,804 |
| 전기 |
680,784 |
2,273,956 |
(1,949,141) |
1,005,599 |
&cr;당사는 유형자산 취득 후 종료 시점에 원상 복구의 의무가 있는 유형자산에 대해서 복구비용을 추정하여 현재가치로 할인한 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
기말 |
| 복구충당부채 |
- |
216,394 |
12,006 |
228,400 |
&cr;&cr;19. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2020년 1월 28일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.29 |
2.64 |
| 기대임금상승률 |
3.03 |
3.33 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
27,162,801 |
25,130,688 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(15,218,747) |
(14,376,860) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
11,944,054 |
10,753,828 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
25,130,688 |
(14,376,860) |
10,753,828 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
4,203,242 |
- |
4,203,242 |
| 이자비용(이자수익) |
606,773 |
(364,926) |
241,847 |
| 소계 |
4,810,015 |
(364,926) |
4,445,089 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
- |
- |
- |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(82,951) |
- |
(82,951) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
140,222 |
- |
140,222 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
145,282 |
145,282 |
| 소계 |
57,271 |
145,282 |
202,553 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,851,873) |
(1,851,873) |
| 회사에서 지급한 금액 |
(2,835,173) |
- |
(2,835,173) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,229,630 |
1,229,630 |
| 기말 |
27,162,801 |
(15,218,747) |
11,944,054 |
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
24,099,843 |
(13,714,684) |
10,385,159 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
3,545,681 |
- |
3,545,681 |
| 이자비용(이자수익) |
692,955 |
(417,740) |
275,215 |
| 소계 |
4,238,636 |
(417,740) |
3,820,896 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
- |
- |
- |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
367,930 |
- |
367,930 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(96,514) |
- |
(96,514) |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
251,293 |
251,293 |
| 소계 |
271,416 |
251,293 |
522,709 |
| 기여금 |
- |
- |
- |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,579,419) |
(2,579,419) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(3,479,208) |
2,083,691 |
(1,395,517) |
| 기말 |
25,130,687 |
(14,376,859) |
10,753,828 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 3,158,656천원(전기:2,649,897천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
15,218,747 |
14,375,240 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,620 |
| 합계 |
15,218,747 |
14,376,860 |
당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 219,643천원(전기:166,447천원)입니다.&cr;&cr;(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(1,935,782) |
2,205,140 |
| 임금상승율 |
2,167,333 |
(1,941,518) |
&cr;보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(6) 당사는 당기부터 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형제도에 따라 인식한 비용은 136,595천원 입니다.&cr;&cr;&cr;20.기타부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
선수금 |
985,348 |
1,006,911 |
| 예수금 |
510,655 |
509,267 |
| 선수수익 |
232,313 |
1,200 |
| 부가세예수금 |
1,550,386 |
1,754,808 |
| 소계 |
3,278,702 |
3,272,186 |
| 기타비유동부채 |
장기미지급비용 |
1,025,979 |
782,557 |
| 합계 |
4,304,681 |
4,054,743 |
&cr;
21. 자본금&cr;&cr;당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정주식수 |
총발행주식수 |
주당 액면가액(원) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 보통주 |
30,000,000주 |
16,672,240주 |
1,000 |
16,672,240 |
11,286,037 |
&cr;&cr;22. 기타불입자본&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
11,286,037 |
11,286,037 |
| 기타자본잉여금 |
244,676 |
244,676 |
| 자기주식 |
(791,920) |
(223,069) |
| 기타자본조정 |
(2,396,511) |
(2,396,511) |
| 합계 |
8,342,282 |
8,911,133 |
23. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
3,469,835 |
3,220,517 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
821,658 |
821,658 |
| 재무구조개선적립금 |
1,810,711 |
1,810,711 |
| 별도적립금 |
113,903,235 |
113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 |
14,715,613 |
15,053,090 |
| 합계 |
134,721,052 |
134,809,211 |
| (주1) |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
134,809,211 |
133,018,744 |
| 당기순이익 |
3,179,175 |
4,704,080 |
| 현금배당 |
(2,493,186) |
(2,500,836) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(157,991) |
(407,713) |
| 지분법이익잉여금변동 |
(616,157) |
(5,064) |
| 기말잔액 |
134,721,052 |
134,809,211 |
&cr;(3) 당기말 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
당기 |
전기 |
| 총발행주식수 |
16,672,240 |
16,672,240 |
| 배당주식수 |
16,621,240 |
16,672,240 |
| (X)주당배당금 |
150 |
150 |
| 총배당액 |
2,493,186 |
2,500,836 |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서&cr;==================== |
| 제52(당)기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
제51(전)기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월 27일 |
처분확정일 |
2019년 3월 22일 |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
14,715,612,399 |
15,053,090,223 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
12,310,585,623 |
10,761,787,292 |
| 2. 당기순이익 |
3,179,174,606 |
4,704,079,829 |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(157,991,271) |
(407,712,633) |
| 4. 지분법이익잉여금변동 |
(616,156,559) |
(5,064,265) |
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| III. 이익잉여금처분액 |
2,360,289,074 |
2,742,504,600 |
| 1. 이익준비금 |
214,571,734 |
249,318,600 |
| 3. 현금배당&cr; (주당배당금(률) 보통주&cr; 제52기 : 130원(13%), 제51기 : 150원(15%)) |
2,145,717,340 |
2,493,186,000 |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
12,355,323,325 |
12,310,585,623 |
&cr;24. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(123,936) |
141,174 |
| 지분법자본변동 |
559,626 |
(106,406) |
| 합계 |
435,690 |
34,768 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
34,768 |
(40,680) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(265,111) |
124,926 |
| 지분법자본변동 |
666,033 |
11,927 |
| 기말 |
435,690 |
96,172 |
25. 영업이익&cr;&cr;(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
| 재화의 판매 - 상품 |
136,990,643 |
150,425,437 |
| 재화의 판매 - 제품 |
81,133,888 |
78,825,422 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 |
218,124,531 |
229,250,859 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
| 용역매출 |
16,587,318 |
8,964,997 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
16,587,318 |
8,964,997 |
| 합계 |
234,711,849 |
238,215,856 |
&cr;(2) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과 규정에서 허용한 바에 따라, 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.
| 구분 |
금액 |
| 시공용역 |
1,652 |
| 서비스용역 |
230,661 |
| 합계 |
232,313 |
당사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비: |
10,733,966 |
9,231,824 |
| 광고선전비 |
1,879,310 |
2,357,927 |
| 견본비 |
268,580 |
496,433 |
| 운반비 |
3,229,151 |
3,378,156 |
| AS비용 |
3,417,729 |
2,305,760 |
| 시장개척비 |
177,216 |
176,032 |
| 수출부대비 |
202,157 |
190,926 |
| 판매수수료 |
1,559,823 |
326,590 |
| 관리비: |
32,048,867 |
28,289,650 |
| 급여 |
14,085,718 |
12,388,542 |
| 퇴직급여 |
1,423,027 |
1,170,999 |
| 복리후생비 |
1,980,444 |
1,780,529 |
| 지급임차료 |
546,132 |
2,409,631 |
| 접대비 |
192,407 |
144,927 |
| 감가상각비 |
3,600,348 |
1,439,646 |
| 세금과공과 |
838,839 |
655,522 |
| 무형자산상각비 |
602,549 |
301,457 |
| 여비교통비 |
529,153 |
517,304 |
| 수수료 |
5,163,698 |
4,279,915 |
| 소모품비 |
723,492 |
797,304 |
| 수선비 |
12,035 |
27,548 |
| 보험료 |
321,133 |
250,369 |
| 차량비 |
620,824 |
618,174 |
| 통신비 |
230,468 |
187,420 |
| 도서인쇄비 |
73,487 |
48,385 |
| 대손상각비 |
228,142 |
628,920 |
| 교육훈련비 |
53,711 |
55,302 |
| 수도광열비 |
143,237 |
110,982 |
| 경상연구개발비 |
679,632 |
475,766 |
| 잡비 |
391 |
1,008 |
| 판매비+관리비 합계 |
42,782,833 |
37,521,474 |
(4) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(7,974,011) |
- |
(7,974,011) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
134,016,929 |
- |
134,016,929 |
| 종업원급여 |
31,534,123 |
15,508,746 |
47,042,869 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
4,282,747 |
4,202,897 |
8,485,644 |
| 지급수수료 |
6,748,538 |
5,163,698 |
11,912,236 |
| 광고선전비 |
9,543 |
1,879,310 |
1,888,853 |
| 운반비 |
142,887 |
3,229,151 |
3,372,038 |
| 기타비용 |
17,935,239 |
12,799,031 |
30,734,270 |
| 합 계 |
186,695,995 |
42,782,833 |
229,478,828 |
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(17,824,616) |
- |
(17,824,616) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
150,835,559 |
- |
150,835,559 |
| 종업원급여 |
26,438,694 |
13,559,541 |
39,998,235 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,635,129 |
1,741,103 |
4,376,232 |
| 지급수수료 |
6,650,877 |
4,279,915 |
10,930,792 |
| 광고선전비 |
2,123 |
2,357,927 |
2,360,050 |
| 운반비 |
40,056 |
3,378,156 |
3,418,212 |
| 기타비용 |
21,270,261 |
12,204,832 |
33,475,093 |
| 합 계 |
190,048,083 |
37,521,474 |
227,569,557 |
&cr;
26. 금융수익, 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
347,436 |
315,138 |
| 배당금수익 |
10,956 |
34,912 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
441,170 |
29,836 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
12,150 |
3,205 |
| 합계 |
811,712 |
383,091 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
347,436 |
315,138 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
464,276 |
67,953 |
| 합계 |
811,712 |
383,091 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,434,923 |
1,847,880 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
5,977 |
426,699 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
2,918 |
- |
| 합계 |
2,443,818 |
2,274,579 |
(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융부채 |
2,434,923 |
1,847,880 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
8,895 |
426,699 |
| 합계 |
2,443,818 |
2,274,579 |
&cr;&cr;27. 기타영업외손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 : |
|
|
| 외환차익 |
106,834 |
57,823 |
| 외화환산이익 |
22,376 |
124,957 |
| 기타의대손상각환입 |
- |
612 |
| 유형자산처분이익 |
10,484 |
14,054 |
| 임대료 |
36,910 |
15,483 |
| 리스료수익 |
469,455 |
360,685 |
| 잡이익 |
200,164 |
120,731 |
| 합계 |
846,223 |
694,345 |
| 기타영업비용 : |
|
|
| 외환차손 |
11,320 |
13,509 |
| 외화환산손실 |
25,899 |
14,365 |
| 기타의대손상각비 |
8,658 |
- |
| 유형자산처분손실 |
132,408 |
26,308 |
| 리스자산손상차손 |
36,769 |
52,739 |
| 기부금 |
24,350 |
52,452 |
| 잡손실 |
389,299 |
381,444 |
| 합계 |
628,703 |
540,817 |
28. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,031,741 |
2,555,101 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,634,311) |
(1,238,937) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
79,641 |
97,570 |
| 합병으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
112,399 |
| 법인세비용 |
477,071 |
1,526,133 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,656,246 |
6,230,213 |
| 적용세율 |
22.0% |
22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
782,374 |
1,370,647 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비공제수익 및 비용 |
66,556 |
70,794 |
| - 법인세추납액 |
85,252 |
40,289 |
| - 합병으로 인한 미인식 이연법인세 자산변동 |
- |
(6,471) |
| - 세액공제 등 |
(222,508) |
- |
| - 미인식이연법인세효과 |
(828,091) |
734,872 |
| - 기타(세율차이 등) |
593,488 |
(683,998) |
| 소계 |
(305,303) |
155,486 |
| 법인세비용 |
477,071 |
1,526,133 |
| 유효세율 |
13.05% |
24.5% |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
23,085,284 |
3,637,657 |
26,722,941 |
5,078,763 |
800,284 |
5,879,047 |
| 퇴직보험예치금 |
(14,376,235) |
(840,014) |
(15,216,249) |
(3,162,772) |
(184,803) |
(3,347,575) |
| 유형자산 |
1,213,277 |
36,769 |
1,250,046 |
266,921 |
8,089 |
275,010 |
| 금융보증부채 |
2,750 |
(1,200) |
1,550 |
605 |
(264) |
341 |
| 미수수익 |
(45,249) |
1,599 |
(43,650) |
(9,955) |
352 |
(9,603) |
| 유형자산평가 |
(125,713,953) |
- |
(125,713,953) |
(27,657,070) |
- |
(27,657,070) |
| 매출채권 |
5,709,666 |
312,980 |
6,022,646 |
1,256,127 |
68,855 |
1,324,982 |
| 대여금 |
280,000 |
(280,000) |
- |
61,600 |
(61,600) |
- |
| 재고자산 |
2,674,056 |
(5,389) |
2,668,667 |
588,292 |
(1,185) |
587,107 |
| 판매보증충당부채 |
1,005,599 |
793,205 |
1,798,804 |
221,232 |
174,505 |
395,737 |
| 외회환산손익 |
(110,591) |
114,114 |
3,523 |
(24,330) |
25,105 |
775 |
| 금융상품평가 |
1,365,870 |
(275,743) |
1,090,127 |
300,491 |
(60,663) |
239,828 |
| 종속/관계기업투자주식 |
3,116,788 |
(2,176,586) |
940,202 |
685,693 |
(478,849) |
206,844 |
| 이월결손금 |
21,518,096 |
- |
21,518,096 |
4,733,981 |
- |
4,733,981 |
| 미지급연월차 |
- |
833,076 |
833,076 |
- |
183,277 |
183,277 |
| 기타장기급여 |
- |
1,025,979 |
1,025,979 |
- |
225,715 |
225,715 |
| 사용권자산 |
- |
(5,552,975) |
(5,552,975) |
- |
(1,221,654) |
(1,221,654) |
| 리스부채 |
- |
5,347,031 |
5,347,031 |
- |
1,176,347 |
1,176,347 |
| 복구충당부채 |
- |
57,231 |
57,231 |
- |
12,591 |
12,591 |
| 국고보조금 |
- |
206,615 |
206,615 |
- |
45,455 |
45,455 |
| 임차보증금 평가 |
- |
419,331 |
419,331 |
- |
92,253 |
92,253 |
| 기타 |
- |
10,954 |
10,954 |
- |
2,410 |
2,410 |
| 합계 |
(80,274,642) |
3,664,634 |
(76,610,008) |
(17,660,422) |
806,220 |
(16,854,202) |
| 이연법인세 실현가능성 평가 |
(5,768,916) |
828,091 |
(4,940,825) |
| 차감 계 |
(23,429,338) |
1,634,311 |
(21,795,027) |
| 구분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 매출채권(대손부인) |
1,784,099 |
3,925,566 |
5,709,665 |
392,502 |
863,625 |
1,256,127 |
| 미수수익 |
(35,933) |
(9,316) |
(45,249) |
(7,905) |
(2,050) |
(9,955) |
| 재고자산평가손실 |
1,694,420 |
979,636 |
2,674,056 |
372,772 |
215,520 |
588,292 |
| 매도가능증권평가손실 |
(101,786) |
(79,208) |
(180,994) |
(22,393) |
(17,426) |
(39,819) |
| 종속기업투자주식 |
19,839,396 |
(15,287,949) |
4,551,447 |
4,364,667 |
(3,363,349) |
1,001,318 |
| 관계기업투자주식 |
(1,123,449) |
(311,211) |
(1,434,660) |
(247,159) |
(68,466) |
(315,625) |
| 유형자산 |
534,625 |
(77,856) |
456,769 |
117,618 |
(17,128) |
100,490 |
| 유형자산재평가 |
(122,088,447) |
- |
(122,088,447) |
(26,859,458) |
- |
(26,859,458) |
| 임의평가증(건물) |
(3,233,570) |
- |
(3,233,570) |
(711,385) |
- |
(711,385) |
| 임의평가증(구축물) |
(391,937) |
- |
(391,937) |
(86,226) |
- |
(86,226) |
| 건설자금이자 |
982 |
- |
982 |
216 |
- |
216 |
| 유형자산손상차손 |
403,028 |
- |
403,028 |
88,666 |
- |
88,666 |
| 판매보증충당부채 |
680,785 |
324,815 |
1,005,600 |
149,773 |
71,459 |
221,232 |
| 퇴직급여충당부채 |
21,676,773 |
1,408,512 |
23,085,285 |
4,768,890 |
309,873 |
5,078,763 |
| 퇴직보험예치금 |
(13,714,684) |
(661,551) |
(14,376,235) |
(3,017,231) |
(145,541) |
(3,162,772) |
| 외화환산손익 |
52,715 |
(163,306) |
(110,591) |
11,597 |
(35,927) |
(24,330) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,150,000 |
- |
1,150,000 |
253,000 |
- |
253,000 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
279 |
396,584 |
396,863 |
61 |
87,248 |
87,309 |
| 단기대여금 대손충당금 |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
440,000 |
(440,000) |
- |
| 장기대여금 대손충당금 |
1,500,000 |
(1,220,000) |
280,000 |
330,000 |
(268,400) |
61,600 |
| 유형자산폐기손실 |
126,200 |
- |
126,200 |
27,764 |
- |
27,764 |
| 금융보증부채 |
- |
2,750 |
2,750 |
- |
605 |
605 |
| 리스자산손상차손 |
- |
226,298 |
226,298 |
- |
49,785 |
49,785 |
| 이월결손금 |
- |
21,518,096 |
21,518,096 |
- |
4,733,981 |
4,733,981 |
| 합계 |
(89,246,504) |
8,971,862 |
(80,274,642) |
(19,634,231) |
1,973,809 |
(17,660,422) |
| 이연법인세 실현가능성 평가 |
(5,034,044) |
(734,872) |
(5,768,916) |
| 차감 계 |
(24,668,275) |
1,238,937 |
(23,429,338 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 일시적차이 |
법인세효과 |
일시적차이 |
법인세효과 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 |
(159,450) |
35,079 |
79,207 |
(17,426) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(202,553) |
44,562 |
(522,708) |
114,996 |
| 합계 |
(362,003) |
79,641 |
(443,501) |
97,570 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할일시적차이(*1) |
940,202 |
5,084,595 |
| 이월결손금 |
21,518,096 |
21,518,096 |
| (*1) |
지분법 적용으로 인한 일시적 차이에 대한 일시적 차이로 구성되어 있습니다. |
&cr;&cr;29.주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(B) |
3,179,175 |
4,704,080 |
| 가중평균보통유통주식수(C) |
16,656,326 |
16,669,724 |
| 기본주당이익(B/C) |
191 |
282 |
&cr;(2) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
16,669,724 |
16,672,240 |
| 자기주식 매입 |
(13,398) |
(2,516) |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,656,326 |
16,669,724 |
&cr;(3) 당기말 및 전기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당기말 및 전기말의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
약정한도 |
거래은행 |
| 당좌차월 |
KRW |
4,500,000,000 |
신한은행 외 1개 |
| 일반대출 |
KRW |
8,000,000,000 |
산업은행 외 2개 |
| 팩토링약정 |
KRW |
10,000,000,000 |
효성캐피탈 |
| 연지급 수입 약정 |
USD |
990,000 |
우리은행 |
| 기한부 수입한도 |
USD |
1,000,000 |
신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 |
USD |
6,500,000 |
신한은행 외 1개 |
| 전자외상매출담보대출약정 |
KRW |
5,500,000,000 |
신한은행 외 1개 |
| B2B 주계약 약정 |
KRW |
3,600,000,000 |
우리은행 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
구분 |
지급보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
204,800 |
| 이행(계약)보증보험 |
2,000,040 |
| 이행(지급)보증보험 |
222,500 |
| 이행(하자)보증보험 |
4,767,175 |
&cr;(3) 파인우드캐피탈 주식회사 등이 보유하고 있는 파인우드리빙 보통주식 2,670주에대해 당사가 매입할 수 있는 콜옵션을 가지고 있으며, 파인우드캐피탈 주식회사 등이당사에게 팔 수 있는 풋옵션을 가지고 있습니다. 해당 옵션의 행사기간은 2022년 &cr;5월 31일까지이며, 옵션 행사가격은 2021년도의 파인우드리빙의 연결재무제표 상의영업이익(EBIT)의 15배를 대상회사의 기업가치로 보고 이에 따른 1주당 주식가치를행사가격으로 정하였습니다.
31. 특수관계자와의 주요 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD |
무역업 및 판매업 |
| 아도바이오 |
헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업 |
| 삼성증권 특정금전신탁 |
특정금전신탁 |
| 우리은행 특정금전신탁 |
특정금전신탁 |
| 신한은행 특정금전신탁 |
특정금전신탁 |
| 기업은행 특정금전신탁 |
특정금전신탁 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
요업제품의 생산 및 판매 |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD |
881,813 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
아도바이오(주2) |
- |
24,689 |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
2,350,462 |
599,132 |
14,698,778 |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
1,066 |
- |
11,727,886 |
476,630 |
| (주1) |
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
상기 거래 외 회사는 아도바이오(주) 단기차입금에 대한 연대보증(보증금액 : 660백만원)이 있습니다. |
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용(주2) |
| 종속기업 |
대림수전㈜ (주3) |
- |
- |
31,226,342 |
274,687 |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD |
856,157 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
대림케어㈜ (주3) |
573,240 |
163,464 |
42,990 |
- |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
26,251 |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
1,657,792 |
575,742 |
17,374,297 |
6,315 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
373 |
- |
10,761,438 |
522,859 |
| (주1) |
이자수익 및 리스료수익, 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
소모품비 및 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주3) |
합병일 이전까지의 거래내역 입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD |
1,375,934 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
34,060 |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
48,829 |
5,567 |
1,109,026 |
109 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
- |
- |
12,921,873 |
496,105 |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 당기말 현재 대손충당금 설정액은 173,917천원입니다. 한편, 당기 중 인식된 대손상각비는 144,322천원입니다. |
| (주1) |
단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 종속기업 |
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD |
919,278 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
278,293 |
54,922 |
1,262,682 |
56,452 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
- |
- |
2,162,516 |
3,973 |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 전기말 현재 대손충당금 설정액은 29,595천원입니다. 한편, 당기중 인식된 대손상각비는 20,054천원입니다. |
| (주1) |
단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
2,180,859 |
1,808,577 |
| 퇴직급여 |
163,916 |
75,247 |
32. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
67,639,135 |
65,103,002 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 |
(6,731,146) |
(14,054,377) |
| 순차입금 |
60,907,989 |
51,048,625 |
| 자본 총계 |
160,171,264 |
160,427,352 |
| 순자본차입금비율 |
38.03% |
31.82% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
(3) 공정가치의 추정&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범주 |
범주 |
구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
215,280 |
215,280 |
- |
- |
| 당기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
단기매매금융자산 |
2,750,199 |
- |
2,750,199 |
- |
| 당기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
744,346 |
- |
- |
744,346 |
| 전기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
279,760 |
279,760 |
- |
- |
| 전기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
단기매매금융자산 |
3,270,939 |
- |
3,270,939 |
- |
33. 현금흐름표&cr;&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
890,944 |
1,195,737 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
67,458 |
488,701 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
- |
535 |
| 사용권자산 리스대체 |
7,235,607 |
- |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
1,972,078 |
476,941 |
&cr;&cr;34. 합병&cr;&cr;당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주의 이익을 증대하기 위하여 전기 중 대림수전㈜,대림케어㈜를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율
| 구 분 |
대림수전(주) |
대림케어(주) |
| 주요 영업 활동 |
수전금구 제조 및 판매 |
비데, 정수기 등의 판매, 렌탈 및 관련 서비스 |
| 이사회 승인일 |
2018년 4월 2일 |
2018년 4월 2일 |
| 합병승인 주주총회 |
- (소규모 합병) |
- (소규모 합병) |
| 합병 기일 |
2018년 9월 1일 |
2018년 9월 1일 |
| 합병 비율(*) |
1:0 |
1:0 |
| (*) |
당사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. |
&cr;(2) 합병회계처리&cr;당사와 대림수전(주), 대림케어(주)의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(3) 피합병회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서&cr;피합병회사인 대림수전㈜, 대림케어(주)의 합병기준일 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 요약재무상태표
| 구 분 |
대림수전(주) |
대림케어(주) |
| 유동자산 |
15,422,473 |
2,209,906 |
| 비유동자산 |
2,610,366 |
10,097,720 |
| 자산총계 |
18,032,839 |
12,307,626 |
| 유동부채 |
13,619,380 |
15,070,778 |
| 비유동부채 |
4,787 |
5,446,487 |
| 부채총계 |
13,624,167 |
20,517,265 |
| 자본총계 |
4,408,672 |
(8,209,639) |
&cr;2) 요약포괄손익계산서
| 구 분 |
대림수전(주) |
대림케어(주) |
| 매출액 |
32,000,791 |
8,414,851 |
| 영업손익 |
294,702 |
(3,128,174) |
| 당기순손익 |
356,501 |
(3,935,654) |
| 총포괄손익 |
356,501 |
(3,935,654) |
&cr;