3. 연결재무제표 주석
1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대림비앤코 주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 위생도기입니다. 연결회사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며, 충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 영등포구 버드나루로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코 주식회사"로 변경하였습니다.당사의 당분기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이해영 |
5,559,624 |
33.3% |
| 이해서 |
1,627,496 |
9.8% |
| 기 타 |
9,485,120 |
56.9% |
| 합 계 |
16,672,240 |
100.0% |
(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
법인설립 및 영업소재지 |
소유 지분율 |
결산월 |
| 최상위지배회사 지분 |
종속기업 소유 지분 |
비지배지분 |
| 아도바이오㈜ |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매 및 자문업 |
한국 |
62.79% |
- |
37.21% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙(주1) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
39.89% |
- |
60.11% |
12월 |
| ㈜잭슨카멜레온(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
60.17% |
39.83% |
12월 |
| ㈜무니토(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
66.71% |
33.29% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙로지스(주2) |
물류유통업 |
한국 |
- |
100.00% |
- |
12월 |
| (주1) |
연결회사는 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임할 수 있으므로 당기 중 (주)파인우드리빙의 지배력을 획득하였습니다. |
| (주2) |
㈜파인우드리빙이 ㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스의 지분을 보유하고 있습니다. |
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
법인설립 및 영업소재지 |
소유 지분율 |
결산월 |
| 아도바이오㈜ |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매 및 자문업 |
한국 |
62.79% |
12월 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| 구분 |
아도바이오㈜ |
㈜파인우드리빙(*) |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
| 유동자산 |
223,056 |
348,108 |
7,871,893 |
| 비유동자산 |
52,245 |
53,774 |
9,736,120 |
| 자산 계 |
275,301 |
401,882 |
17,608,013 |
| 유동부채 |
879,453 |
864,526 |
5,221,269 |
| 비유동부채 |
- |
- |
2,643,274 |
| 부채 계 |
879,453 |
864,526 |
7,864,543 |
| 자본 계 |
(604,152) |
(462,644) |
9,743,470 |
| (*) |
㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스를 포함한 연결재무제표입니다. |
3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| 구분 |
아도바이오㈜ |
㈜파인우드리빙(*) |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
| 매출액 |
705,128 |
962,964 |
14,719,171 |
| 영업손익 |
(107,206) |
(33,013) |
(710,531) |
| 분기순손익 |
(122,084) |
(23,588) |
(964,198) |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
| 총포괄손익 |
(122,084) |
(23,588) |
(964,198) |
| (*) |
㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스를 포함한 연결재무제표이며, 연결범위에 포함되는 4월1일부터 9월 30일까지의 손익입니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음
·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 부문정보연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기 및 수전금구, 욕실자재 및 인테리어, 렌탈 및 기타사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황
| 사업부문 |
주요 사업 내용 |
| 위생도기 및 수전금구 |
욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매 |
| 욕실자재 및 인테리어 |
욕실자재 상품 및 인테리어 시공 등 |
| 렌탈 및 기타 |
렌탈, 임대, 서비스 등 |
| 가구제조 |
가구 제조 및 판매업 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 및수전금구 |
욕실자재 및인테리어 |
렌탈 및 기타 |
가구제조 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
116,847,050 |
37,340,027 |
20,769,921 |
14,719,171 |
(197) |
189,675,972 |
| 영업이익(손실) |
1,349,426 |
761,085 |
1,260,458 |
(710,531) |
(184,625) |
2,475,813 |
| 구분 |
위생도기 및수전금구 |
욕실자재 및인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 매출액 |
121,899,956 |
49,844,474 |
19,415,024 |
191,159,454 |
| 영업이익(손실) |
2,355,341 |
(1,650,516) |
845,176 |
1,550,001 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 및수전금구 |
욕실자재 및인테리어 |
렌탈 및 기타 |
가구제조 |
연결조정 |
합계 |
| 총자산 |
228,575,244 |
70,711,803 |
40,160,214 |
17,608,013 |
(251,387) |
356,803,886 |
| 총부채 |
79,247,218 |
56,832,481 |
45,142,448 |
7,864,543 |
568,639 |
189,655,330 |
| 구분 |
위생도기 및수전금구 |
욕실자재 및인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 총자산 |
231,342,167 |
70,682,297 |
35,566,349 |
337,590,813 |
| 총부채 |
81,035,787 |
56,361,708 |
42,231,668 |
179,629,163 |
(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 내수 |
186,774,829 |
188,538,512 |
| 아시아지역 등 |
2,901,143 |
2,620,942 |
| 합 계 |
189,675,972 |
191,159,454 |
(5) 주요 고객에 대한 정보당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 13,014백만원(전분기 : 11,337백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융자산 범주 |
구분 |
계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
파생상품자산 |
- |
- |
88,394 |
88,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
5,622,907 |
5,622,907 |
5,298,785 |
5,298,785 |
| 시장성없는 지분증권 |
801,518 |
801,518 |
489,699 |
489,699 |
| 출자금 |
61,218 |
61,218 |
61,218 |
61,218 |
| 소계 |
6,485,643 |
6,485,643 |
5,849,702 |
5,849,702 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
현금및현금성자산 |
28,402,575 |
28,402,575 |
18,358,979 |
18,358,979 |
| 금융기관예치금 |
1,813,738 |
1,813,738 |
- |
- |
| 매출채권 |
46,899,903 |
46,899,903 |
45,329,879 |
45,329,879 |
| 기타채권 |
미수금 |
765,027 |
765,027 |
284,168 |
284,168 |
| 미수수익 |
14,732 |
14,732 |
1,172 |
1,172 |
| 단기대여금 |
58,666 |
58,666 |
70,734 |
70,734 |
| 선급법인세 |
10,480 |
10,480 |
22 |
22 |
| 유동성임차보증금 |
256,378 |
256,378 |
694,238 |
694,238 |
| 소계 |
1,105,283 |
1,105,283 |
1,050,334 |
1,050,334 |
| 장기금융기관예치금 |
310,500 |
310,500 |
10,500 |
10,500 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
25,016 |
25,016 |
15,657 |
15,657 |
| 임차보증금 |
2,658,326 |
2,658,326 |
1,584,883 |
1,584,883 |
| 장기대여금 |
- |
- |
2,950 |
2,950 |
| 소계 |
2,683,342 |
2,683,342 |
1,603,490 |
1,603,490 |
| 금융자산 합계 |
87,700,984 |
87,700,984 |
72,291,278 |
72,291,278 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
구분 |
계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
227,033 |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 |
매입채무 |
27,236,646 |
31,317,798 |
| 기타채무 |
미지급금 |
735,330 |
865,006 |
| 미지급비용 |
9,391,522 |
8,002,451 |
| 소계 |
10,126,852 |
8,867,457 |
| 차입금 |
단기차입금 |
15,900,000 |
15,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
60,000,000 |
23,000,000 |
| 장기차입금 |
13,000,000 |
50,000,000 |
| 소계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
| 기타유동성금융부채 |
수입보증금 |
1,141,000 |
1,228,000 |
| 이행보증부채 |
15,724 |
15,110 |
| 유동성임대보증금 |
283,500 |
274,500 |
| 소계 |
1,440,224 |
1,517,610 |
| 기타비유동성금융부채 |
임대보증금 |
14,000 |
10,000 |
| 금융부채 합계 |
127,944,755 |
129,939,898 |
6. 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
거래처 |
당분기말 |
전기말 |
내 역 |
| 장기금융기관예치금 |
우리은행 등 |
10,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
51,662,012 |
49,970,390 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,762,109) |
(4,640,510) |
| 매출채권(순액) |
46,899,903 |
45,329,879 |
| 기타채권 |
미수금 |
829,310 |
345,033 |
| 차감: 대손충당금 |
(64,283) |
(60,865) |
| 미수금(순액) |
765,027 |
284,168 |
| 미수수익 |
14,732 |
1,172 |
| 단기대여금 |
58,666 |
70,734 |
| 선급법인세 |
10,480 |
22 |
| 유동성임차보증금 |
267,372 |
704,585 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(10,994) |
(10,348) |
| 유동성임차보증금(순액) |
256,378 |
694,238 |
| 소계 |
1,105,283 |
1,050,334 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
25,016 |
15,657 |
| 임차보증금 |
3,753,601 |
2,182,441 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(1,095,275) |
(597,558) |
| 임차보증금(순액) |
2,658,326 |
1,584,883 |
| 장기대여금 |
- |
2,950 |
| 소계 |
2,683,342 |
1,603,490 |
| 합계 |
50,688,528 |
47,983,703 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
장기대여금 |
| 정상 채권 |
개별분석 |
1,357,104 |
637,058 |
1,172 |
58,666 |
- |
- |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(770) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,356,334 |
637,058 |
1,172 |
58,666 |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
46,110,090 |
132,815 |
13,560 |
- |
45,621,449 |
285,817 |
70,734 |
2,950 |
| 차감: 대손충당금 |
(566,521) |
(4,846) |
- |
- |
(328,693) |
(1,648) |
- |
- |
| 소 계 |
45,543,569 |
127,969 |
13,560 |
- |
45,292,756 |
284,169 |
70,734 |
2,950 |
| 연체 채권 |
개별분석 |
1,312,965 |
59,436 |
- |
- |
1,333,325 |
59,217 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(1,312,965) |
(59,436) |
- |
- |
(1,333,325) |
(59,217) |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
2,881,852 |
- |
- |
- |
3,015,616 |
- |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(2,881,852) |
- |
- |
- |
(2,978,492) |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
37,124 |
- |
- |
- |
| 합계 |
46,899,903 |
765,027 |
14,732 |
58,666 |
45,329,879 |
284,168 |
70,734 |
2,950 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초 잔액 |
4,640,510 |
60,865 |
| 설정 |
105,291 |
3,417 |
| 연결범위 변동 |
16,308 |
- |
| 기말 잔액 |
4,762,109 |
64,282 |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초 잔액 |
4,538,149 |
54,593 |
| 설정 |
29,365 |
6,017 |
| 기말 잔액 |
4,567,514 |
60,610 |
8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
| 상품 |
27,166,101 |
(2,018,915) |
25,147,186 |
29,959,779 |
(2,217,064) |
27,742,715 |
| 제품 |
19,113,322 |
(2,360,512) |
16,752,810 |
19,521,674 |
(1,905,762) |
17,615,912 |
| 재공품 |
5,075,765 |
- |
5,075,765 |
4,306,995 |
- |
4,306,995 |
| 원재료 |
4,104,943 |
(26,338) |
4,078,605 |
3,366,746 |
(29,159) |
3,337,587 |
| 저장품 |
586,284 |
(20,628) |
565,656 |
493,523 |
(14,277) |
479,246 |
| 미착원재료 |
1,721,298 |
- |
1,721,298 |
3,045,174 |
- |
3,045,174 |
| 합계 |
57,767,713 |
(4,426,393) |
53,341,320 |
60,693,891 |
(4,166,262) |
56,527,630 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 재고자산평가충당금 |
4,166,261 |
3,825,917 |
| 재고자산평가손실 |
260,132 |
630,594 |
| 기말 재고자산평가충당금 |
4,426,393 |
4,456,511 |
9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,081,198 |
678,383 |
| 차감 : 대손충당금 |
(101,650) |
(101,650) |
| 선급금(순액) |
979,548 |
576,733 |
| 선급비용 |
1,405,610 |
763,108 |
| 부가세대급금 |
1,728 |
- |
| 소계 |
2,386,886 |
1,339,841 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
274,213 |
642,668 |
| 합계 |
2,661,099 |
1,982,509 |
10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주식수 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
168,763 |
1,284,618 |
1,778,762 |
1,778,762 |
390,868 |
| CR홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,639,352 |
1,639,352 |
99,652 |
| ㈜조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
2,204,793 |
2,204,793 |
758,529 |
| 소 계 |
4,043,832 |
5,622,907 |
5,622,907 |
1,249,049 |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
801,518 |
801,518 |
(30,439) |
| 풍림산업㈜(주1) |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜(주1) |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,620) |
| 소 계 |
980,739 |
801,518 |
801,518 |
(141,764) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
52,718 |
52,718 |
2,043 |
| 소 계 |
58,635 |
61,218 |
61,218 |
2,043 |
| 합 계 |
5,083,206 |
6,485,643 |
6,485,643 |
1,109,328 |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 1,402,437천원에서 이연법인세효과인 (293,109)천원을 고려한 금액입니다. |
| 구분 |
회사명 |
주식수(주) |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
86,480 |
406,362 |
890,744 |
890,744 |
383,146 |
| ㈜인텔리안테크롤로지스 |
29,537 |
2,150,929 |
2,008,516 |
2,008,516 |
(112,649) |
| 조선내화 |
31,656 |
2,759,213 |
2,399,525 |
2,399,525 |
(284,513) |
| 소 계 |
5,316,504 |
5,298,785 |
5,298,785 |
(14,016) |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
489,699 |
489,699 |
(277,088) |
| 파인우드캐피탈(유) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 풍림산업㈜(주1) |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜(주1) |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,619) |
| 소 계 |
980,739 |
489,699 |
489,699 |
(388,412) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
52,718 |
52,718 |
2,043 |
| 소 계 |
58,635 |
61,218 |
61,218 |
2,043 |
| 합 계 |
6,355,878 |
5,849,702 |
5,849,702 |
(400,386) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (506,176)천원에서 이연법인세효과인 105,791천원을 고려한 금액입니다. |
연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.
11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
47.0 |
한국 |
12월 |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
7,070,308 |
6,826,561 |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙(주1) |
40.0 |
한국 |
12월 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
- |
14,419,998 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈 |
29.2 |
한국 |
12월 |
투자업 |
5,987,517 |
6,228,722 |
| 합계 |
13,057,825 |
27,475,281 |
| (주1) |
주주간계약에 의하여 당분기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
연결범위변동 |
기말 |
| 대림바토스㈜ |
6,826,561 |
- |
243,747 |
- |
- |
- |
7,070,308 |
| ㈜파인우드리빙 |
14,419,998 |
- |
(294,657) |
- |
- |
(14,125,341) |
- |
| 파인우드캐피탈 |
6,228,722 |
- |
(170,576) |
(41,398) |
(29,231) |
- |
5,987,517 |
| 합계 |
27,475,281 |
- |
(221,486) |
(41,398) |
(29,231) |
(14,125,341) |
13,057,825 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
연결범위변동 |
기말 |
| 대림바토스(주) |
6,331,804 |
- |
339,567 |
- |
- |
- |
6,671,371 |
| ㈜파인우드리빙 |
13,899,327 |
1,445,937 |
(944,086) |
- |
297,862 |
- |
14,699,040 |
| 합계 |
20,231,131 |
1,445,937 |
(604,519) |
- |
297,862 |
- |
21,370,411 |
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,525,056 |
(11,357,961) |
- |
- |
7,167,095 |
| 구축물 |
11,720,811 |
(6,633,054) |
- |
- |
5,087,757 |
| 기계장치 |
34,410,368 |
(25,598,144) |
(12,139) |
- |
8,800,085 |
| 차량운반구 |
1,722,596 |
(1,303,403) |
- |
- |
419,193 |
| 공기구비품 |
21,598,793 |
(17,158,634) |
(17,481) |
- |
4,422,678 |
| 리스자산 |
6,465,833 |
(3,502,146) |
- |
(766,473) |
2,197,214 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
1,014,084 |
- |
- |
- |
1,014,084 |
| 합계 |
185,794,326 |
(65,553,342) |
(29,620) |
(766,473) |
119,444,891 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
- |
- |
89,890,104 |
| 건물 |
18,670,619 |
(11,123,541) |
- |
- |
7,547,078 |
| 구축물 |
9,019,403 |
(5,364,020) |
- |
- |
3,655,383 |
| 기계장치 |
34,185,000 |
(24,821,773) |
(19,943) |
- |
9,343,284 |
| 차량운반구 |
1,734,584 |
(1,323,524) |
- |
- |
411,060 |
| 공기구비품 |
20,846,673 |
(15,837,150) |
(20,686) |
- |
4,988,837 |
| 리스자산 |
6,255,553 |
(2,861,038) |
- |
(766,473) |
2,628,042 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
738,340 |
- |
- |
- |
738,340 |
| 합계 |
181,817,957 |
(61,331,046) |
(40,629) |
(766,473) |
119,679,810 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체(주1) |
연결범위변동 |
기말 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
(31,000) |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
7,547,078 |
10,748 |
(106,812) |
(283,918) |
- |
- |
7,167,095 |
| 구축물 |
3,655,383 |
191,963 |
(30,654) |
(533,360) |
- |
1,804,425 |
5,087,757 |
| 기계장치 |
9,343,284 |
80,107 |
- |
(766,368) |
112,260 |
30,800 |
8,800,085 |
| 차량운반구 |
411,060 |
51,541 |
(30,458) |
(108,550) |
50,982 |
44,617 |
419,193 |
| 공기구비품 |
4,988,837 |
212,965 |
(22,627) |
(1,267,641) |
177,920 |
333,223 |
4,422,678 |
| 리스자산 |
2,628,042 |
- |
(146,847) |
(1,035,221) |
751,239 |
- |
2,197,214 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
738,340 |
655,426 |
(38,520) |
- |
(341,162) |
- |
1,014,084 |
| 합계 |
119,679,810 |
1,202,750 |
(406,918) |
(3,995,058) |
751,239 |
2,213,065 |
119,444,891 |
| (주1) |
재고자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체(주1) |
연결범위변동 |
기말 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
- |
- |
- |
- |
89,890,104 |
| 건물 |
7,783,665 |
132,500 |
- |
(282,658) |
- |
- |
7,633,507 |
| 구축물 |
3,675,155 |
207,687 |
(8,426) |
(294,239) |
121,472 |
- |
3,701,649 |
| 기계장치 |
8,129,811 |
274,275 |
- |
(786,169) |
1,984,721 |
- |
9,602,638 |
| 차량운반구 |
451,032 |
54,177 |
(26,760) |
(101,607) |
33,066 |
- |
409,908 |
| 공기구비품 |
4,585,135 |
294,033 |
(370,118) |
(1,383,909) |
2,211,538 |
- |
5,336,679 |
| 리스자산 |
3,252,523 |
- |
(196,887) |
(1,019,095) |
858,459 |
- |
2,895,000 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
(900) |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
2,243,299 |
3,240,703 |
- |
- |
(4,487,611) |
- |
996,391 |
| 합계 |
120,489,305 |
4,203,375 |
(603,091) |
(3,867,677) |
721,645 |
- |
120,943,557 |
| (주1) |
무형자산 및 재고자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,151,549) |
3,852,515 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,151,549) |
47,820,985 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,055,800) |
3,948,264 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,055,800) |
47,916,734 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,948,264 |
- |
- |
(95,749) |
3,852,515 |
| 합계 |
47,916,734 |
- |
- |
(95,749) |
47,820,985 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
4,088,653 |
- |
- |
(105,292) |
3,983,361 |
| 합계 |
48,057,123 |
- |
- |
(105,292) |
47,951,831 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 및 건물 |
47,820,985 |
48,333,045 |
47,916,734 |
52,095,542 |
공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 연결실체는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
12,046,130 |
- |
(155,906) |
11,890,224 |
| 산업재산권 |
772,237 |
(724,238) |
- |
47,999 |
| 소프트웨어 |
7,989,593 |
(6,466,501) |
- |
1,523,091 |
| 기타의무형자산 |
5,426,361 |
(237,251) |
(440,000) |
4,749,110 |
| 건설중인자산 |
819,950 |
- |
(511,550) |
308,400 |
| 합계 |
27,054,271 |
(7,427,990) |
(1,107,456) |
18,518,825 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
(155,906) |
882,542 |
| 산업재산권 |
758,696 |
(707,373) |
- |
51,324 |
| 소프트웨어 |
7,893,736 |
(5,849,821) |
- |
2,043,915 |
| 기타의무형자산 |
1,175,581 |
(52,627) |
(440,000) |
682,954 |
| 건설중인자산 |
819,950 |
- |
(511,550) |
308,400 |
| 합계 |
11,686,410 |
(6,609,821) |
(1,107,456) |
3,969,135 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득(주1) |
상각비 |
처분 |
대체 |
연결범위 변동 |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
28,502 |
- |
- |
- |
10,979,180 |
11,890,224 |
| 산업재산권 |
51,324 |
7,643 |
(14,936) |
- |
- |
3,968 |
47,999 |
| 소프트웨어 |
2,043,915 |
2,000 |
(625,412) |
- |
- |
102,589 |
1,523,091 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
- |
(193,437) |
- |
- |
4,259,593 |
4,749,110 |
| 건설중인자산 |
308,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
308,400 |
| 합계 |
3,969,135 |
38,145 |
(833,786) |
- |
- |
15,345,330 |
18,518,825 |
| (주1) |
국고보조금 취득금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득(주1) |
상각비 |
처분 |
대체(주2) |
기말 |
| 영업권 |
882,541 |
- |
- |
- |
- |
882,541 |
| 산업재산권 |
53,707 |
19,626 |
(19,463) |
- |
- |
53,870 |
| 소프트웨어 |
3,181,597 |
(34,558) |
(870,679) |
- |
136,813 |
2,413,173 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
- |
- |
- |
- |
682,954 |
| 건설중인자산 |
23,000 |
285,400 |
- |
- |
- |
308,400 |
| 합계 |
4,823,799 |
270,468 |
(890,142) |
- |
136,813 |
4,340,938 |
| (주1) |
국고보조금 취득금액이 포함되어 있습니다. |
| (주2) |
유형자산의 건설중인자산에서 대체 되었습니다. |
15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
20,704,988 |
(6,776,616) |
13,928,372 |
| 차량운반구 |
525,958 |
(230,757) |
295,201 |
| 기타 |
55,012 |
(20,629) |
34,383 |
| 합계 |
21,285,958 |
(7,028,002) |
14,257,956 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
13,820,101 |
(6,280,446) |
7,539,655 |
| 차량운반구 |
545,339 |
(381,255) |
164,084 |
| 기타 |
55,011 |
(10,316) |
44,695 |
| 합계 |
14,420,451 |
(6,672,017) |
7,748,436 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(2,887,018) |
(1,796,761) |
| 리스부채 이자비용 |
(1,108,845) |
(695,281) |
| 단기리스 관련 비용 |
(42,674) |
(54,044) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(15,862) |
(114,682) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
47,250 |
16,323 |
| 합 계 |
(4,007,149) |
(2,644,445) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료 현재가치 |
| 1년 이내 |
5,395,187 |
4,496,863 |
1,964,178 |
1,896,835 |
| 1년 초과 5년 이내 |
11,969,353 |
7,571,948 |
4,722,166 |
3,875,798 |
| 5년 초과 |
5,934,620 |
1,682,201 |
3,268,262 |
1,851,868 |
| 소 계 |
23,299,160 |
13,751,012 |
9,954,606 |
7,624,502 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(9,548,148) |
|
(2,330,104) |
|
| 금융리스부채의 현재가치 |
13,751,012 |
|
7,624,502 |
|
(4) 당분기 및 전분기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
연결범위변동 |
기말 |
| 사용권자산 |
7,748,436 |
13,002,462 |
(2,887,018) |
(8,631,287) |
5,025,363 |
14,257,956 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
연결범위변동 |
기말 |
| 사용권자산 |
4,719,084 |
8,390,063 |
(1,796,761) |
(1,064,182) |
- |
10,248,204 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
연결범위변동 |
기말 |
| 리스부채 |
7,624,502 |
12,205,680 |
1,108,845 |
(3,217,970) |
(8,791,702) |
4,821,657 |
13,751,012 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
연결범위변동 |
기말 |
| 리스부채 |
4,483,461 |
7,741,991 |
695,281 |
(2,009,392) |
(1,071,120) |
- |
9,840,221 |
16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5.45% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
5.21% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
우리은행 |
5.06% |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 일반대출 |
NH농협은행 |
4.13% |
900,000 |
- |
| 합계 |
15,900,000 |
15,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 |
3.16~5.02% |
63,000,000 |
63,000,000 |
| 운영자금 |
국민은행 |
4.93% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
73,000,000 |
73,000,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(60,000,000) |
(23,000,000) |
| 장기차입금 잔액 |
13,000,000 |
50,000,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도 |
금액 |
| 2023년 10월 01일~2024년 09월 30일 |
60,000,000 |
| 2024년 10월 01일~2025년 09월 30일 |
13,000,000 |
| 합계 |
73,000,000 |
(4) 담보제공내역당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 |
구분 |
채권최고액 |
| KDB 산업은행 |
USD |
2,550,000 |
| JPY |
700,000,000 |
| DEM |
2,904,000 |
| KRW |
14,000,000 |
| 신한은행 |
KRW |
5,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
6,100,000 |
| 국민은행 |
KRW |
12,000,000 |
| KEB하나은행 |
KRW |
6,000,000 |
한편, 연결실체는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.
17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채(주1) |
2,281,054 |
- |
2,635,215 |
- |
| 복구충당부채(주2) |
- |
376,746 |
- |
219,958 |
| 합계 |
2,281,054 |
376,746 |
2,635,215 |
219,958 |
| (주1) |
연결실체는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
설정액 |
환입액 |
연결범위 변동 |
기말금액 |
| 유동: |
|
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
2,635,215 |
- |
(354,161) |
- |
2,281,054 |
| 비유동: |
|
|
|
|
|
| 복구충당부채 |
219,958 |
58,555 |
(22,394) |
120,627 |
376,746 |
| 합 계 |
2,855,173 |
58,555 |
(376,555) |
120,627 |
2,657,800 |
| 구 분 |
기초금액 |
설정액 |
사용액 |
기말금액 |
| 유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
2,607,667 |
(4,286) |
(123,105) |
2,480,276 |
| 기타충당부채 |
451,881 |
- |
(451,881) |
- |
| 비유동: |
|
|
|
|
| 복구충당부채 |
205,308 |
180,320 |
(169,707) |
215,921 |
| 합 계 |
3,264,856 |
176,034 |
(744,693) |
2,696,197 |
18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2023년 1월 16일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 당분기 280백만원과 전분기 152백만원입니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
31,047,749 |
30,480,954 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(16,601,735) |
(17,872,364) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
14,446,014 |
12,608,590 |
(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
30,480,954 |
(17,872,365) |
12,608,589 |
| 분기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
2,599,249 |
- |
2,599,249 |
| 이자비용(이자수익) |
1,157,196 |
(678,745) |
478,451 |
| 소계 |
3,756,445 |
(678,745) |
3,077,700 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 회사에서 지급한 금액 |
(3,189,650) |
- |
(3,189,650) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,949,375 |
1,949,375 |
| 기말 |
31,047,749 |
(16,601,735) |
14,446,014 |
| 구 분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
31,182,193 |
(18,431,648) |
12,750,545 |
| 분기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
3,222,676 |
- |
3,222,676 |
| 이자비용(이자수익) |
178,464 |
(334,542) |
(156,078) |
| 소계 |
3,401,140 |
(334,542) |
3,066,598 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 회사에서 지급한 금액 |
(2,559,068) |
- |
(2,559,068) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,513,058 |
1,513,058 |
| 기말 |
32,024,265 |
(17,253,132) |
14,771,133 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,738,990천원(전분기 : 2,029,343천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
16,601,735 |
17,872,364 |
19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
선수금 |
4,539,357 |
1,932,401 |
| 예수금 |
559,648 |
661,546 |
| 선수수익 |
254,980 |
280,995 |
| 부가세예수금 |
2,306,256 |
1,174,801 |
| 소계 |
7,660,241 |
4,049,743 |
| 기타비유동부채 |
장기미지급비용 |
1,196,202 |
1,032,335 |
| 합계 |
8,856,443 |
5,082,078 |
20. 파생상품
(1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
계약금액 |
가입기간 |
계약내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 이자율스왑 거래 |
10,000,000 |
2020년 4월 10일 ~ 2023년 4월 9일 |
고정금리 2.69% 지급 |
- |
88,394 |
| MOR + 1.53% |
(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
당분기말 |
전기말 |
| 콜옵션(주1) |
227,033 |
227,033 |
| (주1) |
회사는 종속기업인 파인우드리빙의 임원에게 파인우드캐피탈 주식 11,000주를 주당 85,000원에 매입할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. |
(3) 당분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가이익 |
평가손실 |
비고 |
| 이자율 스왑 |
- |
88,394 |
국민은행 |
21. 자본금당분기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정주식수 |
총발행주식수 |
주당 액면가액(원) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 보통주 |
50,000,000주 |
16,672,240주 |
1,000 |
16,672,240 |
11,286,037 |
22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
11,286,037 |
11,286,037 |
| 기타자본잉여금 |
1,082,766 |
1,082,766 |
| 기타자본조정 |
114,367 |
- |
| 합계 |
12,483,170 |
12,368,803 |
23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
4,301,280 |
4,117,885 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
821,658 |
821,658 |
| 재무구조개선적립금 |
1,810,711 |
1,810,711 |
| 별도적립금 |
113,903,235 |
113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 |
8,280,967 |
9,219,289 |
| 합계 |
129,117,851 |
129,872,778 |
| (주1) |
상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
129,872,778 |
127,441,918 |
| 지배기업의 소유지분 |
708,205 |
93,361 |
| 현금배당 |
(1,833,946) |
(2,167,391) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 |
370,814 |
3,553,918 |
| 분기말잔액 |
129,117,851 |
128,921,806 |
24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
1,109,328 |
(400,386) |
| 지분법자본변동 |
(86,025) |
109,935 |
| 합계 |
1,023,303 |
(290,451) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
(290,451) |
1,516,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
1,880,528 |
1,403,189 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익 재분류 |
(370,815) |
(3,553,918) |
| 지분법자본변동 |
(41,398) |
- |
| 연결범위변동 |
(154,561) |
- |
| 기말 |
1,023,303 |
(634,375) |
25. 영업이익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 재화의 판매 - 상품 |
40,916,776 |
116,008,494 |
45,054,126 |
127,443,004 |
| 재화의 판매 - 제품 |
23,295,585 |
61,329,206 |
17,337,653 |
51,749,583 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 |
64,212,361 |
177,337,700 |
62,391,779 |
179,192,587 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 용역매출 |
3,349,424 |
12,338,272 |
3,559,604 |
11,966,867 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
3,349,424 |
12,338,272 |
3,559,604 |
11,966,867 |
| 합 계 |
67,561,785 |
189,675,972 |
65,951,383 |
191,159,454 |
(2) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 서비스용역 |
241,547 |
| 미인도 청구 매출 |
13,433 |
| 선수수익 합계 |
254,980 |
연결실체는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 당기에수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비: |
2,151,223 |
5,303,489 |
1,368,304 |
4,917,534 |
| 광고선전비 |
641,206 |
1,385,913 |
133,435 |
462,277 |
| 견본비 |
26,406 |
67,144 |
20,543 |
127,020 |
| 운반비 |
974,734 |
2,345,786 |
666,106 |
2,118,855 |
| 포장비 |
718 |
1,550 |
2,447 |
69,073 |
| AS비용 |
320,415 |
981,835 |
274,094 |
1,439,030 |
| 시장개척비 |
5,084 |
8,802 |
20,537 |
59,632 |
| 수출부대비 |
25,040 |
69,581 |
76,402 |
115,600 |
| 판매수수료 |
157,620 |
442,878 |
174,740 |
526,047 |
| 관리비: |
12,082,671 |
32,540,745 |
8,626,941 |
25,962,058 |
| 급여 |
4,456,386 |
12,421,200 |
3,628,375 |
10,861,972 |
| 퇴직급여 |
459,579 |
1,306,908 |
394,250 |
1,188,925 |
| 복리후생비 |
561,249 |
1,649,689 |
446,875 |
1,379,575 |
| 지급임차료 |
(34,286) |
12,295 |
21,493 |
203,270 |
| 접대비 |
104,727 |
254,725 |
93,822 |
277,498 |
| 감가상각비 |
1,444,084 |
3,895,480 |
849,206 |
2,570,252 |
| 세금과공과 |
260,672 |
756,803 |
201,953 |
622,749 |
| 무형자산상각비 |
303,290 |
833,786 |
297,458 |
890,143 |
| 여비교통비 |
106,709 |
304,402 |
81,171 |
214,804 |
| 지급수수료 |
3,535,065 |
8,504,436 |
1,855,035 |
5,411,502 |
| 소모품비 |
263,997 |
609,944 |
187,338 |
545,196 |
| 수선비 |
7,521 |
25,986 |
4,930 |
14,903 |
| 보험료 |
106,440 |
323,670 |
90,930 |
285,989 |
| 차량비 |
150,051 |
453,004 |
149,498 |
475,463 |
| 통신비 |
36,220 |
121,042 |
47,581 |
148,824 |
| 도서인쇄비 |
24,965 |
62,911 |
16,487 |
45,780 |
| 대손상각비(환입) |
(2,368) |
105,291 |
(13,634) |
29,365 |
| 교육훈련비 |
1,524 |
9,848 |
832 |
7,920 |
| 수도광열비 |
62,114 |
163,591 |
41,152 |
128,762 |
| 건물관리비 |
13,458 |
36,451 |
1,899 |
5,696 |
| 잡비 |
(315) |
12,959 |
106 |
346 |
| 경상연구개발비 |
221,589 |
676,324 |
230,184 |
653,124 |
| 판매비+관리비 합계 |
14,233,894 |
37,844,234 |
9,995,245 |
30,879,592 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
3,186,309 |
- |
3,186,309 |
| 원재료와 상품의 매입액 |
95,881,529 |
- |
95,881,529 |
| 종업원급여 |
18,779,127 |
13,900,227 |
32,679,354 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
3,082,343 |
4,729,266 |
7,811,609 |
| 외주가공비 |
6,384,350 |
- |
6,384,350 |
| 지급수수료 |
3,188,890 |
8,029,766 |
11,218,656 |
| 광고선전비 |
6,951 |
1,385,913 |
1,392,864 |
| 운반비 |
74,528 |
2,345,771 |
2,420,299 |
| 기타비용 |
18,771,898 |
7,453,291 |
26,225,189 |
| 합계 |
149,355,925 |
37,844,234 |
187,200,159 |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(988,818) |
- |
(988,818) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
115,913,241 |
- |
115,913,241 |
| 종업원급여 |
21,735,375 |
12,050,896 |
33,786,271 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
3,198,830 |
3,460,396 |
6,659,226 |
| 지급수수료 |
4,133,291 |
5,411,502 |
9,544,793 |
| 광고선전비 |
18,036 |
462,277 |
480,313 |
| 운반비 |
76,697 |
2,118,778 |
2,195,475 |
| 기타비용 |
14,643,209 |
7,375,743 |
22,018,952 |
| 합 계 |
158,729,861 |
30,879,592 |
189,609,453 |
26. 금융수익, 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
230,500 |
524,117 |
101,332 |
219,053 |
| 배당금수익 |
- |
162,228 |
- |
215,894 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
- |
- |
38,179 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
141,947 |
| 합계 |
230,500 |
686,345 |
101,332 |
615,073 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상각후원가측정금융자산 |
230,500 |
524,117 |
101,332 |
219,053 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
162,228 |
- |
396,020 |
| 합계 |
230,500 |
686,345 |
101,332 |
615,073 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
1,578,942 |
4,095,237 |
902,810 |
2,389,573 |
| 파생상품평가손실 |
- |
88,394 |
2,440 |
2,440 |
| 합계 |
1,578,942 |
4,183,631 |
905,250 |
2,392,013 |
(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,318,760 |
3,407,335 |
697,446 |
1,694,292 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
88,394 |
2,440 |
2,440 |
| 기타금융부채 |
260,182 |
687,902 |
205,364 |
695,281 |
| 합계 |
1,578,942 |
4,183,631 |
905,250 |
2,392,013 |
27. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외수익 : |
|
|
|
|
| 외환차익 |
12,822 |
46,859 |
54,989 |
111,484 |
| 외화환산이익 |
95,215 |
258,317 |
103,879 |
151,614 |
| 기타의대손상각환입 |
- |
479 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
96,125 |
120,879 |
3,589 |
23,823 |
| 임대료 |
(17,580) |
3,380 |
10,500 |
31,200 |
| 리스료수익 |
85,021 |
255,062 |
98,833 |
296,501 |
| 잡이익 |
712,539 |
758,351 |
6,060 |
209,868 |
| 합계 |
984,142 |
1,443,327 |
277,851 |
824,490 |
| 기타영업외비용 : |
|
|
|
|
| 외환차손 |
49,516 |
69,266 |
15,332 |
39,526 |
| 외화환산손실 |
46,336 |
125,993 |
1,324 |
10,397 |
| 기타의대손상각비(환입) |
572 |
572 |
(98) |
(287,559) |
| 유형자산처분손실 |
1,266 |
13,202 |
- |
- |
| 유형자산폐기손실 |
- |
9,738 |
- |
369,841 |
| 기부금 |
5,000 |
7,000 |
6,500 |
10,000 |
| 잡손실 |
9,056 |
36,763 |
10,632 |
19,363 |
| 합계 |
111,746 |
262,534 |
33,691 |
161,568 |
28. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세수익이 발생하여 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 않았습니다.29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배회사지분 분기순이익(A) |
453,983 |
708,205 |
(487,220) |
93,361 |
| 가중평균보통유통주식수(B) |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
| 기본주당이익(A/B) |
27원 |
42원 |
(29)원 |
6원 |
(2) 가중평균유통주식수
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
16,672,240 |
16,672,240 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,672,240 |
16,672,240 |
(3) 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.(4) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 우발부채 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
약정한도 |
거래은행 |
| 당좌차월 |
KRW |
3,500,000,000 |
신한은행 외 1개 |
| 일반대출 |
KRW |
8,000,000,000 |
산업은행 외 2개 |
| 연지급 수입한도 약정 |
USD |
1,350,000 |
우리은행 |
| 기한부 수입한도 약정 |
USD |
1,000,000 |
신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 |
USD |
6,500,000 |
신한은행 외 1개 |
| 전자방식 외상매출채권 담보대출 |
KRW |
18,300,000,000 |
신한은행 외 3개 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
구분 |
지급보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
2,100 |
| 이행(계약)보증보험 |
3,108,163 |
| 이행(지급)보증보험 |
1,312,400 |
| 이행(하자)보증보험 |
4,354,583 |
(3) 2022년 8월 16일 체결된 경영성과보상합의서에 따르면 IPO 또는 합의동반매각(2022년 8월 16일 이후, 당사자들의 합의에 따라 당사자들이 보유한 파인우드리빙주식 40% 이상을 제3자에게 매각하는 것) 시 파인우드리빙 경영진 등에게 경영성과에 대한 보상(투자수익금의 13%)을 부여하도록 되어 있습니다.
(4) 2022년 8월 16일 체결된 합의서에 따르면 2023년 2월 28일까지 당사가 보유하고있는 파인우드리빙 지분 전량을 제 3자에게 매각하는 것을 추진하도록 합의하였으며약정된 기한까지 매각이 성사되지 않을 경우, 당사가 파인우드리빙의 실질적인 경영권을 행사할 수 있게 각 당사자들은 지분에 따른 의결권을 행사하여야 합니다. 보고서일 현재, 해당 매각은 성사되지 않았고 따라서 2023년 4월부터 파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.
(5) 소송중인 사건당분기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.
31. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈 |
투자업 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
747,237 |
377,606 |
10,583,122 |
4,022 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
9,646 |
- |
9,561,817 |
64,344 |
| (주1) |
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
1,206,241 |
399,182 |
10,665,797 |
8,177 |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙(주2) |
14 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
- |
- |
10,610,121 |
65,110 |
| (주1) |
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
당분기에 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권(*) |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
296,354 |
47,209 |
1,462,740 |
607 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
8,277 |
- |
1,984,903 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감 전으로 기재되어있으며, 대손충당금(3,364천원)이 설정되었습니다. |
| (주1) |
장단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권(*) |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
755,753 |
63,346 |
1,438,165 |
2,622 |
| 관계기업 |
(주)파인우드리빙(주3) |
17 |
1,468 |
- |
72 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
9,895 |
- |
2,021,981 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감 전으로 기재되어있으며, 대손충당금(6,062천원)이 설정되었습니다. |
| (주1) |
장단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
| (주3) |
당분기에 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
2,214,697 |
1,968,561 |
| 퇴직급여 |
188,376 |
132,469 |
| 합계 |
2,403,073 |
2,101,030 |
32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 |
(28,402,575) |
(18,358,979) |
| 순차입금 |
60,497,425 |
69,641,021 |
| 자본 총계 |
167,148,556 |
157,961,649 |
| 순자본차입금비율 |
36.2% |
44.1% |
(2) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.
연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다.장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범 주 |
구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당분기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
5,622,907 |
5,622,907 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
801,518 |
- |
|
801,518 |
| 출자금 |
61,218 |
- |
61,218 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
|
|
227,033 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
88,394 |
- |
88,394 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
5,298,785 |
5,298,785 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
489,699 |
- |
- |
489,699 |
| 출자금 |
61,218 |
- |
61,218 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
- |
- |
227,033 |
(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
1) 환위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,369,707 |
1,199,356 |
600,290 |
- |
| EUR |
1,387,204 |
190,075 |
- |
- |
아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하여, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 증가 |
10% 감소 |
10% 증가 |
10% 감소 |
| USD |
76,942 |
(76,942) |
119,936 |
(119,936) |
| EUR |
138,720 |
(138,720) |
19,008 |
(19,008) |
| (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. |
2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,900,000 |
15,000,000 |
| 장기차입금 |
73,000,000 |
73,000,000 |
| 합계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 세전순이익 증가(감소) |
(889,000) |
889,000 |
(880,000) |
880,000 |
| 자본의 증가(감소)(*) |
(889,000) |
889,000 |
(880,000) |
880,000 |
(*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다.
3) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 노출된 연결실체의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
5,622,907 |
5,298,785 |
아래의 표는 주가의 5% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다.
| 구 분 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
281,145 |
(281,145) |
4) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년에서 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
78,924,064 |
13,377,399 |
- |
- |
92,301,463 |
| 리스부채 |
5,395,187 |
4,745,996 |
7,223,357 |
5,934,620 |
23,299,160 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
35,312,608 |
- |
- |
- |
35,312,608 |
| 합계 |
119,631,859 |
18,123,395 |
7,223,357 |
5,934,620 |
150,913,231 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년에서 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
40,733,477 |
50,927,626 |
- |
- |
91,661,103 |
| 리스부채 |
1,964,178 |
1,718,044 |
3,004,123 |
3,268,262 |
9,954,606 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
40,185,255 |
- |
- |
- |
40,185,255 |
| 합계 |
82,882,910 |
52,645,670 |
3,004,123 |
3,268,262 |
141,800,964 |
33. 현금흐름표연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
341,162 |
4,438,177 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
- |
2,605,943 |
| 복구충당부채에서 구축물 대체 |
69,463 |
8,390,063 |
| 사용권자산 리스대체 |
12,674,098 |
858,459 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
751,239 |
- |
| 유형자산에서 재고자산으로 대체 |
33,005 |
- |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
395,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
37,000,000 |
|
| 매입채무와 장기대여금 상계 |
2,950 |
- |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요대림비앤코 주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 영등포구 버드나루로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코 주식회사"로 변경하였습니다.당사의 당분기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이해영 |
5,559,624 |
33.3% |
| 이해서 |
1,627,496 |
9.8% |
| 기 타 |
9,485,120 |
56.9% |
| 합 계 |
16,672,240 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.
기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.
·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음
·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세
동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.
적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.
·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다
4. 부문정보당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기 및 수전금구, 욕실자재 및 인테리어, 렌탈 및 기타사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황
| 사업부문 |
주요 사업 내용 |
| 위생도기 및 수전금구 |
욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매 |
| 욕실자재 및 인테리어 |
욕실자재 상품 및 인테리어 시공 등 |
| 렌탈 및 기타 |
렌탈, 임대, 서비스 등 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 및 수전금구 |
욕실자재 및 인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 매출액 |
116,847,050 |
37,340,027 |
20,064,793 |
174,251,870 |
| 영업이익(손실) |
1,349,426 |
761,085 |
1,367,664 |
3,478,175 |
| 구분 |
위생도기 및 수전금구 |
욕실자재 및 인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 매출액 |
121,899,956 |
49,844,474 |
18,452,060 |
190,196,490 |
| 영업이익(손실) |
2,355,341 |
(1,650,516) |
878,189 |
1,583,014 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
위생도기 및 수전금구 |
욕실자재 및 인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 총자산 |
228,575,244 |
70,711,803 |
39,884,914 |
339,171,961 |
| 총부채 |
79,247,218 |
56,832,481 |
44,262,996 |
180,342,695 |
| 구분 |
위생도기 |
욕실자재 및 인테리어 |
렌탈 및 기타 |
합계 |
| 총자산 |
231,342,167 |
70,682,297 |
35,164,467 |
337,188,931 |
| 총부채 |
81,035,787 |
56,361,708 |
41,697,188 |
179,094,683 |
(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 내수 |
171,621,878 |
188,305,848 |
| 아시아지역 등 |
2,629,992 |
1,890,642 |
| 합 계 |
174,251,870 |
190,196,490 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유형 및 무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(6) 주요 고객에 대한 정보당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 13,014백만원(전분기 : 11,337백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 금융자산 범주 |
구분 |
계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
- |
- |
88,394 |
88,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
5,622,907 |
5,622,907 |
5,298,785 |
5,298,785 |
| 시장성없는 지분증권 |
801,518 |
801,518 |
489,699 |
489,699 |
| 출자금 |
61,218 |
61,218 |
61,218 |
61,218 |
| 소계 |
6,485,643 |
6,485,643 |
5,849,702 |
5,849,702 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
27,021,309 |
27,021,309 |
18,217,254 |
18,217,254 |
| 매출채권 |
45,834,811 |
45,834,811 |
45,295,272 |
45,295,272 |
| 기타채권 |
미수금 |
735,250 |
735,250 |
280,453 |
280,453 |
| 단기대여금 |
6,166 |
6,166 |
17,734 |
17,734 |
| 유동성임차보증금 |
256,378 |
256,378 |
694,238 |
694,238 |
| 소계 |
997,794 |
997,794 |
992,425 |
992,425 |
| 장기금융기관예치금 |
10,500 |
10,500 |
10,500 |
10,500 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
15,869 |
15,869 |
15,657 |
15,657 |
| 임차보증금 |
1,439,519 |
1,439,519 |
1,554,030 |
1,554,030 |
| 장기대여금 |
- |
- |
2,950 |
2,950 |
| 소계 |
1,455,388 |
1,455,388 |
1,572,637 |
1,572,637 |
| 금융자산 합계 |
81,805,445 |
81,805,445 |
72,026,184 |
72,026,184 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
구분 |
계정명 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
227,033 |
| 상각후원가측정금융부채 |
매입채무 |
26,379,424 |
31,313,895 |
| 기타채무 |
미지급금 |
389,998 |
834,598 |
| 미지급비용 |
8,800,676 |
8,011,645 |
| 소계 |
9,190,674 |
8,846,244 |
| 차입금 |
단기차입금 |
15,900,000 |
15,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
60,000,000 |
23,000,000 |
| 장기차입금 |
13,000,000 |
50,000,000 |
| 소계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
| 기타유동성금융부채 |
수입보증금 |
1,141,000 |
1,228,000 |
| 이행보증부채 |
15,724 |
15,110 |
| 유동성임대보증금 |
283,500 |
274,500 |
| 소계 |
1,440,224 |
1,517,610 |
| 기타비유동성금융부채 |
임대보증금 |
- |
10,000 |
| 금융부채 합계 |
126,137,356 |
129,914,782 |
6. 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
거래처 |
당분기말 |
전기말 |
내 역 |
| 장기기타채권 등 |
우리은행 등 |
10,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
50,567,220 |
49,935,245 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,732,409) |
(4,639,973) |
| 매출채권(순액) |
45,834,811 |
45,295,272 |
| 기타채권 |
미수금 |
796,208 |
341,318 |
| 차감: 대손충당금 |
(60,958) |
(60,865) |
| 미수금(순액) |
735,250 |
280,453 |
| 미수수익 |
27,541 |
12,232 |
| 차감: 대손충당금 |
(27,541) |
(12,232) |
| 미수수익(순액) |
- |
- |
| 단기대여금 |
401,166 |
17,734 |
| 차감: 대손충당금 |
(395,000) |
- |
| 단기대여금(순액) |
6,166 |
17,734 |
| 유동성임차보증금 |
267,372 |
704,586 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(10,994) |
(10,348) |
| 유동성임차보증금(순액) |
256,378 |
694,238 |
| 소계 |
997,794 |
992,425 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
15,869 |
15,657 |
| 임차보증금 |
2,166,848 |
2,151,588 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(727,329) |
(597,558) |
| 임차보증금(순액) |
1,439,519 |
1,554,030 |
| 장기대여금 |
- |
437,950 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
(435,000) |
| 장기대여금(순액) |
- |
2,950 |
| 소계 |
1,455,388 |
1,572,637 |
| 합계 |
48,287,993 |
47,860,334 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
| 정상 채권 |
개별분석 |
1,357,104 |
637,915 |
- |
6,166 |
- |
- |
- |
17,734 |
2,950 |
| 차감: 대손충당금 |
(770) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
1,356,334 |
637,915 |
|
6,166 |
- |
- |
- |
17,734 |
2,950 |
| 집합분석 |
45,015,298 |
98,857 |
- |
- |
45,560,797 |
282,101 |
- |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(536,821) |
(1,522) |
- |
- |
(295,357) |
(1,648) |
- |
- |
- |
| 소 계 |
44,478,477 |
97,335 |
- |
- |
45,265,440 |
280,453 |
- |
- |
- |
| 연체 채권 |
개별분석 |
1,312,965 |
59,436 |
27,541 |
395,000 |
1,333,325 |
59,217 |
12,232 |
- |
435,000 |
| 차감: 대손충당금 |
(1,312,965) |
(59,436) |
(27,541) |
(395,000) |
(1,333,325) |
(59,217) |
(12,232) |
- |
(435,000) |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
2,881,853 |
- |
- |
- |
3,041,123 |
- |
- |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(2,881,853) |
- |
- |
- |
(3,011,291) |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
29,832 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
45,834,811 |
735,250 |
- |
6,166 |
45,295,272 |
280,453 |
- |
17,734 |
2,950 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
장기대여금 |
| 기초 잔액 |
4,639,973 |
60,865 |
12,232 |
- |
435,000 |
| 설정(환입) |
92,436 |
93 |
15,309 |
(40,000) |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
435,000 |
(435,000) |
| 기말 잔액 |
4,732,409 |
60,958 |
27,541 |
395,000 |
- |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
| 기초 잔액 |
4,537,964 |
54,593 |
455,155 |
| 설정(환입) |
29,365 |
6,017 |
- |
| 기말 잔액 |
4,567,329 |
60,610 |
455,155 |
8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
취득원가 |
평가손실 |
순실현가능가치 |
| 상품 |
27,104,155 |
(2,018,915) |
25,085,240 |
29,931,471 |
(2,217,064) |
27,714,407 |
| 제품 |
16,918,248 |
(2,360,512) |
14,557,736 |
19,521,674 |
(1,905,762) |
17,615,912 |
| 재공품 |
5,075,765 |
- |
5,075,765 |
4,306,995 |
- |
4,306,995 |
| 원재료 |
3,035,142 |
(26,338) |
3,008,804 |
3,301,545 |
(29,159) |
3,272,386 |
| 저장품 |
586,284 |
(20,628) |
565,656 |
493,523 |
(14,276) |
479,247 |
| 미착원재료 |
1,610,157 |
- |
1,610,157 |
3,045,173 |
- |
3,045,173 |
| 합계 |
54,329,751 |
(4,426,393) |
49,903,358 |
60,600,381 |
(4,166,261) |
56,434,120 |
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 재고자산평가충당금 |
4,166,261 |
3,825,917 |
| 재고자산평가손실 |
260,132 |
630,593 |
| 기말 재고자산평가충당금 |
4,426,393 |
4,456,510 |
9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
701,835 |
556,376 |
| 선급비용 |
1,398,101 |
763,108 |
| 소계 |
2,099,936 |
1,319,484 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
274,213 |
642,668 |
| 합계 |
2,374,149 |
1,962,152 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주식수 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
168,763 |
1,284,618 |
1,778,762 |
1,778,762 |
390,867 |
| CR홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,639,352 |
1,639,352 |
99,652 |
| 조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
2,204,793 |
2,204,793 |
758,529 |
| 소계 |
4,043,832 |
5,622,907 |
5,622,907 |
1,249,048 |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
801,518 |
801,518 |
(30,439) |
| 풍림산업㈜(주1) |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜(주1) |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,619) |
| 소계 |
980,739 |
801,518 |
801,518 |
(141,763) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
52,718 |
52,718 |
2,043 |
| 소계 |
58,635 |
61,218 |
61,218 |
2,043 |
| 합 계 |
5,083,206 |
6,485,643 |
6,485,643 |
1,109,328 |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 1,402,437천원에서 이연법인세효과인 (293,109)천원을 고려한 금액입니다. |
| 구분 |
회사명 |
주식수 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
86,480 |
406,362 |
890,744 |
890,744 |
383,146 |
| ㈜인텔리안테크롤로지스 |
29,537 |
2,150,929 |
2,008,516 |
2,008,516 |
(112,649) |
| 조선내화 |
31,656 |
2,759,213 |
2,399,525 |
2,399,525 |
(284,513) |
| 소 계 |
5,316,504 |
5,298,785 |
5,298,785 |
(14,016) |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
489,699 |
489,699 |
(277,088) |
| 풍림산업㈜(주1) |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜(주1) |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,619) |
| 소 계 |
980,739 |
489,699 |
489,699 |
(388,412) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
52,718 |
52,718 |
2,043 |
| 소 계 |
58,635 |
61,218 |
61,218 |
2,043 |
| 합 계 |
6,355,878 |
5,849,702 |
5,849,702 |
(400,385) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (506,176)천원에서 이연법인세효과인 105,791원을 고려한 금액입니다. |
당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.
11. 종속기업 및 관계기업투자 주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
62.8 |
한국 |
12월 |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매및자문업 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜파인우드리빙(주1) |
39.9 |
한국 |
12월 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
13,685,315 |
- |
| 종속기업 합계 |
13,685,315 |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
47.0 |
한국 |
12월 |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
7,070,308 |
6,826,561 |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙(주1) |
40.0 |
한국 |
12월 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
- |
14,419,998 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈 |
29.2 |
한국 |
12월 |
투자업 |
5,811,226 |
6,228,722 |
| 관계기업 합계 |
12,881,534 |
27,475,281 |
| 합 계 |
26,566,849 |
27,475,281 |
| (주1) |
주주간계약에 의하여 당분기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
기말 |
| 아도바이오(주) |
- |
- |
24,690 |
- |
(24,690) |
- |
| 대림바토스(주) |
6,826,561 |
- |
243,747 |
- |
- |
7,070,308 |
| ㈜파인우드리빙 |
14,419,998 |
- |
(761,657) |
- |
26,974 |
13,685,315 |
| 파인우드캐피탈 |
6,228,722 |
- |
(346,867) |
(41,398) |
(29,231) |
5,811,226 |
| 합 계 |
27,475,281 |
- |
(840,087) |
(41,398) |
(26,947) |
26,566,849 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익(주1) |
기타 |
기말 |
| 아도바이오(주) |
- |
- |
(23,487) |
23,487 |
- |
| 대림바토스(주) |
6,331,804 |
- |
339,567 |
- |
6,671,371 |
| ㈜파인우드리빙 |
13,899,327 |
1,445,937 |
(944,086) |
297,862 |
14,699,040 |
| 합 계 |
20,231,131 |
1,445,937 |
(628,006) |
321,349 |
21,370,411 |
12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,525,056 |
(11,357,961) |
- |
- |
7,167,095 |
| 구축물 |
9,085,466 |
(5,634,931) |
- |
- |
3,450,535 |
| 기계장치 |
34,329,668 |
(25,562,589) |
(12,141) |
- |
8,754,938 |
| 차량운반구 |
1,597,641 |
(1,214,267) |
- |
- |
383,374 |
| 공기구비품 |
21,066,021 |
(16,976,406) |
(17,481) |
- |
4,072,134 |
| 리스자산 |
6,465,833 |
(3,502,145) |
- |
(766,472) |
2,197,216 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
1,014,084 |
- |
- |
- |
1,014,084 |
| 합계 |
182,420,554 |
(64,248,299) |
(29,622) |
(766,472) |
117,376,161 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
- |
- |
89,890,104 |
| 건물 |
18,670,619 |
(11,123,541) |
- |
- |
7,547,078 |
| 구축물 |
8,990,403 |
(5,335,022) |
- |
- |
3,655,381 |
| 기계장치 |
34,153,000 |
(24,792,990) |
(19,943) |
- |
9,340,067 |
| 차량운반구 |
1,702,438 |
(1,293,310) |
- |
- |
409,128 |
| 공기구비품 |
20,805,240 |
(15,805,700) |
(20,687) |
- |
4,978,853 |
| 리스자산 |
6,255,553 |
(2,861,038) |
- |
(766,472) |
2,628,043 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
738,340 |
- |
- |
- |
738,340 |
| 합계 |
181,683,378 |
(61,211,601) |
(40,630) |
(766,472) |
119,664,675 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
(31,000) |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
7,547,078 |
10,747 |
(106,812) |
(283,918) |
- |
7,167,095 |
| 구축물 |
3,655,381 |
95,063 |
- |
(299,909) |
- |
3,450,535 |
| 기계장치 |
9,340,067 |
64,407 |
- |
(761,796) |
112,260 |
8,754,938 |
| 차량운반구 |
409,128 |
51,541 |
(30,457) |
(97,820) |
50,982 |
383,374 |
| 공기구비품 |
4,978,853 |
159,792 |
(20,277) |
(1,224,154) |
177,920 |
4,072,134 |
| 리스자산 |
2,628,043 |
- |
(146,847) |
(1,035,221) |
751,241 |
2,197,216 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
738,340 |
655,426 |
(38,520) |
- |
(341,162) |
1,014,084 |
| 합계 |
119,664,675 |
1,036,976 |
(373,913) |
(3,702,818) |
751,241 |
117,376,161 |
| (주1) |
재고자산, 복구충당부채와의 대체금액이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,890,104 |
- |
- |
- |
- |
89,890,104 |
| 건물 |
7,783,665 |
132,500 |
- |
(282,658) |
- |
7,633,507 |
| 구축물 |
3,675,153 |
207,687 |
(8,426) |
(294,239) |
121,472 |
3,701,647 |
| 기계장치 |
8,124,412 |
274,275 |
- |
(784,533) |
1,984,721 |
9,598,875 |
| 차량운반구 |
447,512 |
54,177 |
(26,760) |
(100,416) |
33,066 |
407,579 |
| 공기구비품 |
4,580,612 |
288,180 |
(370,118) |
(1,382,000) |
2,211,538 |
5,328,212 |
| 리스자산 |
3,252,525 |
- |
(196,888) |
(1,019,096) |
858,459 |
2,895,000 |
| 정원수 |
478,581 |
- |
(900) |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
2,243,299 |
3,240,703 |
- |
- |
(4,487,611) |
996,391 |
| 합계 |
120,475,863 |
4,197,522 |
(603,092) |
(3,862,942) |
721,645 |
120,928,996 |
| (주1) |
무형자산 및 재고자산 대체금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,151,549) |
3,852,515 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,151,549) |
47,820,985 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,055,800) |
3,948,264 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,055,800) |
47,916,734 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,948,264 |
- |
- |
(95,749) |
3,852,515 |
| 합계 |
47,916,734 |
- |
- |
(95,749) |
47,820,985 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
- |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
4,088,653 |
- |
- |
(105,292) |
3,983,361 |
| 합계 |
48,057,123 |
- |
- |
(105,292) |
47,951,831 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 및 건물 |
47,820,985 |
48,333,045 |
47,916,734 |
52,095,542 |
공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 당사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.
(4) 당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
(155,905) |
882,542 |
| 산업재산권 |
760,389 |
(723,301) |
- |
37,088 |
| 소프트웨어 |
7,893,736 |
(6,466,502) |
- |
1,427,234 |
| 기타의무형자산 |
1,122,954 |
- |
(440,000) |
682,954 |
| 건설중인자산 |
819,950 |
- |
(511,550) |
308,400 |
| 합계 |
11,635,476 |
(7,189,803) |
(1,107,455) |
3,338,218 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
(155,905) |
882,542 |
| 산업재산권 |
753,286 |
(709,748) |
- |
43,538 |
| 소프트웨어 |
7,893,736 |
(5,849,821) |
- |
2,043,915 |
| 기타의무형자산 |
1,122,954 |
- |
(440,000) |
682,954 |
| 건설중인자산 |
819,950 |
- |
(511,550) |
308,400 |
| 합계 |
11,628,373 |
(6,559,569) |
(1,107,455) |
3,961,349 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
- |
- |
- |
882,542 |
| 산업재산권 |
43,538 |
7,103 |
(13,553) |
- |
37,088 |
| 소프트웨어 |
2,043,915 |
- |
(616,681) |
- |
1,427,234 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
- |
- |
- |
682,954 |
| 건설중인자산 |
308,400 |
- |
- |
- |
308,400 |
| 합계 |
3,961,349 |
7,103 |
(630,234) |
- |
3,338,218 |
| 구분 |
기초 |
취득(주1) |
상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
- |
- |
- |
882,542 |
| 산업재산권 |
49,894 |
14,793 |
(18,840) |
- |
45,847 |
| 소프트웨어 |
3,181,596 |
(34,558) |
(870,679) |
136,813 |
2,413,172 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
- |
- |
- |
682,954 |
| 건설중인자산 |
23,000 |
285,400 |
- |
- |
308,400 |
| 합계 |
4,819,986 |
265,635 |
(889,519) |
136,813 |
4,332,915 |
15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
11,956,971 |
(2,294,977) |
9,661,994 |
| 차량운반구 |
518,070 |
(227,652) |
290,418 |
| 기타 |
55,012 |
(20,629) |
34,383 |
| 합계 |
12,530,053 |
(2,543,258) |
9,986,795 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 건물 |
13,820,101 |
(6,280,446) |
7,539,655 |
| 차량운반구 |
545,339 |
(381,255) |
164,084 |
| 기타 |
55,011 |
(10,314) |
44,697 |
| 합계 |
14,420,451 |
(6,672,015) |
7,748,436 |
(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(1,954,837) |
(1,796,761) |
| 리스부채 이자비용 |
(687,902) |
(695,281) |
| 단기리스 관련 비용 |
(42,674) |
(54,044) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(15,862) |
(114,682) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
47,250 |
16,323 |
| 합 계 |
(2,654,025) |
(2,644,445) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료 현재가치 |
| 1년 이내 |
3,583,999 |
2,804,717 |
| 1년 초과 5년 이내 |
8,762,627 |
5,036,017 |
| 5년 초과 |
5,934,619 |
1,682,201 |
| 소 계 |
18,281,245 |
9,522,935 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(8,758,310) |
- |
| 금융리스부채의 현재가치 |
9,522,935 |
- |
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,964,178 |
1,896,835 |
| 1년 초과 5년 이내 |
4,722,166 |
3,875,798 |
| 5년 초과 |
3,268,262 |
1,851,869 |
| 소 계 |
9,954,606 |
7,624,502 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(2,330,104) |
- |
| 금융리스부채의 현재가치 |
7,624,502 |
- |
(4) 당분기 및 전분기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기말 |
| 사용권자산 |
7,748,436 |
12,674,098 |
(1,954,837) |
(8,480,902) |
9,986,795 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기말 |
| 사용권자산 |
4,719,084 |
8,390,063 |
(1,796,761) |
(1,064,182) |
10,248,204 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
이자지급 |
상환 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
7,624,502 |
11,897,466 |
687,902 |
(2,047,530) |
- |
(8,639,405) |
9,522,935 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
이자지급 |
상환 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
4,483,461 |
7,741,991 |
695,281 |
(2,009,392) |
- |
(1,071,120) |
9,840,221 |
16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
신한은행 |
5.45% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
5.21% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반대출 |
우리은행 |
5.06% |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 일반대출 |
NH농협은행 |
4.13% |
900,000 |
- |
| 합계 |
15,900,000 |
15,000,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당분기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
KDB산업은행 |
3.16~5.02% |
63,000,000 |
63,000,000 |
| 운영자금 |
국민은행 |
4.93% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
73,000,000 |
73,000,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(60,000,000) |
(23,000,000) |
| 장기차입금 잔액 |
13,000,000 |
50,000,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 연도 |
금액 |
| 2023년 10월 1일~2024년 09월 30일 |
60,000,000 |
| 2024년 10월 1일~2025년 09월 30일 |
13,000,000 |
| 합계 |
73,000,000 |
(4) 담보제공내역당분기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 |
구분 |
채권최고액 |
| KDB 산업은행 |
USD |
2,550,000 |
| JPY |
700,000,000 |
| DEM |
2,904,000 |
| KRW |
14,000,000 |
| 신한은행 |
KRW |
5,000,000 |
| 우리은행 |
KRW |
6,100,000 |
| 국민은행 |
KRW |
12,000,000 |
| KEB하나은행 |
KRW |
6,000,000 |
한편, 당사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.
17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채(주1) |
2,281,054 |
- |
2,635,215 |
- |
| 복구충당부채(주2) |
- |
278,340 |
- |
219,958 |
| 합계 |
2,281,054 |
278,340 |
2,635,215 |
219,958 |
| (주1) |
당사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
설정액 |
환입액 |
기말금액 |
| 유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
2,635,215 |
- |
(354,161) |
2,281,054 |
| 비유동: |
|
|
|
|
| 복구충당부채 |
219,958 |
58,382 |
- |
278,340 |
| 합 계 |
2,855,173 |
58,382 |
(354,161) |
2,559,394 |
| 구 분 |
기초금액 |
설정액 |
사용액 |
환입액 |
기말금액 |
| 유동: |
|
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
2,607,667 |
(4,286) |
(123,105) |
- |
2,480,276 |
| 기타충당부채 |
451,881 |
- |
(451,881) |
- |
- |
| 비유동: |
|
|
|
|
|
| 복구충당부채 |
205,308 |
180,320 |
(169,707) |
- |
215,921 |
| 합 계 |
3,264,856 |
176,034 |
(744,693) |
- |
2,696,197 |
18. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2023년 1월 16일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 당분기 120백만원과 전분기 132백만원입니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
31,047,749 |
30,480,954 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(16,601,735) |
(17,872,365) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
14,446,014 |
12,608,589 |
(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
30,480,954 |
(17,872,365) |
12,608,589 |
| 분기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
2,599,249 |
- |
2,599,249 |
| 이자비용(이자수익) |
1,157,196 |
(678,745) |
478,451 |
| 소계 |
3,756,445 |
(678,745) |
3,077,700 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 회사에서 지급한 금액 |
(3,189,650) |
- |
(3,189,650) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,949,375 |
1,949,375 |
| 기말 |
31,047,749 |
(16,601,735) |
14,446,014 |
| 구 분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
31,182,193 |
(18,431,648) |
12,750,545 |
| 분기손익으로 인식되는 금액 |
- |
- |
- |
| 당기근무원가 |
3,222,676 |
- |
3,222,676 |
| 이자비용(이자수익) |
178,464 |
(334,542) |
(156,078) |
| 소계 |
3,401,140 |
(334,542) |
3,066,598 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
- |
- |
| 회사에서 지급한 금액 |
(2,559,068) |
- |
(2,559,068) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,513,058 |
1,513,058 |
| 기말 |
32,024,265 |
(17,253,132) |
14,771,133 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,738,990천원(전분기:2,029,343천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
16,601,735 |
17,872,365 |
19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
선수금 |
2,482,211 |
1,551,737 |
| 예수금 |
506,433 |
653,036 |
| 선수수익 |
254,980 |
280,995 |
| 부가세예수금 |
2,198,893 |
1,171,795 |
| 소계 |
5,442,517 |
3,657,563 |
| 기타비유동부채 |
장기미지급비용 |
1,196,202 |
1,032,335 |
| 합계 |
6,638,719 |
4,689,898 |
20. 파생상품
(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
계약금액 |
가입기간 |
계약내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 이자율스왑 거래 |
10,000,000 |
2020년 4월 10일 ~ 2023년 4월 9일 |
고정금리 2.69% 지급 |
- |
88,394 |
| MOR + 1.53% |
(2) 당분기말 현재 당사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
당분기말 |
전기말 |
| 콜옵션(주1) |
227,033 |
227,033 |
| (주1) |
회사는 종속기업인 파인우드리빙의 임원에게 파인우드캐피탈 주식 11,000주를 주당 85,000원에 매입할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. |
(3) 당분기 중 현재 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가이익 |
평가손실 |
비고 |
| 이자율 스왑 |
- |
88,394 |
국민은행 |
21. 자본금당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정주식수 |
총발행주식수 |
주당 액면가액(원) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 보통주 |
50,000,000주 |
16,672,240주 |
1,000 |
16,672,240 |
11,286,037 |
22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
11,286,037 |
11,286,037 |
| 기타자본잉여금 |
859,460 |
859,460 |
| 기타자본조정 |
(2,396,511) |
(2,396,511) |
| 합계 |
9,748,986 |
9,748,986 |
23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
4,301,280 |
4,117,886 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
821,658 |
821,658 |
| 재무구조개선적립금 |
1,810,711 |
1,810,711 |
| 별도적립금 |
113,903,235 |
113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 |
10,184,899 |
11,101,591 |
| 합계 |
131,021,783 |
131,755,081 |
| (주1) |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
131,755,080 |
129,229,820 |
| 분기순이익 |
729,835 |
84,686 |
| 현금배당 |
(1,833,946) |
(2,167,391) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
370,814 |
3,553,917 |
| 기말잔액 |
131,021,783 |
130,701,032 |
24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
1,109,328 |
(400,386) |
| 지분법자본변동 |
276,929 |
318,327 |
| 합계 |
1,386,257 |
(82,059) |
(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
(82,059) |
1,724,747 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
1,880,529 |
1,403,188 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분이익 재분류 |
(370,815) |
(3,553,918) |
| 지분법자본변동 |
(41,398) |
- |
| 기말 |
1,386,257 |
(425,983) |
25. 영업이익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 재화의 판매 - 상품 |
40,914,880 |
115,996,810 |
45,053,537 |
127,435,706 |
| 재화의 판매 - 제품 |
15,813,118 |
48,469,940 |
16,945,409 |
50,793,917 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 |
56,727,998 |
164,466,750 |
61,998,946 |
178,229,623 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 용역매출 |
3,196,718 |
9,785,120 |
3,559,604 |
11,966,867 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
3,196,718 |
9,785,120 |
3,559,604 |
11,966,867 |
| 합 계 |
59,924,716 |
174,251,870 |
65,558,550 |
190,196,490 |
(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 시공용역 |
- |
| 서비스용역 |
241,547 |
| 미인도 청구 매출 |
13,433 |
| 선수수익 합계 |
254,980 |
당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 당기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비: |
1,256,064 |
3,764,581 |
1,364,287 |
4,898,623 |
| 광고선전비 |
138,139 |
479,439 |
129,575 |
445,639 |
| 견본비 |
20,711 |
61,449 |
20,542 |
126,050 |
| 운반비 |
588,338 |
1,719,047 |
665,950 |
2,117,552 |
| 포장비 |
717 |
1,550 |
2,447 |
69,073 |
| AS비용 |
320,415 |
981,835 |
274,094 |
1,439,030 |
| 시장개척비 |
5,084 |
8,802 |
20,537 |
59,632 |
| 수출부대비 |
25,040 |
69,581 |
76,402 |
115,600 |
| 판매수수료 |
157,620 |
442,878 |
174,740 |
526,047 |
| 관리비: |
8,417,658 |
25,229,233 |
8,458,600 |
25,437,947 |
| 급여 |
3,372,760 |
10,184,462 |
3,533,765 |
10,587,065 |
| 퇴직급여 |
381,937 |
1,148,035 |
394,251 |
1,169,467 |
| 복리후생비 |
451,689 |
1,440,130 |
432,798 |
1,342,965 |
| 지급임차료 |
231 |
557 |
12,096 |
175,078 |
| 접대비 |
102,132 |
245,876 |
90,221 |
269,721 |
| 감가상각비 |
870,653 |
2,673,116 |
847,977 |
2,567,285 |
| 세금과공과 |
221,309 |
680,637 |
201,849 |
622,161 |
| 무형자산상각비 |
201,649 |
630,234 |
297,173 |
889,520 |
| 여비교통비 |
47,525 |
199,084 |
51,771 |
132,811 |
| 지급수수료 |
2,053,940 |
5,775,591 |
1,847,608 |
5,370,487 |
| 소모품비 |
193,488 |
504,226 |
186,611 |
542,240 |
| 수선비 |
4,483 |
21,573 |
4,930 |
14,638 |
| 보험료 |
86,377 |
277,646 |
90,712 |
284,178 |
| 차량비 |
127,423 |
397,132 |
147,114 |
468,533 |
| 통신비 |
34,000 |
115,012 |
46,578 |
145,639 |
| 도서인쇄비 |
4,678 |
35,161 |
15,624 |
40,459 |
| 대손상각비 |
(2,586) |
92,436 |
(13,634) |
29,365 |
| 교육훈련비 |
1,524 |
9,848 |
832 |
7,197 |
| 수도광열비 |
42,857 |
130,907 |
40,039 |
125,963 |
| 경상연구개발비 |
221,589 |
667,570 |
230,185 |
652,925 |
| 잡비 |
- |
- |
100 |
250 |
| 판매비+관리비 합계 |
9,673,722 |
28,993,814 |
9,822,887 |
30,336,570 |
(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
6,530,762 |
- |
6,530,762 |
| 원재료와 상품의 매입액 |
94,626,487 |
- |
94,626,487 |
| 종업원급여 |
18,555,382 |
11,332,497 |
29,887,879 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
3,080,288 |
3,303,350 |
6,383,638 |
| 지급수수료 |
3,188,878 |
5,775,594 |
8,964,472 |
| 광고선전비 |
6,951 |
479,439 |
486,390 |
| 운반비 |
69,962 |
1,719,047 |
1,789,009 |
| 기타비용 |
15,721,170 |
6,383,887 |
22,105,057 |
| 합 계 |
141,779,880 |
28,993,814 |
170,773,694 |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
(950,169) |
- |
(950,169) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
115,913,241 |
- |
115,913,241 |
| 종업원급여 |
21,735,375 |
11,756,531 |
33,491,906 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
3,197,709 |
3,456,804 |
6,654,513 |
| 지급수수료 |
4,132,980 |
5,370,487 |
9,503,467 |
| 광고선전비 |
18,036 |
445,639 |
463,675 |
| 운반비 |
68,611 |
2,117,552 |
2,186,163 |
| 기타비용 |
14,161,123 |
7,189,557 |
21,350,680 |
| 합 계 |
158,276,906 |
30,336,570 |
188,613,476 |
26. 금융수익, 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
168,109 |
435,458 |
106,528 |
234,590 |
| 배당금수익 |
- |
162,228 |
- |
215,894 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
- |
- |
38,179 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
141,947 |
| 합계 |
168,109 |
597,686 |
106,528 |
630,610 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상각후원가측정금융자산 |
168,109 |
435,458 |
106,528 |
234,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
162,228 |
- |
366,902 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
29,118 |
| 합계 |
168,109 |
597,686 |
106,528 |
630,610 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
1,285,097 |
3,668,683 |
907,583 |
2,404,673 |
| 파생상품평가손실 |
- |
88,394 |
2,440 |
2,440 |
| 합계 |
1,285,097 |
3,757,077 |
910,022 |
2,407,112 |
(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,024,915 |
2,980,781 |
702,219 |
1,709,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
88,394 |
2,439 |
2,439 |
| 기타금융부채 |
260,182 |
687,902 |
205,364 |
695,281 |
| 합계 |
1,285,097 |
3,757,077 |
910,022 |
2,407,112 |
27. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외수익 : |
|
|
|
|
| 외환차익 |
12,762 |
46,420 |
41,148 |
82,494 |
| 외화환산이익 |
95,215 |
258,317 |
103,880 |
151,614 |
| 기타의대손상각환입 |
- |
479 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
89,188 |
113,942 |
3,589 |
23,823 |
| 임대료 |
(17,580) |
3,380 |
10,500 |
31,200 |
| 리스료수익 |
85,021 |
255,062 |
98,833 |
296,501 |
| 잡이익 |
691,548 |
730,034 |
6,058 |
208,675 |
| 합계 |
956,154 |
1,407,634 |
264,008 |
794,308 |
| 기타영업외비용 : |
|
|
|
|
| 외환차손 |
43,356 |
58,783 |
615 |
19,205 |
| 외화환산손실 |
46,336 |
125,993 |
1,324 |
10,397 |
| 기타의대손상각(환입) |
572 |
572 |
(98) |
(287,559) |
| 유형자산처분손실 |
1,266 |
13,202 |
- |
- |
| 유형자산폐기손실 |
- |
9,738 |
- |
369,841 |
| 기부금 |
5,000 |
7,000 |
6,500 |
10,000 |
| 잡손실 |
3,964 |
31,029 |
10,632 |
19,363 |
| 합계 |
100,494 |
246,317 |
18,973 |
141,247 |
28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세수익이 발생하여 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 않았습니다.
29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순이익(A) |
464,299 |
729,835 |
(498,493) |
84,685 |
| 가중평균보통유통주식수(B) |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
| 기본주당이익(A/B) |
28원 |
44원 |
(30)원 |
5원 |
(2) 가중평균유통주식수
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기초 |
16,672,240 |
16,672,240 |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,672,240 |
16,672,240 |
(3) 당분기 및 전분기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.(4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
약정한도 |
거래은행 |
| 당좌차월 |
KRW |
3,500,000,000 |
신한은행 외 1개 |
| 일반대출 |
KRW |
8,000,000,000 |
산업은행 외 2개 |
| 연지급 수입 약정 |
USD |
1,350,000 |
우리은행 |
| 기한부 수입한도 |
USD |
1,000,000 |
신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 |
USD |
6,500,000 |
신한은행 외 1개 |
| 전자외상매출담보대출약정 |
KRW |
18,300,000,000 |
신한은행 외 3개 |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
구분 |
지급보증금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
2,100 |
| 이행(계약)보증보험 |
3,108,163 |
| 이행(지급)보증보험 |
80,000 |
| 이행(하자)보증보험 |
4,354,583 |
(3) 2022년 8월 16일 체결된 경영성과보상합의서에 따르면 IPO 또는 합의동반매각(2022년 8월 16일 이후, 당사자들의 합의에 따라 당사자들이 보유한 파인우드리빙주식 40% 이상을 제3자에게 매각하는 것) 시 파인우드리빙 경영진 등에게 경영성과에 대한 보상(투자수익금의 13%)을 부여하도록 되어 있습니다.
(4) 2022년 8월 16일 체결된 합의서에 따르면 2023년 2월 28일까지 당사가 보유하고있는 파인우드리빙 지분 전량을 제 3자에게 매각하는 것을 추진하도록 합의하였으며약정된 기한까지 매각이 성사되지 않을 경우, 당사가 파인우드리빙의 실질적인 경영권을 행사할 수 있게 각 당사자들은 지분에 따른 의결권을 행사하여야 합니다. 보고서일 현재, 해당 매각은 성사되지 않았고 따라서 2023년 4월부터 파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.
(5) 소송중인 사건당분기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.
31. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업 |
| 종속기업 |
㈜파인우드리빙(주1) |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈 |
투자업 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
| (주1) |
주주간계약에 의하여 당분기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
20,611 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜파인우드리빙 |
66 |
- |
254 |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
747,237 |
377,606 |
10,583,122 |
4,022 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
9,646 |
- |
9,561,817 |
64,344 |
| (주1) |
이자수익 및 리스료수익으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
15,623 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙 |
14 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
1,206,241 |
399,182 |
10,665,797 |
8,177 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
- |
- |
10,610,121 |
65,110 |
| (주1) |
이자수익 및 리스료수익, 임대매출 등으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
422,541 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜파인우드리빙 |
- |
2,342 |
- |
110 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
296,354 |
47,209 |
1,462,740 |
607 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
8,277 |
- |
1,984,903 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감 전으로 기재되어있으며, 대손충당금(425,906천원)이 설정되었습니다. |
| (주1) |
장단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 종속기업 |
아도바이오 |
- |
447,232 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜파인우드리빙 |
17 |
1,468 |
- |
72 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
755,753 |
63,346 |
1,438,165 |
2,622 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
9,895 |
- |
2,021,981 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금 차감 전으로 기재되어있으며, 대손충당금(453,294천원)이 설정되었습니다. |
| (주1) |
장단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
1,801,297 |
1,780,161 |
| 퇴직급여 |
169,626 |
132,469 |
| 합계 |
1,970,923 |
1,912,630 |
32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
| 차감: 현금 및 현금성자산 |
(27,021,309) |
(18,217,254) |
| 순차입금 |
61,878,691 |
69,782,746 |
| 자본 총계 |
158,829,266 |
158,094,248 |
| 순자본차입금비율 |
38.96% |
44.14% |
(2) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 |
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범 주 |
구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 당분기말 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
5,622,907 |
5,622,907 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
801,518 |
- |
- |
801,518 |
| 출자금 |
61,218 |
- |
61,218 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
- |
- |
227,033 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
88,394 |
- |
88,394 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
5,298,785 |
5,298,785 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
489,699 |
- |
- |
489,699 |
| 출자금 |
61,218 |
- |
61,218 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
227,033 |
- |
- |
227,033 |
(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도,금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
1) 환위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,369,707 |
1,199,356 |
600,290 |
- |
| EUR |
1,387,204 |
190,075 |
- |
- |
아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하여, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 증가 |
10% 감소 |
10% 증가 |
10% 감소 |
| USD |
76,942 |
(76,942) |
119,936 |
(119,936) |
| EUR |
138,720 |
(138,720) |
19,008 |
(19,008) |
| (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. |
2) 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
15,900,000 |
15,000,000 |
| 장기차입금 |
73,000,000 |
73,000,000 |
| 합계 |
88,900,000 |
88,000,000 |
보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 세전순이익 증가(감소) |
(889,000) |
889,000 |
(880,000) |
880,000 |
| 자본의 증가(감소)(*) |
(889,000) |
889,000 |
(880,000) |
880,000 |
| (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. |
3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 노출된 당사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업 등을 제외한 상장주식에 한함)의 공정가치는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
5,622,907 |
5,298,785 |
아래의 표는 주가의 5% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다.
| 구 분 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
281,145 |
(281,145) |
4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년에서 5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| 차입금 |
78,924,064 |
13,377,399 |
- |
- |
92,301,463 |
| 리스부채 |
3,583,999 |
3,252,305 |
5,510,322 |
5,934,619 |
18,281,245 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
33,519,209 |
- |
- |
- |
33,519,209 |
| 합계 |
116,027,272 |
16,629,704 |
5,510,322 |
5,934,619 |
144,101,917 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년에서 5년 |
5년 이상 |
합 계 |
| 차입금 |
40,733,477 |
50,927,626 |
- |
- |
91,661,103 |
| 리스부채 |
1,964,178 |
1,718,044 |
3,004,123 |
3,268,262 |
9,954,606 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
37,141,862 |
- |
- |
- |
37,141,862 |
| 합계 |
79,839,517 |
52,645,670 |
3,004,123 |
3,268,262 |
138,757,571 |
33. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
341,162 |
4,438,177 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
- |
2,605,943 |
| 복구충당부채에서 구축물 대체 |
69,463 |
- |
| 사용권자산 리스대체 |
12,674,098 |
8,390,063 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
751,239 |
858,459 |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
395,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
37,000,000 |
- |
| 매입채무와 장기대여금 상계 |
2,950 |
- |