3. 연결재무제표 주석
| 제 58 기 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 57 기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 대림바스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
(1) 일반사항대림바스 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구및 부동산임대업, 가구판매업 등을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 위생도기입니다. 연결회사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며, 충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 영등포구 버드나루로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.회사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2025년 3월에 사명을 "대림비앤코주식회사"에서 "대림바스주식회사"로 변경하였습니다.연결회사의 당반기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이해영 |
5,559,624 |
33.3% |
| 이해서 |
1,627,496 |
9.8% |
| 자기주식 |
251,300 |
1.5% |
| 기타 |
9,233,820 |
55.4% |
| 합계 |
16,672,240 |
100.0% |
(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
법인설립 및 영업소재지 |
소유 지분율 |
결산월 |
| 최상위지배 회사지분 |
종속기업 소유지분 |
비지배지분 |
| 아도바이오㈜ |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매 및 자문업 |
한국 |
62.79% |
- |
37.21% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙(주1) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
46.75% |
- |
53.25% |
12월 |
| ㈜잭슨카멜레온(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
60.17% |
39.83% |
12월 |
| ㈜무니토(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
66.71% |
33.29% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙로지스(주2) |
물류유통업 |
한국 |
- |
100.00% |
- |
12월 |
| 모아컴퍼니㈜(주2), (주3) |
사무용 기계 및 장비 제조업 |
한국 |
- |
100.00% |
- |
12월 |
| (주1) |
연결회사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임할 수 있어, 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주2) |
회사의 종속회사인 ㈜파인우드리빙이 ㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스, 모아컴퍼니㈜의 지분을 보유하고 있습니다. |
| (주3) |
당반기 중 대상회사의 지분 100%를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다. |
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
법인설립 및 영업소재지 |
소유 지분율 |
결산월 |
| 최상위지배 회사지분 |
종속기업 소유지분 |
비지배지분 |
| 아도바이오㈜ |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매 및 자문업 |
한국 |
62.79% |
- |
37.21% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙(주1) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
46.77% |
- |
53.23% |
12월 |
| ㈜잭슨카멜레온(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
60.17% |
39.83% |
12월 |
| ㈜무니토(주2) |
가구 제조 및 판매업 |
한국 |
- |
66.71% |
33.29% |
12월 |
| ㈜파인우드리빙로지스(주2) |
물류유통업 |
한국 |
- |
100.00% |
- |
12월 |
| (주1) |
연결회사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임할 수 있어, 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주2) |
㈜파인우드리빙이 ㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스의 지분을 보유하고 있습니다. |
2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| 구분 |
아도바이오㈜ |
㈜파인우드리빙(*) |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
292,833 |
388,488 |
14,944,334 |
13,863,114 |
| 비유동자산 |
43,723 |
45,050 |
8,064,977 |
7,816,712 |
| 자산 계 |
336,556 |
433,538 |
23,009,311 |
21,679,826 |
| 유동부채 |
798,509 |
633,521 |
7,617,023 |
7,174,213 |
| 비유동부채 |
- |
- |
5,389,262 |
5,048,231 |
| 부채 계 |
798,509 |
633,521 |
13,006,285 |
12,222,445 |
| 자본 계 |
(461,952) |
(199,983) |
10,003,026 |
9,457,381 |
| (*) |
㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스, 모아컴퍼니㈜를 포함한 연결재무제표입니다. |
3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| 구분 |
아도바이오㈜ |
㈜파인우드리빙(*) |
| 당반기 |
전반기 |
당반기 |
전반기 |
| 매출액 |
172,736 |
383,270 |
17,258,797 |
15,355,903 |
| 영업이익(손실) |
(233,725) |
(97,042) |
765,999 |
230,988 |
| 반기순이익(손실) |
(257,118) |
(122,005) |
525,748 |
7,509 |
| 총포괄이익(손실) |
(257,118) |
(122,005) |
525,748 |
7,509 |
| (*) |
㈜잭슨카멜레온, ㈜무니토, ㈜파인우드리빙로지스, 모아컴퍼니㈜를 포함한 연결재무제표입니다. |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보
연결회사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 바스부문, BK부문, 케어부문, 가구부문 등으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.
(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황
| 사업부문 |
주요 사업 내용 |
| 바스 |
욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매, 임대 등 |
| BK |
욕실 및 주방 인테리어 시공 등 |
| 케어 |
렌탈 등 |
| 가구 등 |
가구 제조 및 판매업 등 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
바스 |
BK |
케어 |
가구 등 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
101,214,751 |
17,183,770 |
15,605,735 |
17,431,533 |
- |
151,435,790 |
| 영업이익(손실) |
7,789,368 |
252,498 |
142,195 |
532,274 |
(259,944) |
8,456,390 |
| 구분 |
바스 |
BK |
케어 |
가구 등 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
90,223,804 |
13,083,249 |
14,919,745 |
15,739,172 |
- |
133,965,971 |
| 영업이익(손실) |
6,686,648 |
(507,677) |
600,071 |
133,945 |
(377,786) |
6,535,201 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
바스 |
BK |
케어 |
가구 등 |
연결조정 |
합계 |
| 총자산 |
237,333,039 |
44,495,542 |
31,931,809 |
23,345,869 |
(4,679,750) |
332,426,509 |
| 총부채 |
83,611,454 |
35,885,083 |
34,498,002 |
13,804,794 |
(203,218) |
167,596,115 |
| 구분 |
바스 |
BK |
케어 |
가구 등 |
연결조정 |
합계 |
| 총자산 |
253,206,708 |
41,789,747 |
35,344,444 |
22,113,364 |
(4,172,444) |
348,281,818 |
| 총부채 |
100,961,712 |
34,724,948 |
37,984,503 |
12,855,964 |
(70,083) |
186,457,045 |
(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 내수 |
148,999,177 |
133,152,707 |
| 아시아지역 등 |
2,436,613 |
813,264 |
| 합계 |
151,435,790 |
133,965,971 |
(5) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 수익에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 9,290백만원(전반기: 5,528백만원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| 금융자산 범주 |
구분 |
계정명 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
9,105,019 |
9,105,019 |
8,471,232 |
8,471,232 |
| 시장성없는 지분증권 |
490,861 |
490,861 |
490,861 |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
61,572 |
61,572 |
61,572 |
| 소계 |
9,657,452 |
9,657,452 |
9,023,665 |
9,023,665 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
10,589,907 |
(*) |
15,659,083 |
(*) |
| 단기금융상품 |
16,096,173 |
(*) |
24,335,000 |
(*) |
| 매출채권 |
42,512,030 |
(*) |
45,324,421 |
(*) |
| 기타채권 |
미수금 |
381,108 |
(*) |
277,790 |
(*) |
| 미수수익 |
347,224 |
(*) |
173,138 |
(*) |
| 단기대여금 |
3,459 |
(*) |
9,759 |
(*) |
| 유동성임차보증금 |
834,835 |
(*) |
445,193 |
(*) |
| 소계 |
1,566,626 |
|
905,880 |
|
| 장기기타채권 |
보증금 |
52,155 |
(*) |
41,695 |
(*) |
| 임차보증금 |
2,581,629 |
(*) |
2,914,077 |
(*) |
| 장기대여금 |
210,000 |
(*) |
120,000 |
(*) |
| 장기금융상품 |
10,500 |
(*) |
10,500 |
(*) |
| 소계 |
2,854,284 |
|
3,086,272 |
|
| 대여금 및 수취채권 합계 |
73,619,020 |
|
89,310,656 |
|
| 금융자산 합계 |
83,276,472 |
|
98,334,321 |
|
| (*) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
구분 |
계정명 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
6,945 |
6,945 |
6,945 |
6,945 |
| 비유동파생상품부채 |
1,828,894 |
1,828,894 |
1,828,894 |
1,828,894 |
| 상각후원가로 평가하는 금융부채 |
매입채무 |
20,003,159 |
(*) |
30,493,443 |
(*) |
| 기타채무 |
미지급금(주1) |
798,056 |
(*) |
958,836 |
(*) |
| 미지급비용(주1) |
4,622,192 |
(*) |
4,919,684 |
(*) |
| 소계 |
5,420,247 |
|
5,878,520 |
|
| 차입금 |
단기차입금 |
60,430,000 |
(*) |
63,400,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
(*) |
16,800,000 |
(*) |
| 소계 |
70,430,000 |
|
80,200,000 |
|
| 기타유동성금융부채 |
수입보증금 |
866,000 |
(*) |
929,000 |
(*) |
| 이행보증금 |
14,838 |
(*) |
16,479 |
(*) |
| 유동성임대보증금 |
186,500 |
(*) |
324,500 |
(*) |
| 소계 |
1,067,338 |
|
1,269,979 |
|
| 기타비유동성금융부채 |
임대보증금 |
298,000 |
(*) |
210,782 |
(*) |
| 상환전환우선주부채 |
1,093,971 |
(*) |
887,324 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
100,148,555 |
|
120,775,888 |
|
| (주1) |
종업원급여제도에 따른 미지급비용 금액이 차감된 후의 금액입니다 |
| (*) |
매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범주 |
구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
9,105,019 |
9,105,019 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
490,861 |
- |
- |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
- |
- |
61,572 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
1,835,840 |
- |
- |
1,835,840 |
전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범주 |
구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
8,471,232 |
8,471,232 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
490,861 |
- |
- |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
- |
- |
61,572 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
1,835,840 |
- |
- |
1,835,840 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.(5) 공정가치 측정 금융상품의 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수범위 (단위 : 원, %) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)광주일보사 |
490,861 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 대한도자기공업협동조합 |
8,500 |
취득원가법 |
- |
- |
| 전문건설공제조합 |
53,072 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
|
| 콜옵션 |
6,945 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
88,565 |
| 기초주가변동성 |
47.9% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
| 상환전환우선주 관련 파생상품부채 |
1,828,894 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
1,623,814 |
| 기초주가변동성 |
47.4% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수범위 (단위 : 원, %) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)광주일보사 |
490,861 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 대한도자기공업협동조합 |
8,500 |
취득원가법 |
- |
- |
| 전문건설공제조합 |
53,072 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 콜옵션 |
6,945 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
88,565 |
| 기초주가변동성 |
47.9% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
| 상환전환우선주 관련 파생상품부채 |
1,828,894 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
1,623,814 |
| 기초주가변동성 |
47.4% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 감사가 협의합니다.
6. 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
거래처 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 장기기타채권 |
우리은행 등 |
10,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.8. 매출채권과 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
47,326,117 |
50,057,300 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,814,087) |
(4,732,879) |
| 매출채권(순액) |
42,512,030 |
45,324,421 |
| 기타채권 |
미수금 |
442,799 |
345,173 |
| 차감: 대손충당금 |
(61,691) |
(67,383) |
| 미수금(순액) |
381,108 |
277,790 |
| 미수수익 |
347,224 |
173,138 |
| 단기대여금 |
3,459 |
9,759 |
| 유동성임차보증금 |
878,908 |
468,067 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(44,073) |
(22,874) |
| 유동성임차보증금(순액) |
834,835 |
445,193 |
| 소계 |
1,566,626 |
905,879 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
52,155 |
41,695 |
| 임차보증금 |
3,435,552 |
3,695,792 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(853,922) |
(781,714) |
| 임차보증금(순액) |
2,581,629 |
2,914,077 |
| 장기대여금 |
210,000 |
120,000 |
| 장기금융상품 |
10,500 |
10,500 |
| 소계 |
2,854,284 |
3,086,272 |
| 합계 |
46,932,940 |
49,316,572 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 정상 채권 |
개별분석 |
2,161,057 |
228,461 |
1,472,268 |
214,903 |
| 차감: 대손충당금 |
(247) |
- |
(113) |
(7,455) |
| 소계 |
2,160,810 |
228,461 |
1,472,155 |
207,448 |
| 집합분석 |
40,527,690 |
158,187 |
43,946,742 |
71,394 |
| 차감: 대손충당금 |
(215,596) |
(5,541) |
(232,793) |
(1,072) |
| 소계 |
40,312,094 |
152,646 |
43,713,949 |
70,322 |
| 연체 채권 |
개별분석 |
1,306,968 |
56,117 |
1,301,883 |
58,513 |
| 차감: 대손충당금 |
(1,306,968) |
(56,117) |
(1,301,883) |
(58,513) |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
3,330,402 |
33 |
3,336,406 |
363 |
| 차감: 대손충당금 |
(3,291,276) |
(33) |
(3,198,090) |
(343) |
| 소계 |
39,126 |
- |
138,317 |
20 |
| 합계 |
42,512,030 |
381,108 |
45,324,421 |
277,790 |
(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 잔액 |
4,732,879 |
67,383 |
4,800,262 |
| 설정(환입) |
81,209 |
(5,692) |
75,517 |
| 기말 잔액 |
4,814,088 |
61,691 |
4,875,779 |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 잔액 |
4,783,976 |
66,808 |
4,850,784 |
| 설정(환입) |
(85,985) |
166 |
(85,819) |
| 기타 |
403 |
(404) |
(1) |
| 기말 잔액 |
4,698,394 |
66,570 |
4,764,964 |
(4) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
6개월미만 |
6개월 ~ 1년미만 |
1년초과 |
합계 |
| 총 장부금액 |
42,693,832 |
195,458 |
4,436,826 |
47,326,117 |
| 기대 손실률 |
0.5% |
80.2% |
100.0% |
- |
| 대손충당금 |
220,928 |
156,837 |
4,436,322 |
4,814,087 |
| 구분 |
6개월미만 |
6개월 ~ 1년미만 |
1년초과 |
합계 |
| 총 장부금액 |
45,419,010 |
248,659 |
4,389,630 |
50,057,299 |
| 기대 손실률 |
0.5% |
48.1% |
99.8% |
- |
| 대손충당금 |
232,907 |
119,548 |
4,380,424 |
4,732,878 |
9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
| 상품 |
24,642,226 |
(1,077,693) |
23,564,533 |
24,657,735 |
(1,218,445) |
23,439,290 |
| 제품 |
19,339,288 |
(1,880,701) |
17,458,587 |
19,809,170 |
(2,397,980) |
17,411,190 |
| 재공품 |
4,134,051 |
- |
4,134,051 |
4,176,169 |
- |
4,176,169 |
| 원재료 |
3,025,231 |
(82,733) |
2,942,498 |
3,156,895 |
(87,262) |
3,069,633 |
| 저장품 |
339,865 |
(30,722) |
309,143 |
416,060 |
(63,505) |
352,555 |
| 미착품 |
1,692,480 |
- |
1,692,480 |
1,749,666 |
- |
1,749,666 |
| 합계 |
53,173,141 |
(3,071,849) |
50,101,292 |
53,965,695 |
(3,767,191) |
50,198,503 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 잔액 |
3,767,191 |
4,196,078 |
| 설정(환입) |
(695,342) |
216,959 |
| 기말 잔액 |
3,071,849 |
4,413,037 |
10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,454,158 |
1,582,625 |
| 차감: 대손충당금 |
(101,650) |
(101,650) |
| 선급금(순액) |
1,352,508 |
1,480,975 |
| 선급비용 |
966,643 |
1,022,077 |
| 부가세대급금 |
44,078 |
14,451 |
| 소계 |
2,363,229 |
2,517,502 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
170,990 |
195,398 |
| 합계 |
2,534,219 |
2,712,900 |
11. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주식수 |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
269,164 |
2,406,804 |
3,711,772 |
3,711,772 |
1,032,229 |
| CR홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,207,240 |
1,207,240 |
(242,148) |
| ㈜조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
1,260,016 |
1,260,016 |
11,210 |
| ㈜인텔리안테크놀로지스 |
58,403 |
3,503,269 |
2,925,990 |
2,925,990 |
(456,628) |
| 소계 |
8,669,287 |
9,105,019 |
9,105,019 |
344,663 |
| 시장성 없는 지분증권 |
(주)광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
490,861 |
490,861 |
(276,169) |
| 풍림산업㈜ |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜ |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,620) |
| 소계 |
980,740 |
490,861 |
490,861 |
(387,494) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
53,072 |
53,072 |
2,323 |
| 소계 |
58,635 |
61,572 |
61,572 |
2,323 |
| 합계 |
9,708,662 |
9,657,451 |
9,657,451 |
(40,508) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (51,211)천원에서 이연법인세효과인 10,702천원을 고려한 금액입니다. |
| 구분 |
회사명 |
주식수 |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
269,164 |
2,406,804 |
3,561,040 |
3,561,040 |
913,000 |
| 시알홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,269,607 |
1,269,607 |
(192,816) |
| ㈜조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
1,450,473 |
1,450,473 |
161,861 |
| ㈜인텔리안테크놀로지스 |
58,403 |
3,503,269 |
2,190,112 |
2,190,112 |
(1,038,708) |
| 소계 |
8,669,287 |
8,471,232 |
8,471,232 |
(156,663) |
| 시장성 없는 지분증권 |
(주)광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
490,861 |
490,861 |
(276,169) |
| 풍림산업㈜ |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜ |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,620) |
| 소계 |
980,740 |
490,861 |
490,861 |
(387,494) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
53,072 |
53,072 |
2,323 |
| 소계 |
58,635 |
61,572 |
61,572 |
2,323 |
| 합계 |
9,708,662 |
9,023,665 |
9,023,665 |
(541,833) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (684,997)천원에서 이연법인세효과인 143,164천원을 고려한 금액입니다. |
연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
9,023,665 |
7,334,420 |
| 취득 |
- |
3,503,269 |
| 평가 |
633,786 |
1,414,799 |
| 기말 |
9,657,451 |
12,252,488 |
12. 관계기업투자주식
(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당반기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
47.0 |
한국 |
12월 |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
6,519,850 |
6,391,324 |
| 파인우드캐피탈(유) |
29.2 |
한국 |
12월 |
경영자문 및 지원 |
5,665,466 |
5,624,806 |
| 합계 |
12,185,316 |
12,016,130 |
(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
기타(주1) |
기말 |
| 대림바토스(주) |
6,391,325 |
128,524 |
- |
6,519,850 |
| 파인우드캐피탈(유) |
5,624,806 |
69,891 |
(29,231) |
5,665,466 |
| 합계 |
12,016,131 |
198,416 |
(29,231) |
12,185,316 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
기타(주1) |
기말 |
| 대림바토스(주) |
7,022,137 |
68,951 |
- |
7,091,089 |
| 파인우드캐피탈(유) |
3,321,000 |
(54,480) |
(29,231) |
3,237,289 |
| 합계 |
10,343,137 |
14,471 |
(29,231) |
10,328,378 |
13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,628,220 |
(12,016,779) |
- |
- |
6,611,441 |
| 구축물 |
9,609,732 |
(6,255,823) |
- |
(20,480) |
3,333,429 |
| 기계장치 |
35,337,762 |
(27,214,705) |
(143,916) |
- |
7,979,141 |
| 차량운반구 |
1,830,224 |
(1,410,429) |
- |
(16,245) |
403,550 |
| 공기구비품 |
23,358,557 |
(19,279,694) |
(23,887) |
(623,698) |
3,431,278 |
| 리스자산 |
6,657,795 |
(4,258,632) |
- |
(766,473) |
1,632,690 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
29,957 |
- |
- |
- |
29,957 |
| 합계 |
185,789,032 |
(70,436,062) |
(167,803) |
(1,426,896) |
113,758,271 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,628,220 |
(11,830,368) |
- |
- |
6,797,852 |
| 구축물 |
9,434,560 |
(6,057,127) |
- |
(20,480) |
3,356,953 |
| 기계장치 |
35,155,570 |
(26,772,416) |
(150,457) |
- |
8,232,697 |
| 차량운반구 |
1,645,221 |
(1,377,198) |
- |
(16,245) |
251,778 |
| 공기구비품 |
23,304,500 |
(18,704,435) |
(27,080) |
(623,698) |
3,949,287 |
| 리스자산 |
6,450,629 |
(3,867,276) |
- |
(766,473) |
1,816,880 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
261,038 |
- |
- |
- |
261,038 |
| 합계 |
185,216,523 |
(68,608,820) |
(177,537) |
(1,426,896) |
115,003,270 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체(주1) |
연결범위변동 |
기말 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
6,797,851 |
- |
- |
(186,410) |
- |
- |
6,611,441 |
| 구축물 |
3,356,954 |
37,700 |
- |
(198,696) |
137,472 |
- |
3,333,429 |
| 기계장치 |
8,232,697 |
35,950 |
(15,440) |
(482,447) |
140,927 |
67,454 |
7,979,141 |
| 차량운반구 |
251,778 |
2,400 |
(45,219) |
(63,771) |
258,362 |
- |
403,550 |
| 공기구비품 |
3,949,288 |
365,322 |
(150,645) |
(758,104) |
18,515 |
6,903 |
3,431,278 |
| 리스자산 |
1,816,880 |
- |
(51,520) |
(540,241) |
407,571 |
- |
1,632,690 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
261,038 |
343,845 |
- |
- |
(574,926) |
- |
29,957 |
| 합계 |
115,003,271 |
785,217 |
(262,824) |
(2,229,669) |
387,921 |
74,357 |
113,758,271 |
| (주1) |
리스자산으로의 대체는 재고자산으로부터 대체된 금액이며, 당반기준 비용으로 대체된 금액 19,650천원이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
7,073,139 |
- |
- |
(189,220) |
100,130 |
6,984,050 |
| 구축물 |
5,053,959 |
52,666 |
(43,705) |
(440,733) |
- |
4,622,185 |
| 기계장치 |
8,574,892 |
50,043 |
(1) |
(509,156) |
315,636 |
8,431,414 |
| 차량운반구 |
382,658 |
3,057 |
(20,724) |
(66,332) |
18,669 |
317,328 |
| 공기구비품 |
4,180,270 |
69,801 |
(3,438) |
(702,660) |
115,670 |
3,659,645 |
| 리스자산 |
2,128,220 |
- |
(64,935) |
(623,884) |
521,826 |
1,961,228 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
1,190,129 |
55,547 |
- |
- |
(550,105) |
695,571 |
| 합계 |
118,920,053 |
231,114 |
(132,803) |
(2,531,985) |
521,826 |
117,008,206 |
| (주1) |
리스자산으로의 대체는 재고자산으로부터 대체된 금액입니다. |
(3) 당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).(4) 자산손상 인식전기 회사의 국내 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 BK사업부는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 3,569,400천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 WACC할인율은 12.08%입니다.
14. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,372,352) |
3,631,712 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,372,352) |
47,600,182 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,309,265) |
3,694,799 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,309,265) |
47,663,269 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,694,799 |
(63,087) |
3,631,712 |
| 합계 |
47,663,269 |
(63,087) |
47,600,182 |
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,820,972 |
(63,087) |
3,757,885 |
| 합계 |
47,789,442 |
(63,087) |
47,726,355 |
(3) 당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)
15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
12,811,361 |
- |
- |
(3,959,515) |
8,851,846 |
| 산업재산권 |
801,966 |
(738,504) |
(275) |
(7,961) |
55,226 |
| 소프트웨어 |
7,321,444 |
(6,574,045) |
(62,490) |
(68,132) |
616,777 |
| 기타의무형자산 |
6,352,252 |
(1,222,377) |
- |
(440,000) |
4,689,875 |
| 합계 |
27,287,023 |
(8,534,926) |
(62,765) |
(4,475,608) |
14,213,724 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
12,516,928 |
- |
- |
(3,959,515) |
8,557,413 |
| 산업재산권 |
791,508 |
(726,146) |
(341) |
(7,961) |
57,060 |
| 소프트웨어 |
7,273,245 |
(6,245,712) |
(74,815) |
(68,133) |
884,585 |
| 기타의무형자산 |
5,854,581 |
(962,432) |
- |
(440,000) |
4,452,149 |
| 합계 |
26,436,262 |
(7,934,290) |
(75,156) |
(4,475,609) |
13,951,207 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
대체 |
연결범위변동 |
기말 |
| 영업권 |
8,557,412 |
- |
- |
- |
294,434 |
8,851,846 |
| 산업재산권 |
57,060 |
8,693 |
(10,807) |
- |
280 |
55,226 |
| 소프트웨어 |
884,585 |
- |
(301,301) |
28,500 |
4,993 |
616,777 |
| 기타의무형자산 |
4,452,148 |
497,671 |
(259,944) |
- |
- |
4,689,875 |
| 건설중인자산 |
- |
28,500 |
- |
(28,500) |
- |
- |
| 합계 |
13,951,205 |
534,864 |
(572,052) |
- |
299,706 |
14,213,724 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 영업권 |
8,557,412 |
- |
- |
8,557,412 |
| 산업재산권 |
51,837 |
25,348 |
(10,802) |
66,383 |
| 소프트웨어 |
1,629,639 |
24,240 |
(412,691) |
1,241,188 |
| 기타의무형자산 |
4,972,037 |
- |
(259,944) |
4,712,093 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
15,210,925 |
49,588 |
(683,438) |
14,577,075 |
16. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계 |
손상누계 |
장부금액 |
| 건물 |
18,506,996 |
(7,900,455) |
(2,741,096) |
7,865,445 |
| 차량운반구 |
340,826 |
(219,795) |
(91,787) |
29,244 |
| 기타 |
55,011 |
(44,697) |
- |
10,314 |
| 합계 |
18,902,833 |
(8,164,947) |
(2,832,883) |
7,905,004 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
대체 |
장부금액 |
| 건물 |
17,810,555 |
(7,925,425) |
(2,741,096) |
250,661 |
7,394,695 |
| 차량운반구 |
423,042 |
(275,628) |
(91,787) |
- |
55,627 |
| 기타 |
55,011 |
(37,820) |
- |
- |
17,191 |
| 합계 |
18,288,608 |
(8,238,873) |
(2,832,883) |
250,661 |
7,467,513 |
(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(1,553,584) |
(1,949,900) |
| 리스부채 이자비용 |
(526,856) |
(573,062) |
| 단기리스 관련 비용 |
(34,803) |
(34,940) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(219,515) |
(64,212) |
| 합계 |
(2,334,757) |
(2,622,114) |
(3) 당반기 및 전반기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기말 |
| 사용권자산 |
7,467,514 |
3,940,915 |
(1,553,583) |
(1,949,841) |
7,905,004 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 사용권자산 |
12,987,724 |
1,478,721 |
(1,949,900) |
(666,206) |
40,348 |
11,890,686 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
10,366,777 |
3,606,702 |
526,855 |
(2,001,015) |
(2,009,421) |
10,489,898 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
12,752,346 |
1,316,561 |
573,061 |
(2,248,629) |
(672,202) |
40,640 |
11,761,777 |
(4) 리스의 총현금유출액은 당기 2,255,333천원 (전기: 2,347,781천원) 입니다.
(5) 당반기말 및 전기말 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 금융리스채권 |
금융리스채권의 현재가치 |
금융리스채권 |
금융리스채권의 현재가치 |
| 1년 이내 |
199,600 |
171,404 |
204,900 |
178,537 |
| 1년 초과 5년 이내 |
189,108 |
147,340 |
285,808 |
228,742 |
| 합계 |
388,708 |
318,744 |
490,708 |
407,279 |
17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당반기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
신한은행 |
2026-02-15 |
3.39% |
10,000,000 |
13,000,000 |
| 2025-12-15 |
3.91% |
500,000 |
500,000 |
| 우리은행 |
2026-06-09 |
3.21% |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 기업은행 |
2025-10-31 |
5.36% |
30,000 |
- |
| KDB산업은행 |
2025-07-26 |
3.29% |
27,000,000 |
27,000,000 |
| 2025-11-20 |
3.51% |
13,000,000 |
13,000,000 |
| NH농협은행 |
2026-04-01 |
3.16% |
900,000 |
900,000 |
| 합계 |
60,430,000 |
63,400,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당반기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
국민은행 |
- |
- |
- |
6,800,000 |
| 2026-07-24 |
3.36% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
10,000,000 |
16,800,000 |
| 장기차입금 잔액 |
10,000,000 |
16,800,000 |
(3) 담보제공내역당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
통화 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지 |
KRW |
6,100,000 |
유형자산, 투자부동산(주석13, 14) |
9,000,000 |
우리은행 |
| 건물 |
KRW |
6,000,000 |
- |
KEB하나은행 |
| 건물 |
KRW |
24,000,000 |
10,000,000 |
국민은행 |
| 토지 |
KRW |
12,400,000 |
10,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
| 기계장치 등 |
| 토지 |
KRW |
56,330,000 |
40,000,000 |
KDB산업은행 |
| USD |
5,047,000 |
| 건물 |
JPY |
1,378,000,000 |
| DEM |
3,504,000 |
한편, 연결회사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2곳 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.(4) 상환전환우선주부채1) 연결회사가 당반기말 현재 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 주식종류 |
상환전환우선주 |
| 발행일 |
2024년 11월 29일 |
2025년 05월 29일 |
| 액면가액 |
10,000원 |
10,000원 |
| 1주당 발행가액 |
1,658,000원 |
1,658,000원 |
| 발행 주식수 |
1,628주 |
60주 |
| 발행가액 |
2,699,224,000원 |
99,480,000원 |
| 배당조건 |
참가적 비누적적 우선주로서 발행가격 기준 연 1.0%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 |
| 상환조건 |
발행일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 연복리 8%를 적용한 이자상당액 가산(단, 상환일까지 지급된 배당은 차감) |
| 전환비율 및 발행할주식의 종류 |
우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 |
| 전환비율 조정 |
전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행, IPO 공모단가 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회 등의 경우 전환비율 조정가능 |
| 상환청구기간 |
납입기일의 다음날로부터 5년이 경과한날부터 존속기간 만료일까지, 납입기일의 다음날로부터 5년이내에 기업공개 또는 경영권 변동을 수반한 M&A가 이루어지지 못한 경우 조기상환 청구 가능(연복리 15%) |
| 전환청구기간 |
발행일 익일로부터 10년 경과일 전일까지 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 장/단기구분 |
구분 |
취득시 장부금액 |
당반기말 |
전기말 |
| 비유동성 |
상환전환우선주 |
2,798,704 |
2,922,865 |
2,716,218 |
연결회사는 상환전환우선주 주계약의 가치를 상각후원가측정 금융부채로, 상환권 및전환권의 가치는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다.3) 당반기 및 전반기 중 상환전환우선주와 관련한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 상환전환우선주부채 |
비유동파생상품부채 |
상환전환우선주부채 |
비유동파생상품부채 |
| 기초 |
887,324 |
1,828,894 |
- |
- |
| 발행 |
99,480 |
- |
- |
- |
| 상각 |
107,167 |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,093,971 |
1,828,894 |
- |
- |
18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채(주1) |
1,770,950 |
745,194 |
1,782,610 |
834,348 |
| 복구충당부채(주2) |
- |
482,228 |
- |
484,947 |
| 합계 |
1,770,950 |
1,227,422 |
1,782,610 |
1,319,295 |
| (주1) |
연결회사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. |
(2) 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
사용 |
환입 |
기말 |
| 유동: |
|
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
1,782,610 |
- |
- |
(11,660) |
1,770,950 |
| 비유동: |
|
|
|
|
- |
| 판매보증충당부채 |
834,348 |
- |
- |
(89,154) |
745,194 |
| 복구충당부채 |
484,947 |
25,275 |
(22,800) |
(5,194) |
482,228 |
| 합계 |
3,101,905 |
25,275 |
(22,800) |
(106,008) |
2,998,372 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
1,921,541 |
- |
(81,802) |
1,839,739 |
| 비유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
605,572 |
- |
(49,718) |
555,853 |
| 복구충당부채 |
378,860 |
4,046 |
- |
382,906 |
| 합계 |
2,905,973 |
4,046 |
(131,520) |
2,778,498 |
19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2025년 2월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 당기 말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
37,256,430 |
37,120,965 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(22,869,251) |
(23,054,834) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
14,387,179 |
14,066,132 |
| (*) |
사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금 10,425천원(전기: 11,248천원)이 포함된 금액입니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
37,120,965 |
(23,054,834) |
14,066,131 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,960,580 |
- |
1,960,580 |
| 이자비용(이자수익) |
681,309 |
(421,796) |
259,513 |
| 소계 |
2,641,889 |
(421,796) |
2,220,093 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,000,000) |
(2,000,000) |
| 회사에서 지급한 금액 |
(2,528,424) |
- |
(2,528,424) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
2,607,378 |
2,607,378 |
| 연결범위변동 |
22,000 |
|
22,000 |
| 소계 |
(2,506,424) |
607,378 |
(1,899,046) |
| 기말 |
37,256,430 |
(22,869,251) |
14,387,179 |
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
32,412,176 |
(19,986,123) |
12,426,053 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,779,062 |
- |
1,779,062 |
| 이자비용(이자수익) |
682,618 |
(420,179) |
262,439 |
| 소계 |
2,461,680 |
(420,179) |
2,041,500 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,100,000) |
(2,100,000) |
| 회사에서 지급한 금액 |
(1,832,313) |
- |
(1,832,313) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,244,613 |
1,244,613 |
| 소계 |
(1,832,313) |
(855,387) |
(2,687,700) |
| 기말 |
33,041,543 |
(21,261,690) |
11,779,853 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 1,446,507천원(전반기: 1,297,119천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 비공시가격 |
구성비(%) |
비공시가격 |
구성비(%) |
| 현금성자산 |
22,858,827 |
99.95 |
23,043,586 |
99.95 |
| 국민연금전환금 |
10,425 |
0.05 |
11,248 |
0.05 |
| 합계 |
22,869,251 |
100.00 |
23,054,834 |
100.00 |
(4) 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 연결회사가 확정기여형제도에 따라 인식한 비용은 1,051백만원 (전반기: 304백만원)입니다.
20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
선수금 |
4,398,299 |
4,512,379 |
| 예수금 |
775,044 |
804,421 |
| 선수수익 |
852,216 |
944,984 |
| 부가세예수금 |
2,356,818 |
2,267,707 |
| 소계 |
8,382,377 |
8,529,490 |
| 기타비유동부채 |
장기미지급비용 |
1,996,530 |
1,886,604 |
| 합계 |
10,378,906 |
10,416,094 |
21. 파생상품(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품자산 내역은 없습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
파생상품 종류 |
당반기말 |
전기말 |
| 파생상품부채 |
콜옵션(주1) |
6,945 |
6,945 |
| 비유동파생상품부채 |
상환전환우선주 관련 파생부채(주2) |
1,828,894 |
1,828,894 |
| (주1) |
연결회사는 종속기업인 파인우드리빙의 임원에게 파인우드캐피탈 주식 7,334주를 주당 85,000원에 매입할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. |
| (주2) |
연결회사는 상환전환우선주를 발행하였으며, 상환전환우선주 주계약의 가치를 상각후원가측정 금융부채로, 상환권 및 전환권의 가치는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하였습니다. |
22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
4,734,758 |
4,484,675 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
821,658 |
821,658 |
| 재무구조개선적립금 |
1,810,711 |
1,810,711 |
| 별도적립금 |
113,903,235 |
113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 |
7,300,224 |
4,311,494 |
| 합계 |
128,570,586 |
125,331,773 |
| (주1) |
상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초잔액 |
125,331,773 |
123,061,329 |
| 지배기업의 소유지분 |
5,739,649 |
4,574,133 |
| 현금배당 |
(2,500,836) |
(1,833,946) |
| 기말잔액 |
128,570,586 |
125,801,515 |
23. 영업이익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 재화의 판매 - 상품 |
49,820,794 |
97,066,006 |
42,923,048 |
81,541,336 |
| 재화의 판매 - 제품 |
23,889,823 |
47,587,266 |
23,105,205 |
42,957,727 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 |
73,710,617 |
144,653,272 |
66,028,253 |
124,499,063 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 용역매출 |
3,524,348 |
6,782,519 |
4,901,586 |
9,466,908 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
3,524,348 |
6,782,519 |
4,901,586 |
9,466,908 |
| 합계 |
77,234,965 |
151,435,790 |
70,929,840 |
133,965,971 |
연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 매출의 10% 이상을 차지 하는 단일 고객은 없습니다.(2) 당반기말 및 전기말 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 시공용역 |
6,008 |
2,472 |
| 서비스용역 |
804,372 |
883,983 |
| 미인도청구매출 |
4,268,645 |
2,747,587 |
| 합계 |
5,079,025 |
3,634,042 |
계약부채는 연결재무제표상 선수수익 등에 계상되어 있으며, 이월된 계약부채 5,122백만원 중 5,086백만원을 당반기에 매출로 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비: |
2,801,014 |
5,407,202 |
2,227,941 |
4,252,618 |
| 광고선전비 |
791,965 |
1,463,317 |
445,575 |
880,453 |
| 견본비 |
34,601 |
59,651 |
32,557 |
52,678 |
| 운반비 |
1,570,977 |
3,020,763 |
1,256,025 |
2,227,468 |
| 포장비 |
- |
- |
762 |
1,573 |
| AS비용 |
319,839 |
690,192 |
356,743 |
762,558 |
| 시장개척비 |
117 |
359 |
90 |
45,809 |
| 수출부대비 |
16,019 |
31,827 |
26,614 |
45,519 |
| 판매수수료 |
67,496 |
141,093 |
109,574 |
236,560 |
| 관리비: |
14,063,533 |
26,984,857 |
12,453,398 |
24,531,100 |
| 급여 |
6,388,239 |
11,795,749 |
4,902,673 |
9,597,263 |
| 퇴직급여 |
1,516,441 |
2,424,918 |
529,259 |
1,048,424 |
| 복리후생비 |
734,558 |
1,482,849 |
599,839 |
1,173,466 |
| 지급임차료 |
30,430 |
107,321 |
51,491 |
141,085 |
| 접대비 |
95,033 |
137,649 |
54,686 |
114,071 |
| 감가상각비 |
940,601 |
2,050,632 |
1,211,055 |
2,609,826 |
| 세금과공과 |
261,620 |
562,179 |
258,348 |
531,193 |
| 무형자산상각비 |
243,714 |
506,137 |
298,930 |
618,023 |
| 여비교통비 |
185,014 |
439,695 |
141,813 |
278,535 |
| 지급수수료 |
2,740,197 |
5,672,684 |
3,518,053 |
6,792,381 |
| 소모품비 |
244,252 |
437,628 |
218,929 |
393,484 |
| 수선비 |
6,943 |
13,153 |
19,288 |
30,674 |
| 보험료 |
120,204 |
217,678 |
104,945 |
215,843 |
| 차량비 |
132,759 |
255,307 |
137,536 |
276,092 |
| 통신비 |
40,533 |
85,975 |
45,008 |
90,021 |
| 도서인쇄비 |
28,405 |
61,729 |
28,747 |
50,220 |
| 대손상각비(환입) |
26,959 |
81,209 |
10,779 |
(85,986) |
| 교육훈련비 |
38,001 |
48,164 |
23,795 |
37,488 |
| 수도광열비 |
80,332 |
177,348 |
68,821 |
159,603 |
| 건물관리비 |
18,862 |
43,324 |
27,776 |
53,853 |
| 잡비 |
- |
55 |
- |
- |
| 경상연구개발비 |
190,436 |
383,474 |
201,626 |
405,541 |
| 판매비와 관리비의 합계 |
16,864,548 |
32,392,060 |
14,681,339 |
28,783,718 |
(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
34,322 |
97,212 |
(966,939) |
(4,114,215) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
38,912,054 |
77,551,213 |
36,166,078 |
70,321,833 |
| 종업원급여 |
14,223,288 |
26,880,320 |
12,374,866 |
24,660,126 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
2,109,277 |
4,418,392 |
2,497,859 |
5,228,410 |
| 지급수수료 |
7,691,612 |
15,477,966 |
7,764,070 |
14,864,138 |
| 광고선전비 |
792,891 |
1,465,208 |
453,878 |
890,755 |
| 운반비 |
1,606,089 |
3,107,056 |
1,285,092 |
2,289,287 |
| 기타비용 |
7,445,827 |
13,982,033 |
6,908,861 |
13,290,436 |
| 합계 |
72,815,360 |
142,979,400 |
66,483,765 |
127,430,770 |
24. 금융수익, 금융비용
(1) 당반기 및 전반기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
272,406 |
489,968 |
389,910 |
749,361 |
| 배당금수익 |
46,010 |
111,549 |
39,973 |
131,296 |
| 합계 |
318,416 |
601,517 |
429,883 |
880,657 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
971,827 |
1,883,339 |
1,311,583 |
2,628,727 |
| 합계 |
971,827 |
1,883,339 |
1,311,583 |
2,628,727 |
25. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외수익: |
|
|
|
|
| 외환차익 |
66,443 |
103,894 |
58,902 |
74,383 |
| 외화환산이익 |
(7,744) |
12,089 |
16,133 |
55,578 |
| 기타의대손상각환입 |
562 |
5,692 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
3,325 |
12,750 |
16,989 |
21,063 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
- |
4,318 |
4,318 |
| 임대료 |
1,240 |
2,310 |
960 |
1,980 |
| 리스료수익 |
56,437 |
112,875 |
85,871 |
171,741 |
| 보험수익 |
900 |
900 |
5,182 |
5,194 |
| 잡이익 |
25,897 |
463,551 |
79,547 |
245,495 |
| 합계 |
147,061 |
714,061 |
267,902 |
579,752 |
| 기타영업외비용: |
|
|
|
|
| 외환차손 |
11,754 |
71,334 |
43,991 |
59,322 |
| 외화환산손실 |
33,739 |
50,793 |
11,686 |
13,603 |
| 기타의대손상각비 |
(84) |
- |
329 |
166 |
| 유형자산처분손실 |
- |
145,409 |
29,197 |
29,197 |
| 유형자산폐기손실 |
7 |
3,636 |
3 |
3,439 |
| 기부금 |
- |
3,000 |
- |
- |
| 잡손실 |
595 |
19,913 |
16,783 |
32,661 |
| 합계 |
46,010 |
294,085 |
101,988 |
138,387 |
26. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.19%입니다.
27. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배회사지분 반기순이익(A) |
3,179,386 |
5,739,649 |
3,062,250 |
4,574,133 |
| 가중평균보통유통주식수(B)(주1) |
16,428,386주 |
16,521,739주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
| 기본주당이익(A/B) |
194원 |
347원 |
184원 |
274원 |
| (주1) |
당반기 중 가중평균보통유통주식수의 변동이 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 가중평균보통유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2025년 4월 1일 |
16,672,240 |
190,000 |
16,482,240 |
1 |
16,482,240 |
| 2025년 4월 1일 ~ 2025년 5월 2일(*1) |
16,672,240 |
251,300 |
16,477,240 |
31 |
509,665,440 |
| 2025년 5월 2일 |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
59 |
968,835,460 |
| 합 계 |
91 |
1,494,983,140 |
| 가중평균유통주식수 |
16,428,386 |
(*1) 연결회사는 2025년 2월 7일로부터 동년 5월 2일에 이르기까지 59회에 걸쳐 총 251,300주의 자기주식을 취득하였습니다. 당반기 초로부터 2025년 3월 31일까지 회사가 취득한 자기주식은 190,000주이며, 실제 적수 계산 시에는 실제 취득일자를 고려하였습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2025년 1월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
38 |
633,545,120 |
| 2025년 2월 7일 ~ 2025년 5월 2일(*1) |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
84 |
1,388,054,160 |
| 2025년 5월 2일 |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
59 |
968,835,460 |
| 합 계 |
181 |
2,990,434,740 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
(*1) 연결회사는 2025년 2월 7일로부터 동년 5월 2일에 이르기까지 59회에 걸쳐 총 251,300주의 자기주식을 취득하였습니다. 실제 적수 계산 시에는 실제 취득일자를 고려하였습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2024년 4월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
91 |
1,517,173,840 |
| 합 계 |
91 |
1,517,173,840 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2024년 1월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
182 |
3,034,347,680 |
| 합 계 |
182 |
3,034,347,680 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 희석증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당반기말 |
전기말 |
| 약정한도 |
거래은행 |
약정한도 |
거래은행 |
| 당좌차월 |
KRW |
3,500,000 |
신한은행 외 1곳 |
3,500,000 |
신한은행 외 1곳 |
| 일반대출 |
KRW |
72,430,000 |
산업은행 외 5곳 |
82,200,000 |
산업은행 외 4곳 |
| 연지급 수입한도 약정 |
USD |
1,350 |
우리은행 |
1,350 |
우리은행 |
| 기한부 수입한도 약정 |
USD |
1,000 |
신한은행 |
1,000 |
신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 |
USD |
6,500 |
신한은행 외 1곳 |
6,500 |
신한은행 외 1곳 |
| 전자방식 외상매출채권 담보대출 |
KRW |
18,300,000 |
신한은행 외 3곳 |
18,300,000 |
신한은행 외 3곳 |
| 보증 |
KRW |
12,241,049 |
전문건설공제조합 |
6,059,126 |
전문건설공제조합 |
| 신용운영자금 |
KRW |
32,176 |
40,432 |
| 담보운영자금 |
KRW |
168,000 |
168,000 |
| 어음할인 |
KRW |
56,000 |
56,000 |
| 특별한도 |
KRW |
11,200 |
11,200 |
(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
구분 |
지급보증금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
이행(하자)보증보험 |
5,460,191 |
4,758,921 |
| 이행(계약)보증보험 |
2,307,610 |
2,334,630 |
| 이행(지급)보증보험 |
1,769,366 |
1,448,515 |
| 공탁보증보험 |
11,650 |
11,650 |
| 인허가보증보험 |
2,110,668 |
2,010,668 |
(3) 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 (주)파인우드리빙의 외부투자자와 체결한 투자계약 등에서 투자자의 공동매도권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 소송중인 사건은 1건으로 소송가액 2백만원입니다. 당반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
29. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
업종 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
대림바토스(주) |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
| 파인우드캐피탈(유) |
파인우드캐피탈(유) |
경영자문 및 지원 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
이수인(주) |
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용(주2) |
유형자산의 취득 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
365,354 |
219,984 |
6,376,478 |
815 |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
25,857 |
- |
7,047,203 |
- |
71,500 |
| (주1) |
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
수수료비용 등으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타비용(주2) |
유형자산의 취득 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
568,860 |
268,827 |
6,241,199 |
6,233 |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
4,301 |
- |
6,679,208 |
- |
19,000 |
| (주1) |
리스료수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
수수료비용 등으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
현금배당 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈(유) |
29,231 |
| 구분 |
회사명 |
현금배당 |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈(유) |
29,231 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
232,378 |
34,138 |
1,095,911 |
40 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
66 |
- |
2,167,286 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,028천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 대손충당금의 환입과 관련하여 170천원을 수익으로 인식하였습니다. |
| (주1) |
미수금으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급비용 등으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권(주1) |
매입채무 |
기타채무(주2) |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
590,743 |
48,004 |
1,132,919 |
466 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
66 |
- |
2,157,372 |
- |
| (*) |
채권금액은 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 1,198천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 대손충당금의 환입과 관련하여 1,008천원을 수익으로 인식하였습니다. |
| (주1) |
미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 .
(6) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
1,500,663 |
1,364,175 |
| 퇴직급여 |
122,282 |
143,855 |
| 합계 |
1,622,945 |
1,508,030 |
30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 조정
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 퇴직급여 |
2,220,093 |
2,041,500 |
| 감가상각비 |
2,292,757 |
2,595,072 |
| 무형자산상각비 |
572,052 |
683,438 |
| 대손상각비(환입) |
81,209 |
(85,986) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(5,692) |
166 |
| 판매보증충당부채(환입) |
(100,814) |
(131,520) |
| 이자비용 |
1,883,339 |
2,628,727 |
| 외화환산손실 |
50,793 |
13,603 |
| 유형자산처분손실 |
145,409 |
29,197 |
| 유형자산폐기손실 |
3,636 |
3,439 |
| 법인세비용 |
1,807,425 |
769,960 |
| 판매수수료 |
- |
236,560 |
| 리스자산폐기손실 |
51,520 |
64,935 |
| 사용권자산상각비 |
1,553,584 |
1,949,900 |
| 지분법손실 |
- |
54,480 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(695,342) |
216,959 |
| 잡손실 |
4,896 |
14,544 |
| 이자수익 |
(489,968) |
(749,361) |
| 사용권자산처분이익 |
- |
(4,318) |
| 잡이익 |
(169,643) |
(106,582) |
| 외화환산이익 |
(12,089) |
(55,578) |
| 배당금수익 |
(111,549) |
(131,296) |
| 유형자산처분이익 |
(12,750) |
(21,064) |
| 지분법이익 |
(198,416) |
(68,951) |
| 합계 |
8,870,450 |
9,947,825 |
2) 순운전자본의 변동
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 감소 |
2,838,164 |
892,730 |
| 기타채권의 감소(증가) |
(77,976) |
14,041 |
| 재고자산의 감소(증가) |
438,888 |
(4,853,002) |
| 기타유동자산의 감소 |
223,027 |
246,747 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
8,181 |
(364,157) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(10,491,297) |
2,307,474 |
| 기타채무의 증가 |
623,550 |
491,106 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(76,742) |
1,235,902 |
| 기타비유동부채의 증가 |
87,126 |
196,999 |
| 기타유동성금융부채의 감소 |
(87,604) |
(141,290) |
| 기타비유동금융부채의 감소 |
(27,782) |
- |
| 순확정급여부채의 감소 |
(1,921,045) |
(2,687,700) |
| 합계 |
(8,463,510) |
(2,661,148) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
583,776 |
550,105 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
21,457 |
69,497 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
- |
303 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 |
633,786 |
1,414,799 |
| 사용권자산의 취득 |
3,940,915 |
1,478,721 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
407,571 |
521,828 |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
13,000,000 |
(3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
대체 등 |
| 장기차입금 |
16,800,000 |
(7,000,000) |
- |
200,000 |
10,000,000 |
| 단기차입금 |
63,400,000 |
(3,000,000) |
- |
30,000 |
60,430,000 |
| 리스부채 |
10,366,777 |
(1,474,159) |
3,606,702 |
(2,009,423) |
10,489,897 |
| 상환전환우선주 |
2,716,218 |
99,480 |
- |
107,167 |
2,922,865 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
93,282,995 |
(11,374,679) |
3,606,702 |
(1,672,256) |
83,842,762 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
대체 등 |
| 장기차입금 |
13,000,000 |
10,000,000 |
- |
(13,000,000) |
10,000,000 |
| 유동성장기부채 |
60,000,000 |
(23,000,000) |
- |
13,000,000 |
50,000,000 |
| 단기차입금 |
15,900,000 |
13,580,000 |
- |
- |
29,480,000 |
| 리스부채 |
12,752,346 |
(1,675,568) |
1,316,561 |
(631,562) |
11,761,777 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
101,652,346 |
(1,095,568) |
1,316,561 |
(631,562) |
101,241,777 |
31. 사업결합(1) 연결회사는 당반기 중 모아컴퍼니의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득지분 |
이전대가 |
영업권 |
| 모아컴퍼니 |
100% |
200,012 |
294,434 |
(2) 당반기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
모아컴퍼니(주) |
| 이전대가 |
|
| 현금및현금성자산 |
200,012 |
| 합계 |
200,012 |
| 승계한 자산 및 부채 |
|
| 현금및현금성자산 |
18,536 |
| 매출채권 |
27,871 |
| 유형자산 |
74,357 |
| 무형자산 |
5,273 |
| 기타자산 |
95,050 |
| 매입채무 |
(8,236) |
| 차입금 |
(252,000) |
| 기타부채 |
(55,274) |
| 식별가능순자산 |
(94,422) |
| 비지배지분 |
- |
| 영업권 |
294,434 |
5. 재무제표 주석
| 제 58 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일 까지 |
| 제 57 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지 |
| 대림바스(주) |
1. 회사의 개요
대림바스주식회사(이하 "회사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 회사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 영등포구 버드나루로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.회사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2025년 3월에 사명을 "대림비앤코주식회사"에서 "대림바스주식회사"로 변경하였습니다.회사의 당반기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이해영 |
5,559,624 |
33.3% |
| 이해서 |
1,627,496 |
9.8% |
| 자기주식 |
251,300 |
1.5% |
| 기타 |
9,233,820 |
55.4% |
| 합계 |
16,672,240 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| 금융자산 범주 |
구분 |
계정명 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성없는 지분증권 |
500,716 |
500,716 |
500,716 |
500,716 |
| 소계 |
500,716 |
500,716 |
500,716 |
500,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성있는 지분증권 |
9,105,018 |
9,105,018 |
8,471,232 |
8,471,232 |
| 시장성없는 지분증권 |
490,861 |
490,861 |
490,861 |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
61,572 |
61,572 |
61,572 |
| 소계 |
9,657,451 |
9,657,451 |
9,023,665 |
9,023,665 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
7,370,762 |
(*) |
12,321,102 |
(*) |
| 단기금융상품 |
12,000,000 |
(*) |
20,000,000 |
(*) |
| 매출채권 |
40,806,263 |
(*) |
43,635,396 |
(*) |
| 기타채권 |
미수금 |
341,816 |
(*) |
242,119 |
(*) |
| 미수수익 |
334,125 |
(*) |
160,211 |
(*) |
| 단기대여금 |
3,459 |
(*) |
9,759 |
(*) |
| 유동성임차보증금 |
834,835 |
(*) |
445,193 |
(*) |
| 소계 |
1,514,235 |
|
857,282 |
|
| 장기기타채권 |
보증금 |
27,399 |
(*) |
27,399 |
(*) |
| 임차보증금 |
1,434,745 |
(*) |
1,761,430 |
(*) |
| 장기대여금 |
210,000 |
(*) |
120,000 |
(*) |
| 장기금융상품 |
10,500 |
(*) |
10,500 |
(*) |
| 소계 |
1,682,644 |
|
1,919,329 |
|
| 대여금 및 수취채권 합계 |
63,373,904 |
|
78,733,109 |
|
| 금융자산 합계 |
73,532,071 |
|
88,257,490 |
|
| (*) |
매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 범주 |
구분 |
계정명 |
당반기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
6,945 |
6,945 |
6,945 |
6,945 |
| 상각후원가측정금융부채 |
매입채무 |
18,592,591 |
(*) |
29,269,247 |
(*) |
| 기타채무 |
미지급금(주1) |
185,557 |
(*) |
377,215 |
(*) |
| 미지급비용(주1) |
4,616,801 |
(*) |
4,908,980 |
(*) |
| 소계 |
4,802,358 |
|
5,286,195 |
|
| 차입금 |
단기차입금 |
59,900,000 |
(*) |
62,900,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
(*) |
16,800,000 |
(*) |
| 소계 |
69,900,000 |
|
79,700,000 |
|
| 기타유동성금융부채 |
수입보증금 |
866,000 |
(*) |
929,000 |
(*) |
| 이행보증금 |
14,838 |
(*) |
16,479 |
(*) |
| 유동성임대보증금 |
186,500 |
(*) |
324,500 |
(*) |
| 소계 |
1,067,338 |
|
1,269,979 |
|
| 기타비유동성금융부채 |
임대보증금 |
111,000 |
(*) |
23,782 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
94,480,232 |
|
115,556,148 |
|
| (주1) |
종업원급여제도에 따른 금액이 차감된 후의 금액입니다. |
| (*) |
매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범주 |
구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
500,716 |
- |
- |
500,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
9,105,018 |
9,105,018 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
490,861 |
- |
- |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
- |
|
61,572 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
6,945 |
- |
- |
6,945 |
전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 범주 |
구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 없는 지분증권 |
500,716 |
- |
- |
500,716 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
8,471,232 |
8,471,232 |
- |
- |
| 시장성 없는 지분증권 |
490,861 |
- |
- |
490,861 |
| 출자금 |
61,572 |
- |
- |
61,572 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
파생상품부채 |
6,945 |
- |
- |
6,945 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.(5) 공정가치 측정 금융상품의 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준 3 투입변수범위 (단위: 원, %) |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)파인우드리빙 상환전환우선주 |
500,716 |
3 |
취득원가법 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)광주일보사 |
490,861 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 대한도자기공업협동조합 |
8,500 |
취득원가법 |
- |
- |
| 전문건설공제조합 |
53,072 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
|
| 콜옵션 |
6,945 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
88,565 |
| 기초주가변동성 |
47.9% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수범위 (단위: 원, %) |
| 비유동성당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)파인우드리빙 상환전환우선주 |
500,716 |
3 |
취득원가법 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| (주)광주일보사 |
490,861 |
3 |
순자산가치법 |
- |
- |
| 대한도자기공업협동조합 |
8,500 |
취득원가법 |
- |
- |
| 전문건설공제조합 |
53,072 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
|
| 콜옵션 |
6,945 |
3 |
이항모형 |
기초주가 |
88,565 |
| 기초주가변동성 |
47.9% |
| 무위험이자율 |
2.9% |
(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
6. 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
거래처 |
당반기말 |
전기말 |
내역 |
| 장기기타채권 |
우리은행 등 |
10,500 |
10,500 |
당좌개설보증금 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 비유동: |
|
|
| (주)파인우드리빙 상환전환우선주 |
500,716 |
500,716 |
| 합계 |
500,716 |
500,716 |
(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
45,546,017 |
48,303,703 |
| 차감: 대손충당금 |
(4,739,754) |
(4,668,307) |
| 매출채권(순액) |
40,806,263 |
43,635,396 |
| 기타채권 |
미수금 |
395,829 |
302,048 |
| 차감: 대손충당금 |
(54,013) |
(59,928) |
| 미수금(순액) |
341,816 |
242,120 |
| 미수수익 |
349,094 |
167,318 |
| 차감: 대손충당금 |
(14,969) |
(7,108) |
| 미수수익(순액) |
334,125 |
160,210 |
| 단기대여금 |
538,459 |
474,759 |
| 차감: 대손충당금 |
(535,000) |
(465,000) |
| 단기대여금(순액) |
3,459 |
9,759 |
| 유동성임차보증금 |
878,908 |
468,067 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(44,073) |
(22,874) |
| 유동성임차보증금(순액) |
834,835 |
445,193 |
| 소계 |
1,514,234 |
857,282 |
| 장기기타채권 |
보증금 |
27,399 |
27,399 |
| 임차보증금 |
2,018,580 |
2,327,820 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(583,835) |
(566,390) |
| 임차보증금(순액) |
1,434,745 |
1,761,430 |
| 장기대여금 |
210,000 |
120,000 |
| 장기금융상품 |
10,500 |
10,500 |
| 소계 |
1,682,644 |
1,919,329 |
| 합계 |
44,003,142 |
46,412,007 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
단기대여금 |
| 정상 채권 |
개별분석 |
2,161,057 |
228,461 |
334,125 |
3,459 |
1,472,268 |
171,777 |
160,211 |
9,759 |
| 차감: 대손충당금 |
(247) |
- |
- |
- |
(113) |
- |
- |
- |
| 소계 |
2,160,810 |
228,461 |
334,125 |
3,459 |
1,472,155 |
171,777 |
160,211 |
9,759 |
| 집합분석 |
38,752,676 |
114,837 |
|
- |
42,227,204 |
71,394 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(146,348) |
(1,483) |
|
- |
(195,130) |
(1,072) |
- |
- |
| 소계 |
38,606,328 |
113,354 |
|
- |
42,032,074 |
70,322 |
- |
- |
| 연체 채권 |
개별분석 |
1,301,883 |
52,497 |
14,969 |
535,000 |
1,301,883 |
58,513 |
7,108 |
465,000 |
| 차감: 대손충당금 |
(1,301,883) |
(52,497) |
(14,969) |
(535,000) |
(1,301,883) |
(58,513) |
(7,108) |
(465,000) |
| 소계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 집합분석 |
3,330,402 |
33 |
|
- |
3,302,348 |
363 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(3,291,276) |
(33) |
|
- |
(3,171,181) |
(343) |
- |
- |
| 소계 |
39,126 |
- |
- |
- |
131,167 |
20 |
- |
- |
| 합계 |
40,806,264 |
341,815 |
334,125 |
3,459 |
43,635,396 |
242,119 |
160,211 |
9,759 |
(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익(*1) |
단기대여금(*2) |
| 기초 잔액 |
4,668,307 |
59,928 |
7,108 |
465,000 |
| 설정(환입) |
71,447 |
(5,915) |
7,861 |
70,000 |
| 기말 잔액 |
4,739,754 |
54,013 |
14,969 |
535,000 |
| (*1) |
종속기업 대여금의 미수수익에 대한 대손 금액으로 지분법손익으로 인식하였습니다. |
| (*2) |
종속기업 대여금에 대한 대손 금액으로 지분법손익으로 인식하였습니다. |
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익(*1) |
단기대여금(*2) |
| 기초 잔액 |
4,754,309 |
60,728 |
21,003 |
395,000 |
| 설정(환입) |
(99,346) |
166 |
(1,667) |
70,000 |
| 기말 잔액 |
4,654,963 |
60,894 |
19,336 |
465,000 |
| (*1) |
종속기업 대여금의 미수수익에 대한 대손 금액으로 지분법손익으로 인식하였습니다. |
| (*2) |
종속기업 대여금에 대한 대손 금액으로 지분법손익으로 인식하였습니다. |
(4) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
6개월미만 |
6개월~1년미만 |
1년초과 |
합계 |
| 총 장부금액 |
40,913,733 |
195,458 |
4,436,826 |
45,546,017 |
| 기대 손실률 |
0.36% |
80.24% |
99.99% |
- |
| 대손충당금 |
146,595 |
156,837 |
4,436,322 |
4,739,754 |
| 구분 |
6개월미만 |
6개월~1년미만 |
1년초과 |
합계 |
| 총 장부금액 |
43,699,473 |
248,659 |
4,355,572 |
48,303,704 |
| 기대 손실률 |
0.44% |
48.08% |
99.95% |
- |
| 대손충당금 |
195,243 |
119,548 |
4,353,516 |
4,668,307 |
9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 |
장부금액 |
| 상품 |
24,585,550 |
(1,077,693) |
23,507,857 |
24,607,698 |
(1,218,445) |
23,389,253 |
| 제품 |
15,021,958 |
(1,880,701) |
13,141,256 |
16,531,569 |
(2,397,980) |
14,133,589 |
| 재공품 |
3,982,217 |
- |
3,982,217 |
4,176,169 |
- |
4,176,169 |
| 원재료 |
2,501,157 |
(82,733) |
2,418,425 |
2,571,966 |
(87,262) |
2,484,704 |
| 저장품 |
339,865 |
(30,722) |
309,142 |
416,060 |
(63,505) |
352,555 |
| 미착품 |
1,194,328 |
- |
1,194,328 |
1,406,427 |
- |
1,406,428 |
| 합계 |
47,625,075 |
(3,071,849) |
44,553,225 |
49,709,889 |
(3,767,192) |
45,942,698 |
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 잔액 |
3,767,191 |
4,196,078 |
| 설정(환입) |
(695,342) |
216,959 |
| 기말 잔액 |
3,071,849 |
4,413,037 |
10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,077,162 |
1,197,433 |
| 차감: 대손충당금 |
(101,650) |
(101,650) |
| 선급금(순액) |
975,512 |
1,095,783 |
| 선급비용 |
952,852 |
1,018,847 |
| 소계 |
1,928,364 |
2,114,630 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용 |
170,990 |
195,398 |
| 합계 |
2,099,354 |
2,310,028 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
주식수(주) |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
269,164 |
2,406,804 |
3,711,772 |
3,711,772 |
1,032,229 |
| 시알홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,207,240 |
1,207,240 |
(242,148) |
| ㈜조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
1,260,016 |
1,260,016 |
11,210 |
| ㈜인텔리안테크놀로지스 |
58,403 |
3,503,269 |
2,925,990 |
2,925,990 |
(456,628) |
| 소계 |
8,669,287 |
9,105,018 |
9,105,018 |
344,663 |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
490,861 |
490,861 |
(276,169) |
| 풍림산업㈜ |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜ |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,620) |
| 소계 |
980,739 |
490,861 |
490,861 |
(387,494) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
53,072 |
53,072 |
2,323 |
| 소계 |
58,635 |
61,572 |
61,572 |
2,323 |
| 합계 |
9,708,661 |
9,657,451 |
9,657,451 |
(40,508) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (51,211)천원에서 이연법인세효과인 10,702천원을 고려한 금액입니다. |
| 구분 |
회사명 |
주식수(주) |
취득원가(주1) |
공정가액 |
장부가액 |
미실현보유손익누계(주2) |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국석유공업㈜ |
269,164 |
2,406,804 |
3,561,040 |
3,561,040 |
913,000 |
| 시알홀딩스 |
222,738 |
1,513,370 |
1,269,607 |
1,269,607 |
(192,816) |
| ㈜조선내화 |
93,821 |
1,245,844 |
1,450,473 |
1,450,473 |
161,861 |
| ㈜인텔리안테크놀로지스 |
58,403 |
3,503,269 |
2,190,112 |
2,190,112 |
(1,038,708) |
| 소계 |
8,669,287 |
8,471,232 |
8,471,232 |
(156,663) |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜광주일보사 |
8,000,000 |
840,000 |
490,861 |
490,861 |
(276,169) |
| 풍림산업㈜ |
46 |
66,631 |
- |
- |
(52,705) |
| 새미래건설㈜ |
741 |
74,108 |
- |
- |
(58,620) |
| 소계 |
980,740 |
490,861 |
490,861 |
(387,494) |
| 출자금 |
대한도자기공업협동조합 |
85 |
8,500 |
8,500 |
8,500 |
- |
| 전문건설공제조합 |
56 |
50,135 |
53,072 |
53,072 |
2,323 |
| 소계 |
58,635 |
61,572 |
61,572 |
2,323 |
| 합계 |
9,708,662 |
9,023,665 |
9,023,665 |
(541,833) |
| (주1) |
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다. |
| (주2) |
취득원가와 공정가치의 차이인 (684,997)천원에서 이연법인세효과인 143,164천원을 고려한 금액입니다. |
회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.
(2) 당반기및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
9,023,665 |
7,334,420 |
| 취득 |
- |
3,503,269 |
| 평가 |
633,786 |
1,414,799 |
| 기말 |
9,657,451 |
12,252,488 |
12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
업종 |
당반기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
62.8 |
한국 |
12월 |
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매및자문업 |
- |
- |
| (주)파인우드리빙 |
46.8 |
한국 |
12월 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
13,553,809 |
13,307,393 |
| 종속기업 합계 |
13,553,809 |
13,307,393 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
47.0 |
한국 |
12월 |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
6,519,850 |
6,391,324 |
| 파인우드캐피탈(유) |
29.2 |
한국 |
12월 |
경영자문 및 지원 |
5,665,466 |
5,624,806 |
| 관계기업 합계 |
12,185,316 |
12,016,130 |
| (주1) |
지분율이 50%에 미달하지만, 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임할 수 있으므로종속기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 (주1) |
기타(주2) |
기말 |
| (주)파인우드리빙 |
13,307,393 |
246,416 |
- |
13,553,809 |
| 대림바토스(주) |
6,391,325 |
128,524 |
- |
6,519,850 |
| 파인우드캐피탈(유) |
5,624,806 |
69,891 |
(29,231) |
5,665,466 |
| 합계 |
25,323,524 |
444,831 |
(29,231) |
25,739,125 |
| (주1) |
상기 지분법손익 이외에, 종속기업에 대한 순투자자산의 일부인 대여금 등에 대하여 인식한 지분법손실 77,862천원이 존재합니다. |
| (주2) |
배당으로 인한 증감입니다. |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익(주1) |
기타(주2) |
기말 |
| (주)파인우드리빙 |
9,593,000 |
(169,723) |
- |
9,423,277 |
| 대림바토스(주) |
7,022,137 |
68,952 |
- |
7,091,089 |
| 파인우드캐피탈(유) |
3,321,000 |
(59,430) |
(29,231) |
3,232,339 |
| 합계 |
19,936,137 |
(160,201) |
(29,231) |
19,746,705 |
| (주1) |
상기 지분법손익 이외에, 종속기업에 대한 순투자자산의 일부인 대여금 등에 대하여 인식한 지분법손실 68,333천원이 존재합니다. |
| (주2) |
배당으로 인한 증감입니다. |
13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,628,220 |
(12,016,779) |
- |
- |
6,611,441 |
| 구축물 |
9,580,732 |
(6,226,825) |
- |
(20,480) |
3,333,427 |
| 기계장치 |
35,121,895 |
(27,097,189) |
(143,916) |
- |
7,880,790 |
| 차량운반구 |
1,779,125 |
(1,365,171) |
- |
(16,245) |
397,709 |
| 공기구비품 |
20,113,502 |
(17,296,168) |
(23,887) |
(623,698) |
2,169,749 |
| 리스자산 |
6,657,795 |
(4,258,632) |
- |
(766,473) |
1,632,690 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
29,957 |
- |
- |
- |
29,957 |
| 합계 |
182,248,011 |
(68,260,764) |
(167,803) |
(1,426,896) |
112,392,548 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
18,628,220 |
(11,830,368) |
- |
- |
6,797,851 |
| 구축물 |
9,405,560 |
(6,028,129) |
- |
(20,480) |
3,356,952 |
| 기계장치 |
35,057,654 |
(26,722,774) |
(150,457) |
- |
8,184,422 |
| 차량운반구 |
1,594,123 |
(1,333,835) |
- |
(16,245) |
244,042 |
| 공기구비품 |
20,090,508 |
(16,915,822) |
(27,080) |
(623,698) |
2,523,908 |
| 리스자산 |
6,450,629 |
(3,867,276) |
- |
(766,473) |
1,816,880 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
261,038 |
- |
- |
- |
261,038 |
| 합계 |
181,824,517 |
(66,698,204) |
(177,537) |
(1,426,896) |
113,521,878 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
6,797,851 |
- |
- |
(186,410) |
- |
6,611,441 |
| 구축물 |
3,356,952 |
37,701 |
- |
(198,698) |
137,472 |
3,333,427 |
| 기계장치 |
8,184,422 |
32,450 |
(3,627) |
(473,382) |
140,927 |
7,880,790 |
| 차량운반구 |
244,042 |
2,400 |
(45,219) |
(61,876) |
258,362 |
397,709 |
| 공기구비품 |
2,523,908 |
165,854 |
(49) |
(538,479) |
18,515 |
2,169,749 |
| 리스자산 |
1,816,880 |
- |
(51,520) |
(540,240) |
407,570 |
1,632,690 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
261,038 |
343,845 |
- |
- |
(574,926) |
29,957 |
| 합계 |
113,521,878 |
582,249 |
(100,415) |
(1,999,085) |
387,921 |
112,392,548 |
| (주1) |
리스자산으로의 대체는 재고자산으로부터 대체된 금액이며, 당반기준 비용으로 대체된 금액 19,650천원이 포함되어 있습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
89,859,104 |
- |
- |
- |
- |
89,859,104 |
| 건물 |
7,073,140 |
- |
- |
(189,220) |
100,130 |
6,984,050 |
| 구축물 |
3,360,478 |
36,121 |
- |
(202,234) |
- |
3,194,365 |
| 기계장치 |
8,519,393 |
47,643 |
(1) |
(503,797) |
315,636 |
8,378,874 |
| 차량운반구 |
351,963 |
3,057 |
(6,479) |
(59,514) |
18,669 |
307,696 |
| 공기구비품 |
3,851,236 |
57,911 |
(3,438) |
(658,394) |
115,670 |
3,362,985 |
| 리스자산 |
2,128,220 |
- |
(64,935) |
(623,884) |
521,828 |
1,961,229 |
| 정원수 |
477,681 |
- |
- |
- |
- |
477,681 |
| 건설중인자산 |
1,190,129 |
55,547 |
- |
- |
(550,104) |
695,572 |
| 합계 |
116,811,344 |
200,279 |
(74,853) |
(2,237,043) |
521,829 |
115,221,556 |
| (주1) |
리스자산으로의 대체는 재고자산으로부터 대체된 금액입니다. |
(3) 당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)(4) 자산손상 인식전기 회사의 국내 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 BK사업부는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가수행됐으며, 3,569,400천원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 WACC할인율은 12.08%입니다.
14. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,372,352) |
3,631,712 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,372,352) |
47,600,182 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
7,004,064 |
(3,309,265) |
3,694,799 |
| 합계 |
50,972,534 |
(3,309,265) |
47,663,269 |
(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,694,799 |
(63,087) |
3,631,712 |
| 합계 |
47,663,269 |
(63,087) |
47,600,182 |
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
43,968,470 |
- |
43,968,470 |
| 건물 |
3,820,972 |
(63,087) |
3,757,885 |
| 합계 |
47,789,442 |
(63,087) |
47,726,355 |
(3) 당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
- |
(155,905) |
882,542 |
| 산업재산권 |
766,777 |
(726,821) |
(275) |
(7,961) |
31,720 |
| 소프트웨어 |
7,129,056 |
(6,481,985) |
(62,490) |
(68,132) |
516,449 |
| 기타의무형자산 |
1,620,625 |
- |
- |
(440,000) |
1,180,625 |
| 합계 |
10,554,905 |
(7,208,806) |
(62,765) |
(671,998) |
2,611,336 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
국고보조금 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
1,038,447 |
- |
- |
(155,905) |
882,542 |
| 산업재산권 |
764,170 |
(718,088) |
(341) |
(7,961) |
37,780 |
| 소프트웨어 |
7,100,556 |
(6,182,468) |
(74,815) |
(68,133) |
775,140 |
| 기타의무형자산 |
1,122,954 |
- |
- |
(440,000) |
682,954 |
| 합계 |
10,026,127 |
(6,900,557) |
(75,156) |
(672,000) |
2,378,415 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
- |
- |
- |
882,542 |
| 산업재산권 |
37,779 |
2,607 |
(8,666) |
- |
31,720 |
| 소프트웨어 |
775,140 |
- |
(287,191) |
28,500 |
516,449 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
497,671 |
- |
- |
1,180,625 |
| 건설중인자산 |
- |
28,500 |
- |
(28,500) |
- |
| 합계 |
2,378,415 |
528,778 |
(295,857) |
- |
2,611,336 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 영업권 |
882,542 |
- |
- |
882,542 |
| 산업재산권 |
39,667 |
19,088 |
(9,374) |
49,381 |
| 소프트웨어 |
1,523,914 |
9,240 |
(402,176) |
1,130,978 |
| 기타의무형자산 |
682,954 |
- |
- |
682,954 |
| 합계 |
3,129,077 |
28,328 |
(411,550) |
2,745,855 |
16. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계 |
손상누계 |
장부금액 |
| 건물 |
11,606,815 |
(3,654,784) |
(2,741,096) |
5,210,935 |
| 차량운반구 |
308,742 |
(206,887) |
(91,787) |
10,068 |
| 기타 |
55,011 |
(44,697) |
- |
10,315 |
| 합계 |
11,970,568 |
(3,906,368) |
(2,832,883) |
5,231,317 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계 |
손상누계 |
대체 |
장부금액 |
| 건물 |
11,675,374 |
(4,290,923) |
(2,741,096) |
250,661 |
4,894,016 |
| 차량운반구 |
390,957 |
(266,780) |
(91,787) |
- |
32,390 |
| 기타 |
55,011 |
(37,820) |
- |
- |
17,191 |
| 합계 |
12,121,342 |
(4,595,523) |
(2,832,883) |
250,661 |
4,943,598 |
(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(938,355) |
(1,333,517) |
| 리스부채 이자비용 |
(364,618) |
(368,187) |
| 단기리스 관련 비용 |
(34,803) |
(34,940) |
| 소액자산리스 관련 비용 |
(219,515) |
(64,212) |
| 합계 |
(1,557,291) |
(1,800,856) |
(3) 당반기 및 전반기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기말 |
| 사용권자산 |
4,943,598 |
3,033,452 |
(938,355) |
(1,807,378) |
5,231,317 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 사용권자산 |
9,259,044 |
1,457,672 |
(1,333,517) |
(595,929) |
40,348 |
8,827,618 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
7,542,773 |
2,794,813 |
364,618 |
(1,204,608) |
(1,860,686) |
7,636,910 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
이자비용 |
리스료지급 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 리스부채 |
8,873,337 |
1,295,512 |
368,187 |
(1,361,432) |
(605,131) |
40,640 |
8,611,113 |
(4) 리스의 총현금유출액은 당반기 1,458,926천원(전반기 1,460,584천원)입니다.
17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당반기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
신한은행 |
2026-02-15 |
3.39% |
10,000,000 |
13,000,000 |
| 우리은행 |
2026-06-09 |
3.21% |
9,000,000 |
9,000,000 |
| KDB산업은행 |
2025-07-26 |
3.29% |
27,000,000 |
27,000,000 |
| 2025-11-20 |
3.51% |
13,000,000 |
13,000,000 |
| NH농협은행 |
2026-04-01 |
3.16% |
900,000 |
900,000 |
| 합계 |
59,900,000 |
62,900,000 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
만기 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당반기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
국민은행 |
- |
- |
- |
6,800,000 |
| 2026-07-24 |
3.36% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
10,000,000 |
16,800,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
- |
| 장기차입금 잔액 |
10,000,000 |
16,800,000 |
(3) 담보제공내역당반기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
통화 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지 |
KRW |
6,100,000 |
유형자산, 투자부동산(주석 13, 14) |
9,000,000 |
우리은행 |
| 건물 |
KRW |
6,000,000 |
- |
하나은행 |
| 건물 |
KRW |
24,000,000 |
10,000,000 |
국민은행 |
| 토지 |
KRW |
12,400,000 |
10,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
| 기계장치 등 |
| 토지 |
KRW |
56,330,000 |
40,000,000 |
산업은행 |
| USD |
5,047,000 |
| 건물 |
JPY |
1,378,000,000 |
| DEM |
3,504,000 |
한편, 회사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2곳 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.
18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 중 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채(주1) |
1,770,950 |
745,194 |
1,782,610 |
834,348 |
| 복구충당부채(주2) |
- |
383,659 |
- |
386,378 |
| 합계 |
1,770,950 |
1,128,853 |
1,782,610 |
1,220,726 |
| (주1) |
회사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
| (주2) |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. |
(2) 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
사용 |
환입 |
기말 |
| 유동: |
|
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
1,782,610 |
- |
- |
(11,660) |
1,770,950 |
| 비유동: |
|
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
834,348 |
- |
- |
(89,154) |
745,194 |
| 복구충당부채 |
386,378 |
25,275 |
(22,800) |
(5,194) |
383,659 |
| 합계 |
3,003,336 |
25,275 |
(22,800) |
(106,008) |
2,899,803 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
1,921,541 |
- |
(81,802) |
1,839,739 |
| 비유동: |
|
|
|
|
| 판매보증충당부채 |
605,572 |
- |
(49,719) |
555,853 |
| 복구충당부채 |
280,417 |
3,941 |
- |
284,358 |
| 합계 |
2,807,530 |
3,941 |
(131,521) |
2,679,950 |
19. 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2025년 2월 25일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당반기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.회사는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
37,230,202 |
37,120,965 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(22,869,252) |
(23,054,834) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
14,360,950 |
14,066,131 |
| (*) |
사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금 10,425천원(전기: 11,248천원)이 포함된 금액입니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
37,120,965 |
(23,054,834) |
14,066,131 |
| 반기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당반기근무원가 |
1,956,351 |
- |
1,956,351 |
| 이자비용(이자수익) |
681,309 |
(421,796) |
259,513 |
| 소계 |
2,637,660 |
(421,796) |
2,215,865 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,000,000) |
(2,000,000) |
| 회사에서 지급한 금액 |
(2,528,424) |
- |
(2,528,424) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
2,607,378 |
2,607,378 |
| 소계 |
(2,528,424) |
607,378 |
(1,921,045) |
| 기말 |
37,230,202 |
(22,869,252) |
14,360,950 |
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
32,412,176 |
(19,986,123) |
12,426,053 |
| 반기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당반기근무원가 |
1,779,062 |
- |
1,779,062 |
| 이자비용(이자수익) |
682,618 |
(420,179) |
262,439 |
| 소계 |
2,461,680 |
(420,179) |
2,041,501 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,100,000) |
(2,100,000) |
| 회사에서 지급한 금액 |
(1,832,313) |
- |
(1,832,313) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
1,244,612 |
1,244,612 |
| 소계 |
(1,832,313) |
(855,388) |
(2,687,701) |
| 기말 |
33,041,543 |
(21,261,690) |
11,779,853 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 1,446,507천원(전반기: 1,297,119천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 비공시가격 |
구성비(%) |
비공시가격 |
구성비(%) |
| 현금성자산 |
22,858,827 |
99.95 |
23,043,586 |
99.95 |
| 국민연금전환금 |
10,425 |
0.05 |
11,248 |
0.05 |
| 합계 |
22,869,252 |
100.00 |
23,054,834 |
100.00 |
(4) 회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당반기 중 회사가 확정기여형제도에 따라 인식한 비용은 862,316천원(전반기: 115,970천원)입니다.
20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
선수금 |
1,168,106 |
1,526,641 |
| 예수금 |
707,873 |
737,426 |
| 선수수익 |
852,216 |
944,984 |
| 부가세예수금 |
2,155,505 |
2,071,728 |
| 소계 |
4,883,700 |
5,280,779 |
| 기타비유동부채 |
장기미지급비용 |
1,996,530 |
1,886,604 |
| 합계 |
6,880,230 |
7,167,383 |
21. 파생상품
당반기말 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| 파생상품 종류 |
당반기말 |
전기말 |
| 콜옵션(주1) |
6,945 |
6,945 |
| (주1) |
회사는 종속기업인 파인우드리빙의 임원에게 파인우드캐피탈 주식 7,334주를 주당 85,000원에 매입할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. |
22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
4,734,758 |
4,484,675 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
821,658 |
821,658 |
| 재무구조개선적립금 |
1,810,711 |
1,810,711 |
| 별도적립금 |
113,903,235 |
113,903,235 |
| 미처분이익잉여금 |
12,829,489 |
9,484,481 |
| 합계 |
134,099,851 |
130,504,760 |
| (주1) |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초잔액 |
130,504,760 |
124,363,195 |
| 당반기순이익 |
6,095,928 |
4,547,029 |
| 현금배당 |
(2,500,837) |
(1,833,946) |
| 기말잔액 |
134,099,851 |
127,076,277 |
23. 영업이익
(1) 회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 재화의 판매 - 상품 |
49,817,131 |
97,055,998 |
42,911,493 |
81,524,490 |
| 재화의 판매 - 제품 |
15,537,281 |
31,264,898 |
16,270,815 |
30,477,676 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 |
65,354,412 |
128,320,896 |
59,182,308 |
112,002,166 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
|
|
| 용역매출 |
2,978,578 |
5,683,361 |
3,116,244 |
6,224,632 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 |
2,978,578 |
5,683,361 |
3,116,244 |
6,224,632 |
| 합계 |
68,332,990 |
134,004,257 |
62,298,552 |
118,226,798 |
회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 매출의 10% 이상을 차지 하는 단일 고객은 없습니다.(2) 당반기말 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기말 |
전기말 |
| 시공용역 |
6,008 |
2,472 |
| 서비스용역 |
804,372 |
883,983 |
| 미인도청구매출 |
1,206,507 |
58,529 |
| 합계 |
2,016,887 |
944,984 |
계약부채는 재무제표상 선수수익 등에 계상되어 있으며, 이월된 계약부채 2,432,747천원 중 2,396,607천원을 당반기에 매출로 인식하였습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비: |
1,797,522 |
3,436,068 |
1,336,771 |
2,737,001 |
| 광고선전비 |
415,990 |
735,036 |
147,718 |
321,587 |
| 견본비 |
34,601 |
59,651 |
32,557 |
52,678 |
| 운반비 |
943,460 |
1,777,910 |
662,713 |
1,270,717 |
| 포장비 |
- |
- |
762 |
1,573 |
| AS비용 |
319,839 |
690,192 |
356,743 |
762,558 |
| 시장개척비 |
117 |
359 |
90 |
45,809 |
| 수출부대비 |
16,019 |
31,827 |
26,614 |
45,519 |
| 판매수수료 |
67,496 |
141,093 |
109,574 |
236,560 |
| 관리비: |
10,389,169 |
19,862,497 |
8,576,150 |
16,792,648 |
| 급여 |
5,115,708 |
9,302,155 |
3,796,801 |
7,315,219 |
| 퇴직급여 |
1,419,050 |
2,231,673 |
432,379 |
860,351 |
| 복리후생비 |
604,621 |
1,265,007 |
521,452 |
998,375 |
| 지급임차료 |
244 |
526 |
(1,993) |
1,412 |
| 접대비 |
91,790 |
131,385 |
53,422 |
107,569 |
| 감가상각비 |
507,615 |
1,206,930 |
839,890 |
1,707,010 |
| 세금과공과 |
222,751 |
487,391 |
220,110 |
456,814 |
| 무형자산상각비 |
105,282 |
229,942 |
162,747 |
346,110 |
| 여비교통비 |
115,175 |
311,936 |
98,380 |
179,090 |
| 수수료 |
1,457,450 |
3,207,332 |
1,730,532 |
3,517,850 |
| 소모품비 |
153,482 |
308,389 |
173,994 |
301,669 |
| 수선비 |
6,943 |
13,153 |
10,868 |
18,154 |
| 보험료 |
94,319 |
176,088 |
84,169 |
175,633 |
| 차량비 |
125,877 |
244,879 |
125,151 |
246,278 |
| 통신비 |
35,321 |
75,204 |
37,932 |
76,240 |
| 도서인쇄비 |
11,362 |
19,746 |
6,613 |
14,508 |
| 대손상각비(환입) |
25,659 |
71,447 |
3,435 |
(99,346) |
| 교육훈련비 |
38,001 |
47,404 |
23,795 |
36,533 |
| 수도광열비 |
69,583 |
149,936 |
54,847 |
127,977 |
| 경상연구개발비 |
188,936 |
381,974 |
201,626 |
405,202 |
| 판매비와 관리비의 합계 |
12,186,691 |
23,298,564 |
9,912,921 |
19,529,649 |
(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
814,267 |
1,389,473 |
(647,503) |
(3,894,643) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
38,450,543 |
76,683,716 |
35,866,198 |
69,555,646 |
| 종업원급여 |
12,751,576 |
23,984,419 |
11,152,674 |
21,971,738 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,536,583 |
3,296,383 |
1,986,168 |
4,045,195 |
| 지급수수료 |
2,593,838 |
5,326,310 |
2,839,138 |
6,041,030 |
| 광고선전비 |
416,916 |
736,927 |
156,019 |
331,889 |
| 운반비 |
965,981 |
1,838,571 |
688,622 |
1,327,192 |
| 기타비용 |
6,507,434 |
12,564,398 |
6,151,363 |
12,069,710 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계 |
64,037,138 |
125,820,197 |
58,192,679 |
111,447,757 |
24. 금융수익, 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
|
|
|
|
| 이자수익 |
184,630 |
355,690 |
348,211 |
664,377 |
| 배당금수익 |
46,010 |
111,549 |
39,973 |
131,296 |
| 합계 |
230,640 |
467,239 |
388,184 |
795,673 |
| 금융비용: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
773,345 |
1,599,665 |
1,210,261 |
2,416,399 |
| 합계 |
773,345 |
1,599,665 |
1,210,261 |
2,416,399 |
25. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외수익: |
|
|
|
|
| 외환차익 |
66,131 |
100,880 |
58,836 |
73,355 |
| 외화환산이익 |
(7,744) |
12,089 |
16,133 |
55,578 |
| 기타의대손상각환입 |
785 |
5,915 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
3,325 |
12,750 |
- |
4,074 |
| 임대료 |
1,240 |
2,310 |
960 |
1,980 |
| 리스료수익 |
56,437 |
112,875 |
85,871 |
171,741 |
| 보험수익 |
900 |
900 |
5,182 |
5,194 |
| 잡이익 |
21,515 |
415,310 |
78,698 |
109,477 |
| 합계 |
142,589 |
663,029 |
245,680 |
421,399 |
| 기타영업외비용: |
|
|
|
|
| 외환차손 |
11,256 |
54,976 |
35,869 |
50,342 |
| 외화환산손실 |
33,739 |
50,793 |
11,686 |
13,603 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
329 |
166 |
| 유형자산폐기손실 |
7 |
3,636 |
3 |
3,439 |
| 기부금 |
- |
3,000 |
- |
- |
| 잡손실 |
4,472 |
11,549 |
5,889 |
7,794 |
| 합계 |
49,474 |
123,954 |
53,776 |
75,344 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 23.4%입니다.
27. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기순이익(A) |
2,862,759 |
6,095,928 |
3,056,309 |
4,547,029 |
| 가중평균보통유통주식수(B) |
16,428,386주 |
16,521,739주 |
16,672,240주 |
16,672,240주 |
| 기본주당이익(A/B) |
174원 |
369원 |
183원 |
273원 |
(2) 당반기 및 전반기 가중평균보통유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2025년 4월 1일 |
16,672,240 |
190,000 |
16,482,240 |
1 |
16,482,240 |
| 2025년 4월 1일 ~ 2025년 5월 2일(*1) |
16,672,240 |
251,300 |
16,477,240 |
31 |
509,665,440 |
| 2025년 5월 2일 |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
59 |
968,835,460 |
| 합 계 |
91 |
1,494,983,140 |
| 가중평균유통주식수 |
16,428,386 |
(*1) 회사는 2025년 2월 7일로부터 동년 5월 2일에 이르기까지 59회에 걸쳐 총 251,300주의 자기주식을 취득하였습니다. 당반기 초로부터 2025년 3월 31일까지 회사가 취득한 자기주식은 190,000주이며, 실제 적수 계산 시에는 실제 취득일자를 고려하였습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2025년 1월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
38 |
633,545,120 |
| 2025년 2월 7일 ~ 2025년 5월 2일(*1) |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
84 |
1,388,054,160 |
| 2025년 5월 2일 |
16,672,240 |
251,300 |
16,420,940 |
59 |
968,835,460 |
| 합 계 |
181 |
2,990,434,740 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
(*1) 회사는 2025년 2월 7일로부터 동년 5월 2일에 이르기까지 59회에 걸쳐 총 251,300주의 자기주식을 취득하였습니다. 실제 적수 계산 시에는 실제 취득일자를 고려하였습니다.
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2024년 4월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
91 |
1,517,173,840 |
| 합 계 |
91 |
1,517,173,840 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
| 일자 |
발행주식총수 |
자기주식 |
유통보통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2024년 1월 1일 |
16,672,240 |
- |
16,672,240 |
182 |
3,034,347,680 |
| 합 계 |
182 |
3,034,347,680 |
| 가중평균유통주식수 |
16,521,739 |
(3) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당반기말 |
전기말 |
| 약정한도 |
거래은행 |
약정한도 |
거래은행 |
| 당좌차월 |
KRW |
3,500,000 |
신한은행 외 1곳 |
3,500,000 |
신한은행 외 1곳 |
| 일반대출 |
KRW |
71,900,000 |
산업은행 외 4곳 |
81,700,000 |
산업은행 외 4곳 |
| 연지급 수입한도 약정 |
USD |
1,350 |
우리은행 |
1,350 |
우리은행 |
| 기한부 수입한도 약정 |
USD |
1,000 |
신한은행 |
1,000 |
신한은행 |
| 일람불 수입한도 약정 |
USD |
6,500 |
신한은행 외 1곳 |
6,500 |
신한은행 외 1곳 |
| 전자방식 외상매출채권 담보대출 |
KRW |
18,300,000 |
신한은행 외 3곳 |
18,300,000 |
신한은행 외 3곳 |
| 보증 |
KRW |
12,241,049 |
전문건설공제조합 |
6,059,126 |
전문건설공제조합 |
| 신용운영자금 |
KRW |
32,176 |
40,432 |
| 담보운영자금 |
KRW |
168,000 |
168,000 |
| 어음할인 |
KRW |
56,000 |
56,000 |
| 특별한도 |
KRW |
11,200 |
11,200 |
(2) 당반기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
구분 |
지급보증금액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
이행(하자)보증보험 |
5,460,191 |
4,758,921 |
| 이행(계약)보증보험 |
2,307,610 |
2,334,630 |
| 이행(지급)보증보험 |
74,893 |
91,205 |
| 공탁보증보험 |
11,650 |
11,650 |
| 인허가보증보험 |
2,010,668 |
2,010,668 |
(3) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)파인우드리빙의 외부투자자와 체결한 투자계약 등에서 투자자의 공동매도권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사가 피고로 소송중인 사건은 1건으로 소송가액 2백만원입니다. 당반기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
29. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
업종 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업 |
| (주)파인우드리빙 |
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
조립식 욕실제품의 생산 및 판매 |
| 파인우드캐피탈(유) |
경영자문 및 지원 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타매입(주2) |
유형자산의 취득 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
- |
11,207 |
- |
- |
- |
| (주)파인우드리빙 |
- |
- |
- |
129 |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
365,354 |
219,984 |
6,376,478 |
815 |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
25,857 |
- |
7,047,203 |
- |
71,500 |
| (주1) |
이자수익, 리스료수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
수수료비용 등으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사의 명칭 |
매출 |
기타수익(주1) |
매입 |
기타매입(주2) |
유형자산의 취득 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
- |
9,088 |
- |
- |
- |
| (주)파인우드리빙 |
396 |
- |
- |
181 |
- |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
568,860 |
268,827 |
6,241,199 |
6,233 |
- |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
4,301 |
- |
6,679,208 |
- |
19,000 |
| (주1) |
이자수익, 리스료수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) |
수수료비용 등으로 구성되어 있습니다. |
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사의 명칭 |
자금대여 (주1) |
현금배당 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
70,000 |
- |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈(유) |
- |
29,231 |
| 구분 |
회사의 명칭 |
자금대여 (주1) |
현금배당 |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
70,000 |
- |
| 관계기업 |
파인우드캐피탈(유) |
- |
29,231 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금(주1) |
기타채권(주2) |
매입채무 |
기타채무(주3) |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
- |
535,000 |
11,207 |
- |
- |
| (주)파인우드리빙 |
- |
- |
559 |
- |
26 |
| 관계기업 |
대림바토스(주) |
232,378 |
- |
34,138 |
1,095,911 |
40 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
66 |
- |
- |
2,167,286 |
- |
| (주1) |
아도바이오 향 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 546,871천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 대손충당금의 전입과 관련하여 73,565천원을 비용으로 인식하였습니다. |
| (주2) |
미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주3) |
미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금(주1) |
기타채권(주2) |
매입채무 |
기타채무(주3) |
| 종속기업 |
아도바이오(주) |
- |
465,000 |
7,108 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)파인우드리빙 |
- |
- |
904 |
- |
41 |
| 대림바토스(주) |
590,743 |
- |
48,004 |
1,132,919 |
466 |
| 기타특수관계자 |
이수인(주) |
66 |
- |
- |
2,157,372 |
- |
| (주1) |
아도바이오 향 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 473,306천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 대손충당금의 환입과 관련하여 55,096천원을 비용으로 인식하였습니다. |
| (주2) |
미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. |
| (주3) |
미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. |
(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 .(6) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당반기 |
전반기 |
| 단기종업원급여 |
1,337,563 |
1,163,075 |
| 퇴직급여 |
119,157 |
137,605 |
| 합계 |
1,456,720 |
1,300,680 |
30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 조정
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 퇴직급여 |
2,215,864 |
2,041,500 |
| 감가상각비 |
2,062,172 |
2,300,127 |
| 무형자산상각비 |
295,857 |
411,550 |
| 대손상각비(환입) |
71,447 |
(99,346) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(5,915) |
166 |
| 판매보증충당부채전입(환입) |
(100,814) |
(131,520) |
| 이자비용 |
1,599,665 |
2,416,399 |
| 외화환산손실 |
50,793 |
13,603 |
| 유형자산폐기손실 |
3,636 |
3,436 |
| 법인세비용 |
1,861,753 |
728,807 |
| 판매수수료 |
- |
236,560 |
| 리스자산폐기손실 |
51,520 |
64,935 |
| 사용권자산상각비 |
938,355 |
1,333,517 |
| 지분법손실 |
77,862 |
297,485 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(695,342) |
216,959 |
| 잡손실 |
- |
1,557 |
| 이자수익 |
(355,690) |
(664,377) |
| 잡이익 |
(145,282) |
(90,509) |
| 외화환산이익 |
(12,089) |
(55,578) |
| 배당금수익 |
(111,549) |
(131,296) |
| 유형자산처분이익 |
(12,750) |
(4,074) |
| 지분법이익 |
(441,114) |
(68,951) |
| 종속기업주식처분이익 |
(3,718) |
- |
| 합계 |
7,344,661 |
8,820,953 |
2) 순운전자본의 변동
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 매출채권의 감소 |
2,734,796 |
1,531,214 |
| 기타채권의 감소(증가) |
(74,132) |
25,744 |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,677,244 |
(4,633,430) |
| 기타유동자산의 감소 |
182,808 |
344,525 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
8,181 |
(364,157) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(10,671,933) |
2,495,454 |
| 기타채무의 증가 |
624,209 |
405,154 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(397,080) |
925,477 |
| 기타비유동부채의 증가 |
87,126 |
191,999 |
| 기타유동성금융부채의 감소 |
(87,604) |
(141,290) |
| 기타비유동금융부채의 감소 |
(27,782) |
- |
| 순확정급여부채의 감소 |
(1,921,045) |
(2,687,700) |
| 합계 |
(7,865,212) |
(1,907,010) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
583,776 |
550,105 |
| 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
21,458 |
69,497 |
| 무형자산 취득관련 미지급금의 변동 |
- |
303 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 |
633,786 |
1,414,799 |
| 사용권자산의 취득 |
3,033,452 |
1,457,672 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
407,570 |
521,828 |
| 차입금의 유동성 대체 |
- |
13,000,000 |
(3) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
대체 등 |
| 장기차입금 |
16,800,000 |
(6,800,000) |
- |
- |
10,000,000 |
| 단기차입금 |
62,900,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
59,900,000 |
| 리스부채 |
7,542,773 |
(839,990) |
2,794,813 |
(1,860,686) |
7,636,910 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
87,242,773 |
(10,639,990) |
2,794,813 |
(1,860,686) |
77,536,910 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
대체 등 |
| 장기차입금 |
13,000,000 |
10,000,000 |
- |
(13,000,000) |
10,000,000 |
| 유동성장기부채 |
60,000,000 |
(23,000,000) |
- |
13,000,000 |
50,000,000 |
| 단기차입금 |
15,900,000 |
13,000,000 |
- |
- |
28,900,000 |
| 리스부채 |
8,873,337 |
(993,246) |
1,295,512 |
(564,491) |
8,611,112 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
97,773,337 |
(993,246) |
1,295,512 |
(564,491) |
97,511,112 |