주석
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제25(당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
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| 제24(전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴파워프라즈마 |
1. 일반사항
주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.2.2 금융자산
(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
(2) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
(3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상(환입)은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
(7) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
(8) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
2.2.3 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.2.4 매각예정비유동자산유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.2.5 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.2.6 유형자산
당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기타유형자산: 5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.7 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권: 10년)에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.2.8 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.2.9 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.2.10 금융부채
(1) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
(2) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.
2) 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.2.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.2.12 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있으며, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여당사는 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.2.14 수익인식
당사는 반도체 관련 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 재화의 판매 등
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다.
(2) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공한 시점에 인식하고 있습니다. 2.2.15 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.
리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.2.16 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.2.17 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.2.18 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.
2.2.19 재무제표 승인당사의 재무제
표는
2024년 2월 14일자
로 이사회에서 승인되었습니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
2.3.1 기업회계기준서 제1117호 ' 보험계약 '이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 ' 보험계약 ' 은 기준서 제1104호 ' 보험계약 ' 을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이추가 됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.2 기업회계기준서 제1008호 ' 회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -회계정책 공시이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
2.3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.4.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정-부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.2.4.3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,421백만원(전기: 1,244백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.
2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부예금 또는 차입금은 없습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
27,312,000 |
17,038,760 |
| 매출채권 |
19,837,824 |
24,108,232 |
| 기타금융자산(유동/비유동) |
7,428,685 |
22,152,351 |
| 기타채권(유동/비유동) |
28,376,632 |
26,807,814 |
| 합 계 |
82,955,141 |
90,107,156 |
(3) 유동성 위험
당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월에서1년 이하 |
1년에서2년 이하 |
2년에서5년 이하 |
5년 초과 |
| 차입금 |
- |
54,900,000 |
11,030,300 |
- |
- |
| 매입채무 |
3,386,602 |
- |
- |
- |
- |
| 기타채무 |
8,875,559 |
- |
1,087,532 |
- |
- |
| 합 계 |
12,262,161 |
54,900,000 |
12,117,832 |
- |
- |
<전기>
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월에서1년 이하 |
1년에서2년 이하 |
2년에서5년 이하 |
5년 초과 |
| 차입금 |
- |
54,900,000 |
10,000,000 |
10,481,300 |
- |
| 매입채무 |
3,314,944 |
- |
- |
- |
- |
| 기타채무 |
7,545,104 |
- |
881,818 |
- |
- |
| 합 계 |
10,860,048 |
54,900,000 |
10,881,818 |
10,481,300 |
- |
4.2 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총차입금 (A) |
65,930,300 |
75,381,300 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) |
27,318,772 |
17,046,974 |
| 순부채 (C=A-B) |
38,611,528 |
58,334,326 |
| 자본총계 (D) |
216,470,470 |
200,678,588 |
| 총자본 (E=C+D) |
255,081,998 |
259,012,915 |
| 자본조달비율 (F=C/E) |
15.14% |
22.52% |
4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
| 유동성장기부채 |
54,900,000 |
(40,000,000) |
10,000,000 |
24,900,000 |
| 장기차입금 |
20,481,300 |
549,000 |
(10,000,000) |
11,030,300 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,063,920) |
2,063,920 |
- |
| 임대보증금(유동/비유동) |
176,700 |
22,500 |
- |
199,200 |
| 리스부채(유동/비유동) |
588,480 |
(228,272) |
334,763 |
694,971 |
| 합 계 |
76,146,480 |
(11,720,692) |
2,398,683 |
66,824,471 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 유동성장기부채 |
10,000,000 |
(10,000,000) |
54,900,000 |
54,900,000 |
| 장기차입금 |
61,740,800 |
13,640,500 |
(54,900,000) |
20,481,300 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,063,920) |
2,063,920 |
- |
| 임대보증금(유동/비유동) |
185,000 |
(8,300) |
- |
176,700 |
| 리스부채(유동/비유동) |
297,475 |
(235,991) |
526,996 |
588,480 |
| 합 계 |
72,223,275 |
1,332,289 |
2,590,916 |
76,146,480 |
5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산 |
27,318,772 |
27,318,772 |
17,046,974 |
17,046,974 |
| 매출채권 |
19,837,824 |
19,837,824 |
24,108,232 |
24,108,232 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 |
104,340 |
104,340 |
23,909 |
23,909 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
19,136,944 |
19,136,944 |
21,301,143 |
21,301,143 |
| 기타금융자산(유동/비유동) |
7,324,345 |
7,324,345 |
22,128,442 |
22,128,442 |
| 기타채권(유동/비유동) |
28,376,632 |
28,376,632 |
26,807,814 |
26,807,814 |
| 소 계 |
102,098,857 |
102,098,857 |
111,416,514 |
111,416,514 |
| 금융부채 |
매입채무 |
3,386,602 |
3,386,602 |
3,314,944 |
3,314,944 |
| 기타채무(유동/비유동) |
9,963,091 |
9,963,091 |
8,426,922 |
8,426,922 |
| 차입금 |
65,930,300 |
65,930,300 |
75,381,300 |
75,381,300 |
| 소 계 |
79,279,993 |
79,279,993 |
87,123,166 |
87,123,166 |
5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
227,419 |
- |
18,909,525 |
19,136,944 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 |
- |
104,340 |
- |
104,340 |
| 합 계 |
227,419 |
104,340 |
18,909,525 |
19,241,284 |
<전기>
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
8,983,777 |
- |
12,317,366 |
21,301,143 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 |
- |
23,909 |
- |
23,909 |
| 합 계 |
8,983,777 |
23,909 |
12,317,366 |
21,325,052 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기손익-공정가치측정 지분상품 |
당기손익-공정가치측정 채무상품 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
12,317,366 |
12,269,518 |
- |
9,318,239 |
| 당기손익인식액 |
5,815,559 |
(1,251,492) |
- |
(116,359) |
| 매입금액 |
1,560,000 |
1,632,000 |
- |
- |
| 처분금액 |
(783,400) |
(332,660) |
- |
(9,201,880) |
| 기말금액 |
18,909,525 |
12,317,366 |
- |
- |
5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| ㈜도우인시스 |
12,775,500 |
7,259,500 |
현금흐름할인법 |
WACC : 14.9% |
YTM : 9.77% |
| L&S Global 반도체성장투자조합 |
2,614,545 |
2,898,486 |
자산접근법 |
순자산가액 |
순자산가액 |
| 메디치2014-2스타트업투자조합 |
10,200 |
62,200 |
자산접근법 |
순자산가액 |
순자산가액 |
| 노틱그린이노베이션ESG |
1,844,100 |
1,032,000 |
자산접근법 |
순자산가액 |
순자산가액 |
| 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 |
1,600,000 |
1,000,000 |
자산접근법 |
순자산가액 |
순자산가액 |
| 에프원소프트㈜ |
65,180 |
65,180 |
자산접근법 |
순자산가액 |
순자산가액 |
| 합 계 |
18,909,525 |
12,317,366 |
|
|
|
5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 지분상품 |
채무상품 |
| 현금및현금성자산 |
27,318,772 |
- |
- |
27,318,772 |
| 매출채권 |
19,837,824 |
- |
- |
19,837,824 |
| 기타금융자산 |
5,000,000 |
227,420 |
104,340 |
5,331,760 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,324,345 |
18,909,525 |
- |
21,233,870 |
| 기타채권(유동/비유동) |
28,376,632 |
- |
- |
28,376,632 |
| 합 계 |
82,857,573 |
19,136,945 |
104,340 |
102,098,858 |
<전기>
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 지분상품 |
채무상품 |
| 현금및현금성자산 |
17,046,974 |
- |
- |
17,046,974 |
| 매출채권 |
24,108,232 |
- |
- |
24,108,232 |
| 기타금융자산 |
20,000,000 |
8,983,777 |
23,909 |
29,007,686 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,128,442 |
12,317,366 |
- |
14,445,808 |
| 기타채권(유동/비유동) |
26,807,814 |
- |
- |
26,807,814 |
| 합 계 |
90,091,462 |
21,301,143 |
23,909 |
111,416,514 |
6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당 기 |
전 기 |
| 매입채무 |
3,386,602 |
3,314,944 |
| 차입금 |
65,930,300 |
75,381,300 |
| 기타채무(유동/비유동) |
9,963,091 |
8,426,922 |
| 합 계 |
79,279,993 |
87,123,165 |
6.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 |
평가손익 |
- |
(116,359) |
| 기타금융자산(유동/비유동) |
이자수익 |
1,284,221 |
1,651,346 |
| 외화손익 |
348,616 |
1,134,975 |
| 대손충당금환입(상각비) |
91,779 |
(173,142) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(499,101) |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
평가손익 |
5,817,801 |
(4,934,296) |
| 처분손익 |
2,872,638 |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
이자비용 |
(1,629,889) |
(1,452,215) |
| 외화손익 |
(11,609) |
(43,713) |
7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
| 구 분 |
외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
A등급 이상 |
27,312,000 |
17,038,760 |
8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 현금및현금성자산 |
보유현금 |
6,772 |
8,214 |
| 은행예금 |
27,312,000 |
17,038,760 |
| 소 계 |
27,318,772 |
17,046,974 |
| 기타금융자산 |
단기금융상품 |
5,000,000 |
20,000,000 |
| 장기금융상품 |
2,324,345 |
2,128,442 |
| 소 계 |
7,324,345 |
22,128,442 |
8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
사용제한내역 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
12,000,000 |
차입금 담보 제공 |
9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
20,351,512 |
24,714,799 |
| 대손충당금 |
(513,688) |
(606,567) |
| 매출채권(순액) |
19,837,824 |
24,108,232 |
9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 연체되지 않은 채권 |
|
19,091,083 |
20,141,911 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
3개월 초과 6개월 이하 |
746,762 |
2,768,873 |
| 6개월 초과 1년 이하 |
- |
1,197,447 |
| 1년 초과 |
108,200 |
- |
| 소 계 |
854,962 |
3,966,320 |
| 손상채권(*2) |
3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
| 6개월 초과 1년 이하 |
- |
- |
| 1년 초과 |
405,467 |
606,567 |
| 소 계 |
405,467 |
606,567 |
| 합 계 |
20,351,512 |
24,714,799 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 405,467천원(전기: 606,567천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임.
9.3 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
606,567 |
701,874 |
| 손상차손 |
(91,779) |
173,142 |
| 환입/제각 |
(1,100) |
(268,449) |
| 기말금액 |
513,688 |
606,567 |
10. 기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
3,170,000 |
99,717 |
2,170,000 |
- |
| 대손충당금 |
(470,000) |
- |
(470,000) |
- |
| 미수수익 |
221,195 |
- |
142,918 |
- |
| 대손충당금 |
(29,100) |
- |
(29,101) |
- |
| 미수금 |
37,747 |
- |
162,204 |
- |
| 보증금 |
- |
25,347,074 |
- |
24,831,793 |
| 합 계 |
2,929,841 |
25,446,791 |
1,976,021 |
24,831,793 |
10.2 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 금액 |
499,100 |
569,869 |
| 손상차손 |
- |
499,100 |
| 환입/제각 |
- |
(569,869) |
| 기말 금액 |
499,100 |
499,100 |
11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
| 선급금 |
1,846,302 |
5,156,000 |
1,119,472 |
| 선급비용 |
112,585 |
- |
104,796 |
| 합 계 |
1,958,887 |
5,156,000 |
1,224,268 |
12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품 |
3,620,573 |
6,357,711 |
| 제품평가충당금 |
(1,372,632) |
(1,254,728) |
| 재공품 |
11,961,861 |
11,079,285 |
| 원재료 |
7,927,926 |
9,144,672 |
| 원재료평가충당금 |
(1,649,926) |
(181,548) |
| 합 계 |
20,487,802 |
25,145,393 |
(*) 당기 중 재고자산평가손실 1,586백만원(전기: 재고자산평가손실환입 248백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음
13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융상품(*) |
5,000,000 |
2,324,345 |
20,000,000 |
2,128,442 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 |
104,340 |
- |
23,909 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 |
227,419 |
18,909,525 |
8,983,777 |
12,317,366 |
| 합 계 |
5,331,759 |
21,233,870 |
29,007,685 |
14,445,808 |
(*) 당기 보고기간종료일 현재
2,000백만원
이
장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있음
13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| MMT |
104,340 |
23,909 |
13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 메디치 2014-2 투자조합 |
2.83 |
10,200 |
10,200 |
62,200 |
| ㈜도우인시스 |
7.74 |
4,300,000 |
12,775,500 |
7,259,500 |
| L&S Global 반도체성장투자조합 |
5.00 |
2,263,500 |
2,614,545 |
2,898,486 |
| 노틱그린이노베이션ESG |
6.90 |
1,844,100 |
1,844,100 |
1,032,000 |
| 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 |
14.29 |
1,600,000 |
1,600,000 |
1,000,000 |
| 에프원소프트㈜ |
12.73 |
65,180 |
65,180 |
65,180 |
| 영림원소프트랩 외 |
- |
335,463 |
227,419 |
8,983,777 |
| 합 계 |
|
10,418,443 |
19,136,944 |
21,301,143 |
14. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
| 당 기 |
전 기 |
| New Power China Co., Ltd. |
100.00 |
3,064,495 |
3,064,495 |
3,064,495 |
| ㈜엔피에너지 |
100.00 |
30,000 |
30,000 |
30,000 |
| ㈜피앤피인베스트먼트 |
51.28 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| GEN CELL Inc. |
100.00 |
4,559,165 |
4,534,120 |
4,534,120 |
| New Power Plasma America, Inc.(*1) |
100.00 |
- |
- |
- |
| ㈜엔피씨이에스(*2) |
53.69 |
6,316,672 |
- |
1,462,500 |
| ㈜한국화이바 |
64.30 |
55,633,403 |
55,633,403 |
55,633,403 |
| ㈜에이씨엔(*3) |
93.54 |
8,945,994 |
8,945,994 |
- |
| 합 계 |
|
80,549,729 |
74,208,012 |
66,724,518 |
(*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음
(*2) 당기 중 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음(*3) 당기 중 신규취득하였음.
15. 유형자산15.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
처분 |
대체/기타 |
기말 |
| 토 지 |
20,093,151 |
13,213 |
- |
- |
- |
20,106,364 |
| 건 물 |
52,067,609 |
48,361 |
(1,361,738) |
- |
1,079,975 |
51,834,207 |
| 기계장치 |
3,465,610 |
1,613,735 |
(1,230,128) |
(5,929) |
122,700 |
3,965,988 |
| 차량운반구 |
92,145 |
174,911 |
(49,121) |
(1) |
10,659 |
228,593 |
| 집기비품 |
825,921 |
156,003 |
(279,018) |
(25) |
- |
702,881 |
| 시설장치 |
7,208,709 |
231,859 |
(2,386,357) |
- |
861,755 |
5,915,966 |
| 기타유형자산 |
463,417 |
- |
(1,680) |
(1) |
- |
461,736 |
| 건설중인자산 |
364,699 |
3,143,043 |
- |
- |
(2,075,089) |
1,432,653 |
| 사용권자산 |
1,396,790 |
1,290,234 |
(754,847) |
(462,709) |
- |
1,469,468 |
| 합 계 |
85,978,052 |
6,671,360 |
(6,062,889) |
(468,665) |
- |
86,117,856 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
처분 |
대체/기타 |
기말 |
| 토 지 |
18,532,612 |
954,493 |
- |
(64,093) |
670,139 |
20,093,151 |
| 건 물 |
30,303,529 |
1,145,507 |
(890,879) |
(41,182) |
21,550,634 |
52,067,609 |
| 기계장치 |
2,403,710 |
2,200,241 |
(1,138,340) |
(1) |
- |
3,465,610 |
| 차량운반구 |
105,644 |
18,187 |
(30,559) |
(10,051) |
8,924 |
92,145 |
| 집기비품 |
1,063,018 |
57,755 |
(294,852) |
- |
- |
825,921 |
| 시설장치 |
9,114,646 |
124,800 |
(2,314,237) |
- |
283,500 |
7,208,709 |
| 기타유형자산 |
438,597 |
26,500 |
(1,680) |
- |
- |
463,417 |
| 건설중인자산 |
10,111,978 |
12,765,919 |
- |
- |
(22,513,198) |
364,699 |
| 사용권자산 |
1,691,360 |
- |
(806,861) |
(14,824) |
527,115 |
1,396,790 |
| 합 계 |
73,765,094 |
17,293,402 |
(5,477,408) |
(130,151) |
527,115 |
85,978,052 |
15.2 당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.
| 보험가입자산 |
장부금액 |
부보금액(*) |
보험회사 |
| 건물 |
53,352,238 |
65,051,520 |
DB 손해보험 등 |
| 기계장치 등 |
13,843,893 |
19,680,000 |
삼성화재 등 |
| 합 계 |
67,196,131 |
84,731,520 |
|
(*) 상기 부보금액 중 22,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음
15.3 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
관련 차입금 |
담보권자 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
토지 |
6,593,980 |
36,000,000 |
30,000,000 |
우리은행 |
| 건물 |
28,785,258 |
| 토지 |
9,185,219 |
19,800,000 |
15,930,300 |
기업은행 |
| 건물 |
20,023,482 |
16. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
처분 |
손상차손 |
대체 |
기말 |
| 산업재산권 |
1,157,985 |
47,885 |
(461,732) |
- |
(13,287) |
- |
730,851 |
| 소프트웨어 |
185,434 |
669,276 |
(60,733) |
- |
- |
- |
793,977 |
| 회원권 |
1,585,450 |
- |
- |
(56,000) |
- |
- |
1,529,450 |
| 합 계 |
2,928,869 |
717,161 |
(522,465) |
(56,000) |
(13,287) |
- |
3,054,279 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
손상차손 |
대체(*) |
기말 |
| 산업재산권 |
1,456,409 |
- |
(293,993) |
(16,412) |
11,981 |
1,157,985 |
| 소프트웨어 |
- |
205,541 |
(20,106) |
- |
- |
185,434 |
| 회원권 |
1,352,750 |
232,700 |
- |
- |
- |
1,585,450 |
| 합 계 |
2,809,159 |
438,241 |
(314,100) |
(16,412) |
11,981 |
2,928,869 |
(*) 선급금으로부터 대체된 금액임
17. 투자부동산당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초가액 |
취득 |
감가상각비 |
처분가액 |
기말가액 |
취득가액 |
상각누계액 |
| 토지 |
5,330,572 |
140,364 |
- |
- |
5,470,936 |
5,470,936 |
- |
| 건물 |
1,970,062 |
- |
(51,191) |
- |
1,918,871 |
2,047,634 |
(128,763) |
| 합 계 |
7,300,635 |
140,364 |
(51,191) |
- |
7,389,807 |
7,518,570 |
(128,763) |
<전기>
| 구 분 |
기초가액 |
취득 |
감가상각비 |
처분가액 |
기말가액 |
취득가액 |
상각누계액 |
| 토지 |
6,480,154 |
104,503 |
- |
(1,254,085) |
5,330,572 |
5,330,572 |
- |
| 건물 |
2,833,078 |
- |
(57,234) |
(805,782) |
1,970,062 |
2,047,634 |
(77,572) |
| 합 계 |
9,313,232 |
104,503 |
(57,234) |
(2,059,867) |
7,300,635 |
7,378,207 |
(77,572) |
18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
3,386,602 |
- |
3,314,944 |
- |
| 기타채무: |
|
|
|
|
| 미지급금 |
8,326,973 |
605,881 |
7,094,649 |
491,155 |
| 미지급비용 |
136,065 |
- |
75,937 |
- |
| 임대보증금 |
199,200 |
- |
176,700 |
- |
| 리스부채 |
213,321 |
481,651 |
197,818 |
390,663 |
| 기타채무 합계 |
8,875,559 |
1,087,532 |
7,545,103 |
881,818 |
18.2 당기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| 1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 261,052 |
537,999 |
- |
799,051 |
19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차입처 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
만기일 |
| 기업시설일반자금대출 |
우리은행 |
3.890 |
30,000,000 |
- |
2024-11-01 |
(*) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석15참조).
19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 중소기업시설자금(*) |
IBK 기업은행 |
4.016 |
11,900,000 |
11,900,000 |
| 〃 |
〃 |
4.017 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 〃 |
〃 |
4.674 |
1,030,300 |
481,300 |
| 일반자금대출(*) |
신한은행 |
1.570 |
- |
30,000,000 |
| 산업시설자금대출(*) |
산업은행 |
2.250 |
20,000,000 |
30,000,000 |
| 소 계 |
35,930,300 |
75,381,300 |
| 유동성 대체 |
(24,900,000) |
(54,900,000) |
| 합 계 |
11,030,300 |
20,481,300 |
(*) 당기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석8, 13, 14, 15, 34참조).
20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
919,777 |
- |
1,332,782 |
- |
| 선수금 |
37,301 |
- |
99,118 |
- |
| 선수수익 |
- |
- |
78,027 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
261,465 |
- |
215,065 |
| 합 계 |
957,078 |
261,465 |
1,509,927 |
215,065 |
21. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
2,632,093 |
1,690,354 |
| 충당금전입 |
2,298,136 |
3,316,072 |
| 연중사용액 |
(2,262,010) |
(2,374,333) |
| 보고기간말 금액 |
2,668,219 |
2,632,093 |
22. 확정급여채무
22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
77,716 |
51,806 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
- |
- |
| 순확정급여부채 |
77,716 |
51,806 |
22.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
23,243 |
34,007 |
| 부채에 대한 이자원가 |
2,930 |
2,143 |
| 합 계 |
26,173 |
36,150 |
한편, 퇴직급여제도에 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 확정기여제도에 납입한 기여금 중 포괄손익계산서의 매출원가에 614백만원(전기: 641백만원), 판매비와관리비에 1,259백만원(전기: 1,158백만원)이 포함되어 있습니다.22.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
51,806 |
57,738 |
| 당기근무원가 |
23,243 |
34,007 |
| 이자비용 |
2,930 |
2,143 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전): |
|
|
| - 경험적조정으로 인한 재측정요소 |
17,973 |
(22,604) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(18,235) |
(19,478) |
| 보고기간말 금액 |
77,716 |
51,806 |
22.4 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
할인율 및 사외적립자산의 기대수익률
|
5.62% |
6.32% |
| 기대임금상승률 |
4.26% |
3.73% |
23. 자본금과 주식발행초과금23.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.
23.2 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동은 없으며, 당기 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
유통보통주식수 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기말/당기초 |
2023-01-01 |
41,278,395주 |
4,369,262 |
52,090,936 |
| 자기주식의 취득 |
2023-01-17 ~ 2023-02-28 |
(812,612)주 |
- |
- |
| 당기말 |
|
40,465,783주 |
4,369,262 |
52,090,936 |
24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 자기주식 |
(13,812,827) |
(10,001,669) |
| 자기주식처분손실 |
(249,284) |
(249,284) |
| 기타자본잉여금 |
3,310,960 |
3,310,960 |
| 합 계 |
(10,751,151) |
(6,939,993) |
25. 이익잉여금
25.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이익준비금 |
1,096,325 |
889,933 |
| 기업합리화적립금 |
3,807 |
3,807 |
| 미처분이익잉여금 |
169,661,289 |
150,264,642 |
| 합 계 |
170,761,421 |
151,158,382 |
25.2 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
처분확정일: 2023년 3월 30일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
169,661,289 |
|
150,264,642 |
| 전기이월이익잉여금 |
147,994,330 |
|
120,516,048 |
|
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(13,830) |
|
17,631 |
|
| 당기순이익 |
21,680,789 |
|
29,730,963 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
2,225,618 |
|
2,270,312 |
| 이익준비금 |
202,329 |
|
206,392 |
|
| 배당금(현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 50원, 전기 50원 |
2,023,289 |
|
2,063,920 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
167,435,671 |
|
147,994,330 |
26. 매출액 및 매출원가
26.1 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
제품매출액 |
101,196,746 |
99,530,517 |
| 용역매출액 |
16,109,303 |
14,710,020 |
| 합 계 |
117,306,049 |
114,240,537 |
| 지역별 구분 |
국내 |
52,008,470 |
69,273,193 |
| 해외 |
65,297,579 |
44,967,344 |
| 합 계 |
117,306,049 |
114,240,537 |
| 수익인식시기 |
한 시점에 인식 |
101,196,746 |
99,530,517 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
16,109,303 |
14,710,020 |
| 합 계 |
117,306,049 |
114,240,537 |
26.2 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
49,821,484 |
53,269,530 |
| 용역매출원가 |
9,491,913 |
9,154,054 |
| 합 계 |
59,313,397 |
62,423,584 |
27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
12,672,882 |
10,730,900 |
| 퇴직급여 |
1,259,101 |
1,157,889 |
| 복리후생비 |
2,168,390 |
1,798,746 |
| 여비교통비 |
326,100 |
322,074 |
| 수도광열비 |
589,745 |
313,753 |
| 세금과공과 |
368,958 |
336,313 |
| 감가상각비 |
3,366,143 |
2,753,508 |
| 무형자산상각비 |
522,465 |
314,100 |
| 투자부동산상각비 |
51,191 |
57,234 |
| 사용권자산감가상각비 |
754,847 |
774,364 |
| 지급임차료 |
57,193 |
112,162 |
| 수선비 |
189,287 |
708,769 |
| 보험료 |
54,252 |
149,386 |
| 차량유지비 |
343,246 |
261,641 |
| 경상개발비 |
6,289,412 |
5,919,251 |
| 운반비 |
65,440 |
157,479 |
| 소모품비 |
406,580 |
211,114 |
| 지급수수료 |
6,949,642 |
4,540,018 |
| 대손상각비(환입) |
(91,779) |
173,142 |
| 판매보증비 |
2,298,136 |
3,316,072 |
| 기타판관비 |
1,000,896 |
765,840 |
| 합 계 |
39,642,127 |
34,873,755 |
28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
4,657,592 |
(6,178,430) |
| 원재료 및 상품매입액 |
36,989,470 |
50,700,373 |
| 인건비 |
24,530,439 |
22,126,668 |
| 상각비 |
6,636,546 |
5,848,740 |
| 경상개발비 |
6,289,412 |
5,869,159 |
| 지급수수료 |
8,754,225 |
5,949,622 |
| 대손상각비(환입) |
(91,779) |
173,142 |
| 판매보증비 |
2,298,136 |
3,316,072 |
| 기타비용 |
8,891,482 |
9,491,993 |
| 합 계 |
98,955,523 |
97,297,339 |
29. 기타수익 및 기타비용29.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대료수익 |
150,005 |
151,157 |
| 유형자산처분이익 |
2,726 |
243,396 |
| 무형자산처분이익 |
52,591 |
- |
| 수입수수료 |
6,015 |
51,572 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
17,073,830 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
4,599,775 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
4,201,023 |
| 잡이익 |
999,580 |
2,133,791 |
| 합 계 |
1,210,917 |
28,454,543 |
29.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
364,800 |
46,600 |
| 기타의대손상각비 |
- |
499,101 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,462,500 |
1,828,341 |
| 유형자산폐기손실 |
5,955 |
1 |
| 무형자산손상차손 |
13,287 |
16,412 |
| 잡손실 |
7,652 |
336,922 |
| 합 계 |
1,854,194 |
2,727,377 |
30. 금융수익 및 금융비용30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,284,221 |
1,651,346 |
| 배당금수익 |
257,495 |
230,448 |
| 외환차익 |
1,509,529 |
2,240,828 |
| 외화환산이익 |
1,878 |
643 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 |
2,876,769 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 |
5,817,801 |
1,749,019 |
| 합 계 |
11,747,693 |
5,872,284 |
30.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,629,889 |
1,452,215 |
| 외환차손 |
880,444 |
528,532 |
| 외화환산손실 |
293,956 |
621,678 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 |
- |
116,359 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 |
4,130 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 |
- |
6,683,315 |
| 합 계 |
2,808,419 |
9,402,098 |
31. 법인세비용 및 이연법인세
31.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
당기손익에 대한 당기법인세 |
3,309,567 |
12,850,575 |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
7,296 |
| 총 당기법인세 |
3,309,567 |
12,857,872 |
| 이연법인세 |
일시적차이의 증감 |
1,656,165 |
(3,448,287) |
| 법인세비용 |
|
4,965,732 |
9,409,585 |
31.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
26,646,521 |
39,140,550 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
5,693,346 |
9,010,013 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
144,791 |
189,020 |
| - 세무상 가산되지 않은 수익 |
(100,643) |
- |
| - 세액공제 및 감면 |
(956,444) |
(939,110) |
| - 전기법인세의 조정사항 |
- |
7,296 |
| - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 |
298,339 |
354,467 |
| - 기타 |
(113,657) |
787,900 |
| 법인세비용 |
4,965,732 |
9,409,585 |
| 유효법인세율 |
18.64% |
24.04% |
31.3 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
포괄손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
177,883 |
(23,458) |
- |
154,425 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
912,942 |
(2,040,275) |
- |
(1,127,333) |
| 종속기업투자주식 |
1,506,440 |
298,489 |
- |
1,804,929 |
| 재고자산 |
301,619 |
330,097 |
- |
631,716 |
| 무형자산 |
97,042 |
21,054 |
- |
118,096 |
| 미지급금 |
141,553 |
36,657 |
- |
178,210 |
| 장기미지급금 |
103,143 |
23,487 |
- |
126,630 |
| 판매보증충당부채 |
552,741 |
4,918 |
- |
557,659 |
| 확정급여채무 |
10,527 |
1,572 |
4,143 |
16,242 |
| 기타장기종업원급여부채 |
45,163 |
9,482 |
- |
54,645 |
| 리스부채 |
123,581 |
21,668 |
- |
145,249 |
| 임차보증금 |
178,197 |
(11,247) |
- |
166,950 |
| 미수수익 |
(30,013) |
(16,217) |
- |
(46,230) |
| 장기금융상품 |
(4,579) |
22 |
- |
(4,557) |
| 관계기업투자주식 |
31,500 |
(150) |
- |
31,350 |
| 유형자산 |
(276,156) |
(13,875) |
- |
(290,031) |
| 기타 |
10,499 |
(50) |
- |
10,449 |
| 이연법인세자산(부채) 계 |
3,882,082 |
(1,357,826) |
4,143 |
2,528,399 |
| 미인식된 이연법인세부채(자산) |
(1,537,940) |
(298,339) |
- |
(1,836,279) |
| 이연법인세자산(부채)계상액 |
2,344,141 |
(1,656,165) |
4,143 |
692,118 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
포괄손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
224,653 |
(46,770) |
- |
177,883 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
(129,130) |
1,042,072 |
- |
912,942 |
| 종속기업투자주식 |
1,150,474 |
355,967 |
- |
1,506,440 |
| 재고자산 |
370,524 |
(68,905) |
- |
301,619 |
| 무형자산 |
106,906 |
(9,864) |
- |
97,042 |
| 미지급금 |
105,792 |
35,761 |
- |
141,553 |
| 장기미지급금 |
85,217 |
17,926 |
- |
103,143 |
| 판매보증충당부채 |
371,879 |
180,862 |
- |
552,741 |
| 확정급여채무 |
12,702 |
2,798 |
(4,973) |
10,527 |
| 기타장기종업원급여부채 |
51,959 |
(6,796) |
- |
45,163 |
| 리스부채 |
65,444 |
58,137 |
- |
123,581 |
| 임차보증금 |
314,630 |
(136,433) |
- |
178,197 |
| 미수수익 |
(247,892) |
217,879 |
- |
(30,013) |
| 장기금융상품 |
(4,797) |
218 |
- |
(4,579) |
| 관계기업투자주식 |
(605,546) |
637,046 |
- |
31,500 |
| 유형자산 |
(1,799,512) |
1,523,356 |
- |
(276,156) |
| 기타 |
10,999 |
(500) |
- |
10,499 |
| 이연법인세자산(부채) 계 |
84,302 |
3,802,754 |
(4,973) |
3,882,083 |
| 미인식된 이연법인세부채(자산) |
(1,183,474) |
(354,467) |
- |
(1,537,940) |
| 이연법인세자산(부채)계상액 |
(1,099,171) |
3,448,287 |
(4,973)
|
2,344,141 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실한 종속 및 관계기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인
하여
이연법인세자산 1,836백만원
(전기: 1,538백만원)은 인식되지 않았습니다.
31.4 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무의 재측정요소 |
| 당 기 |
전 기 |
| 법인세 효과 반영 전 |
(17,973) |
22,604 |
| 법인세효과 |
4,143 |
(4,973) |
| 법인세 효과 반영 후 |
(13,830) |
17,631 |
31.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,185,471 |
1,991,837 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
974,800 |
631,554 |
| 소 계 |
2,160,271 |
2,623,391 |
| 이연법인세부채 |
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
1,421,921 |
249,235 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
46,230 |
30,013 |
| 소 계 |
1,468,151 |
279,248 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
692,118 |
2,344,141 |
32. 주당순이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
21,680,789 |
29,730,963 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
40,547,330 |
41,278,395 |
| 기본주당이익(단위: 원) |
535 |
720 |
당기 중 가중평균유통보통주식의
산정내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동은 없었습니다.
| 기 간 |
항 목 |
해당일수 |
유통주식수 |
누적유통보통주식수 |
| 1.1 ~ 12.31 |
기초의 유통주식수 |
365 |
41,278,395 |
15,066,614,175 |
| 1.17 ~ 12.31 |
자기주식의 취득 |
349 |
(812,612) |
(266,838,857) |
| 합 계 |
14,799,775,318 |
| 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 365) |
40,547,330 |
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에포함하지 않았습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금
33.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
26,646,521 |
39,140,550 |
| 조정: |
|
|
| 외화환산손익 |
292,078 |
621,035 |
| 대손상각비(환입) |
(91,779) |
173,142 |
| 기타의대손상각비 |
- |
499,101 |
| 재고자산평가손실(환입) |
1,586,283 |
(247,921) |
| 퇴직급여 |
1,911,840 |
1,837,622 |
| 감가상각비 |
5,308,043 |
4,670,545 |
| 무형자산상각비 |
522,465 |
314,100 |
| 투자부동산상각비 |
51,191 |
57,234 |
| 사용권자산감가상각비 |
754,847 |
806,861 |
| 무형자산손상차손 |
13,287 |
16,412 |
| 유형자산처분이익 |
(2,726) |
(243,396) |
| 무형자산처분이익 |
(52,591) |
- |
| 유형자산폐기손실 |
5,955 |
1 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
(4,599,775) |
| 판매보증비(환입) |
2,298,136 |
3,316,072 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 |
- |
116,359 |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 |
(2,876,769) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 |
(5,817,801) |
(1,749,019) |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 |
4,130 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 |
- |
6,683,315 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,462,500 |
1,828,341 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(4,201,023) |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
(17,073,830) |
| 이자비용 |
1,629,889 |
1,452,215 |
| 이자수익 |
(1,284,221) |
(1,651,346) |
| 기타 |
(9,065) |
59,776 |
| 운전자본의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
4,089,770 |
(4,017,198) |
| 미수금의 감소 |
124,457 |
159,382 |
| 선급금의 감소(증가) |
(1,309,431) |
2,456,112 |
| 선급비용의 증가 |
(7,789) |
(26,562) |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,071,309 |
(5,930,509) |
| 기타장기금융상품의 증가 |
(12,124) |
(19,478) |
| 매입채무의 증가(감소) |
73,479 |
(1,958,904) |
| 미지급금의 증가 |
1,232,324 |
2,234,539 |
| 판매보증충당부채의 사용 |
(2,262,010) |
(2,374,333) |
| 선수금의 감소 |
(61,817) |
(3,400,919) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(78,027) |
78,027 |
| 예수금의 증가(감소) |
(413,004) |
970,766 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,903,902) |
(1,820,951) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
34,895,447 |
18,176,340 |
33.2 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
10,000,000 |
54,900,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
2,075,089 |
23,237,335 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 |
- |
9,201,880 |
34. 우발채무와 약정사항
34.1 소송중인사건당기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당기 보고기간종료일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 원 고 |
피 고 |
관할법원 |
소송금액 |
비 고 |
진행상황 |
| 항주섭인과기유한공사 |
당사 |
수원지방법원 |
89,600 |
전선인도 청구 |
1심 계류 중 |
| 〃 |
〃 |
〃 |
50,000 |
유체동산인도 청구 |
1심 패소 후 2심 진행중 |
| 개인 |
〃 |
수원지방법원
|
33,000 |
수수료 청구 |
1심 승소 중 2심 진행중 |
| 당사 |
㈜흥국자산운용㈜하이태양광발전 |
전주지방법원 군산지원 |
500,000 |
시설물철거 등
|
1심 계류 중 |
| 〃 |
항주섭인과기유한공사 |
수원지방법원 |
200,000 |
손해배상 청구 |
〃 |
| 당사 외 49 |
재단법인 서울경제진흥원 |
서울고등법원 |
2,500,000 |
시정명령취소 |
1심 패소 후 2심 진행중 |
34.2 담보제공자산 및 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
담보물건 |
차입처 |
채권최고액 |
관련 차입금 |
| 유형자산 |
토지, 건물 |
우리은행 |
36,000,000 |
단기차입금 |
| 〃 |
〃 |
IBK 기업은행 |
19,800,000 |
장기차입금 |
| 종속기업투자주식 |
㈜한국화이바 주권 |
산업은행 |
48,000,000 |
〃 |
| 기타금융자산 |
정기예금 |
〃 |
2,400,000 |
〃 |
| 합 계 |
|
|
106,200,000 |
|
34.3 당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험
으로부터
467백만원
(전기
: 303백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.
34.4 당기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관 |
약정한도 |
실행잔액 |
| 중소기업시설자금대출 |
IBK기업은행 |
16,500,000 |
15,930,300 |
| 기업시설일반자금대출 |
우리은행 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 산업시설자금대출 |
산업은행 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
|
66,500,000 |
65,930,300 |
34.5 보통주 매입계약당사는 2023년 12월 7일 SVIC40호 신기술사업투자조합 및 SVIC55호 신기술사업투자조합과 ㈜도우인시스의 전환사채를 전환한 보통주 2,832,688주를 78,318백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 2024년 11월 30일 계약금액 일체를 지급하고 지분을 인수함으로 종결됩니다.
35. 특수관계자 거래
35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스,에이씨엔㈜, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM |
GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. |
| 관계기업 |
케이피항공산업㈜ |
| 기타특수관계자(*) |
㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜,㈜엔피엠,㈜엔피에너지신소재 |
㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, 에이씨엔㈜, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜,㈜엔피엠 |
(*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임
35.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| GEN CELL.,INC |
- |
- |
- |
1,423,033 |
| NEW POWER CHINA CO.,LTD |
4,685,332 |
- |
- |
1,998,519 |
| ㈜엔피에너지 |
- |
476,973 |
- |
3,288,420 |
| ㈜엔피씨이에스 |
- |
58,397 |
- |
- |
| ㈜한국화이바 |
- |
- |
- |
20,000 |
| ㈜에이씨엔 |
- |
33,082 |
110,319 |
- |
| ㈜엔피홀딩스 |
- |
- |
- |
90,000 |
| 합 계 |
4,685,332 |
568,452 |
110,319 |
6,819,972 |
<전기>
| 특수관계자 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
유형자산 |
| GEN CELL.,INC |
- |
5,225 |
- |
937,720 |
|
| NEW POWER CHINA CO.,LTD |
6,961,780 |
478,099 |
39,681 |
1,363,619 |
- |
| ㈜엔피에너지 |
- |
37,356 |
- |
3,503,622 |
- |
| ㈜피앤피인베스트먼트 |
- |
1,210 |
- |
- |
- |
| ㈜밀리트로닉스 |
- |
21,007 |
- |
- |
- |
| ㈜엔피씨이에스 |
- |
231,731 |
- |
- |
- |
| ㈜한국화이바 |
- |
159,565 |
- |
- |
- |
| ㈜엔피이 |
- |
700,000 |
- |
49,825 |
- |
| ㈜에이씨엔 |
- |
- |
- |
571,003 |
- |
| ㈜엔피홀딩스 |
- |
- |
- |
86,000 |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
2,100,000 |
| 합 계 |
6,961,780 |
1,634,193 |
39,681 |
6,511,789 |
2,100,000 |
35.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 |
기초 |
대여 |
회 수(제각) |
기말 |
| ㈜에이씨엔 |
- |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| ㈜엔피씨이에스 |
1,700,000 |
- |
500,000 |
1,200,000 |
<전기>
| 특수관계자 |
기초 |
대여 |
회 수(제각) |
기말 |
| ㈜밀리트로닉스(*) |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
| ㈜엔피씨이에스 |
6,500,000 |
2,040,000 |
6,840,000 |
1,700,000 |
(*) 전기 중 청산하였음
35.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| NEW POWER CHINA CO.,LTD |
3,105,320 |
- |
- |
919,007 |
| ㈜엔피에너지 |
- |
- |
- |
349,013 |
| ㈜엔피씨이에스 |
- |
1,304,044 |
- |
- |
| ㈜엔피이 |
405,467 |
- |
- |
54,706 |
| ㈜에이씨엔 |
- |
26,533,082 |
13,794 |
72,730 |
| ㈜엔피홀딩스 |
- |
- |
- |
8,250 |
| 채권ㆍ채무 합계 |
3,510,787 |
27,837,126 |
13,794 |
1,403,706 |
| 대손충당금 |
(405,467) |
- |
- |
- |
| 채권ㆍ채무 잔액 |
3,105,320 |
27,837,126 |
13,794 |
1,403,706 |
<전기>
| 특수관계자 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| NEW POWER CHINA CO.,LTD |
3,068,748 |
- |
19,010 |
1,194,773 |
| ㈜엔피에너지 |
- |
- |
- |
308,259 |
| ㈜엔피씨이에스 |
200,000 |
1,795,683 |
- |
- |
| ㈜엔피이 |
405,467 |
- |
- |
54,706 |
| ㈜에이씨엔 |
- |
25,000,000 |
- |
- |
| ㈜엔피홀딩스 |
- |
- |
- |
7,700 |
| 채권ㆍ채무 합계 |
3,674,215 |
26,795,683 |
19,010 |
1,565,438 |
| 대손충당금 |
(605,467) |
- |
- |
- |
| 채권ㆍ채무 잔액 |
3,068,748 |
26,795,683 |
19,010 |
1,565,438 |
35.5 주요경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,352,257 |
3,548,580 |
| 퇴직급여 |
484,638 |
322,596 |
| 합 계 |
2,836,895 |
3,871,176 |
36. 보고기간 후 사건당사는 사업다각화를 목적으로 2023년 12월 7일 SVIC 29호 신기술투자조합 및 SVIC 48호 신기술투자조합의 지분을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2024년 1월 31일 ㈜도우인시스 지분 28.85%를 51,563백만원에 인수하였으며, 기존에 보유중인 지분을 포함하여 총 36.59%를 보유하게 되었습니다.