3. 연결재무제표 주석
| 제 31(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 30(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
|
| 주식회사 테이팩스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요주식회사 테이팩스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학로4로 17에 본사 및 영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 연결회사는 2017년 10월 31일자로 연결회사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 3,797,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)한솔케미칼 |
2,141,300 |
44.89 |
| 기타 |
2,628,350 |
55.11 |
| 합 계 |
4,769,650 |
100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
지분율 |
소재 |
| TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
판매업 |
100.00% |
말레이시아 |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
판매업 |
100.00% |
중국 |
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 일치합니다.
(3) 종속기업 관련 재무정보1) 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기
| 구분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 자산 |
7,897,560 |
874,606 |
| 부채 |
7,122,743 |
48,398 |
| 자본 |
774,817 |
826,208 |
| 매출 |
5,048,377 |
9,834,049 |
| 당기순이익 |
(421,338) |
(152,626) |
② 전기
| 구분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 자산 |
6,082,723 |
988,594 |
| 부채 |
4,862,805 |
60,017 |
| 자본 |
1,219,918 |
928,577 |
| 매출 |
8,201,414 |
12,696,416 |
| 당기순이익 |
379,098 |
385,480 |
2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름정보는 아래와 같습니다.① 당분기
| 구분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,765,480 |
(320,955) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(2,819,576) |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
1,422,660 |
(19,612) |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
368,564 |
(340,567) |
| 기초의 현금및현금성자산 |
110,852 |
506,666 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
(18,376) |
(15,320) |
| 기말의 현금및현금성자산 |
461,040 |
150,779 |
② 전기
| 구분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology (Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
2,067,631 |
64,602 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(2,915,322) |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
322,159 |
(64,587) |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
(525,532) |
15 |
| 기초의 현금및현금성자산 |
703,006 |
506,456 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 |
(66,621) |
194 |
| 기말의 현금및현금성자산 |
110,853 |
506,665 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준동 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘연결재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 연결회사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보① 당분기말
| 구 분 |
국내 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 총매출 |
63,505,134 |
29,111,653 |
26,898,829 |
119,515,616 |
| 내부매출 |
(6,124,647) |
(3,800,650) |
(4,265,452) |
(14,190,749) |
| 순매출 |
57,380,487 |
25,311,003 |
22,633,377 |
105,324,867 |
| 비유동자산 (주1) |
135,405,644 |
18,172 |
6,487,098 |
141,910,914 |
(주1) 금융자산은 제외하였습니다.② 전기말
| 구 분 |
국내 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 총매출 |
87,534,513 |
46,984,065 |
29,995,658 |
164,514,236 |
| 내부매출 |
(8,918,678) |
(3,130,901) |
(6,624,533) |
(18,674,112) |
| 순매출 |
78,615,835 |
43,853,164 |
23,371,125 |
145,840,124 |
| 비유동자산 (주1) |
129,168,651 |
19,365 |
3,082,153 |
132,270,169 |
(주1) 금융자산은 제외하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| A사 |
19,020,566 |
25,921,822 |
| B사 |
22,613,991 |
19,237,919 |
5. 위험관리
(1) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총차입금(주1) |
15,790,981 |
20,456,849 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(2,516,772) |
(12,376,932) |
| 순부채 |
13,274,209 |
8,079,917 |
| 자본총계 |
153,392,993 |
152,690,728 |
| 부채조달비율 |
8.65% |
5.29% |
(주1) 총차입금에서는 리스부채가 포함되어 있습니다.
(2) 환위험연결실체는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD(주1) |
729,261 |
(729,261) |
(735,911) |
735,911 |
| JPY |
1,496 |
(1,496) |
3,865 |
(3,865) |
| CNY |
(48,400) |
48,400 |
- |
- |
| 합 계 |
682,357 |
(682,357) |
(732,046) |
732,046 |
상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
13,900,973 |
13,900,973 |
13,900,973 |
- |
- |
| 차입금 |
12,873,404 |
13,657,924 |
10,951,712 |
403,704 |
2,302,508 |
| 리스부채 |
2,917,576 |
5,666,935 |
768,237 |
1,323,439 |
3,575,259 |
| 금융보증계약(주2) |
16,004 |
1,805,960 |
1,805,960 |
- |
- |
| 합 계 |
29,707,957 |
35,031,792 |
27,426,882 |
1,727,143 |
5,877,767 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,013,879천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).① 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
17,850,473 |
17,850,473 |
17,850,473 |
- |
- |
| 차입금 |
394,095 |
568,875 |
29,425 |
117,698 |
421,752 |
| 사채 |
16,744,583 |
16,950,775 |
16,950,775 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,318,171 |
6,166,387 |
957,780 |
1,633,348 |
3,575,259 |
| 금융보증계약(주2) |
16,004 |
1,676,220 |
1,676,220 |
- |
- |
| 합 계 |
38,323,326 |
43,212,730 |
37,464,673 |
1,751,046 |
3,997,011 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 2,287,213천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석33 참조).다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 당사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.① 당분기말
| 구 분 |
1년이하 |
1년 초과~5년 이하 |
| 통화스왑 |
|
|
| 유입 |
- |
- |
| 유출 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
② 전기말
| 구 분 |
1년이하 |
1년 초과~5년 이하 |
| 통화스왑 |
|
|
| 유입 |
16,950,775 |
- |
| 유출 |
(15,136,468) |
- |
| 합 계 |
1,814,307 |
- |
(4) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며,독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,516,772 |
12,376,932 |
| 단기금융상품 |
- |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
15,086,228 |
17,679,664 |
| 기타유동금융자산 |
2,776,127 |
5,836,291 |
| 금융리스채권 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
106,560 |
160,424 |
| 기타비유동금융자산 |
2,118,513 |
1,447,813 |
| 금융보증계약 |
1,805,960 |
1,676,220 |
| 합 계 |
24,500,159 |
42,267,343 |
(5) 이자율 위험 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다.
6. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,516,772 |
2,516,772 |
2,516,772 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
15,086,228 |
15,086,228 |
15,086,228 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,776,127 |
2,776,127 |
2,776,127 |
| 금융리스채권 |
- |
89,999 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
- |
106,560 |
106,560 |
106,560 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,118,513 |
2,118,513 |
2,118,513 |
| 합 계 |
- |
22,694,199 |
22,694,199 |
22,694,199 |
② 전기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
12,376,932 |
12,376,932 |
12,376,932 |
| 단기금융상품 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
17,679,664 |
17,679,664 |
17,679,664 |
| 기타유동금융자산 |
1,592,469 |
4,243,822 |
5,836,291 |
5,836,291 |
| 금융리스채권 |
- |
89,999 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
- |
160,424 |
160,424 |
160,424 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,447,813 |
1,447,813 |
1,447,813 |
| 합 계 |
1,592,469 |
38,998,654 |
40,591,123 |
40,591,123 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 분류 내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
13,900,973 |
- |
13,900,973 |
13,900,973 |
| 단기차입금 |
10,800,000 |
- |
10,800,000 |
10,800,000 |
| 장기차입금 |
2,073,404 |
- |
2,073,404 |
2,073,404 |
| 리스부채 |
- |
2,917,576 |
2,917,576 |
2,917,576 |
| 금융보증부채 |
- |
16,004 |
16,004 |
16,004 |
| 합 계 |
26,774,377 |
2,933,580 |
29,707,957 |
29,707,957 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,013,879원이 제외되어 있습니다.② 전기말
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
17,850,473 |
- |
17,850,473 |
17,850,473 |
| 장기차입금 |
394,095 |
- |
394,095 |
394,095 |
| 유동성사채 |
16,744,583 |
- |
16,744,583 |
16,538,429 |
| 리스부채 |
- |
3,318,171 |
3,318,171 |
3,318,171 |
| 금융보증부채 |
- |
16,004 |
16,004 |
16,004 |
| 합 계 |
34,989,151 |
3,334,175 |
38,323,326 |
38,117,172 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,122,518천원이 제외되어 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
당분기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산: |
|
|
|
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
- |
- |
② 전기말
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산: |
|
|
|
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
1,592,469 |
- |
2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
현금흐름할인법 |
선도환율, 할인율 등 |
(4) 당분기와 전분기 중 금융이익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
490,647 |
490,647 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
- |
1,480,945 |
| 합 계 |
1,480,945 |
490,647 |
1,971,592 |
② 전분기
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
987,453 |
987,453 |
| 파생상품평가이익 |
1,078,209 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
5,796 |
- |
5,796 |
| 합 계 |
1,084,005 |
987,453 |
2,071,458 |
(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
당분기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
289,395 |
126,291 |
415,686 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
12,014 |
12,014 |
| 합 계 |
- |
289,395 |
138,305 |
427,700 |
② 전분기
| 구 분 |
당분기손익- 공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
222,570 |
126,229 |
348,799 |
| 파생상품거래손실 |
2,042 |
- |
- |
2,042 |
| 금융보증비용 |
- |
|
7,643 |
7,643 |
| 합 계 |
2,042 |
222,570 |
133,872 |
358,484 |
(6) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
13,786,298 |
156,241 |
15,884,635 |
195,796 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(156,241) |
(9,185) |
(195,796) |
| 매출채권(순액) |
13,786,298 |
- |
15,875,450 |
- |
| 미수금 |
1,299,929 |
- |
1,795,999 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금(순액) |
1,299,929 |
- |
1,795,999 |
- |
| 미수수익 |
- |
|
8,215 |
- |
| 합 계 |
15,086,227 |
- |
17,679,664 |
- |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
연체된 일수 |
손실충당금 |
| 미연체 |
만기 경과후 90일 이하 |
만기 경과후 91일~180일 |
만기 경과후 180일 초과 |
계 |
| 총장부금액 |
13,143,910 |
642,256 |
132 |
156,241 |
13,942,539 |
156,241 |
② 전기말
| 구 분 |
연체된 일수 |
손실충당금 |
| 미연체 |
만기 경과후 90일 이하 |
만기 경과후 91일~180일 |
만기 경과후 180일 초과 |
계 |
| 총장부금액 |
14,630,412 |
1,245,038 |
- |
204,981 |
16,080,431 |
204,981 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
계 |
| 개별평가 대상 |
집합평가 대상 |
| 기초금액 |
- |
9,185 |
195,796 |
204,981 |
| 손실충당금의 재측정 |
- |
(9,185) |
9,185 |
- |
| 회수 |
- |
- |
(45,874) |
(45,874) |
| 제각 |
- |
- |
(2,866) |
(2,866) |
| 기말금액 |
- |
- |
156,241 |
156,241 |
② 전분기
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
계 |
| 개별평가 대상 |
집합평가 대상 |
| 기초금액 |
- |
18,947 |
231,320 |
250,267 |
| 손실충당금의 재측정 |
- |
(9,162) |
- |
(9,162) |
| 회수 |
- |
(600) |
(25,375) |
(25,975) |
| 기말금액 |
- |
9,185 |
205,945 |
215,130 |
8. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 보증금 |
2,776,127 |
2,118,513 |
4,243,822 |
1,447,813 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
1,592,469 |
- |
| 합 계 |
2,776,127 |
2,118,513 |
5,836,291 |
1,447,813 |
9. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
303,276 |
393,817 |
404,669 |
169,277 |
| 선급비용 |
433,590 |
- |
137,782 |
- |
| 환불자산 |
98,013 |
- |
107,454 |
- |
| 합 계 |
834,879 |
393,817 |
649,905 |
169,277 |
10. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,294,463 |
(546,793) |
4,747,670 |
5,752,755 |
(6,276) |
5,746,479 |
| 제품 |
11,373,948 |
(1,456,838) |
9,917,110 |
9,355,439 |
(1,537,758) |
7,817,681 |
| 재공품 |
5,544,502 |
(709,557) |
4,834,945 |
4,456,645 |
(443,162) |
4,013,483 |
| 원재료 |
4,679,338 |
(92,679) |
4,586,659 |
7,631,398 |
(74,738) |
7,556,660 |
| 저장품 |
147,305 |
(1,143) |
146,162 |
115,501 |
(2,462) |
113,039 |
| 미착품 |
811,909 |
- |
811,909 |
954,105 |
- |
954,105 |
| 합 계 |
27,851,465 |
(2,807,009) |
25,044,455 |
28,265,843 |
(2,064,396) |
26,201,447 |
당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 742,613천원 (전분기: 717,279천원 평가손실환입)이 포함되어 있습니다.
11. 공동기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재 |
지분율 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| MEDI LEGION SDN. BHD. |
말레이시아 |
50.00% |
3,094,392 |
- |
3,094,392 |
- |
(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 회사명 |
기초(주1) |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
전기말(주2) |
| MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
(504,157) |
504,157 |
- |
② 전기
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
(57,314) |
57,314 |
- |
(주1) 전기 이전 공동기업투자주식에 대한 당사의 지분이 '영(0)' 이하로 감소되어 지분법 적용을 중단하였습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말(주1) |
| 유동자산 |
793,455 |
545,813 |
| 비유동자산 |
1,244,440 |
1,271,693 |
| 자산계 |
2,037,895 |
1,817,506 |
| 유동부채 |
2,824,743 |
4,081,812 |
| 비유동부채 |
2,274,257 |
440,659 |
| 부채계 |
5,099,000 |
4,522,471 |
| 자본금 |
6,222,914 |
6,222,914 |
| 해외산업환산손익 |
98,761 |
718,066 |
| 이익잉여금 |
(9,382,780) |
(9,645,944) |
| 자본계 |
(3,061,105) |
(2,704,964) |
| 매출 |
2,832,388 |
3,806,871 |
| 당분기순손익 |
(35,293) |
(390,407) |
(주1) 손상차손 인식 후 재무정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 공동기업 기말 순자산(A) |
(3,061,105) |
(2,704,964) |
| 연결회사 지분율(B)(%) |
50% |
50% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
(1,530,553) |
(1,352,482) |
| (-) 손상차손인식 |
- |
- |
| (+) 내부거래효과 제거 |
(168,791) |
(359,870) |
| (-) 미반영손실 |
(1,361,762) |
(992,612) |
| 기말 장부금액 |
- |
- |
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
15,346,107 |
- |
15,346,107 |
15,213,401 |
- |
15,213,401 |
| 건물 |
41,997,959 |
(10,270,354) |
31,727,605 |
22,120,110 |
(9,496,927) |
12,623,183 |
| 구축물 |
621,734 |
(142,703) |
479,031 |
611,234 |
(114,762) |
496,472 |
| 기계장치 |
50,327,305 |
(39,670,200) |
10,657,105 |
48,747,433 |
(37,038,663) |
11,708,770 |
| 차량운반구 |
640,376 |
(552,021) |
88,355 |
652,677 |
(550,791) |
101,886 |
| 기타의유형자산 |
7,429,174 |
(5,455,441) |
1,973,733 |
6,645,459 |
(4,834,688) |
1,810,771 |
| 건설중인자산 |
19,019,356 |
- |
19,019,356 |
26,702,402 |
- |
26,702,402 |
| 합 계 |
135,382,011 |
(56,090,719) |
79,291,292 |
120,692,716 |
(52,035,831) |
68,656,885 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
15,213,401 |
12,623,183 |
496,472 |
11,708,770 |
101,886 |
1,810,771 |
26,702,402 |
68,656,885 |
| 취득 |
- |
- |
10,500 |
1,252,094 |
23,699 |
673,173 |
12,359,217 |
14,318,683 |
| 대체(주1) |
- |
19,877,849 |
- |
259,280 |
- |
110,000 |
(20,325,129) |
(78,000) |
| 감가상각비 |
- |
(773,427) |
(27,941) |
(2,558,529) |
(37,230) |
(623,619) |
- |
(4,020,746) |
| 환율변동효과 |
132,706 |
- |
- |
(4,510) |
- |
3,408 |
282,866 |
414,470 |
| 기말 |
15,346,107 |
31,727,605 |
479,031 |
10,657,105 |
88,355 |
1,973,733 |
19,019,356 |
79,291,292 |
(주1)무형자산 및 금융자산채권으로 대체되었습니다.② 전분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
14,287,397 |
11,823,018 |
396,637 |
11,692,797 |
118,547 |
1,944,013 |
1,840,541 |
42,102,950 |
| 취득 |
950,113 |
11,700 |
100,310 |
1,701,078 |
25,100 |
176,271 |
20,109,358 |
23,073,930 |
| 대체 |
- |
1,292,068 |
21,000 |
2,460,923 |
5,500 |
329,620 |
(4,289,110) |
(179,999) |
| 처분 |
(1,279) |
(21,307) |
- |
- |
- |
- |
- |
(22,586) |
| 감가상각비 |
- |
(358,061) |
(25,952) |
(2,440,267) |
(35,109) |
(542,706) |
- |
(3,402,095) |
| 환율변동효과 |
- |
- |
- |
1,190 |
- |
113 |
- |
1,303 |
| 기말 |
15,236,231 |
12,747,418 |
491,995 |
13,415,721 |
114,038 |
1,907,311 |
17,660,789 |
61,573,503 |
(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 182,101,359천원입니다.
13. 사용권자산
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,620,752 |
3,189,827 |
508,701 |
5,319,280 |
| 감가상각누계액 |
(50,709) |
(1,611,362) |
(280,151) |
(1,942,222) |
| 장부금액 |
1,570,043 |
1,578,465 |
228,550 |
3,377,058 |
② 전기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,620,752 |
3,167,297 |
687,930 |
5,475,979 |
| 감가상각누계액 |
(32,246) |
(1,215,735) |
(398,883) |
(1,646,864) |
| 장부금액 |
1,588,506 |
1,951,562 |
289,047 |
3,829,115 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
1,588,506 |
1,951,562 |
289,047 |
3,829,115 |
| 인식 |
- |
383,283 |
76,753 |
460,036 |
| 상각 |
(18,463) |
(726,403) |
(146,907) |
(891,773) |
| 해지 |
- |
(47,515) |
(1,741) |
(49,256) |
| 환율변동효과 |
- |
17,538 |
11,398 |
28,936 |
| 기말 |
1,570,043 |
1,578,465 |
228,550 |
3,377,058 |
② 전분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
1,363,233 |
2,402,199 |
354,172 |
4,119,604 |
| 인식 |
|
804,037 |
166,079 |
970,116 |
| 상각 |
(13,632) |
(757,352) |
(174,219) |
(945,203) |
| 해지 |
|
(266,872) |
(10,640) |
(277,512) |
| 환율변동효과 |
- |
(5,828) |
635 |
(5,193) |
| 기말 |
1,349,601 |
2,176,184 |
336,027 |
3,861,812 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 사용권자산 감가상각비 |
891,773 |
945,203 |
| 리스부채 이자비용 |
126,291 |
126,229 |
| 단기리스 관련 비용 |
59,695 |
24,157 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
332,581 |
195,772 |
| 사용권자산 처분이익 |
11,510 |
14,266 |
| 사용권자산 처분손실 |
3,068 |
- |
당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 1,117,091천원, 1,013,759천원 입니다.
14. 금융리스채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 |
할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 |
| 유동자산 |
95,076 |
89,999 |
95,076 |
89,999 |
| 비유동자산 |
126,768 |
106,560 |
198,075 |
160,424 |
| 합 계 |
221,844 |
196,559 |
293,151 |
250,423 |
연결회사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 약정기간은 6년입니다. 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.모든 리스는 원화로 체결되어 연결회사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
95,076 |
95,076 |
| 1년 초과 5년 이내 |
126,768 |
198,075 |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 소계 : 할인되지 않은 리스료 |
221,844 |
293,151 |
| 소 계 |
221,844 |
293,151 |
| 차감 : 미실현이자수익 |
25,285 |
42,728 |
| 소계 : 최소리스료의 현재가치 |
196,559 |
250,423 |
| 리스순투자 |
196,559 |
250,423 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스순투자 금융수익 |
17,443 |
22,671 |
연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
15. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
고객가치 |
상표권 |
영업권 |
합계 |
| 취득원가 |
58,885 |
244,792 |
913,774 |
9,491,135 |
14,155,270 |
40,650,406 |
65,514,262 |
| 상각누계액 |
(23,112) |
- |
(461,494) |
(5,772,150) |
- |
- |
(6,256,756) |
| 손상차손누계액 |
- |
(14,942) |
- |
- |
- |
- |
(14,942) |
| 장부금액 |
35,772 |
229,850 |
452,280 |
3,718,985 |
14,155,270 |
40,650,406 |
59,242,564 |
2) 전기말
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
고객가치 |
상표권 |
영업권 |
합계 |
| 취득원가 |
436,181 |
244,792 |
830,224 |
9,491,135 |
14,155,270 |
40,650,406 |
65,808,008 |
| 상각누계액 |
(404,204) |
- |
(352,353) |
(5,252,656) |
- |
- |
(6,009,213) |
| 손상차손누계액 |
- |
(14,625) |
- |
- |
- |
- |
(14,625) |
| 장부금액 |
31,977 |
230,167 |
477,871 |
4,238,479 |
14,155,270 |
40,650,406 |
59,784,170 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권(주1) |
기타의무형자산 |
고객가치 |
상표권(주1) |
영업권(주1) |
합계 |
| 기초 |
31,977 |
230,167 |
477,871 |
4,238,479 |
14,155,270 |
40,650,406 |
59,784,170 |
| 취득 |
7,719 |
- |
5,550 |
- |
- |
- |
13,269 |
| 손상차손환입 |
- |
(317) |
- |
- |
- |
- |
(317) |
| 무형자산상각비(주2) |
(3,924) |
- |
(109,141) |
(519,494) |
- |
- |
(632,558) |
| 대체(주3) |
- |
- |
78,000 |
- |
- |
- |
78,000 |
| 기말 |
35,772 |
229,850 |
452,280 |
3,718,985 |
14,155,270 |
40,650,406 |
59,242,564 |
(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기 상각비 중 49,486천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
2) 전분기
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권(주1) |
기타의무형자산 |
고객가치 |
상표권(주1) |
영업권(주1) |
합계 |
| 기초 |
26,577 |
178,167 |
408,165 |
4,931,138 |
14,155,270 |
40,650,406 |
60,349,723 |
| 취득 |
10,297 |
43,800 |
33,815 |
- |
- |
- |
87,912 |
| 손상차손환입 |
- |
9,883 |
- |
- |
- |
- |
9,883 |
| 무형자산상각비(주2) |
(3,665) |
- |
(104,634) |
(519,494) |
- |
- |
(627,793) |
| 대체(주3) |
|
|
180,000 |
|
|
|
180,000 |
| 기말 |
33,209 |
231,850 |
517,346 |
4,411,644 |
14,155,270 |
40,650,406 |
59,999,725 |
(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 전분기 상각비 중 49,267원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 81,157천원 및 182,940천원입니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
9,961,647 |
- |
11,187,896 |
- |
| 미지급금 |
4,706,633 |
- |
8,589,754 |
- |
| 미지급비용 |
2,246,572 |
296,695 |
1,195,340 |
251,695 |
| 합 계 |
16,914,852 |
296,695 |
20,972,990 |
251,695 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
10,800,000 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
2,073,404 |
- |
394,095 |
| 사 채 |
- |
- |
16,744,583 |
- |
| 합 계 |
10,800,000 |
2,073,404 |
16,744,583 |
394,095 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
차입일 |
상환일 |
당분기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
한국산업은행 |
3.66 |
2024-07-26 |
2025-07-26 |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
4.58 |
2024-09-27 |
2025-09-20 |
800,000 |
- |
| 합계 |
10,800,000 |
- |
2) 장기차입금
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
차입일 |
상환일 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화장기차입금 |
UOB |
4.40 |
2023-10-19 |
2043-04-18 |
2,073,404 |
394,095 |
3) 사채
| 구 분 |
기 간 |
이자율(주1) |
당분기말 |
전기말 |
| 역외고정금리부채권 |
2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일 |
1.87% |
- |
16,762,200 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(17,617) |
| 사채장부가액 합계액 |
- |
16,744,583 |
| 유동성사채 장부가액 |
- |
16,744,583 |
| 비유동성사채 장부가액 |
- |
- |
(주1) 상기 이자율은 All in Cost 기준 입니다.
18. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품자산 |
|
|
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 |
|
|
| 통화스왑 |
- |
1,592,469 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 고정금리부사채의 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약 관련하여 연결회사가 인식한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
5,796 |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,042 |
19. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
84,626 |
109,466 |
| 예수금 |
424,534 |
516,130 |
| 합 계 |
509,160 |
625,596 |
20. 퇴직급여제도20.1 확정급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
999,188 |
771,385 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(737,485) |
(737,485) |
| 순확정급여부채 |
261,703 |
33,900 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
771,385 |
582,392 |
| 당분기근무원가 |
227,803 |
122,686 |
| 분기말 |
999,188 |
705,078 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
737,485 |
536,010 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
- |
| 분기말 |
737,485 |
536,010 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기근무원가 |
227,803 |
122,686 |
| 합 계 |
227,803 |
122,686 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
595,633 |
595,633 |
| 현금성자산 |
141,852 |
141,852 |
| 합 계 |
737,485 |
737,485 |
20.2 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 1,419,892천원과 1,514,883천원 입니다.
21. 리스부채
연결회사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 3,377,058천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
768,237 |
727,633 |
957,780 |
915,769 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,323,439 |
899,609 |
1,633,348 |
1,172,114 |
| 5년 초과 |
3,575,259 |
1,290,334 |
3,575,259 |
1,230,288 |
| 합 계 |
5,666,935 |
2,917,576 |
6,166,387 |
3,318,171 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
727,633 |
915,769 |
| 비유동부채 |
2,189,943 |
2,402,402 |
22. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채 |
33,214 |
- |
39,496 |
- |
| 환불부채 |
118,441 |
- |
131,290 |
- |
| 복구충당부채 |
- |
263,480 |
- |
257,519 |
| 합 계 |
151,655 |
263,480 |
170,786 |
257,519 |
(2) 연결회사의 충당부채는 환불부채 및 판매보증충당부채로 구성되어 있으며 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매보증충당부채 |
환불부채 |
복구충당부채 |
판매보증충당부채 |
환불부채 |
| 기초 |
39,496 |
131,290 |
257,519 |
118,346 |
156,825 |
| 전입(환입) |
37,627 |
(12,849) |
5,961 |
(22,215) |
6,583 |
| 사용 |
(43,909) |
- |
- |
(58,895) |
- |
| 기말 |
33,214 |
118,441 |
263,480 |
37,236 |
163,408 |
23. 법인세
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -24.9% 및 10.1%입니다.
24. 자본금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(보통주) |
4,769,650주 |
4,764,650주 |
연결회사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 연결재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.당분기말 현재 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주 발행주식수 5,000주가 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
10,339,996 |
10,239,598 |
| 기타자본잉여금 |
67,157,416 |
67,157,416 |
| 주식매수선택권 |
136,936 |
503,788 |
| 합 계 |
77,634,348 |
77,900,802 |
25. 기타자본
당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익 |
169,662 |
143,168 |
| 지분법자본변동 |
788,285 |
284,129 |
| 합 계 |
957,947 |
427,297 |
26. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
1,897,663 |
1,885,913 |
| 임의적립금(주2) |
21,426 |
21,426 |
| 미처분이익잉여금(주3) |
69,083,785 |
68,659,966 |
| 합 계 |
71,002,873 |
70,567,305 |
(주1) 법정적립금은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 등을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 1주당배당금(배당률) |
300원(60%) |
900원(180%) |
| 배당가능주식수 |
4,764,650주 |
4,717,650주 |
| 배당금총액 |
1,429,395,000원 |
4,245,885,000원 |
상기 표의 배당가능주식수는 당분기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 증가된 주식수는 반영하지 않았습니다.
27. 주당이익
(1) 연결회사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배주주 귀속 분기순이익 |
1,447,179,473 |
1,864,964,017 |
1,506,115,785 |
6,937,048,424 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,769,650 |
4,767,716 |
4,733,140주 |
4,736,588주 |
| 기본주당순이익 |
303 |
391 |
318 |
1,465 |
(2) 연결회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익 |
1,447,179,473 |
1,864,964,017 |
1,506,115,785 |
6,937,048,424 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,793,725 |
4,795,612 |
4,759,727주 |
4,779,487주 |
| 희석주당순이익 |
302 |
389 |
316 |
1,451 |
(3) 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,447,179,473 |
1,864,964,017 |
1,506,115,785 |
6,937,048,424 |
| 주식선택권 비용(세효과 차감후) |
- |
- |
- |
- |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,447,179,473 |
1,864,964,017 |
3,167,297,381 |
6,937,048,424 |
(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 |
4,769,650 |
4,767,716 |
4,733,140 |
4,736,588 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: |
|
|
|
|
| - 주식선택권 |
24,075 |
27,896 |
26,587 |
42,899 |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
4,793,725 |
4,795,612 |
4,759,727 |
4,779,487 |
28. 주식기준보상
(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내 역(주1) |
내 역(주2) |
| 2020년 3월 23일 부여분 |
2023년 3월 20일 부여분 |
| 주식수 |
79,000주 |
55,000주 |
| 부여일 주식가격 |
11,400원 |
53,600원 |
| 행사가격 |
15,679원 |
57,057원 |
| 기대변동성 |
41.80% |
35.43% |
| 옵션만기 |
6년9개월(6.77년) |
6년9개월(6.78년) |
| 행사가능기간 |
2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31 |
2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31 |
| 무위험이자율 |
1.63% |
3.41% |
(주1) 2020년 3월 23일자로 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주2) 2023년 3월 20일자로 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(2) 주식매수선택권 수량의 변동
| 구분 |
2020년 3월 23일 부여분 |
2023년 3월 20일 부여분 |
| 당분기 |
전기 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
32,000 |
79,000 |
55,000 |
- |
| 부여 |
- |
- |
- |
55,000 |
| 행사 |
(5,000) |
(47,000) |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
27,000 |
32,000 |
55,000 |
55,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 총보상원가 |
1,712,908 |
1,712,908 |
| 당기소멸 누적보상원가 |
- |
- |
| 전기이전 누적보상원가 |
(742,157) |
(370,659) |
| 당기인식보상원가(주1) |
341,494 |
(257,667) |
| 잔여보상원가 |
1,312,245 |
1,084,582 |
(주1) 당분기말 현재 가득되는 지분상품의 수량을 추정하여 환입하였습니다.
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| I. 판매비: |
|
|
|
|
| 수출비용 |
371,802 |
1,021,886 |
264,196 |
839,289 |
| 운반비 |
528,641 |
1,497,317 |
572,704 |
1,514,092 |
| 판매촉진비 |
111,652 |
316,895 |
126,267 |
357,760 |
| 광고선전비 |
55,889 |
132,984 |
50,091 |
113,174 |
| 소 계 |
1,067,984 |
2,969,082 |
1,013,258 |
2,824,315 |
| II. 관리비: |
|
|
|
|
| 급여 |
1,264,284 |
3,585,289 |
1,352,690 |
3,780,189 |
| 퇴직급여 |
171,797 |
519,342 |
234,820 |
472,080 |
| 복리후생비 |
239,492 |
717,491 |
217,482 |
697,697 |
| 수도광열비 |
31 |
101 |
39 |
120 |
| 대손상각비 |
(20,548) |
(46,122) |
(5,382) |
(31,641) |
| 임차료 |
89,160 |
192,399 |
41,496 |
121,272 |
| 감가상각비 |
202,490 |
588,354 |
211,273 |
489,096 |
| 수선비 |
847 |
5,144 |
1,805 |
8,950 |
| 무형자산상각비 |
196,220 |
583,071 |
199,200 |
578,525 |
| 소모품비 |
101,104 |
303,929 |
90,567 |
299,023 |
| 보험료 |
6,805 |
37,489 |
12,441 |
34,730 |
| 세금과공과 |
156,866 |
474,521 |
289,240 |
616,833 |
| 여비교통비 |
97,467 |
303,680 |
127,052 |
382,353 |
| 통신비 |
8,729 |
28,108 |
10,682 |
32,116 |
| 차량유지비 |
18,697 |
64,586 |
31,127 |
105,942 |
| 교육훈련비 |
20,288 |
44,264 |
21,821 |
88,821 |
| 도서인쇄비 |
1,847 |
8,497 |
7,115 |
12,257 |
| 지급수수료 |
248,437 |
785,224 |
217,515 |
538,741 |
| 품질보증비 |
19,356 |
37,628 |
45,179 |
(22,215) |
| 기타 |
263,100 |
1,064,172 |
401,811 |
1,137,987 |
| 소 계 |
3,086,469 |
9,297,167 |
3,507,973 |
9,342,876 |
| 합 계 |
4,154,453 |
12,266,249 |
4,521,231 |
12,167,191 |
30. 금융이익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,949 |
3,965 |
2,534 |
4,963 |
| 단기금융상품 |
51,154 |
263,372 |
155,743 |
794,716 |
| 금융리스채권 |
5,354 |
17,443 |
7,141 |
22,671 |
| 기타금융자산 |
68,278 |
205,867 |
43,437 |
165,103 |
| 소 계 |
126,735 |
490,647 |
208,855 |
987,453 |
| 파생상품평가이익 |
(1,487,230) |
- |
517,992 |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,469,931 |
1,480,945 |
1,109 |
5,796 |
| 합 계 |
109,436 |
1,971,592 |
727,956 |
2,071,458 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
|
|
|
|
| 차입금 |
16,865 |
108,580 |
4,292 |
9,169 |
| 사채 |
91,160 |
174,846 |
71,234 |
213,393 |
| 리스 |
17,920 |
132,260 |
42,359 |
126,237 |
| 소 계 |
125,945 |
415,686 |
117,885 |
348,799 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
2,042 |
| 금융보증비용 |
4,034 |
12,014 |
- |
7,643 |
| 합 계 |
129,979 |
427,700 |
117,885 |
358,484 |
31. 기타영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외이익 |
|
|
|
|
| 외환차익 |
162,317 |
834,610 |
700,656 |
1,637,395 |
| 외화환산이익 |
(303,902) |
23,232 |
246,565 |
249,652 |
| 유형자산처분이익 |
5,674 |
6,770 |
2,086 |
15,789 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
683 |
360 |
18,350 |
| 사용권자산처분이익 |
(29,027) |
11,510 |
(1) |
14,266 |
| 잡이익 |
722 |
9,785 |
1,391 |
9,239 |
| 합 계 |
(164,216) |
886,590 |
951,057 |
1,944,691 |
| 기타비용 |
|
|
|
|
| 외환차손 |
261,185 |
352,053 |
282,213 |
1,179,725 |
| 외화환산손실 |
(435,125) |
1,739,156 |
550,164 |
1,324,888 |
| 재고자산감모손실 |
- |
8,002 |
|
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
- |
56 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,000 |
- |
8,467 |
| 사용권자산처분손실 |
754 |
3,068 |
- |
- |
| 지급수수료 |
38,080 |
54,869 |
39,234 |
54,299 |
| 기부금 |
3,343 |
13,269 |
4,416 |
14,143 |
| 잡손실 |
1,416 |
1,715 |
3,258 |
7,485 |
| 합 계 |
(130,347) |
2,173,132 |
879,285 |
2,589,063 |
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 1. 분기순이익 |
1,864,964 |
6,937,048 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
9,232,888 |
7,483,811 |
| 퇴직급여 |
227,803 |
122,686 |
| 감가상각비 |
4,020,747 |
3,402,095 |
| 무형자산상각비 |
632,556 |
627,792 |
| 무형자산손상차손 |
1,000 |
8,467 |
| 사용권자산상각비 |
891,773 |
945,203 |
| 유형자산처분손실 |
- |
56 |
| 사용권자산처분손실 |
3,068 |
- |
| 품질보증비 |
37,628 |
(22,215) |
| 외화환산손실 |
1,739,156 |
1,324,888 |
| 이자비용 |
415,686 |
348,799 |
| 법인세비용 |
- |
1,078,244 |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,042 |
| 지분법손실 |
504,157 |
69,581 |
| 재고자산평가손실(환입) |
742,614 |
(717,279) |
| 금융보증비용 |
12,014 |
- |
| 기타비용 |
4,686 |
293,452 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(2,773,400) |
(2,401,155) |
| 유형자산처분이익 |
6,770 |
15,789 |
| 사용권자산의처분이익 |
11,510 |
14,266 |
| 외화환산이익 |
23,232 |
249,652 |
| 무형자산손상환입 |
683 |
18,350 |
| 이자수익 |
490,647 |
987,453 |
| 법인세수익 |
371,997 |
- |
| 대손상각비환입 |
46,122 |
31,641 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
5,795 |
| 주식보상비용환입 |
341,494 |
|
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
8,352,008 |
(2,368,842) |
| 매출채권의 감소 |
1,941,809 |
1,346,107 |
| 금융리스채권의 감소 |
71,307 |
71,307 |
| 미수금의 감소(증가) |
293,577 |
(439,968) |
| 선급금의 감소(증가) |
129,448 |
(735,438) |
| 선급비용의 증가 |
(295,807) |
(355,208) |
| 파생상품의 감소 |
1,592,469 |
- |
| 단기금융상품의 감소 |
6,000,000 |
5,000,000 |
| 미수수익의 감소(증가) |
1,463,502 |
(16,875) |
| 재고자산의 증가 |
(895,461) |
(4,460,349) |
| 환불자산 감소(증가) |
9,441 |
(12,958) |
| 매입채무의 감소 |
(630,426) |
(1,180,334) |
| 미지급금의 감소 |
(764,582) |
(1,079,659) |
| 선수금의 감소 |
(24,880) |
(280,531) |
| 예수금의 증가(감소) |
120,366 |
(1,237,942) |
| 미지급비용의 증가 |
(410,442) |
1,023,590 |
| 반품충당부채의 증가(감소) |
(12,850) |
6,583 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(43,909) |
(58,895) |
| 장기종업원급여부채의 증가 |
45,000 |
37,500 |
| 기타자산부채의 증감 |
(236,554) |
4,228 |
| 5. 영업으로부터 창출된 현금 |
16,676,460 |
9,650,862 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
20,325,129 |
4,289,110 |
| 유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동 |
(2,843,932) |
4,255,610 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
334,719 |
471,551 |
| 사채의 유동성 대체 |
- |
16,441,848 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
198,054 |
862,782 |
| 사용권자산 및 리스부채의 제거 |
13,251 |
283,897 |
| 반품충당부채의 환불자산과의 상계 |
9,441 |
(12,958) |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
기초금액 |
현금 변동 |
비현금 변동 |
환율변동효과 |
기말 금액 |
| 증가 |
감소 |
이자비용 |
신규리스 |
기타변동(주1) |
유동성 대체 |
| 단기차입금 |
- |
10,800,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,800,000 |
| 장기차입금 |
394,095 |
1,480,505 |
(9,608) |
- |
- |
- |
- |
208,412 |
2,073,404 |
| 유동성사채 |
16,744,583 |
- |
(18,010,200) |
17,617 |
- |
- |
- |
1,248,000 |
- |
| 단기리스부채 |
915,769 |
- |
(598,496) |
- |
80,576 |
(13,251) |
334,719 |
8,316 |
727,633 |
| 장기리스부채 |
2,402,402 |
- |
- |
- |
117,478 |
- |
(334,719) |
4,782 |
2,189,943 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
1,429,395 |
- |
- |
(1,429,395) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
20,456,849 |
12,280,505 |
(17,188,909) |
17,617 |
198,054 |
(1,442,646) |
- |
1,469,510 |
15,790,980 |
(주1) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금과 사채에 따른 변동② 전분기
| 구 분 |
기초금액 |
현금 변동 |
비현금 변동 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 증가 |
감소 |
이자비용 |
신규리스 |
기타변동(주1) |
유동성 대체 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
7,718 |
- |
1,007,500 |
16,441,848 |
- |
17,457,066 |
| 단기리스부채 |
909,241 |
- |
(793,830) |
126,229 |
385,018 |
(95,319) |
471,551 |
362 |
1,003,252 |
| 장기리스부채 |
2,793,753 |
- |
- |
- |
477,764 |
(188,578) |
(471,551) |
283 |
2,611,671 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(4,245,885) |
- |
- |
4,245,885 |
- |
- |
- |
| 사채 |
16,426,664 |
- |
- |
15,184 |
- |
- |
(16,441,848) |
- |
- |
| 합 계 |
20,129,658 |
- |
(5,039,715) |
149,131 |
862,782 |
4,969,488 |
- |
645 |
21,071,989 |
(주1) 전분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 일반자금 대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
10,000,000 |
800,000 |
| 신한은행 |
수입-일람불수입 |
USD 2,000,000 |
USD 915,197 |
| 한국산업은행 |
시설자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
7,000,000 |
- |
| 농협카드 외 |
법인카드 |
250,000 |
26,570 |
| 합 계 |
27,250,000 |
10,826,570 |
| USD 2,000,000 |
USD 915,197 |
(2) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
한도액 |
실행액 |
| 농협은행(주) |
5,000,000 |
1,034,000 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 국민은행 |
USD 1,300,000 |
기타외화지급보증 |
| 연결회사의 임직원 |
RM 5,890,986 |
기타외화지급보증 |
| 서울보증보험(주) |
10,624,883 |
지급보증 등 |
(4) 연결회사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 계약의 종류 |
주주간 계약 |
| 계약의 당사자 |
당사, AF SOLUTION |
| 위원회 |
위원회는 당사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다. |
| 콜옵션(Call Option) |
행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무, 계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후 |
| 풋옵션(Put Option) |
행사조건 : 당사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 당사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후 |
| 우선매수권(Right Of First Refusal) |
투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다. |
| 공동매각권(Tag Along) |
투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다. |
(5) 연결회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
지급보증처 |
| (주)테이팩스 |
MEDI LEGION SDN. BHD. (주1) |
운영자금차입 |
2023.10.31 ~ 2024.10.31 |
USD 1,300,000 |
KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH |
(주1)MEDI LEGION SDN. BHD.는 연결회사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다.(6) 소송 중인 사건당분기 말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
| 기타 특수관계자 |
한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 에이치디씨리조트(주), (재)한솔문화재단, 한솔피엔에스(주), (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., (주)솔머티리얼즈, 한솔제지(주), (주)한솔홈데코, 삼영순화(주) 외 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
원재료매입 |
상품매입 |
기타자산매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜한솔케미칼 |
17,352 |
- |
430,171 |
- |
- |
642,390 |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
- |
2,559,230 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
10,298 |
| ㈜코스코페이퍼 |
- |
17,443 |
- |
698,802 |
- |
2,251 |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
72,392 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
- |
- |
128,138 |
| 한솔피엔에스㈜ |
5,454 |
- |
- |
- |
10,749 |
- |
| 한솔코에버㈜ |
- |
- |
- |
- |
477,608 |
- |
| ㈜한솔홈데코 |
1,523 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
2,432 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
99,153 |
17,443 |
430,171 |
3,258,032 |
488,357 |
783,077 |
② 전분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
원재료매입 |
상품매입 |
기타자산매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
10,574 |
- |
570,634 |
38,018 |
- |
1,927,170 |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
- |
2,815,321 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
1,394 |
| ㈜코스코페이퍼 |
- |
71,307 |
- |
872,429 |
- |
2,389 |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
51,979 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
- |
- |
168,426 |
| 한솔피엔에스㈜ |
- |
- |
- |
- |
20,178 |
- |
| ㈜안박스(구, ㈜한솔비에스) |
- |
- |
156,110 |
- |
- |
- |
| 한솔코에버㈜ |
- |
- |
- |
- |
90,000 |
- |
| ㈜한솔홈데코 |
15,873 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
1,320 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스㈜ |
- |
1,005 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
79,746 |
72,312 |
726,744 |
3,725,768 |
110,178 |
2,099,379 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
- |
- |
144,492 |
- |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
76,009 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜코스코페이퍼 |
- |
205,275 |
34,266 |
- |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
18,053 |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
14,481 |
| 한솔피엔에스㈜ |
5,999 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
1,236 |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
924 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
24,976 |
205,275 |
256,003 |
14,481 |
② 전기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
499 |
- |
190,729 |
- |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)코스코페이퍼 |
- |
259,139 |
70,106 |
- |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
13,148 |
- |
- |
- |
| (주)한솔로지스유 |
- |
- |
- |
23,338 |
| ㈜안박스(구, ㈜한솔비에스) |
- |
- |
21,026 |
- |
| 한솔로지스틱스(주) |
- |
- |
1,236 |
43 |
| (주)솔머티리얼즈 |
- |
- |
- |
2,750 |
| 합 계 |
13,647 |
259,139 |
283,097 |
26,131 |
한편, 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 연결회사가 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 642백만원 및 1,927백만원입니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.
(5) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
지급보증처 |
| (주)테이팩스 |
MEDI LEGION SDN. BHD. (주1) |
운영자금차입 |
2023.10.31 ~ 2024.10.31 |
USD 1,300,000 |
KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH |
(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결회사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
752,277 |
749,837 |
| 퇴직급여 |
237,679 |
126,351 |
| 주식기준보상 |
- |
207,376 |
| 합 계 |
989,956 |
1,083,564 |
35. 수익
연결회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 용역 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 주요 제품과 서비스: |
| 제품공급 |
25,150,267 |
83,580,914 |
28,695,756 |
90,065,871 |
| 상품공급 |
7,536,578 |
21,743,953 |
7,045,008 |
20,708,364 |
| 합 계 |
32,686,845 |
105,324,867 |
35,740,764 |
110,774,235 |
| 수익인식시기: |
| 한 시점에 이행 |
32,686,845 |
105,324,867 |
35,740,764 |
110,774,235 |
연결회사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 84,626천원 및 109,466천원입니다.
36. 보고기간 후 사건
해당사항 없음.
5. 재무제표 주석
| 제 30 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 29 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
|
| 주식회사 테이팩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 테이팩스(이하 '당사')는 1994년 4월 15일 포장용 OPP Tape, 전자소재 Tape의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 대학4로17에 본사 및 영업사무소를 두고 있으며, 경기도 화성시 양감면, 경기도 화성시 향남읍, 경기도 화성시 팔탄면에 제조공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 10월 31일자로 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 3,794,825천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)한솔케미칼 |
2,141,300 |
44.89 |
| 기타 |
2,628,350 |
55.11 |
| 합 계 |
4,769,650 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준동 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 회사의 영업부문은 시장과 고객의 성격에 근거하여 구분하고 있습니다. 회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 단일의 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 지역에 대한 정보① 당분기말
| 구 분 |
국내 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 총매출 |
57,380,487 |
25,402,252 |
21,850,452 |
104,633,191 |
| 비유동자산 (주1) |
78,888,725 |
- |
- |
78,888,725 |
(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.② 전기말
| 구 분 |
국내 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 총매출 |
81,751,000 |
43,206,327 |
18,659,078 |
143,616,406 |
| 비유동자산 (주1) |
71,221,228 |
- |
- |
71,221,228 |
(주1) 금융자산과 이연법인세자산은 제외하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| A사 |
19,020,566 |
25,921,822 |
| B사 |
17,631,501 |
19,237,919 |
5. 위험관리
(1) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총차입금(주1) |
13,621,998 |
19,912,427 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(1,904,954) |
(11,759,415) |
| 순부채 |
11,717,044 |
8,153,012 |
| 자본총계 |
97,456,056 |
95,655,852 |
| 부채조달비율 |
12.02% |
8.52% |
(주1) 총차입금에서는 리스부채가 포함되어 있습니다.
(2) 환위험회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화 및 기타 외국통화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD(주1) |
1,170,657 |
(1,170,657) |
(664,342) |
664,342 |
| JPY |
1,351 |
(1,351) |
2,469 |
(2,469) |
| CNY |
(51,439) |
51,439 |
(23,492) |
23,492 |
| 합 계 |
1,120,569 |
(1,120,569) |
(685,365) |
685,365 |
상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석으로서 비파생금융상품을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험 경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 회사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당분기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
14,295,875 |
14,295,875 |
14,295,875 |
- |
- |
| 차입금 |
10,800,000 |
10,800,000 |
10,800,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
2,821,998 |
5,566,847 |
704,312 |
1,287,276 |
3,575,259 |
| 금융보증계약(주2) |
16,004 |
1,715,480 |
1,715,480 |
- |
- |
| 합 계 |
27,933,877 |
32,378,202 |
27,515,667 |
1,287,276 |
3,575,259 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,013,879천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (주석33 참조)① 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
18,032,559 |
18,032,559 |
18,032,559 |
- |
- |
| 사채 |
16,744,583 |
16,950,775 |
16,950,775 |
- |
- |
| 리스부채 |
3,167,844 |
6,007,370 |
867,890 |
1,564,221 |
3,575,259 |
| 금융보증계약(주2) |
16,004 |
1,676,220 |
1,676,220 |
- |
- |
| 합 계 |
37,960,990 |
42,666,924 |
37,527,444 |
1,564,221 |
3,575,259 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,122,518천원이 제외되어 있습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (주석33 참고)다음 표는 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석 내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 회사의 파생상품은 총액결제되는 파생금융상품으로 할인되지 않은 총 현금유입과 총 현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.① 당분기말
| 구 분 |
1년이하 |
1년 초과~5년 이하 |
| 통화스왑 |
|
|
| 유입 |
- |
- |
| 유출 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
② 전기말
| 구 분 |
1년이하 |
1년 초과~5년 이하 |
| 통화스왑 |
|
|
| 유입 |
16,950,775 |
- |
| 유출 |
(15,136,468) |
- |
| 합 계 |
1,814,307 |
- |
(4) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,904,954 |
11,759,415 |
| 단기금융상품 |
- |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
19,318,866 |
21,122,381 |
| 기타유동금융자산 |
2,776,127 |
5,836,291 |
| 금융리스채권 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
106,560 |
160,424 |
| 기타비유동금융자산 |
1,989,065 |
1,376,382 |
| 금융보증계약 |
1,715,480 |
1,676,220 |
| 합 계 |
27,901,051 |
45,021,112 |
(5) 이자율 위험 당분기말 및 전기말 현재 회사는 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다.
6. 범주별 금융상품 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,904,954 |
1,904,954 |
1,904,954 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
19,318,866 |
19,318,866 |
19,318,866 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,776,127 |
2,776,127 |
2,776,127 |
| 금융리스채권 |
- |
89,999 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
- |
106,560 |
106,560 |
106,560 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,989,065 |
1,989,065 |
1,989,065 |
| 합 계 |
- |
26,185,571 |
26,185,571 |
26,185,571 |
② 전기말
| 구 분 |
당분기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
- |
11,759,415 |
11,759,415 |
11,759,415 |
| 단기금융상품 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
21,122,381 |
21,122,381 |
21,122,381 |
| 기타유동금융자산 |
1,592,469 |
4,243,822 |
5,836,291 |
5,836,291 |
| 금융리스채권 |
- |
89,999 |
89,999 |
89,999 |
| 금융리스채권(비유동) |
- |
160,424 |
160,424 |
160,424 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,376,382 |
1,376,382 |
1,376,382 |
| 합 계 |
1,592,469 |
41,752,423 |
43,344,892 |
43,344,892 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무및기타부채(주1) |
14,295,875 |
- |
14,295,875 |
14,295,875 |
| 단기차입금 |
10,800,000 |
- |
10,800,000 |
10,800,000 |
| 리스부채 |
- |
2,821,998 |
2,821,998 |
2,821,998 |
| 금융보증계약 |
- |
16,004 |
16,004 |
16,004 |
| 합 계 |
25,095,875 |
2,838,002 |
27,933,877 |
27,933,877 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,013,879천원이 제외되어 있습니다.② 전기말
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무및기타부채(주1) |
18,032,559 |
- |
18,032,559 |
18,032,559 |
| 유동성사채 |
16,744,583 |
- |
16,744,583 |
16,538,429 |
| 리스부채 |
- |
3,167,844 |
3,167,844 |
3,167,844 |
| 금융보증계약 |
- |
16,004 |
16,004 |
16,004 |
| 합 계 |
34,777,142 |
3,183,848 |
37,960,990 |
37,754,836 |
(주1) 기타채무에는 종업원급여제도와 관련된 3,122,518천원이 제외되어 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
당분기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산: |
|
|
|
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
- |
- |
② 전기말
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산: |
|
|
|
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
1,592,469 |
- |
2) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치다음 표는 수준2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품자산(통화스왑) |
- |
현금흐름할인법 |
선도환율, 할인율 등 |
(4) 당분기와 전분기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
486,976 |
486,976 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
- |
1,480,945 |
| 합 계 |
1,480,945 |
486,976 |
1,967,921 |
② 전분기
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
982,750 |
982,750 |
| 파생상품평가이익 |
1,078,209 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
5,796 |
- |
5,796 |
| 합 계 |
1,084,005 |
982,750 |
2,066,755 |
(5) 당분기와 전분기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
당분기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
255,357 |
121,446 |
376,803 |
| 금융보증비용 |
- |
- |
12,014 |
12,014 |
| 합 계 |
- |
255,357 |
133,460 |
388,817 |
② 전분기
| 구 분 |
당분기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
222,562 |
120,302 |
342,864 |
| 파생상품거래손실 |
2,042 |
- |
- |
2,042 |
| 금융보증비용 |
|
|
7,643 |
7,643 |
| 합 계 |
2,042 |
222,562 |
127,945 |
352,549 |
(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
18,183,834 |
156,241 |
19,553,518 |
195,796 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(156,241) |
(9,185) |
(195,796) |
| 매출채권(순액) |
18,183,834 |
- |
19,544,333 |
- |
| 미수금 |
1,135,032 |
- |
1,569,834 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 미수금(순액) |
1,135,032 |
- |
1,569,834 |
- |
| 미수수익 |
- |
- |
8,215 |
- |
| 합 계 |
19,318,866 |
- |
21,122,382 |
- |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| 구 분 |
연체된 일수 |
손실충당금 |
| 미연체 |
만기 경과후 90일 이하 |
만기 경과후 91일~180일 |
만기 경과후 180일 초과 |
계 |
| 총장부금액 |
15,212,685 |
2,125,841 |
845,308 |
156,241 |
18,340,075 |
156,241 |
② 전기말
| 구 분 |
연체된 일수 |
손실충당금 |
| 미연체 |
만기 경과후 90일 이하 |
만기 경과후 91일~180일 |
만기 경과후 180일 초과 |
계 |
| 총장부금액 |
17,649,401 |
1,894,932 |
- |
204,981 |
19,749,314 |
204,981 |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
계 |
| 개별평가 대상 |
집합평가 대상 |
| 기초금액 |
- |
9,185 |
195,796 |
204,981 |
| 손실충당금의 재측정 |
- |
(9,185) |
9,185 |
- |
| 회수 |
- |
- |
(45,874) |
(45,874) |
| 제각 |
- |
- |
(2,866) |
(2,866) |
| 기말금액 |
- |
- |
156,241 |
156,241 |
② 전기
| 구 분 |
비손상채권 |
손상채권 |
계 |
| 개별평가 대상 |
집합평가 대상 |
| 기초금액 |
- |
18,947 |
231,320 |
250,267 |
| 손실충당금의 재측정 |
- |
(9,162) |
- |
(9,162) |
| 회수 |
- |
(600) |
(25,375) |
(25,975) |
| 기말금액 |
- |
9,185 |
205,945 |
215,130 |
8. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 보증금 |
2,776,127 |
1,989,065 |
4,243,822 |
1,376,382 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
1,592,469 |
- |
| 합 계 |
2,776,127 |
1,989,065 |
5,836,291 |
1,376,382 |
9. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
163,646 |
393,817 |
28,619 |
169,277 |
| 선급비용 |
433,589 |
- |
137,782 |
- |
| 환불자산 |
98,013 |
- |
107,454 |
- |
| 합 계 |
695,248 |
393,817 |
273,855 |
169,277 |
10. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,294,463 |
(546,793) |
4,747,670 |
5,752,755 |
(6,276) |
5,746,479 |
| 제품 |
11,157,346 |
(1,456,838) |
9,700,508 |
9,156,354 |
(1,537,758) |
7,618,596 |
| 재공품 |
5,544,502 |
(709,557) |
4,834,945 |
4,456,645 |
(443,162) |
4,013,483 |
| 원재료 |
4,821,630 |
(92,679) |
4,728,951 |
6,069,667 |
(74,738) |
5,994,929 |
| 저장품 |
147,305 |
(1,143) |
146,162 |
115,501 |
(2,462) |
113,039 |
| 미착품 |
811,909 |
- |
811,909 |
954,105 |
- |
954,105 |
| 합 계 |
27,777,155 |
(2,807,010) |
24,970,145 |
26,505,027 |
(2,064,396) |
24,440,631 |
당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 742,614천원 (전분기: 717,279천원 평가손실환입)이 포함되어 있습니다.
11. 공동기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재 |
지분율 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| MEDI LEGION SDN. BHD. |
제조업 |
말레이시아 |
50.00% |
3,094,392 |
- |
3,094,392 |
- |
12. 종속기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재 |
지분율 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS(M) SDN. BHD |
말레이시아 |
100.00% |
818,331 |
818,331 |
818,331 |
818,331 |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
중국 |
100.00% |
85,058 |
85,058 |
85,058 |
85,058 |
| 합 계 |
903,389 |
903,389 |
903,389 |
903,389 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 자산 |
7,897,560 |
874,606 |
| 부채 |
7,122,743 |
48,399 |
| 자본 |
774,817 |
826,208 |
| 매출 |
5,048,377 |
9,834,049 |
| 당기순손실 |
(421,338) |
(152,626) |
② 전기말
| 구 분 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 자산 |
6,082,723 |
988,594 |
| 부채 |
4,862,805 |
60,017 |
| 자본 |
1,219,918 |
928,577 |
| 매출 |
8,201,414 |
12,696,416 |
| 당기순이익 |
379,098 |
385,480 |
13. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
13,658,043 |
- |
13,658,043 |
13,658,043 |
- |
13,658,043 |
| 건물 |
41,168,808 |
(10,110,975) |
31,057,833 |
21,290,959 |
(9,329,301) |
11,961,658 |
| 구축물 |
621,734 |
(142,703) |
479,031 |
611,234 |
(114,762) |
496,472 |
| 기계장치 |
47,516,262 |
(37,853,981) |
9,662,281 |
47,059,438 |
(35,413,385) |
11,646,053 |
| 차량운반구 |
635,577 |
(552,021) |
83,556 |
652,677 |
(550,791) |
101,886 |
| 기타의유형자산 |
6,693,472 |
(5,256,103) |
1,437,369 |
6,468,625 |
(4,681,839) |
1,786,786 |
| 건설중인자산 |
15,221,619 |
- |
15,221,619 |
24,683,285 |
- |
24,683,285 |
| 합계 |
125,515,515 |
(53,915,783) |
71,599,732 |
114,424,261 |
(50,090,078) |
64,334,183 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
13,658,043 |
11,961,658 |
496,472 |
11,646,053 |
101,886 |
1,786,786 |
24,683,285 |
64,334,183 |
| 취득 |
- |
- |
10,500 |
233,444 |
18,900 |
138,496 |
10,863,463 |
11,264,803 |
| 대체 |
- |
19,877,849 |
- |
259,280 |
- |
110,000 |
(20,325,129) |
(78,000) |
| 감가상각비 |
- |
(781,674) |
(27,941) |
(2,476,496) |
(37,230) |
(597,913) |
- |
(3,921,254) |
| 기말 |
13,658,043 |
31,057,833 |
479,031 |
9,662,281 |
83,556 |
1,437,369 |
15,221,619 |
71,599,732 |
② 전분기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
13,659,322 |
11,191,558 |
396,637 |
11,629,464 |
118,547 |
1,903,438 |
1,840,541 |
40,739,507 |
| 취득 |
- |
11,700 |
100,310 |
337,199 |
25,100 |
175,080 |
20,109,359 |
20,758,748 |
| 대체 |
- |
1,292,068 |
21,000 |
2,460,923 |
5,500 |
329,620 |
(4,289,111) |
(180,000) |
| 처분 |
(1,279) |
(21,307) |
- |
- |
- |
- |
- |
(22,586) |
| 감가상각비 |
- |
(380,698) |
(25,952) |
(2,438,225) |
(35,109) |
(529,721) |
- |
(3,409,705) |
| 기말 |
13,658,043 |
12,093,321 |
491,995 |
11,989,361 |
114,038 |
1,878,417 |
17,660,789 |
57,885,964 |
(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다,한편, 당분기말 현재 유형자산의 재물종합위험보장, 기업휴지위험보장 등으로 DB손해보험(주)에 가입한 재산종합보험의 부보금액은 182,101,359천원입니다.
14. 사용권자산
회사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,620,752 |
2,981,397 |
395,512 |
4,997,661 |
| 감가상각누계액 |
(50,709) |
(1,465,042) |
(197,092) |
(1,712,843) |
| 장부금액 |
1,570,043 |
1,516,355 |
198,420 |
3,284,818 |
② 전기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
1,620,752 |
2,970,333 |
575,807 |
5,166,892 |
| 감가상각누계액 |
(32,246) |
(1,104,144) |
(332,519) |
(1,468,909) |
| 장부금액 |
1,588,506 |
1,866,189 |
243,288 |
3,697,983 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
1,588,506 |
1,866,189 |
243,288 |
3,697,983 |
| 인식 |
- |
383,283 |
76,753 |
460,036 |
| 상각 |
(18,463) |
(685,602) |
(119,880) |
(823,945) |
| 해지 |
- |
(47,515) |
(1,741) |
(49,256) |
| 기말 |
1,570,043 |
1,516,355 |
198,420 |
3,284,818 |
② 전분기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
1,363,233 |
2,316,102 |
283,781 |
3,963,116 |
| 인식 |
|
676,200 |
157,679 |
833,879 |
| 상각 |
(20,449) |
(676,452) |
(145,182) |
(842,083) |
| 해지 |
|
(248,959) |
(1,331) |
(250,290) |
| 기말 |
1,342,784 |
2,066,891 |
294,947 |
3,704,622 |
(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
823,945 |
842,083 |
| 리스부채 이자비용 |
121,446 |
120,302 |
| 단기리스 관련 비용 |
6,315 |
5,715 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 |
331,854 |
195,613 |
| 사용권자산 처분이익 |
11,510 |
14,104 |
| 사용권자산 처분손실 |
3,068 |
- |
회사가 당분기와 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 868,818천원, 919,910천원 입니다.
15. 금융리스채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 |
할인되지 않은 리스료 |
리스순투자 |
| 유동자산 |
95,076 |
89,999 |
95,076 |
89,999 |
| 비유동자산 |
126,768 |
106,560 |
198,075 |
160,424 |
| 합 계 |
221,844 |
196,559 |
293,151 |
250,423 |
회사는 특정 생산설비를 제조업체에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 금융리스의 평균 약정기간은 6년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 아니합니다.
모든 리스는 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. 리스 대상 집기비품에 대한 유통시장이 존재하기 때문에 동 생산설비의 잔존가치 위험은 유의적이지 아니합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
95,076 |
95,076 |
| 1년 초과 5년 이내 |
126,768 |
198,075 |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 소계 : 할인되지 않은 리스료 |
221,844 |
293,151 |
| 소 계 |
221,844 |
293,151 |
| 차감 : 미실현이자수익 |
25,285 |
42,728 |
| 소계 : 최소리스료의 현재가치 |
196,559 |
250,423 |
| 리스순투자 |
196,559 |
250,423 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 리스순투자 금융수익 |
17,443 |
22,671 |
회사는 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
16. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업재산권 |
회원권(주1) |
기타의무형자산 |
합계 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
58,884 |
244,792 |
913,774 |
1,217,450 |
436,181 |
244,792 |
830,224 |
1,511,197 |
| 상각누계액 |
(23,110) |
- |
(461,494) |
(484,604) |
(404,204) |
- |
(352,353) |
(756,557) |
| 손상차손누계액 |
- |
(14,942) |
- |
(14,942) |
- |
(14,625) |
- |
(14,625) |
| 장부금액 |
35,774 |
229,850 |
452,280 |
717,904 |
31,977 |
230,167 |
477,871 |
740,015 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 산업재산권 |
회원권(주1) |
기타의무형자산 |
합계 |
산업재산권 |
회원권(주1) |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초 |
31,977 |
230,167 |
477,871 |
740,015 |
26,577 |
178,167 |
408,165 |
612,909 |
| 취득 |
7,719 |
- |
5,550 |
13,269 |
10,297 |
43,800 |
33,815 |
87,912 |
| 무형자산상각비(주2) |
(3,922) |
- |
(109,141) |
(113,063) |
(3,665) |
- |
(104,634) |
(108,299) |
| 손상차손환입 |
- |
(317) |
- |
(317) |
- |
9,883 |
- |
9,883 |
| 대체 |
- |
- |
78,000 |
78,000 |
- |
- |
180,000 |
180,000 |
| 기말 |
35,774 |
229,850 |
452,280 |
717,904 |
33,209 |
231,850 |
517,346 |
782,405 |
(주1) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(주2) 당분기와 전분기 상각비 중 49,486천원 및 49,267천원은 제조원가에 포함되고 나머지는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 81,157천원 및 182,940천원입니다.
17. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
10,460,591 |
- |
11,422,816 |
- |
| 미지급금 |
4,636,598 |
- |
8,568,454 |
- |
| 미지급비용 |
2,212,566 |
296,695 |
1,163,807 |
251,695 |
| 합 계 |
17,309,755 |
296,695 |
21,155,077 |
251,695 |
18. 차입금 및 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
10,800,000 |
- |
- |
- |
| 사채 |
- |
- |
16,744,583 |
- |
| 합 계 |
10,800,000 |
- |
16,744,583 |
- |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
차입일 |
상환일 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업시설자금대출 |
한국산업은행 |
3.66 |
2024-07-26 |
2025-07-26 |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
4.58 |
2024-09-27 |
2025-09-20 |
800,000 |
- |
| 합계 |
10,800,000 |
|
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 간 |
이자율(주1) |
당분기말 |
전기말 |
| 역외고정금리부채권 |
2021년 7월 29일 ~ 2024년 7월 29일 |
1.87% |
- |
16,762,200 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(17,617) |
| 사채장부가액 합계액 |
- |
16,744,583 |
(주1) 상기 이자율은 All in cost 기준입니다.
19. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 파생상품자산 |
|
|
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 |
|
|
| 통화스왑 |
- |
1,592,469 |
(2) 당분기말 현재 회사는 고정금리부사채의 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 통화스왑계약 관련하여 회사가 인식한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
5,796 |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,042 |
20. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
78,058 |
109,466 |
| 예수금 |
424,174 |
513,052 |
| 합 계 |
502,232 |
622,518 |
21. 퇴직급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
999,188 |
771,385 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(737,485) |
(737,485) |
| 순확정급여부채 |
261,703 |
33,900 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
771,385 |
582,392 |
| 당기근무원가 |
227,803 |
122,686 |
| 분기말 |
999,188 |
705,078 |
(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
737,485 |
536,010 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
- |
| 분기말 |
737,485 |
536,010 |
(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당분기근무원가 |
227,803 |
122,686 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
595,633 |
595,633 |
| 현금성자산 |
141,852 |
141,852 |
| 합계 |
737,485 |
737,485 |
(6) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전뷴기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 1,419,892천원, 1,514,883천원 입니다.
22. 리스부채
회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산 장부금액 3,284,818천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
704,312 |
665,206 |
867,890 |
828,053 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,287,276 |
866,458 |
1,564,221 |
1,109,503 |
| 5년 초과 |
3,575,259 |
1,290,334 |
3,575,259 |
1,230,288 |
| 합 계 |
5,566,847 |
2,821,998 |
6,007,370 |
3,167,844 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
665,206 |
828,053 |
| 비유동부채 |
2,156,792 |
2,339,791 |
23. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 판매보증충당부채 |
33,214 |
- |
39,496 |
- |
| 환불부채 |
118,441 |
- |
131,290 |
- |
| 복구충당부채 |
- |
263,480 |
- |
257,519 |
| 합계 |
151,655 |
263,480 |
170,786 |
257,519 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매보증충당부채 |
환불부채 |
복구충당부채 |
판매보증충당부채 |
환불부채 |
| 기초 |
39,496 |
131,290 |
257,519 |
118,346 |
156,825 |
| 전입(환입) |
37,628 |
(12,849) |
5,961 |
(22,215) |
6,583 |
| 사용 |
(43,910) |
- |
- |
(58,895) |
- |
| 기말 |
33,214 |
118,441 |
263,480 |
37,236 |
163,408 |
24. 법인세
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -6.3% 및 13.3%입니다.
25. 자본금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수(보통주) |
4,769,650주 |
4,764,650주 |
회사는 과거 주주총회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총 금액 44,933,400천원의 보통주 2,826,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다.당분기말 현재 주식매수선택권의 행사로 인하여 보통주 발행주식수 5,000주가 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
10,339,996 |
10,239,598 |
| 기타자본잉여금 |
(57,521,922) |
(57,521,922) |
| 주식매수선택권 |
136,936 |
503,788 |
| 합 계 |
(47,044,990) |
(46,778,536) |
26. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
1,897,663 |
1,885,913 |
| 임의적립금 |
21,426 |
21,426 |
| 미처분이익잉여금(주2) |
138,784,132 |
136,731,724 |
| 합 계 |
140,703,221 |
138,639,063 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 미처분이익잉여금 중 2,130,674천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(1) 당분기 및 전기 중 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 1주당배당금(배당률) |
300원(60%) |
900원(180%) |
| 배당가능주식수 |
4,764,650주 |
4,717,650주 |
| 배당금총액 |
1,429,395,000원 |
4,245,885,000원 |
상기 표의 배당가능주식수는 당분기 중 주식매수선택권의 행사로 인하여 증가된 주식수는 반영하지 않았습니다.
27. 주당이익
(1) 회사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 당분기순이익 |
1,429,174,518 |
3,493,553,195 |
1,288,816,245 |
6,520,837,336 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,769,650주 |
4,767,716주 |
4,733,140주 |
4,736,588주 |
| 기본주당순이익 |
300 |
733 |
272 |
1,377 |
(2) 회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 희석당분기순이익 |
1,429,174,518 |
3,493,553,195 |
1,288,816,245 |
6,520,837,336 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,793,725주 |
4,795,612주 |
4,759,727주 |
4,779,487주 |
| 희석주당순이익 |
298 |
728 |
271 |
1,364 |
(3) 회사의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,429,174,518 |
3,493,553,195 |
1,288,816,245 |
6,520,837,336 |
| 주식선택권 비용(세효과 차감후) |
- |
- |
- |
- |
| 보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,429,174,518 |
3,493,553,195 |
1,288,816,245 |
6,520,837,336 |
(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 |
4,769,650 |
4,767,716 |
4,733,140 |
4,736,588 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: |
|
|
|
|
| - 주식선택권 |
24,075 |
27,896 |
26,587 |
42,899 |
| 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
4,793,725 |
4,795,612 |
4,759,727 |
4,779,487 |
28. 주식기준보상
당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권 부여 현황
| 구분 |
내 역(주1) |
내 역(주2) |
| 2020년 3월 23일 부여분 |
2023년 3월 20일 부여분 |
| 주식수 |
79,000주 |
55,000주 |
| 부여일 주식가격(원) |
11,400원 |
53,600원 |
| 행사가격(원) |
15,679원 |
57,057원 |
| 기대변동성 |
41.80% |
35.43% |
| 옵션만기(연) |
6년9개월(6.77년) |
6년9개월(6.78년) |
| 행사가능기간 |
2023. 3. 23 ~ 2029. 12. 31 |
2026. 3. 20 ~ 2032. 12. 31 |
| 무위험이자율 |
1.63% |
3.41% |
(주1) 2020년 3월 23일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 79,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 15,679원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(주2) 2023년 3월 20일자로 당사는 임직원에게 주식매수선택권 55,000주를 부여하였습니다. 주식매수선택권의 행사가격은 57,057원이며, 부여일로부터 3년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하고 부여일 직전 사업연도 영업이익 대비 3년간 연평균성장률 목표달성 정도에 따라 가득됩니다. 주식매수선택권의 계약만기는 6년이며, 현금으로 결제되지 않습니다. 동 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다.(2) 주식매수선택권 수량의 변동
| 구분 |
2020년 3월 23일 부여분 |
2023년 3월 20일 부여분 |
| 당분기 |
전기 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
32,000 |
79,000 |
55,000 |
- |
| 부여 |
- |
- |
- |
55,000 |
| 행사 |
(5,000) |
(47,000) |
- |
- |
| 소멸 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
27,000 |
32,000 |
55,000 |
55,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 총보상원가 |
1,712,908 |
1,712,908 |
| 당기소멸 누적보상원가 |
- |
- |
| 전기이전 누적보상원가 |
(742,157) |
(370,659) |
| 당기인식보상원가(주1) |
341,494 |
(257,667) |
| 잔여보상원가 |
1,312,245 |
1,084,582 |
(주1) 당분기말 현재 가득되는 지분상품의 수량을 추정하여 환입하였습니다.
29. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| I. 판매비: |
|
|
|
|
| 수출비용 |
371,802 |
1,021,886 |
264,196 |
839,289 |
| 운반비 |
505,379 |
1,438,008 |
549,352 |
1,460,817 |
| 판매촉진비 |
111,652 |
316,895 |
126,267 |
357,760 |
| 광고선전비 |
55,889 |
132,984 |
50,091 |
113,174 |
| 소 계 |
1,044,722 |
2,909,773 |
989,906 |
2,771,040 |
| II. 관리비: |
|
|
|
|
| 급여 |
1,144,671 |
3,252,582 |
1,270,603 |
3,573,561 |
| 퇴직급여 |
169,770 |
509,310 |
234,871 |
465,955 |
| 복리후생비 |
193,410 |
566,818 |
174,732 |
582,598 |
| 수도광열비 |
31 |
101 |
39 |
120 |
| 대손상각비환입 |
(20,548) |
(46,122) |
(5,382) |
(31,641) |
| 임차료 |
70,483 |
157,727 |
47,059 |
133,360 |
| 감가상각비 |
171,122 |
514,581 |
175,451 |
383,985 |
| 무형자산상각비 |
23,055 |
63,577 |
26,035 |
59,031 |
| 소모품비 |
100,379 |
299,988 |
84,094 |
290,387 |
| 보험료 |
2,469 |
7,650 |
8,819 |
25,494 |
| 세금과공과 |
145,497 |
441,297 |
280,547 |
591,936 |
| 여비교통비 |
81,880 |
249,069 |
118,985 |
358,042 |
| 통신비 |
7,424 |
24,540 |
8,783 |
27,858 |
| 차량유지비 |
11,731 |
45,508 |
27,125 |
94,986 |
| 교육훈련비 |
20,288 |
44,264 |
21,821 |
88,821 |
| 도서인쇄비 |
896 |
6,892 |
6,931 |
10,748 |
| 지급수수료 |
222,414 |
703,667 |
197,359 |
486,104 |
| 품질보증비 |
19,356 |
37,628 |
45,179 |
(22,215) |
| 기타 |
250,163 |
1,034,656 |
396,272 |
1,123,970 |
| 소 계 |
2,614,491 |
7,913,733 |
3,119,323 |
8,243,100 |
| 합 계 |
3,659,213 |
10,823,506 |
4,109,229 |
11,014,140 |
30. 금융이익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
71 |
294 |
47 |
260 |
| 단기금융상품 |
51,154 |
263,372 |
155,743 |
794,716 |
| 금융리스채권 |
5,354 |
17,443 |
7,141 |
22,671 |
| 기타금융자산 |
68,278 |
205,867 |
43,436 |
165,103 |
| 소 계 |
124,857 |
486,976 |
206,367 |
982,750 |
| 파생상품평가이익 |
(1,487,230) |
- |
517,992 |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,469,931 |
1,480,945 |
1,109 |
5,796 |
| 합 계 |
107,558 |
1,967,921 |
725,468 |
2,066,755 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
|
|
|
|
| 차입금 |
2,002 |
74,550 |
4,292 |
9,169 |
| 사채 |
91,160 |
174,846 |
71,234 |
213,393 |
| 리스 |
16,499 |
127,407 |
40,519 |
120,302 |
| 소 계 |
109,661 |
376,803 |
116,045 |
342,864 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
|
2,042 |
| 금융보증비용 |
4,034 |
12,014 |
2,576 |
7,643 |
| 합 계 |
113,695 |
388,817 |
118,621 |
352,549 |
31. 기타영업외손익
당분기와 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타영업외이익 |
|
|
|
|
| 외환차익 |
102,743 |
742,250 |
661,450 |
1,476,369 |
| 외화환산이익 |
(304,077) |
15,015 |
246,569 |
249,291 |
| 유형자산처분이익 |
5,674 |
6,770 |
2,086 |
15,789 |
| 사용권자산처분이익 |
(29,027) |
11,510 |
- |
14,104 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
683 |
360 |
18,350 |
| 잡이익 |
698 |
4,334 |
173 |
7,810 |
| 합 계 |
(223,989) |
780,562 |
910,638 |
1,781,713 |
| 기타영업외비용 |
|
|
|
|
| 외환차손 |
188,484 |
229,619 |
243,401 |
1,116,830 |
| 외화환산손실 |
252,178 |
1,575,126 |
387,522 |
1,025,530 |
| 재고자산감모손실 |
- |
8,002 |
- |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
- |
56 |
| 사용권자산처분손실 |
754 |
3,068 |
- |
- |
| 기부금 |
3,343 |
13,269 |
4,416 |
14,143 |
| 지급수수료 |
37,163 |
51,446 |
38,288 |
50,837 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,000 |
- |
8,467 |
| 잡손실 |
1,415 |
1,714 |
3,297 |
3,490 |
| 합 계 |
483,337 |
1,883,244 |
676,924 |
2,219,353 |
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 1. 당분기순이익 |
3,493,553 |
6,520,837 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
7,839,005 |
6,414,126 |
| 퇴직급여 |
227,803 |
122,686 |
| 감가상각비 |
3,921,255 |
3,409,706 |
| 사용권자산상각비 |
823,945 |
842,083 |
| 무형자산상각비 |
113,063 |
108,298 |
| 무형자산손상차손 |
1,000 |
8,467 |
| 사용권자산처분손실 |
3,068 |
- |
| 품질보증비 |
37,628 |
(22,215) |
| 외화환산손실 |
1,575,126 |
1,025,530 |
| 이자비용 |
376,803 |
342,864 |
| 법인세비용 |
- |
998,437 |
| 재고자산평가손실(환입) |
742,614 |
(717,279) |
| 파생상품거래손실 |
- |
2,042 |
| 유형자산처분손실 |
- |
56 |
| 금융보증비용 |
12,014 |
- |
| 기타비용 |
4,686 |
293,451 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(2,597,234) |
(2,395,930) |
| 유형자산처분이익 |
6,770 |
15,789 |
| 외화환산이익 |
15,015 |
249,291 |
| 사용권자산의처분이익 |
11,510 |
14,104 |
| 무형자산손상환입 |
683 |
18,350 |
| 대손상각비환입 |
46,122 |
31,641 |
| 이자수익 |
486,977 |
982,750 |
| 법인세수익 |
207,718 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,078,209 |
| 파생상품거래이익 |
1,480,945 |
5,796 |
| 주식보상비용환입 |
341,494 |
- |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
6,459,738 |
(3,485,767) |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,131,700 |
(833,083) |
| 금융리스채권의 감소 |
71,307 |
71,307 |
| 미수금의 감소(증가) |
434,978 |
(286,899) |
| 미수수익의 감소(증가) |
1,463,502 |
(16,875) |
| 선급금의 증가 |
(135,027) |
(526,694) |
| 선급비용의 증가 |
(295,807) |
(355,208) |
| 미지급금의 감소 |
(809,653) |
(1,050,640) |
| 미지급비용의 증가 |
(408,581) |
1,025,372 |
| 선수금의 감소 |
(31,408) |
(119,052) |
| 예수금의 감소 |
(88,878) |
(1,245,308) |
| 파생상품의 감소 |
1,592,469 |
- |
| 단기금융상품의 감소 |
6,000,000 |
5,000,000 |
| 재고자산의 증가 |
(1,276,814) |
(4,967,885) |
| 매입채무의 감소 |
(949,178) |
(157,260) |
| 반품충당부채의 증가(감소) |
(12,850) |
6,583 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(43,909) |
(58,895) |
| 환불자산 감소(증가) |
9,441 |
(12,958) |
| 기타장기종업원부채의 증가 |
45,000 |
37,500 |
| 기타자산부채의 증감 |
(236,554) |
4,228 |
| 5. 영업으로부터 창출된 현금 |
15,195,061 |
7,053,267 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
20,325,129 |
4,289,110 |
| 유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동 |
(3,121,835) |
4,255,610 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
(484,475) |
420,546 |
| 장기사채 유동성 대체 |
- |
16,441,848 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
198,054 |
726,546 |
| 사용권자산 및 임차보증금 현재가치할인차금의 인식 |
261,982 |
107,333 |
| 사용권자산 및 리스부채의 제거 |
57,698 |
264,394 |
| 반품충당부채의 환불자산과의 상계 |
9,441 |
(12,958) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정① 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금 변동 |
비현금 변동 |
환율변동효과 |
기말금액 |
| 증가 |
감소 |
이자비용 |
신규리스 |
기타변동(주1) |
유동성 대체 |
| 단기차입금 |
- |
10,800,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,800,000 |
| 유동성사채 |
16,744,583 |
- |
(18,010,200) |
17,617 |
- |
- |
- |
1,248,000 |
- |
| 단기리스부채 |
828,053 |
- |
(530,648) |
- |
80,576 |
771,701 |
(484,475) |
- |
665,207 |
| 장기리스부채 |
2,339,791 |
- |
- |
- |
117,478 |
(784,952) |
484,475 |
- |
2,156,792 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(1,429,395) |
- |
- |
1,429,395 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
19,912,427 |
10,800,000 |
(19,970,243) |
17,617 |
198,054 |
1,416,144 |
- |
1,248,000 |
13,621,999 |
(주1) 당분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금에 따른 변동② 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
현금 변동 |
비현금 변동 |
기말금액 |
| 증가 |
감소 |
이자비용 |
신규리스 |
기타변동(주1) |
유동성 대체 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
7,718 |
- |
1,007,500 |
16,441,848 |
17,457,066 |
| 단기리스부채 |
828,516 |
- |
(685,906) |
120,302 |
294,986 |
(74,751) |
420,546 |
903,693 |
| 장기리스부채 |
2,715,521 |
- |
- |
- |
431,559 |
(181,199) |
(420,546) |
2,545,335 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
(4,245,885) |
- |
- |
4,245,885 |
- |
- |
| 사채 |
16,426,664 |
- |
- |
15,184 |
- |
- |
(16,441,848) |
- |
| 합 계 |
19,970,701 |
- |
(4,931,791) |
143,204 |
726,545 |
4,997,435 |
- |
20,906,094 |
(주1) 전분기 계약해지와 리스변경 및 미지급배당금과 사채에 따른 변동
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
10,000,000 |
800,000 |
| 신한은행 |
수입-일람불수입 |
USD 2,000,000 |
USD 915,197 |
| 한국산업은행 |
시설자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
7,000,000 |
- |
| 농협카드 외 |
법인카드 |
250,000 |
26,570 |
| 합 계 |
27,250,000 |
10,826,570 |
| USD 2,000,000 |
USD 915,197 |
(2) 당분기말 현재 회사의 매입채무및기타채무로 계상된 채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출 한도는 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
한도액 |
실행액 |
| 농협은행 |
5,000,000 |
1,034,000 |
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 국민은행 |
USD 1,300,000 |
기타외화지급보증 |
| 서울보증보험 |
10,624,884 |
지급보증 등 |
(4) 회사와 합작법인 Medi Legion Sdn. Bhd.의 투자자 AF Solution Sdn. Bhd.와 옵션 계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 계약의 종류 |
주주간 계약 |
| 계약의 당사자 |
당사, AF SOLUTION |
| 위원회 |
위원회는 당사와 AF SOLUTION이 각각 2명씩 지명하여 선출한 4명의 이사로 구성된다. |
| 콜옵션(Call Option) |
행사조건 : 1.투자자가 본 계약에 따른 회사의 주식 자본을 지불하지 않은 경우 2.투자자가 본 계약에 따른 의무, 계약, 진술 또는 보증에 대한 중대한 위반하고, 다른 투자자의 그에 대한 통지 후 90일 이내에 그러한 위반을 시정하지 못한 경우 3.투자자가 아닌 제 3자가 50%이상의 자산 획득 혹은 소유권을 행사할 수 있는 권한을 획득한 경우 4.투자자와 관련된 채무의 지급불능, 파산, 법정관리, 구조조정 등의 경우 행사금액 : 직전 회계연도 말 현재 회사 순자산 금액 행사기간 : 콜 옵션 행사 발생 이후 |
| 풋옵션(Put Option) |
행사조건 : 당사는 효력발생일 후 3주년 또는 이후 AF SOLUTION에 당사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 매입하도록 행사할 수 있는 선택권을 가진다. 행사금액 : 직전회계연도의 회사의 EBITDA/발행주식수*매각주식수*시가총액에 기초하여 직전 회계연도 말 현재 말레이시아의 4대 장갑 제조업체의 EBITDA로 나눈 시가총액 산술평균 행사기간 : 풋 옵션 행사 가능 시기(효력발생일로부터 3주년) 이후 |
| 우선매수권(Right Of First Refusal) |
투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 우선적으로 매수할 권리를 가진다. |
| 공동매각권(Tag Along) |
투자자가 제3자에게 주식을 처분하려고 할 시 다른 투자자는 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있다. |
(5) 회사가 제3자(지급보증처)를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
지급보증처 |
| (주)테이팩스 |
MEDI LEGION SDN. BHD. (주1) |
운영자금차입 |
2023.10.31 ~ 2024.10.31 |
USD 1,300,000 |
KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH |
(주1)MEDI LEGION SDN. BHD.는 당사가 지분 50%를 보유한 말레이시아 소재의 합작투자회사입니다.(6) 소송 중인 사건당분기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
| 종속기업 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
| 기타 특수관계자 |
한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 에이치디씨리조트(주), (재)한솔문화재단, 한솔피엔에스(주), (주)코스코페이퍼, HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD., (주)솔머티리얼즈, 한솔제지(주), (주)한솔홈데코, 삼영순화(주) 외 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
원재료매입 |
상품매입 |
기타자산매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
㈜한솔케미칼 |
17,352 |
- |
430,171 |
- |
- |
642,390 |
| 종속기업 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
4,265,452 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
3,922,766 |
- |
5,646,907 |
- |
- |
2,013 |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
- |
2,559,230 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
10,298 |
| ㈜코스코페이퍼 |
- |
17,443 |
- |
698,802 |
- |
2,251 |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
72,392 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
- |
- |
128,138 |
| 한솔피엔에스㈜ |
5,454 |
- |
- |
- |
10,749 |
- |
| ㈜한솔비에스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔코에버㈜ |
- |
- |
- |
- |
477,608 |
- |
| ㈜한솔홈데코 |
1,523 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
2,432 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,287,371 |
17,443 |
6,077,078 |
3,258,032 |
488,357 |
785,090 |
② 전분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
원재료매입 |
상품매입 |
기타자산매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
10,574 |
- |
570,634 |
- |
- |
1,927,170 |
| 종속기업 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
4,960,346 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
2,040,635 |
- |
6,876,850 |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
- |
2,815,321 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
1,394 |
| ㈜코스코페이퍼 |
- |
71,307 |
- |
872,429 |
- |
2,389 |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
51,979 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
- |
- |
168,426 |
| 한솔피엔에스㈜ |
- |
- |
- |
- |
20,178 |
- |
| ㈜안박스(구, ㈜한솔비에스) |
- |
- |
156,110 |
- |
- |
- |
| 한솔코에버㈜ |
- |
- |
- |
- |
90,000 |
- |
| ㈜한솔홈데코 |
15,873 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
1,320 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스㈜ |
- |
1,005 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,080,727 |
72,312 |
7,603,594 |
3,687,750 |
110,178 |
2,099,379 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
- |
- |
144,492 |
- |
| 종속기업 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
4,850,503 |
- |
- |
- |
| Tapex Technology (Shenzhen) CO.,LTD |
- |
21,768 |
536,751 |
- |
| 공동기업 |
MEDI LEGION SDN. BHD. |
- |
- |
76,009 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜코스코페이퍼 |
- |
205,275 |
34,266 |
- |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
18,053 |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
14,481 |
| 한솔피엔에스㈜ |
5,999 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
1,236 |
- |
| ㈜솔머티리얼즈 |
924 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,875,479 |
227,043 |
792,754 |
14,481 |
② 전기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
미지급금 |
| 지배기업 |
(주)한솔케미칼 |
499 |
- |
190,729 |
- |
| 종속기업 |
TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD |
4,318,570 |
- |
- |
- |
| TAPEX Technology(Shenzhen) Co.,Ltd. |
- |
- |
234,919 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜코스코페이퍼 |
- |
259,139 |
70,106 |
- |
| HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD. |
13,148 |
- |
- |
- |
| ㈜한솔로지스유 |
- |
- |
- |
23,338 |
| ㈜안박스(구, ㈜한솔비에스) |
- |
- |
21,026 |
- |
| 한솔로지스틱스㈜ |
- |
- |
1,236 |
43 |
| (재)한솔문화재단 |
- |
- |
- |
2,750 |
| 합 계 |
4,332,217 |
259,139 |
518,016 |
26,131 |
한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.(4) 회사가 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 642백만원 및 1,927백만원입니다. 또한, 당분기와 전기 중 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.
(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 |
제공받은 기업 |
지급보증내역 |
보증기간 |
보증금액 |
지급보증처 |
| (주)테이팩스 |
MEDI LEGION SDN. BHD. (주1) |
운영자금차입 |
2023.10.31 ~ 2024.10.31 |
USD 1,300,000 |
KB KOOKMIN BANK SINGAPORE BRANCH |
(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 회사가 주요경영진(등기임원 등)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
752,277 |
749,837 |
| 퇴직급여 |
237,679 |
126,351 |
| 주식기준보상 |
- |
207,376 |
| 합 계 |
989,956 |
1,083,564 |
35. 수익
회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익으로서, 포괄손익계산서상 제품매출과 상품매출은 모두 한 시점에 이행하는 수행의무에 따른 수익입니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 주요 제품과 서비스: |
| 제품공급 |
24,529,556 |
82,889,238 |
28,584,182 |
88,526,711 |
| 상품공급 |
7,536,577 |
21,743,952 |
7,045,008 |
20,708,364 |
| 합 계 |
32,066,133 |
104,633,190 |
35,629,190 |
109,235,075 |
| 수익인식시기: |
| 한 시점에 이행 |
32,066,133 |
104,633,190 |
35,629,190 |
109,235,075 |
회사의 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며 당분기말과 전기말 각각 78,058천원 및 109,466천원입니다.
36. 보고기간 후 사건
해당사항 없음.