목 차

분기보고서

6.1

(주)노루페인트

1 Y 134111-0142575

분 기 보 고 서

(제 20 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 노루페인트

대 표 이 사 :	이 수 민

본 점 소 재 지 :	경기도 안양시 만안구 박달로 351
	(전 화) 031)467-6114
	(홈페이지) http://www.noroopaint.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 회계팀장 (성 명) 박 지 은
	(전 화) 031)467-6114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------
I. 회사의 개요	-----------------------
1. 회사의 개요	-----------------------
2. 회사의 연혁	-----------------------
3. 자본금 변동사항	-----------------------
4. 주식의 총수 등	-----------------------
5. 정관에 관한 사항	-----------------------
II. 사업의 내용	-----------------------
1. 사업의 개요	-----------------------
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------
4. 매출 및 수주상황	-----------------------
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------
7. 기타 참고사항	-----------------------
III. 재무에 관한 사항	-----------------------
1. 요약재무정보	-----------------------
2. 연결재무제표	-----------------------
3. 연결재무제표 주석	-----------------------
4. 재무제표	-----------------------
5. 재무제표 주석	-----------------------
6. 배당에 관한 사항	-----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------
2. 임원의 보수 등	-----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------
【 전문가의 확인 】	-----------------------
1. 전문가의 확인	-----------------------
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 보고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함)

2025.05.15

【 주식회사 노루페인트 】

대표이사 【 이 수 민 】 (서명) 신고업무담당이사 【 곽 상 훈 】 (서명)

대표이사 등의 확인(25.05.15).jpg 대표이사 등의 확인(25.05.15)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----6-1516-151

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

----Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.법인청산--

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2006년 07월 30일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

라. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 노루페인트"라 표기합니다.영문으로는 "NOROO PAINT & COATINGS Co., Ltd."라 표기합니다.

마. 설립일자 및 존속기간당사는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 06월 01일자로 인적분할되어 2006년 06월02일자로 분할등기를 완료하였으며, 2006년 07월 03일에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.

바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351전화번호 : 031)467-6114홈페이지 : http://www.noroopaint.com※ 주요 종속회사의 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

회사명	주소	전화번호	홈페이지 주소
(주)노루코일코팅	경상북도 포항시 남구 장흥로 39번길 54	054)278-0277	http://www.noroocoilcoating.com

사. 주요사업의 내용

당사는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 분할로 인하여 당사는 주식회사 노루홀딩스의 도료 제조 및 판매 등의 사업을 승계하였습니다. 당사가 생산하는 페인트 용도별 시장은 건축용, 공업용, 자동차보수용, 모바일용 등 입니다. 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 PCM강판용 도료제조 및 판매(노루코일코팅, NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED), 도료 제조 및 판매(NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.), 도료 무역업(NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.), 모바일 도료 제조 및 판매(NOROO Vina Co., Ltd.) 등이 있습니다.

※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 당사는 노루그룹 기업집단의 계열회사이며, 최상위 지배회사는 (주)노루홀딩스(종목코드: 000320)입니다. 동일한 기업집단에 속하는 회사의 총수는 16개사로 상장 2개사 및 비상장 14개의 국내계열사로 구성되어 있습니다.기업집단에 속한 계열회사의 명칭은 다음과 같습니다.

상장여부	회사수	회사명
상장사	2개사	(주)노루홀딩스, (주)노루페인트
비상장사	14개사	(주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루케미칼, (주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷, 다이아몬드특송(주), (주)아이피케이, (주)디어스세다, (주)디어스E&C, 디어스아이(주), (주)디어스엠, (주)디아이티
합 계	16개사	-

※ 국내외 계열회사에 관한 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2021.04.26	회사채	A-/STABLE	한국신용평가㈜ (AAA～D)	정기평가
2021.04.27	회사채	A-/STABLE	NICE신용평가㈜ ( AAA～D)	정기평가

※ 상기 신용평가 사항은 (주)노루페인트 신용평가 등급이며, 연결대상 종속회사인 (주)노루코일코팅 외 4개사의 신용평가 등급은 없습니다.※ 신용등급 해설

평가회사	신용등급	의 미
NICE신용평가 주식회사	A-	전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
한국신용평가 주식회사	A-	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.20정기주총사내이사 한원석, 사내이사 박종필, 사외이사 유영석대표이사 조성국, 감사 김태형대표이사 진명호, 사내이사 조용래, 사외이사 김지홍2021.03.26정기주총사내이사 송준서, 사외이사 최충인대표이사 김용기사외이사 한동2022.03.25정기주총-대표이사 조성국, 사내이사 한영재, 사외이사 유영석-2023.03.24정기주총사내이사 김승태, 사외이사 최인혁, 감사 서혁수사내이사 한원석사내이사 송준서, 사외이사 최충인, 감사 김태형2024.03.29정기주총사외이사 최영철사내이사 김용기, 사내이사 조성국사외이사 유영석2025.03.21정기주총사내이사 이수민, 사내이사 김학근, 사외이사 이종호사내이사 한영재사내이사 김승태, 사외이사 최인혁

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 경기도 안양시 만안구 박달로 351

- 회사 설립 이후 변동사항 없습니다.

다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2021.02 NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD 관계기업 편입 2024.03 칼라메이트(주) 종속회사 제외 2024.08 NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 관계기업 제외 2025.02 Noroo Milano Design Studio(NMDS), S.R.L 종속회사 제외 ※ 주요종속회사 (주)노루코일코팅의 중요한 사항

2019.12 주요종속회사 (주)노루코일코팅 자회사 NOROO Coil Coatings(Thailand) Co., Ltd. 의 법인명 NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED 로 변경

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	19기(2024년말)	18기(2023년말)	17기(2022년말)	16기(2021년말)
보통주	발행주식총수	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000
우선주	발행주식총수	463,126	463,126	463,126	463,126	463,126
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	231,563,000	231,563,000	231,563,000	231,563,000	231,563,000
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	10,231,563,000	10,231,563,000	10,231,563,000	10,231,563,000	10,231,563,000

- 당사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사는 분기보고서 작성일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주, 우선주 합쳐서 80,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주입니다. 당사는 보통주 외에 우선주를 발행하였으며, 현재 유통주식수는 우선주식 463,126주를 포함하여 20,463,126주입니다.

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주80,000,000-80,000,000-20,000,000463,12620,463,126---------------------20,000,000463,12620,463,126-----20,000,000463,12620,463,126-----

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

- 해당사항 없음

다. 종류주식(우선주식) 발행현황

(단위 : 원)

2006년 06월 01일500500231,563,000463,126231,563,000463,126-1. 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당함2. 보통주 보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 더 배당함보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.없음-----없음-N---- 우선주식의 의결권 없음- 단, 당해 사업년도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선 주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)
	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에관한 사항	상환권자
		상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내상환 예정인 경우
	전환에관한 사항	전환권자
		전환조건(전환비율 변동여부 포함)
		발행이후 전환권행사내역
		전환청구기간
		전환으로 발행할주식의 종류
		전환으로발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 - 당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일이며, 최근 3사업연도 정관 변경 이력은 없습니다.

2021년 03월 26일제 15기 정기주주총회제 6조의 3 (종류주식의 수와 내용②)제 6조의 4 (종류주식의 수와 내용③)제 7조의 2 (주식매수선택권)제 7조의 3 (동등배당)제 8조 (명의개서대리인)제 9조 (주주명부 작성·비치)제 10조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 11조 (전환사채의 발행 및 배정)제 12조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)제 12조의 2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제 25조 (이사와 감사의 선임)제 41조 (이익배당)제 41조의 2 (중간배당) - 개정상법 적용 - 전자증권법 규정 내용 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1도료, 합성수지, 접착제, 안료, 잉크의 제조 및 판매업영위2방수제 제조 및 판매업영위3표면처리제 제조 및 판매업영위4인쇄재료 기계의 제조 및 판매업미영위5각판식 인쇄업미영위6건축 및 도장업영위7위탁매매업 및 그 대리업영위8수출입업 및 동대행업영위9부동산 개발업미영위10부동산 임대 및 창고업영위11인터넷을 통한 전자상거래업영위12유기 및 무기화학제품(살균제, 살충제, 표백제, 탈취제, 각종첨가제)등의 제조, 가공 판매영위13연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위14칼라 및 인테리어 컨설팅 사업영위15전각호에 부대되는 일체의 사업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 도료, 합성수지 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 건축용, 자동차보수용,공업용, PCM강판용, 모바일용 등 다양한 도료를 공급하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 사업부문을 <건축,공업용도료 등 부문>과 으로 나누고 있습니다. 필요한 경우 각 부문별 연관되는 항목을 통합기재 하였으며, 중요성이 큰 경우 주요종속회사의 명칭과 미치는 영향을 기재하였습니다. 2025년 1분기 누적 매출액은 전년 동기 대비 0.1% 감소한 1,721억원으로, 각 사업부문별 매출액 및 매출비중은 건축, 공업용도료 등 부문 1,341억원 (77.9%), PCM 도료 등 부문 380억원(22.1%) 입니다. 매출 유형별 매출실적은 제품/상품 1,721억원입니다.건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 제품인 건축용 도료의 평균판매가격은 전년 동기 대비 0.9% 하락하였으며, 공업용 도료의 평균판매가격은 전년 동기 대비 4.9% 상승 ,자보용 도료의 평균판매가격은 전년 동기 대비 0.6% 상승하였습니다. PCM 도료등 부문의 주요 제품인 PCM강판용 도료 평균판매가격은 전년 동기 대비 4.8% 하락하였습니다. 건축, 공업용 도료 등 부문의 주요 원재료는 수지, 안료, 용제, 첨가제 등으로 수지의 평균매입가격은 전년 동기 대비 0.6% 하락하였으며, 안료의 평균매입가격은 전년 동기 대비 6.8% 상승, 용제의 평균매입가격은 전년 동기 대비 1.2% 하락, 첨가제의 평균매입가격은 전년 동기 대비 6.7% 상승하였습니다.자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

부문	품목	구체적용도	주요상표	회사	제 20 기 1분기		제 19 기 1분기		제 19기		제 18 기
부문	품목	구체적용도	주요상표	회사	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
건축, 공업용도료 등	건축도료	건축용,중방식용 외	순&수,팬톤 등	노루페인트	72,200	36.6	80,772	41.5	414,042	46.6	406,246	46.3
	공업도료	공업용,절연용 외	오래플론 등	노루페인트NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	39,610	20.1	37,114	19.1	156,618	17.6	149,867	17.1
	자보도료	자동차보수용	Hi-Q 등	노루페인트NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	16,602	8.4	15,702	8.1	63,038	7.1	62,565	7.1
	기타	인테리어,방수재 외	기타	노루페인트NOROO Vina Co., Ltd.NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd. .	28,008	14.2	24,274	12.5	106,093	11.9	115,343	13.2
PCM도료 등	PCM강판용도료	PCM강판용	HDC MVP 외	노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED	40,877	20.7	36,591	18.8	148,992	16.8	143,032	16.3
단순합계					197,297	100	194,453	100.0	888,783	100.0	877,053	100.0
중단사업					-	-	254	-	478	-	995	-
내부거래					(25,179)	-	(22,339)	-	(95,414)	-	(97,681)	-
연결실체 총매출액					172,118	-	172,368	-	793,847	-	780,367	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
건축용	2,879	2,905	2,893	2,978
공업용	5,283	5,036	5,090	5,311
자보용	10,442	10,377	10,434	10,408
PCM강판용	5,644	5,926	5,858	5,912

(1) 산출기준

연결실체가 매출한 제품, 상품의 품목별 단순평균가격

(2) 주요 가격변동원인

도료시장의 경쟁심화와 유가 및 환율변동 등 변수에 따라 판매가격이 변동됨

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요 매입처	연결실체와 특수관계여부
건축, 공업용 도료 등	원재료	수지류	도료	28,423	26.7	국도화학㈜ 등	-
		안료	도료	15,136	14.2	SHANDONG DAWN TITANIUM INDUSTRY CO.,LTD. 등	-
		용제	도료	8,626	8.1	지에스칼텍스(주) 여수공장 등	-
		첨가제	도료	30,878	29.0	에스케이피유코어 주식회사 등	-
		기타	용기	9,507	8.9	(주)대륙제관 등	-
	소 계			92,570	87.0	-	-
PCM 도료 등	원재료	수지류	도료	8,487	8.0	하나상사, 켐피아 등	-
		안료	도료	2,319	2.2	(주)엔아이씨티 등	-
		용제	도료	1,079	1.0	(주)켐트로닉스 등	-
		첨가제	도료	1,327	1.2	성원교역(주) 등	-
		기타	용기	645	0.6	오제이씨(주)울산공장 등	-
	소 계			13,856	13.0	-	-
합 계				106,426	100.0	-	-

※ 상기 원재료 매입액 및 비율은 부문간 거래를 포함한 매입총합계액과 이에 대한 매입비율입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
수지	3,528	3,551	3,481	3,833
안료	1,598	1,497	1,359	1,392
용제	1,458	1,475	1,465	1,454
첨가제	3,380	3,167	3,162	3,248

(1) 산출기준

- 산출대상: 연결실체가 구매한 원재료 중 주사용 원재료를 기준으로 산출

- 산출단위: KG, 원

- 산출방법: 단순평균가격

(2) 주요 가격변동원인

- 원료공급시장의 경쟁정도 및 수급상태

- 환율 및 유가변동

다. 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 생산능력

(단위 : Ton)

사업부문	품 목	사업소	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
건축,공업용 도료 등	도료	안양공장 등	34,936	35,975	152,713	153,504
PCM 도료 등	도료	안양공장 등	2,271	2,312	9,081	9,062

1)생산능력의 산출근거

① 산출기준

- 최대설비생산 CAPACITY의 환산액② 산출방법

- (전년 설비 평균 B/S ÷ B/S 가동시간) × 가동시간 × 연간 근무일수 × (1- Loss)

2) 평균가동시간

①1일 평균가동시간 : 8시간

②월평균가동일수 : 23일(주5일근무)

③연간가동일수 및 시간 : 276일 및 2,208시간

(2) 생산실적

(단위 : Ton)

사업부문	품 목	사업소	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
건축,공업용 도료 등	도료	안양공장 등	34,199	34,599	150,517	141,101
PCM 도료 등	도료	안양공장 등	2,789	2,379	9,670	9,435

(3) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : Ton)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률
건축,공업용 도료 등	34,936	34,199	97.9%
PCM 도료 등	2,271	2,789	122.8%

라. 설비에 관한 사항

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 백만원)

생산설비	면적(㎡)	기초장부가액	당기증가	당기감소	기타증감(주1)	감가상각비	당기말장부가액	시가(주2)
토지	214,357	216,529	-	-	(13)	-	216,516	219,398
건물	87,881	23,163	-	-	16	(450)	22,729	19,744
구축물	-	10,075	70	-	2	(201)	9,946	-
기계장치	-	15,899	457	-	438	(1,059)	15,735	-
차량운반구	-	598	133	(67)	1	(49)	616	-
기타의유형자산	-	17,340	1,777	(1)	98	(1,402)	17,812	-
사용권자산	-	1,255	101	(26)	(1)	(202)	1,127	-
건설중인자산	-	934	902	-	(537)	-	1,299	-
합계	-	285,793	3,440	(94)	4	(3,363)	285,780	-

※상기 생산설비의 현황은 연결기준으로 작성되었습니다.

※상기 생산설비의 소재지는 안양공장 등 입니다.

※상기 생산설비는 페인트 사업에 사용되며 소유형태는 자가소유 입니다.

※상기 생산설비는 투자부동산을 제외한 현황입니다.

※토지와 건물 이외의 자산들은 객관적인 시가 자료가 없어 기재를 생략합니다.

(주1)유형자산의 타계정 대체 및 외화환산 금액을 포함하고 있습니다.

(주2)토지의 시가는 2024년도 국토교통부가 고시한 개별공시지가 입니다.

건물의 시가는 2024년도 지방세 과세시가표준액입니다.

마. 공시서류 작성기준일 현재 중요한 시설투자 계획 (1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 진행 중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후 투자액	비 고
페인트 사업	신설(*)	2012.12 ~ 2030.03	연구소 신설	공장부지 효율적 이용 및 연구소 신축을 통한 기술중심 경영체계 구축	38,030	2,648(-)	35,382	총 투자액 및 향후 투자기간은 용역진행 상황에 따라 변동될수 있음
합 계				-	38,030	2,648(-)	35,382	-

※ 진행 중인 투자 변동사항은 아래와 같습니다.(*) 당사는 2013년 10월, 2020년 03월, 2025년 03월 세차례에 걸쳐 연구소 신설투자와 관련하여, 시장환경 변화와 안양공장 재배치계획과 연계한 신규시설 투자의 병행 및 해당 부지에 대한 안양시의 '개발행위허가 제한지역 지정'으로 관련 투자기간을 연장 하였습니다. (투자기간 : 2012년 12월 ~ 2030년 03월)

(2) 향후 투자 계획

- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	회사	매출유형	구분	제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
건축,공업용 도료 등	노루페인트NOROO Vina Co.Ltd.NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.	제품	내수	86,160	92,971	438,179	428,341
		제품	수출	22,298	17,348	76,362	77,342
		상품	내수	38,870	41,116	191,925	198,876
		상품	수출	9,092	6,428	33,325	29,462
		기타	내수	-	-	-	-
		기타	수출	-	-	-	-
PCM 도료 등	노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED	제품	내수	16,048	14,197	58,091	56,764
		제품	수출	1,028	767	3,029	2,925
		상품	내수	21,739	19,866	80,572	75,446
		상품	수출	2,062	1,760	7,300	7,897
내수 합계				162,817	168,150	768,767	759,427
수출 합계				34,480	26,303	120,016	117,626
단순 합계				197,297	194,453	888,783	877,053
중단 사업				-	254	478	995
내부 거래				(25,179)	(22,339)	(95,414)	(97,681)
연결실체 총 매출액				172,118	172,368	793,847	780,367

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

구분	판매경로	매출액 비중
구분	판매경로	노루페인트	노루코일코팅
일반판매	회사 → 특약점 → 일반수요자	34.3%	-
주문판매	회사 → 실수요자	53.4%	91.9%
수출판매	LOCAL 및 직수출	12.2%	8.1%

(2) 판매방법

연결실체는 특약점과 실수요자와의 판매가 주를 이루고 있으며, 판매대금은 현금 또는 어음 등으로 수취하고 있습니다. 제품관련 부대비용은 거래선의 사업장까지 제품을 운반하는데 소요되는 운반비로써 연결실체가 부담하고 있습니다.

(3) 판매전략

(가) 고부가가치 제품개발 및 시장고급화 유도

(나) 수요자 중심의 제품개발

(다) 녹색 신시장 개척 및 유통채널 선점을 통한 점유율 증대

(4) 주요매출처

기업명	매출 비중
KG스틸(주)	5.5%
동국제강(주)	3.6%

※상기 주요 매출처는 연결실체기준입니다. 다. 수주상황

(단위 : 백만원, Ton)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
칼라강판용 도료 및 관련제품(주1)	2025.05.15	2025년 01월 01일~2025년 12월 31일	18,481	87,846	4,638	22,431	13,843	65,415
합 계			18,481	87,846	4,638	22,431	13,843	65,415

(주1) (주)노루코일코팅과의 계약으로 부가가치세가 포함된 금액입니다.

※ 상기 계약은 계약체결시 거래금액이 확정된 것은 아니며, 계열회사의 판매상황에 따라 발주하는 수량만을 공급하는 계약으로, 계약기간동안의 수주총액 및 기납품액은 당사의 사업계획에 의거한 금액이므로 양사의 시장상황 및 영업환경 등 부득이한 사정에 따라 변동가능합니다. 또한 수주일자는 계약체결일이며 납기일은 계약의 시작일과 종료일입니다.

수주총액 - 1) 금액 : 추정치

2) 수량 : 추정치

기납품액 - 1) 금액 : 실제치

2) 수량 : 실제치

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

1) 외환위험 연결실체는 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 20기 1분기		제 19기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,500,467	(1,500,467)	1,393,392	(1,393,392)
CNY	376,796	(376,796)	349,159	(349,159)
THB	127,260	(127,260)	96,462	(96,462)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였으며, 통화선도계약으로 인한 효과를 반영하였습니다.

2) 이자율위험

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 당분기 효과 없음(전기: 5,575천원) 증가 및 당분기 효과 없음(전기: 5,575천원) 감소입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 분기마다 실시하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

4) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
계정과목	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	111,040,451	-	-	111,040,451
미지급금및기타지급채무	54,976,006	308,539	102,288	55,386,833
차입금및사채(주1)	39,563,705	-	-	39,563,705
리스부채(주2)	797,810	477,038	-	1,274,848
합 계	206,377,972	785,577	102,288	207,265,837

(전기말)

(단위: 천원)
계정과목	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	119,909,131	-	-	119,909,131
미지급금및기타지급채무	34,915,121	303,410	101,422	35,319,953
차입금및사채(주1)	44,134,583	-	-	44,134,583
리스부채(주2)	678,426	545,134	-	1,223,560
합 계	199,637,261	848,544	101,422	200,587,227

(주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(주2) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

나. 위험관리방식 및 위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

다. 파생상품계약 체결 현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역- 해당사항 없음

(2) 파생상품 평가손익의 내역

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)				비고
거래목적	파생상품 종류	제 20기1분기	제 19기1분기	제 19기	제 18 기	비고
매매목적	통화스왑	-	-	-	-	-

※평가주체 : 회사 및 각 거래기관

(3) 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약현황

- 해당사항 없음

라. 리스크 관리에 관한 사항

연결실체는 체계적인 환리스크 관리를 위하여 환위험관리위원회에서 사내규정을 수립하여 매월 정기 또는 수시로 위원회 회의를 통한 환리스크 관리를 하고 있습니다. 구체적인 과정으로는 환위험 측정 및 목표설정, 환위험 정보체제의 구축, 환위험 관리전략의 선택과 집행, 마지막으로 사후평가를 통한 피드백과정이 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없어서 기재를 생략합니다.

나. 연구개발활동의 개요

(1) 노루페인트 연구개발 담당조직

(가) 연구소명 : (주)노루페인트 연구소

1) 인정일 : 1986년 2월 3일

2) 조직도 : 건축기술, 소재연구, 자동차, 연구기획 등 12팀

3) 인원구성 :

[2025년 3월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
1	21	64	-	11	12	109

※ 2017년 4월 1일부로 노루페인트 기술연구소와 중앙연구소가 통폐합 되어 '노루페인트 연구소'로 업무이관 되었습니다.(나) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제 20기 1분기	제 19기 1분기	제 19기	제 18 기
연구개발비용 계*		4,725	3,352	14,515	16,934
회계처리	판매비와 관리비	2,104	1,469	6,676	5,876
	제조경비	2,621	1,883	7,839	11,058
	정부보조금	(90)	(42)	(835)	(574)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.3%	2.3%	2.1%	2.5%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(다) 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
에코 탄성탄(탄성탄 초고경질)	2022.01 ~ 2022.02	MOCA Free, 초고경질, 내충격성 및 내마모성 우수	에코 탄성탄 초고경질
초속건 에폭시계 워시프라이마 개발	2022.01 ~ 2022.03	철재 및 다양한 비철(아연도금)소지 부착성 우수	에바코트 워시프라이머
Recycle 원료를 이용한 수성 내부 벽체용 도료	2022.01 ~ 2022.06	리사이클 원료를 사용한 도료 제품 개발로 ESG에 기여	순&수 에코 리스펙트
복합방수 공법	2022.01 ~ 2022.04	복합방수 공법 전용 도료 개발을 통한 해당 시장 진출	SH 우레탄 중도(KS) 외
의료기기 부품용 코팅제	2022.01 ~ 2022.05	치과용 의료기기용 고외관 품질의 도료 개발	PLC022121 외
멀티 칼라 프라서페 개발	2022.01 ~ 2022.06	고채도 상도 색상 구현을 위한 원색 프라서페 개발	멀티 칼라 프라서페
자보용 UV 도료 시스템	2021.07 ~ 2022.07	UV방식을 도입한 퍼티와 서페이서 통합 자보도료	UV-Q 더블 액션
모바일, 액세서리 바이오도료	2022.01 ~ 2022.07	바이오유래 원료를 사용한 모바일용 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	BIOCOAT
Bio-based epoxy 라이닝	2022.01 ~ 2022.08	바이오유래 원료를 사용한 바닥재 도료 제품 개발로 ESG 경영에 기여	크린폭시 라이닝(BIO)
LG TV용 컨포멀 코팅제	2022.01 ~ 2022.08	LG OELD TV용 실리콘 코팅제 개발	UV 실리콘 도료
폴리아스파틱 바닥재	2022.01 ~ 2022.10	기존 에폭시계 취약점이 개선된 우레아계 투명 바닥재 개발	프로테크 PT-3000
고내후성 전사 필름용 코팅제	2022.01 ~ 2022.10	내후성, 부착력이 우수한 외장 전사 필름용 도료	DR HD-44
기능성 자가복원 코팅제	2021.12 ~ 2022.12	액정보호필름 등에 사용되는 기능성 코팅제	N-GF02
Water-Q 색상 구현력 강화	2022.04 ~ 2022.12	수성 시스템에 적용 가능한 조색제 개발	Q-1400
굿바이 누수 플러스	2023.01 ~ 2023.02	1액형 투명 타입의 침투형 방수재	굿바이 누수 플러스
순&수 젯소 SUPER	2023.01 ~ 2023.02	부착성이 향상된 젯소	순&수 젯소 SUPER
순&수 흡방습 도료	2023.01 ~ 2023.02	콘크리트와 벽지 사이에 시공하는 기능성 페인트	순&수 흡방습 도료
PPF용 Self-healing	2023.01 ~ 2023.03	PPF 및 모바일 보호필름에 적용하는 코팅제	MF-538
워셔블 퍼티	2023.01 ~ 2023.04	내수성 및 내크랙성이 우수한 퍼티	내추럴 퍼티 워셔블
디스플레이용 아크릭 점착제	2023.01 ~ 2023.05	가전용, 모바일용 Display용 테이프용 점착제	NH-0723K
쿨월 차열 페인트	2023.01 ~ 2023.06	국내 최초 미국 CRRC Cool Wall 인증 획득	에너지 세이버 쿨월
SM 규제 대응 도료	2023.01 ~ 2023.06	유독물질 규제 대응, 친환경 제품 개발	하이큐 마스터 퍼티
중국향 바닥재용 UV 도료 개발	2022.12 ~ 2023.09	중국 PVC 바닥재 시장 대응용 UV 제품 개발	UVRO# LIN-770
2K 롤러도장용 폴리우레아 개발	2023.01 ~ 2023.09	폴리아스파틱 우레아 시장 리드를 위한 제품개발	Perdure PU85
모바일 바이오 도료용 고기능성 수지 개발	2023.01 ~ 2023.09	모바일 바이오 상,하도용 바이오 고기능성 수지 개발	모바일 바이오 도료
탄소 절감 크리어 개발	2023.01 ~ 2023.09	저온 경화, 속건 타입 자보용 크리어 개발	하이큐 크리어코트 세이버
Bio-Based MMA 바닥재 개발	2023.05 ~ 2023.10	BIO-BASED 모노머를 사용하는 MMA도료	NOROO WAY BIO
테니스 하드코트용 아크릴바닥재 개발	2023.01 ~ 2023.12	테니스 하드코트용 단체표준 인증 제품 개발	노루웨이 스포츠코트
AG/AR 코팅제	2023.01 ~ 2023.11	필름 표면에 Anti-Glare 기능을 부여하는 코팅제	EPUV-2271
고기능 스킨필름 코팅제	2023.01 ~ 2023.12	고내후성, 이형성이 우수한 필름 코팅제 개발	UVICOAT 8300
노루웨이 클리어 시스템 개발	2023.10 ~ 2024.02	인테리어용 바닥 마감이 가능한 MMA 바닥재	NOROOWAY CLEAR
크린폭시 초속경 몰탈	2024.01 ~ 2024.02	일반미장몰탈 대비 빠른 경화로 긴급 균열보수에 사용가능한 초속경 몰탈재	초속경 몰탈
고내후성 저가형 불소 도료	2024.01 ~ 2024.03	보급형 고내후성 불소 도료 개발	뉴프론
에어컨 PCB기판 Conformal Coating	2024.01 ~ 2024.03	에어컨, 냉장고 등 가전용 자연경화 실리콘 개발	PCB용 conformal 코팅제
바닥방수 겸용 우레탄 개발	2024.01~2024.06	방수, 바닥재 기능을 통합한 우레탄 타입의 다목적 바닥재 개발	에코 탄성탄 하이브리드
체육시설용 접착제 개발	2024.01~2024.06	인조잔디, 육상 트랙시트 등의 접착제 개발	노루웨이 스포츠코트 접착제
고내열성 자가복원 코팅제	2024.01~2024.06	150℃ 내열 시험 후 표면 변화가 없는 코팅제의 개발	고내열성 자가복원 코팅제
고기능 장식 필름 접착 & 코팅제	2024.01~2024.06	고신율의 인테리어 UV 코팅제의 개발	스마탄 PP UT
SOLVENT FREE EPOXY PRE TINED	2024.03~2024.07	수출용 인테리어용 에폭시 유색 투명 도료 개발	ROCKHARD POLY
BIO BASED 저취용 논슬립 바닥재	2024.04~2024.08	3K 형태의 BIO BASE 수지 사용, 논슬립 우레탄 바닥재 중상도	에코 우레탄 라이닝 NS
수용성 우레탄 몰탈 바닥재 박막형	2024.05~2024.09	1MM 수준에서 도장 가능한 수용성 우레탄 몰탈 개발	에코-크리트 지엘 크리트
도금용 도료 개발	2024.01~2024.09	자동차 외장 도금 부품 적용을 위한 도료 개발	NH-305
수성 슈퍼에나멜 플러스	2023.03~2024.12	수성 알키드수지를 적용한 수성 에나멜 상도 개발	슈퍼에나멜 플러스
DTM 수성 아크릭 도료 개발	2024.07~2024.12	Light Industrial 시장에 적용 가능한 수성 아크릭 상도	DTM 수성 상도
Recycle 도료	2023.01~2024.12	폐플라스틱 유래의 Recycle 모바일 도료	모바일용 Recycle 도료
포장필름 점자 DOT UV	2024.01~2024.12	시각장애인을 위한 부착력, 몰딩 성형성이 우수한 DOT용 UV 도료	포장필름용 점자UV도료
자동차 내장재용 친환경 도료개발	2024.11~2025.01	촉감형 UV수압전사용 친환경 바이오 코팅제 개발	CF-3000 BIO
수용성 콘크리트 씰러	2024-11~2025-02	1액형 수용성 아크릭 콘크리트 보호제	Perdure A03
우레탄 만능프라이머	2025.01~2025.03	다양한 소지 및 다양한 상도 도장이 가능한 속건 우레탄 방청하도	우레탄 만능프라이머
자동차 부품용 실리콘 접착제	2025.01~2025.03	자동차 클락션 부품 실리용 실리콘 접착제	NSA-0450

(2) 노루코일코팅 연구개발 담당조직

(가) 연구소명: (주)노루코일코팅 기술연구소

1) 인정일 : 2010년 10월 29일

2) 조직도 : 연구 1팀, 연구 2팀

3) 인원구성 :

[2025년 03월 31일 기준]

(단위 : 명)

전담요원				보조요원	관리요원	계
박사	석사	학사	기타	보조요원	관리요원	계
-	8	6	-	-	-	14

(나) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제 26 기 1분기	제 25기 1분기	제 25 기	제 24 기
연구개발비용 계*		384	429	2,150	1,942
회계처리	판매비와 관리비	384	429	2,150	1,942
	제조경비	-	-	-	-
	정부보조금	(7)	(44)	(161)	(151)
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.0%	1.2%	1.5%	1.4%

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정(다) 연구개발 실적

과 제 명	개 발 기 간	연구결과＆기대효과	결과반영내용＆상품명
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	용액개발 진행 및 1,2단계 승인	단계별 pass 메일 접수
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액개발 내용 검토	용액 물성 스펙 입수
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	개발 완료 진행
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2024.12	용액 개발 지속 진행	국내외 제품 평가 의뢰
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.07	라인시험 진행	물성 양호 확인
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	작업성 개선 요청 접수
흑화강판	2024.01~2024.12	흑화 개선 시험 지속 진행	흑화 속도 개선 견본 전달
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	물성 양호, 공인기관 평가 의뢰
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	라인시험 및 NDA 진행	공동특허 작성
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	라인시험 진행	라인시험 결과 양호
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	신규개발 진행	관련 특허 조사 완료
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2024.12	현대제철 생산소재 적합성 평가	Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.02	장기 무적성 개선시험 진행	25년 1분기 라인테스트 목표
Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발	2024.09~2025.03	신규개발 진행	Lab.평가 용액 제출
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발	2024.09~2025.03	작업성 개선 업무진행	Lab검증 완료 후 10월 라인테스트 예정
불소 건조기 드럼 용도변경	2024.09~2024.12	작업성 개선 업무 진행	LGE 승인 절차 진행예정
STS세라믹 코팅제	2024.01~2024.06	개발 및 판매완료	KLEEN CR 4600, KLEEN VS 4100 판매
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2024.12	국내철강업체 연차보고서 제출	개발용액 연차보고서 작성
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.02	장기 무적성 개선시험 진행	25년 1분기 라인테스트 목표
Al열교환기용 친환경 고효율 코팅제 개발	2024.09~2025.03	신규개발 진행	Pilot 라인시험 진행
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제 개발	2024.09~2025.03	작업성 개선 업무진행	라인테스트 양호판정, 양산대기
불소 건조기 드럼 용도변경	2024.09~2024.12	작업성 개선 업무 진행	라인테스트 진행 및 평가 완료
MP Core용 무기계 내식 코팅제 개발	2024.10~2025.03	신규개발 진행	Lab평가용 용액 샘플 제출
ZnMg도금강판 수냉용 코팅제	2024.01~2024.12	상품화 진행	GR 3500
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액 개발 지속 진행	해외 라인시험
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	라인시험 진행	해외 가전사 승인중
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	해외 전환 검토중	견본 발송
흑화강판	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액사 선정 시험 진행	용액 2개사 선정 완료
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리 시험 지속 진행	흑변방지 전처리 성분 분류 완료
무방향성 전기강판 크롬프리	2024.01~2025.12	전기강판 신설라인 대응	Lab.평가 및 해외BM소재 분석대응
해외 장기형 무적코팅제	2024.01~2025.10	초기 무적성 개선	중국 고객사 개선품 3종 PP Test 대응
건조기 드럼 코팅제	2024.10~2025.06	적용소재변경 적합성 검토	양산테스트 진행
Al도금 강판 영상,생활가전 가전 크롬프리	2024.12~2025.07	전도성 및 Tape접착성 개선	공동 Lab검증 진행
Bio-mass 가전용 크롬프리	2025.01~2025.12	용액 개발 내용 검토	Bio기반 수지 검토
MP Core 무기계 내식 코팅제	2025.01~2025.06	고객사 평가 완료	고객사 양산 테스트 대응
CHQ wire용 고내식 고분자윤활제	2024.09~2025.03	제품 승인 완료	WATERLUBE TD8200(HD)
GI용 고내식 크롬프리 내지문제	2024.01~2025.12	용액사 선정 시험 진행	1차 용액사 선별 중
GL용 크롬프리 처리제	2024.01~2024.12	해외 가전사 승인 완료	스케일 업 물량 생산
수성착색코팅제	2024.01~2024.12	해외 전환 검토중	신규 업체 소개
흑화강판	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
고내식알루미늄도금강판 처리제	2024.01~2024.12	년차 목표 기준 확보	연차 보고서 완료
GA용 무기계 크롬프리 개발	2024.05~2024.12	라인 테스트 진행	고객사 테스트용 샘플 발송
ZnMg용 크롬프리 통합 용액 개발	2024.06~2024.12	용액사 선정 시험 진행	라인 테스트 진행 예정
ZnMg용 2coat용 전처리 개발	2024.10~2024.12	흑변방지 전처리 시험 지속 진행	흑변방지 전처리 성분에 따른 테스트 진행
GL용 하이솔리드 크롬타입 처리제	2024.10~2025.12	용액 개발 완료	해외 라인 시험
GL용 크롬타입 흑변방지 처리제	2025.01~2025.12	용액 개발 진행	용액사 선정용 LAB 테스트 진행
ZnMg용 크롬3가 처리제 개발	2025.01~2025.12	용액 개발 진행	용액사 선정 시험 진행

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황

(1)산업의 특성

도료는 타 산업의 중간재 성격을 가지고 있으며 건설, 철강, 금속, 선박, 자동차, 전기전자 등에 광범위한 마감소재로 사용되어, 제품의 완성도를 높이는 소재로서 전후방 연관효과가 큽니다. 특히 건설, 철강, 자동차, 선박 등의 전방산업의 영향력을 많이 받는 산업입니다. 도료산업은 내수위주의 산업구조를 가지고 있으며, 범용 설비만으로 거의 모든 제품의 생산이 가능한 다품종 소량 생산체제의 기초 화학 산업입니다. 또한 도료시장은 군소업체가 난립한 가운데 기술력과 영업력이 뛰어난 대기업 시장지배력이 점차 강화되는 추세입니다.도료산업은 산업의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고, 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내도료산업은 선진국으로부터의 기술도입을 통하여 성장하였지만, 현재 세계 10대 페인트 생산국가로 선진국과 동등한 수준의 생산기술을 가지고 있는 것으로 평가되고 있습니다.

(2)성장성국내도료시장은 성숙기에 진입한 상태로 시장전반의 성장 둔화와 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국내 도료산업의 주요 수요산업인 건설, 자동차, 선박, 전기/전자산업의 영향을 크게 받고 있어, 국내경기에 민감한 편입니다. 그렇지만, 다변화된 수요기반 및 제품구성, 고부가치 제품개발로 도료수요를 꾸준히 증가시켜 왔으며, 특히 해외수출증대 및 해외현지 시장 개척을 통한 시장확대를 추구하고 있습니다. 더하여 지구온난화, 새집증후군 등 환경과 건강에 대한 문제 해결의식이 제기되면서 페인트 업계에도 고기능, 친환경 페인트에 대한 기술 요구가 늘어나고 있습니다. 따라서 도료산업은 기존의 범용 페인트 기술을 넘어 고기능, 특수 기술과 증가되는 해외시장을 바탕으로 제 2의 도약을 준비하고 있습니다.(3)경기변동의 특성국내도료산업은 내수 중심으로 전방산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 그리고 건축용도료의 경우 계절적 요인에 의한 경기순환체계와 전반적인 산업경기 동향에 따라 순환주기를 갖는 경기변동구조를 가지고 있습니다. 건축용, 목공용, 자보용 등 범용도료의 수요는 소폭 증가되고 있습니다. 또한 친환경 제품 구매 의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다.(4)계절성도료산업의 특성상 1년 중 봄, 가을의 판매량이 높으며 혹한기, 혹서기 및 장마철 등 외부기후 변화에 변동성이 높습니다.(5)국내외 시장여건(시장의 안정성,경쟁상황,시장점유율 추이)국내도료업계는 200여개의 업체들로 구성되어 있습니다. 기업체 수에서는 종업원 300인 이하의 중소기업 비중이 약 95%에 달하고 있으나, 종업원 300인 이상의 대기업은 5개사에 불과합니다. 시장 점유율 면에서는 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 상위 5개사가 시장 점유율의 약 80%에 부합하는 과점체제를 형성하고 있습니다. 높아지는 환경규제와 사회적 인식 변화로 인하여 친환경과 기능성 도료 등 품질을 요구하는 수요는 점차 증가하고 있기 때문에, 국내 상위 생산업체의 시장지배력이 제고되면서 과점업체의 점유율은 더 높아질 것으로 보입니다.이러한 상위업체들은 그룹계열 또는 대형 수요처 및 유통망을 안정적으로 확보하고 있으며 조직력, 기술력, 자본력을 기반으로 고부가가치를 얻는 산업용 특수 페인트를중점 생산합니다. 한편 중하위 업체 역시 친환경 및 특화된 도료분야로 진출을 서두르고 있으나 대부분 자체 기술력 부족, 자금난, 신규 매출처 미확보와 함께 원료조달에도 어려움을 겪고 있어 시장 입지가 갈수록 축소될 것으로 예상됩니다. 당사의 시장점유율 추이는 객관적으로 분석할 근거나 공신력 있는 기관의 발표자료가 없어서 기재하지 않았습니다.

(6)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

당사는 건축용 도료를 비롯해 가전금속용, PCM용, 중방식용, 자동차 보수용 및 페인트 제조의 기본이 되는 수지 등 자연색 그대로를 나타낸 3만 여종의 제품을 생산하고있습니다. 또한 기술 경영을 핵심 목표로 설정하여, 전 세계 시장을 염두에 둔 신제품개발에 집중하고 있습니다. 글로벌 기술경영 네트워크 구축을 위해 해외 유수기업과 대학, 연구기관과의 협력을 강화해 신기술과 친환경 제품 공동연구도 적극 추진하고 있습니다. 이러한 노력의 바탕으로 산업통상자원부 국가기술표준원과 한국표준협회가 주관한 품질경쟁력 우수기업으로 총 16회 선정되어 도료업계 최고의 품질을 보증받고 있습니다.

또한, 당사는 단순 페인트 후원을 넘어 지역사회와 고객에게 기여하며 함께 행복해지는 상생의 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 사회와 함께 성장한다는 생각으로 서빙고 벽화나눔 프로젝트, 부산시 옥상 쿨루프 캠페인, 도시재생 프로젝트 참여 등 다양한 사회나눔 활동을 진행 하였습니다.

2011년 부터 9회째 개최한 국내 대표적인 컬러/디자인 세미나인 'NCTS 2020' (노루인터내셔널 컬러트렌드쇼)를 통해 글로벌 컬러 및 디자인의 방향성을 예측하고, 글로벌 전문가들과 전략적 영감을 공유하며, 컬러의 미래흐름을 예측하는 등의 다양한 비즈니스를 확대하였습니다.

1987년부터 국내 도료 업계 최초로 색채연구소를 운영하며 자동차, 가전, 건축, 색채디자인등 다양한 분야에서 차별화된 컬러 서비스를 선도한 노루페인트는 대한민국 최고를 넘어 국제적인 경쟁력을 갖춘 글로벌 기업으로 도약하여 'GLOBAL TOP 10'진입이라는 비전을 실현하도록 노력하겠습니다.

나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황

상표권 관련 사항

브랜드 명	브랜드 내용	등록일	근거법령	기대효과
Hi-Q	자동차 보수용 페인트	2008.05.08	상표법	2025년 310억 기대
순&수	EVA 수지로 만들어 냄새없는 순환경페인트	2012.04.30	상표법	2025년 245억 기대

다. 법규, 정부규제, 환경에 관한 사항

[화학물질 등록의 등록 및 평가등에 관한 법률/화학물질관리법]2015년 1월 1일 부터 기존 유해화학물질관리법이 화학물질의 등록 및 평가에 관한 법률 및 화학물질관리법으로 나뉘면서 규제물질의 증가, 관리 수준 및 기준이 확대됨에 따라 (주)노루페인트는 화학물질관리시스템(NCMS)를 구축하여 종합적으로 화학물질 관리를 하고 있습니다. 신규유독물질 지정고시에 따라 물질 취급 모니터링 및 대상 확인 후 사전 인허가를 진행하고 제한물질 금지물질 지정 고시 등에 따라 유예기간 내 고시 물질에 대한 사용 종료 등 규제에 대응하고 있습니다.[실내공기질관리법]다중이용시설등의 실내공기질관리법이 2016년 12월 23일부터 시행되어 다중이용시설, 공동주택 및 대중교통차량의 실내에 사용하는 관리대상 건축자재는 관리물질 기준에 적합한 제품을 다중이용시설 또는 공동주택 설치자에게 공급하도록 변경되었습니다. 이에 따라 관련 제품의 개발 및 개량이 이루어지고 있으며 관련 시험성적서를 확보하여 제공하고 있습니다.[환경오염시설의 통합관리에 관한 법률]2017년부터 환경부에서 시행하는 환경오염시설통합관리법에 따라 업종별 오염물질 배출허용기준 설정 및 환경 관련 개별법 인허가 통합으로 환경 규제에 대한 관리 방향이 새롭게 변경되었습니다. 이에 따라 대기, 수질, 폐기물, 소음진동 및 토양 등 환경오염 배출시설의 설치 또는 폐쇄, 인허가 변경시해당 법률 기준에 따라 검토하고 배출허용기준 준수를 위한 방지시설 관리와 신규 또는 보수 공사를 진행하는 등법규 재개정에 따른 신규 환경 정책을 지속적으로 확인하고 있습니다. 2023년 1월 제도 적용에 맞춰 인허가 통합을 위한 통합환경관리계획서를 작성, 2022년 11월 환경부 승인이 완료되었으며, 2023년 6월 환경부 주관 정기 검사 완료 및 연구소 통합 대기방지시설 설치를 완료 하였습니다.[대기환경보전법]

2005년 7월 1일부터 수도권 대기관리권역은 VOCs 함유기준에 적합한 도료만 공급,판매토록 규제해 왔으나 2013년 5월 24일부터 규제권역이 전국으로 확대 되었으며,2020년 1월 1일부터 VOCs 함유기준이 강화됨에 따라 환경친화형 도료의 지속적인 개발로 규제기준에 대응하고 있습니다.

[환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률]

환경오염 사고 발생 시, 피해자를 신속하게 구제하기 위해 2017년부터 시행되는 "환경오염피해 배상책임 및 피해구제에 관한 법률" 에 따라 사업장 내 환경시설 및 발생 오염물질의 규모에 따라 보험비를 산정하여 2016년 6월 환경보험에 최초 가입 하고 매년 보험을 갱신하여 환경사고에 대비하고 있습니다.

[생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률]

2019년 1월 1일부터 많은 인명 피해가 발생한 가습기살균제 사고를 계기로 화학제품 전반에 대한 화학공포증 등 국민적 불안이 가중되고 경각심이 높아지고 있으며 특히 유해생물을 제거하거나 무해화하는 등의 기능을 가진 살균제, 살충제 등 살생물제에 대한 관리가 필요하여 살생물물질 및 살생물제품에 대한 승인제도가 시행되었으며 이에 살생물제에 대한 사전예방적 관리체계를 마련 및 생활화학제품에 대한 체계적인 안전관리를 시행해 나가고 있습니다. 아울러 해당 제품에 대한 안전확인대상생활화학제품 검사 갱신을 2023년 4월에 완료했습니다.

[산업안전보건법]

화학물질의 분류표시 및 물질안전건자료에 관한 기준에 따라 화학물질의 유해 ·위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표지 및 물질안전보건자료(MSDS)를 작성하여 소비자에게 필요한 정보를 제공하고 있습니다. 안전사고 예방을 위한 경영층의 확고한 의지를 표명하고자 매년 초 안전보건계획을 수립하여 이사회에 보고 및 승인을 득합니다. 안전조직 구성ㆍ인원 역할, 관련 예산, 활동 계획 등을 주기적으로 검검하여 사고 예방 활동을 적극 실행하고 있습니다.[중대재해처벌법]중대재해 발생을 원천 차단하고 안전한 사업장, 무재해 사업장을 구축하기 위해 중대재해처벌법 시행령에 명시된 안전/보건 전담조직을 구성하여 안양, 칠서, 포승공장 등 법인의 총괄 안전/보건 관리 의무를 성실히 수행하고 있습니다. 안전/보건 방침 및 목표를 설정하고, 유해·위험요인 확인 및 개선, 안전보건관리 책임자 등 선임자의 직무 수행 여부 확인, 안전/보건 예선의 적정한 사용, 협력업체 안전관리, 메뉴얼 작성 및 관리 등 세부 계획을 수립하여 중대재해 예방을 위해 최선을 다하고 있습니다.

[대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법]

2020년 5월 수도권 대기환경개선에 관한 특별법에서 개정되었으며 수도권을 포함한대기관리권역 지정지역 모두 총량관리대상 지역으로 선정하여 미세먼지 저감을 위한관리체계가 전국으로 확대되었습니다.

미세먼지 유발물질을(총량관리대상 물질) 억제를 위한 기존 및 신규 권역 지정 대상 사업장의 대기오염원 발생 억제를 위한 설비 투자와 월별 지속적인 모니터링을 통해규제 기준 이하로 유지하고 있습니다.

[서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 업무협약' 체결]2020년 9월 25일 노루페인트는 서울시와 '국제기준 준수 납 저감 페인트 사용 다자간 협약'을 체결하였습니다. 납 함량이 세계보건기구(WHO)권고 수준 이하로 낮고 안전성이 뛰어난 제품을 서울시가 관리하는 시설과 공공장소에 공급하는 것이 주요골자이며 협약에는 5개 페인트 제조기업과 한국페인트잉크공업협동조합, 서울 시설공단, SH공사, 녹색서울시민위원회 등이 참여하였습니다. 이 협약을 통해 서울시설공단이 관리하는 공공시설물과 서울주택도시공사(SH)가 분양·임대·관리하는 공공주택 등의 내·외관에 국제기준을 준수한 0.009%(90ppm) 이하의 납이 함유된 페인트만 공급 중입니다.[화학물질관리법 개정]2021년 4월부터 시행되는 화학물질관리법 개정사항으로 기존 유해화학물질 취급시 취급시설에 대한 장외영향평가서 작성과 사고대비물질 기준 수량 이상 취급 시 위해관리계획서 작성을 해야하는 규정에서 장외영향평가서 및 위해관리계획서를 통합하여 제출 자료에 대한 내용을 최소화하고 사고대비물질 기준의 산정 방식을 변경하여 보다 더 효율적으로 화학사고를 예방하기 위한 화학사고예방관리계획서로 통합 관리됨 이에 따라, 사고 발생 또는 발생 우려에 대하여 인근 주민과 회사에 사전, 사후 고지를 해야합니다.

[수도법]1962년 1월 1일부터 수도에 관한 종합적인 계획을 수립하고 수도를 적정하고 합리적으로 설치, 관리하여 공중위생을 향상키기고 생활환경을 개선토록 법을 제정하여 현재까지 고시되고 있습니다. 자사는 해당 법내 하위 규칙인 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙'에 적용되어 해당되는 제품에 대해 인증 취득 및 관리하고 있습니다. 2024년 12월 30일에 '수도용 자재와 제품의 위생안전기준 인증 등에 관한 규칙' 중 공장심사' 및 '인증변경신청' 내용이 개정 되었습니다.

라. 사업부문별 주요 제품

사업부문	회사명	주요제품
건축,공업용도료 등 부문	(주)노루페인트(지배회사)NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.NOROO Vina Co., Ltd.	건축도료공업도료자보도료기타
PCM도료 등 부문	(주)노루코일코팅NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED	PCM강판용도료

마. 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원, %)

부문	구분	제 20기 1분기		제 19기 1분기		제 19기		제 18 기
부문	구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중
건축,공업용도료 등	총부문수익	135,897	68.9	139,713	71.8	660,841	74.4	665,919	75.9
	부문간수익	(1,778)	7.1	(1,508)	6.8	(6,748)	7.1	(14,032)	14.5
	외부고객으로부터의수익	134,119	77.9	138,205	80.2	654,093	82.4	651,887	83.5
	영업손익	(220)	-5.1	3,599	41.7	28,631	66.2	26,493	66.5
	총자산	614,454	86.6	617,197	86.3	613,540	86.4	622,114	87.6
PCM 도료 등	총부문수익	61,400	31.1	55,168	28.4	228,743	25.7	217,389	24.8
	부문간수익	(23,401)	92.9	(20,831)	94.3	(88,666)	93.4	(83,649)	86.5
	외부고객으로부터의수익	37,999	22.1	34,337	19.9	140,077	17.6	133,740	17.1
	영업손익	4,538	105.1	4,910	56.8	14,162	32.7	11,831	29.7
	총자산	95,424	13.4	97,924	13.7	96,726	13.6	88,430	12.4
중단사업 조정	총부문수익	-	-	(428)	-0.2	(801)	-0.1	(6,255)	-0.7
	부문간수익	-	-	254	-1.2	478	-0.5	995	-1.0
	외부고객으로부터의수익	-	-	(174)	-0.1	(323)	0.0	(5,260)	-0.7
	영업손익	-	-	130	1.5	481	1.1	1,519	3.8
	총자산	-	-	-	-	-	-	-	-
연결조정	총부문수익	-	-	-	-	-	-	-	-
	부문간수익	-	-	-	-	-	-	-	-
	외부고객으로부터의수익	-	-	-	-	-	-	-	-
	영업손익	347	-	273	-	391	-	2,427	-
	총자산	(42,546)	-	(51,272)	-	(42,594)	-	(41,913)	-
합계(주1)	총부문수익	197,297	-	194,453	-	888,783	-	877,053	-
	부문간수익	(25,179)	-	(22,085)	-	(94,936)	-	(96,686)	-
	외부고객으로부터의수익	172,118	-	172,368	-	793,847	-	780,367	-
	영업손익	4,665	-	8,912	-	43,665	-	42,270	-
	총자산	667,332	-	663,849	-	667,672	-	668,631	-

※ (주1) 연결실체의 재무정보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

과목	제 20기 1분기	제 19기	제 18기
[유동자산]	308,849,771	310,163,396	318,102,040
현금및현금성자산	59,747,633	77,343,799	89,191,859
매출채권	146,813,237	146,350,033	145,314,061
미수금및기타수취채권	6,715,405	5,563,755	9,841,414
파생상품자산	-	-	-
만기보유금융자산	-	-	-
재고자산	92,387,470	78,694,685	71,677,235
기타유동자산	2,890,731	1,922,250	1,745,564
매각예정비유동자산	-	-	-
당기법인세자산	207	206	164
반환제품회수권	244,854	219,879	185,474
기타유동금융자산	-	-	15,000
유동리스채권	50,234	68,788	131,271
[비유동자산]	358,499,286	357,508,892	350,529,233
기타장기수취채권	9,771,284	9,812,845	3,887,033
매도가능금융자산	-	-	-
만기보유금융자산	-	-	-
관계기업및공동기업투자	33,075,812	33,001,167	33,268,852
유형자산	284,653,065	284,539,063	288,243,667
투자부동산	12,549,073	12,531,374	11,728,517
사용권자산	1,126,763	1,254,847	1,324,150
무형자산	15,563,460	14,533,837	10,380,770
기타비유동금융자산	235,610	235,610	235,120
이연법인세자산	1,506,801	1,583,582	1,461,124
비유동리스채권	17,418	16,566	-
자산총계	667,349,057	667,672,288	668,631,273
[유동부채]	213,719,421	210,928,108	209,206,836
[비유동부채]	50,660,791	49,906,861	85,145,289
부채총계	264,380,212	260,834,969	294,352,125
[지배기업소유주지분]	402,968,845	406,837,319	374,279,148
자본금	10,231,563	10,231,563	10,231,563
자본잉여금	104,673,523	104,673,523	104,673,523
기타자본항목	(44,736)	(44,736)	(44,736)
기타포괄손익누계액	7,152,227	7,251,144	2,433,283
이익잉여금	280,956,268	284,725,824	256,985,514
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	402,968,845	406,837,319	374,279,148
부채및자본총계	667,349,057	667,672,288	668,631,273
	(2025.01.01~2025.03.31)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	172,118,213	793,847,292	780,366,687
영업이익	4,664,986	43,664,633	42,270,367
계속영업이익	3,390,726	35,818,932	30,193,896
중단영업이익	-	(653,048)	(2,327,345)
당기순이익	3,390,726	35,165,884	27,866,551
지배주주지분순이익	3,390,726	35,165,884	27,866,551
비지배주주지분순이익	-	-	-
총포괄손익	3,295,936	39,211,002	27,235,407
1. 계속영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	166	1,750	1,476
2. 계속영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	167	1,755	1,481
3. 중단영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	-	(32)	(114)
4. 중단영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)	-	(32)	(114)
연결에 포함된 회사 수	5	5	5

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 연결실체는 '24년 3월 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며, '24년 9월 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의 후,'25년 2월 청산이 완료 되었습니다. 이에 따라 당분기와 전기, 전전기의 칼라메이트(주) 및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한사항 중 3.연결재무제표의 주석 38.(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 요약별도재무정보

가. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구분	제 20기 1분기	제 19기	제 18기
[유동자산]	242,428,158	244,112,195	253,307,956
현금및현금성자산	36,789,774	47,993,332	65,448,433
매출채권	122,028,429	128,007,053	125,563,155
미수금및기타수취채권	5,336,431	4,253,379	4,915,104
파생상품자산	-	-	-
만기보유금융자산	-	-	-
재고자산	75,476,873	62,041,703	55,815,216
기타유동자산	2,582,972	1,599,882	1,317,700
반환제품회수권	163,444	148,057	102,078
기타유동금융자산	-	-	15,000
유동리스채권	50,235	68,788	131,271
[비유동자산]	337,963,228	336,703,365	337,353,413
기타장기수취채권	4,683,829	4,529,916	3,001,312
매도가능금융자산	-	-	-
만기보유금융자산	-	-	-
종속기업,관계기업및공동기업투자	38,051,139	38,051,139	40,864,763
유형자산	268,475,406	268,205,659	270,746,433
투자부동산	14,189,033	14,172,930	14,339,963
사용권자산	893,718	981,577	911,856
무형자산	11,417,074	10,509,968	7,253,965
기타비유동금융자산	235,610	235,610	235,120
리스채권	17,418	16,566	-
자산총계	580,391,386	580,815,560	590,661,369
[유동부채]	179,685,070	177,743,681	177,561,140
[비유동부채]	46,302,157	45,726,660	81,047,518
부채총계	225,987,227	223,470,341	258,608,658
자본금	10,231,563	10,231,563	10,231,563
자본잉여금	104,673,523	104,673,523	104,673,523
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	239,499,073	242,440,132	217,147,625
자본총계	354,404,159	357,345,219	332,052,711
부채및자본총계	580,391,386	580,815,560	590,661,369
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2025.01.01~2025.03.31)	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)
매출액	142,413,834	690,764,490	689,236,234
영업이익	(977,430)	27,198,379	25,356,015
당기순이익	4,219,223	32,800,621	24,258,231
총포괄손익	4,223,350	31,945,339	23,594,077
보통주 기본및희석주당이익(단위: 원)	206	1,603	1,185
우선주 기본및희석주당이익(단위: 원)	207	1,608	1,190

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 19 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

308,849,770,817

310,163,396,329

　　현금및현금성자산

59,747,632,700

77,343,799,316

　　매출채권

146,813,237,345

146,350,032,722

　　미수금및기타수취채권

6,715,405,093

5,563,755,407

　　재고자산

92,387,469,681

78,694,685,165

　　기타유동자산

2,890,730,610

1,922,250,000

　　당기법인세자산

206,991

206,081

　　반환제품회수권

244,853,532

219,879,202

　　유동리스채권

50,234,865

68,788,436

　비유동자산

358,499,286,577

357,508,891,664

　　기타장기수취채권

9,771,283,518

9,812,844,741

　　관계기업및공동기업투자자산

33,075,811,860

33,001,166,892

　　유형자산

284,653,065,226

284,539,063,431

　　사용권자산

1,126,763,127

1,254,846,902

　　투자부동산

12,549,073,184

12,531,373,829

　　무형자산

15,563,460,079

14,533,837,156

　　이연법인세자산

1,506,800,756

1,583,582,045

　　기타비유동금융자산

235,610,351

　　비유동리스채권

17,418,476

16,566,317

　자산총계

667,349,057,394

667,672,287,993

부채

　유동부채

213,719,420,986

210,928,107,924

　　매입채무

111,040,450,700

119,909,131,225

　　미지급금및기타지급채무

54,976,005,835

34,915,121,293

　　차입금 및 사채

38,450,039,200

42,922,696,300

　　당기법인세부채

4,846,059,468

6,731,128,201

　　기타유동부채

3,195,812,775

5,237,516,436

　　유동리스부채

622,883,870

660,477,072

　　환불부채

313,688,509

283,151,799

　　유동성클레임충당부채

274,480,629

268,885,598

　비유동부채

50,660,791,199

49,906,861,274

　　기타장기지급채무

410,827,560

404,831,976

　　순확정급여부채

14,656,971,023

14,002,598,209

　　기타장기종업원부채

4,737,444,413

4,610,826,389

　　이연법인세부채

30,423,299,136

30,383,151,940

　　비유동리스부채

432,249,067

505,452,760

　부채총계

264,380,212,185

260,834,969,198

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

402,968,845,209

406,837,318,795

　　자본금

10,231,563,000

　　자본잉여금

104,673,523,433

　　기타자본항목

(44,735,512)

　　기타포괄손익누계액

7,152,226,907

7,251,143,910

　　이익잉여금

280,956,267,381

284,725,823,964

　비지배지분

　자본총계

402,968,845,209

406,837,318,795

자본과부채총계

667,349,057,394

667,672,287,993

	제 20 기 1분기말	제 19 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

172,118,212,804

172,367,569,672

매출원가

(137,387,309,206)

(134,335,784,388)

매출총이익

34,730,903,598

38,031,785,284

판매비와관리비

(30,065,917,855)

(29,119,443,824)

영업이익(손실)

4,664,985,743

8,912,341,460

기타수익

794,708,025

558,022,770

기타비용

(739,509,461)

(592,190,830)

금융수익

891,319,161

1,903,273,455

금융원가

(1,043,276,730)

(1,531,580,646)

지분법이익

301,371,564

310,502,702

지분법손실

(116,295,790)

(66,387,090)

법인세차감전순이익

4,753,302,512

9,493,981,821

법인세 수익(비용)

(1,362,576,216)

(1,477,701,600)

계속영업이익(손실)

3,390,726,296

8,016,280,221

중단영업이익(손실)

(121,780,158)

당기순이익(손실)

3,390,726,296

7,894,500,063

기타포괄손익

(94,790,152)

1,216,811,498

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,126,851

(7,448,482)

　　순확정급여부채의 재측정요소

4,126,851

(7,448,482)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(98,917,003)

1,224,259,980

　　관계기업투자평가손익

(110,430,806)

1,182,598,347

　　해외사업환산손익

11,513,803

41,661,633

당기총포괄이익

3,295,936,144

9,111,311,561

당기순이익의 귀속

　지배기업의 소유주

3,390,726,296

7,894,500,063

　비지배지분

당기총포괄이익의 귀속

　지배기업의 소유주

3,295,936,144

9,111,311,561

　비지배지분

주당이익

　계속영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

166.0

392.0

　계속영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

167.0

399.0

　중단영업 보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

(6.00)

　중단영업 우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

(6.00)

	제 20 기 1분기		제 19 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초)

10,231,563,000

104,673,523,433

(44,735,512)

2,433,283,090

256,985,514,477

374,279,148,488

분기순이익

7,894,500,063

순확정급여부채의 재측정요소

(7,448,482)

관계기업투자평가손익

1,182,598,347

해외사업환산손익

41,661,633

연차배당

(6,652,831,580)

2024.03.31 (기말자본)

10,231,563,000

104,673,523,433

(44,735,512)

3,657,543,070

258,219,734,478

376,737,628,469

2025.01.01 (기초)

10,231,563,000

104,673,523,433

(44,735,512)

7,251,143,910

284,725,823,964

406,837,318,795

분기순이익

3,390,726,296

순확정급여부채의 재측정요소

4,126,851

관계기업투자평가손익

(110,430,806)

해외사업환산손익

11,513,803

연차배당

(7,164,409,730)

2025.03.31 (기말자본)

10,231,563,000

104,673,523,433

(44,735,512)

7,152,226,907

280,956,267,381

402,968,845,209

	자본
	지배기업 소유주지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(7,793,342,351)

(6,338,103,529)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,573,293,383)

(5,026,520,488)

　이자의 수취

452,721,874

636,151,215

　이자의 지급

(551,825,457)

(767,726,547)

　법인세의 납부

(3,120,945,385)

(1,180,007,709)

투자활동현금흐름

(4,810,989,298)

(1,664,859,091)

　단기금융상품의 감소

217,637,639

1,028,402,294

　단기금융상품의 증가

(447,922,820)

(675,940,377)

　단기대여금의 증가

(50,000,000)

　장기대여금의 감소

790,217,962

835,167,305

　장기대여금의 증가

(770,000,000)

(420,000,000)

　유형자산의 처분

41,818,182

17,850,000

　유형자산의 취득

(2,682,511,333)

(2,104,523,560)

　무형자산의 처분

253,272,728

　무형자산의 취득

(1,980,247,636)

(705,094,563)

　임차보증금의 감소

57,000,000

585,000,000

　임차보증금의 증가

(73,972,200)

(496,342,918)

　리스채권의 회수

36,990,908

67,350,000

재무활동현금흐름

(4,705,571,626)

(17,418,247,293)

　단기차입금의 상환

(2,175,706,636)

　유동성장기차입금의 상환

(4,500,000,000)

(15,000,000,000)

　리스부채의 지급

(205,571,626)

(241,153,670)

　배당금의 지급

(1,386,987)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(17,309,903,275)

(25,421,209,913)

기초의 현금및현금성자산

77,343,799,316

89,191,858,956

현금및현금성자산의 환율변동효과

(286,263,341)

154,429,293

기말의 현금및현금성자산

59,747,632,700

63,925,078,336

	제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (연결)

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트와 그 종속기업(이하 주식회사 노루페인트는 '지배기업', 주식회사 노루페인트와 그 종속기업은 '연결실체')은 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

2. 종속기업 현황 및 재무정보 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	지분율(%)	영업내용
구 분	소재지	결산월	당분기말	영업내용
(주)노루코일코팅	한국	12월	100	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
NOROO Vina, Co., Ltd.	베트남	12월	100	모바일용 도료의 제조 및 판매
NOROO Paint(THAILAND) Co.,LTD.(주1)	태국	12월	100	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매
NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	중국	12월	100	도료 제조 및 판매
NOROO Trading(Shanghai) Co.,Ltd.	중국	12월	100	도료 무역업

(주1)	(주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint(THAILAND) Co.,Ltd.
유동자산	62,531,789	18,274,123	7,802,594
비유동자산	22,044,995	6,473,271	3,044,614
자산계	84,576,784	24,747,394	10,847,208
유동부채	37,093,574	22,498,856	4,354,673
비유동부채	3,963,114	14,467	-
부채계	41,056,688	22,513,323	4,354,673
자본계	43,520,096	2,234,071	6,492,535

(주1)	상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd.
유동자산	64,144,415	16,911,967	7,150,851
비유동자산	22,344,886	6,506,868	3,086,045
자산계	86,489,301	23,418,835	10,236,896
유동부채	37,582,417	21,723,129	4,052,752
비유동부채	3,856,515	19,395	2,712
부채계	41,438,932	21,742,524	4,055,464
자본계	45,050,369	1,676,311	6,181,432

(주1)	상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd.
매출	38,380,733	9,925,579	2,496,403
당기순이익	3,469,728	547,886	281,161
총포괄이익	3,469,728	557,760	311,102

(주1)	상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd.
매출	34,671,695	7,321,618	1,918,959
당기순이익	4,131,768	258,596	(101,338)
총포괄이익	4,131,768	280,435	(195,346)

(주1)	상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	(1,005,139)	(105,305)	280,236
투자활동으로 인한 현금흐름	124,235	(89,611)	(5,971)
재무활동으로 인한 현금흐름	(5,064,048)	(11,531)	(301,425)
현금및현금성자산의 감소	(5,944,952)	(206,447)	(27,160)
기초 현금및현금성자산	21,457,840	1,801,159	4,589,864
외화표시 현금의 환율변동효과	(5,251)	1,235	20,027
당분기말의 현금및현금성자산	15,507,637	1,595,947	4,582,731

(주1)	상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	(주)노루코일코팅	NOROO Paint(Shanghai) Co.,Ltd.	NOROO Paint (THAILAND) Co.,Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	3,984,752	461,981	361,704
투자활동으로 인한 현금흐름	226,726	(19,337)	(11,664)
재무활동으로 인한 현금흐름	(62,460)	(1,678,854)	(520,945)
현금및현금성자산의 증가(감소)	4,149,018	(1,236,210)	(170,905)
기초 현금및현금성자산	15,507,033	2,125,419	2,653,220
외화표시 현금의 환율변동효과	82,526	49,737	(42,926)
당분기말의 현금및현금성자산	19,738,577	938,946	2,439,389

(주1)	상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결실체 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다.

(5) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	사유
연결제외	해외	Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.	청산

관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.(주1)	홍콩	12월	비금융지주업	33.0	9,668,761	33.0	9,636,449
관계기업	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD(주2)	싱가폴	12월	비금융지주업	30.3	15,973,292	30.3	15,774,046
공동기업	NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	34,676	50.0	27,181
	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	터키	12월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	116,909
	NOROO FZCO	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	257,087	50.0	261,707
	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	인도	3월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	-
	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	7,141,996	50.0	7,184,875
합 계						33,075,812	-	33,001,167

(주1)	연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 67%를 보유하고 있습니다.
(주2)	연결실체의 최대주주인 (주)노루홀딩스가 지분 69.7%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	분기말
NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.	9,636,449	53,717	(21,405)	9,668,761
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	15,774,046	234,347	(35,101)	15,973,292
NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	27,181	7,340	155	34,676
NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. (주1)	116,909	(112,341)	(4,568)	-
NOROO FZCO	261,707	(3,955)	(665)	257,087
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주2)	-	-	-	-
NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	7,184,875	5,968	(48,847)	7,141,996
합 계	33,001,167	185,076	(110,431)	33,075,812

(주1)	당분기에 NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 50,018천원 입니다.
(주2)	당분기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 46,571천원 입니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기초	지분법손익	기타포괄손익에 대한 지분	분기말
NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.	7,905,926	116,590	334,344	8,356,860
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	13,630,448	62,379	603,459	14,296,286
NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	22,151	3,237	684	26,072
NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	418,049	(66,387)	(20,348)	331,314
NOROO FZCO	226,493	6,527	10,214	243,234
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주1)	-	-	-	-
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	4,447,875	102,472	121,425	4,671,772
NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	6,617,910	19,297	132,820	6,770,027
합 계	33,268,852	244,115	1,182,598	34,695,565

(주1)	전분기에 SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.에 대해 미반영된 손실 금액은 115,067천원 입니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재, 당분기 및 전분기 중 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.	15,743,990	12,274,995	27,572	-	-	162,779	162,779	-
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	46,046,954	6,604,941	290,531	-	-	773,342	773,342	-
NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	300,203	27,962	228,036	-	196,908	18,450	18,450	-
NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	2,784,861	77,921	2,922,424	-	1,225,567	(348,874)	(348,874)	-
NOROO FZCO	1,445,938	-	931,765	-	-	(7,910)	(7,910)	-
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	410,146	-	503,286	-	60,624	17,617	17,617	-
NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	14,735,499	4,247,942	5,094,911	-	5,977,129	(70,469)	(70,469)	-

<전분기말 및 전분기>

(단위 : 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익	수령배당금
NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.	13,799,274	10,245,718	29,035	-	-	353,305	353,305	-
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	41,076,061	5,937,346	186,161	-	-	205,851	205,851	-
NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	303,534	26,466	246,862	-	203,899	1,290	1,290	-
NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	3,317,361	117,424	2,691,976	-	1,775,720	(158,916)	(158,916)	-
NOROO FZCO	2,144,782	-	1,658,314	-	1,004,156	(18,534)	(18,534)	-
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	545,366	1,950	777,449	-	80,510	78,000	78,000	-
NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd.	11,215,986	7,850	1,880,291	-	6,290,037	204,945	204,945	-
NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	13,245,108	4,257,666	4,361,719	-	4,890,285	34,266	34,266	-

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 투자주식으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율(%)	순자산지분액	미실현손익 등(주1)	분기말
NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.	27,991,413	33.0	9,237,166	431,595	9,668,761
NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	52,361,363	30.3	15,867,080	106,212	15,973,292
NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.	100,128	50.0	50,064	(15,388)	34,676
NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	(59,643)	50.0	(29,822)	29,822	-
NOROO FZCO	514,174	50.0	257,087	-	257,087
SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	(93,141)	50.0	(46,571)	46,571	-
NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	13,888,530	50.0	6,944,265	197,731	7,141,996

(주1)	미실현손익 등은 미반영손실 96,589천원과 미실현손익 222,080천원 및 이외 순자산지분액과 장부가액의 차이 477,874천원이 포함되어 있습니다.

3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

3.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용3.2.1 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3.3 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.3.4 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3.5 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.연결실체는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

신용위험은 각 종속기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 각 종속기업은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

현금흐름의 예측은 연결실체의 자금팀이 관리하고 있습니다. 연결실체의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

	신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

전기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

	신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화, 태국바트화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.

	위험
	시장위험
	환위험	이자율위험	신용위험

전기말

(단위 : 천원)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

	위험
	시장위험
	환위험	이자율위험	신용위험

금융자산의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액

17,617,774

3,767,957

1,272,598

22,658,329

외화금융부채, 원화환산금액

2,613,100

위험
환위험
기능통화 또는 표시통화			기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	THB	기능통화 또는 표시통화 합계

전기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술

전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액

15,901,248

3,491,590

964,618

20,357,456

외화금융부채, 원화환산금액

1,967,326

위험
환위험
기능통화 또는 표시통화			기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	THB	기능통화 또는 표시통화 합계

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 민감도에 대한 기술

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시

1,500,467

376,796

127,260

2,004,523

10% 하락 시

(1,500,467)

(376,796)

(127,260)

(2,004,523)

위험
환위험
관측할 수 없는 투입변수
환율
기능통화 또는 표시통화			기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	THB	기능통화 또는 표시통화 합계

전기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 민감도에 대한 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시

1,393,392

349,159

96,462

1,839,013

10% 하락 시

(1,393,392)

(349,159)

(96,462)

(1,839,013)

위험
환위험
관측할 수 없는 투입변수
환율
기능통화 또는 표시통화			기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	THB	기능통화 또는 표시통화 합계

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무

111,040,451

미지급금및기타채무

54,976,006

308,539

102,288

55,386,833

차입금 및 사채

39,563,705

차입금및사채에 대한 설명

잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스부채

797,810

477,038

1,274,848

리스부채에 대한 설명

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

119,909,131

미지급금및기타채무

34,915,121

303,410

101,422

35,319,953

차입금 및 사채

44,134,583

차입금및사채에 대한 설명

잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

리스부채

678,426

545,134

1,223,560

리스부채에 대한 설명

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

자본위험관리에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

차입금(사채 포함)

39,505,172

차감: 현금및현금성자산

(59,747,633)

순부채

(20,242,461)

자본총계

402,968,845

총자본

382,726,385

자본조달비율

자본조달비율에 대한 설명

당분기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

		위험
		기타위험
		자본위험

전기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

자본조달비율

차입금(사채 포함)

44,088,626

차감: 현금및현금성자산

(77,343,799)

순부채

(33,255,173)

자본총계

406,837,319

총자본

373,582,146

자본조달비율

자본조달비율에 대한 설명

전기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

		위험
		기타위험
		자본위험

6. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

	수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

	수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

59,747,633

매출채권

146,813,237

미수금및기타수취채권

6,715,405

금융리스채권

67,653

기타장기수취채권

9,771,284

기타유동금융자산

기타비유동금융자산

235,610

합계

223,115,212

235,610

223,350,822

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명

조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

77,343,799

매출채권

146,350,033

미수금및기타수취채권

5,563,755

금융리스채권

85,355

기타장기수취채권

9,812,845

기타유동금융자산

기타비유동금융자산

235,610

합계

239,155,787

235,610

239,391,397

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타 비유동금융자산에 대한 설명

조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기매입채무

111,040,451

미지급금및기타지급채무

54,976,006

차입금(사채 포함)

38,450,039

리스부채

1,055,133

기타장기지급채무

410,828

합계

205,932,457

	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

단기매입채무

119,909,131

미지급금및기타지급채무

34,915,121

차입금(사채 포함)

42,922,696

리스부채

1,165,930

기타장기지급채무

404,832

합계

199,317,710

	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융상품 범주별 손익의 공시

금융상품 범주별 손익

당분기

(단위 : 천원)

이자수익

410,895

외환차손익

(83,466)

(34,315)

(117,781)

외화환산손익

98,668

(49,260)

49,408

상각후원가측정금융상품관련손익

이자비용

(473,307)

금융보증비용(손실)

(21,173)

범주별 손익에 대한 설명

연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

	금융상품					금융상품 합계
	금융자산, 범주			금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

전분기

(단위 : 천원)

이자수익

568,777

외환차손익

312,604

(180,666)

131,938

외화환산손익

622,758

(208,176)

414,582

상각후원가측정금융상품관련손익

(11,250)

이자비용

(711,899)

금융보증비용(손실)

(20,561)

범주별 손익에 대한 설명

연결손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.

	금융상품					금융상품 합계
	금융자산, 범주			금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

8. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

부문

건축, 공업용 도료 등 부문

135,897,318

(1,778,344)

134,118,974

126,636

PCM 도료 등 부문

61,399,693

(23,400,454)

37,999,239

4,538,350

차감: 중단영업부문

부문 합계

197,297,011

(25,178,798)

172,118,213

4,664,986

연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

		총부문수익	차감: 부문간수익	영업수익	영업이익	영업의사결정자에 대한 설명	매출액의 10%이상 차지하는 고객

전분기

(단위 : 천원)

부문

건축, 공업용 도료 등 부문

139,713,271

(1,508,372)

138,204,899

3,872,160

PCM 도료 등 부문

55,168,450

(20,830,907)

34,337,543

4,910,443

차감: 중단영업부문

(428,382)

253,510

(174,872)

129,738

부문 합계

194,453,339

(22,085,769)

172,367,570

8,912,341

당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

		총부문수익	차감: 부문간수익	영업수익	영업이익	영업의사결정자에 대한 설명	매출액의 10%이상 차지하는 고객

영업부문 자산과 부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

부문

건축, 공업용 도료 등 부문

614,453,646

252,063,702

PCM 도료 등 부문

95,423,992

45,411,361

연결조정

(42,528,581)

(33,094,851)

부문 합계

667,349,057

264,380,212

		자산총계	부채총계

전기말

(단위 : 천원)

부문

건축, 공업용 도료 등 부문

613,539,686

248,757,516

PCM 도료 등 부문

96,726,197

45,494,396

연결조정

(42,593,595)

(33,416,943)

부문 합계

667,672,288

260,834,969

		자산총계	부채총계

주요 고객에 대한 정보

9. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

보유현금

73,633

금융기관예치금

59,674,000

현금및현금성자산

59,747,633

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

보유현금

952,182

금융기관예치금

76,391,617

현금및현금성자산

77,343,799

		공시금액

11. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

150,346,163

(3,532,926)

146,813,237

	채권금액	대손충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

149,808,314

(3,458,281)

146,350,033

	채권금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(3,458,281)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(50,857)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(23,788)

기말금융자산

(3,532,926)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석28)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

	금융상품
	매출채권
	장부금액
	손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(2,819,031)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(237,575)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(52,228)

기말금융자산

(3,108,834)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명

	금융상품
	매출채권
	장부금액
	손상차손누계액

12. 미수금 및 기타수취채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기미수금

1,880,822

단기미수수익

312,390

단기금융상품

1,843,923

단기대여금

815,304

단기보증금

1,862,966

미수금및기타수취채권

6,715,405

장기미수금

장기미수수익

장기금융상품

32,867

장기대여금

8,032,638

장기보증금

1,705,779

기타장기수취채권

9,771,284

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기미수금

1,494,733

단기미수수익

267,504

단기금융상품

1,621,638

단기대여금

769,168

단기보증금

1,410,712

미수금및기타수취채권

5,563,755

장기미수금

장기미수수익

장기금융상품

32,786

장기대여금

7,804,992

장기보증금

1,975,067

기타장기수취채권

9,812,845

	공시금액

사용 제한된 금융자산

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금

13,000

당좌개설보증금

미지급배당금

1,465

미지급배당금

기타

18,402

기타

금융자산, 분류 합계

32,867

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금

13,000

당좌개설보증금

미지급배당금

1,465

미지급배당금

기타

18,321

기타

금융자산, 분류 합계

32,786

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

기타채권의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(394,572)

(181,983)

(34,385)

(826,286)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(134,400)

228,707

기말금융자산

(528,972)

(181,983)

(34,385)

(597,579)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명

당분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

금융자산, 분류
단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금
장부금액
손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(706,457)

(181,983)

(34,385)

(724,771)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(379)

(32,264)

기말금융자산

(706,836)

(181,983)

(34,385)

(757,035)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명

전분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

금융자산, 분류
단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금
장부금액
손상차손누계액

13. 재고자산 (연결)

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

상품

15,555,357

(275,998)

15,279,359

제품

34,196,316

(923,836)

33,272,480

반제품

8,995,167

(18,855)

8,976,312

원재료

31,400,653

(176,469)

31,224,184

미착품

3,635,135

3,635,134

합계

93,782,628

(1,395,158)

92,387,469

	취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

상품

14,905,819

(234,182)

14,671,637

제품

26,052,258

(942,048)

25,110,210

반제품

8,383,431

(26,229)

8,357,202

원재료

26,613,903

(166,315)

26,447,588

미착품

4,108,048

합계

80,063,459

(1,368,774)

78,694,685

	취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기

(단위 : 천원)

재고자산평가손(환입)

26,845

재고자산폐기손실

13,482

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

재고자산평가손(환입)

(253,555)

재고자산폐기손실

13,655

	공시금액

14. 기타유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동선급금

1,428,223

선급비용

730,783

부가세대급금

731,724

합계

2,890,730

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동선급금

1,113,409

선급비용

753,437

부가세대급금

55,404

합계

1,922,250

	공시금액

16. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

508,868,102

(223,837,130)

(491,908)

284,539,063

취득

3,339,159

처분

(67,821)

감가상각

(3,160,694)

대체

(19,174)

기타

22,532

기말

506,654,619

(221,520,009)

(481,545)

284,653,065

유형자산 대체에 대한 설명

당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체되었습니다.

	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

499,046,307

(210,442,314)

(360,326)

288,243,667

취득

1,849,072

처분

(6,450)

감가상각

(3,217,695)

대체

106,702

기타

99,897

기말

501,348,753

(213,903,699)

(369,861)

287,075,193

유형자산 대체에 대한 설명

전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원이 대체 되었습니다.

	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

감가상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

2,095,370

판매비와 일반관리비

946,103

경상연구개발비

119,221

기능별 항목 합계

3,160,694

		감가상각비, 유형자산

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

2,215,276

판매비와 일반관리비

882,861

경상연구개발비

119,558

기능별 항목 합계

3,217,695

		감가상각비, 유형자산

17. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

13,335,328

(803,954)

12,531,374

감가상각

(1,475)

대체

19,174

투자부동산

13,359,683

(810,610)

12,549,073

투자부동산 대체에 대한 설명

당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체 되었습니다.

	총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

12,415,306

(686,789)

11,728,517

감가상각

(1,215)

대체

(110,915)

투자부동산

12,304,391

(688,004)

11,616,387

투자부동산 대체에 대한 설명

전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 110,915천원이 대체 되었습니다.

	총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 공정가치에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

투자부동산

16,437,639

64,479

16,502,118

	측정 전체		측정 전체 합계
	공정가치
	자산
	토지	건물

전분기

(단위 : 천원)

투자부동산

16,349,102

84,745

16,433,847

	측정 전체		측정 전체 합계
	공정가치
	자산
	토지	건물

투자부동산상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 투자부동산

1,475

	판매비와 일반관리비

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 투자부동산

1,215

	판매비와 일반관리비

18. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

39,982,719

(13,954,203)

(11,485,679)

(9,000)

14,533,837

취득

1,273,918

처분

상각

(246,300)

대체

기타

2,005

기말

41,247,320

(14,189,507)

(11,486,353)

(8,000)

15,563,460

	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

34,695,543

(12,937,441)

(11,364,332)

(13,000)

10,380,770

취득

617,057

처분

(290,000)

상각

(242,146)

대체

4,213

기타

18,449

기말

35,054,037

(13,189,107)

(11,364,587)

(12,000)

10,488,343

	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

229,541

경상연구개발비

16,759

기능별 항목 합계

246,300

		무형자산 상각비

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

229,111

경상연구개발비

13,035

기능별 항목 합계

242,146

		무형자산 상각비

연구 및 개발지출

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

2,480,628

매출원가

2,620,742

기능별 항목 합계

5,101,370

		연구와 개발 비용

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

1,853,817

매출원가

1,882,880

기능별 항목 합계

3,736,697

		연구와 개발 비용

19. 미지급금 및 기타지급채무 (연결)

기타 채무에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기미지급금

38,271,576

단기미지급비용

16,663,430

단기임대보증금

41,000

기타유동부채

합계

54,976,006

장기미지급금

장기미지급비용

장기임대보증금

기타비유동부채

410,828

합계

410,828

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기미지급금

14,628,982

단기미지급비용

20,245,139

단기임대보증금

41,000

기타유동부채

합계

34,915,121

장기미지급금

장기미지급비용

장기임대보증금

기타비유동부채

404,832

합계

404,832

	공시금액

20. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

단기차입금

13,450,039

유동성장기차입금

25,000,000

유동성사채

차입금 및 사채

38,450,039

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기차입금

13,422,696

유동성장기차입금

29,500,000

유동성사채

차입금 및 사채

42,922,696

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명

전기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

	공시금액

단기차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출

이자율

0.0295

0.0380

단기차입금

13,450,039

단기 차입금
외화차입금
거래상대방
KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

전기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출

이자율

0.0350

0.0385

단기차입금

13,422,696

단기 차입금
외화차입금
거래상대방
KOOKMIN BANK INTERNATIONAL LIMITED AND OTHERS
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

장기차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출 등

이자율

0.0449

0.0524

장기차입금

25,000,000

차감: 1년이내 만기일 도래분

(25,000,000)

차감계

장기차입금
원화차입금
거래상대방
국민은행 등
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

전기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출 등

이자율

0.0370

0.0524

장기차입금

29,500,000

차감: 1년이내 만기일 도래분

(29,500,000)

차감계

장기차입금
원화차입금
거래상대방
국민은행 등
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

21. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

18,012,276

1,378,924

19,391,200

사외적립자산, 공정가치

(4,734,229)

기말 순확정급여부채(자산)

14,656,971

	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

17,338,876

1,369,001

18,707,877

사외적립자산, 공정가치

(4,705,279)

기말 순확정급여부채(자산)

14,002,598

	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

당기근무원가

739,606

순이자원가

128,870

종업원 급여에 포함된 총비용

868,476

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

당기근무원가

641,562

순이자원가

129,515

종업원 급여에 포함된 총비용

771,077

	공시금액

확정기여제도에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

2,335,168

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,654,335

	공시금액

23. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

예수금

1,340,002

예수부가가치세

77,530

선수금

1,778,281

합계

3,195,813

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

예수금

1,489,452

예수부가가치세

2,627,325

선수금

1,120,739

합계

5,237,516

	공시금액

24. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

장부금액

클레임충당부채

274,481

		유동	비유동

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

클레임충당부채

268,886

		유동	비유동

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

268,886

전입액

5,452

기타

143

기말

274,481

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 보고기간말 현재 예상되는 클레임처리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

	충당부채

전분기

(단위 : 천원)

기초

252,405

전입액

11,677

기타

2,042

기말

266,124

충당부채의 성격에 대한 기술

	충당부채

기타장기종업원급여부채의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기초

4,610,826

당기근무원가

86,991

이자원가

39,627

기말

4,737,444

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기초

3,363,185

당기근무원가

59,757

이자원가

31,071

기말

3,454,013

	공시금액

25-1. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

80,000,000

주당 액면가액(원)

500

발행주식수

20,000,000

463,126

보통주자본금

10,000,000

우선주자본금

231,563

우선주배당금에 대한 설명

지배기업의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

	보통주	우선주	주식 합계

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

80,000,000

주당 액면가액(원)

500

발행주식수

20,000,000

463,126

보통주자본금

10,000,000

우선주자본금

231,563

우선주배당금에 대한 설명

	보통주	우선주	주식 합계

25-2. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

104,673,523

자본잉여금

주식발행초과금

104,673,523

기타자본구성요소

(44,736)

기타자본구성요소

기타자본조정

(44,736)

기타포괄손익누계액

7,152,227

기타포괄손익누계액

지분법자본변동

4,946,882

해외사업환산이익

2,205,345

		공시금액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

104,673,523

자본잉여금

주식발행초과금

104,673,523

기타자본구성요소

(44,736)

기타자본구성요소

기타자본조정

(44,736)

기타포괄손익누계액

7,251,144

기타포괄손익누계액

지분법자본변동

5,057,313

해외사업환산이익

2,193,831

		공시금액	장부금액 합계

26. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역

당분기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

272,636,267

8,320,000

280,956,267

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

		미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

277,125,824

7,600,000

284,725,824

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

		미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

제품과 용역

건축, 공업용 도료 등 부문

135,897,318

PCM 도료 등 부문

61,399,693

중단영업부문

연결조정

(25,178,798)

제품과 용역 합계

172,118,213

		고객과의 계약에서 생기는 수익
		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

제품과 용역

건축, 공업용 도료 등 부문

139,713,271

PCM 도료 등 부문

55,168,450

중단영업부문

(174,873)

연결조정

(22,339,278)

제품과 용역 합계

172,367,570

		고객과의 계약에서 생기는 수익
		수익(매출액)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

지역

국내

160,310,508

중국

11,504,710

베트남

6,973,865

가나

3,568,158

기타 국가

14,939,770

중단영업부문

연결조정

(25,178,798)

지역 합계

172,118,213

		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

지역

국내

166,257,829

중국

8,551,837

베트남

5,573,828

가나

2,662,673

기타 국가

11,835,554

중단영업부문

(174,873)

연결조정

(22,339,278)

지역 합계

172,367,570

		수익(매출액)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식

169,117,622

기간에 걸쳐 인식

3,000,591

재화나 용역의 이전 시기 합계

172,118,213

		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식

171,184,641

기간에 걸쳐 인식

1,182,929

재화나 용역의 이전 시기 합계

172,367,570

		수익(매출액)

고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

150,346,163

매출채권의 지급 조건에 대한 정보

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채

1,931,633

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

149,808,314

매출채권의 지급 조건에 대한 정보

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채

1,183,333

	공시금액

유동 계약부채

(단위 : 천원)

환불부채

313,689

선수금

1,617,944

	공시금액

반품권에서 생기는 자산과 부채

당분기말

(단위 : 천원)

반환제품회수권

244,854

환불부채

313,689

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

반환제품회수권

219,879

환불부채

283,152

	공시금액

수행의무에 대한 공시

(단위 : 천원)

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 설명

(1) 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체가 제공하는 보증은 제품 등이합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결실체는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.(2) 연결실체는 수출입 과정에서 운송 및 보험 용역을 제공합니다. 이 용역의 제공에서 연결실체는 용역의 진행 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 562,131천원 입니다.

	공시금액

28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

급여

9,672,471

퇴직급여

1,335,127

복리후생비

1,453,289

교육훈련비

21,125

여비교통비

249,040

차량유지비

391,042

시험비

37,381

수선비

20,778

보험료

286,579

수도광열비

72,103

지급임차료

179,626

지급수수료

5,384,538

감가상각비

946,103

사용권자산상각비

137,321

투자부동산감가상각비

1,475

무형자산상각비

229,541

세금과공과

90,800

접대비

492,522

광고선전비

782,198

운반비

4,541,530

대손상각비

50,810

경상연구개발비

2,480,628

기타

1,209,891

판매비와관리비

30,065,918

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

급여

8,812,604

퇴직급여

1,160,240

복리후생비

1,359,405

교육훈련비

7,568

여비교통비

222,080

차량유지비

391,492

시험비

29,691

수선비

9,543

보험료

263,865

수도광열비

73,348

지급임차료

136,666

지급수수료

5,260,533

감가상각비

882,861

사용권자산상각비

133,260

투자부동산감가상각비

1,215

무형자산상각비

229,111

세금과공과

91,380

접대비

493,713

광고선전비

1,275,045

운반비

4,637,709

대손상각비

238,801

경상연구개발비

1,853,817

기타

1,555,496

판매비와관리비

29,119,443

	공시금액

29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

상품, 제품, 반제품의 변동

(9,405,333)

원재료의 사용

82,336,015

상품의 매입

42,257,129

타계정대체액

(1,655,534)

종업원급여비용

19,674,597

복리후생비

3,299,284

교육훈련비

61,713

유/무형자산상각비

3,271,014

투자부동산상각비

1,475

사용권자산 감가상각비

202,203

지급임차료

283,090

지급수수료

6,027,449

광고선전비

782,198

시험비

118,638

세금과공과

269,085

운반비

4,541,530

접대비

514,013

경상개발비

5,101,370

기타

9,773,291

합계

167,453,227

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

상품, 제품, 반제품의 변동

(7,094,077)

원재료의 사용

82,135,010

상품의 매입

39,250,628

타계정대체액

(1,445,539)

종업원급여비용

18,201,880

복리후생비

3,138,582

교육훈련비

34,370

유/무형자산상각비

3,327,248

투자부동산상각비

1,215

사용권자산 감가상각비

204,365

지급임차료

207,821

지급수수료

6,101,703

광고선전비

1,275,045

시험비

144,317

세금과공과

287,004

운반비

4,637,709

접대비

514,608

경상개발비

3,736,697

기타

8,796,642

합계

163,455,228

	공시금액

30. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

유형자산처분이익

임대료수익

138,219

기타의대손상각비환입

607,226

수입수수료

10,956

잡이익

38,307

기타수익 소계

794,708

유형자산처분손실

26,003

무형자산처분손실

기타의대손상각비

512,920

기부금

150,708

잡손실

49,878

기타비용 소계

739,509

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

유형자산처분이익

11,479

임대료수익

84,276

기타의대손상각비환입

440,508

수입수수료

10,814

잡이익

10,946

기타수익 소계

558,023

유형자산처분손실

무형자산처분손실

36,727

기타의대손상각비

473,152

기부금

5,012

잡손실

77,221

기타비용 소계

592,191

	공시금액

31. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

이자수익

410,895

외환차익

265,630

외화환산이익

214,794

금융수익 소계

891,319

이자비용

473,307

외환차손

383,411

외화환산손실

165,386

금융보증비용

21,173

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실

금융비용 소계

1,043,277

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

이자수익

568,627

외환차익

471,090

외화환산이익

863,556

금융수익 소계

1,903,273

이자비용

711,644

외환차손

339,152

외화환산손실

448,974

금융보증비용

20,561

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실

11,250

금융비용 소계

1,531,581

	공시금액

32. 법인세 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

(단위 : 천원)

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 설명

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.7%입니다.

평균유효세율 합계

0.2870

	공시금액

33. 주당이익 (연결)

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

3,313,420,821

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

우선주 계속영업당기순이익(손실)

77,305,475

우선주 중단영업당기순이익(손실)

가중평균유통보통주식수

20,000,000

가중평균유통우선주식수

463,126

보통주 계속영업기본주당이익(손실)

166

보통주 중단영업기본주당이익(손실)

우선주 계속영업기본주당이익(손실)

167

우선주 중단영업기본주당이익(손실)

	보통주	우선주

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

7,831,459,158

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

(119,024,002)

우선주 계속영업당기순이익(손실)

184,821,063

우선주 중단영업당기순이익(손실)

(2,756,156)

가중평균유통보통주식수

20,000,000

가중평균유통우선주식수

463,126

보통주 계속영업기본주당이익(손실)

392

보통주 중단영업기본주당이익(손실)

(6)

우선주 계속영업기본주당이익(손실)

399

우선주 중단영업기본주당이익(손실)

(6)

	보통주	우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

3,390,726,296

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

3,313,420,821

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

77,305,475

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

보통주에 지급된 배당금

1,750,000,000

우선주에 지급된 배당금

41,102,433

추가배당가능 계속영업이익

1,599,623,863

추가배당가능 계속영업이익

추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분

1,563,420,821

추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분

36,203,042

추가배당가능 중단영업손익

추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분

추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분

가중평균유통보통주식수에 대한 설명

당분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

		공시금액	장부금액 합계

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

8,016,280,221

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

7,831,459,158

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

184,821,063

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익

(121,780,158)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

(119,024,002)

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

(2,756,156)

보통주에 지급된 배당금

1,625,000,000

우선주에 지급된 배당금

41,102,433

추가배당가능 계속영업이익

6,350,177,789

추가배당가능 계속영업이익

추가배당가능 계속영업이익 중 보통주 귀속분

6,206,459,158

추가배당가능 계속영업이익 중 우선주 귀속분

143,718,630

추가배당가능 중단영업손익

(121,780,158)

추가배당가능 중단영업손익

추가배당가능 중단영업손익 중 보통주 귀속분

(119,024,002)

추가배당가능 중단영업손익 중 우선주 귀속분

(2,756,156)

가중평균유통보통주식수에 대한 설명

전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 연결실체의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

		공시금액	장부금액 합계

34. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

2,403,288

(1,276,525)

1,126,763

리스에 대한 설명

연결실체는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결실체는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

2,475,727

(1,203,578)

(17,302)

1,254,847

리스에 대한 설명

	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액 합계

사용권자산의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,254,847

100,049

(25,930)

(202,203)

1,126,763

		기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,324,150

204,984

(67,890)

(212,163)

1,249,081

		기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

리스부채의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,165,930

89,004

(5,395)

(205,572)

11,166

1,055,133

		기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,319,451

144,300

(48,928)

(241,154)

12,195

1,185,864

		기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

797,810

1년 초과 5년 이내

477,038

합계 구간 합계

1,274,848

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

		총 리스부채	리스부채에 대한 설명

리스채권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

85,355

18,563

(36,991)

726

67,653

		기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

131,271

(67,350)

963

64,884

		기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

금융리스채권의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

50,964

1년 초과 5년 이내

18,955

합계 구간 합계

69,919

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

		받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	금융리스채권의 만기분석 공시에 대한 설명

리스계약에서 인식한 수익과 비용

당분기

(단위 : 천원)

단기리스

260,619

소액리스

43,927

감가상각비, 사용권자산

202,203

리스부채 이자비용

11,166

리스채권 이자수익

726

중단영업이익(손실)

리스 현금유출

510,118

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

단기리스

251,078

소액리스

42,974

감가상각비, 사용권자산

204,365

리스부채 이자비용

12,195

리스채권 이자수익

963

중단영업이익(손실)

7,798

리스 현금유출

535,206

	공시금액

35. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 천원)

영업에서 창출된 현금흐름

(4,573,293)

분기순이익(손실)

3,390,726

분기순이익조정을 위한 가감

5,845,644

재고자산폐기손실

13,482

재고자산평가손실

26,845

퇴직급여

868,476

급여

126,618

감가상각비

3,160,694

사용권자산상각비

202,203

투자부동산감가상각비

1,475

무형자산상각비

246,300

대손상각비

50,857

이자비용

473,307

기타의 대손상각비

512,920

외화환산손실

165,386

유형자산처분손실

26,003

무형자산처분손실

지분법손실

116,296

법인세비용

1,362,576

클레임비용

5,452

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실

금융보증비용

21,173

이자수익

(410,895)

기타의대손상각비환입

(607,226)

지분법이익

(301,372)

유형자산처분이익

외화환산이익

(214,794)

기타

(132)

순운전자본의 변동

(13,809,663)

매출채권

(156,401)

미수금

(512,695)

미수수익

(95,795)

재고자산

(13,738,021)

선급금

(316,686)

선급비용

22,326

기타유동자산

부가세대급금

(676,884)

예치보증금

(149,093)

매입채무

(8,931,491)

미지급금

16,479,305

미지급비용

(3,495,112)

선수금

659,864

예수금

(151,976)

퇴직금의 지급

(208,737)

부가세예수금

(2,549,833)

환불부채

30,655

반환제품회수권

(25,085)

정부보조금

5,996

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

영업에서 창출된 현금흐름

(5,026,520)

분기순이익(손실)

7,894,500

분기순이익조정을 위한 가감

5,599,515

재고자산폐기손실

13,655

재고자산평가손실

(253,555)

퇴직급여

771,077

급여

90,828

감가상각비

3,217,695

사용권자산상각비

212,163

투자부동산감가상각비

1,215

무형자산상각비

242,146

대손상각비

237,575

이자비용

711,899

기타의 대손상각비

473,152

외화환산손실

448,974

유형자산처분손실

무형자산처분손실

36,727

지분법손실

66,387

법인세비용

1,479,848

클레임비용

11,677

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실

11,250

금융보증비용

20,561

이자수익

(568,777)

기타의대손상각비환입

(440,508)

지분법이익

(310,503)

유형자산처분이익

(11,479)

외화환산이익

(863,556)

기타

985

순운전자본의 변동

(18,520,535)

매출채권

(10,104,422)

미수금

4,939,173

미수수익

(87,554)

재고자산

(8,854,497)

선급금

(602,178)

선급비용

86,730

기타유동자산

163

부가세대급금

(87,515)

예치보증금

(173,439)

매입채무

9,378,651

미지급금

(4,454,201)

미지급비용

(6,424,746)

선수금

295,838

예수금

180,998

퇴직금의 지급

(230,945)

부가세예수금

(2,412,688)

환불부채

33,135

반환제품회수권

(23,738)

정부보조금

20,700

	공시금액

주요 비현금거래

당분기

(단위 : 천원)

유형자산의 투자부동산 대체

19,174

건설중인자산의 본계정 대체

535,420

유형자산의 취득관련 미지급금 변동

656,648

무형자산의 취득관련 미지급금 변동

(706,330)

보증금의 유동성대체

(454,090)

차입금의 유동성대체

대여금의 유동성 대체

46,136

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

유형자산의 투자부동산 대체

110,916

건설중인자산의 본계정 대체

42,013

유형자산의 취득관련 미지급금 변동

(255,451)

무형자산의 취득관련 미지급금 변동

(88,037)

보증금의 유동성대체

67,058

차입금의 유동성대체

(5,000,000)

대여금의 유동성 대체

1,390

	공시금액

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

13,422,696

27,343

13,450,039

유동성장기차입금

29,500,000

(4,500,000)

25,000,000

유동성사채

장기 차입금

리스 부채

1,165,930

(205,572)

11,166

83,609

1,055,133

미지급배당금

5,091

7,164,410

7,169,501

		재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

전분기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

단기차입금

12,966,126

(2,175,707)

854,248

11,644,667

유동성장기차입금

15,000,000

(15,000,000)

5,000,000

유동성사채

14,996,667

2,500

14,999,167

장기 차입금

38,000,000

(5,000,000)

33,000,000

리스 부채

1,319,451

(241,154)

12,195

95,372

1,185,864

미지급배당금

5,510

(1,387)

6,652,832

6,656,955

		재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

36-1. 우발상황 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

CNY에 대한 일반대출

기능통화 또는 표시통화

원화

USD

CNY

신한은행 등

71,690

VND

KRW에 대한 일반대출

원화

국민은행 등

60,000,000

USD

CNY

VND

무역금융대출

원화

우리은행 등

27,400,000

USD

CNY

VND

매출채권할인

원화

하나은행 등

150,000

USD

CNY

VND

차입금한도

원화

USD

CNY

VND

신한은행(박린지점)

40,000,000

B2B

원화

우리은행

10,000,000

USD

CNY

VND

당좌대출

원화

우리은행 등

15,500,000

USD

CNY

VND

수입신용장

원화

USD

우리은행 등

15,800

CNY

VND

외상채권담보대출

원화

KEB하나은행

3,500,000

USD

CNY

VND

파생거래손실한도

원화

USD

우리은행

1,000

CNY

VND

				약정처	약정한도, 기초통화금액 KRW	약정한도, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정한도, 기초통화금액 CNY [CNY, 천]	약정한도, 기초통화금액 VND [VND, 천]

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

1,553,538

지급보증에 대한 비고(설명)

이행하자 등

	지급보증의 구분
	제공받은 지급보증
	거래상대방
	서울보증보험

상업어음 및 수표에 관련 우발채무에 대한 공시

보증을 위해 제공된 상업 어음 및 수표의 수

지급보증에 대한 비고(설명)

(1) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업 및 공동기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 원재료의 공급과 관련하여 KG스틸에 백지어음 1매가 견질로 제공되어 있습니다.

	지급보증의 구분
	제공한 지급보증
	거래상대방
	KG스틸

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

135,050

물품대금 청구 등

		소송 건수	소송 금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

36-2. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

유형자산

토지

199,085,251

건물

20,045,738

구축물 및 기계장치

14,541,384

유형자산 합계

233,672,373

118,204,924

				담보로 제공된 유형자산	채권 최고액

36-3. 정부보조금 (연결)

정부보조금에 대한 공시

(단위 : 천원)

정부보조금으로부터의 수익

116,402

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술

연결실체는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에의해 정부보조금 116,402천원을 수령하였으며, 이 중 상환의무가 있는 정부보조금 5,995천원은 기타장기지급채무로 계상하였습니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 119,390천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 8,983천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다.

	정부보조금

37. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
지배기업	(주)노루홀딩스
관계기업 및공동기업	NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD.NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTDNOROO Kossan Paint Sdn. Bhd.NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.
기타특수관계자	한영재(주1), (주)노루케미칼(주2), (주)노루알앤씨(주3), (주)노루오토코팅(주2), (주)노루로지넷(주2), (주)디어스세다(주2), (주)디아이티(주3), (주)디어스아이(주3) 등

(주1)	(주)노루홀딩스의 최대주주입니다.
(주2)	(주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다.
(주3)	(주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다.

특수관계자에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

9,574

2,700

107,071

1,015,469

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

150,863

NOROO FZCO

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

1,760,547

339,452

기타관계기업및공동기업

111,948

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

2,008,580

14,081,817

17,340

22,770

㈜노루알앤씨

121,142

2,267,780

55,862

㈜노루오토코팅

3,152,365

389,088

108,428

㈜노루로지넷

320

516,897

90,336

7,806,593

㈜디아이티

530,485

9,131

1,761,069

기타특수관계자

720,222

10,494

전체 특수관계자 합계

8,035,561

17,608,228

530,485

388,168

10,605,901

기타 수입에는 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 연결실체가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.

				재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

1,432

80,897

921,788

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

420,094

NOROO FZCO

484,264

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

1,364,169

69,496

기타관계기업및공동기업

110,549

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

2,364,044

13,485,818

17,340

23,282

㈜노루알앤씨

74,777

1,730,591

50,133

㈜노루오토코팅

2,924,632

508,616

108,428

㈜노루로지넷

5,677

526,353

80,117

6,987,813

㈜디아이티

81,920

5,087

1,393,534

기타특수관계자

938,029

809,645

2,600

131,938

전체 특수관계자 합계

8,687,667

17,130,519

84,520

342,002

9,458,355

				재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

자산과 부채

매출채권

9,243

기타채권

270,961

매입채무

2,970

기타 미지급금

1,206,816

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

매출채권

407,541

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

매출채권

2,392,582

기타채권

매입채무

196,156

기타 미지급금

NOROO FZCO

매출채권

913,855

기타채권

매입채무

기타 미지급금

기타관계기업및공동기업

매출채권

229,890

기타채권

매입채무

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

매출채권

2,780,183

기타채권

623,640

매입채무

19,136,811

기타 미지급금

8,650

㈜노루알앤씨

매출채권

126,014

기타채권

162,153

매입채무

2,547,164

기타 미지급금

㈜노루오토코팅

매출채권

3,467,601

기타채권

430,701

매입채무

419,558

기타 미지급금

397,152

㈜노루로지넷

매출채권

기타채권

31,456

매입채무

173,749

기타 미지급금

3,275,210

㈜디아이티

매출채권

기타채권

3,709

매입채무

기타 미지급금

921,853

기타특수관계자

매출채권

2,005,492

기타채권

376,221

매입채무

22,307

기타 미지급금

전체 특수관계자 합계

14,231,242

28,308,396

"주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다."

						수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

자산과 부채

매출채권

1,598

기타채권

278,390

매입채무

기타 미지급금

1,273,253

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

매출채권

498,896

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

매출채권

2,254,044

기타채권

49,245

매입채무

71,181

기타 미지급금

NOROO FZCO

매출채권

1,125,607

기타채권

매입채무

기타 미지급금

기타관계기업및공동기업

매출채권

175,994

기타채권

매입채무

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

매출채권

2,789,533

기타채권

496,435

매입채무

18,851,129

기타 미지급금

8,426

㈜노루알앤씨

매출채권

106,744

기타채권

114,264

매입채무

2,149,924

기타 미지급금

110,000

㈜노루오토코팅

매출채권

3,815,528

기타채권

54,398

매입채무

242,325

기타 미지급금

㈜노루로지넷

매출채권

420

기타채권

29,802

매입채무

116,957

기타 미지급금

2,962,714

㈜디아이티

매출채권

기타채권

3,040

매입채무

기타 미지급금

601,144

기타특수관계자

매출채권

1,931,977

기타채권

145,572

매입채무

95,146

기타 미지급금

전체 특수관계자 합계

13,871,487

26,482,199

주요 경영진에 대한 대여금은 제외하였습니다.주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

						수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

3,535,048

2025.03.21 정기주주총회 결과(전분기:2024.03.29) 지급의무가 확정된 배당금으로 상법 제464조의2제1항에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

			배당금지급	배당금지급에 대한 설명

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

3,282,545

2024.03.29 정기주주총회 결과(전분기:2023.03.24) 지급의무가 확정된 배당금으로 상법 제464조의2제1항에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

			배당금지급	배당금지급에 대한 설명

주요 경영진에 대한 대여금에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

4,700,000

상환

(200,000)

이자부과

52,075

기말

4,552,075

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

당사는 상기 대여금에 대해 연이자율 4.60%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

전분기

(단위 : 천원)

기초

4,900,000

상환

이자부과

29,302

기말

4,929,302

특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

연결실체는 상기 대여금에 대해 연이자율 2.20%의 이자를 부과하고 있으며 임원이 소유하고 있는 (주)디아이티 주식 1,954천주와 (주)더기반 주식 4,627천주에 질권을 설정하고 있습니다.

	전체 특수관계자
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상내역

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

932,397

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

257,163

특수관계의 성격에 대한 기술

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

947,717

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

282,122

특수관계의 성격에 대한 기술

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜노루홀딩스

상표사용계약

㈜노루오토코팅

분석용역계약, 기술사용계약

㈜노루알앤씨

분석용역계약, 기술사용계약, 연구용역계약

㈜노루로지넷

물류대행계약

			약정에 대한 설명

특수관계자 채권에 대한 대손충당금

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 특수관계자

843,723

65,394

909,117

받을어음, 특수관계자

15,265

(1,777)

13,488

미수금, 특수관계자

358,731

88,569

447,300

장기미수금, 특수관계자

826,286

(228,707)

597,579

					기초	추가설정(환입)	기말

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 특수관계자

303,203

269,784

572,987

받을어음, 특수관계자

18,500

514

19,014

미수금, 특수관계자

160,806

380

161,186

장기미수금, 특수관계자

724,771

32,264

757,035

					기초	추가설정(환입)	기말

38. 중단영업 (연결)

중단영업에 대한 설명

중단영업 단일금액의 분석 공시

당분기

(단위 : 천원)

매출액

매출원가

매출총이익

판매비및일반관리비

영업이익

기타이익

기타비용

금융수익

금융원가

법인세차감전순이익

법인세비용

당기순이익(손실)

중단영업에 대한 설명

연결실체는 당분기 중 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 청산이 완료되었으며, 전분기 중 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었습니다.당분기 및 전분기 중 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 및 칼라메이트(주)에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

	중단영업

전분기

(단위 : 천원)

매출액

174,873

매출원가

매출총이익

174,873

판매비및일반관리비

(304,612)

영업이익

(129,739)

기타이익

10,703

기타비용

(493)

금융수익

149

금융원가

(254)

법인세차감전순이익

(119,634)

법인세비용

2,146

당기순이익(손실)

(121,780)

중단영업에 대한 설명

	중단영업

중단영업의 현금흐름에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

중단영업영업활동순현금흐름

중단영업투자활동순현금흐름

중단영업재무활동순현금흐름

합계

	중단영업

전분기

(단위 : 천원)

중단영업영업활동순현금흐름

(69,891)

중단영업투자활동순현금흐름

(14,431)

중단영업재무활동순현금흐름

(28,154)

합계

(112,476)

	중단영업

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 19 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

242,428,158,148

244,112,195,030

　　현금및현금성자산

36,789,773,671

47,993,331,780

　　매출채권

122,028,428,982

128,007,053,049

　　미수금및기타수취채권

5,336,430,536

4,253,379,391

　　재고자산

75,476,873,145

62,041,703,352

　　기타유동자산

2,582,972,493

1,599,882,341

　　반환제품회수권

163,444,456

148,056,681

　　유동리스채권

50,234,865

68,788,436

　비유동자산

337,963,228,144

336,703,365,114

　　기타장기수취채권

4,683,829,319

4,529,916,220

　　종속기업, 관계기업및공동기업투자자산

38,051,138,749

　　유형자산

268,475,406,204

268,205,658,807

　　사용권자산

893,718,080

981,577,197

　　투자부동산

14,189,033,261

14,172,929,821

　　무형자산

11,417,073,704

10,509,967,652

　　기타비유동금융자산

235,610,351

　　비유동리스채권

17,418,476

16,566,317

　자산총계

580,391,386,292

580,815,560,144

부채

　유동부채

179,685,069,782

177,743,681,119

　　매입채무

98,593,326,325

109,737,984,978

　　미지급금및기타지급채무

49,707,909,159

28,174,001,476

　　차입금 및 사채

25,000,000,000

29,500,000,000

　　당기법인세부채

2,720,869,678

4,546,919,736

　　기타유동부채

2,843,992,571

4,990,397,939

　　기타유동금융부채

73,521,764

36,577,342

　　유동리스부채

534,400,860

565,400,396

　　환불부채

211,049,425

192,399,252

　비유동부채

46,302,157,482

45,726,660,186

　　기타장기지급채무

308,538,825

303,410,490

　　순확정급여부채

11,426,426,203

10,853,142,534

　　기타장기종업원부채

4,160,227,695

4,049,168,898

　　이연법인세부채

30,042,246,296

30,081,571,931

　　비유동리스부채

364,718,463

439,366,333

　부채총계

225,987,227,264

223,470,341,305

자본

　자본금

10,231,563,000

　자본잉여금

104,673,523,433

　이익잉여금

239,499,072,595

242,440,132,406

　자본총계

354,404,159,028

357,345,218,839

자본과부채총계

580,391,386,292

580,815,560,144

	제 20 기 1분기말	제 19 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

142,413,833,672

147,124,865,538

매출원가

(119,395,670,369)

(119,935,006,919)

매출총이익

23,018,163,303

27,189,858,619

판매비와관리비

(23,995,593,489)

(24,124,746,553)

영업이익(손실)

(977,430,186)

3,065,112,066

기타수익

5,819,722,978

5,674,737,758

기타손실

(157,612,064)

(42,361,539)

금융수익

682,805,589

1,397,398,204

금융원가

(905,963,830)

(1,130,907,526)

법인세비용차감전순이익(손실)

4,461,522,487

8,963,978,963

법인세비용

(242,299,419)

(366,261,906)

당기순이익(손실)

4,219,223,068

8,597,717,057

기타포괄손익

4,126,851

(7,448,482)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,126,851

(7,448,482)

　　순확정급여부채의 재측정요소

4,126,851

(7,448,482)

당기총포괄이익

4,223,349,919

8,590,268,575

주당이익

　보통주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

206.0

420.0

　우선주 기본및희석주당이익 (단위 : 원)

207.0

421.0

	제 20 기 1분기		제 19 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초)

10,231,563,000

104,673,523,433

217,147,624,527

332,052,710,960

분기순이익

8,597,717,057

순확정급여부채의 재측정요소

(7,448,482)

연차배당

(6,652,831,580)

2024.03.31 (기말자본)

10,231,563,000

104,673,523,433

219,085,061,522

333,990,147,955

2025.01.01 (기초)

10,231,563,000

104,673,523,433

242,440,132,406

357,345,218,839

분기순이익

4,219,223,068

순확정급여부채의 재측정요소

4,126,851

연차배당

(7,164,409,730)

2025.03.31 (기말자본)

10,231,563,000

104,673,523,433

239,499,072,595

354,404,159,028

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(1,675,960,149)

(10,083,941,296)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,450,869,457)

(9,833,578,828)

　이자의 수취

220,530,768

371,485,288

　이자의 지급

(336,706,683)

(561,968,407)

　배당금수취

5,000,000,000

　법인세의 납부

(2,108,914,777)

(59,879,349)

투자활동현금흐름

(4,836,016,769)

(1,283,702,766)

　단기금융상품의 감소

217,637,639

1,028,402,294

　단기금융상품의 증가

(447,922,820)

(134,940,377)

　장기대여금의 감소

271,865,332

269,279,839

　장기대여금의 증가

(740,000,000)

(400,000,000)

　리스채권의 감소

20,036,077

　종속기업투자주식의 유상감자

36,990,908

67,350,000

　유형자산의 처분

41,818,182

17,850,000

　유형자산의 취득

(2,381,551,006)

(1,806,425,064)

　무형자산의 처분

253,272,728

　무형자산의 취득

(1,816,855,004)

(703,528,263)

　임차보증금의 감소

57,000,000

585,000,000

　임차보증금의 증가

(75,000,000)

(480,000,000)

재무활동현금흐름

(4,691,604,799)

(15,214,688,515)

　유동성장기차입금의 상환

(4,500,000,000)

(15,000,000,000)

　리스부채의 지급

(191,604,799)

(213,301,528)

　배당금의 지급

(1,386,987)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(11,203,581,717)

(26,582,332,577)

기초현금및현금성자산

47,993,331,780

65,448,432,515

현금및현금성자산의 환율변동효과

23,608

기말현금및현금성자산

36,789,773,671

38,866,099,938

	제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 노루페인트(이하 '당사')는 주식회사 노루홀딩스에서 2006년 6월 1일자로 인적분할의 방법으로 설립된 회사로서, 도료ㆍ합성수지 등의 제조 및 판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 7월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 경기도 안양, 평택 및 경상남도 함안의 생산시설을 비롯하여 국내외에 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 10,000백만원 및 232백만원이며, 주요 주주는 주식회사 노루홀딩스(50.5%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 중요한 회계정책요 약분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.2.5 우크라이나 사태2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

현금흐름의 예측은 당사의 자금팀이 관리하고 있습니다. 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.

	신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

전기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

	신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

금융상품에서 발생하는 시장위험의 성격과 정도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.

	위험
	시장위험
	환위험	이자율위험	신용위험

전기말

(단위 : 천원)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

	위험
	시장위험
	환위험	이자율위험	신용위험

금융자산의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액

16,377,607

3,021,877

19,399,484

외화금융부채, 원화환산금액

2,258,536

위험
환위험
기능통화 또는 표시통화		기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

전기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 노출정도에 대한 기술

전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산, 원화환산금액

15,420,161

2,824,508

18,244,669

외화금융부채, 원화환산금액

1,756,495

위험
환위험
기능통화 또는 표시통화		기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 민감도에 대한 기술

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시

1,411,907

302,188

1,714,095

10% 하락 시

(1,411,907)

(302,188)

(1,714,095)

위험
환위험
관측할 수 없는 투입변수
환율
기능통화 또는 표시통화		기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

전기말

(단위 : 천원)

환위험에 대한 민감도에 대한 기술

전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

10% 상승 시

1,366,367

282,451

1,648,818

10% 하락 시

(1,366,367)

(282,451)

(1,648,818)

위험
환위험
관측할 수 없는 투입변수
환율
기능통화 또는 표시통화		기능통화 또는 표시통화 합계
USD	CNY	기능통화 또는 표시통화 합계

신용위험 익스포저에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저

14,102,766

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

	금융보증계약

전기말

(단위 : 천원)

대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저

14,098,887

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술

	금융보증계약

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무

98,593,326

미지급금및기타채무

49,707,909

차입금 및 사채

25,769,537

차입금및사채에 대한 설명

잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

기타유동금융부채

14,102,766

기타유동금융부채에 대한 설명

보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

기타장기지급채무

308,539

리스부채

543,440

401,917

945,357

리스부채에 대한 설명

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

전기말

(단위 : 천원)

매입채무

109,737,985

미지급금및기타채무

28,174,001

차입금 및 사채

30,599,023

차입금및사채에 대한 설명

잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

기타유동금융부채

14,098,887

기타유동금융부채에 대한 설명

보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

기타장기지급채무

303,410

리스부채

581,601

471,581

1,053,182

리스부채에 대한 설명

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

자본위험관리에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율

차입금(사채 포함)

25,899,119

차감: 현금및현금성자산

(36,789,774)

순부채

(10,890,655)

자본총계

354,404,159

자본조달비율

총자본

343,513,504

자본조달비율에 대한 설명

당분기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

		자본위험

전기말

(단위 : 천원)

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

자본조달비율

차입금(사채 포함)

30,504,767

차감: 현금및현금성자산

(47,993,332)

순부채

(17,488,565)

자본총계

357,345,219

자본조달비율

총자본

339,856,654

자본조달비율에 대한 설명

전기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하여 자본조달비율을 표기하지 않았습니다.

		자본위험

5. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용

	수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

235,610

상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 판단

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용

	수준1	수준2	수준3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

36,789,774

매출채권

122,028,429

미수금및기타수취채권

5,336,431

금융리스채권

67,653

기타장기수취채권

4,683,829

기타비유동금융자산

235,610

합계

168,906,116

235,610

169,141,726

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명

조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

47,993,332

매출채권

128,007,053

미수금및기타수취채권

4,253,379

금융리스채권

85,355

기타장기수취채권

4,529,916

기타비유동금융자산

235,610

합계

184,869,035

235,610

185,104,645

당기손익인식금융자산으로 분류된 기타비유동금융자산에 대한 설명

조합출자금으로 구성되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류된 기타유동금융자산에 대한 설명

	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기매입채무

98,593,326

미지급금및기타지급채무

49,707,909

차입금(사채 포함)

25,000,000

리스부채

899,119

기타유동금융부채

73,522

기타장기지급채무

308,539

합계

174,582,415

	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

단기매입채무

109,737,985

미지급금및기타지급채무

28,174,001

차입금(사채 포함)

29,500,000

리스부채

1,004,767

기타유동금융부채

36,577

기타장기지급채무

303,410

합계

168,756,740

	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융상품 범주별 손익의 공시

금융상품 범주별 손익

당분기

(단위 : 천원)

이자수익

218,702

외환차손익

(52,140)

(15,004)

(67,144)

외화환산손익

75,923

(54,459)

21,464

이자비용

(338,064)

상각후원가측정금융상품관련손익

금융보증비용(손실)

(93,727)

금융보증(계약)수익

35,610

	금융상품					금융상품 합계
	금융자산, 범주			금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

전분기

(단위 : 천원)

이자수익

347,547

외환차손익

278,271

(104,423)

173,848

외화환산손익

414,248

(34,378)

379,870

이자비용

(551,021)

상각후원가측정금융상품관련손익

(11,250)

금융보증비용(손실)

(89,335)

금융보증(계약)수익

16,831

	금융상품					금융상품 합계
	금융자산, 범주			금융부채, 범주
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

7. 영업부문

주요 고객에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

총매출액

20,392,015

영업부문에 대한 설명

당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다.당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 내역은 다음과 같습니다.

	㈜노루코일코팅	고객 합계

전분기

(단위 : 천원)

총매출액

18,483,098

영업부문에 대한 설명

당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다.전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 내역은 다음과 같습니다.

	㈜노루코일코팅	고객 합계

8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

보유현금

46,653

금융기관예치금

36,743,121

현금및현금성자산

36,789,774

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

보유현금

931,767

금융기관예치금

47,061,565

현금및현금성자산

47,993,332

		공시금액

10. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

124,833,108

(2,804,679)

122,028,429

	채권금액	대손충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

130,739,067

(2,732,014)

128,007,053

	채권금액	대손충당금	장부금액 합계

대손설정률과 대손충당금에 대한 공시

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(2,732,014)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(50,672)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(21,993)

기말금융자산

(2,804,679)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

	금융상품
	매출채권
	장부금액
	손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(2,160,178)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(287,350)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(27,742)

기말금융자산

(2,475,270)

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명

	금융상품
	매출채권
	장부금액
	손상차손누계액

11. 미수금 및 기타수취채권

기타 채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기미수금

2,274,649

단기미수수익

146,562

단기금융상품

697,923

단기대여금

723,643

단기보증금

1,493,654

기타 유동채권

5,336,431

장기미수금

장기미수수익

장기금융상품

9,465

장기대여금

3,140,874

장기보증금

1,533,490

기타장기수취채권

4,683,829

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기미수금

1,909,965

단기미수수익

149,117

단기금융상품

467,638

단기대여금

681,006

단기보증금

1,045,653

기타 유동채권

4,253,379

장기미수금

장기미수수익

장기금융상품

9,465

장기대여금

2,715,376

장기보증금

1,805,075

기타장기수취채권

4,529,916

	공시금액

사용 제한된 금융자산

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금

8,000

당좌개설보증금

미지급배당금

1,465

미지급배당금

금융자산, 분류 합계

9,465

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

당좌개설보증금

8,000

당좌개설보증금

미지급배당금

1,465

미지급배당금

금융자산, 분류 합계

9,465

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

기타채권의 대손충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(2,513,827)

(181,983)

(34,385)

(826,286)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

378,520

228,707

기말금융자산

(2,135,307)

(181,983)

(34,385)

(597,579)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명

당분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

금융자산, 분류
단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금
장부금액
손상차손누계액

전분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

(2,505,571)

(181,983)

(34,385)

(724,771)

기대신용손실전(환)입, 금융자산

472,772

(32,264)

기말금융자산

(2,032,799)

(181,983)

(34,385)

(757,035)

장기미수금 대손충당금에 대한 설명

전분기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

금융자산, 분류
단기미수금	단기대여금	보증금	장기미수금
장부금액
손상차손누계액

12. 재고자산

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

상품

12,209,423

(156,138)

12,053,285

제품

29,552,174

(779,408)

28,772,766

반제품

7,955,269

(151)

7,955,118

원재료

24,487,451

(57,582)

24,429,869

미착품

2,265,835

합계

76,470,152

(993,279)

75,476,873

	취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

상품

10,753,909

(113,303)

10,640,606

제품

22,219,356

(816,260)

21,403,096

반제품

7,173,232

(4,101)

7,169,131

원재료

19,780,649

(50,327)

19,730,322

미착품

3,098,548

합계

63,025,694

(983,991)

62,041,703

	취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기

(단위 : 천원)

재고자산평가손실(환입)

9,290

재고자산폐기손실

13,482

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

재고자산평가손실(환입)

(287,188)

재고자산폐기손실

13,655

	공시금액

13. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동선급금

1,330,128

선급비용

522,074

부가세대급금

730,770

합계

2,582,972

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동선급금

1,020,267

선급비용

579,615

부가세대급금

합계

1,599,882

	공시금액

14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	당분기말		전기말
구 분	기업명	소재국가	결산월	영업내용	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	(주)노루코일코팅	한국	12월	피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매	100.0	12,896,090	100.0	12,896,090
	NOROO Vina, Co., Ltd.	베트남	12월	모바일용 도료의 제조 및 판매	100.0	2,230,010	100.0	2,230,010
	노루도료(상해)유한공사	중국	12월	도료 제조 및 판매	100.0	564,721	100.0	564,721
	노루무역(상해)유한공사	중국	12월	도료 무역업	100.0	80,753	100.0	80,753
	NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. L(주1)	이탈리아	12월	건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인,디자인 리서치 및 컨설팅	-	-	100.0	-
관계기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.	홍콩	12월	비금융지주업	33.3	5,161,725	33.3	5,161,725
관계기업	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD	싱가포르	12월	비금융 지주회사	30.3	11,031,000	30.3	11,031,000
공동기업	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd (주3)	말레이시아	12월	도료 판매	50.0	-	50.0	-
	NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd(주2)	터키	12월	도료 제조 및 판매	50.0	149,184	50.0	149,184
	NOROO FZCO	아랍에미리트	12월	도료 판매	50.0	86,994	50.0	86,994
	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.(주3)	인도	3월	도료 제조 및 판매	50.0	-	50.0	-
	NOROO-NANPAO PAINTS & COATINGS Co., Ltd.	베트남	12월	도료 제조 및 판매	50.0	5,850,662	50.0	5,850,662
합 계						38,051,139		38,051,139

(주1) 당기 중 법인청산이 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 관계기업주식 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 전기 이전 전액 관계기업주식 손상차손을 인식하였습니다.

15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

455,729,053

(187,067,551)

(455,843)

268,205,659

취득

3,094,957

처분

(67,821)

감가상각

(2,738,215)

대체

(19,174)

기말

453,157,878

(184,234,612)

(447,860)

268,475,406

유형자산 대체에 대한 설명

당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체 되었습니다.

	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

447,331,858

(176,251,761)

(333,664)

270,746,433

취득

1,607,874

처분

(6,449)

감가상각

(2,723,426)

대체

1,074,421

기말

450,125,946

(179,100,435)

(326,658)

270,698,853

유형자산 대체에 대한 설명

전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 1,074,421천원이 대체 되었습니다.

	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

감가상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

1,804,279

판매비와 일반관리비

834,076

경상연구개발비

99,860

기능별 항목 합계

2,738,215

		감가상각비, 유형자산

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

1,884,802

판매비와 일반관리비

738,464

경상연구개발비

100,161

기능별 항목 합계

2,723,426

		감가상각비, 유형자산

16. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

15,476,016

(1,303,086)

14,172,930

감가상각

(3,071)

대체

19,174

투자부동산

15,500,371

(1,311,338)

14,189,033

투자부동산 대체에 대한 설명

당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체 되었습니다.

	총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

15,763,931

(1,423,968)

14,339,963

감가상각

(2,811)

대체

(1,074,421)

투자부동산

14,445,079

(1,182,348)

13,262,731

투자부동산 대체에 대한 설명

전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 1,074,421천원이 대체 되었습니다.

	총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

투자부동산

18,675,200

128,046

18,803,246

	측정 전체		측정 전체 합계
	공정가치
	자산
	토지	건물

전기말

(단위 : 천원)

투자부동산

18,574,748

156,004

18,730,752

	측정 전체		측정 전체 합계
	공정가치
	자산
	토지	건물

투자부동산상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 투자부동산

3,071

	판매비와 일반관리비

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 투자부동산

2,811

	판매비와 일반관리비

17. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초

33,979,830

(12,537,258)

(10,923,605)

(9,000)

10,509,967

취득

1,128,370

상각

(221,263)

처분

기말

35,093,671

(12,744,992)

(10,923,605)

(8,000)

11,417,074

	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

전분기

(단위 : 천원)

기초

29,818,809

(11,628,239)

(10,923,605)

(13,000)

7,253,965

취득

617,057

상각

(222,788)

처분

(290,000)

기말

30,145,866

(11,852,027)

(10,923,605)

(12,000)

7,358,234

	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

208,118

경상연구개발비

13,145

기능별 항목 합계

221,263

		무형자산 상각비

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

212,669

경상연구개발비

10,119

기능별 항목 합계

222,788

		무형자산 상각비

연구 및 개발지출

당분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

2,103,827

매출원가

2,620,742

기능별 항목 합계

4,724,569

		연구와 개발 비용

전분기

(단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

1,468,838

매출원가

1,882,880

기능별 항목 합계

3,351,718

		연구와 개발 비용

18. 미지급금 및 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기미지급금

37,195,910

단기미지급비용

12,470,999

단기임대보증금

41,000

기타유동부채

합계

49,707,909

장기미지급금

장기미지급비용

장기임대보증금

기타비유동부채

308,539

합계

308,539

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기미지급금

13,888,543

단기미지급비용

14,244,458

단기임대보증금

41,000

기타유동부채

합계

28,174,001

장기미지급금

장기미지급비용

장기임대보증금

기타비유동부채

303,410

합계

303,410

	공시금액

19. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

유동성장기차입금

25,000,000

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명

당분기말 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동성장기차입금

29,500,000

담보로 제공된 유형자산에 대한 설명

전기말 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

	공시금액

장기차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출 등

이자율

0.0449

0.0524

장기차입금

25,000,000

차감: 1년이내 만기일 도래분

(25,000,000)

차감계

장기차입금
원화차입금
거래상대방
국민은행 등
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

전기말

(단위 : 천원)

종류

일반대출 등

이자율

0.0370

0.0524

장기차입금

29,500,000

차감: 1년이내 만기일 도래분

(29,500,000)

차감계

장기차입금
원화차입금
거래상대방
국민은행 등
범위		범위 합계
하위범위	상위범위	범위 합계

20. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

14,859,762

사외적립자산, 공정가치

(3,433,336)

기말 순확정급여부채(자산)

11,426,426

	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

14,257,529

사외적립자산, 공정가치

(3,404,386)

기말 순확정급여부채(자산)

10,853,143

	전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

당기근무원가

620,190

순이자원가

95,002

종업원 급여에 포함된 총비용

715,192

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

당기근무원가

533,950

순이자원가

91,109

종업원 급여에 포함된 총비용

625,059

	공시금액

확정기여제도에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,730,364

	공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,454,884

	공시금액

21. 충당부채

기타장기종업원급여부채의 변동내역

당분기

(단위 : 천원)

기초

4,049,169

당기근무원가

76,169

이자원가

34,889

기말

4,160,227

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기초

2,958,872

당기근무원가

52,326

이자원가

27,257

기말

3,038,455

	공시금액

기타금융부채에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

유동금융보증부채

73,522

비유동금융보증부채

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동금융보증부채

36,577

비유동금융보증부채

	공시금액

23. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

예수금

1,058,954

예수부가가치세

선수금

1,785,039

합계

2,843,993

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

예수금

1,267,182

예수부가가치세

2,614,890

선수금

1,108,326

합계

4,990,398

	공시금액

24-1. 자본

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

80,000,000

주당 액면가액(원)

500

발행주식수

20,000,000

463,126

보통주자본금

10,000,000

우선주자본금

231,563

우선주배당금에 대한 설명

당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

	보통주	우선주	주식 합계

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

80,000,000

주당 액면가액(원)

500

발행주식수

20,000,000

463,126

보통주자본금

10,000,000

우선주자본금

231,563

우선주배당금에 대한 설명

	보통주	우선주	주식 합계

24-2. 기타자본구성요소

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

주식발행초과금

104,673,523

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

주식발행초과금

104,673,523

		공시금액

25. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

당분기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

231,179,073

8,320,000

239,499,073

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

		미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

234,840,132

7,600,000

242,440,132

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

		미처분이익잉여금(미처리결손금)	법정적립금	자본 합계

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

제품과 용역

건축, 공업용 도료 등 부문

121,891,277

PCM 도료 등 부문

20,522,557

제품과 용역 합계

142,413,834

		고객과의 계약에서 생기는 수익
		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

제품과 용역

건축, 공업용 도료 등 부문

128,547,070

PCM 도료 등 부문

18,577,796

제품과 용역 합계

147,124,866

		고객과의 계약에서 생기는 수익
		수익(매출액)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역에 따른 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

지역

국내

125,029,356

베트남

2,424,770

가나

3,568,158

중국

897,088

기타 국가

10,494,462

지역 합계

142,413,834

		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

지역

국내

134,122,947

베트남

1,827,081

가나

2,662,673

중국

630,552

기타 국가

7,881,613

지역 합계

147,124,866

		수익(매출액)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점에 따른 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식

139,413,243

기간에 걸쳐 인식

3,000,591

재화나 용역의 이전 시기 합계

142,413,834

		수익(매출액)

전분기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식

145,941,937

기간에 걸쳐 인식

1,182,929

재화나 용역의 이전 시기 합계

147,124,866

		수익(매출액)

고객과의 계약으로부터 생기는 자산 및 부채에 대한 내용

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

124,833,108

매출채권의 지급 조건에 대한 정보

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채

1,273,620

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

130,739,067

매출채권의 지급 조건에 대한 정보

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다.

계약부채

753,959

	공시금액

유동 계약부채

(단위 : 천원)

환불부채

211,049

선수금

1,062,571

	공시금액

반품권에서 생기는 자산과 부채

당분기말

(단위 : 천원)

반환제품회수권

163,444

환불부채

211,049

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

반환제품회수권

148,057

환불부채

192,399

	공시금액

수행의무에 대한 공시

수행의무에 대한 설명

(1) 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된 가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.(2) 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 562,131천원 입니다.

	공시금액

27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

급여

7,292,332

퇴직급여

1,070,033

복리후생비

1,108,112

교육훈련비

17,643

여비교통비

187,004

차량유지비

330,565

시험비

18,374

수선비

10,045

보험료

240,093

수도광열비

71,071

지급임차료

130,683

지급수수료

4,233,418

감가상각비

834,076

사용권자산상각비

100,286

투자부동산감가상각비

3,071

무형자산상각비

208,118

세금과공과

55,195

접대비

348,564

광고선전비

781,705

운반비

3,839,806

대손상각비

50,625

경상연구개발비

2,103,827

기타

960,947

판매비와관리비

23,995,593

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

급여

6,747,997

퇴직급여

920,068

복리후생비

1,107,338

교육훈련비

3,640

여비교통비

175,784

차량유지비

332,876

시험비

15,884

수선비

2,426

보험료

217,752

수도광열비

71,988

지급임차료

129,304

지급수수료

4,366,219

감가상각비

738,464

사용권자산상각비

88,680

투자부동산감가상각비

2,811

무형자산상각비

212,669

세금과공과

55,674

접대비

368,159

광고선전비

1,275,045

운반비

4,018,915

대손상각비

286,075

경상연구개발비

1,468,838

기타

1,518,141

판매비와관리비

24,124,747

	공시금액

28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

상품, 제품, 반제품의 변동

(9,570,369)

원재료의 사용

71,019,750

상품의 매입

38,441,086

타계정대체액

(1,549,672)

종업원급여비용

15,679,924

복리후생비

2,688,123

교육훈련비

53,183

유/무형자산상각비

2,846,473

투자부동산상각비

3,071

사용권자산 감가상각비

137,700

지급임차료

191,546

지급수수료

4,764,303

광고선전비

781,705

시험비

80,289

세금과공과

148,199

운반비

3,839,806

접대비

369,736

경상개발비

4,724,569

기타

8,741,842

합계

143,391,264

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

상품, 제품, 반제품의 변동

(7,131,160)

원재료의 사용

72,358,283

상품의 매입

36,795,543

타계정대체액

(1,266,223)

종업원급여비용

14,731,116

복리후생비

2,649,891

교육훈련비

29,007

유/무형자산상각비

2,835,935

투자부동산상각비

2,811

사용권자산 감가상각비

132,899

지급임차료

181,753

지급수수료

5,098,477

광고선전비

1,275,045

시험비

111,858

세금과공과

170,055

운반비

4,018,915

접대비

388,268

경상개발비

3,351,718

기타

8,325,562

합계

144,059,753

	공시금액

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

유형자산처분이익

종속기업투자주식손상차손환입

기타의대손상각비환입

607,226

임대료수익

198,007

수입수수료

10,956

배당금수익

5,000,000

잡이익

3,534

기타수익 소계

5,819,723

유형자산처분손실

26,003

무형자산처분손실

기부금

90,708

잡손실

40,901

기타비용 소계

157,612

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

유형자산처분이익

11,479

종속기업투자주식손상차손환입

20,036

기타의대손상각비환입

440,508

임대료수익

184,821

수입수수료

10,814

배당금수익

5,000,000

잡이익

7,080

기타수익 소계

5,674,738

유형자산처분손실

무형자산처분손실

36,727

기부금

5,012

잡손실

544

기타비용 소계

42,361

	공시금액

30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

이자수익

218,702

외환차익

258,993

외화환산이익

169,501

금융보증수익

35,610

금융수익 소계

682,806

이자비용

338,064

외환차손

326,136

외화환산손실

148,037

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실

금융보증비용

93,727

금융비용 소계

905,964

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

이자수익

347,547

외환차익

380,610

외화환산이익

652,410

금융보증수익

16,831

금융수익 소계

1,397,398

이자비용

551,021

외환차손

206,762

외화환산손실

272,540

상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실

11,250

금융보증비용

89,335

금융비용 소계

1,130,908

	공시금액

31. 법인세

평균유효세율과 적용세율간의 조정

(단위 : 천원)

법인세에 대한 분기별 공시에 대한 설명

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 5.43%입니다.

평균유효세율 합계

0.0543

	공시금액

32. 주당이익

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

4,123,166,871

우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

96,056,197

가중평균유통보통주식수

20,000,000

가중평균유통우선주식수

463,126

보통주기본주당이익(손실)

206

우선주기본주당순이익(손실)

207

	보통주	우선주

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

8,402,565,815

우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

195,151,242

가중평균유통보통주식수

20,000,000

가중평균유통우선주식수

463,126

보통주기본주당이익(손실)

420

우선주기본주당순이익(손실)

421

	보통주	우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

당분기

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

4,219,223,068

당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

4,123,166,871

우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

96,056,197

보통주에 지급된 배당금

1,750,000,000

우선주에 지급된 배당금

41,102,433

추가배당가능 당기순이익

2,428,120,636

추가배당가능 당기순이익

추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분

2,373,166,871

추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분

54,953,764

가중평균유통보통주식수에 대한 설명

당분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

		공시금액	장부금액 합계

전분기

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

8,597,717,057

당기순이익(손실)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

8,402,565,815

우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

195,151,242

보통주에 지급된 배당금

1,625,000,000

우선주에 지급된 배당금

38,207,895

추가배당가능 당기순이익

6,934,509,162

추가배당가능 당기순이익

추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분

6,777,565,815

추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분

156,943,347

가중평균유통보통주식수에 대한 설명

전분기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다.

희석주당이익에 대한 설명

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

		공시금액	장부금액 합계

33. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

사용권자산

1,838,009

(944,291)

893,718

리스에 대한 설명

(1) 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차량운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.(2) 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

	취득원가	상각누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

사용권자산

1,854,015

(872,438)

981,577

리스에 대한 설명

	취득원가	상각누계액	장부금액 합계

사용권자산의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

981,577

75,771

(25,930)

(137,700)

893,718

		기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

911,856

87,050

(19,945)

(132,899)

846,062

		기초 사용권자산	증가	감소	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

리스부채의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,004,767

82,261

(5,395)

(191,605)

9,091

899,119

		기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

1,020,849

46,020

(213,302)

8,861

862,428

		기초 리스부채	증가	감소	리스부채의 지급	이자비용	기말 리스부채

리스부채의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

543,440

1년 초과 5년 이내

401,917

합계 구간 합계

945,357

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

		총 리스부채	리스부채에 대한 설명

리스채권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

85,355

18,563

(36,991)

726

67,653

		기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

131,271

(67,350)

963

64,884

		기초 금융리스채권	증가	회수	이자수익	기말 금융리스채권

금융리스채권의 만기분석 공시

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

50,964

1년 초과 5년 이내

18,954

합계 구간 합계

69,918

명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.

		받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	리스채권에 대한 설명

리스계약에서 인식한 수익과 비용

당분기

(단위 : 천원)

단기리스

198,045

소액리스

37,701

감가상각비, 사용권자산

137,700

리스부채 이자비용

9,091

리스채권 이자수익

726

리스 현금유출

427,351

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

단기리스

194,140

소액리스

36,974

감가상각비, 사용권자산

132,899

리스부채 이자비용

8,861

리스채권 이자수익

963

리스 현금유출

444,416

	공시금액

34. 현금흐름표

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 천원)

영업에서 창출된 현금흐름

(4,450,869)

분기순이익(손실)

4,219,223

분기순이익조정을 위한 가감

(1,183,098)

재고자산평가손실

9,290

재고자산폐기손실

13,482

퇴직급여

715,192

급여

111,059

감가상각비

2,738,215

투자부동산감가상각비

3,071

무형자산상각비

221,263

사용권자산상각비

137,700

대손상각비

50,672

이자비용

338,064

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실

외화환산손실

148,037

금융보증비용

93,727

유형자산처분손실

26,003

무형자산처분손실

법인세비용

242,299

이자수익

(218,702)

배당금수익

(5,000,000)

외화환산이익

(169,501)

종속기업투자주식손상차손환입

금융보증수익

(35,610)

유형자산처분이익

기타의대손상각비환입

(607,226)

기타

(133)

순운전자본의 변동

(7,486,994)

매출채권

6,225,926

미수금

20,468

재고자산

(13,457,941)

선급금

(309,861)

선급비용

57,541

예치보증금

(149,819)

매입채무

(11,199,114)

미지급금

16,096,860

미지급비용

(1,765,726)

선수금

676,712

예수금

(208,228)

퇴직금의 지급

(136,542)

부가세예수금

(2,614,890)

환불부채

18,650

반환제품회수권

(15,388)

정부보조금

5,128

부가세대급금

(730,770)

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

영업에서 창출된 현금흐름

(9,833,579)

분기순이익(손실)

8,597,717

분기순이익조정을 위한 가감

(1,361,215)

재고자산평가손실

(287,188)

재고자산폐기손실

13,655

퇴직급여

625,059

급여

79,583

감가상각비

2,723,426

투자부동산감가상각비

2,811

무형자산상각비

222,788

사용권자산상각비

132,899

대손상각비

287,350

이자비용

551,021

상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실

11,250

외화환산손실

272,540

금융보증비용

89,335

유형자산처분손실

무형자산처분손실

36,727

법인세비용

366,262

이자수익

(347,547)

배당금수익

(5,000,000)

외화환산이익

(652,410)

종속기업투자주식손상차손환입

(20,036)

금융보증수익

(16,831)

유형자산처분이익

(11,479)

기타의대손상각비환입

(440,508)

기타

순운전자본의 변동

(17,070,081)

매출채권

(9,815,590)

미수금

564,064

재고자산

(9,866,857)

선급금

(616,810)

선급비용

85,955

예치보증금

(177,100)

매입채무

8,460,719

미지급금

863,541

미지급비용

(4,336,423)

선수금

302,023

예수금

223,388

퇴직금의 지급

(198,610)

부가세예수금

(2,572,135)

환불부채

23,380

반환제품회수권

(17,083)

정부보조금

7,457

부가세대급금

	공시금액

주요 비현금거래

당분기

(단위 : 천원)

유형자산의 투자부동산 대체

19,174

건설중인자산의 본계정 대체

508,600

유형자산의 취득관련 미지급금 변동

713,408

무형자산의 취득관련 미지급금 변동

(688,486)

유형자산의 투자부동산 대체

19,174

차입금의 유동성대체

보증금의 유동성대체

(448,000)

대여금의 유동성 대체

42,636

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

유형자산의 투자부동산 대체

(1,074,421)

건설중인자산의 본계정 대체

37,800

유형자산의 취득관련 미지급금 변동

(198,551)

무형자산의 취득관련 미지급금 변동

(86,471)

유형자산의 투자부동산 대체

(1,074,421)

차입금의 유동성대체

(5,000,000)

보증금의 유동성대체

355,000

대여금의 유동성 대체

10,529

	공시금액

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

유동성장기차입금

29,500,000

(4,500,000)

25,000,000

유동성사채

장기 차입금

리스 부채

1,004,767

(191,605)

9,091

76,866

899,119

미지급배당금

5,091

7,164,410

7,169,501

		재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

전분기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

유동성장기차입금

15,000,000

(15,000,000)

5,000,000

유동성사채

14,996,667

2,500

14,999,167

장기 차입금

38,000,000

(5,000,000)

33,000,000

리스 부채

1,020,849

(213,302)

8,861

46,020

862,428

미지급배당금

5,510

(1,387)

6,652,832

6,656,955

		재무활동에서 생기는 기초 부채	차입	상환	이자비용	대체	기타	재무활동에서 생기는 기말 부채

35-1. 우발상황 및 약정사항

약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

당좌대출

기능통화 또는 표시통화

원화

우리은행 등

13,500,000

USD

무역금융대출

원화

우리은행 등

22,000,000

USD

KRW에 대한 일반대출

원화

국민은행 등

54,000,000

USD

B2B

원화

우리은행 등

10,000,000

USD

수입신용장

원화

USD

우리은행 등

15,800

매출채권할인

원화

하나은행 등

150,000

USD

파생거래손실한도

원화

USD

우리은행

1,000

				약정처	약정한도, 기초표시통화 KRW	약정한도, 기초표시통화 USD [USD, 천]

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

1,273,538

지급보증에 대한 비고(설명)

이행하자 등

	지급보증의 구분
	제공받은 지급보증
	거래상대방
	서울보증보험

종속기업 및 관계기업에 제공한 채무보증

보증종료일

2026-02-06

2026-03-11

2025-09-17

외화차입한도, 기초표시통화 CNY [CNY, 천]

25,990

27,700

외화차입한도, 기초표시통화 VND [VND, 천]

40,000,000

외화채무보증한도, 기초표시통화 CNY [CNY, 천]

28,589

27,700

외화채무보증한도, 기초표시통화 VND [VND, 천]

48,000,000

전체 종속기업
종속기업
노루도료유한공사 상해						NOROO Vina Co,. Ltd
지급보증의 구분
제공한 지급보증
거래상대방
국민은행(상해분행)		신한은행(상해분행)		신한은행(박린지점)		국민은행(상해분행)		신한은행(상해분행)		신한은행(박린지점)
기능통화 또는 표시통화
CNY	VND	CNY	VND	CNY	VND	CNY	VND	CNY	VND	CNY	VND

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

135,050

물품대금 청구 등

		소송 건수	소송 금액	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

35-2. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

유형자산

토지

197,670,194

건물

12,268,101

구축물 및 기계장치

14,450,196

유형자산 합계

224,388,491

100,980,915

				담보로 제공된 유형자산	채권 최고액

35-3. 정부보조금

정부보조금에 대한 공시

(단위 : 천원)

정부보조금으로부터의 수익

110,769

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술

당사는 당분기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에 의해 정부보조금 110,769천원을 수령하였으며, 이 중 상환의무가 있는 정부보조금 5,128천원은 기타장기지급채무로 계상하였습니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 114,624천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 8,983천원은 관련 유형자산의 가산 계정으로 계상하고 있습니다.

	정부보조금

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명
지배기업	(주)노루홀딩스
종속기업	(주)노루코일코팅, NOROO Vina, Co., Ltd., 노루도료(상해)유한공사노루무역(상해)유한공사NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.(주1)
관계기업 및공동기업	NOROO HOLDINGS(H.K.) Co., Ltd.NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTDNOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.NOROO KAYALAR Paint Co., Ltd.NOROO FZCO, SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.NOROO-NANPAO PAINTS&COATING Co., Ltd.
기타특수관계자	한영재(주2), (주)노루케미칼(주3), (주)노루알앤씨(주4), (주)노루오토코팅(주3),(주)노루로지넷(주3), (주)디어스세다(주3), (주)디아이티(주4), (주)디어스아이(주4) 등

(주1)	(주)노루코일코팅이 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(주2)	(주)노루홀딩스의 최대주주입니다.
(주3)	(주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다.
(주4)	(주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다.

특수관계자에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

9,574

107,071

858,418

종속기업

㈜노루코일코팅

20,392,015

1,013,095

5,227,920

413

칼라메이트㈜

NOROO Vina, Co., Ltd

1,090,732

116,873

노루도료(상해)유한공사

687,573

노루무역(상해)유한공사

28,375

NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.

130,541

Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

150,863

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

1,281,158

143,850

NOROO FZCO

기타관계기업및공동기업

111,948

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

2,008,580

13,272,214

17,340

22,770

㈜노루알앤씨

121,142

2,016,936

55,862

㈜노루오토코팅

3,152,365

389,088

108,428

㈜노루로지넷

320

516,897

90,336

7,030,380

㈜디아이티

530,485

9,131

1,607,451

기타특수관계자

720,222

10,494

전체 특수관계자 합계

29,857,033

17,362,574

530,485

5,732,961

9,547,807

기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다.기타 지출에는 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다.

				재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

1,432

80,897

780,047

종속기업

㈜노루코일코팅

18,483,098

887,367

5,253,065

413

칼라메이트㈜

2,765

NOROO Vina, Co., Ltd

809,742

164,073

노루도료(상해)유한공사

445,079

노루무역(상해)유한공사

31,599

NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.

94,698

Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.

211,623

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

420,094

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

1,026,224

NOROO FZCO

484,264

기타관계기업및공동기업

110,549

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

2,364,044

12,875,352

17,340

23,282

㈜노루알앤씨

74,777

1,496,877

50,133

㈜노루오토코팅

2,924,632

508,616

108,428

㈜노루로지넷

5,677

526,353

80,116

6,330,320

㈜디아이티

81,920

5,088

1,393,535

기타특수관계자

813,983

791,737

전체 특수관계자 합계

28,058,293

17,086,302

81,920

5,759,140

8,773,584

				재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	기타수입, 특수관계자 거래	기타지출, 특수관계자 거래	특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

자산과 부채

매출채권

9,243

기타채권

257,031

매입채무

기타 미지급금

1,030,630

종속기업

㈜노루코일코팅

매출채권

22,482,391

기타채권

212,937

매입채무

1,114,404

기타 미지급금

20,562

NOROO Vina, Co., Ltd

매출채권

1,543,801

기타채권

780,220

매입채무

기타 미지급금

노루도료(상해)유한공사

매출채권

1,440,839

기타채권

1,297,017

매입채무

기타 미지급금

NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.

매출채권

205,026

기타채권

31,865

매입채무

기타 미지급금

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

매출채권

407,541

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

매출채권

1,789,882

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO FZCO

매출채권

913,855

기타채권

매입채무

기타 미지급금

기타관계기업및공동기업

매출채권

229,890

기타채권

매입채무

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

매출채권

2,780,183

기타채권

623,640

매입채무

18,246,248

기타 미지급금

8,650

㈜노루알앤씨

매출채권

126,014

기타채권

162,153

매입채무

2,218,630

기타 미지급금

㈜노루오토코팅

매출채권

3,467,601

기타채권

430,701

매입채무

419,558

기타 미지급금

397,152

㈜노루로지넷

매출채권

기타채권

31,456

매입채무

173,749

기타 미지급금

3,000,802

㈜디아이티

매출채권

기타채권

3,709

매입채무

기타 미지급금

805,425

기타특수관계자

매출채권

2,005,492

기타채권

376,221

매입채무

22,307

기타 미지급금

전체 특수관계자 합계

41,608,708

27,458,117

주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

						수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

자산과 부채

매출채권

1,598

기타채권

278,390

매입채무

기타 미지급금

1,107,428

종속기업

㈜노루코일코팅

매출채권

23,235,484

기타채권

214,312

매입채무

816,221

기타 미지급금

151

NOROO Vina, Co., Ltd

매출채권

1,297,348

기타채권

1,300,447

매입채무

기타 미지급금

노루도료(상해)유한공사

매출채권

1,407,638

기타채권

1,278,375

매입채무

기타 미지급금

NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED.

매출채권

167,795

기타채권

26,874

매입채무

기타 미지급금

관계기업및공동기업

NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.

매출채권

498,896

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.

매출채권

1,828,931

기타채권

매입채무

기타 미지급금

NOROO FZCO

매출채권

1,125,607

기타채권

매입채무

기타 미지급금

기타관계기업및공동기업

매출채권

175,994

기타채권

매입채무

기타 미지급금

그 밖의 특수관계자

㈜노루케미칼

매출채권

2,789,533

기타채권

496,435

매입채무

18,299,914

기타 미지급금

8,426

㈜노루알앤씨

매출채권

106,744

기타채권

114,264

매입채무

1,896,191

기타 미지급금

110,000

㈜노루오토코팅

매출채권

3,807,994

기타채권

54,398

매입채무

242,325

기타 미지급금

㈜노루로지넷

매출채권

420

기타채권

29,802

매입채무

116,957

기타 미지급금

2,707,438

㈜디아이티

매출채권

기타채권

3,040

매입채무

기타 미지급금

518,481

기타특수관계자

매출채권

1,742,582

기타채권

145,572

매입채무

95,146

기타 미지급금

전체 특수관계자 합계

42,128,473

25,918,678

주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다.

						수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	주요 경영진 보상에 대한 설명

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

3,535,048

2025.03.21 정기주주총회 결과(전분기 : 2024.03.29) 지급의무가 확정된 배당금으로 상법 제464조의2제1항에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

종속기업

㈜노루코일코팅

5,000,000

칼라메이트㈜

			배당금지급	배당수익	유상감자	배당금지급에 대한 설명

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜노루홀딩스

3,282,545

종속기업

㈜노루코일코팅

5,000,000

칼라메이트㈜

20,036

			배당금지급	배당수익	유상감자	배당금지급에 대한 설명

주요 경영진에 대한 보상내역

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

601,302

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

187,066

특수관계의 성격에 대한 기술

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

616,822

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

209,137

특수관계의 성격에 대한 기술

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계
	특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

기업이 체결한 약정, 특수관계자거래

특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜노루홀딩스

상표사용계약

㈜노루코일코팅

분석용역계약, 기술사용계약

㈜노루오토코팅

분석용역계약, 기술사용계약

㈜노루알앤씨

분석용역계약, 기술사용계약, 연구용역계약

㈜노루로지넷

물류대행계약

			약정에 대한 설명

특수관계자 채권에 대한 대손충당금

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 특수관계자

928,143

67,775

995,918

받을어음, 특수관계자

110,036

(8,543)

101,493

미수금, 특수관계자

2,513,716

(444,875)

2,068,841

장기미수금, 특수관계자

826,286

(228,707)

597,579

					기초	추가설정(환입)	기말

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 특수관계자

379,835

272,617

652,452

받을어음, 특수관계자

93,272

39,620

132,892

미수금, 특수관계자

1,998,616

(472,772)

1,525,844

장기미수금, 특수관계자

724,771

32,264

757,035

					기초	추가설정(환입)	기말

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

결산배당 : 주주총회 중간배당 : 이사회 "부" 정관상 배당기준일 결산배당 : 12월 31일 중간배당 : 6월 30일 주주가치 제고를 위한 배당절차 개선을 사내 논의중이며, 향후 배당절차 개선안 필요시 도입을 적극 검토 예정

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월O2025년 03월 21일2024년 12월 31일X정기주주총회 결의결산배당2023년 12월O2024년 03월 29일2023년 12월 31일X정기주주총회 결의결산배당2022년 12월O2023년 03월 24일2022년 12월 31일X정기주주총회 결의

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

제 41조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 주주에 대한 배당금은 제10조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 등재되어 있는 주주 또는 등록질권자에게 지불한다.

4. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 시 효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

- (주 1) 제10조 제2항에서 정한 날 : 매년 12월 31일

제 41조의 2 (중간배당)

1. 이 회사는 06월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법의 규정 에 의한 중간배당을 할 수 있다. (단서 삭제)

2. 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다.

㉮ 직전결산기의 자본의 액

㉯ 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

㉰ 상법시행령에서 정하는 미실현이익

㉱ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

㉲ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

㉳ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

5005005003,39135,16627,8674,21932,80124,2581661,7181,362-7,1646,653----20.423.9보통주-4.33.5우선주-2.71.7보통주---우선주---보통주-350325우선주-355330보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제 20기 1분기	제 19기	제 18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당이익(손실)과 중단영업기본주당이익(손실)의 합산 금액입니다.※ 연결주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위 : 원)

내 역	제 20기 1분기
연결 당기순이익	3,390,726,296
우선주에 귀속되는 당분기순이익	77,305,474
보통주에 귀속되는 당분기순이익	3,313,420,822
가중평균보통유통주식수	20,000,000
연결 주당순이익	166

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위 : 주)

기 간	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일 수	적 수
01.01 ~ 03.31	20,000,000	-	20,000,000	90	1,800,000,000

당분기의 가중평균유통보통주식수는 20,000,000주 입니다.

5. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-193.73.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였습니다.※ 최근 3년간은 2022년(제17기)부터 2024년(제19기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제15기)부터 2024년(제19기)까지 기간입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

- 해당사항 없음

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

-------------------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------------------

구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	주식전환으로인하여 발행할 주식		비고
구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	주식전환의사유	주식전환의범위	전환가액	종류	수	비고
합 계	-	-	-

- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음 다. 전자단기사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

------

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(이행현황기준일 :

)

---------

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

- 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

--------

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 당사의 연결실체는 24년 3월 종속회사인 칼라메이트(주) 청산이 완료되었으며, 24년 9월 종속회사인 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 를 해산 결의 후, 25년 2월 청산이 완료 되었습니다. 이에 따라 칼라메이트(주)및 Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L. 에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 연결포괄손익계산서 구분 표시로 인해 중단영업으로 분류된 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	2025년 1분기		2024년 1분기		2024년
과 목	재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후
I. 매출액	172,118,213	172,118,213	172,542,442	172,367,569	794,169,832	793,847,292
II. 매출원가	(137,387,309)	(137,387,309)	(134,335,784)	(134,335,784)	(623,689,094)	(623,689,094)
III. 매출총이익	34,730,904	34,730,904	38,206,658	38,031,785	170,480,738	170,158,198
IV. 판매비와관리비	(30,065,918)	(30,065,918)	(29,424,055)	(29,119,444)	(127,296,632)	(126,493,565)
V. 영업이익(손실)	4,664,986	4,664,986	8,782,603	8,912,341	43,184,106	43,664,633
기타수익	794,708	794,708	568,726	558,023	1,071,067	1,046,936
기타비용	(739,509)	(739,509)	(592,684)	(592,191)	(1,965,737)	(1,772,487)
금융수익	891,319	891,319	1,903,423	1,903,273	6,371,327	6,371,047
금융비용	(1,043,277)	(1,043,277)	(1,531,836)	(1,531,581)	(4,228,900)	(4,227,364)
지분법이익	301,372	301,372	310,503	310,503	1,284,043	1,284,043
지분법손실	(116,296)	(116,296)	(66,387)	(66,387)	(279,720)	(279,720)
VI. 법인세비용차감전순이익	4,753,303	4,753,303	9,374,348	9,493,981	45,436,186	46,087,088
VII. 법인세비용	(1,362,576)	(1,362,577)	(1,479,848)	(1,477,701)	(10,270,302)	(10,268,156)
VIII. 계속영업이익	3,390,727	3,390,726	7,894,500	8,016,280	35,165,884	35,818,932
Ⅸ. 중단영업이익(손실)	-	-	-	(121,780)	-	(653,048)
Ⅹ. 당기순이익(손실)	3,390,727	3,390,726	7,894,500	7,894,500	35,165,884	35,165,884

(3) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분매각- 거래 개요1. 거래상대방 : 강소화륜화공유한회사

2. 거래종류 : 지분 매각

3. 계약체결일 : 2024.08.16

4. 거래대상물 : NOROO HUALUN Advanced Materials Co., Ltd. 지분 50.0%

5. 거래금액 : 23,100,000 RMB

6. 의사결정방법 : 2024년 08월 16일 이사회 결의

2) 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 20 기 1분기	매출채권	150,346,163,235	3,532,925,890	2.3%
	장단기미수금	3,007,373,151	1,126,551,190	37.5%
	장단기대여금	9,029,925,433	181,982,951	2.0%
	보증금	3,726,164,630	34,385,310	0.9%
	합 계	166,109,626,449	4,875,845,341	2.9%
제 19 기	매출채권	149,808,313,579	3,458,280,857	2.3%
	장단기미수금	2,715,591,280	1,220,857,921	45.0%
	장단기대여금	8,756,143,395	181,982,951	2.1%
	보증금	3,554,060,532	34,385,310	1.0%
	합 계	164,834,108,786	4,895,507,039	3.0%
제 18 기	매출채권	148,133,091,600	2,819,030,662	1.9%
	장단기미수금	1,890,141,624	1,431,227,242	75.7%
	장단기대여금	8,365,781,995	181,982,951	2.2%
	보증금	3,959,823,625	34,385,310	0.9%
	합 계	162,348,838,844	4,466,626,165	2.8%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 20 기 1분기	제 19 기	제 18 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,895,507,039	4,466,626,165	5,381,731,763
2. 순대손처리액(①－②±③)	(21,993,008)	473,778,471	154,579,260
① 대손처리액(상각채권액)	-	506,954,313	259,068,664
② 상각채권회수액	21,993,008	33,175,842	104,489,404
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(43,449,657)	810,853,598	(759,877,438)
4. 환율변동효과	1,794,951	91,805,747	(648,900)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,875,845,341	4,895,507,039	4,466,626,165

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대한 연령분석, 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(1) 외상매출금 : 외상매출금 발생시점 경과일수에 따라 비율을 차등으로 적용

주요회사	구분	경과월수	6개월 이하	7~12개월	13~18개월	19~24개월	25~30개월	31~36개월	37~42개월	43~48개월	48개월 초과
노루페인트	관계사	표준비율	0.6%	7.5%	38.1%	75.1%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
노루페인트	사업부		0.1%	4.9%	13.8%	20.7%	34.8%	51.3%	79.3%	100.0%	100.0%
노루코일코팅	-		-	-	-	-	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	145,614,718,861	1,874,213,363	1,364,038,604	1,493,192,407	150,346,163,235
구성비율	96.9%	1.2%	0.9%	1.0%	100.0%

3) 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 20기 1분기	제 19 기 1분기	제 19 기	제 18 기	비고
건축, 공업용 도료 등	상품	12,248,948,366	10,145,729,470	11,029,721,351	9,937,793,385	-
	(반)제품	39,137,101,055	33,977,546,324	30,822,955,064	26,509,872,059	-
	원재료	27,699,042,308	25,055,185,418	23,276,802,374	22,769,081,638	-
	미착품	3,395,760,809	3,108,169,263	3,951,958,320	3,237,315,680	-
	소 계	82,480,852,538	72,286,630,475	69,081,437,109	62,454,062,762	-
PCM 도료 등	상품	3,030,410,663	2,973,903,804	3,641,915,663	2,874,730,035	-
	(반)제품	3,111,691,052	2,611,455,221	2,644,456,832	3,037,928,466	-
	원재료	3,525,141,872	2,998,164,383	3,170,785,702	3,310,513,261	-
	미착품	239,373,556	37,996,427	156,089,859	-	-
	소 계	9,906,617,143	8,621,519,835	9,613,248,056	9,223,171,762	-
합 계(주1)	상품	15,279,359,029	13,119,633,274	14,671,637,014	12,812,523,420	-
	(반)제품	42,248,792,107	36,589,001,545	33,467,411,896	29,547,800,525	-
	원재료	31,224,184,180	28,053,349,801	26,447,588,076	26,079,594,899	-
	미착품	3,635,134,365	3,146,165,690	4,108,048,179	3,237,315,680	-
	소 계	92,387,469,681	80,908,150,310	78,694,685,165	71,677,234,524	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.8	12.2	11.8	10.7	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.4	7.0	8.3	8.1	-

※ (주1)합계금액은 재고미실현 소거 기준입니다.

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 최근 재고자산의 실사일자: 2024년 12월 31일 재고실사시 외부감사인인 이정회계법인이 참여하였으며, 재고실사 결과 재고자산의 수량 차이는 없습니다.

(2) 당사는 재고자산 파손등의 사유발생 시 그 시점의 회계처리를 원칙으로 하기에 당기의 기간동안 재고자산의 수량 및 금액은 연결검토보고서의 재무제표에 반영되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 재고자산폐기손실

(단위 : 원)

계정과목	폐기손실	비고
상 품	9,540,982	-
제 품	3,940,595	-
반제품	-	-
원재료	-	-
합 계	13,481,577	-

② 장기체화재고등 현황

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기말 평가충당금	당기 기말잔액	비고
상 품	15,555,357,208	15,555,357,208	(275,998,179)	15,279,359,029	-
제 품	34,196,316,118	34,196,316,118	(923,836,266)	33,272,479,852	-
반제품	8,995,167,017	8,995,167,017	(18,854,762)	8,976,312,255	-
원재료	31,400,652,729	31,400,652,729	(176,468,549)	31,224,184,180	-
미착품	3,635,134,365	3,635,134,365	-	3,635,134,365	-
합 계	93,782,627,437	93,782,627,437	(1,395,157,756)	92,387,469,681	-

4) 진행률적용 수주계약 현황 가. 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 원)

----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

- 해당사항 없음

나. 진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계						-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

5) 자산재평가

(단위 : 원)

가. 재평가기준일	2010년 1월1일
나. 재평가대상	안양공장 외 토지,건물,구축물,기계장치 일부
다. 평가기관	중앙감정평가법인
라. 결정일자	2010년 2월 25일
마. 확인일자	2010년 6월 22일
바. 재평가내역	재평가 목적물	장부가액	재평가액	재평가차액
	토지	91,705,833,121	204,101,413,000	112,395,579,879
	건물	34,167,044,776	25,479,390,000	(8,687,654,776)
	구축물	9,959,841,654	8,947,188,000	(1,012,653,654)
	기계장치	14,862,085,115	14,017,818,000	(844,267,115)
합 계		150,694,804,666	252,545,809,000	101,851,004,334
사. 재평가방법	토지	대상토지와 유사한 인근지역 내 표준지 공시지가 및 정상적인 거래사례를 기준으로 지가변동률, 지역요인, 개별요인 등 기타 제요인을 비교분석하고 인근유사 토지의 정상지가 수준을 참작하여 적정가격을 결정하는 비교방식을 적용
	건물, 구축물	구조, 규모, 사용자재, 시공의 정도 등을 고려한 재조달원가에 건축년도,관리상태 등을 고려하여 감가상각액을 차감하는 원가 방식을 적용
	기계장치	구조, 규격, 형식, 용량, 수요정도, 경과년수, 잔존내용연수, 현상, 이용관리상태 등을 종합적으로 고려하여 원가방식을 적용

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. (사업보고서에 기재예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제20기 1분기(당기)대주회계법인-해당사항없음해당사항없음--대주회계법인-해당사항없음해당사항없음--제19기(전기)이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-특수관계자 거래의 적정성이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-특수관계자 거래의 적정성제18기(전전기)이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-매출채권의 기대신용손실 측정이정회계법인적정의견해당사항없음해당사항없음-매출채권의 기대신용손실 측정

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제20기 1분기(당기)대주회계법인분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사2322,85146434제19기(전기)이정회계법인 분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사 3613,4003613,412제18기(전전기)이정회계법인 분·반기 연결 및 별도 재무제표 검토, 연간 연결 및 별도 재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태보고서 감사 3503,4003503,488

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제20기 1분기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경사유

1) 당사는 2025년 회계연도부터 외부감사인을 이정회계법인에서 대주회계법인으로 교체하였습니다. - 변경사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정제도가 종료됨에 따라 감사인을 교체하였습니다.

- 변경 전 회계감사인과의 계약은 2024년 회계기간에 대한 감사로 종료되었습니다.

2) 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경사항

회사명	변경 전(2024년) 감사인	변경 후(2025년) 감사인	변경사유
(주)노루코일코팅	이정회계법인	대주회계법인	감사계약 만료

마. 종속회사의 감사의견에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12025년 04월 25일 회사측: 재무이사, 회계팀장, 자금팀장 감사인측 : 업무수행이사외 1명 대면회의감사범위 및 수행시기 협의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제20기 1분기(당기)--------제19기(전기)2025.03.04중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제18기(전전기)2024.03.08중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견

제20기 1분기(당기)대주회계법인---------제19기(전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제18기(전전기)이정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사11-- 2 4 이사회71-- 5 9 내부회계팀33-- 7 4 회계처리부서77--81전산운영부서304-- 2 9

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자곽상훈O 22년 11 개월 10년 9개월09회계담당임원곽상훈O 22년 11 개월 10년 9개월09회계팀장박지은O 21년 8 개월 13년 8 개월 03

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2025년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 사전 공시하고 이사후보는 이사회 등의 추천을 받아 주주총회에서 승인하는 방식으로 진행됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등1) 이사회 중요의결사항

회 차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

사내이사

사외이사

한영재

김용기

한원석

이수민(주1)

김학근 (주1)

조성국 (주2)

김승태 (주2)

이종호(주1)

최영철

최인혁(주2)

(출석률: 91%)

(출석률: 100%)

2025.01.17

2024년 임원 경영성과급 결정의 건

가결

찬성

2025.01.21

노루도료(상해)유한공사 지급보증 연장의 건

가결

찬성

2025.02.17

전자투표제도 도입의 건

가결

찬성

2025.03.04

제19기 정기주주총회 개최에 관한 건

가결

불참

찬성

2025.03.06

노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건

가결

찬성

2025.03.21

신규시설투자(연구소 신축) 투자기간 변경의 건

가결

찬성

2025.03.21

대표이사 변경의 건

가결

찬성

2025.03.26

STAND-BY L/C(포괄외화지급보증) 발급한도 재연장의 건

가결

찬성

2025.03.31

2025년 안전보건계획 승인의 건

가결

찬성

2025.04.01

ESG 주요 내용 안건 승인 및 보고의 건

가결

찬성

2025.04.08

하나은행 무역금융, 한도대출 만기연장의 건

가결

찬성

(주1) 25.03.21 신규 선임된 사내이사 및 사외이사 입니다.(주2) 25.03.21 사임 및 임기 만료된 사내이사 및 사외이사 입니다.다. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 각 이사의 주요경력 및 임기 내역은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.※ 이사회 구성원 현황

(2025년 3월 31일 현재)

직명	성명	임기(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계
사내이사	한영재	16.03~'28.03 (3회)	노루홀딩스 대표이사,노루페인트 업무총괄이사로서 입증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 성장을 견인해 왔음이를 통해 노루페인트가 고객과 주주, 시장의 신뢰를 확보할 수 있을 것으로 기대되어 선임	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	최대주주계열회사의 임원(발행회사의 임원)
사내이사	김용기	17.03~'26.03 (3회)	노루홀딩스 대표이사,노루페인트 업무총괄이사로서 검증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 성장을 견인해 왔음. 이를 통해 노루페인트가 고객과 주주, 시장의 신뢰를 확보할 수 있을 것으로 기대되어 선임	이사회	전사 경영전반에 대한 업무(이사회 의장)	해당없음
사내이사 (대표이사)	이수민	25.03~'27.03 (해당없음)	노루페인트 부총괄로서 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 노루페인트 중장기적 기업가치 향상에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음
사내이사	한원석	20.03~'26.03 (1회)	노루홀딩스 사업전략부문장로서 검증된 경영능력을 바탕으로 노루그룹의 지속적 성장을 견인해 왔고, 노루페인트 중장기적 기업가치 향상에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음
사내이사	김학근	25.03~'27.03 (해당없음)	노루페인트의 건축사업본부장으로서 축적된 영업노하우를 바탕으로 당사의 영업역량 강화에 도움이 될 것이며 향후 회사의 지속적인 성장과 발전에 큰 역할을 기여할 것으로 판단되어 추천함.	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음
사외이사	최영철	24.03~'26.03 (해당없음)	법무법인(유한) 대륙아주 변호사로서 전문지식과 경험이 풍부함. 이러한 전문성과 폭넓은 식견을 통해 객관적 시각에서 이사회의 전략적 의사결정에 기여하고 새로운 통찰력을 제시할 수 있을 것으로 판단되어 선임.	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	최대주주계열회사의 사외이사(발행회사의 사외이사)
사외이사	이종호	25.03~'27.03 (해당없음)	서울대 빅데이터 혁신대학 겸임 교수로 AI 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 향후 당사의 AI기반 Biz전략 등에 전문가적 자문 및 의견을 개진하여회사의 미래성장동력 창출에 기여할 것으로 판단되어 추천함.	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	최대주주계열회사의 사외이사(발행회사의 사외이사)

라. 사외이사 및 그 변동현황

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

721--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요활동내역
자금팀	3	- 부장 1명, 대리 1명, 주임 1명- 평균 근속기간 : 10년 4개월- 평균 담당기간 : 3년 6개월	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원
회계팀	7	- 차장 1명, 과장 3명, 대리 1명, 주임 1명- 평균 근속기간 : 6년 8개월- 평균 담당기간 : 3년 10개월	- 이사회 안건의 사전설명을 통한 의결 지원- 이사회 회의내용 기록 및 점검- 회의진행을 위한 실무지원- 직무수행에 필요한 요청사항 지원

3) 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	임기(연임횟수)	경력	사외이사 해당여부
서혁수	'23.03 ~ '26.03 (해당없음)	- 드림시큐리티 직속 경영전략실/감사실 실장('21~'23.03) - 예스24 플랫폼본부 부본부장('18~'21) - 안진회계법인 리스크자문본부 이사 ('13~'18)	상근감사

*재임기간, 담당업무, 겸직현황 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

감사는 정기적으로 실시하는 정기감사와 필요하다고 인정되는 때에 실시하는 수시 감사 및 주요사안에 대한 일상감사로 구분되며 정기감사는 1사업연도에 1회 실시함을 원칙으로 하고 수시감사는 필요에 따라서 실시할 수 있으며 감사직무 수행시 아래와 같은 권한을 갖는다.

① 제장부, 증빙서 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출요청

② 관계자의 답변요청

③ 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청

④ 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책건의

⑤ 관계부서에 조언, 권고

⑥ 업무개선을 위한 제안 및 건의

⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	찬반여부
1	2025.01.17	2024년 임원 경영성과급 결정의 건	가결	찬성
2	2025.01.21	노루도료(상해)유한공사 지급보증 연장의 건	가결	찬성
3	2025.02.17	전자투표제도 도입의 건	가결	찬성
4	2025.03.04	제19기 정기주주총회 개최에 관한 건	가결	찬성
5	2025.03.06	노루도료(상해)유한공사 STAND-BY L/C 제공의 건	가결	찬성
6	2025.03.21	신규시설투자(연구소 신축) 투자기간 변경의 건	가결	찬성
7	2025.03.21	대표이사 변경의 건	가결	찬성
8	2025.03.26	STAND-BY L/C(포괄외화지급보증) 발급한도 재연장의 건	가결	찬성
9	2025.03.31	2025년 안전보건계획 승인의 건	가결	찬성
10	2025.04.01	ESG 주요 내용 안건 승인 및 보고의 건	가결	찬성
11	2025.04.08	하나은행 무역금융, 한도대출 만기연장의 건	가결	찬성

라. 준법지원인에 관한 사항

1) 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	성명	한 정 필
	출생년도	1980년
	현직	㈜노루페인트 준법지원인
	주요경력	변호사(변시 3회) 서울대학교 법과대학 한양대학교 법학전문대학원 前 변호사 권익환 법률사무소 現 서울지방변호사회 ESG 특별위원회 자문위원 現 서울지방변호사회 중대재해처벌법 대응TF 자문위원
이사회 결의일		2023년11월27일
결격요건		해당사항 없음
기타		해당사항 없음

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

활동 기간	활동 내용 및 그 처리 결과
25년 1분기	준법통제기준 준수 정밀 점검 (모빌리티사업본부)
	공정거래법 관련 내부 준수 가이드라인 작성 ·배포
	컴플라이언스 관련 주요 정책 ·개정법령 관계 부서 배포

마. 감사 교육실시 현황

2025.02.27외부전문가미국 트럼프 세제의 대응방안2025.03.06외부전문가

회고와 전망, 2024년 주요 노동판례 해설 및 2025년 노사관계

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

바. 감사 지원조직 현황

감사팀3부장 1명, 차장 2명(평균 16.1년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황

--- -

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

- 해당사항없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제19기 정기주총(2025.03.21)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 주주제안 등 소수주주권 행사내역 - 공시대상기간 중 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁

- 공시대상기간 중 해당사항 없음.

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주20,000,000-우선주463,126-보통주--우선주463,126-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,000,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	제7조 (주식의 발행 및 배정) 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ㉮ 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉯ 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ㉮호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 ㉮호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 ㉰호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ㉮ 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ㉯ 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ㉰ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ㉱ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 회사는 제1항 ㉮호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회 개최일	매결산 만료일로부터 3개월이내
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	(주)한국경제신문

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비고
제19기주주총회(2025.03.21)	제 1호 의안 :제19기(2024.1.1 ~ 2024.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)및 연결재무제표 승인의 건	재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제 2호 의안 :이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 한영재, 이수민, 김학근, 이종호	-
	제 3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 45억원	이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인승인 요청액 : 45억원
	제 4호 의안 :감사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 5억원	감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인승인 요청액 : 5억원	-
제18기주주총회(2024.03.29)	제 1호 의안 :제18기(2023.1.1 ~ 2023.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)및 연결재무제표 승인의 건	재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제 2호 의안 :이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인선임이사 : 김용기, 조성국, 최영철	-
	제 3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 45억원	이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인승인 요청액 : 45억원
	제 4호 의안 :감사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 5억원	감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인승인 요청액 : 5억원	-
제17기주주총회(2023.03.24)	제 1호 의안 :제17기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함)및 연결재무제표 승인의 건	재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 원안대로 승인	-
	제 2호 의안 :이사 선임의 건	이사선임의 건 원안대로 승인 선임이사 : 한원석, 김승태, 최인혁	-
	제 3호 의안 :감사 선임의 건	감사선임의 건 원안대로 승인 선임감사 : 서혁수	-
	제 4호 의안 :이사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 45억원	이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 45억원
	제 5호 의안 :감사 보수한도 승인의 건승인요청액 : 5억원	감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 승인 요청액 : 5억원	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)노루홀딩스본인보통주10,100,13850.5010,100,13850.50-한영재발행회사임원보통주1,6740.011,6740.01-한인성기타보통주98,0710.4998,0710.49-한명순기타보통주151,8010.76151,8010.76-보통주10,351,68451.7610,351,68451.76-우선주00.0000.00-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

-최대주주명 : (주)노루홀딩스

-특수관계인의 수 : 4명

2. 최대주주의 개요

가. (주)노루홀딩스 개요

1945년 대한잉크제조공사의 발족을 시작으로 도료 및 잉크 제조업을 주된 사업으로 하였으며, 2006년 06월 01일 제조부문과 지주회사부문으로 인적 분할하여 제조 및 판매에 관한 사업은 신설회사인 (주)노루페인트로 이관하였고 (주)노루홀딩스는 지주회사로 존속하여 사업을 영위하고 있습니다.

(주)노루홀딩스의 임원은 총 11명으로서 등기 임원은 6명, 미등기임원은 5명입니다.당사 임원의 약력 및 세부 인적사항은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력
한영재	남	1955.02	회장	사내이사	상근	업무총괄	(미)보스턴대 경영대학원 (주)노루홀딩스 대표이사 회장
김용기	남	1955.01	부회장	사내이사	상근	업무총괄	연세대 경영학과 (주)노루홀딩스 대표이사 부회장
김용성	남	1962.01	사장	미등기	상근	바이오 사업 추진총괄	(미)펜실베니아대 Wharton School MBA (주)노루홀딩스 바이오사업추진단장
한원석	남	1986.03	부사장	사내이사	상근	업무부총괄	(미)센테너리대학 경영학과 (주)노루홀딩스 사업전략부문장
최명희	여	1963.12	부사장	미등기	상근	연구부문	연세대학교 대학원 화학공학 (주)노루홀딩스 바이오융합연구소장
유은상	남	1959.09	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	(영)런던대 CASS Business School 재무학 석사 YJA 인베스트먼트 대표이사
김학진	남	1983.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	한국기술교육대학교 기술 경영학 박사 진온바이오텍(주) 대표이사
손종우	남	1969.09	감사	감사	상근	감사	연세대 경영학과 (주)노루홀딩스 감사
김동환	남	1970.10	상무	미등기	상근	바이오 사업	(영)런던대 CASS Business School MBA (주)노루홀딩스 바이오사업팀장
방래근	남	1976.03	상무	미등기	상근	재무관리부분	서울시립대 회계학과 (주)노루홀딩스 재무관리 부문장
한경원	여	1983.12	상무보	미등기	상근	브랜드 마케팅	(미)린대 사회과학부 (주)노루홀딩스 브랜드마케팅실장

(주)노루홀딩스 2025년 03월 31일 현재 재무상태(별도)는 다음과 같습니다.자산총계는 397,085백만원, 부채총계는 46,435백만원, 자본총계는 350,650백만원입니다. 2025년 03월 31일 누적 경영실적은 영업수익(매출액) 16,621백만원, 영업이익 12,742백만원, 당기순이익은 12,711백만원입니다.(주)노루홀딩스 최대주주는 한영재이며, 2025년 03월 31일 현재 보통주 3,413,055주를 보유하고 있습니다.(보통주 기준 지분율 25.68%) 최대주주에 대한 자세한 내용은 (주)노루홀딩스 공시자료를 참조하시기 바랍니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)노루홀딩스4,935한영재25.68--한영재25.68김용기0.03----

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

- 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준이며, 기타사항은 최근 노루홀딩스의 공시내역을 참고 하였습니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

-------

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

- 해당사항 없음.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)노루홀딩스389,72046,010343,71022,2154,15119,020

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

- (주)노루홀딩스의 2024년 12월 31일 별도기준 입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

(5) 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

------

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

- 해당사항 없음.

나. 5%이상 주주 주식소유현황

(1)주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)노루홀딩스10,100,13850.5-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

- 상기 지분율은 의결권있는 보통주 대비 지분율 입니다.

- 공시서류 작성기준일 현재 주식소유현황의 파악이 어려워 주식소유 현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며 공시서류 작성기준일 현재의 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 소액 주주현황

소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

16,70816,71499.969,201,83520,000,00046.01발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 12월 31일자 기준임.

3. 주가 및 주식거래실적분기보고서 작성기준일 현재 당사는 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종 류		2024년 10월	2024년 11월	2024년 12월	2025년 1월	2025년 2월	2025년 3월
보통주	최 고	9,010	8,540	8,250	7,960	7,780	7,800
보통주	최 저	8,300	7,950	7,440	7,570	7,340	7,420
월간거래량		812,951	942,271	889,843	1,024,107	966,863	772,174
우선주	최 고	14,000	13,060	13,500	13,070	12,240	12,850
우선주	최 저	12,800	11,910	12,160	11,950	11,610	11,800
월간거래량		15,235	15,398	20,465	7,360	17,320	9,130

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

한영재남1955.02회장사내이사상근- 회장- 업무총괄- 미)보스턴대 경영대학원- (주)노루홀딩스 회장 1,674-계열회사 임원108개월2028.03.21김용기남1955.01부회장사내이사상근- 부회장- 업무총괄- 연세대 경영학과- ㈜노루홀딩스 대표이사--계열회사 임원104개월2026.03.29한원석남1986.03부사장사내이사상근- 업무부총괄- (미)센테너리대학 경영학과- (주)노루홀딩스 사업전략부문장--계열회사 임원60개월2026.03.24이수민남1970.04전무사내이사상근- 업무부총괄, 대표이사- 국민대 회계학과- (주)노루페인트 대표이사--계열회사 임원39개월2027.03.21김학근남1973.04상무사내이사상근- 건축사업 본부장- 대전대 법학과- (주)노루페인트 건축1사업본부 본부장--계열회사 임원15개월2027.03.21최영철남1976.11사외이사사외이사비상근- 사외이사- 법무법인(유한) 대륙아주 변호사- 법무법인(유한) 한결 변호사--계열회사 임원12개월2026.03.29이종호남1965.08사외이사사외이사비상근- 사외이사- 서울대학교 컴퓨터공학 박사- 서울대 빅데이터 혁신대학 겸임 교수--계열회사 임원1개월2027.03.21서혁수남1976.12감사감사상근- 감사- 경북대학교 공과대학- 안진회계법인 리스크자문본부 이사- 예스24 플랫폼본부 부본부장--계열회사 임원24개월2026.03.24이성곤남1965.12상무미등기상근- 구매 본부장- 경희대 화학공학과- (주)노루페인트 연구소장--계열회사 임원63개월-곽상훈남1975.08상무미등기상근- 재무기획본부 본부장- 중앙대 경영대학원- (주)노루페인트 경영전략팀장--계열회사 임원27개월-반영훈남1970.05상무미등기상근- 모빌리티사업 본부장- 청주대 법학과- (주)노루페인트 모빌리티사업본부 영업부문장--계열회사 임원27개월-한경원여1983.12상무보미등기상근- 마케팅전략실 실장- (미)린대학 사회과학부- (주)노루홀딩스 브랜드마케팅실장--계열회사 임원27개월-정훈남1967.09상무보미등기상근- 공업사업 본부장- 인하대 고분자공학과 박사- (주)노루페인트 연구소 소재부문 부문장--계열회사 임원27개월-박승천남1969.08상무보미등기상근- 제조 본부장- 수원대 화학과- (주)노루페인트 도료생산팀장--계열회사 임원4개월-방양국남1970.11상무보미등기상근- 연구소장- 수원대 고분자공학과- ㈜노루페인트 연구기획팀장--계열회사 임원4개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

나. 임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

겸직임원	겸직회사
한영재	(주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼, 농업회사법인 (주)더기반, (주)노루로지넷
김용기	(주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루케미칼
한원석	(주)노루홀딩스, (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅,(주)노루알앤씨, (주)기반테크, 농업회사법인 (주)더기반,(주)노루로지넷, (주)디아이티, NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.,NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.,
이수민	(주)노루로지넷, 다이아몬드특송㈜
서혁수	(주)노루코일코팅, NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd., NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd., (주)아이피케이, (주)노루알앤씨, (주)노루로지넷

다. 직원 현황 1) 직원 현황 및 급여

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

도료남68415--69912년 7개월14,830,12821,216311344-도료여869--9510년 1개월1,524,51316,048-77024--79412년 4개월16,354,64220,598-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

2) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분	당분기(20기)	전기(19기)	전전기(18기)
육아휴직 사용자수(남)	-	1	3
육아휴직 사용자수(여)	-	-	3
육아휴직 사용자수(전체)	-	1	6
육아휴직 사용률(남)	-	1/9(11%)	3/16(19%)
육아휴직 사용률(여)	-	-	3/3(100%)
육아휴직 사용률(전체)	-	1/10(10%)	6/19(32%)
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	-	-	2
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	-	-	2
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	-	-	4
육아기 단축근무제 사용자 수	1	2	3
배우자 출산휴가 사용자 수	1	10	19

※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)3) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명)

구분	당분기(20기)	전기(19기)	전전기(18기)
유연근무제 활용 여부	부	부	부
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

라. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

7280,97540,139-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이사보수한도74,500,000-감사보수한도1500,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

8675,19184,399-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

5619,594123,919-218,0979,048-----137,50037,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사 및 상위 5명의 개인별 보수현황>개인별 보수현황은 2016년 3월「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

- 해당사항 없음

<표2>

2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주)

(기준일 :

)

-------------X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

노루그룹21416

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-6631,963--31,963-556,088--6,088--------111138,051--38,051

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 계열회사 및 관계회사의 지분현황

1) 계열회사 및 관계회사의 지분현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

자회사 및 손자회사 국내계열회사.jpg 자회사 및 손자회사 국내계열회사

※ 상기 백분율은 각 회사가 발행한 보통주식 지분율 기준으로 작성된 자료입니다.

2) 해외 자회사, 손자회사 및 계열회사

출자회사명	피출자회사명	지분율
(주)노루홀딩스	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	67%
(주)노루홀딩스	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	70%
(주)노루홀딩스	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)노루홀딩스	NOROO IC CO.,LTD.	90%
(주)노루페인트	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	33%
(주)노루페인트	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	30%
(주)노루페인트	NOROO KOSSAN Paint Sdn. Bhd.	50%
(주)노루페인트	NOROO Kayalar Paint Co., Ltd.	50%
(주)노루페인트	NOROO FZCO	50%
(주)노루페인트	NOROO Vina Co., Ltd.	100%
(주)노루페인트	SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd.	50%
(주)노루페인트	노루무역(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	노루도료(상해)유한공사	100%
(주)노루페인트	NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.	50%
(주)노루코일코팅	NOROO PAINT (THAILAND) Co., Ltd.	100%
(주)노루오토코팅	NAC(SHANGHAI)CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	99%
(주)노루오토코팅	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	99%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BEIJING CO., LTD.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	100%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings America, Inc.	100%
(주)노루오토코팅	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	98%
(주)노루오토코팅	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	98%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO BEE CHEMICAL BRAZIL LTDA.	2%
NOROO Automotive Coatings America, Inc.	NOROO Automotive Coatings Mexico (S. DE R.L. DE C.V.)	2%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	NOROO BEE AUTOMOTIVE COATINGS INDIA PRIVATE LIMITED	1%
NOROO Automotive Coatings Czech s.r.o	PT NOROO AUTOMOTIVE PAINT INDONESIA	1%
(주)노루알앤씨	NOROO FT CO., LTD.	50%
(주)기반테크	Hawaii Smart Agro and Trading, Inc.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban (Thailand) Co.,Ltd.	100%
농업회사법인 (주)더기반	The Kiban Lao Sole Co., Ltd.	100%
(주)디어스세다	SEDA SHANGHAI CO., LTD.	100%
(주)디어스세다	SEDA ENGINEERING PRIVATE LIMITED	99%
(주)디어스세다	PRINTINK PRODUCTION	35%
디어스아이(주)	디아이(상해)국제무역유한공사	95%
디어스아이(주)	DEER’S INNOVATION VINA COMPANY LIMITED	100%
디어스아이(주)	DAIHAN INK PAKISTAN CO. (PRIVATE) LIMITED	40%

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2025년 03월 31일 기준)

성명	회사명	상근여부	직책	비고
한영재	(주)노루홀딩스	상근	대표이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	비상근	이사	-
	(주)노루로지넷	상근	이사	-
김용기	(주)노루홀딩스	상근	대표이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루케미칼	비상근	이사	-
한원석	(주)노루홀딩스	상근	이사	-
	(주)노루코일코팅	상근	이사	-
	(주)노루오토코팅	상근	이사	-
	(주)노루알앤씨	상근	대표이사	-
	(주)기반테크	비상근	이사	-
	농업회사법인 (주)더기반	상근	대표이사	-
	(주)노루로지넷	비상근	이사	-
	(주)디아이티	상근	대표이사	-
	NOROO Holdings (H.K.) Co., Ltd.	비상근	대표이사	-
	NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE. LTD.	비상근	이사	-
이수민	(주)노루로지넷	상근	대표이사	-
이수민	다이아몬드특송㈜	비상근	이사	-
서혁수	(주)노루코일코팅	비상근	감사	-
	NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	비상근	감사	-
	NOROO Trading(Shanghai)Co.,Ltd.	비상근	감사	-
	(주)아이피케이	비상근	감사	-
	(주)노루알앤씨	비상근	감사	-
	(주)노루로지넷	비상근	감사	-

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(1)작성일 현재 당사는 아래와 같이 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 천원)

제공받은 회사	담보 및 지급보증액	신용공여의 종류 및 내용	관계	제공받은회사의 사용내역
제공받은 회사	담보 및 지급보증액	신용공여의 종류 및 내용	관계	차입한도	차입금액	여신금융기관	여신발생일자등
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주1)	5,765,830	지급보증	계열회사	5,241,663	5,241,663	국민은행(상해분행)	2025-02-07
NOROO Vina Co., Ltd.(주2)	2,750,400	지급보증	계열회사	2,292,000	-	신한은행(베트남 박린지점)	2024-09-17
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주3)	5,586,536	STAND BY L/C	계열회사	5,586,536	5,586,536	신한은행(중국)	2025-03-11
합 계	14,102,766	-	-	13,120,199	10,828,199	-	-

(주1)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,599만에 대하여 ㈜노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당분기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(주2)상위 담보 및 지급보증액은 노루비나(베트남)의 여신한도금액 VND4,000,000만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당분기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(주3)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,770만에 대하여 신한은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당분기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

성 명	관 계	거 래 내 용					비 고
성 명	관 계	종류	계약일자	기간	물품ㆍ서비스명	당기거래금액	비 고
(주)노루코일코팅	계열회사	장기공급계약	2025.05.15	2025.01.01 ~2025.12.31	칼라강판용 도료 및 관련제품	22,431	-
합 계						22,431	-

※ 장기공급계약의 계약금액은 최근 사업연도(2024년) 별도 매출액의 100분의 5 이상에 해당하며 부가세액 포함 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2025.03.21	[정정]신규시설투자등	1. 정정사유 : 투자기간 연장2. 정정사항 - 정정전 : 종료일 2025-03-31 - 정정후 : 종료일 2030-03-313. 관련공시 - 2012-12-28 신규시설투자등 - 2013-10-08 신규시설투자등 - 2020-03-30 신규시설투자등	해당부지에 대한 안양시의 개발행위허가 제한지역지정에따라 투자기간 연장

나. 단일판매·공급계약체결 공시 진행상황

(단위 : 백만원)

신고일자	계약내역	계약금액총액	판매·공급금액		대금수령금액
신고일자	계약내역	계약금액총액	당기	누적	당기	누적
2025.05.15	1. 계약명 : 컬러강판용 도료 및 관련제품 공급계약 체결 2. 계약상대방 : (주)노루코일코팅 (NOROO COIL COATINGS CO.,LTD) 3. 계약기간 : 2025. 01. 01 ~ 2025. 12. 31 4. 판매ㆍ공급지역 : 국내	87,846	22,431	22,431	-	-

상기 금액은 부가가치세가 포함된 금액 입니다.

- 대금 미수령 사유 : 어음 만기 미도래- 향후 추진계획 : 대금 회수 계획에 따라 회수 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.1) 도료 제품하자 손해배상소송 등 중대한 영향을 미치는 소송은 없으며, 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다.

나. 채무보증 현황(1) 작성일 현재 당사는 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
성명(법인명)	관계	기초	증가	감소	기말	비 고
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주1)	계열사	5,754	-	5,754	-	-채권자 : 국민은행(상해분행) -내용 :차입원리금 지급보증 -보증기간 :2024.02.07~2025.02.27
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.	계열사	5,575	-	5,575	-	-채권자 : 국민은행(상해분행) -내용 : STAND-BY L/C -보증기간 : 2024.03.18~2025.03.18
NOROO Vina Co., Ltd.(주3)	계열사	2,770	-	20	2,750	-채권자 : 신한은행(박린지점) -내용 :차입원리금 지급보증 -보증기간 :2024.09.17~2025.09.17
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주1)	계열사	-	5,765	-	5,765	-채권자 : 국민은행(상해분행) -내용 :차입원리금 지급보증 -보증기간 :2025.02.07~2026.02.06
NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(주2)	계열사	-	5,586	-	5,586	-채권자 : 신한은행(중국) -내용 : STAND-BY L/C -보증기간 : 2025.03.11~2026.03.11
계		14,099	11,351	11,349	14,101

(주1)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,599만에 대하여 ㈜노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(주2)상위 담보 및 지급보증액은 노루도료(상해)유한공사의 여신한도금액 CNY2,770만에 대하여 신한은행이 지급보증(STAND BY L/C제공)한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

(주3)상위 담보 및 지급보증액은 노루비나(베트남)의 여신한도금액 VND4,000,000만에 대하여 (주)노루페인트가 지급보증한 금액이며, 당기말 환율로 인해 평가된 금액입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	백지	원재료의 공급거래
기타(개인)	-	-	-

라. 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	증권종류	PF 사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강유형	조기상환조항
-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

마. 장래매출채권 유동화 현황(1)장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

(2)장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당분기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 단기매매차익 미환수 현황<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2025.01.01. ~ 2025.03.31.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2025.01.01. ~ 2025.03.31.)

(단위 : 원)

--------------

차익취득자와 회사의 관계		단기매매차익발생사실통보일	단기매매차익 통보금액	환수금액	미환수금액	반환청구여부	반환청구조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재	단기매매차익발생사실통보일	단기매매차익 통보금액	환수금액	미환수금액	반환청구여부	반환청구조치계획	제척기간	공시여부
합 계 (	건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

나. 행정기관의 제재현황 - 공시대상기간(2023.01.01~2025.03.31) 중 현재 제재 등과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치내용	금전적제재금액	사 유	근거법령	회사의 이행현황 및 대책
2023.04.21	한강유역환경청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료1,120만원	건축자재 표지 미부착	실내공기질법 제11조의6제1항	과태료 납부건축자재 표지(실내마크) 부착 완료
2024.03.21	부산지방고용노동청	(주)노루페인트	과태료 부과	과태료 24만원	1.안전조치사항 확인기록 누락 2.협력업체 협의체 회의 미참여 3. 내부심사 체크리스트 미보존	산업안전보건법 제46조 제1항	과태료 납부 안전관련 내부통제 프로세스 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	-	-	-	.-	-	( -)	-
내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( -)	-
자산총액	-	-	-	-	-	( -)	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-
자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-
자본금	-	-	-	-	-	( -)	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

나. 보호예수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

-------

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

(주)노루코일코팅1999.12.27경상북도 포항시 남구 장흥로 39번길 54PCM강판용 도료제조 및 판매86,489지분 50%초과보유주요종속 해당NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.2002.01.18No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 제조 및 판매업23,419지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO Trading (Shanghai)Co.,Ltd.2002.01.17No.199 Xin Tuan Rd, Industrial Estate Qingpu District, Shanghai, 201707, China도료 무역업96지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO Vina Co., Ltd.2012.06.20No. 8, TS10, Tien Son Industrial, Tien Du Dist, Bac Ninh Province Vietnam도료 제조 및 판매업9,210지분 50%초과보유해당없음(주1)NOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED2012.11.09300/134, Moo 1 Tambol Tasit, Amphur Pluakdeng Rayong 21140, ThailandPCM강판용 도료제조 및 판매10,237지분 50%초과보유해당없음(주1)Noroo Milano Design Studio(NMDS), S. R. L.2019.09.05CORSO EUROPA 7 MILANO(MI) CAP 20122. ITALY건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅-지분 50%초과보유해당없음(주1)(주2)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주1) 주요 종속회사 여부 판단기준 - 최근 사업연도 말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 - 최근 사업연도 말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사(주2) 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

2(주)노루홀딩스134111-0002878(주)노루페인트134111-014257514(주)노루코일코팅171711-0039501(주)노루오토코팅134111-0048492(주)노루케미칼135011-0031406(주)노루알앤씨134111-0146808(주)기반테크110111-5316975농업회사법인 (주)더기반134611-0073829(주)노루로지넷134111-0033899다이아몬드특송(주)110111-3016882(주)아이피케이134111-0006565(주)디어스세다110111-0032469(주)디어스E&C135511-0175072디어스아이(주)134111-0062616(주)디어스엠134111-0135554(주)디아이티110111-1008295

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :

)

(주)노루코일코팅 (비상장사)비상장1999.12.27계열회사1002,00010012,896---2,00010012,89686,48912,043NOROO Holdings (H.K.)Co., LTD. (비상장사)비상장2007.06.29계열회사315,313335,162---5,313335,16227,9141,922NOROO HOLDINGS SINGAPORE PTE.LTD (비상장사)비상장2021.02.16계열회사11,03110,0003011,031---10,0003011,03152,035758NOROO Vina Co., Ltd. (비상장사)비상장2012.06.30계열회사85-1002,230----1002,2309,210-26NOROO Paint(Shanghai)Co.,Ltd.(비상장사)비상장2017.03.07계열회사10,141-100564----10056423,419799NOROO Trading (Shanghai)Co.,Ltd.(비상장사)비상장2017.03.15계열회사186-10080----10080965Noroo Milan Design Studio(NMDS), S. R. L.(비상장사)(주1)비상장2019.09.05계열회사498-100-----100---128NOROO Kossan Paint Sdn. Bhd. (비상장사)비상장2011.09.01투자1881,01150----1,01150-323-12NOROO Kayalar Paint Co., Ltd. (비상장사)비상장2012.03.01투자33720050150---200501503,704-757NOROO FZCO (비상장사)비상장2013.01.07투자87-5087----50871,6677SHEENLAC-NOROO Coatings India Pvt., Ltd. (비상장사)비상장2014.04.15투자8695,00050----5,00050-712206NOROO-NANPAO PAINT&COATINGS Co., Ltd.(비상장사)비상장2018.02.06투자5,8514,500505,851---4,500505,85119,34312228,024-38,051---28,024-38,051224,91114,939

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(주1) 2024년 9월 해산 결의 후, 2025년 2월 청산 완료 되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.