(제 47 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 8월 13일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 삼천리자전거주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 조현문 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동) |
| (전 화) 02) 2194-3021 | |
| (홈페이지) http://www.samchuly.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김현덕 |
| (전 화) 02) 2194-3021 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자본조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼천리자전거주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMCHULY BICYCLE CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼천리자전거㈜ 또는 SAMCHULY BICYCLE라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었습니다. 또한 1995년 01월 04일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 445 (삼성동)전 화 : 02-2194-3021홈페이지 : http://www.samchuly.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요사업의 내용
| 부문 | 주요상품 |
|---|---|
| 자전거사업 부문 | 일반자전거(MTB, 로드, 하이브리드, 시티, 미니벨로 아동용 등)전기자전거(MTB, 미니벨로, 시티 등) |
| 각종 자전거의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1979년 03월 29일에 설립되었으며 전기 자전거 및 일반 자전거를 국내 대리점 및 대형할인점에 공급하고 있습니다.본사 외 8개 지점으로 구성되어 1,000여개 이상의 대리점과 이마트, 코스트코, 롯데마트 등 대형도매거래처에 납품하는 국내 최대 자전거 기업입니다. | |
| 여행사업 부문 | 패키지여행상품, 항공권, 여행관련 각종 대행업무해외특산품 |
| 주로 패키지여행상품, 항공권 등을 판매하는 여행사업을 영위하고 있습니다. 최근 각종 대행업무, 해외특산품 판매 등으로 영역을 확장하고 있습니다.직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 뛰어난 품질의 저렴한 여행상품을 제공하고 있습니다. |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사는 공시대상기간(2021.01.01 ~ 2025.06.30) 중 다음과 같은 경영진의 중요한 변동이 있었습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구 분 |
47기 (2025년 반기말) |
46기 (2024년말) |
45기 (2023년말) |
44기 (2022년말) |
43기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 | 13,273,577 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
공시대상기간(2021.01.01 ~ 2025.06.30) 중 자본금 변동사항은 없습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
라. 자기주식 보유현황 (1) 자기주식 보유 현황
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
※ 상기 처분 29,091주는 주식매수선택권 행사 수량입니다.※ 상기 소각 328,507주는 2007년 ㈜첼로스포츠 인적분할에 따른 감소입니다.
(2) 자기주식 보유 목적
주식가격 안정 및 주주권익 보호를 위해 취득하여 보유하고 있습니다.
(3) 자기주식 취득계획
현재시점 취득 계획은 없습니다.다만, 주주가치 제고를 위한 다양한 방법을 검토할 계획입니다.
(4) 자기주식 처분계획
향후 주주가치 제고를 위해 필요시 검토 예정입니다.
(5) 자기주식 소각계획
현재시점 소각 계획은 없습니다.다만, 주주가치 제고를 위한 다양한 방법을 검토할 계획입니다.
주식매수선택권의 행사기간이 2024년 3월 22일로 종료됨에 따라 이행률 16.96%(처분주식수 29,091)로 종료되었습니다.증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-9조 4항에 따라 처분결과보고서의 제출은 생략 합니다.
가. 정관의 최근 개정일2024년도 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021.03.19 입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
다. 정관 변경 예정사항해당사항 없습니다.
라. 사업목적 (1) 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(2) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
(3) 변경 사유
| 사업목적 | 변경사유 |
|---|---|
| 13. 자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업 | 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다. |
| 14. 자전거 등 개인 이동 수단 제조업 | 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규 사업기회를 포착하고자 이사회에서 제안 하였습니다. 주된 사업의 보완적 사업으로서 시장규모 확대에 따라 실적개선 효과를 보일 것으로 예상됩니다. |
| 15. 기타 위 각호에 부대되는 사업 일체 | 순서이동 및 단순 문구수정 |
(4) 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
[자전거 등 개인 이동 수단 대여 사업, 자전거 등 개인 이동 수단 제조업]* 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하여 통합 기재하였습니다.
1) 진출 목적 : 개인이동수단 대여시장의 발달로부터 신규사업기회를 포착
2) 시장의 특성 : 세계적인 탄소배출 저감 기조로 자전거를 비롯한 마이크로모빌리티의 판매 및 대여사업은 성장세를 이어나가고 있습니다. 개인이동수단은 남녀노소 누구나 이용할 수 있어 서비스제공 대상 소비자 층이 넓습니다.한편 개인이동수단 대여사업은 옥외에서 제공되는 서비스로서 날씨의 영향을 받으며, 안전규제가 완전히 정착되지 않은 상태입니다.
3) 투자 및 자금소요액 등 : 운영 자전거 1,000대 (약 3.5억원) 등
4) 사업 추진현황 : 2021년 9월부로 인천시 연수구 공유자전거 '쿠키'의 운영을 종료하였습니다. 관련 수익은 2018년~2021년 사업보고서의 재무제표 주석 상 '자전거임대수익'으로 기재되어 있습니다.
5) 기존 사업과의 연관성 : 자전거 등 개인 이동수단 대여 사업 등은 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있으며 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성이 높아 추가로 투입되는 비용을 줄일 수 있습니다.
6) 주요 위험 : 개인이동수단 이용으로 발생하는 안전사고에 대한 사회적 관심이 증가함에 따라 대여사업에 대한 안전규제가 강화되는 추세입니다. 이로인해 도로교통법 및 자전거 이용 활성화에 관한법률이 사업의 범위를 제한할 가능성이 있습니다.
7) 향후 추진계획 : 현재 재추진 계획은 미정입니다.
8) 미추진 사유 : 기존사업에 집중하기 위해 사업철수 하였습니다.
가. 사업부문별 요약재무현황
| (기준일 : 2025년 06월 30일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자전거사업부문 | 여행사업부분 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 52,932,596 | 43,422,125 | (13,259) | 96,341,462 |
| 영업이익 | 4,716,584 | 2,670,632 | 27,278 | 7,414,495 |
| 당기순이익 | 3,811,054 | 3,399,028 | (77,742) | 7,132,339 |
| 자산총계 | 146,411,464 | 147,005,951 | (16,115,079) | 277,302,336 |
나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [자전거사업부문]
(1) 회사의 현황1) 영업 개황이동수단으로서 인정받고 있는 전기자전거의 활용성과 내구성을 더욱 강화한 라인업을 선보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 부합하도록 제품믹스를 더욱 세분화 하여 퍼스널 모빌리티 대중화에 앞장서고 있습니다. AS접점을 확대하여 소비자의 관리 및 정비부담을 최소화 하고 High-Performance 자전거 수요와 자전거용품 수요에도 충분히 대비하여 고급완성차 시장과 용품시장에서의 지배력을 확대해 나가고 있습니다.
2) 조직도
3) 회사의 경쟁력
국내에는 1,800여개의 소매업체(대리점과 대형할인점)와 150여개의 도매업체가 존재하는데, 당사는 1,000여개의 대리점과 이마트, 코스트코를 비롯한 100여개의 대형할인매장과 여러 도매거래처를 확보하고 있습니다. 이처럼 당사는 타사와는 비교할 수 없을 만큼의 압도적인 유통채널을 확보함으로 어떤 경쟁 기업보다도 안정적인 영업환경을 유지하고 있습니다.
당기 전기자전거 라인업은 17종으로 미니벨로, MTB, 접이식에 이르기까지 다양하게 갖췄습니다. 당사 전기자전거 주요 특징은 첫째. 파워 어시스트 모드(PAS)와 스로틀(Throttle) 모드로 상황에 따라 바꿀 수 있다는 점입니다. PAS모드에서는 100km내외로 주행이 가능하고 스로틀 모드에서는 50km 내외로 주행이 가능합니다. 따라서 두 가지 모드를 선택함으로써 보다 더 효율적인 라이딩이 가능합니다. 둘째. 급출발, 급가속 제어 시스템이 내장되어 있어 보다 안전한 주행이 가능합니다. 셋째. 타사 제품 대비 월등한 스펙의 제품을 합리적인 가격에 선보이고 있습니다. 위와 같은 당사의 경쟁력은 실적으로 입증되고 있습니다.
4) 브랜드
| 브랜드소개 | |
|---|---|
| PHANTOM | 전문 전기자전거 브랜드로서 고급형부터 가성비가 뛰어난 보급형까지 다양한 제품라인업을 보유하고 있습니다. PAS, 스로틀, PAS/스로틀, 겸용 3가지구동방식 모두 보유하고 있어 다양한 방식으로 라이딩을 즐길 수 있습니다. |
| CELLO | 국내 대표 하이엔드 퍼포먼스 자전거 브랜드 MTB, 로드 제품을 중심으로 다이내믹한 주행을 선보입니다. Rider Focused 라는 슬로건 아래 라이더가 최적의 퍼포먼스를 낼 수 있도록 세분화된 지오메트리와 핏을 제공합니다. |
| LESPO | 레스포는 레져(Leisure)와 스포츠(sports)의 합성어로서 활동감, 젊음 등을 상징하는 삼천리자전거의 미래 이미지의 표현 입니다.친환경 이동수단인 전기자전거 팬텀을 포함하고 있습니다. |
| APPALANCHIA | 아팔란치아는 역동적인 산악 스포츠의 감동과 도시적인 감수성이 어우러진 자전거입니다. |
| ALLUS | 도시적이고 모던한 디자인으로 세련된 라이딩을 즐기는 라이더를 위한자전거 용품 전문 브랜드입니다. |
| SAMTRIKEMODI | 다기능 세발자전거로 유모차와 자전거의 접목형태로 성장 맞춤 시스템세발자전거 입니다. |
[여행사업 부문] (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사에 대한 신뢰도, 여행서비스의 품질, 가격경쟁력 등이 있습니다. 그 중 가격경쟁력은 여행상품을 선택하는데 있어 가장 중요한 요소로 당사는 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 보다 저렴한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 양질의 여행상품을 제공하기 위하여 현지 협력업체 선정과 여행코스 개발 등의 상품구성에 많은 노력을 기울이고 있으며, 여행 전, 여행 중, 여행 후 면밀한 모니터링을 통한 고객만족 시스템을 운영하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 시장점유율시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재를 생략합니다.(3) 시장의 특성여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다. 일반적으로 여행업은 대상에 따라 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 구분됩니다. 또한 여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다.
가. 주요상품에 관한 내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 품 목 | 제 47기 반기 | 제 46기 | 제 45기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| 자전거 | 52,919 | 54.9 | 80,354 | 49.9 | 87,206 | 81.7 |
| 여행서비스 | 43,422 | 45.1 | 80,813 | 50.1 | 19,578 | 18.3 |
| 합 계 | 96,341 | 100.0 | 161,167 | 100.0 | 106,784 | 100.0 |
가. 주요 원재료해당사항 없습니다.
나. 생산설비의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 자산항목 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 처분 | |||||||
| 토지 | 자가 | 경기도 의왕 | 17,315 | - | - | - | 17,315 | - |
| 건물 | 자가 | 경기도 의왕 | 4,630 | - | - | 92 | 4,539 | - |
| 합 계 | 21,945 | - | - | 92 | 21,854 | - | ||
가. 매출현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 품 목 | 구 분 | 제 47기 반기 | 제 46기 | 제 45기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | ||
| 자전거 등(상품) | 수출 | - | - | 104 | 0.06 | - | - |
| 내수 | 52,919 | 54.93 | 80,250 | 49.79 | 87,206 | 81.67 | |
| 계 | 52,921 | 54.93 | 80,354 | 49.86 | 87,206 | 81.67 | |
| 여행서비스 및해외특산품(*1) | 수출 | - | - | - | - | - | - |
| 내수 | 43,422 | 45.07 | 80,813 | 50.14 | 19,578 | 18.33 | |
| 계 | 43,420 | 45.07 | 80,813 | 50.14 | 19,578 | 18.33 | |
| 합계 | 수출 | - | - | 104 | 0.06 | - | - |
| 내수 | 96,341 | 100.00 | 161,064 | 99.94 | 106,784 | 100.00 | |
| 합계 | 96,341 | 100.00 | 161,167 | 100.00 | 106,784 | 100.00 | |
(*1) 지배력 획득시점부터 합산하여 2023년 10월 1일 이후 실적이 포함 되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등 [자전거사업 부문](1) 판매경로
| 시장구분 | 판매경로 | 매출액비중 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제47기 반기 | 제46기 | 제45기 | ||
| 국내시장 | 대리점 | 85% | 82% | 80% |
| 온라인 | 2% | 3% | 4% | |
| 유통점 | 1% | 0% | 2% | |
| 기 타 | 12% | 14% | 15% | |
| 소 계 | 100% | 100% | 100% | |
| 합 계(*1) | 100% | 100% | 100% | |
(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.
(2) 판매방법 1) 대리점 : 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 2) 온라인 : 직매출과 위탁매출을 혼용하며 신용카드 등으로 결제받고 있습니다. 3) 유통점 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다. 4) 기 타 : 주로 직매출 하며 90일 내 현금결제를 원칙으로 하고 있습니다.(3) 판매전략80여년의 자전거 제조 노하우와 우수한 전기자전거 기술력을 바탕으로 안전하고 다양한 제품라인업을 선보이고 있습니다. 합리적인 가격정책으로 고객만족과 수익성 제고를 확보하고자 노력하고 있으며, 전국 1,000개 대리점(800개 전기자전거 취급점)을 통해 고객과의 접점을 확대시키고 빠른 A/S와 배송 서비스를 제공하고 있습니다.
[여행사업 부문]
(1) 판매경로
| 시장구분 | 판매경로 | 매출액비중 | ||
| 제19기 반기 | 제18기 | 제17기 | ||
| 국내시장 | 오프라인 | 75% | 72% | 70% |
| 온라인 | 25% | 28% | 30% | |
| 소 계 | 100% | 100% | 100% | |
| 합 계(*1) | 100% | 100% | 100% | |
(*1) 사업부문별 매출액 기준입니다.
(2) 판매방법
1) 오프라인 직접판매 : 본사와 직영지점에서 인바운드콜을 통해 판매
2) 오프라인 간접판매 : 대리점 및 타 여행사를 통해 당사 상품을 판매
3) 온라인 직접판매 : 홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제
4) 온라인 간접판매 : 홈쇼핑, 소셜커머스, 카드사 등 온라인제휴사 통해 판매
(3) 판매전략
직판여행사로서 유통과정을 축소시켜 보다 합리적인 가격의 여행상품을 제공하고 있습니다.
연결회사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재무팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.
가. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 달러, 엔) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당반기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 미수금 | USD | 123,295.61 | 167,238 | 178,455.25 | 262,329 |
| 단기금융자산 | CHF | 110,000.00 | 186,890 | 110,000.00 | 178,902 |
| 외화자산 계 | USD | 123,295.61 | 167,238 | 178,455.25 | 262,329 |
| CHF | 110,000.00 | 186,890 | 110,000.00 | 178,902 | |
| 매입채무 | USD | 461,793.81 | 626,377 | 1,691,809.17 | 2,486,959 |
| 미지급금 | USD | 60,322.74 | 81,822 | 8,235.00 | 12,141 |
| 외화부채 계 | USD | 522,116.55 | 708,199 | 1,700,044.17 | 2,499,101 |
보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | |
| USD | 1,356.40 | 1,470.00 |
| CHF | 1,699.00 | 1,626.38 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (54,096) | 54,096 | (223,677) | 223,677 |
| CHF | 18,689 | (18,689) | 17,890 | (17,890) |
| 합 계 | (35,407) | 35,407 | (205,787) | 205,787 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 11,887,726 | 17,764,943 |
| 단기금융자산 | 40,353,890 | - |
| 소 계 | 52,241,616 | 17,764,943 |
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,273,353 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 |
| 소 계 | 35,000,000 | 35,273,353 |
| 차감 계 | 17,241,616 | (17,508,410) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자수익 | 522,416 | (522,416) | 177,649 | (177,649) |
| 이자비용 | 350,000 | (350,000) | 352,734 | (352,734) |
3) 가격위험
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
연결회사은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) | 24,887,726 | 37,772,117 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,851,798 | 29,174,537 |
| 단기금융자산 | 44,353,890 | 30,178,902 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 11,103,465 | 11,180,758 |
| 금융보증계약(*1) | 10,200,000 | 10,200,000 |
| 합 계 | 123,405,879 | 118,515,314 |
(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.
(3) 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 |
1년에서 5년이하 |
5년초과 | 합계 | 장부금액 |
| <당반기> | |||||
| 매입채무 | 772,796 | - | - | 772,796 | 772,796 |
| 차입금(*1) | 36,042,301 | - | - | 36,042,301 | 35,000,000 |
| 리스부채(*2) | 1,772,500 | 1,726,502 | - | 3,499,002 | 3,326,434 |
| 기타금융부채(*3) | 22,838,759 | - | 2,548,000 | 25,386,759 | 15,384,069 |
| 합 계 | 61,426,355 | 1,726,502 | 2,548,000 | 65,700,858 | 54,483,298 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 2,487,064 | - | - | 2,487,064 | 2,487,064 |
| 차입금(*1) | 25,967,496 | 10,485,552 | - | 36,453,048 | 35,273,353 |
| 리스부채(*2) | 1,598,343 | 1,023,365 | - | 2,621,708 | 2,501,609 |
| 기타금융부채(*3) | 22,841,157 | - | 2,464,000 | 25,305,157 | 15,321,046 |
| 합 계 | 52,894,061 | 11,508,917 | 2,464,000 | 66,866,978 | 55,583,072 |
(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.(*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
나. 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 111,545,517 | 121,637,359 | (A) |
| 자본 | 165,756,819 | 159,696,654 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 24,890,197 | 37,773,906 | (C) |
| 차입금 | 35,000,000 | 35,273,353 | (D) |
| 부채비율 | 67.29% | 76.17% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 6.10% | (*1) | ((D-C)/B) |
(*1) 음수이므로 산정하지 아니합니다.
가. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발조직명 : 삼천리자전거㈜ 중앙기술연구소(2) 운영현황 : 1993년에 설립되어 자전거 시장의 최전선에서 국민 자전거 생활 증진에 30여년간 고객의 요구를 먼저 파악하여 안전하고 혁신적인 제품을 개발, 시장을 선도해 나가고 있습니다.
당사는 연구개발 조직으로서 3개팀을 운영하고 있습니다. 세밀한 역학분석을 통해 최적설계 및 총괄 상품화를 수행하여 국내 생활자전거 시장을 주도하며, 인체공학적이고 혁신적인 제품을 개발하여 하이퍼포먼스 자전거 브랜드 성장을 이끌고, 전기자전거, PM(개인형 이동장치) 등 미래성장의 핵심기술 및 제품을 개발하고 있는 개발팀, 트렌드를 분석하여 상품의 혁신을 주도하는 디자인팀, 개발단계부터 생산까지 품질 안정화를 수행하는 품질보증팀으로 연구단위를 체계화 하여 운영하고 있습니다.
최근 친환경 이동수단으로 빠르게 발전하고 있는 전기자전거 보급화를 위한 PHANTOM 브랜드와 고급화를 위한 BULLET 브랜드로 나누어 다양한 소비자의 니즈를 충족하기 위해 전략적으로 제품 개발을 하고 있습니다.또한 빠르게 확대되고 있는 국내 프리미엄 자전거 시장에서 CELLO 브랜드는 오랜기간 축척된 개발 노하우와 기술력이 조화된 제품을 개발하고 있으며, 특히 카본, 티타늄 등 고급 재질의 프레임 개발과 경량, 강성을 위한 다양한 연구개발에 주력하여 국내 하이엔드급 자전거 대중화를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 연구개발비용
|
(단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 47기 반기 | 제 46기 | 제 45기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 440 | 1,064 | 619 | |
| 감 가 상 각 비 | 23 | 46 | 46 | |
| 기 타 | 236 | 405 | 655 | |
| 연구개발비용 계 | 698 | 1,515 | 1,320 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 698 | 1,515 | 1,320 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.32% | 1.88% | 1.51% | |
[자전거산업]
(1) 산업의 현황1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가함에 따라 여가생활과 관련된 수요가 증가하였고 그에 부합하여 자전거의 용도도 다양해졌습니다. 자전거가 생활에 밀접해짐에 따라 성능뿐만아니라 개성을 나타내려는 수요는 점차 증가하였으며 교체주기는 짧아졌습니다.1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출장려정책으로 한국은 세계적인 자전거 생산기지였습니다. 그리고 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보였습니다. 하지만 1990년대 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 국내 자전거 생산시설은 중국, 대만으로 이동하였고 현재 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다.과거에 자전거산업은 대표적인 노동집약적 산업이었으나 카본, 티타늄, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 또한 자전거 뿐만아니라 용품, 부품에 대한 수요가 크게 늘면서 다양성이 부각되고 있습니다. 최근에는 전기공유자전거와 퍼스널(스마트)모빌리티(Personal Mobility)에 대한 국민적 관심이 뜨거워지면서 자전거 및 개인용 이동수단은 일대기를 맞이하고 있습니다.
(2) 산업의 특성
1) 계절적 영향아웃도어 레져인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 야외활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다.
2) 환경친화산업지구온난화로 인해 환경보전과 지속가능한 발전에 대한 필요성이 꾸준히 제기되면서자전거는 바람직한 근거리 개인 이동수단으로 자리잡고 있습니다. 또한 고유가시대에 교통체증을 완화할 수 있는 해결책으로도 주목받고 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 실예로 각 지방자치단체의 공공/공유자전거, 민간기업의 개인이동장치 임대사업 등이 급속도로 성장하고 있습니다.
3) 경기변동 특성
내구성 소비재인 자전거는 계절적, 환경적 요인보다 비교적 경기적 요인의 영향을 적게 받습니다. 다른 교통수단에 비해 적은 유지보수비로 운행할 수 있기 때문에 경기변동에 대하여 둔감한 특성을 가지며 꾸준히 판매가 이뤄지고 있습니다. 이는 자전거 산업이 경기변동의 영향을 적게 받으며 기업의 판매전략과 정부정책에 힘입어 꾸준히 성장 할 수 있는 산업임을 의미합니다.
4) 산업의 성장성자전거는 타 교통수단을 대체할 수 있는 친환경적 이동수단으로 정부, 주요 지방자치단체 및 민간기업들도 자전거의 보급과 인프라를 구축하고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대로 인해 큰 수요를 유발하여 향후 자전거 산업은 꾸준한 성장세가 전망됩니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요 또한 증가하고 있어서 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖추게 되었습니다.
(3) 시장여건
1) 시장 현황과 경쟁요소국내 완성 자전거 업체는 삼천리자전거, 지엘앤코, 알톤스포츠 외에 40개 이상의 국내외 브랜드가 중, 고급시장에서 경쟁하고 있습니다. 전기자전거 이용 활성화에 관한 법률의 개정으로 2018년부터 전기자전거의 안전요건을 충족한 자전거는 자전거 도로를 통행할 수 있게 되었습니다. 인구의 고령화와 더불어 더 편리하게 자전거를 이용하려는 소비자들의 니즈는 전기자전거 시장의 일대기를 열었습니다. 이에 발맞춰 업계에서는 다양한 전기자전거를 선보이고 있습니다.환경 보호의 인식이 증가하면서 친환경적 교통정책이 중요한 이슈로 제기됨에 따라 자전거 대중화 정책의 일환으로 2024년 현재 다양한 지자체에서 공공자전거 정책이 활발하게 진행되고 있습니다. 2015년 9월 서비스를 시작한 서울시 공공자전거(따릉이)를 필두로 지방자치단체가 중심이 되어 자전거 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 품질, 유통망, 원가경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 품질은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 신기술 등을 통해 고객의 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 유통망의 확대는 소비자들과의 접점을 확대시켜 소비자들이 제품의 안전성과 실용성을 확인할 수 있도록 돕고, 구매 이후에도 사후서비스를 받기 용이하게 합니다. 원가경쟁력은 신제품 개발비용, 원재료 구매 및 제조 생산성, 인력의 생산성 등에서 규모의 경제를 실현합니다.
2) 시장점유율
"합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략하였습니다."
3) 시장의 특성자전거 시장은 수요에 따라 크게 용도별, 연령별, 지역별 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 생활용 자전거에는 여성용, 씨티바이크 등이 포함되고 레저용 자전거에는 MTB, 로드바이크 등이 포함됩니다. 차후 국내 자전거 시장은 디자인이 돋보이면서 실용성이 강조된 제품 위주로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
자전거의 주요 수요층은 10~30대 입니다. 자전거 산업 트렌드에 가장 민감하게 반응하고, 지출규모도 가장 큰 소비 집단으로서 자전거 시장을 주도하는 소비층입니다. 유아층의 경우는 출산율의 감소로 수요가 다소 감소하는 듯 보이지만, 소재의 고급화, 다양한 기능, 안전성을 고려한 설계 등 소비자의 요구를 반영한 유아용 고품질 자전거의 수요는 증가하는 추세입니다. 최근에는 전기자전거의 등장으로 근거리 통근용으로서 중장년층 직장인과 페달링이 힘들었던 노년층의 이용률도 증가하여 현재 자전거는 전 연령에 걸쳐 사용되고 있습니다.
과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 자전거 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 하천간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같이 인프라가 점차 확대되면서 자전거의 수요가 전체적으로 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 중소 시,군,구에도 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다.
[여행산업]
(1) 산업의 성장성21세기 유망산업 중 하나로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업으로, 적은 투자로도 막대한 수입을 올릴 수 있는 블루오션 시장입니다. 해외 출국자 수 기준으로 통계를 시작한 2005년 1천만명에서 코로나 이전인 2019년 2천871만명으로 크게 증가하였습니다. 국내 입국자 수 또한 2005년 6백만명에서 2019년 1천750만명으로 3배 가까이 증가하였습니다. 2020년 코로나19의 영향으로 여행수요가 침체기를 맞이하였으나 2023년부터 출국자 수 2천271만명, 입국자 수 1천103만명으로 빠른 속도로 회복하였고 2024년 현재 출국자 수 2,869만명, 입국자 수 1,637만명을 기록하였습니다. 향후 해외여행 수요 증가와 연차휴무의 확대 등으로 여가선용에 대한 관심이 증가하고 있어 지속적인 성장이 기대됩니다.(2) 경기변동의 특성여행산업은 여러 거시적 변수(국제정세, 경기동향, 환율, 국민소득 수준 등)에 따라 단기적으로 민감하게 반응하지만, 장기적인 측면에서는 성장추세에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 글로벌 금융위기, 유가상승 등의 악재가 여행수요 감소에 단기적인 영향을 미쳤으나 곧 수요회복 및 성장을 지속했습니다.(3) 시장상황여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 치열합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다.
가. 요약 연결재무정보제47기 반기, 제46기, 제45기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제47기 반기, 제46기, 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제47기 반기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 144,526,458,959 | 146,692,763,547 | 140,346,459,698 |
| 현금및현금성자산 | 24,890,197,122 | 37,773,906,484 | 9,702,136,948 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,851,797,848 | 29,174,537,276 | 34,564,779,692 |
| 단기금융자산 | 44,353,889,876 | 30,178,901,800 | 46,393,738,200 |
| 재고자산 | 22,932,665,610 | 26,303,560,244 | 23,723,941,812 |
| 선급금 | 17,965,138,465 | 21,800,463,282 | 23,798,796,932 |
| 선급비용 | 1,340,946,706 | 1,080,547,119 | 1,403,250,211 |
| 부가세대급금 | - | 889,745 | 151,481,937 |
| 당기법인세자산 | 191,823,332 | 379,957,597 | 608,333,966 |
| [비유동자산] | 132,775,876,856 | 134,641,250,301 | 131,004,220,746 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 16,065,672,350 | 16,065,672,350 | 9,360,937,474 |
| 순확정급여자산 | 1,126,643,294 | 2,766,581,498 | 2,558,833,721 |
| 관계기업투자자산 | 15,389,083 | 15,862,787 | 5,550,046,103 |
| 유형자산 | 40,043,993,286 | 40,254,551,703 | 41,030,193,402 |
| 사용권자산 | 3,486,581,384 | 2,550,847,436 | 3,828,250,464 |
| 무형자산 | 56,518,211,130 | 56,731,804,590 | 58,440,309,911 |
| 이연법인세자산 | 4,406,921,284 | 5,066,172,324 | 4,997,059,702 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 11,103,465,045 | 11,180,757,613 | 5,229,589,969 |
| 자산총계 | 277,302,335,815 | 281,334,013,848 | 271,350,680,444 |
| [유동부채] | 100,046,526,058 | 101,448,393,532 | 103,200,863,936 |
| [비유동부채] | 11,498,990,821 | 20,188,965,833 | 10,798,973,043 |
| 부채총계 | 111,545,516,879 | 121,637,359,365 | 113,999,836,979 |
| [지배기업지분] | 97,086,214,489 | 92,540,374,880 | 92,230,054,181 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (12,004,221,101) | (12,004,221,101) | (11,984,075,971) |
| [기타포괄손익누계액] | 376,100,054 | 376,100,054 | 68,547,174 |
| [이익잉여금] | 49,046,708,494 | 44,500,868,885 | 44,477,955,936 |
| [비지배지분] | 68,670,604,447 | 67,156,279,603 | 65,120,789,284 |
| 자본총계 | 165,756,818,936 | 159,696,654,483 | 157,350,843,465 |
| 부채및자본총계 | 277,302,335,815 | 281,334,013,848 | 271,350,680,444 |
| 2025년 1월~6월 | 2024년 1월~12월 | 2023년 1월~12월 | |
| 매출액 | 96,341,461,690 | 161,167,353,566 | 106,783,297,522 |
| 영업이익 | 7,414,494,878 | 3,013,641,806 | (6,290,389,338) |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,898,832,215 | 3,537,518,538 | 3,205,354,902 |
| 연결당기순이익 | 7,132,339,135 | 1,642,308,771 | 6,200,377,346 |
| 지배기업소유주지분 | 5,230,701,009 | (99,101,316) | 5,098,638,092 |
| 비지배지분 | 1,901,638,126 | 1,741,410,087 | 1,101,739,254 |
| 기본주당이익 | 469 | (9) | 430 |
| 희석주당이익 | 469 | (9) | 430 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 3 |
나. 요약 별도재무정보제47기 반기, 제46기, 제45기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제47기 반기, 제46기, 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제47기 반기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 38,995,997,107 | 36,072,440,459 | 37,094,822,556 |
| 현금및현금성자산 | 823,157,930 | 568,014,831 | 172,488,663 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,200,430,955 | 10,938,353,900 | 10,254,905,255 |
| 재고자산 | 16,928,955,515 | 19,868,018,366 | 16,944,343,801 |
| 선급금 | 4,578,922,873 | 4,277,223,735 | 8,736,719,154 |
| 선급비용 | 464,529,834 | 260,391,060 | 463,859,507 |
| 당기법인세자산 | - | 160,438,567 | 522,506,176 |
| [비유동자산] | 103,287,123,716 | 104,936,364,490 | 107,334,361,627 |
| 장기금융자산 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 99,995,000 | 99,995,000 | 99,995,000 |
| 순확정급여자산 | 157,527,207 | 1,064,131,996 | 619,749,454 |
| 종속기업투자자산 | 56,970,995,870 | 56,970,995,870 | 56,970,995,870 |
| 유형자산 | 39,329,739,229 | 39,424,455,492 | 40,054,129,751 |
| 사용권자산 | 1,507,380,624 | 1,606,367,731 | 2,211,300,087 |
| 무형자산 | 629,700,567 | 644,820,367 | 993,221,088 |
| 이연법인세자산 | 3,298,341,434 | 3,897,748,793 | 5,203,586,832 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,284,443,785 | 1,218,849,241 | 1,172,383,545 |
| 자산총계 | 142,283,120,823 | 141,008,804,949 | 144,429,184,183 |
| [유동부채] | 42,656,537,682 | 34,021,153,847 | 45,988,553,108 |
| [비유동부채] | 3,199,631,844 | 13,392,424,841 | 3,952,198,005 |
| 부채총계 | 45,856,169,526 | 47,413,578,688 | 49,940,751,113 |
| [자본금] | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 | 6,636,788,500 |
| [자본잉여금] | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 | 53,030,838,542 |
| [기타자본항목] | (4,980,694,558) | (4,980,694,558) | (4,980,694,558) |
| [이익잉여금] | 41,740,018,813 | 38,908,293,777 | 39,801,500,586 |
| 자본총계 | 96,426,951,297 | 93,595,226,261 | 94,488,433,070 |
| 부채및자본총계 | 142,283,120,823 | 141,008,804,949 | 144,429,184,183 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 | 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 |
| 2025년 1월~6월 | 2024년 1월~12월 | 2023년 1월~12월 | |
| 매출액 | 48,903,131,951 | 74,609,460,714 | 78,419,271,150 |
| 영업이익 | 4,186,930,681 | 1,170,144,179 | (7,354,805,028) |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,147,836,941 | 47,893,313 | 2,247,364,592 |
| 당기순이익 | 3,276,557,693 | (1,181,714,501) | 5,499,120,494 |
| 주당이익 | 271 | (98) | 454 |
| 희석주당이익 | 271 | (98) | 454 |
|
제 47 기 반기말 |
제 46 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 47 기 반기 |
제 46 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 47 기 반기 |
제 46 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 47 (당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 46 (전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 삼천리자전거 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
삼천리자전거 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수㈜ | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,200,000 | 31.64 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,170,909 | 8.82 |
| 참좋은여행㈜ | 940,000 | 7.08 |
| 기타주주 | 6,962,668 | 52.46 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 |
당반기말 지분율(%) |
전기말지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜스마트자전거 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| 참좋은여행㈜(*1) | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 44.05 | 44.05 |
(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주총회 참석율을 고려할 경우 당반기말 현재 보유 지분율만으로도 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| ㈜스마트자전거 | 참좋은여행㈜ | ㈜스마트자전거 | 참좋은여행㈜ | |
| 유동자산 | 3,893,035 | 101,741,116 | 2,812,254 | 108,058,328 |
| 비유동자산 | 235,308 | 45,264,834 | 308,459 | 45,651,421 |
| 자산계 | 4,128,343 | 147,005,951 | 3,120,713 | 153,709,749 |
| 유동부채 | 1,246,739 | 56,403,239 | 733,651 | 67,101,060 |
| 비유동부채 | 43,978 | 1,302,397 | 85,141 | 316,243 |
| 부채계 | 1,290,717 | 57,705,636 | 818,792 | 67,417,303 |
| 자본계 | 2,837,626 | 89,300,315 | 2,301,921 | 86,292,445 |
② 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| ㈜스마트자전거 | 참좋은여행㈜ | ㈜스마트자전거 | 참좋은여행㈜ | |
| 매출 | 4,029,464 | 43,422,125 | 3,547,644 | 42,078,282 |
| 반기순이익(손실) | 534,496 | 3,399,028 | 85,789 | 1,841,872 |
| 기타포괄손익 | 1,209 | (391,158) | 4,386 | (1,631,723) |
| 총포괄손익 | 535,706 | 3,007,869 | 90,175 | 210,149 |
(3) 연결대상범위의 변동1) 당반기 중 요약반기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.
2) 당반기 중 연결회사가 지배력을 상실하여 요약반기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 요약반기연결재무제표 작성기준
연결회사의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 현금 | 2,471 | 1,789 |
| 보통예금 | 11,586,886 | 17,764,943 |
| 당좌예금 | 300,840 | 7,174 |
| 정기예금 | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 24,890,197 | 37,773,906 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
5. 단기금융자산 및 장기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 단기금융자산 : | ||
| 외화예금 | 186,890 | 178,902 |
| 정기예금 | 4,000,000 | 30,000,000 |
| 특정금전신탁 | 40,167,000 | - |
| 소 계 | 44,353,890 | 30,178,902 |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 9,000 |
| 합 계 | 44,362,890 | 30,187,902 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당반기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| 단기금융자산 : | ||||
| 외화예금 | 신한은행 | 186,890 | 178,902 | 외화지급보증 |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 소 계 | 9,000 | 9,000 | ||
| 합 계 | 195,890 | 187,902 | ||
6. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 9,719,803 | 2,822,870 |
| 대손충당금 | (1,948,908) | (2,336,168) |
| 현재가치할인차금 | (36,520) | (124,851) |
| 소 계 | 7,734,375 | 361,851 |
| 기타채권 : | ||
| 미수수익 | 733,769 | 855,014 |
| 미수금 | 13,845,220 | 18,141,789 |
| 대손충당금 | (937,110) | (2,570,312) |
| 단기대여금 | 10,525,000 | 10,500,000 |
| 유동성장기대여금 | 113,800 | 84,400 |
| 대손충당금 | (33,800) | (34,400) |
| 영업보증금 | 870,893 | 1,836,544 |
| 대손충당금 | (348) | (348) |
| 소 계 | 25,117,424 | 28,812,687 |
| 합 계 | 32,851,798 | 29,174,538 |
| 기타비유동채권 : | ||
| 장기미수금 | 378,320 | - |
| 장기대여금 | 2,188,500 | 2,119,500 |
| 보증금 | 8,628,651 | 9,149,788 |
| 현재가치할인차금 | (92,006) | (88,531) |
| 합 계 | 11,103,465 | 11,180,758 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 영업보증금 | 유동성장기대여금 | 합 계 |
| <당반기> | ||||||
| 기초잔액 | 2,336,168 | - | 2,570,312 | 348 | 34,400 | 4,941,228 |
| 대손상각비 | - | - | 260,006 | - | - | 260,006 |
| 제각 | - | - | (1,931,957) | - | - | (1,931,957) |
| 환입 | (415,560) | - | (26,142) | - | (600) | (442,302) |
| 추심 | 28,300 | - | - | - | - | 28,300 |
| 대체 | - | - | 64,891 | - | - | 64,891 |
| 반기말잔액 | 1,948,908 | - | 937,110 | 348 | 33,800 | 2,920,166 |
| <전반기> | ||||||
| 기초잔액 | 2,355,626 | 921,593 | 120,111 | 141,189 | 20,000 | 3,558,518 |
| 대손상각비 | 32,360 | - | 1,203,624 | - | - | 1,235,984 |
| 환입 | (107,684) | - | (21,500) | (54,061) | (10,000) | (193,245) |
| 추심 | 26,018 | - | - | - | - | 26,018 |
| 대체 | 5,641 | (79,745) | - | - | - | (74,104) |
| 반기말잔액 | 2,311,961 | 841,848 | 1,302,235 | 87,127 | 10,000 | 4,553,171 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 30일 이하 연체 | 30일~60일 연체 | 60일~90일 연체 | 90일~240일 연체 | 240일 초과 연체 | 합 계 |
| <당반기> | |||||||
| 매출채권 | 7,616,654 | 90,026 | 21,755 | 5,938 | 3,046 | 1,945,863 | 9,683,282 |
| 대손충당금 | (2,244) | (450) | (300) | (62) | (746) | (1,945,106) | (1,948,908) |
| 미수수익 | 733,769 | - | - | - | - | - | 733,769 |
| 미수금 | 12,908,110 | - | - | - | - | 937,110 | 13,845,219 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (937,110) | (937,110) |
| 단기대여금 | 10,525,000 | - | - | - | - | - | 10,525,000 |
| 유동성장기대여금 | 80,000 | - | - | - | - | 33,800 | 113,800 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (33,800) | (33,800) |
| 영업보증금 | 870,545 | - | - | - | - | 348 | 870,893 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (348) | (348) |
| 장기미수금 | 378,320 | - | - | - | - | - | 378,320 |
| 장기대여금 | 2,188,500 | - | - | - | - | - | 2,188,500 |
| 보증금(비유동) | 8,536,645 | - | - | - | - | - | 8,536,645 |
| 합 계 | 43,835,299 | 89,576 | 21,455 | 5,876 | 2,300 | 757 | 43,955,263 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 320,846 | 13,621 | 5,302 | 6,270 | 19,618 | 2,332,362 | 2,698,019 |
| 대손충당금 | (254) | (277) | (231) | (501) | (4,935) | (2,329,970) | (2,336,168) |
| 미수수익 | 855,014 | - | - | - | - | - | 855,014 |
| 미수금 | 15,571,476 | - | - | - | 2,491,861 | 78,452 | 18,141,789 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (2,491,861) | (78,452) | (2,570,312) |
| 단기대여금 | 10,500,000 | - | - | - | - | - | 10,500,000 |
| 유동성장기대여금 | 50,000 | - | - | - | - | 34,400 | 84,400 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (34,400) | (34,400) |
| 영업보증금 | 1,836,197 | - | - | - | - | 348 | 1,836,545 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (348) | (348) |
| 장기대여금 | 2,119,500 | - | - | - | - | - | 2,119,500 |
| 보증금(비유동) | 9,061,258 | - | - | - | - | - | 9,061,258 |
| 합 계 | 40,314,037 | 13,344 | 5,071 | 5,770 | 14,683 | 2,392 | 40,355,295 |
7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| <당반기> | |||
| 상품 | 18,314,086 | (1,246,101) | 17,067,985 |
| 미착품 | 456,258 | - | 456,258 |
| 하드블록재고(*1) | 5,408,424 | - | 5,408,424 |
| 합 계 | 24,178,767 | (1,246,101) | 22,932,666 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 18,428,773 | (1,106,247) | 17,322,525 |
| 미착품 | 3,140,999 | - | 3,140,999 |
| 하드블록재고(*1) | 5,840,035 | - | 5,840,035 |
| 합 계 | 27,409,807 | (1,106,247) | 26,303,560 |
(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 연결회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 하드블록(100%) 좌석 중 고객에게 판매되지 않은 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 그리고 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 139,854 | 199,930 |
| 재고자산폐기손실 | 8,500 | 10,677 |
| 합 계 | 148,354 | 210,607 |
8. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,890,197 | 24,890,197 | 37,773,906 | 37,773,906 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,851,798 | 32,851,798 | 29,174,537 | 29,174,537 |
| 단기금융자산 | 44,353,890 | 44,353,890 | 30,178,902 | 30,178,902 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,065,672 | 16,065,672 | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 기타비유동채권 | 11,103,465 | 11,103,465 | 11,180,758 | 11,180,758 |
| 금융자산 합계 | 129,274,022 | 129,274,022 | 124,382,775 | 124,382,775 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 772,796 | 772,796 | 2,487,064 | 2,487,064 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,273,353 | 25,273,353 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 12,836,069 | 12,836,069 | 12,857,046 | 12,857,046 |
| 리스유동부채 | 1,679,097 | 1,679,097 | 1,544,638 | 1,544,638 |
| 장기차입금 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스비유동부채 | 1,647,337 | 1,647,337 | 956,971 | 956,971 |
| 기타비유동금융부채 | 2,548,000 | 2,548,000 | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 금융부채 합계 | 54,483,299 | 54,483,299 | 55,583,072 | 55,583,072 |
(2) 연결회사는 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당반기> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 48,258,671 | - | 48,258,671 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 합 계 | - | 48,258,671 | 16,065,672 | 64,324,343 |
| <전 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 합 계 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
9. 공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전 기 |
| 상환전환우선주(*1) | ㈜피유엠피 | - | - |
(*1) 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전 기 |
| 보통주 | ㈜윈베스트벤처투자 | 99,995 | 99,995 |
| 보통주 및 우선주 | Zwift | 15,965,677 | 15,965,677 |
| 합 계 | 16,065,672 | 16,065,672 | |
(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초잔액 | 1,849,076 | - |
| 취득 | - | - |
| 반기말잔액 | 1,849,076 | - |
10. 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당반기 | 전 기 | ||||
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 대한민국 | 투자 | 12월 | 33.53 | 1,239,000 | 15,389 | 33.53 | 1,239,000 | 15,863 |
| 합 계 | 1,239,000 | 15,389 | 1,239,000 | 15,863 | |||||
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 지분법손익 | 반기말잔액 |
| <당반기> | |||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 15,863 | (474) | 15,389 |
| <전반기> | |||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 5,550,046 | (6,650) | 5,543,396 |
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 반기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| <당반기> | ||||||||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 45,789 | - | - | - | 23 | (1,413) | - | (1,413) |
| <전반기> | ||||||||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 47,037 | 16,508,846 | 23,486 | - | 24 | (19,833) | - | (19,833) |
(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
| <당반기> | |||||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 45,789 | 33.53 | 15,389 | - | 15,389 |
| <전반기> | |||||
| 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 16,532,397 | 33.53 | 5,543,396 | - | 5,543,396 |
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당반기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (4,860,915) | 9,652,968 |
| 구축물 | 104,577 | (57,175) | 47,402 |
| 기계장치 | 342,873 | (342,864) | 9 |
| 차량운반구 | 1,155,553 | (745,072) | 410,481 |
| 공기구 | 18,022 | (13,188) | 4,834 |
| 비품 | 3,297,319 | (2,767,065) | 530,254 |
| 합 계 | 48,830,271 | (8,786,278) | 40,043,992 |
| <전 기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (4,683,268) | 9,830,615 |
| 구축물 | 92,975 | (53,355) | 39,620 |
| 기계장치 | 342,873 | (342,864) | 9 |
| 차량운반구 | 1,129,227 | (748,514) | 380,713 |
| 공기구 | 18,022 | (11,650) | 6,372 |
| 비품 | 3,258,925 | (2,659,746) | 599,179 |
| 합 계 | 48,753,949 | (8,499,397) | 40,254,552 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비(*1) | 처분 | 반기말잔액 |
| <당반기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 9,830,614 | - | (177,646) | - | 9,652,968 |
| 구축물 | 39,620 | 11,601 | (3,819) | - | 47,402 |
| 기계장치 | 9 | - | - | - | 9 |
| 차량운반구 | 380,714 | 117,765 | (71,236) | (16,762) | 410,481 |
| 공기구 | 6,372 | - | (1,539) | - | 4,834 |
| 비품 | 599,178 | 38,395 | (107,318) | - | 530,255 |
| 합 계 | 40,254,552 | 167,761 | (361,558) | (16,762) | 40,043,994 |
| <전반기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 10,185,907 | - | (177,646) | - | 10,008,261 |
| 구축물 | 5,420 | - | (1,625) | - | 3,795 |
| 기계장치 | 20 | - | - | - | 20 |
| 차량운반구 | 654,962 | - | (68,509) | (246,015) | 340,438 |
| 공기구 | 10,335 | - | (2,013) | - | 8,322 |
| 비품 | 775,505 | 25,886 | (111,161) | - | 690,230 |
| 합 계 | 41,030,193 | 25,886 | (360,954) | (246,015) | 40,449,110 |
(*1) 당반기 및 전반기에 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당반기 | 전 기 |
| 건물, 구축물 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 4,024,170 | 4,024,170 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 18,564,341 | 18,564,341 | |
| 재고자산 | KB손해보험 | 화재보험 | 14,400,000 | 11,700,000 |
| 합 계 | 36,988,511 | 34,288,511 | ||
당반기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.또한, 연결회사는 여행사업부문과 관련하여 삼성화재㈜, DB손해보험에 각각 부보금액 2,000,000천원, 2,000,000천원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기의 보험 이외에도 국내/해외 여행보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품과 관련하여 생산물책임보험과 적하보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/손상차손누계액 | 장부금액 |
| <당반기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,560,000) | - |
| 기타의무형자산 | 12,507,322 | (7,974,937) | 4,532,386 |
| 회원권(*1) | 3,384,989 | (165,449) | 3,219,540 |
| 브랜드 | 41,673,402 | - | 41,673,402 |
| 영업권 | 7,730,244 | (677,361) | 7,052,883 |
| 취득중인무형자산 | 40,000 | - | 40,000 |
| 합 계 | 66,895,957 | (10,377,746) | 56,518,211 |
| <전 기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,560,000) | - |
| 기타의무형자산 | 12,391,392 | (7,265,773) | 5,125,619 |
| 회원권(*1) | 3,006,849 | (165,449) | 2,841,400 |
| 브랜드 | 41,673,402 | - | 41,673,402 |
| 영업권 | 7,730,245 | (677,361) | 7,052,884 |
| 취득중인무형자산 | 38,500 | - | 38,500 |
| 합 계 | 66,400,388 | (9,668,583) | 56,731,805 |
(*1) 당반기에 발생한 무형자산 손상차손은 없으며, 당반기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 165,449천원(전기: 165,449천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상 각 | 처 분 | 대 체 | 반기말잔액 |
| <당반기> | ||||||
| 기타의무형자산 | 5,125,619 | 453,629 | (711,233) | (374,129) | 38,500 | 4,532,386 |
| 회원권 | 2,841,400 | 378,140 | - | - | - | 3,219,540 |
| 브랜드 | 41,673,402 | - | - | - | - | 41,673,402 |
| 영업권 | 7,052,883 | - | - | - | - | 7,052,883 |
| 취득중인무형자산 | 38,500 | 40,000 | - | - | (38,500) | 40,000 |
| 합 계 | 56,731,804 | 871,769 | (711,233) | (374,129) | - | 56,518,211 |
| <전반기> | ||||||
| 기타의무형자산 | 6,228,377 | 16,800 | (730,139) | - | - | 5,515,039 |
| 회원권 | 3,485,648 | - | - | (644,247) | - | 2,841,400 |
| 브랜드 | 41,673,402 | - | - | - | - | 41,673,402 |
| 영업권 | 7,052,883 | - | - | - | - | 7,052,883 |
| 취득중인무형자산 | - | 140,000 | - | - | - | 140,000 |
| 합 계 | 58,440,310 | 156,800 | (730,139) | (644,247) | - | 57,222,724 |
(3) 당반기 및 전반기에 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(4) 당반기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 판매비와관리비에 235,590천원 (전반기: 140,665천원) 계상되어 있습니다.
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 요약반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 3,486,581 | 2,550,847 |
| 기타비유동채권(보증금) | 1,917,095 | 1,950,606 |
| 자산합계 | 5,403,676 | 4,501,453 |
| 리스부채 | ||
| 리스유동부채 | 1,679,097 | 1,544,638 |
| 리스비유동부채 | 1,647,337 | 956,971 |
| 부채합계 | 3,326,434 | 2,501,609 |
(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초잔액 | 2,550,847 | 3,828,250 |
| 신규 사용권자산 | 2,448,838 | 566,326 |
| 제거(*1) | (563,343) | (5,515) |
| 사용권자산상각비 | (949,760) | (921,496) |
| 반기말잔액 | 3,486,581 | 3,467,565 |
(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손익으로 인식하였습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 요약반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비와관리비 | ||||
| 사용권자산상각비 | (480,571) | (949,760) | (463,050) | (921,496) |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (11,385) | (22,708) | (10,390) | (23,287) |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | (24,690) | (51,202) | (27,797) | (53,100) |
| 소 계 | (516,646) | (1,023,670) | (501,237) | (997,884) |
| 금융수익 | ||||
| 기타비유동채권(보증금)에 대한 이자수익 | 38,033 | 52,530 | 13,927 | 32,547 |
| 금융비용 | ||||
| 리스부채에 대한 이자비용 | (45,615) | (81,907) | (46,588) | (98,141) |
| 기타영업외수익 | ||||
| 사용권자산제거이익 | 37,159 | 37,159 | - | - |
| 기타영업외비용 | ||||
| 사용권자산제거손실 | - | (462) | - | (5,515) |
| 반기순손익의 증(감) | (487,069) | (1,016,351) | (533,898) | (1,068,993) |
(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 반기연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의 지급 | (81,907) | (98,141) |
| 단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료 | (22,708) | (23,287) |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | (51,202) | (53,100) |
| 소 계 | (155,817) | (174,528) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 보증금의 증가 | (27,999) | (30,000) |
| 보증금의 감소 | 56,034 | 6,266 |
| 소 계 | 28,035 | (23,734) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (984,484) | (884,137) |
| 소 계 | (984,484) | (884,137) |
| 현금및현금성자산의 증(감) | (1,112,266) | (1,082,399) |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 1,772,500 | 1,598,343 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,726,502 | 1,023,365 |
| 소 계 | 3,499,002 | 2,621,708 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (172,568) | (120,099) |
| 리스부채의 현재가치 | 3,326,434 | 2,501,609 |
| 리스유동부채 | 1,679,097 | 1,544,638 |
| 리스비유동부채 | 1,647,337 | 956,971 |
14. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당반기 | 전 기 |
| 신한은행(*1) | 당좌대출 | - | - | 273,353 |
| 우리은행 | 운영자금 | 5.44 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국산업은행(*2) | 운영자금 | 5.05~5.55 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000 | 25,273,353 | ||
(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(*2) 해당 차입금에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당반기 | 전 기 |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 4.20 | 2026-01-18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유동성 대체액 | (10,000,000) | - | |||
| 차감후 잔액 | - | 10,000,000 | |||
(*1) 해당 차입금에 대하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(3) 당반기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2025.7.1~2026.1.18 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
15. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 10,633,367 | 11,143,464 |
| 미지급비용(*1) | 1,704,111 | 1,196,412 |
| 임대보증금 | 175,000 | 175,000 |
| 영업보증금(유동) | 126,281 | 126,281 |
| 금융보증부채 | 197,310 | 215,889 |
| 합 계 | 12,836,069 | 12,857,046 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,548,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | 2,548,000 | 2,464,000 |
(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 반기말잔액 |
| <당반기> | ||||
| 금융보증부채 | 215,889 | 35,150 | (53,729) | 197,310 |
| <전반기> | ||||
| 금융보증부채 | 389,872 | 62,589 | (61,872) | 390,589 |
16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 여행수탁금 | 38,203,623 | 48,449,288 |
| 기타부채 | 3,259,682 | 3,799,011 |
| 합 계 | 41,463,304 | 52,248,299 |
17. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 |
| <당반기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 16,065,672 | - | 16,065,672 |
| 상각후원가금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,091,671 | - | 16,798,526 | 24,890,197 |
| 단기금융자산 | 40,167,000 | - | 4,186,890 | 44,353,890 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 32,851,798 | 32,851,798 |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 |
| 기타비유동채권 | - | - | 11,103,465 | 11,103,465 |
| 소 계 | 48,258,671 | - | 64,949,679 | 113,208,350 |
| 합 계 | 48,258,671 | 16,065,672 | 64,949,679 | 129,274,022 |
| <전 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 16,065,672 | - | 16,065,672 |
| 상각후원가금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 37,773,906 | 37,773,906 |
| 단기금융자산 | - | - | 30,178,902 | 30,178,902 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 29,174,537 | 29,174,537 |
| 장기금융자산 | - | - | 9,000 | 9,000 |
| 기타비유동채권 | - | - | 11,180,758 | 11,180,758 |
| 소 계 | - | - | 108,317,103 | 108,317,103 |
| 합 계 | - | 16,065,672 | 108,317,103 | 124,382,775 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| 당반기 | 전 기 | |
| <당반기> | ||
| 매입채무 | 772,796 | 2,487,064 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,273,353 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - |
| 리스유동부채(*1) | 1,679,097 | 1,544,638 |
| 기타유동금융부채(*1) | 12,836,069 | 12,857,046 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 |
| 리스비유동부채(*1) | 1,647,337 | 956,971 |
| 기타비유동금융부채 | 2,548,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | 54,483,298 | 55,583,072 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| <당반기> | |||||
| 이자수익 | 1,019,310 | 474,956 | - | - | 1,494,266 |
| 외환차익 | - | 68,752 | 60,706 | - | 129,458 |
| 외화환산이익 | - | 5,808 | 24 | - | 5,832 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | 53,729 | 53,729 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 600 | - | - | 600 |
| 대손충당금환입 | - | 441,702 | - | - | 441,702 |
| 금융상품평가이익 | 169,970 | - | - | - | 169,970 |
| 이자비용 | - | - | (1,103,355) | - | (1,103,355) |
| 외환차손 | - | (28,069) | (15,655) | - | (43,724) |
| 금융보증비용 | - | - | - | (93,074) | (93,074) |
| 기타의대손상각비 | - | (260,006) | - | - | (260,006) |
| 금융상품평가손실 | (2,970) | - | - | - | (2,970) |
| 합 계 | 1,186,310 | 703,743 | (1,058,280) | (39,345) | 792,428 |
| <전반기> | |||||
| 이자수익 | 595,793 | 1,145,275 | - | - | 1,741,068 |
| 외환차익 | - | 30,503 | 22,483 | - | 52,985 |
| 외화환산이익 | - | 13,066 | - | - | 13,066 |
| 금융보증부채환입 | - | - | - | 61,872 | 61,872 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 대손상각비 | - | (1,052,739) | - | - | (1,052,739) |
| 이자비용 | - | - | (1,277,304) | - | (1,277,304) |
| 외환차손 | - | (24,015) | (15,417) | - | (39,432) |
| 외화환산손실 | - | - | (602) | - | (602) |
| 금융보증비용 | - | - | - | (195,175) | (195,175) |
| 합 계 | 595,793 | 122,089 | (1,270,840) | (133,303) | (686,261) |
18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 사용금액 | 대 체 | 반기말잔액 |
| <당반기> | ||||||
| 유동충당부채 : | ||||||
| 품질보증충당부채(*1) | 297,804 | 78,046 | - | (102,922) | - | 272,928 |
| 포인트충당부채(*2) | 205,129 | 396,299 | (217,138) | (154,572) | - | 229,718 |
| 소 계 | 502,933 | 474,345 | (217,138) | (257,494) | - | 502,646 |
| 비유동충당부채 : | ||||||
| 복구충당부채 | 144,799 | 10,614 | - | - | - | 155,413 |
| 소 계 | 144,799 | 10,614 | - | - | - | 155,413 |
| 합 계 | 647,731 | 484,959 | (217,138) | (257,494) | - | 658,058 |
| <전반기> | ||||||
| 유동충당부채 : | ||||||
| 품질보증충당부채(*1) | 276,451 | 178,005 | - | (161,572) | - | 292,884 |
| 포인트충당부채(*2) | - | - | - | - | 233,442 | 233,442 |
| 소 계 | 276,451 | 178,005 | - | (161,572) | 233,442 | 526,326 |
| 비유동충당부채 : | ||||||
| 복구충당부채 | 132,944 | 7,710 | - | - | - | 140,654 |
| 포인트충당부채(*2) | 236,281 | 672,172 | (621,329) | (53,681) | (233,442) | - |
| 소 계 | 369,225 | 679,882 | (621,329) | (53,681) | (233,442) | 140,654 |
| 합 계 | 645,676 | 857,887 | (621,329) | (215,254) | - | 666,980 |
(*1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.
19. 종업원급여
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,069,981 | 14,145,296 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (17,196,624) | (16,911,877) |
| 순확정급여부채(자산) | (1,126,643) | (2,766,581) |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 1,025,116 | 958,145 |
| 순이자비용(수익) | (67,983) | (71,636) |
| 합 계 | 957,133 | 886,510 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | (1,436,050) | (423,461) |
| 법인세효과 | 363,875 | 88,503 |
| 합 계 | (1,072,175) | (334,958) |
(3) 기타장기종업원급여부채
당반기와 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초잔액 | 148,211 | 163,885 |
| 증감 : 판매비와관리비 | 6,354 | (1,827) |
| 반기말잔액 | 154,565 | 162,058 |
20. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,273,577주 | 13,273,577주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789천원 | 6,636,789천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금(*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,839 |
(*1) 연결회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 자기주식(*1) | (12,164,256) | (12,164,256) |
| 기타의자본조정(*2) | 162,170 | 162,170 |
| 자기주식처분손실 | (2,135) | (2,135) |
| 합 계 | (12,004,221) | (12,004,221) |
(*1) 연결회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 연결회사의 주식 1,170,909주를 취득하였으며, 사업결합으로 인해 참좋은여행㈜가 보유한 연결회사의 주식 940,000주를 추가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 2,110,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 전기 중 소멸된 주식선택권을 기타의자본조정으로 재분류하였습니다.(5) 연결회사의 주식선택권은 전기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | (1,472,976) | (1,472,976) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | 1,849,076 | 1,849,076 |
| 합 계 | 376,100 | 376,100 |
(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 이익준비금(*) | 2,234,414 | 2,234,414 |
| 미처분이익잉여금 | 46,812,294 | 42,266,455 |
| 합 계 | 49,046,708 | 44,500,869 |
(*)이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 요약반기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가. 매출액 | 49,045,405 | 96,341,462 | 48,816,009 | 91,354,615 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | 49,045,405 | 96,341,462 | 48,816,009 | 91,354,615 |
| 상품매출 | 29,801,206 | 52,921,383 | 29,952,163 | 49,451,910 |
| 서비스매출 | 19,244,199 | 43,420,079 | 18,863,846 | 41,902,705 |
| 나. 기타영업외수익 | 235,315 | 1,185,083 | 65,148 | 572,884 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 : | - | - | - | - |
| 2) 기타 원천으로부터 수익: | 235,315 | 1,185,083 | 65,148 | 572,884 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 45,000 | 90,000 | 52,514 | 100,991 |
| 무형자산처분이익 | 4,191 | 4,191 | - | 420,663 |
| 기타 | 186,124 | 1,090,892 | 12,635 | 51,230 |
| 합 계 | 49,280,720 | 97,526,544 | 48,881,157 | 91,927,500 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||||||||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||||||
| 자전거사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 | 자전거사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 | 자전거사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 | 자전거사업부문 | 여행사업부문 | 합 계 | |
| 주요상품/용역: | ||||||||||||
| 상품매출 | 29,801,206 | - | 29,801,206 | 52,921,382 | - | 52,921,382 | 29,837,998 | 114,165 | 29,952,163 | 49,277,720 | 174,190 | 49,451,910 |
| 서비스매출 | - | 19,244,199 | 19,244,199 | - | 43,420,079 | 43,420,079 | - | 18,863,846 | 18,863,846 | - | 41,902,706 | 41,902,706 |
| 합 계 | 29,801,206 | 19,244,199 | 49,045,405 | 52,921,382 | 43,420,079 | 96,341,462 | 29,837,998 | 18,978,011 | 48,816,009 | 49,277,720 | 42,076,895 | 91,354,615 |
| 수익인식시기 : | ||||||||||||
| 한 시점에 인식 | 29,801,206 | 19,244,199 | 49,045,405 | 52,921,382 | 43,420,079 | 96,341,462 | 29,837,998 | 18,978,011 | 48,816,009 | 49,277,720 | 42,076,895 | 91,354,615 |
(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 유동계약부채: | ||
| 환불부채-판매장려금 | 2,040,729 | 2,207,375 |
| 계약부채-선수물품대금 | 749,143 | 16,378 |
| 계약부채-마일리지 | 1,860,343 | 2,046,061 |
| 소 계 | 4,650,215 | 4,269,814 |
| 비유동계약부채: | ||
| 계약부채 - 마일리지 | - | - |
| 합 계 | 4,650,215 | 4,269,814 |
22. 매출원가
당반기와 전반기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 : | 19,871,384 | 36,346,180 | 21,115,236 | 34,154,775 |
| 기초상품재고액 | 17,745,524 | 17,322,525 | 22,518,765 | 14,939,540 |
| 당반기상품매입액 | 19,292,194 | 36,295,296 | 21,072,368 | 41,955,122 |
| 타계정대체(순액) | (98,349) | (203,657) | (132,830) | (396,819) |
| 반기말상품재고액 | (17,067,985) | (17,067,985) | (22,343,067) | (22,343,067) |
| 하드블록매출원가 : | 2,277,907 | 10,804,842 | 4,035,687 | 12,017,099 |
| 기초재고액 | 1,278,202 | 5,840,035 | 1,483,695 | 5,245,866 |
| 당반기매입액 | 6,408,128 | 10,373,230 | 6,738,588 | 10,957,829 |
| 반기말재고액 | (5,408,424) | (5,408,424) | (4,186,595) | (4,186,595) |
| 합 계 | 22,149,291 | 47,151,022 | 25,150,924 | 46,171,874 |
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 6,720,988 | 12,922,621 | 6,083,997 | 12,140,629 |
| 퇴직급여 | 392,699 | 979,633 | 349,900 | 954,426 |
| 복리후생비 | 906,309 | 1,896,234 | 996,291 | 1,991,414 |
| 여비교통비 | 76,312 | 167,868 | 54,102 | 117,972 |
| 소모품비 | 85,912 | 165,886 | 86,625 | 151,932 |
| 차량유지비 | 113,160 | 224,786 | 127,095 | 249,830 |
| 수도광열비 | 41,847 | 108,415 | 42,991 | 107,980 |
| 도서연수비 | 48,785 | 56,628 | 48,242 | 64,188 |
| 통신비 | 80,832 | 168,788 | 87,508 | 179,319 |
| 수선비 | 54,891 | 105,194 | 60,406 | 108,082 |
| 세금과공과 | 221,459 | 258,103 | 377,692 | 404,060 |
| 보험료 | 206,811 | 415,051 | 287,717 | 534,580 |
| 접대비 | 46,430 | 158,914 | 51,356 | 140,725 |
| 감가상각비 | 181,770 | 361,558 | 179,973 | 360,954 |
| 사용권자산상각비 | 480,571 | 949,760 | 463,050 | 921,496 |
| 무형자산상각비 | 344,987 | 711,233 | 360,518 | 730,139 |
| 광고선전비 | 3,427,673 | 6,498,593 | 2,853,533 | 6,058,599 |
| 지급수수료 | 5,778,125 | 11,483,696 | 5,320,722 | 10,937,029 |
| 지급임차료 | 144,140 | 181,345 | 140,495 | 183,633 |
| 운반비 | 297,122 | 494,570 | 331,898 | 515,326 |
| 대손상각비 | (296,785) | (441,702) | 1,046,563 | 1,052,739 |
| 판매촉진비 | 119,635 | 412,328 | (30,457) | 243,028 |
| 조립비 | 23,600 | 36,326 | 37,528 | 52,595 |
| 판매수수료 | 1,567,771 | 3,500,097 | 1,086,402 | 2,318,493 |
| 사후봉사비 | (328,409) | (279,213) | 152,472 | 287,712 |
| 실험연구비 | 49,468 | 235,590 | 62,684 | 140,665 |
| 복구충당부채전입액 | 1,522 | 3,644 | 2,029 | 3,992 |
| 합 계 | 20,787,625 | 41,775,945 | 20,661,332 | 40,951,537 |
24. 비용의 성격별 분류
(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매입 | 19,292,194 | 36,295,295 | 21,072,369 | 41,955,122 |
| 상품의 변동 | 579,190 | 50,883 | 42,868 | (7,800,346) |
| 하드블록재고매입 | 6,408,128 | 10,373,230 | 6,738,588 | 10,957,829 |
| 하드블록재고의 변동 | (4,130,221) | 431,612 | (2,702,900) | 1,059,271 |
| 종업원급여 | 8,019,996 | 15,798,488 | 7,430,188 | 15,086,469 |
|
감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 |
1,007,327 | 2,022,552 | 1,003,541 | 2,012,589 |
| 세금과공과 | 221,459 | 258,103 | 377,692 | 404,060 |
| 광고선전비 | 3,427,673 | 6,498,593 | 2,853,533 | 6,058,599 |
| 지급수수료 | 5,778,125 | 11,483,696 | 5,320,722 | 10,937,029 |
| 지급임차료 | 144,140 | 181,345 | 140,495 | 183,633 |
| 대손상각비(환입) | (296,785) | (441,702) | 1,046,563 | 1,052,739 |
| 기타비용 | 2,485,690 | 5,974,872 | 2,488,597 | 5,216,419 |
| 합 계(*1) | 42,936,916 | 88,926,967 | 45,812,256 | 87,123,411 |
(*1) 요약반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 6,720,988 | 12,922,621 | 6,083,997 | 12,140,629 |
| 퇴직급여(*1) | 392,699 | 979,633 | 349,900 | 954,426 |
| 복리후생비 | 906,309 | 1,896,234 | 996,291 | 1,991,414 |
| 합 계 | 8,019,996 | 15,798,488 | 7,430,188 | 15,086,469 |
(*1) 퇴직급여에는 해고급여 22,500천원(전반기: 67,916천원)이 포함되어 있습니다.
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,607 |
| 무형자산처분이익 | 4,191 | 4,191 | - | 420,663 |
| 수입임대료 | 45,000 | 90,000 | 52,514 | 100,991 |
| 기타의대손충당금환입 | 300 | 600 | 10,000 | 10,000 |
| 사용권자산제거이익 | 37,159 | 37,159 | - | - |
| 잡이익 | 148,665 | 1,053,133 | 2,635 | 38,623 |
| 합 계 | 235,315 | 1,185,083 | 65,148 | 572,884 |
| 기타영업외비용 : | ||||
| 기부금 | 26,000 | 29,000 | 3,000 | 6,000 |
| 기타의대손상각비 | 260,006 | 260,006 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 16,762 | - | 50,998 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 39,580 | 39,580 |
| 투자자산처분손실 | - | - | 12,371 | 12,371 |
| 사용권자산제거손실 | - | 462 | - | 5,515 |
| 잡손실 | (10) | 4,173 | 774,105 | 774,180 |
| 합 계 | 285,996 | 310,404 | 829,056 | 888,644 |
26. 금융수익과 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 645,033 | 1,494,266 | 890,703 | 1,741,068 |
| 외환차익 | 114,637 | 129,458 | 36,578 | 52,985 |
| 외화환산이익 | 1,032 | 5,832 | 5,763 | 13,066 |
| 금융보증부채환입 | - | 53,729 | - | 61,872 |
| 금융상품 평가이익 | 169,970 | 169,970 | - | - |
| 합 계 | 930,672 | 1,853,256 | 933,044 | 1,868,991 |
(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 539,970 | 1,103,355 | 631,065 | 1,277,304 |
| 외환차손 | 24,387 | 43,724 | 22,835 | 39,432 |
| 외화환산손실 | (407) | - | (3,686) | 602 |
| 금융보증비용 | 49,402 | 93,074 | 97,647 | 195,175 |
| 금융상품 평가손실 | 2,970 | 2,970 | - | - |
| 합 계 | 616,322 | 1,243,124 | 747,861 | 1,512,513 |
27. 주당손익
(1) 기본주당손익
1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업지분 보통주반기순이익(A) | 3,730,208,954 | 5,230,701,009 | 1,664,703,471 | 2,106,313,252 |
| 가중평균유통보통주식수(C) | 11,162,668 | 11,162,668 | 11,162,668 | 11,162,668 |
| 기본주당이익(손실)(A/C) | 335 | 469 | 149 | 189 |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 시작일 | 종료일 | 주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균유통 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당반기> | |||||
| 3개월 : | |||||
| 2025-04-01 | 2025-06-30 | 11,162,668 | 91 | 1,015,802,788 | |
| 합 계 | 91 | 1,015,802,788 | 11,162,668 | ||
| 누적 : | |||||
| 2025-01-01 | 2025-06-30 | 11,162,668 | 181 | 2,020,442,908 | |
| 합 계 | 181 | 2,020,442,908 | 11,162,668 | ||
| <전반기> | |||||
| 3개월 : | |||||
| 2024-04-01 | 2024-06-30 | 11,162,668 | 91 | 1,015,802,788 | |
| 합 계 | 91 | 1,015,802,788 | 11,162,668 | ||
| 누적 : | |||||
| 2024-01-01 | 2024-06-30 | 11,162,668 | 182 | 2,031,605,576 | |
| 합 계 | 182 | 2,031,605,576 | 11,162,668 | ||
(2) 희석주당손익
당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 부문별보고
(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 자전거 판매업 및 여행사업입니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자전거 | 여행 | 연결조정 | 합계 |
| <당반기> | ||||
| 총매출액 | 52,932,596 | 43,422,125 | (13,259) | 96,341,462 |
| 영업이익 | 4,716,584 | 2,670,632 | 27,278 | 7,414,495 |
| 감가상각비 | 217,170 | 145,329 | (941) | 361,558 |
| 이자수익 | 393,887 | 1,102,759 | (2,380) | 1,494,266 |
| 이자비용 | 1,073,975 | 35,243 | (5,863) | 1,103,355 |
| 지분법손익 | - | (474) | - | (474) |
| 법인세비용 | 881,679 | 822,224 | 62,591 | 1,766,493 |
| 반기순이익 | 3,811,054 | 3,399,028 | (77,742) | 7,132,339 |
| 관계기업투자자산 | - | 15,389 | - | 15,389 |
| 자산총액 | 146,411,464 | 147,005,951 | (16,115,079) | 277,302,336 |
| 부채총액 | 47,146,886 | 57,705,636 | 6,692,995 | 111,545,517 |
| <전반기> | ||||
| 총매출액 | 49,361,710 | 42,078,282 | (85,376) | 91,354,615 |
| 영업이익 | 2,688,615 | 1,502,732 | 39,858 | 4,231,204 |
| 감가상각비 | 216,391 | 145,523 | (960) | 360,954 |
| 이자수익 | 368,452 | 1,375,990 | (3,375) | 1,741,068 |
| 이자비용 | 1,252,644 | 39,444 | (14,784) | 1,277,304 |
| 지분법손익 | - | (6,650) | - | (6,650) |
| 법인세비용 | 604,804 | 509,232 | 11,618 | 1,125,654 |
| 반기순이익 | 1,284,949 | 1,841,872 | 12,797 | 3,139,618 |
| 관계기업투자자산(*1) | - | 15,863 | - | 15,863 |
| 자산총액(*1) | 144,129,518 | 153,709,749 | (16,505,253) | 281,334,014 |
| 부채총액(*1) | 48,232,371 | 67,417,304 | 5,987,684 | 121,637,359 |
(*1) 전기말 금액입니다.
(2) 지역별정보연결회사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사는 국내의 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.
29. 특수관계자 거래
(1) 지배기업 등 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.
2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | ||
| 관계기업 | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합 | 33.53 | 33.53 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매 출 | 매 입 | 판매비와관리비 | 금융수익 | 기타영업외수익 |
| <당반기> | ||||||
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 2,036 | 167,135 | 298,925 | 333,338 | 310,945 |
| <전반기> | ||||||
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 969 | - | 54,260 | 411,638 | 95,046 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| <당반기> | |||||
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜(*1, 2) | 1,840 | 12,500,000 | 235,512 | 408,090 |
| 기타특수관계자(*3) | 임직원 | - | - | 260,006 | - |
| 합 계 | 1,840 | 12,500,000 | 495,518 | 408,090 | |
| <전 기> | |||||
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜(*1, 2) | - | 12,500,000 | 883,487 | 878,008 |
| 기타특수관계자(*3) | 임직원 | - | - | 260,006 | - |
| 합 계 | - | 12,500,000 | 1,143,493 | 878,008 | |
(*1) 지엘앤코㈜는 대여금 중 9,000,000천원에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다.(*2) 지엘앤코㈜의 경영진이 대여금 중 3,500,000천원에 대하여 보증을 약정하였습니다.(*3) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 260,006천원(전기: -천원)이며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 기타의대손상각비는 260,006천원(전반기: -천원)입니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| <당반기> | |||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 | 자금차입 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 | 자금차입 | |
| 합 계 | 10,200,000 | ||||
| <전 기> | |||||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 | 자금차입 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 | 자금차입 | |
| 합 계 | 10,200,000 | ||||
2) 제공받은 지급보증연결회사는 보고기간종료일 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).
(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 1,800,532 | 1,658,738 |
| 퇴직급여 | 793,944 | 61,958 |
| 합 계 | 2,594,476 | 1,720,696 |
30. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| <당반기> | ||
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 7,000,000 | 신한은행 | |
| 26,000,000 | 국민은행 | |
| 단기금융자산 | 186,890 | 신한은행 |
| 합 계 | 34,386,890 | |
| <전 기> | ||
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 7,000,000 | 신한은행 | |
| 26,000,000 | 국민은행 | |
| 단기금융자산 | 178,902 | 신한은행 |
| 합 계 | 34,378,902 | |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통 화 | 약정한도 | 대출종류 |
| <당반기> | |||
| 국민은행 | KRW | 19,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 1,500,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*1) | |
| 우리은행 | KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 53,000,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 19,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 1,500,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*1) | |
| 우리은행 | KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 53,000,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
(*1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
| <당반기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*1) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*1) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
(*1) 당 약정과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 금융기관 | 지급보증한도금액 | 내역 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 하나은행 | 1,800,000 | 당좌대출 |
| 한국산업은행 | 24,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 합 계 | 25,800,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 하나은행 | 1,800,000 | 당좌대출 |
| 한국산업은행 | 24,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 합 계 | 25,800,000 | ||
(7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 거래처 등에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 |
| <당반기> | ||
| 이행지급보증보험 | 서울보증보험 | 13,217,135 |
| 외화지급보증(*1) | 신한은행 | 186,890 |
| 합 계 | 13,404,025 | |
| <전 기> | ||
| 이행지급보증보험 | 서울보증보험 | 13,769,792 |
| 외화지급보증(*1) | 신한은행 | 178,902 |
| 합 계 | 13,948,694 | |
(*1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(9) 종속기업인 참좋은여행㈜는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(10) 연결회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 연결회사는 당반기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대한 민사소송 2심 판결이 선고되어 3,260백만원의 기타부채를 인식하였으며, 원고 피고(연결회사) 모두 3심 항소 하였습니다. 당반기말 현재 가해 선사 측과의 헝가리 현지 소송(원고)이 계류 중이었으나 보고기간 후 양사 상호 합의하여 소송이 종결되었습니다.(11) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 11건(소송가액 5,458백만원)입니다. 상기 소송이 요약반기연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.
(12) 전기 2024년 7월 29일 판매대금 정산 불능으로 법정관리를 신청한 티몬 및 위메프 관련 채권에 대하여 2025년 6월 회생계획안 강제인가 결정이 난 티몬을 제외하고위메프의 회생절차가 진행 중에 있으므로 향후 전망은 법원의 결정, 채권자의 동의 등에 따라 변동될 수 있습니다. 이와 관련된 상황이 연결회사의 요약반기연결재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 요약반기연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.
31. 요약반기연결현금흐름표
(1) 요약반기연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| <조 정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 재고자산평가손실 | 139,854 | 199,930 |
| 급여(연차수당) | 141,611 | 145,973 |
| 급여(장기근속수당) | 6,354 | - |
| 퇴직급여 | 957,133 | 886,510 |
| 감가상각비 | 361,558 | 360,954 |
| 사용권자산상각비 | 949,760 | 921,496 |
| 무형자산상각비 | 711,233 | 730,139 |
| 대손상각비 | - | 1,052,739 |
| 사후봉사비 | 78,046 | 178,005 |
| 이자비용 | 1,103,355 | 1,277,304 |
| 금융보증비용 | 93,074 | 195,175 |
| 외화환산손실 | - | 602 |
| 기타의대손상각비 | 260,006 | - |
| 유형자산처분손실 | 16,762 | 50,998 |
| 무형자산처분손실 | - | 39,580 |
| 관계기업지분법손실 | 474 | 6,650 |
| 금융상품 평가손실 | 2,970 | - |
| 재고자산폐기손실 | 8,500 | 10,677 |
| 사용권자산제거손실 | 462 | 5,515 |
| 법인세비용 | 1,766,493 | 1,125,654 |
| 투자자산처분손실 | - | 12,371 |
| 복구충당부채전입액 | 3,642 | 3,994 |
| 잡손실 | 912 | - |
| 소 계 | 6,602,199 | 7,204,266 |
| 수익차감: | ||
| 대손충당금환입 | (441,702) | - |
| 급여(장기근속수당) | - | (1,827) |
| 이자수익 | (1,494,266) | (1,741,068) |
| 금융보증부채환입 | (53,729) | (61,872) |
| 외화환산이익 | (5,832) | (13,066) |
| 기타의대손충당금환입 | (600) | (10,000) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,607) |
| 무형자산처분이익 | (4,191) | (420,663) |
| 금융상품 평가이익 | (169,970) | - |
| 사용권자산제거이익 | (37,159) | - |
| 소 계 | (2,207,449) | (2,251,103) |
| 합 계 | 4,394,750 | 4,953,163 |
| <순운전자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (6,868,633) | (6,796,900) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,051,183 | 4,252,179 |
| 미수수익의 감소(증가) | 384,388 | 434,192 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 150,592 |
| 선급금의 감소(증가) | 3,873,792 | 5,091,804 |
| 선급비용의 감소(증가) | (318,324) | (79,167) |
| 영업보증금(유동)의 감소(증가) | 965,651 | (211,267) |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,222,541 | (4,317,155) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,714,233) | (1,879,910) |
| 미지급금의 증가(감소) | (509,163) | (2,586,011) |
| 예수금의 증가(감소) | (94,512) | (292,477) |
| 상품권예수금의 증가(감소) | (87,300) | 39,085 |
| 포인트예수금의 증가(감소) | (1,839) | (6,291) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 897,735 | 753,379 |
| 선수금의 증가(감소) | 72,009 | (66,281) |
| 선수수익의 증가(감소) | (1,120) | 3,772 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 365,384 | (151,383) |
| 영업보증금(유동)의 증가(감소) | - | (5) |
| 영업보증금(비유동)의 증가(감소) | 84,000 | (10,000) |
| 계약부채의 증가(감소) | 380,401 | 223,551 |
| 품질보증충당부채의 증가(감소) | (102,922) | (161,572) |
| 포인트충당부채의 증가(감소) | 24,589 | (2,838) |
| 퇴직금의 지급 | (679,280) | (862,950) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (73,965) | (334,489) |
| 여행수탁금의 증가(감소) | (10,245,665) | (5,613,320) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (539,329) | 797,692 |
| 합 계 | (8,914,612) | (11,625,771) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 장기차입금 | 리스유동부채 | 리스비유동부채 | 임대보증금 | 합 계 |
| <당반기> | |||||||
| 기초잔액 | 25,273,353 | - | 10,000,000 | 1,544,638 | 956,971 | 175,000 | 37,949,962 |
| 현금흐름 | (273,353) | - | - | (1,066,391) | - | - | (1,339,744) |
| 상각(*1) | - | - | - | 81,907 | - | - | 81,907 |
| 신규리스 | - | - | - | - | 2,409,348 | - | 2,409,348 |
| 대체 | - | 10,000,000 | (10,000,000) | 1,718,982 | (1,718,982) | - | - |
| 리스종료 | - | - | - | (600,040) | - | - | (600,040) |
| 반기말잔액 | 25,000,000 | 10,000,000 | - | 1,679,096 | 1,647,337 | 175,000 | 38,501,433 |
| <전반기> | |||||||
| 기초잔액 | 36,580,002 | - | - | 1,526,137 | 2,088,881 | 205,000 | 40,400,020 |
| 현금흐름 | 9,764,118 | - | - | (982,278) | - | - | 8,781,840 |
| 상각(*1) | - | - | - | 98,141 | - | - | 98,141 |
| 신규리스 | - | - | - | 186,857 | 384,178 | - | 571,035 |
| 대체 | - | - | - | 795,068 | (795,068) | - | - |
| 반기말잔액 | 46,344,120 | - | - | 1,623,925 | 1,677,991 | 205,000 | 49,851,036 |
(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 50,000 | - |
|
매출채권 대손충당금의 유동성 대체 및 현재가치할인차금 대체 |
- | 74,104 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 10,000,000 | - |
| 리스비유동부채의 유동성 대체 | 1,718,982 | 340,253 |
| 리스부채와 사용권자산 계상 | 2,409,348 | 571,036 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 32,517 | (8,425) |
| 포인트충당부채 유동성 대체 | - | 233,442 |
| 비유동계약부채의 유동성 대체 | - | 1,318,389 |
| 취득중인 무형자산의 대체 | 38,500 | - |
| 복구충당부채와 사용권자산의 계상 | 6,972 | 3,715 |
| 미수금 대손충당금의 제각 | 1,931,957 | - |
32. 위험관리
(1) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : 달러, 프랑) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당반기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 미수금 | USD | 123,296 | 167,238 | 178,455 | 262,329 |
| 단기금융자산 | CHF | 110,000 | 186,890 | 110,000 | 178,902 |
| 외화자산 계 | USD | 123,296 | 167,238 | 178,455 | 262,329 |
| CHF | 110,000 | 186,890 | 110,000 | 178,902 | |
| 매입채무 | USD | 461,794 | 626,377 | 1,691,809 | 2,486,959 |
| 미지급금 | USD | 60,323 | 81,822 | 8,235 | 12,141 |
| 외화부채 계 | USD | 522,117 | 708,199 | 1,700,044 | 2,499,100 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | |
| USD | 1,356.40 | 1,470.00 |
| CHF | 1,699.00 | 1,626.38 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (54,096) | 54,096 | (223,677) | 223,677 |
| CHF | 18,689 | (18,689) | 17,890 | (17,890) |
| 합 계 | (35,407) | 35,407 | (205,787) | 205,787 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 11,887,726 | 17,764,943 |
| 단기금융자산 | 40,353,890 | - |
| 합 계 | 52,241,616 | 17,764,943 |
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,273,353 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 35,000,000 | 35,273,353 |
| 차감 계 | 17,241,616 | (17,508,410) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자수익 | 522,416 | (522,416) | 177,649 | (177,649) |
| 이자비용 | 350,000 | (350,000) | 352,734 | (352,734) |
다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 24,887,726 | 37,772,117 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,851,798 | 29,174,537 |
| 단기금융자산 | 44,353,890 | 30,178,902 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 기타비유동채권 | 11,103,465 | 11,180,758 |
| 금융보증계약(*1) | 10,200,000 | 10,200,000 |
| 합 계 | 123,405,879 | 118,515,314 |
(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.
3) 유동성 위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 | |||
| 1년 이하 | 1년에서5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| <당반기> | |||||
| 매입채무 | 772,796 | - | - | 772,796 | 772,796 |
| 차입금(*1) | 36,042,301 | - | - | 36,042,301 | 35,000,000 |
| 리스부채(*2) | 1,772,500 | 1,726,502 | - | 3,499,002 | 3,326,434 |
| 기타금융부채(*3) | 22,838,759 | - | 2,548,000 | 25,386,759 | 15,384,069 |
| 합 계 | 61,426,355 | 1,726,502 | 2,548,000 | 65,700,858 | 54,483,298 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 2,487,064 | - | - | 2,487,064 | 2,487,064 |
| 차입금(*1) | 25,967,496 | 10,485,552 | - | 36,453,048 | 35,273,353 |
| 리스부채(*2) | 1,598,343 | 1,023,365 | - | 2,621,708 | 2,501,609 |
| 기타금융부채(*3) | 22,841,157 | - | 2,464,000 | 25,305,157 | 15,321,046 |
| 합 계 | 52,894,060 | 11,508,917 | 2,464,000 | 66,866,977 | 55,583,072 |
(*1) 이자를 포함한 금액 입니다.(*2) 리스총투자 상당액 입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 111,545,517 | 121,637,359 | (A) |
| 자본 | 165,756,819 | 159,696,654 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 24,890,197 | 37,773,906 | (C) |
| 차입금 | 35,000,000 | 35,273,353 | (D) |
| 부채비율 | 67.29% | 76.17% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 6.10% | (*1) | ((D-C)/B) |
(*1) 음수이므로 산정하지 아니합니다.
|
제 47 기 반기말 |
제 46 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 47 기 반기 |
제 46 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 47 기 반기 |
제 46 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 47(당)반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제 46(전)반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 삼천리자전거 주식회사 |
1. 일반사항
삼천리자전거 주식회사(이하 "회사")는 1979년 3월 23일에 설립되어 자전거 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 445에 소재하고 있습니다.회사의 주식은 1995년 1월 4일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 후 수차례의 증자 및 분할을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 6,637백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지엘앤코㈜ | 4,200,000 | 31.64 |
| 삼천리자전거㈜ | 1,170,909 | 8.82 |
| 참좋은여행㈜ | 940,000 | 7.08 |
| 기타주주 | 6,962,668 | 52.46 |
| 합 계 | 13,273,577 | 100.00 |
2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 요약반기재무제표 작성기준회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내역은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.5 수익인식
회사는 다양한 OEM 자전거 및 관련용품을 매입하여 대부분 도매시장에서 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권
회사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.9 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 상품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.10 종속기업 및 관계기업투자자산회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을, 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업 및 관계기업투자자산으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40 - 60년 |
| 구축물 | 10 - 30년 |
| 기계장치 | 5 - 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 회원권 | - |
회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
(1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 종업원급여
(1) 확정급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(4) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.
용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.(1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 충당부채 및 우발부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.20 리스
1) 회사가 리스제공자인 경우
회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 회사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.회사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.회사는 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니 다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용 됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.21 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.22 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.23 영업부문영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.24 배당회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 회사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
2.25 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.
회사는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 현금 | 2,002 | 1,787 |
| 보통예금 | 520,316 | 559,053 |
| 당좌예금 | 300,840 | 7,175 |
| 합 계 | 823,158 | 568,015 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
5. 장기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 장기금융자산 : | ||
| 별단예금 | 9,000 | 9,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당반기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| 장기금융자산 : | ||||
| 별단예금 | 신한은행 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 우리은행 | 3,000 | 3,000 | ||
| 하나은행 | 2,000 | 2,000 | ||
| 합 계 | 9,000 | 9,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 매출채권 : | ||
| 매출채권 | 8,540,072 | 2,713,772 |
| 대손충당금 | (1,928,708) | (2,300,158) |
| 현재가치할인차금(유동) | (36,520) | (124,851) |
| 소 계 | 6,574,844 | 288,763 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 780,594 | 1,599,591 |
| 대손충당금 | (260,006) | - |
| 단기대여금 | 9,025,000 | 9,000,000 |
| 유동성장기대여금 | 113,800 | 84,400 |
| 대손충당금 | (33,800) | (34,400) |
| 소 계 | 9,625,588 | 10,649,591 |
| 합 계 | 16,200,432 | 10,938,354 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 : | ||
| 장기대여금 | 188,500 | 119,500 |
| 보증금 | 1,187,950 | 1,187,880 |
| 현재가치할인차금 | (92,006) | (88,531) |
| 합 계 | 1,284,444 | 1,218,849 |
(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 장기매출채권 | 미수금 | 유동성장기대여금 | 합 계 |
| <당반기> | |||||
| 기초잔액 | 2,300,158 | - | 34,400 | 2,334,558 | |
| 대손상각비 | - | - | 260,006 | - | 260,006 |
| 추심 | - | - | - | - | |
| 환입 | (371,450) | - | (600) | (372,050) | |
| 대체 | - | - | - | - | |
| 기말잔액 | 1,928,708 | - | 260,006 | 33,800 | 2,222,514 |
| <전반기> | |||||
| 기초잔액 | 2,267,136 | 921,593 | - | 20,000 | 3,208,729 |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | - |
| 환입 | (61,010) | - | - | (10,000) | (71,010) |
| 대체 | 5,641 | (79,745) | - | - | (74,104) |
| 기말잔액 | 2,211,767 | 841,848 | - | 10,000 | 3,063,615 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(장기매출채권 및 기타비유동채권 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 연체된 채권 | 합 계 | ||||
| 30일 이하 연체 | 30일~60일 연체 | 60일~90일 연체 | 90일~240일 연체 | 240일 초과 연체 | |||
| <당반기> | |||||||
| 매출채권 | 6,528,850 | 36,305 | 3,979 | 5,938 | - | 1,928,480 | 8,503,551 |
| 대손충당금 | (142) | (19) | (5) | (62) | - | (1,928,480) | (1,928,708) |
| 미수금 | 520,588 | - | - | - | - | 260,006 | 780,594 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (260,006) | (260,006) |
| 단기대여금 | 9,025,000 | - | - | - | - | - | 9,025,000 |
| 유동성장기대여금 | 80,000 | - | - | - | - | 33,800 | 113,800 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (33,800) | (33,800) |
| 장기대여금 | 188,500 | - | - | - | - | - | 188,500 |
| 보증금 | 1,095,944 | - | - | - | - | - | 1,095,944 |
| 합 계 | 17,438,739 | 36,286 | 3,974 | 5,876 | - | - | 17,484,875 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 288,772 | - | - | - | - | 2,300,149 | 2,588,921 |
| 대손충당금 | (9) | - | - | - | - | (2,300,149) | (2,300,158) |
| 미수금 | 1,599,591 | - | - | - | - | - | 1,599,591 |
| 단기대여금 | 9,000,000 | - | - | - | - | - | 9,000,000 |
| 유동성장기대여금 | 50,000 | - | - | - | - | 34,400 | 84,400 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | (34,400) | (34,400) |
| 장기대여금 | 119,500 | - | - | - | - | - | 119,500 |
| 보증금 | 1,099,349 | - | - | - | - | - | 1,099,349 |
| 합 계 | 12,157,203 | - | - | - | - | - | 12,157,203 |
7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
| <당반기> | |||
| 상품 | 17,827,428 | (1,243,549) | 16,583,879 |
| 미착품 | 345,077 | - | 345,077 |
| 합 계 | 18,172,505 | (1,243,549) | 16,928,956 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 17,990,097 | (1,105,876) | 16,884,221 |
| 미착품 | 2,983,797 | - | 2,983,797 |
| 합 계 | 20,973,894 | (1,105,876) | 19,868,018 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가 : | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 137,673 | 200,107 |
| 재고자산폐기손실 | 8,500 | 9,404 |
| 합 계 | 146,173 | 209,511 |
8. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 823,158 | 823,158 | 568,015 | 568,015 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,200,431 | 16,200,431 | 10,938,354 | 10,938,354 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,995 | 99,995 | 99,995 | 99,995 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,284,444 | 1,284,444 | 1,218,849 | 1,218,849 |
| 금융자산 합계 | 18,417,028 | 18,417,028 | 12,834,213 | 12,834,213 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 502,103 | 502,103 | 2,125,585 | 2,125,585 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,273,353 | 25,273,353 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 2,550,990 | 2,550,990 | 2,762,202 | 2,762,202 |
| 리스유동부채 | 1,015,873 | 1,015,873 | 839,776 | 839,776 |
| 장기차입금 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스비유동부채 | 500,353 | 500,353 | 785,526 | 785,526 |
| 기타비유동금융부채 | 2,548,000 | 2,548,000 | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 금융부채 합계 | 42,117,319 | 42,117,319 | 44,250,442 | 44,250,442 |
(2) 회사는 요약재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당반기> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 99,995 | 99,995 |
| 합 계 | - | - | 99,995 | 99,995 |
| <전 기> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 99,995 | 99,995 |
| 합 계 | - | - | 99,995 | 99,995 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다.
9. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전 기 |
| 비상장주식(*1) | ㈜피유엠피 | - | - |
| 합 계 | - | - | |
(*1) 회사가 보유하던 ㈜올룰로 상환전환우선주는 ㈜올룰로가 ㈜피유엠피로 흡수합병됨에 따라 ㈜피유엠피의 상환전환우선주로 대체되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당반기 | 전 기 |
| 보통주 | ㈜윈베스트벤처투자 | 99,995 | 99,995 |
| 합 계 | 99,995 | 99,995 | |
(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 없습니다.
10. 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당반기 | 전 기 | ||||
| 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%)(*1) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 종속기업: | |||||||||
| ㈜스마트자전거 | 대한민국 | 도매업 | 12월 | 100.00 | 3,274,054 | - | 100.00 | 3,274,054 | - |
| 참좋은여행㈜(*2,3) | 대한민국 | 여행업 | 12월 | 44.05 | 56,970,996 | 56,970,996 | 44.05 | 56,970,996 | 56,970,996 |
| 합 계 | - | 60,245,050 | 56,970,996 | - | 60,245,050 | 56,970,996 | |||
(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(*2) 소유지분율은 50% 미만이나, 회사가 가지는 지배력이 실질적인 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업투자자산인 참좋은여행㈜의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당반기말 현재 공표된 시장가격으로 평가한 공정가치는 44,309,000천원(전기: 31,860,000천원)입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 없습니다.
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| <당반기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (4,860,915) | 9,652,968 |
| 구축물 | 104,577 | (57,174) | 47,402 |
| 기계장치 | 342,873 | (342,864) | 9 |
| 차량운반구 | 397,112 | (220,928) | 176,184 |
| 공기구 | 18,022 | (13,188) | 4,834 |
| 비품 | 744,135 | (693,838) | 50,297 |
| 합 계 | 45,518,646 | (6,188,907) | 39,329,739 |
| <전 기> | |||
| 토지 | 29,398,044 | - | 29,398,044 |
| 건물 | 14,513,883 | (4,683,268) | 9,830,615 |
| 구축물 | 92,975 | (53,355) | 39,620 |
| 기계장치 | 342,873 | (342,864) | 9 |
| 차량운반구 | 369,154 | (275,704) | 93,450 |
| 공기구 | 18,022 | (11,650) | 6,372 |
| 비품 | 741,240 | (684,895) | 56,345 |
| 합 계 | 45,476,191 | (6,051,736) | 39,424,455 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비(*1) | 처분 | 기말잔액 |
| <당반기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 9,830,615 | - | (177,646) | - | 9,652,968 |
| 구축물 | 39,620 | 11,601 | (3,819) | - | 47,402 |
| 기계장치 | 9 | - | - | - | 9 |
| 차량운반구 | 93,450 | 119,398 | (19,902) | (16,762) | 176,184 |
| 공기구 | 6,372 | - | (1,538) | - | 4,834 |
| 비품 | 56,345 | 2,895 | (8,942) | - | 50,298 |
| 합 계 | 39,424,455 | 133,894 | (211,847) | (16,762) | 39,329,740 |
| <전반기> | |||||
| 토지 | 29,398,044 | - | - | - | 29,398,044 |
| 건물 | 10,185,908 | - | (177,646) | - | 10,008,261 |
| 구축물 | 5,419 | - | (1,625) | - | 3,794 |
| 기계장치 | 20 | - | - | - | 20 |
| 차량운반구 | 380,503 | - | (21,009) | (246,015) | 113,479 |
| 공기구 | 10,335 | - | (2,013) | - | 8,322 |
| 비품 | 73,901 | - | (8,776) | - | 65,125 |
| 합 계 | 40,054,130 | - | (211,070) | (246,015) | 39,597,045 |
(*1) 당반기 및 전반기에 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(4) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당반기 | 전 기 |
| 건물, 구축물 등 | DB손해보험 | 화재보험 | 4,024,170 | 4,024,170 |
| KB손해보험 | 화재보험 | 18,564,341 | 18,564,341 | |
| 재고자산 | KB손해보험 | 화재보험 | 13,700,000 | 11,700,000 |
| 합 계 | 36,288,511 | 34,288,511 | ||
당반기말 현재 상기 유형자산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 국민은행과 신한은행에 각각 5,500,000천원과 896,000천원(전기: 국민은행 5,500,000천원, 신한은행 896,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 회사는 상기의 보험 이외에도 회사 소유 차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 상품과 관련하여 생산물책임보험과 적하보험에 가입하고 있습니다.
12. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 |
상각누계액/ 손상차손누계액 |
장부금액 |
| <당반기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,560,000) | - |
| 기타의무형자산 | 1,627,957 | (1,554,967) | 72,990 |
| 회원권(*1) | 625,464 | (68,753) | 556,711 |
| 합 계 | 3,813,421 | (3,183,720) | 629,701 |
| <전 기> | |||
| 산업재산권 | 1,560,000 | (1,560,000) | - |
| 기타의무형자산 | 1,627,957 | (1,539,847) | 88,110 |
| 회원권(*1) | 625,464 | (68,753) | 556,711 |
| 합 계 | 3,813,421 | (3,168,600) | 644,821 |
(*1) 당반기 및 전반기에 인식한 손상차손은 없으며, 당반기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 68,753천원(전기: 68,753천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 개별취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 반기말 |
| <당반기> | ||||||
| 기타의무형자산 | 88,110 | - | (15,120) | - | - | 72,990 |
| 회원권 | 556,711 | - | - | - | - | 556,711 |
| 합 계 | 644,821 | - | (15,120) | - | - | 629,701 |
| <전반기> | ||||||
| 기타의무형자산 | 127,828 | - | (24,279) | - | - | 103,549 |
| 회원권 | 865,393 | - | - | (308,682) | - | 556,711 |
| 합 계 | 993,221 | - | (24,279) | (308,682) | - | 660,260 |
(3) 당반기에 발생한 무형자산상각비 15,120천원(전반기: 24,279천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당반기에 발생한 경상연구개발비(실험연구비)는 229,495천원(전반기: 140,665천원)입니다.
13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 요약반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 건물 | 1,507,381 | 1,606,368 |
| 합 계 | 1,507,381 | 1,606,368 |
| 기타비유동자산(리스보증금) | 1,092,994 | 1,096,469 |
| 자산합계 | 2,600,375 | 2,702,837 |
| 리스부채 | ||
| 리스유동부채 | 1,015,873 | 839,776 |
| 리스비유동부채 | 500,353 | 785,526 |
| 부채합계 | 1,516,226 | 1,625,302 |
(*1) 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초잔액 | 1,606,368 | 2,211,300 |
| 신규 사용권자산 | 399,469 | 370,131 |
| 제거(*1) | (462) | (5,515) |
| 사용권자산상각비 | (497,994) | (489,190) |
| 기말잔액 | 1,507,381 | 2,086,726 |
(*1) 전대리스 순투자 금액과 사용권자산 제거액과의 차이를 사용권자산제거손실로 인식하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 판매비와관리비 | ||||
| 사용권자산의 상각비 | (249,047) | (497,994) | (244,870) | (489,190) |
| 그외 소액 기초자산 리스료(지급임차료) | (4,609) | (9,163) | (4,554) | (9,097) |
| 소 계 | (253,656) | (507,157) | (249,424) | (498,287) |
| 금융수익 | ||||
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 14,544 | 29,042 | 13,473 | 26,924 |
| 금융비용 | ||||
| 리스부채에 대한 이자비용 | (22,300) | (46,663) | (27,855) | (58,696) |
| 기타영업외수익 | ||||
| 사용권자산제거이익 | - | - | - | - |
| 기타영업외비용 | ||||
| 사용권자산제거손실 | - | (462) | (5,515) | (5,515) |
| 당기순손익의 증감 | (261,412) | (525,240) | (269,321) | (535,574) |
(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 요약반기현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 이자의지급 | (46,663) | (58,696) |
| 그외 소액 기초자산 리스료 | (9,163) | (9,097) |
| 소 계 | (55,826) | (67,793) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 보증금의 증가 | - | - |
| 보증금의 감소 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 리스부채의 상환 | (476,029) | (454,815) |
| 소 계 | (476,029) | (454,815) |
| 현금및현금성자산의 증감 | (531,855) | (522,608) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 최소리스료 총액 | ||
| 1년 이내 | 1,045,422 | 862,228 |
| 1년 초과 5년 이내 | 535,886 | 847,872 |
| 소 계 | 1,581,308 | 1,710,100 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (65,082) | (84,798) |
| 금융리스부채의 현재가치 | 1,516,226 | 1,625,302 |
| 리스유동부채 | 1,015,873 | 839,776 |
| 리스비유동부채 | 500,353 | 785,526 |
14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당반기 | 전 기 |
| 신한은행(*1) | 당좌대출 | - | - | 273,353 |
| 우리은행 | 운영자금 | 5.44 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 한국산업은행(*2) | 운영자금 | 5.05~5.55 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000 | 25,273,353 | ||
(*1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(*2) 해당 차입금에 대하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 29참조).
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 만기일 | 당반기 | 전 기 |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 4.20 | 2026-01-18 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | (10,000,000) | - | |||
| 차감후 잔액 | - | 10,000,000 | |||
(*1) 해당 차입금에 대하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2025.7.1 ~ 2026.1.18 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000 |
15. 기타유동 및 비유동금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 기타유동금융부채 : | ||
| 미지급금 | 945,349 | 1,596,854 |
| 미지급비용(*1) | 1,037,051 | 578,179 |
| 임대보증금 | 245,000 | 245,000 |
| 영업보증금 | 126,281 | 126,281 |
| 금융보증부채 | 197,310 | 215,889 |
| 합 계 | 2,550,991 | 2,762,202 |
| 기타비유동금융부채 : | ||
| 영업보증금(비유동) | 2,548,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | 2,548,000 | 2,464,000 |
(*1) 미지급비용에는 금융부채에 포함되지 않는 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 환입액 | 사용금액 | 기말잔액 |
| <당반기> | |||||
| 금융보증부채 | 215,889 | 35,150 | (53,729) | - | 197,309 |
| <전반기> | |||||
| 금융보증부채 | 389,872 | 62,589 | (61,872) | - | 390,589 |
16. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합 계 |
| <당반기> | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,995 | - | 99,995 |
| 상각후원가 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | 823,158 | 823,158 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 16,200,431 | 16,200,431 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 1,284,444 | 1,284,444 |
| 소 계 | - | 18,317,033 | 18,317,033 |
| 금융자산 합계 | 99,995 | 18,317,033 | 18,417,028 |
| <전 기> | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 99,995 | - | 99,995 |
| 상각후원가 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | - | 568,015 | 568,015 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 10,938,354 | 10,938,354 |
| 장기금융자산 | - | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | - | 1,218,849 | 1,218,849 |
| 소 계 | - | 12,734,218 | 12,734,218 |
| 금융자산 합계 | 99,995 | 12,734,218 | 12,834,213 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| <당반기> | |||
| 매입채무 | - | 502,103 | 502,103 |
| 단기차입금 | - | 25,000,000 | 25,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타유동금융부채(*1) | - | 2,550,990 | 2,550,990 |
| 리스유동부채(*1) | - | 1,015,873 | 1,015,873 |
| 리스비유동부채(*1) | - | 500,353 | 500,353 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,548,000 | 2,548,000 |
| 합 계 | - | 42,117,319 | 42,117,319 |
| <전 기> | |||
| 매입채무 | - | 2,125,585 | 2,125,585 |
| 단기차입금 | - | 25,273,353 | 25,273,353 |
| 기타유동금융부채(*1) | - | 2,762,202 | 2,762,202 |
| 리스유동부채(*1) | - | 839,776 | 839,776 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스비유동부채(*1) | - | 785,526 | 785,526 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 합 계 | - | 44,250,442 | 44,250,442 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 연차수당부채 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 금융보증계약 | 합 계 |
| <당반기> | ||||
| 이자수익 | 371,075 | - | - | 371,075 |
| 외환차익 | - | 48,415 | - | 48,415 |
| 외화환산이익 | 945 | - | - | 945 |
| 금융보증부채환입 | - | - | 53,729 | 53,729 |
| 기타의대손상각비환입 | 600 | - | - | 600 |
| 대손상각비환입 | 371,450 | - | - | 371,450 |
| 이자비용 | - | (1,068,112) | - | (1,068,112) |
| 외환차손 | - | (1,598) | - | (1,598) |
| 금융보증비용 | - | - | (93,074) | (93,074) |
| 기타의대손상각비 | (260,006) | - | - | (260,006) |
| 합 계 | 484,064 | (1,021,296) | (39,345) | (576,576) |
| <전반기> | ||||
| 이자수익 | 355,269 | - | - | 355,269 |
| 외환차익 | - | 20,676 | - | 20,676 |
| 외화환산이익 | 3,753 | - | - | 3,753 |
| 금융보증부채환입 | - | - | 61,872 | 61,872 |
| 기타의대손상각비환입 | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 대손상각비환입 | 61,010 | - | - | 61,010 |
| 이자비용 | - | (1,237,859) | - | (1,237,859) |
| 외환차손 | - | (5,631) | - | (5,631) |
| 외화환산손실 | - | (600) | - | (600) |
| 금융보증비용 | - | - | (195,175) | (195,175) |
| 합 계 | 430,031 | (1,223,415) | (133,303) | (926,686) |
17. 충당부채
(1) 당반기 및 전반기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 사용금액 | 반기말잔액 |
| <당반기> | ||||
| 품질보증충당부채(*1) | 297,804 | 78,046 | (102,922) | 272,928 |
| <전반기> | ||||
| 품질보증충당부채(*1) | 276,451 | 178,005 | (161,572) | 292,884 |
(*1) 회사는 상품의 판매와 관련하여 수리용 부품 제공, 불량품 교환, 제조물책임법에 따른 손해배상 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.
18. 종업원급여
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,203,307 | 7,275,348 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,360,834) | (8,339,480) |
| 순확정급여자산 | (157,527) | (1,064,132) |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 364,264 | 407,540 |
| 순이자비용(수익) | (20,027) | (13,514) |
| 합 계 | 344,237 | 394,026 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 | (562,367) | 288,692 |
| 법인세효과 | 117,535 | (60,337) |
| 합 계 | (444,832) | 228,355 |
(3) 기타장기종업원급여부채당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초잔액 | 142,899 | 157,556 |
| 증가 : 판매비와관리비 | 8,380 | (568) |
| 지급 | - | - |
| 반기말잔액 | 151,279 | 156,988 |
19. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 13,273,577주 | 13,273,577주 |
| 보통주자본금 | 6,636,789천원 | 6,636,789천원 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 48,898,958 | 48,898,958 |
| 재평가적립금(*1) | 4,131,880 | 4,131,880 |
| 합 계 | 53,030,838 | 53,030,838 |
(*1) 회사는 1997년 1월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 재평가차액에서 재평가세 등을 차감한 전액을 재평가적립금으로 계상하였으며, 동 재평가적립금은 이월결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 자기주식(*1) | (6,646,456) | (6,646,456) |
| 주식매수선택권(*2) | - | - |
| 자기주식처분손실 | (2,135) | (2,135) |
| 기타의자본조정(*2) | 1,667,896 | 1,667,896 |
| 합 계 | (4,980,695) | (4,980,695) |
(*1) 회사는 단주처리 및 자사주식의 가격안정을 위하여 회사 주식을 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 1,170,909주를 보유중이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 전기 중 소멸된 주식매수선택권은 기타의자본조정으로 재분류 하였습니다.(5) 회사의 주식선택권은 전기 중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 이익준비금 | 2,234,414 | 2,234,414 |
| 미처분이익잉여금 | 39,505,605 | 36,673,880 |
| 합 계 | 41,740,019 | 38,908,294 |
이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
20. 배당금당반기와 전반기 중 회사의 배당금 지급내역은 없습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 회사는 수익과 관련해 요약반기포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가. 매출액 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,869,147 | 45,814,066 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,869,147 | 45,814,066 |
| 상품매출 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,842,202 | 45,748,125 |
| 서비스매출 | - | - | 26,945 | 65,941 |
| 2) 기타 원천으로부터 수익: | - | - | - | - |
| 나. 기타영업외수익 | 68,668 | 945,800 | 85,652 | 270,899 |
| 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 | - | - | - | - |
| 2) 기타 원천으로부터 수익: | 68,668 | 945,800 | 85,652 | 270,899 |
| 임대료 및 자전거임대수익 | 67,500 | 810,800 | 73,500 | 123,899 |
| 기타 | 1,168 | 123,899 | 12,152 | 12,152 |
| 합 계 | 27,631,508 | 49,848,932 | 27,954,799 | 46,084,965 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요상품/용역: | ||||
| 상품매출 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,842,202 | 45,748,125 |
| 서비스매출 | - | - | 26,945 | 65,941 |
| 합 계 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,869,147 | 45,814,066 |
| 수익인식시기: | ||||
| 한시점에 인식 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,869,147 | 45,814,066 |
| 합 계 | 27,562,840 | 48,903,132 | 27,869,147 | 45,814,066 |
(3) 보고기간종료일 현재 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 환불부채 - 판매장려금 | 2,033,252 | 2,196,864 |
| 계약부채 - 선수물품대금 | 92,335 | 16,270 |
| 계약부채 - 마일리지 | 23,913 | 20,666 |
| 합 계 | 2,149,500 | 2,233,800 |
22. 매출원가
당반기와 전반기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 : | 18,386,110 | 33,596,243 | 19,640,001 | 31,544,652 |
| 기초상품재고액 | 17,346,708 | 16,884,221 | 21,255,014 | 13,799,235 |
| 당반기상품매입액 | 17,719,667 | 33,496,895 | 20,157,521 | 39,779,274 |
| 타계정대체(순액) | (96,386) | (200,994) | (128,411) | (389,734) |
| 반기말상품재고액 | (16,583,879) | (16,583,879) | (21,644,123) | (21,644,123) |
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급 여 | 1,894,256 | 3,710,969 | 2,087,561 | 4,228,473 |
| 퇴직급여 | 119,287 | 366,737 | 108,258 | 410,276 |
| 복리후생비 | 353,903 | 734,301 | 375,695 | 793,022 |
| 여비교통비 | 31,844 | 50,111 | 8,344 | 26,400 |
| 소모품비 | 25,043 | 55,729 | 37,940 | 62,380 |
| 차량유지비 | 85,016 | 165,826 | 90,312 | 179,516 |
| 수도광열비 | 39,308 | 102,713 | 40,349 | 102,515 |
| 도서연수비 | 37,618 | 44,483 | 26,499 | 36,723 |
| 통신비 | 13,421 | 28,246 | 15,595 | 30,440 |
| 수선비 | 18,300 | 35,889 | 4,494 | 16,847 |
| 세금과공과 | 181,059 | 192,311 | 183,246 | 194,392 |
| 보험료 | 29,692 | 64,166 | 42,481 | 85,377 |
| 접대비 | 20,006 | 85,653 | 16,391 | 69,290 |
| 감가상각비 | 107,509 | 211,848 | 105,044 | 211,070 |
| 사용권자산상각비 | 249,047 | 497,994 | 244,870 | 489,190 |
| 무형자산상각비 | 7,480 | 15,120 | 7,720 | 24,279 |
| 광고선전비 | 716,406 | 1,011,191 | 272,083 | 513,643 |
| 지급수수료 | 1,603,370 | 3,143,253 | 1,460,167 | 3,173,650 |
| 지급임차료 | 5,120 | 9,979 | 5,462 | 10,594 |
| 운반비 | 257,909 | 419,516 | 283,688 | 443,555 |
| 대손상각비(환입) | (254,521) | (371,450) | (50,579) | (61,010) |
| 판매촉진비 | 21,652 | 32,595 | 11,542 | 21,792 |
| 조립비 | 23,600 | 36,326 | 37,528 | 52,595 |
| 판매수수료 | 134,177 | 168,811 | 161,152 | 240,753 |
| 사후봉사비 | 44,998 | 78,146 | 79,701 | 180,355 |
| 실험연구비 | 49,083 | 229,495 | 62,684 | 140,665 |
| 합 계 | 5,814,583 | 11,119,958 | 5,718,227 | 11,676,782 |
24. 비용의 성격별 분류
(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매입 | 17,719,667 | 33,496,895 | 20,157,521 | 39,779,274 |
| 상품의 변동 | 666,443 | 99,348 | (517,520) | (8,234,622) |
| 종업원급여 | 2,367,447 | 4,812,007 | 2,571,514 | 5,431,771 |
| 감가상각비, 무형자산상각비및 사용권자산상각비 | 364,036 | 724,962 | 357,634 | 724,539 |
| 세금과공과 | 181,059 | 192,311 | 183,246 | 194,392 |
| 지급임차료 | 5,120 | 9,979 | 5,462 | 10,594 |
| 기타비용 | 2,896,922 | 5,380,698 | 2,600,371 | 5,315,485 |
| 합 계 (*1) | 24,200,693 | 44,716,200 | 25,358,228 | 43,221,433 |
(*1) 요약반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,894,256 | 3,710,969 | 2,087,561 | 4,228,473 |
| 퇴직급여(*1) | 119,287 | 366,737 | 108,258 | 410,276 |
| 복리후생비 | 353,903 | 734,301 | 375,695 | 793,022 |
| 합 계 | 2,367,446 | 4,812,007 | 2,571,514 | 5,431,771 |
(*1) 당반기 퇴직급여에는 해고급여 22,500천원(전반기: 16,250천원)이 포함되어 있습니다.
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익 : | ||||
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 2,607 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 73,618 |
| 수입임대료 | 67,500 | 135,000 | 73,500 | 147,000 |
| 기타의대손상각비환입 | 300 | 600 | 10,000 | 10,000 |
| 잡이익 | 868 | 810,200 | 2,152 | 37,674 |
| 합 계 | 68,668 | 945,800 | 85,652 | 270,899 |
| 기타영업외비용 : | ||||
| 기부금 | 13,000 | 16,000 | 3,000 | 6,000 |
| 기타의대손상각비 | 260,006 | 260,006 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 16,762 | - | 50,998 |
| 사용권자산제거손실 | - | 462 | - | 5,515 |
| 잡손실 | 37 | 3,043 | 8 | 84 |
| 합 계 | 273,043 | 296,273 | 3,008 | 62,597 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 187,493 | 371,075 | 178,658 | 355,269 |
| 외환차익 | 47,939 | 48,415 | 8,042 | 20,676 |
| 외화환산이익 | 945 | 945 | 1,458 | 3,753 |
| 금융보증부채환입 | - | 53,729 | - | 61,872 |
| 합 계 | 236,377 | 474,164 | 188,158 | 441,569 |
(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 516,655 | 1,068,112 | 612,331 | 1,237,859 |
| 외환차손 | (240) | 1,598 | 4,911 | 5,631 |
| 외화환산손실 | (289) | - | 3 | 600 |
| 금융보증비용 | 49,402 | 93,074 | 97,648 | 195,175 |
| 합 계 | 565,528 | 1,162,784 | 714,893 | 1,439,265 |
27. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(*1) | 2,233,056,532 | 3,276,557,693 | 1,462,748,295 | 1,199,160,002 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,102,668 | 12,102,668 | 12,102,668 | 12,102,668 |
| 기본주당손익 | 185 | 271 | 121 | 99 |
(*1) 보통주반기순손익은 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 요약반기포괄손익계산서 상 반기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 시작일 | 종료일 | 주식수(주) | 일수 | 적수 | 가중평균발행보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당반기> | |||||
| 3개월 : | |||||
| 2025-04-01 | 2025-06-30 | 12,102,668 | 91 | 1,101,342,788 | |
| 91 | 1,101,342,788 | 12,102,668 | |||
| 누적 : | |||||
| 2025-01-01 | 2025-06-30 | 12,102,668 | 181 | 2,190,582,908 | |
| 합 계 | 181 | 2,190,582,908 | 12,102,668 | ||
| <전반기> | |||||
| 3개월 : | |||||
| 2024-04-01 | 2024-06-30 | 12,102,668 | 91 | 1,101,342,788 | |
| 91 | 1,101,342,788 | 12,102,668 | |||
| 누적 : | |||||
| 2024-01-01 | 2024-06-30 | 12,102,668 | 182 | 2,202,685,576 | |
| 합 계 | 182 | 2,202,685,576 | 12,102,668 | ||
(3) 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%)(*1) | |
|---|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | ||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | 100.00 | 100.00 |
| 참좋은여행㈜ | 44.05 | 44.05 | |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - |
| 기타특수관계자 | 소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합(*2) | - | - |
| 임직원 | - | - | |
(*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업에 대한 유효지분율입니다.(*2) 종속기업 참좋은여행㈜의 관계기업입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 판매비와관리비 | 금융수익 | 기타영업외수익 | 유형자산취득 |
| <당반기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거(*1) | 11,213 | - | - | - | 129,777 | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | 2,046 | - | - | 101,815 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,820 | 167,135 | 298,925 | 253,499 | 310,945 | - |
| 합 계 | 13,033 | 167,135 | 300,972 | 253,499 | 440,722 | 101,815 | |
| <전반기> | |||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거(*1) | 18,048 | - | - | - | 46,009 | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | 1,387 | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 969 | - | 54,260 | 251,518 | 95,046 | - |
| 합 계 | 19,018 | - | 55,647 | 251,518 | 141,055 | - | |
(*1) 회사가 구매대리인에 해당하는 일부 매출거래에 대하여 매출액과 매출원가를 조정하여 순액으로 서비스매출을 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| <당반기> | |||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | 2,037 | - | 92,203 | 70,000 |
| 참좋은여행㈜ | - | - | 9,449 | ||
| 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜(*1) | 1,840 | 9,000,000 | 233,324 | 408,090 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 260,006 | - |
| 합 계 | 3,877 | 9,000,000 | 585,533 | 487,539 | |
| <전 기> | |||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | 192,724 | 70,000 |
| 참좋은여행㈜ | - | - | - | 58,447 | |
| 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜(*1) | - | 9,000,000 | 882,873 | 878,008 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 260,006 | - |
| 합 계 | - | 9,000,000 | 1,335,603 | 1,006,455 | |
(*1) 지엘앤코㈜는 대여금 및 원리금에 대하여 지엘앤코㈜ 보유자산의 수익권(이에 상응하는 권리)을 담보로 제공하기로 확약하였습니다.(*3) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 260,006천원(전기: -천원)이고 이와 관련하여 당반기 중 인식한 기타의대손상각비는 260,006천원(전반기: -천원)입니다.
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| <당반기> | |||||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 | 자금차입 |
| 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 | |||
| 합 계 | 10,200,000 | ||||
| <전 기> | |||||
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 | 자금차입 |
| 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 | |||
| 합 계 | 10,200,000 | ||||
2) 제공받은 지급보증회사는 보고기간종료일 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 지엘앤코㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 자세한 내용은 주석 29를 참조하시기 바랍니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 급여 | 896,532 | 656,358 |
| 퇴직급여 | 652,331 | (47,183) |
| 합 계 | 1,548,863 | 609,175 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표는 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
| <당반기> | ||
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 7,000,000 | 신한은행 | |
| 26,000,000 | 국민은행 | |
| 합 계 | 34,200,000 | |
| <전 기> | ||
| 토지 및 건물 | 1,200,000 | 신한은행 |
| 7,000,000 | 신한은행 | |
| 26,000,000 | 국민은행 | |
| 합 계 | 34,200,000 | |
2) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 대출종류 |
| <당반기> | |||
| 국민은행 | KRW | 19,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 1,500,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출(*1) | |
| 우리은행 | KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 53,000,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행 | KRW | 19,500,000 | 기업일반운전자금대출 |
| USD | 2,000,000 | 외화일반운전자금대출 | |
| 하나은행 | KRW | 1,500,000 | 기업당좌대출 |
| 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 기업당좌대출 |
| USD | 3,500,000 | 기업수입자금대출 | |
| 우리은행 | KRW | 5,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 한국산업은행 | KRW | 20,000,000 | 기업일반운전자금대출 |
| 합 계 | KRW | 53,000,000 | |
| USD | 5,500,000 | ||
(*1) 대출한도 및 무역금융한도(신용장개설)에 공통으로 적용되는 통합 약정한도 입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 통화 | 약정한도 | 내역 |
| <당반기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*1) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
| <전 기> | |||
| 국민은행(*1) | USD | 3,000,000 | 포괄외화지급보증 |
| 신한은행(*1) | USD | 3,500,000 | 신용장개설 |
| 합 계 | 6,500,000 | ||
(*1) 당 약정과 관련하여 회사의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 금융기관 | 지급보증 한도금액 | 내 역 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코(주) | 하나은행 | 1,800,000 | 당좌대출 |
| 한국산업은행 | 24,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 합 계 | 25,800,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코(주) | 하나은행 | 1,800,000 | 당좌대출 |
| 한국산업은행 | 24,000,000 | 기업일반운전자금대출 | |
| 합 계 | 25,800,000 | ||
(6) 당반기말 현재 회사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 48,935천원(전기: 711,592천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 대리점과 매출채권-계약부채 상계 약정을 맺고 있습니다.(8) 회사가 당반기말 현재 피고로서 진행중인 소송은 1건이며, 소가는 66,900천원입니다. 상기 소송이 요약반기재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.
30. 요약반기현금흐름표
(1) 요약반기현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| <조정> | ||
| 비용가산 : | ||
| 재고자산평가손실 | 137,673 | 200,107 |
| 급여(연차수당) | 134,974 | 137,649 |
| 급여(장기근속수당) | 8,380 | - |
| 퇴직급여 | 344,237 | 394,026 |
| 감가상각비 | 211,848 | 211,070 |
| 사용권자산상각비 | 497,994 | 489,190 |
| 무형자산상각비 | 15,120 | 24,279 |
| 사후봉사비 | 78,046 | 178,005 |
| 이자비용 | 1,068,112 | 1,237,859 |
| 금융보증비용 | 93,074 | 195,175 |
| 외화환산손실 | - | 600 |
| 기타의대손상각비 | 260,006 | - |
| 유형자산처분손실 | 16,762 | 50,998 |
| 재고자산폐기손실 | 8,500 | 9,404 |
| 사용권자산제거손실 | 462 | 5,515 |
| 법인세비용 | 871,279 | 604,079 |
| 소 계 | 3,746,467 | 3,737,956 |
| 수익차감 : | ||
| 급여(장기근속수당) | - | (568) |
| 이자수익 | (371,075) | (355,269) |
| 금융보증부채환입 | (53,729) | (61,872) |
| 외화환산이익 | (945) | (3,753) |
| 대손충당금환입 | (371,450) | (61,010) |
| 기타의대손충당금환입 | (600) | (10,000) |
| 유형자산처분이익 | - | (2,607) |
| 무형자산처분이익 | - | (73,618) |
| 소 계 | (797,799) | (568,697) |
| 합 계 | 2,948,668 | 3,169,259 |
| <순운자본의 변동> | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,826,300) | (5,934,322) |
| 미수금의 감소(증가) | 818,997 | 471,313 |
| 선급금의 감소(증가) | (263,232) | 3,436,558 |
| 선급비용의 감소(증가) | (262,063) | (238,337) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,792,889 | (6,210,118) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,623,447) | (1,513,561) |
| 미지급금의 증가(감소) | (650,594) | (614,281) |
| 예수금의 증가(감소) | 6,746 | (7,030) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 580,091 | 466,390 |
| 선수금의 증가(감소) | 5,069 | (3,443) |
| 선수수익의 증가(감소) | (10) | |
| 미지급비용의 증가(감소) | 323,194 | 220,506 |
| 영업보증금(유동)의 증가(감소) | (6) | |
| 영업보증금(비유동)의 증가(감소) | 84,000 | (10,000) |
| 계약부채의 증가(감소) | (84,301) | (21,860) |
| 품질보증충당부채의 증가(감소) | (102,922) | (161,572) |
| 퇴직금의 지급 | (327,003) | (205,897) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 327,003 | (571,211) |
| 합 계 | (4,201,871) | (10,896,881) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 유동성장기차입금 | 리스유동부채 | 리스비유동부채 | 임대보증금 | 합 계 |
| <당반기> | |||||||
| 기초잔액 | 25,273,353 | 10,000,000 | - | 839,776 | 785,526 | 245,000 | 37,143,655 |
| 현금흐름 | (273,353) | - | - | (522,692) | - | - | (796,045) |
| 상각(*1) | - | - | - | 46,664 | - | - | 46,664 |
| 신규리스 | - | - | - | - | 366,952 | - | 366,952 |
| 대체 | - | (10,000,000) | 10,000,000 | 652,125 | (652,125) | - | - |
| 반기말잔액 | 25,000,000 | - | 10,000,000 | 1,015,873 | 500,353 | 245,000 | 36,761,226 |
| <전반기> | |||||||
| 기초잔액 | 36,580,002 | - | - | 869,964 | 1,284,642 | 275,000 | 39,009,608 |
| 현금흐름 | 9,764,118 | - | - | (513,512) | - | - | 9,250,606 |
| 상각 | - | - | - | 58,696 | - | - | 58,696 |
| 신규리스 | - | - | - | - | 384,178 | - | 384,178 |
| 대체 | - | - | - | 513,944 | (513,944) | - | - |
| 기말잔액 | 46,344,119 | - | - | 929,093 | 1,154,876 | 275,000 | 48,703,089 |
(*1) 상각에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 50,000 | - |
| 리스비유동부채의 유동성 대체 | 652,126 | 59,129 |
| 리스부채와 사용권자산 계상 | 366,952 | 384,178 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 32,517 | (14,048) |
| 매출채권 대손충당금의 유동성 대체 및 현재가치할인차금 대체 | - | (74,104) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 10,000,000 | - |
31. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험회사는 상품 수입 및 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다. 회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당반기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | - | - |
| 미수금 | USD | 123,295.61 | 167,238 | 178,455.25 | 262,329 |
| 외화자산 계 | USD | 123,295.61 | 167,238 | 178,455.25 | 262,329 |
| 매입채무 | USD | 262,226.98 | 355,685 | 1,445,905.45 | 2,125,481 |
| 미지급금 | USD | 57,812.74 | 78,417 | 6,535.00 | 9,606 |
| 외화부채 계 | USD | 320,039.72 | 434,102 | 1,452,440.45 | 2,135,087 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전 기 | |
| USD | 1,356.40 | 1,470.00 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (26,686) | 26,868 | (187,276) | 187,276 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 금융자산 : | ||
| 현금성자산 | 821,156 | 566,228 |
| 금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,273,353 |
| 장기차입금 | - | 10,000,000 |
| 차감 계 | (34,178,844) | (34,707,125) |
보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자수익 | 8,212 | (8,212) | 5,662 | (5,662) |
| 이자비용 | 350,000 | (350,000) | 352,734 | (352,734) |
다. 가격위험
회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) | 821,156 | 566,228 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,200,431 | 10,983,354 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,284,444 | 1,218,849 |
| 금융보증계약(*1) | 10,200,000 | 10,200,000 |
| 합 계 | 28,515,031 | 22,932,431 |
(*1) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 회사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.
3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약상 현금흐름 | 장부금액 | |||
| 1년 이하 | 1년 초과5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| <당반기> | |||||
| 매입채무 | 502,103 | 502,103 | 502,103 | ||
| 차입금(*1) | 36,042,301 | 36,042,301 | 35,000,000 | ||
| 리스부채(*2) | 1,045,422 | 535,886 | 1,581,308 | 1,516,226 | |
| 기타금융부채(*3) | 12,553,680 | 2,548,000 | 15,101,680 | 5,098,990 | |
| 합 계 | 50,143,506 | 535,886 | 2,548,000 | 53,227,392 | 42,117,319 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 | 2,125,585 | - | - | 2,125,585 | 2,125,585 |
| 차입금(*1) | 25,967,496 | 10,485,552 | - | 36,453,048 | 35,273,353 |
| 리스부채(*2) | 862,228 | 847,872 | - | 1,710,100 | 1,625,302 |
| 기타금융부채(*3) | 12,746,313 | - | 2,464,000 | 15,210,313 | 5,226,202 |
| 합 계 | 41,701,622 | 11,333,424 | 2,464,000 | 55,499,046 | 44,250,442 |
(*1) 이자를 포함한 금액입니다. (*2) 리스총투자 상당액입니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(2) 자본관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 45,856,170 | 47,413,579 | (A) |
| 자본 | 96,426,951 | 93,595,226 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 823,158 | 568,015 | (C) |
| 차입금 | 35,000,000 | 35,273,353 | (D) |
| 부채비율 | 47.56% | 50.66% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 35.44% | 37.08% | ((D-C)/B) |
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 수익성이 우수한 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 그러나 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력 확보에 최우선적으로 사용할 예정입니다.당사는 배당성향을 기준으로 2020년 17%, 2021년 42%의 배당을 실시하였고, 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 반기 | 제46기 | 제45기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
공시대상기간(2021.01.01 ~ 2025.03.31) 중 자본금 변동사항은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2023년 종속기업이 청산됨에 따라 45기 사업보고서의 전기 비교재무제표인 44기 재무제표를 재작성하였습니다. 재작성으로 중단영업손익에 포함된 금액은 45기 사업보고서의 Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 - 36. 중단영업을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
당사는 사업역량 강화 및 기반조성을 위하여 2020년 9월 24일 이사회를 통해 서울시강남구 선릉로 813 소재 부동산에 대한 자산양도를 결정하였고, 2020년 10월 29일 동자산양도를 완료하였습니다.1) 자산양수도에 관한 기본사항① 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.② 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.
2) 자산양수도 상대방의 개요
| 구 분 | 양도인(*1) | 양수인(*2) | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 (성명) | 삼천리자전거㈜ | 이수훈, 조수연 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대 표 이 사 | 신동호 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 테헤란로 445 | - |
| 연락처 | 02-2194-3021 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 03월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 124,805,677,779 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 129명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1995년 01월 04일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - | |
(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.
3) 양수도되는 자산의 내용① 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 21,500,000,000원 | |
② 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
| 직전 사업연도말자산총액(A)(*1) | 자산양수도 가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 146,726,691,011 | 21,500,000,000 | 14.65% |
(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.
4) 자산양수도 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2020.09.17 ~ 2020.09.24 | 삼덕회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020.09.24 | - |
| 계약체결일 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 주요사항보고서 제출 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 대금지급일정 | 2020.09.24 | 계약금(10%) |
| 2020.10.29 | 잔 금(90%) | |
| 자산양수도 완료일 | 2020.10.29 | - |
※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기반기 | 매 출 채 권 | 9,719,803 | 1,948,908 | 20.1% |
| 단기대여금 | 10,525,000 | - | - | |
| 미 수 금 | 13,845,220 | 937,110 | 6.8% | |
| 유동성장기대여금 | 113,800 | 33,800 | 29.7% | |
| 장 기 대 여 금 | 2,188,500 | - | - | |
| 영 업 보 증 금 | 870,893 | 348 | 0.0% | |
| 합 계 | 37,263,216 | 2,920,166 | 7.8% | |
| 제46기 | 매 출 채 권 | 2,822,870 | 2,336,168 | 82.8% |
| 단기대여금 | 10,500,000 | - | - | |
| 미 수 금 | 18,141,789 | 2,570,312 | 14.2% | |
| 유동성장기대여금 | 84,400 | 34,400 | 40.8% | |
| 장 기 대 여 금 | 2,119,500 | - | - | |
| 영 업 보 증 금 | 1,836,544 | 348 | 0.0% | |
| 합 계 | 35,505,103 | 4,941,228 | 13.9% | |
| 제45기 | 매 출 채 권 | 3,767,284 | 3,365,710 | 89.3% |
| 단기대여금 | 16,000,000 | - | - | |
| 미 수 금 | 15,541,397 | 120,111 | 0.8% | |
| 유동성장기대여금 | 170,100 | 20,000 | 11.8% | |
| 장 기 대 여 금 | 145,700 | - | - | |
| 영 업 보 증 금 | 1,701,900 | 141,489 | 8.3% | |
| 합 계 | 37,326,381 | 3,647,009 | 9.8% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제47기 반기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,941,228 | 3,558,518 | 325,477 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (288,306) | (2,572,827) | 255,453 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (260,006) | (2,536,261) | 311,683 |
| ② 상각채권회수액 | 28,300 | 36,566 | 56,231 |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (2,309,368) | (1,190,117) | 3,217,195 |
| 연결범위변동 | - | - | 271,299 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,920,166 | 4,941,228 | 3,558,518 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정률을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 구분하여 과거 기대신용손실모형 및 10년간 대손 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과 | 손상채권 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 매출채권 | 7,618,691 | 117,719 | 1,985,430 | - | 9,721,840 |
| 미수금 | 12,489,174 | - | - | 677,104 | 13,166,277 | |
| 계 | 20,107,865 | 117,719 | 1,985,430 | 677,104 | 22,888,118 | |
| 구성비율 | 87.85% | 0.51% | 8.67% | 2.96% | 100.00% | |
다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제47기 반기 | 제46기 | 제45기(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 자전거 및 부품 | 상 품 | 18,314,086 | 18,428,773 | 15,957,628 |
| 미착수입품 | 456,258 | 3,140,999 | 3,538,536 | |
| 소 계 | 18,770,343 | 21,569,772 | 19,496,165 | |
| 여행 | 항공권 등 재고(*2) | 5,408,424 | 5,840,035 | 5,245,866 |
| 상품재고 | - | - | 47,160 | |
| 소 계 | 5,408,424 | 5,840,035 | 5,293,026 | |
| 합 계 | 24,178,767 | 27,409,807 | 24,789,191 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.7% | 9.7% | 9.1% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.7 회 | 2.9 회 | 4.3 회 | |
(*1) 제45기 계정잔액, 자산대비 재고자산 구성비율, 재고자산회전율은 자전거사업부 만을 고려한 수치입니다.(*2) 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석 등(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 매 회계연도 결산기에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 동 일자 자체재고실사에는 외부감사인이 참여하지 않았으며, 당사는 재고실사 규정에 의하여 실사를 실시하였습니다.3) 장기재고 등의 현황2025년 6월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 24,890,197 | 24,890,197 | 37,773,906 | 37,773,906 |
| 매출채권 및 기타채권 | 32,851,798 | 32,851,798 | 29,174,537 | 29,174,537 |
| 단기금융자산 | 44,353,890 | 44,353,890 | 30,178,902 | 30,178,902 |
| 장기금융자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,065,672 | 16,065,672 | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 11,103,465 | 11,103,465 | 11,180,758 | 11,180,758 |
| 금융자산 합계 | 129,274,022 | 129,274,022 | 124,382,776 | 124,382,776 |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 772,796 | 772,796 | 2,487,064 | 2,487,064 |
| 단기차입금 | 25,000,000 | 25,000,000 | 25,273,353 | 25,273,353 |
| 유동성장기부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 12,836,069 | 12,836,069 | 12,857,046 | 12,857,046 |
| 리스유동부채 | 1,679,097 | 1,679,097 | 1,544,638 | 1,544,638 |
| 장기차입금 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 리스비유동부채 | 1,647,337 | 1,647,337 | 956,971 | 956,971 |
| 기타비유동금융부채 | 2,548,000 | 2,548,000 | 2,464,000 | 2,464,000 |
| 금융부채 합계 | 54,483,298 | 54,483,298 | 55,583,072 | 55,583,072 |
(2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당 기> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 8,091,671 | - | 8,091,671 |
| 단기금융상품 | - | 40,167,000 | - | 40,167,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 합 계 | - | 48,258,671 | 16,065,672 | 64,324,344 |
| <전 기> | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
| 합 계 | - | - | 16,065,672 | 16,065,672 |
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 변경사유 | 계약기간만료 전 변경여부 |
|---|---|---|---|
| 제47기(당기) | 우리회계법인 | - | X |
| 제46기(전기) | 우리회계법인 | 자유선임 | X |
| 제45기(전전기) | 삼일회계법인 | - | X |
가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2024년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도
회사 내부회계관리자의 제 46기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제 46기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 외부감사인은 제 46기 내부회계관리제도 운영실태 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도가 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사/검토의견 |
|---|---|---|
| 제47기(당기) | 우리회계법인(감사) | - |
| 제46기(전기) | 우리회계법인(감사) | 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
| 제45기(전전기) | 삼일회계법인(감사) | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. |
가. 이사회 구성 개요
(1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4인(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 조현문 사내이사이며 당사의 대표이사를 겸하고 있어 이사회 의장직을 원활하게 수행할 것으로 기대되어 의장으로 선출되었습니다.
(2) 작성기준일 현재 이사의 수 및 사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ '이사의 수' 는 사내이사의 수이며 사내이사 포함 총 이사의 수는 4명 입니다.
나. 이사회의 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사내이사 성명 | 사외이사 성명 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 조현문(출석률 : 100%) | 신동호(출석률 : 100%) | 김석환(출석률 : 100%) | 김환욱(출석률 : 100%) | 권구혁(출석률:100%) | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| 1 | 2025.02.07 | 제46기 재무제표 승인 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2025.02.20 | 제46기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2025.02.25 | 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2025.03.04 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025.03.12 | 자기주식보고서 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025.03.21 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성
당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사의 추천으로 이뤄집니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의관계 | 회사와의거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 김석환 | 이사회 | 회 장 | 등기이사 | - | 7회 |
| 사내이사 | 조현문 | 이사회 | 대표이사 | - | - | - |
| 사내이사 | 김환욱 | 이사회 | 영업본부장 | - | - | - |
| 사외이사 | 권구혁 | 이사회 | 사외이사 | - | - | 2회 |
마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(평균근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 재무팀 | 2 | 팀장 등(2년) | 이사회 안건 정리, 의결관련 법령 분석이사회 안건 사전설명, 질의사항 대응이사회 진행 및 의사록 작성, 공시사항 검토 |
| 경영지원팀 | 2 | 팀장 등(8년) | 이사회 및 주주총회 운영이사회 활동 보좌 |
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이규복 | 한양대학교대학원 경제학과 석사 졸업(現)다성티엔티 대표이사 | 해당사항 없음 | 선임일(2024.03.29) |
(2) 감사의 독립성
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 최대주주와의 관계 | 회사와의거래내역 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감 사 | 이규복 | 이사회 | 감 사 | - | - | - |
(3) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 이규복(출석률 : 100%) |
|---|---|---|---|---|
| 찬반여부 | ||||
| 1 | 2025.02.07 | 제46기 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2025.02.20 | 제46기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2025.02.25 | 내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2025.03.04 | 산업은행 운영자금대출 대환의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2025.03.12 | 자기주식보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2025.03.21 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
(4) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
나. 준법지원인에 관한 사항
당사는 준법지원인을 별도로 선임하고 있지 않습니다.
가. 투표제도
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
*당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다.(1) 실시여부 : 제46기 정기주총(2) 위임방법 : 전자위임장, 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX)
나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 13,273,577주이며 정관상 발행주식 총수의 44%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 1,170,909주이며, 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 배제된 주식은 940,000주입니다. 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 11,162,668주입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우6. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중~4월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회 결의로 일정한 기간을 정할 수 있다. | ||
| 주식의 전자등록 | 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당사 인터넷 홈페이지(http://www.samchuly.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제46기주주총회(2025.03.21) | 제1호 의안 : 제46기(2024년 01월 01일 ∼ 2024년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조현문 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 권구혁 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
| 제45기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제45기(2023년 01월 01일 ∼ 2023년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 신동호)제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이규복)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
| 제44기주주총회(2023.03.17) | 제1호 의안 : 제44기(2022년 01월 01일 ∼ 2022년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김석환 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김환욱 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | |
| 제43기주주총회(2022.03.18) | 제1호 의안 : 제43기(2021년 01월 01일 ∼ 2021년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 권구혁)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(사외이사 포함)제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 자사주 | ||||
| 의결권제한 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
*소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
3. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 천주) |
| 종 류 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 4,380 | 4,305 | 4,200 | 4,615 | 4,375 | 4,515 |
| 최 저 | 4,120 | 4,025 | 3,890 | 4,420 | 4,225 | 3,920 | |
| 월간거래량 | 517 | 915 | 380 | 3,562 | 691 | 863 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 1) 평균 근속년수는 2025.06.30 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출하였습니다. 2) 직원현황에는 등기임원 5명의 자료는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2025.06.30 현재 누적급여액입니다, 4) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출하였습니다.
다. 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 명, %) |
| 구 분 | 당기(47기) | 전기(46기) | 전전기(45기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 2 | 1 | 0 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 3 | 2 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 3 | 4 | 2 |
| 육아휴직 사용률(남) | 100% | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | 100% | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100% | 29% | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 0 | 1 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 0 | 2 | 2 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 0 | 3 | 2 |
| 임신기 단축근무제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 임신기 및 육아기 사용자 수(전체) | 0 | 0 | 0 |
| 임신기 단축근무 사용률 | - | - | - |
| 육아기 단축근무 사용률 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 3 | 5 | 4 |
| 배우자 출산휴가 사용률 | 100% | 100% | 100% |
라. 유연근무제도 사용 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 명) |
| 구 분 | 당기(47기) | 전기(46기) | 전전기(45기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용여부 | X | X | X |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 선택근무제 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 | 0 | 0 | 0 |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 | ||||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 | ||||
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(1) 부여한 주식매수선택권의 공정가치
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
(2) 행사현황
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 종가 : 4,525원
가. 계열회사 현황
(1) 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 소속 회사의 명칭
| 장여부 | 회사명 | 업종 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | 지엘앤코㈜ | 자전거 도소매업 | 110111-6505288 |
| 상장 | 삼천리자전거㈜ | 자전거 도소매업 | 110111-0250136 |
| 상장 | 참좋은여행㈜ | 여행업 | 110111-3624007 |
| 비상장 | ㈜스마트자전거 | 자전거 도소매업 | 110111-4466820 |
(3) 계열회사간 지분구조
(4) 타회사 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) |
| 겸 직 인 원 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회 사 명 | 직 위 |
| 김석환 | 회 장 | 지엘앤코㈜ | 회 장 |
| 참좋은여행㈜ | 회 장 | ||
| 조현문 | 대표이사 | 참좋은여행㈜ | 사내이사 |
나. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
* '평가손익'은 당기손익에 반영되지 않는 자본항목 변동에 대한 조정금액도 포함하고 있습니다.
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 매출 | 매입 | 판매비와 관리비 | 금융수익 | 금융비용 | 기타영업외수익 | 유형자산 취득 |
| <당반기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | 11,213 | - | - | - | - | 129,777 | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | 2,046 | - | - | - | 101,815 | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 1,820 | 167,135 | 298,925 | 253,499 | - | 310,945 | - |
| 합 계 | 13,033 | 167,135 | 300,972 | 253,499 | - | 440,722 | 101,815 | |
| <전반기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | 18,048 | - | - | - | - | 46,009 | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | 1,387 | - | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | 969 | - | 54,260 | 251,518 | - | 95,046 | - |
| 합 계 | 19,018 | - | 55,647 | 251,518 | - | 141,055 | - | |
나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 등 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 배당금지급 | 우선주투자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| <당반기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | - | - | - | |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | |
| <전반기> | ||||||||
| 종속기업 | ㈜스마트자전거 | - | - | - | - | - | - | - |
| 참좋은여행㈜ | - | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜올룰로 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 지엘앤코㈜ | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | |
연결회사는 상기 특수관계자와의 자금대여거래에 대하여 각 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하고 있습니다.
해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| <당반기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2025-02-24 ~ 2026-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
| <전 기> | |||
| 지엘앤코㈜ | 우리은행 | 8,400,000 | 2024-12-27 ~ 2025-12-29 |
| 지엘앤코㈜ | 신한은행 | 1,800,000 | 2024-02-24 ~ 2025-02-24 |
| 합 계 | 10,200,000 | ||
라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표 해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.
라. 합병 등의 사후정보
(1) 자산양수도에 관한 기본사항1) 자산양수도의 개요당사(양도인)는 이수훈, 조수연(양수인)과의 양수도 계약을 통해 서울 강남구 선릉로 813 소재의 토지 및 건물을 21,500,000,000원에 양도하였습니다.2) 자산양수도의 배경양도한 토지 및 건물은 자산매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 처분하였습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.
(2) 자산양수도 상대방의 개요
| 구 분 | 양도인(*1) | 양수인(*2) | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 (성명) | 삼천리자전거㈜ | 이수훈, 조수연 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대 표 이 사 | 신동호 | - | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 테헤란로 445 | - |
| 연락처 | 02-2194-3021 | - | |
| 설 립 연 월 일 | 1979년 03월 23일 | - | |
| 주요사업의내용 | 자전거 도소매업 | - | |
| 납 입 자 본 금 | 6,636,788,500 | - | |
| 자 산 총 액 | 124,805,677,779 | - | |
| 결 산 기 | 12월 | - | |
| 임 직 원 현 황 | 129명 | - | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 1995년 01월 04일 | - | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 13,273,577주 | - | |
(*1) 양도인의 정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2020년 09월 30일 연결재무제표 기준입니다.(*2) 양수인은 개인으로서 성명과 주소를 제외한 기타사항의 기재를 생략합니다.
(3) 양수도되는 자산의 내용1) 자산양수도 내역 및 가액
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 토 지 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 330.6㎡ |
| 건 물 | 서울시 강남구 선릉로 813 | 1,468.43㎡ |
| 자산양수도가액 | 21,500,000,000원 | |
2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항의 중요한 자산양수도 해당 여부자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 146,726,691,011원 대비 10%를 초과함에 따라 중요한 자산 양수도에 해당되며, 주요사항보고서 제출대상입니다.
| 직전 사업연도말자산총액(A)(*1) | 자산양수도 가액(B) | 비율(B/A) |
|---|---|---|
| 146,726,691,011 | 21,500,000,000 | 14.65% |
(*1) 상기 자산총액은 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액입니다.
(4) 자산양수도 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2020.09.17 ~ 2020.09.24 | 삼덕회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020.09.24 | - |
| 계약체결일 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 주요사항보고서 제출 | 2020.09.24 | - |
| 2020.10.22 | 양수인 추가 | |
| 대금지급일정 | 2020.09.24 | 계약금(10%) |
| 2020.10.29 | 잔 금(90%) | |
| 자산양수도 완료일 | 2020.10.29 | - |
※기타 상세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유형자산양도결정)(2020년 09월 24일 제출, 2020년 10월 22일 정정), 합병등종료보고서(2020년 10월 29일 제출)를 참조하여주시기 바랍니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
"해당사항 없습니다."
"해당사항 없습니다."