주석
| 제8기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제7기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 더콘텐츠온 |
&cr;
1. 회사의 개요
&cr;주식회사 더콘텐츠온(이하 "회사")은 2012년 12월 6일에 설립되었
으며 2018년 8월 13일에
당사
의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. 당사는 영상물제작 및 판권수입 판매업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 322, 동관 601호를 본점소재지로 하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 그 동안 수차례 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 2,276,180천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
소유주식수(주) |
지 분 율 |
| 김상윤 |
1,490,220 |
32.74% |
| SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 |
714,284 |
15.69% |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 |
285,715 |
6.28% |
| 기타 |
2,062,140 |
45.30% |
| 합 계 |
4,552,359 |
100.00% |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
&cr;당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2020년 3월 19일에 개최될 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 회계정책의 변경 &cr;&cr;
당사는 2018년 8월 13일에
당사
의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며,
전기부터 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'의 적용을 중단하였습니다. 당사는 변경된 새로운 회계정책을 소급하여 적용하였습니다. &cr;&cr;
한편, 상기 회계정책변경에 따라 이전 회계기간에 인식하지 않은 이연법인세 및 주식선택권 관련 비용 16백만원은 2017 회계연도의 기초이익잉여금으로 조정하였습니다. &cr;
&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;
(4) 유가증권&cr;&cr;당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;1) 매도가능증권
&cr;당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
&cr;2) 유가증권 손상차손&cr;&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초 취득원가금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 지분법적용투자주식&cr;&cr;당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr;&cr;1) 지분변동액의 회계처리&cr;&cr;당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
&cr;2) 투자차액의 처리&cr;&cr;지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 X년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
&cr;3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리&cr;&cr;지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
&cr;4) 내부거래미실현손익의 제거&cr;&cr;당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.&cr;&cr;5) 회계정책의 일치 &cr;&cr;
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;6) 종속기업의 순자산의 일치 &cr;&cr;지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;7) 지분법적용투자주식의 손상차손&cr;&cr;당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
&cr;
(6) 유형자산&cr;&cr;당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
4년 |
&cr;당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다. &cr;
(7) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산 중 소프트웨어는 내용연수 4년에 정액법을, 판권료는 사용이 가능한 시점부터 3년의 내용연수를 적용하여
정률법
에의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
&cr;
(8) 자산손상&cr;&cr;당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;
(9) 퇴직급여충당부채&cr;
당사의 직원 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 임원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. &cr; &cr;(10) 전환사채&cr;&cr;
당사는 전환사채에 대하여
부채요소와 자본요소
를 분리하여 회계처리하고 있습니다.
부채요소는
전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인
자본요소
를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.
부채요소
는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며,
자본요소
는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.&cr;
(11) 수익인식&cr;
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 법인세회계&cr;&cr;당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.&cr;
(13) 주식기준보상&cr;
당사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다. 당사는 비상장회사에 해당하여 현금결제형 주식기준보상거래와 관련한 부채를 내재가치로 측정하고 내재가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 전기오류수정손익&cr;
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr;
(15) 추정의 사용&cr;
한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 유가증권
&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)&cr; (단위:천원)
| 구분 |
취득원가 |
장부가액 |
미실현손익 |
| 보스톤위풍당당콘텐츠코리아투자조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| KB NEW 콘텐츠 투자조합 |
375,000 |
375,000 |
- |
| 캐피탈원 중저예산영화전문투자조합2호 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 주식회사 컨텐츠유동화제일호 |
600,000 |
600,000 |
- |
| 쏠레어스케일업영화투자 |
700,000 |
700,000 |
- |
| 합계 |
3,675,000 |
3,675,000 |
- |
(전기)
(단위:천원)
| 구분 |
취득원가 |
장부가액 |
미실현손익 |
| IBK금융그룹문화콘텐츠IP |
220,000 |
220,000 |
- |
| 보스톤위풍당당콘텐츠코리아투자조합 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
- |
| KB NEW 콘텐츠 투자조합 |
375,000 |
375,000 |
- |
| 캐피탈원 중저예산영화전문투자조합2호 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
| 주식회사 컨텐츠유동화제일호 |
600,000 |
600,000 |
- |
| 보스톤 디지털 콘텐츠 IP 투자조합 |
550,000 |
550,000 |
- |
| 합계 |
4,945,000 |
4,945,000 |
- |
&cr;
상기 매도가능증권은 미래가치 추정에 불확실성이 매우 높아 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;
4. 지분법적용투자주식&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 |
지분율 |
취득원가 |
피투자 순자산액&cr;중 당사 지분액 |
장부금액 |
| IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 |
20% |
1,200,000 |
953,665 |
953,665 |
| IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP 투자조합 |
40% |
2,800,000 |
2,781,315 |
2,781,315 |
| 합계 |
|
4,000,000 |
3,734,980 |
3,734,980 |
(2) 지분법 평가내역&cr;&cr;당기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위:천원)
| 회사명 |
기 초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
기 말 |
| IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 |
- |
1,200,000 |
(246,335) |
953,665 |
| IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP 투자조합 |
- |
2,800,000 |
(18,685) |
2,781,315 |
| 합계 |
- |
4,000,000 |
(265,020) |
3,734,980 |
&cr;(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보&cr; (단위 : 천원)
| 회사명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기손익 |
| IBK캐피탈 콘텐츠 투자조합 |
4,768,324 |
- |
4,768,324 |
803,768 |
(1,231,676) |
| IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP 투자조합 |
6,953,288 |
- |
6,953,288 |
1,648 |
(46,712) |
| 합 계 |
11,721,612 |
- |
11,721,612 |
805,416 |
(1,278,388) |
&cr;
&cr;5. 유형자산&cr;&cr;
당
기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)&cr;
(단위:천원)
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
- |
28,315 |
- |
(4,719) |
23,596 |
| 비품 |
51,911 |
10,775 |
- |
(23,034) |
39,652 |
| 합 계 |
51,911 |
39,091 |
- |
(27,753) |
63,248 |
(전기)
(단위:천원)
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
16,399 |
- |
(13,530) |
(2,869) |
- |
| 비품 |
43,494 |
27,278 |
- |
(18,861) |
51,911 |
| 합 계 |
59,893 |
27,278 |
(13,530) |
(21,730) |
51,911 |
&cr;
6. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
1,957 |
183,820 |
(19,525) |
166,252 |
| 판권료 |
187,078 |
- |
(119,738) |
67,340 |
| 합 계 |
189,035 |
183,820 |
(139,262) |
233,592 |
&cr;(전기)
(단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
2,114 |
568 |
(725) |
1,957 |
| 판권료 |
511,258 |
44,727 |
(368,907) |
187,078 |
| 합 계 |
513,372 |
45,295 |
(369,632) |
189,035 |
&cr;
7. 장ㆍ단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 단기차입금&cr; (단위:천원)
| 차입처 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| KEB하나은행 |
3.138 |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 기업은행 |
3.261~3.834 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 신한은행 |
4.540 |
800,000 |
1,000,000 |
| 우리은행 |
4.300~4.530 |
1,975,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
5.100 |
600,000 |
600,000 |
| 합계 |
|
5,475,000 |
4,700,000 |
(2) 전환사채
(단위 : 천원)
| 구분 |
연이자율(%) |
금 액 |
상환방법 |
| 당기 |
전기 |
| 사채 |
1.000 |
- |
3,750,000 |
만기일시 |
| 유동성대체 |
|
- |
(1,250,000) |
|
| 사채잔액 |
|
- |
2,500,000 |
|
당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
제1회 |
제2회 |
제3회 |
4회 |
5회 |
| 발행일 |
2015.08.21 |
2016.03.21 |
2016.07.12 |
2018.01.30 |
2018.03.23 |
| 만기일 |
2019.08.20 |
2020.03.20 |
2020.07.11 |
2022.01.29 |
2022.03.22 |
| 발행가액 |
1,250,000천원 |
500,000천원 |
500,000천원 |
1,000,000천원 |
500,000천원 |
| 액면이자율 |
1% |
| 만기보장수익률 |
연복리 5% |
| 이자지급시기 |
발행일로부터 상환계획에 따라 연 4회 지급 |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.99 %를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의&cr;종류 및 주식수 |
기명식 보통주
식 357,142주
|
기명식 보통주
식&cr;142,857주
|
기명식
보통주식
&cr;142,857주
|
기명식
보통주식
&cr;222,222주
|
기명식
보통주식
&cr;111,111주
|
| 전환기간 |
발행일 익일로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격 |
3,500원 |
3,500원 |
3,500원 |
4,500원 |
4,500원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 |
발행일로부터 2년이 되는 날로부터 조기상환을 청구할 수 있으며 조기상환수익률은 연복리 5% |
&cr;한편, 당사가 발행한 전환사채는 당기중 전액 기명식 보통주로 전환되었습니다.
&cr;&cr;8. 퇴직급여&cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기 비용으로 인식한 금액은 29,733천원 및 26,573천원입니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
75,000 |
113,385 |
| 퇴직급여설정액 |
60,667 |
60,779 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
(99,164) |
| 기말잔액 |
135,667 |
75,000 |
&cr;
9. 특수관계자 공시
&cr;당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자와의 거래내역&cr;&cr;(당기)&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 임직원 |
주임종단기채권 |
63,500 |
88,000 |
(80,000) |
71,500 |
(전기)&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 임직원 |
주임종단기채권 |
50,000 |
99,985 |
(86,485) |
63,500 |
(2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증&cr; (단위 : 천원)
| 특수관계자 |
보증 등의 내용 |
금융기관 |
보증금액 |
| 대표이사 |
부동산담보제공 |
KEB하나은행 |
1,932,000 |
| 〃 |
지급보증 |
신한은행 |
1,200,000 |
| 〃 |
〃 |
기업은행 |
900,000 |
| 〃 |
〃 |
국민은행 |
660,000 |
| 〃 |
〃 |
우리은행 |
2,400,000 |
| 합계 |
|
|
5,352,000 |
&cr;
10. 자본금 &cr;&cr;(1) 자본금의 내역 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| ① 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| ③ 발행한 주식의 수&cr; 보통주&cr; 우선주 |
&cr;4,552,359주&cr;-주 |
&cr;2.599,980주&cr;976,192주 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 &cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 보통주 |
우선주 |
| 전기초 |
1,200,000 |
321,429 |
1,925,496 |
| 주식선택권행사 |
99,990 |
- |
126,911 |
| 우선주발행 |
- |
166,667 |
1,330,769 |
| 전기말 |
1,299,990 |
488,096 |
3,383,177 |
| 전환권행사 |
488,094 |
- |
4,057,418 |
| 우선주전환 |
488,096 |
(488,096) |
- |
| 당기말 |
2,276,180 |
- |
7,440,595 |
(3) 상환전환우선주&cr;
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
| 1) 총발행주식수 |
357,142주 |
142,858주 |
142,858주 |
222,222주 |
111,112주 |
| 2) 1주당 발행가격 |
3,500원 |
3,500원 |
3,500원 |
4,500원 |
4,500원 |
| 3) 발행일 |
2015년 8월 22일 |
2016년 3월 22일 |
2016년 7월 8일 |
2018년 1월 31일 |
2018년 3월 24일 |
| 4) 권리행사조건 등 |
|
|
|
|
|
| 전환권 행사가능기간 |
최초발행일 익일부터 10년 |
| 전환가격 |
3,500원 |
3,500원 |
3,500원 |
4,500원 |
4,500원 |
| 상환권행사가능기간 |
최초발행일로 부터 2년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지.
다만, 당사가 기업공개를 완료하는 경우 상환의무는 소멸함
|
| 상환가액 |
1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액 |
&cr;한편, 상기 상환전환우선주는 당기 중 전환권을 행사하여 전부 보통주로 전환되었습니다. &cr;&cr;&cr;11. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익준비금&cr;&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. &cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 이익잉여금처분계산서&cr;===================== |
| 제8기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
제7기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월 30일 |
처분확정일 |
2019년 3월 29일 |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미처분이익잉여금 |
3,630,257,869 |
2,489,525,785 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,484,156,729 |
2,249,848,625 |
| 당기순이익 |
1,146,101,140 |
239,677,160 |
| 이익잉여금처분액 |
- |
5,369,056 |
| 이익준비금 |
- |
488,096 |
| 배당금 &cr; 현금배당&cr; 보통주당배당금(률) &cr; 당기 -원 (-%), 전기 -원 (-%)&cr; 우선주당배당금(률) &cr; 당기 -원 (-%), 전기 5원 (1%) |
&cr;- |
&cr;4,880,960 |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
3,630,257,869 |
2,484,156,729 |
(3) 배당금 &cr;&cr;당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 배당금 산정내역&cr; (단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 우선주 |
보통주 |
우선주 |
보통주 |
| 1주당배당금(배당률) |
-(-%) |
-(-%) |
5(1%) |
-(-%) |
| 발행주식수(주) |
- |
4,552,359 |
976,192 |
2,599,980 |
| 배당금총액 |
- |
- |
4,880,960 |
- |
&cr;2) 배당성향 &cr; (단위 : 원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금총액 |
- |
4,880,960 |
| 당기순이익 |
1,146,101,140 |
239,677,160 |
| 배당성향 |
-% |
2.0% |
&cr;&cr;
12. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 전기 중 행사된 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 결제방식 : 주식결제형&cr;나. 약정유형 : 주식선택권부여(임직원 6명)&cr;다. 부여일 : 2013.7.1&cr;라. 부여수량 : 199,980 주&cr;마. 행사기간 : 2016. 7. 1~2020. 6. 30&cr;바. 가득조건 : 3년 용역제공조건
&cr;임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 392.9원이며,동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 1,180.6원, 행사가격 750원, 기대주가변동성 33.05%, 기대배당금 0원, 만기 3년, 그리고 무위험이자율 3.23% 등이 포함되었습니다.
&cr;(2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
주식선택권 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
199,980 |
| 부여 |
- |
- |
| 상실 |
- |
- |
| 행사 |
- |
(199,980) |
| 취소 또는 중도청산 |
- |
- |
| 만기소멸 |
- |
- |
| 기말 |
- |
- |
| 기말 현재 행사가능 |
- |
- |
&cr;(3) 전기 및 전전기 이전에 발생하고 비용으로 인식한 총 보상원가는 78,572천원 입니다.&cr; &cr;
13. 법인세비용과 이연법인세&cr;&cr;당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.
&cr;
(1) 법인세비용의 산출내역&cr;&cr;당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 성 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) |
473,639 |
97,535 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1) |
(160,393) |
(5,278) |
| 총법인세효과 |
313,246 |
92,257 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용 |
313,246 |
92,257 |
| &cr;(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) |
314,959 |
154,566 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
154,566 |
149,289 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(160,393) |
(5,278) |
&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
1,459,347 |
331,935 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
299,056 |
51,026 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(103,299) |
(3,510) |
| 비공제비용 |
137,000 |
72,047 |
| 법인세추납(환급)액 |
3,633 |
(15,956) |
| 기타 |
(23,145) |
(11,349) |
| 법인세비용 |
313,246 |
92,257 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) |
21.46% |
27.79% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)&cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
유동성 |
비유동성 |
| (차감할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
|
| 상환할증금 |
636,970 |
- |
636,970 |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
- |
440,952 |
- |
440,952 |
440,952 |
- |
| 무형자산상각비 |
544,818 |
32,959 |
- |
577,777 |
- |
577,777 |
| 지분법손실 |
- |
265,020 |
- |
265,020 |
- |
265,020 |
| 감가상각비 |
2,698 |
- |
40 |
2,658 |
- |
2,658 |
| 퇴직급여충당금 |
75,000 |
135,667 |
75,000 |
135,667 |
- |
135,667 |
| 미지급이자 |
- |
9,612 |
- |
9,612 |
9,612 |
- |
| 소 계 |
1,259,486 |
884,210 |
712,009 |
1,431,687 |
450,564 |
981,122 |
| 이연법인세자산 인식제외금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산 인식대상금액 |
1,259,486 |
- |
- |
1,431,687 |
450,564 |
981,122 |
| 세 율 |
22.00% |
|
|
22.00% |
22.00% |
22.00% |
| 일시적차차이로 인한 &cr;이연법인세자산 |
277,087 |
- |
- |
314,971 |
99,124 |
215,847 |
| (가산할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
|
| 전환권조정 |
556,912 |
- |
556,912 |
- |
- |
- |
| 미수이자 |
- |
55 |
- |
55 |
55 |
- |
| 소 계 |
556,912 |
55 |
556,912 |
55 |
55 |
- |
| 이연법인세부채 인식제외금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세부채 인식대상금액 |
556,912 |
- |
- |
55 |
- |
55 |
| 세 율 |
22.00% |
|
|
22.00% |
22.00% |
22.00% |
| 가산할 일시적차이로 인한 &cr;이연법인세부채 |
122,521 |
- |
- |
12 |
- |
12 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 |
154,566 |
- |
- |
314,959 |
99,124 |
215,835 |
(전기)
(단위 : 천원)
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
유동성 |
비유동성 |
| (차감할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
|
| 상환할증금 |
382,182 |
254,788 |
- |
636,970 |
- |
636,970 |
| 대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
509,620 |
172,830 |
137,633 |
544,818 |
- |
544,818 |
| 선급비용 |
2,274 |
- |
2,274 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
2,738 |
- |
40 |
2,698 |
- |
2,698 |
| 퇴직급여충당금 |
113,385 |
60,779 |
99,164 |
75,000 |
- |
75,000 |
| 소 계 |
1,010,199 |
488,397 |
239,111 |
1,259,486 |
- |
1,259,486 |
| 이연법인세자산 인식제외금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산 인식대상금액 |
1,010,199 |
- |
- |
1,259,486 |
- |
1,259,486 |
| 세 율 |
22.00% |
|
|
22.00% |
22.00% |
22.00% |
| 일시적차차이로 인한 &cr;이연법인세자산 |
222,244 |
- |
- |
277,087 |
- |
277,087 |
| (가산할 일시적차이) |
|
|
|
|
|
|
| 전환권조정 |
331,615 |
478,457 |
253,159 |
556,912 |
- |
556,912 |
| 소 계 |
331,615 |
478,457 |
253,159 |
556,912 |
- |
556,912 |
| 이연법인세부채 인식제외금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세부채 인식대상금액 |
331,615 |
- |
- |
556,912 |
- |
556,912 |
| 세 율 |
22.00% |
|
|
22.00% |
22.00% |
22.00% |
| 가산할 일시적차이로 인한 &cr;이연법인세부채 |
72,955 |
- |
- |
122,521 |
- |
122,521 |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 |
149,289 |
- |
- |
154,566 |
- |
154,566 |
(4) 상계 전 당기법인세자산과 당기법인세부채&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 상계 전 당기법인세자산 |
145,255 |
71,929 |
| 상계 전 당기법인세부채 |
470,005 |
113,491 |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) |
(324,750) |
(41,562) |
&cr;
14. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원, 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순이익 |
1,146,101,140 |
239,677,160 |
| (-)우선주배당금 등 |
- |
68,134,075 |
| 보통주순이익 |
1,146,101,140 |
171,543,085 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
4,552,359 |
2,511,221 |
| 기본주당이익 |
252 |
68 |
&cr;(주) 가중평균유동보통주식수의 계산내역 &cr;
(당 기)&cr; (단위 : 주)
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기 초 |
2019.01.01 |
2,599,980 |
365 |
2,599,980 |
| 전환사채전환권행사 |
2019.08.19 |
357,142 |
365 |
357,142 |
| 전환사채전환권행사 |
2019.12.19 |
619,045 |
365 |
619,045 |
| 우선주전환권행사 |
2019.12.20 |
976,192 |
365 |
976,192 |
| 합 계 |
|
|
|
4,552,359 |
(전 기)
(단위 : 주)
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기 초 |
2018.01.01 |
2,400,000 |
365 |
2,400,000 |
| 주식선택권행사 |
2018.06.12 |
199,980 |
203 |
111,221 |
| 합 계 |
|
|
|
2,511,221 |
(2) 희석주당손익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원, 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주기본주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,146,101,140 |
171,543,085 |
| 이익조정 : |
|
|
| 세후 전환사채이자 |
- |
- |
| 보통주희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
1,146,101,140 |
171,543,085 |
| 보통주희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) |
4,552,359 |
2,599,980 |
| 희석주당이익 |
252 |
66 |
&cr;(주) 보통주희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
(단위: 원, 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수 |
4,552,359 |
2,511,221 |
| 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: |
|
|
| 주식선택권 |
- |
88,759 |
| 전환사채 |
- |
- |
| 보통주희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
4,552,359 |
2,599,980 |
&cr;
15. 회계정책변경이 재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;주석2에서 설명하고 있는 회계정책 변경내용을 과거연도부터 소급하여 적용할 경우,당사의 전기 및 전전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 |
전기 |
전전기 |
| 수정전 |
수정후 |
수정전 |
수정후 |
| 이연법인세자산 |
- |
154,566 |
- |
149,289 |
| 순자산 합계 |
8,011,584 |
8,166,150 |
5,910,964 |
6,060,253 |
| 법인세비용 |
97,535 |
92,257 |
165,889 |
111,647 |
| 당기순이익 |
244,955 |
239,677 |
1,097,301 |
1,043,059 |
&cr;
16. 현금흐름표&cr;&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 매도가능증권 지분법적용투자주식 대체 |
1,200,000 |
- |
| 전환사채의 보통주 전환 |
3,750,000 |
- |
| 전환사채 유동성대체 |
- |
1,397,129 |
| 우선주의 보통주 전환 |
488,096 |
- |
&cr;한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr;
&cr;
17. 지급보증&cr;&cr;당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 |
제공받는자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 기술신용보증기금 |
KEB하나은행 |
935,000 |
차입금지급보증 |
| 〃 |
국민은행 |
540,000 |
〃 |
| 〃 |
기업은행 |
450,000 |
〃 |
| 서울보증보험 |
(주)피터팬픽처스 등 |
176,000 |
공탁보증 |
| 합계 |
|
2,101,000 |
|
&cr;
18. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
&cr;1) 금융부채의 만기분석&cr;&cr;현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 주요 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기) &cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 |
3개월 미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
| 미지급금 |
3,417,416 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
4,475,000 |
- |
- |
| 합 계 |
4,417,416 |
4,475,000 |
- |
- |
(전기)&cr; (단위 : 천원)
| 계정과목 |
3개월 미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
| 미지급금 |
3,837,395 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
1,100,000 |
3,600,000 |
- |
- |
| 전환사채 |
- |
1,250,000 |
1,000,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
4,937,395 |
4,850,000 |
1,000,000 |
1,500,000 |
&cr;2) 유동성위험관리&cr;&cr;당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr;
&cr;19. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;&cr;당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
738,824 |
590,035 |
| 퇴직급여 |
90,400 |
87,352 |
| 복리후생비 |
49,832 |
45,245 |
| 지급임차료 |
105,527 |
113,460 |
| 감가상각비 |
27,753 |
21,730 |
| 세금과공과 |
6,525 |
1,274 |
| 무형자산상각비 |
139,262 |
369,632 |
| 합계 |
1,158,125 |
1,228,728 |