분기보고서 6.1 (주)GS피앤엘 1 Y 110111-9120299

분 기 보 고 서

(제 2 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 5월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 지에스피앤엘
대 표 이 사 : 김 원 식
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워
(전 화) 02-2006-3803
(홈페이지) http://www.gspnl.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문 팀장 (성 명) 이 종 선
(전 화) 02-2006-3801
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(최종)_1.jpg 대표이사확인서(최종)_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ·사업보고서에 기재 예정)

 2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적 기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사 입니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안 됩니다. 1) 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 같은 법에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다.] 미만으로 소유하는 행위, 3) 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다.)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위 4) 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 이 와 같은 공정거래법상 지주회사의 행위제한규정을 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따른 과징금 및 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과받을 수 있습니다.

(2) 회사 현황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2024년 12월 2일 (주)GS리테일에서 인적분할하여 설립된 회사이며, 파르나스호텔(주), (주)후레쉬미트를 자회사로 두고 있으며, 손자회사로는 (주)피앤에쓰가 있습니다.

당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.

신고대상 자회사의 범위는 재무상태표상 가액 기준으로 지주회사(당사)가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 파르나스호텔(주) 1개사 입니다.

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주))

파르나스호텔은 40여 년 경력의 호텔 경영 노하우와 럭셔리 호텔 경험을 축적해 온 호텔 전문기업으로서 강남구 삼성역 인근에 2개의 프리미엄 럭셔리 5성급 호텔인 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 운영과 '웨스틴 서울 파르나스'(구, 인터컨티넨탈 서울 코엑스)를 리모델링 중에 있습니다. 이로써 국내에서는 최초로 IHG(인터컨티넨탈), 메리어트 인터내셔널(웨스틴) 2개의 글로벌 호스피탈리티 브랜드 계열의 호텔을 동시에 운영할 예정으로 당사가 축적해온 호텔 운영 노하우와 글로벌 브랜드간 시너지를 통해 국내를 넘어 글로벌 프리미엄 럭셔리 호텔기업으로 도약하는 기반을 마련했습니다. 아울러 호텔운영의 축적된 노하우를 바탕으로 5성급 독자 브랜드의 럭셔리 리조트형 호텔인 '파르나스 호텔 제주'를 2022년 7월에 개관하여 성공적으로 운영함으로써 국내 대표 관광지인 제주도에서 내외국인의 여행 수요에도 대응하고 있습니다.이와 더불어 명동, 인사동, 동대문, 판교, 용산 등 서울 및 수도권의 핵심 요충지에 '나인트리 바이 파르나스' 브랜드의 프리미엄 비즈니스호텔 6개를 운영하고 있으며 지역과 고객 특성을 반영한 라이프스타일 호텔로서의 역할을 하고 있습니다.또한 당사는 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩과 프리미엄 복합쇼핑몰을 운영중으로 '파르나스 타워'와 '파르나스몰'을 2016년에 개관하여 현재 안정적인 임대수익 창출과 더불어 기존 호텔운영과의 시너지를 극대화하고 있습니다.이로써 당사는 5성급 호텔과 럭셔리 리조트형 호텔, 프리미엄 비즈니스호텔, 프라임 오피스 빌딩 및 복합쇼핑몰을 운영하는 국내 호텔산업 내 대표 프리미엄 라이프스타일 브랜드로 자리매김 하였습니다. (1)사업장 현황

구 분 지역 객실수 개관
5성급 호텔 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 서울 강남구 삼성동 550 1988년 08월
웨스틴 서울 파르나스 주1) 서울 강남구 삼성동 - 1999년 12월
파르나스 호텔 제주 제주 서귀포시 색달동 307 2022년 07월
비즈니스호텔 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅰ 서울 중구 명동 144 2012년 12월
나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ 서울 중구 초동 408 2017년 03월
나인트리 바이 파르나스 서울 인사동 서울 종로구 관훈동 301 2019년 10월
나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 서울 중구 을지로 219 2020년 01월
나인트리 바이 파르나스 서울 판교 성남시 수정구 시흥동 315 2021년 06월

비즈니스호텔(위탁운영)

 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 서울 용산구 한강로3가 274 2023년 04월
임대 오피스 파르나스 타워 서울 강남구 삼성동 - 2016년 07월

주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 24년 7월 1일부로 영업중단 및 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 '웨스틴 서울 파르나스'로 재개관 예정입니다.

□ 자회사 (대상회사 : (주)후레쉬미트) 당사는 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 (주)후레쉬미트의 지분을 51%를 보유중에 있습니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 향후 자회사인 파르나스호텔(주)과의 시너지 또한 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

연결회사의 영업부문(사업부문)은 파르나스호텔 중심의 사업 다각화로, 사업영역별 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별(property)로 하고 있습니다. 또한 하단의 영업부문별 손익 실적 등은 '25.01.01~'25.03.31 까지 내역이며, '24년 1분기 손익 실적은 법인 설립('24.12.02) 전으로 해당사항 없습니다. (1) 연결회사의 영업부문(사업부문)

사업부문 주요 재화 및 용역 주요 상표 등
그랜드호텔 객실, 식음, 연회 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스
웨스틴호텔 주1) 객실, 식음, 연회 웨스틴 서울 파르나스
제주호텔 객실, 식음, 연회 파르나스호텔 제주
나인트리호텔 객실, 식음, 연회 나인트리호텔
파르나스타워 임대사업 파르나스타워
공통 및 기타 지주사, 식육제품 등 (주)GS피앤엘, (주)후레쉬미트, 파르나스호텔(주)

주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 24년 7월 1일부로 영업중단 및 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 '웨스틴 서울 파르나스'로 재개관 예정입니다. (2) 영업부문의 손익 내역 - 당분기 말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 Westin호텔(*1) 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*2)

 합 계
외부고객으로부터의 수익 45,212,120 1,245,910 9,313,866 19,729,559 16,399,768 2,574,654 94,475,877
보고부문 영업이익(손실)(*3) 8,409,040 (6,054,310) (1,194,379) 3,238,154 11,801,480 (981,989) 15,217,996
감가상각비와 상각비(*4) 5,473,707 1,081,847 366,784 171,462 1,637,136 102,313 8,833,249
사용권자산감가상각비 746,518 19,782 1,971,971 3,679,533 4,987 102,184 6,524,975
이자수익 - - 22,828 27,735 - 61,883 112,446
이자비용 120,931 17,064 664,067 1,516,613 252,553 1,330,521 3,901,749

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

(3) 영업부문의 자산 내역 - 당분기말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 Westin호텔(*1) 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*2)

 합 계
보고부문 자산 1,283,737,669 80,179,898 113,089,829 208,943,226 509,210,176 87,783,284 2,282,944,082
관계기업투자자산 - - - - - 7,311,090 7,311,090
비유동자산의 증가(*3) 159,111 1,425,815 84,952 70,992 2,580 26,705,190 28,448,640

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

- 전기 말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 코엑스호텔 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*1)

 합 계
보고부문 자산 1,290,141,272 80,020,145 115,944,401 210,583,188 510,910,426 61,955,768 2,269,555,200
관계기업투자자산 - - - - - 7,363,919 7,363,919
비유동자산의 증가(*2) 12,121,824 7,070,010 225,841 346,630 265,000 4,136,470 24,165,775

(*1) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 영업부문 전체 수준의 공시 - 당분기말

(단위: 천원)
구 분 당분기
객실수익 34,337,968
식음료수익 13,294,199
연회수익 9,502,459
부대사업수익 3,171,286
임대수익 23,404,601
기타수익 5,317,397
봉사료수익 3,560,417
상품매출 1,887,550
합 계 94,475,877

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주)) (1) 주요 상품 등의 내용[5성급 호텔 및 프리미엄 비즈니스호텔] 파르나스호텔은5성급 호텔 3개, 프리미엄 비즈니스호텔 6개 운영을 통해 객실 매출, 연회 및 F&B 매출 등이 발생하고 있습니다. '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스'는 강남구 테헤란로 521에 위치해 있으며 총 객실수 550실, 주요시설로는 연회장 15개, 식음업장 5개를 운영하고 있습니다. 2025년 하반기 개관 예정인 '웨스틴 서울 파르나스'는 강남구 봉은사로 524에 위치하고 있으며 객실수 500여개실 이상, 연회장 및 식음업장 10개 이상을 운영예정입니다. 최종 운영 현황은 재개관시 확정 예정입니다. '파르나스 호텔 제주'는 서귀포시 중문관광로 72번길 100에 위치하고 있으며 총 객실수 307실, 연회장 3개, 식음업장 4개를 운영하고 있습니다. 비즈니스호텔 현황으로는 2012년 12월 명동관광특구 내에 객실 144실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 명동Ⅰ'의 개관, 2017년 3월 중구 초동에 408실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ' 개관, 2019년 10월 종로구 관훈동에 한국의 전통과 모던함의 조화를 콘셉트로 하는 301실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 인사동' 개관, 2020년 1월 서울 패션 메카의 중심인 동대문 인근에 219실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 동대문'을 개관하였고, 2021년 6월에는 수도권 남부의 대표적 비즈니스 중심지 판교에 '나인트리 바이 파르나스' 브랜드의 플래그십 스토어의 역할을 수행하는 315실 규모의 '나인트리 바이 파르나스 서울 판교'를 개관하여 운영하고 있습니다. 2023년 4월 용산구 한강로에 신규 개관한 274실 규모의 '나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산'을 위탁운영하고 있습니다. [오피스 빌딩 및 Mall] 파르나스호텔은 강남구 삼성동에 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩인 '파르나스 타워'를 2016년에 개관하여 운영해오고 있습니다. '파르나스 타워'는 세계적인 친환경 건축물 인증인 LEED Gold 등급을 획득한 오피스 빌딩으로 삼성역의 새로운 랜드마크 역할을 하고 있으며 코엑스 컨벤션, 무역센터, 도심공항터미널, 현대백화점, 지하철 삼성역과 직접 연결되어 기업에게 최고의 비즈니스 환경을 제공하고 있습니다. 또한 '파르나스 타워'와 함께 2016년 코엑스몰에 어반 라이프스타일과 프리미엄 다이닝을 경험할 수 있는 프리미엄 쇼핑몰인 '파르나스몰'을 개관하여 운영중에 있습니다. 세계적인 관광명소 롯본기 힐즈와 오모테산도 힐즈를 탄생시킨 일본의 모리사가 디자인한 파르나스몰은 단순히 물건 구매만을 위한 쇼핑몰이 아닌 예술과 문화, 그리고 쇼핑이 공존하는 새로운 개념의 쇼핑몰입니다. 이로써 대한민국 문화 중심지 강남의 문화와 유행을 선도하는 고객들에게 차별화된 쇼핑 공간을 제공하고 있습니다. (2) 주요 상품 등의 매출 구성비 당사의 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔의 주요 상품 등의 매출 구성비는 정보제공의 이해를 용이하게 하기 위해, 최근 3개년 누계로 기재하였습니다.

1) 주요 상품 등의 매출구성비

(단위 : 백만원)
구분 제 41 기 1분기(2025년 1분기) 제 40 기(2024년 누계) 제 39 기(2023년 누계)
금액 비중 금액 비중 금액 비중
객실 34,338 37% 186,252 41% 193,380 40%
객실 외 58,250 63% 268,264 59% 288,789 60%
소계 92,588 100% 454,516 100% 482,169 100%

2) 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)
매출유형 제 41 기 1분기(2025년 1분기) 제 40 기(2024년 누계) 제 39 기(2023년 누계)
객실 34,338 186,252 193,380
연회 및식음 22,797 122,203 142,592
기타 35,453 146,061 146,197
소계 92,588 454,516 482,169

(3) 주요 상품 등의 가격변동 추이

호텔산업은 입지가 중요한 특성을 보유하고 있습니다. 어떠한 입지에 자리하고 있느냐가 호텔에서 판매하는 상품 가격을 결정하게 됩니다. 호텔은 주요 이용자(메인 타겟)의 접근성이 우수하여야 하며, 입지의 특성에 맞는 시설의 개발이 사업의 주요 성공요인입니다. 또한 호텔산업은 호텔 그 자체가 상품인 장치산업의 특성을 보이고 있음에 따라, 시설의 건축, 인테리어, 가구 및 집기, 운영 장비 등에 따라 가격 또한 결정이 됩니다.

 3. 원재료 및 생산설비

당사(GS피앤엘 별도)는 지주회사로서 당분기 원재료 및 생산설비가 없습니다.주요 종속회사이며 주요 자회사인 파르나스호텔의 원재료 및 생산설비 현황은 아래와 같습니다.

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주))

(1) 주요 원재료

구분 주요 품목 주요 매입처
식료품 육류, 과일, 채소 등 아워홈, 혜성프로비젼, 케이티에스씨, 우성수산, 코와이드밸리 등
음료품 주류, 일반 음료 등 동원와인플러스, 대진주류, 주식회사 대정, 씨에스알와인, 서영주류 등
생화 꽃 로즈앤, 월드플로라, 라임프로럴 등

(2) 주요 원재료 가격변동 추이

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 제 41 기 1분기(2025년 1분기) 제 40 기(2024년) 제 39 기(2023년)
쇠고기 안심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 103,000 101,865 105,706
쇠고기 아랫등심 국내산(한우/냉장/1++/민속한우) / KG 92,200 92,492 83,800
쌀 업장용 (당진해나루/20kg/포) 64,500 63,500 60,458
호주산 소고기 안심 / KG 38,367 35,799 40,564
돼지고기 삼겹살 국내산 냉장/ KG 20,100 20,227 21,528
닭다리살 껍질 제거 / KG 17,800 17,900 17,853
돼지고기 뼈없는 등심 국내산 냉장 / KG 9,700 9,134 9,300
돼지고기 삼겹살 냉동 수입산 / KG 9,000 7,960 8,361
생수 1종 / 500ml 168 168 159

(3) 영업설비 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
사업부문 구분 소재지 토지 건물 객실수 소유구분
장부가액 공시지가 장부가액 시가표준
호텔/임대 오피스 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스(파르나스 타워 포함) 서울 강남구 삼성동 774,783 1,243,518 401,612 160,555 550 소유
웨스틴 서울 파르나스 주1) 서울 강남구 삼성동 - - 33,760 51,495 - 건물 소유
파르나스 호텔 제주 제주 서귀포시 색달동 - - - - 307 임차
비즈니스호텔 나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅰ 서울 중구 명동 - - - - 144 임차
나인트리 바이 파르나스 서울 명동 Ⅱ 서울 중구 초동 - - - - 408 임차
나인트리 바이 파르나스 서울 인사동 서울 종로구 관훈동 - - - - 301 임차
나인트리 바이 파르나스 서울 동대문 서울 중구 을지로 - - - - 219 임차
나인트리 바이 파르나스 서울 판교 성남시 수정구 시흥동 - - - - 315 임차
나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 서울 용산구 한강로3가 - - - - 274 위탁운영

주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 24년 7월 1일부로 영업중단 및 리모델링 공사중이며. 2025년 하반기중 '웨스틴 서울 파르나스'로 재개관 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

GS피앤엘(별도 기준) '25.1분기말 기준 매출액은 137억원으로 배당금 수익 입니다.연결기준 사업부문별 매출은「II. 사업의 내용 - 2.주요 제품 및 서비스」및 하단에 기재된 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔 내용을 참조 바랍니다.

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주)) 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔의 매출 유형별 실적은 정보제공의 이해를 용이하게 하기 위해 최근 3개년 단위 누계로 기재하였습니다.

(1) 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원)
매출유형 제 41 기 1분기(2025년 1분기) 제 40 기(2024년 누계) 제 39 기(2023년 누계)
객실수입 34,338 186,252 193,380
식음료수입 13,294 64,338 75,221
연회수입 9,502 57,865 67,371
부대사업수입 3,171 11,193 14,749
임대수입 23,405 93,031 88,961
기타수입(봉사료 포함) 8,878 41,837 42,487
합계 92,588 454,516 482,169

(2) 판매 경로

[개인 예약]- 고객의 직접 객실 예약(전화, 이메일)- IHG 예약시스템 이용 예약- IHG CRO 이용 예약 (Central Reservation Office)- 온라인 예약 플랫폼(OTA:Online Travel Agency)- 여행사를 통한 예약 (Wholesaler or Global Distribution System)- 파르나스리워즈 예약시스템 이용 예약[그룹 예약]- 객실세일즈팀을 통한 그룹 예약 (3) 판매방법 당사는 객실, 식음료, 연회, 임대료 등의 매출이 발생되며 대금 회수는 현금, 신용카드 및 후불의 방법을 택하고 있습니다.

(4) 판매전략 호텔 운영 및 영업 전반을 총괄하는 호텔운영본부내 세일즈, 객실, 식음, 조리의 하위조직이 있으며 이를 통해 사업별로 판매전략를 수립하여 판매촉진 활동을 전개하고 있습니다.

- 객실세일즈팀 : IHG Global Network와 System을 적극 활용하여 기업, MICE 그리고 레져 관광객을 대상으로 B2B 영업- 연회세일즈팀 : 기업미팅, 연회, 웨딩 등 각종 행사관련 세일즈 전략을 수립 및 실행 관리, 프로모션 및 이벤트 기획과 온라인 상품개발- Revenue팀 : 각 사업의 전략을 조율 및 실적 관리와 호텔운영본부 전반 지원- 마케팅팀 : 전사 상품개발, 프로모션 및 제휴기획 총괄- 파르나스 호텔 제주 : 제주호텔 총지배인 주도하에 제주세일즈팀 운영 및 판매 활동 전개: 본사 호텔운영본부에서 제주호텔의 판촉 및 홍보 활동 지원- 나인트리 바이 파르나스: 비즈니스호텔 위탁운영 자회사인 피앤에쓰를 통한 호텔전반의 운영 및 판매활동 전개

 5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

(1) 시장위험과 위험관리

1) 시장위험 연결회사의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험) 의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리

연결회사는 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사는 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인에 따라 신용카드 확약 등을 진행합니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산 등으로 구성됩니다.

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 9,292,938 8,340,921
매출채권및기타채권 22,829,847 22,392,962
장기매출채권및기타채권 13,964,470 14,324,232
합 계 46,087,255 45,058,115

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
총차입금(A) 199,695,894 182,012,000
현금및현금성자산(B) (9,292,938) (8,340,921)
순부채(C=A-B) 190,402,956 173,671,079
자본총계(D) 1,238,400,612 1,236,746,411
총자본(E=C+D) 1,428,803,568 1,410,417,490
자본조달비율(F=C÷E) 13.33% 12.31%

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 □ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주)) 파르나스호텔은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미칠 수 있는 효과를 검토하고 있습니다. (1) 시장위험과 위험관리

1) 시장위험 파르나스호텔의 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험, 가격위험) 의 노출이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위 험관리 파르나스호텔은 외부에서 제공하는 신용정보 제공내역 검토를 수행하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 파르나스호텔의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. ② 신 용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 여신거래 신청 승인에 따라 신용카드 확약 등을 진행합니다. ③ 금융자산의 손상파르나스호텔은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권과 현금및현금성자산으로 구성됩니다. - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산파르나스호텔(연결기준) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산(*) 6,140,234 3,135,902
매출채권및기타채권 21,566,381 21,508,782
장기금융자산 2,000 7,000
기타장기채권 13,671,031 14,031,450
합 계 41,379,646 38,683,134

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 3) 유동성 위험 파르나스호텔은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 파르나스호텔(연결기준)의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)
당분기말 1년 이하 1년~2년 2~3년 3년초과 합계
매입채무 및 기타채무 34,735,925 　- 　- 　- 34,735,925
기타유동금융부채 101,961,015 　- 　- 　- 101,961,015
차입금 및 사채 7,102,100 61,941,236 147,234,689 　- 216,278,025
리스부채 30,918,232 28,492,541 28,434,914 297,663,625 385,509,312
기타비유동금융부채 　- 19,275,899 14,595,046 14,739,839 48,610,784
합 계 174,717,272 109,709,677 190,264,649 312,403,464 787,095,062

- 전기말

(단위 : 천원)
전기말 1년 이하 1년~2년 2~3년 3년초과 합계
매입채무 및 기타채무 36,890,029 - - - 36,890,029
기타유동금융부채 85,570,460 - - - 85,570,460
차입금 및 사채 48,026,196 54,027,562 91,513,353 - 193,567,111
리스부채 31,661,098 28,464,623 28,388,601 304,087,221 392,601,543
기타비유동금융부채 - 16,558,542 18,127,467 14,099,576 48,785,585
합 계 202,147,783 99,050,727 138,029,421 318,186,797 757,414,728

상기 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름(이자포함)에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보 입니다. 4) 자본위험관리 파르나스호텔 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.파르나스호텔(연결기준)의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
총차입금(A) 199,695,894 182,012,000
현금및현금성자산(B) (6,247,965) (3,255,289)
순부채(C=A+B) 193,447,929 178,756,711
자본총계(D) 815,747,918 826,978,289
총자본(E=C+D) 1,009,195,847 1,005,735,000
자본조달비율(F=C÷E) 19% 18%

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

- GS피앤엘 별도 기준 해당사항 없으며, GS피앤엘 연결 기준 주요계약은 하단의 주요 종속회사 및 주요 자회사인 파르나스호텔 사항과 동일합니다.

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주))

(1) 주요 계약

거래 상대방 목적 및 내용 계약기간 및 계약체결시기
IHG(Intercontinental Hotels Group) 호텔운영지원계약 2021년~2029년
(사)한국무역협회 토지임차계약(인터컨티넨탈 서울 코엑스 호텔) 2020년~2029년
에스디비인베스트먼트 주식회사 나인트리 호텔 명동 건물 임대차 계약 2012년~2032년
주식회사 씨디엘코리아 나인트리 프리미어 호텔 명동Ⅱ 건물 임대차 계약 2017년~2037년
로터스피에프브이 주식회사 나인트리 프리미어 호텔 인사동 건물 임대차 계약 2019년~2039년
주식회사 신한서부티엔디제2호 위탁관리부동산투자회사 나인트리 호텔 동대문 건물 임대차 계약 2020년~2040년
이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁 나인트리 프리미어 호텔 서울 판교 건물 임대차 계약 2021년~2041년
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁 3호 파르나스호텔 제주 건물 임대차 계약 2022년~2039년
육군 인사사령부 나인트리 프리미어 로카우스 호텔 서울 용산 위탁운영 표준계약 2023년~2027년
주식회사 낙산레지던스, 주식회사 낙산에이엠씨 인스케이프 양양 바이 파르나스 재위탁운영 계약 2026년~2030년(2022년 8월 계약체결)
Starwood Asia Pacific Hotels & Resorts Pte. Ltd. Westin Franchise Agreement 2024년~2035년
지에스건설(주) 웨스틴 서울 파르나스 리모델링 공사 계약 2024년~2025년
디앤씨에셋㈜ 정부세종청사 인근 복합시설 기술지원 계약 2024년~2028년

※ 기타 영업기밀에 해당하는 사항은 기재하지 않았습니다. (2) 통합 위탁운영 계약 파르나스호텔(주)은 (주)피앤에쓰와 나인트리 명동 호텔 등의 통합 위탁운영에 관한 도급계약을 체결하였으며, 상호합의에 따라 1년 단위로 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. (3) 연구개발 활동 - 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

(1) 지식재산권 보유현황 2025년 1분기 말 현재 당사가 체결한 지식재산권에 대한 주요 사용계약은 다음과 같습니다1) "GS심볼" 및 "GS" 상표 사용 계약① 계약상대방(상표권자): 주식회사 지에스 (서울시 강남구 역삼동 679)② 계약기간: 2024년 12월 1일부터 2025년 11월 30일까지 1년간 (자동연장)③ 계약의 목적물: "GS심볼" 및 "GS"에 대한 상표권

④ 계약의 내용: 위 상표권의 사용권 및 재사용권 부여⑤ 계약금액: 사용료 = (매출액-광고선전비) × 0.2% (매출액에서 배당액은 공제)⑥ 대금수수 방법: 매년 6월말과 12월말에 현금으로 지급 (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제 사항 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안 됩니다. 1) 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 [자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 같은 법에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다.] 미만으로 소유하는 행위, 3) 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다.)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위 4) 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 이 와 같은 공정거래법상 지주회사의 행위제한규정을 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따른 과징금 및 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과받을 수 있습니다."독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 의거 공정거래위원회로부터 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단으로 지정된 기업집단 <지에스>의 소속회사로서 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다.

(3) 산업의 특성 지주회사의 장점으로는 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사 주요 수익은 용역 및 브랜드사용료 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 지분법 손익은 자회사 및 관계회사가 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 지주회사의 실적에 직접적인 영향을 끼칩니다. 이러한 이유로 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화되는 경우, 지주회사의 실적이 악화될 수 있습니다.

(4) 대외환경 및 지정학적 리스크 등에 따른 영향 당사는 종속회사 및 관계기업의 실적에 따라 이익 등이 변동되는 지주회사의 특성상 대내외 환경 및 이슈에 따른 실적 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2025년 현재 지정학적 리스크 증대로 경기 불확실성이 확대 되었으며, 국내 경기 또한 고금리 지속 및 물가상승에 따른 국내 소비 감소와 수출 부진으로 대내외적으로 어려운 경제 환경이 이어짐에 따라 가계와 기업의 소비 및 투자 심리가 위축되었고, 국내 기업들은 원재료비 상승, 급격한 환율 변동 등 다양한 리스크에 노출되며 어려움을 겪기도 했습니다. 2025년 현재에도 급격한 환율변동, 지정학적 리스크의 장기화에 따른 불확실성이 지속되어, 향후 시장 전망 예측도 쉽지 않은 상황입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 분할시 (주)GS리테일에서 공시한 증권신고서에 향후 신규 사업에 관한 내용을 다음과 같이 기재하였습니다. 1. 오피스 및 상업시설 운영사업, 2. 장기 전략 사업(시니어 하우징, 공유주거) 등 구상. 그러나 위 신규 사업은 현재 회사가 검토 예정인 사항으로 현재 본 분기보고서 공시 시점에서 구체적으로 정해진 사항은 없습니다.

(6) 사업부문별 요약 재무 현황

GS피앤엘은 '24.12월 설립된 신설 법인으로, 하단의 영업부문별 손익 실적 등은 연결기준 '25년 1분기 기준 내역입니다. '24년 1분기 손익 실적은 법인 설립('24.12.02)전으로 해당사항 없습니다. 1) 연결회사의 영업부문(연결기준)

사업부문 주요 재화 및 용역 주요 상표 등
그랜드호텔 객실, 식음, 연회 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스
웨스틴호텔 주1) 객실, 식음, 연회 웨스틴 서울 파르나스
제주호텔 객실, 식음, 연회 파르나스호텔 제주
나인트리호텔 객실, 식음, 연회 나인트리호텔
파르나스타워 임대사업 파르나스타워
공통 및 기타 지주사, 식육제품 등 (주)GS피앤엘, (주)후레쉬미트, 파르나스호텔(주)

주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 24년 7월 1일부로 영업중단 및 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 '웨스틴 서울 파르나스'로 재개관 예정입니다. - 당분기말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 Westin호텔(*1) 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*2)

 합 계
외부고객으로부터의 수익 45,212,120 1,245,910 9,313,866 19,729,559 16,399,768 2,574,654 94,475,877
보고부문 영업이익(손실)(*3) 8,409,040 (6,054,310) (1,194,379) 3,238,154 11,801,480 (981,989) 15,217,996
감가상각비와 상각비(*4) 5,473,707 1,081,847 366,784 171,462 1,637,136 102,313 8,833,249
사용권자산감가상각비 746,518 19,782 1,971,971 3,679,533 4,987 102,184 6,524,975
이자수익 - - 22,828 27,735 - 61,883 112,446
이자비용 120,931 17,064 664,067 1,516,613 252,553 1,330,521 3,901,749

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

2) 영업부문의 자산 내역(연결기준)- 당 분기말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 Westin호텔(*1) 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*2)

 합 계
보고부문 자산 1,283,737,669 80,179,898 113,089,829 208,943,226 509,210,176 87,783,284 2,282,944,082
관계기업투자자산 - - - - - 7,311,090 7,311,090
비유동자산의 증가(*3) 159,111 1,425,815 84,952 70,992 2,580 26,705,190 28,448,640

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년 3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

- 전기말

(단위: 천원)
구 분 IC호텔 코엑스호텔 제주호텔 나인트리호텔 파르나스타워

공통 및 기타(*1)

 합 계
보고부문 자산 1,290,141,272 80,020,145 115,944,401 210,583,188 510,910,426 61,955,768 2,269,555,200
관계기업투자자산 - - - - - 7,363,919 7,363,919
비유동자산의 증가(*2) 12,121,824 7,070,010 225,841 346,630 265,000 4,136,470 24,165,775

(*1) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. 3) 영업부문 전체 수준의 공시(연결기준)- 당분기말

(단위: 천원)
구 분 당분기
객실수익 34,337,968
식음료수익 13,294,199
연회수익 9,502,459
부대사업수익 3,171,286
임대수익 23,404,601
기타수익 5,317,397
봉사료수익 3,560,417
상품매출 1,887,550
합 계 94,475,877

□ 주요 종속회사 및 주요 자회사 (대상회사 : 파르나스호텔(주))

(1) 산업의 특성

호텔산업은 글로벌 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이며 고용효과가 큰 자본집약적 산업입니다. 반면, 매출 규모에 비해 초기 시설투자 자금과 자본적 지출 규모가 큰 산업으로 타산업 대비 총자산회전율이 낮으며, 이에 따른 감가상각비 부담으로 다소 낮은수준의 영업이익률을 실현합니다.

(2) 산업의 성장성

2010년대 이후 한류 열풍으로 인한 외래 방문객의 증가, 호텔산업에 우호적인 정부 정책 등 긍정적인 영업환경으로 인해 호텔산업의 성장세는 지속되었습니다. 이러한 호텔산업의 성장추세가 지속되는 과정에서, 2020년 발생한 코로나19는 호텔산업 전반 심각한 피해를 야기하였고, 코로나19의 직격탄을 맞은 호텔들은 용도전환을 하는 등 호텔산업 전반 성장세가 꺽이기도 했습니다. 2022년 1분기를 기점으로 방역정책과 출입국 관련 규제 완화, 2023년 세계보건기구의 코로나19에 대한 보건비상사태 해제 등의 사업환경 정상화에 힘입어 호텔산업은 코로나19 이전으로 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 코로나19와 같은 전세계적인 감염병 이슈 등이 재발하지 않는다면, 호텔 산업은 지속적으로 성장이 가능한 고부가가치 산업입니다.

(3) 경기변동의 특성

호텔산업은 소득수준의 변화, 환율, 세계경제상황 등 여행수요에 영향을 미치는 국내외 경기변동에 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 국내외 환경변화에 따라 수요의 변화가 발생할 수 있으며, 국가간 이동제한 등 글로벌 이슈에 민감하게 반응할 수 있습니다. 코로나19로 야기된 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 심각한 피해를 입은 것은 대표적인 예라고 할 수 있습니다. [세계 실질GDP 성장률]

(단위 : %) 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 (E) 2026년 (E)
실질GDP성장률 6.56 3.43 3.24 3.22 3.32 3.27

주1) 2025~2026년 OECD 전망치출처 : 국가통계포털, 국제기구별 통계, OECD경제전망 (4) 국내외 시장 여건 ① 국내 시장 현황

2020년 이후 팬데믹 기간 동안 호텔산업은 외국인 방문객이 급감하고 사업실적 저하가 확대되는 추세를 나타냈습니다. 하지만 2022년 2분기 이후 출입국 규제를 포함하여 국내외 방역 완화 기조가 확대되었고, 2023년부터 코로나19 엔데믹 전환과 글로벌 K-컬쳐 인기 확대로 방한 외래객 수요의 급격한 증가세가 이어지고 있습니다. 이에 따라 호텔산업 환경은 코로나 이전 수준으로 회복하면서 다시한번 성장하는 추세에 있습니다. 이러한 추세는 2024년에도 이어져 2024년 국내방한 외래 관광객수는 약 1,636만명으로 2023년 전체 대비 48.3% 증가했습니다.

[방한 외래관광객 추이]

(단위 : 명) 2021 2022 2023 2024 2025년 1분기
방한 외래관광객 967,003 3,198,017 11,031,665 16,369,629 3,870,247
전년대비 증감율 -61.6% +230.7% +244.9% +48.3% +13.7%

출처: 한국관광데이터랩[방한 외래관광객 주요 국가]

(단위 : 명) 중국 일본 대만 미국 홍콩 기타
Top5 4,603,273 3,224,079 1,473,908 1,320,108 571,418 5,176,843

출처: 한국관광데이터랩, 2024년 국가별 방한현황

② 해외 시장 전망 글로벌 호텔 시장은 2024년 약 8,206억 달러에서 2030년 약 1조 5,570억 달러로 연평균 9.58%성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 2030년 글로벌 럭셔리 호텔 시장 규모는 2,384억달러로 연평균 10.5% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 국내 호텔시장은 최근 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 스태티스타에 따르면 팬데믹 직전 8조~9조원에 머물렀던 국내 호텔산업 매출은 2020년 4조 4,500억원으로 급감했지만, 이후 매년 증가해 2022년(8조7,900억원)에는 팬데믹 이전 수준을 완전히 회복했습니다. 2023년에는 10조 2,100억원으로 10조원을 돌파했으며 2025년엔 12조원을 넘어설 것이란 전망이 나오고 있습니다.(출처 : Exactitude, Consultancy, Spherical Insights & Consulting, 한국경제 보도자료)

(5) 경쟁요소

호텔산업은 호텔 그 자체가 상품인 장치산업의 특성을 보이고 있음에 따라, 시설의 건축, 인테리어, 가구 및 집기, 운영 장비 등 당사 호텔 주변의 신규 업장의 개장은 당사의 큰 경쟁요소 입니다. 또한 매일 24시간 운영되는 특성으로 인해 시설의 노후화(감가상각)가 빠르며, 호텔 시설 상태가 영업 실적에 직접적인 영향을 미치는 주요한 경쟁요소로 작용하는 만큼 철저한 시설관리, 리모델링이 요구되며 이에 따라 높은 운영관리비용과 추가 투자비용이 발생하는 특성을 가지고 있습니다.

반면 운영적 측면에서 살펴보면, 호텔산업은 인적자원에 대한 의존도가 높은 특성을 보이고 있습니다. 시설의 수준뿐만 아니라 인적 서비스의 수준이 고객 만족을 결정하는 주요 경쟁요소로써 서비스 유형별로 숙련된 종업원을 통해 양질의 서비스를 제공하는 것이 호텔 성패의 주요 요인입니다. 이에 따라 각 부문별 전문화된 인력의 확보가 필수적이기 때문에 전문화된 인력의 확보 또한 매우 중요합니다.

(6) 당사 경쟁우위 현황 파르나스호텔은 입지상의 강점과 40여 년에 걸친 호텔 운영 노하우, 우수한 대외인지도를 바탕으로 확고한 수요기반을 확보하고, 고객 경험 혁신, 서비스 품질 향상 노력, 경영효율화 등을 통해 경쟁력을 키워나가고 있습니다.

[글로벌 프리미엄 라이프스타일 브랜드, 파르나스]

대한민국 비즈니스와 문화의 중심지인 강남의 '그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스' 와 '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 업계 선도 호텔로서의 위상이 더욱 공고히 되었으며, 특히 고객들에게 오랜 시간 사랑받아온 '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 '웨스틴 서울 파르나스로'의 새로운 도약을 위한 전관 리모델링을 시작하였습니다. 이를 통해 국내에서는 최초로 IHG, 메리어트 인터내셔널 2개의 글로벌 호스피탈리티 브랜드 계열의 호텔을 운영할 예정으로 당사가 축적해온 호텔 운영 노하우와 글로벌 브랜드간 시너지를 통해 국내를 넘어 글로벌 프리미엄 럭셔리 호텔기업으로 도약하는 기반을 마련했습니다. 또한 독자 브랜드인 '파르나스 호텔 제주'는 국내 대표 관광지인 제주도의 최고 호텔로서 자리매김하였고, '나인트리 바이 파르나스' 또한 수도권 주요 요충지의 프리미엄 비즈니스호텔로서 안정적 성장을 거듭하고 있습니다. 또한 당사는 고객 경험 혁신의 일환으로 2024년 통합 무료 멤버십 '파르나스 리워즈'를 출시 했습니다. '파르나스 리워즈'는 '그랜드 인터컨티네탈 서울 파르나스', '파르나스 호텔 제주' 등 5성급 호텔 및 프리미엄 비즈니스호텔 브랜드인 '나인트리 바이 파르나스'등 파르나스호텔이 운영하는 모든 호텔 브랜드를 아우르는 파르나스호텔 최초의 통합 무료 멤버십입니다. '파르나스 리워즈'는 고객 개인의 라이프스타일에 따라 특전을 고를 수 있는 선택형 멤버십으로 파르나스호텔의 모든 서비스를 누릴 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 아울러 당사는 파르나스호텔의 품격 있는 서비스 경쟁력을 바탕으로 프리미엄 라이프스타일 브랜드로서 포지셔닝을 강화하고 있습니다. 당사는 프리미엄 플라워 브랜드 'efflore(에플로어)'를 새롭게 론칭하여 하이엔드 플라워 시장에 진출해 있습니다. '에플로어'는 파르나스호텔이 수십 년에 걸쳐 수많은 럭셔리 웨딩과 국내외 귀빈들을 대상으로 대규모 연회 행사를 치르면서 축적한 플라워 노하우와 국내 최정상급 호텔 플로럴 아티스트들의 전문성을 집약하여 고품격 올인원 플러워 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 인터컨티넨탈 파르나스 및 파르나스 호텔 제주의 시그니처 향을 담은 '파르나스호텔 컬렉션 시그니처 센트' 출시를 통해 고객들이 어느 공간에서든지 5성급 호텔의 품격과 여유를 만끽할 수 있도록 하고 있습니다. 더불어 서울 중구 회현동 소재 BMW의 세계 첫 라운지형 급속충전소인 'BMW 차징 허브 라운지'내의 'BMW 카페 by 파르나스'를 위탁운영 함으로써 럭셔리 플래그십 호텔인 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스의 프리미엄 F&B서비스를 선보이고 있습니다.

[국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩, 파르나스 타워]

당사는 강남구 삼성동 무역센터 부지에 국내 최고 수준의 프라임 오피스 빌딩인 '파르나스 타워'를 2016년에 개관하여 운영해오고 있습니다. '파르나스 타워'는 세계적인 친환경 건축물 인증인 LEED Gold 등급을 획득한 오피스 빌딩으로 삼성역의 새로운 랜드마크 역할을 하고 있으며 코엑스 컨벤션, 무역센터, 도심공항터미널, 현대백화점, 지하철 삼성역과 직접 연결되어 기업에게 최고의 비즈니스 환경을 제공하고 있습니다. 또한 '파르나스 타워'와 함께 2016년 코엑스몰에 어반 라이프스타일과 프리미엄 다이닝을 경험할 수 있는 프리미엄 쇼핑몰인 '파르나스몰'을 개관하여 운영중에 있습니다. 세계적인 관광명소 롯본기 힐즈와 오모테산도 힐즈를 탄생시킨 일본의 모리사가 디자인한 파르나스몰은 단순히 물건 구매만을 위한 쇼핑몰이 아닌 예술과 문화, 그리고 쇼핑이 공존하는 새로운 개념의 쇼핑몰입니다. 이로써 대한민국 문화 중심지 강남의 문화와 유행을 선도하는 고객들에게 차별화된 쇼핑 공간을 제공하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사는 '24.12월 설립된 신설 법인으로 전기(제1기) 재무제표 손익은 '24.12.01~'24.12.31일까지 1개월치 실적이며, 전전기 실적은 회사 설립전으로 재무제표 비교 표시를 하지 않았 습니다. (1) 요약연결재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제2기 1분기 말 (2025.3.31) 제1기말 (2024.12.31)
[유동자산] 35,644,354 33,720,429
ㆍ현금및현금성자산 9,292,938 8,340,921
ㆍ매출채권및기타채권 22,829,847 22,392,962
ㆍ재고자산 1,981,697 1,968,328
ㆍ기타유동자산 1,537,717 1,017,975
ㆍ당기법인세자산 2,154 244
[비유동자산] 2,247,299,728 2,235,834,771
ㆍ유형자산 1,289,892,087 1,269,099,629
ㆍ무형자산 12,646,549 12,607,177
ㆍ투자부동산 616,773,709 618,355,356
ㆍ사용권자산 306,003,123 312,208,585
ㆍ관계기업투자 7,311,090 7,363,919
ㆍ장기매출채권및기타채권 13,964,470 14,324,232
ㆍ기타비유동자산 - 13,530
ㆍ순확정급여자산 476,109 1,755,509
ㆍ이연법인세자산 232,591 106,834
자산총계 2,282,944,082 2,269,555,200
[유동부채] 181,500,477 227,197,033
ㆍ매입채무및기타채무 134,710,005 135,044,588
ㆍ차입금및사채 - 42,012,000
ㆍ법인세부채 1,424,651 9,649,934
ㆍ리스부채 22,797,606 23,343,021
ㆍ기타유동부채 22,568,216 17,147,489
[비유동부채] 863,042,993 805,611,757
ㆍ장기매입채무및기타채무 48,645,593 48,820,394
ㆍ차입금및사채 199,695,894 140,000,000
ㆍ비유동리스부채 298,971,551 303,845,669
ㆍ순확정급여부채 273,337 20,343
ㆍ비유동충당부채 648,213 648,213
ㆍ비유동이연법인세부채 310,438,138 307,777,780
ㆍ기타비유동부채 4,370,266 4,499,358
부채총계 1,044,543,470 1,032,808,790
[지배기업소유주지분] 841,851,596 836,533,853
ㆍ자본금 19,830,841 19,830,841
ㆍ자본잉여금 818,362,266 818,362,266
ㆍ기타자본항목 (1,180,906) (1,180,906)
ㆍ기타포괄손익누계액 152,590 178,860
ㆍ이익잉여금 4,686,805 (657,208)
[비지배지분] 396,549,016 400,212,558
자본총계 1,238,400,612 1,236,746,411
연결에 포함된 회사수 4개 4개

[(수치)는 부(-)의 수치임]

(단위 : 천원)
구 분 제2기 1분기 (2025.1.1~2025.3.31) 제1기 (2024.12.1~2024.12.31)
매출액 및 지분법이익 94,475,877 38,321,549
영업이익 15,215,735 (38,201)
당기순이익 8,337,537 (1,137,051)
ㆍ지배기업의 소유주지분 5,398,393 (932,210)
ㆍ비지배지분 2,939,143 (204,841)
기본주당이익(손실) 273원 (47)원
연결에 포함된 회사수 4개 4개

[(수치)는 부(-)의 수치임]

(2) 요약재무정보(별도)

(단위 : 천원)
구 분 제2기 1분기 말 (2025.3.31) 제1기말 (2024.12.31)
[유동자산] 16,459,131 4,734,617
ㆍ현금및현금성자산 2,711,306 4,706,781
ㆍ매출채권 및 기타채권 13,668,731 -
ㆍ기타유동자산 77,153 27,805
ㆍ당기법인세자산 1,942 31
[비유동자산] 778,902,718 778,778,870
ㆍ유형자산 42,915 145,866
ㆍ무형자산 187,601 -
ㆍ사용권자산 726,526 715,145
ㆍ종속기업투자 777,619,108 777,619,108
ㆍ장기매출채권및기타채권 284,334 268,867
ㆍ이연법인세자산 42,233 29,884
자산총계 795,361,849 783,513,487
[유동부채] 792,460 1,886,205
ㆍ매입채무및기타채무 388,158 1,512,672
ㆍ리스부채 379,642 342,360
ㆍ기타유동부채 24,660 31,173
[비유동부채] 426,835 430,658
ㆍ장기매입채무및기타채무 34,809 34,809
ㆍ비유동리스부채 328,395 343,276
ㆍ순확정급여부채 31,400 20,343
ㆍ비유동충당부채 32,231 32,231
부채총계 1,219,295 2,316,863
ㆍ자본금 19,830,841 19,830,841
ㆍ자본잉여금 763,070,835 763,070,835
ㆍ기타자본항목 (1,180,906) (1,180,906)
ㆍ이익잉여금 12,421,785 (524,146)
자본총계 794,142,555 781,196,624
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법

[(수치)는 부(-)의 수치임]

(단위 : 천원)
구 분 제2기 1분기 (2025.1.1~2025.3.31) 제1기 (2024.12.1~2024.12.31)
영업수익 13,668,702 -
영업이익 12,925,106 (537,959)
당기순이익 12,947,175 (524,687)
기본주당이익(손실) 654원 (26)원

[(수치)는 부(-)의 수치임]

 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 2 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 1 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

35,644,354,035

33,720,429,238

　　현금및현금성자산

9,292,937,951

8,340,921,189

　　매출채권 및 기타채권

22,829,847,456

22,392,962,184

　　재고자산

1,981,696,989

1,968,327,534

　　기타유동자산

1,537,717,449

1,017,974,761

　　당기법인세자산

2,154,190

243,570

　비유동자산

2,247,299,728,303

2,235,834,771,227

　　유형자산

1,289,892,086,926

1,269,099,629,278

　　무형자산

12,646,549,125

12,607,176,941

　　투자부동산

616,773,709,305

618,355,355,849

　　사용권자산

306,003,122,702

312,208,584,611

　　관계기업투자

7,311,090,477

7,363,918,932

　　장기매출채권 및 기타채권

13,964,469,625

14,324,231,918

　　기타비유동자산

0

13,530,277

　　순확정급여자산

476,108,663

1,755,509,326

　　이연법인세자산

232,591,480

106,834,095

　자산총계

2,282,944,082,338

2,269,555,200,465

부채

　　

　유동부채

181,500,477,414

227,197,032,866

　　매입채무 및 기타채무

134,710,004,827

135,044,588,460

　　차입금 및 사채

0

42,012,000,000

　　법인세부채

1,424,651,344

9,649,934,102

　　유동 리스부채

22,797,605,561

23,343,021,138

　　기타유동부채

22,568,215,682

17,147,489,166

　비유동부채

863,042,992,915

805,611,756,815

　　장기매입채무 및 기타채무

48,645,593,177

48,820,393,903

　　비유동 차입금 및 사채

199,695,893,982

140,000,000,000

　　비유동리스부채

298,971,550,792

303,845,669,123

　　순확정급여부채

273,337,424

20,343,105

　　비유동 충당부채

648,213,273

648,213,273

　　이연법인세부채

310,438,138,107

307,777,779,621

　　기타 비유동 부채

4,370,266,160

4,499,357,790

　부채총계

1,044,543,470,329

1,032,808,789,681

자본

　　

　지배기업소유주지분

841,851,595,734

836,533,853,138

　　자본금

19,830,841,000

19,830,841,000

　　자본잉여금

818,362,266,205

818,362,266,205

　　기타자본항목

(1,180,906,398)

(1,180,906,398)

　　기타포괄손익누계액

152,590,305

178,859,922

　　이익잉여금(결손금)

4,686,804,622

(657,207,591)

　비지배지분

396,549,016,275

400,212,557,646

　자본총계

1,238,400,612,009

1,236,746,410,784

부채와 자본총계

2,282,944,082,338

2,269,555,200,465

　

제 2 기 1분기말

제 1 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액 및 지분법이익

94,475,877,201

94,475,877,201

매출원가 및 지분법손실

(70,948,655,412)

(70,948,655,412)

매출총이익

23,527,221,789

23,527,221,789

판매비와관리비

(8,311,487,085)

(8,311,487,085)

영업이익

15,215,734,704

15,215,734,704

기타수익

25,791,448

25,791,448

기타비용

(44,402,722)

(44,402,722)

금융수익

115,284,746

115,284,746

금융비용

(4,282,884,791)

(4,282,884,791)

법인세차감전순이익

11,029,523,385

11,029,523,385

법인세비용

(2,691,986,629)

(2,691,986,629)

분기순이익

8,337,536,756

8,337,536,756

분기순이익의 귀속

　　

　지배기업의 소유주지분

5,398,393,311

5,398,393,311

　비지배지분

2,939,143,445

2,939,143,445

세후기타포괄손익

(118,786,449)

(118,786,449)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　

　　순확정급여부채의 재측정요소

(79,900,551)

(79,900,551)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　

　　지분법자본변동

(38,885,898)

(38,885,898)

분기총포괄손익

8,218,750,307

8,218,750,307

분기총포괄손익의 귀속

　　

　지배기업의 소유주지분

5,317,742,596

5,317,742,596

　비지배지분

2,901,007,711

2,901,007,711

주당이익

　　

　기본 주당이익 (단위 : 원)

273

273

　희석 주당이익 (단위 : 원)

273

273

　

제 2 기 1분기

3개월

누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

2025.01.01 (기초자본)

19,830,841,000

818,362,266,205

(1,180,906,398)

178,859,922

(657,207,591)

836,533,853,138

400,212,557,646

1,236,746,410,784

분기총포괄손익

0

0

0

(26,269,617)

5,344,012,213

5,317,742,596

2,901,007,711

8,218,750,307

　분기순이익

0

0

0

0

5,398,393,311

5,398,393,311

2,939,143,445

8,337,536,756

　순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(54,381,098)

(54,381,098)

(25,519,453)

(79,900,551)

　지분법자본변동

0

0

0

(26,269,617)

0

(26,269,617)

(12,616,281)

(38,885,898)

소유주와의 거래 소계

0

0

0

0

0

0

(6,564,549,082)

(6,564,549,082)

　연차배당

0

0

0

0

0

0

(6,564,549,082)

(6,564,549,082)

2025.03.31 (분기말자본)

19,830,841,000

818,362,266,205

(1,180,906,398)

152,590,305

4,686,804,622

841,851,595,734

396,549,016,275

1,238,400,612,009

　

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업소유주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

16,083,895,066

　영업활동에서 창출된 현금흐름

27,674,806,901

　이자의 수취

60,059,828

　이자의 지급

(3,301,809,480)

　법인세의 납부

(8,349,162,183)

투자활동으로 인한 현금흐름

(25,537,820,544)

　투자 활동으로 인한 현금 유입액

55,033,960

　　유형자산의 처분

113,960

　　보증금의 감소

49,920,000

　　장기금융상품의 감소

5,000,000

　투자 활동으로부터의 현금 유출액

(25,592,854,504)

　　보증금의 증가

(31,225,000)

　　유형자산의 취득

(25,392,788,200)

　　무형자산의 취득

(168,841,304)

재무활동으로 인한 현금흐름

10,405,942,240

　재무활동으로 인한 현금 유입액

155,403,955,315

　　차입금의 증가

54,410,000,000

　　입회금의 증가

15,000,000

　　임대보증금의 증가

1,291,628,515

　　장기성예수보증금의 증가

3,000,000

　　사채의 증가

99,684,326,800

　재무활동으로 인한 현금 유출액

(144,998,013,075)

　　차입금의 감소

(136,422,000,000)

　　입회금의 감소

(23,000,000)

　　임대보증금의 감소

(1,631,185,258)

　　예수보증금의 감소

(6,000,000)

　　리스부채의 감소

(5,734,921,419)

　　자기주식의 취득

(1,180,906,398)

현금및현금성자산의 증가

952,016,762

기초의 현금및현금성자산

8,340,921,189

분기말의 현금및현금성자산

9,292,937,951

　

제 2 기 1분기

3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 GS피앤엘 ("지배기업" 또는 "당사")과 종속기업들(이하 당사와 종속기업들을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 지배기업은 지주회사의 역할을 수행하고 있으며 파르나스호텔(주) 등 3개 회사(이하 "종속기업")를 연결대상 종속기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 당사는 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권 시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.

(2) 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

(단위: 천원)
회 사 명 업 종 결 산 일 자 본 투자주식수 투자비율(%)(*) 소재지
당분기말
파르나스호텔(주) 관광호텔업 12월 31일 98,506,580 6,654,675주 67.56 대한민국
(주)피앤에쓰 위탁경영 12월 31일 100,000 20,000주 100.00 대한민국
(주)후레쉬미트 축산물 가공업 12월 31일 2,500,000 255,000주 51.00 대한민국

(*) 투자비율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보 2-1) 당분기

(단위: 천원)
회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익 (손실)
파르나스호텔(주) 1,720,034,326 911,045,846 92,588,327 9,044,363
(주)피앤에쓰 5,079,881 2,165,638 6,913,617 78,295
(주)후레쉬미트 2,019,646 1,302,168 1,887,550 (72)

2-2) 전기

(단위: 천원)
회 사 명 자산 부채 매출액(*) 당기순이익 (손실)(*)
파르나스호텔(주) 1,706,157,650 885,901,627 37,649,227 (1,145,458)
(주)피앤에쓰 5,165,076 2,329,127 3,363,769 630,246
(주)후레쉬미트 1,709,315 991,765 673,959 (37,229)

(*) 전기의 매출액과 당기순이익(손실)은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다.

3) 당분기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
파르나스호텔(주) (주)피앤에쓰 (주)후레쉬미트 파르나스호텔(주) (주)피앤에쓰 (주)후레쉬미트
비지배지분 지분율 32.44% 32.44% 49.00% 32.44% 32.44% 49.00%
유동자산(*1) 29,049,222 4,380,716 1,927,910 26,569,078 4,549,174 1,614,140
비유동자산(*1) 2,245,225,218 699,165 91,736 2,233,963,933 615,901 95,175
유동부채(*1) 193,412,837 2,165,638 1,302,169 225,736,516 2,329,126 991,765
비유동부채(*1) 862,616,158 - - 805,181,098 - -
순자산(*1) 1,218,245,445 2,914,243 717,477 1,229,615,397 2,835,949 717,550
비지배지분의 장부금액 395,251,945 945,508 351,564 398,940,853 920,105 351,599
비지배지분 귀속 배당금 6,564,549 - - - - -
매출 (*2) 92,588,327 6,913,617 1,887,550 37,649,227 3,363,769 673,959
당기순손익 (*2) 8,980,842 78,295 (72) (1,205,381) 630,246 (37,229)
당기총포괄손익 (*2) 8,863,300 78,295 (72) (710,613) 806,512 (37,229)
비지배지분에 배분된 당기순손익 (*2) 2,913,777 25,402 (35) (391,078) 204,479 (18,242)
비지배지분에 배분된 당기총포괄손익 (*2) 2,875,641 25,402 (35) (230,554) 261,668 (18,242)
영업활동현금흐름 (*2) 16,141,890 1,099,398 (45,184) (3,162,777) (1,428,080) 227,276
투자활동현금흐름 (*2) (25,851,015) (72,358) - (13,210,869) - -
재무활동현금흐름 (*2) 11,674,761 - - 14,840,378 - -
현금및현금성자산의 순증감 (*2) 1,965,636 1,027,040 (45,184) (1,533,268) (1,428,080) 227,276

(*1) 상기 재무정보는 사업결합 시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (*2) 전기의 금액은 분할기일 이전의 금액은 포함하지 아니하였습니다. 4) 종속기업의 개별재무제표 수정주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 요약연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.(2) 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

- 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 재무위험관리 (연결)
　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

　

공시금액
5. 영업부문 정보 (연결)
　

영업부문 구분에 대한 공시

　　

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

연결회사는 파르나스타워 및 나인트리호텔 확장 등 사업 다각화에 따라 사업영역별 정확하고 신속한 재무정보를 도출하고 합리적인 성과분석을 위하여 사업장별(property)로 영업부문을 분류하고 있습니다.

　

공시금액
　

영업부문에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

영업수익

45,212,120

1,245,910

9,313,866

19,729,559

16,399,768

2,574,654

94,475,877

보고부문 영업이익(손실)(*3)

8,409,040

(6,054,310)

(1,194,379)

3,238,154

11,801,480

(981,989)

15,217,996

감가상각비와 상각비(*4)

5,473,707

1,081,847

366,784

171,462

1,637,136

102,313

8,833,249

사용권자산감가상각비

746,518

19,782

1,971,971

3,679,533

4,987

102,184

6,524,975

이자수익

0

0

22,828

27,735

0

61,883

112,446

이자비용

120,931

17,064

664,067

1,516,613

252,553

1,330,521

3,901,749

　

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계
　

영업부문
　

부문
　

보고부문

공통 및 기타(*2)
　

IC호텔

Westin호텔(*1)

제주호텔

나인트리호텔

파르나스타워

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 지분법손익은 제외하였습니다.(*4) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.
　

보고부문 자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

보고부문 자산

1,283,737,669

80,179,898

　

113,089,829

208,943,226

509,210,176

87,783,284

2,282,944,082

관계기업 투자자산

0

0

　

0

0

0

7,311,090

7,311,090

비유동자산의 증가(*3)

159,111

1,425,815

　

84,952

70,992

2,580

26,705,190

28,448,640

　

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계
　

영업부문
　

부문
　

보고부문

공통 및 기타(*2)
　

IC호텔

Westin호텔(*1)

코엑스호텔

제주호텔

나인트리호텔

파르나스타워

전기말

(단위 : 천원)

보고부문 자산

1,290,141,272

　

80,020,145

115,944,401

210,583,188

510,910,426

61,955,768

2,269,555,200

관계기업 투자자산

0

　

0

0

0

0

7,363,919

7,363,919

비유동자산의 증가(*3)

12,121,824

　

7,070,010

225,841

346,630

265,000

4,136,470

24,165,775

　

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계
　

영업부문
　

부문
　

보고부문

공통 및 기타(*2)
　

IC호텔

Westin호텔(*1)

코엑스호텔

제주호텔

나인트리호텔

파르나스타워

(*1) 2024년 3분기 코엑스 호텔 영업 종료 후 레노베이션이 진행되고 있으며, 2025년3분기 웨스틴 서울 파르나스 개관 예정입니다. (*2) 공통 및 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 및 지주부문 등을 포함하고 있습니다.(*3) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.
　

제품과 용역에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

영업수익

34,337,968

13,294,199

9,502,459

3,171,286

23,404,601

5,317,397

3,560,417

1,887,550

94,475,877

　

객실수익

식음료수익

연회수익

부대사업수익

임대수익

기타수익

봉사료수익

상품매출

제품과 용역 합계

주요 고객에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

주요고객에 대한 매출액

0

기업전체 수익에 대한 비율

0.1000

주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

　

주요고객
6. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산

　

(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

당좌개설보증금

　

사용이 제한된 금융자산
　

금융기관예치금
　

(주)하나은행
7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동항목

　　　

유동항목

매출채권

19,975,076

(17,302)

19,957,774

미수금

2,320,573

0

2,320,573

미수수익

0

0

0

보증금

551,500

0

551,500

소계

22,847,149

(17,302)

22,829,847

비유동항목

　　　

비유동항목

보증금

13,962,470

0

13,962,470

금융기관예치금

2,000

0

2,000

소계

13,964,470

0

13,964,470

합계

36,811,619

(17,302)

36,794,317

　 　

채권잔액

손실충당금

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유동항목

　　　

유동항목

매출채권

20,039,337

(17,302)

20,022,035

미수금

2,206,925

0

2,206,925

미수수익

2

0

2

보증금

164,000

0

164,000

소계

22,410,264

(17,302)

22,392,962

비유동항목

　　　

비유동항목

보증금

14,317,232

0

14,317,232

금융기관예치금

7,000

0

7,000

소계

14,324,232

0

14,324,232

합계

36,734,496

(17,302)

36,717,194

　 　

채권잔액

손실충당금

장부금액 합계

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 매출채권에서 발생한 17,302천원(전기말: 17,302천원) 이외에 손상된 채권은 없습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

(17,302)

제각

0

보고기간말장부금액

(17,302)

　

금융상품
　

매출채권
　

장부금액
　

손실충당금

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

(44,891)

제각

27,589

보고기간말장부금액

(17,302)

　

금융상품
　

매출채권
　

장부금액
　

손실충당금
8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

원재료

1,331,628

0

1,331,628

저장품

26,157

0

26,157

상품

623,912

0

623,912

합계

1,981,697

0

1,981,697

　

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

원재료

1,346,674

0

1,346,674

저장품

26,563

0

26,563

상품

595,091

0

595,091

합계

1,968,328

0

1,968,328

　

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계
9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

　

기타유동자산

선급금

302,062

선급비용

1,061,445

부가세대급금

33,910

기타당좌자산

140,300

합계

1,537,717

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

　

기타유동자산

선급금

371,161

선급비용

499,072

부가세대급금

7,642

기타당좌자산

140,100

합계

1,017,975

　 　

공시금액
　

기타비유동자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타비유동자산

　

기타비유동자산

장기선급비용

0

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타비유동자산

　

기타비유동자산

장기선급비용

13,530

　 　

공시금액
10. 범주별 금융상품 (연결)
　

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

9,292,938

매출채권 및 기타채권

22,829,847

장기매출채권 및 기타채권

13,964,470

합계

46,087,255

　

상각후원가 측정 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

8,340,921

매출채권 및 기타채권

22,392,962

장기매출채권 및 기타채권

14,324,232

합계

45,058,115

　

상각후원가 측정 금융자산
　

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무

124,304,868

차입금 및 사채

0

유동 리스부채

22,797,606

장기매입채무 및 기타채무

48,610,784

비유동 차입금 및 사채

199,695,894

비유동 리스부채

298,971,551

합계

694,380,703

　

상각후원가 측정 금융부채

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무

124,681,408

차입금 및 사채

42,012,000

유동 리스부채

23,343,021

장기매입채무 및 기타채무

48,785,586

비유동 차입금 및 사채

140,000,000

비유동 리스부채

303,845,669

합계

682,667,684

　

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무와 장기매입채무 및 기타채무에서 종업원에 대한 미지급비용 10,439,945천원(전기말: 10,397,989천원)은 제외되었습니다.
　

종업원에 대한 미지급비용의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타 채무

10,439,945

　

종업원에 대한 미지급비용

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타 채무

10,397,989

　

종업원에 대한 미지급비용
　

금융상품 장부금액 및 공정가치에 대한 설명

　　

금융상품에 대한 설명, 장부금액 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 기술

연결회사는 리스부채와 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 및 부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.

　

공시금액
　

금융상품의 범주별 손익의 공시

　

(단위 : 천원)

이자수익

112,446

0

112,446

이자비용

0

(3,901,749)

(3,901,749)

환율변동효과

0

470

470

차입금상환손실

0

(378,767)

(378,767)

합계

112,446

(4,280,046)

(4,167,600)

　

자산과 부채

자산과 부채 합계
　

금융자산, 범주

금융부채, 범주
　

상각후원가 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융부채
11. 관계기업 투자 (연결)

(1) 현황

(단위: 천원)
구 분 소재국가 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
GS-HP SUNFLOWERINTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 베트남 12월 31일 30.00 7,311,090 30.00 7,363,919

(2) 변동내역

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 지분법손실 지분법자본변동 보고기간말장부금액
당분기 7,363,919 (2,262) (50,567) 7,311,090
전기 7,059,584 (39,956) 344,291 7,363,919

12. 유형자산 (연결)
　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초 유형자산

1,530,649,863

(254,825,710)

(6,724,524)

1,269,099,629

유형자산의 변동

　　　　

유형자산의 변동

취득

　　　

27,979,828

처분

　　　

(8,354)

감가상각

　　　

(6,968,542)

대체(*)

　　　

(210,474)

기말 유형자산

1,557,903,509

(261,286,898)

(6,724,524)

1,289,892,087

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기초 유형자산

　　　

1,251,039,319

유형자산의 변동

　　　　

유형자산의 변동

취득

　　　

20,943,867

처분

　　　

(1,046)

감가상각

　　　

(2,322,511)

대체(*)

　　　

(560,000)

기말 유형자산

1,530,649,863

(254,825,710)

(6,724,524)

1,269,099,629

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액

(*) 대체금액에는 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
　

담보로제공된 유형자산에 대한 사항

　　

소유권이 제한된 유형자산의 내용

유형자산 중 일부는 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다(주석23 참조).

　

공시금액
　

차입원가 자본화에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

차입원가

　　　

차입원가

자본화된 차입원가

　　

496,977

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0324

0.0443

　
　 　

하위범위

상위범위

범위 합계
13. 무형자산 (연결)
　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

18,269,271

(5,589,017)

(73,077)

12,607,177

영업권 이외의 무형자산의 변동

　　　　

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득

　　　

111,958

처분

　　　

0

감가상각

　　　

(283,060)

대체(*)

　　　

210,474

기말장부금액

18,591,704

(5,872,078)

(73,077)

12,646,549

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　　

12,044,521

영업권 이외의 무형자산의 변동

　　　　

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득

　　　

93,684

처분

　　　

0

감가상각

　　　

(91,028)

대체(*)

　　　

560,000

기말장부금액

18,269,271

(5,589,017)

(73,077)

12,607,177

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액

(*) 대체금액에는 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산 (연결)
　

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

689,259,857

(70,904,501)

0

618,355,356

투자부동산의 변동

　　　　

투자부동산의 변동

취득

　　　

0

처분

　　　

0

투자부동산감가상각비

　　　

(1,581,647)

대체

　　　

0

기말장부금액

689,259,857

(72,486,148)

0

616,773,709

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　　

618,882,580

투자부동산의 변동

　　　　

투자부동산의 변동

취득

　　　

0

처분

　　　

0

투자부동산감가상각비

　　　

(527,224)

대체

　　　

0

기말장부금액

689,259,857

(70,904,501)

0

618,355,356

　 　

장부금액

장부금액 합계
　 　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　 　

감가상각누계액

손상차손누계액
　

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

　

(단위 : 천원)

임대수익

22,989,324

임대원가

(6,551,934)

합계

16,437,390

　

공시금액
15. 사용권자산 (연결)
　

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

417,807,154

(105,598,569)

0

312,208,585

취득

　　　

356,854

처분

　　　

(37,341)

사용권자산감가상각비

　　　

(6,524,975)

대체

　　　

0

기말장부금액

418,075,237

(112,072,114)

0

306,003,123

　

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　

감가상각누계액

손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　　

311,195,219

취득

　　　

3,127,231

처분

　　　

0

사용권자산감가상각비

　　　

(2,149,277)

대체

　　　

35,412

기말장부금액

417,807,154

(105,598,569)

0

312,208,585

　

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　

감가상각누계액

손상차손누계액
16. 리스부채 (연결)
　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

22,797,606

비유동 리스부채

298,971,551

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

23,343,021

비유동 리스부채

303,845,669

　

공시금액
17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

매입채무

3,905,789

미지급금

32,178,383

미지급 배당금

6,564,549

미지급비용(*)

17,010,802

예수보증금

75,050,482

합계

134,710,005

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무

0

미지급금

0

미지급 배당금

0

미지급비용(*)

34,809

예수보증금

48,610,784

합계

48,645,593

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

매입채무

5,639,517

미지급금

29,747,786

미지급 배당금

0

미지급비용(*)

24,800,874

예수보증금

74,856,411

합계

135,044,588

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무

0

미지급금

0

미지급 배당금

0

미지급비용(*)

34,809

예수보증금

48,785,585

합계

48,820,394

　 　

공시금액

(*) 미지급비용에 종업원 등에 대한 미지급비용이 포함되어 있습니다.
18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

그밖의 유동부채

　

그밖의 유동부채

선수금

10,345,529

예수금

3,747,485

선수수익

8,475,202

합계

22,568,216

그밖의 비유동 부채

　

그밖의 비유동 부채

선수금

0

예수금

0

선수수익

4,370,266

합계

4,370,266

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

그밖의 유동부채

　

그밖의 유동부채

선수금

8,798,722

예수금

4,412,423

선수수익

3,936,344

합계

17,147,489

그밖의 비유동 부채

　

그밖의 비유동 부채

선수금

0

예수금

0

선수수익

4,499,358

합계

4,499,358

　 　

공시금액
　

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

3,789,822

　

상품권 및 더 파르나스 멤버십 등

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액입니다.
　

계약부채의 잔액에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

연결회사가 인식하고 있는 계약부채의 잔액

16,596,810

　

공시금액
19. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

유동 차입금 및 사채

0

유동 차입금 및 사채

단기차입금

0

유동성장기부채

0

비유동 차입금 및 사채

199,695,894

비유동 차입금 및 사채

장기차입금

100,000,000

사채

99,695,894

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 차입금 및 사채

42,012,000

유동 차입금 및 사채

단기차입금

12,012,000

유동성장기부채

30,000,000

비유동 차입금 및 사채

140,000,000

비유동 차입금 및 사채

장기차입금

140,000,000

사채

0

　 　

공시금액
　

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

연이자율

　　　

최장 만기일

-

-

　

단기차입금

0

0

0

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

단기차입금
　

전자단기사채 - 부국증권(주)

한도대출 - 한국산업은행

전기말

(단위 : 천원)

연이자율

0.0385

0.0421

　

최장 만기일

2025년01월10일

2025년03월24일

　

단기차입금

10,000,000

2,012,000

12,012,000

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

단기차입금
　

전자단기사채 - 부국증권(주)

한도대출 - 한국산업은행
　

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

연이자율

　　

0.0405

0.0412

0.0329

0.0330

0.0324

　

최장 만기일

　　

2027년04월22일

2027년04월22일

2027년12월20일

2027년12월20일

2027년12월20일

　

명목금액

0

0

50,000,000

20,000,000

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100,000,000

차감 : 유동성 대체

　　　　　　　

0

차감 후 잔액

　　　　　　　

100,000,000

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

장기 차입금
　

일반대출 - (주)국민은행 1

일반대출 - (주)국민은행 2

시설대출 - (주)국민은행

시설대출 - (주)농협은행

시설대출 - 한국산업은행 1

시설대출 - 한국산업은행 2

시설대출 - 한국산업은행 3

전기말

(단위 : 천원)

연이자율

0.0399

0.0431

0.0405

0.0412

0.0329

0.0330

　　

최장 만기일

2025년04월08일

2026년03월29일

2027년04월22일

2027년04월22일

2027년12월20일

2027년12월20일

　　

명목금액

30,000,000

50,000,000

50,000,000

20,000,000

10,000,000

10,000,000

0

170,000,000

차감 : 유동성 대체

　　　　　　　

(30,000,000)

차감 후 잔액

　　　　　　　

140,000,000

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

장기 차입금
　

일반대출 - (주)국민은행 1

일반대출 - (주)국민은행 2

시설대출 - (주)국민은행

시설대출 - (주)농협은행

시설대출 - 한국산업은행 1

시설대출 - 한국산업은행 2

시설대출 - 한국산업은행 3
　

사채에 대한 세부 정보 공시

　

(단위 : 천원)

연이자율

0.0324

0.0331

　

최장 만기일

2027년02월26일

2028년02월25일

　

사채

55,000,000

45,000,000

100,000,000

차감 : 사채할인발행차금

　　

(304,106)

차감 후 잔액

　　

99,695,894

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

사채
　

무보증 공모사채 제 32-1회

무보증 공모사채 제 32-2회
20. 퇴직급여제도 (연결)
　

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

제도의 유형에 대한 기술

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치

53,448,994

사외적립자산의 공정가치(*)

(53,651,766)

순확정급여자산

(476,109)

순확정급여부채

273,337

국민연금전환금

34,553

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

제도의 유형에 대한 기술

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치

52,746,852

사외적립자산의 공정가치(*)

(54,482,018)

순확정급여자산

(1,755,509)

순확정급여부채

20,343

국민연금전환금

34,553

　

공시금액

(*) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 34,533천원(전기말: 34,533천원)이 포함된 금액입니다.
　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

52,746,852

(54,482,018)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가

1,511,382

　

이자비용(기대수익)

489,184

(507,859)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

　　

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

0

　

경험적조정으로 인한 보험수리적손익

0

　

재측정요소

　

103,664

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

기여금

　

(10,000)

지급액

(1,298,424)

1,244,447

보고기간말 장부금액

53,448,994

(53,651,766)

　 　

확정급여채무

사외적립자산

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

52,862,314

(48,142,806)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가

516,489

　

이자비용(기대수익)

157,115

(143,089)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

　　

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(751,598)

　

경험적조정으로 인한 보험수리적손익

187,782

　

재측정요소

　

34,900

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

기여금

　

(6,404,494)

지급액

(225,250)

173,471

보고기간말 장부금액

52,746,852

(54,482,018)

　 　

확정급여채무

사외적립자산
　

종업원급여 관련 손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

당기근무원가

1,511,382

순이자원가

(18,675)

자본화된 종업원 급여

(3,611)

종업원 급여에 포함된 총 비용

1,489,096

　

공시금액
　

종업원급여 관련 매출원가와 판매관리비에 구분에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

1,084,892

404,204

1,489,096

　

매출원가

판매비와관리비

기능별 항목 합계

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연결회사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.
　

확정기여제도 공시

　

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

22,739

　

공시금액
21. 충당부채 (연결)
　

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

비유동 충당부채

648,213

비유동 충당부채

비유동 복구충당부채(*1)

32,231

비유동 기타충당부채(*2)

615,982

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

비유동 충당부채

648,213

비유동 충당부채

비유동 복구충당부채(*1)

32,231

비유동 기타충당부채(*2)

615,982

　 　

공시금액

(*1) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.(*2) 입회비 관련 충당부채입니다.
22. 우발부채 및 약정사항 (연결)
　

약정에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

약정처

IHG

약정에 대한 설명

연결회사는 IHG와 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 804백만원입니다.

지원수수료

804

　

약정의 유형
　

기술도입계약
　

거래상대방
　

IHG
　

약정에 대한 공시1

　

(단위 : 백만원)

약정에 대한 설명

연결회사는 웨스틴 서울 파르나스 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다.동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 1,264백만원입니다.

연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다.동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니다.당분기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 945백만원입니다.

연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다.동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다.당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,150백만원입니다.

연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,566백만원입니다.

연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 754백만원입니다.

연결회사는 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁을 거래상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,099백만원입니다.

연결회사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니 다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,467백만원입니다.

최소보장임차료

　

3,300

6,300

3,400

2,200

3,850

9,200

지급임차료

1,264

945

2,150

1,566

754

1,099

2,467

　

약정의 유형
　

임차계약
　

거래상대방
　

(사)한국무역협회

에스디비인베스트먼트㈜

주식회사 씨디엘코리아

로터스피에프브이주식회사

주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사

이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁

블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호
　

약정에 대한 공시2

　

(단위 : 천원)

한도금액

20,000,000

30,000,000

10,000,000

50,000,000

10,000,000

20,000,000

사용금액

0

30,000,000

0

50,000,000

0

20,000,000

　

약정의 유형
　

대출약정
　

산업은행-한도대출

산업은행-시설자금대출

국민은행-한도대출

국민은행-시설자금대출

농협은행-한도대출

농협은행-시설자금대출
　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

보증처

신한은행

국민은행

한도금액

3,400,000

3,850,000

사용금액

3,400,000

3,850,000

　

지급보증의 구분
　

제공받은 지급보증
　

원화지급보증1

원화지급보증2
　

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말

　

소송 건수

1

1

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

　

우발부채
　

법적소송우발부채
　

법적소송우발부채의 분류
　

제소(원고)

피소(피고)

전기말

　

소송 건수

1

　

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

전기말까지 원고로 계류중이였던 소송사건 1건은 당분기 중 승소로 종결되었습니다.

　
　

우발부채
　

법적소송우발부채
　

법적소송우발부채의 분류
　

제소(원고)

피소(피고)
　

우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결회사는 보고기간 종료일 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음1매(액면금액: 590백만원)을 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있습니다.

연결회사는 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)을 (사)한국무혁협회에 견질로 제공하고 있습니다.

지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

피보증처명

(주)더블유티씨서울

(사)한국무혁협회

　

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

어음1매(액면금액: 590백만원)

어음 1매(액면금액: 10,831백만원)

　

우발부채의 추정재무영향

590

10,831

　
　

우발부채
　

기타우발부채
　

견질제공어음

분할전 채무
　

견질어음1

견질어음2
23. 담보제공자산 등 (연결)
　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

장부금액

1,005,441,666

1,005,441,666

1,005,441,666

1,005,441,666

1,005,441,666

담보설정금액

285,000,000

156,000,000

36,000,000

935,244

477,935,244

관련채무(약정)

장기차입금

장기차입금

장기차입금

임대보증금

　
　

자산

자산 합계
　

유형자산 및 투자부동산
　

토지와 건물
　

토지/건물(IC), 토지 (파르나스타워)
　

담보제공처
　

한국산업은행

(주)국민은행

(주)농협은행 (*)

파타고니아코리아

(*) 농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.
　

담보로 제공된 자산에 대한 공시1

　

(단위 : 천원)

장부금액

170,953,496

170,953,496

170,953,496

담보설정금액

27,657,633

36,000,000

63,657,633

관련채무(약정)

임대보증금

장기차입금

　
　

자산
　

유형자산 및 투자부동산
　

건물
　

건물 (파르나스타워)
　

담보제공처

담보제공처 합계
　

라이엇게임즈코리아 외

(주)농협은행(*)

(*) (주)농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.
　

담보로 제공된 자산에 대한 공시2

　

(단위 : 천원)

장부금액

1,176,395,162

담보설정금액

541,592,877

　

유형자산 및 투자부동산
　

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

피보증처명

연결회사

보증내용

신원보증보험 등

보증금액

6,915,782

제공자

서울보증보험

　

제공받은 지급보증
　

보헙가입 내역에 관한 공시

　

(단위 : 백만원)

보험가입금액

1,657,554

　

보험가입내역

보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 한화손해보험(주)을 주간사로 하여 1,657,554백만원을 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다.(패키지보험 4부문 제외)

차량운반구에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

　

재고자산 및 유형자산등

차량운반구
24. 자본금 및 자본잉여금 (연결)
　

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)

100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)

1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)

19,830,841

보통주 자본금

19,830,841

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)

100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)

1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)

19,830,841

보통주 자본금

19,830,841

　

공시금액
　

자본잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

818,362,266

자본잉여금

주식발행초과금

763,070,835

기타자본잉여금

55,291,431

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자본잉여금

818,362,266

자본잉여금

주식발행초과금

763,070,835

기타자본잉여금

55,291,431

　 　

공시금액
25. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

자기주식

(1,180,906)

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자기주식

(1,180,906)

　

공시금액
26. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

지분법자본변동

152,590

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

지분법자본변동

178,860

　

공시금액
27. 이익잉여금(결손금) (연결)
　

이익잉여금 내역

당분기말

(단위 : 천원)

이익준비금

2,023,325

미처분이익잉여금(미처리결손금)

2,663,480

합계

4,686,805

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

이익준비금

0

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(657,208)

합계

(657,208)

　

공시금액
28. 주당이익 (연결)
　

주당이익

　

(단위 : 원)

지배기업의 소유주지분 보통주분기순이익

5,398,393,311

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

19,784,620

기본주당순이익

273

희석주당순이익

273

　

보통주
　

가중평균보통주식수의 계산내역에 대한 공시

　　

기초

19,830,841

　　

자기주식

　

(46,221)

　

일자, 가중평균보통주식수

2025-01-01

2025-01-01

2025-03-31

일수, 가중평균보통주식수

90

90

90

적수, 가중평균보통주식수

1,784,775,690

(4,159,890)

1,780,615,800

유통주식수의 기말수량

19,784,620

　　

가중평균유통보통주식수, 기초

　　

19,830,841

자기주식 보유로 인한 감소, 가중평균유통주식수

　　

(46,221)

가중평균유통보통주식수, 기말

　　

19,784,620

　

주식

주식 합계
　

보통주
　

주식수 산정
　

유통 보통주

자기주식의 보유

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
29. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

판매비와관리비

8,311,487

판매비와관리비

급여 및 상여

4,880,806

퇴직급여

413,819

복리후생비

990,199

여비교통비

41,503

지급수수료

1,011,099

통신비

20,588

소모품비

57,652

보험료

48,901

세금과공과

200,858

지급임차료

54,652

접대비

88,491

판매촉진비

1,150

교육훈련비

142,991

유형자산감가상각비

85,944

무형자산상각비

14,567

사용권자산상각비

102,184

도서인쇄비

4,613

차량유지비

14,286

회의비

24,209

기타

112,975

　 　

공시금액
30. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

　

(단위 : 천원)

기타수익

25,791

기타수익

리스해지이익

3,170

잡이익

22,621

기타비용

44,403

기타비용

유형자산처분손실

8,240

기부금

6,235

잡손실

29,928

　 　

공시금액
31. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

　

(단위 : 천원)

금융수익

115,285

금융수익

이자수익

112,446

외환차익

2,839

금융비용

4,282,885

금융비용

이자비용

3,901,749

차입금상환손실

378,767

외화환산손실

11

외환차손

2,358

　 　

공시금액
32. 법인세비용 (연결)
　

법인세 유효세율에 대한 공시

　　

평균유효세율

0.2441

　

공시금액

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
33. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

　

(단위 : 천원)

재고자산변동

(13,369)

상품매입

7,589,223

종업원급여

24,945,640

외주용역비

8,367,399

유형자산감가상각비

6,968,542

투자부동산감가상각비

1,581,647

무형자산상각비

283,060

사용권자산감가상각비

6,524,975

광고비

617,754

지급임차료

3,358,917

수수료

10,379,655

세금과공과

224,442

지분법손실

2,262

기타

8,429,995

합계(*)

79,260,142

　

공시금액

(*) 매출원가 및 지분법손실과 판매비와관리비의 합계 금액입니다.
34. 특수관계자 거래 (연결)
　

특수관계자에 대한 공시

　　

특수관계자의 명칭

(주)GS

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION

(주)지에스리테일, (주)지에스이앤알, (주)지에스네트웍스, 지에스칼텍스(주), 지에스엠비즈(주), 지에스차지비(주), 이지스제415호일반사모부동산투자신탁, 지에스건설(주), 지에스네오텍(주), (주)삼양인터내셔날, (주)지씨에스, 자이에스앤디(주), (주)승산, (주)후레쉬서브

특수관계의 성격에 대한 기술

　

이하"SUNFLOWER"

공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

　

전체 특수관계자
　

특수관계자
　

지배기업

관계기업

기타특수관계자
　

특수관계자거래에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

매출

98,283

16,754

888,752

242,467

2,986

76,193

8,186

30,000

0

450

68,208

0

0

0

1,432,279

기타수익

0

0

0

0

0

0

0

0

2,400

0

0

0

0

0

2,400

유형자산 취득

0

0

0

0

0

0

0

22,537,000

0

0

0

0

0

0

22,537,000

매입 등

39,131

2,429

5,979

341

0

0

0

1,164

1,668,653

0

0

1,430,263

26,156

29,371

3,203,487

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

특수관계자
　

지배기업

관계기업

기타특수관계자
　

(주)GS

SUNFLOWER

(주)지에스리테일

지에스칼텍스㈜

(주)지에스이앤알

지에스차지비㈜

지에스네오텍㈜

지에스건설㈜

자이에스앤디㈜

지에스엠비즈㈜

(주)후레쉬서브

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

(주)지에스네트웍스

(주)삼양인터내셔날
　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권

105,900

16,754

196,886

8,976

33,000

83,813

5,947

0

　

0

27,297

0

0

0

478,573

기타채권

284,334

68,577

15,000

0

1,600,000

0

0

1,145

　

749,740

0

0

0

0

2,718,796

매입채무

0

0

12,717

0

0

0

0

0

　

0

0

0

8,861

0

21,578

리스부채

607,477

0

0

0

0

0

0

0

　

0

0

50,757,573

0

0

51,365,050

기타채무

0

2,429

512,950

0

13,202,200

0

0

611,840

　

0

0

414,343

213

9,439

14,753,414

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

지배기업

관계기업

기타특수관계자
　

㈜GS

SUNFLOWER

(주)지에스리테일

지에스칼텍스㈜

지에스건설㈜

지에스차지비㈜

지에스네오텍㈜

자이에스앤디㈜

(주)지씨에스

(주)승산

(주)후레쉬서브

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

(주)지에스네트웍스

(주)삼양인터내셔날

전기말

(단위 : 천원)

매출채권

0

16,212

123,492

0

0

110,000

2,652

0

0

0

26,543

0

0

0

278,899

기타채권

268,867

68,577

15,000

20,402

1,601,830

0

0

3,870

132

749,740

0

0

0

0

2,728,418

매입채무

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,504

0

9,504

리스부채

621,917

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

51,376,033

0

0

51,997,950

기타채무

185,078

2,351

533,408

0

260

0

0

521,217

0

0

0

455,766

865

9,334

1,708,279

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

지배기업

관계기업

기타특수관계자
　

㈜GS

SUNFLOWER

(주)지에스리테일

지에스칼텍스㈜

지에스건설㈜

지에스차지비㈜

지에스네오텍㈜

자이에스앤디㈜

(주)지씨에스

(주)승산

(주)후레쉬서브

이지스제415호일반사모부동산투자신탁

(주)지에스네트웍스

(주)삼양인터내셔날
　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

　

(단위 : 천원)

리스부채의 상환

89,704

618,460

708,164

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

지배기업

기타특수관계자
　

㈜GS

이지스제415호일반사모부동산투자신탁
　

주요 경영진에 대한 보상

　

(단위 : 천원)

단기급여

636,036

퇴직급여

28,275

합계

664,311

　

공시금액
35. 현금흐름표 (연결)
　

영업활동현금흐름

　

(단위 : 천원)

분기순이익

8,337,537

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목

　

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목

이자비용

3,901,749

유형자산감가상각비

6,968,542

투자부동산감가상각비

1,581,647

무형자산상각비

283,060

사용권자산감가상각비

6,524,975

유형자산처분손실

8,240

퇴직급여

1,489,096

법인세비용

2,691,987

이자수익

(112,446)

기타

(367,004)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

　

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권및기타채권

(44,820)

재고자산

(13,369)

기타유동자산

(508,880)

매입채무 및 기타채무

(8,657,388)

기타유동부채

5,655,858

퇴직금의지급

(1,298,424)

사외적립자산

1,234,447

영업활동에서 창출된 현금흐름

27,674,807

　 　

공시금액
　

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역

　

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정 대체

1,006,491

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

2,086,452

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

(56,884)

사용권자산과 리스부채의 인식

355,898

임대보증금의 유동성대체

1,851,514

임차보증금의 유동성대체

408,621

자기주식취득 미지급금의 증가(감소)

(1,180,906)

리스부채의 유동성대체

5,165,973

　

공시금액
　

재무활동현금흐름

　

(단위 : 천원)

기초장부금액

182,012,000

123,641,996

327,188,690

1,180,906

634,023,592

재무활동으로 인한 현금흐름

17,672,327

(350,557)

(5,734,921)

(1,180,906)

10,405,943

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

비현금 변동

11,567

369,827

315,388

0

696,782

기말장부금액

199,695,894

123,661,266

321,769,157

0

645,126,317

　 　

차입금 및 사채

보증금등

리스 부채

미지급금

재무활동에서 생기는 부채 합계
4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 2 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 1 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

16,459,131,451

4,734,617,002

　　현금및현금성자산

2,711,306,111

4,706,780,903

　　매출채권 및 기타채권

13,668,730,910

0

　　기타유동자산

77,152,510

27,804,799

　　당기법인세자산

1,941,920

31,300

　비유동자산

778,902,717,877

778,778,870,086

　　유형자산

42,914,536

145,865,651

　　무형자산

187,600,834

0

　　사용권자산

726,526,477

715,145,483

　　종속기업투자

777,619,108,250

777,619,108,250

　　장기매출채권 및 기타채권

284,334,334

268,867,196

　　이연법인세자산

42,233,446

29,883,506

　자산총계

795,361,849,328

783,513,487,088

부채

　　

　유동부채

792,460,045

1,886,204,777

　　매입채무 및 기타채무

388,158,226

1,512,672,475

　　유동 리스부채

379,641,599

342,359,572

　　기타유동부채

24,660,220

31,172,730

　비유동부채

426,834,615

430,658,297

　　장기매입채무 및 기타채무

34,808,683

34,808,683

　　비유동리스부채

328,395,119

343,275,620

　　순확정급여부채

31,399,924

20,343,105

　　비유동 충당부채

32,230,889

32,230,889

　부채총계

1,219,294,660

2,316,863,074

자본

　　

　자본금

19,830,841,000

19,830,841,000

　자본잉여금

763,070,835,406

763,070,835,406

　기타자본항목

(1,180,906,398)

(1,180,906,398)

　이익잉여금(결손금)

12,421,784,660

(524,145,994)

　자본총계

794,142,554,668

781,196,624,014

부채와 자본총계

795,361,849,328

783,513,487,088

　

제 2 기 1분기말

제 1 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

13,668,702,450

13,668,702,450

영업비용

(743,596,870)

(743,596,870)

영업이익

12,925,105,580

12,925,105,580

기타수익

2,295,669

2,295,669

기타비용

(9)

(9)

금융수익

14,788,981

14,788,981

금융비용

(7,228,264)

(7,228,264)

법인세차감전순이익

12,934,961,957

12,934,961,957

법인세수익

12,213,197

12,213,197

분기순이익

12,947,175,154

12,947,175,154

세후기타포괄손익

(1,244,500)

(1,244,500)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　

　　순확정급여부채의 재측정요소

(1,244,500)

(1,244,500)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　

분기총포괄손익

12,945,930,654

12,945,930,654

주당손익

　　

　기본 주당이익 (단위 : 원)

654

654

　희석 주당이익 (단위 : 원)

654

654

　

제 2 기 1분기

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

2025.01.01 (기초자본)

19,830,841,000

763,070,835,406

(1,180,906,398)

(524,145,994)

781,196,624,014

분기총포괄손익 소계

0

0

0

12,945,930,654

12,945,930,654

　분기순이익

0

0

0

12,947,175,154

12,947,175,154

　순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(1,244,500)

(1,244,500)

2025.03.31 (분기말자본)

19,830,841,000

763,070,835,406

(1,180,906,398)

12,421,784,660

794,142,554,668

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 2 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(615,231,095)

　영업에서 창출된 현금흐름

(618,655,309)

　이자의 수취

12,591,558

　이자의 지급

(7,228,264)

　법인세의 납부

(1,939,080)

투자활동으로 인한 현금흐름

(111,425,000)

　투자 활동으로부터의 현금 유출액

(111,425,000)

　　보증금의 증가

(14,225,000)

　　유형자산의 취득

(97,200,000)

　투자활동으로부터의 현금유입

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,268,818,697)

　재무활동으로 인한 현금 유출액

(1,268,818,697)

　　리스부채의 감소

(87,912,299)

　　자기주식의 취득

(1,180,906,398)

　재무활동으로 인한 현금 유입액

0

현금및현금성자산의 감소

(1,995,474,792)

기초의 현금및현금성자산

4,706,780,903

분기말의 현금및현금성자산

2,711,306,111

　

제 2 기 1분기

4-5. 결손금처리계산서

(단위: 천원)
구 분 제 1(당)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (524,146)
1.전기이월미처분이익잉여금 - 　
2.당기순이익(손실) (524,687) 　
3.순확정급여부채의 재측정요소 541
Ⅱ. 결손금처리액(이익잉여금처분액) 　 -
1.이익준비금 - 　
2.배당금 - 　
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (524,146)

5. 재무제표 주석 1. 일반사항
주식회사 GS피앤엘(이하 "당사")은 2024년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 지에스리테일에서 관광호텔업을 주요 사업으로 하는 호텔사업부문 등이 인적분할되어 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본사를 두고 있으며, 당사는 2024년 12월 23일자로 한국거래소 유가증권 시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 19,831백만원이며, 지배기업의 최대 주주는 (주)GS(58.62%)입니다.

2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호'환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

- 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 재무위험관리
　

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

　　

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

　

공시금액
5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

유동항목

　　　

유동항목

미수금

13,668,731

0

13,668,731

비유동항목

　　　

비유동항목

보증금

284,334

0

284,334

합계

13,953,065

0

13,953,065

　 　

채권잔액

손실충당금

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유동항목

　　　

유동항목

미수금

0

0

0

비유동항목

　　　

비유동항목

보증금

268,867

0

268,867

합계

268,867

0

268,867

　 　

채권잔액

손실충당금

장부금액 합계

보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 중 손상된 채권은 없습니다.
6. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

　

기타유동자산

선급비용

45,133

부가세대급금

32,020

합계

77,153

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

　

기타유동자산

선급비용

20,163

부가세대급금

7,642

합계

27,805

　 　

공시금액
7. 범주별 금융상품
　

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

2,711,306

매출채권 및 기타채권

13,668,731

장기매출채권 및 기타채권

284,334

합계

16,664,371

　

상각후원가로 측정하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

현금및현금성자산

4,706,781

매출채권 및 기타채권

0

장기매출채권 및 기타채권

268,867

합계

4,975,648

　

상각후원가로 측정하는 금융자산
　

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무(*)

48,846

유동 리스부채

379,642

비유동 리스부채

328,395

합계

756,883

　

상각후원가로 측정하는 금융부채

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무(*)

1,274,003

유동 리스부채

342,360

비유동 리스부채

343,276

합계

1,959,639

　

상각후원가로 측정하는 금융부채

(*) 종업원에 대한 미지급비용은 제외되었습니다.
　

종업원에 대한 미지급비용의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무

339,312

　

종업원에 대한 미지급비용

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무

273,478

　

종업원에 대한 미지급비용
　

금융상품 장부금액 및 공정가치에 대한 설명

　　

금융상품에 대한 설명, 장부금액 및 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 기술

당사는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산, 금융부채 및 리스부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않습니다.

　

공시금액
　

금융상품의 범주별 손익의 공시

　

(단위 : 천원)

이자수익

14,789

0

14,789

이자비용

0

(7,228)

(7,228)

합계

14,789

(7,228)

7,561

　

자산과 부채

자산과 부채 합계
　

금융자산, 범주

금융부채, 범주
　

상각후원가 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융부채
8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재국가 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
파르나스호텔(주) 대한민국 12월 31일 67.56 776,344,108 67.56 776,344,108
(주)후레쉬미트 대한민국 12월 31일 51.00 1,275,000 51.00 1,275,000
합계 　 777,619,108 　 777,619,108
9. 유형자산
　

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

157,793

(11,927)

145,866

유형자산의 변동

　　　

유형자산의 변동

취득

　　

97,200

감가상각

　　

(2,676)

대체(*)

　　

(197,475)

기말장부금액

57,518

(14,603)

42,915

　 　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　

146,767

유형자산의 변동

　　　

유형자산의 변동

취득

　　

0

감가상각

　　

(901)

대체(*)

　　　

기말장부금액

157,793

(11,927)

145,866

　 　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

(*)당분기의 경우 대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
10. 무형자산
　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

0

0

0

영업권 이외의 무형자산의 변동

　　　

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득

　　

0

감가상각

　　

(9,874)

대체(*)

　　

197,475

기말장부금액

197,475

(9,874)

187,601

　 　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　

0

영업권 이외의 무형자산의 변동

　　　

영업권 이외의 무형자산의 변동

취득

　　

0

감가상각

　　

0

대체(*)

　　　

기말장부금액

0

0

0

　 　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

(*)당분기의 경우 대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
11. 사용권자산
　

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

908,893

(193,748)

715,145

취득

　　

113,565

사용권자산감가상각비

　　

(102,184)

대체

　　

0

기말장부금액

972,494

(245,968)

726,526

　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

기초장부금액

　　

707,472

취득

　　

37,991

사용권자산감가상각비

　　

(30,318)

대체

　　　

기말장부금액

908,893

(193,748)

715,145

　

취득원가

감가상각누계액

장부금액 합계
12. 리스부채
　

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

379,642

비유동리스부채

328,395

합계

708,037

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

342,360

비유동리스부채

343,276

합계

685,636

　

공시금액
13. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

미지급금

46,485

미지급비용(*)

341,673

합계

388,158

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

미지급금

0

미지급비용(*)

34,809

합계

34,809

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

미지급금

1,250,503

미지급비용(*)

262,169

합계

1,512,672

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

미지급금

0

미지급비용(*)

34,809

합계

34,809

　 　

공시금액

(*) 미지급비용에 종업원 등에 대한 금액이 포함되어 있습니다.
14. 기타부채

기타부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동부채

　

기타유동부채

예수금

24,660

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타유동부채

　

기타유동부채

예수금

31,173

　 　

공시금액
15. 퇴직급여제도
　

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

제도의 유형에 대한 기술

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치

457,101

사외적립자산의 공정가치

(425,701)

순확정급여부채

31,400

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

제도의 유형에 대한 기술

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가치

442,620

사외적립자산의 공정가치

(422,277)

순확정급여부채

20,343

　

공시금액
　

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기초금액

442,620

(422,277)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가

9,664

　

이자비용(기대수익)

4,817

(4,805)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

　　

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익

0

　

재측정요소

　

1,381

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

기여금

　

0

기말금액

457,101

(425,701)

　 　

확정급여채무

사외적립자산

전기말

(단위 : 천원)

기초금액

439,984

(394,519)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기근무원가

3,161

　

이자비용(기대수익)

1,608

(1,958)

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

　　

세전 기타포괄손익, 확정급여제도 재측정이익(손실)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(2,133)

　

재측정요소

　

1,533

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

　　

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

기여금

　

(27,333)

기말금액

442,620

(422,277)

　 　

확정급여채무

사외적립자산
　

종업원급여 관련 손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

당기근무원가

9,664

순이자원가

12

종업원 급여에 포함된 총 비용

9,676

　

공시금액

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 당사는 급여의 특정비율을 기금적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

　

확정기여제도 공시

　

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

2,361

　

공시금액
16. 충당부채
　

기타충당부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

비유동 복구충당부채(*)

32,231

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

비유동 복구충당부채(*)

32,231

　

공시금액

(*) 사용권자산(부동산)의 복구의무와 관련된 복구충당부채입니다.
17. 우발부채 및 약정사항
　

법적소송우발부채에 대한 공시

　　

소송 건수

0

0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

　

우발부채
　

법적소송우발부채
　

법적소송우발부채의 분류
　

제소(원고)

피소(피고)
　

우발부채에 대한 공시

　　

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 (주)지에스리테일 채무에 관하여 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

　

우발부채
　

기타우발부채
　

분할전 채무
18. 자본금 및 자본잉여금
　

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)

100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)

1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)

19,830,841

보통주 자본금

19,830,841

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

발행할 주식의 총수 (단위 : 주)

100,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)

1,000

발행한 주식의 수 (단위 :주)

19,830,841

보통주 자본금

19,830,841

　

공시금액
　

자본잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

주식발행초과금

763,070,835

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

주식발행초과금

763,070,835

　

공시금액
19. 기타자본항목

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

자기주식

(1,180,906)

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자기주식

(1,180,906)

　

공시금액
20. 이익잉여금(결손금)
　

이익잉여금 내역

당분기말

(단위 : 천원)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

12,421,785

　

공시금액

전기말

(단위 : 천원)

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(524,146)

　

공시금액
21. 주당이익
　

주당이익

　

(단위 : 원)

지배기업의 소유주지분 보통주분기순이익

12,947,175,154

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)(*)

19,784,620

기본주당순이익

654

희석주당순이익

654

　

보통주
　

가중평균보통주식수의 계산내역에 대한 공시

　　

기초

19,830,841

　　

자기주식

　

(46,221)

　

일자, 가중평균보통주식수

2025-01-01

2025-01-01

2025-03-31

일수, 가중평균보통주식수

90

90

90

적수, 가중평균보통주식수

1,784,775,690

(4,159,890)

1,780,615,800

유통주식수의 기말수량

19,784,620

　　

가중평균유통보통주식수, 기초

　　

19,830,841

자기주식 보유로 인한 감소, 가중평균유통주식수

　　

(46,221)

가중평균유통보통주식수, 기말

　　

19,784,620

　

주식

주식 합계
　

보통주
　

주식수 산정
　

유통 보통주

자기주식의 보유

당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
22. 영업수익

배당금에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

종속기업배당금수익

13,668,702

　

공시금액
23. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시

　

(단위 : 천원)

급여 및 상여

403,748

퇴직급여

12,037

복리후생비

39,633

여비교통비

1,581

지급수수료

89,242

통신비

1,603

소모품비

862

세금과공과

13,947

지급임차료

35,136

접대비

6,164

감가상각비

2,676

무형자산상각비

9,874

사용권자산감가상각비

102,184

도서인쇄비

68

차량유지비

1,741

기타

23,101

합계

743,597

　

공시금액
24. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용

　

(단위 : 천원)

기타수익

　

기타수익

리스해지이익

2,296

기타비용

　

기타비용

잡손실

0

　 　

공시금액
25. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

　

(단위 : 천원)

금융수익

　

금융수익

이자수익

14,789

금융비용

　

금융비용

이자비용

7,228

　 　

공시금액
26. 법인세비용
　

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 유효세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
27. 특수관계자 거래
　

특수관계자에 대한 공시

　　

특수관계자의 명칭

(주)GS

파르나스호텔(주), (주)후레쉬미트, (주)피앤에쓰

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION

(주)지에스리테일

　

전체 특수관계자
　

특수관계자
　

지배기업

종속기업

관계기업

기타특수관계자
　

특수관계자거래에 대한 공시

　

(단위 : 천원)

배당금수익

0

13,668,702

0

13,668,702

기타비용

39,131

0

3,793

42,924

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

특수관계자
　

지배기업

종속기업

기타특수관계자
　

(주)GS

파르나스호텔(주)

(주)지에스리테일
　

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

임차보증금

284,334

0

0

284,334

미수금

0

13,668,702

0

13,668,702

미지급금

0

0

56

56

리스부채

607,477

0

0

607,477

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

지배기업

종속기업

기타특수관계자
　

㈜GS

파르나스호텔(주)

(주)지에스리테일

전기말

(단위 : 천원)

임차보증금

268,867

0

0

268,867

미수금

　　　　

미지급금

0

1,800

15,653

17,453

리스부채

658,357

0

0

658,357

　

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계
　

지배기업

종속기업

기타특수관계자
　

㈜GS

파르나스호텔(주)

(주)지에스리테일
　

특수관계자 자금거래에 관한 공시

　

(단위 : 천원)

리스부채의 상환

89,704

　

전체 특수관계자
　

지배기업
　

㈜GS
　

주요 경영진에 대한 보상

　

(단위 : 천원)

단기급여

253,250

　

공시금액
28. 현금흐름표
　

영업활동현금흐름

　

(단위 : 천원)

분기순이익

12,947,175

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목

　

영업으로부터 창출된 현금흐름 중 조정항목

이자비용

7,228

유형자산감가상각비

2,676

무형자산상각비

9,874

사용권자산감가상각비

102,184

퇴직급여

9,676

법인세비용(수익)

(12,213)

이자수익

(14,789)

배당금수익

(13,668,702)

리스해지이익

(2,296)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

　

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

기타유동자산

(49,347)

매입채무 및 기타채무

56,392

기타유동부채

(6,513)

영업에서 창출된 현금흐름

(618,655)

　 　

공시금액
　

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역

　

(단위 : 천원)

건설중인자산 본계정 대체

197,475

자기주식취득 미지급금의 증가(감소)

(1,180,906)

사용권자산과 리스부채의 인식

137,592

　

공시금액
　

재무활동현금흐름

　

(단위 : 천원)

기초장부금액

685,635

1,180,906

1,866,541

현금흐름

(87,912)

(1,180,906)

(1,268,818)

재무활동에서 생기는 부채의 변동

　　　

재무활동에서 생기는 부채의 변동

비현금 변동 등

110,314

0

110,314

분기말장부금액

708,037

0

708,037

　 　

리스 부채

미지급금

재무활동에서 생기는 부채 합계
6. 배당에 관한 사항

(1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 2024년 12월 2일 신규로 설립된 법인으로 현재까지 배당 정책에 대하여 확정된 사항은 없으나, 대/내외 경영환경 및 경영성과 그리고 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 Cash-flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관 주주총회
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 - 당사는 2024년 12월 2일 신규로 설립된 법인으로 상법 462조(이익의 배당)가 정하는 배당가능이익이 없어, '24년 사업연도에 대한 배당금을 지급하지 않았습니다.

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고
- - X - - X -
- - X - - X -
- - X - - X -

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 회사의 경영 환경 및 경영성과, 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 결정할 예정이며, 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제49조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에 지급한다.

④ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제50조 (중간배당)

① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

1) 주요배당지표

1,0001,000-5,398-932-12,947-525-273-47----------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제2기 1분기(2025년 1분기) 제1기('24.12.01~'24.12.31) -
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 당사는 2024년 12월 2일 (주)GS리테일로부터 인적 분할되어 신설되었습니다. 법인 설립 이후 공시서류제출일 현재까지 배당내역은 없습니다.주2) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.

2) 과거배당이력 - 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 해당사항 없음

(1) 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

(2) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(5) 연결회사의 채무증권 등 발행 실적 - 연결기준 채무증권 등 발행실적은 모두 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔 관련 사항입니다. 파르나스호텔의 채무증권 등 발행 실적은 하기와 같습니다. [채무증권 발생실적]

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.01.079,0001.21A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.02.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.01.226,0001.2A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.02.26상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.01.2910,0001.2A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.03.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.02.1010,0001.1A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.03.12상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.02.089,0001.1A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.03.12상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.02.268,0001.1A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.06상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.03.106,0001.15A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.09상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.03.1215,0001.15A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.12상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.03.1820,0001.01A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.03.2432,0001.06A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.03.3010,0001.05A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.067,0001.00A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.098,0001.00A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.129,0001.00A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.04.23상환-파르나스호텔(주)회사채공모2021.04.22120,0001.88A+(한국기업평가, NICE신용평가)2024.04.22상환KB증권, NH투자증권파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.2812,0000.97A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.05.13상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.2812,0001.01A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.05.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.04.2812,0001.05A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.06.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.05.135,0000.95A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.06.14상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.05.2413,0000.97A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.06.22상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.06.088,0000.95A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.07.09상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.06.2212,0001.20A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.07.02상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.06.3013,0001.20A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2021.07.30상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.07.0213,0001.19A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.08.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.07.095,0001.16A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.08.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.07.265,0001.15A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.08.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.07.305,0001.18A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.08.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.07.3010,0001.23A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.09.02상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.08.1013,0001.19A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.09.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.08.203,0001.25A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.09.17상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.08.246,0001.19A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.09.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.08.245,0001.18A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.09.23상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.09.029,5001.49A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.10.20상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.09.1011,0001.59A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.10.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.09.2313,0001.69A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.10.22상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.09.3011,0001.59A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.10.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.10.088,0001.65A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.11.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.10.083,0001.66A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.11.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.10.208,0001.61A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.11.19상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.10.2212,0001.72A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.11.30상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.10.224,0001.66A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.11.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.11.108,0001.85A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2021.12.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2021.11.3012,0002.30A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.01.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.01.1010,0002.10A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.04.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.01.2412,0002.11A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.02.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.01.285,0002.09A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.02.03상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.02.247,0002.03A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.03.24상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.02.253,0002.02A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.03.08상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.03.245,0002.05A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.04.20상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2022.04.088,0002.10A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2022.05.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2023.04.1710,0004.13A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2023.05.15상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2023.04.257,0004.13A2+(한국기업평가, NICE신용평가)2023.05.15상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2024.10.308,0003.77A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2024.11.28상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2024.10.307,0003.77A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2024.11.28상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2024.11.2810,0003.85A2+(한국기업평가, 한국신용평가)2025.01.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2025.02.1010,0003.39A2+(한국신용평가, 한국기업평가)2035.03.10상환-파르나스호텔(주)전자단기사채사모2025.02.105,0003.39A2+(한국신용평가, 한국기업평가)2035.03.10상환-파르나스호텔(주)회사채공모2025.02.2755,0003.24A+(한국신용평가, 한국기업평가)2027.02.26미상환

KB증권, NH투자증권

파르나스호텔(주)회사채공모2025.02.2745,0003.31A+(한국신용평가, 한국기업평가)2028.02.25미상환KB증권, NH투자증권747,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

(6) 연결회사의 채무증권 등의 미상환 잔액 [기업어음증권 미상환 잔액] - 해당사항 없음

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[단기사채 미상환 잔액] - 해당사항 없음

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

[회사채 미상환 잔액] - GS피앤엘(별도) 회사채 미상환 잔액은 없습니다. 주요 종속회사 및 주요 자회사인 파르나스호텔의 회사채 미상환 잔액은 하기와 같습니다.

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-55,00045,000----100,000---------55,00045,000----100,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[신종자본증권 미상환 잔액] - 해당사항 없음

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[조건부자본증권 미상환 잔액] - 해당사항 없음

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - GS피앤엘(별도) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 주요 종속회사(주요자회사)인 파르나스호텔의 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 내용은 하기와 같습니다. [파르나스호텔]

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제32-1회 무보증사채2025.02.272027.02.2655,0002025.02.17DB증권(구, DB금융투자)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2024년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
부채비율: 300% 이하이행(부채비율 106.97%)지급보증 및 담보설정금액: 자기자본의 300%이내이행(자기자본의 65.49%)자산처분금액: 자산총계의 50% 미만이행(자산총계의 1.07%)지배구조 변경사유(상호출자제한기업집단에서 제외) 미발생이행(변경사항 없음)2025년 4월 11일 제출
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
제32-2회 무보증사채 2025.02.27 2028.02.25 45,000 2025.02.17 DB증권(구, DB금융투자)
(이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용 부채비율: 300% 이하
이행현황 이행(부채비율 106.97%)
담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 및 담보설정금액: 자기자본의 300%이내
이행현황 이행(자기자본의 65.49%)
자산처분 제한현황 계약내용 자산처분금액: 자산총계의 50% 미만
이행현황 이행(자산총계의 1.07%)
지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유(상호출자제한기업집단에서 제외) 미발생
이행현황 이행(변경사항 없음)
이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025년 4월 11일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역 아래 사항은 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔 관련 사항입니다.

[파르나스호텔]

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채제31회주1)2021.04.22 채무상환자금 (만기도래 차입금 상환) 120,000 채무상환자금 (만기도래 차입금 상환) 120,000-회사채제32-1회 무보증사채2025.02.27채무상환자금55,000채무상환자금55,000-회사채제32-2회 무보증사채2025.02.27채무상환자금 및 시설자금45,000채무상환자금 및 시설자금45,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주1) 제31회 회사채는 2024년 4월 22일 상환 완료 하였습니다.

(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 주요 자산양수도 또는 영업양수도 내역 [GS피앤엘 인적분할] 1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 주식회사 지에스리테일은 2024년 10월 23일 임시주주총회에서 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방식으로 분할하여 새로운 회사(주식회사 지에스피앤엘)를 2024년 12월 1일 분할기일로 하여 설립하였습니다. 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 ① 분할의 목적 및 경위 - 분할대상사업부문의 분리를 통해 분할대상사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 각 사업영역에 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 사업경쟁력 강화와 지속성장을 위한 고도화를 추구하고자 한다.

- 분할 이후 분할존속회사는 편의점, 수퍼마켓, 홈쇼핑 등 소매유통업 및 부동산 개발업 중심의 기존 사업에 역량을 집중하고, 시장경쟁력 강화를 통해 지속 성장 가능성 및 경영효율성을 극대화 한다. 또한, 분할신설회사는 우수한 현금창출 능력을 보유한 호텔운영업, 육가공업 및 유관사업에 대한 전문성을 강화하고, 호텔운영업 및 육가공업 등 주요 자회사의 영업실적 및 재무 건전성을 반영한 효율적이고 유연한 자본조달을 가능하게 하고, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 한다)에 따른 지주회사로서 자회사 지분관리 및 신규 사업 투자 등을 통해 새로운 성장동력 발굴을 추진하고, 지주회사 체제 내에서 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 경영 의사결정이 가능한 지배구조를 확립하고자 한다. ② 분할의 방법상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사인 주식회사 지에스리테일이 영위하는 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하여 분할대상부문을 제외한 나머지 사업을 영위하게 됩니다. 분할 후 분할존속회사인 당사는 "유가증권시장상장규정" 제46조에 따라 변경상장 되었으며, 분할신설회사는 “유가증권시장상장규정” 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장 되었습니다.

[회사 분할 내용]

구분 회사명 사업부문 비고

분할되는 회사

(분할존속회사)

주식회사

지에스리테일

 소매유통업(편의점 GS25, 수퍼마켓 GS THE FRESH, 홈쇼핑 GS SHOP 등), 부동산 개발업, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 목적으로 하는 사업부문 변경상장
분할신설회사 주식회사 지에스피앤엘 파르나스호텔 주식회사 및 주식회사 후레쉬미트의 관리를 목적으로 하는 사업부문 (분할대상사업부문) 재상장

한편, 분할되는 회사는 인적분할 전 주식회사 지에스리테일의 분할신주배정일(2024년 11월 29일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다.

구 분 분할존속회사 분할신설회사
상호명 주식회사 지에스리테일 주식회사 지에스피앤엘
보통주 0.8082833주 0.1917167주

상기 배정비율에 따른 분할 전 ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다.

구분 분할전 분할후
주식회사 지에스리테일 주식회사 지에스리테일 주식회사 지에스피앤엘 합계
보통주 103,438,256주 83,607,415주 19,830,841주 103,438,256주

③ 분할 전후 요약 재무구조(2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원)

구분 분할 전 분할 후
분할존속회사 분할신설회사
Ⅰ. 유동자산 1,716,842 1,711,784 5,057
(1) 당좌자산 1,429,358 1,424,301 5,057
(2) 재고자산 287,483 287,483 -
Ⅱ. 비유동자산 6,501,882 5,723,818 778,064
(1) 투자자산 1,954,596 1,176,977 777,619
(2) 유형자산 1,319,169 1,319,166 3
(3) 무형자산 152,942 152,942 -
(4) 기타비유동자산 3,075,174 3,074,732 442
자산총계 8,218,723 7,435,602 783,122
Ⅰ. 유동부채 2,077,671 2,077,327 344
Ⅱ. 비유동부채 2,058,520 2,058,432 88
부채총계 4,136,191 4,135,759 432
Ⅰ. 자본금 104,718 83,607 19,831
Ⅱ. 자본잉여금 1,195,692 966,458 762,859
Ⅲ. 기타자본항목 (68,184) (600,528) -
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 61,373 61,373 -
Ⅴ. 이익잉여금 2,788,933 2,788,933 -
자본총계 4,082,533 3,299,843 782,690
부채와자본 총계 8,218,723 7,435,602 783,122
분할비율 0.8082833 0.1917167

④ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일

구분 일자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2024-06-03
주요사항보고서 제출일 2024-06-03
상장예비심사 청구일 2024-06-03
증권신고서 제출일 2024-08-30
분할 주주총회를 위한 주주확정일 2024-09-10
분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2024-10-23
분할기일 2024-12-01
분할보고총회일 또는 창립총회일 2024-12-02
분할등기일 2024-12-02

기타일정

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고

주식병합 공고 및 통지일

매매거래정지기간

분할신주배정기준일

변경상장일

재상장일

2024-10-08

2024-11-01

2024-11-28 ~ 2024-12-20

2024-11-29

2024-12-23

2024-12-23

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항 연결회사는 자산유동화와 자산매각에 해당하는 사항은 없습니다. 우발부채 등에 관한 사항은 본 분기보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 22.우발부채 및 약정사항 및 23.담보제공자산 등 "을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 종속기업의 개별재무제표 수정 주식회사 GS피앤엘과 종속기업은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2) 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 요약연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

② 2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

- 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다.

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율
당분기말(2025.3.31) 매출채권 19,975,076 (17,302) 0.1%
미수금 2,320,573 - 　-
미수수익 - - 　-
보증금 14,513,970 - 　-
금융기관예치금 2,000 - 　-
합계 36,811,619 (17,302) 　-
전기말(2024.12.31) 매출채권 20,039,337 (17,302) 0.1%
미수금 2,206,925 　- 　-
미수수익 2 　- 　-
보증금 14,481,232 　- 　-
금융기관예치금 7,000 　- 　-
합계 36,734,496 (17,302) 　-

위 대손충당금은 전액 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔(주) 관련 사항입니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 당분기말(2025.3.31) 전기말(2024년)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계 17,302 44,891
2. 순대손처리액(①-②±③) - (27,589)
① 대손처리액(상각채권액) - -
② 상각채권회수액 - -
③ 기타증감액 - (27,589)
3. 대손상각비 계상(환입)액 - -
4. 사업결합으로 인한 증감 - -
5. 연결범위 변동 - -
6. 기말 대손충당금 잔액합계 17,302 17,302

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방식 연결회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별 분석과 과거의 대손경험률, 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손예상액은 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 0%~100%의 대손 추정액을 설정하며 이외 매출채권과 기타채권의 경우 가중평균 채무불이행율을 적용하여 0%~100%의 대손추정액을 설정하고 있습니다.

(4) 2025년 1분기 말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 당분기말
매출채권 기타채권
연체되지 않은 채권 19,115,285 15,910,975
소 계 19,115,285 15,910,975
연체됐으나 손상되지 않은 채권 　
3개월 이하 333,145 81,499
3개월 초과 6개월 이하 50,963 208,984
6개월 초과 458,380 635,085
소 계 842,489 925,568
손상채권 17,302 -
소 계 17,302 -
합 계 19,975,076 16,836,543

보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 매출채권에서 발생한 17,302천원(전기말: 17,302천원) 이외에 손상된 채권은 없으며, 손상된 채권은 전액 주요 자회사(주요 종속회사)인 파르나스호텔(주) 관련 사항입니다.

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위: 천원)
사업부문 회사명 계정과목 당분기말(2025.3.31) 전기말(2024.12.31)
그랜드호텔 파르나스호텔(주) 상 품 231,237 252,260
저장품 26,157 26,562
원재료 1,153,666 1,164,521
소 계 1,411,060 1,443,343
웨스틴호텔주1) 파르나스호텔(주) 상 품 - -
저장품 - -
원재료 14,225 14,225
소 계 14,225 14,225
제주호텔 파르나스호텔(주) 상 품 57,363 53,870
저장품 - -
원재료 163,737 167,928
소 계 221,100 221,798
공통 및 기타 (주)후레쉬미트 상 품 335,312 288,962
저장품 - -
원재료 - -
소 계 335,312 288,962
합 계 상 품 623,912 595,091
저장품 26,157 26,562
원재료 1,331,628 1,346,674
합 계 1,981,697 1,968,328
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1 0.1

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 143.7 194.8

주1) '인터컨티넨탈 서울 코엑스'는 24년 7월 1일부로 영업중단 및 리모델링 공사중이며 2025년 하반기중 '웨스틴 서울 파르나스'로 재개관 예정입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등(연 결기준)

1) 재고실사재고자산을 보유하고 있는 당사의 자회사는 수시로 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.

2) 조사방법일부 항목에 대해 표본 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인합니다.

4. 공 정가치평가 내역 '25년 1분기말 기준 공정가치평가방법은 '24년 말 대비 중요한 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 하지 않았습니다. 연결회사는 리스부채와 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 금융자산 ㆍ 금융부채만 보유하고 있어 공정가치를 공시하지 않았습니다.연결회사의 당분기말 현재 범주별 금융상품 내역은 아래와 같습니다.- 범주별 금융자산(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 9,292,938 8,340,921
매출채권및기타채권 22,829,847 22,392,962
장기매출채권및기타채권 13,964,470 14,324,232
합 계 46,087,255 45,058,115

- 범주별 금융부채(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무(*) 124,304,868 124,681,408
차입금및사채 - 42,012,000
리스부채 22,797,606 23,343,021
장기매입채무및기타채무(*) 48,610,784 48,785,586
비유동차입금및사채 199,695,894 140,000,000
비유동리스부채 298,971,551 303,845,669
합 계 694,380,703 682,667,684

(*) 종업원에 대한 미지급비용 10,439,945천원(전기말: 10,397,989천원)은 제외되었습니다.

- 금융상품 범주별 손익(연결기준)

(단위: 천원)
구 분 당분기
상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계
이자수익 112,446 - 112,446
이자비용 - (3,901,749) (3,901,749)
환율변동효과 - 470 470
차입금상환손실 - (378,767) (378,767)
합 계 112,446 (4,280,046) (4,167,600)

[주요종속회사 및 주요자회사 : 파르나스호텔]

- 범주별 금융자산

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융자산
당분기말 전기말
현금및현금성자산 6,247,965 3,255,289
매출채권및기타채권 21,566,381 21,491,480
기타장기채권 13,671,031 14,031,450
장기금융자산 2,000 7,000
합 계 41,487,377 38,785,219

- 범주별 금융부채

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 기타금융부채
당분기말 전기말
매입채무및기타채무 34,735,925 36,334,552
리스부채 22,417,964 23,000,662
차입금및사채 - 42,012,000
기타유동금융부채 101,961,015 85,570,460
비유동차입금및사채 199,695,894 140,000,000
비유동리스부채 298,643,156 303,502,394
기타비유동금융부채 48,610,784 48,785,585
합 계 706,064,738 679,205,653

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 감사의견 등

제2기 1분기(당분기)는 삼정회계법인에서 검토를 수행하였고, 검토 결과 요약(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 또한 당사의 감사대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정 의견을 받았습니다.

[GS 피앤엘]

제2기 1분기(당분기)삼정회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음삼정회계법인--해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제1기(전기)주1)안진회계법인적정의견-해당사항 없음인적분할을 통한 회사의 설립해당사항 없음안진회계법인적정의견-해당사항 없음인적분할을 통한 회사의 설립해당사항 없음-(전전기)------------
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

주1) 당사는 '24년 12월 1일 분할기일로 (주)GS리테일로부터 인적분할하여 신규 설립되었습니다. (주)GS리테일 분할계획서에 따라, 당사의 제1기 회계감사계약은 (주)GS리테일(분할존속회사)로부터 승계 되었습니다. (2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제2기 1분기(당분기)삼정회계법인분·반기 연결/별도 재무제표 검토연결/별도 재무제표 감사내부회계관리제도 감사606001868제1기(전기)안진회계법인연결/별도 재무제표 감사내부회계관리제도 검토2523825257-------
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

주) 상기 실제수행내역은 본 분기보고서 제출일까지 지급된 보수 및 투입 시간 입니다.

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
제2기 1분기(당분기)2025.02.012024년 세무조정업무2025.02.01~2025.04.305-----------------------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(4) 감사위원회와의 커뮤니케이션

12025년 02월 25일감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인비대면감사계약 및 감사계획에 관한 사항22025년 03월 05일감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인대면감사수행 및 감사종결에 관한 사항32025년 05월 12일감사위원회: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 1인대면2025년 회계감사 계획 및2025년 1분기 검토 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

(5) 전ㆍ당기 재무제표 불일치 관련 사항 - 해당사항 없음 (6) 회계 감사인의 변경 당사는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 및 "감사위원회 규정"에 따라 연속하는 3개년(2025년~2027년)사업연도에 외부감사인으로 삼정회계법인을 선정 하였습니다. 이는 지정감사인이었던 안진회계법인과의 계약이 2024년 사업연도로 만료됨에 따른 변경입니다.공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 현황은 아래와 같습니다.

구 분 회사명 변경 전 변경 후 변경 사유
지배회사 (주)GS피앤엘 안진회계법인 삼정회계법인 계약만료에 따른 신규선임
주요종속회사(주요자회사) 파르나스호텔(주) 안진회게법인 삼정회계법인 계약 만료에 따른 신규선임

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 집중투표제, 서면투표제 등은 채택하고 있지 않으며, 2025년 3월 20일 개최한 제1기 정기주주총회부터 전자투표 및 전자위임장 제도를 도입 하였습니다.

(1) 투표제도 현황

2025년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제1기(2024년도)정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

(2) 의결권대리행사권유제도 도입 여부 당사는 본 분기보고서 작성기준일(2025년 3월 31일) 현재 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권 대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 그 방법으로는 피권유자에게 직접교부, 한국예탁결제원을 통한 전자위임장 교부 등이 있습니다. (3) 소수주주권 행사 여부 - 해당사항 없음 (4) 경영권 경쟁 발생 여부 - 해당사항 없음

(5) 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주19,830,841-우선주--보통주46,221자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,784,620-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(6) 주식의 사무

구분 내용
정관상 신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의20를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일
정기주주총회 결산일 후 3월 이내
기준일

① 이 회사는 매년12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주식 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리의전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인 명칭 : 한국예탁결제원 (051-519-1500)
주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40
공고게재신문 조선일보, 중앙일보
주주의 특전 -

(7) 주주총회 의사록 요약 (기준일:2025년 3월 31일)

주총일자 안 건 결의내용 주요 논의내용
제1기 정기주주총회(2025.3.20) 제1호 의안: 제1기(2024.12.01~2024.12.31) 재무제표 등 승인 ∨ 원안대로 통과 - 주주제안 및 질의사항 등 특이사항 없음
제2호 의안: 정관 일부 변경 승인 ∨ 원안대로 통과
제3호 의안: 이사 보수 한도 승인 ∨ 원안대로 통과
[보고사항] - 제1기(2024.12.01~2024.12.31) 감사보고 - 제1기(2024.12.01~2024.12.31) 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - -
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜GS최대주주의결권 있는 주식11,624,53558.6211,624,53558.62-김원식특수관계자의결권 있는 주식2870.002870.00발행회사 등기임원의결권 있는 주식11,624,82258.6211,624,82258.62-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)GS39,403허태수2.12--허창수4.68홍순기-----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

주1) 상기 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2024년) 기말 기준 출자자수입니다. (2) 최대주주 ㈜GS의 지분 변동 내역 공시대상기간 중 (주)GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 본 분기보고서 작성기준일 (2025년 3월31일, 보통주 기준) 현재 53.33%이며, 2024년말 53.33%, 2023년말 53.07% 입니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)GS6,981,025459,8666,521,159679,438590,466561,636
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 최대주주 ㈜GS의 '24년말 별도재무제표 기준 재무현황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당 사항 없음

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

㈜GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월 1일 ㈜LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지㈜,(주)GS피앤엘, ㈜GS리테일, ㈜GS스포츠, GS이피에스㈜, ㈜GS글로벌, ㈜GS이앤알 등을 자회사로 두고 있습니다. ㈜GS는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. ㈜GS 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보
유통 일반소비용품 소매 고객
무역 수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업 Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등
가스전력사업 전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지 한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매고객 등
투자 및 기타 관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등 VPI, Plains Midstream 등

3. 최대주주 변동 현황 - 해당 사항 없음.

4. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
㈜GS11,624,53558.62국민연금1,306,1336.59--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
주1)
우리사주조합 -

주1) 국민연금 소유주식수는 2025년 4월 1일 공시 기준이며, 본 분기보고서 제출일에는 변동 될 수 있습니다. (2) 소액주주 현황

소액주주현황 2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
68,10768,11199.996,965,93319,830,84135.14-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 본 분기보고서 작성기준일('25.03.31)소액주주 현황과 차이가 있습니다.

주2) 소액주식수 및 총발행주식수는 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.

※ 「전체주주수」는 당사 주식을 보유한 주식계좌 전체 수 입니다.

※ 「소액주주수」= (전체주주수) - (최대주주 및 특수관계인 계좌 합산 수)

- (국민연금 등 보유주식 1%이상 기관 등의 계좌 합산 수)

5. 주가 및 주식거래실적

[국내유가증권시장] (단위 : 원, 주)
종 류 '24년 12월주2) '25년 1월 '25년 2월 '25년 3월
보통주 주 가 최 고 25,550 23,000 22,850 20,550
최 저 22,100 19,220 19,950 17,260
평 균 23,825 21,110 21,400 18,905
거래량 최고(일) 1,929,541 245,252 178,414 110,097
최저(일) 203,892 29,219 22,185 9,897
월 평균 606,147 137,236 100,300 59,997

주1) 주가는 거래일의 종가 기준이며, 주가평균은 가중산술평균가격임.주2) 당사는 2024년 12월 23일 유가증권시장에 분할재상장되었으며, 상기 2024년 12월 주가 및 거래량은 재상장일('24.12.23)로부터 2024년 12월 31일까지의 주가 및 주식거래 실적임.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 등기임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김원식남1963.03대표이사사내이사상근대표이사

- 고려대 사회학과 학사

- 미국 Washington대 경영학 석사 - '21년 ㈜GS리테일 경영지원본부장, 전무 - 現)㈜GS피앤엘 대표이사

287-계열회사임원4개월2027년 03월 20일이태형남1970.11부사장기타비상무이사비상근

㈜GS재무팀장 겸 PM팀장 부사장

내부거래위원회 위원

- 서울대 화학공학 학사/석사

- 워싱턴대 경영학 석사 - 現)㈜GS CFO, 부사장

--계열회사임원4개월2027년 03월 20일이경숙여1967.12이사사외이사비상근

내부거래위원회 위원장

감사위원회 위원

 - 고려대 화학공학과 석사 - '13년 ㈜GS건설 상무 - 現)㈜지미테크, 대표이사---4개월2027년 03월 20일이상훈남1977.07이사사외이사비상근감사위원회 위원

- 서울대 산림자원학과 학사

- 호주국립대학교 환경사회학 박사 - '14년 충남대학교 농업과학연구소 연구교수 - 現) 한양대학교 부동산융합대학원 도시·부동산 데이터전공 부교수

---4개월2027년 03월 20일김동주남1972.07이사사외이사비상근

감사위원회 위원장

내부거래위원회 위원

- 중앙대 경영학 학사

- '19년 ㈜홈앤쇼핑 경영관리실 실장

- 現) 다산회계법인 회계사

---4개월2027년 03월 20일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

주1) 2024년 10월 23일 분할존속회사인 (주)GS리테일에서 승인받은 분할계획서에 따라, 당사 등기임원의 임기는 "선임일로부터 3년 이내 최종결산기에 관한 정기주주총회 종료시까지" 입니다.주2) 당사는 ㈜GS리테일로부터 2024년 12월 2일 인적 분할되어 신규로 설립되었습니다. 상기 재직기간은 신설법인 설립 이후 재직기간 입니다.

['25.03.31 현재 등기 임원 겸직 현황]

성 명 직위 타법인 겸직 현황
타 법인명 직 위 등기 여부 상근 여부
이태형(비상근) 기타비상무이사 ㈜GS 부사장 미등기 상근
㈜지에스글로벌 기타비상무이사 등기 비상근
㈜지에스벤처스 기타비상무이사 등기 비상근
㈜지에스스포츠 사내이사 등기 비상근
㈜지에스엔텍 기타비상무이사 등기 비상근
㈜지에스이앤알 기타비상무이사 등기 비상근
지에스에너지㈜ 감사 등기 비상근
지에스이피에스㈜ 기타비상무이사 등기 비상근
지에스칼텍스㈜ 감사 등기 비상근
휴젤㈜ 기타비상무이사 등기 비상근

(2) 미등기임원 현황 - 당사는 미등기 임원이 없습니다.

(3) 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (4) 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

(5) 육아지원제도 사용 현황 - 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없음 (2) 현금출자 - 해당사항 없음 (3) 담보제공 - 해당사항 없음 (4) 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 리스부채의 상환
지배기업 (주)지에스 89,704
합 계 89,704

※ 별도 재무제표 기준입니다. (5) 이해관계자와의 채무보증 현황 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사 채무에 관하여 (주)GS리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 기타 이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2.우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.※ 기타 특수관계자와의 매출매입 등 거래내역, 채권채무 내역은 본 분기보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 中 3.연결재무제표 주석의 34.특수관계자거래(연결) 및 5.재무제표 주석 27.특수관계자 거래 를 참고하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

[연결기준] (1) 중요한 소송사건 본 분기보고서 작성 기준일 (2025년 3월 31일) 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며,전기말까지 원고로 계류중이였던 소송사건 1건은 당분기 중 승소로 종결되었습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 연결회사는 보고기간 종료일 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 590백만원)를 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있으며, 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)를 (사)한국무역협회에 견질로 제공하고 있습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 2 11,421 -
기타(개인) - - -

(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무(약정) 담보권자
토지/건물(IC)토지(파르나스타워) 1,005,441,666 285,000,000 장기차입금 한국산업은행
156,000,000 장기차입금 (주)국민은행
36,000,000 장기차입금 (주)농협은행(*)
935,244 임대보증금 파타고니아코리아
소 계 1,005,441,666 477,935,244

건물(파르나스타워)

 170,953,496 27,657,633 임대보증금 라이엇게임즈코리아 외
36,000,000 장기차입금 (주)농협은행(*)
소 계 170,953,496 63,657,633
합 계 1,176,395,162 541,592,877

(*) (주)농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다. (4) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (5) 채무인수 약정 현황 - 해 당사항 없음

(6) 그 밖의 우발채무 등

1) 기술도입계약 연결회사는 IHG와 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기에 대한 지원수수료 인식액은 804백만원입니다. 2) 임차계약① (사)한국무역협회 연결회사는 웨스틴 서울 파르나스 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 1,264백만원입니다.

② 에 스디비인베스트먼트(주) 연결회사는 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 945백만원입니다.

③ 주식회사씨디엘코리아연결회사는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,150백만원입니다. ④ 로터스피에프브이주식회사 연결회사는 로터스피에프브이주식회사를 거래상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,566백만원입니다. ⑤ 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사연결회사는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 754백만원입니다. ⑥ 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁연결회사는 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁을 거래상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 1,099백만원입니다. ⑦ 블루코브자산운용 주식회사 연결회사는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니 다. 당분기 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 2,467백만원입니다.

3) 당분기말 현재 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 내역 한도금액 사용금액
한국산업은행 한도대출 20,000,000 -
시설자금대출 30,000,000 30,000,000
(주)국민은행 한도대출 10,000,000 -
시설자금대출 50,000,000 50,000,000
원화지급보증 3,850,000 3,850,000
(주)농협은행 한도대출 10,000,000 -
시설자금대출 20,000,000 20,000,000
(주)신한은행 원화지급보증 3,400,000 3,400,000
합 계 147,250,000 107,250,000

4) 지배기업(GS피앤엘)은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 주식회사 (주)지에스리테일과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[주요자회사 및 주요종속회사: 파르나스호텔(주)] (1) 중요한 소송사건 당분기말 현재 파르나스호텔(주)이 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며,전기말까지 원고로 계류중이었던 소송사건 1건은 당분기 중 승소로 종결되었습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 파르나스호텔은 보고기간 종료일 현재 호텔주차장 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 590백만원)를 (주)더블유티씨서울에 견질로 제공하고 있으며, 토지 임대차계약 관련하여 어음 1매(액면금액: 10,831백만원)를 (사)한국무역협회에 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2025.12.31) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 2 11,421 -
기타(개인) - - -

(3) 담보제공자산

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무(약정) 담보권자
토지/건물(IC)토지(파르나스타워) 1,005,441,666 285,000,000 장기차입금 한국산업은행
156,000,000 장기차입금 (주)국민은행
36,000,000 장기차입금 (주)농협은행(*)
935,244 임대보증금 파타고니아코리아
소 계 1,005,441,666 477,935,244

건물(파르나스타워)

 170,953,496 27,657,633 임대보증금 라이엇게임즈코리아 외
36,000,000 장기차입금 (주)농협은행(*)
소 계 170,953,496 63,657,633
합 계 1,176,395,162 541,592,877

(*) (주) 농협은행 장기차입금은 토지/건물(IC)과 건물(파르나스타워)을 공동으로 담보설정하고 있습니다.

(4) 채무보증 현황 - 해당사항 없음 (5) 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없음 (6) 그 밖의 우발채무 등 1) 기술도입계약 파르나스호텔은 IHG와 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스는 2021년부터 2030년까지, 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 2021년부터 2024년 6월 30일까지 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록하는 내용을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표)에 대한 지원수수료 인식액은 각각 804백만원 및 1,228백만원입니다.2) 임차계약

① (사)한국무역협회 파르나스호텔(주)은 웨스틴 서울 파르나스 호텔 부지에 대해 2020년부터 2029년까지 (사)한국무역협회와 토지 임대차계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,264백만원 및 2,690백만원입니다. ② 에 스디비인베스트먼트(주) 파르나스호텔(주)은 에스디비인베스트먼트(주)를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 명동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호 합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 945백만원 및 893백만원입니다.

③ 주식회사씨디엘코리아파르나스호텔(주)는 주식회사씨디엘코리아를 거래상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 6,300백만원을 보장해야 합니다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 2,150백만원 및 2,154백만원입니다. ④ 로터스피에프브이주식회사 파르나스호텔(주)는 로터스피에프브이주식회사를 거래상대방으로 하여 서울 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2019년10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장해야 합니다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 1,566백만원 및 1,586백만원입니다. ⑤ 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사파르나스호텔(주)는 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사를 거래상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 2,200백만원을 보장해야 합니다. 당분기와 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 754백만원 및 764백만원입니다. ⑥ 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁파르나스호텔(주)는 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁을 거래상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 책임임차 계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에따르면 연결회사는 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장해야 합니다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 1,099백만원 및 1,040백만원입니다. ⑦ 블루코브자산운용 주식회사 파르나스호텔(주)는 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호를 거래상대방으로 하여 제주도 서귀포시 색달동 일대에 위치한 토지 및 건물에 대해 임차계약을 체결하고 있습니다. 임차기간은 2022년 7월 22일부터 2039년 7월 21일까지입니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 호텔 운영매출액과 전대매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어 있으며, 매년 최소보장임차료로 9,200백만원을 보장해야 합니 다. 당분기와 전분기(검토받지 않은 재무제표) 중 동 임차계약과 관련하여 인식한 임차료는 각각 2,467백만원 및 2,543백만원입니다.

3) 당분기말 현재 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 내역 한도금액 사용금액
한국산업은행 한도대출 20,000,000 -
시설자금대출 30,000,000 30,000,000
(주)국민은행 한도대출 10,000,000 -
시설자금대출 50,000,000 50,000,000
원화지급보증 3,850,000 3,850,000
(주)농협은행 한도대출 10,000,000 -
시설자금대출 20,000,000 20,000,000
(주)신한은행 원화지급보증 3,400,000 3,400,000
합 계 147,250,000 107,250,000

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

 3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계