주석
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제 15 (당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
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| 제 14 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 회사명 : 주식회사 에스에스알 |
1. 회사의 개요주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.
수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| (주)지란지교시큐리티 |
2,209,452 |
36.71% |
지배회사 |
| 자기주식 |
655,480 |
10.89% |
- |
| 정진성 |
453,911 |
7.54% |
- |
| 기 타 |
2,699,146 |
44.86% |
- |
| 합 계 |
6,017,989 |
100.00% |
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2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1)
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
(4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목
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추정 내용연수
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건 물
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40 년
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차량운반구
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5 년
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| 비 품 |
5 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수로 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
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과 목
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추정 내용연수
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| 산업재산권 |
7 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.11 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.2.12 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.13 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.17 종업원 급여(1) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식(1) 수행의무와 수익인식 정책회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지보수 등 IT보안서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 보안 컨설팅회사는 고객과의 관리적 영역과 기술적 영역이 모두 포함된 정보보안 컨설팅 계약에서 관리적 영역의 정보보안 컨설팅 및 기술적 영역의 정보보안 컨설팅으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2) 정보보안 솔루션회사는 고객과의 정보보안 솔루션 제공 계약 중 무상유지보수 의무를 포함하는 계약에서 솔루션 납품 및 유지보수 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법＇을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법＇을 사용하였습니다.
3) 정보보안 솔루션 라이선스회사가 제공하는 정보보안 솔루션 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미하므로, 보안 솔루션을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 식별합니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.20 영업부문(1) 회사의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
영업의 내용 |
| 보안솔루션 |
취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션 |
| 보안컨설팅 |
기술컨설팅, 관리컨설팅 |
(2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총부문수익 |
영업이익 |
총부문수익 |
영업이익 |
| 보안솔루션 |
8,067,446,674 |
1,167,877,175 |
8,071,422,021 |
1,997,856,199 |
| 보안컨설팅 |
2,469,597,150 |
(1,365,295,341) |
4,023,776,495 |
(455,890,211) |
| 기타 |
10,400,000 |
10,400,000 |
62,400,000 |
62,400,000 |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
(187,018,166) |
12,157,598,516 |
1,604,365,988 |
(3) 당기 및 전기 중 매출지역 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내매출 |
10,446,632,051 |
11,832,136,736 |
| 해외매출 |
100,811,773 |
325,461,780 |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
12,157,598,516 |
(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
2,009,523,695 |
- |
2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 발행 승인되었으며,
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,961,564,087 |
- |
2,961,564,087 |
| 단기금융상품 |
- |
15,340,827,820 |
- |
15,340,827,820 |
| 매출채권 |
- |
2,691,042,773 |
- |
2,691,042,773 |
| 단기기타채권 |
- |
403,304,129 |
- |
403,304,129 |
| 장기금융상품 |
- |
28,860,372 |
- |
28,860,372 |
| 장기투자자산 |
300,000,000 |
- |
1,294,333,743 |
1,594,333,743 |
| 장기기타채권 |
- |
174,545,526 |
- |
174,545,526 |
| 합 계 |
300,000,000 |
21,600,144,707 |
1,294,333,743 |
23,194,478,450 |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
5,155,108,283 |
- |
5,155,108,283 |
| 단기금융상품 |
15,427,712,500 |
- |
15,427,712,500 |
| 매출채권 |
3,384,885,144 |
- |
3,384,885,144 |
| 단기기타채권 |
465,200,203 |
- |
465,200,203 |
| 장기금융상품 |
27,324,722 |
- |
27,324,722 |
| 장기투자자산 |
- |
1,000,003,060 |
1,000,003,060 |
| 장기기타채권 |
167,587,604 |
- |
167,587,604 |
| 합 계 |
24,627,818,456 |
1,000,003,060 |
25,627,821,516 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
29,106,000 |
29,106,000 |
| 기타금융부채(*1) |
1,021,253,634 |
1,021,253,634 |
| 장기기타금융부채 |
336,829,325 |
336,829,325 |
| 합 계 |
1,387,188,959 |
1,387,188,959 |
| (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
7,260,000 |
7,260,000 |
| 기타금융부채(*1) |
972,785,596 |
972,785,596 |
| 장기기타금융부채 |
371,532,498 |
371,532,498 |
| 합 계 |
1,351,578,094 |
1,351,578,094 |
| (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. |
(3) 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후 원가측정금융부채 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후 원가측정금융부채 |
| 이자수익 |
732,614,568 |
- |
802,799,421 |
- |
| 외환차익 |
7,684,935 |
- |
1,458,475 |
- |
| 외화환산이익 |
890,802 |
- |
357,586 |
- |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(13,935,201) |
- |
19,859,191 |
- |
| 기타의대손상각비 |
100,000,000 |
- |
- |
- |
| 외환차손 |
(127,586) |
- |
(5,114,888) |
- |
| 외화환산손실 |
- |
(34,563) |
- |
(1,541,033) |
| 이자비용 |
- |
(20,367,431) |
- |
(32,125,379) |
(5) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
300,000 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,294,334 |
1,294,334 |
- |
- |
1,294,334 |
<전기>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 소계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,000,003 |
1,000,003 |
- |
- |
1,000,003 |
나. 가치평가기법 및 투입 변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
300,000 |
3 |
원가법 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,294,334 |
3 |
원가법 |
- |
다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
대체 |
기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
300,000 |
- |
- |
- |
300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,000,003 |
294,331 |
- |
- |
- |
1,294,334 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
대체 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,000,003 |
- |
- |
- |
1,000,003 |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
2,961,564,087 |
5,155,108,283 |
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
충당금설정액 |
장부금액 |
취득금액 |
충당금설정액 |
장부금액 |
| 매출채권 |
2,904,921,515 |
(213,878,742) |
2,691,042,773 |
3,611,476,321 |
(226,591,177) |
3,384,885,144 |
| 미수금 |
224,031,491 |
(208,832,146) |
15,199,345 |
132,524,491 |
(108,832,146) |
23,692,345 |
| 미수수익 |
363,104,784 |
- |
363,104,784 |
279,507,858 |
- |
279,507,858 |
| 단기보증금 |
25,000,000 |
- |
25,000,000 |
162,000,000 |
- |
162,000,000 |
| 장기보증금 |
174,545,526 |
- |
174,545,526 |
167,587,604 |
- |
167,587,604 |
| 합 계 |
3,691,603,316 |
(422,710,888) |
3,268,892,428 |
4,353,096,274 |
(335,423,323) |
4,017,672,951 |
(2) 신용위험 및 손실충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
정 상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
| 매출채권 |
2,379,971,399 |
264,941,947 |
77,295,798 |
641,668 |
182,070,703 |
2,904,921,515 |
| 차감 : 손실충당금 |
(12,986,196) |
(10,484,052) |
(8,102,149) |
(235,642) |
(182,070,703) |
(213,878,742) |
| 매출채권(순액) |
2,366,985,203 |
254,457,895 |
69,193,649 |
406,026 |
- |
2,691,042,773 |
| 미수금 |
15,199,345 |
- |
- |
- |
208,832,146 |
224,031,491 |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
(208,832,146) |
(208,832,146) |
| 미수금(순액) |
15,199,345 |
- |
- |
- |
- |
15,199,345 |
|
미수수익
|
363,104,784 |
- |
- |
- |
- |
363,104,784 |
| 단기보증금 |
25,000,000 |
- |
- |
- |
- |
25,000,000 |
| 장기보증금 |
174,545,526 |
- |
- |
- |
- |
174,545,526 |
| 합 계 |
2,944,834,858 |
254,457,895 |
69,193,649 |
406,026 |
- |
3,268,892,428 |
<전기말>
| 구 분 |
정 상 |
3개월 초과연체 |
6개월 초과연체 |
9개월 초과연체 |
12개월 초과연체 |
합 계 |
| 매출채권 |
3,391,570,883 |
37,596,402 |
880,000 |
- |
181,429,036 |
3,611,476,321 |
| 차감 : 손실충당금 |
(41,016,662) |
(4,009,104) |
(136,375) |
- |
(181,429,036) |
(226,591,177) |
| 매출채권(순액) |
3,350,554,221 |
33,587,298 |
743,625 |
- |
- |
3,384,885,144 |
| 미수금 |
23,692,345 |
- |
- |
- |
108,832,146 |
132,524,491 |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
(108,832,146) |
(108,832,146) |
| 미수금(순액) |
23,692,345 |
- |
- |
- |
- |
23,692,345 |
|
미수수익
|
279,507,858 |
- |
- |
- |
- |
279,507,858 |
| 단기보증금 |
162,000,000 |
- |
- |
- |
- |
162,000,000 |
| 장기보증금 |
167,587,604 |
- |
- |
- |
- |
167,587,604 |
| 합 계 |
3,983,342,028 |
33,587,298 |
743,625 |
- |
- |
4,017,672,951 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
335,423,323 |
315,183,263 |
| 설정(환입) |
87,287,565 |
20,240,060 |
| 제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
422,710,888 |
335,423,323 |
7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
17,172,381 |
40,017,805 |
| 선급비용 |
39,404,856 |
195,208,337 |
| 합 계 |
56,577,237 |
235,226,142 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
132,980,000 |
(8,800,000) |
124,180,000 |
63,100,000 |
(19,800,000) |
43,300,000 |
9. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
설립국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
대한민국 |
99.41% |
2,096,984,568 |
- |
- |
(*) 지배기업은 당기 중 (주)트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이후에 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지분율은 99.41%입니다.(2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 투자 : |
| ㈜트리니티소프트 |
- |
2,784,875,000 |
(687,890,432) |
2,096,984,568 |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 종속기업 |
| 트리니티소프트 |
| 재무상태표 : |
| 유동자산 |
971,839,262 |
| 비유동자산 |
514,225,638 |
| 자산 계 |
1,486,064,900 |
| 유동부채 |
578,181,907 |
| 비유동부채 |
1,073,281,527 |
| 부채 계 |
1,651,463,434 |
| 자본 계 |
(165,398,534) |
| 손익계산서 : |
| 매출액 |
1,060,691,155 |
| 영업이익(손실) |
(69,075,312) |
| 당기순이익(손실) |
(277,925,946) |
10. 매각예정자산
(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 토 지 |
- |
1,234,280,000 |
| 건 물 |
- |
103,700,153 |
| 합 계 |
- |
1,337,980,153 |
(*)당기 중 강원도 원주시 단계동 소재 토지 및 건물에 대한 처분을 완료하였습니다.
11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,051,499,223 |
- |
1,051,499,223 |
666,499,998 |
- |
666,499,998 |
| 건물 |
1,546,646,471 |
(283,283,534) |
1,263,362,937 |
1,127,599,696 |
(254,220,528) |
873,379,168 |
| 차량운반구 |
65,940,348 |
(41,196,950) |
24,743,398 |
65,940,348 |
(28,008,881) |
37,931,467 |
| 비품 |
850,246,963 |
(675,448,230) |
174,798,733 |
783,994,023 |
(613,418,493) |
170,575,530 |
| 건설중인자산 |
76,750,000 |
- |
76,750,000 |
- |
- |
- |
| 리스사용권자산 |
900,160,993 |
(387,039,986) |
513,121,007 |
873,181,469 |
(310,276,654) |
562,904,815 |
| 합 계 |
4,491,243,998 |
(1,386,968,700) |
3,104,275,298 |
3,517,215,534 |
(1,205,924,556) |
2,311,290,978 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
666,499,998 |
873,379,168 |
37,931,467 |
170,575,530 |
- |
562,904,815 |
2,311,290,978 |
| 취득 |
384,999,225 |
419,046,775 |
- |
78,592,666 |
76,750,000 |
298,051,168 |
1,257,439,834 |
| 폐기 |
- |
- |
- |
(272,121) |
- |
(125,582,040) |
(125,854,161) |
| 감가상각비 |
- |
(29,063,006) |
(13,188,069) |
(74,097,342) |
- |
(222,252,936) |
(338,601,353) |
| 기말 |
1,051,499,223 |
1,263,362,937 |
24,743,398 |
174,798,733 |
76,750,000 |
513,121,007 |
3,104,275,298 |
<전기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
666,499,998 |
901,569,160 |
51,119,536 |
242,298,786 |
227,380,000 |
549,154,010 |
2,638,021,490 |
| 취득 |
- |
- |
- |
17,791,639 |
- |
263,001,331 |
280,792,970 |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
- |
(227,380,000) |
- |
(227,380,000) |
| 폐기 |
- |
- |
- |
(264,749) |
- |
- |
(264,749) |
| 감가상각비 |
- |
(28,189,992) |
(13,188,069) |
(89,250,146) |
- |
(249,250,526) |
(379,878,733) |
| 기말 |
666,499,998 |
873,379,168 |
37,931,467 |
170,575,530 |
- |
562,904,815 |
2,311,290,978 |
(*)전기 중 무형자산으로 대체되었습니다.
12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
442,676,372 |
(151,043,847) |
291,632,525 |
448,322,470 |
(164,814,015) |
283,508,455 |
| 차량운반구 |
457,484,621 |
(235,996,139) |
221,488,482 |
424,858,999 |
(145,462,639) |
279,396,360 |
| 합계 |
900,160,993 |
(387,039,986) |
513,121,007 |
873,181,469 |
(310,276,654) |
562,904,815 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
합 계 |
| 건물 |
283,508,455 |
265,425,546 |
(125,582,040) |
(131,719,436) |
291,632,525 |
| 차량운반구 |
279,396,360 |
32,625,622 |
- |
(90,533,500) |
221,488,482 |
| 합계 |
562,904,815 |
298,051,168 |
(125,582,040) |
(222,252,936) |
513,121,007 |
② 전기
| 구분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
합 계 |
| 건물 |
180,478,982 |
263,001,331 |
- |
(159,971,858) |
283,508,455 |
| 차량운반구 |
368,675,028 |
- |
- |
(89,278,668) |
279,396,360 |
| 합계 |
549,154,010 |
263,001,331 |
- |
(249,250,526) |
562,904,815 |
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
176,983,826 |
167,209,008 |
202,025,560 |
180,331,715 |
| 1년 초과 5년 이내 |
369,545,388 |
336,829,325 |
392,113,464 |
371,532,498 |
| 합계 |
546,529,214 |
504,038,333 |
594,139,024 |
551,864,213 |
(4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
551,864,213 |
287,964,704 |
(356,158,015) |
20,367,431 |
504,038,333 |
② 전기
| 구분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
이자비용 |
전기말 |
| 리스부채 |
527,172,316 |
252,892,078 |
(260,325,560) |
32,125,379 |
551,864,213 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
222,252,936 |
249,250,526 |
| 리스부채의 이자비용 |
20,367,431 |
32,125,379 |
| 리스료 - 단기 및 소액리스 |
18,372,729 |
13,236,028 |
| 사용권자산처분이익 |
(6,839,798) |
- |
| 합 계 |
254,153,298 |
294,611,933 |
(*)당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 247,219천원,
273,562천원 입니다.
13. 계약자산, 계약부채 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 컨설팅용역 수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 컨설팅 용역 |
86,016,315 |
158,820,665 |
| 차감 : 손실충당금 |
(767,706) |
(1,990,472) |
| 합 계 |
85,248,609 |
156,830,193 |
(2) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
기초금액
|
1,990,472 |
2,371,341 |
|
대손상각비 인식(환입)
|
(1,222,766) |
(380,869) |
|
기말금액
|
767,706 |
1,990,472 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 솔루션 매출(*1) |
24,839,978 |
409,242,475 |
| 라이선스 구독형 매출(*2) |
224,972,500 |
117,043,634 |
| 유지보수용역(*3) |
355,454,706 |
375,437,937 |
| 컨설팅 용역(*4) |
7,850,000 |
4,468,500 |
| 합 계 |
613,117,184 |
906,192,546 |
| 유동 |
613,117,184 |
906,192,546 |
| 비유동 |
- |
- |
(*1) 솔루션 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 검수 완료되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 구독형매출과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 구독형 매출에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 구독형매출과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다(*3) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다 (*4) 컨설팅 용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.
보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.
(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 솔루션 매출 |
409,242,475 |
608,400,000 |
| 라이선스 구독형 매출 |
102,463,334 |
146,810,833 |
| 유지보수용역 |
382,168,237 |
362,250,229 |
| 컨설팅 용역 |
4,468,500 |
30,390,527 |
| 합 계 |
898,342,546 |
1,147,851,589 |
14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
6,659,100 |
(6,220,158) |
438,942 |
6,659,100 |
(6,025,072) |
634,028 |
| 상표권 |
6,745,440 |
(6,239,532) |
505,908 |
6,745,440 |
(5,180,873) |
1,564,567 |
| 디자인권 |
450,700 |
(450,700) |
- |
450,700 |
(375,583) |
75,117 |
| 소프트웨어 |
515,060,634 |
(284,876,120) |
230,184,514 |
515,060,634 |
(183,094,410) |
331,966,224 |
| 회원권 |
52,533,054 |
(4,158,872) |
48,374,182 |
52,533,054 |
(1,532,216) |
51,000,838 |
| 합 계 |
581,448,928 |
(301,945,382) |
279,503,546 |
581,448,928 |
(196,208,154) |
385,240,774 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
디자인권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 |
634,028 |
1,564,567 |
75,117 |
331,966,224 |
51,000,838 |
385,240,774 |
| 상각 |
(195,086) |
(1,058,659) |
(75,117) |
(101,781,710) |
(2,626,656) |
(105,737,228) |
| 기말 |
438,942 |
505,908 |
- |
230,184,514 |
48,374,182 |
279,503,546 |
<전기>
| 구 분 |
특허권 |
상표권 |
디자인권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 |
1,177,725 |
2,848,074 |
165,257 |
112,172,717 |
- |
116,363,773 |
| 외부취득 |
- |
- |
- |
79,411,634 |
52,533,054 |
131,944,688 |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
227,380,000 |
- |
227,380,000 |
| 상각 |
(543,697) |
(1,283,507) |
(90,140) |
(86,998,127) |
(1,532,216) |
(90,447,687) |
| 기말 |
634,028 |
1,564,567 |
75,117 |
331,966,224 |
51,000,838 |
385,240,774 |
(*) 유형자산으로 부터 대체된 금액입니다.
(3) 당기 및 전기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
105,737,228 |
90,447,687 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
1,151,570,610 |
1,007,324,232 |
15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
29,106,000 |
7,260,000 |
| 미지급금 |
837,547,789 |
660,484,977 |
| 미지급비용 |
229,959,303 |
306,919,641 |
| 유동성임대보증금 |
- |
50,000,000 |
| 유동성리스부채 |
167,209,008 |
180,331,715 |
| 비유동리스부채 |
336,829,325 |
371,532,498 |
| 합 계 |
1,600,651,425 |
1,576,528,831 |
16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
3,129,540 |
2,204,920 |
| 부가세예수금 |
223,435,805 |
383,648,660 |
| 선수금 |
- |
155,000,000 |
| 합 계 |
226,565,345 |
540,853,580 |
17. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
668,334,708 |
422,677,176 |
당기말 현재 확정기여제도와 관련하여 미지급된 금액은 31,919천원입니다.
18. 장기종업원급여회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기급여부채 |
79,020,371 |
154,767,518 |
(2) 당기 및 전기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
154,767,518 |
118,092,502 |
| 당기근무원가 |
52,597,928 |
83,786,888 |
| 이자원가 |
3,906,156 |
5,884,140 |
| 재측정요소 |
(72,306,231) |
(33,053,012) |
| 급여지급액 |
(59,945,000) |
(19,943,000) |
| 기말금액 |
79,020,371 |
154,767,518 |
(3) 당기 및 전기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
52,597,928 |
83,786,888 |
| 이자원가 |
3,906,156 |
5,884,140 |
| 재측정요소 |
(72,306,231) |
(33,053,012) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
(15,802,147) |
56,618,016 |
(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
(12,012,270) |
42,685,132 |
| 판매관리비 |
(3,789,877) |
13,932,884 |
| 합 계 |
(15,802,147) |
56,618,016 |
(5) 당기 및 전기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.30% |
3.94% |
할인율은 당기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당기말 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 2.29년입니다.
19. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
50,000,000 주 |
50,000,000 주 |
| 1주당 액면가액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식수 |
6,017,989 |
6,017,989 |
| 보통주자본금 |
3,008,994,500 |
3,008,994,500 |
| 주식발행초과금 |
16,025,283,595 |
16,025,283,595 |
| 주식매수선택권소멸이익 |
127,960,000 |
63,980,000 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 전기초 |
2023.01.01 |
6,017,989 |
3,008,994,500 |
16,025,283,595 |
| 전기 주식매수선택권소멸이익 |
2023.12.31 |
- |
- |
63,980,000 |
| 전기말 |
2023.12.31 |
6,017,989 |
3,008,994,500 |
16,089,263,595 |
| 당기초 |
2024.01.01 |
6,017,989 |
3,008,994,500 |
16,089,263,595 |
| 당기 주식매수선택권소멸이익 |
2024.12.31 |
- |
- |
63,980,000 |
| 당기말 |
2024.12.31 |
6,017,989 |
3,008,994,500 |
16,153,243,595 |
(3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,114,068,170) |
(2,572,287,500) |
| 주식선택권 |
1,062,811,583 |
834,055,581 |
| 합 계 |
(2,051,256,587) |
(1,738,231,919) |
20. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 |
대상자 |
부여일 |
부여수량 |
최장만기 |
결제방식 |
가득조건 |
| 3차 주식매수선택권 |
직원 |
2021.03.29 |
262,000 |
2027.03.29 |
신주발행형 |
행사일(*1) 현재 재직 |
| 4차 주식매수선택권 |
직원 |
2023.03.30 |
357,000 |
2029.03.30 |
신주발행형 |
행사일(*2) 현재 재직 |
| 5차 주식매수선택권 |
임원 |
2024.03.28 |
100,000 |
2030.03.29 |
신주발행형 |
행사일(*3) 현재 재직 |
(*1) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 (*2) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지
(*3) 2026년 3월 29일부터 2030년 3월 39일까지
(2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
619,000 |
5,977 |
320,000 |
6,190 |
| 부여 |
100,000 |
4,390 |
410,000 |
5,982 |
| 상실 |
(77,000) |
5,955 |
(111,000) |
6,013 |
| 기말 |
642,000 |
5,732 |
619,000 |
5,977 |
보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 3.67년이며, 행사가격은 5,732원입니다.
(3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차부여분 |
4차부여분 |
5차부여분 |
| 사용된 모형 |
이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 |
이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 |
이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 |
| 부여일 주식가격 |
6,290 |
5,330 |
4,340 |
| 행사가격 |
6,190 |
5,820 |
4,390 |
| 기대주가변동성 |
34.10% |
30.04% |
28.17% |
| 무위험이자율 |
1.65% |
3.27% |
3.36% |
| 적용할인율 |
1.65% |
3.27% |
3.36% |
| 공정가액 |
2,285 |
1,740 |
1,484 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
292,736,002 |
232,192,841 |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,856,197,748 |
8,139,334,636 |
| 당기순이익 |
(85,499,365) |
1,716,863,112 |
| 기말금액 |
9,770,698,383 |
9,856,197,748 |
| 이익준비금(*) |
34,800,000 |
34,800,000 |
| 미처분이익잉여금 |
9,735,898,383 |
9,821,397,748 |
| 합 계 |
9,770,698,383 |
9,856,197,748 |
(*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
|
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
|
|
제 15 (당)기
|
2024년 01월 01일
|
부터
|
제 14(전)기
|
2023년 01월 01일
|
부터
|
|
2024년 12월 31일
|
까지
|
2023년 12월 31일
|
까지
|
|
처분예정일
|
2025년 03월 28일
|
|
처분확정일
|
2024년 03월 28일
|
|
|
주식회사 에스에스알
|
|
(단위: 원)
|
|
과 목
|
제 15(당)기
|
제 14(전)기
|
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금
|
|
9,735,898,383 |
|
9,821,397,748 |
|
1. 전기이월미처분이익잉여금
|
9,821,397,748 |
|
8,104,534,636 |
|
|
2. 당기순이익
|
(85,499,365) |
|
1,716,863,112 |
|
|
Ⅱ. 임의적립금 이입액
|
|
- |
|
- |
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
|
|
9,735,898,383 |
|
9,821,397,748 |
(3) 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천회사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
10,537,043,824 |
12,095,198,516 |
| 이외수익-임대수익 |
10,400,000 |
62,400,000 |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
12,157,598,516 |
(2) 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 보안솔루션 |
8,067,446,674 |
8,071,422,021 |
| 보안컨설팅 |
2,469,597,150 |
4,023,776,495 |
| 기타(임대수익) |
10,400,000 |
62,400,000 |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
12,157,598,516 |
| 주요지리적 시장: |
| 국내 |
10,446,632,051 |
11,832,136,736 |
| 미국 |
- |
19,620,886 |
| 유럽 |
39,607,664 |
106,746,462 |
| 중국 |
38,704,109 |
199,094,432 |
| 일본 |
22,500,000 |
- |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
12,157,598,516 |
| 수익인식시기: |
| 한 시점에 이행 |
5,798,357,947 |
5,742,910,541 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
4,738,685,877 |
6,352,287,975 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
10,537,043,824 |
12,095,198,516 |
| 운용리스수익 |
10,400,000 |
62,400,000 |
| 합 계 |
10,547,443,824 |
12,157,598,516 |
(3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
2,904,921,515 |
3,611,476,321 |
| 계약자산 |
86,016,315 |
158,820,665 |
| 계약부채 |
613,117,184 |
906,192,546 |
계약자산은 회사가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 |
898,342,546 |
1,147,851,589 |
23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,739,687,309 |
1,589,944,006 |
| 퇴직급여 |
342,941,323 |
122,696,879 |
| 복리후생비 |
473,786,222 |
469,642,285 |
| 여비교통비 |
84,016,216 |
57,298,265 |
| 접대비 |
90,797,258 |
107,853,723 |
| 통신비 |
12,293,029 |
12,791,079 |
| 세금과공과금 |
34,243,667 |
40,621,957 |
| 감가상각비 |
338,601,353 |
382,870,580 |
| 지급임차료 |
8,924,966 |
5,568,320 |
| 수선비 |
1,297,911 |
10,334,000 |
| 보험료 |
16,738,670 |
32,366,875 |
| 차량유지비 |
31,151,365 |
30,749,837 |
| 경상연구개발비 |
1,151,570,610 |
1,007,324,232 |
| 운반비 |
2,985,830 |
4,601,000 |
| 교육훈련비 |
7,392,675 |
9,711,658 |
| 도서인쇄비 |
4,603,640 |
4,899,905 |
| 소모품비 |
35,968,000 |
35,618,459 |
| 지급수수료 |
831,281,237 |
661,110,794 |
| 광고선전비 |
79,552,674 |
58,935,348 |
| 대손상각비(환입) |
(13,935,201) |
19,859,191 |
| 건물관리비 |
70,642,190 |
72,272,522 |
| 판매수수료 |
725,037,604 |
793,563,784 |
| 무형고정자산상각 |
105,737,228 |
90,447,687 |
| 주식보상비용 |
208,937,506 |
198,216,738 |
| 합 계 |
6,384,253,282 |
5,819,299,124 |
24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
732,614,568 |
802,799,421 |
| 외환차익 |
7,684,935 |
1,458,475 |
| 외화환산이익 |
890,802 |
357,586 |
| 합 계 |
741,190,305 |
804,615,482 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
20,367,431 |
32,125,379 |
| 외환차손 |
127,586 |
5,114,888 |
| 외화환산손실 |
34,563 |
1,541,033 |
| 합 계 |
20,529,580 |
38,781,300 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
6,839,798 |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
198,069,847 |
- |
| 잡이익 |
3,777,005 |
15,415,480 |
| 합 계 |
208,686,650 |
15,415,480 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
100,000,000 |
- |
| 기부금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 유형자산폐기손실 |
272,121 |
264,749 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
687,890,432 |
- |
| 잡손실 |
12,084 |
38,682 |
| 합 계 |
790,174,637 |
2,303,431 |
26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
34,710,057 |
60,481,122 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) |
(148,375,570) |
256,976,735 |
| 법인세추납액 |
151,319,450 |
348,991,250 |
| 법인세비용 |
37,653,937 |
666,449,107 |
(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산 |
396,798,585 |
248,423,015 |
| 기초 이연법인세자산 |
248,423,015 |
505,399,750 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
148,375,570 |
(256,976,735) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(47,845,428) |
2,383,312,219 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 |
(9,999,694) |
500,495,566 |
| 조정사항: |
| 비과세수익 |
- |
- |
| 비공제비용 |
66,144,833 |
58,735,103 |
| 세액공제 |
(180,229,207) |
(497,551,223) |
| 법인세추납액 |
151,319,450 |
348,991,250 |
| 이월세액변경 |
- |
94,786,035 |
| 기타(세율차이 등) |
10,418,555 |
160,992,376 |
| 법인세비용 |
37,653,937 |
666,449,107 |
| 유효세율(*) |
- |
28.0% |
(*)당기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
기 말 |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] |
| 대손충당금 |
62,610,884 |
19,320,740 |
81,931,624 |
| 미지급비용(연차) |
48,997,825 |
(936,331) |
48,061,494 |
| 미수수익 |
(58,417,142) |
(17,471,758) |
(75,888,900) |
| 선수수익(계약부채) |
78,466,529 |
(7,614,052) |
70,852,477 |
| 사용권자산 |
(117,647,106) |
10,404,816 |
(107,242,290) |
| 현재가치할인차금 |
16,851,184 |
(1,440,757) |
15,410,427 |
| 리스부채 |
115,339,621 |
(9,995,609) |
105,344,012 |
| 장기급여부채 |
32,346,411 |
(15,831,153) |
16,515,258 |
| 재고자산평가충당금 |
4,138,200 |
(2,299,000) |
1,839,200 |
| 기타 |
20,468,596 |
(5,990,533) |
14,478,063 |
| 소 계 |
203,155,002 |
(31,853,637) |
171,301,365 |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] |
| 연구및인력개발비 세액공제 |
45,268,013 |
180,229,207 |
225,497,220 |
| 소 계 |
45,268,013 |
180,229,207 |
225,497,220 |
| 합 계 |
248,423,015 |
148,375,570 |
396,798,585 |
<전기>
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
기 말 |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] |
| 대손충당금 |
61,237,227 |
1,373,657 |
62,610,884 |
| 미지급비용(연차) |
45,280,259 |
3,717,566 |
48,997,825 |
| 미수수익 |
(40,757,616) |
(17,659,526) |
(58,417,142) |
| 선수수익(계약부채) |
76,072,485 |
2,394,044 |
78,466,529 |
| 사용권자산 |
(115,322,342) |
(2,324,764) |
(117,647,106) |
| 리스부채 |
110,706,186 |
4,633,435 |
115,339,621 |
| 장기급여부채 |
24,799,425 |
7,546,986 |
32,346,411 |
| 재고자산평가충당금 |
- |
4,138,200 |
4,138,200 |
| 기타 |
24,668,116 |
12,651,664 |
37,319,780 |
| 소 계 |
186,683,740 |
16,471,262 |
203,155,002 |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] |
| 연구및인력개발비 세액공제 |
318,716,010 |
(273,447,997) |
45,268,013 |
| 소 계 |
318,716,010 |
(273,447,997) |
45,268,013 |
| 합 계 |
505,399,750 |
(256,976,735) |
248,423,015 |
(4) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
579,929,775 |
424,487,263 |
| 이연법인세부채 |
(183,131,190) |
(176,064,248) |
| 합 계 |
396,798,585 |
248,423,015 |
(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 등의 사용액 |
274,380,000 |
241,970,000 |
| 종업원급여 |
6,161,398,714 |
5,829,476,439 |
| 감가상각비 |
338,601,353 |
382,870,580 |
| 무형자산상각비 |
105,737,228 |
90,447,687 |
| 대손상각비 |
(13,935,201) |
19,859,191 |
| 지급수수료 |
831,281,237 |
661,110,794 |
| 기타비용 |
3,036,998,659 |
3,327,497,837 |
| 합 계(*) |
10,734,461,990 |
10,553,232,528 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(85,499,365) |
1,716,863,112 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,405,418 |
5,856,039 |
| 기본주당순손익 |
(16) |
293 |
2) 가중평균유통보통주식수<당기>
| 구 분 |
발행보통주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균 |
| 전기이월 |
5,496,170 |
366 |
2,011,598,220 |
5,496,170 |
| 자기주식 취득 |
(58,211) |
366 |
(21,305,226) |
(58,211) |
| 자기주식 취득 |
(27,151) |
275 |
(7,466,525) |
(20,400) |
| 자기주식 취득 |
(48,299) |
92 |
(4,443,508) |
(12,141) |
| 합 계 |
5,405,418 |
<전기>
| 구 분 |
발행보통주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균 |
| 전기이월 |
6,017,989 |
365 |
2,196,565,985 |
6,017,989 |
| 자기주식 취득 |
(521,819) |
113 |
(59,111,656) |
(161,950) |
| 합 계 |
5,856,039 |
3) 희석주당순이익
희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
| 3차 스톡옵션부여(주식선택권) |
2023.03.29 ~ 2027.03.29 |
234,000 |
| 4차 스톡옵션부여(주식선택권) |
2025.03.30 ~ 2029.03.30 |
308,000 |
| 5차 스톡옵션부여(주식선택권) |
2026.03.29 ~ 2030.03.29 |
100,000 |
29. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기말 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
리스부채의 증가 |
계약변경 등 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
551,864,213 |
(228,846,652) |
287,964,704 |
(127,311,363) |
20,367,431 |
504,038,333 |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 단기보증금의 미수금 대체 |
100,000,000 |
- |
| 단기보증금의 비유동성 대체 |
47,000,000 |
- |
| 임차보증금의 유동성 대체 |
25,000,000 |
- |
| 임차보증금의 유형자산 대체 |
20,000,000 |
- |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
- |
227,380,000 |
| 기타보증금의 유동성 대체 |
- |
100,000,000 |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
- |
50,000,000 |
| 리스자산/부채의 계약변경 등 |
127,311,363 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
125,825,424 |
132,427,685 |
| 리스부채의 증가 |
287,964,704 |
252,892,078 |
| 매각예정자산 관련 선수금 대체 |
155,000,000 |
- |
30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 최상위지배기업 |
㈜지란지교소프트 |
| 상위지배기업 |
㈜지란지교시큐리티 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트(*1) |
| 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 |
| 기타 특수관계자 |
(주)지란지교데이터, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스,㈜지란지교테크,(주)지란지교컴즈,㈜지란지교에스앤씨,㈜워크인제주,㈜에잇스니핏,㈜제이애드랩,㈜클라우스소프트,㈜제이시큐어플랫폼,㈜제이테크브릿지,㈜스튜디오봄봄,㈜주피터스튜디오,㈜팀모바일,Jiran Asia Pacific PTE LTD.,Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc.,Jbridge, Inc.,ZERO SECURITY, Inc. ,Msystems co, ltd.,Jsecurity, Inc.,Oxyzen, Inc.,DirectCloud ,Inc.,Maru Summit, LLC.,FoodStory&Tech,We-bridge worlds, LLC. |
(*1) 당기 중 신규 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
958,905,045 |
916,248,799 |
| 퇴직급여 |
250,408,290 |
36,120,862 |
| 주식기준보상 |
196,107,684 |
154,657,153 |
| 합 계 |
1,405,421,019 |
1,107,026,814 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 지배기업 |
(주)지란지교시큐리티 |
- |
6,672,270 |
27,191,210 |
9,018,170 |
| 최상위지배기업 |
㈜지란지교소프트 |
- |
303,939,963 |
- |
1,746,167 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
워크인제주 |
- |
18,000,000 |
- |
18,000,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜지란지교에스앤씨 |
- |
- |
- |
5,000,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜제이시큐어플랫폼 |
- |
80,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
409,612,233 |
27,191,210 |
33,764,337 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매입채무 |
매출채권 |
매입채무 |
| 기타특수관계자 |
㈜제이시큐어플랫폼 |
- |
88,000,000 |
- |
- |
(5)
당기 중 특수관계자와의 자금 거래내역는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
지분증권 취득 |
| 차입 |
상환 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 (*1) |
- |
- |
2,784,875,000 |
| 기타특수관계자 |
Jsecurity (*2) |
- |
- |
294,330,683 |
| 합 계 |
- |
- |
3,079,205,683 |
| (*1) 당사는 당기 중 (주)트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이후에 유상증자에 참여하여 당기말 현재 지분율은 99.41%입니다. |
| (*2) 당사는 기타특수관계자 Jsecurity사의 지분을 인수대가 294,330천원에 710주(지분율 2.61%) 를 취득하였습니다. |
(6) 당기 중 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
제공한 내역 |
지급보증액/담보설정액 |
지급보증처/담보제공쳐 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
지급보증 |
48,000,000 |
우리카드 |
31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내역 |
한도금액 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
이행계약 및 하자보증 |
666,375,032 |
666,375,032 |
(2) 당기말 현재 회사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건의 내용 |
계류법원 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
진행상황(*) |
| 판매대금등 청구 |
서울남부지방법원 |
당사 |
주식회사 이너스외 1 |
1,434,464,636 |
기일 추정상태 |
| 손해배상청구 |
서울중앙지방법원 |
당사 |
김종진 외 6 |
923,764,694 |
변론기일 지정 |
(*) 당기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당기 중 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
제공한 내역 |
지급보증액/ 담보설정 |
지급보증처/ 담보제공처 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
지급보증 |
48,000,000 |
우리카드 |
32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
2,961,564,087 |
5,155,108,283 |
| 단기금융상품 |
15,340,827,820 |
15,427,712,500 |
| 장기금융상품 |
28,860,372 |
27,324,722 |
| 매출채권 |
2,691,042,773 |
3,384,885,144 |
| 단기기타채권 |
403,304,129 |
465,200,203 |
| 장기기타채권 |
174,545,526 |
167,587,604 |
| 합 계 |
21,600,144,707 |
24,627,818,456 |
회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
29,106,000 |
29,106,000 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,021,253,634 |
852,947,669 |
30,068,260 |
148,012,523 |
- |
| 장기기타금융부채 |
346,763,467 |
- |
- |
- |
369,545,388 |
| 금융부채 계 |
1,387,188,959 |
882,053,669 |
30,068,260 |
148,012,523 |
369,545,388 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 |
7,260,000 |
7,260,000 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
972,785,596 |
680,212,107 |
180,661,678 |
146,132,786 |
- |
| 장기기타금융부채 |
371,532,498 |
- |
- |
- |
382,447,540 |
| 금융부채 계 |
1,351,578,094 |
687,472,107 |
180,661,678 |
146,132,786 |
382,447,540 |
3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기준환율 |
10%상승 |
10%하락 |
기준환율 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
1,470 |
1,617 |
1,323 |
1,289 |
1,418 |
1,160 |
| EUR |
1,529 |
1,682 |
1,376 |
1,427 |
1,569 |
1,284 |
| CNY |
201 |
221 |
181 |
181 |
199 |
163 |
② 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(가) 외화표시금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
9,264 |
- |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
32,111 |
- |
| CNY |
- |
- |
652,526 |
- |
(나) 원화표시금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
13,618,080 |
- |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
45,809,231 |
- |
| CNY |
- |
- |
118,002,802 |
- |
| 합 계 |
13,618,080 |
- |
163,812,033 |
- |
(다) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,361,808 |
(1,361,808) |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
4,580,923 |
(4,580,923) |
| CNY |
- |
- |
11,800,280 |
(11,800,280) |
| 합 계 |
1,361,808 |
(1,361,808) |
16,381,203 |
(16,381,203) |
(2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
2,519,354,325 |
3,178,342,475 |
| 현금및현금성자산 |
2,961,564,087 |
5,155,108,283 |
| 순부채 |
(442,209,762) |
(1,976,765,808) |
| 자본총계 |
26,881,679,891 |
27,216,223,924 |
| 순부채 대 자본비율(*) |
- |
- |
(*) 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.
33. 비교표시 재무제표
당사는 2024년 6월 30일에 종속기업인 (주)트리니티소프트를 취득하여 당기부터 별도재무제표와 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일의 재무상태표와 동일로 종료하는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표는 개별재무제표와 동일합니다.