주석
| 제 13(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 12(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 미쥬 |
1. 회사의 개요주식회사 미쥬(이하 "당사"라 함)는 2013년 2월 4일 의류 및 잡화 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 보고기간 종료일 현재 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로70 호서대벤처타워 1212호에 위치하고 있습니다. 회사는 2023년 10월 26일 코넥스 시장에 상장 하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 250백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
전환상환우선주 |
총주식수 |
지 분 율(%) |
| 황승주 |
1,198,989 |
- |
1,198,989 |
50.99% |
| 김남규 |
772,071 |
- |
772,071 |
32.83% |
| 알바트로스퓨처모빌리티펀드 |
- |
276,626 |
276,626 |
11.76% |
| 기타 |
103,940 |
- |
103,940 |
4.42% |
| 합 계 |
2,075,000 |
276,626 |
2,351,626 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 종속기업① 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
② 당기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(가) 당기 및 전기중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
49,446,800 |
- |
| 취득 |
- |
49,446,800 |
| 처분 |
- |
- |
| 기말 |
49,446,800 |
49,446,800 |
(나) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| MIJU VN CO.,LTD |
100% |
49,446,800 |
100% |
49,446,800 |
(다) 종속기업의 요약 재무정보
| (단위: 원) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
| MIJU VN CO.,LTD |
109,648,051 |
184,074,328 |
118,253,623 |
(112,363,425) |
(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있고정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권
지분법피투자기업에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산① 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
③ 표시통화로의 환산기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
(가) 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
(나) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(다) 위 (가), (나)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.토지와 건물은 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가일의 공정가치) 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
8년 |
정률법 |
| 차량운반구 |
8년 |
정률법 |
| 비품 |
8년 |
정률법 |
| 구축물 |
8년 |
정률법 |
| 시설장치 |
8년 |
정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 특허권 |
7년 |
정액법 |
| 상표권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 영업권 |
5년 |
정액법 |
| 의장권 |
5년 |
정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(9)
충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(10) 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다.(11) 종업원급여회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 수익
당사의 수익은 재화의 판매 및 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.(13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(14) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 현금 |
15,514,617 |
7,469,051 |
| 보통예금 |
2,108,695,090 |
937,219,160 |
| 합 계 |
2,124,209,707 |
944,688,211 |
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
재평가 |
기말장부금액 |
| 토지 |
3,803,678,300 |
|
(359,268,000) |
|
- |
3,444,410,300 |
| 건물 |
3,601,901,120 |
|
|
(99,210,434) |
- |
3,502,690,686 |
| 기계장치 |
26,981,539 |
17,400,000 |
|
(11,062,552) |
- |
33,318,987 |
| 차량운반구 |
26,363,319 |
13,022,750 |
(17,988,397) |
(6,076,639) |
- |
15,321,033 |
| 비품 |
78,648,819 |
21,040,000 |
|
(28,054,963) |
- |
71,633,856 |
| 구축물 |
1,037,393,103 |
576,800,000 |
(48,188,377) |
(385,080,113) |
- |
1,180,924,613 |
| 시설장치 |
6,573,742 |
|
|
(2,057,581) |
- |
4,516,161 |
| 합 계 |
8,581,539,942 |
628,262,750 |
(425,444,774) |
(531,542,282) |
- |
8,252,815,636 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
재평가 |
기말장부금액 |
| 토지 |
2,144,433,185 |
1,131,249,704 |
- |
- |
527,995,411 |
3,803,678,300 |
| 건물 |
2,112,731,342 |
974,119,616 |
- |
(81,042,952) |
596,093,114 |
3,601,901,120 |
| 기계장치 |
36,957,783 |
3,533,000 |
- |
(13,509,244) |
- |
26,981,539 |
| 차량운반구 |
38,374,553 |
- |
- |
(12,011,234) |
- |
26,363,319 |
| 비품 |
69,227,961 |
38,900,000 |
- |
(29,479,142) |
- |
78,648,819 |
| 구축물 |
660,314,975 |
681,500,000 |
(15,245,567) |
(289,176,305) |
- |
1,037,393,103 |
| 시설장치 |
9,568,765 |
- |
- |
(2,995,023) |
- |
6,573,742 |
| 합 계 |
5,071,608,564 |
2,829,302,320 |
(15,245,567) |
(428,213,900) |
1,124,088,525 |
8,581,539,942 |
(3) 유형자산 재평가당사는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하여 2024년 12월 31일을 기준일로재평가하였습니다. 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 자산 유형에 따라 토지는 공시지가기준법, 건물은 재조달원가에 감가수정 고려 후 산정되었으며, 취득원가법으로 계상할 경우의 토지 및 건물의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 토지 |
2,739,279,569 |
3,098,547,569 |
| 건물 |
2,887,030,804 |
2,887,030,804 |
| 합 계 |
5,626,310,373 |
5,985,578,373 |
재평가와 관련하여 기타포괄손익 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
처분 |
세율변동효과 |
기 말 |
| 토지 |
556,808,771 |
(33,641,894) |
(7,275,393) |
515,891,484 |
| 건물 |
677,596,423 |
- |
(9,422,959) |
668,173,464 |
| 합 계 |
1,234,405,194 |
(33,641,894) |
(16,698,352) |
1,184,064,948 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 소재지 |
면적(㎡) |
장부금액 |
공시지가 |
| 당 기 |
전 기 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1212호 |
75.76 |
511,360,000 |
4,060,000 |
3,946,000 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1202호 |
34.6 |
235,280,000 |
4,060,000 |
3,946,000 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1207호 |
34.6 |
235,280,000 |
4,060,000 |
3,946,000 |
| 서울시 금천구 가산동 319 403호 |
34.6 |
225,760,000 |
4,060,000 |
3,946,000 |
| 서울시 금천구 가산동 327-27 604호 |
27.32 |
139,400,000 |
4,246,000 |
4,158,000 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 A동 1025호 |
91.1 |
318,190,000 |
4,802,000 |
4,707,000 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 A동 1513호 |
95.8 |
309,730,000 |
4,802,000 |
4,707,000 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 B동 503호 |
92.0 |
277,300,000 |
4,802,000 |
4,707,000 |
| 경기 화성 봉담읍 분천리 239-65 |
1201 |
898,000,000 |
405,700 |
395,000 |
| 경기 화성 봉담읍 분천리 239-88 |
704.1 |
294,110,300 |
316,500 |
308,300 |
6. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 재산보험 등 |
재고자산 |
6,301,280,391 |
20,443,834,000 |
DB손해보험, KB손해보험, 삼성화재해상보험 |
| 건물 |
3,502,690,686 |
| 기계장치와 비품 |
104,952,843 |
당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며, 임차매장 관련 화재보험과 시설소유관리자배상보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 영업권 |
20,416,667 |
- |
- |
(7,000,000) |
13,416,667 |
| 특허권 |
4,881,820 |
4,373,400 |
- |
(1,995,264) |
7,259,956 |
| 상표권 |
18,177,028 |
14,678,865 |
- |
(6,396,972) |
26,458,921 |
| 의장권 |
270,000 |
1,744,000 |
- |
(443,400) |
1,570,600 |
| 소프트웨어 |
36,472,715 |
3,372,728 |
- |
(18,641,697) |
21,203,746 |
| 합 계 |
80,218,230 |
24,168,993 |
- |
(34,477,333) |
69,909,890 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 영업권 |
27,416,667 |
- |
- |
(7,000,000) |
20,416,667 |
| 특허권 |
6,439,744 |
- |
- |
(1,557,924) |
4,881,820 |
| 상표권 |
8,488,055 |
14,949,192 |
- |
(5,260,219) |
18,177,028 |
| 의장권 |
810,000 |
- |
- |
(540,000) |
270,000 |
| 소프트웨어 |
52,928,863 |
4,500,000 |
- |
(20,956,148) |
36,472,715 |
| 합 계 |
96,083,329 |
19,449,192 |
- |
(35,314,291) |
80,218,230 |
당기 중 연구개발비 발생액은 298,127,985원(전기: 257,763,263원)이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.
8. 담보제공자산 등당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1212호 |
821,712,850 |
1,464,000,000 |
부동산담보 |
1,192,000,000 |
하나은행 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1202호, 1207호 및 서울시 금천구 가산동 327-27 604호 |
1,299,081,401 |
600,000,000 |
부동산담보 |
500,000,000 |
하나은행 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1202호 |
455,164,931 |
410,400,000 |
부동산담보 |
285,500,000 |
우리은행 |
| 서울시 금천구 가산동 319 1207호 |
467,089,180 |
396,000,000 |
운전자금 및부동산담보 |
1,462,820,000 |
중소벤처기업진흥공단 |
| 서울시 금천구 가산동 319 403호 |
658,611,232 |
704,400,000 |
부동산담보 |
587,000,000 |
국민은행 |
| 서울시 금천구 가산동 327-27 604호 |
376,827,290 |
180,000,000 |
부동산담보 |
75,000,000 |
우리은행 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 A동 1025호 |
633,388,208 |
1,956,000,000 |
부동산담보 |
1,630,000,000 |
국민은행 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 A동 1513호 |
619,755,669 |
| 서울시 금천구 가산동 60-26 B동 503호 |
554,789,429 |
| 경기 화성 봉담읍 분천리 239-65 |
812,350,138 |
957,000,000 |
부동산담보 |
588,500,000 |
신한은행 |
| 경기 화성 봉담읍 분천리 239-88 |
275,112,440 |
228,000,000 |
토지담보 |
190,000,000 |
남양농업협동조합 |
9. 유동성위험
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 이후 |
| 매입채무 |
928,261,950 |
928,261,950 |
- |
| 미지급금 |
1,159,677,084 |
1,159,677,084 |
- |
| 미지급비용 |
731,174,539 |
731,174,539 |
- |
| 임대보증금 |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
| 단기차입금 |
3,604,500,000 |
3,604,500,000 |
- |
| 유동성장기부채 |
2,494,610,000 |
2,494,610,000 |
- |
| 사채 |
750,000,000 |
- |
750,000,000 |
| 장기차입금 |
1,951,710,000 |
- |
1,951,710,000 |
| 합 계 |
11,649,933,573 |
8,918,223,573 |
2,731,710,000 |
10. 장ㆍ단기차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금
| (단위: 원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 롯데쇼핑㈜ |
동반성장기금 |
- |
- |
250,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
- |
- |
200,000,000 |
| 하나은행 |
운전자금대출 |
3.76 ~ 4.76 |
2,732,000,000 |
3,321,847,295 |
| 국민은행 |
운전자금대출 |
3.82 |
587,000,000 |
150,000,000 |
| 우리은행 |
시설자금대출 |
4.58 |
285,500,000 |
324,000,000 |
| 합 계 |
3,604,500,000 |
4,245,847,295 |
(2) 장기차입금
| (단위: 원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 국민은행 |
시설자금대출 |
3.81 |
1,630,000,000 |
2,217,000,000 |
| 우리은행 |
시설자금대출 |
1.50 |
75,000,000 |
125,000,000 |
| 농협 |
시설자금대출 |
5.80 |
190,000,000 |
190,000,000 |
| 신협 |
시설자금대출 |
- |
- |
200,000,000 |
| 하나은행 |
기업운전일반대출 |
3.49 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 시설자금대출 |
- |
- |
605,000,000 |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
3.77 |
588,500,000 |
- |
| 중소벤처기업진흥공단 |
운전자금대출 |
2.50~3.17 |
1,229,240,000 |
810,800,000 |
| 시설자금대출 |
2.88 |
233,580,000 |
288,540,000 |
| 합 계 |
4,446,320,000 |
4,936,340,000 |
| 유동성 장기차입금 |
(2,494,610,000) |
(1,488,520,000) |
| 잔 액 |
1,951,710,000 |
3,447,820,000 |
상기 차입금은 분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 토지 및 건물과 대표이사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 하나은행 대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 2026년 |
2,494,610,000 |
| 2027년 |
693,220,000 |
| 2028년 |
910,700,000 |
| 2029년 |
283,230,000 |
| 2030년 이후 |
64,560,000 |
| 합 계 |
4,446,320,000 |
11. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 |
내역 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기 |
전기 |
| 신보2025제5차유동화전문 유한회사 |
회사채(사모) |
2025-03-27 |
2027-03-27 |
4.29 |
750,000,000 |
1,050,000,000 |
| 유동성 사채 |
- |
(1,050,000,000) |
| 사채 |
750,000,000 |
- |
12. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 |
보증의 내용 |
금액 |
| 서울보증보험 |
이행지급보증 |
217,655,684 |
| 기술보증기금 |
대출보증(하나은행) |
1,283,500,000 |
| 신용보증기금 |
지급보증 |
750,000,000 |
| 합 계 |
2,251,155,684 |
(2) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 |
구 분 |
한도금액 |
사용잔액 |
| 우리은행 |
시설자금대출 |
285,500,000 |
285,500,000 |
| 시설자금대출 |
75,000,000 |
75,000,000 |
| 농협 |
시설자금대출 |
190,000,000 |
190,000,000 |
| 국민은행 |
운전자금대출 |
300,000,000 |
- |
| 시설자금대출 |
1,630,000,000 |
1,630,000,000 |
| 시설자금대출 |
587,000,000 |
587,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금대출 |
588,500,000 |
588,500,000 |
| 운전자금대출 |
200,000,000 |
- |
| 하나은행 |
운전자금대출 |
3,326,000,000 |
3,232,000,000 |
| 중소기업벤처진흥공단 |
운전자금대출 |
1,229,240,000 |
1,229,240,000 |
| 시설자금대출 |
1,500,000,000 |
233,580,000 |
13. 자본금 및 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 1주당 금액 |
100원 |
100원 |
| 발행한 주식의 수(*) |
2,351,626주 |
2,075,000주 |
| 자본금 |
277,662,600 |
250,000,000 |
당사는 2021년 6월 22일 이사회 결의에 따라 취득한 자기주식 425,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식수의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
주식수
|
자본금 |
자본잉여금 |
합 계 |
| 당기초 |
2,075,000 주 |
250,000,000 |
236,275,000 |
486,275,000 |
| 주식발행초과금(*1) |
276,626 주 |
27,662,600 |
1,972,343,380 |
2,000,005,980 |
| 당기말 |
2,351,626 주 |
277,662,600 |
2,208,618,380 |
2,486,280,980 |
(*1) 당사는 2025년 10월에 우선주 276,626주를 발행하였습니다.
(3) 우선주 투자 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 |
내 용 |
| 투자자 |
알바트로스퓨처모빌리티펀드 |
| 계약체결일 |
2025년 10월 20일 |
| 신주의 종류와 수 |
기명식 전환상환우선주 276,626주 |
| 1주의 액면금액 |
100원 |
| 1주당 발행가액 |
7,230원 |
| 우선주의 의결권 |
- 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함 |
| - 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환 |
| 우선주 배당 |
참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 0% 배당 |
| 전환기간 |
발행일 후 1년이 경과한 날로부터 10년이 경과하는 날까지 언제든지 보통주로 전환 가능 |
| 상환권 청구기간 |
우선주식의 주주는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자본잉여금 |
|
|
| 자기주식처분이익 |
236,275,000 |
236,275,000 |
| 주식발행초과금 |
1,972,343,380 |
- |
| 기타포괄손익누계액 |
|
|
| 재평가잉여금 |
1,184,064,948 |
1,234,405,194 |
| 합 계 |
3,392,683,328 |
1,470,680,194 |
14. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이익준비금 |
14,000,000 |
14,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
4,950,415,899 |
4,145,950,539 |
| 합 계 |
4,964,415,899 |
4,159,950,539 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2026년 3월 31일 |
처분확정일: 2025년 3월 31일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
4,950,415,899 |
|
4,145,950,539 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
4,145,950,539 |
|
3,152,206,706 |
|
| 당기순이익 |
804,465,360 |
|
993,743,833 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(55,000,000) |
|
- |
| 사내복지기금 출연금 |
50,000,000 |
|
- |
|
| 이익준비금 |
5,000,000 |
|
- |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
4,895,415,899 |
|
4,145,950,539 |
15. 주당이익(1) 주당순이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
804,465,360 원 |
993,743,833 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,075,000 주 |
2,075,000 주 |
| 주당순이익 |
388원/주 |
479원/주 |
당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있으나 당기에는반희석효과가 발생하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025.01.01-2025.12.31 |
2,075,000 |
365 |
757,375,000 |
| 계 |
365 |
757,375,000 |
| 가중평균보통유통주식수 |
|
2,075,000 |
| <전기> |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01-2024.12.31 |
2,075,000 |
366 |
759,450,000 |
| 계 |
366 |
759,450,000 |
| 가중평균보통유통주식수 |
|
2,075,000 |
(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행가능한 보통주식수 |
| 전환상환우선주 |
2026. 10. 29~ 2035. 10. 28 |
276,626 주 |
16. 이연법인세
(1) 법인세비용의 산출내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
18,445,996 |
97,846,863 |
| 세액공제 효과 |
(66,853,909) |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
44,393,751 |
153,107,187 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(16,698,352) |
(234,934,502) |
| 법인세비용(수익) |
(20,712,514) |
16,019,548 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
783,752,846 |
1,009,763,381 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
141,804,345 |
189,040,547 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(13,913,538) |
- |
| - 비과세비용 |
1,451,457 |
739,981 |
| - 세액공제 |
(66,853,909) |
(232,806,641) |
| - 기타(세율변동 등) |
(83,200,869) |
59,045,661 |
| 법인세비용 |
(20,712,514) |
16,019,548 |
| 유효법인세(*) |
-2.64% |
1.59% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감
① 당기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 미수금 |
58,907,000 |
- |
- |
58,907,000 |
12,311,563 |
12,959,540 |
| 미수수익 |
- |
(4,886,938) |
- |
(4,886,938) |
- |
(1,075,126) |
| 외상매입금 |
(47,894,946) |
- |
- |
(47,894,946) |
(10,010,044) |
(10,536,888) |
| 미지급금 |
(21,538,518) |
- |
- |
(21,538,518) |
(4,501,550) |
(4,738,474) |
| 선급금 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
4,180,000 |
4,400,000 |
| 외상매출금 |
106,356,547 |
- |
- |
106,356,547 |
22,228,518 |
23,398,440 |
| 감가상각비 |
21,195,339 |
22,661,555 |
- |
43,856,894 |
4,429,826 |
9,648,517 |
| 토지 |
(703,930,179) |
- |
(42,530,840) |
(661,399,339) |
(147,121,407) |
(145,507,855) |
| 건물 |
(856,632,646) |
19,654,180 |
491,354 |
(837,469,820) |
(179,036,223) |
(184,243,360) |
| 차량운반구 |
46,000 |
- |
46,000 |
- |
9,614 |
- |
| 상품평가충당금 |
12,846,626 |
13,854,699 |
12,846,626 |
13,854,699 |
2,684,945 |
3,048,034 |
| 제품평가충당금 |
61,604,340 |
42,424,495 |
61,604,340 |
42,424,495 |
12,875,307 |
9,333,389 |
| 반품제품충당부채 |
478,024,794 |
- |
478,024,794 |
- |
99,907,182 |
- |
| 반품제품회수권 |
(191,209,916) |
- |
(191,209,916) |
- |
(39,962,872) |
- |
| 미지급비용(퇴직금) |
540,356,812 |
320,354,903 |
414,864,596 |
445,847,119 |
112,934,574 |
98,086,366 |
| 미지급비용(연차수당) |
152,727,504 |
173,142,937 |
152,727,504 |
173,142,937 |
31,920,048 |
38,091,446 |
| 복구충당부채 |
- |
8,964,928 |
- |
8,964,928 |
- |
1,972,284 |
| 합 계 |
(369,141,243) |
596,170,759 |
886,864,458 |
(659,834,942) |
(77,150,519) |
(145,163,687) |
(2) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 미수금 |
58,907,000 |
- |
- |
58,907,000 |
12,311,563 |
12,311,563 |
| 외상매입금 |
(47,894,946) |
- |
- |
(47,894,946) |
(10,010,044) |
(10,010,044) |
| 미지급금 |
(21,538,518) |
- |
- |
(21,538,518) |
(4,501,550) |
(4,501,550) |
| 선급금 |
20,000,000 |
- |
- |
20,000,000 |
4,180,000 |
4,180,000 |
| 외상매출금 |
106,356,547 |
- |
- |
106,356,547 |
22,228,518 |
22,228,518 |
| 감가상각비 |
13,569,763 |
7,625,576 |
- |
21,195,339 |
2,836,080 |
4,429,826 |
| 건물 |
(175,934,768) |
(527,995,411) |
- |
(703,930,179) |
(36,770,367) |
(147,121,407) |
| 토지 |
(260,539,532) |
(596,093,114) |
- |
(856,632,646) |
(54,452,762) |
(179,036,223) |
| 차량운반구 |
- |
46,000 |
- |
46,000 |
- |
9,614 |
| 상품평가충당금 |
26,718,042 |
12,846,626 |
26,718,042 |
12,846,626 |
5,584,071 |
2,684,945 |
| 제품평가충당금 |
40,049,688 |
61,604,340 |
40,049,688 |
61,604,340 |
8,370,385 |
12,875,307 |
| 반품제품충당부채 |
748,306,777 |
478,024,794 |
748,306,777 |
478,024,794 |
156,396,116 |
99,907,182 |
| 반품제품회수권 |
(316,181,447) |
(191,209,916) |
(316,181,447) |
(191,209,916) |
(66,081,922) |
(39,962,872) |
| 미지급비용(퇴직금) |
63,245,920 |
487,357,504 |
10,246,612 |
540,356,812 |
13,218,397 |
112,934,574 |
| 미지급비용(연차수당) |
108,364,514 |
152,727,504 |
108,364,514 |
152,727,504 |
22,648,183 |
31,920,048 |
| 합 계 |
363,429,040 |
(115,066,097) |
617,504,186 |
(369,141,243) |
75,956,668 |
(77,150,519) |
② 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 이연법인세자산 |
38,091,446 |
162,846,570 |
131,827,229 |
167,224,519 |
| 이연법인세부채 |
(1,075,126) |
(345,026,577) |
(39,962,872) |
(336,239,397) |
| 순 액 |
37,016,320 |
(182,180,007) |
91,864,357 |
(169,014,878) |
17. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
MIJU VN CO.,LTD |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| MIJU VN CO.,LTD |
매출 |
24,230,747 |
15,080,575 |
| 자금대여 |
101,150,000 |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 |
거래내용 |
당 기 |
전 기 |
| MIJU VN CO.,LTD |
매출채권 |
37,600,995 |
15,960,994 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공받은 내용 |
관련 채무 및 약정 |
| 제공자 |
내용 |
금 액 |
종 류 |
약정한도 |
대출실행금액 |
담보권자 |
| 대표이사 |
연대보증 |
516,000,000 |
신용보증 |
530,000,000 |
530,000,000 |
하나은행 |
| 907,200,000 |
부동산담보대출 |
1,630,000,000 |
1,630,000,000 |
국민은행 |
| 228,000,000 |
신용보증 |
190,000,000 |
190,000,000 |
남양농협 |
| 50,000,000 |
지급보증 |
50,000,000 |
50,000,000 |
서울보증보험 |
18. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
804,465,360 |
993,743,833 |
| 기타포괄손익 |
|
|
| 유형자산 재평가차익의 변동 |
(50,340,246) |
1,124,088,525 |
| 포괄손익 |
754,125,114 |
2,117,832,358 |
19. 부가가치 관련자료당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
4,094,427,680 |
3,510,369,111 |
| 퇴 직 급 여 |
503,272,484 |
522,902,100 |
| 복리후생비 |
359,682,946 |
357,169,522 |
| 임 차 료 |
1,234,267,976 |
762,266,483 |
| 감가상각비 |
531,542,282 |
428,213,900 |
| 무형자산상각비 |
34,477,333 |
35,314,291 |
| 세금과공과 |
209,811,854 |
166,734,512 |
| 합 계 |
6,967,482,555 |
5,782,969,919 |
20. 현금흐름표 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로서 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 재평가차익의 변동 |
(50,340,246) |
1,124,088,525 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
2,494,610,000 |
1,488,520,000 |
| 장기사채의 유동성 대체 |
- |
1,050,000,000 |
21. 재무제표의 사실상의 승인일
당사의 재무제표는 2026년 3월 31일자 주주총회에서 승인 될 예정입니다.