주석
| 당기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 전기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 젠큐릭스 |
&cr;1. 회사의 개요&cr;
주식회사 젠큐릭스(이하 "당사"라고 함)는 2011년 9월 설립되어 유방암 예후 진단 키트 및 동반 진단 키트 등의 개발, 제조 및 판매를 수행하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 242 한화비즈메트로에 위치하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 27일 코넥스시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000,000원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 총발행주식수 및 자본금은 4,896,163주 및 2,448,081,500원이며,전부 기명식보통주식입니다.&cr;&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원, 주)
| 주주명 |
주식수 |
자본금 |
지분율 |
비고 |
| 조상래 |
1,064,714 |
532,357,000 |
21.75% |
대표이사 |
| 김국향 |
401,500 |
200,750,000 |
8.20% |
|
| 기관투자자 |
2,643,368 |
1,321,684,000 |
53.99% |
|
| 개인투자자 |
786,581 |
393,290,500 |
16.06% |
|
| 합계 |
4,896,163 |
2,448,081,500 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책&cr;
당사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 수익인식 &cr;&cr;회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금성자산&cr;&cr;회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융상품&cr;&cr;회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 대손충당금&cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금, 단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr;&cr;(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 정률법에 의하여 5년의 내용연수로 계상되고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부
터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;(6) 무형자산&cr;&cr;회사는 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출)로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① |
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② |
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ |
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ |
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ |
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ |
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
&cr;무형자산은 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 20년 이내의 합리적인 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
&cr;한편, 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액(순매각가액과 사용가치 중 큰 금액)이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과금액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
&cr;(7) 지분법적용 투자주식&cr;
투자주식 중 유의적 영향력을 갖는 주식은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 즉, 지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 지분법이익잉여금변동 또는 지분법자본변동(기타포괄손익누계액항목)으로 처리하고 있습니다.
&cr;한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.&cr;
지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 “0”이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 “0”으로 처리하고 있습니다. 단, 투자기업이 지분법피투자기업에 대하여 예측 가능한 미래에 상환 받을 계획이 없고 상환가능성도 거의 없는 항목 즉 우선주, 장기대여금 및 장기수취채권(매출채권, 매입채무, 단기대여금, 담보자산으로 회수 가능한 장기수취채권, 보고기간종료일 후 회수된 채권은 제외)의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 “0”이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.
지분법피투자기업의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 지분법피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액과의 차액인 투자제거차액에 대해서는 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며
손상징후가 있는 경우에
회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자기업 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자기업의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 투자기업의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.&cr;
지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부금액보다 작은 경우 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액과 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액 중 작은 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인식하지 않고 있습니다.
&cr;
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는
지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업가 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;지분법피투자기업의 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
&cr;(8) 이연법인세자산(부채)
자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 당기법인세부채 및 당기법인세자산이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.
이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있으며 이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토되고 있습니다.
&cr;(9) 퇴직급여&cr;
당사는 당기말 현재 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직급여 지급규정에 따라 당해 회계기간에 납부한 퇴직연금 부담금을 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.&cr;
(10) 주식기준보상
&cr;당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr;3. 사용제한된 금융상품&cr;&cr;당기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
제한내역 |
| 현금및현금등가물&cr;(국고보조금) |
신한은행 |
15,132,305 |
15,157,449 |
국책과제 사용&cr;(고급인력보조금) |
&cr;4. 유형자산
&cr;&cr;회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
감 가 상 각 |
기 말 |
|
기계장치
|
587,357,405
|
129,380,000
|
305,749,749
|
410,987,656
|
|
비품
|
65,511,553
|
18,077,591
|
33,737,284
|
49,851,860
|
|
시설장치
|
269,909,228
|
6,000,000
|
123,457,884
|
152,451,344
|
|
연구시설
|
15,579,403
|
-
|
7,026,309
|
8,553,094
|
|
합계
|
938,357,589
|
153,457,591
|
469,971,226
|
621,843,954
|
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감 가 상 각 |
기 말 |
|
기계장치
|
493,921,673 |
431,517,848 |
- |
338,082,116 |
587,357,405 |
|
차량운반구
|
2,462,182 |
- |
1,721,886 |
740,296 |
- |
|
비품
|
70,158,331 |
35,006,128 |
- |
39,652,906 |
65,511,553 |
|
시설장치
|
248,433,492 |
162,772,727 |
- |
141,296,991 |
269,909,228 |
|
연구시설
|
28,377,778 |
- |
- |
12,798,375 |
15,579,403 |
|
합계
|
843,353,456 |
629,296,703 |
1,721,886 |
532,570,684 |
938,357,589 |
5. 무형자산&cr;
회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
상각액 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
35,790,599 |
94,730,411 |
9,822,143 |
120,698,867 |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
| 지적재산권 |
36,666,667 |
- |
36,666,667 |
- |
| 소프트웨어 |
38,270,835 |
61,362,000 |
17,288,465 |
82,344,370 |
| 합계 |
110,728,101 |
156,092,411 |
63,777,275 |
203,043,237 |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
상각액 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
4,437,600 |
34,636,897 |
3,283,898 |
35,790,599 |
| 개발비 |
- |
- |
- |
- |
| 지적재산권 |
120,666,667 |
- |
84,000,000 |
36,666,667 |
| 소프트웨어 |
34,719,835 |
13,292,000 |
9,741,000 |
38,270,835 |
| 합계 |
159,824,102 |
47,928,897 |
97,024,898 |
110,728,101 |
&cr;회사는 암진단키트 개발과 관련된 전기 지출금액 중 166,234천원을 경상연구개발비로 반영하고, 전기이전 지출액 중 1,708,014천원을 전기초 이익잉여금 감소로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다(주석20참조).&cr;
6. 지분법적용투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
|
구분
|
회사명
|
기말주식수
|
취득가액
|
순자산가액(*)
|
장부금액
|
지분율(%)
|
|
당기
|
㈜엔젠바이오
|
300,000
|
1,500,000,000
|
330,870,965 |
323,192,111 |
27.234%
|
|
전기
|
㈜엔젠바이오
|
300,000
|
1,500,000,000
|
342,768,626 |
325,193,848 |
50.167%
|
(*) 피투자회사의 순자산 중 비지배지분을 제외한 금액입니다.&cr;
(2) 항목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분
|
회사명
|
기초평가액
|
지분법자본변동
|
지분법손익
|
기타증감액(*)
|
기말평가액
|
|
당기
|
㈜엔젠바이오
|
325,193,848 |
29,858,757 |
(352,363,502) |
320,503,008 |
323,192,111 |
|
전기
|
㈜엔젠바이오
|
1,259,347,958 |
(8,493,275) |
(925,660,835) |
- |
325,193,848 |
(*) 피투자기업의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 감소함에 따라 발생한 지분변동액 차액을 투자자산처분이익으로 인식한 금액입니다.&cr;&cr;회사는 관계기업의 순자산변동 금액 원천에 따라 지분법 평가를 함에 따라 당기 및 전기 지분법손실이 각각 508,209천원 및 3,965천원 감소하였습니다.(주석20참조)
&cr;(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
자산총액
|
5,182,287,276
|
6,360,667,414 |
|
부채총액
|
2,984,175,642
|
4,732,522,757 |
|
매출액
|
335,494,636
|
229,450,000 |
|
당기순손익
|
(3,772,801,029))
|
(1,833,313,946) |
7. 단기차입금&cr;&cr;회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
기업은행 |
3.31% |
550,000,000 |
550,000,000 |
&cr;8. 자본금&cr;&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 보통주 |
발행주식수 |
4,896,163
|
4,628,557 |
| 보통주자본금 |
2,448,081,500
|
2,314,278,500 |
(2) 당기 및 전기 중의 증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 일 자 |
내역 |
보통주 |
보통주자본금 |
자본잉여금 |
| 2016-01-01 |
당기초 |
3,914,273
|
1,957,136,500
|
10,807,851,500
|
| 2016-06-22 |
유상증자 |
714,284 |
357,142,000 |
9,642,834,000 |
| 2016-12-31 |
당기말 |
4,628,557 |
2,314,278,500 |
20,450,685,500 |
|
2017-01-01
|
당기초
|
4,628,557
|
2,314,278,500
|
20,450,685,500
|
|
2017-08-25
|
유상증자
|
126,760
|
63,380,000
|
1,736,612,000
|
|
2017-12-22
|
유상증자
|
140,846
|
70,423,000
|
1,929,590,200
|
|
2017-12-31
|
당기말
|
4,896,163
|
2,448,081,500
|
24,116,887,700
|
9. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사의 보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
|
구분
|
1차
|
2차
|
4차
|
5차 |
|
주식선택권 등으로 인하여 발행할 주식의 총수㈜
|
190,000 |
78,342 |
24,527 |
9,900 |
|
행사가격
|
3,500 |
3,500 |
16,100 |
13,213 |
|
부여일
|
2015.03.26 |
2015.09.07 |
2016.3.29 |
2017.9.18 |
|
가득조건
|
용역제공기간:부여일로부터 2년 |
용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 |
|
약정만기
|
부여일 이후 2년경과 7년이내 |
부여일 이후 2년경과 7년이내(근속연수에 따라 차등적용) |
|
결제방식(**)
|
주식결제형 |
|
부여받은자
|
임원 등 |
임직원 |
|
승인기관
|
정기주주총회 |
임시주주총회 |
정기주주총회 |
임시주주총회 |
* 3차로 부여된 주식매수선택권은 임직원의 퇴사로 소멸되었습니다.&cr;** 1차, 2차 및 4차 주식보상기준 약정은 2015년 중 이사회 결의 및 임직원과의 재계약으로 주식결제 및 현금결제 혼합형에서 주식결제형으로 변경되었습니다.
&cr;(2) 공정가치산정내역&cr;
당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| (금액 : 원) |
| 구분 |
1차
|
2차
|
4차
|
5차 |
| 주가 |
15,800 |
15,800 |
18,000 |
13,050 |
| 행사가격 |
3,500 |
3,500 |
16,100 |
13,213 |
| 기대주가변동성 |
62.65% |
61.15% |
58.56% |
46.35% |
| 만기 |
취득일로부터5년 |
취득일로부터5년 |
취득일로부터5년 |
취득일로부터 5년 |
| 무위험이자율 |
1.87% |
1.84% |
1.56% |
1.74% |
* 기대주가변동성은 당사와 유사한 사업을 영위하는 회사의 과거 주가를 사용하여 산출하였습니다.
&cr;(3) 주식기준보상원가로 인하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기에 인식한 총 보상원가 |
596,856,310
|
1,716,953,541 |
| - 판매비와 관리비 |
596,856,310
|
1,716,953,541 |
&cr;상기 보상원가는 모두 자본조정의 주식매입선택권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;10. 이연법인세자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세납부액 및 법인세비용은 없습니다.&cr;&cr;(2) 세전이익과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(6,402,871,021) |
(9,063,948,157) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
- |
- |
| 법인세 효과 |
- |
- |
| 법인세비용 |
- |
- |
(3) 일시적차이의 총 변동액은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
기 초 |
증가(감소) |
기 말
|
| 감소 |
증가 |
| 지분법손실 |
1,154,922,605 |
320,503,008 |
325,193,847 |
1,159,613,444 |
| 지분법자본변동 |
19,883,547 |
2,689,102 |
- |
17,194,445 |
| 대손상각비 |
- |
- |
56,734,119 |
56,734,119 |
| 합계 |
1,174,806,152 |
323,192,110 |
381,927,966 |
1,233,542,008 |
* 일시적 차이로 발생한 이연법인세 자산은 실현가능성의 불확실성으로 자산인식하지 아니하였습니다.&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
기 초 |
증가(감소) |
기 말
|
| 감소 |
증가 |
| 지분법손실 |
229,261,770 |
- |
925,660,835 |
1,154,922,605 |
| 지분법자본변동 |
(328,548,530) |
- |
348,432,077 |
19,883,547 |
| 합계 |
(99,286,760) |
- |
1,274,092,912 |
1,174,806,152 |
&cr;(4) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
이월결손금 |
연구인력개발비&cr;세액공제 |
중소기업투자세액공제 |
| 2011년 |
7,531,892 |
- |
- |
| 2012년 |
101,711,289 |
- |
- |
| 2013년 |
559,996,561 |
35,114,192 |
6,576,627 |
| 2014년 |
1,606,135,413 |
156,313,953 |
22,646,097 |
| 2015년 |
4,061,902,850 |
235,091,962 |
16,827,804 |
| 2016년 |
4,507,662,775 |
599,999,626 |
17,828,717 |
| 2017년 |
5,639,854,464 |
384,994,541 |
4,061,400 |
| 합 계 |
16,484,795,244 |
1,411,514,274 |
67,940,645 |
향후 과세소득의 불확실성으로 인해 인식되지 않은 이연법인세자산은 5,377,489천원입니다.
11. 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무잔액&cr;
(1) 회사의 특수관계자는 임직원 및 주주와 동사의 임원이 대주주인 바이오트라이온과 피투자회사인 (주)엔젠바이오입니다. &cr;&cr;(2) 특수관계자에 대한 거래내역 및 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당기 중 자금거래내역은 없으며, 전기초 대여금 58,000,000원은 전기 중 모두 회수되었습니다. &cr;
- 매출매입거래내역
| (단위 : 원) |
| 거 래 처 |
(주)엔젠바이오 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초채권 |
46,528,458
|
184,618,969
|
| 당기증가 |
458,672
|
570,436,790
|
| 당기감소 |
46,987,130
|
708,527,301
|
| 기말잔액 |
-
|
46,528,458
|
| 매 출 |
416,975
|
518,578,908
|
12. 기본주당손익&cr;
기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 가중평균유통보통주식수의 산정&cr;
<당기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
주식수(*) |
가중치 |
유통보통주식수 |
|
기초
|
4,628,557
|
237
|
1,096,968,009
|
|
유상증자
|
4,755,317
|
119
|
565,882,723
|
|
유상증자
|
4,896,163
|
9
|
44,065,467
|
| 합계 |
1,706,916,199
|
| 일수 |
365
|
| 가중평균유통보통주식수 |
4,676,483
|
&cr;<전기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
주식수(*) |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
3,914,273 |
173 |
677,169,229 |
| 유상증자 |
4,628,557 |
193 |
893,311,501 |
| 합계 |
1,570,480,730 |
| 일수 |
366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,290,931 |
&cr;
(2) 기본주당손익의 산정
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손익 |
(6,402,871,021) |
(9,063,948,157) |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
4,676,483 |
4,290,931 |
| 기본주당순손익 |
(1,369) |
(2,112) |
&cr;13. 정부보조금
&cr;당사의 정부보조금 수령내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
15,157,449
|
652,355,330 |
| 수령액 |
51,527,062
|
30,253,290 |
| 사용액 |
(51,552,206)
|
(667,451,171) |
| 기말잔액 |
15,132,305
|
15,157,449 |
당사는 상기 국고보조금을 모두 경상연구개발비의 용도로 사용하였습니다. &cr;
14. 포괄손익
&cr;포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
(6,402,871,021) |
(9,063,948,157) |
| 기타포괄손익 |
29,858,757 |
(8,493,275) |
| -지분법자본변동 |
29,858,757 |
(8,493,275) |
| 포괄손익 |
(6,373,012,264) |
(9,072,441,432) |
15. 결손금처리계산서&cr;
| 제7기 |
2017년 1월 1일부터 |
|
제6기 |
2016년 1월 1일부터 |
|
2017년 12월 31일까지 |
|
|
2016년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2018년 3월 27일 |
|
처리확정일 |
2017년 3월 28일 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미처리결손금 |
|
23,953,718,038 |
|
17,550,847,017 |
| 전기이월미처리결손금 |
17,550,847,017 |
|
8,486,898,860 |
|
| 당기순손실 |
6,402,871,021 |
|
9,063,948,157 |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
23,953,718,038 |
|
17,550,847,017 |
&cr;상기의 당기와 전기의 결손금처리계산서는 주석 20에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성효과가 반영되어 있으므로 각각 2018년 3월 27일 및 2017년 3월 28일자 정기주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. &cr;&cr;16. 현금의 유출입이 없는 거래&cr;
당기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 장기미지급금의 주식매입선택권대체 |
1,292,620,528 |
&cr;17. 제공받은 지급보증&cr;&cr;당사는 단기차입금 550,000,000원에 대하여 기술보증기금으로부터 90%, 대표이사로부터 66,000,000원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 16,500,000원의 국고보조금(고급인력보조) 반환 이행보증을제공받고 있습니다.&cr;
&cr;18. 주요약정사항.&cr;&cr;당사는 에이비온(주)과 마스터 서비스계약을 체결하여 동사가 개발하는 위암 항암제의 동반진단제품을 개발하고 있으며, 서울대산학협력단과 폐암 및 대장암 동반진단 기술 및 특허 이전 계약을 체결하여 기술이전을 통한 식약청 허가 및 신의료기술 기술평가 인증절차 진행 중 입니다.&cr;&cr;19. 재무제표의 사실상의 확정일
&cr;&cr;당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 뒤 2018년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2018년 9월 14일자 이사회에서 발행승인되었습니다. &cr;&cr;20. 재무제표 재작성&cr;&cr;회사는 개발비 등 관련 수정사항을 2017년 및 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 반영하여 재작성하였습니다. 동 수정사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;20-1. 재무상태표&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 정정전 |
정정후 |
차이 |
정정전 |
정정후 |
차이 |
| 유동자산 |
5,561,869 |
5,561,869 |
- |
7,389,641 |
7,389,641 |
- |
| 비유동자산 |
4,163,068 |
1,621,571 |
(2,541,496) |
4,559,055 |
1,842,972 |
(2,716,083) |
| 투자자산 |
570,440 |
323,192 |
(247,248) |
783,696 |
325,194 |
(458,502) |
| 무형자산 |
2,497,291 |
203,043 |
(2,294,248) |
2,368,310 |
110,728 |
(2,257,582) |
| 자산총계 |
9,724,936 |
7,183,440 |
(2,541,496) |
11,948,696 |
9,232,613 |
(2,716,083) |
| 유동부채 |
955,783 |
955,783 |
- |
1,028,805 |
1,028,805 |
- |
| 비유동부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부채총계 |
955,783 |
955,783 |
- |
1,028,805 |
1,028,805 |
- |
| 자본총계 |
8,769,153 |
6,227,657 |
(2,541,496) |
10,919,891 |
8,203,808 |
(2,716,083) |
&cr;20-2. 손익계산서&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 정정전 |
정정후 |
차이 |
정정전 |
정정후 |
차이 |
| 매출액 |
6,731 |
6,731 |
- |
585,810 |
585,810 |
- |
| 매출원가 |
- |
- |
- |
564,274 |
564,274 |
- |
| 매출총이익 |
6,731 |
6,731 |
- |
21,536 |
21,536 |
- |
| 판매비와관리비 |
6,319,435 |
6,356,101 |
36,667 |
7,928,456 |
8,178,690 |
250,234 |
| 경상연구개발비 |
1,499,069 |
1,499,069 |
- |
2,140,367 |
2,306,601 |
166,234 |
| 무형자산상각비 |
27,111 |
63,777 |
36,667 |
13,025 |
97,025 |
84,000 |
| 영업이익(손실) |
(6,312,704) |
(6,349,370) |
(36,667) |
(7,906,920) |
(8,157,154) |
(250,234) |
| 영업외수익 |
852,364 |
344,373 |
(507,990) |
40,764 |
40,764 |
- |
| 투자주식처분이익 |
828,493 |
320,503 |
(507,990) |
- |
- |
- |
| 영업외비용 |
906,082 |
397,874 |
(508,209) |
951,524 |
947,558 |
(3,965) |
| 지분법손실 |
860,572 |
352,364 |
(508,209) |
929,626 |
925,661 |
(3,965) |
| 당기순이익(손실) |
(6,366,422) |
(6,402,871) |
(36,449) |
(8,817,679) |
(9,063,948) |
(246,269) |
| 지분법자본변동 |
(181,177) |
29,859 |
211,036 |
125,594 |
(8,493) |
(134,088) |
| 총포괄손익 |
(6,547,599) |
(6,373,012) |
174,587 |
(8,692,085) |
(9,072,441) |
(380,356) |
&cr;20-3. 자본변동표&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
정정 전 |
정정 후 |
차이 |
| 이익잉여금 |
총계 |
이익잉여금 |
총계 |
이익잉여금 |
총계 |
| 2016.01.01(전기초) |
(6,491,111) |
6,602,426 |
(8,486,899) |
4,266,699 |
(1,995,788) |
(2,335,727) |
| 1. 자본금의 증가 |
- |
9,999,976 |
- |
9,999,976 |
- |
- |
| 2. 지분법자본변동 |
- |
125,594 |
- |
(8,493) |
- |
(134,088) |
| 3. 주식매입선택권 |
- |
3,009,574 |
- |
3,009,574 |
- |
- |
| 4. 당기순이익(손실) |
(8,817,679) |
(8,817,679) |
(9,063,948) |
(9,063,948) |
(246,269) |
(246,269) |
| 2016.12.31(전기말) |
(15,308,790) |
10,919,891 |
(17,550,847) |
8,203,808 |
(2,242,057) |
(2,716,083) |
| 2017.01.01(당기초) |
(15,308,790) |
10,919,891 |
(17,550,847) |
8,203,808 |
(2,242,057) |
(2,716,083) |
| 1. 자본금의 증가 |
- |
3,800,005 |
- |
3,800,005 |
- |
- |
| 2. 지분법자본변동 |
- |
(181,177) |
- |
29,859 |
- |
211,036 |
| 3. 주식매입선택권 |
- |
596,856 |
- |
596,856 |
- |
- |
| 4. 당기순이익(손실) |
(6,366,422) |
(6,366,422) |
(6,402,871) |
(6,402,871) |
(36,449) |
(36,449) |
| 2017.12.31(당기말) |
(21,675,212) |
8,769,153 |
(23,953,718) |
6,227,657 |
(2,278,506) |
(2,541,496) |
&cr;20-4. 현금흐름표&cr; (단위: 천원)
| 구분 |
제7(당)기 |
제6(전)기 |
| 정정전 |
정정후 |
차이 |
정정전 |
정정후 |
차이 |
| 영업활동으로인한현금흐름 |
(5,319,066) |
(5,319,066) |
- |
(5,815,518) |
(5,981,752) |
(166,234) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(314,375) |
(314,375) |
- |
(1,692,242) |
(1,526,008) |
166,234 |
| 재무활동으로인한현금흐름 |
3,800,005 |
3,800,005 |
- |
9,999,976 |
9,999,976 |
- |
| 현금의증가(감소) |
(1,833,436) |
(1,833,436) |
- |
2,492,216 |
2,492,216 |
- |
| 기초의현금 |
6,372,018 |
6,372,018 |
- |
3,879,801 |
3,879,801 |
- |
| 기말의현금 |
4,538,582 |
4,538,582 |
- |
6,372,018 |
6,372,018 |
- |
&cr;