3. 연결재무제표 주석
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제12기말 : 2019년
12월 31일 현재
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| 제11기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : &cr;
&cr;
주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2011년 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행 주식회사를 인수하였고,
2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행 주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하
여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다.
또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였습니다. 현대증권
㈜
는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편
입하였습니다.&cr;&cr;
지배기업의 자본금은 당기말 현재
2,090,558백만원
입니
다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.
&cr;
2. 연결재무제표 작성기준 :
&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석2
. (4)에서 설명하고 있습니다.
&cr;
&cr;
연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 회원에게 제공하는 서비스금액을 비용으로 처리했던 전기 포괄손익계산서를 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익에서 차감하는 방식으로 작성하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. &cr;
1) 연결
실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
&cr;
&cr;
기
업
회
계
기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단
일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;
&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석
45에서 설명하고 있습니다. &cr;
&cr;
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
&cr;
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;
&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정&cr;&cr;이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외규정이 추가되었습니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으로 인한 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료합니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일부터 시행하나 조기도입을 허용함에 따라 조기도입하였습니다. 위험회피관계에 대하여 유의적인 이자율 지표는 LIBOR 및 CD금리이며, 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석9의 위험회피회계입니다.&cr;
- 연차개선 : 기준서 제1103호 '사업결합'&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 : 기준서 제1111호 '공동약정'&cr;&cr;공동영업에 참여하나 공동지배력을 보유하지 못한 당사자가 공동지배력을 획득하게 된 경우, 이전에 보유하고 있던 지분은 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로 재측정 하지 않음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 연차개선 : 기준서 제1012호 '법인세'&cr;&cr;기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 : 기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산이 의도된 용도로 사용 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면,해당 적격자산의 취득을 위해 차입한 특정차입금을 일반차입금에 포함한다는 사실을명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
&cr;
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간&cr;
&cr;
국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr;&cr;다만, 연결실체가 보유한 리스 계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr;&cr;2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.
&cr;
&cr;
(2) 측정 기준 &cr;
&cr;
연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.
&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다
.
&cr;
(4) 중요한 회계추정&cr;
연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;
중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.&cr;
&cr;
1)
법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;연결실체는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라
201
8
년부터 3년간
당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실제가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;
2)
금융상품의
공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.&cr;
&cr;
연결실체는 유의적인 회계정책 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
&cr;
3) 신용손실에 대한 충당금
&cr;연결실체는
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에
대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
&cr;
&cr;
4)
순확정급여부채의 측정
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다
(
주석24).
&cr;
&cr;
5) 영업권의 손상차손 &cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주석15).
&cr;
3. 유의적인 회계정책 : &cr;
연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
&cr;
(1) 연결 기준
&cr;1) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr;
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr; &cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr; &cr; 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 연결기타포괄손익 항목은 연결당기손익으로 재분류됩니다.&cr; &cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익 또는 이익잉여금으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;
동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 연결기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
&cr;
&cr;2) 관
계기
업
및 공동기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동기업은 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는
동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 또는 공동기업의 재무제표를 조정합니다.
관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적의무 또는 의제의무가 있거나, 피투자자를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.&cr;
연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 '영업외손익'으로 표시됩니다.
3) 구조화기업
구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.&cr;
4
) 펀드관리
연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영할 수 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결재무제표에 포함되지 않습니다.&cr;
5
) 내부거래제거
연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 외화&cr;&cr;1) 외화 거래
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 각 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
매 보고기간 말에 화폐성
외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
마
감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이
와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;
2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 그룹사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;
(3) 금융상품의 인식 및 측정기준&cr;
&cr;
1) 최초 인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr;&cr;2) 후속측정
금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr;&cr;① 상각후원가
상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다.
| ― |
상환된 원금을 차감 |
| ― |
최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감 |
| ― |
손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 |
&cr;② 공정가치
연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.
시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.&cr;
또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| ― |
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| ― |
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| ― |
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입&cr;변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.
공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.
또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.&cr;
연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.&cr;
&cr;
3) 제거
제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. &cr;
&cr;
② 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.
&cr;4) 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(4)
현금 및 예치금&cr;&cr;연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.&cr;
&cr;
(5) 비파생금융자산
&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;
(6) 금융자산
(채무상품)
의 기대신용손실&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
| ― |
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 |
| ― |
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 |
| ― |
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 |
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일 초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다.
계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.&cr;
| ― |
연체 30일 초과 |
| ― |
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 |
| ― |
조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 |
| ― |
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) |
| ― |
은행연합회 신용불량정보 등록 등 |
&cr;
간편모형은
항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정
하
며
, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.
연
결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우
신용이 손상되었다고 간주합니다.
&cr;
&cr;
연결실체는
일
반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.&cr;
| ― |
연체 90일 이상 |
| ― |
법적절차 착수 |
| ― |
은행연합회 신용관리대상 정보등록 |
| ― |
기업 신용등급 C, D업체 |
|
―
|
대환대출 |
| - |
채권재조정 등 |
&cr;1) 미래전망정보의 반영&cr;연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
&cr;연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.&cr;
| 주요 거시경제변수 |
신용위험 간 상관관계 |
| 국내 GDP 성장률 |
(-) |
| 종합주가지수 |
(-) |
| 건설투자 증감률 |
(-) |
| 주택매매가격지수 증감률 |
(-) |
| 금리스프레드 |
(+) |
| 민간소비 성장률 |
(-) |
| 전기 대비 콜금리 증감(%P) |
(+) |
| 가계대출증감률 |
(-) |
기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 수립시 활용한 거시 경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시 경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.&cr;
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).
&cr;① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;
집합평가 대손충당금
은
과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다.
대손충당금 측정 시 담보,
상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해
자산집합 별로 추정한
부도율(PD: Probability of Default)과
회수
유형별
부도시 손실률
(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
&cr;
전체기간 기대신용손실은
결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율(PD), 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다.
&cr;
&cr;
3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나,
대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(7) 파생금융상품&cr;
연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.&cr;
&cr;연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr;
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
&cr;
연결실체는
파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
1)
매
매목적 파생금융상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익공정가치측정금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;
2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피대상항목이 지분상품이며 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 표시하기로 선택한 경우에는 인식된 위험회피의 비효과적인 부분을 기타포괄손익에 표시하고 있습니다.
위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더
이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은
위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금을 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다
.
현
금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품 및 비파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품 및 비파생금융상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은
기타영업손익으
로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
에
따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;
5)
내재파생금융상품
내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다
.
&cr;
6
)
거래일
손익 (Day 1 gain and loss)
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시
당기손익공정가치측정금융상품 순손익
혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;
(8) 유형자산
&cr;1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 임차점포시설물 등의 경우 관련자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;2) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
&cr;
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 업무용건물 및 구축물 |
정액법 |
20 ~ 40 년 |
| 임차점포시설물 |
정률법/정액법 |
4 ~ 15 년 |
| 업무용동산 |
정률법/정액법 |
3 ~ 15 년 |
&cr;
매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(9) 투자부동산&cr;
1) 인식과 측정&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다.&cr;
2) 감가상각
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
20 ~ 40 년 |
&cr;
매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
(10) 무형자산&cr;
&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
3 ~ 19 년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
3 ~ 5 년 |
| 취득한 사업의 가치(VOBA) |
정률법 |
60년 |
| 기타 |
정액법 |
1 ~ 13 년 |
&cr;
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;1) 취득한 사업의 가치(VOBA)&cr;연결실체는 보험회사와의 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가액과 피인수회사의회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)인 무형자산으로 표시하였습니다. 취득한 사업의 가치는 취득일 시점에 존재하는 보험계약의 미래 현금흐름에 내재된 이익의 현재가치로 측정됩니다. 취득한 사업의 가치는 위의 내용연수 동안 정률법에 의하여 상각되며 상각비는 보험비용으로 분류됩니다. &cr;&cr;2) 영업권&cr;
&cr;① 인식 및 측정&cr;
연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;
2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.
사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 비지배지분의 추가취득
비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.&cr;
③ 후속측정&cr;영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.&cr;
&cr;
3) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;
(11) 비금융자산의 손상&cr;
&cr;이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 건설계약에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정한 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.&cr;
(13) 금융부채&cr;&cr;계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리한 후, 보고기간 말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;2) 기타금융부채&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;
(1
4
) 보험계약 &cr;
연결실체의 종속기업인 KB손해보험과 KB생명보험은 보험계약을 발행합니다.
보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다.
연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 재무상태표상 기타자산 및 보험계약부채, 수익 및 비용을 포괄손익계산서상 보험손익으로 인식하고 있습니다.
1) 보험료수익&cr;연결실체는 보험계약에 따른 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로인식하며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.&cr;
&cr;
2) 보험부채
연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
①
보험료적립금
연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다.&cr;
②
지급준비금
보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다.&cr;
&cr;
③
미경과보험료적립금
보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.&cr;
&cr;
④
계약자배당준비금
법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(이자율차배당, 위험률차배당 및 사업비차배당 등)에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.&cr;
3)
부채적정성 평가
연결실체는 기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증ㆍ보험금처리원가 및 보험계약대출금으로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. &cr;&cr;보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험 수익률 시나리오에 유동성 프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치할인을 적용하지 않고 있습니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러 가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. &cr;&cr;
4) 이연신계약비&cr;연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로 인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.&cr;
(1
5
) 충당부채&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.&cr;
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.
손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.
&cr;
(1
6
) 금융보증계약&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증 계약의 기간 동안 상각하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
| ― |
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 |
| ― |
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;
(1
7)
연결실체가 발행한 지분상품 &cr;
&cr;지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.
&cr;&cr;1) 보통주&cr;
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;
2) 신종자본증권(Hybrid Securities)&cr;
상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다
.
한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.
&cr;
3) 자기주식&cr;
연결실체가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
4) 복합금융상품&cr;복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다.&cr;&cr;
(
18
) 수익인식기준
&cr;
&cr;연결실체는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
| ― |
1단계: 고객과의 계약을 식별 |
| ― |
2단계: 수행의무를 식별 |
| ― |
3단계: 거래가격을 산정 |
| ― |
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 |
| ― |
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 |
&cr;
1) 이자수익과 이자비용
상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
&cr;
또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익
도
포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.&cr;
&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익&cr;당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.&cr;
| ― |
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 |
| ― |
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) |
&cr;4) 배당금&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.
&cr;
(19
) 종업원급여&cr;
&cr;
1) 퇴직급여
: 확정기여제도
&cr;연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 퇴
직급여: 확정급여제도&cr;
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.&cr;
확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
4) 주식기준보상&cr;
연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Grant 및
Mileage Stock을 부여
하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.
Stock Grant가 행사될 경우
연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가에 기초하여 산정한 금액을 현금으로 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.
Mileage Stock이 행사될 경우 KB금융지주의 주가에 해당하는 금액을 현금으로 지급하고 있습니다.
&cr;&cr;선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다.
이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. Mileage Stock은 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있으며, 가득시점에 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
5) 해고급여&cr;
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.&cr;
&cr;
(2
0) 법인세비용&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
그러나,
영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와
자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우
에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는
인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr;
3) 세무상 불확실성&cr;
세무상 불확실성은 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr;
(2
1) 주당이익
&cr;&cr;연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(22) 리스&cr;&cr;
주석 2
에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 45
에서 제공합니다.
&cr;&cr;연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
&cr;
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
연결실체는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. &cr;
리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.
&cr;
&cr;
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
&cr;
&cr;
판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.&cr;
&cr;
연결실체는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습
니다.
다만, 국제회계기준해석위원회의 '리스기간 및 리스개량자산 내용연수'관련 해석서 발표에 따라 적용을 검토 중입니다.
&cr;
&cr;
(23
) 영업부문&cr;
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr;
&cr;
부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. &cr;
(24) 당기손익조정접근법 (Overlay Approach)
연결실체는 기업회계기준서 제1104호에 근거하여 당기손익조정접근법을 적용하고 있으며, 연결실체는 다음 조건을 충족하는 경우에만 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수 있습니다.&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치 측정항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않는 경우&cr;(2) 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는 경우&cr;
이 경우 연결실체는 다음 (가)와 (나)의 차이를 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류하고 있습니다.&cr;(가) 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고하는 금액&cr;(나) 보험자가 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고했을 금액&cr;&cr;연결실체는 자산을 최초 인식할 때 또는 종전에 적용 요건을 충족하지 못했으나 해당자산이 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는다는 조건를 새롭게 충족하는 금융자산에 대해 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수있습니다.&cr;&cr;연결실체는 금융자산이 제거될 때까지 당기손익조정접근법을 계속 적용하되, 금융자산이 당기손익조정접근법 적용조건을 더 이상 충족하지 못하는 경우 지정을 철회합니다. 이 경우 해당 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액 잔액은 재분류조정으로 하여 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;연결실체는 지정된 모든 금융자산에 대해 당기손익조정접근법의 적용을 매 회계연도초에 중단할 수 있으며, 더 이상 보험자가 아니기 때문에 당기손익조정접근법을 사용하지 않는 경우에는 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하지 않습니다.&cr;
4. 금융위험의 관리 : &cr;
&cr;4-1. 개요&cr;&cr;
(1) 위험관리정책 개요&cr;&cr;연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.&cr;
연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체 내의 각 계열사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다.
신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 리스크 관리 조직&cr;
1) 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 수행합니다. &cr;
2) 리스크관리협의회&cr;
리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의ㆍ의결하고, 연결실체의 리
스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.&cr;
3) 리스크관리부
리스크관리부는 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리하며
그룹 경제적자본 한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.
4-2. 신용위험&cr;&cr;
(1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.
&cr;&cr;
연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 신용위험의 관리&cr;
&cr;연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.&cr;
&cr;
신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서
여신정책총괄
, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며,
리스크관리그룹
에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.
&cr;
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
|
|
| 상각후원가 측정 예치금(*) |
18,142,960 |
17,216,288 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
|
|
| 예치금 |
216,367 |
381,719 |
| 유가증권 |
50,721,526 |
48,285,482 |
| 대출채권 |
427,545 |
954,176 |
| 금관련 금융상품 |
79,805 |
78,808 |
| 파생금융상품 |
3,190,673 |
2,025,962 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
339,684,059 |
319,201,603 |
| 투자금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
43,556,848 |
35,243,634 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
25,346,555 |
23,661,522 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
375,098 |
389,822 |
| 기타금융자산(*) |
9,147,059 |
8,133,556 |
| 소계 |
490,888,495 |
455,572,572 |
| 난외계정 |
|
|
| 지급보증계약 |
8,327,494 |
7,277,136 |
| 금융보증계약 |
3,847,390 |
3,626,532 |
| 약정 |
151,797,615 |
138,590,372 |
| 소계 |
163,972,499 |
149,494,040 |
| 합계 |
654,860,994 |
605,066,612 |
(4) 대출채권의 신용위험&cr;&cr;
연결실체는 신용위험을 수반하고 있는
대출채권
에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
&cr;&cr;
연
결
실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니
다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건,
현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다.
연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실
을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다.
&cr;1) 신
용위험 익스포져
당기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월&cr;기대신용&cr;손실 측정&cr;대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
기대신용손실 미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
83,839,707 |
2,621,898 |
1,000 |
- |
86,462,605 |
| Grade2 |
58,057,809 |
4,683,445 |
7,052 |
- |
62,748,306 |
| Grade3 |
2,650,199 |
2,187,662 |
4,194 |
- |
4,842,055 |
| Grade4 |
518,108 |
900,386 |
4,605 |
- |
1,423,099 |
| Grade5 |
16,648 |
355,893 |
805,938 |
- |
1,178,479 |
| 소계 |
145,082,471 |
10,749,284 |
822,789 |
- |
156,654,544 |
| 가계여신 |
| Grade1 |
146,265,744 |
3,611,001 |
8,155 |
- |
149,884,900 |
| Grade2 |
7,081,846 |
4,433,832 |
29,304 |
- |
11,544,982 |
| Grade3 |
2,080,690 |
1,541,647 |
11,366 |
- |
3,633,703 |
| Grade4 |
185,081 |
387,811 |
9,722 |
- |
582,614 |
| Grade5 |
10,180 |
587,448 |
545,295 |
- |
1,142,923 |
| 소계 |
155,623,541 |
10,561,739 |
603,842 |
- |
166,789,122 |
| 신용카드채권 |
| Grade1 |
8,390,177 |
96,052 |
- |
- |
8,486,229 |
| Grade2 |
5,695,069 |
719,065 |
- |
- |
6,414,134 |
| Grade3 |
1,558,999 |
1,161,396 |
- |
- |
2,720,395 |
| Grade4 |
26,404 |
390,941 |
- |
- |
417,345 |
| Grade5 |
350 |
135,630 |
474,327 |
- |
610,307 |
| 소계 |
15,670,999 |
2,503,084 |
474,327 |
- |
18,648,410 |
| 상각후원가 측정&cr;대출채권 합계 |
316,377,011 |
23,814,107 |
1,900,958 |
- |
342,092,076 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
241,524 |
- |
- |
- |
241,524 |
| Grade2 |
133,574 |
- |
- |
- |
133,574 |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
375,098 |
- |
- |
- |
375,098 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 |
375,098 |
- |
- |
- |
375,098 |
| 합계 |
316,752,109 |
23,814,107 |
1,900,958 |
- |
342,467,174 |
&cr;전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
전기말 |
| 12개월&cr;기대신용&cr;손실 측정&cr;대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
기대신용손실 미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
75,785,147 |
2,144,175 |
1,638 |
- |
77,930,960 |
| Grade2 |
55,292,251 |
4,227,041 |
2,016 |
- |
59,521,308 |
| Grade3 |
2,957,463 |
1,757,607 |
6,579 |
- |
4,721,649 |
| Grade4 |
484,248 |
965,094 |
68,271 |
- |
1,517,613 |
| Grade5 |
244,593 |
378,588 |
1,063,646 |
- |
1,686,827 |
| 소계 |
134,763,702 |
9,472,505 |
1,142,150 |
- |
145,378,357 |
| 가계여신 |
| Grade1 |
133,946,705 |
4,411,122 |
9,180 |
- |
138,367,007 |
| Grade2 |
7,819,152 |
7,497,880 |
17,767 |
- |
15,334,799 |
| Grade3 |
1,718,104 |
1,559,980 |
6,694 |
- |
3,284,778 |
| Grade4 |
706,797 |
421,800 |
13,318 |
- |
1,141,915 |
| Grade5 |
14,110 |
447,064 |
489,196 |
- |
950,370 |
| 소계 |
144,204,868 |
14,337,846 |
536,155 |
- |
159,078,869 |
| 신용카드채권 |
| Grade1 |
8,411,723 |
176,312 |
- |
- |
8,588,035 |
| Grade2 |
4,449,617 |
587,254 |
- |
- |
5,036,871 |
| Grade3 |
1,460,344 |
1,228,087 |
- |
- |
2,688,431 |
| Grade4 |
6,004 |
467,012 |
- |
- |
473,016 |
| Grade5 |
112 |
148,149 |
419,444 |
- |
567,705 |
| 소계 |
14,327,800 |
2,606,814 |
419,444 |
- |
17,354,058 |
| 상각후원가 측정&cr;대출채권 합계 |
293,296,370 |
26,417,165 |
2,097,749 |
- |
321,811,284 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
189,501 |
25,731 |
- |
- |
215,232 |
| Grade2 |
128,712 |
45,878 |
- |
- |
174,590 |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
318,213 |
71,609 |
- |
- |
389,822 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계 |
318,213 |
71,609 |
- |
- |
389,822 |
| 합계 |
293,614,583 |
26,488,774 |
2,097,749 |
- |
322,201,106 |
&cr;
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 |
부도율 구간(%) |
가계 |
기업 |
| Grade1 |
0.0 ~ 1.0 이하 |
1 ~ 5 등급 |
AAA ~ BBB+ |
| Grade2 |
1.0 초과 ~ 5.0 이하 |
6 ~ 8 등급 |
BBB ~ BB |
| Grade3 |
5.0 초과 ~ 15.0 이하 |
9 ~ 10 등급 |
BB- ~ B |
| Grade4 |
15.0 초과 ~ 30.0 이하 |
11 등급 |
B- ~ CCC |
| Grade5 |
30.0 초과 |
12 등급 이하 |
CC 이하 |
2)
담보에 의한 신용위험경감효과&cr;당기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr;측정대상 |
전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 보증서 |
70,183,658 |
3,839,736 |
179,825 |
74,203,219 |
| 예ㆍ부적금 |
4,478,032 |
118,221 |
8,034 |
4,604,287 |
| 동산 |
10,014,552 |
582,109 |
55,410 |
10,652,071 |
| 부동산 |
155,769,901 |
10,839,595 |
417,815 |
167,027,311 |
| 합계 |
240,446,143 |
15,379,661 |
661,084 |
256,486,888 |
&cr;전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr;측정대상 |
전체기간 기대신용손실 &cr;측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 보증서 |
60,473,663 |
5,871,980 |
151,180 |
66,496,823 |
| 예ㆍ부적금 |
4,200,448 |
77,024 |
6,485 |
4,283,957 |
| 동산 |
8,644,719 |
616,318 |
54,492 |
9,315,529 |
| 부동산 |
147,682,808 |
12,828,076 |
442,287 |
160,953,171 |
| 합계 |
221,001,638 |
19,393,398 |
654,444 |
241,049,480 |
(5) 유가증권의 신용위험&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다
(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실&cr; 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
| Grade1 |
25,147,636 |
- |
- |
- |
25,147,636 |
| Grade2 |
157,881 |
- |
- |
- |
157,881 |
| Grade3 |
42,710 |
- |
- |
- |
42,710 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
25,348,227 |
- |
- |
- |
25,348,227 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| Grade1 |
40,206,856 |
- |
- |
- |
40,206,856 |
| Grade2 |
3,337,327 |
- |
- |
- |
3,337,327 |
| Grade3 |
12,665 |
- |
- |
- |
12,665 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
43,556,848 |
- |
- |
- |
43,556,848 |
| 합계 |
68,905,075 |
- |
- |
- |
68,905,075 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실&cr; 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
| Grade1 |
23,524,120 |
- |
- |
- |
23,524,120 |
| Grade2 |
120,546 |
- |
- |
- |
120,546 |
| Grade3 |
18,572 |
- |
- |
- |
18,572 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
23,663,238 |
- |
- |
- |
23,663,238 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| Grade1 |
32,498,155 |
- |
- |
- |
32,498,155 |
| Grade2 |
2,740,053 |
- |
- |
- |
2,740,053 |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
2,510 |
- |
- |
- |
2,510 |
| Grade5 |
- |
- |
2,916 |
- |
2,916 |
| 소계 |
35,240,718 |
- |
2,916 |
- |
35,243,634 |
| 합계 |
58,903,956 |
- |
2,916 |
- |
58,906,872 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.
| 신용건전성 |
국내 |
국외 |
| KIS채권평가 |
NICE피앤아이 |
한국자산평가 |
에프앤자산평가 |
S&P |
Fitch-IBCA |
Moody's |
| Grade1 |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
A- to AAA |
A- to AAA |
A3 to Aaa |
| Grade2 |
A- to AA- |
A- to AA- |
A- to AA- |
A- to AA- |
BBB- to BBB+ |
BBB- to BBB+ |
Baa3 to Baa1 |
| Grade3 |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BB to BB+ |
BB to BB+ |
Ba2 to Ba1 |
| Grade4 |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
B+ to BB- |
B+ to BB- |
B1 to Ba3 |
| Grade5 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
B 이하 |
B 이하 |
B2 이하 |
&cr;원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.
(6) 예치금의 신용위험&cr;
당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| Grade1 |
17,292,966 |
- |
- |
- |
17,292,966 |
| Grade2 |
149,927 |
- |
- |
- |
149,927 |
| Grade3 |
677,249 |
- |
- |
- |
677,249 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
13,991 |
13,179 |
360 |
- |
27,530 |
| 합계 |
18,134,133 |
13,179 |
360 |
- |
18,147,672 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금(*) |
| Grade1 |
16,374,868 |
- |
- |
- |
16,374,868 |
| Grade2 |
213,903 |
- |
- |
- |
213,903 |
| Grade3 |
608,314 |
- |
- |
- |
608,314 |
| Grade4 |
19,531 |
- |
- |
- |
19,531 |
| Grade5 |
1,691 |
- |
- |
- |
1,691 |
| 합계 |
17,218,307 |
- |
- |
- |
17,218,307 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.
&cr;(7) 파생상품의 신용위험경감효과&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예ㆍ부적금, 유가증권 등 |
802,170 |
460,670 |
| 합계 |
802,170 |
460,670 |
(8
) 신용위험의 집중도분석
&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한국 |
166,310,457 |
149,149,657 |
18,642,111 |
334,102,225 |
97.44 |
(2,363,332) |
331,738,893 |
| 유럽 |
- |
1,118,429 |
- |
1,118,429 |
0.33 |
(4,181) |
1,114,248 |
| 중국 |
- |
3,135,501 |
358 |
3,135,859 |
0.91 |
(20,654) |
3,115,205 |
| 일본 |
101 |
647,956 |
81 |
648,138 |
0.19 |
(576) |
647,562 |
| 미국 |
- |
2,333,269 |
- |
2,333,269 |
0.68 |
(9,205) |
2,324,064 |
| 기타 |
478,564 |
1,072,375 |
5,860 |
1,556,799 |
0.45 |
(10,069) |
1,546,730 |
| 합계 |
166,789,122 |
157,457,187 |
18,648,410 |
342,894,719 |
100.00 |
(2,408,017) |
340,486,702 |
| 구분 |
전기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한국 |
158,760,865 |
141,864,644 |
17,346,224 |
317,971,733 |
98.40 |
(2,574,236) |
315,397,497 |
| 유럽 |
- |
649,281 |
- |
649,281 |
0.20 |
(512) |
648,769 |
| 중국 |
- |
2,259,202 |
807 |
2,260,009 |
0.70 |
(20,570) |
2,239,439 |
| 일본 |
106 |
354,181 |
60 |
354,347 |
0.11 |
(1,900) |
352,447 |
| 미국 |
- |
997,321 |
6,967 |
1,004,288 |
0.31 |
(5,706) |
998,582 |
| 기타 |
317,898 |
597,726 |
- |
915,624 |
0.28 |
(6,757) |
908,867 |
| 합계 |
159,078,869 |
146,722,355 |
17,354,058 |
323,155,282 |
100.00 |
(2,609,681) |
320,545,601 |
|
(*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후 원가측정 대출채권이 포함된 금액임.
|
2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
16,405,404 |
10.42 |
(14,819) |
16,390,585 |
| 제조업 |
43,265,607 |
27.48 |
(394,428) |
42,871,179 |
| 서비스업 |
65,277,701 |
41.46 |
(195,205) |
65,082,496 |
| 도매 및 소매업 |
18,593,540 |
11.81 |
(99,051) |
18,494,489 |
| 건설업 |
3,679,798 |
2.34 |
(194,737) |
3,485,061 |
| 공공 |
1,250,909 |
0.79 |
(2,084) |
1,248,825 |
| 기타 |
8,984,228 |
5.70 |
(56,662) |
8,927,566 |
| 합계 |
157,457,187 |
100.00 |
(956,986) |
156,500,201 |
| 구분 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
14,193,442 |
9.67 |
(45,473) |
14,147,969 |
| 제조업 |
42,672,986 |
29.08 |
(449,406) |
42,223,580 |
| 서비스업 |
61,467,174 |
41.89 |
(270,846) |
61,196,328 |
| 도매 및 소매업 |
16,739,852 |
11.41 |
(102,197) |
16,637,655 |
| 건설업 |
3,282,508 |
2.24 |
(291,211) |
2,991,297 |
| 공공 |
873,281 |
0.60 |
(3,301) |
869,980 |
| 기타 |
7,493,112 |
5.11 |
(93,409) |
7,399,703 |
| 합계 |
146,722,355 |
100.00 |
(1,255,843) |
145,466,512 |
3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가
계여신
및 신용카드채권
의 주요
분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 주택자금 |
78,102,637 |
42.12 |
(34,395) |
78,068,242 |
| 일반자금 |
88,686,485 |
47.83 |
(676,927) |
88,009,558 |
| 신용카드채권 |
18,648,410 |
10.05 |
(739,709) |
17,908,701 |
| 합계 |
185,437,532 |
100.00 |
(1,451,031) |
183,986,501 |
| 구분 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 주택자금 |
70,916,004 |
40.19 |
(29,369) |
70,886,635 |
| 일반자금 |
88,162,865 |
49.97 |
(613,528) |
87,549,337 |
| 신용카드채권 |
17,354,058 |
9.84 |
(710,941) |
16,643,117 |
| 합계 |
176,432,927 |
100.00 |
(1,353,838) |
175,079,089 |
&cr;4) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 산업별 집중도&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
18,147,672 |
100.00 |
(4,712) |
18,142,960 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
18,147,672 |
100.00 |
(4,712) |
18,142,960 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
216,367 |
100.00 |
- |
216,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
216,367 |
100.00 |
- |
216,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
11,937,703 |
23.53 |
- |
11,937,703 |
| 금융 및 보험업 |
32,475,354 |
64.03 |
- |
32,475,354 |
| 기타 |
6,308,469 |
12.44 |
- |
6,308,469 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
50,721,526 |
100.00 |
- |
50,721,526 |
| 파생금융자산 |
| 정부 및 정부투자기관 |
7,330 |
0.23 |
- |
7,330 |
| 금융 및 보험업 |
3,003,371 |
94.13 |
- |
3,003,371 |
| 기타 |
179,972 |
5.64 |
- |
179,972 |
| 파생금융자산 소계 |
3,190,673 |
100.00 |
- |
3,190,673 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
16,744,232 |
38.44 |
- |
16,744,232 |
| 금융 및 보험업 |
21,439,272 |
49.22 |
- |
21,439,272 |
| 기타 |
5,373,344 |
12.34 |
- |
5,373,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
43,556,848 |
100.00 |
- |
43,556,848 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
11,115,435 |
43.86 |
(37) |
11,115,398 |
| 금융 및 보험업 |
12,279,883 |
48.44 |
(1,349) |
12,278,534 |
| 기타 |
1,952,909 |
7.70 |
(286) |
1,952,623 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
25,348,227 |
100.00 |
(1,672) |
25,346,555 |
| 합계 |
141,181,313 |
|
(6,384) |
141,174,929 |
| 구분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
17,218,307 |
100.00 |
(2,019) |
17,216,288 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
17,218,307 |
100.00 |
(2,019) |
17,216,288 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
381,719 |
100.00 |
- |
381,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
381,719 |
100.00 |
- |
381,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
14,354,157 |
29.73 |
- |
14,354,157 |
| 금융 및 보험업 |
27,273,372 |
56.48 |
- |
27,273,372 |
| 기타 |
6,657,953 |
13.79 |
- |
6,657,953 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
48,285,482 |
100.00 |
- |
48,285,482 |
| 파생금융자산 |
| 정부 및 정부투자기관 |
39,290 |
1.94 |
- |
39,290 |
| 금융 및 보험업 |
1,849,078 |
91.27 |
- |
1,849,078 |
| 기타 |
137,594 |
6.79 |
- |
137,594 |
| 파생금융자산 소계 |
2,025,962 |
100.00 |
- |
2,025,962 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
9,504,156 |
26.97 |
- |
9,504,156 |
| 금융 및 보험업 |
21,210,983 |
60.18 |
- |
21,210,983 |
| 기타 |
4,528,495 |
12.85 |
- |
4,528,495 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
35,243,634 |
100.00 |
- |
35,243,634 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
10,321,667 |
43.62 |
(25) |
10,321,642 |
| 금융 및 보험업 |
11,424,418 |
48.28 |
(1,399) |
11,423,019 |
| 기타 |
1,917,153 |
8.10 |
(292) |
1,916,861 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
23,663,238 |
100.00 |
(1,716) |
23,661,522 |
| 합계 |
126,818,342 |
|
(3,735) |
126,814,607 |
&cr;5) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 국가별 집중도&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한국 |
13,864,687 |
76.40 |
(555) |
13,864,132 |
| 미국 |
1,318,582 |
7.27 |
(1) |
1,318,581 |
| 기타 |
2,964,403 |
16.33 |
(4,156) |
2,960,247 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
18,147,672 |
100.00 |
(4,712) |
18,142,960 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 한국 |
216,367 |
100.00 |
- |
216,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
216,367 |
100.00 |
- |
216,367 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 한국 |
46,413,061 |
91.51 |
- |
46,413,061 |
| 미국 |
1,939,330 |
3.82 |
- |
1,939,330 |
| 기타 |
2,369,135 |
4.67 |
- |
2,369,135 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
50,721,526 |
100.00 |
- |
50,721,526 |
| 파생금융자산 |
| 한국 |
1,440,349 |
45.14 |
- |
1,440,349 |
| 미국 |
529,956 |
16.61 |
- |
529,956 |
| 프랑스 |
358,951 |
11.25 |
- |
358,951 |
| 기타 |
861,417 |
27.00 |
- |
861,417 |
| 파생금융자산 소계 |
3,190,673 |
100.00 |
- |
3,190,673 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 한국 |
40,948,853 |
94.01 |
- |
40,948,853 |
| 미국 |
687,243 |
1.58 |
- |
687,243 |
| 기타 |
1,920,752 |
4.41 |
- |
1,920,752 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
43,556,848 |
100.00 |
- |
43,556,848 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 한국 |
22,591,541 |
89.12 |
(1,034) |
22,590,507 |
| 미국 |
1,312,941 |
5.18 |
(217) |
1,312,724 |
| 기타 |
1,443,745 |
5.70 |
(421) |
1,443,324 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
25,348,227 |
100.00 |
(1,672) |
25,346,555 |
| 합계 |
141,181,313 |
|
(6,384) |
141,174,929 |
| 구분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한국 |
13,497,329 |
78.39 |
(338) |
13,496,991 |
| 미국 |
826,660 |
4.80 |
(16) |
826,644 |
| 기타 |
2,894,318 |
16.81 |
(1,665) |
2,892,653 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
17,218,307 |
100.00 |
(2,019) |
17,216,288 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 한국 |
381,719 |
100.00 |
- |
381,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
381,719 |
100.00 |
- |
381,719 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 한국 |
43,697,736 |
90.50 |
- |
43,697,736 |
| 미국 |
1,813,902 |
3.76 |
- |
1,813,902 |
| 기타 |
2,773,844 |
5.74 |
- |
2,773,844 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
48,285,482 |
100.00 |
- |
48,285,482 |
| 파생금융자산 |
| 한국 |
1,024,392 |
50.56 |
- |
1,024,392 |
| 미국 |
316,482 |
15.62 |
- |
316,482 |
| 프랑스 |
237,080 |
11.70 |
- |
237,080 |
| 싱가포르 |
109,101 |
5.39 |
- |
109,101 |
| 일본 |
97,351 |
4.81 |
- |
97,351 |
| 기타 |
241,556 |
11.92 |
- |
241,556 |
| 파생금융자산 소계 |
2,025,962 |
100.00 |
- |
2,025,962 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 한국 |
33,156,041 |
94.08 |
- |
33,156,041 |
| 미국 |
1,100,199 |
3.12 |
- |
1,100,199 |
| 기타 |
987,394 |
2.80 |
- |
987,394 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
35,243,634 |
100.00 |
- |
35,243,634 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 한국 |
21,175,749 |
89.49 |
(1,136) |
21,174,613 |
| 미국 |
1,252,426 |
5.29 |
(216) |
1,252,210 |
| 기타 |
1,235,063 |
5.22 |
(364) |
1,234,699 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
23,663,238 |
100.00 |
(1,716) |
23,661,522 |
| 합계 |
126,818,342 |
|
(3,735) |
126,814,607 |
&cr;예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.
&cr;
4-3. 유동성위험&cr; &cr;
(1) 유동성위험 일반&cr;&cr;
유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.
연
결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.
&cr;만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.
&cr;&cr;(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 &cr;&cr;유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한
유
동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.&cr;&cr;연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. &cr;
&cr;(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석&cr;
&cr;아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지동일하다는 가정하에 산출되었습니다.&cr;&cr;
당기말
및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 즉시 수취&cr;및 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
5,323,332 |
1,038,805 |
286,091 |
822,123 |
18,628 |
- |
7,488,979 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
52,488,545 |
446,069 |
273,144 |
187,821 |
236,130 |
1,011,289 |
54,642,998 |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
3,008,598 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,008,598 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*3) |
- |
4,892 |
20,216 |
37,441 |
41,401 |
66,176 |
170,126 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
2,908,095 |
33,042,040 |
32,668,128 |
125,125,270 |
94,802,566 |
96,757,198 |
385,303,297 |
| 투자금융자산(*4) |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,101,605 |
526,465 |
1,403,884 |
6,761,533 |
33,604,010 |
4,506,581 |
48,904,078 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
- |
1,002,164 |
2,080,834 |
5,700,500 |
7,366,945 |
15,888,344 |
32,038,787 |
| 기타금융자산 |
71,528 |
6,578,005 |
179,790 |
1,373,850 |
40,243 |
35,927 |
8,279,343 |
| 소계 |
65,901,703 |
42,638,440 |
36,912,087 |
140,008,538 |
136,109,923 |
118,265,515 |
539,836,206 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2) |
2,663,327 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,663,327 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*2) |
12,704,826 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,704,826 |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
2,842,950 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,842,950 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*3) |
- |
14,764 |
15,588 |
1,652 |
20,044 |
129 |
52,177 |
| 예수부채(*5) |
141,821,986 |
17,180,492 |
27,300,542 |
110,410,809 |
10,804,440 |
2,354,504 |
309,872,773 |
| 차입부채 |
7,074,508 |
12,341,516 |
3,057,980 |
8,994,817 |
4,950,294 |
1,763,234 |
38,182,349 |
| 사채 |
22,285 |
2,652,730 |
3,812,476 |
11,062,873 |
32,477,672 |
3,515,716 |
53,543,752 |
| 리스부채 |
256 |
19,304 |
35,730 |
137,419 |
318,781 |
66,032 |
577,522 |
| 기타금융부채 |
114,320 |
17,663,385 |
187,976 |
212,059 |
693,921 |
119,637 |
18,991,298 |
| 소계 |
167,244,458 |
49,872,191 |
34,410,292 |
130,819,629 |
49,265,152 |
7,819,252 |
439,430,974 |
| 난외계정 |
|
약정
(*6)
|
151,797,615 |
- |
- |
- |
- |
- |
151,797,615 |
|
금융보증계약
(*7)
|
3,847,390 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,847,390 |
| 소계 |
155,645,005 |
- |
- |
- |
- |
- |
155,645,005 |
|
(*1) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련
된 현금
흐
름
13,394,627백
만
원
을
제외함.&cr;(*2) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 수취 및 지급구간에 포함함.&cr;
(*3) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.&cr;
(*4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 대부분이 언제든지 매각이 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함. 다만, 매 각제한 지분증권은 매각제한 해제일에 해당하는 구간에 포함함.&cr;(*5) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.&cr;
(*6) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.&cr;(*7) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.
|
| 구분 |
전기말 |
| 즉시 수취&cr;및 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
5,636,123 |
1,481,598 |
242,353 |
538,579 |
81,646 |
- |
7,980,299 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
50,139,812 |
672,326 |
162,459 |
254,632 |
215,436 |
1,113,694 |
52,558,359 |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
1,915,532 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,915,532 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*3) |
- |
4,344 |
1,724 |
17,948 |
21,367 |
40,830 |
86,213 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
3,180,412 |
27,520,126 |
32,374,297 |
116,479,553 |
84,600,284 |
102,789,366 |
366,944,038 |
| 투자금융자산(*4) |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,117,560 |
1,812,270 |
2,694,083 |
11,210,903 |
18,626,405 |
2,728,392 |
39,189,613 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
- |
1,245,353 |
1,483,667 |
4,412,816 |
8,932,468 |
14,380,433 |
30,454,737 |
| 기타금융자산 |
89,890 |
5,454,381 |
160,182 |
1,488,164 |
53,425 |
37,841 |
7,283,883 |
| 소계 |
63,079,329 |
38,190,398 |
37,118,765 |
134,402,595 |
112,531,031 |
121,090,556 |
506,412,674 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2) |
2,823,820 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,823,820 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*2) |
12,503,039 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,503,039 |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
2,724,994 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,724,994 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*3) |
- |
(2,403) |
(8,231) |
(37,851) |
13,831 |
31 |
(34,623) |
| 예수부채(*5) |
126,781,682 |
16,852,129 |
28,053,517 |
95,568,339 |
11,284,243 |
2,608,630 |
281,148,540 |
| 차입부채 |
5,909,297 |
10,355,022 |
3,975,372 |
7,205,116 |
4,714,743 |
1,249,785 |
33,409,335 |
| 사채 |
30,160 |
1,699,165 |
5,875,093 |
13,471,021 |
32,474,579 |
2,489,146 |
56,039,164 |
| 기타금융부채 |
91,381 |
15,943,018 |
170,851 |
275,135 |
581,537 |
65,721 |
17,127,643 |
| 소계 |
150,864,373 |
44,846,931 |
38,066,602 |
116,481,760 |
49,068,933 |
6,413,313 |
405,741,912 |
| 난외계정 |
|
약정
(*6)
|
138,590,372 |
- |
- |
- |
- |
- |
138,590,372 |
|
금융보증계약
(*7)
|
3,626,532 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,626,532 |
| 소계 |
142,216,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
142,216,904 |
|
(*1) 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 12,394,461백만원을 제외함.&cr;(*2) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채와 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 수취 및 지급구간에 포함함.&cr;
(*3) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.&cr;
(*4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 대부분이 언제든지 매각이 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함. 다만, 매 각제한 지분증권은 매각제한 해제일에 해당하는 구간에 포함함.&cr;(*5) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.&cr;
(*6) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.&cr;(*7) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.
|
&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 |
(639) |
(1,831) |
(5,021) |
(10,602) |
1,084 |
(17,009) |
| 총액결제 파생상품 수취현금흐름 |
14,119 |
200,170 |
657,909 |
1,888,772 |
- |
2,760,970 |
| 총액결제 파생상품 지급현금흐름 |
(18,171) |
(199,141) |
(671,375) |
(1,955,650) |
- |
(2,844,337) |
| 구분 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 |
(172) |
1,999 |
2,743 |
1,949 |
(66) |
6,453 |
| 총액결제 파생상품 수취현금흐름 |
47,526 |
129,826 |
286,219 |
2,116,253 |
- |
2,579,824 |
| 총액결제 파생상품 지급현금흐름 |
(50,281) |
(137,834) |
(286,165) |
(2,151,808) |
- |
(2,626,088) |
&cr;4-4. 시장위험&cr;&cr;(
1) 개념
시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 관리방법&cr; &cr;연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.&cr;&cr;종속기업 국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.&cr;&cr;국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과ALM 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, ALM부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, △EVE, △NII, 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 트레이딩 포지션&cr; &cr;1) 트레이딩 포지션 정의
시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가치 평가가 이루어지고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 합니다.&cr;- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다.&cr;- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다.&cr;- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다.&cr;- 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다.&cr; &cr;2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법
연결실체의 종속기업은 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 통해VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 트레이딩포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.&cr; &cr; 3) VaR (Value at Risk)
&cr;① VaR
종속기업 국민은행은 트레이딩포지션의 시장리스크를 측정하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)을 이용합니다. 10일 VaR로 측정하며, 이는 완전가치평가방식의 역사적시뮬레이션모형에 의한 10영업일의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 과거 250영업일의 데이터를 바탕으로 포트폴리오의 가치변화분포를 예측하며, 이 중 99%의 신뢰도에 해당하는 포트폴리오의 가치와 현재 시장가치와의 차이로 10일 VaR를 산출합니다.
&cr;VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없기 때문에 계산과정에서 가정의 변화에 따라 실제 손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 포지션을 정상적으로 매도하는데 소요되는 기간으로서 만약 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소 또는 과대 측정할 수 있습니다.&cr; &cr;트레이딩포지션을 보유한 연결실체의 종속기업은 트레이딩 포지션에 대한 시장리스크 측정 시 일반리스크는 내부모형(VaR), 개별리스크는 표준방법을 사용하고 있습니다. 내부모형 미승인 대상의 경우 표준방법을 사용하고 있습니다. 따라서 공시되는 시장리스크 VaR는 개별리스크 및 일부 포지션에 대한 시장리스크를 반영하지 않고 있습니다. 또한, 시장리스크 VaR 관리의 효용성 제고(규제자본과의 연관성 제고)를 위하여 비은행 종속기업에 대해서는 규제자본 산출 방식과 동일한 표준방법을 적용하여 측정하고 있습니다.
&cr;② 백테스팅 (Back-Testing)&cr;VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다.
&cr;③ 위기상황분석 (Stress Testing)
위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생금융상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오를 통하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은연 1회 이상 실시됩니다.
&cr;아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기 및 전기의 10일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 산출하고 있습니다(단위:백만원).
&cr;
- 국민은행
| 구분 |
당기 |
| 평균 |
최소 |
최대 |
당기말 |
| 금리 위험 |
11,190 |
1,725 |
20,467 |
16,628 |
| 주가 위험 |
3,434 |
2,402 |
4,310 |
3,914 |
| 환 위험 |
15,760 |
11,416 |
20,704 |
13,081 |
| : 분산효과 차감 |
|
|
|
(13,246) |
| 총 VaR |
17,545 |
13,641 |
24,849 |
20,377 |
| 구분 |
전기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
전기말 |
| 금리 위험 |
12,513
|
6,044
|
18,684
|
7,074
|
| 주가 위험 |
2,995
|
1,253
|
4,831
|
3,348
|
| 환 위험 |
9,443
|
5,033
|
16,453
|
16,453
|
| : 분산효과 차감 |
|
|
|
(11,939)
|
| 총 VaR |
16,221
|
11,653
|
23,078
|
14,936
|
&cr;한편 당기말 및 전기말 현재 상기 VaR로 측정되지 아니하는 포지션 또는 비은행종속기업에 대한 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
- 국민은행
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금리 위험 |
83,731 |
112,153 |
| 주가 위험 |
1,954 |
19,756 |
| 환 위험 |
1,850 |
1,339 |
| 합계 |
87,535 |
133,248 |
&cr;
- KB증권
| 구분 |
당기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
| 금리 위험 |
520,681 |
460,539 |
563,991 |
563,991 |
| 주가 위험 |
248,183 |
217,149 |
282,584 |
270,443 |
| 환 위험 |
15,785 |
7,578 |
23,674 |
21,418 |
| 상품 위험 |
3 |
1 |
20 |
1 |
| 합 계 |
784,652 |
685,267 |
870,269 |
855,853 |
| 구분 |
전기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
전기말 |
| 금리 위험 |
456,847
|
366,027
|
537,126
|
510,618
|
| 주가 위험 |
293,623
|
236,329
|
335,900
|
261,341
|
| 환 위험 |
5,923
|
2,383
|
12,613
|
3,692
|
| 상품 위험 |
5
|
1
|
22
|
1
|
| 합 계 |
756,398
|
604,740
|
885,661
|
775,652
|
&cr;- KB손해보험
| 구분 |
당기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
|
금리 위험
|
3,418 |
2,201 |
4,904 |
3,252 |
|
환 위험
|
23,293 |
16,153 |
27,550 |
26,140 |
| 합 계 |
26,711 |
18,354 |
32,454 |
29,392 |
| 구분 |
전기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
| 금리 위험 |
43,431 |
34,202
|
48,456
|
45,180 |
| 환 위험 |
11,074
|
8,484
|
15,053
|
14,769
|
| 합 계 |
54,505 |
42,686
|
63,509
|
59,949
|
- KB생명보험
| 구분 |
당기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
| 금리 위험 |
2,630 |
1,295 |
3,597 |
2,038 |
| 합 계 |
2,630 |
1,295 |
3,597 |
2,038 |
| 구분 |
전기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
전기말 |
| 금리 위험 |
1,264
|
968
|
1,544
|
1,134
|
| 합 계 |
1,264
|
968
|
1,544
|
1,134
|
&cr;- KB인베스트먼트
| 구분 |
당기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
| 환 위험 |
7,452 |
4,072 |
10,480 |
9,988 |
| 합 계 |
7,452 |
4,072 |
10,480 |
9,988 |
| 구분 |
전기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
전기말 |
| 주가 위험 |
23
|
-
|
56
|
-
|
| 환 위험 |
2,064
|
1,776
|
3,033
|
3,033
|
| 합 계 |
2,087
|
1,776
|
3,089
|
3,033
|
- KB 자산운용
| 구분 |
당기 |
|
평균
|
최소
|
최대
|
당기말 |
| 금리 위험 |
417 |
202 |
1,238 |
509 |
| 주가 위험 |
3,456 |
1,965 |
6,248 |
6,248 |
| 환 위험 |
825 |
362 |
1,427 |
362 |
| 합계 |
4,698 |
2,529 |
8,913 |
7,119 |
|
구분
|
전기
|
|
평균
|
최소
|
최대
|
전기말
|
|
금리 위험
|
777
|
21
|
1,886
|
1,043
|
|
주가 위험
|
1,658
|
-
|
1,952
|
1,839
|
|
환 위험
|
782
|
627
|
1,125
|
837
|
|
합계
|
3,217
|
648
|
4,963
|
3,719
|
&cr;4) 위험요소별 세부내역&cr;
① 금리 위험&cr; 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(Price Value of a Basis Point: PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.
&cr;② 주가 위험
주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션이 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식 관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다.&cr;&cr;③ 환 위험&cr;환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 순외환 익스포져의 대부분은 미국 달러화 및 중국 위안화 등에서 발생합니다. 연결실체는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.&cr;
(3) 비트레이딩 포지션&cr;
1) 비트레이딩 포지션 정의
&cr;비트레이딩 포지션의 금리리스크 관리대상은 시장리스크 측정대상인 트레이딩 포지션을 제외한 부내외 금리민감 자산ㆍ부채 및 파생상품을 모두 포함합니다. 금리민감 자산ㆍ부채는 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산과 부채를 말합니다.&cr;
2) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법
&cr;정성적 방법론으로서의 금리리스크는 금리 변동 시 금리민감 자산,부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 자본의 경제적 가치 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE) 또는 금리 VaR 및 순이자이익 변동(change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정하고 있습니다. 또한 정량적 방법론으로 비만기성 예금의 평균 금리개정 만기와 비만기성 예금의 최장 금리개정 만기를 관리하고 있습니다.
&cr;3) 금리리스크 수준
① 종속기업 국민은행
여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행 상승 충격 시나리오와 평행 하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다(단위 : 백만원).
|
구 분
|
자기자본의 경제적 가치 변동
(ΔEVE)
|
순이자이익 변동
(ΔNII)
|
| 당기말 |
당기말 |
|
시나리오1 (평행상승)
|
483,207 |
152,013 |
|
시나리오2 (평행하락)
|
31,718 |
9,717 |
|
시나리오3 (단기하락, 장기상승)
|
257,756 |
- |
|
시나리오4 (단기상승, 장기하락)
|
411,237 |
- |
|
시나리오5 (단기상승)
|
378,380 |
- |
|
시나리오6 (단기하락)
|
492,047 |
- |
|
시나리오1~6 중 최대값
|
492,047 |
152,013 |
|
기본자본
|
27,609,684 |
- |
※ 19.12월말 기준 금리리스크 시행 세칙 개정에 따른 산출 방법론 변경으로 최초 산출된 값임.&cr;
종속기업 국민은행의 기존 방법론에 따른 전기말 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원).
② 비은행 종속기업
이자율위험에 대해 99.9%의 신뢰수준 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| KB증권 |
20,605 |
23,004 |
| KB손해보험 |
345,292 |
270,507 |
| KB국민카드 |
49,878 |
27,894 |
| KB생명보험 |
56,214 |
47,089 |
| KB저축은행 |
6,510 |
8,760 |
| KB캐피탈 |
33,038 |
19,852 |
&cr;(5) 외화자산부채
&cr;
당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| USD |
JPY |
EUR |
GBP |
CNY |
기타 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
2,581,674 |
354,484 |
377,651 |
128,600 |
1,207,769 |
840,250 |
5,490,428 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,275,426 |
43,124 |
610,820 |
23,034 |
6,131 |
149,188 |
7,107,723 |
| 매매목적 파생금융상품 |
244,010 |
22,729 |
25,226 |
698 |
6,786 |
48,396 |
347,845 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
83,610 |
- |
- |
- |
- |
- |
83,610 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
14,478,537 |
484,087 |
795,285 |
178,628 |
1,205,297 |
991,445 |
18,133,279 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,643,921 |
21,267 |
71,078 |
- |
282,390 |
39,186 |
5,057,842 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,380,000 |
- |
304,484 |
- |
97,845 |
101,958 |
2,884,287 |
| 기타금융자산 |
1,619,738 |
230,542 |
313,363 |
18,237 |
186,607 |
195,691 |
2,564,178 |
| 소계 |
32,306,916 |
1,156,233 |
2,497,907 |
349,197 |
2,992,825 |
2,366,114 |
41,669,192 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,754,602 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,754,602 |
| 매매목적 파생금융상품 |
351,394 |
39,050 |
36,018 |
- |
7,806 |
67,809 |
502,077 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
35,538 |
- |
- |
- |
- |
- |
35,538 |
| 예수부채 |
12,266,565 |
766,720 |
791,638 |
45,892 |
1,477,097 |
560,939 |
15,908,851 |
| 차입부채 |
9,399,828 |
125,096 |
419,155 |
408,918 |
15,092 |
247,943 |
10,616,032 |
| 사채 |
5,007,285 |
- |
- |
- |
- |
338,225 |
5,345,510 |
| 기타금융부채 |
2,556,502 |
60,029 |
101,289 |
22,531 |
190,841 |
254,876 |
3,186,068 |
| 소계 |
32,371,714 |
990,895 |
1,348,100 |
477,341 |
1,690,836 |
1,469,792 |
38,348,678 |
| 난외 |
18,702,327 |
32,694 |
176,756 |
- |
252,369 |
257,881 |
19,422,027 |
| 구분 |
전기말 |
| USD |
JPY |
EUR |
GBP |
CNY |
기타 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
1,950,546 |
417,682 |
594,103 |
120,795 |
1,145,607 |
679,759 |
4,908,492 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,025,782 |
87,764 |
432,047 |
18,481 |
8,585 |
73,759 |
6,646,418 |
| 매매목적 파생금융상품 |
163,064 |
2,947 |
31,370 |
308 |
4,643 |
18,349 |
220,681 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
32,996 |
- |
- |
- |
- |
- |
32,996 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
12,372,434 |
354,111 |
807,019 |
45,335 |
990,705 |
515,051 |
15,084,655 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,925,922 |
36,538 |
32,842 |
- |
125,571 |
4,261 |
4,125,134 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,257,057 |
- |
287,732 |
- |
38,802 |
27,554 |
2,611,145 |
| 기타금융자산 |
1,528,235 |
300,116 |
24,511 |
28,080 |
275,578 |
234,086 |
2,390,606 |
| 소계 |
28,256,036 |
1,199,158 |
2,209,624 |
212,999 |
2,589,491 |
1,552,819 |
36,020,127 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,319,369 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,319,369 |
| 매매목적 파생금융상품 |
313,303 |
39,311 |
143,836 |
90 |
4,062 |
168,339 |
668,941 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
88,367 |
- |
- |
- |
- |
- |
88,367 |
| 예수부채 |
9,294,189 |
629,083 |
592,495 |
48,418 |
1,267,102 |
468,615 |
12,299,902 |
| 차입부채 |
9,427,662 |
90,778 |
286,123 |
220,150 |
11,393 |
65,412 |
10,101,518 |
| 사채 |
4,405,842 |
- |
31,979 |
- |
- |
266,935 |
4,704,756 |
| 기타금융부채 |
959,797 |
105,798 |
136,053 |
3,659 |
284,498 |
159,649 |
1,649,454 |
| 소계 |
26,808,529 |
864,970 |
1,190,486 |
272,317 |
1,567,055 |
1,128,950 |
31,832,307 |
| 난외 |
15,211,436 |
32,619 |
1,262 |
- |
270,018 |
228,238 |
15,743,573 |
&cr;
4-5. 운영위험&cr;&cr;
(1) 개념&cr;&cr;
연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 관리방법&cr;&cr;운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업 국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.
&cr;4-6. 자본관리
&cr;연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.2019년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%(전기말 7.125%), 기본자본비율:9.5%(전기말 8.625%), 총자본비율:11.5%(전기말 10.625%))을 유지해야 합니다.
금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.
보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않은 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.
&cr;기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.&cr; &cr;보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.
위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.&cr;
연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.
내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 자기자본 |
36,995,181 |
34,476,172 |
| 기본자본 |
35,426,114 |
32,993,826 |
| 보통주자본 |
34,709,873 |
32,993,826 |
| 기타기본자본 |
716,241 |
- |
| 보완자본 |
1,569,067 |
1,482,346 |
| 위험가중자산 |
255,549,020 |
236,099,017 |
| 총자본비율(%) |
14.48 |
14.60 |
| 기본자본비율(%) |
13.86 |
13.97 |
| 보통주자본비율(%) |
13.58 |
13.97 |
5. 부문별공시 : &cr;
&cr;
5-1. 부문별 보고 현황 및 사업부문&cr;&cr;
연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 구분 |
내용 |
| 은행 부문 |
기업금융부문 |
대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 |
| 가계금융부문 |
가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 |
| 기타부문 |
유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 |
| 증권 부문 |
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 |
| 손해보험 부문 |
손해보험업과 이에 수반되는 업무 |
| 신용카드 부문 |
신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 |
| 생명보험 부문 |
생명보험업과 이에 수반되는 업무 |
&cr;당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 은행부문 |
증권부문 |
손해보험&cr;부문 |
신용카드&cr;부문 |
생명보험&cr;부문 |
기타 |
(연결)조정 |
합계 |
| 기업금융 |
가계금융 |
기타 |
소계 |
| 외부고객으로부터의 &cr;영업손익 |
2,375,800 |
2,979,503 |
1,591,323 |
6,946,626 |
1,113,200 |
1,185,600 |
1,470,910 |
107,404 |
608,111 |
- |
11,431,851 |
| 부문간 영업손익 |
204,476 |
- |
167,966 |
372,442 |
(18,795) |
(54,160) |
(209,874) |
(22,742) |
124,857 |
(191,728) |
- |
| 차감계 |
2,580,276 |
2,979,503 |
1,759,289 |
7,319,068 |
1,094,405 |
1,131,440 |
1,261,036 |
84,662 |
732,968 |
(191,728) |
11,431,851 |
| 순이자이익 |
2,844,880 |
3,148,061 |
370,846 |
6,363,787 |
529,888 |
616,378 |
1,230,288 |
159,248 |
296,512 |
686 |
9,196,787 |
| 이자수익 |
4,642,555 |
4,872,937 |
1,264,456 |
10,779,948 |
852,153 |
617,617 |
1,581,178 |
159,463 |
687,823 |
(38,995) |
14,639,187 |
| 이자비용 |
(1,797,675) |
(1,724,876) |
(893,610) |
(4,416,161) |
(322,265) |
(1,239) |
(350,890) |
(215) |
(391,311) |
39,681 |
(5,442,400) |
| 순수수료이익 |
349,393 |
471,869 |
312,034 |
1,133,296 |
580,435 |
(152,597) |
261,829 |
(16,792) |
541,343 |
7,490 |
2,355,004 |
| 수수료수익 |
459,879 |
577,845 |
445,638 |
1,483,362 |
683,600 |
11,095 |
1,406,273 |
239 |
617,622 |
(322,944) |
3,879,247 |
| 수수료비용 |
(110,486) |
(105,976) |
(133,604) |
(350,066) |
(103,165) |
(163,692) |
(1,144,444) |
(17,031) |
(76,279) |
330,434 |
(1,524,243) |
| 순보험손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
415,112 |
15,748 |
(122,295) |
- |
(9,053) |
299,512 |
| 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,375,543 |
28,874 |
942,662 |
- |
(29,897) |
12,317,182 |
| 보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(10,960,431) |
(13,126) |
(1,064,957) |
- |
20,844 |
(12,017,670) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품순손익 |
(2,526) |
- |
425,150 |
422,624 |
(103,815) |
265,187 |
371 |
66,773 |
137,680 |
(144,948) |
643,872 |
| 기타영업손익 |
(611,471) |
(640,427) |
651,259 |
(600,639) |
87,897 |
(12,640) |
(247,200) |
(2,272) |
(242,567) |
(45,903) |
(1,063,324) |
| 일반관리비 |
(1,241,721) |
(1,982,375) |
(663,323) |
(3,887,419) |
(757,276) |
(843,800) |
(441,921) |
(66,514) |
(373,919) |
99,832 |
(6,271,017) |
| 신용손실충당금 반영전 영업이익 |
1,338,555 |
997,128 |
1,095,966 |
3,431,649 |
337,129 |
287,640 |
819,115 |
18,148 |
359,049 |
(91,896) |
5,160,834 |
| 신용손실충당금전입액 |
125,919 |
(235,995) |
6,546 |
(103,530) |
(14,366) |
12,959 |
(439,765) |
3,084 |
(128,331) |
(236) |
(670,185) |
| 영업이익 |
1,464,474 |
761,133 |
1,102,512 |
3,328,119 |
322,763 |
300,599 |
379,350 |
21,232 |
230,718 |
(92,132) |
4,490,649 |
| 관계기업 투자손익 |
- |
- |
29,240 |
29,240 |
(103) |
(21) |
1,106 |
- |
7,201 |
(20,972) |
16,451 |
| 기타 영업외손익 |
(262) |
- |
(38,625) |
(38,887) |
30,518 |
26,490 |
3,362 |
(30) |
34,644 |
(29,211) |
26,886 |
| 부문세전당기손익 |
1,464,212 |
761,133 |
1,093,127 |
3,318,472 |
353,178 |
327,068 |
383,818 |
21,202 |
272,563 |
(142,315) |
4,533,986 |
| 법인세비용 |
(404,426) |
(209,311) |
(265,656) |
(879,393) |
(95,271) |
(92,381) |
(67,262) |
(5,238) |
(90,366) |
9,124 |
(1,220,787) |
| 당기순이익 |
1,059,786 |
551,822 |
827,471 |
2,439,079 |
257,907 |
234,687 |
316,556 |
15,964 |
182,197 |
(133,191) |
3,313,199 |
| 지배기업주주지분순이익 |
1,059,786 |
551,822 |
827,471 |
2,439,079 |
257,893 |
234,326 |
316,545 |
15,964 |
179,783 |
(131,762) |
3,311,828 |
| 비지배지분순이익 |
- |
- |
- |
- |
14 |
361 |
11 |
- |
2,414 |
(1,429) |
1,371 |
| 자산총계(*) |
139,496,393 |
147,468,173 |
100,460,472 |
387,425,038 |
47,816,512 |
36,552,368 |
22,990,115 |
9,801,904 |
42,140,936 |
(28,188,756) |
518,538,117 |
| 부채총계(*) |
142,063,122 |
161,834,984 |
54,522,699 |
358,420,805 |
43,131,858 |
32,689,460 |
18,925,195 |
9,186,567 |
18,675,585 |
(1,610,678) |
479,418,792 |
| (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임. |
| 구분 |
전기 |
| 은행부문 |
증권부문 |
손해보험&cr;부문 |
신용카드&cr;부문 |
생명보험&cr;부문 |
기타 |
(연결)조정 |
합계 |
| 기업금융 |
가계금융 |
기타 |
소계 |
| 외부고객으로부터의 &cr;영업손익 |
2,318,812 |
2,989,240 |
1,271,117 |
6,579,169 |
997,898 |
1,183,394 |
1,524,695 |
113,238 |
461,293 |
- |
10,859,687 |
| 부문간 영업손익 |
94,910 |
- |
179,300 |
274,210 |
(17,541) |
(20,529) |
(219,680) |
(26,809) |
167,789 |
(157,440) |
- |
| 차감계 |
2,413,722 |
2,989,240 |
1,450,417 |
6,853,379 |
980,357 |
1,162,865 |
1,305,015 |
86,429 |
629,082 |
(157,440) |
10,859,687 |
| 순이자이익 |
2,753,928 |
2,960,598 |
386,196 |
6,100,722 |
542,206 |
616,173 |
1,168,284 |
185,094 |
291,415 |
1,034 |
8,904,928 |
| 이자수익 |
4,267,675 |
4,547,615 |
1,204,598 |
10,019,888 |
819,462 |
616,483 |
1,474,376 |
185,109 |
644,975 |
(25,724) |
13,734,569 |
| 이자비용 |
(1,513,747) |
(1,587,017) |
(818,402) |
(3,919,166) |
(277,256) |
(310) |
(306,092) |
(15) |
(353,560) |
26,758 |
(4,829,641) |
| 순수수료이익 |
287,978 |
490,447 |
344,323 |
1,122,748 |
625,729 |
(147,041) |
264,651 |
(13,163) |
385,930 |
4,522 |
2,243,376 |
| 수수료수익 |
381,481 |
583,213 |
458,097 |
1,422,791 |
734,287 |
3,238 |
683,198 |
214 |
443,455 |
(312,701) |
2,974,482 |
| 수수료비용 |
(93,503) |
(92,766) |
(113,774) |
(300,043) |
(108,558) |
(150,279) |
(418,547) |
(13,377) |
(57,525) |
317,223 |
(731,106) |
| 순보험손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
611,277 |
18,386 |
(139,400) |
1 |
(148) |
490,116 |
| 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,847,323 |
32,271 |
1,132,155 |
- |
(36,679) |
11,975,070 |
| 보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(10,236,046) |
(13,885) |
(1,271,555) |
1 |
36,531 |
(11,484,954) |
| 당기손익인식&cr; 금융상품 순손익 |
13,933 |
- |
312,462 |
326,395 |
(222,014) |
180,808 |
3,866 |
62,779 |
89,059 |
(89,590) |
351,303 |
| 기타영업손익 |
(642,117) |
(461,805) |
407,436 |
(696,486) |
34,436 |
(98,352) |
(150,172) |
(8,881) |
(137,323) |
(73,258) |
(1,130,036) |
| 일반관리비 |
(1,091,556) |
(1,970,409) |
(705,030) |
(3,766,995) |
(735,227) |
(789,443) |
(404,927) |
(63,406) |
(308,559) |
150,045 |
(5,918,512) |
| 신용손실충당금 &cr; 반영전 영업이익 |
1,322,166 |
1,018,831 |
745,387 |
3,086,384 |
245,130 |
373,422 |
900,088 |
23,023 |
320,523 |
(7,395) |
4,941,175 |
| 신용손실충당금전입액 |
77,224 |
(179,229) |
8,089 |
(93,916) |
(9,993) |
(14,392) |
(431,032) |
(464) |
(124,215) |
318 |
(673,694) |
| 영업이익 |
1,399,390 |
839,602 |
753,476 |
2,992,468 |
235,137 |
359,030 |
469,056 |
22,559 |
196,308 |
(7,077) |
4,267,481 |
| 관계기업 및 공동기업 &cr; 투자손익 |
- |
- |
49,698 |
49,698 |
175 |
(16) |
202 |
- |
3,104 |
(28,903) |
24,260 |
| 기타 영업외손익 |
(65) |
- |
44,237 |
44,172 |
13,770 |
8,085 |
(33,062) |
(1,402) |
16,465 |
(38,237) |
9,791 |
|
부문세전
당기
손익
|
1,399,325 |
839,602 |
847,411 |
3,086,338 |
249,082 |
367,099 |
436,196 |
21,157 |
215,877 |
(74,217) |
4,301,532 |
| 법인세비용 |
(386,764) |
(230,891) |
(209,485) |
(827,140) |
(70,222) |
(104,667) |
(149,623) |
(6,332) |
(88,372) |
6,770 |
(1,239,586) |
|
당기
순이익
|
1,012,561 |
608,711 |
637,926 |
2,259,198 |
178,860 |
262,432 |
286,573 |
14,825 |
127,505 |
(67,447) |
3,061,946 |
| 지배기업주주지분 순이익 |
1,012,561 |
608,711 |
637,926 |
2,259,198 |
178,850 |
262,267 |
286,599 |
14,825 |
126,021 |
(66,569) |
3,061,191 |
| 비지배기업주주지분 순이익 |
- |
- |
- |
- |
10 |
165 |
(26) |
- |
1,484 |
(878) |
755 |
|
자산총계
(*)
|
131,303,734 |
140,814,393 |
84,841,131 |
356,959,258 |
45,086,292 |
34,785,551 |
20,528,951 |
9,680,379 |
40,399,287 |
(27,851,420) |
479,588,298 |
|
부채총계
(*)
|
123,880,329 |
152,173,062 |
54,238,001 |
330,291,392 |
40,613,424 |
31,289,705 |
16,570,282 |
9,128,148 |
17,441,868 |
(1,459,548) |
443,875,271 |
|
(*)
보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.
|
5-2. 서비스별 및 지역별 부문&cr;&cr;
(1) 서비스별 공시&cr;&cr;
당기 및 전기의 서비스별
외부고객으로부터의
영업손익금액은 다음과 같습니다&cr;(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 은행부문 |
6,946,626 |
6,579,169 |
| 증권부문 |
1,113,200 |
997,898 |
| 손해보험부문 |
1,185,600 |
1,183,394 |
| 신용카드부문 |
1,470,910 |
1,524,695 |
| 생명보험부문 |
107,404 |
113,238 |
| 기타부문 |
608,111 |
461,293 |
| 합계 |
11,431,851 |
10,859,687 |
&cr;
(2) 지역별 공시&cr;
당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외부고객으로부터의 영업손익 |
주요 비유동자산 |
외부고객으로부터의 영업손익 |
주요 비유동자산
|
| 국내 |
11,142,264 |
9,515,220 |
10,666,586 |
8,114,196 |
| 미국 |
72,945 |
386,724 |
46,391 |
370,252 |
| 뉴질랜드 |
6,946 |
3,516 |
6,213 |
72 |
| 중국 |
109,574 |
15,119 |
94,996 |
5,454 |
| 캄보디아 |
19,534 |
7,162 |
11,062 |
3,733 |
| 영국 |
10,037 |
85,634 |
8,119 |
537 |
| 기타 |
70,551 |
551,039 |
26,320 |
584,466 |
| (연결)조정 |
- |
68,764 |
- |
69,011 |
| 합계 |
11,431,851 |
10,633,178 |
10,859,687 |
9,147,721 |
6. 금융자산과 금융부채 :
&cr;6-1. 계정 분류와 공정가치&cr;
(1)
당기말
및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
20,837,878 |
20,835,235 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
53,549,086 |
53,549,086 |
| 예치금 |
216,367 |
216,367 |
| 채무증권 |
50,721,526 |
50,721,526 |
| 지분증권 |
2,103,843 |
2,103,843 |
| 대출채권 |
427,545 |
427,545 |
| 기타 |
79,805 |
79,805 |
| 매매목적 파생금융상품 |
3,008,598 |
3,008,598 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
182,075 |
182,075 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
339,684,059 |
340,836,884 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
25,346,555 |
26,570,494 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
46,436,051 |
46,436,051 |
| 채무증권 |
43,556,848 |
43,556,848 |
| 지분증권 |
2,504,105 |
2,504,105 |
| 대출채권 |
375,098 |
375,098 |
| 기타금융자산 |
9,147,059 |
9,147,059 |
| 소계 |
498,191,361 |
500,565,482 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,663,327 |
2,663,327 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
12,704,826 |
12,704,826 |
| 매매목적 파생금융상품 |
2,842,950 |
2,842,950 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
164,391 |
164,391 |
| 예수부채 |
305,592,771 |
306,048,291 |
| 차입부채 |
37,818,860 |
37,808,944 |
| 사채 |
50,935,583 |
51,558,748 |
| 기타금융부채 |
22,629,587 |
22,629,587 |
| 소계 |
435,352,295 |
436,421,064 |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
20,274,490 |
20,271,261 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
50,987,847 |
50,987,847 |
| 예치금 |
381,719 |
381,719 |
| 채무증권 |
48,285,482 |
48,285,482 |
| 지분증권 |
1,287,662 |
1,287,662 |
| 대출채권 |
954,176 |
954,176 |
| 기타 |
78,808 |
78,808 |
| 매매목적 파생금융상품 |
1,915,532 |
1,915,532 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
110,430 |
110,430 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
319,201,603 |
320,003,844 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
38,003,572 |
38,003,572 |
| 채무증권 |
35,243,634 |
35,243,634 |
| 지분증권 |
2,370,116 |
2,370,116 |
| 대출채권 |
389,822 |
389,822 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
23,661,522 |
24,159,137 |
| 기타금융자산 |
8,133,556 |
8,133,556 |
| 소계 |
462,288,552 |
463,585,179 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,823,820 |
2,823,820 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
12,503,039 |
12,503,039 |
| 매매목적 파생금융상품 |
2,724,994 |
2,724,994 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
176,253 |
176,253 |
| 예수부채 |
276,770,449 |
277,423,194 |
| 차입부채 |
33,004,834 |
33,028,205 |
| 사채 |
53,278,697 |
53,771,564 |
| 기타금융부채 |
19,828,307 |
19,833,885 |
| 소계 |
401,110,393 |
402,284,954 |
공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.&cr;
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 측정방법 |
| 현금 및 예치금 |
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 유가증권 |
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. |
| 상각후원가 측정대출채권 |
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. &cr;DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. |
| 파생상품 및&cr;당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융상품 |
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. |
| 예수부채 |
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. |
| 차입부채 |
외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 사채 |
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. |
| 기타금융자산 및기타금융부채 |
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 &cr;DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.&cr;&cr;
연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우&cr;
&cr;
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.
&cr;&cr;
1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr;&cr;
가. 당기말
및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정
된
금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*) |
| 금융자산 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
11,177,716 |
31,476,070 |
10,895,300 |
53,549,086 |
| 예치금 |
- |
165,242 |
51,125 |
216,367 |
| 채무증권 |
9,853,733 |
30,735,027 |
10,132,766 |
50,721,526 |
| 지분증권 |
1,244,178 |
336,389 |
523,276 |
2,103,843 |
| 대출채권 |
- |
239,412 |
188,133 |
427,545 |
| 기타 |
79,805 |
- |
- |
79,805 |
| 매매목적 파생금융상품 |
72,983 |
2,398,831 |
536,784 |
3,008,598 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
182,075 |
- |
182,075 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,188,993 |
29,764,660 |
1,482,398 |
46,436,051 |
| 채무증권 |
14,236,566 |
29,320,282 |
- |
43,556,848 |
| 지분증권 |
952,427 |
69,280 |
1,482,398 |
2,504,105 |
| 대출채권 |
- |
375,098 |
- |
375,098 |
| 소계 |
26,439,692 |
63,821,636 |
12,914,482 |
103,175,810 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,663,327 |
- |
- |
2,663,327 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
492 |
1,482,302 |
11,222,032 |
12,704,826 |
| 매매목적 파생금융상품 |
157,634 |
2,458,498 |
226,818 |
2,842,950 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
164,391 |
- |
164,391 |
| 소계 |
2,821,453 |
4,105,191 |
11,448,850 |
18,375,494 |
|
(*) KB증권(주)의 장외파생상품 평가 대상금액은 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권 2,459,478백만원과 당기손익-공정가치지정금융부채 11,222,032백만원, 파생금융자산 536,714백만원 및 파생금융부채 226,333백만원입니다.
|
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
12,128,933 |
31,132,108 |
7,726,806 |
50,987,847 |
| 예치금 |
- |
332,976 |
48,743 |
381,719 |
| 채무증권 |
11,312,317 |
29,879,850 |
7,093,315 |
48,285,482 |
| 지분증권 |
737,808 |
178,309 |
371,545 |
1,287,662 |
| 대출채권 |
- |
740,973 |
213,203 |
954,176 |
| 기타 |
78,808 |
- |
- |
78,808 |
| 매매목적 파생금융상품 |
67,436 |
1,737,033 |
111,063 |
1,915,532 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
110,430 |
- |
110,430 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
10,514,315 |
26,156,539 |
1,332,718 |
38,003,572 |
| 채무증권 |
9,542,948 |
25,700,686 |
- |
35,243,634 |
| 지분증권 |
971,367 |
66,031 |
1,332,718 |
2,370,116 |
| 대출채권 |
- |
389,822 |
- |
389,822 |
| 소계 |
22,710,684 |
59,136,110 |
9,170,587 |
91,017,381 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,823,820 |
- |
- |
2,823,820 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
126 |
1,629,530 |
10,873,383 |
12,503,039 |
| 매매목적 파생금융상품 |
479,264 |
1,834,536 |
411,194 |
2,724,994 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
176,253 |
- |
176,253 |
| 소계 |
3,303,210 |
3,640,319 |
11,284,577 |
18,228,106 |
나. 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 &cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
31,476,070 |
|
|
| 예치금 |
165,242 |
DCF모형, One factor Hull-White모형 |
할인율, 변동성 등 |
| 채무증권 |
30,735,027 |
DCF모형, Closed Form, 옵션모형, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법 등 |
약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 |
| 지분증권 |
336,389 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 대출채권 |
239,412 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 매매목적 파생금융상품 |
2,398,831 |
DCF모형, Closed Form, FDM, 옵션모형, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등 |
할인율, 기초자산지수, 변동성, 상관계수, 금리, 주가, 환율, 배당수익률, 부도율, 신용스프레드 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
182,075 |
DCF모형, Closed Form, FDM 등 |
할인율, 변동성, 환율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
29,764,660 |
|
|
| 채무증권 |
29,320,282 |
DCF모형, 옵션모형, 시장가치접근법 |
할인율, 기초자산지수, 변동성 등 |
| 지분증권 |
69,280 |
DCF모형, 블랙숄즈모형 |
할인율, 기초자산지수, 변동성 등 |
| 대출채권 |
375,098 |
DCF모형, 옵션모형 |
할인율, 기초자산지수, 변동성 등 |
| 소계 |
63,821,636 |
|
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
1,482,302 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등 |
기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 |
| 매매목적 파생금융상품 |
2,458,498 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 옵션평가모형, FDM 등 |
할인율, 기초자산지수, 변동성, 상관계수, 금리, 주가, 환율, 배당수익률, 부도율, 신용스프레드 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
164,391 |
DCF모형, Closed Form, FDM 등 |
할인율, 변동성, 환율 등 |
| 소계 |
4,105,191 |
|
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
31,132,108 |
|
|
| 예치금 |
332,976 |
DCF모형, One factor Hull-White 모형 |
할인율, 변동성 등 |
| 채무증권 |
29,879,850 |
DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 순자산가치법 등 |
추정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 금리, 기초자산가격, 할인율, 변동성 등 |
| 지분증권 |
178,309 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 대출채권 |
740,973 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 매매목적 파생금융상품 |
1,737,033 |
DCF모형, FDM,Closed Form, 옵션모형, Monte Carlo Simulation,블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등 |
기초자산지수, 할인율, 변동성, 환율, 주가,배당수익률 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
110,430 |
DCF모형, Closed Form, FDM |
할인율, 변동성, 환율 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
26,156,539 |
|
|
| 채무증권 |
25,700,686 |
DCF모형, 옵션모형, 시장가치접근법 |
할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리 등 |
| 지분증권 |
66,031 |
DCF모형, 블랙숄즈모형 |
할인율, 변동성, 기초자산 가격 등 |
| 대출채권 |
389,822 |
DCF모형 |
할인율 |
| 소계 |
59,136,110 |
|
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
1,629,530 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation,블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등 |
기초자산 가격, 할인율, 배당수익률,변동성 |
| 매매목적 파생금융상품 |
1,834,536 |
DCF모형, Closed Form, FDM 등 |
할인율, 기초자산 가격, 변동성, 환율, 신용스프레드,주가 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
176,253 |
DCF모형, Closed Form, FDM 등 |
할인율, 변동성, 환율 등 |
| 소계 |
3,640,319 |
|
|
2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr;
가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
3,015,104 |
13,812,640 |
4,007,491 |
20,835,235 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
372,988 |
340,463,896 |
340,836,884 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
9,587,770 |
16,979,656 |
3,068 |
26,570,494 |
| 기타금융자산(*2) |
- |
- |
9,147,059 |
9,147,059 |
| 소계 |
12,602,874 |
31,165,284 |
353,621,514 |
397,389,672 |
| 금융부채 |
| 예수부채(*1) |
- |
142,021,800 |
164,026,491 |
306,048,291 |
| 차입부채(*3) |
- |
1,469,263 |
36,339,681 |
37,808,944 |
| 사채 |
- |
46,969,992 |
4,588,756 |
51,558,748 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
22,629,587 |
22,629,587 |
| 소계 |
- |
190,461,055 |
227,584,515 |
418,045,570 |
|
(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공 정가치로 공시하였음.&cr;(*2) 당기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;
(*3) 당기말 현재 수준 2으로 분류된
차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부 금액을 공정가치로 공시한 금액은
4,685백만원
임.
|
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
3,338,863 |
14,632,352 |
2,300,046 |
20,271,261 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
493,773 |
319,510,071 |
320,003,844 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
8,629,708 |
15,529,429 |
- |
24,159,137 |
| 기타금융자산(*2) |
- |
- |
8,133,556 |
8,133,556 |
| 소계 |
11,968,571 |
30,655,554 |
329,943,673 |
372,567,798 |
| 금융부채 |
| 예수부채(*1) |
- |
127,265,703 |
150,157,491 |
277,423,194 |
| 차입부채(*3) |
- |
1,114,900 |
31,913,305 |
33,028,205 |
| 사채 |
- |
48,680,196 |
5,091,368 |
53,771,564 |
| 기타금융부채(*4) |
- |
- |
19,833,885 |
19,833,885 |
| 소계 |
- |
177,060,799 |
206,996,049 |
384,056,848 |
|
(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공 정가치로 공시하였음.&cr;(*2) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장 부금액을 공정가치로 공시한 금액은 8,133,556백만원임.&cr;(*3) 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금 액을 공정가치로 공시한 금액은 38,403백만원임.&cr;(*4) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장 부금액을 공정가치로 공시한 금액은 19,250,252백만원임.
|
&cr;나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수&cr;
&cr;① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.&cr;
&cr;
②
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
372,988 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
16,979,656 |
DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 |
할인율, 금리 |
| 금융부채 |
| 차입부채 |
1,464,578 |
DCF모형 |
할인율 |
| 사채 |
46,969,992 |
DCF모형 |
할인율 |
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
493,773 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
15,529,429 |
DCF모형 |
할인율 |
| 금융부채 |
| 차입부채 |
1,076,497 |
DCF모형 |
할인율 |
| 사채 |
48,680,196 |
DCF모형 |
할인율 |
&cr;
③
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말
|
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수
|
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
4,007,491 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드,금리 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
340,463,896 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,금리 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
3,068 |
DCF모형 |
금리 |
| 소계 |
344,474,455 |
|
|
| 금융부채 |
| 예수부채 |
164,026,491 |
DCF모형 |
기타스프레드, 조기상환율, 금리 |
| 차입부채 |
36,339,681 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 사채 |
4,588,756 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 소계 |
204,954,928 |
|
|
| 구분 |
전기말
|
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수
|
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
2,300,046 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드,금리 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
319,510,071 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,금리 |
| 소계 |
321,810,117 |
|
|
| 금융부채 |
| 예수부채 |
150,157,491 |
DCF모형 |
기타스프레드, 조기상환율, 금리 |
| 차입부채 |
31,913,305 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 사채 |
5,091,368 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 기타금융부채 |
583,633 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 소계 |
187,745,797 |
|
|
&cr;6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시
(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스&cr;
연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.
&cr;
(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역&cr;
1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
투자금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
순파생금융상품 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
매매목적&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
| 기초 |
48,743 |
7,464,860 |
213,203 |
1,332,718 |
(10,873,383) |
(300,131) |
- |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
1,207 |
(66,208) |
10,412 |
- |
(1,285,157) |
851,453 |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
1,175 |
111,826 |
- |
55,993 |
(25,538) |
- |
- |
| 매입금액 |
- |
4,544,254 |
154,005 |
95,359 |
- |
- |
- |
| 매도금액 |
- |
(2,139,174) |
(189,487) |
(1,672) |
- |
(163,856) |
- |
| 발행금액 |
- |
- |
- |
- |
(12,416,402) |
(59,202) |
- |
| 결제금액 |
- |
- |
- |
- |
13,378,448 |
(1,316) |
- |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*1) |
- |
851,457 |
- |
- |
- |
(16,982) |
- |
| 수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*1) |
- |
(110,973) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기 |
51,125 |
10,656,042 |
188,133 |
1,482,398 |
(11,222,032) |
309,966 |
- |
|
(*1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다
|
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
투자금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
순파생금융상품 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
매매목적&cr;파생금융상품 |
위험회피목적&cr;파생금융상품 |
| 기초(*2) |
48,243 |
6,106,716 |
133,309 |
1,187,217 |
(8,687,892) |
96,354 |
705 |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
537 |
178,569 |
4,367 |
- |
27,583 |
(247,194) |
(116) |
| 기타포괄손익인식액 |
(37) |
60,624 |
- |
142,415 |
(8,597) |
- |
- |
| 매입금액 |
- |
3,011,701 |
184,655 |
83,566 |
- |
7,706 |
- |
| 매도금액 |
- |
(1,855,118) |
(109,128) |
(80,480) |
- |
(90,270) |
- |
| 발행금액 |
- |
- |
- |
- |
(11,090,504) |
(76,519) |
- |
| 결제금액 |
- |
- |
- |
- |
8,886,027 |
12,803 |
(589) |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*1) |
- |
2,103 |
- |
- |
- |
(3,011) |
- |
| 수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*1) |
- |
(39,735) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기 |
48,743 |
7,464,860 |
213,203 |
1,332,718 |
(10,873,383) |
(300,131) |
- |
|
(*1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였음&cr;(*2) 기업회계기준서 제 1109호에 따라 재작성됨.
|
2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr;순손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
(489,703) |
1,388 |
22 |
|
보고기간말
보유 금융상품&cr;관련 당기손익인식액
|
(37,668) |
1,331 |
- |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익인식&cr;금융상품순손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
(36,466) |
(405) |
617 |
|
보고기간말
보유 금융상품&cr;관련 당기손익인식액
|
144,674 |
(289) |
43 |
(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석&cr;
1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가방법 |
관측가능하지않은&cr;투입변수 |
비관측변수&cr;추정범위(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 &cr;공정가치에 대한 &cr;영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 예치금 |
51,125 |
옵션모형 |
기초자산의 변동성 |
11.43 ~ 34.39 |
기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
-4.84 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 채무증권 |
10,132,766 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 등 |
성장율 |
-1.00 ~ 1.00 |
성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 변동성 |
1.00 ~ 48.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
0.75 ~ 17.37 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 회수율 |
40.00 |
회수율 상승시 공정가치 상승 |
| 기초자산간의 상관계수 |
3.11 ~ 95.67 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 청산가치 |
0.00 |
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 부동산가격변동률 |
-1.00 ~ 1.00 |
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 지분증권 |
523,276 |
수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 |
성장율 |
0.00 ~ 2.20 |
성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인률 |
2.00 ~ 22.00 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 청산가치 |
-1.00 ~ 1.00 |
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 변동성 |
11.90 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 대출채권 |
188,133 |
이항모형, DCF모형 |
주가변동성 |
12.91 ~ 48.28 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
10.81 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
416,486 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 |
기초자산의 변동성 |
9.75 ~ 52.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
4.00 ~ 77.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 통화 및 이자율 관련 상품 등 |
120,298 |
DCF모형, Hull-White모형 |
변동성 |
2.00 ~ 58.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
-49.00 ~ 90.00 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
1,482,398 |
위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White모형 등 |
성장율 |
0.00 ~ 2.20 |
성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인율 |
3.04 ~ 16.37 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
20.97 ~ 34.87 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 소계 |
12,914,482 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
11,222,032 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형 |
기초자산의 변동성 |
1.00 ~ 58.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
-49.00 ~ 90.00 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
54,341 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형 |
변동성 |
12.00 ~ 52.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
9.00 ~ 77.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타 |
172,477 |
MonteCarlo Simulation, Hull-White모형, DCF모형, Closed Form |
변동성 |
2.00 ~ 58.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 주가변동성 |
16.28 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 이자율변동성 |
0.52 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
1.94 ~ 2.00 |
할인율이 상승할수록 공정가치하락 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
19.00 ~ 90.00 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 소계 |
11,448,850 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가방법 |
관측가능하지않은&cr;투입변수 |
비관측변수&cr;추정범위(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 &cr;공정가치에 대한 &cr;영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 예치금 |
48,743 |
옵션모형 |
기초자산의 변동성 |
11.25~31.28 |
기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
8.79 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
|
채무증권
|
7,093,315 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, 옵션모형,Tree 모형 ,순자산가치, 이익접근법, 시장접근법 등 |
성장률 |
0.29~2.20 |
성장률 상승에 따라 공정가치 증가 |
| 기초자산의 변동성 |
11.25~41.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 부동산매각가격변동률 |
-1.00~1.00 |
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인율 |
1.19~11.30 |
할인율 하락시 공정가치 증가 |
| 회수율 |
40.00 |
회수율이 클수록 공정가치 증가 |
| 기초자산간의 상관계수 |
18.16~88.46 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 지분증권 |
371,545 |
수익가치접근법,시장가치접근법,자산가치접근법,DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, Tree모형 등 |
성장률 |
0~2.20 |
성장률 상승에 따라 공정가치 증가 |
| 할인률 |
1.19~21.96 |
할인율 하락시 공정가치 증가 |
| 청산가치 |
-1.00~1.00 |
청산가치가 높을수록 공정가치 증가 |
| 변동성 |
11.25~39.94 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
77.62~79.78 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 회수율 |
40 |
회수율이 클수록 공정가치 증가 |
| 대출채권 |
213,203 |
Tree 모형 |
주가변동성 |
13.11~49.28 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
50,824 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, Tree 모형 |
기초자산의 변동성 |
14.00~50.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
8.74~68.77 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 통화 및 이자율 관련 상품 등 |
60,239 |
DCF모형, Hull-White Model, Monte Carlo Simulation, Tree 모형 |
부도시손실률 |
100.00 |
손실율이 클수록 공정가치 감소 |
| 변동성 |
1.00~36.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
-46.89~90.11 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
1,332,718 |
위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White 모형 등 |
성장률 |
0~2.20 |
성장률 상승에 따라 공정가치 증가 |
| 할인율 |
7.05~16.30 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
17.62~25.14 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 소계 |
9,170,587 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
10,873,383 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형 |
기초자산의 변동성 |
1.00~115.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
-49.00~90.11 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
240,817 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, Tree 모형 |
변동성 |
2.00~54.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
4.27~70.17 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타 |
170,377 |
MonteCarlo Simulation, Hull-White Model, DCF모형, Closed form fomula |
변동성 |
1.00~115.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 주가변동성 |
20.85 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 이자율변동성 |
0.69 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
2.19~2.26 |
할인율이 상승할수록 공정가치하락 |
| 기초자산간의 &cr; 상관계수 |
-49.00~90.11 |
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 소계 |
11,284,577 |
|
2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;
&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권, 지분증권, 대출채권이 있습니다. 기업회계기준서 1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산(
*1)
|
| 예치금 |
3 |
(3) |
2 |
(2) |
| 채무증권(*4) |
30,771 |
(27,062) |
2,341 |
(2,276) |
| 지분증권(*3) |
24,456 |
(10,251) |
1,110 |
(824) |
| 대출채권 |
6,362 |
(4,344) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
25,830 |
(29,317) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권(*3) |
- |
- |
214,268 |
(110,687) |
| 소계 |
87,422 |
(70,977) |
217,721 |
(113,789) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
49,730 |
(44,136) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
14,638 |
(13,572) |
- |
- |
| 소계 |
64,368 |
(57,708) |
- |
- |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.&cr;(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.&cr;(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2.2%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. &cr;(*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산(
*1)
|
| 예치금 |
4 |
(2) |
32 |
(47) |
| 채무증권(*4) |
20,261 |
(17,885) |
2,183 |
(2,097) |
| 지분증권(*3) |
14,241 |
(10,162) |
848 |
(656) |
| 대출채권 |
129 |
(46) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
27,639 |
(26,155) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권(*3) |
- |
- |
162,563 |
(86,094) |
| 소계 |
62,274 |
(54,250) |
165,626 |
(88,894) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
146,135 |
(157,361) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
112,827 |
(105,875) |
- |
- |
| 소계 |
258,962 |
(263,236) |
- |
- |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.&cr;(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.&cr;(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2.2%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. &cr;(*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음. |
(
4
) 거래일 평가손익
&cr;
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. &cr;
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 거래일손익인식평가조정 |
62,155 |
22,814 |
| 신규 발생 거래일손익인식평가조정 |
168,225 |
131,504 |
| 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 |
(184,613) |
(92,163) |
| 기말 거래일손익인식평가조정 |
45,767 |
62,155 |
6-3. 금융상품 범주별 장부금액&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다&cr;(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융상품 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 의무&cr;측정 금융상품 |
기타포괄손익-&cr;공정가치지정&cr; 금융상품 |
상각후원가&cr;측정 금융상품 |
위험회피&cr;파생금융상품 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
- |
- |
- |
20,837,878 |
- |
20,837,878 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
53,549,086 |
- |
- |
- |
- |
53,549,086 |
| 파생금융상품 |
3,008,598 |
- |
- |
- |
182,075 |
3,190,673 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
- |
339,684,059 |
- |
339,684,059 |
| 투자금융자산 |
- |
43,931,946 |
2,504,105 |
25,346,555 |
- |
71,782,606 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
- |
9,147,059 |
- |
9,147,059 |
| 소계 |
56,557,684 |
43,931,946 |
2,504,105 |
395,015,551 |
182,075 |
498,191,361 |
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가&cr;측정 금융상품 |
위험회피&cr;파생금융상품 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,663,327 |
12,704,826 |
- |
- |
15,368,153 |
| 파생금융부채 |
2,842,950 |
- |
- |
164,391 |
3,007,341 |
| 예수부채 |
- |
- |
305,592,771 |
- |
305,592,771 |
| 차입금 |
- |
- |
37,818,860 |
- |
37,818,860 |
| 사채 |
- |
- |
50,935,583 |
- |
50,935,583 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
22,629,587 |
- |
22,629,587 |
| 소계 |
5,506,277 |
12,704,826 |
416,976,801 |
164,391 |
435,352,295 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융상품 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융상품 |
기타포괄손익-&cr;공정가치지정&cr; 금융상품 |
상각후원가&cr;측정 금융상품 |
위험회피&cr;파생금융상품 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
- |
- |
- |
20,274,490 |
- |
20,274,490 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
50,987,847 |
- |
- |
- |
- |
50,987,847 |
| 파생금융상품 |
1,915,532 |
- |
- |
- |
110,430 |
2,025,962 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
- |
319,201,603 |
- |
319,201,603 |
| 투자금융자산 |
- |
35,633,456 |
2,370,116 |
23,661,522 |
- |
61,665,094 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
- |
8,133,556 |
- |
8,133,556 |
| 소계 |
52,903,379 |
35,633,456 |
2,370,116 |
371,271,171 |
110,430 |
462,288,552 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가&cr;측정 금융상품 |
위험회피&cr;파생금융상품 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,823,820 |
12,503,039 |
- |
- |
15,326,859 |
| 파생금융부채 |
2,724,994 |
- |
- |
176,253 |
2,901,247 |
| 예수부채 |
- |
- |
276,770,449 |
- |
276,770,449 |
| 차입금 |
- |
- |
33,004,834 |
- |
33,004,834 |
| 사채 |
- |
- |
53,278,697 |
- |
53,278,697 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
19,828,307 |
- |
19,828,307 |
| 소계 |
5,548,814 |
12,503,039 |
382,882,287 |
176,253 |
401,110,393 |
&cr;
6-4. 금융자산의 양도&cr;
(1) 전체가 제거된 양도 금융자산&cr;&cr;연결실체가 자산유동화전문회사에 대출채권 등을 양도하고, 재무제표에서 제거하였으나, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대노출금액(장부금액) 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 지속적관여 유형 |
금융상품 분류 |
재무상태표상 지속적&cr;관여의 장부금액 |
재무상태표상 지속적&cr;관여의 공정가치 |
| 디스커버리제2호 유동화전문 유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,596 |
5,596 |
| 에프케이1411유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,428 |
5,428 |
| 에이피제3비유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,205 |
3,205 |
| 에이피제4디유동화전문유한회사(*) |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,175 |
6,175 |
| 합계 |
20,404 |
20,404 |
| 구분 |
전기말 |
| 지속적관여 유형 |
금융상품 분류 |
재무상태표상 지속적&cr;관여의 장부금액 |
재무상태표상 지속적&cr;관여의 공정가치 |
| 디스커버리제2호 유동화전문 유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,205 |
6,205 |
| 에프케이1411유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
8,883 |
8,883 |
| 에이피제3비유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,512 |
5,512 |
| 에이피제4디유동화전문유한회사(*) |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
13,494 |
13,494 |
| 합계 |
34,094 |
34,094 |
|
(*) 상기 이외에 국민행복기금과의 양도 계약에 포함된 사후정산약정으로 인하여 전기 중 추가 회
수
금
액
은
13,731
백
만
원
임.
|
(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;
1) 연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 이와 관련한 당기말 현재 기초자산과 선순위사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 기초자산의&cr;장부금액 |
기초자산의&cr;공정가치 |
선순위사채의&cr;장부금액 |
선순위사채의&cr;공정가치 |
| 케이비국민카드제삼차유동화전문유한회사(*) |
601,659 |
592,358 |
351,207 |
342,204 |
| 케이비국민카드제사차유동화전문유한회사(*) |
560,903 |
552,216 |
347,387 |
340,820 |
| 케이비국민카드제오차유동화전문유한회사(*) |
542,861 |
534,630 |
299,795 |
304,835 |
| 케이비국민카드제육차유동화전문유한회사(*) |
795,884 |
784,080 |
461,909 |
469,600 |
|
합 계
|
2,501,307 |
2,463,284 |
1,460,298 |
1,457,459 |
|
(*) 신탁방식의 자산유동화로서 적격유동화자산 잔액이 신탁수익권 금액의 지급책임비율(최소 104.5%)에 미달하는 등 자산유동화계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상환의무를 부담함. 한편, 연결실체는 조기상환의무를 부담하지 않기 위해서는 기존에 신탁한 카드계정 이외에 추가계정 또는 예치금을 신탁하고 있음.
|
&cr;2) 연결실체는 전기에 보유중인 수익증권을 유안타증권 등에 74,853백만원에 양도하고 Total Return Swap 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 공정가치가 변동할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다.&cr;
(3) 환매조건부채권 및 대여유가증권&cr;&cr;연결실체는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것으로 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 거래의성격 |
양도된자산의 장부금액 |
관련부채의 장부금액 |
양도된자산의 장부금액 |
관련부채의 장부금액 |
| 환매조건부채권매도(*) |
9,292,858 |
8,884,847 |
9,176,947 |
8,784,896 |
| 대여유가증권 |
|
|
|
|
| 국공채 |
2,259,096 |
- |
1,160,362 |
- |
| 주식 |
25,725 |
- |
58,171 |
- |
| 합계 |
11,577,679 |
8,884,847 |
10,395,480 |
8,784,896 |
|
(*) 차입한 유가증권을 담보로 매각한 환매조건부채권은
당기말 및 전기말 현재 각각 4,126,274백만원
및 3,162,000백만원임.
|
&cr;6-5. 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결실체는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 자산 총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
3,043,757 |
- |
3,043,757 |
(2,122,160) |
(288,040) |
815,632 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
182,075 |
- |
182,075 |
| 미수현물환 |
3,051,390 |
- |
3,051,390 |
(3,050,116) |
- |
1,274 |
| 환매조건부채권 매수 |
6,507,646 |
- |
6,507,646 |
(6,507,046) |
- |
600 |
| 미회수내국환채권 |
31,344,009 |
(30,794,160) |
549,849 |
- |
- |
549,849 |
| 그 밖의 금융상품 |
1,043,320 |
(1,022,977) |
20,343 |
(2,492) |
- |
17,851 |
| 합계 |
45,172,197 |
(31,817,137) |
13,355,060 |
(11,681,814) |
(288,040) |
1,385,206 |
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 총액 |
상계된 &cr;부채총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
1,893,335 |
- |
1,893,335 |
(1,511,752) |
(5,101) |
486,912 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
110,430 |
- |
110,430 |
| 미수현물환 |
2,222,164 |
- |
2,222,164 |
(2,213,967) |
- |
8,197 |
| 환매조건부채권 매수 |
3,411,700 |
- |
3,411,700 |
(3,332,700) |
- |
79,000 |
| 미회수내국환채권 |
27,723,990 |
(26,992,637) |
731,353 |
- |
- |
731,353 |
| 그 밖의 금융상품 |
1,157,569 |
(1,103,015) |
54,554 |
(3,932) |
- |
50,622 |
| 합계 |
36,519,188 |
(28,095,652) |
8,423,536 |
(7,062,351) |
(5,101) |
1,356,084 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구 분 |
당기말 |
| 부채&cr;총액 |
상계된 &cr;자산총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
2,936,638 |
- |
2,936,638 |
(2,182,243) |
(92,565) |
826,221 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
164,391 |
- |
164,391 |
| 미결제현물환 |
3,050,982 |
- |
3,050,982 |
(3,034,679) |
- |
16,303 |
| 환매조건부채권 매도(*) |
13,011,121 |
- |
13,011,121 |
(13,000,321) |
- |
10,800 |
| 증권 대차약정 |
2,583,092 |
- |
2,583,092 |
(2,583,092) |
- |
- |
| 미지급내국환채무 |
32,867,423 |
(30,794,160) |
2,073,263 |
(2,073,263) |
- |
- |
| 그 밖의 금융상품 |
1,156,345 |
(1,022,977) |
133,368 |
(2,492) |
- |
130,876 |
| 합계 |
55,769,992 |
(31,817,137) |
23,952,855 |
(22,876,090) |
(92,565) |
984,200 |
| 구 분 |
전기말 |
| 부채&cr;총액 |
상계된 &cr;자산총액 |
재무상태표&cr;표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
2,557,169 |
- |
2,557,169 |
(1,965,456) |
(47,746) |
720,220 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
176,253 |
- |
176,253 |
| 미결제현물환 |
2,219,980 |
- |
2,219,980 |
(2,208,302) |
- |
11,678 |
| 환매조건부채권 매도(*) |
11,946,896 |
- |
11,946,896 |
(11,862,096) |
- |
84,800 |
| 증권 대차약정 |
2,745,906 |
- |
2,745,906 |
(2,745,906) |
- |
- |
| 미지급내국환채무 |
28,672,551 |
(26,992,637) |
1,679,914 |
(1,679,914) |
- |
- |
| 그 밖의 금융상품 |
1,151,697 |
(1,103,015) |
48,682 |
(3,932) |
- |
44,750 |
| 합계 |
49,470,452 |
(28,095,652) |
21,374,800 |
(20,465,606) |
(47,746) |
861,448 |
| (*) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있음. |
&cr;
7. 상각후원가 측정 예치금 : &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
내용 |
예치기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화예치금 |
한국은행예치금 |
한국은행 |
- |
8,117,840 |
8,723,761 |
| 예금은행예치금 |
KEB 하나은행 외 |
0.00 ~ 2.75 |
4,641,714 |
3,245,841 |
| 기타예치금 |
한국증권금융 외 |
0.00 ~ 1.23 |
654,981 |
1,132,908 |
| 소계 |
13,414,535 |
13,102,510 |
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
한국은행 외 |
0.00 ~ 0.50 |
2,351,929 |
1,734,660 |
| 정기예치금 |
INDUSTRIAL BANK CHANGSHA BR. 외 |
0.00 ~ 7.80 |
1,053,776 |
1,001,600 |
| 기타예치금 |
Morganstanley Bank International 외 |
0.00 ~ 8.00 |
1,327,432 |
1,379,537 |
| 소계 |
4,733,137 |
4,115,797 |
| 합계 |
18,147,672 |
17,218,307 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
내용 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 사유 |
| 원화예치금 |
한국은행예치금 |
한국은행 |
8,117,840 |
8,723,761 |
한국은행법 |
| 예금은행예치금 |
NH투자증권 외 |
3,027,963 |
1,348,099 |
차액결제 등 |
| 기타예치금 |
한국증권금융 외 |
555,294 |
655,194 |
파생거래증거금 등 |
| 소계 |
11,701,097 |
10,727,054 |
|
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
한국은행 외 |
490,071 |
375,130 |
한국은행법 등 |
| 정기예치금 |
ICBC NEW YORK 외 |
31,443 |
30,538 |
뉴욕주은행법 등 |
| 기타예치금 |
Morganstanley Bank International 외 |
1,150,355 |
1,214,905 |
파생거래증거금 등 |
| 소계 |
1,671,869 |
1,620,573 |
|
| 합계 |
13,372,966 |
12,347,627 |
|
(3) 예치금 대손충당금 변동내역&cr;
&cr;
당기 및 전기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
2,019 |
- |
- |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 손상발생 |
- |
- |
- |
| 매각 |
- |
- |
- |
| 전(환)입 |
1,116 |
1,210 |
360 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
29 |
(22) |
- |
| 당기말 |
3,164 |
1,188 |
360 |
| 구분 |
전기 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초(*) |
1,797 |
- |
- |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 손상발생 |
- |
- |
- |
| 매각 |
- |
- |
- |
| 전(환)입 |
221 |
- |
- |
| 기타변동 (환율변동 등) |
1 |
- |
- |
| 전기말 |
2,019 |
- |
- |
| (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성되었음. |
&cr;8. 담보제공자산 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
당기말 |
| 장부금액 |
담보제공사유 |
| 예치금 |
상호저축은행중앙회 외 |
3,752,497 |
차입담보 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
7,561,287 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
7,745,154 |
유가증권대차거래담보 |
| 삼성선물 외 |
1,090,495 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
16,396,936 |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
1,139,852 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
1,168,515 |
유가증권대차거래담보 |
| 한국은행 |
1,212,021 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
653,825 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
167,600 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
4,341,813 |
|
| 상각후원가 측정&cr;유가증권 |
한국예탁결제원 등 |
581,268 |
환매조건부채권매도 |
| 한국은행 |
1,767,559 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
3,077,151 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
247,301 |
파생거래대용증권 |
| 기타 |
494,785 |
기타 |
| 소계 |
6,168,064 |
|
| 주택담보대출 |
기타 |
6,487,022 |
COVERED BOND 발행 |
| 부동산 |
NATIXIS REAL ESTATE &cr;CAPITAL LLC 외 |
1,665,368 |
차입담보 등 |
| 합계 |
38,811,700 |
|
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
전기말 |
| 장부금액 |
담보제공사유 |
| 예치금 |
상호저축은행중앙회 외 |
1,884,068 |
차입담보 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
7,676,111 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
9,303,600 |
유가증권대차거래담보 |
| 삼성선물 외 |
1,503,088 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
18,482,799 |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
1,258,694 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
1,001,259 |
유가증권대차거래담보 |
| 한국은행 |
49,948 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
479,784 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
395,221 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
3,184,906 |
|
| 상각후원가 측정&cr;유가증권 |
한국예탁결제원 등 |
276,688 |
환매조건부채권매도 |
| 한국은행 |
1,911,160 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
1,474,529 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
162,184 |
파생거래대용증권 |
| 기타 |
350,292 |
기타 |
| 소계 |
4,174,853 |
|
| 주택담보대출 |
기타 |
4,060,863 |
COVERED BOND 발행 |
| 부동산 |
NATIXIS REAL ESTATE &cr;CAPITAL LLC 외 |
801,944 |
차입담보 등 |
| 합계 |
32,589,433 |
|
&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체는 상기 외 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권
7,320,220백만원
및 6,472,993백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 보유중인 담보물의&cr;공정가치 |
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 |
합계 |
| 유가증권 |
6,726,632 |
- |
6,726,632 |
| 구분 |
전기말 |
| 보유중인 담보물의&cr;공정가치 |
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 |
합계 |
| 유가증권 |
3,547,179 |
- |
3,547,179 |
&cr;9. 파생금융상품 및 위험회피회계 :&cr;&cr;연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.
&cr;연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.
&cr;- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑
- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션&cr;- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션&cr;
&cr;특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금 등의 현금흐름변동위험을 회피
하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.&cr;
(1)
당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 약정금액 |
자산 |
부채 |
약정금액 |
자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 선도 |
570,000 |
206 |
84,126 |
570,000 |
- |
55,056 |
| 선물(*) |
2,951,770 |
698 |
235 |
4,269,407 |
1,124 |
3,852 |
| 스왑 |
270,091,778 |
512,145 |
557,511 |
219,558,592 |
421,591 |
471,915 |
| 옵션 |
17,521,156 |
267,697 |
379,262 |
16,937,362 |
159,218 |
276,392 |
| 소계 |
291,134,704 |
780,746 |
1,021,134 |
241,335,361 |
581,933 |
807,215 |
| 통화관련 |
| 선도 |
87,373,417 |
942,632 |
750,380 |
74,189,998 |
622,745 |
548,127 |
| 선물(*) |
107,793 |
- |
349 |
602,805 |
37 |
240 |
| 스왑 |
46,501,399 |
606,464 |
610,275 |
36,073,995 |
470,499 |
452,390 |
| 옵션 |
2,789,562 |
5,438 |
14,346 |
2,449,469 |
6,071 |
13,602 |
| 소계 |
136,772,171 |
1,554,534 |
1,375,350 |
113,316,267 |
1,099,352 |
1,014,359 |
| 주식 및 주가지수관련 |
| 선물(*) |
1,646,785 |
22,451 |
20,704 |
1,155,861 |
4,902 |
10,820 |
| 스왑 |
6,773,467 |
448,803 |
86,100 |
8,190,648 |
82,803 |
321,135 |
| 옵션 |
5,559,865 |
99,013 |
176,141 |
5,442,775 |
70,740 |
464,226 |
| 소계 |
13,980,117 |
570,267 |
282,945 |
14,789,284 |
158,445 |
796,181 |
| 신용관련 |
| 스왑 |
4,433,960 |
19,178 |
13,659 |
4,300,208 |
32,711 |
25,047 |
| 소계 |
4,433,960 |
19,178 |
13,659 |
4,300,208 |
32,711 |
25,047 |
| 상품관련 |
| 선물(*) |
3,281 |
68 |
3 |
5,807 |
150 |
128 |
| 스왑 |
105,658 |
2,948 |
474 |
140,382 |
2,202 |
3,199 |
| 소계 |
108,939 |
3,016 |
477 |
146,189 |
2,352 |
3,327 |
| 기타 |
3,160,013 |
80,857 |
149,385 |
2,361,827 |
40,739 |
78,865 |
| 합계 |
449,589,904 |
3,008,598 |
2,842,950 |
376,249,136 |
1,915,532 |
2,724,994 |
|
(*) 일부의
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨
.
|
(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
5년초과 |
합계 |
| 공정가치위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
2,649,272 |
1,807,950 |
897,562 |
309,882 |
466,053 |
1,414,570 |
7,545,289 |
| 평균가격조건(%) |
2.29 |
2.70 |
2.29 |
3.16 |
2.50 |
3.92 |
2.91 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,149.90 |
1,138.82 |
1,094.35 |
- |
- |
- |
1,146.84 |
| 평균가격조건(EUR/KRW) |
1,319.66 |
1,346.38 |
- |
- |
- |
- |
1,327.68 |
| 평균가격조건(AUD/KRW) |
803.71 |
- |
- |
- |
- |
- |
803.71 |
| 현금흐름위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
2,450,918 |
1,199,124 |
1,764,991 |
529,202 |
120,000 |
150,000 |
6,214,235 |
| 평균가격조건(%) |
2.64 |
2.56 |
2.66 |
2.79 |
2.00 |
1.67 |
2.59 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,129.58 |
1,111.66 |
1,153.15 |
1,095.73 |
- |
- |
1,132.99 |
| 평균가격조건(EUR/KRW) |
1,305.22 |
1,306.76 |
1,312.75 |
- |
- |
- |
1,306.91 |
| 평균가격조건(AUD/KRW) |
- |
837.00 |
- |
- |
- |
- |
837.00 |
| 평균가격조건(SGD/KRW) |
815.80 |
831.49 |
- |
- |
- |
- |
823.54 |
| 해외사업장순투자위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
248,233 |
- |
27,336 |
- |
- |
- |
275,569 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,151.49 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,151.49 |
| 평균가격조건(GBP/KRW) |
- |
- |
1,465.26 |
- |
- |
- |
1,465.26 |
| 구분 |
전기말 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
5년초과 |
합계 |
| 공정가치위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
1,371,901 |
728,308 |
1,372,040 |
567,030 |
195,392 |
1,308,602 |
5,543,273 |
| 평균가격조건(%) |
2.21 |
2.26 |
2.65 |
2.23 |
3.25 |
3.66 |
2.80 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,094.95 |
- |
1,063.84 |
- |
- |
- |
1,094.53 |
| 평균가격조건(EUR/KRW) |
1,319.66 |
1,331.65 |
- |
- |
- |
- |
1,322.81 |
| 현금흐름위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
2,641,861 |
1,403,129 |
902,911 |
919,258 |
525,629 |
50,000 |
6,442,788 |
| 평균가격조건(%) |
2.70 |
2.94 |
2.36 |
2.70 |
2.79 |
2.53 |
2.73 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,103.25 |
1,129.90 |
1,110.49 |
1,087.84 |
1,095.73 |
- |
1,111.63 |
| 평균가격조건(EUR/KRW) |
- |
1,305.59 |
1,306.76 |
1,312.75 |
- |
- |
1,306.99 |
| 평균가격조건(AUD/KRW) |
- |
- |
837.00 |
- |
- |
- |
837.00 |
| 평균가격조건(SGD/KRW) |
- |
815.80 |
831.49 |
- |
- |
- |
823.54 |
| 해외사업장순투자위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
528,025 |
2,942 |
- |
- |
- |
- |
530,967 |
| 평균가격조건(USD/KRW) |
1,120.33 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,120.33 |
| 평균가격조건(EUR/KRW) |
1,348.19 |
1,295.40 |
- |
- |
- |
- |
1,335.88 |
&cr;(3) 공정가치위험회피&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상
의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).
| 구분 |
구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치&cr;조정 누계액 |
당기중&cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피적용 |
| 이자율관련 |
원화채무증권 |
549,526 |
- |
5,485 |
- |
5,502 |
| 외화채무증권 |
1,670,838 |
- |
19,243 |
- |
25,540 |
| 외화예수부채 |
- |
780,491 |
- |
(18,391) |
(62,439) |
| 원화발행금융채권 |
- |
351,070 |
- |
21,070 |
(1,818) |
| 외화발행금융채권 |
- |
2,067,556 |
- |
41,406 |
(65,480) |
| 소계 |
2,220,364 |
3,199,117 |
24,728 |
44,085 |
(98,695) |
| 통화관련 |
외화채무증권 |
2,339,239 |
- |
24,181 |
- |
61,133 |
| 소계 |
2,339,239 |
- |
24,181 |
- |
61,133 |
| 합계 |
4,559,603 |
3,199,117 |
48,909 |
44,085 |
(37,562) |
| 구분 |
구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치&cr;조정 누계액 |
전기중&cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피적용 |
| 이자율관련 |
원화채무증권 |
465,213 |
- |
1,214 |
- |
6,001 |
| 외화채무증권 |
702,727 |
- |
(9,790) |
- |
(1,233) |
| 외화예수부채 |
- |
805,215 |
- |
(89,265) |
38,232 |
| 원화발행금융채권 |
- |
349,252 |
- |
19,252 |
(2,308) |
| 외화발행금융채권 |
- |
1,429,457 |
- |
(24,073) |
(1,868) |
| 소계 |
1,167,940 |
2,583,924 |
(8,576) |
(94,086) |
38,824 |
| 통화관련 |
외화채무증권 |
1,845,253 |
- |
(75,255) |
- |
86,209 |
| 소계 |
1,845,253 |
- |
(75,255) |
- |
86,209 |
| 합계 |
3,013,193 |
2,583,924 |
(83,831) |
(94,086) |
125,033 |
2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파
생금융상품의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).
| 구분 |
당기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
당기중 공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 스왑 |
5,326,500 |
129,085 |
29,676 |
101,448 |
| 소계 |
5,326,500 |
129,085 |
29,676 |
101,448 |
| 통화관련 |
| 선도 |
2,218,789 |
22,503 |
27,862 |
(74,372) |
| 소계 |
2,218,789 |
22,503 |
27,862 |
(74,372) |
| 합계 |
7,545,289 |
151,588 |
57,538 |
27,076 |
| 구분 |
전기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
전기중 &cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 스왑 |
3,845,555 |
58,933 |
88,017 |
(37,638) |
| 소계 |
3,845,555 |
58,933 |
88,017 |
(37,638) |
| 통화관련 |
| 선도 |
1,697,718 |
5,923 |
32,565 |
(106,903) |
| 소계 |
1,697,718 |
5,923 |
32,565 |
(106,903) |
| 합계 |
5,543,273 |
64,856 |
120,582 |
(144,541) |
3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익으로 인식한&cr;위험회피의 비효과적인 부분 |
당기손익으로 인식한&cr;위험회피의 비효과적인 부분 |
| 위험회피회계 적용 |
| 이자율 관련 |
2,753 |
1,186 |
| 통화관련 |
(13,239) |
(20,694) |
| 합계 |
(10,486) |
(19,508) |
&cr;4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단 손익 |
34,070 |
(160,416) |
| 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 |
(44,655) |
135,556 |
| 합계 |
(10,585) |
(24,860) |
&cr;
(4) 현금흐름위험회피&cr;
1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기중 &cr;공정가치 변동 |
현금흐름위험회피관련기타포괄손익 |
전기중 &cr;공정가치 변동 |
현금흐름위험회피관련기타포괄손익 |
| 위험회피적용 |
| 이자율위험 |
25,671 |
(15,670) |
5,971 |
4,686 |
| 환율변동위험 |
42,357 |
(11,663) |
18,650 |
1,163 |
| 합계 |
68,028 |
(27,333) |
24,621 |
5,849 |
2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
당기중&cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 스왑 |
3,600,334 |
3,698 |
28,484 |
(25,997) |
| 소계 |
3,600,334 |
3,698 |
28,484 |
(25,997) |
| 통화관련 |
| 스왑 |
2,613,901 |
23,382 |
73,067 |
(38,534) |
| 소계 |
2,613,901 |
23,382 |
73,067 |
(38,534) |
| 합계 |
6,214,235 |
27,080 |
101,551 |
(64,531) |
| 구분 |
전기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
전
기중
&cr;공정가치 변동
|
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 스왑 |
4,142,336 |
17,891 |
12,766 |
(6,364) |
| 소계 |
4,142,336 |
17,891 |
12,766 |
(6,364) |
| 통화관련 |
| 스왑 |
2,300,452 |
22,759 |
40,493 |
(16,658) |
| 소계 |
2,300,452 |
22,759 |
40,493 |
(16,658) |
| 합계 |
6,442,788 |
40,650 |
53,259 |
(23,022) |
&cr;
3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단 손익 |
(64,531) |
(23,022) |
| 현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) |
(65,323) |
(24,672) |
| 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (당기손익) |
792 |
1,650 |
&cr;
4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익 인식 금액 |
(65,323) |
(24,672) |
| 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 |
21,604 |
15,234 |
| 법인세효과 |
10,537 |
400 |
| 합계 |
(33,182) |
(9,038) |
(5) 해외사업장순투자의 위험회피
&cr;
1) 당기말 및 전기말 현재 해
외사업장순투자위험회피대상의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기중 공정가치 변동 |
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익 |
| 위험회피적용 |
| 통화관련(환율변동위험) |
13,410 |
(41,992) |
| 구분 |
전기말 |
| 전기중 공정가치 변동 |
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익 |
| 위험회피적용 |
| 통화관련(환율변동위험) |
25,198 |
(33,092) |
2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
당기중 &cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 통화관련 |
| 선도 |
275,569 |
3,407 |
5,302 |
(10,330) |
| 외화발행금융채권 |
97,255 |
- |
97,255 |
(3,080) |
| 합계 |
372,824 |
3,407 |
102,557 |
(13,410) |
| 구분 |
전기말 |
| 약정금액 |
장부금액 |
전기중 &cr;공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 통화관련 |
| 선도 |
530,967 |
4,924 |
2,412 |
(21,877) |
| 외화발행금융채권 |
89,448 |
- |
89,109 |
(3,321) |
| 합계 |
620,415 |
4,924 |
91,521 |
(25,198) |
3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
외화발행금융채권
|
97,737 |
88,785 |
4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단손익 |
(13,410) |
(25,096) |
| 해외사업장순투자위험회피지정 &cr;효과적 손익 (기타포괄손익) |
(13,410) |
(25,096) |
| 해외사업장순투자위험회피지정 &cr;비효과적 손익 (당기손익) |
- |
- |
5
) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익 |
(13,410) |
(25,096) |
| 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 |
1,316 |
(12,330) |
| 법인세효과 |
3,194 |
10,292 |
| 법인세차감후 기타포괄손익 |
(8,900) |
(27,134) |
&cr;
10. 상각후원가 측정 대출채권 :
&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
341,363,805 |
| 이연대출부대손익 |
728,270 |
| 대손충당금 |
(2,408,016) |
| 장부금액 |
339,684,059 |
| 구분 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
321,058,158 |
| 이연대출부대손익 |
753,126 |
| 대손충당금 |
(2,609,681) |
| 장부금액 |
319,201,603 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
4,011,246 |
| 대손충당금 |
(432) |
| 장부금액 |
4,010,814 |
| 구분 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
3,484,210 |
| 대손충당금 |
(620) |
| 장부금액 |
3,483,590 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 원화대출금 |
159,232,495 |
130,383,260 |
- |
289,615,755 |
| 외화대출금 |
433,399 |
8,125,029 |
- |
8,558,428 |
| 내국수입유산스 |
- |
2,617,862 |
- |
2,617,862 |
| 역외외화대출금 |
- |
1,387,798 |
- |
1,387,798 |
| 콜론 |
- |
610,001 |
- |
610,001 |
| 매입어음 |
- |
2,843 |
- |
2,843 |
| 매입외환 |
- |
2,158,877 |
- |
2,158,877 |
| 지급보증대지급금 |
36 |
3,312 |
- |
3,348 |
| 원화신용카드채권 |
- |
- |
18,642,111 |
18,642,111 |
| 외화신용카드채권 |
- |
- |
6,299 |
6,299 |
| 환매조건부채권매수 |
- |
6,149,458 |
- |
6,149,458 |
| 사모사채 |
- |
971,414 |
- |
971,414 |
| 팩토링채권 |
117 |
167 |
- |
284 |
| 리스채권 |
1,385,617 |
194,576 |
- |
1,580,193 |
| 할부금융채권 |
5,737,458 |
38,700 |
- |
5,776,158 |
| 소계 |
166,789,122 |
152,643,297 |
18,648,410 |
338,080,829 |
| 비율(%) |
49.33 |
45.15 |
5.52 |
100 |
| 대손충당금 |
(711,322) |
(956,554) |
(739,708) |
(2,407,584) |
| 합계 |
166,077,800 |
151,686,743 |
17,908,702 |
335,673,245 |
| 구분 |
전기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 원화대출금 |
152,523,852 |
124,334,950 |
- |
276,858,802 |
| 외화대출금 |
259,015 |
4,711,234 |
- |
4,970,249 |
| 내국수입유산스 |
- |
2,817,174 |
- |
2,817,174 |
| 역외외화대출금 |
- |
844,954 |
- |
844,954 |
| 콜론 |
- |
1,473,397 |
- |
1,473,397 |
| 매입어음 |
- |
3,057 |
- |
3,057 |
| 매입외환 |
- |
3,427,368 |
- |
3,427,368 |
| 지급보증대지급금 |
46 |
4,104 |
- |
4,150 |
| 원화신용카드채권 |
- |
- |
17,346,224 |
17,346,224 |
| 외화신용카드채권 |
- |
- |
7,834 |
7,834 |
| 환매조건부채권매수 |
- |
3,341,700 |
- |
3,341,700 |
| 사모사채 |
- |
823,178 |
- |
823,178 |
| 팩토링채권 |
446 |
5,939 |
- |
6,385 |
| 리스채권 |
1,712,597 |
81,985 |
- |
1,794,582 |
| 할부금융채권 |
4,582,913 |
25,107 |
- |
4,608,020 |
| 소계 |
159,078,869 |
141,894,147 |
17,354,058 |
318,327,074 |
| 비율(%) |
49.97 |
44.57 |
5.46 |
100.00 |
| 대손충당금 |
(642,897) |
(1,255,223) |
(710,941) |
(2,609,061) |
| 합계 |
158,435,972 |
140,638,924 |
16,643,117 |
315,718,013 |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 이연대출부대비용 |
| 원화대출금 |
664,237 |
387,420 |
(406,352) |
- |
645,305 |
| 기타 |
119,780 |
56,030 |
(79,432) |
- |
96,378 |
| 소계 |
784,017 |
443,450 |
(485,784) |
- |
741,683 |
| 이연대출부대수익 |
| 원화대출금 |
9,055 |
7,238 |
(7,693) |
- |
8,600 |
| 기타 |
21,836 |
3,415 |
(20,439) |
1 |
4,813 |
| 소계 |
30,891 |
10,653 |
(28,132) |
1 |
13,413 |
| 합계 |
753,126 |
432,797 |
(457,652) |
(1) |
728,270 |
| 구분 |
전기말 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 이연대출부대비용 |
| 원화대출금 |
632,680 |
417,719 |
(386,162) |
- |
664,237 |
| 기타 |
126,265 |
77,464 |
(83,950) |
1 |
119,780 |
| 소계 |
758,945 |
495,183 |
(470,112) |
1 |
784,017 |
| 이연대출부대수익 |
| 원화대출금 |
11,561 |
6,832 |
(9,338) |
- |
9,055 |
| 기타 |
27,568 |
9,927 |
(15,660) |
1 |
21,836 |
| 소계 |
39,129 |
16,759 |
(24,998) |
1 |
30,891 |
| 합계 |
719,816 |
478,424 |
(445,114) |
- |
753,126 |
11. 대손충당금 내역 :
(1) 당기 및 전기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드 |
| 12개월 기대&cr;신용손실&cr;측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
237,440 |
215,743 |
189,714 |
214,312 |
318,656 |
722,875 |
180,467 |
290,025 |
240,449 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 &cr; 측정자산으로 이동 |
168,460 |
(167,957) |
(503) |
59,848 |
(46,312) |
(13,536) |
51,542 |
(50,627) |
(915) |
| 전체기간 기대신용손실 &cr; 측정자산으로 이동 |
(144,590) |
160,509 |
(15,919) |
(53,696) |
141,398 |
(87,702) |
(23,537) |
24,529 |
(992) |
| 손상발생 |
(1,619) |
(54,736) |
56,355 |
(2,250) |
(36,656) |
38,906 |
(2,388) |
(14,377) |
16,765 |
| 대손상각 |
(2) |
24 |
(443,034) |
- |
2 |
(239,319) |
- |
- |
(506,255) |
| 매각 |
(486) |
(70) |
(782) |
- |
- |
(8,909) |
- |
- |
- |
| 전(환)입(*1)(*2) |
19,152 |
71,231 |
424,758 |
(3,540) |
(89,234) |
80,216 |
3,567 |
16,633 |
524,652 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
25 |
161 |
(2,552) |
395 |
2,456 |
(40,924) |
- |
- |
(9,830) |
| 기말 |
278,380 |
224,905 |
208,037 |
215,069 |
290,310 |
451,607 |
209,651 |
266,183 |
263,874 |
|
(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액
(주석7.(3))
, 채무증권의 대손충당금 전(환)입액
(주석12.(5))
, 미사용약정및 지급보증충당부채 전입(환입)액
(주석23.(2))
, 금융보증계약충당부채환입액
(주석23.(3))
, 기타금융자산 대손충당금 전입액
(주석18.(2))
으로 구성됨.&cr;(*2) 상각채권회수로 인한
390,041백만원
이 포함되
어 있음.
|
| 구분 |
전기 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드 |
| 12개월 기대&cr;신용손실&cr;측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
12개월 기대신용손실&cr;측정 대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초(*2) |
249,226 |
196,387 |
186,766 |
208,354 |
275,722 |
865,063 |
154,076 |
260,162 |
213,181 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 &cr; 측정자산으로 이동 |
106,143 |
(105,597) |
(546) |
38,360 |
(36,402) |
(1,958) |
45,824 |
(44,706) |
(1,118) |
| 전체기간 기대신용손실 &cr; 측정자산으로 이동 |
(99,242) |
115,493 |
(16,251) |
(36,518) |
47,001 |
(10,483) |
(23,345) |
24,438 |
(1,093) |
| 손상발생 |
(2,107) |
(49,241) |
51,348 |
(2,746) |
(31,157) |
33,903 |
(2,007) |
(11,804) |
13,811 |
| 대손상각 |
- |
(2) |
(380,698) |
- |
(6) |
(233,314) |
- |
- |
(465,415) |
| 매각 |
(1,707) |
(1,795) |
(1,661) |
(72) |
- |
(14,172) |
- |
- |
(47) |
| 전(환)입(*1)(*3) |
(15,533) |
60,180 |
350,578 |
7,927 |
62,901 |
58,515 |
5,919 |
61,935 |
488,975 |
| 사업결합 |
172 |
- |
- |
22 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타변동 (환율변동 등) |
488 |
318 |
178 |
(1,015) |
597 |
25,321 |
- |
- |
(7,845) |
| 기말 |
237,440 |
215,743 |
189,714 |
214,312 |
318,656 |
722,875 |
180,467 |
290,025 |
240,449 |
| (*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권의 대손충당금 전(환)입액(주석12.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전입(환입)액(주석23.(2)), 금융보증계약충당부채환입액(주석23.(3)), 기타금융자산 대손충당금 전입액(주석18.(2))으로 구성됨.&cr;(*2) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.&cr;(*3) 상각채권회수로 인한 428,890백만원이 포함되었음. |
연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은
각각 11,264,785백만원
, 12,067,272백만원입니다
.
&cr;&cr;
(2)
당기말 및 전기말 현재
대출채권 장부가액 변동내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 측정 대상 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 당기초 |
293,296,370 |
26,417,165 |
2,097,749 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
54,530,173 |
(54,412,664) |
(117,509) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) |
(57,514,696) |
58,078,679 |
(563,983) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) |
(564,375) |
(1,792,641) |
2,357,016 |
| 대손상각 |
(2) |
26 |
(1,188,608) |
| 매각 |
(889,880) |
(18,163) |
(188,080) |
| 순증감액 (실행,회수 및 기타) |
27,519,419 |
(4,458,294) |
(495,627) |
| 당기말 |
316,377,009 |
23,814,108 |
1,900,958 |
| 구분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 측정 대상 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 전기초 |
262,092,823 |
27,216,234 |
2,270,094 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
8,399,033 |
(8,322,782) |
(76,251) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) |
(11,867,144) |
11,938,263 |
(71,119) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) |
(780,095) |
(901,109) |
1,681,204 |
| 대손상각 |
- |
(8) |
(1,079,427) |
| 매각 |
(490,070) |
(10,557) |
(192,415) |
| 순증감액 (실행,회수 및 기타) |
35,941,823 |
(3,502,876) |
(434,337) |
| 전기말 |
293,296,370 |
26,417,165 |
2,097,749 |
12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산
:&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산, 당기손익인식금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무증권 |
| 국채 및 공채 |
6,569,472 |
7,922,936 |
| 금융채 |
16,360,495 |
14,978,408 |
| 기업 발행 채무증권 |
3,218,480 |
4,101,066 |
| 자산담보부 채무증권 |
124,898 |
84,382 |
| 수익증권 |
12,375,326 |
10,252,377 |
| 파생결합증권 |
3,623,648 |
3,516,626 |
| 기타 |
8,449,207 |
7,429,687 |
| 지분증권 |
|
|
| 주식 |
1,716,149 |
1,094,441 |
| 기타지분증권 |
387,694 |
193,221 |
| 대출채권 |
|
|
| 사모사채 |
265,499 |
823,071 |
| 기타대출채권 |
162,046 |
131,105 |
| 예치금 |
|
|
| 기타예치금 |
216,367 |
381,719 |
| 기타 |
79,805 |
78,808 |
| 소계 |
53,549,086 |
50,987,847 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 |
53,549,086 |
50,987,847 |
| 투자금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무증권 |
|
|
| 국채 및 공채 |
9,501,642 |
3,475,214 |
| 금융채 |
20,913,361 |
20,107,719 |
| 기업 발행 채무증권 |
12,289,820 |
10,540,985 |
| 자산담보부 채무증권 |
832,160 |
1,100,041 |
| 기타채무증권 |
19,865 |
19,675 |
| 지분증권 |
|
|
| 주식 |
2,377,994 |
2,262,379 |
| 출자금 |
41,042 |
38,584 |
| 기타지분증권 |
85,069 |
69,153 |
| 대출채권 |
|
|
| 사모사채 |
375,098 |
389,822 |
| 소계 |
46,436,051 |
38,003,572 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 채무증권 |
|
|
| 국채 및 공채 |
5,395,720 |
5,090,051 |
| 금융채 |
8,157,428 |
6,847,055 |
| 기업 발행 채무증권 |
7,536,805 |
6,943,332 |
| 자산담보부 채무증권 |
4,258,274 |
4,782,800 |
| 대손충당금 |
(1,672) |
(1,716) |
| 소계 |
25,346,555 |
23,661,522 |
| 투자금융자산 합계 |
71,782,606 |
61,665,094 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기중 제거한 지분상품 |
당기말 보유중인 지분상품 |
전기중 제거한 지분상품 |
전기말 보유중인 지분상품 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 |
| 일반주식 |
시장성주식 |
- |
26,121 |
- |
22,173 |
| 비시장성주식 |
- |
25,599 |
- |
25,121 |
| 출자금 |
- |
95 |
- |
2,256 |
| 기타지분증권 |
- |
2,953 |
2,508 |
1,798 |
| 합계 |
- |
54,768 |
2,508 |
51,348 |
(3) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).
&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분가액 |
처분시점의 &cr;평가손익누계액 |
처분가액 |
처분시점의 &cr;평가손익누계액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 |
| 일반주식 |
시장성주식 |
18,342 |
(25,652) |
26,877 |
18,330 |
| 비시장성주식 |
1,671 |
169 |
480 |
480 |
| 기타지분증권 |
- |
- |
80,000 |
2,567 |
| 합계 |
20,013 |
(25,483) |
107,357 |
21,377 |
(4) 당기 중 투자금융자산의 대손충당금(전)환입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 대손충당금전입 |
대손충당금환입 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 |
1,537 |
1,144 |
393 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 |
170 |
982 |
(812) |
| 상각후원가측정 유가증권 |
216 |
280 |
(64) |
| 합계 |
1,923 |
2,406 |
(483) |
| 구분 |
전기 |
| 대손충당금전입 |
대손충당금환입 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 |
860 |
873 |
(13) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 |
963 |
826 |
137 |
| 상각후원가측정 유가증권 |
296 |
282 |
14 |
| 합계 |
2,119 |
1,981 |
138 |
(5) 투자금융자산의 대손충당금 변동내역&cr;
당기 및 전기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
5,657 |
192 |
322 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
437 |
(188) |
(249) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(669) |
669 |
- |
| 매각 |
(329) |
- |
- |
| 전(환)입 |
219 |
(702) |
- |
| 기타변동 (환율변동 등) |
55 |
29 |
(73) |
| 당기말 |
5,370 |
- |
- |
| 구분 |
전기 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초(*) |
4,937 |
482 |
720 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
125 |
(125) |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 손상발생 |
- |
- |
- |
| 매각 |
(170) |
- |
- |
| 전(환)입 |
716 |
(180) |
(398) |
| 기타변동 (환율변동 등) |
49 |
16 |
- |
| 전기말 |
5,657 |
192 |
322 |
| (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. |
13. 관계기업 및 공동기업 투자 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기말 |
|
지분율(%)
|
취득원가 |
순자산&cr;지분 해당액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1) |
15.19 |
1,137 |
1,705 |
1,705 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
26.74 |
113,880 |
138,013 |
136,168 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*10) |
66.66 |
20,000 |
18,988 |
18,988 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
21.05 |
20,000 |
19,839 |
19,839 |
투자금융업 |
대한민국 |
| PT Bank Bukopin TBK(*16)(*17) |
22.00 |
116,422 |
115,321 |
121,381 |
은행 및 외국환업무 |
인도네시아 |
| 대아레저산업㈜(*8) |
49.36 |
- |
1,613 |
578 |
토공사업 |
대한민국 |
| 두성금속㈜(*8) |
26.52 |
- |
(62) |
- |
금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업 |
대한민국 |
| 란드바이오사이언스㈜(*1) |
14.92 |
2,000 |
1,037 |
- |
의약학연구개발업 |
대한민국 |
| 발해인프라투융자회사(*1) |
12.61 |
105,214 |
101,391 |
101,391 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
38.46 |
19,998 |
23,016 |
23,016 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 액츠㈜(*12) |
7.14 |
500 |
(119) |
- |
광학렌즈 및 광학요소 제조업 |
대한민국 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
49.00 |
9,800 |
17,736 |
12,725 |
자동차 할부금융 |
대한민국 |
| 와이즈에셋자산운용㈜(*9) |
33.00 |
- |
- |
- |
자산운용업 |
대한민국 |
| 인천대교㈜(*1) |
14.99 |
9,158 |
(14,746) |
- |
도로 및 관련시설 운영업 |
대한민국 |
| 정동종합철강㈜(*8) |
42.88 |
- |
(433) |
- |
1차 금속 도매업 |
대한민국 |
| ㈜근대문화인쇄(*8) |
41.01 |
- |
(252) |
98 |
스크린 인쇄업 |
대한민국 |
| ㈜동조(*8) |
29.29 |
- |
806 |
115 |
농림업용 기계 및 장비도매업 |
대한민국 |
| ㈜디팝스(*8) |
38.62 |
- |
- |
- |
종이제품 도매업 |
대한민국 |
| ㈜빅디퍼 |
29.33 |
440 |
10 |
125 |
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 |
대한민국 |
| ㈜신라건설(*8) |
20.24 |
- |
(551) |
- |
전문건설업 |
대한민국 |
| ㈜신화언더웨어(*8) |
26.24 |
- |
16 |
258 |
내의 및 잠옷 제조업 |
대한민국 |
| ㈜에이프로(*1) |
15.19 |
1,500 |
2,565 |
2,790 |
축전지 제조업 |
대한민국 |
| ㈜엠제이티앤아이(*8) |
22.89 |
- |
(613) |
116 |
기타 상품 전문 도매업 |
대한민국 |
| ㈜제양인더스트리(*8) |
20.86 |
- |
(552) |
- |
가방 및 기타 보호용케이스 제조업 |
대한민국 |
| ㈜중도건설(*8) |
25.53 |
- |
1,492 |
- |
사무 및 상업용 건물 건설업 |
대한민국 |
| ㈜진승테크(*8) |
30.04 |
- |
(194) |
- |
기타 일반목적용 기계 제조업 |
대한민국 |
| ㈜테라(*8) |
24.06 |
- |
2 |
- |
수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업 |
대한민국 |
| ㈜페이컴스(*11) |
11.70 |
800 |
17 |
45 |
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| ㈜푸드팩토리(*13) |
22.22 |
1,000 |
398 |
1,000 |
농산물유통업 |
대한민국 |
| ㈜한국엔엠텍(*8) |
22.41 |
- |
552 |
- |
자동차 및 트레일러 제조업 |
대한민국 |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사(*1) |
0.03 |
- |
- |
- |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사(*1),(*4) |
0.02 |
1 |
1 |
1 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사(*1),(*5) |
0.02 |
2 |
3 |
3 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사(*1),(*6) |
0.01 |
1 |
2 |
2 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사(*1),(*7) |
0.02 |
1 |
1 |
1 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1),(*10) |
14.95 |
6,100 |
5,904 |
5,904 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사(*1) |
15.69 |
8,000 |
7,754 |
7,754 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코리아크레딧뷰로㈜(*1) |
9.00 |
4,500 |
5,991 |
5,991 |
신용정보업 |
대한민국 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
25.00 |
12,970 |
13,616 |
13,616 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1) |
4.49 |
1,908 |
1,625 |
1,625 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
30.00 |
1,500 |
1,465 |
1,465 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
43.33 |
42,697 |
45,021 |
45,718 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
31.25 |
7,500 |
6,847 |
6,847 |
투자금융업 |
대한민국 |
| GH Real Estate I LP |
42.00 |
17,678 |
19,042 |
19,042 |
자산관리 |
건지 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*10) |
56.00 |
19,824 |
19,731 |
19,731 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*10) |
42.55 |
21,250 |
20,504 |
19,752 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1),(*10) |
18.52 |
3,000 |
2,761 |
2,761 |
투자금융업 |
대한민국 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
28.99 |
1,000 |
961 |
961 |
투자업 |
대한민국 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) |
14.56 |
5,215 |
4,944 |
4,944 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
37.69 |
1,667 |
1,295 |
1,295 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
44.29 |
450 |
417 |
417 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 종일기공사(*8) |
21.71 |
- |
(126) |
- |
기계 및 장비도매 |
대한민국 |
| 아이엠티테크놀러지(*8) |
25.29 |
- |
22 |
3 |
컴퓨터 주변장치 유통 |
대한민국 |
| 이원합금(*8) |
23.31 |
- |
394 |
- |
제련, 정련 및 합금제조 |
대한민국 |
| 자동차생활(*8) |
24.39 |
- |
(75) |
- |
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) |
대한민국 |
| 컴퓨터생활(*8) |
45.71 |
- |
(260) |
69 |
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) |
대한민국 |
| ㈜스카이디지탈(*8) |
20.40 |
- |
(248) |
- |
멀티미디어, 영상기기 제조 |
대한민국 |
| ㈜조양공업(*8) |
23.14 |
- |
75 |
- |
특수유리제조 |
대한민국 |
| 일광전자재료㈜(*8) |
29.06 |
- |
(398) |
- |
전자부품 |
대한민국 |
| (주)소명금속(*8) |
20.23 |
- |
184 |
- |
비철금속 |
대한민국 |
| (주)아이디테크(*8) |
32.80 |
- |
(103) |
- |
기타 무선 통신장비 제조업 |
대한민국 |
| 세윤산업개발㈜(*8) |
26.95 |
- |
2 |
- |
토목시설물 건설업 |
대한민국 |
| 피아이피시스템(*8) |
20.72 |
- |
27 |
- |
인쇄기자재 |
대한민국 |
| 합 계 |
|
577,113 |
584,374 |
598,240 |
|
|
| 회사명 |
전기말 |
|
지분율(%)
|
취득원가 |
순자산&cr;지분 해당액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1) |
15.19 |
1,454 |
1,649 |
1,649 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
26.74 |
113,880 |
136,208 |
134,362 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*10) |
66.66 |
15,000 |
14,594 |
14,594 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
21.05 |
20,000 |
20,252 |
19,839 |
투자금융업 |
대한민국 |
| PT Bank Bukopin TBK(*16)(*17) |
22.00 |
116,422 |
106,484 |
113,932 |
은행 및 외국환업무 |
인도네시아 |
| Sun Surgery Center Inc. |
28.00 |
2,682 |
2,760 |
2,715 |
외래수술센터 |
미국 |
| 대아레저산업㈜(*8) |
49.36 |
- |
1,613 |
578 |
토공사업 |
대한민국 |
| 두성금속㈜(*8) |
26.52 |
- |
(16) |
- |
금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업 |
대한민국 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
21.91 |
2,000 |
185 |
843 |
의약학연구개발업 |
대한민국 |
| 발해인프라투융자회사(*1) |
12.61 |
104,622 |
108,050 |
108,050 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
38.46 |
18,038 |
18,134 |
18,134 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 액츠㈜(*12) |
7.14 |
500 |
(14) |
- |
광학렌즈 및 광학요소 제조업 |
대한민국 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
49.00 |
9,800 |
15,257 |
10,672 |
자동차 할부금융 |
대한민국 |
| 와이즈에셋자산운용㈜(*9) |
33.00 |
- |
- |
- |
자산운용업 |
대한민국 |
| 인천대교㈜(*1) |
14.99 |
9,158 |
(16,689) |
- |
도로 및 관련시설 운영업 |
대한민국 |
| 정동종합철강㈜(*8) |
42.88 |
- |
(433) |
- |
1차 금속 도매업 |
대한민국 |
| ㈜근대문화인쇄(*8) |
41.01 |
- |
(252) |
98 |
스크린 인쇄업 |
대한민국 |
| ㈜동조(*8) |
29.29 |
- |
806 |
115 |
농림업용 기계 및 장비도매업 |
대한민국 |
| ㈜디팝스(*8) |
38.62 |
- |
14 |
- |
종이제품 도매업 |
대한민국 |
| ㈜빅디퍼 |
29.33 |
440 |
166 |
280 |
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 |
대한민국 |
| ㈜빌트온(*14) |
21.96 |
800 |
67 |
304 |
소프트웨어개발및공급 |
대한민국 |
| ㈜신라건설(*8) |
20.24 |
- |
(551) |
- |
전문건설업 |
대한민국 |
| ㈜신화언더웨어(*8) |
26.24 |
- |
(57) |
185 |
내의 및 잠옷 제조업 |
대한민국 |
| ㈜에이프로(*1) |
13.71 |
1,500 |
1,554 |
1,403 |
축전지 제조업 |
대한민국 |
| ㈜엠제이티앤아이(*8) |
22.89 |
- |
(606) |
122 |
기타 상품 전문 도매업 |
대한민국 |
| ㈜제양인더스트리(*8) |
20.86 |
- |
(552) |
- |
가방 및 기타 보호용케이스 제조업 |
대한민국 |
| ㈜중도건설(*8) |
25.53 |
- |
1,492 |
- |
사무 및 상업용 건물 건설업 |
대한민국 |
| ㈜진승테크(*8) |
30.04 |
- |
(176) |
- |
기타 일반목적용 기계 제조업 |
대한민국 |
| ㈜테라(*8) |
24.06 |
- |
2 |
- |
수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업 |
대한민국 |
| ㈜페이컴스(*11) |
11.70 |
800 |
71 |
103 |
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| ㈜푸드팩토리(*13) |
22.22 |
1,000 |
206 |
928 |
농산물유통업 |
대한민국 |
| ㈜한국엔엠텍(*8) |
22.41 |
- |
552 |
- |
자동차 및 트레일러 제조업 |
대한민국 |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사(*1) |
0.03 |
- |
- |
- |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*1) |
0.11 |
24 |
31 |
31 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*1)(*2) |
0.19 |
10 |
20 |
20 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*1)(*3) |
0.31 |
10 |
19 |
19 |
기업인수목적회사 |
대한민국 |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사(*1) |
15.68 |
8,000 |
7,830 |
7,830 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코리아크레딧뷰로㈜(*1) |
9.00 |
4,500 |
5,941 |
5,941 |
신용정보업 |
대한민국 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 |
50.00 |
364 |
233 |
233 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
25.00 |
12,970 |
14,601 |
14,601 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1) |
5.64 |
1,842 |
1,581 |
1,581 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
31.25 |
5,000 |
4,463 |
4,463 |
투자금융업 |
대한민국 |
| GH Real Estate I LP |
42.00 |
17,678 |
17,252 |
17,252 |
자산관리 |
건지 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*10) |
56.00 |
14,224 |
13,777 |
13,777 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*10) |
42.55 |
8,000 |
7,930 |
7,930 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1),(*10) |
18.52 |
1,500 |
1,386 |
1,386 |
투자금융업 |
대한민국 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
29.00 |
1,000 |
962 |
962 |
투자업 |
대한민국 |
| 종일기공사(*8) |
21.71 |
- |
(107) |
- |
기계 및 장비도매 |
대한민국 |
| 아이엠티테크놀러지(*8) |
25.29 |
- |
18 |
- |
컴퓨터 주변장치 유통 |
대한민국 |
| 이원합금(*8) |
23.31 |
- |
394 |
- |
제련, 정련 및 합금제조 |
대한민국 |
| 자동차생활(*8) |
24.39 |
- |
(75) |
- |
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) |
대한민국 |
| 컴퓨터생활(*8) |
45.71 |
- |
(329) |
- |
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업) |
대한민국 |
| ㈜스카이디지탈(*8) |
20.40 |
- |
(142) |
- |
멀티미디어, 영상기기 제조 |
대한민국 |
| ㈜조양공업(*8) |
23.14 |
- |
75 |
- |
특수유리제조 |
대한민국 |
| 합 계 |
|
493,218 |
486,630 |
504,932 |
|
|
| (*1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음. |
| (*2) 전기말 현재 케이비10호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 20백만원임. |
| (*3) 전기말 현재 케이비11호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 21백만원임. |
| (*4) 당기말 현재 케이비17호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임. |
| (*5) 당기말 현재 케이비18호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 4백만원임. |
| (*6) 당기말 현재 케이비19호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임. |
| (*7) 당기말 현재 케이비20호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임. |
| (*8) 기업회생절차 종결에 따라 관계기업투자로 재분류함. |
| (*9) 현대증권㈜ 연결편입 시점부터 관계기업투자의 장부금액이 전액 손실처리된 상태임. |
| (*10) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함. |
| (*11) 당기말 및 전기말 현재 (주)페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 22.96%,22.96%임. |
| (*12) 당기말 및 전기말 현재 액츠(주)에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 27.22%,27.22%임. |
| (*13) 당기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%,30.00%임. |
| (*14) 전기말 현재 ㈜빌트온에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 26.86%임. |
| (*15) 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 레이니스트,RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.,RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.,헤이비트,하시스,(주)스트라티오코리아,㈜어니스트펀드,㈜셀인셀즈,㈜씨와이,조이코퍼레이션,코세스지티㈜,보맵㈜,케이비케이프 제1호 사모투자합자회사,미토이뮨테라퓨틱스, 비엔에프코퍼레이션, 패브릭타임 이하 16개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 공정가치측정 당기손익으로 인식함 |
| (*16) 연결실체는 PT Bank Bukopin TBK의 대주주인 PT Bosowa Corporindo와 주주간 약정을 체결하였음. 해당약정에 따라 연결실체와 PT Bosowa Corporindo는 우선 인수권(Right of First Refusal) 및 동반매도참여권(Tag-along Right)을 보유함. 연결실체는 추가적으로 일정한 경우 주식 인수 후 3년이 경과한 시점부터 2년동안 동반매각청구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있음. |
| (*17) 당기말 및 전기말 현재 PT Bank Bukopin TBK의 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 각각 47,709백만원 및 53,540백만원임. |
&cr;지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 회사는 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;
(2)
주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기말(*1) |
| 총자산 |
총부채 |
자본금 |
자본총계 |
순자산지분해당액 |
미실현손익&cr;등 |
연결기준&cr;장부금액 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
11,237 |
20 |
8,690 |
11,217 |
1,705 |
- |
1,705 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
522,865 |
741 |
425,814 |
522,124 |
138,013 |
(1,845) |
136,168 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
29,086 |
603 |
30,000 |
28,483 |
18,988 |
- |
18,988 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
218,611 |
122,465 |
95,000 |
96,146 |
19,839 |
- |
19,839 |
| PT Bank Bukopin TBK(*2) |
8,148,013 |
7,623,829 |
106,536 |
524,184 |
115,321 |
6,060 |
121,381 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
7,026 |
74 |
1,340 |
6,952 |
1,037 |
(1,037) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
806,218 |
1,854 |
834,695 |
804,364 |
101,391 |
- |
101,391 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
60,675 |
828 |
52,000 |
59,847 |
23,016 |
- |
23,016 |
| 액츠㈜ |
5,302 |
6,973 |
117 |
(1,671) |
(119) |
119 |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
88,611 |
52,415 |
20,000 |
36,196 |
17,736 |
(5,011) |
12,725 |
| 인천대교㈜ |
609,194 |
707,563 |
61,096 |
(98,369) |
(14,746) |
14,746 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
370 |
336 |
1,500 |
34 |
10 |
115 |
125 |
| ㈜에이프로 |
47,164 |
30,281 |
2,468 |
16,883 |
2,565 |
225 |
2,790 |
| ㈜페이컴스 |
1,763 |
1,620 |
855 |
143 |
17 |
28 |
45 |
| ㈜푸드팩토리 |
5,587 |
3,797 |
450 |
1,790 |
398 |
602 |
1,000 |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 |
191 |
8 |
7,270 |
183 |
- |
- |
- |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
11,857 |
1,328 |
546 |
10,529 |
1 |
- |
1 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
17,242 |
2,022 |
782 |
15,220 |
3 |
- |
3 |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
9,123 |
924 |
430 |
8,199 |
2 |
- |
2 |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
1,991 |
1,372 |
50 |
619 |
1 |
- |
1 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
39,492 |
2 |
40,800 |
39,490 |
5,904 |
- |
5,904 |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사 |
49,437 |
4 |
51,000 |
49,433 |
7,754 |
- |
7,754 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
96,855 |
30,289 |
10,000 |
66,566 |
5,991 |
- |
5,991 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
55,524 |
1,063 |
51,880 |
54,461 |
13,616 |
- |
13,616 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
187,156 |
153,842 |
42,837 |
33,314 |
1,625 |
- |
1,625 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
4,885 |
3 |
5,000 |
4,882 |
1,465 |
- |
1,465 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
103,896 |
5 |
61,800 |
103,891 |
45,021 |
697 |
45,718 |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
21,916 |
4 |
24,000 |
21,912 |
6,847 |
- |
6,847 |
| GH Real Estate I LP |
45,340 |
61 |
42,093 |
45,279 |
19,042 |
- |
19,042 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
36,445 |
1,212 |
35,400 |
35,233 |
19,731 |
- |
19,731 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
48,369 |
185 |
51,700 |
48,184 |
20,504 |
(752) |
19,752 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
14,914 |
4 |
16,200 |
14,910 |
2,761 |
- |
2,761 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
3,318 |
4 |
3,450 |
3,314 |
961 |
- |
961 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
34,450 |
507 |
35,805 |
33,943 |
4,944 |
- |
4,944 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
3,686 |
249 |
9,640 |
3,437 |
1,295 |
- |
1,295 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
1,016 |
75 |
1,016 |
941 |
417 |
- |
417 |
| 회사명 |
당기(*1)
|
| 영업수익 |
당기순이익(손실) |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
배당금 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
3,225 |
2,452 |
- |
2,452 |
- |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
42,503 |
41,524 |
- |
41,524 |
9,297 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
371 |
(638) |
- |
(638) |
- |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
14,455 |
6,004 |
- |
6,004 |
- |
| PT Bank Bukopin TBK |
721,169 |
(5,612) |
45,780 |
40,168 |
- |
| 란드바이오사이언스㈜ |
- |
(2,928) |
- |
(2,928) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
62,113 |
(3,153) |
- |
(3,153) |
6,855 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
9,288 |
7,734 |
- |
7,734 |
- |
| 액츠㈜ |
1,542 |
(507) |
- |
(507) |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
20,394 |
5,292 |
(215) |
5,077 |
- |
| 인천대교㈜ |
107,178 |
9,127 |
- |
9,127 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
598 |
(532) |
- |
(532) |
- |
| ㈜에이프로 |
47,725 |
7,702 |
- |
7,702 |
- |
| ㈜페이컴스 |
262 |
(343) |
- |
(343) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
6,807 |
664 |
- |
664 |
- |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 |
- |
5,851 |
- |
5,851 |
- |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
- |
8 |
- |
8 |
- |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
- |
(3) |
- |
(3) |
- |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
- |
(25) |
- |
(25) |
- |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
- |
(9) |
- |
(9) |
- |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
39 |
(1,304) |
- |
(1,304) |
- |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사 |
- |
(485) |
- |
(485) |
- |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
91,200 |
1,480 |
- |
1,480 |
135 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
4,077 |
(3,911) |
- |
(3,911) |
- |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
18,342 |
(572) |
- |
(572) |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
8 |
(118) |
- |
(118) |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
13,085 |
8,708 |
- |
8,708 |
- |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
1,000 |
(371) |
- |
(371) |
- |
| GH Real Estate I LP |
5,043 |
3,698 |
565 |
4,263 |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
1,643 |
632 |
- |
632 |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
138 |
(3,355) |
- |
(3,355) |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
- |
(673) |
- |
(673) |
- |
| UNION미디어커머스투자조합 |
- |
(3) |
- |
(3) |
- |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
346 |
(1,856) |
- |
(1,856) |
- |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
1 |
(986) |
- |
(986) |
- |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
- |
(75) |
- |
(75) |
- |
| 회사명 |
전기말(*1) |
| 총자산 |
총부채 |
자본금 |
자본총계 |
순자산지분해당액 |
미실현손익&cr;등 |
연결기준&cr;장부금액 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
10,864 |
9 |
10,120 |
10,855 |
1,649 |
- |
1,649 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
516,115 |
741 |
425,814 |
515,374 |
136,208 |
(1,846) |
134,362 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
22,492 |
602 |
22,500 |
21,890 |
14,594 |
- |
14,594 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
218,025 |
121,828 |
95,000 |
96,197 |
20,252 |
(413) |
19,839 |
| PT Bank Bukopin TBK(*2) |
7,195,249 |
6,711,233 |
106,536 |
484,016 |
106,484 |
7,448 |
113,932 |
| Sun Surgery Center Inc. |
10,468 |
610 |
9,428 |
9,858 |
2,760 |
(45) |
2,715 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
2,913 |
2,070 |
913 |
843 |
185 |
658 |
843 |
| 발해인프라투융자회사 |
859,040 |
1,843 |
829,995 |
857,197 |
108,050 |
- |
108,050 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
47,216 |
66 |
46,900 |
47,150 |
18,134 |
- |
18,134 |
| 액츠㈜ |
6,666 |
6,823 |
117 |
(157) |
(14) |
14 |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
89,948 |
58,812 |
20,000 |
31,136 |
15,257 |
(4,585) |
10,672 |
| 인천대교㈜ |
617,560 |
728,896 |
61,096 |
(111,336) |
(16,689) |
16,689 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
723 |
157 |
1,500 |
566 |
166 |
114 |
280 |
| ㈜빌트온 |
1,908 |
1,604 |
325 |
304 |
67 |
237 |
304 |
| ㈜에이프로 |
29,438 |
18,099 |
1,713 |
11,339 |
1,554 |
(151) |
1,403 |
| ㈜페이컴스 |
2,126 |
1,520 |
855 |
606 |
71 |
32 |
103 |
| ㈜푸드팩토리 |
4,096 |
3,168 |
450 |
928 |
206 |
722 |
928 |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 |
148 |
8 |
170 |
140 |
- |
- |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사 |
30,288 |
2,629 |
1,382 |
27,659 |
31 |
- |
31 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사 |
11,960 |
1,704 |
521 |
10,256 |
20 |
- |
20 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사 |
6,807 |
742 |
321 |
6,065 |
19 |
- |
19 |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사 |
49,924 |
5 |
51,000 |
49,919 |
7,830 |
- |
7,830 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
88,797 |
22,788 |
10,000 |
66,009 |
5,941 |
- |
5,941 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 |
469 |
3 |
300 |
466 |
233 |
- |
233 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
59,464 |
1,061 |
51,880 |
58,403 |
14,601 |
- |
14,601 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
177,024 |
151,862 |
34,114 |
25,162 |
1,581 |
- |
1,581 |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
14,287 |
4 |
16,000 |
14,283 |
4,463 |
- |
4,463 |
| GH Real Estate I LP |
41,206 |
190 |
42,093 |
41,016 |
17,252 |
- |
17,252 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
24,810 |
208 |
25,400 |
24,602 |
13,777 |
- |
13,777 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
18,820 |
181 |
18,800 |
18,639 |
7,930 |
- |
7,930 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
7,484 |
2 |
8,100 |
7,482 |
1,386 |
- |
1,386 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
3,318 |
- |
3,450 |
3,318 |
962 |
- |
962 |
| 회사명 |
전기(*1)
|
| 영업수익 |
당기순이익(손실) |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
배당금 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
2,140 |
1,404 |
- |
1,404 |
- |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
42,502 |
41,524 |
- |
41,524 |
8,160 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
39 |
(568) |
- |
(568) |
- |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
14,092 |
6,135 |
- |
6,135 |
1,162 |
| PT Bank Bukopin TBK |
148,793 |
(8,843) |
(2,325) |
(11,168) |
- |
| Sun Surgery Center Inc. |
873 |
71 |
342 |
413 |
- |
| 란드바이오사이언스㈜ |
- |
(2,076) |
- |
(2,076) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
61,525 |
54,241 |
- |
54,241 |
6,804 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
2,491 |
1,356 |
- |
1,356 |
- |
| 액츠㈜ |
2,472 |
(628) |
- |
(628) |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
16,525 |
2,729 |
(151) |
2,578 |
- |
| 인천대교㈜ |
94,373 |
(2,757) |
- |
(2,757) |
- |
| ㈜빅디퍼 |
441 |
(543) |
- |
(543) |
- |
| ㈜빌트온 |
1,867 |
(287) |
- |
(287) |
- |
| ㈜에이프로 |
47,926 |
2,015 |
- |
2,015 |
- |
| ㈜페이컴스 |
686 |
(409) |
- |
(409) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
4,753 |
412 |
- |
412 |
- |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 |
- |
3,693 |
- |
3,693 |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사 |
- |
262 |
- |
262 |
- |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사 |
- |
73 |
- |
73 |
- |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사 |
- |
218 |
- |
218 |
- |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사 |
- |
(438) |
- |
(438) |
- |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
78,018 |
9,901 |
- |
9,901 |
112 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 |
1,460 |
1,453 |
- |
1,453 |
999 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
2,401 |
(12,313) |
- |
(12,313) |
- |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
15,507 |
(3,194) |
- |
(3,194) |
- |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
160 |
(1,222) |
- |
(1,222) |
- |
| GH Real Estate I LP |
4,293 |
3,089 |
(307) |
2,782 |
1,595 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
- |
(798) |
- |
(798) |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
20 |
(161) |
- |
(161) |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
- |
(618) |
- |
(618) |
- |
| UNION미디어커머스투자조합 |
- |
(132) |
- |
(132) |
- |
| (*1) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨. |
| (*2) 당기말 및 전기말 PT Bank Bukopin TBK 영업권은 각각 4,528백만원, 4,101백만원임 |
(
3)
당
기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
취득 등 |
처분 등 |
배당금 |
지분법&cr;손익 |
기타&cr;포괄손익 |
손상차손 |
지분법&cr;평가액 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
1,649 |
- |
(317) |
- |
373 |
- |
- |
1,705 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
134,362 |
- |
- |
(9,297) |
11,103 |
- |
- |
136,168 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
14,594 |
5,000 |
- |
- |
(606) |
- |
- |
18,988 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
19,839 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,839 |
| PT Bank Bukopin TBK |
113,932 |
- |
- |
- |
(1,236) |
10,408 |
(1,723) |
121,381 |
| Sun Surgery Center Inc. |
2,715 |
- |
(3,321) |
- |
396 |
210 |
- |
- |
| 대아레저산업㈜ |
578 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
578 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
843 |
- |
- |
- |
- |
- |
(843) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
108,050 |
592 |
- |
(6,855) |
(396) |
- |
- |
101,391 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
18,134 |
1,960 |
- |
- |
2,922 |
- |
- |
23,016 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
10,672 |
- |
- |
- |
2,158 |
(105) |
- |
12,725 |
| ㈜근대문화인쇄 |
98 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
98 |
| ㈜동조 |
115 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
115 |
| ㈜빅디퍼 |
280 |
- |
- |
- |
(155) |
- |
- |
125 |
| ㈜빌트온 |
304 |
403 |
(839) |
- |
132 |
- |
- |
- |
| ㈜신화언더웨어 |
185 |
- |
- |
- |
73 |
- |
- |
258 |
| ㈜에이프로 |
1,403 |
- |
- |
- |
1,386 |
1 |
- |
2,790 |
| ㈜엠제이티앤아이 |
122 |
- |
- |
- |
(6) |
- |
- |
116 |
| ㈜페이컴스 |
103 |
- |
- |
- |
(58) |
- |
- |
45 |
| ㈜푸드팩토리 |
928 |
- |
- |
- |
72 |
- |
- |
1,000 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사 |
31 |
- |
(31) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사 |
20 |
- |
(20) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사 |
19 |
- |
(19) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
- |
2 |
- |
- |
- |
1 |
- |
3 |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
2 |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
- |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
- |
6,100 |
- |
- |
(196) |
- |
- |
5,904 |
| 케이비제삼차사모투자합자회사 |
7,830 |
- |
- |
- |
(76) |
- |
- |
7,754 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
5,941 |
- |
- |
(135) |
185 |
- |
- |
5,991 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 |
233 |
- |
(233) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
14,601 |
- |
- |
- |
(985) |
- |
- |
13,616 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
1,581 |
66 |
- |
- |
(26) |
4 |
- |
1,625 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
- |
1,500 |
- |
- |
(35) |
- |
- |
1,465 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
- |
42,697 |
- |
- |
3,021 |
- |
- |
45,718 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
4,463 |
2,500 |
- |
- |
(116) |
- |
- |
6,847 |
| GH Real Estate I LP |
17,252 |
- |
- |
- |
1,553 |
237 |
- |
19,042 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
13,777 |
7,440 |
(1,840) |
- |
269 |
85 |
- |
19,731 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
7,930 |
13,250 |
- |
- |
(1,428) |
- |
- |
19,752 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
1,386 |
1,500 |
- |
- |
(125) |
- |
- |
2,761 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
962 |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
961 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
- |
7,070 |
(1,855) |
- |
(271) |
- |
- |
4,944 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
- |
1,667 |
- |
- |
(372) |
- |
- |
1,295 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
- |
450 |
- |
- |
(33) |
- |
- |
417 |
| 아이엠티테크놀러지 |
- |
- |
- |
- |
3 |
- |
- |
3 |
| 컴퓨터생활 |
- |
- |
- |
- |
69 |
- |
- |
69 |
| 합계 |
504,932 |
92,200 |
(8,475) |
(16,287) |
17,594 |
10,842 |
(2,566) |
598,240 |
| (*1) 당기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분이익은 1,423백만원임. |
| 회사명 |
전기 |
| 기초(*1) |
취득 등 |
처분 등 |
배당금 |
지분법&cr;손익 |
기타&cr;포괄손익 |
기타 |
지분법&cr;평가액 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
1,551 |
- |
(217) |
- |
315 |
- |
- |
1,649 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
131,420 |
- |
- |
(8,160) |
11,102 |
- |
- |
134,362 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
4,972 |
10,000 |
- |
- |
(378) |
- |
- |
14,594 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
19,709 |
- |
- |
(1,162) |
1,292 |
- |
- |
19,839 |
| PT Bank Bukopin TBK |
- |
116,422 |
- |
- |
(1,946) |
(544) |
- |
113,932 |
| Sun Surgery Center Inc. |
2,682 |
- |
- |
- |
33 |
- |
- |
2,715 |
| 대아레저산업㈜ |
- |
- |
- |
- |
3,698 |
(3,120) |
- |
578 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
2,000 |
- |
- |
- |
(1,157) |
- |
- |
843 |
| 발해인프라투융자회사 |
105,190 |
4,645 |
(1,817) |
(6,804) |
6,836 |
- |
- |
108,050 |
| 번개장터㈜(*3) |
3,484 |
- |
(1,384) |
- |
- |
- |
(2,100) |
- |
| 아주좋은기술금융펀드 |
8,230 |
9,808 |
- |
- |
96 |
- |
- |
18,134 |
| 액츠㈜(*2) |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
(500) |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
8,070 |
- |
- |
- |
2,676 |
(74) |
- |
10,672 |
| ㈜근대문화인쇄 |
127 |
- |
- |
- |
(29) |
- |
- |
98 |
| ㈜동조 |
- |
- |
- |
- |
115 |
- |
- |
115 |
| ㈜빅디퍼 |
440 |
- |
- |
- |
(160) |
- |
- |
280 |
| ㈜빌트온 |
800 |
- |
- |
- |
(496) |
- |
- |
304 |
| ㈜신화언더웨어 |
138 |
- |
- |
- |
47 |
- |
- |
185 |
| ㈜에이프로 |
1,500 |
- |
- |
- |
(97) |
- |
- |
1,403 |
| ㈜엠제이티앤아이 |
127 |
- |
- |
- |
(5) |
- |
- |
122 |
| ㈜이노렌딩랩 |
230 |
- |
(230) |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜테라 |
20 |
- |
- |
- |
(20) |
- |
- |
- |
| ㈜페이컴스 |
800 |
- |
- |
- |
(697) |
- |
- |
103 |
| ㈜푸드팩토리 |
1,000 |
- |
- |
- |
(72) |
- |
- |
928 |
| 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 |
3 |
- |
(4) |
- |
1 |
- |
- |
- |
| 케이비제8호기업인수목적 주식회사 |
20 |
- |
(20) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사 |
31 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사 |
20 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
20 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사 |
19 |
- |
- |
- |
1 |
(1) |
- |
19 |
| 케이비제삼차사모투자합자회사 |
7,899 |
- |
- |
- |
(69) |
- |
- |
7,830 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
5,056 |
- |
- |
(112) |
997 |
- |
- |
5,941 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사 |
7,120 |
- |
(6,121) |
(999) |
233 |
- |
- |
233 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
17,713 |
- |
- |
- |
(1,873) |
(1,239) |
- |
14,601 |
| 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 |
1,761 |
- |
- |
- |
(180) |
- |
- |
1,581 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
2,345 |
2,500 |
- |
- |
(382) |
- |
- |
4,463 |
| 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 |
543 |
- |
(74) |
(469) |
- |
- |
- |
- |
| GH Real Estate I LP |
- |
17,678 |
- |
(1,595) |
1,298 |
(129) |
- |
17,252 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
- |
14,224 |
- |
- |
(447) |
- |
- |
13,777 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
- |
8,000 |
- |
- |
(70) |
- |
- |
7,930 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
- |
1,500 |
- |
- |
(114) |
- |
- |
1,386 |
| 큐브그로쓰제2호 투자조합 |
- |
1,300 |
(1,300) |
- |
- |
- |
- |
- |
| UNION미디어커머스투자조합 |
- |
1,000 |
- |
- |
(38) |
- |
- |
962 |
| 합계 |
335,520 |
187,077 |
(11,167) |
(19,301) |
20,510 |
(5,107) |
(2,600) |
504,932 |
|
(*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성 되었음.&cr;(*2) 완전자본잠식으로 인한 손상인식금액은 500백만원임.&cr;(*3) 금융상품으로 재분류된 금액은 2,100백만원임.&cr;(*4) 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분
이익은
4,250백만원임
.
|
(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
| 두성금속㈜ |
46 |
65 |
(4) |
19 |
| 인천대교㈜ |
(1,943) |
14,746 |
487 |
16,689 |
| 정동종합철강㈜ |
- |
489 |
- |
489 |
| ㈜디팝스 |
14 |
339 |
141 |
325 |
| ㈜신라건설 |
- |
183 |
- |
183 |
| ㈜제양인더스트리 |
- |
30 |
30 |
30 |
| ㈜테라 |
- |
14 |
14 |
14 |
| ㈜중도건설 |
- |
161 |
161 |
161 |
| ㈜진승테크 |
18 |
21 |
3 |
3 |
| ㈜한국엔엠텍 |
- |
28 |
28 |
28 |
| ㈜종일기공사 |
19 |
19 |
- |
- |
| ㈜스카이디지탈 |
106 |
106 |
- |
- |
14. 유형자산 및 투자부동산 : &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 업무용토지 |
2,431,812 |
- |
(1,018) |
2,430,794 |
| 업무용건물 |
2,265,929 |
(757,147) |
(5,859) |
1,502,923 |
| 임차점포시설물 |
865,531 |
(749,407) |
- |
116,124 |
| 업무용동산 |
1,867,739 |
(1,487,386) |
- |
380,353 |
| 건설중인자산 |
86,303 |
- |
- |
86,303 |
| 사용권자산 |
854,327 |
(302,269) |
(1,178) |
550,880 |
| 합계 |
8,371,641 |
(3,296,209) |
(8,055) |
5,067,377 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 업무용토지 |
2,433,059 |
- |
(1,018) |
2,432,041 |
| 업무용건물 |
2,043,459 |
(707,389) |
(5,859) |
1,330,211 |
| 임차점포시설물 |
878,078 |
(750,442) |
- |
127,636 |
| 업무용동산 |
1,729,223 |
(1,448,599) |
- |
280,624 |
| 건설중인자산 |
88,618 |
- |
- |
88,618 |
| 금융리스자산 |
44,429 |
(31,432) |
- |
12,997 |
| 합계 |
7,216,866 |
(2,937,862) |
(6,877) |
4,272,127 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각(*2) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 업무용토지 |
2,432,041 |
7,334 |
(3,957) |
(4,907) |
- |
- |
283 |
2,430,794 |
| 업무용건물 |
1,330,211 |
10,908 |
220,535 |
(9,964) |
(55,669) |
- |
6,902 |
1,502,923 |
| 임차점포시설물(*3) |
122,309 |
13,398 |
58,645 |
(338) |
(77,948) |
- |
58 |
116,124 |
| 업무용동산 |
280,624 |
283,896 |
(4) |
(526) |
(183,900) |
- |
263 |
380,353 |
| 건설중인자산 |
88,618 |
293,204 |
(288,136) |
- |
- |
- |
(7,383) |
86,303 |
| 사용권자산(*3) |
589,188 |
379,934 |
19 |
(153,034) |
(281,404) |
- |
16,177 |
550,880 |
| 합계 |
4,842,991 |
988,674 |
(12,898) |
(168,769) |
(598,921) |
- |
16,300 |
5,067,377 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각(*2) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 업무용토지 |
2,474,354 |
247 |
(41,888) |
(691) |
- |
- |
19 |
2,432,041 |
| 업무용건물 |
1,371,153 |
3,738 |
9,683 |
(4,528) |
(51,881) |
- |
2,046 |
1,330,211 |
| 임차점포시설물 |
89,729 |
28,922 |
70,221 |
(633) |
(71,931) |
- |
11,328 |
127,636 |
| 업무용동산 |
243,205 |
182,868 |
242 |
(1,026) |
(144,791) |
121 |
5 |
280,624 |
| 건설중인자산 |
14,808 |
236,495 |
(161,330) |
- |
- |
644 |
(1,999) |
88,618 |
| 금융리스자산 |
8,448 |
9,640 |
- |
- |
(5,091) |
- |
- |
12,997 |
| 합계 |
4,201,697 |
461,910 |
(123,072) |
(6,878) |
(273,694) |
765 |
11,399 |
4,272,127 |
|
(*1) 투자부동산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.&cr;(*2) 당기 및 전기 중 기타영업손익 등으로 계상된 감가상각액이 각각
111백만
원
및 128백만원이 포함되어 있음.&cr;(*3) 임차점포시설물 및 사용권자산의 기초는 기업회계기준서 제1116호 기준으로 작성되었음.
|
&cr;(3) 당기 및 전기 중 유형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
사업결합 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 유형자산손상차손누계액 |
(6,877) |
- |
- |
- |
- |
(6,877) |
| 사용권자산손상차손누계액 |
- |
(1,178) |
- |
- |
- |
(1,178) |
| 합계 |
(6,877) |
(1,178) |
- |
- |
- |
(8,055) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
사업결합 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 유형자산손상차손누계액 |
(6,877) |
- |
- |
- |
- |
(6,877) |
(4) 투
자부동산 구성내역 및 공정가치&cr;
&cr;
1)
당기말
및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,537,240 |
- |
- |
1,537,240 |
| 건물 |
1,463,736 |
(172,988) |
- |
1,290,748 |
| 합계 |
3,000,976 |
(172,988) |
- |
2,827,988 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
972,562 |
- |
- |
972,562 |
| 건물 |
1,295,668 |
(148,419) |
- |
1,147,249 |
| 합계 |
2,268,230 |
(148,419) |
- |
2,119,811 |
2) 당기말 투자부동산의 공정가치 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 토지 및 건물 |
33,594 |
복성식평가법&cr;(원가방식) |
- 평방미터당 가격&cr;- 재조달원가 |
| 1,000,227 |
시장비교방법 |
- 평방미터당가격 등 |
| 1,602,772 |
현금흐름할인기법 |
- 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 할인율 등 |
| 396,133 |
소득접근법 |
- 할인율&cr;- 환원율&cr;- 공실률 |
&cr;
당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각
3,032,726
백만원
및 2,287,012백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. &cr;
&cr;
상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각
129,944백만원
및 87,513백만원입니다.&cr;
(5) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
972,562 |
580,255 |
(3,374) |
(13,318) |
- |
1,115 |
1,537,240 |
| 건물 |
1,147,249 |
225,833 |
(8,861) |
(50,780) |
(36,877) |
14,184 |
1,290,748 |
| 합계 |
2,119,811 |
806,088 |
(12,235) |
(64,098) |
(36,877) |
15,299 |
2,827,988 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
251,496 |
714,454 |
66,086 |
(57,384) |
- |
(2,090) |
972,562 |
| 건물 |
596,985 |
573,671 |
44,622 |
(50,872) |
(26,092) |
8,935 |
1,147,249 |
| 합계 |
848,481 |
1,288,125 |
110,708 |
(108,256) |
(26,092) |
6,845 |
2,119,811 |
&cr;
15. 무형자산 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기타 |
장부금액 |
| 영업권 |
346,314 |
- |
(70,517) |
(56) |
275,741 |
| 기타무형자산 |
4,420,371 |
(1,926,647) |
(31,652) |
- |
2,462,072 |
| 합계 |
4,766,685 |
(1,926,647) |
(102,169) |
(56) |
2,737,813 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기타 |
장부금액 |
| 영업권 |
346,314 |
- |
(70,517) |
(577) |
275,220 |
| 기타무형자산 |
4,140,355 |
(1,614,775) |
(45,017) |
- |
2,480,563 |
| 합계 |
4,486,669 |
(1,614,775) |
(115,534) |
(577) |
2,755,783 |
&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
| 한국주택은행 |
65,288 |
65,288 |
| KB캄보디아은행 |
1,202 |
- |
| KB증권(*1) |
70,265 |
58,889 |
| KB캐피탈 |
79,609 |
79,609 |
| KB저축은행 |
115,343 |
57,404 |
| KB SECURITIES VIETNAM&cr;JOINT STOCK COMPANY(*2) |
13,092 |
12,987 |
| KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC. |
1,515 |
1,564 |
| 합계 |
346,314 |
275,741 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
| 한국주택은행 |
65,288 |
65,288 |
| KB캄보디아은행 |
1,202 |
- |
| KB증권(*1) |
70,265 |
58,889 |
| KB캐피탈 |
79,609 |
79,609 |
| KB저축은행 |
115,343 |
57,404 |
| KB SECURITIES VIETNAM&cr;JOINT STOCK COMPANY(*2) |
13,092 |
12,520 |
| KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC. |
1,515 |
1,510 |
| 합계 |
346,314 |
275,220 |
|
(*1) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.&cr;(*2) MARITIME SECURITIES INCORPORATION 에서 사명이 변경되었음.
|
(3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
| 영업권손상차손누계액 |
(70,517) |
- |
- |
(70,517) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
| 영업권손상차손누계액 |
(70,517) |
- |
- |
(70,517) |
(
4)
당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
한국주택은행 |
KB증권(*1) |
KB캐피탈 |
KB저축은행&cr;및 &cr;예한솔저축은행 |
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2) |
KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC. |
합계 |
| 가계금융 |
기업금융 |
| 영업권 장부금액 |
49,315 |
15,973 |
58,889 |
79,609 |
57,404 |
12,987 |
1,564 |
275,741 |
| 장부금액 초과회수가능액 |
3,424,398 |
3,142,439 |
663,842 |
1,713,855 |
481,609 |
9,077 |
11,772 |
9,446,992 |
| 할인율(%) |
13.02 |
13.09 |
17.25 |
11.54 |
8.29 |
19.95 |
19.55 |
|
| 영구성장률(%) |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
|
|
(*1) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.
&cr;(*2) MARITIME SECURITIES INCORPORATION 에서 사명이 변경되었음.
|
&cr;영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 한국주택은행 합병시 발생한 영업권 65,288백만원은 가계금융에 49,315백만원, 기업금융에 15,973백만원이 배분되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.&cr;
&cr;
현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취
할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며일반적으로 추정기간은 5년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다.현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.&cr;
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
5,802 |
(2,930) |
(19) |
2,853 |
| 소프트웨어 |
1,428,655 |
(1,055,136) |
- |
373,519 |
| 기타무형자산 |
555,424 |
(257,274) |
(31,633) |
266,517 |
| 취득한 사업의 현재가치(VOBA) |
2,395,290 |
(585,805) |
- |
1,809,485 |
| 사용권자산 |
35,200 |
(25,502) |
- |
9,698 |
| 합계 |
4,420,371 |
(1,926,647) |
(31,652) |
2,462,072 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
9,248 |
(2,661) |
(2,090) |
4,497 |
| 소프트웨어 |
1,169,549 |
(965,044) |
- |
204,505 |
| 기타무형자산 |
515,041 |
(223,503) |
(42,927) |
248,611 |
| 취득한 사업의 현재가치(VOBA) |
2,395,291 |
(393,346) |
- |
2,001,945 |
| 금융리스자산 |
51,226 |
(30,221) |
- |
21,005 |
| 합계 |
4,140,355 |
(1,614,775) |
(45,017) |
2,480,563 |
&cr;
(6) 당기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 및 대체 |
처분 |
상각(*1) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 산업재산권 |
4,497 |
174 |
(1,160) |
(658) |
- |
- |
2,853 |
| 소프트웨어 |
204,505 |
274,583 |
- |
(105,228) |
- |
(341) |
373,519 |
| 기타무형자산(*2) |
248,611 |
59,776 |
(13,534) |
(33,590) |
- |
5,254 |
266,517 |
| 취득한 사업의&cr;현재가치(VOBA) |
2,001,945 |
- |
- |
(192,460) |
- |
- |
1,809,485 |
| 사용권자산 |
21,063 |
1,010 |
- |
(9,893) |
- |
(2,482) |
9,698 |
| 합계 |
2,480,621 |
335,543 |
(14,694) |
(341,829) |
- |
2,431 |
2,462,072 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 및 대체 |
처분 |
상각(*1) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 산업재산권 |
7,098 |
1,329 |
(1,200) |
(639) |
- |
(2,091) |
4,497 |
| 소프트웨어 |
177,566 |
103,398 |
(6) |
(76,280) |
17 |
(190) |
204,505 |
| 기타무형자산(*2) |
247,479 |
36,014 |
(10,290) |
(24,388) |
- |
(204) |
248,611 |
| 취득한 사업의&cr;현재가치(VOBA) |
2,216,098 |
- |
- |
(214,153) |
- |
- |
2,001,945 |
| 금융리스자산 |
21,369 |
8,024 |
- |
(8,388) |
- |
- |
21,005 |
| 합계 |
2,669,610 |
148,765 |
(11,496) |
(323,848) |
17 |
(2,485) |
2,480,563 |
|
(*1) 당기 및 전기 중 순보험손익 및 기타영업손익 등으로 계상된 상각액이 각각
193,085
백만원
및 214,735백만원이 포함되어 있음.&cr;(*2) 기타무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.
|
&cr;
(7) 당기 및 전기 중 기타무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 기타무형자산손상차손누계액 |
(45,017) |
(1,578) |
6,859 |
8,084 |
(31,652) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 기타무형자산손상차손누계액 |
(43,074) |
(5,846) |
3,475 |
428 |
(45,017) |
16. 이연법인세자산과 부채 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 기타충당부채 |
115,500 |
- |
115,500 |
| 대손충당금 |
451 |
(3,266) |
(2,815) |
| 유형자산손상차손 |
4,396 |
(1,952) |
2,444 |
| 주식기준보상 |
18,002 |
- |
18,002 |
| 지급보증충당부채 |
20,959 |
- |
20,959 |
| 파생상품평가손익 |
51,160 |
(158,604) |
(107,444) |
| 현재가치할인차금 |
8,244 |
(4,201) |
4,043 |
| 공정가액위험회피손익 |
12,123 |
- |
12,123 |
| 미수이자 |
- |
(110,359) |
(110,359) |
| 이연대출부대손익 |
531 |
(199,000) |
(198,469) |
| 압축기장충당금 |
- |
(1,703) |
(1,703) |
| 재평가이익 |
549 |
(329,331) |
(328,782) |
| 종속기업 등 투자 |
35,306 |
(105,470) |
(70,164) |
| 유가증권평가손익 |
39,949 |
(265,934) |
(225,985) |
| 퇴직급여부채 |
557,423 |
- |
557,423 |
| 미지급비용 |
249,999 |
- |
249,999 |
| 퇴직보험료 |
- |
(489,602) |
(489,602) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
- |
(22,897) |
(22,897) |
| 파생결합증권 |
131,259 |
(34,635) |
96,624 |
| 기타 |
469,336 |
(762,429) |
(293,093) |
| 소 계 |
1,715,187 |
(2,489,383) |
(774,196) |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(1,711,590) |
1,711,590 |
- |
| 합 계 |
3,597 |
(777,793) |
(774,196) |
| 구분 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 기타충당부채 |
109,721 |
- |
109,721 |
| 대손충당금 |
3,327 |
(65) |
3,262 |
| 유형자산손상차손 |
6,030 |
(2,032) |
3,998 |
| 주식기준보상 |
17,655 |
- |
17,655 |
| 지급보증충당부채 |
20,298 |
- |
20,298 |
| 파생상품평가손익 |
138,401 |
(13,485) |
124,916 |
| 현재가치할인차금 |
6,763 |
(2,380) |
4,383 |
| 공정가액위험회피손익 |
- |
(25,873) |
(25,873) |
| 미수이자 |
- |
(113,152) |
(113,152) |
| 이연대출부대손익 |
506 |
(194,848) |
(194,342) |
| 압축기장충당금 |
- |
(1,703) |
(1,703) |
| 재평가이익 |
648 |
(330,548) |
(329,900) |
| 종속기업 등 투자 |
33,589 |
(78,586) |
(44,997) |
| 유가증권평가손익 |
76,558 |
(181,638) |
(105,080) |
| 퇴직급여부채 |
494,572 |
- |
494,572 |
| 미지급비용 |
272,190 |
- |
272,190 |
| 퇴직보험료 |
17,559 |
(444,244) |
(426,685) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
- |
(19,033) |
(19,033) |
| 파생결합증권 |
3,762 |
(74,765) |
(71,003) |
| 기타 |
360,754 |
(568,357) |
(207,603) |
| 소 계 |
1,562,333 |
(2,050,709) |
(488,376) |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(1,558,175) |
1,558,175 |
- |
| 합 계 |
4,158 |
(492,534) |
(488,376) |
(2) 미인식 이연법인세자산&cr;
1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이
67,645백만원
에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;
2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 중 기타
125,158백만원
은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
(3) 미인식 이연법인세부채&cr;
1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이
68,836백만원
에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.&cr;- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.&cr;
2) 당기말 현재 2001년도 한국주택은행과의 사업결합에서 발생한 영업권의 최초 인식으로 인한 가산할 일시적차이
65,288백만원
은 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적차이 > |
|
|
|
|
| 공정가액위험회피손익 |
- |
- |
44,085 |
44,085 |
| 기타충당부채 |
411,903 |
411,747 |
424,227 |
424,383 |
| 대손충당금 |
12,481 |
16,160 |
5,697 |
2,018 |
| 유형자산손상차손 |
21,927 |
21,402 |
15,460 |
15,985 |
| 이연대출부대손익 |
1,841 |
1,841 |
1,930 |
1,930 |
| 주식기준보상 |
60,071 |
52,475 |
55,496 |
63,092 |
| 지급보증충당부채 |
73,809 |
73,809 |
76,214 |
76,214 |
| 파생상품평가손익 |
503,277 |
503,277 |
186,035 |
186,035 |
| 현재가치할인차금 |
24,593 |
24,347 |
29,732 |
29,978 |
| 종속기업 등 투자 |
184,870 |
47,217 |
47,727 |
185,380 |
| 유가증권평가손익 |
269,731 |
264,318 |
130,823 |
136,236 |
| 퇴직급여부채 |
1,977,430 |
200,827 |
384,616 |
2,161,219 |
| 미지급비용 |
993,906 |
994,326 |
912,019 |
911,599 |
| 파생결합증권 |
13,679 |
13,679 |
477,307 |
477,307 |
| 기타 |
1,289,322 |
600,007 |
978,968 |
1,668,283 |
| 소계 |
5,838,840 |
3,225,432 |
3,770,336 |
6,383,744 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 기타충당부채 |
3,416 |
|
4,788 |
| 종속기업 등 투자 |
73,764 |
67,645 |
| 기타 |
120,704 |
125,158 |
| 차감계 |
5,640,956 |
6,186,153 |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세자산 총액 |
1,562,333 |
1,715,187 |
| < 가산할 일시적차이 > |
| 공정가액위험회피손익 |
(94,085) |
(94,085) |
- |
- |
| 미수이자 |
(411,487) |
(362,627) |
(352,477) |
(401,337) |
| 대손충당금 |
(238) |
(238) |
(11,877) |
(11,877) |
| 유형자산손상차손 |
(4,457) |
(212) |
82 |
(4,163) |
| 이연대출부대손익 |
(727,528) |
(727,528) |
(752,178) |
(752,178) |
| 압축기장충당금 |
(6,192) |
- |
- |
(6,192) |
| 파생상품평가손익 |
(49,036) |
(49,036) |
(576,743) |
(576,743) |
| 현재가치할인차금 |
(8,656) |
(8,656) |
(15,278) |
(15,278) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
- |
- |
(65,288) |
| 재평가이익 |
(1,201,992) |
(52,470) |
(48,044) |
(1,197,566) |
| 종속기업 등 투자 |
(316,346) |
(19,421) |
(122,130) |
(419,055) |
| 유가증권평가손익 |
(601,496) |
(594,206) |
(899,500) |
(906,790) |
| 퇴직보험료 |
(1,611,475) |
(153,528) |
(317,793) |
(1,775,740) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
(69,212) |
(69,212) |
(83,262) |
(83,262) |
| 파생결합증권 |
(271,873) |
(271,873) |
(125,947) |
(125,947) |
| 기타 |
(2,097,416) |
(2,916,575) |
(3,612,265) |
(2,793,106) |
| 소계 |
(7,536,777) |
(5,319,667) |
(6,917,412) |
(9,134,522) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
|
(65,288) |
| 종속기업 등 투자 |
(62,367) |
(68,836) |
| 기타 |
(588) |
(1,247) |
| 차감계 |
(7,408,534) |
(8,999,151) |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세부채 총액 |
(2,050,709) |
(2,489,383) |
| 구분 |
전기 |
| 기초(*) |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적차이 > |
|
|
|
|
| 기타충당부채 |
441,088 |
440,865 |
411,680 |
411,903 |
| 대손충당금 |
546,506 |
542,139 |
8,114 |
12,481 |
| 유형자산손상차손 |
20,415 |
19,678 |
21,190 |
21,927 |
| 이연대출부대손익 |
1,207 |
1,207 |
1,841 |
1,841 |
| 주가지수연동예금이자 |
155 |
155 |
- |
- |
| 주식기준보상 |
84,502 |
74,429 |
49,998 |
60,071 |
| 지급보증충당부채 |
98,294 |
98,294 |
73,809 |
73,809 |
| 파생상품평가손익 |
23,162 |
23,162 |
503,277 |
503,277 |
| 현재가치할인차금 |
104,117 |
104,116 |
24,592 |
24,593 |
| SPE환매대손금 |
80,204 |
80,204 |
- |
- |
| 종속기업 등 투자 |
137,591 |
26,748 |
74,027 |
184,870 |
| 유가증권평가손익 |
415,392 |
412,284 |
266,623 |
269,731 |
| 퇴직급여부채 |
1,682,234 |
211,994 |
507,190 |
1,977,430 |
| 미지급비용 |
706,535 |
706,535 |
993,906 |
993,906 |
| 파생결합증권 |
101,789 |
101,789 |
13,679 |
13,679 |
| 기타 |
1,189,756 |
517,189 |
616,755 |
1,289,322 |
| 소계 |
5,632,947 |
3,360,788 |
3,566,681 |
5,838,840 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 기타충당부채 |
2,879 |
|
3,416 |
| SPE환매대손금 |
80,204 |
- |
| 종속기업 등 투자 |
55,546 |
73,764 |
| 기타 |
112,030 |
120,704 |
| 차감계 |
5,382,288 |
5,640,956 |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세자산 총액 |
1,487,039 |
1,562,333 |
| < 가산할 일시적차이 > |
| 공정가액위험회피손익 |
(57,083) |
(57,083) |
(94,085) |
(94,085) |
| 미수이자 |
(405,542) |
(364,518) |
(370,463) |
(411,487) |
| 대손충당금 |
- |
- |
(238) |
(238) |
| 유형자산손상차손 |
(1,481) |
- |
(2,976) |
(4,457) |
| 이연대출부대손익 |
(668,657) |
(668,657) |
(727,528) |
(727,528) |
| 압축기장충당금 |
(6,192) |
- |
- |
(6,192) |
| 파생상품평가손익 |
(38,051) |
(38,051) |
(49,036) |
(49,036) |
| 현재가치할인차금 |
(11,948) |
(11,948) |
(8,656) |
(8,656) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
- |
- |
(65,288) |
| 재평가이익 |
(1,275,641) |
(124,407) |
(50,758) |
(1,201,992) |
| 종속기업 등 투자 |
(387,733) |
(146,234) |
(74,847) |
(316,346) |
| 유가증권평가손익 |
(800,041) |
(799,187) |
(600,642) |
(601,496) |
| 퇴직보험료 |
(1,342,012) |
(136,444) |
(405,907) |
(1,611,475) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
(59,040) |
(59,040) |
(69,212) |
(69,212) |
| 파생결합증권 |
(20,650) |
(20,650) |
(271,873) |
(271,873) |
| 기타 |
(1,695,063) |
(1,261,852) |
(1,664,205) |
(2,097,416) |
| 소계 |
(6,834,422) |
(3,688,071) |
(4,390,426) |
(7,536,777) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
|
(65,288) |
| 종속기업 등 투자 |
(17,205) |
(62,367) |
| 기타 |
(906) |
(588) |
| 차감계 |
(6,751,023) |
(7,408,534) |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세부채 총액 |
(1,861,070) |
(2,050,709) |
| (*) 기업회계기준서 제1109호 기준도입에 따른 영향을 반영함. |
1
7
. 매각예정자산 :
&cr;
(1) 매각예정자산 구성내역 및 공정가치&cr;
&cr;1)
당기말
및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
순공정가치 |
| 매각예정 토지 |
14,542 |
(1,530) |
13,012 |
14,374 |
| 매각예정 건물 |
11,391 |
(1,252) |
10,139 |
12,396 |
| 합계 |
25,933 |
(2,782) |
23,151 |
26,770 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
순공정가치 |
| 매각예정 토지 |
16,048 |
(3,442) |
12,606 |
16,552 |
| 매각예정 건물 |
9,054 |
(4,708) |
4,346 |
4,403 |
| 합계 |
25,102 |
(8,150) |
16,952 |
20,955 |
| (*) 매각예정건물의 취득가액은 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임. |
&cr;
2) 당기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가 정책, 기법 및 공정가치 측정에 사용된투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
공정가치 |
평가방법(*1) |
비관측변수(*2) |
비관측변수 추정 범위&cr;(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 건물 및 토지 |
26,770 |
거래사례비교법 등 |
조정지수 |
0.44 ~ 1.40 |
관련 조정지수가 상승할수록 &cr;공정가치는 상승함 |
|
(*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함.
(*2) 조정지수는 시점수정 또는 지역요인 또는 개별요인 등을 이용하여 산출함.
|
&cr;매각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며,모든 매각예정자산은 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에따라 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기타
|
기말 |
| 매각예정자산손상차손누계액 |
(8,150) |
(333) |
- |
5,701 |
(2,782) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기타 |
기말 |
| 매각예정자산손상차손누계액 |
(12,801) |
(5,281) |
286 |
9,646 |
(8,150) |
&cr;
당
기
말
현재
매각예정자산에 계상되어 있는 건물 및 토지는 폐쇄 점포
등이 보유하고 있던 부동
산
4
건
으로서 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이 중
1건
의 부동산은 매수자와 협상이 진행중이며, 잔여
부동산
3
건
에 대해서도 계속적으로 적극적인 매각활동을 수행
중입니다.
18
. 기타자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 |
| 미수금 |
5,792,814 |
4,708,910 |
| 미수수익 |
1,659,182 |
1,724,328 |
| 보증금 |
1,146,000 |
1,182,686 |
| 미회수내국환채권 |
531,356 |
504,899 |
| 기타 |
129,039 |
125,380 |
| 대손충당금 |
(104,629) |
(106,275) |
| 현재가치할인차금 |
(6,703) |
(6,372) |
| 소계 |
9,147,059 |
8,133,556 |
| 기타비금융자산 |
| 미수금 |
1,294 |
4,965 |
| 선급비용 |
198,893 |
205,394 |
| 보증금 |
4,084 |
4,529 |
| 보험자산 |
1,662,016 |
1,362,877 |
| 특별계정자산 |
5,052,804 |
4,715,414 |
| 기타 |
2,173,693 |
1,347,580 |
| 대손충당금 |
(24,235) |
(24,780) |
| 소계 |
9,068,549 |
7,615,979 |
| 합계 |
18,215,608 |
15,749,535 |
&cr;(2)
당
기
및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기
|
전
기
(*)
|
| 기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합계 |
기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합계 |
| 기초 |
106,275 |
24,780 |
131,055 |
109,899 |
32,018 |
141,917 |
| 사용 |
(5,883) |
(152) |
(6,035) |
(38,184) |
(1,863) |
(40,047) |
| 전(환)입액 |
9,885 |
(393) |
9,492 |
32,495 |
(5,375) |
27,120 |
| 기타 |
(5,648) |
- |
(5,648) |
2,065 |
- |
2,065 |
| 기말 |
104,629 |
24,235 |
128,864 |
106,275 |
24,780 |
131,055 |
| (*) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성 되었음. |
&cr;19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : &cr;
(1)
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기말
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 차입매도유가증권 |
2,583,092 |
| 기타 |
80,235 |
| 소계 |
2,663,327 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
12,704,826 |
| 소계 |
12,704,826 |
| 합계 |
15,368,153 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 차입매도유가증권 |
2,745,906 |
| 기타 |
77,914 |
| 소계 |
2,823,820 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
12,503,039 |
| 소계 |
12,503,039 |
| 합계 |
15,326,859 |
&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기지급액 |
12,515,734 |
12,329,525 |
| 장부금액 |
12,704,826 |
12,503,039 |
| 장부금액과의 차이 |
(189,092) |
(173,514) |
20. 예수부채 : &cr;
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
원화예수부채 |
127,790,349 |
115,602,691 |
| 외화예수부채 |
8,550,068 |
6,887,280 |
| 요구불예금 소계 |
136,340,417 |
122,489,971 |
| 기한부예금 |
원화예수부채 |
157,653,603 |
145,336,136 |
| 원화예수부채 소계 |
157,653,603 |
145,336,136 |
| 외화예수부채 |
7,377,173 |
5,501,887 |
| 외화예수부채 공정가치위험회피손익 |
(18,391) |
(89,264) |
| 외화예수부채 소계 |
7,358,782 |
5,412,623 |
| 기한부예금 소계 |
165,012,385 |
150,748,759 |
| 양도성예금증서 |
4,239,969 |
3,531,719 |
| 합계 |
305,592,771 |
276,770,449 |
&cr;21. 차입부채 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
24,370,567 |
19,969,328 |
| 환매조건부채권매도 등 |
13,015,506 |
11,954,491 |
| 콜머니 |
432,787 |
1,081,015 |
| 합계 |
37,818,860 |
33,004,834 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
연이율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화차입금 |
한은차입금 |
한국은행 |
0.50 ~ 0.75 |
2,649,851 |
1,672,714 |
| 정부차입금 |
소상공인시장진흥공단 금융지원실 외 |
0.00 ~ 3.00 |
1,658,810 |
1,745,940 |
| 예금은행차입금 |
신한은행 외 |
1.71 ~ 3.25 |
116,160 |
100,100 |
| 비통화금융기관차입금 |
한국증권금융 외 |
0.20 ~ 3.80 |
1,982,242 |
1,852,953 |
| 기타차입금 |
한국산업은행 외 |
0.00 ~ 4.90 |
8,022,921 |
5,033,768 |
| 소계 |
14,429,984 |
10,405,475 |
| 외화차입금 |
외화타점차 |
KEB HANA BANK 외 |
- |
4,682 |
13,353 |
| 은행차입금 |
Central Bank of Uzbekistan 외 |
0.00 ~ 8.50 |
8,089,368 |
7,521,197 |
| 기타금융기관차입금 |
수출입은행 외 |
2.28 ~ 3.08 |
7,081 |
18,725 |
| 기타외화차입금 |
Standard Chartered Bank 외 |
0.00 ~ 3.00 |
1,839,452 |
2,010,578 |
| 소계 |
9,940,583 |
9,563,853 |
| 합계 |
24,370,567 |
19,969,328 |
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
연이율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 환매조건부채권매도 |
개인, 단체, 법인 |
0.91~2.90 |
13,011,121 |
11,946,896 |
| 매출어음 |
창구매출 |
0.70~1.05 |
4,385 |
7,595 |
| 합계 |
|
13,015,506 |
11,954,491 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
연이율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화콜머니 |
하이자산운용 등 |
1.42~1.44 |
165,000 |
718,600 |
| 외화콜머니 |
Central Bank of Uzbekistan 외 |
2.91~4.30 |
267,787 |
362,415 |
| 합계 |
|
432,787 |
1,081,015 |
22. 사채 : &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
연이율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
1.74 ~ 5.86 |
1,458,551 |
1,296,860 |
| 원화후순위고정금리사채 |
2.96 ~ 4.35 |
3,386,590 |
3,437,729 |
| 원화일반고정금리사채 |
1.35 ~ 3.79 |
39,171,514 |
42,203,545 |
| 원화일반변동금리사채 |
1.52 ~ 2.24 |
1,580,000 |
1,650,000 |
| 소계 |
45,596,655 |
48,588,134 |
| 원화발행사채 공정가치위험회피손익 |
21,070 |
19,252 |
| 원화발행사채 할인발행차금 |
(30,029) |
(33,445) |
| 원화발행사채 소계 |
45,587,696 |
48,573,941 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
2.26 ~ 2.84 |
2,227,607 |
1,791,868 |
| 외화일반고정금리사채 |
1.60 ~ 4.50 |
3,094,196 |
2,951,251 |
| 소계 |
5,321,803 |
4,743,119 |
| 외화발행사채 공정가치위험회피손익 |
41,406 |
(24,073) |
| 외화발행사채 할인발행차금 |
(15,322) |
(14,290) |
| 외화발행사채 소계 |
5,347,887 |
4,704,756 |
| 합계 |
50,935,583 |
53,278,697 |
(2)
당기 및 전기 중 발행사채의 액면금액기준 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기타 |
당기말 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
1,296,860 |
1,425,241 |
(1,263,550) |
- |
1,458,551 |
| 원화후순위고정금리사채 |
3,437,729 |
- |
(51,139) |
- |
3,386,590 |
| 원화일반고정금리사채 |
42,203,545 |
90,534,800 |
(93,566,831) |
- |
39,171,514 |
| 원화일반변동금리사채 |
1,650,000 |
570,000 |
(640,000) |
- |
1,580,000 |
| 소계 |
48,588,134 |
92,530,041 |
(95,521,520) |
- |
45,596,655 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
1,791,868 |
532,380 |
(33,199) |
(63,442) |
2,227,607 |
| 외화일반고정금리사채 |
2,951,251 |
595,490 |
(590,950) |
138,405 |
3,094,196 |
| 소계 |
4,743,119 |
1,127,870 |
(624,149) |
74,963 |
5,321,803 |
| 합계 |
53,331,253 |
93,657,911 |
(96,145,669) |
74,963 |
50,918,458 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기타 |
전기말 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
869,294 |
3,662,797 |
(3,235,231) |
- |
1,296,860 |
| 원화후순위고정금리사채 |
2,913,411 |
600,000 |
(75,682) |
- |
3,437,729 |
| 원화일반고정금리사채 |
36,823,365 |
136,987,100 |
(131,606,920) |
- |
42,203,545 |
| 원화일반변동금리사채 |
728,000 |
1,160,000 |
(238,000) |
- |
1,650,000 |
| 소계 |
41,334,070 |
142,409,897 |
(135,155,833) |
- |
48,588,134 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
1,371,392 |
725,638 |
(384,230) |
79,068 |
1,791,868 |
| 외화일반고정금리사채 |
2,363,486 |
493,022 |
- |
94,743 |
2,951,251 |
| 소계 |
3,734,878 |
1,218,660 |
(384,230) |
173,811 |
4,743,119 |
| 합계 |
45,068,948 |
143,628,557 |
(135,540,063) |
173,811 |
53,331,253 |
23. 충당부채 : &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미사용약정충당부채 |
208,148 |
210,677 |
| 지급보증충당부채 |
77,759 |
75,175 |
| 금융보증계약충당부채 |
6,063 |
4,275 |
| 복구충당부채 |
120,340 |
108,000 |
| 기타충당부채 |
115,619 |
127,732 |
| 합계 |
527,929 |
525,859 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
|
구
분
|
당기 |
| 미사용약정충당부채 |
지급보증충당부채 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용 손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
132,876 |
68,920 |
8,881 |
27,084 |
30,109 |
17,982 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
32,622 |
(31,408) |
(1,214) |
365 |
(365) |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(16,932) |
17,195 |
(263) |
(975) |
1,705 |
(729) |
| 손상발생 |
(422) |
(1,516) |
1,938 |
(24) |
(280) |
304 |
| 전(환)입 |
(21,171) |
18,036 |
45 |
(1,763) |
4,584 |
(893) |
| 기타변동 (환율변동 등) |
324 |
237 |
- |
274 |
259 |
122 |
| 기말 |
127,297 |
71,464 |
9,387 |
24,961 |
36,012 |
16,786 |
|
구
분
|
전기 |
| 미사용약정충당부채 |
지급보증충당부채 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용 손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초(*) |
124,487 |
63,407 |
7,746 |
41,637 |
39,628 |
18,744 |
| Stage간 분류 이동 |
|
|
|
|
|
|
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
25,562 |
(24,067) |
(1,494) |
660 |
(661) |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(11,053) |
11,381 |
(327) |
(913) |
1,055 |
(141) |
| 손상발생 |
(481) |
(1,333) |
1,815 |
(6) |
(87) |
93 |
| 전(환)입 |
(5,932) |
19,374 |
1,141 |
(14,702) |
(10,069) |
(897) |
| 기타변동 (환율변동 등) |
293 |
158 |
- |
408 |
243 |
183 |
| 기말 |
132,876 |
68,920 |
8,881 |
27,084 |
30,109 |
17,982 |
| (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. |
(3) 당기 및 전기 중 현재 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기(*) |
| 기초 |
4,275 |
4,857 |
| 전입(환입) |
1,865 |
(582) |
| 기타 |
(77) |
- |
| 기말 |
6,063 |
4,275 |
| (*) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
108,000 |
95,194 |
| 증가 |
7,037 |
7,301 |
| 환입 |
(7,178) |
(2,055) |
| 사용 |
(5,211) |
(3,627) |
| 상각 할인액 |
2,237 |
2,507 |
| 할인율변동효과 |
15,455 |
8,680 |
| 기말 |
120,340 |
108,000 |
&cr;복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 포인트충당부채 |
휴면예금 |
소송충당부채 |
배출부채 |
기타(*) |
합계 |
| 기초 |
12,654 |
4,377 |
21,190 |
- |
89,511 |
127,732 |
| 증가 |
56,758 |
2,378 |
23,863 |
- |
38,025 |
121,024 |
| 감소 |
(54,743) |
(3,176) |
(16,363) |
- |
(58,855) |
(133,137) |
| 기말 |
14,669 |
3,579 |
28,690 |
- |
68,681 |
115,619 |
|
(*) 당기말 현재 연결실체가 카드슈랑스 불완전판매 관련으로 적립한 충당부채는
2,532백만원
입니다.
|
| 구분 |
전기 |
| 포인트충당부채 |
휴면예금 |
소송충당부채 |
배출부채 |
기타(*) |
합계 |
| 기초 |
15,112 |
5,050 |
23,763 |
177 |
159,044 |
203,146 |
| 증가 |
46,277 |
2,657 |
2,699 |
- |
24,722 |
76,355 |
| 감소 |
(48,735) |
(3,330) |
(5,272) |
(177) |
(94,255) |
(151,769) |
| 기말 |
12,654 |
4,377 |
21,190 |
- |
89,511 |
127,732 |
| (*) 전기말 현재 연결실체가 카드슈랑스 불완전판매 관련으로 적립한 충당부채는 26,930백만원입니다. |
&cr;
24. 순확정급여부채(자산) :
(1) 확정급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.&cr;
- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.
-
연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.
연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.
확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.
위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.
(2)
당
기
및 전
기
중
순확정급
여부채의 변
동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기
|
| 확정급여채무의&cr; 현재가치 |
사외적립자산의&cr; 공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
2,172,260 |
(1,910,047) |
262,213 |
| 당기근무원가 |
226,788 |
- |
226,788 |
| 과거근무원가 |
2,276 |
- |
2,276 |
| 이자원가(수익) |
48,795 |
(43,250) |
5,545 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
(3,122) |
- |
(3,122) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
61,547 |
- |
61,547 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
7,458 |
- |
7,458 |
| 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
11,116 |
11,116 |
| 연결실체가 납입하는 기여금 |
- |
(288,420) |
(288,420) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(141,820) |
141,798 |
(22) |
| 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 |
(32,556) |
- |
(32,556) |
| 계열사로부터 전입 |
7,775 |
(7,425) |
350 |
| 계열사로 전출 |
(7,517) |
7,517 |
- |
| 환율변동효과 |
(2) |
- |
(2) |
| 기타 |
(129) |
1 |
(128) |
| 당기말금액(*) |
2,341,753 |
(2,088,710) |
253,043 |
| (*) 당기말 순확정급여부채 253,043백만원은 순확정급여부채 253,989백만원에서 순확정급여자산 946백만원을 차감한 금액임. |
| 구분 |
전
기
|
| 확정급여채무의&cr; 현재가치 |
사외적립자산의&cr; 공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
1,841,991 |
(1,688,183) |
153,808 |
| 당기근무원가 |
208,470 |
- |
208,470 |
| 과거근무원가 |
30,218 |
- |
30,218 |
| 정산으로 인한 손익 |
(1,000) |
- |
(1,000) |
| 이자원가(수익) |
51,522 |
(47,689) |
3,833 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
38,894 |
- |
38,894 |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
95,111 |
- |
95,111 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
33,968 |
- |
33,968 |
| 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
22,420 |
22,420 |
| 연결실체가 납입하는 기여금 |
- |
(300,245) |
(300,245) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(103,663) |
103,652 |
(11) |
| 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 |
(29,583) |
- |
(29,583) |
| 계열사로부터 전입 |
8,614 |
(8,394) |
220 |
| 계열사로 전출 |
(8,394) |
8,394 |
- |
| 환율변동효과 |
17 |
- |
17 |
| 기타 |
6,095 |
(2) |
6,093 |
| 전기말금액 |
2,172,260 |
(1,910,047) |
262,213 |
&cr;(3)
당
기말
및 전
기
말
현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기말
|
전
기말
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,341,753 |
2,172,260 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,088,710) |
(1,910,047) |
| 순확정급여부채 |
253,043 |
262,213 |
&cr;
(4)
당
기
및 전
기
중
퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기
|
전
기
|
| 당기근무원가 |
226,788 |
208,470 |
| 과거근무원가(*1) |
2,276 |
7,912 |
| 순확정급여부채의 순이자비용 |
5,545 |
3,833 |
| 정산으로 인한 손익 |
- |
(1,000) |
| 퇴직급여(*2) |
234,609 |
219,215 |
| (*1) 전기 중 기타충당부채로 계상되어 있던 22,306백만원이 순확정급여부채로 대체됨.&cr;(*2) 당기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 2,575백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 121백만원이며, 전기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 2,047백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 83백만원이 포함되어 있음. |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소: |
|
|
|
사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(11,116) |
(22,420) |
| 보험수리적손익 |
(65,883) |
(167,973) |
| 법인세효과 |
21,172 |
52,377 |
| 법인세차감후 재측정손익 |
(55,827) |
(138,016) |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 활성시장가격&cr;존재 |
활성시장가격&cr;미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
2,087,861 |
2,087,861 |
| 투자펀드 |
- |
849 |
849 |
| 합계 |
- |
2,088,710 |
2,088,710 |
| 구분 |
전기말 |
| 활성시장가격&cr;존재 |
활성시장가격&cr;미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
1,908,028 |
1,908,028 |
| 투자펀드 |
- |
2,019 |
2,019 |
| 합계 |
- |
1,910,047 |
1,910,047 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.60~2.00 |
2.00~2.30 |
| 임금상승률 |
0.00~7.50 |
0.00~7.50 |
| 퇴사율 |
0.00~50.00 |
0.00~50.00 |
기대사망률은 2019년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다. &cr;
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정의 변동 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
0.5%p. |
4.22%감소 |
4.48%증가 |
| 임금상승률 |
0.5%p. |
1.86%증가 |
6.18%감소 |
| 퇴사율 |
0.5%p. |
0.75%감소 |
0.67%증가 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr; &cr;(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).
|
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~5년이하 |
5년초과~10년이하 |
10년초과 |
합계 |
| 급여지급액(*) |
74,718 |
153,129 |
647,074 |
1,365,073 |
3,707,746 |
5,947,740 |
| (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 금액은 제외함. |
&cr;
연결실체의 확정급여채무 가중평균 만기
는
최단 1.0년에서 최장 11.7년
입
니다
.&cr;
&cr;
(10) 보고기간 후에 개시하는 회계
연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는
215,290백만원
입니다.
25. 기타부채 :&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채 |
| 미지급금 |
9,485,597 |
7,910,887 |
| 선불카드 및 직불카드채무 |
27,555 |
25,831 |
| 미지급비용 |
3,066,445 |
2,986,210 |
| 금융보증계약부채 |
46,428 |
43,395 |
| 수입보증금 |
862,968 |
685,451 |
| 미지급내국환채무 |
2,079,636 |
1,689,908 |
| 미지급외국환채무 |
114,316 |
102,187 |
| 타회계사업차입부채 |
256 |
13,166 |
| 신탁계정미지급금 |
5,216,460 |
5,285,108 |
| 대리점 |
771,609 |
605,076 |
| 대행업무수입금 |
407,475 |
460,949 |
| 미지급배당금 |
473 |
2,019 |
| 리스부채 |
544,439 |
- |
|
기타
|
5,930 |
18,120 |
| 소계 |
22,629,587 |
19,828,307 |
| 기타비금융부채 |
| 미지급금 |
283,771 |
319,267 |
| 선수수익 |
465,501 |
378,792 |
| 미지급비용 |
716,180 |
744,863 |
| 포인트이연수익 |
206,188 |
187,459 |
|
수입제세
|
158,992 |
137,236 |
| 특별계정부채 |
5,047,080 |
5,401,192 |
| 기타 |
229,960 |
203,880 |
| 소계 |
7,107,672 |
7,372,689 |
| 합계 |
29,737,259 |
27,200,996 |
2
6
. 자본 :&cr;
&cr;(1) 자본금&cr;
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 |
415,807,920주 |
418,111,537주 |
| 자본금(*) |
2,090,558 |
2,090,558 |
| (*) 당기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
&cr;당
기
및 전
기
중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
395,551,297 |
399,037,583 |
| 증가 |
- |
- |
| 감소 |
(5,916,962) |
(3,486,286) |
| 기말 |
389,634,335 |
395,551,297 |
(2) 신종자본증권&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1-1회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.23 |
349,309 |
- |
| 제1-2회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.44 |
49,896 |
- |
| 합계 |
399,205 |
- |
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, 국민은행이 발행한 신종자본증권 574,580백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일 이후 5년마다 조기상환할 수 있습니다. &cr;
(3) 자본잉여금&cr;
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,190,274 |
13,190,274 |
| 자기주식처분손실 |
(481,332) |
(481,332) |
| 기타자본잉여금 |
4,413,835 |
4,412,718 |
| 합계 |
17,122,777 |
17,121,660 |
(4) 기타포괄손익누계액&cr;
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(290,228) |
| 외환차이 |
31,793 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 |
487,331 |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
3,318 |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
(27,333) |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(41,992) |
| 특별계정 기타포괄손익 |
18,381 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(20,326) |
| 손익변동성 조정 손익 |
187,077 |
| 합계 |
348,021 |
| 구분 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(234,401) |
| 외환차이 |
(5,784) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 |
450,694 |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(4,377) |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
5,849 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(33,092) |
| 특별계정 기타포괄손익 |
15,017 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(8,954) |
| 손익변동성 조정 손익 |
(7,146) |
| 합계 |
177,806 |
&cr;(5) 이익잉여금&cr;
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
482,807 |
390,216 |
| 임의적립금 |
982,000 |
982,000 |
| 미처분이익잉여금 |
18,244,738 |
15,910,225 |
| 합계 |
19,709,545 |
17,282,441 |
| (*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음. |
&cr;
2
) 대손준비금&cr;
대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.
&cr;
&cr;① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손준비금 잔액 |
3,419,614 |
3,132,119 |
| 지배기업주주지분 해당액 |
3,418,136 |
3,130,765 |
| 비지배지분 해당액 |
1,478 |
1,354 |
&cr;② 당기 및 전기의 대손준비금 전입
(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
대손준비금 전입
액(*1)
|
287,371 |
355,363 |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*2)(*3) |
3,017,944 |
2,705,828 |
|
대손준비금 반영후 기본주당 조정이익
(*2)
|
7,716 |
6,824 |
|
대손준비금 반영후 희석주당 조정이익
(*2)
|
7,659 |
6,785 |
| (*1) 전기 대손준비금 적립 예정금액은 대손준비금 적립 필요액으로 기초대손준비금(미적립액포함) 잔액을 소급 반영한 기준으로 산출한 금액임.&cr;(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.&cr;(*3) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임. |
(6) 자기주식&cr;
당기
및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).
| 구분 |
당
기
|
| 기초 |
취득 |
소각 |
기말 |
| 주식수(*) |
22,560,240 |
5,916,962 |
(2,303,617) |
26,173,585 |
| 장부금액(*) |
968,549 |
267,639 |
(100,000) |
1,136,188 |
| (*) 당기 중 전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지됨. |
| 구분 |
전기
|
| 기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| 주식수(*) |
19,073,954 |
3,486,286 |
- |
22,560,240 |
| 장부금액(*) |
755,973 |
212,576 |
- |
968,549 |
| (*) 전기 중 전전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음. |
27. 순이자이익 : &cr;
당기 및 전기의
이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 각각 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 이자수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
2,685 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
668,377 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
33,001 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
774,864 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
14,708 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
150,635 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
599,519 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
12,247,493 |
| 기타 |
147,905 |
| 소계 |
14,639,187 |
| 이자비용 |
| 예수부채 |
3,481,121 |
| 차입부채 |
596,425 |
| 사채 |
1,240,566 |
| 기타 |
124,288 |
| 소계 |
5,442,400 |
| 순이자이익 |
9,196,787 |
| 구분 |
전기 |
| 이자수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
9,236 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
713,058 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
26,066 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
718,327 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
2,373 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
109,155 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
604,709 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
11,431,359 |
| 기타 |
120,286 |
| 소계 |
13,734,569 |
| 이자비용 |
| 예수부채 |
3,041,739 |
| 차입부채 |
544,562 |
| 사채 |
1,148,729 |
| 기타 |
94,611 |
| 소계 |
4,829,641 |
| 순이자이익 |
8,904,928 |
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 54,033백만원과 48,974백만원입니다.&cr;
&cr;28. 순수수료이익 :
&cr;당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
| 뱅킹업무관련수수료 |
214,512 |
208,443 |
| 여신업무관련수수료 |
83,916 |
74,340 |
| 신용및직불카드관련수수료 |
1,316,636 |
1,360,515 |
| 대리사무취급수수료 |
172,211 |
149,585 |
| 신탁보수관련수수료 |
388,352 |
363,767 |
| 펀드운용수수료 |
153,798 |
132,657 |
| 지급보증관련수수료 |
48,122 |
44,104 |
| 외환수입수수료 |
134,145 |
124,201 |
| 증권대행수수료 |
145,846 |
167,071 |
| 타회계사업위탁수수료 |
36,813 |
36,947 |
| 증권업수입수수료 |
445,987 |
518,309 |
| 리스관련수수료 |
428,195 |
246,537 |
| 기타 |
310,714 |
291,244 |
| 소계 |
3,879,247 |
3,717,720 |
| 수수료비용 |
| 트레이딩업무관련지급수수료(*) |
28,869 |
31,889 |
| 여신업무관련지급수수료 |
26,040 |
25,734 |
| 신용및직불카드관련지급수수료 |
892,391 |
907,831 |
| 외부용역관련수수료 |
190,312 |
164,594 |
| 외환지급수수료 |
42,902 |
43,053 |
| 기타 |
343,729 |
301,243 |
| 소계 |
1,524,243 |
1,474,344 |
| 순수수료이익 |
2,355,004 |
2,243,376 |
| (*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임. |
&cr;
29. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 : &cr;
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익&cr;
&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융상품
순손익은
배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기의
당기손익-공정가치 측정 금융상품
순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
| 채무상품 |
1,613,946 |
1,544,892 |
| 지분상품 |
428,646 |
571,404 |
| 소계 |
2,042,592 |
2,116,296 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 이자율 |
2,685,998 |
2,328,576 |
| 통화 |
5,251,597 |
3,764,985 |
| 주식 및 주가지수 |
2,612,422 |
1,383,446 |
| 신용 |
41,548 |
38,461 |
| 상품 |
15,240 |
8,285 |
| 기타 |
212,731 |
92,947 |
| 소계 |
10,819,536 |
7,616,700 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채
|
46,750 |
72,410 |
| 기타금융상품 |
5,811 |
22 |
| 합계 |
12,914,689 |
9,805,428 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
| 채무상품 |
752,999 |
850,129 |
| 지분상품 |
315,743 |
475,968 |
| 소계 |
1,068,742 |
1,326,097 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 이자율 |
2,758,205 |
2,610,305 |
| 통화 |
5,118,095 |
3,499,356 |
| 주식 및 주가지수 |
1,585,086 |
1,626,007 |
| 신용 |
42,172 |
36,747 |
| 상품 |
9,437 |
10,456 |
| 기타 |
190,979 |
117,741 |
| 소계 |
9,703,974 |
7,900,612 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채
|
94,426 |
134,287 |
| 기타금융상품 |
5,704 |
60 |
| 합계 |
10,872,846 |
9,361,056 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
2,041,843 |
444,372 |
(2)
당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익&cr;&cr;
당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
당기손익-공정가치 지정 금융상품
관련수익
|
|
당기손익-공정가치 지정 금융상품
금융부채
|
555,749 |
667,508 |
| 합계 |
555,749 |
667,508 |
|
당기손익-공정가치 지정 금융상품
관련비용
|
|
당기손익-공정가치 지정 금융상품
금융부채
|
1,953,720 |
760,577 |
| 합계 |
1,953,720 |
760,577 |
|
당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익
|
(1,397,971) |
(93,069) |
&cr;30. 기타영업손익 : &cr;&cr;당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익 |
796 |
259 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익 |
222,371 |
134,875 |
| 소계 |
223,167 |
135,134 |
| 상각후원가 측정 금융자산 관련수익 |
| 상각후원가 측정 대출채권매각익 |
80,746 |
46,877 |
| 소계 |
80,746 |
46,877 |
| 외환거래이익 |
2,183,703 |
1,600,161 |
| 배당금수익 |
54,768 |
83,930 |
| 기타 |
321,244 |
260,709 |
| 합계 |
2,863,628 |
2,126,811 |
| 기타영업비용 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손 |
- |
17 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손 |
16,975 |
35,864 |
| 소계 |
16,975 |
35,881 |
| 상각후원가 측정 금융자산 관련비용 |
| 상각후원가 측정 대출채권매각손 |
19,439 |
9,006 |
| 소계 |
19,439 |
9,006 |
| 외환거래손실 |
1,970,294 |
1,539,837 |
| 기타 |
1,920,244 |
1,672,123 |
| 합계 |
3,926,952 |
3,256,847 |
| 기타영업손익 |
(1,063,324) |
(1,130,036) |
&cr;31. 일반관리비 : &cr;
(1)
당기와 전기
의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원관련비용 |
단기종업원급여-급여 |
2,557,821 |
2,512,945 |
| 단기종업원급여-기타 |
848,421 |
870,356 |
| 퇴직급여-확정급여형 |
231,913 |
217,085 |
| 퇴직급여-확정기여형 |
27,924 |
21,056 |
| 해고급여 |
239,790 |
242,010 |
| 주식기준보상 |
49,418 |
10,930 |
| 소계 |
3,955,287 |
3,874,382 |
| 감가상각비 및 상각비 |
감가상각비 및 상각비 |
784,431 |
408,771 |
| 기타일반관리비 |
임차료 |
109,745 |
361,344 |
| 세금과공과 |
238,670 |
214,683 |
| 통신비 |
48,749 |
46,661 |
| 전력수도료 |
29,161 |
28,823 |
| 인쇄 및 도서비 |
15,136 |
16,018 |
| 수선유지비 |
23,947 |
22,432 |
| 차량비 |
11,537 |
12,495 |
| 여비교통비 |
21,452 |
19,393 |
| 교육훈련비 |
31,451 |
30,310 |
| 지급수수료 |
227,631 |
210,081 |
| 전산업무비 |
258,456 |
189,007 |
| 광고선전비 |
228,826 |
217,244 |
| 기타 |
286,538 |
266,868 |
| 소계 |
1,531,299 |
1,635,359 |
| 합계 |
6,271,017 |
5,918,512 |
(
2) 주식기준보상
&cr;
1) Stock Grant
&cr;
연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.&cr;
&cr;① 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회사명 |
회차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
가득조건(*2) |
| KB금융지주 |
18차 |
2017-07-17 |
7,826 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 19차 |
2017-11-21 |
46,890 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65% |
| 20차 |
2018-01-01 |
38,826 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 21차 |
2019-01-01 |
28,926 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 22차 |
2019-04-01 |
3,227 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 23차 |
2019-05-27 |
1,392 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 24차 |
2019-07-17 |
11,224 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 이연지급 확정분 |
2015 |
10,043 |
가득조건 충족 |
| 2016 |
12,093 |
가득조건 충족 |
| 2017 |
45,728 |
가득조건 충족 |
| 2018 |
8,057 |
가득조건 충족 |
| 소 계 |
214,232 |
|
| 국민은행 |
72차 |
2017-08-28 |
6,742 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 73차 |
2017-11-21 |
27,786 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70% |
| 74차 |
2018-01-01 |
134,465 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 75차 |
2019-01-01 |
192,170 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 76차 |
2019-04-01 |
5,380 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 77차 |
2019-05-27 |
5,569 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 78차 |
2019-11-21 |
36,443 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70% |
| 이연지급 확정분 |
2015 |
4,756 |
가득조건 충족 |
| 2016 |
65,419 |
가득조건 충족 |
| 2017 |
95,697 |
가득조건 충족 |
| 2018 |
97,244 |
가득조건 충족 |
| 소 계 |
671,671 |
|
| 기타 종속기업 |
2010년 부여분 |
106 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~90% |
| 2011년 부여분 |
146 |
| 2012년 부여분 |
420 |
| 2013년 부여분 |
1,007 |
| 2014년 부여분 |
1,223 |
| 2015년 부여분 |
4,456 |
| 2016년 부여분 |
23,474 |
| 2017년 부여분 |
83,459 |
| 2018년 부여분 |
257,064 |
| 2019년 부여분 |
241,226 |
| 소 계 |
612,581 |
| 합 계 |
1,498,484 |
|
|
(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).&cr;
(*2) 당기중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.&cr;(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가&cr;(*4) 회사 및 담당업무성과&cr;(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익&cr;(*6) EPS, Asset Quality
|
&cr;② 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회사명 |
회차 |
추정가득수량(*) |
가득조건 |
| KB금융지주 |
2015년 부여분 |
9,690 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
11,783 |
| 2017년 부여분 |
12,273 |
| 2018년 부여분 |
20,664 |
| 2019년 부여분 |
30,504 |
용역제공기간에 비례 |
| 국민은행 |
2015년 부여분 |
15,831 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
52,855 |
| 2017년 부여분 |
55,490 |
| 2018년 부여분 |
109,296 |
| 2019년 부여분 |
112,445 |
용역제공기간에 비례 |
| 기타 종속기업 |
2015년 부여분 |
16,922 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
94,201 |
| 2017년 부여분 |
238,115 |
| 2018년 부여분 |
457,006 |
| 2019년 부여분 |
284,888 |
용역제공기간에 비례 |
| 합 계 |
1,521,963 |
|
|
(
*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단
기
성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 &cr; 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정&cr; 비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.
|
&cr;
③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
회차 |
무위험&cr;이자율(%) |
공정가치&cr;(시장성과조건) |
공정가치&cr;(비시장성과조건) |
| 장기성과연동형 |
| KB금융지주 |
18차 |
1.34 |
40,362~44,034 |
43,659~47,631 |
| 19차 |
1.34 |
38,220~41,775 |
42,493~46,445 |
| 20차 |
1.34 |
41,135~45,035 |
43,659~47,631 |
| 21차 |
1.34 |
41,489~46,021 |
42,336~47,631 |
| 22차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 23차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 24차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 2015년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2017년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
43,659~47,631 |
| 2018년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 국민은행 |
72차
|
1.34 |
43,659~47,631 |
43,659~47,631 |
|
73차
|
1.34 |
41,253~43,741 |
43,803~46,445 |
|
74차
|
1.34 |
41,279~45,035 |
43,659~47,631 |
| 75차 |
1.34 |
41,506~46,021 |
42,336~47,631 |
| 76차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 77차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 78차 |
1.34 |
38,303~41,900 |
41,070~44,926 |
|
2015년 이연지급 확정분
|
1.34 |
- |
44,926~47,631 |
|
2016년 이연지급 확정분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
|
2017년 이연지급 확정분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2018년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 기타 종속기업 |
2010년 부여분 |
1.34 |
- |
46,281 |
| 2011년 부여분 |
1.34 |
- |
46,281 |
| 2012년 부여분 |
1.34 |
- |
44,926~46,281 |
| 2013년 부여분 |
1.34 |
- |
44,926~47,631 |
| 2014년 부여분 |
1.34 |
- |
40,065~46,766 |
| 2015년 부여분 |
1.34 |
- |
41,070~47,676 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
35,863~46,817 |
38,616~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
37,446~45,240 |
39,801~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
39,878~47,631 |
41,070~47,631 |
| 단기성과연동형 |
| KB금융지주 |
2015년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
- |
43,659~46,281 |
| 국민은행 |
2015년 부여분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
|
2016년 부여분
|
1.34 |
- |
41,070~47,631 |
|
2017년 부여분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
|
2018년 부여분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
- |
43,659~46,281 |
| 기타 종속기업 |
2015년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~46,281 |
연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr;
④ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 124,853백만원 및 111,058백만원이며, 당기 및 전기 중 49,418백만원 및 10,930백만원의 보상원가가 발생하였습니다. &cr;
2) Mileage Stock&cr;
①
당
기
말
현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
기대행사기간(년)(*2) |
잔여수량 |
| 2017년 부여분 |
2017-01-09 |
28,925 |
0.00~0.02 |
11,365 |
| 2017-02-03 |
43 |
0.00~0.09 |
28 |
| 2017-04-03 |
82 |
0.00~0.25 |
61 |
| 2017-05-22 |
20 |
0.00~0.39 |
20 |
| 2017-07-03 |
52 |
0.00~0.50 |
52 |
| 2017-08-07 |
29 |
0.00~0.60 |
19 |
| 2017-08-08 |
5 |
0.00~0.60 |
2 |
| 2017-08-16 |
204 |
0.00~0.62 |
151 |
| 2017-08-17 |
40 |
0.00~0.63 |
24 |
| 2017-08-24 |
387 |
0.00~0.65 |
288 |
| 2017-09-08 |
83 |
0.00~0.69 |
73 |
| 2017-11-01 |
120 |
0.00~0.84 |
103 |
| 2017-11-06 |
106 |
0.00~0.85 |
101 |
| 2017-12-06 |
105 |
0.00~0.93 |
83 |
| 2017-12-26 |
255 |
0.00~0.99 |
175 |
| 2017-12-29 |
114 |
0.00~0.99 |
58 |
| 2018년 부여분 |
2018-01-10 |
19,197 |
0.00~1.03 |
15,430 |
| 2018-02-12 |
9 |
0.00~1.12 |
7 |
| 2018-04-02 |
115 |
0.00~1.25 |
99 |
| 2018-04-30 |
86 |
0.00~1.33 |
62 |
| 2018-05-08 |
170 |
0.00~1.35 |
150 |
| 2018-06-01 |
140 |
0.00~1.42 |
121 |
| 2018-07-02 |
180 |
0.00~1.50 |
123 |
| 2018-08-07 |
194 |
0.00~1.60 |
175 |
| 2018-08-09 |
47 |
0.00~1.61 |
38 |
| 2018-08-14 |
30 |
0.00~1.62 |
30 |
| 2018-08-16 |
130 |
0.00~1.62 |
112 |
| 2018-09-07 |
106 |
0.00~1.68 |
82 |
| 2018-10-04 |
129 |
0.00~1.76 |
106 |
| 2018-11-01 |
258 |
0.00~1.84 |
248 |
| 2018-11-06 |
236 |
0.00~1.85 |
206 |
| 2018-12-03 |
132 |
0.00~1.92 |
132 |
| 2018-12-04 |
21 |
0.00~1.93 |
21 |
| 2018-12-07 |
91 |
0.00~1.93 |
91 |
| 2018-12-12 |
64 |
0.00~1.95 |
57 |
| 2018-12-18 |
271 |
0.00~1.96 |
271 |
| 2018-12-19 |
42 |
0.00~1.97 |
42 |
| 2018-12-31 |
127 |
0.00~2.00 |
127 |
| 2019년 부여분 |
2019-01-11 |
26,580 |
0.00~2.03 |
25,563 |
| 2019-02-01 |
12 |
0.00~2.09 |
12 |
| 2019-04-01 |
167 |
0.00~2.25 |
167 |
| 2019-04-18 |
105 |
0.00~2.30 |
105 |
| 2019-04-22 |
33 |
0.00~2.31 |
33 |
| 2019-07-01 |
109 |
0.00~2.50 |
109 |
| 2019-08-29 |
39 |
0.00~2.66 |
39 |
| 2019-09-02 |
50 |
0.00~2.67 |
50 |
| 2019-11-01 |
119 |
0.00~2.84 |
119 |
| 2019-11-08 |
14 |
0.00~2.85 |
14 |
| 2019-12-05 |
56 |
0.00~2.93 |
56 |
| 2019-12-06 |
84 |
0.00~2.93 |
84 |
| 2019-12-31 |
87 |
0.00~3.00 |
87 |
| 합계 |
79,800 |
|
56,771 |
| (*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.&cr;(*2) 당기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨. |
②
Mileage Stock
주식보상약정으로 인하여
당
기
말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각
각
2,705
백만원 및
2,283백만원이며,
당기 및 전기 중
1,334
백만원
및
1,350백만원의 보상원가가 발생하였습니다.
&cr;
32. 기타영업외손익 :&cr;
당기 및 전기 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익 |
| 유형자산매각이익 |
35,747 |
34,238 |
| 수입임대료 |
85,720 |
55,321 |
| 매각예정처분집단 매각익 |
2,731 |
118,716 |
| 기타 |
84,793 |
37,122 |
| 소계 |
208,991 |
245,397 |
| 기타영업외비용 |
| 유형자산매각손실 |
8,587 |
6,131 |
| 기부금 |
102,711 |
130,249 |
| 복구공사비용 |
2,902 |
4,386 |
| 특수채권관리비용 |
3,382 |
3,338 |
| 기타 |
64,523 |
91,502 |
| 소계 |
182,105 |
235,606 |
| 기타영업외손익 |
26,886 |
9,791 |
33. 법인세비용 :&cr;
(1)
당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
991,917 |
1,119,525 |
| 당기 법인세비용 |
1,043,047 |
1,096,600 |
| 전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(51,130) |
22,925 |
| 이연법인세자산부채(자산)의 변동액 |
285,820 |
114,345 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(56,950) |
5,716 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
21,172 |
52,377 |
| 외환차이 |
(5,714) |
(13,087) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 |
(13,168) |
(33,329) |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(3,147) |
1,374 |
| 현금흐름위험회피 손익 |
10,537 |
400 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
3,194 |
10,292 |
| 특별계정 기타포괄손익 |
(1,301) |
(10,864) |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
4,294 |
(563) |
| 손익변동성 조정 손익 |
(72,817) |
(884) |
| 법인세비용 |
1,220,787 |
1,239,586 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세비용의 관계(적용세율과 유효세율의 차이)는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세율 |
금액 |
세율 |
금액 |
| 법인세비용차감전당기순이익 |
|
4,533,986 |
|
4,301,532 |
| 법정 적용세율(*) 및 세부담액 |
27.27 |
1,236,484 |
27.26 |
1,172,559 |
| 비과세수익 |
(0.52) |
(23,601) |
(0.28) |
(11,888) |
| 비공제비용 |
0.42 |
19,086 |
0.64 |
27,551 |
| 공제감면세액 |
(0.01) |
(627) |
(0.01) |
(637) |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 |
(0.11) |
(4,860) |
0.29 |
12,260 |
| 이연법인세의 인식 및 측정의 변경으로 인한 금액 |
- |
(100) |
(0.06) |
(2,692) |
| 전기 이전의 법인세에 대한 법인세 추납(환급)액 |
(0.20) |
(9,105) |
(0.19) |
(8,135) |
| 해외지점 법인세비용 |
0.11 |
5,004 |
0.09 |
3,882 |
| 세율변동효과 |
- |
- |
(0.03) |
(1,470) |
| 기타 |
(0.03) |
(1,494) |
1.12 |
48,156 |
| 법인세비용과 평균 유효세율 |
26.93 |
1,220,787 |
28.82 |
1,239,586 |
| (*) 2억이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22% , 200억 초과 3,000억 이하 24.2%, 3,000억 초과 27.5%. |
34. 배당금 :&cr;&cr;지배기업의 주주에 대한 2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 759,736백만원(주당 1,920원) 및 766,728백만원(주당 1,920원)입니다. &cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,210원 및 861,092백만원이며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr;
&cr;
35. 기타포괄손익누계액 : &cr;
당
기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증감&cr; (재분류조정제외) |
재분류조정 |
이익잉여금으로 대체 |
법인세 효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(234,401) |
(76,999) |
- |
- |
21,172 |
(290,228) |
| 외환차이 |
(5,784) |
37,938 |
5,353 |
- |
(5,714) |
31,793 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 |
450,694 |
106,984 |
(82,662) |
25,483 |
(13,168) |
487,331 |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(4,377) |
10,842 |
- |
- |
(3,147) |
3,318 |
| 현금흐름위험회피손익 |
5,849 |
(65,323) |
21,604 |
- |
10,537 |
(27,333) |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(33,092) |
(13,410) |
1,316 |
- |
3,194 |
(41,992) |
| 특별계정 기타포괄손익 |
15,017 |
21,029 |
(16,364) |
- |
(1,301) |
18,381 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(8,954) |
(15,666) |
- |
- |
4,294 |
(20,326) |
| 손익변동성 조정 손익 |
(7,146) |
269,643 |
(2,603) |
- |
(72,817) |
187,077 |
| 합계 |
177,806 |
275,038 |
(73,356) |
25,483 |
(56,950) |
348,021 |
| 구분 |
전기 |
| 기초(*) |
증감&cr; (재분류조정제외) |
재분류조정 |
이익잉여금으로 대체 |
법인세 효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(96,385) |
(190,393) |
- |
- |
52,377 |
(234,401) |
| 외환차이 |
(54,700) |
46,946 |
15,057 |
- |
(13,087) |
(5,784) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 |
362,681 |
134,198 |
8,521 |
(21,377) |
(33,329) |
450,694 |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(644) |
(5,107) |
- |
- |
1,374 |
(4,377) |
| 현금흐름위험회피손익 |
14,887 |
(24,672) |
15,234 |
- |
400 |
5,849 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(5,958) |
(25,096) |
(12,330) |
- |
10,292 |
(33,092) |
| 특별계정 기타포괄손익 |
(13,692) |
35,826 |
3,747 |
- |
(10,864) |
15,017 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(10,438) |
2,047 |
- |
- |
(563) |
(8,954) |
| 손익변동성 조정 손익 |
(7,559) |
24,458 |
(23,161) |
- |
(884) |
(7,146) |
| 합계 |
188,192 |
(1,793) |
7,068 |
(21,377) |
5,716 |
177,806 |
| (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성되었음. |
&cr;
36. 주당이익
:&cr;
(1) 기본주당이익&cr;&cr;
기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;
1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기(*) |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 발행한 보통주식수 |
415,807,920 |
152,564,638,665 |
418,111,537 |
152,610,711,005 |
| 자기주식 |
(26,173,585) |
(9,801,574,522) |
(22,560,240) |
(7,888,226,378) |
| 유통보통주식수 |
389,634,335 |
142,763,064,143 |
395,551,297 |
144,722,484,627 |
| 일수 |
|
365일 |
|
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
391,131,683 |
|
396,499,958 |
| (*) 당기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2019년 12월 12일 입니다. |
&cr;2) 기본주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 당기순이익 |
3,311,827,412,557 |
3,061,191,387,929 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 지급 |
6,512,500,000 |
- |
| 지배주주 보통주 당기순이익 ① |
3,305,314,912,557 |
3,061,191,387,929 |
| 가중평균유통보통주식수 ② |
391,131,683 |
396,499,958 |
| 기본주당이익 [ ③ = ① / ②] |
8,451 |
7,721 |
(2) 희석주당이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. &cr;&cr;Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 지급된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr;
1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(단위:원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익 |
3,305,314,912,557 |
3,061,191,387,929 |
| 조정내역 |
- |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
3,305,314,912,557 |
3,061,191,387,929 |
&cr;2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
391,131,683 |
396,499,958 |
| 조정내역 |
|
|
| Stock Grant |
2,890,513 |
2,307,630 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
394,022,196 |
398,807,588 |
3) 희석주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
3,305,314,912,557 |
3,061,191,387,929 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
394,022,196 |
398,807,588 |
| 희석주당이익 |
8,389 |
7,676 |
3
7. 보험계약 : &cr;
(1) 보험자산
1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 신계약비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 손해보험 |
786,626 |
547,831 |
| 생명보험 |
134,739 |
119,293 |
| 합계 |
921,365 |
667,124 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가액 |
상각액 |
기말 |
| 손해보험 |
547,831 |
815,712 |
(576,917) |
786,626 |
| 생명보험 |
119,293 |
117,808 |
(102,362) |
134,739 |
| 합계 |
667,124 |
933,520 |
(679,279) |
921,365 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가액 |
상각액 |
기말 |
| 손해보험 |
267,602 |
772,650 |
(492,421) |
547,831 |
| 생명보험 |
130,393 |
102,552 |
(113,652) |
119,293 |
| 합계 |
397,995 |
875,202 |
(606,073) |
667,124 |
3) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 손해보험 |
<지급준비금> |
| 일반보험 |
361,065 |
360,997 |
| 자동차보험 |
16,555 |
18,057 |
| 장기보험 |
130,758 |
109,751 |
| <미경과보험료적립금> |
| 일반보험 |
208,820 |
171,240 |
| 자동차보험 |
19,952 |
30,864 |
| 소계 |
737,150 |
690,909 |
| 생명보험 |
지급준비금 |
1,639 |
1,912 |
| 미경과보험료 적립금 |
408 |
448 |
| 소계 |
2,047 |
2,360 |
| 기타보험 |
지급준비금 |
2,563 |
3,417 |
| 미경과보험료 적립금 |
844 |
983 |
| 소계 |
3,407 |
4,400 |
| 출재보험자산 총액 |
742,604 |
697,669 |
| 손상차손누계액 |
1,953 |
1,916 |
| 출재보험자산 장부금액 |
740,651 |
695,753 |
&cr;
4) 당기 및 전기 현재 기타자산에 포함되어 있는 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 당기 |
| 구분 |
내용 |
기초 |
추가적립&cr;(환입)액 |
기말 |
| 손해보험 |
<지급준비금> |
| 일반보험 |
360,997 |
68 |
361,065 |
| 자동차보험 |
18,057 |
(1,502) |
16,555 |
| 장기보험 |
109,751 |
21,007 |
130,758 |
| <미경과보험료적립금> |
| 일반보험 |
171,240 |
37,580 |
208,820 |
| 자동차보험 |
30,864 |
(10,912) |
19,952 |
| 소계 |
690,909 |
46,241 |
737,150 |
| 생명보험 |
지급준비금 |
1,912 |
(273) |
1,639 |
| 미경과보험료 적립금 |
448 |
(40) |
408 |
| 소계 |
2,360 |
(313) |
2,047 |
| 기타보험 |
지급준비금 |
3,417 |
(854) |
2,563 |
| 미경과보험료 적립금 |
983 |
(139) |
844 |
| 소계 |
4,400 |
(993) |
3,407 |
| 출재보험자산 총액 |
697,669 |
44,935 |
742,604 |
| 손상차손누계액 |
1,916 |
37 |
1,953 |
| 출재보험자산 장부금액 |
695,753 |
44,898 |
740,651 |
| 전기 |
| 구분 |
내용 |
기초 |
추가적립&cr;(환입)액 |
기말 |
| 손해보험 |
<지급준비금> |
| 일반보험 |
480,760 |
(119,763) |
360,997 |
| 자동차보험 |
13,320 |
4,737 |
18,057 |
| 장기보험 |
89,317 |
20,434 |
109,751 |
| <미경과보험료적립금> |
| 일반보험 |
178,586 |
(7,346) |
171,240 |
| 자동차보험 |
14,986 |
15,878 |
30,864 |
| 소계 |
776,969 |
(86,060) |
690,909 |
| 생명보험 |
지급준비금 |
1,410 |
502 |
1,912 |
| 미경과보험료 적립금 |
490 |
(42) |
448 |
| 소계 |
1,900 |
460 |
2,360 |
| 기타보험 |
지급준비금 |
3,670 |
(253) |
3,417 |
| 미경과보험료 적립금 |
1,075 |
(92) |
983 |
| 소계 |
4,745 |
(345) |
4,400 |
| 출재보험자산 총액 |
783,614 |
(85,945) |
697,669 |
| 손상차손누계액 |
629 |
1,287 |
1,916 |
| 출재보험자산 장부금액 |
782,985 |
(87,232) |
695,753 |
(2) 보험부채&cr;
&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 당기말 |
| 구분 |
손해보험 |
생명보험 |
기타 |
합계 |
| 보험료적립금 |
23,799,607 |
6,991,247 |
- |
30,790,854 |
| 지급준비금 |
2,297,256 |
101,690 |
2,563 |
2,401,509 |
| 미경과보험료적립금 |
1,522,827 |
4,603 |
845 |
1,528,275 |
| 계약자배당준비금 |
117,094 |
29,745 |
- |
146,839 |
| 계약자이익배당준비금 |
46,901 |
4,202 |
- |
51,103 |
| 배당보험계약손실보전준비금 |
20,090 |
5,784 |
- |
25,874 |
| 보증준비금 |
- |
22,229 |
- |
22,229 |
| 합계 |
27,803,775 |
7,159,500 |
3,408 |
34,966,683 |
| 전기말 |
| 구분 |
손해보험 |
생명보험 |
기타 |
합계 |
| 보험료적립금 |
22,333,503 |
7,214,765 |
- |
29,548,268 |
| 지급준비금 |
2,152,018 |
89,400 |
3,417 |
2,244,835 |
| 미경과보험료적립금 |
1,393,570 |
2,199 |
983 |
1,396,752 |
| 계약자배당준비금 |
104,461 |
30,187 |
- |
134,648 |
| 계약자이익배당준비금 |
40,690 |
4,290 |
- |
44,980 |
| 배당보험계약손실보전준비금 |
19,410 |
5,644 |
- |
25,054 |
| 보증준비금 |
- |
18,412 |
- |
18,412 |
| 합계 |
26,043,652 |
7,364,897 |
4,400 |
33,412,949 |
&cr;2) 당기 및 전기 보험부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 당기 |
| 구분 |
기초 |
추가적립
(환입)액(*2)
|
기말 |
| 손해보험 |
일반 |
1,054,823 |
10,090 |
1,064,913 |
| 자동차 |
1,492,294 |
131,552 |
1,623,846 |
| 장기보험 |
23,386,279 |
1,619,799 |
25,006,078 |
| 장기투자계약 |
110,256 |
(1,318) |
108,938 |
| 생명보험 |
생존 |
5,233,491 |
2,637 |
5,236,128 |
| 사망 |
500,571 |
142,392 |
642,963 |
| 생사혼합 |
1,621,460 |
(350,605) |
1,270,855 |
| 단체 |
735 |
(211) |
524 |
| 기타(*1) |
8,640 |
391 |
9,031 |
| 기 타 |
4,400 |
(993) |
3,407 |
| 합계 |
33,412,949 |
1,553,734 |
34,966,683 |
| 전기 |
| 구분 |
기초 |
추가적립
(환입)액(*2)
|
기말 |
| 손해보험 |
일반 |
1,194,260 |
(139,437) |
1,054,823 |
| 자동차 |
1,477,569 |
14,725 |
1,492,294 |
| 장기보험 |
21,598,125 |
1,788,154 |
23,386,279 |
| 장기투자계약 |
112,509 |
(2,253) |
110,256 |
| 생명보험 |
생존 |
5,249,627 |
(16,136) |
5,233,491 |
| 사망 |
366,303 |
134,268 |
500,571 |
| 생사혼합 |
1,782,885 |
(161,425) |
1,621,460 |
| 단체 |
1,069 |
(334) |
735 |
| 기타(*1) |
14,183 |
(5,543) |
8,640 |
| 기 타 |
4,745 |
(345) |
4,400 |
| 합계 |
31,801,275 |
1,611,674 |
33,412,949 |
|
(*1) 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 등이 포함됨.&cr;(*2) 외화 환산으로 인한 효과와 투자계약 관련 부채 감소액이 포함되어 있음.
|
(3) 보험부채 적정성 평가&cr;&cr;1) 손해보험&cr;당기말 및 전기말 현재 손해보험부채 적정성 평가에 적용된 가정값 및 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정값(%) |
산출근거 |
| 당기말 |
전기말 |
| 장기보험 |
| 할인율 |
2.47~10.55 |
0.55~7.32 |
무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오를 적용. 이는 감독원장이 산출하여 제시 |
| 사업비율 |
6.60 |
6.43 |
최근 1년 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영하여 사업비율 산출 |
| 해약률 |
1.51~34.13 |
1.50~31.40 |
최근 5년 경험통계를 기반으로 해약률 산출 |
| 위험률 |
13.1~1037.3 |
9.0~724.0 |
최근 7년 경험통계를 기반으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금 등의 비율로 위험률 산출 |
| 일반보험 |
| 사업비율 |
11.38 |
10.42 |
종목별 직전 1년간 경과보험료 대비 계약유지비용 비율 |
| 손해조사비율 |
4.54 |
4.63 |
종목별 직전 3년간 지급보험금 대비 손해조사비 비율 |
| 보험금지급률 |
64.95 |
63.77 |
종목별 직전 5년간 경과보험료 대비 최종손해액 비율 |
| 자동차보험 |
| 사업비율 |
9.94 |
10.11 |
담보별 직전 1년간 경과보험료 대비 계약유지비용 비율 |
| 손해조사비율 |
8.84 |
9.09 |
담보별 직전 3년간 지급보험금 대비 손해조사비 비율 |
| 보험금지급률 |
78.44 |
77.51 |
담보별 직전 5년간 경과보험료 대비 최종손해액 비율 |
당기말 및 전기말 현재 손해보험부채 적정성 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 추가적립전&cr;장부금액(*) |
기준액 |
부족액&cr;(잉여액) |
| 일반보험 |
365,234 |
296,800 |
(68,434) |
| 자동차보험 |
1,123,450 |
1,071,076 |
(52,374) |
| 장기보험 |
19,743,658 |
9,741,865 |
(10,001,793) |
| 합계 |
21,232,342 |
11,109,741 |
(10,122,601) |
| 구분 |
전기말 |
| 추가적립전&cr;장부금액(*) |
기준액 |
부족액&cr;(잉여액) |
| 일반보험 |
341,439 |
279,756 |
(61,683) |
| 자동차보험 |
1,020,861 |
967,236 |
(53,625) |
| 장기보험 |
18,419,316 |
7,471,174 |
(10,948,142) |
| 합계 |
19,781,616 |
8,718,166 |
(11,063,450) |
| (*) 장기보험의 경우 보험료적립금과 미경과보험료적립금 대상이며, 보험료적립금은 순보험료식 보험료 적립금에서 보험업 감독규정 제 6-3조에 의한 미상각신계약비와 보험계약대출금을 공제한 금액임. |
&cr;한편, 연결실체는 책임준비금 적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 책임준비금 적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다.
2) 생명보험&cr;&cr;
당기말 및 전기말 현재 생명보험부채 적정성 평가에 적용된 가정값 및 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정값(%) |
산출근거 |
| 당기말 |
전기말 |
| 해약률 |
0~65.39 |
0~64.95 |
최근 5개년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 보험료 대비 해약 보험료의 비율 |
| 지급률 |
11~132 |
8~122 |
최근 7개년 경험통계를 기초로 담보, 성별, 경과기간별로 산출한 보유건수대비 사고건수의 비율 |
| 할인율 |
(2.61)~15.53 |
(1.82)~13.71 |
금융감독원이 제시한 금리시나리오에 위험스프레드를 가산하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률 |
&cr;한편, 사업비 중 간접비는 실제 집행된 사업비의 최근 1년간의 경험통계를 기준으로보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 연결실체 내부의 모집수당규정 등 관련규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.&cr;&cr;생명보험계약의 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며,재평가결과에 따른 보험계약 유형별 부족액(잉여액)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 추가적립전&cr;장부금액 |
기준액 |
부족액&cr;(잉여액) |
| 금리확정형 |
유배당 |
30,514 |
55,118 |
24,604 |
| 무배당 |
180,058 |
43,196 |
(136,862) |
| 금리연동형 |
유배당 |
1,037,148 |
1,056,841 |
19,693 |
| 무배당 |
5,335,572 |
4,966,835 |
(368,737) |
| 변액 |
(36,500) |
(148,878) |
(112,378) |
| 합계 |
6,546,792 |
5,973,112 |
(573,680) |
| 구분 |
전기말 |
| 추가적립전&cr;장부금액 |
기준액 |
부족액&cr;(잉여액) |
| 금리확정형 |
유배당 |
30,571 |
54,157 |
23,586 |
| 무배당 |
133,784 |
92,856 |
(40,928) |
| 금리연동형 |
유배당 |
1,087,049 |
1,088,218 |
1,169 |
| 무배당 |
5,544,265 |
5,052,604 |
(491,661) |
| 변액 |
(31,235) |
(119,511) |
(88,276) |
| 합계 |
6,764,434 |
6,168,324 |
(596,110) |
&cr;
한편, 연결실체는 책임준비금 적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 책임준비금 적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 보험수익 및 보험비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보험수익 |
보험료수익 |
11,173,367 |
10,730,227 |
| 재보험수익 |
850,871 |
873,053 |
| 책임준비금환입액 |
993 |
344 |
| 특별계정수익 |
216,429 |
360,664 |
| 재보험자산변동 |
42,432 |
- |
| 기타보험수익 |
33,090 |
10,782 |
| 소계 |
12,317,182 |
11,975,070 |
| 보험비용 |
보험금비용 |
5,046,772 |
4,415,760 |
| 배당금비용 |
9,902 |
9,400 |
| 환급금비용 |
2,870,543 |
2,855,573 |
| 재보험료비용 |
1,018,007 |
947,560 |
| 책임준비금전입액 |
1,547,264 |
1,608,519 |
| 특별계정비용 |
139,810 |
276,412 |
| 사업비 |
453,016 |
418,646 |
| 신계약비상각비 |
679,279 |
606,073 |
| 재보험자산변동 |
314 |
89,621 |
| 지급손해조사비 |
52,123 |
38,782 |
| 기타보험비용 |
200,640 |
218,608 |
| 소계 |
12,017,670 |
11,484,954 |
| 순보험손익 |
299,512 |
490,116 |
&cr;
(5) 손해보험 위험관리&cr;&cr;1) 보험위험의 개요&cr;보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출 시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 평가시점에 적립한 준비금이 부족하여 장래의 실제보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다.&cr;&cr;2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법&cr;연결실체가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 불량한 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다.&cr;&cr;또한, 재보험 운영기준에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결실체의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금비용이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결실체는 보험계약자의 보호와 연결실체의 안정적 이익이 실현할 수 있도록 지원하고 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 보험가격위험 익스포져 현황&cr;연결실체는 RBC기준에 따라 보험가격위험의 익스포져는 직전 1년간의 보유(위험)보험료로 정의하고 있으며, 원수보험료, 수재보험료 및 출재보험료를 가감하여 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보험가격위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 원수 |
수재 |
출재 |
합계 |
| 일반 |
999,348 |
101,613 |
(579,922) |
521,039 |
| 자동차 |
2,101,780 |
- |
(40,067) |
2,061,713 |
| 장기 |
2,550,236 |
- |
(367,904) |
2,182,332 |
| 합계 |
5,651,364 |
101,613 |
(987,893) |
4,765,084 |
| 구분 |
전기말 |
| 원수 |
수재 |
출재 |
합계 |
| 일반 |
943,770 |
91,440 |
(526,026) |
509,184 |
| 자동차 |
1,940,602 |
- |
(63,720) |
1,876,882 |
| 장기 |
2,285,378 |
- |
(326,337) |
1,959,041 |
| 합계 |
5,169,750 |
91,440 |
(916,083) |
4,345,107 |
&cr;4) 보험위험의 집중&cr;연결실체는 현재 일반손해보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등) 및 자동차보험(개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험 (장기손해, 재물, 상해, 운전자, 저축성, 질병, 간병, 연금 저축손해 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결실체는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다. 또한, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 풍수해보험 등의 상품은 인수한도를 두고 통제하고 있으며 공동인수 등을 통해 연결실체의 위험을 통제하고 있습니다.&cr;&cr;-보험금 진전추이&cr;회사는 일반, 자동차, 장기보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 2가지 이상의 방법으로 검증하여 평가하고, 개별추산 부족액이 발생하는 경우에 지급준비금을 추가적으로 적립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;<당기말>&cr;① 일반
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
125,161 |
144,565 |
147,031 |
147,616 |
148,995 |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
145,618 |
167,818 |
171,205 |
178,265 |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
168,409 |
200,704 |
204,538 |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
200,280 |
237,111 |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
220,474 |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
859,942 |
750,198 |
522,774 |
325,881 |
148,995 |
| <누적보험금> |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
93,443 |
129,765 |
137,157 |
141,218 |
143,985 |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
108,098 |
151,283 |
162,059 |
170,353 |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
132,430 |
184,333 |
193,811 |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
153,770 |
216,705 |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
185,832 |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
673,573 |
682,086 |
493,027 |
311,571 |
143,985 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
186,369 |
68,112 |
29,747 |
14,310 |
5,010 |
&cr;② 자동차
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
1,131,945 |
1,156,535 |
1,170,968 |
1,179,458 |
1,179,323 |
1,179,514 |
1,180,458 |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
1,174,611 |
1,193,832 |
1,205,524 |
1,212,025 |
1,212,162 |
1,214,524 |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
1,227,106 |
1,245,780 |
1,256,058 |
1,263,044 |
1,267,142 |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,276,939 |
1,281,381 |
1,287,728 |
1,294,735 |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,342,998 |
1,348,828 |
1,358,867 |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,468,784 |
1,471,807 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
1,591,793 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
9,214,176 |
7,698,163 |
6,279,145 |
4,949,262 |
3,658,627 |
2,394,038 |
1,180,458 |
| <누적보험금> |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
939,569 |
1,114,063 |
1,145,110 |
1,161,624 |
1,168,617 |
1,175,681 |
1,178,158 |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
969,211 |
1,150,462 |
1,180,953 |
1,196,387 |
1,204,580 |
1,208,421 |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
1,020,975 |
1,198,241 |
1,228,357 |
1,245,779 |
1,254,187 |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,052,830 |
1,235,656 |
1,264,651 |
1,282,346 |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,104,158 |
1,306,235 |
1,335,962 |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,224,820 |
1,428,973 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
1,332,849 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
7,644,412 |
7,433,630 |
6,155,033 |
4,886,136 |
3,627,384 |
2,384,102 |
1,178,158 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
1,569,764 |
264,533 |
124,112 |
63,126 |
31,243 |
9,936 |
2,300 |
&cr;③ 장기
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
709,602 |
965,587 |
997,607 |
1,003,646 |
1,006,025 |
1,007,041 |
1,008,589 |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
789,087 |
1,083,048 |
1,114,821 |
1,119,206 |
1,122,192 |
1,123,240 |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
885,476 |
1,219,393 |
1,256,051 |
1,266,881 |
1,270,967 |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,064,744 |
1,437,573 |
1,485,839 |
1,500,403 |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,184,224 |
1,614,903 |
1,670,929 |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,372,706 |
1,881,046 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
1,626,481 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
7,632,320 |
8,201,550 |
6,525,247 |
4,890,136 |
3,399,184 |
2,130,281 |
1,008,589 |
| <누적보험금> |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
671,500 |
953,494 |
989,957 |
999,944 |
1,003,715 |
1,005,796 |
1,007,865 |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
744,944 |
1,065,792 |
1,104,468 |
1,114,341 |
1,119,531 |
1,122,378 |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
836,471 |
1,205,130 |
1,248,475 |
1,262,528 |
1,269,557 |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,017,243 |
1,424,948 |
1,477,415 |
1,496,556 |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,130,868 |
1,599,227 |
1,662,978 |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,319,613 |
1,868,434 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2019.1.1 ~ 2019.12.31 |
1,574,696 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
7,295,335 |
8,117,025 |
6,483,293 |
4,873,369 |
3,392,803 |
2,128,174 |
1,007,865 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
336,985 |
84,525 |
41,954 |
16,767 |
6,381 |
2,107 |
724 |
<전기말>
① 일반
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
127,903 |
144,915 |
146,430 |
146,533 |
146,508 |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
125,170 |
145,637 |
148,165 |
151,594 |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
145,618 |
168,119 |
171,506 |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
168,409 |
201,100 |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
201,014 |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
768,114 |
659,771 |
466,101 |
298,127 |
146,508 |
| <누적보험금> |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
94,901 |
129,652 |
136,689 |
141,170 |
142,217 |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
93,443 |
130,430 |
137,854 |
142,645 |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
108,098 |
151,583 |
162,360 |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
132,430 |
184,716 |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
153,770 |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
582,642 |
596,381 |
436,903 |
283,815 |
142,217 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
185,472 |
63,390 |
29,198 |
14,312 |
4,291 |
&cr;② 자동차
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
6년 |
7년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2012.1.1 ~ 2012.12.31 |
1,117,650 |
1,146,779 |
1,155,529 |
1,162,075 |
1,164,774 |
1,166,470 |
1,165,352 |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
1,131,945 |
1,156,535 |
1,170,968 |
1,179,458 |
1,179,323 |
1,179,514 |
- |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
1,174,611 |
1,193,832 |
1,205,524 |
1,212,025 |
1,212,162 |
- |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
1,227,106 |
1,245,780 |
1,256,058 |
1,263,044 |
- |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,276,939 |
1,281,381 |
1,287,728 |
- |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,342,998 |
1,348,828 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,468,784 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
8,740,033 |
7,373,135 |
6,075,807 |
4,816,602 |
3,556,259 |
2,345,984 |
1,165,352 |
| <누적보험금> |
| 2012.1.1 ~ 2012.12.31 |
939,239 |
1,105,672 |
1,135,064 |
1,149,585 |
1,156,150 |
1,159,614 |
1,160,769 |
| 2013.1.1 ~ 2013.12.31 |
939,569 |
1,114,063 |
1,145,110 |
1,161,624 |
1,168,617 |
1,175,681 |
- |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
969,211 |
1,150,462 |
1,180,953 |
1,196,387 |
1,204,580 |
- |
- |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
1,020,975 |
1,198,241 |
1,228,357 |
1,245,779 |
- |
- |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,052,830 |
1,235,656 |
1,264,651 |
- |
- |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,104,158 |
1,306,235 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,224,820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
7,250,802 |
7,110,329 |
5,954,135 |
4,753,375 |
3,529,347 |
2,335,295 |
1,160,769 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
1,489,231 |
262,806 |
121,672 |
63,227 |
26,912 |
10,689 |
4,583 |
&cr;③ 장기
| 사고년도 |
진전년도 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
| <추정보험금(누적기준)> |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
789,087 |
1,083,048 |
1,114,821 |
1,119,206 |
1,122,192 |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
885,476 |
1,219,393 |
1,256,051 |
1,266,881 |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,064,744 |
1,437,573 |
1,485,839 |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,184,224 |
1,614,903 |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,372,706 |
- |
- |
- |
- |
| 총추정보험금합계 |
5,296,237 |
5,354,917 |
3,856,711 |
2,386,087 |
1,122,192 |
| <누적보험금> |
| 2014.1.1 ~ 2014.12.31 |
744,944 |
1,065,792 |
1,104,468 |
1,114,341 |
1,119,531 |
| 2015.1.1 ~ 2015.12.31 |
836,471 |
1,205,130 |
1,248,475 |
1,262,528 |
- |
| 2016.1.1 ~ 2016.12.31 |
1,017,243 |
1,424,948 |
1,477,415 |
- |
- |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 |
1,130,868 |
1,599,227 |
- |
- |
- |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 |
1,319,613 |
- |
- |
- |
- |
| 총누적보험금합계 |
5,049,139 |
5,295,097 |
3,830,358 |
2,376,869 |
1,119,531 |
| 차이(총추정보험금-총누적보험금) |
247,098 |
59,820 |
26,353 |
9,218 |
2,661 |
&cr;5) 보험위험의 민감도분석&cr;
연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 민감도분석 결과 당기말 및 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다(단위:백만원).&cr;
<당기말>
| 구분 |
가정변경 |
변동액 |
| LAT기준액 |
보험부채 |
세전이익 |
자본 |
| 해지율변동 |
+10% |
488,191 |
- |
- |
- |
| -10% |
(541,208) |
- |
- |
- |
| 손해율변동 |
+10% |
4,319,256 |
- |
- |
- |
| -10% |
(4,319,256) |
- |
- |
- |
| 사업비변동 |
+10% |
326,915 |
- |
- |
- |
| -10% |
(326,915) |
- |
- |
- |
| 할인율변동 |
+0.5% |
(1,426,729) |
- |
- |
- |
| -0.5% |
1,732,166 |
- |
- |
- |
&cr;<전기말>
| 구분 |
가정변경 |
변동액 |
| LAT기준액 |
보험부채 |
세전이익 |
자본 |
| 해지율변동 |
+10% |
599,778 |
- |
- |
- |
| -10% |
(658,755) |
- |
- |
- |
| 손해율변동 |
+10% |
4,348,655 |
- |
- |
- |
| -10% |
(4,348,655) |
- |
- |
- |
| 사업비변동 |
+10% |
347,179 |
- |
- |
- |
| -10% |
(347,179) |
- |
- |
- |
| 할인율변동 |
+0.5% |
(1,295,369) |
- |
- |
- |
| -0.5% |
1,554,782 |
- |
- |
- |
6) 보험계약의 유동성위험&cr;보험계약에서 발생하는 유동성위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 잔존만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;<당기말>
| 구분(*) |
1년 미만 |
1년 이상~&cr;5년 미만 |
5년 이상~&cr;10년 미만 |
10년 이상~&cr;20년 미만 |
20년 이상 |
합계 |
| 장기무배당 |
금리확정형 |
57,532 |
258,436 |
84,349 |
43,141 |
125,622 |
569,080 |
| 금리연동형 |
527,467 |
2,578,004 |
2,085,054 |
777,340 |
13,336,668 |
19,304,533 |
| 소계 |
584,999 |
2,836,440 |
2,169,403 |
820,481 |
13,462,290 |
19,873,613 |
| 개인연금 |
금리확정형 |
10 |
543 |
2,244 |
3,714 |
1,075 |
7,586 |
| 금리연동형 |
273 |
70,180 |
367,710 |
1,245,176 |
2,227,054 |
3,910,393 |
| 소계 |
283 |
70,723 |
369,954 |
1,248,890 |
2,228,129 |
3,917,979 |
| 자산연계 |
금리연동형 |
27,389 |
- |
- |
- |
- |
27,389 |
| 합계 |
금리확정형 |
57,542 |
258,979 |
86,593 |
46,855 |
126,697 |
576,666 |
| 금리연동형 |
555,129 |
2,648,184 |
2,452,764 |
2,022,516 |
15,563,722 |
23,242,315 |
| 합계 |
612,671 |
2,907,163 |
2,539,357 |
2,069,371 |
15,690,419 |
23,818,981 |
| (*) 투자계약으로 분류된 장기투자계약부채는 108,938백만원 입니다. |
<전기말>
| 구분(*) |
1년 미만 |
1년 이상~&cr;5년 미만 |
5년 이상~&cr;10년 미만 |
10년 이상~&cr;20년 미만 |
20년 이상 |
합계 |
| 장기무배당 |
금리확정형 |
27,477 |
301,842 |
94,503 |
41,129 |
95,851 |
560,802 |
| 금리연동형 |
419,874 |
2,774,991 |
2,169,861 |
726,859 |
11,900,385 |
17,991,970 |
| 소계 |
447,351 |
3,076,833 |
2,264,364 |
767,988 |
11,996,236 |
18,552,772 |
| 개인연금 |
금리확정형 |
5 |
251 |
2,279 |
3,736 |
1,327 |
7,598 |
| 금리연동형 |
200 |
58,182 |
339,662 |
1,176,168 |
2,194,381 |
3,768,593 |
| 소계 |
205 |
58,433 |
341,941 |
1,179,904 |
2,195,708 |
3,776,191 |
| 자산연계 |
금리연동형 |
- |
27,480 |
- |
- |
- |
27,480 |
| 합계 |
금리확정형 |
27,482 |
302,093 |
96,782 |
44,865 |
97,178 |
568,400 |
| 금리연동형 |
420,074 |
2,860,653 |
2,509,523 |
1,903,027 |
14,094,766 |
21,788,043 |
| 합계 |
447,556 |
3,162,746 |
2,606,305 |
1,947,892 |
14,191,944 |
22,356,443 |
| (*) 투자계약으로 분류된 장기투자계약부채는 110,255백만원 입니다. |
7) 보험계약의 신용위험
보험계약의 신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등 으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 엄격한 내부검토를 통해 S&P기준 BBB- 이상의 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여받은 우량 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체의 재보험자의 수는 총 153개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.
| 재보험사 |
비율 |
신용등급 |
| KOREAN RE |
64.14% |
AA |
| SWISS RE |
10.81% |
AAA |
| SCOR RE |
2.77% |
AAA |
&cr;당기말 현재 연결실체의 재보험거래로 인한 신용위험에 대한 노출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 재보험자산(*1) |
735,196 |
688,993 |
| 재보험미수금(*2) |
328,177 |
398,575 |
| 합계 |
1,063,373 |
1,087,568 |
| (*1) 손상차손을 인식한 이후의 금액입니다.&cr;(*2) 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다. |
&cr;8) 보험계약의 금리위험
연결실체의 보험계약에서 노출된 금리위험은 금리의 변동에 따라 순이자수익 또는 순자산가치가 변동함으로써 예상치 못한 손실이 발생할 위험으로 금리의 변동으로 발생하는 예상치 못한 손실을 최소화하기 위해 관리하고 있습니다. 연결실체는 장기손해보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 부채의익스포져는 장기보험의 보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 미경과보험료적립금을 합산한 금액으로 정의하고 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 말하며, 이자 없이 수수료만 수취하는 자산 등은 금리부자산에서 제외하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
① 금리위험 익스포져현황
| 구분 |
당기말 |
| <금리부부채> |
| 금리확정형 |
534,236 |
| 금리연동형 |
21,911,393 |
| 합계 |
22,445,629 |
| <금리부자산> |
| 상각후원가측정 예치금 및 현금성자산 |
108,559 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
4,560,512 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
2,984,738 |
| 상각후원가측정유가증권 |
8,163,485 |
| 상각후원가측정대출채권 |
6,924,597 |
| 합계 |
22,741,891 |
| 구분 |
전기말 |
| <금리부부채> |
| 금리확정형 |
560,471 |
| 금리연동형 |
20,332,094 |
| 합계 |
20,892,565 |
| <금리부자산> |
| 상각후원가측정 예치금 및 현금성자산 |
100,701 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
4,257,959 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
2,691,744 |
| 상각후원가측정유가증권 |
7,718,337 |
| 상각후원가측정대출채권 |
6,877,139 |
| 합계 |
21,645,880 |
② 측정 및 인식방법&cr;위험기준 지급여력제도에서는 금리민감도(Duration)를 이용하여 금리위험을 측정하고 있으며 내부적으로는 ALM시스템을 활용, 금리위험을 관리하고 있습니다. 또한 매년 리스크관리위원회를 통해 금리위험 관리를 위한 ALM전략 등을 수립하여 운용하고 있습니다.&cr;&cr;③ 금리민감도&cr;일반적으로 금리 상승시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 감소하며, 금리하락시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 증가합니다. 자산 듀레이션이 부채의 듀레이션보다 작은 경우 금리하락시 부채가치 상승이 자산가치 상승보다 커 금리위험이 증가합니다.&cr;&cr;④ 역마진위험통제&cr;그 외 부채 부담이자와 자산 투자수익 간 역마진위험을 관리하기 위하여 시장금리 및회사 운용자산이익률을 충분히 고려하여 매달 공시이율을 결정하고 있습니다.&cr;
(6) 생명보험의 위험관리&cr;&cr;1) 보험위험의 개요&cr;보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.&cr;&cr;보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.&cr;&cr;준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.&cr;&cr;생명보험회사는 보험금이 주로 정액 급부형태로 사고 지급준비금의 변동이 작고 사고발생 후 보험금지급까지의 기간이 길지 않아 준비금리스크 측정의 실익이 적어 RBC제도하에서는 보험가격리스크만 산출하고 있습니다.&cr;&cr;2) 보험위험의 집중 및 재보험정책&cr;연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.&cr;&cr;재보험 출재기준은 개인계약과 단체계약으로 구분하여 운영하고 있으며, 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.&cr;&cr;① 신규상품 출시 의사결정 과정에서 대상상품의 출재여부를 결정하여, 재보험 관리부서가 입찰을 통해 재보험자를 선정한 후 관련 부서 합의 및 담당부서 임원의 최종승인으로 출재여부를 결정합니다.&cr;② ①과 관련 재보험 관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 출재한도 및 손해율 등을 분석합니다. &cr;&cr;3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도&cr;보험가격위험의 익스포져는 모든 보험계약을 대상으로 산출기준일 이전 1년간 보유위험보험료로 측정합니다. 보유위험보험료는 원수위험보험료에 수재위험보험료를 가산하고 출재위험보험료(재보험자에게 지급한 보험료)를 차감한 위험보험료로 측정합니다. 보유위험보험료가 0보다 작을 경우는 보험가격의 익스포져는 0으로 측정합니다.&cr;&cr;생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보험가격위험은 리스크관리협의회에서 설정한 보험리스크관리규정을 통해 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 위험완화 이전 |
위험완화 이후 |
| 사망 |
12,882 |
9,033 |
| 장해 |
754 |
424 |
| 입원 |
1,260 |
642 |
| 수술ㆍ진단 |
4,419 |
2,211 |
| 실손의료비 |
1,053 |
396 |
| 기타 |
1,066 |
411 |
| 합계 |
21,434 |
13,117 |
| 구분 |
전기말 |
| 위험완화 이전 |
위험완화 이후 |
| 사망 |
13,264 |
6,758 |
| 장해 |
858 |
296 |
| 입원 |
1,287 |
358 |
| 수술ㆍ진단 |
3,936 |
1,031 |
| 실손의료비 |
1,059 |
85 |
| 기타 |
1,019 |
96 |
| 합계 |
21,423 |
8,624 |
&cr;당기말 및 전기말 직전 3년 연간 위험보험료 대비 사고보험금의 비율의 산술평균(기준: 위험완화 이전)은 각각
57.8%
및
67.6
%입니다.
보고기간말 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자적립금(*) |
보증준비금 |
계약자적립금(*) |
보증준비금 |
| 변액연금보험 |
429,970 |
2,565 |
359,617 |
2,688 |
| 변액유니버셜보험 |
91,988 |
3,095 |
84,783 |
4,129 |
| 변액적립보험 |
734,661 |
516 |
542,035 |
396 |
| 합계 |
1,256,619 |
6,176 |
986,435 |
7,213 |
&cr;4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정
연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익률을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다.&cr;&cr;다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.
&cr;5) 당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 3년 미만 |
3년 이상&cr;5년 미만 |
5년 이상&cr;10년 미만 |
10년 이상&cr;15년 미만 |
15년 이상&cr;20년 미만 |
20년 이상 |
합계 |
| 보험료적립금 |
984,945 |
280,733 |
665,241 |
525,699 |
345,664 |
4,188,965 |
6,991,247 |
| 구분 |
전기말 |
| 3년 미만 |
3년 이상&cr;5년 미만 |
5년 이상&cr;10년 미만 |
10년 이상&cr;15년 미만 |
15년 이상&cr;20년 미만 |
20년 이상 |
합계 |
| 보험료적립금 |
984,201 |
530,322 |
777,690 |
575,712 |
341,112 |
4,005,728 |
7,214,765 |
&cr;6)
보험위험의 민감도분석&cr;&cr;연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 해약률, 지급률, 사업비율 및 할인율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다(단위:백만원)&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
가정변경 |
변동액 |
| LAT기준액 |
보험부채 |
세전이익 |
자본 |
| 해약률변동 |
10% |
50,666 |
- |
- |
- |
| -10% |
(56,115) |
- |
- |
- |
| 지급률변동 |
10% |
22,786 |
- |
- |
- |
| -10% |
(23,456) |
- |
- |
- |
| 사업비율변동 |
10% |
31,315 |
- |
- |
- |
| -10% |
(31,315) |
- |
- |
- |
| 할인율변동 |
10% |
(370,094) |
- |
- |
- |
| -10% |
424,632 |
- |
- |
- |
<전기말>
| 구 분 |
가정변경 |
변동액 |
| LAT기준액 |
보험부채 |
세전이익 |
자본 |
| 해약률변동 |
10% |
42,328 |
- |
- |
- |
| -10% |
(47,157) |
- |
- |
- |
| 지급률변동 |
10% |
20,223 |
- |
- |
- |
| -10% |
(20,540) |
- |
- |
- |
| 사업비율변동 |
10% |
24,671 |
- |
- |
- |
| -10% |
(24,671) |
- |
- |
- |
| 할인율변동 |
10% |
(316,446) |
- |
- |
- |
| -10% |
382,418 |
- |
- |
- |
(7) 당기손익조정접근법의 적용&cr;&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 당기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 예치금 |
166,891 |
172,777 |
| 채무증권 |
7,955,286 |
7,044,081 |
| 지분증권 |
52,250 |
81,949 |
| 합계 |
8,174,427 |
7,298,807 |
&cr;
2) 당기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초(*1) |
(7,146) |
(7,559) |
| 당기취득 및 평가로 인한 기타포괄손익 인식 |
196,110 |
17,205 |
| 당기처분으로 인한 당기손익 재분류 |
(1,887) |
(16,792) |
| 기말 |
187,077 |
(7,146) |
| (*1) 전기 기초는 기업회계기준서1109호 기준으로 작성되었음.&cr;(*2) 세후금액으로 작성되었음. |
38. 신탁계정 :
&cr;
(1)
당기말 및 전기말 현재 종속기업인 ㈜국민은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산총계 |
영업수익 |
자산총계 |
영업수익 |
| 연결대상 |
4,384,959 |
137,017 |
4,259,441 |
127,994 |
| 연결제외(비보전) |
51,685,885 |
2,206,184 |
47,644,193 |
1,609,587 |
| 합계 |
56,070,844 |
2,343,201 |
51,903,634 |
1,737,581 |
|
(*)
신탁계정 재무정보는
자본
시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5 004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성됨
.
|
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
신탁업무운용수익 |
542,150 |
496,424 |
| 신탁계정대여금이자 |
4,261 |
5,586 |
| 중도해지수수료 |
119 |
88 |
| 소계 |
546,530 |
502,098 |
| 비용 |
신탁계정미지급금이자 |
65,706 |
61,454 |
| 채권 |
미수신탁보수 |
74,992 |
72,085 |
| 신탁계정대여금 |
92,866 |
109,357 |
| 소계 |
167,858 |
181,442 |
| 채무 |
신탁계정미지급금 |
5,216,460 |
5,285,108 |
| 신탁계정미지급금미지급이자 |
10,136 |
10,547 |
| 소계 |
5,226,596 |
5,295,655 |
39
. 현금흐름표 :&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,311,418 |
2,186,035 |
| 타점권 |
383,500 |
872,166 |
| 한국은행 예치금 |
8,607,911 |
9,098,891 |
| 타금융기관예치금 |
9,535,049 |
8,117,398 |
| 소계 |
20,837,878 |
20,274,490 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
216,367 |
381,718 |
| 소계 |
21,054,245 |
20,656,208 |
| 사용제한예치금 |
(13,372,966) |
(12,347,627) |
| 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 |
(1,557,554) |
(1,665,765) |
| 차감 계 |
(14,930,520) |
(14,013,392) |
| 합계 |
6,123,725 |
6,642,816 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대출채권 대손상각 |
1,188,584 |
1,079,435 |
| 출자전환으로 인한 금융상품의 변동 |
104,815 |
22,286 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가로 인한 기타포괄손익의 변동 |
35,490 |
119,182 |
| 관계회사투자주식 평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동 |
7,695 |
(3,733) |
| 자사주신탁등 관련 미지급금의 변동 |
- |
6,678 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세의 납부(환급), 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
활동 |
당기 |
전기 |
| 법인세납부 |
영업활동 |
1,223,084 |
759,013 |
| 이자수취 |
영업활동 |
14,936,705 |
13,958,806 |
| 이자지급 |
영업활동 |
5,365,595 |
4,369,345 |
| 배당금수취 |
영업활동 |
185,846 |
235,243 |
| 배당금지급 |
재무활동 |
766,249 |
766,728 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 취득(처분) |
외환손실(이익) |
공정가치변동 |
종속기업 |
기타 |
| 위험회피목적 파생상품(*) |
8,049 |
(28,631) |
- |
- |
139,771 |
- |
67,912 |
187,101 |
| 차입부채 |
86,283,531 |
2,537,391 |
- |
397,571 |
67,297 |
(602,388) |
71,041 |
88,754,443 |
| 신탁계정미지급금 |
5,285,108 |
(68,648) |
- |
- |
- |
- |
- |
5,216,460 |
| 비지배지분의 증감 |
9,110 |
574,580 |
- |
345 |
- |
- |
1,372 |
585,407 |
| 기타 |
167,128 |
(95,723) |
766,259 |
35,591 |
- |
- |
(4,699) |
868,556 |
| 합계 |
91,752,926 |
2,918,969 |
766,259 |
433,507 |
207,068 |
(602,388) |
135,626 |
95,611,967 |
| (*) 위험회피목적 파생상품은 부채와 자산을 상계한 금액임. |
&cr;
(5)
당
기 중 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 유입은
91,592백만원
입니다. &cr;
40
. 우발 및 약정사항 : &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 계정과목 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
| 원화확정지급보증 |
KB구매론지급보증 |
161,314 |
196,517 |
| 기타원화지급보증 |
746,823 |
597,636 |
| 소계 |
908,137 |
794,153 |
| 외화확정지급보증 |
신용장인수 |
155,151 |
208,926 |
| 수입화물선취보증 |
49,754 |
53,210 |
| 입찰보증 |
37,765 |
51,528 |
| 계약이행보증 |
718,097 |
604,311 |
| 선수금환급보증 |
1,022,646 |
592,925 |
| 기타외화지급보증 |
2,935,939 |
2,539,900 |
| 소계 |
4,919,352 |
4,050,800 |
| 금융보증계약 |
융자담보지급보증 |
47,384 |
50,497 |
| 현지차입보증 |
406,680 |
311,796 |
| 국제금융관련외화보증 |
231,685 |
110,070 |
| 기타금융지급보증 |
230,000 |
270,000 |
| 소계 |
915,749 |
742,363 |
| 확정지급보증 계 |
6,743,238 |
5,587,316 |
| 미확정지급보증 |
| 미확정지급보증 |
신용장관련지급보증 |
1,845,508 |
1,745,340 |
| 선수금환급보증 |
654,497 |
686,843 |
| 미확정지급보증 계 |
2,500,005 |
2,432,183 |
| 합계 |
9,243,243 |
8,019,499 |
&cr;
(2) 당기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 확정지급보증 |
| Grade1 |
4,220,046 |
696 |
- |
4,220,742 |
| Grade2 |
2,105,637 |
38,271 |
- |
2,143,908 |
| Grade3 |
93,074 |
81,317 |
- |
174,391 |
| Grade4 |
18,773 |
172,440 |
- |
191,213 |
| Grade5 |
- |
2,873 |
10,111 |
12,984 |
| 확정지급보증 소계 |
6,437,530 |
295,597 |
10,111 |
6,743,238 |
| 미확정지급보증 |
| Grade1 |
1,228,258 |
1,289 |
- |
1,229,547 |
| Grade2 |
1,121,159 |
32,413 |
- |
1,153,572 |
| Grade3 |
17,091 |
20,957 |
- |
38,048 |
| Grade4 |
4,236 |
62,964 |
- |
67,200 |
| Grade5 |
- |
170 |
11,468 |
11,638 |
| 미확정지급보증 소계 |
2,370,744 |
117,793 |
11,468 |
2,500,005 |
| 합계 |
8,808,274 |
413,390 |
21,579 |
9,243,243 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 대기업 |
5,962,004 |
1,904,346 |
7,866,350 |
85.10 |
| 중소기업 |
650,612 |
397,539 |
1,048,151 |
11.34 |
| 공공 및 기타 |
130,622 |
198,120 |
328,742 |
3.56 |
| 합계 |
6,743,238 |
2,500,005 |
9,243,243 |
100.00 |
| 구분 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 대기업 |
4,775,838 |
1,901,951 |
6,677,789 |
83.27 |
| 중소기업 |
617,458 |
423,947 |
1,041,405 |
12.99 |
| 공공 및 기타 |
194,020 |
106,285 |
300,305 |
3.74 |
| 합계 |
5,587,316 |
2,432,183 |
8,019,499 |
100.00 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 금융업 |
260,974 |
23,999 |
284,973 |
3.08 |
| 제조업 |
3,373,220 |
1,627,840 |
5,001,060 |
54.11 |
| 서비스업 |
1,187,516 |
88,158 |
1,275,674 |
13.80 |
| 도매 및 소매업 |
1,126,976 |
597,998 |
1,724,974 |
18.66 |
| 건설업 |
467,114 |
20,590 |
487,704 |
5.28 |
| 공공 |
107,481 |
81,895 |
189,376 |
2.05 |
| 기타 |
219,957 |
59,525 |
279,482 |
3.02 |
| 합계 |
6,743,238 |
2,500,005 |
9,243,243 |
100.00 |
| 구분 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 금융업 |
72,071 |
3,736 |
75,807 |
0.95 |
| 제조업 |
2,981,245 |
1,451,657 |
4,432,902 |
55.27 |
| 서비스업 |
931,680 |
84,586 |
1,016,266 |
12.67 |
| 도매 및 소매업 |
998,333 |
723,367 |
1,721,700 |
21.47 |
| 건설업 |
280,146 |
40,988 |
321,134 |
4.00 |
| 공공 |
165,571 |
36,256 |
201,827 |
2.52 |
| 기타 |
158,270 |
91,593 |
249,863 |
3.12 |
| 합계 |
5,587,316 |
2,432,183 |
8,019,499 |
100.00 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 약정 |
| 기업대출약정 |
41,930,407 |
37,340,727 |
| 가계대출약정 |
42,582,736 |
41,335,454 |
| 신용카드한도 |
60,667,219 |
54,488,133 |
| 기타유가증권매입계약 |
6,617,253 |
5,426,058 |
| 소계 |
151,797,615 |
138,590,372 |
| 금융보증계약 |
| 크레딧라인 |
2,340,141 |
2,447,369 |
| 유가증권매입계약 |
591,500 |
436,800 |
| 소계 |
2,931,641 |
2,884,169 |
| 합계 |
154,729,256 |
141,474,541 |
(6) 기타사항&cr;
&cr;
1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 102건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 458,195백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 207건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 193,002백만원입니다.
&cr;2) 당기말 현재 국민은행은 통합사옥 신축과 관련하여 155,546백만원의 공사계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 41,598백만원입니다.&cr;&cr;3) 당기말 현재 국민은행은 The K 프로젝트(IT기술과 금융환경 변화에 대응하기 위하여 KB의 Digital Transformation에 필요한 Biz요구사항을 반영한 IT인프라 구축 사업)와 관련하여 250,458백만원의 계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 60,462백만원입니다.&cr;&cr;4) 당기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 372백만원 및 372백만원입니다. &cr;&cr;5) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 각각 11건 및 113건으로소송가액은 각각 444백만원 및 6,906백만원이며, 이와 관련하여 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 2,549백만원 및 9,888백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있으며, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;
6) 당기말 현재 연결실체는 KB KOLAO LEASING Co.,LTD. 관련하여 최초 출자 이후 5년간(이하 "지분양도제한기간")은 Kolao Holdings와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 지분양도제한기간이 경과한 이후 합작리스회사의 당사자들은 별도로 정한 바에 따라 그 보유지분의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO LEASING Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 Kolao Holdings 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.&cr;
7) KB증권은 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 펀드 및 신탁상품을 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송은 1건이며, 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있습니다. 보고 기간말 현재 본 건과 관련하여 예상되는 손해액은 충당부채로 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr;
&cr;8) KB증권은 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁2호'와 '라임 플루토FI 전문투자형 사모투자신탁D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 이에 대한 기초자산으로 수익증권 및 TRS계약을 4,037억원(명목금액) 보유하고 있습니다. 한편 KB증권은 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다.&cr;라임자산운용은 환매중지된 펀드에 대한 외부평가기관을 통한 자산실사를 진행하였으며, 실사결과를 바탕으로 기준가격을 조정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 라임자산운용이 실사결과를 반영하여 조정한 펀드 기준가격을 기초로 보유 중인 펀드 및 연계된 TRS를 공정가치 평가하였습니다.&cr;라임자산운용은 환매 및 관리계획을 마련하고 있으나, 해당펀드의 환매재개여부 및 시기는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr;향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;9) 국민은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는 국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. &cr;&cr;연결실체는 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. 연결실체는 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;10) ㈜KB국민카드는 인도네시아 소재 금융업을 영위하는 PT. Finansia Multi Finance사의 지분 80%를 미화 81백만달러에 인수하는 주식매매계약을 2019년 11월에 체결하였으며, 2019년 12월에 미화 16백만달러를 지급하였습니다. 또한, PT. Finansia Multi Finance의 주주가 발행하는 사채를 미화 5백만달러에 인수하는 계약을 체결하였으며, 동 사채에는 PT. Finansia Multi Finance의 주식 5%와 교환할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.&cr;
41. 종속기업 현황 :
&cr;
(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 |
피투자회사 |
지분율 |
소재지 |
재무제표&cr; 기준일 |
업종 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜국민은행 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB증권㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜KB손해보험 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜KB국민카드 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
신용카드 및 할부금융업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB자산운용㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자자문 및 집합투자업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB캐피탈㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융리스업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB생명보험㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
생명보험업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB부동산신탁㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
토지 개발신탁 및 관리업 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜KB저축은행 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
상호저축은행업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB인베스트먼트㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자 및 융자업 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜KB데이타시스템 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| ㈜KB금융지주 |
KB신용정보㈜ |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
신용조사 및 추심 대행업 |
| ㈜국민은행 |
Kookmin Bank Cambodia PLC. |
100.00% |
캄보디아 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| ㈜국민은행 |
Kookmin Bank Int'l Ltd. (London)(*6) |
100.00% |
영국 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| ㈜국민은행 |
Kookmin Bank (China) Ltd. |
100.00% |
중국 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| ㈜국민은행 |
KB Microfinance Myanmer Co., Ltd |
100.00% |
미얀마 |
12월 31일 |
소액 대출업 |
| ㈜국민은행 |
케이비디타워제일차 유한회사 외 39개(*2) |
- |
대한민국 |
12월 31일 |
자산유동화업 |
| ㈜국민은행 |
KB해오름전문투자형사모증권투자신탁제83호(채권) |
99.94% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권) |
99.90% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
동양세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호 |
99.96% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호 |
99.92% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
NH-Amundi글로벌전문투자형사모증권투자신탁1호(USD)[채권] |
77.78% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권 |
87.53% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
KODEX 국채선물 10년인버스 |
98.56% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제3호(USD) |
99.50% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
KB유럽 리뉴어블 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)(*3) |
50.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
한국 단기채 프리미엄 전문투자형 사모증권투자신탁 제10호(USD)(채권)(*3) |
50.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
AIP US 레드 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호 |
99.97% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
KBFG Securities America Inc. |
100.00% |
미국 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB증권㈜ |
KB Securities Hong Kong Ltd. |
100.00% |
중국 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB증권㈜ |
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
99.70% |
베트남 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB증권㈜ |
에이블엔에스㈜ 외 64개(*2) |
- |
대한민국 |
12월 31일 |
자산유동화업 |
| KB증권㈜ |
KB 북미 Compass 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁(*3) |
29.67% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호 |
98.86% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식] |
99.51% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호 |
79.67% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호 |
99.64% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 |
98.15% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호 |
99.99% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대콘티키전문사모투자신탁1호 |
82.06% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 |
98.77% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP |
99.96% |
케이먼 제도 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
Mangrove Feeder Fund |
100.00% |
케이먼 제도 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 |
96.64% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 |
99.61% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁 제15호 |
99.50% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제38호 |
54.84% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
현대강소기업증권투자신탁1호 |
91.61% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호 |
99.79% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜ |
LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
Leading Insurance Services, Inc. |
100.00% |
미국 |
12월 31일 |
업무대행업 |
| ㈜KB손해보험 |
LIG재산보험(중국)유한공사 |
100.00% |
중국 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| ㈜KB손해보험 |
PT. KB Insurance Indonesia |
70.00% |
인도네시아 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| ㈜KB손해보험 |
㈜KB손해사정 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
손해사정업 |
| ㈜KB손해보험 |
㈜KB손보CNS |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
업무대행업 |
| ㈜KB손해보험 |
㈜KB골든라이프케어 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
서비스업 |
| ㈜KB손해보험 |
KB AMP 인프라 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제1호(*3) |
41.67% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제1호(USD)(*3) |
33.33% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB칠레 Solar Energy 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 |
80.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
메리츠전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호 |
87.21% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)(*3) |
50.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
하나랜드칩사모부동산투자신탁58호 |
99.99% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
현대파워전문투자형사모투자신탁4호 |
99.79% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
KB미국롱숏전문투자형사모증권투자신탁1호 |
99.37% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
현대인프라전문투자형사모투자신탁 5호 |
99.82% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 투자신탁 |
80.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁8호 |
99.36% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
현대Star전문투자형사모부동산투자신탁14호 |
99.98% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
보고DEBT STRATEGY 전문투자형 사모부동산투자신탁 7호 |
99.25% |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
코람코 Europe Debt Strategy 제2호 |
99.80% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB페루 송전시설 전문투자형 사모특별자산투자신탁 |
99.08% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB해외전문투자형사모부동산투자신탁제2호 |
98.36% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB유럽대출전문투자형사모부동산투자신탁1호 |
57.14% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 2호 사모 특별자산 투자신탁(금전채권)(*3) |
47.37% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제3호(*3) |
36.12% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험 |
멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제6호 |
99.62% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB국민카드 |
KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC. |
90.00% |
캄보디아 |
12월 31일 |
은행업 |
| ㈜KB국민카드 |
케이비국민카드제삼차유동화전문유한회사 외 3개(*2) |
0.50% |
대한민국 |
12월 31일 |
자산유동화업 |
| ㈜KB국민카드 |
흥국생명 특정금전신탁 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
신탁재산운용 |
| KB자산운용㈜ |
KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd |
100.00% |
중국 |
12월 31일 |
일반자문업 |
| KB자산운용㈜ |
KB 스타 오피스 전문투자형 사모부동산자투자신탁 제3-2호 |
88.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB Asset Management Singapore Pte.Ltd. |
100.00% |
싱가폴 |
12월 31일 |
집합투자업 |
| KB자산운용㈜ |
KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*3) |
36.56% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 액티브인베스터 증권 투자신탁(주식혼합-파생) |
71.16% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB G2 플러스 코리아 증권 투자신탁(주식) |
52.51% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형) |
97.62% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB OCIO 글로벌 자산배분 전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
83.69% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 자투자신탁(주식)(H) |
99.49% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 장기 토탈리턴 성과보수 증권 투자신탁(주식혼합) |
56.94% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 자투자신탁(주식) |
53.80% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호(재간접형)(*3) |
37.11% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(H) C-F |
50.36% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(UH) C-F |
85.52% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권자투자신탁(혼합-재간접형)(*3) |
33.66% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 베스트 모아드림 혼합자산 자투자신탁 |
79.73% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB자산운용㈜ |
KB 한국주식 EMP 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)(*3) |
45.26% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
2011 KIF-KB IT전문투자조합(*4) |
43.33% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드(*4) |
33.33% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
KB NEW콘텐츠 투자조합(*4) |
20.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
KB 청년창업 3.0 투자조합(*4) |
40.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 2호(*4) |
21.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
KB 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*4) |
20.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합(*4) |
22.50% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB인베스트먼트㈜ |
케이비 성장지원 펀드(*4) |
32.30% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜ |
KB12-1 벤처조합 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜ |
미래창조KB창업지원투자조합 |
62.50% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜ |
KB지식재산투자조합(*4) |
34.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험 |
KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제5호(*3) |
45.46% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험 |
KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제6호(*3) |
45.46% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB인베스트먼트㈜ |
KB 우수 기술기업 투자조합 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, ㈜KB국민카드, KB생명보험㈜, KB캐피탈㈜ |
KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜, KB캐피탈㈜ |
KB지식재산투자조합 2호 |
75.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB인베스트먼트㈜, KB캐피탈㈜ |
케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합 |
62.51% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, ㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜, KB인베스트먼트㈜ |
케이비 글로벌 플랫폼 펀드 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, KB생명보험㈜, KB부동산신탁㈜ |
KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자신탁 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험 |
한반도BTL 사모특별자산투자신탁(*3) |
46.36% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험 |
KB KBSTAR 중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)(*3) |
37.59% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험 |
코레이트비엔전문투자형사모투자신탁 1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험 |
KB 메자닌 전문투자형 사모증권투자신탁 제3호(*3) |
25.33% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜ |
희망나눔BTL 사모특별자산투자산탁(*3) |
46.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜ |
KB 선순위 인수금융 사모펀드(*3) |
37.39% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜ |
KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB자산운용㈜ |
KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB생명보험㈜ |
KB메자닌사모증권투자신탁2호(*3) |
40.74% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, ㈜KB손해보험, &cr; KB자산운용㈜ |
KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산 투자신탁 제4호 |
51.96% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜ |
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁 9-2호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB자산운용㈜ |
KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) |
77.30% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜ |
KB 코넥스 활성화 투자조합(*4) |
46.88% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜ |
KB 신농사직설 투자조합(*4) |
50.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜ |
KB 신자산어보 투자조합(*4) |
33.33% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB자산운용㈜ |
KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형) |
99.04% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB자산운용㈜ |
KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형) |
99.23% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB자산운용㈜ |
KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*3) |
27.82% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB자산운용㈜ |
KB 온국민 TDF 2045 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*3) |
32.68% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB생명보험㈜ |
KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁(금전채권) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB증권㈜, KB자산운용㈜, KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호 |
KB와이즈스타부동산(자)투자신탁 제2호 |
88.23% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜ |
KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜ |
KB KOLAO LEASING CO., Ltd |
80.00% |
라오스 |
12월 31일 |
오토할부금융 |
| KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호 |
KB스타오피스사모부동산모투자신탁 제2호(*5) |
44.44% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호, KB증권㈜, KB자산운용㈜ |
KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산모투자신탁 제3호 |
52.31% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식] |
현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[모펀드] |
66.56% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| Mangrove Feeder Fund |
Mangrove Master Fund |
100.00% |
케이먼 제도 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KBFG Securities Hongkong Ltd. |
Global Investment Opportunity Limited |
100.00% |
말레이시아 |
12월 31일 |
금융 및 부동산투자업 |
| 현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호 |
현대 스마트인덱스알파 증권모투자신탁 |
99.86% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호, 현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호 |
현대 밸류플러스 증권모투자신탁 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호 |
현대 다이나믹스 증권모투자신탁 |
98.48% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호 |
현대 퀀트롱숏 증권모투자신탁 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP |
AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg |
100.00% |
룩셈부르크 |
12월 31일 |
자산유동화업 |
| AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg |
AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg |
100.00% |
룩셈부르크 |
12월 31일 |
자산유동화업 |
| AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg |
Vierte CasaLog GmbH & Co. KG |
100.00% |
독일 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg |
HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH & Co. KG |
100.00% |
독일 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg |
Sechste Casalog KG |
100.00% |
독일 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 |
ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT |
99.18% |
미국 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT |
ABLE NJ DSM, LLC |
100.00% |
미국 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| 흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 |
HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT |
99.90% |
미국 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT |
HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC |
100.00% |
미국 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 |
BECKETT ACQUISITION LIMITED |
100.00% |
아일랜드 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형) |
KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형) |
87.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형) |
KB 온국민 평생소득 20 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형) |
86.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형) |
KB 온국민 평생소득 40 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형) |
86.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호 |
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁1호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| 미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호 |
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁2호 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) |
KB글로벌코어본드증권모투자신탁(채권) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 자투자신탁(주식)(H) |
KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 모투자신탁(주식)(H) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 글로벌 착한투자 ESG 증권 자투자신탁(주식)(H), KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁 |
KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 모투자신탁(주식) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(H) C-F, KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(UH) C-F, KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁 |
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 모 투자신탁(재간접형) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권투자자신탁(혼합-재간접형) C-F, KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁 |
KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 모투자신탁(혼합-재간접형) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형), KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁 |
KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산 모 투자신탁(사모투자재간접형) |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB와이즈스타사모부동산 (자)투자신탁 제1호, KB와이즈스타부동산(자)투자신탁 제2호 |
KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁 |
100.00% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호 |
KB와이즈스타부동산투자신탁제3호(운용)(*3) |
46.90% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| ㈜국민은행 |
개인연금신탁 외 10개(*1) |
- |
대한민국 |
12월 31일 |
신탁업 |
| 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁38호 |
Lumen International Developments |
100.00% |
룩셈부르크 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| Lumen International Developments |
VREF Shaftesbury ScSp |
100.00% |
룩셈부르크 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 |
Hillswood Finco Ltd. |
100.00% |
저지 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 |
Hillswood Holdings Ltd. |
100.00% |
저지 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 |
Hillswood Holding Property Unit Trust |
100.00% |
저지 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| Hillswood Holding Property Unit Trust 등 |
Hillswood Property Unit Trust |
100.00% |
저지 |
12월 31일 |
부동산투자업 |
| 현대강소기업증권투자신탁1호 |
현대강소기업증권모투자신탁[주식] |
80.43% |
대한민국 |
12월 31일 |
투자펀드 |
| (*1) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.&cr;(*2) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로서 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.&cr;(*3) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 펀드운용을 함으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 유의적인 지분을 보유하여, 피투자회사의 성 과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.&cr;(*4) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 업무집행사원으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의 적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.&cr;(*5) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 설립시 관련활동 설계에 직접적으로 참여하여 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과 에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함&cr;(*6) 연결실체는 2018년 5월 16일자로 Kookmin Bank Int'l Ltd.(London)을 런던지점으로 전환하였으며, 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당함. 연결실체 는 동일지배하의 종속기업간 합병거래를 장부금액법으로 회계처리하고 있으며, 이전받은 자산과 부채는 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있음. 사업결합으로 합병일 현재 이전된 자산과 부채 금액은 각 480,161백만원, 480,023백만원임. |
지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.
(2) 주요 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 종속기업명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익&cr;(매출) |
지배기업주주지분순이익&cr;(손실) |
지배기업주주지분&cr;총포괄이익(손실) |
| ㈜국민은행(*1) |
387,425,038 |
358,420,805 |
29,004,233 |
20,817,431 |
2,439,079 |
2,428,154 |
| KB증권㈜(*1),(*2) |
47,816,512 |
43,131,858 |
4,684,654 |
8,053,363 |
257,893 |
261,639 |
| ㈜KB손해보험(*1),(*2) |
36,552,368 |
32,689,460 |
3,862,908 |
12,661,927 |
234,327 |
366,362 |
| ㈜KB국민카드(*1) |
22,990,114 |
18,925,195 |
4,064,919 |
3,102,186 |
316,546 |
306,251 |
| KB자산운용㈜(*1) |
310,018 |
114,776 |
195,242 |
148,780 |
48,899 |
48,490 |
| KB캐피탈㈜(*1) |
11,190,568 |
10,036,077 |
1,154,491 |
931,694 |
117,028 |
115,524 |
| KB생명보험㈜(*1),(*2) |
9,801,905 |
9,186,567 |
615,338 |
1,506,417 |
15,963 |
63,107 |
| KB부동산신탁㈜ |
377,938 |
85,132 |
292,806 |
121,145 |
61,713 |
61,672 |
| ㈜KB저축은행 |
1,361,032 |
1,148,625 |
212,407 |
92,435 |
16,301 |
15,433 |
| KB인베스트먼트㈜(*1) |
756,972 |
542,221 |
214,751 |
99,822 |
11,311 |
11,310 |
| ㈜KB데이타시스템 |
41,690 |
20,999 |
20,691 |
158,067 |
4,664 |
4,282 |
| KB신용정보㈜ |
27,834 |
12,936 |
14,898 |
38,278 |
(256) |
(337) |
| 종속기업명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익&cr;(매출) |
지배기업주주지분순이익 |
지배기업주주지분&cr;총포괄이익 |
| ㈜국민은행(*1) |
356,959,258 |
330,291,392 |
26,667,866 |
18,089,885 |
2,259,198 |
2,186,979 |
| KB증권㈜(*1),(*2) |
45,086,292 |
40,613,423 |
4,472,869 |
6,667,005 |
178,850 |
204,903 |
| ㈜KB손해보험(*1),(*2) |
34,785,551 |
31,289,706 |
3,495,845 |
11,977,601 |
262,266 |
317,067 |
| ㈜KB국민카드(*1) |
20,528,951 |
16,570,280 |
3,958,671 |
3,045,039 |
286,599 |
261,667 |
| KB생명보험㈜(*1) |
9,680,379 |
9,128,148 |
552,231 |
1,305,231 |
14,824 |
25,062 |
| KB자산운용㈜(*1) |
254,256 |
107,504 |
146,752 |
130,027 |
39,586 |
40,154 |
| KB캐피탈㈜(*1),(*2) |
9,517,239 |
8,516,838 |
1,000,401 |
734,499 |
111,939 |
111,758 |
| ㈜KB저축은행 |
1,388,844 |
1,186,871 |
201,973 |
85,346 |
11,018 |
10,832 |
| KB부동산신탁㈜ |
293,063 |
57,229 |
235,834 |
114,639 |
47,004 |
46,813 |
| KB인베스트먼트㈜(*1) |
528,701 |
374,925 |
153,776 |
114,914 |
14,532 |
14,529 |
| KB신용정보㈜ |
26,276 |
11,041 |
15,235 |
35,219 |
185 |
95 |
| ㈜KB데이타시스템 |
40,197 |
23,788 |
16,409 |
131,374 |
2,942 |
1,705 |
|
(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.
&cr;(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.
|
(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격&cr;&cr;
연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건&cr;
&cr;1) 연결실체는 종속기업인 케이비디타워제일차유한회사 등에 대하여 3,498,818백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;2) 연결실체는 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 등 25개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 592,435백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.&cr;
&cr;3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;
(
4
) 종속기업의 변동
&cr;&cr;
1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
지배력 획득 사유 |
| KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd 외 38개 |
과반이상의 지분 보유 |
| 케이비에이치제오차유한회사 외 70개 |
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 |
| KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호 외15개 |
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출 |
| 케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합 외 2개 |
업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출 |
2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
지배력 상실 사유 |
| 케이에이치제사차유한회사 외 59개 |
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실 |
| KB 늘푸른 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제98호(채권) 외 6개 |
청산 |
| 현대차이나인덱스플러스증권신탁 1호 외 13개 |
매각 |
| KB 온국민 TDF 2035 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) 외 7개 |
지분율 하락 |
&cr;
42. 비연결구조화기업 :&cr;
&cr;(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.
| 성격 |
목적 |
활동 |
자금 조달 방법 |
| 구조화금융 |
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 및 지분투자&cr;(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 및 지분투자&cr;(3) 기업인수합병 등 프로젝트 금융 |
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설&cr;(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 &cr;(3) 기업인수합병 |
(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 |
(1) 수익증권에 대한 투자&cr;(2) PEF 및 조합에 대한 투자 |
(1) 펀드자산의 관리 및 운용&cr;(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 |
(1) 수익증권상품의 판매&cr;(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
| 신탁 |
(1) 개발신탁/담보신탁/관리신탁/처분신탁/분양관리신탁 등 신탁금융상품의 운용 |
(1) 신탁부동산의 개발/관리/처분&cr;(2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 |
(1) 신탁부동산 분양 및 신탁사 자금조달&cr;(2) 신탁부동산의 공매 및 신탁사 자금조달 |
| 자산유동화 |
(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화&cr;(2) 유동화 SPC에 대한 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득
|
(1) 자산유동화계획의 이행&cr;(2) 유동화자산의 양수 및 회수&cr;(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 |
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 구조화금융 |
투자펀드 |
신탁 |
자산유동화 등 |
합계 |
| 비연결구조화기업의 총자산 |
54,206,404 |
180,236,568 |
2,287,172 |
99,012,931 |
335,743,075 |
| 재무제표상 장부금액 |
|
|
|
|
|
| 자산 |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
132,685 |
9,846,278 |
- |
2,405,228 |
12,384,191 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
- |
2,959 |
2,959 |
| 상각후원가측정 대출채권 |
4,775,723 |
293,221 |
266,974 |
920,863 |
6,256,781 |
| 투자금융자산 |
- |
- |
- |
5,166,578 |
5,166,578 |
| 관계기업투자 |
- |
352,488 |
- |
- |
352,488 |
| 기타자산 |
1,876 |
69,353 |
93,613 |
9,181 |
174,023 |
| 합계 |
4,910,284 |
10,561,340 |
360,587 |
8,504,809 |
24,337,020 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| 예수부채 |
523,086 |
90,131 |
- |
409,246 |
1,022,463 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
- |
228 |
228 |
| 기타부채 |
1,362 |
78 |
- |
16,169 |
17,609 |
| 합계 |
524,448 |
90,209 |
- |
425,643 |
1,040,300 |
| 최대 노출 금액(*) |
|
|
|
|
|
| 보유자산 |
4,910,284 |
10,561,340 |
360,587 |
8,504,809 |
24,337,020 |
| 매입 및 출자약정 |
38,650 |
3,980,356 |
- |
945,598 |
4,964,604 |
| 미실행신용공여 |
654,203 |
2,900 |
28,427 |
1,927,902 |
2,613,432 |
| 지급보증 및 대출약정 |
1,816,411 |
7,188 |
- |
600,664 |
2,424,263 |
| 합계 |
7,419,548 |
14,551,784 |
389,014 |
11,978,973 |
34,339,319 |
| 최대 노출의 결정 방법 |
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액 |
출자/ 대출금액 및 출자약정 금액 |
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액 |
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 구조화금융 |
투자펀드 |
신탁 |
자산유동화 등 |
합계 |
| 비연결구조화기업의 총자산 |
43,775,805 |
121,481,888 |
519,609 |
125,240,129 |
291,017,431 |
| 재무제표상 장부금액 |
|
|
|
|
|
| 자산 |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
129,367 |
7,934,662 |
- |
3,846,725 |
11,910,754 |
| 파생금융자산 |
- |
23,794 |
- |
4,089 |
27,883 |
| 상각후원가측정 대출채권 |
3,987,339 |
391,665 |
34,000 |
635,840 |
5,048,844 |
| 투자금융자산 |
- |
8,636 |
- |
6,040,008 |
6,048,644 |
| 관계기업투자 |
- |
258,594 |
- |
- |
258,594 |
| 기타자산 |
1,719 |
48,872 |
109,357 |
17,046 |
176,994 |
| 합계 |
4,118,425 |
8,666,223 |
143,357 |
10,543,708 |
23,471,713 |
| 부채 |
|
|
|
|
|
| 예수부채 |
970,890 |
81,502 |
- |
291,465 |
1,343,857 |
| 파생금융부채 |
- |
6,232 |
- |
1,285 |
7,517 |
| 기타부채 |
1,334 |
59 |
- |
28,373 |
29,766 |
| 합계 |
972,224 |
87,793 |
- |
321,123 |
1,381,140 |
| 최대 노출 금액(*) |
|
|
|
|
|
| 보유자산 |
4,118,425 |
8,666,223 |
143,357 |
10,543,708 |
23,471,713 |
| 매입 및 출자약정 |
- |
3,345,947 |
- |
1,094,489 |
4,440,436 |
| 미실행신용공여 |
6,789 |
1,450 |
- |
2,211,226 |
2,219,465 |
| 지급보증 및 대출약정 |
1,582,943 |
- |
- |
519,633 |
2,102,576 |
| 합계 |
5,708,157 |
12,013,620 |
143,357 |
14,369,056 |
32,234,190 |
| 최대 노출의 결정 방법 |
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액 |
출자/ 대출금액 및 출자약정 금액 |
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액 |
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액 |
|
|
(*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임.
|
&cr;43. 리스&cr;
&cr;
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 당기말 및 당기초 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권유형자산(*) |
| 부동산 |
518,795 |
554,363 |
| 차량운반구 |
13,542 |
17,557 |
| 기타 |
18,543 |
17,268 |
| 소계 |
550,880 |
589,188 |
| 사용권무형자산(*) |
9,698 |
21,063 |
| 소계 |
9,698 |
21,063 |
| 합계 |
560,578 |
610,251 |
| 리스부채(*) |
544,439 |
555,636 |
|
(*) 재무상태표의 '유형자산', '무형자산', '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.
|
(2) 연결손익계산서에 인식된 금액 &cr;
&cr;리스와 관련해서 당기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
251,465 |
| 차량운반구 |
19,594 |
| 기타 |
10,345 |
| 무형자산 |
9,893 |
| 합계 |
291,297 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
12,720 |
| 단기리스료 |
2,209 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
5,416 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
15 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 228,312백만원입니다.&cr;
&cr;(3) 금융리스 이용내역&cr;&cr;1) 금융리스 이용자&cr;&cr;전기말 현재 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
전기말 |
| 금융리스자산 순장부금액 |
34,002 |
| 최소리스료 합계 |
10,380 |
| 1년이내 |
6,827 |
| 1년초과 5년이내 |
3,553 |
| 최소리스료 현재가치 |
10,161 |
| 1년이내 |
6,705 |
| 1년초과 5년이내 |
3,456 |
2) 금융리스 제공자&cr;&cr;
①
당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 리스총투자 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
| 1년이내 |
654,104 |
367,937 |
| 1년초과 5년이내 |
1,085,208 |
569,939 |
| 5년초과 |
773 |
748 |
| 합계 |
1,740,085 |
938,624 |
| 구분 |
전기말 |
| 리스총투자 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
| 1년이내 |
710,532 |
387,721 |
| 1년초과 5년이내 |
1,225,265 |
565,152 |
| 합계 |
1,935,797 |
952,873 |
&cr;
②
당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스총투자 |
1,740,085 |
1,935,797 |
| 리스순투자 |
1,577,699 |
1,739,232 |
| 최소리스료의 현재가치 |
938,624 |
952,873 |
| 무보증잔존가치의 현재가치 |
639,075 |
786,359 |
| 미실현이자수익 |
162,386 |
196,565 |
(4) 운용리스 이용내역&cr;&cr;
1)
운용리스 이용자&cr;
&cr;
①
전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
전기말 |
| 최소리스료 |
591,190 |
| 1년이내 |
179,384 |
| 1년초과 5년이내 |
299,900 |
| 5년초과 |
111,906 |
| 최소전대리스료 |
(6,561) |
&cr;②
전기 중 당기손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
전기 |
| 당기손익에 반영된 리스료 |
219,501 |
| 최소리스료 |
221,305 |
| 전대리스료 |
(1,804) |
2)
운용리스 제공자&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재
해지불능리스계약에 따라 미래에 수령 할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
2,692,009 |
1,569,385 |
| 1년이내 |
577,490 |
304,204 |
| 1년초과 5년이내 |
1,432,354 |
985,097 |
| 5년초과 |
682,165 |
280,084 |
44
. 특수
관계자 :
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
수수료수익 |
6,743 |
6,691 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
이자비용 |
21 |
127 |
| 수수료수익 |
1,056 |
1,194 |
| 보험수익 |
3 |
- |
| 수수료비용 |
2,541 |
1,909 |
| 기타영업비용 |
- |
4 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) |
수수료수익 |
- |
197 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
수수료수익 |
851 |
851 |
| 인천대교㈜ |
이자수익 |
8,612 |
9,426 |
| 이자비용 |
483 |
296 |
| 수수료수익 |
- |
9 |
| 수수료비용 |
7 |
2 |
| 보험수익 |
284 |
365 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
4,975 |
2,655 |
| 신용손실충당금환입액 |
5 |
6 |
| 신용손실충당금전입액 |
1 |
1 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
수수료수익 |
178 |
210 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
이자비용 |
22 |
30 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
이자수익 |
370 |
370 |
| 이자비용 |
208 |
93 |
| 수수료수익 |
435 |
435 |
| 란드바이오사이언스 |
이자비용 |
5 |
3 |
| 기타영업외비용 |
843 |
- |
| 주식회사 이노렌딩랩(*) |
수수료수익 |
- |
1 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
이자수익 |
1,016 |
1,279 |
| 이자비용 |
1 |
- |
| 수수료수익 |
34 |
73 |
| 수수료비용 |
389 |
840 |
| 보험수익 |
32 |
33 |
| 기타영업수익 |
689 |
621 |
| 기타영업비용 |
288 |
415 |
| 신용손실충당금환입액 |
13 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
14 |
| ㈜푸드팩토리 |
이자수익 |
41 |
9 |
| 보험수익 |
4 |
5 |
| 수수료비용 |
12 |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
60 |
30 |
| 신용손실충당금환입액 |
- |
1 |
| 신용손실충당금전입액 |
1 |
1 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
이자비용 |
7 |
27 |
| 수수료수익 |
110 |
110 |
| ㈜빌트온(*) |
이자수익 |
1 |
4 |
| 보험수익 |
1 |
2 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
1 |
| 케이비제삼차사모투자 합자회사 |
수수료수익 |
480 |
521 |
| 와이즈에셋자산운용㈜ |
이자비용 |
2 |
9 |
| 액츠㈜ |
이자수익 |
1 |
- |
| 보험수익 |
1 |
2 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
30 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
1,851 |
| 기타영업외비용 |
- |
1,246 |
| ㈜동조 |
신용손실충당금환입액 |
- |
31 |
| 보험수익 |
2 |
2 |
| 에이프로 |
이자수익 |
19 |
- |
| 이자비용 |
4 |
1 |
| 수수료비용 |
17 |
- |
| 보험수익 |
4 |
5 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
수수료수익 |
490 |
490 |
| 이자비용 |
- |
81 |
| 대아레저산업㈜ |
이자비용 |
8 |
9 |
| ㈜페이컴스 |
이자수익 |
10 |
10 |
| 보험수익 |
1 |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
125 |
125 |
| ㈜번개장터(*) |
이자수익 |
- |
60 |
| ㈜빅디퍼 |
신용손실충당금환입액 |
- |
2 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
이자비용 |
58 |
39 |
| 수수료수익 |
449 |
322 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
수수료수익 |
730 |
305 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
수수료수익 |
422 |
314 |
| 제이엘케이인스펙션(*) |
이자수익 |
- |
6 |
| 이자비용 |
1 |
- |
| 테스티안(*) |
이자수익 |
3 |
4 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
83 |
| 레이니스트 |
수수료수익 |
39 |
- |
| 이자비용 |
- |
2 |
| ㈜이원합금 |
보험수익 |
2 |
1 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
기타영업외수익 |
33 |
10 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
947 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
2,120 |
- |
| 하시스 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
136 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
136 |
| 보험수익 |
50 |
4 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
72 |
- |
| 이자비용 |
89 |
21 |
| 수수료수익 |
735 |
108 |
| ㈜스파크바이오파마(*) |
이자비용 |
59 |
25 |
| 케이비제8호기업인수목적 주식회사(*) |
이자비용 |
- |
17 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
2,330 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) |
이자비용 |
(23) |
43 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
2,256 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
48 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*) |
이자비용 |
18 |
30 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
3,066 |
121 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*) |
이자비용 |
9 |
12 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
118 |
56 |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
수수료수익 |
175 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,384 |
- |
| 이자비용 |
28 |
- |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
수수료수익 |
263 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,898 |
- |
| 이자비용 |
28 |
- |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
수수료수익 |
150 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,044 |
- |
| 이자비용 |
8 |
- |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
이자비용 |
3 |
- |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
490 |
- |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
1,444 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
32 |
- |
| 코세스지티㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
5 |
- |
| ㈜씨와이 |
보험수익 |
3 |
- |
| ㈜스트라티오코리아 |
이자비용 |
1 |
- |
| 넥셀론(*) |
이자비용 |
2 |
- |
| ㈜셀인셀즈 |
이자비용 |
19 |
- |
| 보맵㈜ |
이자비용 |
1 |
- |
| 보험수익 |
1 |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
수수료수익 |
121 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
수수료수익 |
81 |
- |
| 비엔에프코퍼레이션 |
이자수익 |
7 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익 |
158 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
1 |
- |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
97 |
- |
| ㈜에이엘에스(*) |
이자수익 |
194 |
- |
| 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(*) |
수수료수익 |
- |
151 |
| 키스톤현대증권제1호사모투자전문회사 |
수수료수익 |
90 |
116 |
| ㈜엠제이티앤아이 |
보험수익 |
1 |
- |
| 두성금속㈜ |
보험수익 |
- |
1 |
| 기타 |
퇴직연금 |
수수료수익 |
939 |
876 |
| 이자비용 |
4 |
3 |
|
(*)
당
기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.
|
&cr;한편, 연결실체는 에스와이 오토 캐피탈㈜로부터 당기 및 전기 중 각각
1,393,346백만원
및 881,502백만원의 할부금융자산등을 매입하였습니다.
(2
)
당기말
및 전
기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은
다음과 같습니다(단위
:백만원)
.
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
기타자산 |
1,718 |
1,708 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
43 |
22 |
| 예수부채 |
17,966 |
15,674 |
| 충당부채 |
1 |
- |
| 보험계약부채 |
2 |
- |
| 기타부채 |
- |
98 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
기타자산 |
641 |
641 |
| 인천대교㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
37,857 |
32,882 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
147,707 |
158,206 |
| 대손충당금 |
12 |
15 |
| 기타자산 |
520 |
736 |
| 예수부채 |
45,447 |
43,666 |
| 충당부채 |
10 |
10 |
| 보험계약부채 |
108 |
113 |
| 기타부채 |
346 |
24 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
기타자산 |
89 |
90 |
| ㈜중도건설 |
예수부채 |
4 |
4 |
| ㈜동조 |
보험계약부채 |
1 |
2 |
| 대아레저산업㈜ |
예수부채 |
753 |
1,229 |
| 기타부채 |
14 |
7 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
예수부채 |
5,456 |
6,439 |
| 기타부채 |
2 |
2 |
| 두성금속㈜ |
예수부채 |
- |
3 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
10,000 |
10,000 |
| 대손충당금 |
4 |
4 |
| 기타자산 |
136 |
136 |
| 예수부채 |
8,293 |
7,946 |
| 기타부채 |
66 |
58 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,540 |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,678 |
- |
| 예수부채 |
13,118 |
18,813 |
| 기타부채 |
4 |
7 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
713 |
- |
| 케이비아이젠제일호 사모투자전문회사 |
예수부채 |
147 |
148 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
- |
| 란드바이오사이언스 |
예수부채 |
4,452 |
232 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1 |
1 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
41,990 |
48,356 |
| 대손충당금 |
4 |
18 |
| 기타자산 |
63 |
94 |
| 예수부채 |
8 |
5 |
| 충당부채 |
13 |
11 |
| 보험계약부채 |
13 |
6 |
| 기타부채 |
70 |
102 |
| ㈜푸드팩토리 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
590 |
530 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1,992 |
200 |
| 대손충당금 |
2 |
1 |
| 기타자산 |
1 |
1 |
| 예수부채 |
1,073 |
68 |
| 보험계약부채 |
4 |
3 |
| 기타부채 |
1 |
- |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
예수부채 |
2,955 |
1,115 |
| 기타부채 |
1 |
1 |
| ㈜빌트온(*) |
기타자산 |
- |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
399 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
- |
2 |
| 예수부채 |
- |
7 |
| 보험계약부채 |
- |
1 |
| 와이즈에셋자산운용㈜ |
예수부채 |
21 |
696 |
| 기타부채 |
- |
2 |
| 액츠㈜ |
무형자산 |
- |
530 |
| 예수부채 |
1 |
29 |
| 기타부채 |
100 |
530 |
| ㈜페이컴스 |
기타자산 |
1 |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,157 |
1,032 |
| 예수부채 |
1 |
1 |
| ㈜빅디퍼 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
11 |
5 |
| 예수부채 |
6 |
182 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
예수부채 |
7,054 |
7,088 |
| 기타부채 |
4 |
3 |
| 에이프로 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
2,019 |
- |
| 보험계약부채 |
2 |
2 |
| 예수부채 |
3,201 |
2,201 |
| 기타부채 |
1 |
- |
| 제이엘케이인스펙션(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
7,300 |
| 테스티안(*) |
기타자산 |
- |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
615 |
| ㈜이원합금 |
보험계약부채 |
1 |
2 |
| ㈜자동차생활 |
예수부채 |
- |
2 |
| ㈜컴퓨터생활 |
예수부채 |
1 |
1 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,419 |
3,051 |
| 기타부채 |
2 |
35 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
8 |
4 |
| 하시스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,000 |
5,864 |
| 보험계약부채 |
37 |
29 |
| ㈜스카이디지탈 |
예수부채 |
25 |
16 |
| 레이니스트 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,504 |
2,504 |
| 예수부채 |
- |
1 |
| ㈜스파크바이오파마(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
6,500 |
| 예수부채 |
- |
2,630 |
| 기타부채 |
- |
19 |
| 헤이비트 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
250 |
250 |
| ㈜스트라티오코리아 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,000 |
1,000 |
| 예수부채 |
726 |
516 |
| ㈜어니스트펀드 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,999 |
- |
| ㈜셀인셀즈 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
4 |
- |
| 예수부채 |
1,545 |
- |
| 기타부채 |
1 |
- |
| ㈜조양공업 |
예수부채 |
2 |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,481 |
| 예수부채 |
- |
2,275 |
| 기타부채 |
- |
42 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,025 |
| 파생금융자산 |
- |
1,659 |
| 예수부채 |
- |
1,666 |
| 기타부채 |
- |
11 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
737 |
| 파생금융자산 |
- |
873 |
| 예수부채 |
- |
658 |
| 기타부채 |
- |
2 |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,683 |
- |
| 예수부채 |
1,742 |
- |
| 기타부채 |
27 |
- |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,786 |
- |
| 예수부채 |
2,140 |
- |
| 기타부채 |
28 |
- |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,043 |
- |
| 예수부채 |
1,093 |
- |
| 기타부채 |
7 |
- |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,499 |
- |
| 예수부채 |
1,984 |
- |
| 기타부채 |
3 |
- |
| 코세스지티㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,930 |
- |
| ㈜씨와이 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
- |
| 보맵㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,999 |
- |
| 보험계약부채 |
2 |
- |
| 조이코퍼레이션 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
- |
| 미토이뮨테라퓨틱스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,000 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
10,405 |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
기타자산 |
73 |
- |
| 패브릭타임 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,845 |
- |
| 예수부채 |
395 |
- |
| 기타부채 |
2 |
- |
| 비엔에프코퍼레이션 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,259 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1,400 |
- |
| 기타자산 |
2 |
- |
| 예수부채 |
947 |
- |
| 기타부채 |
6 |
- |
| 주요경영진 |
주요경영진 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
3,538 |
2,404 |
| 대손충당금 |
1 |
- |
| 기타자산 |
3 |
2 |
| 예수부채 |
15,339 |
13,818 |
| 보험계약부채 |
1,984 |
1,092 |
| 기타부채 |
289 |
233 |
| 기타 |
퇴직연금 |
기타자산 |
366 |
331 |
| 기타부채 |
17,620 |
16,388 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음 |
&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은
'주석13'을
참조바랍니다.&cr;
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기(*1) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
22 |
43 |
(22) |
43 |
| 인천대교㈜ |
191,088 |
4,982 |
(10,506) |
185,564 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
- |
3,540 |
- |
3,540 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
- |
2,678 |
- |
2,678 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
- |
713 |
- |
713 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 란드바이오사이언스 |
1 |
1 |
(1) |
1 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
48,356 |
28,088 |
(34,454) |
41,990 |
| ㈜푸드팩토리 |
730 |
1,872 |
(20) |
2,582 |
| ㈜빌트온(*2) |
401 |
- |
(401) |
- |
| 액츠㈜ |
- |
68 |
(68) |
- |
| ㈜페이컴스 |
1,032 |
125 |
- |
1,157 |
| ㈜빅디퍼 |
5 |
11 |
(5) |
11 |
| 에이프로 |
- |
2,019 |
- |
2,019 |
| 제이엘케이인스펙션(*2) |
7,300 |
(7,300) |
- |
- |
| 테스티안(*2) |
615 |
24 |
(639) |
- |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
3,051 |
368 |
- |
3,419 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
4 |
4 |
- |
8 |
| 하시스 |
5,864 |
136 |
- |
6,000 |
| 레이니스트 |
2,504 |
5,000 |
- |
7,504 |
| ㈜스파크바이오파마(*2) |
6,500 |
(6,500) |
- |
- |
| 헤이비트 |
250 |
- |
- |
250 |
| ㈜스트라티오코리아 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| ㈜어니스트펀드 |
- |
3,999 |
- |
3,999 |
| ㈜셀인셀즈 |
- |
2,004 |
- |
2,004 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,481 |
- |
(2,481) |
- |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,025 |
- |
(2,025) |
- |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2) |
737 |
- |
(737) |
- |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
- |
2,683 |
- |
2,683 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
- |
3,786 |
- |
3,786 |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
- |
2,043 |
- |
2,043 |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
- |
1,499 |
- |
1,499 |
| 코세스지티㈜ |
- |
2,930 |
- |
2,930 |
| ㈜씨와이 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 보맵㈜ |
- |
1,999 |
- |
1,999 |
| 조이코퍼레이션 |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 미토이뮨테라퓨틱스 |
- |
5,000 |
- |
5,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
- |
10,405 |
- |
10,405 |
| 패브릭타임 |
- |
1,845 |
- |
1,845 |
| 비엔에프코퍼레이션 |
- |
3,659 |
- |
3,659 |
| 주요경영진 |
2,404 |
2,006 |
(872) |
3,538 |
| 구분 |
전기(*1) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
22 |
22 |
(22) |
22 |
| 인천대교㈜ |
200,414 |
5,388 |
(14,714) |
191,088 |
| ㈜동조 |
116 |
- |
(116) |
- |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| 란드바이오사이언스 |
1 |
1 |
(1) |
1 |
| 주식회사 이노렌딩랩(*2) |
2 |
- |
(2) |
- |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
40,057 |
50,109 |
(41,810) |
48,356 |
| ㈜푸드팩토리 |
679 |
51 |
- |
730 |
| ㈜빌트온(*2) |
1 |
402 |
(2) |
401 |
| 액츠㈜ |
1,927 |
- |
(1,927) |
- |
| ㈜번개장터(*2) |
425 |
- |
(425) |
- |
| ㈜페이컴스 |
1,066 |
1,032 |
(1,066) |
1,032 |
| ㈜빅디퍼 |
6 |
5 |
(6) |
5 |
|
제이엘케이인스펙션(*2)
|
- |
7,300 |
- |
7,300 |
| 테스티안(*2) |
- |
615 |
- |
615 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
- |
3,051 |
- |
3,051 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
- |
4 |
- |
4 |
| 하시스 |
- |
6,000 |
(136) |
5,864 |
| 레이니스트 |
- |
2,504 |
- |
2,504 |
| ㈜스파크바이오파마(*2) |
- |
6,500 |
- |
6,500 |
| 헤이비트 |
- |
250 |
- |
250 |
| ㈜스트라티오코리아 |
- |
1,000 |
- |
1,000 |
| 케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,296 |
- |
(2,296) |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,356 |
2,481 |
(2,356) |
2,481 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) |
1,603 |
2,025 |
(1,603) |
2,025 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2) |
697 |
737 |
(697) |
737 |
| 주요경영진 |
1,665 |
1,509 |
(836) |
2,338 |
| (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였음.&cr;(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기 |
| 기초 |
차입 |
상환 |
기타(*1) |
기말 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
15,674 |
- |
(3,000) |
5,292 |
17,966 |
| 인천대교㈜ |
43,666 |
25,260 |
(5,260) |
(18,219) |
45,447 |
| 두성금속㈜ |
3 |
- |
- |
(3) |
- |
| ㈜중도건설 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| 대아레저산업㈜ |
1,229 |
- |
- |
(476) |
753 |
| ㈜자동차생활 |
2 |
- |
- |
(2) |
- |
| ㈜컴퓨터생활 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| ㈜스카이디지탈 |
16 |
- |
- |
9 |
25 |
| ㈜조양공업 |
- |
- |
- |
2 |
2 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
6,439 |
- |
- |
(983) |
5,456 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
7,088 |
15,000 |
(10,000) |
(5,034) |
7,054 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
18,813 |
- |
- |
(5,695) |
13,118 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
7,946 |
5,018 |
(5,072) |
401 |
8,293 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
5 |
- |
- |
3 |
8 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,275 |
- |
(2,266) |
(9) |
- |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) |
1,666 |
- |
(1,618) |
(48) |
- |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2) |
658 |
- |
(530) |
(128) |
- |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
- |
1,500 |
- |
242 |
1,742 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
- |
2,200 |
(100) |
40 |
2,140 |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
- |
1,000 |
- |
93 |
1,093 |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
- |
1,500 |
- |
484 |
1,984 |
| 란드바이오사이언스 |
232 |
1,900 |
- |
2,320 |
4,452 |
| 와이즈에셋자산운용㈜ |
696 |
- |
(682) |
7 |
21 |
| ㈜빌트온(*2) |
7 |
- |
- |
(7) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
68 |
- |
- |
1,005 |
1,073 |
| 액츠㈜ |
29 |
- |
- |
(28) |
1 |
| ㈜페이컴스 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| ㈜빅디퍼 |
182 |
- |
- |
(176) |
6 |
| 에이프로 |
2,201 |
- |
- |
1,000 |
3,201 |
| 레이니스트 |
1 |
- |
- |
(1) |
- |
| ㈜스파크바이오파마(*2) |
2,630 |
17,000 |
(9,000) |
(10,630) |
- |
| ㈜스트라티오코리아 |
516 |
- |
- |
210 |
726 |
| 넥셀론(*2) |
- |
- |
(200) |
200 |
- |
| ㈜셀인셀즈 |
- |
- |
- |
1,545 |
1,545 |
| 케이비아이젠제일호 사모투자전문회사 |
148 |
- |
- |
(1) |
147 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
1,115 |
- |
- |
1,840 |
2,955 |
| 패브릭타임 |
- |
- |
- |
395 |
395 |
| 비엔에프코퍼레이션 |
- |
- |
- |
947 |
947 |
| 주요경영진 |
13,818 |
13,520 |
(14,611) |
2,611 |
15,338 |
| 회사명 |
전기 |
| 기초 |
차입 |
상환 |
기타(*1) |
기말 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
25,513 |
8,000 |
(16,000) |
(1,839) |
15,674 |
| 인천대교㈜ |
48,795 |
1,260 |
(1,270) |
(5,119) |
43,666 |
| ㈜테라 |
10 |
- |
- |
(10) |
- |
| ㈜정동종합철강 |
3 |
- |
- |
(3) |
- |
| 두성금속㈜ |
- |
- |
- |
3 |
3 |
| ㈜중도건설 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| 대아레저산업㈜ |
466 |
479 |
(466) |
750 |
1,229 |
| ㈜대상테크론(*2) |
2 |
- |
- |
(2) |
- |
| ㈜자동차생활 |
- |
- |
- |
2 |
2 |
| ㈜컴퓨터생활 |
- |
- |
- |
1 |
1 |
| ㈜스카이디지탈 |
- |
- |
- |
16 |
16 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
2,771 |
- |
- |
3,668 |
6,439 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
7,500 |
- |
- |
(412) |
7,088 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
- |
- |
- |
18,813 |
18,813 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
6,962 |
351 |
- |
633 |
7,946 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
6 |
- |
- |
(1) |
5 |
| 케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,339 |
- |
(2,300) |
(39) |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2) |
2,309 |
2,266 |
(2,234) |
(66) |
2,275 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2) |
1,698 |
1,618 |
(1,618) |
(32) |
1,666 |
| 케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2) |
530 |
530 |
(530) |
128 |
658 |
| 란드바이오사이언스 |
1,032 |
- |
(500) |
(300) |
232 |
| 와이즈에셋자산운용㈜ |
340 |
2,366 |
(2,008) |
(2) |
696 |
| ㈜빌트온(*2) |
26 |
- |
- |
(19) |
7 |
| ㈜푸드팩토리 |
1 |
- |
- |
67 |
68 |
| 액츠㈜ |
4 |
- |
- |
25 |
29 |
| ㈜페이컴스 |
- |
- |
- |
1 |
1 |
| ㈜빅디퍼 |
473 |
- |
- |
(291) |
182 |
| 에이프로 |
- |
- |
- |
2,201 |
2,201 |
| 레이니스트 |
- |
- |
- |
1 |
1 |
| ㈜스파크바이오파마(*2) |
- |
4,300 |
(3,300) |
1,630 |
2,630 |
| 케이비아이젠제일호 사모투자전문회사 |
- |
- |
- |
148 |
148 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
2,690 |
2,000 |
(4,000) |
425 |
1,115 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
- |
32,800 |
(32,800) |
- |
- |
| 주식회사 이노렌딩랩(*2) |
41 |
- |
- |
(41) |
- |
| 주요경영진 |
8,260 |
7,587 |
(5,283) |
264 |
10,828 |
| (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.&cr;(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기 |
| 출자 |
회수 등 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
- |
135 |
| 발해인프라투융자회사 |
592 |
6,855 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) |
- |
138 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
- |
7,276 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
1,960 |
- |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
2,500 |
- |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
5,000 |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
7,840 |
2,240 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
1,500 |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
14,000 |
- |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
450 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
10,400 |
13,520 |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
- |
1,275 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사 |
2,000 |
- |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) |
- |
16 |
| 케이비제17호기업인수목적 주식회사 |
1 |
- |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
1 |
- |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
1 |
- |
| 케이비제20호기업인수목적 주식회사 |
1 |
- |
| 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
1,667 |
- |
| 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 |
7,070 |
1,855 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
6,100 |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
1,500 |
- |
| 회사명 |
전기 |
| 출자 |
회수 등 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
- |
113 |
| 발해인프라투융자회사 |
4,645 |
8,623 |
| ㈜대상테크론(*) |
- |
42 |
| PT Bank Bukopin TBK |
116,422 |
- |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) |
- |
4,800 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
- |
6,386 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
9,808 |
- |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
10,000 |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
14,224 |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
8,000 |
- |
| KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
- |
1,162 |
| 케이비제8호기업인수목적 주식회사(*) |
- |
5 |
| 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(*) |
- |
82 |
| 케이비아이젠제일호 사모투자전문회사 |
- |
3 |
| GH Real Estate |
17,678 |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
1,500 |
- |
| 큐브그로쓰제2호 투자조합(*) |
1,300 |
1,300 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
1,000 |
- |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
&cr;
(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공
한 미사용약정
은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
유가증권매입계약 |
7,327 |
10,453 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
신용카드미사용한도 |
557 |
108 |
| 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*) |
유가증권매입계약 |
- |
2,150 |
| 우선손실충당약정 |
- |
10,000 |
| KBGwS사모증권투자신탁 |
유가증권매입계약 |
876 |
876 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
유가증권매입계약 |
1,154 |
1,960 |
| 인천대교㈜ |
원화대출약정 |
20,000 |
20,000 |
| 신용카드미사용한도 |
93 |
94 |
| 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사 |
유가증권매입계약 |
12,550 |
12,550 |
| 우선손실충당약정 |
10,000 |
10,000 |
| 에스와이 오토 캐피탈㈜ |
원화대출약정 |
8,100 |
6,700 |
| 신용카드미사용한도 |
60 |
94 |
| 케이비제9호기업인수목적 주식회사(*) |
신용카드미사용한도 |
- |
1 |
| 케이비제10호기업인수목적 주식회사(*) |
신용카드미사용한도 |
- |
5 |
| 케이비제18호기업인수목적 주식회사 |
신용카드미사용한도 |
15 |
- |
| 케이비제19호기업인수목적 주식회사 |
신용카드미사용한도 |
1 |
- |
| ㈜셀인셀즈 |
신용카드미사용한도 |
20 |
- |
| 란드바이오사이언스 |
신용카드미사용한도 |
24 |
24 |
| ㈜빌트온(*) |
신용카드미사용한도 |
- |
3 |
| ㈜푸드팩토리 |
신용카드미사용한도 |
25 |
11 |
| ㈜빅디퍼 |
신용카드미사용한도 |
89 |
95 |
| KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 |
우선손실충당약정 |
1,671 |
1,671 |
| 포스코-KB 조선업 투자조합 |
유가증권매입계약 |
5,000 |
7,500 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
유가증권매입계약 |
- |
5,000 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
유가증권매입계약 |
5,936 |
13,776 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
유가증권매입계약 |
2,000 |
3,500 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
유가증권매입계약 |
18,000 |
32,000 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
22,833 |
- |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
27,930 |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
유가증권매입계약 |
3,000 |
- |
| 비엔에프코퍼레이션 |
원화대출약정 |
360 |
- |
| 에이프로 |
신용카드미사용한도 |
96 |
- |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
유가증권매입계약 |
22,050 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
유가증권매입계약 |
24,700 |
- |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
유가증권매입계약 |
USD 8,911,002 |
USD10,271,257 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
유가증권매입계약 |
USD 13,150 |
USD15,847 |
| 주요경영진 |
원화대출약정 |
1,695 |
1,832 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
&cr;(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합계 |
| 등기이사(상임) |
8,540 |
425 |
7,434 |
16,399 |
| 등기이사(비상임) |
1,030 |
- |
- |
1,030 |
| 미등기이사 |
9,157 |
360 |
7,510 |
17,027 |
| 합계 |
18,727 |
785 |
14,944 |
34,456 |
| 구분 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합계 |
| 등기이사(상임) |
7,757 |
418
|
4,213
|
12,388
|
| 등기이사(비상임) |
960 |
- |
- |
960 |
| 미등기이사 |
7,135 |
273 |
3,314 |
10,722 |
| 합계 |
15,852 |
691 |
7,527 |
24,070 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다
음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호 |
부동산 |
13,000 |
13,000 |
| 주요경영진 |
정기예금 등 |
192 |
401 |
| 부동산 |
2,922 |
3,182 |
&cr;
보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌,완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;
45. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. &cr;
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr;
&cr;
연결실체는 종전에 '금융리스' 로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:백만원).
&cr;
| 구분 |
당기초 |
| 사용권자산 |
|
| 전기말 현재 운용리스약정(*1) |
576,249 |
| 가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산 |
34,002 |
| 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 |
610,251 |
| 리스부채 |
|
| 전기말 현재 운용리스약정 |
586,882 |
|
최초 적용일 현재 리스이용
자의 증분차입이자율
(*2)
을 사용한
할인액
|
545,475 |
| 가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채 |
10,161 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
555,636 |
|
(*1) 기준서 적용에 따른 리스계약 관련 복구충당부채 및 기타자산부채가 포함된 금액임.&cr;(*2) 증분차입이자율은
1.45% ~ 6.95%
입니다.
|
&cr;사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다. &cr;&cr;
46. 재무제표 승인&cr;
&cr;연결실체의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2020년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 12 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 KB금융지주 |
1. 회사의 개요 및 보고주체 : &cr;&cr;
주식회사 KB금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 국민은행, KB투자증권주식회사, KB자산운용주식회사, KB부동산신탁주식회사, KB인베스트먼트주식회사, KB선물주식회사, KB신용정보주식회사 및 주식회사 KB데이타시스템의 주주와의 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있으며,
자본금은
당기말
현
재
2,
090,558백만원
입
니다. 회사는 2011년 주식회사 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 회사는 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고 회사는 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다. &cr; 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해종속기업으로 편입하였습니다.
현대증권
㈜
는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다.
그리고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 (주)KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. &cr;&cr;회사의 발행 주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.
2. 재무제표 작성기준 :
&cr;(1) 회계기준의 적용
&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
회사
의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;
&cr;1)
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
&cr;
&cr;
기
업
회
계
기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단
일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석
31
에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
&cr;
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;
&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 : 기준서 제1103호 '사업결합'&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 : 기준서 제1111호 '공동약정'&cr;&cr;공동영업에 참여하나 공동지배력을 보유하지 못한 당사자가 공동지배력을 획득하게 된 경우, 이전에 보유하고 있던 지분은 해당 회사의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로 재측정 하지 않음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 : 기준서 제1012호 '법인세'&cr;&cr;기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 연차개선 : 기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산이 의도된 용도로 사용 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면,해당 적격자산의 취득을 위해 차입한 특정차입금을 일반차입금에 포함한다는 사실을명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니
다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은
제ㆍ개정 기
준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
&cr;
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동
개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간&cr;
&cr;
국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 회사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.&cr;&cr;다만, 회사가 보유한 리스 계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 회사는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.&cr;&cr;2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.
&cr;
&cr;(2) 측정 기준
&cr;회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 보고통화
&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는
대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 중요한 회계추정&cr;&cr;
회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;
&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;
중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.&cr;
&cr;
1)
법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;회사는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라
201
8
년부터 3년간
당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;
2)
금융상품의
공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.&cr;
&cr;
회사는 주석3 유의적인 회계정책 '(1) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
&cr;
3)
순확정급여부채의 측정
순확정급여부채
의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다
(
주석16).
3. 유의적인 회계정책 :
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
&cr;&cr;
(1) 금융상품의 인식 및 측정기준&cr;
&cr;
1) 최초 인식
&cr;금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.&cr;&cr;2) 후속측정
&cr;금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr;&cr;① 상각후원가
상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다.
| ― |
상환된 원금을 차감 |
| ― |
최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감 |
| ― |
손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 |
&cr;② 공정가치
회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.
시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.&cr;
또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| ― |
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| ― |
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| ― |
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입&cr;변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.
&cr;공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.
또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.&cr;
회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.&cr;
3) 제거
&cr;제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. &cr;
&cr;
② 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 &cr;재무상태표에서 제거합니다.
&cr;4) 상계
&cr;금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
(2) 현금 및 예치금&cr;&cr;회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.&cr;
(3) 비파생금융자산 &cr;
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당&cr;기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;(4) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
| ― |
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 |
| ― |
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 |
| ― |
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 |
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
&cr;회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.&cr;
| ― |
연체 30일 초과 |
| ― |
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 |
| ― |
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) |
| ― |
은행연합회 신용불량정보 등록 등 |
&cr;간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 회사는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.&cr;&cr;회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.&cr;
| ― |
연체 90일 이상 |
| ― |
법적절차 착수 |
| ― |
은행연합회 신용관리대상 정보등록 |
| ― |
기업 신용등급 C, D업체 |
|
―
|
채권재조정 등 |
&cr;1) 미래전망정보의 반영&cr;&cr;회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
&cr;회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
회사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.&cr;
| 주요 거시경제변수 |
신용위험 간 상관관계 |
| 국내 GDP 성장률 |
(-) |
| 종합주가지수 |
(-) |
| 건설투자 증감률 |
(-) |
| 주택매매가격지수 증감률 |
(-) |
| 금리스프레드 |
(+) |
| 민간소비 성장률 |
(-) |
기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 수립시 활용한 거시 경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시 경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 회사는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.&cr;
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).
&cr;① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율(PD), 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다. &cr;&cr;3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정&cr;&cr;기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(5) 수익인식기준&cr;&cr;회사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
| ― |
1단계: 고객과의 계약을 식별 |
| ― |
2단계: 수행의무를 식별 |
| ― |
3단계: 거래가격을 산정 |
| ― |
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 |
| ― |
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 |
&cr;
1) 이자수익과 이자비용&cr;
상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.&cr;
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
&cr;금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
&cr;또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 수수료 수익&cr;
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.&cr;
③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.&cr;
| ― |
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실 |
| ― |
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) |
&cr;4) 배당금&cr;&cr;배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.&cr;
(6) 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. &cr;
(7) 유형자산&cr;&cr;1) 인식과 측정&cr;
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 감가상각&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 임차점포시설물 |
정률법 |
4년 |
| 업무용동산 |
정률법 |
4년 |
&cr;매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(8) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
4년 |
| 기타무형자산 |
정액법 |
4 ~ 19년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;&cr;이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;(10) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 회사가 발행한 지분상품 &cr;&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr;&cr;
1) 보통주&cr;
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;
2) 신종자본증권(Hybrid Securities)&cr;
상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다
.
&cr;
(12) 종업원급여&cr;&cr;1) 퇴직급여&cr;&cr;① 확정급여제도&cr;확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 확정기여제도&cr;회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 주식기준보상&cr;&cr;회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 지급될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가를 기준으로 현금을 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;4) 해고급여 &cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. &cr;&cr;(13) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;3) 세무상 불확실성&cr;
세무상 불확실성은 세법해석상의 차이 등으로 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국이 추징한 세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(15) 리스&cr;
&cr;
주석 2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 31
에서 제공합니다.
&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;
&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. &cr;
&cr;
리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용하였습니다.
&cr;
&cr;
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
&cr;
&cr;
판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.&cr;
&cr;(16) 영업부문&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.
4. 금융위험의 관리 : &cr;
4-1. 개요
&cr;(1) 위험관리정책 개요
&cr;회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk) 및 유동성리스크(Liquidity Risk) 등이 있습니다.&cr; &cr; 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.&cr; &cr; 회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.
&cr;(2) 리스크 관리 조직
&cr;1) 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 회사가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고 의사결정기관의 역할을 수행합니다.
&cr;2) 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.&cr; &cr; 3) 리스크관리부
리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.
&cr;4-2. 신용위험
&cr;(1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.
&cr;(2) 신용위험의 관리&cr;&cr;회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. &cr;
&cr;
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;
당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 예치금 |
18,537 |
344,302 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
120,000 |
50,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
122,408 |
- |
| 기타금융자산 |
19,814 |
17,116 |
| 합 계 |
280,759 |
411,418 |
&cr;
(4) 대출채권의 신용위험 &cr;&cr;
회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.
&cr;&cr;
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니
다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로,화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건,
현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다.
회사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실
을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다.
&cr;
1) 신
용위험 익스포져
당기말 및 전기말 현재
상각후원가 측정
대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월&cr;기대신용&cr;손실 측정&cr;대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
기대신용&cr;손실&cr; 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
120,000 |
- |
- |
- |
120,000 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월&cr;기대신용&cr;손실 측정&cr;대상 |
전체기간 기대신용손실&cr;측정 대상 |
기대신용&cr;손실&cr; 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
50,000 |
- |
- |
- |
50,000 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
50,000 |
- |
- |
- |
50,000 |
&cr;
대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
부도율 구간(%) |
| Grade1 |
0.0 ~ 1.0 이하 |
| Grade2 |
1.0 초과 ~ 5.0 이하 |
| Grade3 |
5.0 초과 ~ 15.0 이하 |
| Grade4 |
15.0 초과 ~ 30.0 이하 |
| Grade5 |
30.0 초과 |
(5) 예치금의 신용위험
당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| Grade1 |
18,537 |
- |
- |
- |
18,537 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
18,537 |
- |
- |
- |
18,537 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| Grade1 |
344,302 |
- |
- |
- |
344,302 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
344,302 |
- |
- |
- |
344,302 |
(6) 신용위험의 집중도분석
&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 기업여신 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한 국 |
120,000 |
100.00 |
- |
120,000 |
| 합 계 |
120,000 |
100.00 |
- |
120,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 기업여신 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한 국 |
50,000 |
100.00 |
- |
50,000 |
| 합 계 |
50,000 |
100.00 |
- |
50,000 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
120,000 |
100.00 |
- |
120,000 |
| 합 계 |
120,000 |
100.00 |
- |
120,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
50,000 |
100.00 |
- |
50,000 |
| 합 계 |
50,000 |
100.00 |
- |
50,000 |
&cr;3) 예치금 신용위험의 산업별 집중도&cr;
당기말 및 전기말 현재 예치금 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융업 |
18,537 |
100.00 |
- |
18,537 |
| 합 계 |
18,537 |
100.00 |
- |
18,537 |
| 구 분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융업 |
344,302 |
100.00 |
- |
344,302 |
| 합 계 |
344,302 |
100.00 |
- |
344,302 |
4) 예치금 신용위험의 국가별 집중도&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 예치금 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한 국 |
18,537 |
100.00 |
- |
18,537 |
| 합 계 |
18,537 |
100.00 |
- |
18,537 |
| 구 분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한 국 |
344,302 |
100.00 |
- |
344,302 |
| 합 계 |
344,302 |
100.00 |
- |
344,302 |
4-3. 유동성위험&cr;
(1) 유동성위험 일반&cr;&cr;유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기현황을 관리하며, 즉시 수취 및 지급, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 12개월 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.&cr;&cr;
만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.
&cr;&cr;(2) 유동성위험의 관리방법 &cr;&cr;
유동성위험은 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는
리스크관리규정
과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.
&cr;
(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다&cr;(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 즉시 수취&cr;및 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융자산 |
|
현금 및 예치금
(*1)
|
18,619 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,619 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
122,408 |
- |
- |
- |
- |
291,501 |
413,909 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
71,523 |
51,098 |
- |
- |
122,621 |
| 기타금융자산 |
- |
925 |
- |
15,660 |
- |
- |
16,585 |
| 소 계 |
141,027 |
925 |
71,523 |
66,758 |
- |
291,501 |
571,734 |
| 금융부채 |
| 사채 |
- |
105,903 |
224,578 |
723,474 |
3,624,305 |
1,134,756 |
5,813,016 |
| 리스부채 |
- |
44 |
85 |
249 |
215 |
- |
593 |
| 기타금융부채 |
- |
1,819 |
- |
- |
- |
- |
1,819 |
| 소 계 |
- |
107,766 |
224,663 |
723,723 |
3,624,520 |
1,134,756 |
5,815,428 |
| 구 분 |
전
기
말
|
| 즉시 수취&cr;및 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과&cr;~ 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;~ 12개월 이하 |
1년 초과&cr;~5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융자산 |
|
현금 및 예치금
(*1)
|
284,350 |
20,030 |
40,178 |
- |
- |
- |
344,558 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
289,179 |
289,179 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
- |
51,075 |
- |
- |
51,075 |
| 기타금융자산 |
- |
1,532 |
- |
14,399 |
- |
- |
15,931 |
| 소 계 |
284,350 |
21,562 |
40,178 |
65,474 |
- |
289,179 |
700,743 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
- |
300,000 |
- |
- |
- |
300,000 |
| 사채 |
- |
6,009 |
103,180 |
870,199 |
3,636,044 |
1,187,038 |
5,802,470 |
| 기타금융부채 |
- |
7,555 |
- |
- |
- |
- |
7,555 |
| 소 계 |
- |
13,564 |
403,180 |
870,199 |
3,636,044 |
1,187,038 |
6,110,025 |
|
(
*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 각각
3백만원
및 3백만
원
을
제외함.&cr;
(*2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 일부는
신종자본증권으로, 매각시점이 불분명하여 잔존계약 만기에 따라 5년 초과 구간에 포함함.
|
4-4. 시장위험
(1) 개념
&cr;시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 회사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.
&cr;(2) 금리위험&cr; &cr; 1) 금리위험의 정의&cr; 금리위험은 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용 관련 현금흐름이 변동될 위험을 의미합니다.&cr; &cr; 2) 금리위험의 관측방법 및 관리지표&cr; 금리위험 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 가치변동을 보호하는 것입니다. 회사는 금리VaR의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.
&cr;3) 금리 VaR&cr; &cr; 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액(신뢰도 99.9%)을 의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말 의 그 결과값은 아래와 같습니다. (단위:백만원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금리 VaR |
146,472 |
149,774 |
&cr;4-5. 자본관리&cr;
회사는 금융지주회사법상 금융지주회사로 금융감독당국이 제시하는 연결기준의 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2019년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%(전기말 7.125%), 기본자본비율:9.5%(전기말 8.625%), 총자본비율:11.5%(전기말 10.625%))을 유지해야 합니다.
금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 회사의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.
보통주자본: 보통주자본은 회사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 회사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.
&cr;기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.
&cr;보완자본: 보완자본은 청산시 회사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.
위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어있는 위험량의 크기를 의미합니다. 회사는 금융지주회사 감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.&cr;&cr;회사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(회사가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.
내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
회사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 회사의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 회사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다(단위
:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 자기자본 |
36,989,005 |
34,476,172 |
| 기본자본 |
35,420,184 |
32,993,826 |
| 보통주자본 |
34,703,953 |
32,993,826 |
| 기타기본자본 |
716,231 |
- |
| 보완자본 |
1,568,821 |
1,482,346 |
| 위험가중자산 |
255,382,302 |
236,099,017 |
| 총자본비율(%) |
14.48 |
14.60 |
| 기본자본비율(%) |
13.87 |
13.97 |
| 보통주자본비율(%) |
13.59 |
13.97 |
5. 금융자산과 금융부채 : &cr;
5-1. 계정분류와 공정가치&cr;&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
&cr;
| 구 분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
413,909 |
413,909 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
예치금 |
18,537 |
18,537 |
| 대출채권 |
120,000 |
120,000 |
| 기타금융자산 |
19,814 |
19,814 |
| 소 계 |
572,260 |
572,260 |
| 금융부채 |
| 상각후원가&cr;측정 금융부채 |
사채 |
5,543,446 |
5,631,217 |
| 기타금융부채 |
14,940 |
14,940 |
| 소 계 |
5,558,386 |
5,646,157 |
| 구 분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
289,179 |
289,179 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
예치금 |
344,302 |
344,302 |
| 대출채권 |
50,000 |
50,000 |
| 기타금융자산 |
17,116 |
17,116 |
| 소 계 |
700,597 |
700,597 |
| 금융부채 |
| 상각후원가&cr;측정 금융부채 |
차입부채 |
300,000 |
300,000 |
| 사채 |
5,373,266 |
5,398,656 |
| 기타금융부채 |
19,953 |
19,953 |
| 소 계 |
5,693,219 |
5,718,609 |
&cr;
공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.
&cr;
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 측정방법 |
| 현금 및 예치금 |
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 유가증권 |
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. |
| 파생상품 |
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
상각후원가 측정 대출채권
의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
|
| 차입부채 |
차입부채 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있으나 만기가 단기일 경우 장부금액을 공정가치로 간주합니다 |
| 사채 |
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. |
| 기타금융자산 및 기타금융부채 |
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. |
(2) 공정가치 서열체계
회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.
&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우&cr;
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우
- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 를 측정하는 경우&cr;
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.
1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr;
&cr;
가. 당기말
및 전기말
현재 재무상태표에 공정가치로 측정
하는
금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 신종자본증권 |
- |
- |
291,501 |
291,501 |
| 대출채권 |
- |
122,408 |
- |
122,408 |
| 소 계 |
- |
122,408 |
291,501 |
413,909 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 신종자본증권 |
- |
- |
289,179 |
289,179 |
| 소 계 |
- |
- |
289,179 |
289,179 |
나. 당기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원)
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
| 대출채권 |
122,408 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계&cr;
&cr;
가.
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
- |
18,537 |
- |
18,537 |
|
상각후원가 측정 대출
채
권
(*2)
|
- |
- |
120,000 |
120,000 |
|
기타금융자산
(*3)
|
- |
- |
19,814 |
19,814 |
| 소 계 |
- |
18,537 |
139,814 |
158,351 |
| 금융부채 |
| 사채 |
- |
5,631,217 |
- |
5,631,217 |
|
기타금융부채
(*3)
|
- |
- |
14,940 |
14,940 |
| 소 계 |
- |
5,631,217 |
14,940 |
5,646,157 |
| 구 분 |
전
기
말
|
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
- |
284,302 |
60,000 |
344,302 |
|
상각후원가 측정 대출
채
권
(*2)
|
- |
- |
50,000 |
50,000 |
|
기타금융자산
(*3)
|
- |
- |
17,116 |
17,116 |
| 소 계 |
- |
284,302 |
127,116 |
411,418 |
| 금융부채 |
|
차입부채
(*4)
|
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 사채 |
- |
5,398,656 |
- |
5,398,656 |
|
기타금융부채
(*3)
|
- |
- |
19,953 |
19,953 |
| 소 계 |
- |
5,698,656 |
19,953 |
5,718,609 |
|
(*1) 수준 2로 분류된 현금 및 예치금의 경우 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 &cr; 장부금액을 공정가치로 공시하였고,
수준 3으로 분류된 현금 및 예치금의 경우 잔존만기가 3개월 이내로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;
(*2)
수준 3으로 분류된 상각후원가 측정 대출채권의 경우 잔존만기가 1년 이내로 장부금액을 공정가치의 &cr; 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;
(*3) 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장 부금액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr;
(*4) 수준 2로 분류된 차입부채의 경우 잔존만기가 1년 이내이므로
장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
|
나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수&cr;&cr;① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.&cr;&cr;
②
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 금융부채 |
| 사채 |
5,631,217 |
5,398,656 |
DCF모형 |
할인율 |
&cr;5-2. 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;
(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스&cr;
회사는 매 보고기간말에 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.&cr;
(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치&cr;(공정가치 수준 3)의 기중변동내역&cr;
&cr;1) 당기
및 전기의
공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초금액 |
289,179 |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
2,322 |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
| 매입금액 |
- |
| 매도금액 |
- |
| 발행금액 |
- |
| 결제금액 |
- |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 |
- |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 |
- |
| 기말금액 |
291,501 |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초금액 |
284,485 |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
4,694 |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
| 매입금액 |
- |
| 매도금액 |
- |
| 발행금액 |
- |
| 결제금액 |
- |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 |
- |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 |
- |
| 기말금액 |
289,179 |
2) 당기
및 전기
의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
2,322 |
- |
- |
4,694 |
- |
- |
|
보고기간말
보유 금융상품&cr;관련 당기손익인식액
|
2,322 |
- |
- |
4,694 |
- |
- |
&cr;
(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석&cr;
1) 당기말
및 전기말
현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가방법 |
투입변수 |
비관측변수 |
비관측변수 &cr;추정범위(%) |
관측가능하지 않은&cr; 투입변수의 &cr;공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
291,501 |
Hull & White 모형,&cr; Monte Carlo Simulation |
매트릭스 방식 YTM&cr;등급별 가산스프레드&cr;기업별 위험스프레드&cr;유효신용등급&cr;종목별 발행정보&cr;금리의 추정변동성 |
할인율 |
2.05 ~ 4.45 |
할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가 |
| 금리변동성 |
0.50 |
변동성이 클수록 &cr;공정가치 변동 증가 |
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가방법 |
투입변수 |
비관측변수 |
비관측변수 &cr;추정범위(%) |
관측가능하지 않은&cr; 투입변수의 &cr;공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
289,179 |
Hull & White 모형,&cr; Monte Carlo Simulation |
매트릭스 방식 YTM&cr;등급별 가산스프레드&cr;기업별 위험스프레드&cr;유효신용등급&cr;종목별 발행정보&cr;금리의 추정변동성 |
할인율 |
2.43~4.80 |
할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가 |
| 금리변동성 |
0.47 |
변동성이 클수록 &cr;공정가치 변동 증가 |
2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;
&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생결합증권이 있습니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 신종자본증권(*) |
3,215 |
(3,195) |
- |
- |
| 소계 |
3,215 |
(3,195) |
- |
- |
|
(*)
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(2.05~4.45%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있으며,
관측불가능한 투입변수인 장단기 금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하였음.
|
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 신종자본증권(*) |
5,882 |
(5,782) |
- |
- |
| 소계 |
5,882 |
(5,782) |
- |
- |
|
(*)
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(2.43~4.80%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동 을 산출하고 있으며,
관측불가능한 투입변수인 장단기 금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으 로써 공정가치 변동을 산출하였음.
|
6. 예치금
:
&cr;
&cr;(1
) 당
기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
내용 |
예치기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2019.12.31 현재 |
| 원화예치금 |
예금은행예치금 |
국민은행 |
0.00 ~ 1.20 |
18,537 |
69,621 |
| SC은행 |
- |
- |
41,350 |
| 한국증권금융 |
- |
- |
100,000 |
| 부산은행 |
- |
- |
133,331 |
| 합계 |
18,537 |
344,302 |
(2) 당
기
말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 3월이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년초과 |
합계 |
| 원화예치금 |
18,534 |
- |
- |
- |
- |
18,534 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3월이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년초과 |
합계 |
| 원화예치금 |
344,299 |
- |
- |
- |
- |
344,299 |
(3) 당
기
말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
예치기관 |
당
기
말
|
전기말 |
사용제한 사유 |
| 원화예치금 |
국민은행 |
3 |
3 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
3 |
3 |
|
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
:
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산
의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
| 신종자본증권 |
291,501 |
289,179 |
| 대출채권 |
122,408 |
- |
| 합 계 |
413,909 |
289,179 |
8. 상각후원가 측정 대출채권 :
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
120,000 |
50,000 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 장부금액 |
120,000 |
50,000 |
&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 대여금 |
- |
120,000 |
- |
120,000 |
| 소계 |
- |
120,000 |
- |
120,000 |
| 비율(%) |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
120,000 |
- |
120,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 대여금 |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
| 소계 |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
| 비율(%) |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
&cr;
9. 종속기업투자 :
&cr;&cr;
(1) 당
기
말 현
재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요사업내용 |
소재국 |
| 국민은행 |
은행 및 외국환업 |
대한민국 |
| KB증권 |
금융투자업 |
대한민국 |
| KB손해보험 |
손해보험업 |
대한민국 |
| KB국민카드 |
신용카드업 |
대한민국 |
| KB자산운용 |
투자자문 및 집합투자업 |
대한민국 |
| KB캐피탈 |
금융리스업 |
대한민국 |
| KB생명보험 |
생명보험업 |
대한민국 |
| KB부동산신탁 |
토지 개발신탁 및 관리업 |
대한민국 |
| KB저축은행 |
상호저축은행업 |
대한민국 |
| KB인베스트먼트 |
투자 및 융자업 |
대한민국 |
| KB데이타시스템 |
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| KB신용정보 |
신용조사 및 추심 대행업 |
대한민국 |
(2)
당
기
말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
장부금액 |
| 2019.12.31 현재 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
404,379,116 |
100.00 |
14,821,721 |
14,821,721 |
| KB증권 |
298,620,424 |
100.00 |
3,342,391 |
3,342,391 |
| KB손해보험 |
66,500,000 |
100.00 |
2,375,430 |
2,375,430 |
| KB국민카드 |
92,000,000 |
100.00 |
1,953,175 |
1,953,175 |
| KB자산운용 |
7,667,550 |
100.00 |
96,312 |
96,312 |
| KB캐피탈(*) |
23,349,208 |
100.00 |
623,811 |
573,811 |
| KB생명보험 |
91,200,000 |
100.00 |
485,314 |
485,314 |
| KB부동산신탁 |
16,000,000 |
100.00 |
121,553 |
121,553 |
| KB저축은행 |
8,001,912 |
100.00 |
157,544 |
157,544 |
| KB인베스트먼트(*) |
22,525,328 |
100.00 |
154,910 |
104,910 |
| KB데이타시스템 |
800,000 |
100.00 |
6,334 |
6,334 |
| KB신용정보 |
1,252,400 |
100.00 |
23,621 |
23,621 |
| 합 계 |
24,162,116 |
24,062,116 |
|
(*)
당기 중 KB캐피탈의 유상증자로 종속기업투자 장부가가 500억원 증가 및 KB인베스 트먼트의 무상증자와 유상증자로 종속기업투자 장부가가 500억원 증가하였습니다.
|
&cr;(3)
당기 및 전기 중 종속기업투자 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
|
종속기업투자 손상차손누계액
|
(51,742) |
- |
- |
(51,742) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
|
종속기업투자 손상차손누계액
|
(51,742) |
- |
- |
(51,742) |
10. 유형자산 :&cr;&cr;(1) 당
기
말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 임차점포시설물 |
4,119 |
(2,309) |
- |
1,810 |
| 업무용동산 |
4,818 |
(2,946) |
- |
1,872 |
| 사용권유형자산-건물 |
683 |
(490) |
- |
193 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
904 |
(624) |
- |
280 |
| 사용권유형자산-기타 |
36 |
(21) |
- |
15 |
| 합 계 |
10,560 |
(6,390) |
- |
4,170 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 임차점포시설물 |
1,034 |
(842) |
- |
192 |
| 업무용동산 |
5,455 |
(3,462) |
- |
1,993 |
| 합 계 |
6,489 |
(4,304) |
- |
2,185 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초(*1) |
취득(*2) |
처분(*3) |
감가상각 |
기말 |
| 임차점포시설물 |
192 |
3,606 |
- |
(1,988) |
1,810 |
| 업무용동산 |
1,993 |
1,165 |
(34) |
(1,252) |
1,872 |
| 사용권유형자산-건물 |
263 |
432 |
(6) |
(496) |
193 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
406 |
521 |
(20) |
(627) |
280 |
| 사용권유형자산-기타 |
15 |
21 |
- |
(21) |
15 |
| 합 계 |
2,869 |
5,745 |
(60) |
(4,384) |
4,170 |
| (*1) 사용권유형자산의 기초는 기업회계기준서 제1116호 기준으로 작성되었음.&cr;(*2) 사용권유형자산의 당기 증가분.&cr;(*3) 사용권유형자산의 당기 감소분. |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 임차점포시설물 |
76 |
211 |
- |
(95) |
192 |
| 업무용동산 |
621 |
1,780 |
- |
(408) |
1,993 |
| 합 계 |
697 |
1,991 |
- |
(503) |
2,185 |
&cr;
11. 무형자산 :&cr;&cr;
(1)
당
기
말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
4,849 |
(3,101) |
- |
1,748 |
| 회원권 |
9,765 |
- |
(1,786) |
7,979 |
| 기타무형자산 |
5,451 |
(4,086) |
- |
1,365 |
| 합 계 |
20,065 |
(7,187) |
(1,786) |
11,092 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
3,679 |
(2,748) |
- |
931 |
| 회원권 |
9,623 |
- |
(1,814) |
7,809 |
| 기타무형자산 |
4,635 |
(3,729) |
- |
906 |
| 합 계 |
17,937 |
(6,477) |
(1,814) |
9,646 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상)(*) |
기말 |
| 소프트웨어 |
931 |
1,170 |
- |
(353) |
- |
1,748 |
| 회원권 |
7,809 |
215 |
(41) |
- |
(4) |
7,979 |
| 기타무형자산 |
906 |
815 |
- |
(356) |
- |
1,365 |
| 합 계 |
9,646 |
2,200 |
(41) |
(709) |
(4) |
11,092 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상)(*) |
기말 |
| 소프트웨어 |
492 |
607 |
- |
(168) |
- |
931 |
| 회원권 |
7,793 |
- |
(34) |
- |
50 |
7,809 |
| 기타무형자산 |
579 |
520 |
- |
(193) |
- |
906 |
| 합 계 |
8,864 |
1,127 |
(34) |
(361) |
50 |
9,646 |
|
(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.
|
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
손상 |
처분 |
기말 |
| 무형자산손상차손누계액 |
(1,814) |
(4) |
32 |
(1,786) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
환입 |
처분 |
기말 |
| 무형자산손상차손누계액 |
(1,864) |
50 |
- |
(1,814) |
12. 이연법인세자산과 부채
:&cr;&cr;
(1) 당
기
말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 주식기준보상 |
3,260 |
- |
3,260 |
| 회원권 |
491 |
- |
491 |
| 확정급여채무 |
2,888 |
- |
2,888 |
| 사외적립자산 |
- |
(2,888) |
(2,888) |
| 단기종업원급여 |
1,193 |
- |
1,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
2,337 |
- |
2,337 |
| 기타 |
245 |
- |
245 |
| 소 계 |
10,414 |
(2,888) |
7,526 |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(2,888) |
2,888 |
- |
| 합 계 |
7,526 |
- |
7,526 |
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 주식기준보상 |
2,922 |
- |
2,922 |
| 회원권 |
499 |
- |
499 |
| 확정급여채무 |
2,523 |
- |
2,523 |
| 사외적립자산 |
- |
(1,604) |
(1,604) |
| 단기종업원급여 |
748 |
- |
748 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
2,976 |
- |
2,976 |
| 기타 |
120 |
- |
120 |
| 소 계 |
9,788 |
(1,604) |
8,184 |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(1,604) |
1,604 |
- |
| 합 계 |
8,184 |
- |
8,184 |
&cr;(2) 미인식 이연법인세자산&cr;&cr;
당기말 현재 차감할 일시적차이 중 종속기업 투자
2,896,16
4
백만원
과
이월결손금
66,162백만원
및 종속기업투자지분 손상차손
51,742백만
원
은
실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
&cr;(3) 미인식 이연법인세부채&cr;&cr;
당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이
2,395,805백만
원에
대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다&cr;
- 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.
- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.
&cr;(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적 차이 > |
| 주식기준보상 |
10,624 |
3,027 |
4,259 |
11,856 |
| 회원권 |
1,814 |
32 |
4 |
1,786 |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
- |
- |
2,896,164 |
| 확정급여채무 |
9,175 |
1,833 |
3,162 |
10,504 |
| 단기종업원급여 |
2,721 |
2,721 |
4,338 |
4,338 |
| 이월결손금 |
66,162 |
- |
- |
66,162 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,742 |
- |
- |
51,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
10,822 |
2,323 |
- |
8,499 |
| 기타 |
439 |
413 |
865 |
891 |
| 소 계 |
3,049,663 |
10,349 |
12,628 |
3,051,942 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
|
2,896,164 |
| 이월결손금 |
66,162 |
66,162 |
| 종속기업투자 손상차손 |
51,742 |
51,742 |
| 차감계 |
35,595 |
37,874 |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세자산 총액 |
9,788 |
10,414 |
| < 가산할 일시적 차이 > |
| 종속기업투자 |
(2,395,805) |
- |
- |
(2,395,805) |
| 사외적립자산 |
(5,835) |
(1,833) |
(6,502) |
(10,504) |
| 소 계 |
(2,401,640) |
(1,833) |
(6,502) |
(2,406,309) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 종속기업투자 |
(2,395,805) |
|
(2,395,805) |
| 차감계 |
(5,835) |
(10,504) |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세부채 총액 |
(1,604) |
(2,888) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적 차이 > |
| 주식기준보상 |
15,121 |
5,048 |
551 |
10,624 |
| 회원권 |
1,864 |
50 |
- |
1,814 |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
- |
- |
2,896,164 |
| 확정급여채무 |
5,808 |
1,393 |
4,760 |
9,175 |
| 단기종업원급여 |
2,077 |
2,077 |
2,721 |
2,721 |
| 이월결손금 |
66,162 |
- |
- |
66,162 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,742 |
- |
- |
51,742 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
15,515 |
4,693 |
- |
10,822 |
| 기타 |
451 |
416 |
404 |
439 |
| 소 계 |
3,054,904 |
13,677 |
8,436 |
3,049,663 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
|
2,896,164 |
| 이월결손금 |
66,162 |
66,162 |
| 종속기업투자 손상차손 |
51,742 |
51,742 |
| 차감계 |
40,836 |
35,595 |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세자산 총액 |
11,230 |
9,788 |
| < 가산할 일시적 차이 > |
| 종속기업투자 |
(2,395,805) |
- |
- |
(2,395,805) |
| 사외적립자산 |
(3,449) |
(1,393) |
(3,779) |
(5,835) |
| 소 계 |
(2,399,254) |
(1,393) |
(3,779) |
(2,401,640) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 종속기업투자 |
(2,395,805) |
|
(2,395,805) |
| 차감계 |
(3,449) |
(5,835) |
| 법인세율(%) |
27.5 |
27.5 |
| 이연법인세부채 총액 |
(948) |
(1,604) |
13. 기타자산 :&cr;
&cr;
당
기
말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 기타금융자산 |
| 미수금 |
- |
675 |
| 미수수익 |
3,654 |
2,251 |
| 보증금 |
16,160 |
14,190 |
| 소 계 |
19,814 |
17,116 |
| 기타비금융자산 |
| 미수금 |
588,765 |
838,450 |
| 선급비용 |
556 |
1,763 |
| 선급금 |
151 |
133 |
| 소 계 |
589,472 |
840,346 |
| 합 계 |
609,286 |
857,462 |
14
. 차입부채 :&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
연이율(%) |
당기말 |
전기말 |
|
2019.
12.31
현재
|
| 원화차입금 |
기타차입금 |
메리츠증권 |
- |
- |
300,000 |
| 합계 |
- |
300,000 |
(3)
당기말 및 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
전
기
말
|
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화차입금 |
300,000 |
- |
- |
- |
- |
300,000 |
&cr;
15. 사채 :&cr;
(1) 당
기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2019.12.31 현재 |
| 제3-3회 무보증사채 |
2013-08-13 |
2020-08-13 |
3.65 |
70,000 |
70,000 |
| 제5-1회 무보증사채 |
2014-03-19 |
2019-03-19 |
3.31 |
- |
80,000 |
| 제5-2회 무보증사채 |
2014-03-19 |
2021-03-19 |
3.50 |
50,000 |
50,000 |
| 제6회 무보증사채 |
2015-02-26 |
2022-02-26 |
2.38 |
30,000 |
30,000 |
| 제8회 무보증사채 |
2015-06-23 |
2020-06-23 |
2.34 |
100,000 |
100,000 |
| 제9회 무보증사채 |
2015-06-23 |
2022-06-23 |
2.52 |
150,000 |
150,000 |
| 제10회 무보증사채 |
2015-09-17 |
2020-09-17 |
2.16 |
20,000 |
20,000 |
| 제11회 무보증사채 |
2015-09-23 |
2020-09-23 |
2.06 |
30,000 |
30,000 |
| 제12-2회 무보증사채 |
2015-11-27 |
2020-11-27 |
2.26 |
110,000 |
110,000 |
| 제12-3회 무보증사채 |
2015-11-27 |
2022-11-27 |
2.38 |
50,000 |
50,000 |
| 제14-1회 무보증사채 |
2015-12-09 |
2020-12-09 |
2.27 |
140,000 |
140,000 |
| 제14-2회 무보증사채 |
2015-12-09 |
2022-12-09 |
2.38 |
30,000 |
30,000 |
| 제15-1회 무보증사채 |
2016-05-12 |
2019-05-12 |
1.61 |
- |
180,000 |
| 제15-2회 무보증사채 |
2016-05-12 |
2021-05-12 |
1.72 |
220,000 |
220,000 |
| 제15-3회 무보증사채 |
2016-05-12 |
2026-05-12 |
2.01 |
200,000 |
200,000 |
| 제16-1회 무보증사채 |
2016-05-27 |
2019-05-27 |
1.67 |
- |
240,000 |
| 제16-2회 무보증사채 |
2016-05-27 |
2021-05-27 |
1.78 |
60,000 |
60,000 |
| 제16-3회 무보증사채 |
2016-05-27 |
2023-05-27 |
1.91 |
150,000 |
150,000 |
| 제17회 무보증사채 |
2016-06-27 |
2021-06-27 |
1.51 |
50,000 |
50,000 |
| 제18-1회 무보증사채 |
2016-07-25 |
2019-07-25 |
1.38 |
- |
170,000 |
| 제18-2회 무보증사채 |
2016-07-25 |
2021-07-25 |
1.45 |
110,000 |
110,000 |
| 제18-3회 무보증사채 |
2016-07-25 |
2026-07-25 |
1.69 |
80,000 |
80,000 |
| 제19-2회 무보증사채 |
2016-08-25 |
2021-08-25 |
1.46 |
100,000 |
100,000 |
| 제19-3회 무보증사채 |
2016-08-25 |
2026-08-25 |
1.69 |
120,000 |
120,000 |
| 제20-1회 무보증사채 |
2016-11-28 |
2019-11-28 |
2.13 |
- |
50,000 |
| 제20-2회 무보증사채 |
2016-11-28 |
2021-11-28 |
2.28 |
50,000 |
50,000 |
| 제21회 무보증사채 |
2017-01-25 |
2020-01-23 |
1.82 |
100,000 |
100,000 |
| 제22-1회 무보증사채 |
2017-02-28 |
2020-02-28 |
1.89 |
120,000 |
120,000 |
| 제22-2회 무보증사채 |
2017-02-28 |
2022-02-28 |
2.11 |
110,000 |
110,000 |
| 제23회 무보증사채 |
2017-03-23 |
2020-03-23 |
1.95 |
80,000 |
80,000 |
| 제24회 무보증사채 |
2017-04-06 |
2020-04-06 |
1.97 |
70,000 |
70,000 |
| 제25-1회 무보증사채 |
2017-05-24 |
2019-05-24 |
1.79 |
- |
150,000 |
| 제25-2회 무보증사채 |
2017-05-24 |
2020-05-24 |
1.97 |
100,000 |
100,000 |
| 제25-3회 무보증사채 |
2017-05-24 |
2022-05-24 |
2.23 |
270,000 |
270,000 |
| 제25-4회 무보증사채 |
2017-05-24 |
2027-05-24 |
2.62 |
80,000 |
80,000 |
| 제26-1회 무보증사채 |
2017-06-27 |
2022-06-27 |
2.18 |
50,000 |
50,000 |
| 제26-2회 무보증사채 |
2017-06-27 |
2024-06-27 |
2.34 |
200,000 |
200,000 |
| 제27회 무보증사채 |
2017-07-19 |
2024-07-19 |
2.41 |
100,000 |
100,000 |
| 제28-1회 무보증사채 |
2017-08-30 |
2022-08-30 |
2.30 |
60,000 |
60,000 |
| 제28-2회 무보증사채 |
2017-08-30 |
2024-08-30 |
2.43 |
30,000 |
30,000 |
| 제28-3회 무보증사채 |
2017-08-30 |
2027-08-30 |
2.60 |
60,000 |
60,000 |
| 제29-1회 무보증사채 |
2017-09-19 |
2022-09-19 |
2.29 |
150,000 |
150,000 |
| 제29-2회 무보증사채 |
2017-09-19 |
2024-09-19 |
2.44 |
110,000 |
110,000 |
| 제30회 무보증사채 |
2018-01-25 |
2021-01-25 |
2.45 |
80,000 |
80,000 |
| 제31-1회 무보증사채 |
2018-02-28 |
2021-02-26 |
2.57 |
150,000 |
150,000 |
| 제31-2회 무보증사채 |
2018-02-28 |
2023-02-28 |
2.81 |
50,000 |
50,000 |
| 제31-3회 무보증사채 |
2018-02-28 |
2028-02-28 |
3.02 |
60,000 |
60,000 |
| 제32-1회 무보증사채 |
2018-04-06 |
2021-04-06 |
2.50 |
60,000 |
60,000 |
| 제32-2회 무보증사채 |
2018-04-06 |
2023-04-06 |
2.71 |
80,000 |
80,000 |
| 제32-3회 무보증사채 |
2018-04-06 |
2028-04-06 |
2.86 |
20,000 |
20,000 |
| 제33-1회 무보증사채 |
2018-06-12 |
2023-06-12 |
2.81 |
100,000 |
100,000 |
| 제33-2회 무보증사채 |
2018-06-12 |
2028-06-12 |
2.92 |
30,000 |
30,000 |
| 제34-1회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2021-07-23 |
2.41 |
40,000 |
40,000 |
| 제34-2회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2023-07-25 |
2.65 |
70,000 |
70,000 |
| 제34-3회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2025-07-25 |
2.71 |
20,000 |
20,000 |
| 제34-4회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2028-07-25 |
2.76 |
20,000 |
20,000 |
| 제35회 무보증사채 |
2018-10-05 |
2023-10-05 |
2.52 |
120,000 |
120,000 |
| 제36-1회 무보증사채 |
2019-02-22 |
2022-02-22 |
2.03 |
120,000 |
- |
| 제36-2회 무보증사채 |
2019-02-22 |
2024-02-22 |
2.11 |
230,000 |
- |
| 제36-3회 무보증사채 |
2019-02-22 |
2029-02-22 |
2.22 |
60,000 |
- |
| 제37-1회 무보증사채 |
2019-03-15 |
2024-03-15 |
2.06 |
140,000 |
- |
| 제37-2회 무보증사채 |
2019-03-15 |
2029-03-15 |
2.16 |
70,000 |
- |
| 제38-1회 무보증사채 |
2019-06-19 |
2026-06-19 |
1.73 |
80,000 |
- |
| 제38-2회 무보증사채 |
2019-06-19 |
2029-06-19 |
1.77 |
120,000 |
- |
| 제39-1회 무보증사채 |
2019-10-15 |
2024-10-15 |
1.60 |
80,000 |
- |
| 제39-2회 무보증사채 |
2019-10-15 |
2029-10-15 |
1.67 |
40,000 |
- |
| 제40-1회 무보증사채 |
2019-12-04 |
2024-12-04 |
1.76 |
70,000 |
- |
| 제40-2회 무보증사채 |
2019-12-04 |
2029-12-04 |
1.87 |
30,000 |
- |
| 소 계 |
5,550,000 |
5,380,000 |
| 차감:사채할인발행차금 |
(6,554) |
(6,734) |
| 합 계 |
5,543,446 |
5,373,266 |
&cr;
(2)
당
기
말 및 전기말 현재 사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화발행사채 |
300,000 |
270,000 |
370,000 |
1,990,000 |
2,620,000 |
5,550,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3월이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화발행사채 |
80,000 |
570,000 |
220,000 |
1,910,000 |
2,600,000 |
5,380,000 |
(3) 당
기
및 전
기
중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
|
| 기초 |
발행 |
상환 |
기말 |
| 원화발행사채 |
5,380,000 |
1,040,000 |
(870,000) |
5,550,000 |
| 구 분 |
전
기
|
| 기초 |
발행 |
상환 |
기말 |
| 원화발행사채 |
5,170,000 |
900,000 |
(690,000) |
5,380,000 |
16
.
순
확정급여부채 :
(1) 확정급여제도
&cr;회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
-
기업의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.
-
기업이 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.
&cr;
&cr;
재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며
할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정
보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다.
(
2)
당
기
및 전
기
중
순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
|
| 확정급여채무의 &cr;현재가치 |
사외적립자산의 &cr;공정가치 |
순확정급여&cr;부채(자산) |
| 기초 |
20,363 |
(20,180) |
183 |
| 당기근무원가 |
2,175 |
- |
2,175 |
| 이자원가(수익) |
466 |
(462) |
4 |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
(20) |
- |
(20) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
599 |
- |
599 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
(58) |
- |
(58) |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
195 |
195 |
| 기업이 납입하는 기여금 |
- |
(2,688) |
(2,688) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(1,833) |
1,833 |
- |
| 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액 |
- |
- |
- |
| 계열사로부터 전입 |
1,302 |
(1,255) |
47 |
| 계열사로 전출 |
(2,682) |
2,682 |
- |
|
기
말
|
20,312 |
(19,875) |
437 |
| 구 분 |
전기 |
| 확정급여채무의 &cr;현재가치 |
사외적립자산의 &cr;공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
16,594 |
(16,795) |
(201) |
| 당기근무원가 |
1,925 |
- |
1,925 |
| 이자원가(수익) |
479 |
(485) |
(6) |
| 재측정요소: |
|
|
|
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
1,205 |
- |
1,205 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
1,151 |
- |
1,151 |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
280 |
280 |
| 기업이 납입하는 기여금 |
- |
(4,172) |
(4,172) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(1,393) |
1,393 |
- |
| 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액 |
(38) |
- |
(38) |
| 계열사로부터 전입 |
2,883 |
(2,844) |
39 |
| 계열사로 전출 |
(2,443) |
2,443 |
- |
|
기
말
|
20,363 |
(20,180) |
183 |
&cr;
(3)
당
기
말 및
전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
20,312 |
20,363 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(19,875) |
(20,180) |
| 순확정급여부채 |
437 |
183 |
(4)
당
기
및 전
기
중
퇴
직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구 분 |
당
기
|
전
기
|
| 당기근무원가 |
2,175 |
1,925 |
| 순확정급여부채의 순이자비용 |
4 |
(6) |
| 퇴직급여 |
2,179 |
1,919 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(195) |
(280) |
| 보험수리적 손익 |
(521) |
(2,356) |
| 법인세효과 |
196 |
725 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(520) |
(1,911) |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 활성시장가격&cr;존재 |
활성시장가격&cr;미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
19,875 |
19,875 |
| 구 분 |
전기말 |
| 활성시장가격&cr;존재 |
활성시장가격&cr;미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
20,180 |
20,180 |
&cr;(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.00% |
2.30% |
| 임금상승률 |
3.75% |
3.75% |
| 퇴사율 |
1% |
1% |
기대사망률은 2019년
보험개발원에서 새롭게 발표한 경험생명표(퇴직연금)를 적용하였습니다.
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가정의 변동 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
0.5%p. |
4.86% 감소 |
5.20% 증가 |
| 임금상승률 |
0.5%p. |
5.32% 증가 |
5.02% 감소 |
| 퇴사율 |
0.5%p. |
0.56% 감소 |
0.58% 증가 |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과&cr;~2년이하 |
2년초과&cr;~5년이하 |
5년초과&cr;~10년이하 |
10년초과 |
합계 |
| 급여지급액 |
185 |
387 |
3,349 |
13,583 |
35,862 |
53,366 |
&cr;확정급여채무의 가중평균 만기는
10.2년
입니다.&cr;
&cr;
(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는
2,100백만원
입니다.
17.
기타부채 :&cr;&cr;
당
기
말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 기타금융부채 |
| 미지급금 |
1,134 |
7,375 |
| 미지급비용 |
13,218 |
12,578 |
| 리스부채 |
588 |
- |
| 소 계 |
14,940 |
19,953 |
| 기타비금융부채 |
| 미지급금 |
59,263 |
49,348 |
| 미지급비용 |
128,824 |
116,800 |
| 수입제세 |
413 |
380 |
| 소 계 |
188,500 |
166,528 |
| 합 계 |
203,440 |
186,481 |
&cr;
18
. 자본 :&cr;
&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1)
당
기
말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 |
415,807,920주 |
418,111,537주 |
| 자본금(*) |
2,090,558 |
2,090,558 |
| (*) 당기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
2) 당
기
및 전
기
중 회사의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
395,551,297 |
399,037,583 |
| 증가 |
- |
- |
| 감소 |
(5,916,962) |
(3,486,286) |
| 기말 |
389,634,335 |
395,551,297 |
(2) 신종자본증권&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1-1회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.23 |
349,204 |
- |
| 제1-2회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.44 |
49,881 |
- |
| 합 계 |
399,085 |
- |
&cr;상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습
니
다.&cr;
&cr;(3) 자본잉여금&cr;&cr;
당
기
말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,190,275 |
13,190,275 |
| 기타자본잉여금 |
1,465,893 |
1,465,893 |
| 자기주식처분이익 |
86,646 |
86,646 |
| 합 계 |
14,742,814 |
14,742,814 |
(4) 기타포괄손익누계액&cr;
1) 당
기
말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(7,664) |
(7,144) |
| 합 계 |
(7,664) |
(7,144) |
&cr;
2) 당
기
및 전
기
중
기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
|
| 기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(7,144) |
(716) |
196 |
(7,664) |
| 합 계 |
(7,144) |
(716) |
196 |
(7,664) |
| 구 분 |
전
기
|
| 기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(5,233) |
(2,636) |
725 |
(7,144) |
| 합 계 |
(5,233) |
(2,636) |
725 |
(7,144) |
(5) 이익잉여금&cr;&cr;1) 당
기
말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 법정적립금 |
482,807 |
390,216 |
| 임의적립금 |
982,000 |
982,000 |
| 대손준비금 |
4,458 |
2,374 |
| 미처분이익잉여금 |
1,624,029 |
1,838,966 |
| 합 계 |
3,093,294 |
3,213,556 |
회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.
&cr;
2) 이익잉여금처분계산서(안)
| 제 12 기 : |
2019년 01월 01일 |
부터 |
제 11 기 : |
2018년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 : |
2020년
03월 20일
|
&cr; |
처분확정일 : |
2019년 03월 27일 |
&cr; |
| 과 목 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
1,624,029 |
|
1,838,966 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
984,555 |
|
913,061 |
|
| 2. 당기순이익 |
745,987 |
|
925,905 |
|
| 3. 자기주식 소각 |
(100,000) |
|
- |
|
| 4. 신종자본증권 배당 |
(6,513) |
|
- |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 |
|
283 |
|
- |
| 1. 대손준비금 |
283 |
|
- |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
935,691 |
|
854,411 |
| 1. 이익준비금 |
74,599 |
|
92,591 |
|
| 2. 대손준비금 |
- |
|
2,084 |
|
| 3. 배당금 |
861,092 |
|
759,736 |
|
|
가. 현금배당(주당배당금(률))&cr;
당기 :
2,210원(44.2%)&cr;
전기 : 1,920원(38.4%)
|
861,092 |
|
759,736 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
688,621 |
|
984,555 |
&cr;
3) 대손준비금&cr;&cr;
대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.
①
당
기
말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 대손준비금 기 적립액 |
4,458 |
2,374 |
|
대손준비금 전입(환
입)예정
금액
|
(283) |
2,084 |
| 대손준비금 잔액 |
4,175 |
4,458 |
&cr;
② 당
기
및 전
기
의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손준비금 전입(환입)예정금액 |
(283) |
2,084 |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2) |
739,757 |
923,821 |
| 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1) |
1,891원 |
2,330원 |
| 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1) |
1,877원 |
2,316원 |
| (*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.&cr;(*2) 신종자본증권 배당금 차감된 금액임. |
&cr;
(6) 자기주식&cr;&cr;
당기
및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).
| 구 분 |
당
기
|
| 기초 |
취득 |
소각 |
기말 |
| 주식수(*) |
22,560,240 |
5,916,962 |
(2,303,617) |
26,173,585 |
| 장부금액(*) |
968,549 |
267,639 |
(100,000) |
1,136,188 |
| (*) 당기 중 전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지됨. |
| 구 분 |
전
기
|
| 기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| 주식수(*) |
19,073,954 |
3,486,286 |
- |
22,560,240 |
| 장부금액(*) |
755,973 |
212,576 |
- |
968,549 |
| (*) 전기 중 전전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음. |
&cr;19. 배당금 :&cr;
2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 759,736백만원(주당 1,920원) 및 766,728백만원(주당 1,920원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,210원 및 861,092백만원이며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;20. 순이자
손
익 :&cr;
&cr;당
기
및 전
기
의 이자수익 및 이자비용, 순이자
손
익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
| 예치금 |
2,580 |
5,748 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
2,333 |
619 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
2,805 |
- |
| 기타 |
302 |
249 |
| 소 계 |
8,020 |
6,616 |
| 이자비용 |
| 차입부채 |
2,489 |
1,458 |
| 사채 |
123,560 |
120,993 |
| 기타 |
16 |
- |
| 소 계 |
126,065 |
122,451 |
| 순이자손익 |
(118,045) |
(115,835) |
21. 순수수료손익 :
&cr;&cr;
당
기
및 전
기
의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
| 원화 |
847 |
788 |
| 수수료비용 |
| 원화 |
6,891 |
5,867 |
| 외화 |
239 |
129 |
| 소 계 |
7,130 |
5,996 |
| 순수수료손익 |
(6,283) |
(5,208) |
22. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
:&cr;&cr;
당
기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
은 해당 상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당기 및 전기의
당
기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익 |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 |
13,625 |
13,625 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
3,166 |
4,694 |
| 소 계 |
16,791 |
18,319 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용 |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
844 |
- |
| 소 계 |
844 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
15,947 |
18,319 |
23. 기타영업손익 :&cr;&cr;
당
기
및 전
기
의
기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
| 종속기업투자 배당금수익 |
926,934 |
1,089,556 |
| 소 계 |
926,934 |
1,089,556 |
| 기타영업손익 |
926,934 |
1,089,556 |
24. 일반관리비 : &cr;&cr;(1) 당
기
및 전
기
의 일
반관리비 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원관련비용 |
단기종업원급여-급여 |
28,448 |
27,021 |
| 단기종업원급여-기타 |
4,778 |
4,508 |
| 퇴직급여-확정급여형 |
2,179 |
1,919 |
| 퇴직급여-확정기여형 |
286 |
85 |
| 주식보상비용 |
4,259 |
551 |
| 소 계 |
39,950 |
34,084 |
| 감가상각비 및 상각비 |
감가상각비 및 상각비 |
5,093 |
864 |
| 기타일반관리비 |
여비교통비 |
1,158 |
833 |
| 통신비 |
633 |
520 |
| 세금과공과 |
496 |
326 |
| 도서인쇄비 |
367 |
250 |
| 지급임차료 |
835 |
1,503 |
| 차량비 |
150 |
153 |
| 지급수수료 |
12,236 |
10,122 |
| 광고선전비 |
894 |
909 |
| 교육훈련비 |
1,591 |
1,130 |
| 기타 |
7,768 |
7,151 |
| 소 계 |
26,128 |
22,897 |
| 합 계 |
71,171 |
57,845 |
(2) 주식기준보상
&cr;&cr;
당
기
말 현재 회
사가 회사 및 종속기업 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
1) 장기성과연동형 주식기준보상(단위:주)
| 회사명 |
회차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
가득조건(*2) |
| KB금융지주 |
18차 |
2017-07-17 |
7,826 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 19차 |
2017-11-21 |
46,890 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65% |
| 20차 |
2018-01-01 |
38,826 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 21차 |
2019-01-01 |
28,926 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 22차 |
2019-04-01 |
3,227 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 23차 |
2019-05-27 |
1,392 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 24차 |
2019-07-17 |
11,224 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| &cr;&cr;이연지급 확정분 |
2015 |
10,043 |
가득조건 충족 |
| 2016 |
12,093 |
가득조건 충족 |
| 2017 |
45,728 |
가득조건 충족 |
| 2018 |
8,057 |
가득조건 충족 |
| 소 계 |
214,232 |
|
| 국민은행 |
72차 |
2017-08-28 |
6,742 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 73차 |
2017-11-21 |
27,786 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70% |
| 74차 |
2018-01-01 |
134,465 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 75차 |
2019-01-01 |
192,170 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 76차 |
2019-04-01 |
5,380 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 77차 |
2019-05-27 |
5,569 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70% |
| 78차 |
2019-11-21 |
36,443 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70% |
| 이연지급 확정분 |
2015 |
4,756 |
가득조건 충족 |
| 2016 |
65,419 |
가득조건 충족 |
| 2017 |
95,697 |
가득조건 충족 |
| 2018 |
97,244 |
가득조건 충족 |
| 소 계 |
671,671 |
|
| 기타 종속기업 |
2010년 부여분 |
106 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~90% |
| 2011년 부여분 |
146 |
| 2012년 부여분 |
420 |
| 2013년 부여분 |
1,007 |
| 2014년 부여분 |
1,223 |
| 2015년 부여분 |
4,456 |
| 2016년 부여분 |
23,474 |
| 2017년 부여분 |
83,459 |
| 2018년 부여분 |
257,064 |
| 2019년 부여분 |
241,226 |
| 소 계 |
612,581 |
| 합 계 |
1,498,484 |
|
|
(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).&cr;
(*2) 당기 중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.&cr;(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가&cr;(*4) 회사 및 담당업무성과&cr;(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익&cr;(*6) EPS, Asset Quality
|
&cr;
장기성과연동형 Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급가능수량이 정해지고사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. &cr;
2) 단기성과연동형 주식기준보상(단위:주)
| 회사명 |
회차 |
추정가득수량(*) |
가득조건 |
| KB금융지주 |
2015년 부여분 |
9,690 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
11,783 |
| 2017년 부여분 |
12,273 |
| 2018년 부여분 |
20,664 |
| 2019년 부여분 |
30,504 |
용역제공기간에 비례 |
| 국민은행 |
2015년 부여분 |
15,831 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
52,855 |
| 2017년 부여분 |
55,490 |
| 2018년 부여분 |
109,296 |
| 2019년 부여분 |
112,445 |
용역제공기간에 비례 |
| 기타 종속기업 |
2015년 부여분 |
16,922 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
94,201 |
| 2017년 부여분 |
238,115 |
| 2018년 부여분 |
457,006 |
| 2019년 부여분 |
284,888 |
용역제공기간에 비례 |
| 합 계 |
1,521,963 |
|
|
(
*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단
기
성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.
|
&cr;
3)
회사는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
회차 |
무위험&cr;이자율(%) |
공정가치&cr;(시장성과조건) |
공정가치&cr;(비시장성과조건) |
| 장기성과연동형 |
| KB금융지주 |
18차 |
1.34 |
40,362~44,034 |
43,659~47,631 |
| 19차 |
1.34 |
38,220~41,775 |
42,493~46,445 |
| 20차 |
1.34 |
41,135~45,035 |
43,659~47,631 |
| 21차 |
1.34 |
41,489~46,021 |
42,336~47,631 |
| 22차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 23차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 24차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 2015년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2017년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
43,659~47,631 |
| 2018년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 국민은행 |
72차 |
1.34 |
43,659~47,631 |
43,659~47,631 |
| 73차 |
1.34 |
41,253~43,741 |
43,803~46,445 |
| 74차 |
1.34 |
41,279~45,035 |
43,659~47,631 |
| 75차 |
1.34 |
41,506~46,021 |
42,336~47,631 |
| 76차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 77차 |
1.34 |
41,070~44,926 |
41,070~44,926 |
| 78차 |
1.34 |
38,303~41,900 |
41,070~44,926 |
| 2015년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
44,926~47,631 |
| 2016년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2017년 이연지급 확정분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
|
2018년 이연지급 확정분
|
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 기타 종속기업 |
2010년 부여분 |
1.34 |
- |
46,281 |
| 2011년 부여분 |
1.34 |
- |
46,281 |
| 2012년 부여분 |
1.34 |
- |
44,926~46,281 |
| 2013년 부여분 |
1.34 |
- |
44,926~47,631 |
| 2014년 부여분 |
1.34 |
- |
40,065~46,766 |
| 2015년 부여분 |
1.34 |
- |
41,070~47,676 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
35,863~46,817 |
38,616~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
37,446~45,240 |
39,801~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
39,878~47,631 |
41,070~47,631 |
| 단기성과연동형 |
| KB금융지주 |
2015년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
- |
43,659~46,281 |
| 국민은행 |
2015년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
41,070~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
- |
42,336~47,631 |
|
2019년 부여분
|
1.34 |
- |
43,659~46,281 |
| 기타 종속기업 |
2015년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2016년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2017년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2018년 부여분 |
1.34 |
- |
38,616~47,631 |
| 2019년 부여분 |
1.34 |
- |
39,801~46,281 |
&cr;회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.&cr;
회사는 2010년부터 종속기업으로부터 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상약정을 이전받았으며, 주식기준
보상약정에 따른 종속기업 임직원에 대한 보상원가를 종속기업으로부터 보전받고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 각각
124,853백만원
및 111,058백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 종속기업으로부터 보전받을 미수금은
112,997백만원
및 100,434백만원입니다. 또한, 주식기준보상약정으로 인하여 당기 및 전기 중
4,259백만원
및 551백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다.
25. 영업외손익 : &cr;&cr;당
기
및 전
기
영업외손익
의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업외수익 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
50 |
| 기타 |
669 |
876 |
| 소 계 |
669 |
926 |
| 영업외비용 |
| 유형자산처분손실 |
21 |
- |
| 무형자산손상차손 |
4 |
- |
| 기부금 |
1,177 |
1,184 |
| 기타 |
8 |
1 |
| 소 계 |
1,210 |
1,185 |
| 영업외손익 |
(541) |
(259) |
26. 법인세비용 :&cr;
&cr;
(1) 당
기
및 전
기
중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
- |
- |
| 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액 |
(658) |
(2,098) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액 |
(658) |
(2,098) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(196) |
(725) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(196) |
(725) |
| 법인세비용 |
(854) |
(2,823) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세수익(비용)의 관계(적용세율과 유효세율 차이)는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세율(%) |
금액 |
세율(%) |
금액 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
746,841 |
|
928,728 |
| 법정 적용세율(*)에 따른 세부담액 |
26.11 |
195,019 |
26.38 |
245,038 |
| 비과세수익 |
(28.82) |
(215,265) |
(27.71) |
(257,323) |
| 비공제비용 |
0.11 |
786 |
0.08 |
739 |
| 연결납세 법인세효과 |
2.69 |
20,116 |
1.47 |
13,644 |
| 기타 |
0.03 |
198 |
0.08 |
725 |
| 법인세비용 및 유효세율 |
0.11 |
854 |
0.30 |
2,823 |
|
(*)
과표 2억이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22% 및 200억~3000억 이하 24.2%, 3000억 초과 27.5%
|
27. 주당이익 :&cr;
&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다.&cr;&cr;
1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기(*) |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 발행한 보통주식수 |
415,807,920 |
152,564,638,665 |
418,111,537 |
152,610,711,005 |
| 자기주식 |
(26,173,585) |
(9,801,574,522) |
(22,560,240) |
(7,888,226,378) |
| 유통보통주식수 |
389,634,335 |
142,763,064,143 |
395,551,297 |
144,722,484,627 |
| 일수 |
|
365일 |
|
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
391,131,683 |
|
396,499,958 |
| (*) 당기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2019년 12월 12일 입니다. |
2) 기본주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
745,986,900,731 |
925,904,728,413 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 지급 |
6,512,500,000 |
- |
| 보통주 당기순이익 ① |
739,474,400,731 |
925,904,728,413 |
| 가중평균유통보통주식수 ② |
391,131,683 |
396,499,958 |
| 기본주당이익 [ ③ = ① / ②] |
1,891 |
2,335 |
(2) 희석주당이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. &cr;&cr;Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 지급된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.&cr;&cr;1) 희석주당이익
산정을 위한
당기
순이익
(단위:원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 (*) |
739,474,400,731 |
925,904,728,413 |
| 조정내역 |
- |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
739,474,400,731 |
925,904,728,413 |
(*) 신종자본증권 배당금 차감 후 금액입니다.
2) 희석주당이익
산정을 위한
가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
391,131,683 |
396,499,958 |
| 조정내역 |
| Stock Grant |
2,890,513 |
2,307,630 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
394,022,196 |
398,807,588 |
3) 희석주당이익
(단위:원,
주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
739,474,400,731 |
925,904,728,413 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
394,022,196 |
398,807,588 |
| 희석주당이익 |
1,877 |
2,322 |
&cr;
28
. 현금흐름표 :&cr;
&cr;
(1) 당
기
말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 금융기관예치금 |
18,537 |
344,302 |
| 소 계 |
18,537 |
344,302 |
| 사용제한예치금 |
(3) |
(3) |
| 차감 계 |
(3) |
(3) |
| 합 계 |
18,534 |
344,299 |
&cr;
(2) 당
기
및 전
기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다&cr;(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 연결납세 관련 미수금 및 미지급금 등의 변동 |
262,296 |
393,380 |
| 주식기준보상 관련 미수금 및 미지급금의 변동 |
(12,564) |
(18,085) |
| 자사주신탁등 관련 미지급금 |
- |
6,678 |
(3) 당
기
및 전
기
중 이자,
배당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
활 동 |
당기 |
전기 |
| 선급법인세 |
영업활동 |
1,145 |
1,222 |
| 이자수취 |
영업활동 |
6,384 |
5,868 |
| 이자지급 |
영업활동 |
122,195 |
116,307 |
| 배당금수취 |
영업활동 |
940,560 |
1,103,182 |
| 배당금지급 |
재무활동 |
766,249 |
766,728 |
&cr;
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 차입부채 |
300,000 |
(298,321) |
(1,679) |
- |
| 사채 |
5,373,266 |
169,502 |
678 |
5,543,446 |
| 합 계 |
5,673,266 |
(128,819) |
(1,001) |
5,543,446 |
&cr;
29. 우발 및 약정사항 :&cr;
&cr;
(1)
당
기
말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 약정사항 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 약정한도 |
실행잔액 |
약정한도 |
실행잔액 |
| 일반대출 |
KEB하나은행 |
50,000 |
- |
50,000 |
- |
| 합 계 |
50,000 |
- |
50,000 |
- |
&cr;
(2) 기타사항&cr;회사가 당기말 현재 피고로 계류중인 소송
사건은
없
습니다.
30. 특수관계자
:
&cr;
(1)
당
기
및 전
기
중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
국민은행 |
이자수익 |
1,580 |
5,178 |
| 수수료수익 |
841 |
778 |
| 기타영업손익 |
667,225 |
640,132 |
| 영업외손익 |
70 |
- |
| 일반관리비 |
6,312 |
5,452 |
| KB증권 |
기타영업손익 |
50,000 |
139,157 |
| 일반관리비 |
1,119 |
1,196 |
| 영업외손익 |
14 |
- |
| KB손해보험 |
기타영업손익 |
- |
49,875 |
| 일반관리비 |
1,871 |
1,031 |
| 영업외손익 |
7 |
- |
| KB국민카드 |
기타영업손익 |
200,008 |
180,044 |
| 일반관리비 |
1,042 |
970 |
| 영업외손익 |
6 |
5 |
| KB생명보험 |
일반관리비 |
238 |
79 |
| KB자산운용 |
기타영업손익 |
- |
50,000 |
| KB캐피탈 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 |
15,947 |
18,319 |
| 기타영업손익 |
- |
10,746 |
| 일반관리비 |
116 |
- |
| 영업외손익 |
4 |
- |
| KB저축은행 |
기타영업손익 |
5,000 |
8,802 |
| KB부동산신탁 |
기타영업손익 |
4,700 |
10,800 |
| 영업외손익 |
13 |
- |
| KB인베스트먼트 |
이자수익 |
2,333 |
615 |
| KB데이타시스템 |
일반관리비 |
1,953 |
1,477 |
(2
)
당
기
말
및 전
기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 내역은
다음과 같습니다(단위
:백만원)
.
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
국민은행 |
현금 및 예치금 |
18,537 |
69,621 |
| 기타자산 |
418,114 |
643,010 |
| 기타부채 |
35 |
4,545 |
| 유형자산 |
152 |
- |
| KB증권 |
기타자산 |
52,068 |
62,993 |
| KB손해보험 |
기타자산 |
14,492 |
12,774 |
| 기타부채 |
47,580 |
35,177 |
| KB국민카드 |
기타자산 |
60,705 |
79,288 |
| 기타부채 |
1,394 |
664 |
| KB자산운용 |
기타자산 |
15,590 |
10,666 |
| KB캐피탈 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
291,501 |
289,179 |
| 기타자산 |
18,995 |
18,383 |
| KB생명보험 |
기타자산 |
3,956 |
3,991 |
| 기타부채 |
8,636 |
5,315 |
| KB부동산신탁 |
기타자산 |
13,979 |
14,259 |
| KB저축은행 |
기타자산 |
3,727 |
1,670 |
| KB인베스트먼트 |
상각후원가 측정 대출채권 |
120,000 |
50,000 |
| 기타자산 |
2,904 |
1,198 |
| 기타부채 |
59 |
486 |
| KB데이타시스템 |
유형자산 |
438 |
140 |
| 무형자산 |
1,145 |
- |
| 기타자산 |
2,721 |
3,357 |
| 기타부채 |
333 |
137 |
| KB신용정보 |
기타자산 |
849 |
985 |
| 기타부채 |
241 |
- |
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며,
회사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석9'를 참조바랍니다
.
&cr;주요 경영진은 회사의 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이
지배 또는 공동지배하고
있는 회사를 포함하고 있습니다.
&cr;
(3) 당기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당
기
말
|
| 종속기업 |
국민은행 |
사용권자산 |
152 |
| 리스부채 |
- |
(
4)
당
기
말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다&cr;(단
위:백만원).
| 구분 |
당
기
말
|
전기말 |
| 종속기업 |
KB국민카드 |
신용카드 미사용약정 |
2,255 |
1,336 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당
기
|
전기 |
| 종속기업 |
KB인베스트먼트 |
보통주 유상증자 |
50,000 |
- |
| 종속기업 |
KB캐피탈 |
보통주 유상증자 |
50,000 |
- |
&cr;
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
KB인베스트먼트 |
50,000 |
70,000 |
-
|
120,000 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
KB인베스트먼트 |
10,000 |
40,000 |
- |
50,000 |
(7)
당
기
및 전
기
중
주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.
| 구 분 |
당기 |
합 계 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
| 등기이사(상임) |
798 |
28 |
984 |
1,810 |
| 등기이사(비상임) |
628 |
- |
- |
628 |
| 미등기이사 |
3,344 |
147 |
3,275 |
6,766 |
| 합 계 |
4,770 |
175 |
4,259 |
9,204 |
| 구 분 |
전기 |
합 계 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
| 등기이사(상임) |
1,397 |
21 |
454 |
1,872 |
| 등기이사(비상임) |
623 |
- |
- |
623 |
| 미등기이사 |
2,328 |
90 |
97 |
2,515 |
| 합 계 |
4,348 |
111 |
551 |
5,010 |
&cr;
(8) 당기 중 회사가 사채와 신종자본증권 인수 및 주선수수료로 종속기업인 KB증권(주)에게 지급한 금액은
255백만
원
입니다.&cr;
&cr;
31. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. &cr;
&cr;
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr;
&cr;기
업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기초 |
| 사용권자산 |
|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 |
684 |
| 가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산 |
- |
| 최초 적용일 현재 인식된 사용권자산 |
684 |
| 리스부채 |
|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 |
468 |
|
최초 적용일 현재 리스이용
자의 증분차입이자율
(*)
을 사용한
할인액
|
460 |
| 가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채 |
- |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
460 |
|
(*) 증분차입이자율은 1.88% ~ 2.21% 입니다.
|
&cr;
사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다.
&cr;
- 리스제공자 회계처리
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권자산(*1) |
| 부동산 |
193 |
263 |
| 차량운반구 |
280 |
406 |
| 기타 |
15 |
15 |
| 합계 |
488 |
684 |
| 리스부채(*2) |
588 |
460 |
| (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. |
&cr;
② 손익계산서에 인식된 금액 &cr;
리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
496 |
| 차량운반구 |
627 |
| 기타 |
21 |
| 합계 |
1,144 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
16 |
| 단기리스료 |
23 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
3 |
&cr;
당
기 중 리스의 총 현금유출은 594백만원입니다.&cr;
&cr;
32. 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2020년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.
&cr;