3. 연결재무제표 주석
| 제 17기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 16기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 지배기업은 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.지배기업의 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 :
(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하는 등 실무에서 제기된 의문에 대응하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 추가적인 공시 등 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
| ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
| ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
3) 보험계약 회계정책 변경으로 전기 재무제표 재작성연결실체는 기업회계기준서 제1117호를 적용함에 있어, 회계처리가 명확하지 않은 사항들에 대해 자체적으로 회계정책을 개발하여 적용하여 왔습니다. 연결실체는 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 이 중 일부 정책을 당기 중 변경하였고, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다.회계정책 변경효과로 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 없으며, 회계정책의 변경을 적용한 결과 전기의 포괄손익계산서와 전기말 및 전기초 현재의 재무상태표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
① 2023년 12월 31일 기준 요약포괄손익계산서(단위: 백만원)
| 계정과목 |
회계정책 변경 전 금액 (A) |
회계정책 변경 후 금액 (B) |
변경효과 (B-A) |
| 순이자이익 |
12,141,717 |
12,180,860 |
39,143 |
| 보험금융이자수익 |
23,954 |
20,899 |
(3,055) |
| 보험금융이자비용 |
(1,576,656) |
(1,534,458) |
42,198 |
| 보험서비스결과 |
1,422,952 |
1,446,852 |
23,900 |
| 보험수익 |
10,978,808 |
11,005,471 |
26,663 |
| 보험수익 |
10,295,693 |
10,322,356 |
26,663 |
| 보험비용 |
(9,555,856) |
(9,558,619) |
(2,763) |
| 보험서비스비용 |
(8,718,748) |
(8,720,568) |
(1,820) |
| 재보험비용 |
(837,108) |
(838,051) |
(943) |
| 기타보험금융손익 |
(459,135) |
(572,476) |
(113,341) |
| 영업이익 |
6,435,319 |
6,385,021 |
(50,298) |
| 영업외손익 |
(264,870) |
(264,870) |
- |
| 법인세비용차감전순이익 |
6,170,449 |
6,120,151 |
(50,298) |
| 법인세비용 |
(1,607,018) |
(1,593,817) |
13,201 |
| 당기순이익 |
4,563,431 |
4,526,334 |
(37,097) |
| 법인세비용차감후 기타포괄손익 |
1,066,624 |
1,171,144 |
104,520 |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
(2,222,024) |
(2,117,504) |
104,520 |
| 당기총포괄이익 |
5,630,055 |
5,697,478 |
67,423 |
② 2023년 12월 31일 기준 요약재무상태표(단위: 백만원)
| 계정과목 |
회계정책 변경 전 금액 (A) |
회계정책 변경 후 금액 (B) |
변경효과 (B-A) |
| 재보험계약자산 |
1,655,168 |
1,642,432 |
(12,736) |
| 자산 총계 |
715,738,152 |
715,725,416 |
(12,736) |
| 보험계약부채 |
50,308,552 |
50,617,990 |
309,438 |
| 이연법인세부채 |
2,179,966 |
2,094,912 |
(85,054) |
| 부채 총계 |
656,864,842 |
657,089,226 |
224,384 |
| 기타포괄손익누계액 |
2,295,165 |
2,152,644 |
(142,521) |
| 이익잉여금 |
32,029,199 |
31,934,600 |
(94,599) |
| 자본 총계 |
58,873,310 |
58,636,190 |
(237,120) |
| 부채와 자본 총계 |
715,738,152 |
715,725,416 |
(12,736) |
③ 2023년 1월 1일 기준 요약재무상태표(단위: 백만원)
| 계정과목 |
회계정책 변경 전 금액 (A) |
회계정책 변경 후 금액 (B) |
변경효과 (B-A) |
| 재보험계약자산 |
1,495,966 |
1,484,622 |
(11,344) |
| 자산 총계 |
688,664,826 |
688,653,482 |
(11,344) |
| 보험계약부채 |
45,969,434 |
46,372,434 |
403,000 |
| 이연법인세부채 |
1,561,857 |
1,452,057 |
(109,800) |
| 부채 총계 |
634,557,025 |
634,850,225 |
293,200 |
| 기타포괄손익누계액 |
1,249,922 |
1,002,881 |
(247,041) |
| 이익잉여금 |
28,948,425 |
28,890,922 |
(57,503) |
| 자본 총계 |
54,107,801 |
53,803,257 |
(304,544) |
| 부채와 자본 총계 |
688,664,826 |
688,653,482 |
(11,344) |
(2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정
연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.연결실체는 주석3 중요한 회계정책 (3) 금융상품의 인식 및 측정기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
3) 신용손실에 대한 충당금 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
4) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
5) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성① 미래현금흐름을 측정하기 위해 사용한 방법 및 투입변수 추정 과정미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하 며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치입니다. 이러한 미래현금흐름의 확률가중평균은 일반적으로 시나리오 범위의 확률가중평균을 나타내는 결정론적 시나리오를 사용하여 계산되나, 현금흐름이 복잡한 기초요인에 의해 발생하고 경제적 상황의 변동에 비선형적인 특성에 반응하는 경우에는 확률론적 시나리오를 사용하여 계산하고 있습니다. 보험계약집합의 경계 내 현금흐름은 직접적으로 귀속가능한 현금흐름 및 보험계약집합 보다 상위의 수준에서 측정한 후 배분된 현금흐름을 포함합니다. 이러한 현금흐름은 활동기반원가 등 체계적이고 합리적인 배분 기준을 적용하며, 유사한 특성의 현금흐름 배분에는 유사한 방법이 일관되게 적용됩니다.
연결실체의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 손해율손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율 가정은 장래 보험회사가 수취할 위험보험료와 지급할 사고보험금을 추정한 것으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 연결실체가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를 이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 계약유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다.
- 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리 상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험 계약 이행에 직접적으로 기인 한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 연결실체가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.
② 재량현금흐름의 추정 방법연결실체가 발행한 일부 계약은 연결실체에게 보험계약자에게 지급할 현금흐름에 대한 재량이 부여되어 있습니다. 재량 현금흐름의 변동은 미래서비스와 관련된 것으로 간주하고 보험계약마진을 조정하고 있습니다. 연결실체는 재량 현금흐름의 변동을 식별하기 위해 계약의 개시시점에 확약 현금흐름을 식별하고 있으나, 확약으로 간주되는 부분과 재량으로 간주되는 부분을 특정할 수 없다면 이행현금흐름의 추정치에 내재된 이익을 확약된 것으로 간주하고, 이를 금융위험과 관련된 현행 가정을 반영하기 위해 갱신하고 있습니다.③ 비금융위험에 대한 위험조정의 추정 방법비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대하여 연결실체가 요구하는 보상을 반영하도록 미래현금흐름의 현재가치의 추정치를 조정하는 것입니다. 비금융위험에 대한 위험조정은보험계약과 관련된 모든 비금융위험에서 발생하는 현금흐름의 불확실성을 반영하며,다른 모든 추정치와 별도로 추정합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하기 위해 신뢰수준기법 및 자본비용법을 사용하고 있으며 비금융위험에 대한 위험조정 변동분은 보험서비스 결과와 보험금융손익을 구분하여 표시하고 있습니다.연결실체는 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출 후 개별계약 단위로 배부합니다.④ 할인율의 추정방법할인율은 화폐의 시간가치, 보험계약의 현금흐름 특성 및 유동성 특성에서 발생하는 요소처럼 관련 요소만을 포함하여야 하며, 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 내부 및 외부의 비시장변수에 대해 모든 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 반영해야 합니다. 연결실체는 할인율을 상향식 접근법을 사용하여 추정하고 있습니다. 상향식 접근법은 현금흐름의 특성과 보험 계약의 유동성을 반영하여 조정된 위험이 없는 수익률 곡선을 사용하여 할인됩니다. 보험 계약의 유동성 특성을 반영하기 위해 무위험 수익률 곡선은 비 유동성 프리미엄에 의해 조정됩니다.⑤ 투자요소의 추정방법투자요소는 보험사건의 발생여부에 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 연결실체가 보험계약자에게 상환해야 하는 금액입니다. 연결실체는 만기환급금, 해약환급금, 연금지급액 등의 유출현금흐름과 보험약관대출 관련 현금흐름을 투자요소로 구분하고 있습니다.⑥ 보장단위의 추정방법서비스별 급부수량은 보험서비스는 기대보장기간과 최대보장금액(가입금액)을 통해 산정하고, 투자수익(관련)서비스는 보험료적립금(보험약관대출 차감)을 통해 산정합니다. 집합 내 보험계약이 복수의 서비스를 제공하는 경우, 각 서비스별 총 보험료에 기초하여 가중치를 적용합니다. 각 기간별 서비스 수량과 기대보장기간은 이행현금흐름 산출 시 적용된 예상유지자에 기초하며 현재가치 효과를 반영하여 산정합니다.
3. 중요한 회계정책 :
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결 기준
1) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산을 최초 인식하는 시점의 공정가치로 보거나, 적절한 경우 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식하는 시점의 원가로 봅니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익 또는 이익잉여금으로 재분류하고 있습니다.동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 연결기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2) 관계기업 및 공동기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동기업은 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 또는 공동기업의 재무제표를 조정합니다.
관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적의무 또는 의제의무가 있거나, 피투자자를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시됩니다.
3) 구조화기업
구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.
4) 펀드관리
연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결재무제표에 포함되지 않습니다.
5) 내부거래 제거
연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.
(2) 외화1) 외화 거래
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고있습니다.
해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액을 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다.
(3) 금융상품의 인식 및 측정기준1) 최초 인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.2) 후속측정
금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.① 상각후원가
상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 대손충당금을 인식한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.② 공정가치
연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우, 그 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.
시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.
또한, 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| ― |
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| ― |
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| ― |
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.
공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.
또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.
연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.3) 제거
제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채의 제거기준은 다음과 같습니다.① 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 제각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 연결실체와 거래상대방모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무를 이행하지 못하는 경우, 지급불능, 파산의 경우에 법적으로 집행 가능한 것을 의미합니다.
(4) 현금 및 예치금연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.(5) 비파생금융자산
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(6) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
| ― |
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 |
| ― |
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 |
| ― |
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 |
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일 초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.
| ― |
연체 30일 초과 |
| ― |
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 |
| ― |
조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 |
| ― |
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) |
| ― |
은행연합회 신용불량정보 등록 등 |
간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.
| ― |
연체 90일 이상 |
| ― |
법적절차 착수 |
| ― |
은행연합회 신용관리대상 정보등록 |
| ― |
기업 신용등급 C, D업체 |
| ― |
대환대출 |
| ― |
채권재조정 등 |
1) 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다.
연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.
| 주요 거시경제변수 |
신용위험 간 상관관계 |
| 기준금리 |
(+) |
| 회사채(AA-,3년) 금리 |
(+) |
| 회사채(BBB-,3년) 금리 |
(+) |
| 종합주가지수 |
(-) |
| 주택매매가격지수 (전국) 상승률 |
(-) |
| 주택매매가격지수 (수도권) 상승률 |
(-) |
| 서부텍사스유가격 |
(+) |
| 민간소비 성장률 |
(-) |
| 실업률 증감률 |
(+) |
| 가계대출 증감률 |
(-) |
| CD유통수익률 |
(+) |
| 금리스프레드 |
(+) |
| 민간소비성장율 |
(-) |
| 경기선행지수(순환변동치) |
(-) |
기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 연결실체가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며,거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 GDP성장률에 따른 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.연결실체는 당기말 대내외의 불확실한 금융환경과 급격한 경기침체에 따른 잠재적인신용위험을 고려하여 경기악화(worse) 시나리오와 위기상황(crisis) 시나리오 모두를반영하여 기대신용손실을 측정하였습니다.
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적,질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다(개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금).
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률을 적용해 측정합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 파생금융상품
연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고,동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품 및 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격, 위험 회피관계의 개시시점 및 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
연결실체는 파생금융상품을 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로인한 평가손익은 각각 다음과 같이 인식하고 있습니다.1) 매매목적 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익(기타영업손익)으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피 항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체의 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익(기타영업손익)으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품 및 비파생금융상품
위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계 적용요건을 충족한 파생금융상품 및 비파생금융상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식하고있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
5) 내재파생금융상품
내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우복합금융상품의 주계약이 금융자산에 해당하지 아니하고, 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익의 일부로 인식됩니다.
6) 거래일 손익 (Day 1 gain and loss)
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익혹은 기타영업손익의 일부로 인식됩니다.
(8) 유형자산
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
2) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 업무용건물 |
정액법 |
20 ~ 40 년 |
| 임차점포시설물 |
정률법/정액법 |
4 ~ 15 년 |
| 업무용동산 |
정률법/정액법 |
3 ~ 15 년 |
매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 투자부동산
1) 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다.
2) 감가상각
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
20 ~ 40 년 |
매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
3 ~ 19 년 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
3 ~ 5 년 |
| 기타 |
정액법/정률법 |
1 ~ 13 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 영업권① 인식 및 측정연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.
사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.② 비지배지분의 추가취득
비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
③ 후속측정영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고있습니다.
(11) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정한 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.
(13) 금융부채계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부금액과 매수금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 연결재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(14) 보험계약
연결실체의 종속기업인 ㈜KB손해보험 및 ㈜KB라이프생명보험은 보험계약을 발행합니다. 연결실체는 이러한 계약들을 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 회계처리 합니다.1) 보험계약 정의와 분류
보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 이러한 평가는 계약 발행일에 각 계약별로 이루어집니다. 연결실체는 상업적 실질이 있는 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인하여 연결실체가 보험계약자에게 유의적인 부가급부금을 지급(비록 그 보험사건의 발생가능성이 매우 낮거나 불확실한 현금흐름의 기대현재가치가 그 보험계약의 잔여현금흐름의 기대현재가치에서 차지하는 비중이 매우 낮더라도)하게 되는지를 평가함으로써 보험계약이 유의적 보험위험을 포함하고 있는지를 결정합니다. 연결실체는 보험위험에 따른 손실보상에 더하여 보험계약자가 연결실체와 함께 투자수익에 참가하는 것을 허용하는 보험계약을 발행하고 있습니다. 참가특성이 있는 계약이 다음의 세가지 요건을 충족한다면 직접참가특성이 있는 보험계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 계약의 개시시점에 기업의 기대에 따라 아래 요건들이 충족되는지 평가합니다.― 계약 조건에 보험계약자가 명확하게 식별된 기초항목 집단의 일정 몫에 참여한다는 것이 명시되어 있다. ― 연결실체는 보험계약자에게 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익 중 상당한 몫에 해당하는 금액을 지급할 것으로 예상한다. ― 보험계약자에게 지급될 현금흐름의 변동분 중 상당한 비율이 기초항목의 공정가치 변동에 따라 변동될 것으로 예상한다. 또한 연결실체는 재량적 참가특성이 있는 투자계약을 발행하고 있습니다. 이러한 계약들은 보험계약과 동일한 자산의 집단에 연계되어 있으며, 보험계약의 경제적 특성과 유사한 특성을 가지고 있습니다.
2) 통합 수준연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 보험계약을 통합하여 포트폴리오를 식별합니다. 각각의 포트폴리오는 기업회계기준서 제1117호의 인식과 측정 요구사항을 적용하여 보험계약집합으로 세분화됩니다. 연결실체는 최초 인식시점에 보험계약들이 발행되는 시점에 기초하여 그 계약들을 구분합니다. 하나의 코호트는 12개월 이내에 발행된 모든 계약들을 포함합니다. 각각의 코호트는 손실 부담 가능성에 따라 세개의 보험계약집합으로 다시 세분화됩니다. ― 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약― 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적 가능성이 없는 계약 ― 그밖의 잔여계약 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 기대치(확률가중치로 결정된 이행현금흐름 기대치)에 근거하여 결정합니다. 최초 인식시점에 설정된 집합의 구성은 후속적으로 재평가하지 않습니다.
3) 인식연결실체는 다음 중 가장 이른 날에 발행한 보험계약집합을 인식합니다.― 보험계약집합의 보장기간 개시일― 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날(계약상 납입기일이 없는 경우에는 첫번째 보험료를 수령한 때를 그 날로 간주) ― 손실부담계약집합이 손실을 부담하게 되는 날만약, 원수보험계약을 최초로 인식하는 시점이 출재보험계약 집합의 보장기간이 개시되는 시점보다 늦다면, 비례적 보장을 제공하는 출재보험계약 집합의 인식을 원수보험계약이 최초로 인식될 때까지 연기합니다.재량적 참가특성이 있는 투자계약들은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 날에 최초로 인식됩니다.4) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 각 계약들의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 포함합니다. 연결실체는 보험계약자에게 보험료 납부를 강제할 수 있거나 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공해야 할 실질적인 의무가 보고기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생한다면 그 현금흐름은 계약의 경계 내에 있다고 결정합니다.보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료됩니다.- 연결실체에 특정 보험계약자의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어, 해당 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있는 경우- 연결실체가 보험계약 포트폴리오의 위험을 재평가할 실제 능력이 있어, 포트폴리오의 위험을 모두 반영한 가격이나 급부의 수준을 정할 수 있고, 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격을 산정할 때 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않는 경우
연결실체는 최초 인식시점과 연결실체의 실질적인 권리와 의무에 있어 상황 변화의 영향을 포함하기 위해 매 후속보고일에 계약의 경계를 평가합니다.5) 측정: 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약① 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 매 보고기간말마다 과거의 증거와 추세에 관한 정보를 포함하여 이용가능한 모든 새로운 정보를 사용하여 그 추정치를 업데이트 합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험에 대한 위험조정의 대상이 되는 위험은 보험위험과 그 밖의 비금융위험(해약위험, 비용위험 등) 입니다. 연결실체는 신뢰수준기법 및 자본비용법을 통해 비금융위험에 대한 위험조정을 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별 보험계약집합 단위로 배부합니다.
보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.② 일반모형의 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채에 대한 현행 추정치의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 기보고손해액과 미보고발생손해액 및 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.연결실체는 매 보고기간 말마다 할인율 및 기타 금융변수 뿐만 아니라 비금융 위험을 고려하여 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 대한 현행 추정치를 반영하기 위해 발생사고부채 및 잔여보장부채 모두에 대한 이행현금흐름을 업데이트합니다.경험조정은 다음의 차이입니다.― 기초시점에서의 예상현금흐름 추정치와 당기에 수령한 보험료(그리고 보험취득 현금흐름 및 보험료 세금과 같이 지급된 관련 현금흐름)에 대한 실제 현금흐름― 기초시점에서의 예상현금흐름 추정치와 당기 중 실제로 발생한 보험서비스비용(보험취득비용은 제외)현재 또는 과거 서비스와 관련된 경험조정은 당기손익으로 인식됩니다. 발생한 사고(발생하였으나 보고되지 않은 경우 포함)와 기타 발생한 보험서비스비용의 경우 경험조정은 항상 현재 또는 과거 서비스와 관련됩니다. 이들은 보험서비스비용의 일부로 당기손익에 포함됩니다. 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 보험계약마진을 조정하여 잔여보장부채에 포함됩니다.보고기간말에 직접참가특성이 없는 보험계약집합의 보험계약마진 장부금액은 기초시점의 장부금액에서 다음을 조정한 금액입니다.― 그 집합에 추가된 신계약의 효과― 최초 인식시점에 결정된 할인율로 측정된 보험계약마진의 장부금액에 대해 부리된 이자― 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동(단, 다음은 제외)(i) 그 보험계약집합이 손실을 부담하게 되거나 더욱더 손실을 부담하게 되는 손실을 발생시키시면서 보험계약마진의 장부금액을 초과하게 하는 이행현금흐름의 증가(ii) 손실부담계약집합에 대해 종전에 인식하였던 손실을 환입시키는 이행현금흐름의 감소― 보험계약마진에 대한 환율변동효과― 보고기간 말에 당기와 잔여보장기간 동안 보험계약마진의 배분에 의해서 결정된, 해당기간에 보험계약서비스를 이전함에 따라 보험수익으로 인식된 금액미래보장과 관련된 이행현금흐름이 추가적으로 증가하는 경우 그 현금흐름이 발생할 때 그 보험계약집합의 손실요소를 증가시키면서 당기손익으로 인식됩니다. 후속적으로 미래보장과 관련된 이행현금흐름의 감소는 손실요소가 당기손익을 통해 전부 환입 될 때까지는 보험계약마진을 조정하지 않습니다.③ 변동수수료모형의 후속 측정연결실체는 상당한 투자관련 서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약을 발행하고 있습니다. 연결실체는 다음사항을 제외하고, 일반모형 적용 보험계약 측정에 적용하는 회계정책을 변동수수료모형 적용 보험계약 측정에 동일하게 적용합니다.보고기간 말 현재 직접참가특성이 있는 계약의 보험계약마진의 장부금액은 보고기간 초의 장부금액에서 다음을 조정한 금액입니다.― 집합에 추가된 신계약의 효과― 다음을 제외한 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 변동(i) 위험경감수단의 영향을 상계하기 위해 당기손익으로 표시하는 것을 선택한 보험계약마진의 금액(ii) 관련 계약집합을 손실부담이 되게 하는 손실을 발생시키거나 손실부담 계약집합을 더욱 더 손실부담이 되게 하는, 보험계약마진 장부금액을 초과하는 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 감소(iii) 손실부담 계약집합에 대해 종전에 인식했던 손실의 환입을 초래하는 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 증가― 다음을 제외한 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동(i) 위험경감수단의 영향을 상계하기 위해 당기손익으로 표시하는 것을 선택한 보험계약마진의 금액(ii) 보험계약마진의 장부금액을 초과하는 이행현금흐름의 증가. 그로 인해 계약집합은 손실을 부담하게 되거나 더욱더 손실을 부담(iii) 손실부담 계약집합에 대해 종전에 인식했던 손실의 환입을 초래하는 이행현금흐름의 감소― 보험계약마진에서 발생하는 모든 외환차이의 영향― 당기 중 보험계약서비스의 이전에 따라 보험수익으로 인식된 금액. 이러한 금액은 보고기간 말 현재 잔여 보험계약마진(배분 전 기타 모든 조정이 이루어진 후)을 당기와 잔여보장기간동안 그 기간에 제공된 보장단위금액을 기초로 배분하여 결정됩니다.모든 보험계약마진의 조정사항들은 기초항목에서 발생하는 공정가치 이익에 영향을 주는 금융변수에 대한 의존도가 전부 고려된 현행의 화폐의 시간가치 측정치를 고려하여 측정됩니다. 변동수수료 모형을 적용할 때, 보험계약마진을 조정하는 이행현금흐름의 변동은 기초항목의 공정가치 중 기업의 몫에 해당하는 금액의 변동과 기초항목 수익에 연동되지 않는 이행현금흐름의 변동입니다. 기초항목 수익에 연동되지 않는 이행현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.― 기초항목으로부터 발생하지 않는 화폐의 시간가치 및 금융위험 효과의 변화, 예를 들어 금융보증의 영향― 미래서비스와 관련하여 해당기간에 수령한 보험료로부터 발생한 경험조정― 잔여보장부채의 예상되는 미래현금흐름의 추정치 변동― 투자요소의 지급시기 차이― 미래서비스와 관련된 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 ④ 재보험계약연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.다만, 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있다면, 그러한 원가는 비용으로 즉시 인식합니다.⑤ 보험수익연결실체는 보험계약집합에서 발생하는 서비스를 제공하고, 서비스에 대한 교환으로 받을 것으로 기대하는 대가를 보험수익으로 인식합니다. 보험계약집합의 총 보험수익은 계약에 대한 대가로 받는 보험료에 금융효과를 조정하고 모든 투자요소를 제외한 금액입니다. 보고기간 동안 보험수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 미래에 제공될 것으로 기대되는 보장단위 각각에 동일하게 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보험계약집합 내의 보장단위 수는 집합 내의 계약에서 제공되는 보험계약서비스의 수량이며, 각 계약에 따라 제공되는 급부의 수량 및 기대되는 보장기간을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분하여, 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식합니다.손실요소는 체계적인 방법으로 배분하며, 손실요소에 배분된 총금액은 계약집합의 보장기간말까지 영(0)이 됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험수익과 보험비용으로 동일한 금액을 인식에서 제외합니다.⑥ 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우에는 계약집합의 잔여 만기 동안 남아있는 수정된 기대금융수익(비용)을 단일률로 배분하는 할인율을 사용합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.⑦ 재보험수익 및 재보험비용연결실체는 출재보험계약에서 재보험자로부터 회수한 금액과 지급한 보험료의 배분액을 구분하여 인식합니다. 재보험서비스 수취에 따른 잔여보장출재보험자산의 변동액은 재보험비용으로, 재보험자로부터 회수한 금액은 재보험수익으로 인식합니다. 6) 측정: 보험료배분접근법① 원수보험연결실체는 일반보험, 자동차보험에 대해 계약집합의 개시 시점에 계약집합 내 각 계약의 보장기간(계약의 경계 내에 있는 보험계약서비스를 포함)이 1년 이하이거나 보험료배분접근법을 사용하더라도 일반모형 요구사항을 적용해 측정한 것과 중요한 차이 없이 집합에 대한 잔여보장부채를 측정할 것으로 합리적으로 기대하는 경우, 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약집합의 측정을 간소화하여 적용하고 있습니다.최초 인식시점 잔여보장부채 장부금액은 최초 인식시점의 보험료 수취액에서 취득일에 보험계약집합에 배분된 보험취득 현금흐름을 차감하고 보험계약집합과 관련된 현금흐름에 대해 종전에 인식한 자산 또는 부채를 최초 인식시점에 제거하여 생기는 금액을 가감하여 측정합니다. 후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 수취한 보험료 및 보험취득 현금흐름의 상각액은 가산하고 추가로 지급한 보험취득 현금흐름 및 제공한 서비스에 대하여 보험수익으로 인식한 금액은 차감하여 산정합니다. 다만, 최초 인식시점에 집합 내 각 계약의 보장기간이 1년을 초과하지 아니하여 보험취득 현금흐름을 발생 시점에 비용으로 인식한 경우는 잔여보장부채 산정 시 보험취득 현금흐름을 고려하지 않습니다.보장기간 중 어느 때라도 사실과 상황이 보험계약집합이 손실부담계약이라는 것을 나타낸다면, 잔여보장부채의 장부금액과 관련된 이행현금흐름의 현행 추정치와의 차이를 산정하여 잔여보장부채에 가산하고 당기손익에 손실을 인식합니다.연결실체는 보유하고 있는 보험료배분접근법 적용대상의 잔여보장부채가 유의적인 금융요소를 가지고 있지 않다고 판단하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하기 위해 잔여보장부채의 장부금액을 조정하지 않습니다.② 출재보험연결실체는 보험료배분접근법을 적용하는 일반출재보험, 자동차출재보험 및 장기비비례출재계약에 대해 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다. 다만, 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 전에 발생한 사건과 관련이 있다면, 그러한 원가는 비용으로 즉시 인식합니다.
7) 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한 계약의 새로운 조건이 처음부터 있었더라면 계약의 회계처리가 유의적으로 달라졌을 정도로 기존 계약의 조건이 변경된 경우, 기존 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 유의적이지 않은 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.
(15) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로인식하고 측정합니다.
(16) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증 계약의 기간 동안 상각하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
| ― |
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 |
| ― |
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
(17) 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Securities)상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
3) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
4) 복합금융상품복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다.(18) 수익인식기준연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
| ― |
1단계: 고객과의 계약을 식별 |
| ― |
2단계: 수행의무를 식별 |
| ― |
3단계: 거래가격을 산정 |
| ― |
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 |
| ― |
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 |
1) 이자수익과 이자비용
당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무상품 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 대출채권이자수익과 이자비용은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 연결포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취한 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
| ― |
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로인식한 이자수익 제외) |
| ― |
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) |
4) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 또는 기타영업손익항목으로 인식됩니다.
(19) 종업원급여1) 퇴직급여: ① 확정기여제도
연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무가 지급될 통화 및 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
3) 주식기준보상연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Grant, Mileage Stock 및 장기주식보상을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 행사될 경우 연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가에 기초하여 산정된 금액을 현금으로 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상이 행사될 경우 ㈜KB금융지주의 주가에 해당하는 금액을 현금으로 지급하고 있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. Mileage Stock 및 장기주식보상은 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있으며, 가득시점에 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다.또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.(20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 회계상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 회계상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 연결실체가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.4) 글로벌 최저한세연결실체는 필라2 법률에 따른 글로벌 최저한세의 적용대상이며 관련된 이연법인세의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
(21) 주당이익연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 리스연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.
리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다. (23) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.
4. 금융위험의 관리 : 4-1. 개요(1) 위험관리정책 개요
연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.
본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 그룹의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크 및 평판리스크, 외환결제리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 Value at Risk("VaR") 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
1) 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 연결실체의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제할 수 있도록 리스크 관리 전략 및 절차를 수립, 승인하는 최고 의사결정 기관으로서의 역할을 하고 있습니다.
2) 리스크관리협의회리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 경영관리위원회 검토요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 전략 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 연결실체의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.
3) 리스크관리부
리스크관리부는 연결실체의 리스크관리 세부 전략, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.
4-2. 신용위험(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다.(2) 신용위험의 관리연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.종속기업인 ㈜국민은행은 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용평가시스템을 통해 적정한 신용등급을 부여하여 관리하고 있습니다. 개인의 경우 신상정보, 소득 및 직장정보, 자산정보, 은행거래정보를 활용하여 신용등급을 산출합니다. 기업은 재무정보와 비재무정보를 분석ㆍ활용하여 현재 및 미래의 기업가치와 채무상환능력을 측정하고, 계약내용에 따라 채무를 이행할 수 있는 능력을 어느 정도 보유하고 있는지를 종합적으로 판단하여 신용등급을 부여합니다.신용등급은 여신승인, 한도관리, 금리결정, 대손충당금 적립 등 여신업무 전반에 걸쳐 활용하고 있습니다. 기업의 경우 1년에 최소 1회의 정기신용평가를 수행하고 있으며, 심사부서 및 감리부서가 신용등급 적정성을 정기적으로 점검하여 신용리스크를 관리하고 있습니다.종속기업인 ㈜KB국민카드의 신용평점시스템은 Application Scoring System ("ASS")와 Behaviour Scoring System ("BSS")로 나누어져 있습니다. 카드발급 자격기준을 충족한 신청 건에 대하여 회사 내부정보, CB사 등 외부정보, 신청서상의 신상정보를활용하여 ASS 신용등급을 산출한 후 기준 등급 이상일 경우에만 카드발급이 가능합니다. 매주 재계산되는 BSS는 카드회원의 연체확률을 예측해주고 있으며, 이를 활용하여 회원을 모니터링하고 포트폴리오 위험을 모니터링하는데 활용하고 있습니다.신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 ㈜국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신관리-심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크전략그룹에서는 전행 신용리스크관리정책 수립, 신용리스크 내부자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
|
| 상각후원가 측정 예치금(*) |
27,790,121 |
27,579,279 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
59,838 |
79,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
73,768,636 |
72,658,432 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
1,187,763 |
183,726 |
| 금관련 금융상품 |
158,519 |
93,743 |
| 파생금융상품 |
11,730,767 |
6,157,628 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
472,071,840 |
444,805,287 |
| 투자금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
88,735,996 |
78,926,437 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
37,113,552 |
39,701,389 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
1,446,628 |
801,050 |
| 기타금융자산(*) |
14,404,227 |
16,544,513 |
| 소계 |
728,467,887 |
687,531,295 |
| 난외계정 |
|
| 지급보증계약 |
16,250,243 |
13,763,222 |
| 금융보증계약 |
6,674,740 |
7,828,205 |
| 약정 |
212,695,995 |
203,906,179 |
| 소계 |
235,620,978 |
225,497,606 |
| 합계 |
964,088,865 |
913,028,901 |
(4) 대출채권의 신용위험연결실체는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 연결재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 연결재무제표에 표시합니다.
1) 신용위험 익스포져
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
145,582,892 |
7,629,290 |
2,896 |
- |
153,215,078 |
| Grade2 |
74,005,609 |
11,446,162 |
12,845 |
- |
85,464,616 |
| Grade3 |
3,757,237 |
5,195,235 |
14,777 |
- |
8,967,249 |
| Grade4 |
861,581 |
1,091,261 |
28,368 |
- |
1,981,210 |
| Grade5 |
18,395 |
691,118 |
3,066,032 |
- |
3,775,545 |
| 소계 |
224,225,714 |
26,053,066 |
3,124,918 |
- |
253,403,698 |
| 가계여신 |
| Grade1 |
175,229,905 |
4,814,560 |
6,804 |
- |
180,051,269 |
| Grade2 |
8,048,905 |
4,071,783 |
39,224 |
- |
12,159,912 |
| Grade3 |
4,213,155 |
1,546,848 |
33,207 |
- |
5,793,210 |
| Grade4 |
315,926 |
368,863 |
34,997 |
- |
719,786 |
| Grade5 |
49,595 |
867,276 |
1,182,000 |
- |
2,098,871 |
| 소계 |
187,857,486 |
11,669,330 |
1,296,232 |
- |
200,823,048 |
| 신용카드채권 |
| Grade1 |
11,554,106 |
195,328 |
- |
- |
11,749,434 |
| Grade2 |
5,528,025 |
584,962 |
- |
- |
6,112,987 |
| Grade3 |
2,575,397 |
1,640,995 |
- |
- |
4,216,392 |
| Grade4 |
12,202 |
476,827 |
- |
- |
489,029 |
| Grade5 |
1,068 |
320,083 |
589,481 |
- |
910,632 |
| 소계 |
19,670,798 |
3,218,195 |
589,481 |
- |
23,478,474 |
| 상각후원가 측정대출채권 합계 |
431,753,998 |
40,940,591 |
5,010,631 |
- |
477,705,220 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
1,402,334 |
- |
- |
- |
1,402,334 |
| Grade2 |
44,294 |
- |
- |
- |
44,294 |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
1,446,628 |
- |
- |
- |
1,446,628 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 |
1,446,628 |
- |
- |
- |
1,446,628 |
| 합계 |
433,200,626 |
40,940,591 |
5,010,631 |
- |
479,151,848 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
142,216,615 |
6,765,165 |
2,122 |
- |
148,983,902 |
| Grade2 |
65,606,587 |
10,632,633 |
40,942 |
- |
76,280,162 |
| Grade3 |
3,547,489 |
3,964,877 |
8,231 |
- |
7,520,597 |
| Grade4 |
654,654 |
1,285,650 |
31,645 |
- |
1,971,949 |
| Grade5 |
16,188 |
581,524 |
2,871,510 |
- |
3,469,222 |
| 소계 |
212,041,533 |
23,229,849 |
2,954,450 |
- |
238,225,832 |
| 가계여신 |
| Grade1 |
165,579,777 |
4,147,682 |
11,945 |
- |
169,739,404 |
| Grade2 |
7,133,302 |
3,664,451 |
30,019 |
- |
10,827,772 |
| Grade3 |
4,941,476 |
1,614,245 |
26,804 |
- |
6,582,525 |
| Grade4 |
258,300 |
375,964 |
24,908 |
- |
659,172 |
| Grade5 |
42,561 |
776,597 |
1,064,258 |
- |
1,883,416 |
| 소계 |
177,955,416 |
10,578,939 |
1,157,934 |
- |
189,692,289 |
| 신용카드채권 |
| Grade1 |
10,776,164 |
253,905 |
- |
- |
11,030,069 |
| Grade2 |
5,854,931 |
936,657 |
- |
- |
6,791,588 |
| Grade3 |
1,645,099 |
1,416,715 |
- |
- |
3,061,814 |
| Grade4 |
7,827 |
431,083 |
- |
- |
438,910 |
| Grade5 |
2,432 |
229,439 |
795,719 |
- |
1,027,590 |
| 소계 |
18,286,453 |
3,267,799 |
795,719 |
- |
22,349,971 |
| 상각후원가 측정대출채권 합계 |
408,283,402 |
37,076,587 |
4,908,103 |
- |
450,268,092 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
| 기업여신 |
| Grade1 |
762,041 |
- |
- |
- |
762,041 |
| Grade2 |
39,009 |
- |
- |
- |
39,009 |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
801,050 |
- |
- |
- |
801,050 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권 합계 |
801,050 |
- |
- |
- |
801,050 |
| 합계 |
409,084,452 |
37,076,587 |
4,908,103 |
- |
451,069,142 |
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 |
부도율 구간(%) |
가계 |
기업 |
| Grade1 |
0.0 ~ 1.0 이하 |
1 ~ 5 등급 |
AAA ~ BBB+ |
| Grade2 |
1.0 초과 ~ 5.0 이하 |
6 ~ 8 등급 |
BBB ~ BB |
| Grade3 |
5.0 초과 ~ 15.0 이하 |
9 ~ 10 등급 |
BB- ~ B |
| Grade4 |
15.0 초과 ~ 30.0 이하 |
11 등급 |
B- ~ CCC |
| Grade5 |
30.0 초과 |
12 등급 이하 |
CC 이하 |
2) 담보에 의한 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 보증서 |
120,868,541 |
8,349,217 |
498,290 |
129,716,048 |
| 예ㆍ부적금 |
2,792,768 |
127,130 |
11,704 |
2,931,602 |
| 동산 |
15,498,262 |
1,071,833 |
227,196 |
16,797,291 |
| 부동산 |
214,770,163 |
21,195,798 |
2,167,580 |
238,133,541 |
| 합계 |
353,929,734 |
30,743,978 |
2,904,770 |
387,578,482 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 보증서 |
114,669,115 |
7,639,754 |
425,696 |
122,734,565 |
| 예ㆍ부적금 |
2,461,434 |
129,853 |
15,176 |
2,606,463 |
| 동산 |
15,121,688 |
1,109,156 |
442,084 |
16,672,928 |
| 부동산 |
196,412,901 |
19,374,276 |
2,893,235 |
218,680,412 |
| 합계 |
328,665,138 |
28,253,039 |
3,776,191 |
360,694,368 |
(5) 유가증권의 신용위험당기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
| Grade1 |
33,733,935 |
- |
- |
- |
33,733,935 |
| Grade2 |
3,396,100 |
- |
- |
- |
3,396,100 |
| Grade3 |
913 |
- |
- |
- |
913 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
37,130,948 |
- |
- |
- |
37,130,948 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| Grade1 |
81,797,910 |
- |
- |
- |
81,797,910 |
| Grade2 |
6,933,807 |
- |
- |
- |
6,933,807 |
| Grade3 |
4,279 |
- |
- |
- |
4,279 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
88,735,996 |
- |
- |
- |
88,735,996 |
| 합계 |
125,866,944 |
- |
- |
- |
125,866,944 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*) |
| Grade1 |
35,812,502 |
- |
- |
- |
35,812,502 |
| Grade2 |
3,907,307 |
- |
- |
- |
3,907,307 |
| Grade3 |
852 |
- |
- |
- |
852 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
39,720,661 |
- |
- |
- |
39,720,661 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| Grade1 |
72,574,183 |
- |
- |
- |
72,574,183 |
| Grade2 |
6,326,108 |
- |
- |
- |
6,326,108 |
| Grade3 |
26,146 |
- |
- |
- |
26,146 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
78,926,437 |
- |
- |
- |
78,926,437 |
| 합계 |
118,647,098 |
- |
- |
- |
118,647,098 |
당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.
| 신용건전성 |
국내 |
국외 |
| KIS채권평가 |
NICE피앤아이 |
한국자산평가 |
에프앤자산평가 |
S&P |
Fitch-IBCA |
Moody's |
| Grade1 |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
AA0 to AAA |
A- to AAA |
A- to AAA |
A3 to Aaa |
| Grade2 |
A- to AA- |
A- to AA- |
A- to AA- |
A- to AA- |
BBB- to BBB+ |
BBB- to BBB+ |
Baa3 to Baa1 |
| Grade3 |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BBB0 to BBB+ |
BB to BB+ |
BB to BB+ |
Ba2 to Ba1 |
| Grade4 |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
BB0 to BBB- |
B+ to BB- |
B+ to BB- |
B1 to Ba3 |
| Grade5 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
BB- 이하 |
B 이하 |
B 이하 |
B2 이하 |
원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.
(6) 예치금의 신용위험당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금(*) |
| Grade1 |
26,483,963 |
- |
- |
- |
26,483,963 |
| Grade2 |
583,640 |
- |
- |
- |
583,640 |
| Grade3 |
62,223 |
- |
- |
- |
62,223 |
| Grade4 |
18 |
- |
- |
- |
18 |
| Grade5 |
661,849 |
- |
- |
- |
661,849 |
| 합계 |
27,791,693 |
- |
- |
- |
27,791,693 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실미산출대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금(*) |
| Grade1 |
26,279,729 |
- |
- |
- |
26,279,729 |
| Grade2 |
503,794 |
- |
- |
- |
503,794 |
| Grade3 |
108,290 |
- |
- |
- |
108,290 |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
688,487 |
- |
- |
- |
688,487 |
| 합계 |
27,580,300 |
- |
- |
- |
27,580,300 |
당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.
(7) 파생상품의 신용위험경감효과당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예ㆍ부적금, 유가증권 등 |
1,437,204 |
1,471,117 |
(8) 신용위험의 집중도 분석
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말(*) |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 대한민국 |
193,803,826 |
225,393,574 |
23,436,170 |
442,633,570 |
92.15 |
(4,119,163) |
438,514,407 |
| 유럽 |
- |
5,473,894 |
- |
5,473,894 |
1.14 |
(61,124) |
5,412,770 |
| 중국 |
181,539 |
7,095,199 |
776 |
7,277,514 |
1.52 |
(30,204) |
7,247,310 |
| 일본 |
- |
1,183,745 |
100 |
1,183,845 |
0.25 |
(2,947) |
1,180,898 |
| 미국 |
- |
5,350,298 |
- |
5,350,298 |
1.11 |
(116,741) |
5,233,557 |
| 캄보디아 |
3,575,153 |
4,315,485 |
1,114 |
7,891,752 |
1.64 |
(362,314) |
7,529,438 |
| 인도네시아 |
1,968,896 |
4,003,127 |
34,642 |
6,006,665 |
1.25 |
(596,496) |
5,410,169 |
| 기타 |
1,293,634 |
3,222,768 |
5,672 |
4,522,074 |
0.94 |
(344,392) |
4,177,682 |
| 합계 |
200,823,048 |
256,038,090 |
23,478,474 |
480,339,612 |
100.00 |
(5,633,381) |
474,706,231 |
| 구분 |
전기말(*) |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 대한민국 |
184,016,939 |
210,306,079 |
22,304,522 |
416,627,540 |
92.33 |
(4,013,937) |
412,613,603 |
| 유럽 |
- |
4,611,356 |
- |
4,611,356 |
1.02 |
(29,267) |
4,582,089 |
| 중국 |
73,105 |
7,048,870 |
537 |
7,122,512 |
1.58 |
(37,624) |
7,084,888 |
| 일본 |
- |
912,224 |
92 |
912,316 |
0.20 |
(2,072) |
910,244 |
| 미국 |
- |
5,985,577 |
- |
5,985,577 |
1.33 |
(168,487) |
5,817,090 |
| 캄보디아 |
3,466,607 |
3,931,738 |
1,097 |
7,399,442 |
1.64 |
(243,544) |
7,155,898 |
| 인도네시아 |
1,474,419 |
3,216,033 |
38,198 |
4,728,650 |
1.05 |
(765,195) |
3,963,455 |
| 기타 |
661,219 |
3,198,731 |
5,525 |
3,865,475 |
0.85 |
(202,679) |
3,662,796 |
| 합계 |
189,692,289 |
239,210,608 |
22,349,971 |
451,252,868 |
100.00 |
(5,462,805) |
445,790,063 |
| (*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후 원가측정 대출채권이 포함된 금액임. |
2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
29,395,390 |
11.48 |
(258,612) |
29,136,778 |
| 제조업 |
55,635,406 |
21.73 |
(602,712) |
55,032,694 |
| 서비스업 |
113,938,671 |
44.50 |
(1,132,799) |
112,805,872 |
| 도매 및 소매업 |
31,112,210 |
12.15 |
(552,209) |
30,560,001 |
| 건설업 |
6,782,310 |
2.65 |
(279,959) |
6,502,351 |
| 공공 |
2,460,655 |
0.96 |
(66,475) |
2,394,180 |
| 기타 |
16,713,448 |
6.53 |
(276,057) |
16,437,391 |
| 합계 |
256,038,090 |
100.00 |
(3,168,823) |
252,869,267 |
| 구분 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
25,194,810 |
10.53 |
(147,964) |
25,046,846 |
| 제조업 |
51,666,785 |
21.60 |
(619,644) |
51,047,141 |
| 서비스업 |
106,907,060 |
44.69 |
(1,247,642) |
105,659,418 |
| 도매 및 소매업 |
29,904,053 |
12.50 |
(502,211) |
29,401,842 |
| 건설업 |
7,047,906 |
2.95 |
(280,598) |
6,767,308 |
| 공공 |
2,259,364 |
0.94 |
(83,029) |
2,176,335 |
| 기타 |
16,230,630 |
6.79 |
(276,811) |
15,953,819 |
| 합계 |
239,210,608 |
100.00 |
(3,157,899) |
236,052,709 |
3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신 및 신용카드채권의 주요 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 주택자금 |
104,273,035 |
46.49 |
(283,861) |
103,989,174 |
| 일반자금 |
96,550,013 |
43.04 |
(1,303,956) |
95,246,057 |
| 신용카드채권 |
23,478,474 |
10.47 |
(876,740) |
22,601,734 |
| 합계 |
224,301,522 |
100.00 |
(2,464,557) |
221,836,965 |
| 구분 |
전기말 |
| 대출채권 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 주택자금 |
97,142,065 |
45.81 |
(227,758) |
96,914,307 |
| 일반자금 |
92,550,224 |
43.65 |
(1,141,322) |
91,408,902 |
| 신용카드채권 |
22,349,971 |
10.54 |
(935,826) |
21,414,145 |
| 합계 |
212,042,260 |
100.00 |
(2,304,906) |
209,737,354 |
4) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
27,791,693 |
100.00 |
(1,572) |
27,790,121 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
27,791,693 |
100.00 |
(1,572) |
27,790,121 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
59,838 |
100.00 |
- |
59,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
59,838 |
100.00 |
- |
59,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
25,543,224 |
34.63 |
- |
25,543,224 |
| 금융 및 보험업 |
35,810,087 |
48.54 |
- |
35,810,087 |
| 기타 |
12,415,325 |
16.83 |
- |
12,415,325 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
73,768,636 |
100.00 |
- |
73,768,636 |
| 파생금융자산 |
| 정부 및 정부투자기관 |
51,376 |
0.44 |
- |
51,376 |
| 금융 및 보험업 |
10,398,642 |
88.64 |
- |
10,398,642 |
| 기타 |
1,280,749 |
10.92 |
- |
1,280,749 |
| 파생금융자산 소계 |
11,730,767 |
100.00 |
- |
11,730,767 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
49,417,230 |
55.69 |
- |
49,417,230 |
| 금융 및 보험업 |
27,374,090 |
30.85 |
- |
27,374,090 |
| 기타 |
11,944,676 |
13.46 |
- |
11,944,676 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
88,735,996 |
100.00 |
- |
88,735,996 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
15,499,014 |
41.75 |
(787) |
15,498,227 |
| 금융 및 보험업 |
21,411,994 |
57.66 |
(16,228) |
21,395,766 |
| 기타 |
219,940 |
0.59 |
(381) |
219,559 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
37,130,948 |
100.00 |
(17,396) |
37,113,552 |
| 합계 |
239,217,878 |
|
(18,968) |
239,198,910 |
| 구분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
27,580,300 |
100.00 |
(1,021) |
27,579,279 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
27,580,300 |
100.00 |
(1,021) |
27,579,279 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 금융 및 보험업 |
79,811 |
100.00 |
- |
79,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
79,811 |
100.00 |
- |
79,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
21,022,824 |
28.94 |
- |
21,022,824 |
| 금융 및 보험업 |
37,426,249 |
51.51 |
- |
37,426,249 |
| 기타 |
14,209,359 |
19.55 |
- |
14,209,359 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
72,658,432 |
100.00 |
- |
72,658,432 |
| 파생금융자산 |
| 정부 및 정부투자기관 |
52,508 |
0.85 |
- |
52,508 |
| 금융 및 보험업 |
5,785,110 |
93.95 |
- |
5,785,110 |
| 기타 |
320,010 |
5.20 |
- |
320,010 |
| 파생금융자산 소계 |
6,157,628 |
100.00 |
- |
6,157,628 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
44,790,264 |
56.75 |
- |
44,790,264 |
| 금융 및 보험업 |
21,546,428 |
27.30 |
- |
21,546,428 |
| 기타 |
12,589,745 |
15.95 |
- |
12,589,745 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
78,926,437 |
100.00 |
- |
78,926,437 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 정부 및 정부투자기관 |
16,391,846 |
41.27 |
(655) |
16,391,191 |
| 금융 및 보험업 |
22,960,878 |
57.80 |
(17,965) |
22,942,913 |
| 기타 |
367,937 |
0.93 |
(652) |
367,285 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
39,720,661 |
100.00 |
(19,272) |
39,701,389 |
| 합계 |
225,123,269 |
|
(20,293) |
225,102,976 |
5) 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 대한민국 |
18,731,321 |
67.39 |
(436) |
18,730,885 |
| 미국 |
2,946,827 |
10.60 |
(91) |
2,946,736 |
| 기타 |
6,113,545 |
22.01 |
(1,045) |
6,112,500 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
27,791,693 |
100.00 |
(1,572) |
27,790,121 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 대한민국 |
59,838 |
100.00 |
- |
59,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
59,838 |
100.00 |
- |
59,838 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
65,276,781 |
88.48 |
- |
65,276,781 |
| 미국 |
3,817,882 |
5.18 |
- |
3,817,882 |
| 기타 |
4,673,973 |
6.34 |
- |
4,673,973 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
73,768,636 |
100.00 |
- |
73,768,636 |
| 파생금융자산 |
| 대한민국 |
5,153,264 |
43.93 |
- |
5,153,264 |
| 미국 |
2,870,245 |
24.47 |
- |
2,870,245 |
| 프랑스 |
1,117,765 |
9.53 |
- |
1,117,765 |
| 싱가포르 |
370,823 |
3.16 |
- |
370,823 |
| 일본 |
377,000 |
3.21 |
- |
377,000 |
| 기타 |
1,841,670 |
15.70 |
- |
1,841,670 |
| 파생금융자산 소계 |
11,730,767 |
100.00 |
- |
11,730,767 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
81,111,331 |
91.40 |
- |
81,111,331 |
| 미국 |
4,460,081 |
5.04 |
- |
4,460,081 |
| 기타 |
3,164,584 |
3.56 |
- |
3,164,584 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
88,735,996 |
100.00 |
- |
88,735,996 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
31,798,069 |
85.64 |
(12,389) |
31,785,680 |
| 미국 |
1,862,402 |
5.02 |
(1,191) |
1,861,211 |
| 기타 |
3,470,477 |
9.34 |
(3,816) |
3,466,661 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
37,130,948 |
100.00 |
(17,396) |
37,113,552 |
| 합계 |
239,217,878 |
|
(18,968) |
239,198,910 |
| 구분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 대한민국 |
19,763,609 |
71.65 |
(229) |
19,763,380 |
| 미국 |
3,021,300 |
10.95 |
(88) |
3,021,212 |
| 기타 |
4,795,391 |
17.40 |
(704) |
4,794,687 |
| 상각후원가 측정 예치금 소계 |
27,580,300 |
100.00 |
(1,021) |
27,579,279 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
| 대한민국 |
79,811 |
100.00 |
- |
79,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 소계 |
79,811 |
100.00 |
- |
79,811 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
65,460,878 |
90.09 |
- |
65,460,878 |
| 미국 |
3,260,968 |
4.49 |
- |
3,260,968 |
| 기타 |
3,936,586 |
5.42 |
- |
3,936,586 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
72,658,432 |
100.00 |
- |
72,658,432 |
| 파생금융자산 |
| 대한민국 |
2,931,376 |
47.61 |
- |
2,931,376 |
| 미국 |
1,008,296 |
16.37 |
- |
1,008,296 |
| 프랑스 |
863,376 |
14.02 |
- |
863,376 |
| 싱가포르 |
141,696 |
2.30 |
- |
141,696 |
| 일본 |
326,585 |
5.30 |
- |
326,585 |
| 기타 |
886,299 |
14.40 |
- |
886,299 |
| 파생금융자산 소계 |
6,157,628 |
100.00 |
- |
6,157,628 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
73,226,955 |
92.78 |
- |
73,226,955 |
| 미국 |
2,354,107 |
2.99 |
- |
2,354,107 |
| 기타 |
3,345,375 |
4.23 |
- |
3,345,375 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계 |
78,926,437 |
100.00 |
- |
78,926,437 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 대한민국 |
35,344,575 |
88.99 |
(14,648) |
35,329,927 |
| 미국 |
1,159,699 |
2.92 |
(1,070) |
1,158,629 |
| 기타 |
3,216,387 |
8.09 |
(3,554) |
3,212,833 |
| 상각후원가 측정 유가증권 소계 |
39,720,661 |
100.00 |
(19,272) |
39,701,389 |
| 합계 |
225,123,269 |
|
(20,293) |
225,102,976 |
예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.
4-3. 유동성위험 (1) 유동성위험 일반유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.
(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융부채 및 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 즉시 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과~ 3개월 이하 |
3개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) |
2,717,732 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,717,732 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
8,002,499 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,002,499 |
| 매매목적 파생금융상품(*1) |
11,409,695 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,409,695 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*2) |
- |
7,538 |
12,221 |
85,101 |
64,760 |
(3,206) |
166,414 |
| 예수부채(*3) |
181,232,114 |
41,663,882 |
57,643,486 |
137,677,588 |
24,822,029 |
1,437,036 |
444,476,135 |
| 차입부채 |
10,613,810 |
17,508,577 |
7,562,405 |
22,180,471 |
10,360,622 |
1,263,467 |
69,489,352 |
| 사채 |
1,113 |
4,138,143 |
6,683,638 |
21,458,905 |
42,772,744 |
5,955,515 |
81,010,058 |
| 리스부채 |
196 |
30,683 |
56,903 |
227,390 |
606,547 |
122,502 |
1,044,221 |
| 기타금융부채 |
108,979 |
22,138,250 |
147,660 |
331,842 |
1,174,845 |
171,549 |
24,073,125 |
| 합계 |
214,086,138 |
85,487,073 |
72,106,313 |
181,961,297 |
79,801,547 |
8,946,863 |
642,389,231 |
| 난외계정 |
| 약정(*4) |
212,695,995 |
- |
- |
- |
- |
- |
212,695,995 |
| 지급보증계약 |
16,250,243 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,250,243 |
| 금융보증계약(*5) |
6,674,740 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,674,740 |
| 합계 |
235,620,978 |
- |
- |
- |
- |
- |
235,620,978 |
| 구분 |
전기말 |
| 즉시 지급 |
1개월 이하 |
1개월 초과~ 3개월 이하 |
3개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1) |
2,953,472 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,953,472 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
7,966,963 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,966,963 |
| 매매목적 파생금융상품(*1) |
5,966,512 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,966,512 |
| 위험회피목적 파생금융상품(*2) |
7,856 |
11,887 |
16,968 |
48,476 |
50,888 |
(4,255) |
131,820 |
| 예수부채(*3) |
175,103,423 |
35,688,530 |
55,092,937 |
131,347,718 |
17,325,661 |
1,764,854 |
416,323,123 |
| 차입부채 |
10,729,326 |
18,654,410 |
6,594,666 |
21,356,372 |
12,432,385 |
1,195,946 |
70,963,105 |
| 사채 |
10,077 |
3,843,626 |
5,556,957 |
21,137,247 |
37,653,013 |
5,727,779 |
73,928,699 |
| 리스부채 |
243 |
27,478 |
43,005 |
172,528 |
366,002 |
34,804 |
644,060 |
| 기타금융부채 |
875,267 |
25,693,343 |
166,001 |
331,289 |
1,128,101 |
264,861 |
28,458,862 |
| 합계 |
203,613,139 |
83,919,274 |
67,470,534 |
174,393,630 |
68,956,050 |
8,983,989 |
607,336,616 |
| 난외계정 |
| 약정(*4) |
203,906,179 |
- |
- |
- |
- |
- |
203,906,179 |
| 지급보증계약 |
13,763,222 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,763,222 |
| 금융보증계약(*5) |
7,828,205 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,828,205 |
| 합계 |
225,497,606 |
- |
- |
- |
- |
- |
225,497,606 |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함함.(*2) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.(*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 지급 구간에 포함함.(*4) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 포함함.(*5) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. |
2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의계약상 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 1개월 이하 |
1개월 초과~ 3개월 이하 |
3개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 |
1,402 |
6,654 |
22,907 |
51,167 |
- |
82,130 |
| 총액결제 파생상품 수취현금흐름 |
146,467 |
168,634 |
1,477,861 |
3,147,437 |
- |
4,940,399 |
| 총액결제 파생상품 지급현금흐름 |
(192,685) |
(272,362) |
(1,616,687) |
(3,663,434) |
- |
(5,745,168) |
| 구분 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
1개월 초과~ 3개월 이하 |
3개월 초과~ 12개월 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 |
1,605 |
9,596 |
28,260 |
76,704 |
802 |
116,967 |
| 총액결제 파생상품 수취현금흐름 |
35,052 |
86,391 |
331,383 |
2,723,781 |
- |
3,176,607 |
| 총액결제 파생상품 지급현금흐름 |
(35,871) |
(92,640) |
(488,194) |
(3,272,506) |
- |
(3,889,211) |
4-4. 시장위험(1) 개념
시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.(2) 관리방법
연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다. 다만, 종속기업 중 보험업을 영위하는 보험회사의 경우 해당 지침의 적용대상에서 제외되며, 기준의 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하여 모니터링 하고 있습니다.
대표적인 종속기업 ㈜국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크관리그룹 대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.
㈜국민은행 재무전략협의회(ALCO: Asset-Liability Management Committee)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 Asset Liability Management("ALM") 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 자본의 경제적 가치변동(Change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE), 순이자이익 변동(Change in Net Interest Income, 이하 △NII), 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여,모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.
(3) 트레이딩 포지션
1) 트레이딩 포지션 정의
시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.
- 대상포지션은 일 단위로 공정가치가 측정되고, 매도하거나 완전히 헤지하는데 법적제약이 없어야 합니다.
- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다.
- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다.
- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다.
- 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다.
2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법연결실체의 종속기업은 '23.1월부터 바젤Ⅲ 표준방법('23.1월 이전: 바젤Ⅱ 표준방법 또는 바젤Ⅱ 내부모형 VaR) 시장리스크를 측정 및 포트폴리오 차원에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 시행세칙에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.3) 바젤Ⅲ 표준방법
시장리스크 규제자본은 '23.1월 도입된 바젤Ⅲ 표준방방법에 따라 ①민감도기반리스크와 ②부도리스크, ③잔여리스크의 합으로 산출됩니다.
①시장리스크 바젤Ⅲ 표준방법의 근간이 되는 민감도기반리스크는 바젤위원회가 지정한 리스크요소별 위험가중치와 상관계수를 적용 및 합산하여 리스크요소별 손실 예상액을 산출합니다.
②부도리스크는 유가증권 및 파생상품의 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크이며 발행자 신용등급별 위험가중치 등을 적용하여 산출합니다.
③잔여리스크는 비정형 기초자산 상품 등에 부과되는 리스크이며, 액면금액에 바젤위원회가 정한 일정비율을 적용하여 산출합니다.
[바젤Ⅲ 표준방법 리스크 유형별 정의]
| 구 분 |
내 용 |
| 민감도기반리스크 |
금리리스크군 |
GIRR |
무위험금리(통상OIS금리)에 대해 부과되는 리스크로 통화별/만기별로 정의 |
| CSR |
발행자 금리 신용스프레드에 대해 부과되며, 신용도/섹터별로 정의
|
| 주식리스크군 |
주식 리스크요소에 대해 부과되며, 시가총액/경제수준/섹터별로 정의
|
| 외환리스크군 |
환율 리스크요소에 대해 부과되며, 통화 pair별로 정의
|
| 상품리스크군 |
상품(Commodity)리스크 요소에 대해 부과되며, 상품유형별로 정의
|
| 부도리스크 |
유가증권(채권 등)과 파생상품에서 발행자 부도로 인해 발생하는 리스크
|
| 잔여리스크 |
비정형 기초자산 또는 구조화옵션 등에 추가로 부과되는 리스크
|
당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 바젤Ⅲ 표준방법에 따른 시장리스크 소요자기자본은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 민감도기반 리스크 |
부도리스크 |
잔여리스크 |
합계 |
민감도기반 리스크 |
부도리스크 |
잔여리스크 |
합계 |
| ㈜국민은행 |
417,756 |
52,293 |
1,070 |
471,120 |
479,174 |
85,375 |
862 |
565,411 |
| KB증권㈜ |
612,879 |
282,755 |
8,303 |
903,937 |
736,052 |
307,682 |
7,454 |
1,051,187 |
| ㈜KB국민카드 |
40,454 |
- |
- |
40,454 |
43,029 |
- |
- |
43,029 |
| KB자산운용㈜ |
6,460 |
747 |
- |
7,207 |
3,658 |
- |
- |
3,658 |
| KB캐피탈㈜ |
13,052 |
- |
- |
13,052 |
11,127 |
- |
- |
11,127 |
| KB인베스트먼트㈜ |
61,802 |
5,597 |
1 |
67,400 |
74,408 |
7,135 |
- |
81,543 |
| KB데이타시스템㈜ |
427 |
- |
- |
427 |
325 |
- |
- |
325 |
4) 위험요소별 세부내역
① 금리 위험
트레이딩포지션의 금리 위험은 채무증권에서 주로 발생합니다. 주된 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것이며, PVBP(Price Value of a Basis Point) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.
② 주가 위험
주가 위험은 트레이딩 주식 포트폴리오에서 주로 발생하며, 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품, 집합투자증권 등으로 구성되어 있습니다.
③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체의 환 위험은 주로 미국 달러화와 인도네시아 루피아 등에서 발생하고 있습니다.
(4) 비트레이딩 포지션(IRRBB : Interest Rate Risk in the Banking Book)
1) 정성적 공시
가. 리스크 관리 및 측정 목적의 금리리스크 정의금리리스크는 금리 변동 시 금리민감 자산, 부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 △EVE와 △NII로 측정하고 있습니다.나. 전반적인 금리리스크 관리 및 경감 전략금리리스크 관리부서는 중장기 경영전략 및 거시경제 현황을 감안하여 리스크관리협의체 결의에 의해 연 1회 금리리스크 관리정책 수립 및 한도를 설정합니다. 금리리스크 관리부서는 비정상적인 금리 변동 상황을 가정하는 금리리스크 위기상황분석을 실시하여 그 결과를 리스크관리협의체에 보고하고 있으며, 금리리스크의 변동상황 및 리스크한도 준수 여부를 관찰하여 적시에 대응방안을 강구하며 관리현황에 대해 리스크관리협의체에 정기 및 수시 보고합니다. 금리리스크 모형 적정성 검증 업무는 관리부서와 독립적인 지위의 검증 부서에서 연 1회 이상 정기적으로 실시하고 있습니다.다. 금리리스크 측정 주기와 민감도 산출에 활용하는 구체적인 방법론금리 변화에 따른 경제적 가치(Economic Value measure)와 수익(Earnings-Based measure)의 민감도를 측정하기 위해 월별로 자산과 부채의 금리갭 및 듀레이션갭을 산출하고 있습니다.라. 경제적 가치 및 이익 변화를 추정하는데 활용하는 금리 충격 및 위기상황 시나리오다음의 여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여산출하고 있습니다.
- 평행상승 충격
- 평행하락 충격
- 단기금리 하락, 장기금리 상승 충격(Steepener 충격)
- 단기금리 상승, 장기금리 하락 충격(Flattener 충격)
- 단기금리 상승 충격
- 단기금리 하락 충격
마. 내부관리목적 금리리스크 측정에 사용된 주요한 모델링의 가정사항
내부관리 목적에 따른 금리리스크 측정 시, 금융감독원의 금리리스크 산출 기준에 따라 금리 변화에 따른 경제적 가치의 불리한 변동을 측정하고 있습니다.
바. 금리리스크 헤지 방법 및 관련 회계
금리리스크 측정 계열사에서는 이자 지급 현금흐름과 동일한 Back-to-Back 이자율 스왑 거래 등을 통해 금리리스크를 헤지하고 있으며, 위험회피회계 적용에 대한 위험관리전략, 위험관리목적, 위험회피관계, 위험회피효과에 관한 충족 여부 평가 방법 등을 문서화하여 관리하고 있습니다.
사. △EVE, △NII를 산출하기 위해 활용되는 주요 모델링 및 모수적 가정
금리리스크 측정 계열사는 금리민감 자산, 부채 및 난외항목의 현금흐름을 모두 포함하여 금리리스크를 산출하고 있으며, △EVE와 △NII를 산출하기 위한 IRRBB 표준방법의 주요 가정은 다음과 같습니다.
① 현금흐름의 만기구간 구분(총 19개 구간)
| 구분 |
만기구간 (M:월, Y:년, tcf:금리개정일)
|
|
단기금리
|
1일
(0.0028Y)
|
1일< tcf
≤1M
(0.0417Y)
|
1M< tcf
≤3M
(0.1667Y)
|
3M< tcf
≤6M
(0.375Y)
|
6M< tcf
≤9M
(0.625Y)
|
9M< tcf
≤1Y
(0.875Y)
|
1Y< tcf
≤1.5Y
(1.25Y)
|
1.5Y< tcf
≤2Y
(1.75Y)
|
|
중기금리
|
2Y< tcf
≤3Y
(2.5Y)
|
3Y< tcf
≤4Y
(3.5Y)
|
4Y< tcf
≤5Y
(4.5Y)
|
5Y< tcf
≤6Y
(5.5Y)
|
6Y< tcf
≤7Y
(6.5Y)
|
|
|
장기금리
|
7Y< tcf
≤8Y
(7.5Y)
|
8Y< tcf
≤9Y
(8.5Y)
|
9Y< tcf
≤10Y
(9.5Y)
|
10Y< tcf
≤15Y
(12.5Y)
|
15Y< tcf
≤20Y
(17.5Y)
|
tcf >20Y
(25Y)
|
|
| (*) 괄호 안의 숫자는 만기구간 중간시점임. |
② 비만기성 예금의 범주별 핵심예금 비율 및 평균만기 상한
| 구분 |
핵심예금 비율 상한(%)
|
핵심예금 평균만기 상한(년)
|
|
소매/거래
|
90
|
5
|
|
소매/비거래
|
70
|
4.5
|
|
도매
|
50
|
4
|
2) 정량적 공시
비만기성 예금의 평균금리개정 만기는 핵심예금 2.5년/비핵심예금 1일이며, 최장 금리개정 만기는 5년입니다.
가. ㈜국민은행여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기자본의 경제적 가치변동(△EVE) |
순이자이익 변동(△NII) |
자기자본의 경제적 가치변동(△EVE) |
순이자이익 변동(△NII) |
| 시나리오 1(평행상승) |
830,102 |
205,111 |
1,211,285 |
494,957 |
| 시나리오 2(평행하락) |
- |
- |
- |
- |
| 시나리오 3(단기하락, 장기상승) |
398,065 |
|
338,439 |
|
| 시나리오 4(단기상승, 장기하락) |
447,275 |
620,553 |
| 시나리오 5(단기상승) |
540,388 |
901,087 |
| 시나리오 6(단기하락) |
132,113 |
90,869 |
| 시나리오 1~ 6 중 최대값 |
830,102 |
205,111 |
1,211,285 |
494,957 |
| 기본자본 |
35,059,009 |
33,478,665 |
나. 비은행 종속기업
△EVE는 6개 금리충격 시나리오의 최대값이며, △NII는 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오의 최대값입니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사 |
당기말 |
전기말 |
| △EVE |
△NII |
△EVE |
△NII |
| KB증권㈜ |
88,676 |
387,027 |
38,694 |
419,121 |
| ㈜KB국민카드 |
147,683 |
216,520 |
42,562 |
221,049 |
| KB캐피탈㈜ |
172,611 |
64,840 |
206,305 |
40,167 |
| ㈜KB저축은행 |
15,125 |
568 |
14,855 |
156 |
(5) 외화자산부채
당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| USD |
JPY |
EUR |
GBP |
CNY |
기타 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
9,171,037 |
739,998 |
328,861 |
61,561 |
566,160 |
1,308,772 |
12,176,389 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
8,481,069 |
3,104 |
945,556 |
152,459 |
404 |
447,628 |
10,030,220 |
| 매매목적 파생금융상품 |
288,228 |
8,111 |
10,297 |
616 |
13,604 |
3,450 |
324,306 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
457,414 |
- |
- |
2 |
- |
102 |
457,518 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
31,598,425 |
877,024 |
3,474,346 |
1,069,013 |
2,114,302 |
8,274,576 |
47,407,686 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,789,037 |
- |
278,806 |
50,415 |
549,307 |
1,570,697 |
10,238,262 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
3,544,607 |
- |
44,358 |
227,140 |
200,747 |
1,806,530 |
5,823,382 |
| 기타금융자산 |
3,621,636 |
38,182 |
97,946 |
44,483 |
57,331 |
310,716 |
4,170,294 |
| 합계 |
64,951,453 |
1,666,419 |
5,180,170 |
1,605,689 |
3,501,855 |
13,722,471 |
90,628,057 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
1,024,957 |
- |
- |
- |
- |
21,841 |
1,046,798 |
| 매매목적 파생금융상품 |
724,036 |
48,351 |
76,968 |
214 |
3,002 |
8,932 |
861,503 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
161,114 |
- |
2,264 |
1,144 |
- |
11,119 |
175,641 |
| 예수부채 |
30,041,679 |
1,658,775 |
1,645,279 |
1,058,101 |
2,519,261 |
5,036,555 |
41,959,650 |
| 차입부채 |
16,231,860 |
452,189 |
1,492,914 |
229,757 |
372,293 |
3,495,867 |
22,274,880 |
| 사채 |
9,785,607 |
- |
3,902,818 |
- |
- |
656,664 |
14,345,089 |
| 기타금융부채 |
4,567,800 |
129,853 |
115,012 |
26,017 |
88,768 |
113,785 |
5,041,235 |
| 합계 |
62,537,053 |
2,289,168 |
7,235,255 |
1,315,233 |
2,983,324 |
9,344,763 |
85,704,796 |
| 구분 |
전기말 |
| USD |
JPY |
EUR |
GBP |
CNY |
기타 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
6,651,597 |
579,744 |
363,520 |
52,992 |
408,390 |
1,644,720 |
9,700,963 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,594,682 |
2,320 |
699,951 |
119,801 |
1,799 |
348,919 |
8,767,472 |
| 매매목적 파생금융상품 |
399,244 |
374 |
22,395 |
4,012 |
1,173 |
52,026 |
479,224 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
166,801 |
- |
225 |
4 |
- |
4,313 |
171,343 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
32,119,823 |
785,006 |
2,866,108 |
979,163 |
1,648,885 |
7,093,058 |
45,492,043 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,076,271 |
- |
288,852 |
4,591 |
654,436 |
1,063,371 |
8,087,521 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,730,263 |
- |
41,406 |
199,589 |
32,579 |
1,850,922 |
4,854,759 |
| 기타금융자산 |
3,395,714 |
100,822 |
85,263 |
36,929 |
515,278 |
630,366 |
4,764,372 |
| 합계 |
59,134,395 |
1,468,266 |
4,367,720 |
1,397,081 |
3,262,540 |
12,687,695 |
82,317,697 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
1,123,670 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,123,670 |
| 매매목적 파생금융상품 |
735,627 |
4,566 |
45,359 |
108 |
11 |
206,546 |
992,217 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
154,120 |
- |
1,246 |
252 |
- |
2,314 |
157,932 |
| 예수부채 |
25,777,256 |
1,763,971 |
1,822,443 |
761,371 |
1,787,865 |
4,200,321 |
36,113,227 |
| 차입부채 |
15,895,866 |
743,356 |
944,944 |
314,177 |
506,248 |
2,726,591 |
21,131,182 |
| 사채 |
8,412,413 |
- |
2,959,534 |
- |
- |
1,008,961 |
12,380,908 |
| 기타금융부채 |
4,773,601 |
91,519 |
840,629 |
8,995 |
545,722 |
119,055 |
6,379,521 |
| 합계 |
56,872,553 |
2,603,412 |
6,614,155 |
1,084,903 |
2,839,846 |
8,263,788 |
78,278,657 |
4-5. 운영위험(1) 개념연결실체의 운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다. 운영리스크 관리는 적정 자기자본수준 관리 및 내부통제 체계의 보완을 통해 금융기관의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다.(2) 관리방법운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 지주회사가 그룹 전체의 운영리스크 관리를 통할하고, 각 계열사별로 자체 위험수준에 맞게 운영리스크의 관리 정책을 수립ㆍ실행하고 관련 시스템을 구축ㆍ운영하고 있습니다. 그룹 리스크관리위원회는 계열사별 운영리스크 위험자본을 설정ㆍ배분하고 계열사는 배분된 위험자본 범위내에서 적정 수준의 운영리스크를 관리하고 있습니다.
4-6. 자본관리
연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제 체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율 규제수준(보통주자본비율:9.0%, 기본자본비율:10.5%, 총자본비율:12.5%)을 유지해야 합니다.
금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.
보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.
기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다. 보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부 자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.
위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.
연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.
내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 연결실체의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 자기자본 |
56,849,484 |
53,743,658 |
| 기본자본 |
52,477,447 |
49,390,274 |
| 보통주자본 |
46,794,302 |
43,663,753 |
| 기타기본자본 |
5,683,146 |
5,726,521 |
| 보완자본 |
4,372,037 |
4,353,384 |
| 위험가중자산(*) |
345,980,580 |
321,318,905 |
| 총자본비율(%) |
16.43 |
16.73 |
| 기본자본비율(%) |
15.17 |
15.37 |
| 보통주자본비율(%) |
13.53 |
13.59 |
(*) 연결실체는 KB부동산신탁(주)의 책임준공관리형 토지신탁 사업 약정을 위험가중자산 및 충당부채에 반영하기 위한 세부 방안을 검토중에 있으며, 보고기간말 현재 반영하지 않았습니다.
5. 부문별공시 : (1) 부문별 보고 현황 및 사업부문연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.
| 구분 |
내용 |
| 은행 부문 |
기업금융부문 |
대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 |
| 가계금융부문 |
가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무 |
| 기타부문 |
유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무 |
| 증권 부문 |
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무 |
| 손해보험 부문 |
손해보험업과 이에 수반되는 업무 |
| 신용카드 부문 |
신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무 |
| 생명보험 부문 |
생명보험업과 이에 수반되는 업무 |
당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 은행부문 |
증권부문 |
손해보험부문 |
신용카드부문 |
생명보험부문 |
기타 |
(연결)조정 |
합계 |
| 기업금융 |
가계금융 |
기타 |
소계 |
| 외부고객으로부터의 영업손익 |
5,281,537 |
4,165,446 |
637,177 |
10,084,160 |
1,772,379 |
1,447,658 |
2,107,801 |
366,433 |
1,249,740 |
- |
17,028,171 |
| 부문간 영업손익 |
91,339 |
- |
537,771 |
629,110 |
48,236 |
(172,748) |
(59,531) |
(1,236) |
296,117 |
(739,948) |
- |
| 차감계 |
5,372,876 |
4,165,446 |
1,174,948 |
10,713,270 |
1,820,615 |
1,274,910 |
2,048,270 |
365,197 |
1,545,857 |
(739,948) |
17,028,171 |
| 순이자이익 |
5,765,967 |
3,319,728 |
1,138,177 |
10,223,872 |
604,220 |
(27,286) |
1,661,002 |
(137,380) |
687,978 |
(185,692) |
12,826,714 |
| 이자수익 |
12,100,679 |
7,760,970 |
3,349,423 |
23,211,072 |
1,783,459 |
899,571 |
2,464,356 |
645,953 |
1,586,364 |
(99,390) |
30,491,385 |
| 이자비용 |
(6,334,712) |
(4,441,242) |
(2,211,246) |
(12,987,200) |
(1,179,239) |
(926,857) |
(803,354) |
(783,333) |
(898,386) |
(86,302) |
(17,664,671) |
| 순수수료이익 |
410,424 |
241,799 |
460,655 |
1,112,878 |
788,521 |
(35,521) |
770,218 |
8,295 |
1,248,859 |
(43,623) |
3,849,627 |
| 수수료수익 |
600,466 |
390,775 |
552,868 |
1,544,109 |
1,012,768 |
10,271 |
1,817,271 |
16,340 |
1,414,179 |
(333,095) |
5,481,843 |
| 수수료비용 |
(190,042) |
(148,976) |
(92,213) |
(431,231) |
(224,247) |
(45,792) |
(1,047,053) |
(8,045) |
(165,320) |
289,472 |
(1,632,216) |
| 보험서비스결과 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,091,885 |
8,133 |
480,066 |
- |
69,677 |
1,649,761 |
| 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,468,227 |
17,233 |
1,009,157 |
- |
(38,426) |
11,456,191 |
| 보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,376,342) |
(9,100) |
(529,091) |
- |
108,103 |
(9,806,430) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 |
23,652 |
- |
744,225 |
767,877 |
267,257 |
344,848 |
11,847 |
283,572 |
(13,103) |
(650,217) |
1,012,081 |
| 기타보험금융손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(55,895) |
- |
(381,106) |
- |
- |
(437,001) |
| 기타영업손익 |
(827,167) |
603,919 |
(1,168,109) |
(1,391,357) |
160,617 |
(43,121) |
(402,930) |
111,750 |
(377,877) |
69,907 |
(1,873,011) |
| 일반관리비 |
(2,004,769) |
(1,984,805) |
(644,744) |
(4,634,318) |
(980,340) |
(140,270) |
(641,283) |
(147,517) |
(522,641) |
127,745 |
(6,938,624) |
| 신용손실충당금 반영전 영업이익(손실) |
3,368,107 |
2,180,641 |
530,204 |
6,078,952 |
840,275 |
1,134,640 |
1,406,987 |
217,680 |
1,023,216 |
(612,203) |
10,089,547 |
| 신용손실충당금(전)환입액 |
(482,326) |
(196,996) |
(765) |
(680,087) |
(66,978) |
1,945 |
(892,871) |
712 |
(414,498) |
7,491 |
(2,044,286) |
| 영업이익(손실) |
2,885,781 |
1,983,645 |
529,439 |
5,398,865 |
773,297 |
1,136,585 |
514,116 |
218,392 |
608,718 |
(604,712) |
8,045,261 |
| 관계기업 및 공동기업 투자손익 |
- |
- |
7,402 |
7,402 |
(35,156) |
2,272 |
1,238 |
(259) |
(282) |
7,901 |
(16,884) |
| 기타 영업외손익 |
(61,903) |
- |
(899,066) |
(960,969) |
3,059 |
(12,950) |
9,755 |
6,694 |
(46,838) |
(41,881) |
(1,043,130) |
| 부문세전당기순이익(손실) |
2,823,878 |
1,983,645 |
(362,225) |
4,445,298 |
741,200 |
1,125,907 |
525,109 |
224,827 |
561,598 |
(638,692) |
6,985,247 |
| 법인세수익(비용) |
(927,629) |
(523,682) |
157,415 |
(1,293,896) |
(156,310) |
(286,340) |
(133,621) |
(60,555) |
(88,651) |
62,732 |
(1,956,641) |
| 당기순이익(손실) |
1,896,249 |
1,459,963 |
(204,810) |
3,151,402 |
584,890 |
839,567 |
391,488 |
164,272 |
472,947 |
(575,960) |
5,028,606 |
| 지배기업주주지분순이익(손실) |
1,877,266 |
1,459,963 |
(85,470) |
3,251,759 |
585,682 |
839,494 |
402,715 |
164,272 |
470,606 |
(636,307) |
5,078,221 |
| 비지배지분순이익(손실) |
18,983 |
- |
(119,340) |
(100,357) |
(792) |
73 |
(11,227) |
- |
2,341 |
60,347 |
(49,615) |
| 자산총계(*) |
239,124,552 |
176,075,559 |
147,687,069 |
562,887,180 |
63,384,388 |
40,776,375 |
30,541,628 |
34,047,554 |
64,172,457 |
(37,964,050) |
757,845,532 |
| 부채총계(*) |
222,291,921 |
210,839,098 |
91,728,841 |
524,859,860 |
56,498,405 |
34,982,352 |
25,236,826 |
30,984,398 |
27,995,907 |
(2,527,397) |
698,030,351 |
| 구분 |
전기 |
| 은행부문 |
증권부문 |
손해보험부문 |
신용카드부문 |
생명보험부문 |
기타 |
(연결)조정 |
합계 |
| 기업금융 |
가계금융 |
기타 |
소계 |
| 외부고객으로부터의 영업손익 |
5,640,663 |
4,443,943 |
30,910 |
10,115,516 |
1,667,041 |
1,120,156 |
2,026,032 |
191,097 |
1,058,994 |
- |
16,178,836 |
| 부문간 영업손익 |
116,967 |
- |
225,401 |
342,368 |
52,940 |
(17,993) |
(147,290) |
16,209 |
348,113 |
(594,347) |
- |
| 차감계 |
5,757,630 |
4,443,943 |
256,311 |
10,457,884 |
1,719,981 |
1,102,163 |
1,878,742 |
207,306 |
1,407,107 |
(594,347) |
16,178,836 |
| 순이자이익 |
5,645,899 |
3,397,242 |
826,926 |
9,870,067 |
614,140 |
(219,734) |
1,639,486 |
(206,562) |
659,052 |
(175,589) |
12,180,860 |
| 이자수익 |
11,687,624 |
7,723,196 |
2,936,303 |
22,347,123 |
1,763,009 |
808,296 |
2,343,014 |
582,463 |
1,407,563 |
(109,444) |
29,142,024 |
| 이자비용 |
(6,041,725) |
(4,325,954) |
(2,109,377) |
(12,477,056) |
(1,148,869) |
(1,028,030) |
(703,528) |
(789,025) |
(748,511) |
(66,145) |
(16,961,164) |
| 순수수료이익 |
427,004 |
252,118 |
489,161 |
1,168,283 |
742,613 |
(34,468) |
613,721 |
(7,636) |
1,213,154 |
(22,143) |
3,673,524 |
| 수수료수익 |
612,643 |
403,042 |
587,135 |
1,602,820 |
981,954 |
20,658 |
1,740,517 |
5,478 |
1,364,830 |
(348,183) |
5,368,074 |
| 수수료비용 |
(185,639) |
(150,924) |
(97,974) |
(434,537) |
(239,341) |
(55,126) |
(1,126,796) |
(13,114) |
(151,676) |
326,040 |
(1,694,550) |
| 보험서비스결과 |
- |
- |
- |
- |
- |
960,395 |
9,539 |
446,745 |
- |
30,173 |
1,446,852 |
| 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,088,869 |
19,000 |
933,665 |
- |
(36,063) |
11,005,471 |
| 보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,128,474) |
(9,461) |
(486,920) |
- |
66,236 |
(9,558,619) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품순손익 |
(6,449) |
- |
766,434 |
759,985 |
356,837 |
454,729 |
6,915 |
658,530 |
283,591 |
(357,522) |
2,163,065 |
| 기타보험금융손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(25,841) |
- |
(546,635) |
- |
- |
(572,476) |
| 기타영업손익 |
(308,824) |
794,583 |
(1,826,210) |
(1,340,451) |
6,391 |
(32,918) |
(390,919) |
(137,136) |
(748,690) |
(69,266) |
(2,712,989) |
| 일반관리비 |
(1,959,016) |
(1,952,434) |
(610,316) |
(4,521,766) |
(903,329) |
(142,165) |
(624,628) |
(99,663) |
(483,366) |
127,511 |
(6,647,406) |
| 신용손실충당금 반영전 영업이익(손실) |
3,798,614 |
2,491,509 |
(354,005) |
5,936,118 |
816,652 |
959,998 |
1,254,114 |
107,643 |
923,741 |
(466,836) |
9,531,430 |
| 신용손실충당금(전)환입액 |
(1,563,255) |
(92,464) |
47,591 |
(1,608,128) |
(144,016) |
(13,988) |
(826,922) |
(2,190) |
(554,176) |
3,011 |
(3,146,409) |
| 영업이익(손실) |
2,235,359 |
2,399,045 |
(306,414) |
4,327,990 |
672,636 |
946,010 |
427,192 |
105,453 |
369,565 |
(463,825) |
6,385,021 |
| 관계기업 및 공동기업 투자손익 |
- |
- |
117 |
117 |
2,898 |
2,440 |
1,049 |
(135) |
11,386 |
15,355 |
33,110 |
| 기타 영업외손익 |
(14,754) |
- |
(83,576) |
(98,330) |
(190,199) |
15,235 |
44,310 |
4,700 |
(11,162) |
(62,534) |
(297,980) |
| 부문세전당기순이익(손실) |
2,220,605 |
2,399,045 |
(389,873) |
4,229,777 |
485,335 |
963,685 |
472,551 |
110,018 |
369,789 |
(511,004) |
6,120,151 |
| 법인세수익(비용) |
(633,917) |
(633,348) |
187,440 |
(1,079,825) |
(102,705) |
(250,125) |
(121,333) |
(25,262) |
(64,432) |
49,865 |
(1,593,817) |
| 당기순이익(손실) |
1,586,688 |
1,765,697 |
(202,433) |
3,149,952 |
382,630 |
713,560 |
351,218 |
84,756 |
305,357 |
(461,139) |
4,526,334 |
| 지배기업주주지분순이익(손실) |
1,612,409 |
1,765,697 |
(116,607) |
3,261,499 |
389,618 |
713,281 |
351,133 |
84,756 |
303,578 |
(509,030) |
4,594,835 |
| 비지배지분순이익(손실) |
(25,721) |
- |
(85,826) |
(111,547) |
(6,988) |
279 |
85 |
- |
1,779 |
47,891 |
(68,501) |
| 자산총계(*) |
221,851,975 |
165,821,667 |
142,339,211 |
530,012,853 |
61,266,989 |
37,716,952 |
29,365,575 |
31,953,218 |
63,413,640 |
(38,003,811) |
715,725,416 |
| 부채총계(*) |
201,871,592 |
203,560,029 |
88,032,505 |
493,464,126 |
54,967,833 |
31,470,771 |
24,545,751 |
28,050,931 |
25,562,612 |
(972,798) |
657,089,226 |
| (*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임. |
(2) 서비스별 및 지역별 부문1) 서비스별 공시당기 및 전기의 서비스별 외부고객으로부터의 영업손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 은행부문 |
10,084,160 |
10,115,516 |
| 증권부문 |
1,772,379 |
1,667,041 |
| 손해보험부문 |
1,447,658 |
1,120,156 |
| 카드부문 |
2,107,801 |
2,026,032 |
| 생명보험부문 |
366,433 |
191,097 |
| 기타부문 |
1,249,740 |
1,058,994 |
| 합계 |
17,028,171 |
16,178,836 |
2) 지역별 공시
당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
외부고객으로부터의 영업손익 |
주요 비유동자산 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
15,530,844 |
14,763,248 |
9,915,068 |
9,851,765 |
| 미국 |
128,325 |
75,944 |
35,576 |
55,125 |
| 뉴질랜드 |
12,580 |
12,611 |
829 |
1,051 |
| 중국 |
167,621 |
177,175 |
22,271 |
21,138 |
| 캄보디아 |
595,562 |
572,858 |
101,879 |
53,322 |
| 영국 |
71,545 |
52,372 |
9,023 |
4,616 |
| 인도네시아 |
320,741 |
327,599 |
430,632 |
418,115 |
| 기타 |
200,953 |
197,029 |
35,746 |
32,405 |
| (연결)조정 |
- |
- |
564,851 |
568,804 |
| 합계 |
17,028,171 |
16,178,836 |
11,115,875 |
11,006,341 |
6. 금융자산과 금융부채 :
6-1. 계정 분류와 공정가치
(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
29,869,111 |
29,869,335 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
79,450,093 |
79,450,093 |
| 예치금 |
59,838 |
59,838 |
| 채무증권 |
73,768,636 |
73,768,636 |
| 지분증권 |
4,275,337 |
4,275,337 |
| 대출채권 |
1,187,763 |
1,187,763 |
| 기타 |
158,519 |
158,519 |
| 매매목적 파생금융상품 |
10,954,870 |
10,954,870 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
775,897 |
775,897 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
472,071,840 |
473,234,273 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
37,113,552 |
36,572,012 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
93,895,912 |
93,895,912 |
| 채무증권 |
88,735,996 |
88,735,996 |
| 지분증권 |
3,713,288 |
3,713,288 |
| 대출채권 |
1,446,628 |
1,446,628 |
| 기타금융자산 |
14,404,227 |
14,404,227 |
| 합계 |
738,535,502 |
739,156,619 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,717,732 |
2,717,732 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
8,002,499 |
8,002,499 |
| 매매목적 파생금융상품 |
11,409,695 |
11,409,695 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
373,799 |
373,799 |
| 예수부채 |
435,687,897 |
435,991,820 |
| 차입부채 |
68,077,012 |
68,046,196 |
| 사채 |
76,171,257 |
76,583,392 |
| 기타금융부채 |
33,594,883 |
33,594,883 |
| 합계 |
636,034,774 |
636,720,016 |
| 구분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
29,836,311 |
29,833,886 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
77,038,267 |
77,038,267 |
| 예치금 |
79,811 |
79,811 |
| 채무증권 |
72,658,432 |
72,658,432 |
| 지분증권 |
4,022,555 |
4,022,555 |
| 대출채권 |
183,726 |
183,726 |
| 기타 |
93,743 |
93,743 |
| 매매목적 파생금융상품 |
5,777,682 |
5,777,682 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
379,946 |
379,946 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
444,805,287 |
445,144,428 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
39,701,389 |
38,763,702 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
82,498,140 |
82,498,140 |
| 채무증권 |
78,926,437 |
78,926,437 |
| 지분증권 |
2,770,653 |
2,770,653 |
| 대출채권 |
801,050 |
801,050 |
| 기타금융자산 |
16,544,513 |
16,544,513 |
| 합계 |
696,581,535 |
695,980,564 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,953,472 |
2,953,472 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
7,966,963 |
7,966,963 |
| 매매목적 파생금융상품 |
5,966,512 |
5,966,512 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
244,127 |
244,127 |
| 예수부채 |
406,512,434 |
406,711,081 |
| 차입부채 |
69,583,561 |
69,390,346 |
| 사채 |
69,176,668 |
68,975,750 |
| 기타금융부채 |
37,416,916 |
37,416,916 |
| 합계 |
599,820,653 |
599,625,167 |
공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 측정방법 |
| 현금 및 예치금 |
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 유가증권 |
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE모형(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. |
| 대출채권 |
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. |
| 파생상품 및당기손익-공정가치 측정금융상품 |
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. |
| 예수부채 |
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. |
| 차입부채 |
외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 사채 |
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. |
| 기타금융자산 및기타금융부채 |
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. |
(2) 공정가치 서열체계연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.
| ― |
수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 |
| ― |
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 |
| ― |
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
25,554,893 |
33,768,117 |
20,127,083 |
79,450,093 |
| 예치금 |
- |
- |
59,838 |
59,838 |
| 채무증권 |
22,775,948 |
33,630,189 |
17,362,499 |
73,768,636 |
| 지분증권 |
2,620,426 |
137,928 |
1,516,983 |
4,275,337 |
| 대출채권 |
- |
- |
1,187,763 |
1,187,763 |
| 기타 |
158,519 |
- |
- |
158,519 |
| 매매목적 파생금융상품 |
20,638 |
10,682,718 |
251,515 |
10,954,870 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
775,897 |
- |
775,897 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
43,858,598 |
48,537,327 |
1,499,987 |
93,895,912 |
| 채무증권 |
43,319,466 |
45,416,530 |
- |
88,735,996 |
| 지분증권 |
539,132 |
1,674,169 |
1,499,987 |
3,713,288 |
| 대출채권 |
- |
1,446,628 |
- |
1,446,628 |
| 합계 |
69,434,129 |
93,764,059 |
21,878,585 |
185,076,772 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,717,732 |
- |
- |
2,717,732 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
300,489 |
1,529,492 |
6,172,518 |
8,002,499 |
| 매매목적 파생금융상품 |
353,074 |
10,458,585 |
598,036 |
11,409,695 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
373,799 |
- |
373,799 |
| 합계 |
3,371,295 |
12,361,876 |
6,770,554 |
22,503,725 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
20,695,760 |
38,118,478 |
18,224,029 |
77,038,267 |
| 예치금 |
- |
26,020 |
53,791 |
79,811 |
| 채무증권 |
18,541,335 |
37,663,855 |
16,453,242 |
72,658,432 |
| 지분증권 |
2,060,682 |
428,367 |
1,533,506 |
4,022,555 |
| 대출채권 |
- |
236 |
183,490 |
183,726 |
| 기타 |
93,743 |
- |
- |
93,743 |
| 매매목적 파생금융상품 |
58,948 |
5,624,691 |
94,043 |
5,777,682 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
379,946 |
- |
379,946 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
38,630,447 |
42,416,785 |
1,450,908 |
82,498,140 |
| 채무증권 |
37,921,922 |
41,004,515 |
- |
78,926,437 |
| 지분증권 |
708,525 |
611,220 |
1,450,908 |
2,770,653 |
| 대출채권 |
- |
801,050 |
- |
801,050 |
| 합계 |
59,385,155 |
86,539,900 |
19,768,980 |
165,694,035 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,953,472 |
- |
- |
2,953,472 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
56,686 |
881,791 |
7,028,486 |
7,966,963 |
| 매매목적 파생금융상품 |
104,866 |
5,100,869 |
760,777 |
5,966,512 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
- |
244,127 |
- |
244,127 |
| 합계 |
3,115,024 |
6,226,787 |
7,789,263 |
17,131,074 |
나. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
33,768,117 |
|
|
| 채무증권 |
33,630,189 |
DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 |
약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 |
| 지분증권 |
137,928 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 매매목적 파생금융상품 |
10,872,214 |
DCF, Closed form fomula, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 옵션모형 등 |
기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 변동성, 환율, 할인율 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
775,897 |
DCF모형, Closed Form, FDM |
약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
48,537,327 |
|
|
| 채무증권 |
45,416,530 |
DCF모형, 옵션모형 |
기초자산 지수, 금리, 할인율 |
| 지분증권 |
1,674,169 |
DCF모형 |
금리, 할인율 |
| 대출채권 |
1,446,628 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합계 |
93,953,555 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
1,529,492 |
DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형 |
기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 |
| 매매목적 파생금융상품 |
10,527,569 |
DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형 등 |
금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
373,799 |
DCF모형, Closed form, FDM |
약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험 이자율 등 |
| 합계 |
12,430,860 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
38,118,478 |
|
| 예치금 |
26,020 |
DCF모형, Hull-White모형 |
약정현금흐름, 할인율, 변동성, 상관계수 |
| 채무증권 |
37,663,855 |
DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, 순자산가치법, 이항모형 등 |
약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등 |
| 지분증권 |
428,367 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 대출채권 |
236 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 매매목적 파생금융상품 |
5,624,691 |
DCF, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 옵션모형 등 |
기초자산 가격, 기초자산지수, 금리, 배당수익률,변동성, 환율, 할인율 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
379,946 |
DCF모형, Closed Form, FDM |
약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, CRS 금리 등 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
42,416,785 |
|
| 채무증권 |
41,004,515 |
DCF모형, 옵션모형 |
기초자산 지수, 할인율 등 |
| 지분증권 |
611,220 |
DCF모형 |
할인율 |
| 대출채권 |
801,050 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합계 |
86,539,900 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
881,791 |
DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형, 순자산가치 |
기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율, 환율 |
| 매매목적 파생금융상품 |
5,100,869 |
DCF, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White 모형, 이항모형 등 |
금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
244,127 |
DCF모형, Closed Form, FDM |
약정현금흐름, 할인율, 선도환율, 변동성, 환율, 무위험이자율 등 |
| 합계 |
6,226,787 |
|
2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계
가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
2,353,334 |
24,731,260 |
2,784,741 |
29,869,335 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
106,823 |
473,127,450 |
473,234,273 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*2) |
4,746,587 |
31,799,265 |
26,160 |
36,572,012 |
| 기타금융자산(*2) |
- |
- |
14,404,227 |
14,404,227 |
| 합계 |
7,099,921 |
56,637,348 |
490,342,578 |
554,079,847 |
| 금융부채 |
| 예수부채(*1) |
- |
174,567,804 |
261,424,016 |
435,991,820 |
| 차입부채(*3) |
- |
4,441,612 |
63,604,584 |
68,046,196 |
| 사채 |
- |
67,455,577 |
9,127,815 |
76,583,392 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
33,594,883 |
33,594,883 |
| 합계 |
- |
246,464,993 |
367,751,298 |
614,216,291 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
2,775,618 |
24,501,232 |
2,557,036 |
29,833,886 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
145,330 |
444,999,098 |
445,144,428 |
| 상각후원가 측정 유가증권(*2) |
4,328,010 |
34,410,808 |
24,884 |
38,763,702 |
| 기타금융자산(*2) |
- |
- |
16,544,513 |
16,544,513 |
| 합계 |
7,103,628 |
59,057,370 |
464,125,531 |
530,286,529 |
| 금융부채 |
| 예수부채(*1) |
- |
167,135,143 |
239,575,938 |
406,711,081 |
| 차입부채(*3) |
- |
5,835,132 |
63,555,214 |
69,390,346 |
| 사채 |
- |
61,678,464 |
7,297,286 |
68,975,750 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
37,416,916 |
37,416,916 |
| 합계 |
- |
234,648,739 |
347,845,354 |
582,494,093 |
| (*1) 수준 2으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*2) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 당기말 및 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 금액은 각각 15,155백만원 및 38,191백만원입니다. |
나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
106,823 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
31,799,265 |
DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 |
할인율, 금리 |
| 합계 |
31,906,088 |
|
| 금융부채 |
| 차입부채 |
4,426,457 |
DCF모형 |
할인율 |
| 사채 |
67,455,577 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합계 |
71,882,034 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
145,330 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
34,410,808 |
DCF모형, Monte Carlo Simulation모형 |
할인율, 금리 |
| 합계 |
34,556,138 |
|
| 금융부채 |
| 차입부채 |
5,796,941 |
DCF모형 |
할인율 |
| 사채 |
61,678,464 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합계 |
67,475,405 |
|
라. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
2,784,741 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 금리, 할인율 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
473,127,450 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리, 할인율 등 |
| 합계 |
475,912,191 |
|
| 금융부채 |
| 예수부채 |
261,424,016 |
DCF모형 |
기타스프레드, 조기상환율, 금리, 할인율 |
| 차입부채 |
63,604,584 |
DCF모형 |
기타스프레드, 약정현금흐름, 할인율 |
| 사채 |
9,127,815 |
DCF모형 |
약정현금흐름, 할인율 등 |
| 합계 |
334,156,415 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
2,557,036 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 금리 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
444,999,098 |
DCF모형 |
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율, 금리 |
| 합계 |
447,556,134 |
|
| 금융부채 |
| 예수부채 |
239,575,938 |
DCF모형 |
기타스프레드, 조기상환율, 금리 |
| 차입부채 |
63,555,214 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 사채 |
7,297,286 |
DCF모형 |
기타스프레드, 금리 |
| 합계 |
310,428,438 |
|
|
6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시
(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스
연결실체는 매 보고기간말에 금융상품의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.
(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역
1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
투자금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
순파생금융상품 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 |
당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
매매목적파생금융상품 |
| 기초 |
53,791 |
17,986,748 |
183,490 |
1,450,908 |
(7,028,486) |
(666,734) |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
6,047 |
488,988 |
44,863 |
- |
(268,251) |
(256,240) |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
2 |
- |
(197,070) |
(10,816) |
- |
| 매입금액 |
- |
3,820,317 |
1,493,924 |
246,560 |
- |
5,042 |
| 매도금액 |
- |
(3,280,871) |
(534,676) |
(411) |
- |
(5,362) |
| 발행금액 |
- |
- |
- |
- |
(4,200,664) |
(2,960) |
| 결제금액 |
- |
- |
- |
- |
5,335,699 |
579,732 |
| 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) |
- |
6,142 |
162 |
- |
- |
- |
| 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) |
- |
(141,844) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
59,838 |
18,879,482 |
1,187,763 |
1,499,987 |
(6,172,518) |
(346,522) |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
투자금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
순파생금융상품 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 |
당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
매매목적파생금융상품 |
| 기초 |
45,025 |
16,479,588 |
149,074 |
1,458,280 |
(8,231,303) |
(659,816) |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
8,766 |
347,251 |
(11,954) |
- |
(338,726) |
(74,870) |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
- |
- |
(65,983) |
(32,370) |
- |
| 매입금액 |
- |
3,448,093 |
50,435 |
98,697 |
- |
11,646 |
| 매도금액 |
- |
(2,222,518) |
(4,065) |
(40,086) |
- |
(6,654) |
| 발행금액 |
- |
- |
- |
- |
(4,431,945) |
(6,275) |
| 결제금액 |
- |
- |
- |
- |
6,005,858 |
69,235 |
| 다른 수준에서 수준 3 으로 변경된 금액(*) |
- |
13,027 |
- |
- |
- |
- |
| 수준 3에서 다른수준 으로 변경된 금액(*) |
- |
(78,693) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
53,791 |
17,986,748 |
183,490 |
1,450,908 |
(7,028,486) |
(666,734) |
| (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
2) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
(364,765) |
380,172 |
- |
| 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 |
(45,787) |
322,839 |
- |
| 구분 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
(107,729) |
38,196 |
- |
| 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 |
267,666 |
56,810 |
- |
(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석
1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
비관측변수 |
비관측변수추정범위(%) |
비관측변수의공정가치에 대한영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 예치금 |
59,838 |
Hull and White모형 |
변동성 |
46.00 ~ 62.00 |
변동성이 클수록 공정가치 증가 |
| 채무증권 |
17,362,499 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 |
성장률 |
1.00 ~ 3.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 변동성 |
29.98 ~ 76.22 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
0.00 ~ 15.53 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 주가지수변동율 |
10.00 ~ 29.90 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산간의 상관계수 |
90 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 청산가치 |
-1.00 ~ 1.00 |
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 회수율 |
40.00 |
회수율 상승시 공정가치 상승 |
| 부동산가격변동률 |
-1.00 ~ 1.00 |
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 지분증권 |
1,516,983 |
수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 |
성장률 |
0.00 ~ 1.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인률 |
5.90 ~ 33.90 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
0.47 ~ 34.80 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 대출채권 |
1,187,763 |
DCF모형 |
할인율 |
8.54 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
30,246 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 |
기초자산의 변동성 |
18.85 ~ 65.13 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-58.46 ~ 74.20 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 통화 및 이자율관련 상품 등 |
31,772 |
DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form fomula |
변동성 |
0.57 ~ 25.22 |
변동성이 클수록공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
-58.46 ~ 100.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
1,499,987 |
DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장접근법, Tree모형, Monte Carlo Simulation, 등 |
성장률 |
0.00 ~ 1.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인율 |
6.01 ~ 16.00 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
22.95 ~ 71.00 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 합계 |
21,689,088 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
6,172,518 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 |
기초자산 변동성 |
0.51 ~ 65.13 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-58.46 ~ 100.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
90,785 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 블랙숄즈모형, 순자산가치 등 |
기초자산 변동성 |
0.57 ~ 58.87 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-58.46 ~ 100.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타 |
438,267 |
DCF모형, Hull and White모형, Monte Carlo Simulation, Closed form |
할인율 |
3.70 ~ 3.74 |
할인율이 상승할수록 공정가치하락 |
| 기초자산 변동성 |
0.51 ~ 57.61 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-26.22 ~ 100.00 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 합계 |
6,701,570 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
비관측변수 |
비관측변수추정범위(%) |
비관측변수의공정가치에 대한영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 예치금 |
53,791 |
Hull-White모형 |
금리 |
3.20 |
금리 하락 시 공정가치 상승 |
| 채무증권 |
16,453,242 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형, 순자산가치법, 마일스톤법, 이익접근법, 시장가치접근법 등 |
성장률 |
1.00 ~ 3.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 변동성 |
14.01 ~ 76.22 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 할인율 |
2.48 ~ 16.27 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 주가지수변동율 |
10.00 ~ 32.55 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-60.02 ~ 89.73 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 청산가치 |
-1.00 ~ 1.00 |
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 회수율 |
40.00 |
회수율 상승시 공정가치 상승 |
| 부동산매각가격변동률 |
-1.00 ~ 1.00 |
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 지분증권 |
1,533,506 |
수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등 |
성장률 |
0.00 ~ 1.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인율 |
2.15 ~ 38.00 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
0.51 ~ 45.50 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 대출채권 |
183,490 |
DCF모형 |
할인율 |
9.87 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
72,540 |
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형, 순자산가치법 |
기초자산의 변동성 |
13.79 ~ 52.45 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
-60.02 ~ 77.96 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 통화 및 이자율 관련 상품 등 |
21,503 |
DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form |
변동성 |
9.10 ~ 107.11 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 상관계수 |
60.17 ~ 78.88 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권 |
1,450,908 |
DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, IMV모형, 이익접근법, 순자산가치법, 시장가치접근법 등 |
성장률 |
0.00 ~ 2.00 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 할인율 |
8.83 ~ 19.90 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 변동성 |
20.60 ~ 27.96 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 합계 |
19,768,980 |
|
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
7,028,486 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 |
기초자산 변동성 |
1.00 ~ 107.11 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-60.02 ~ 89.73 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 주식 및 주가지수관련 |
437,662 |
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull-White모형, 순자산가치법 등 |
기초자산 변동성 |
13.79 ~ 52.45 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-60.02 ~ 77.96 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타 |
323,115 |
DCF모형, Hull-White모형, Monte Carlo Simulation모형, Closed Form |
할인율 |
5.07 ~ 5.19 |
할인율 하락시 공정가치 상승 |
| 기초자산 변동성 |
4.49 ~ 107.11 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기초자산의 상관관계 |
-60.02 ~ 89.73 |
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 합계 |
7,789,263 |
|
2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 대출채권, 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권과 지분증권, 대출채권이 있습니다.당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) |
| 예치금 |
141 |
(151) |
- |
- |
| 채무증권(*4) |
103,717 |
(102,842) |
- |
- |
| 지분증권(*3) |
35,920 |
(19,754) |
- |
- |
| 대출채권(*5) |
2,329 |
(2,119) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
14,878 |
(16,535) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권(*3) |
- |
- |
57,795 |
(36,073) |
| 합계 |
156,985 |
(141,401) |
57,795 |
(36,073) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
16,840 |
(16,760) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
22,119 |
(24,506) |
- |
- |
| 합계 |
38,959 |
(41,266) |
- |
- |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1) |
| 예치금 |
211 |
(224) |
- |
- |
| 채무증권(*4) |
94,310 |
(94,063) |
- |
- |
| 지분증권(*3) |
25,683 |
(17,107) |
- |
- |
| 대출채권(*5) |
2,218 |
(2,010) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
8,150 |
(8,723) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분증권(*3) |
- |
- |
95,829 |
(56,625) |
| 합계 |
130,572 |
(122,127) |
95,829 |
(56,625) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1) |
43,114 |
(42,487) |
- |
- |
| 매매목적 파생금융상품(*2) |
17,983 |
(19,125) |
- |
- |
| 합계 |
61,097 |
(61,612) |
- |
- |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수(할인율, 회수율, 청산가치 : 1%p, 기초자산변동성 , 성장률 : 1%p 혹은 10%, 상관계수 : 10%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있음.(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가 치 변동을 산출하고 있음. (*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 기초자산이 부동산으로 구성된 경우에는 부동 산 가격 변동률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며 기초자산이 출자금으로 구성된 경우에는 청산가치(-1%p~1%p)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 주요 관측불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없음.(*5) 대출채권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있 음. |
(4) 거래일 평가손익
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 거래일손익인식평가조정 |
23,430 |
71,504 |
| 신규 발생 거래일손익인식평가조정 |
49,078 |
85,920 |
| 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 |
(60,367) |
(133,994) |
| 기말 거래일손익인식평가조정 |
12,141 |
23,430 |
6-3. 금융상품 범주별 장부금액금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생금융상품 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
- |
- |
- |
29,869,111 |
- |
29,869,111 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
79,450,093 |
- |
- |
- |
- |
79,450,093 |
| 파생금융자산 |
10,954,870 |
- |
- |
- |
775,897 |
11,730,767 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
- |
472,071,840 |
- |
472,071,840 |
| 투자금융자산 |
- |
90,182,623 |
3,713,289 |
37,113,552 |
- |
131,009,464 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
- |
14,404,227 |
- |
14,404,227 |
| 합계 |
90,404,963 |
90,182,623 |
3,713,289 |
553,458,730 |
775,897 |
738,535,502 |
| 구분 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생금융상품 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,717,732 |
8,002,499 |
- |
- |
10,720,231 |
| 파생금융부채 |
11,409,695 |
- |
- |
373,799 |
11,783,494 |
| 예수부채 |
- |
- |
435,687,897 |
- |
435,687,897 |
| 차입금 |
- |
- |
68,077,012 |
- |
68,077,012 |
| 사채 |
- |
- |
76,171,257 |
- |
76,171,257 |
| 기타금융부채(*) |
- |
- |
33,594,883 |
- |
33,594,883 |
| 합계 |
14,127,427 |
8,002,499 |
613,531,049 |
373,799 |
636,034,774 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생금융상품 |
합계 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금 |
- |
- |
- |
29,836,311 |
- |
29,836,311 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
77,038,267 |
- |
- |
- |
- |
77,038,267 |
| 파생금융자산 |
5,777,682 |
- |
- |
- |
379,946 |
6,157,628 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
- |
- |
- |
444,805,287 |
- |
444,805,287 |
| 투자금융자산 |
- |
79,727,487 |
2,770,653 |
39,701,389 |
- |
122,199,529 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
- |
16,544,513 |
- |
16,544,513 |
| 합계 |
82,815,949 |
79,727,487 |
2,770,653 |
530,887,500 |
379,946 |
696,581,535 |
| 구분 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
당기손익-공정가치 지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생금융상품 |
합계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
2,953,472 |
7,966,963 |
- |
- |
10,920,435 |
| 파생금융부채 |
5,966,512 |
- |
- |
244,127 |
6,210,639 |
| 예수부채 |
- |
- |
406,512,434 |
- |
406,512,434 |
| 차입금 |
- |
- |
69,583,561 |
- |
69,583,561 |
| 사채 |
- |
- |
69,176,668 |
- |
69,176,668 |
| 기타금융부채(*) |
- |
- |
37,416,916 |
- |
37,416,916 |
| 합계 |
8,919,984 |
7,966,963 |
582,689,579 |
244,127 |
599,820,653 |
| (*) 기타금융부채는 상각후원가 측정 금융상품 범주에 포함되지 않은 리스부채 등을 포함하고 있습니다. |
6-4. 금융자산의 양도
(1) 전체가 제거된 양도 금융자산 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자산유동화전문회사에 대출채권 등을 양도하고, 연결재무제표에서 제거하였으나, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대노출금액(장부금액) 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 지속적관여 유형 |
금융상품 분류 |
재무상태표상 지속적 관여의 장부금액 |
재무상태표상 지속적 관여의 공정가치 |
| 디스커버리제2차유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
564 |
564 |
| 에이피제4디유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
39 |
39 |
| 합계 |
603 |
603 |
| 구분 |
전기말 |
| 지속적관여 유형 |
금융상품 분류 |
재무상태표상 지속적 관여의 장부금액 |
재무상태표상 지속적 관여의 공정가치 |
| 디스커버리제2차유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
564 |
564 |
| 에이피제4디유동화전문유한회사 |
후순위채권 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
257 |
257 |
| 합계 |
821 |
821 |
(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 이와 관련한 당기말 및 전기말 현재 기초자산과 선순위사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 기초자산의 장부금액 |
기초자산의 공정가치 |
선순위사채의 장부금액 |
선순위사채의 공정가치 |
| 케이비국민카드제팔차유동화전문유한회사(*1) |
472,066 |
469,890 |
99,987 |
99,614 |
| 케이비국민카드제구차유동화전문유한회사(*1) |
524,464 |
521,961 |
249,894 |
240,491 |
| 케이비국민카드제십차유동화전문유한회사(*1) |
882,641 |
878,117 |
586,517 |
579,432 |
| 케이비국민카드제십일차유동화전문유한회사(*1) |
677,194 |
673,664 |
399,932 |
390,463 |
| 케이비국민카드제십이차유동화전문유한회사(*1) |
1,196,421 |
1,190,160 |
732,558 |
719,230 |
| 케이비국민카드제십삼차유동화전문유한회사(*1) |
935,938 |
931,006 |
586,980 |
570,700 |
| 케이비오토제오차유동화전문유한회사(*2) |
383,856 |
381,391 |
209,594 |
217,115 |
| 합 계 |
5,072,580 |
5,046,189 |
2,865,462 |
2,817,045 |
| 구분 |
전기말 |
| 기초자산의 장부금액 |
기초자산의 공정가치 |
선순위사채의 장부금액 |
선순위사채의 공정가치 |
| 케이비국민카드제팔차유동화전문유한회사(*1) |
487,532 |
485,230 |
299,913 |
287,628 |
| 케이비국민카드제구차유동화전문유한회사(*1) |
541,645 |
538,984 |
349,842 |
358,616 |
| 케이비국민카드제십차유동화전문유한회사(*1) |
919,380 |
914,470 |
513,232 |
491,656 |
| 케이비국민카드제십일차유동화전문유한회사(*1) |
701,955 |
698,248 |
399,890 |
375,738 |
| 케이비국민카드제십이차유동화전문유한회사(*1) |
1,234,204 |
1,227,724 |
641,079 |
607,621 |
| 케이비오토제오차유동화전문유한회사(*2) |
415,041 |
388,008 |
286,906 |
284,351 |
| 합 계 |
4,299,757 |
4,252,664 |
2,490,862 |
2,405,610 |
| (*1) 신탁방식의 자산유동화로서 적격유동화자산 잔액이 신탁수익권 금액의 지급책임비율(최소 104.5%)에 미달하는 등 자산유동화 계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상환의무를 부담함. 한편, 연결실체는 조기상환의무를 부담하지 않 기 위해서 기존에 신탁한 카드계정 이외에 추가계정 또는 예치금을 신탁하고 있음. (*2) 신탁대상자산이 적격요건을 갖추지 못하였을 경우 등 자산유동화계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상 환의무를 부담함. |
(3) 환매조건부채권 및 대여유가증권 연결실체는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 양도된 자산의 장부금액 |
관련부채의 장부금액 |
양도된 자산의 장부금액 |
관련부채의 장부금액 |
| 환매조건부채권매도 |
9,520,281 |
9,287,665 |
12,888,189 |
12,107,718 |
| 대여유가증권 |
| 국공채 |
3,854,697 |
- |
3,395,703 |
- |
| 주식 |
6,046 |
- |
30,025 |
- |
| 기타 |
75,293 |
- |
70,513 |
- |
| 합계 |
13,456,317 |
9,287,665 |
16,384,430 |
12,107,718 |
(4) 금융자산의 유동화연결대상 구조화기업은 연결회사가 보유한 대출채권 등을 유동화자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였습니다. 이러한 유동화거래의 결과로 유동화자산의 계약상 현금흐름은 일반적으로 자산유동화증권의 보유자에게 이전되며, 연결실체는 자산유동화 시 금융자산의 양도와 관련하여 보고일에 존재하나 제거되지 않은 모든 양도 금융자산에 대해 매입약정 등 하나 이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무를 부담하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자산유동화거래 관련 기초자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
93,804 |
391,581 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
3,007,341 |
2,595,344 |
| 합계 |
3,101,145 |
2,986,925 |
| 부채 |
사채 |
3,149,021 |
2,944,753 |
6-5. 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래 등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 자산 총액 |
상계된 부채 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
11,227,882 |
- |
11,227,882 |
(6,621,613) |
(195,584) |
5,186,582 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
775,897 |
- |
775,897 |
| 미수현물환 |
6,287,655 |
- |
6,287,655 |
(6,213,292) |
- |
74,363 |
| 환매조건부채권 매수 |
5,405,878 |
- |
5,405,878 |
(4,910,653) |
- |
495,225 |
| 증권 대차약정 |
75,293 |
- |
75,293 |
(75,293) |
- |
- |
| 미회수내국환채권 |
63,055,082 |
(62,577,496) |
477,586 |
(3,315) |
- |
474,271 |
| 그 밖의 금융상품 |
1,719,547 |
(1,687,731) |
31,816 |
- |
- |
31,816 |
| 합계 |
88,547,234 |
(64,265,227) |
24,282,007 |
(17,824,166) |
(195,584) |
6,262,257 |
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 총액 |
상계된 부채 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
6,025,704 |
- |
6,025,704 |
(4,904,616) |
(203,414) |
1,297,619 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
379,945 |
- |
379,945 |
| 미수현물환 |
7,125,645 |
- |
7,125,645 |
(6,838,231) |
- |
287,414 |
| 환매조건부채권 매수 |
3,948,358 |
- |
3,948,358 |
(3,927,790) |
- |
20,568 |
| 증권 대차약정 |
165,842 |
- |
165,842 |
(165,842) |
- |
- |
| 미회수내국환채권 |
63,223,652 |
(62,396,548) |
827,104 |
- |
- |
827,104 |
| 그 밖의 금융상품 |
2,885,128 |
(2,859,006) |
26,122 |
- |
- |
26,122 |
| 합계 |
83,754,274 |
(65,255,554) |
18,498,720 |
(15,836,479) |
(203,414) |
2,458,827 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 부채 총액 |
상계된 자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
12,543,672 |
- |
12,543,672 |
(10,689,585) |
(76,853) |
2,151,033 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
373,799 |
- |
373,799 |
| 미결제현물환 |
6,289,630 |
- |
6,289,630 |
(6,213,292) |
- |
76,338 |
| 환매조건부채권 매도(*) |
12,794,534 |
- |
12,794,534 |
(12,794,534) |
- |
- |
| 증권 대차약정 |
2,558,520 |
- |
2,558,520 |
(2,558,520) |
- |
- |
| 미지급내국환채무 |
62,872,822 |
(62,577,496) |
295,326 |
(292,699) |
- |
2,627 |
| 그 밖의 금융상품 |
1,784,437 |
(1,687,731) |
96,706 |
- |
- |
96,706 |
| 합계 |
99,217,414 |
(64,265,227) |
34,952,187 |
(32,548,630) |
(76,853) |
2,326,704 |
| 구 분 |
전기말 |
| 부채 총액 |
상계된 자산 총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권 |
6,817,326 |
- |
6,817,326 |
(5,519,403) |
(75,882) |
1,466,169 |
| 위험회피목적 파생금융상품 |
244,128 |
- |
244,128 |
| 미결제현물환 |
7,124,998 |
- |
7,124,998 |
(6,838,231) |
- |
286,767 |
| 환매조건부채권 매도(*) |
15,645,498 |
- |
15,645,498 |
(15,645,498) |
- |
- |
| 증권 대차약정 |
2,860,034 |
- |
2,860,034 |
(2,860,034) |
- |
- |
| 미지급내국환채무 |
65,260,751 |
(62,396,548) |
2,864,203 |
(2,864,203) |
- |
- |
| 그 밖의 금융상품 |
3,090,690 |
(2,859,006) |
231,684 |
- |
- |
231,684 |
| 합계 |
101,043,425 |
(65,255,554) |
35,787,871 |
(33,727,369) |
(75,882) |
1,984,620 |
| (*) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있음. |
7. 상각후원가 측정 예치금 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
내용 |
예치기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화예치금 |
한국은행예치금 |
한국은행 |
- |
11,635,481 |
13,731,708 |
| 예금은행예치금 |
하나은행 외 |
0.00 ~ 4.71 |
3,342,114 |
3,953,940 |
| 기타예치금 |
삼성증권(주) 외 |
0.00 ~ 3.86 |
1,473,585 |
1,030,310 |
| 소계 |
16,451,180 |
18,715,958 |
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
한국은행 외 |
0.00 ~ 5.25 |
7,767,797 |
6,210,917 |
| 정기예치금 |
INDUSTRIAL BANK CHANGSHA BR. 외 |
0.00 ~ 7.55 |
634,903 |
442,122 |
| 기타예치금 |
THE BANK OF NEW YORK MELLON 외 |
0.00 ~ 7.50 |
2,937,813 |
2,211,303 |
| 소계 |
11,340,513 |
8,864,342 |
| 합계 |
27,791,693 |
27,580,300 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
내용 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 사유 |
| 원화예치금 |
한국은행예치금 |
한국은행 |
11,635,481 |
13,731,708 |
한국은행법 |
| 예금은행예치금 |
하나은행 외 |
106,500 |
40,721 |
차액결제 등 |
| 기타예치금 |
한국증권금융 외 |
1,254,615 |
799,361 |
파생거래증거금 등 |
| 소계 |
12,996,596 |
14,571,790 |
|
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
한국은행 외 |
2,736,871 |
1,630,348 |
한국은행법 등 |
| 정기예치금 |
AGRICULTURAL BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH 외 |
98,264 |
86,406 |
뉴욕주은행법 등 |
| 기타예치금 |
THE BANK OF NEW YORK MELLON외 |
2,709,177 |
1,689,065 |
파생거래증거금 등 |
| 소계 |
5,544,312 |
3,405,819 |
|
| 합계 |
18,540,908 |
17,977,609 |
|
(3) 당기 및 전기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
1,021 |
- |
- |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 손상발생 |
- |
- |
- |
| 전(환)입 |
472 |
- |
- |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
| 기타변동 |
79 |
- |
- |
| 기말 |
1,572 |
- |
- |
| 구분 |
전기 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
2,743 |
- |
- |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 손상발생 |
- |
- |
- |
| 전(환)입 |
(1,724) |
- |
- |
| 사업결합 |
6 |
- |
- |
| 기타변동 |
(4) |
- |
- |
| 기말 |
1,021 |
- |
- |
8. 담보제공자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
당기말 |
| 장부금액 |
담보제공사유 |
| 예치금 |
하나은행 외 |
651,988 |
대차거래이행보증 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
4,366,425 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
9,908,291 |
유가증권대차거래담보 |
| 삼성선물 외 |
1,644,059 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
15,918,775 |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국은행 외 |
4,058,186 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
2,510,368 |
유가증권대차거래담보 |
| 한국은행 |
2,237,952 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
994,678 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
2,511,706 |
파생거래대용증권 |
| 기타 |
662,227 |
기타 |
| 소계 |
12,975,117 |
|
| 상각후원가 측정유가증권 |
한국은행 외 |
1,031,256 |
환매조건부채권매도 |
| 한국은행 |
2,802,901 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
7,627,587 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 등 |
1,065,109 |
파생거래대용증권 |
| 한국은행 등 |
818,270 |
기타 |
| 소계 |
13,345,123 |
|
| 대출채권 |
기타 |
14,572,142 |
COVERED BOND 발행 등 |
| 부동산 |
한화생명보험 외 |
1,223,346 |
차입담보 등 |
| 합계 |
58,686,491 |
|
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
전기말 |
| 장부금액 |
담보제공사유 |
| 예치금 |
하나은행 외 |
822,407 |
차입담보 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국예탁결제원 등 |
10,150,629 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
1,556,234 |
유가증권대차거래담보 |
| 한국은행 |
266,576 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
3,200,511 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
15,173,950 |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 |
한국은행 외 |
7,502,666 |
환매조건부채권매도 |
| 한국예탁결제원 등 |
167,879 |
유가증권대차거래담보 |
| 한국은행 |
527,494 |
한국은행차입금담보 |
| MUFGBANK 외 |
830,504 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 외 |
4,215,092 |
파생거래대용증권 |
| 소계 |
13,243,635 |
|
| 상각후원가 측정유가증권 |
한국은행 외 |
625,003 |
환매조건부채권매도 |
| 한국은행 |
2,357,018 |
한국은행차입금담보 |
| 한국은행 |
6,746,440 |
한은결제리스크담보 |
| 삼성선물 등 |
344,432 |
파생거래대용증권 |
| 한국은행 등 |
1,623,715 |
기타 |
| 소계 |
11,696,608 |
|
| 대출채권 |
하나은행 외 12 |
13,733,820 |
COVERED BOND 발행 등 |
| 부동산 |
CAPITAL LLC 외 |
628,619 |
차입담보 등 |
| 합계 |
55,299,039 |
|
당기말 및 전기말 현재 연결실체는 상기 외 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 8,027,229백만원 및 7,916,155백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 보유중인 담보물의공정가치 |
매도하거나 담보로 다시제공한 담보물의 공정가치 |
합계 |
| 유가증권 |
4,933,491 |
- |
4,933,491 |
| 구분 |
전기말 |
| 보유중인 담보물의공정가치 |
매도하거나 담보로 다시제공한 담보물의 공정가치 |
합계 |
| 유가증권 |
3,892,709 |
- |
3,892,709 |
9. 파생금융상품 및 위험회피회계 :연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.
연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.
- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑
- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금, 상각후원가 측정 대출채권집합 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 약정금액 |
자산 |
부채 |
약정금액 |
자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 선도 |
18,253,487 |
577,037 |
736,622 |
14,872,481 |
488,542 |
465,983 |
| 선물(*) |
6,388,783 |
1,178 |
5,407 |
5,398,495 |
6,226 |
4,576 |
| 스왑 |
334,595,285 |
405,611 |
552,316 |
416,613,927 |
556,985 |
574,865 |
| 옵션 |
7,108,100 |
152,220 |
146,648 |
9,384,000 |
203,718 |
208,277 |
| 소계 |
366,345,655 |
1,136,046 |
1,440,993 |
446,268,903 |
1,255,471 |
1,253,701 |
| 통화관련 |
| 선도 |
136,815,645 |
5,848,876 |
3,326,427 |
136,805,906 |
1,316,968 |
1,273,558 |
| 선물(*) |
723,795 |
1,694 |
234 |
576,730 |
696 |
989 |
| 스왑 |
82,498,194 |
3,587,141 |
5,960,622 |
84,027,181 |
2,731,314 |
2,426,152 |
| 옵션 |
1,999,773 |
23,808 |
25,374 |
1,238,475 |
7,668 |
4,713 |
| 소계 |
222,037,407 |
9,461,519 |
9,312,657 |
222,648,292 |
4,056,646 |
3,705,412 |
| 주식 및 주가지수관련 |
| 선물(*) |
2,151,606 |
3,260 |
7,963 |
1,352,920 |
11,179 |
13,232 |
| 스왑 |
4,963,174 |
278,278 |
156,825 |
5,165,523 |
330,132 |
493,475 |
| 옵션 |
2,641,003 |
15,331 |
171,368 |
4,880,805 |
80,576 |
240,274 |
| 소계 |
9,755,783 |
296,869 |
336,156 |
11,399,248 |
421,887 |
746,981 |
| 신용관련 |
| 스왑 |
4,797,110 |
37,123 |
27,397 |
2,864,357 |
17,799 |
8,695 |
| 소계 |
4,797,110 |
37,123 |
27,397 |
2,864,357 |
17,799 |
8,695 |
| 상품관련 |
| 선물(*) |
42,764 |
1,191 |
1,012 |
26,037 |
1,305 |
106 |
| 스왑 |
1,297,183 |
12,390 |
11,781 |
31,635 |
4,348 |
4,352 |
| 옵션 |
292,290 |
3,018 |
3,130 |
100,484 |
1,091 |
1,147 |
| 소계 |
1,632,237 |
16,599 |
15,923 |
158,156 |
6,744 |
5,605 |
| 기타 |
891,012 |
6,715 |
276,569 |
788,841 |
19,135 |
246,118 |
| 합계 |
605,459,204 |
10,954,871 |
11,409,695 |
684,127,797 |
5,777,682 |
5,966,512 |
| (*) 일부의 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
5년초과 |
합계 |
| 공정가치위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
5,071,561 |
1,674,709 |
444,487 |
189,448 |
941,835 |
1,998,080 |
10,320,120 |
| 평균가격조건(%) |
4.58 |
4.65 |
4.71 |
5.74 |
6.69 |
3.81 |
4.68 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,341.52 |
1,298.73 |
1,276.69 |
- |
- |
- |
1,325.95 |
| 평균가격조건(KRW/EUR) |
1,464.04 |
1,469.25 |
1,447.53 |
- |
- |
- |
1,464.60 |
| 평균가격조건(KRW/AUD) |
891.13 |
885.60 |
- |
- |
- |
- |
890.56 |
| 평균가격조건(KRW/GBP) |
1,539.22 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,539.22 |
| 현금흐름위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
2,385,743 |
3,059,818 |
2,779,439 |
981,453 |
545,140 |
- |
9,751,593 |
| 평균가격조건(%) |
3.05 |
4.14 |
4.98 |
4.91 |
3.71 |
- |
4.43 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,228.80 |
1,250.67 |
1,331.02 |
1,254.81 |
1,373.85 |
- |
1,282.82 |
| 평균가격조건(KRW/EUR) |
1,374.73 |
1,501.00 |
- |
1,392.00 |
- |
- |
1,423.08 |
| 평균가격조건(KRW/AUD) |
851.50 |
889.00 |
932.60 |
- |
- |
- |
885.25 |
| 해외사업장순투자위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
15,876 |
236,670 |
- |
- |
- |
- |
252,546 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,071.00 |
1,178.91 |
- |
- |
- |
- |
1,172.13 |
| 구분 |
전기말 |
| 1년 |
2년 |
3년 |
4년 |
5년 |
5년초과 |
합계 |
| 공정가치위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
2,998,238 |
3,555,510 |
1,667,087 |
349,482 |
267,778 |
2,304,270 |
11,142,365 |
| 평균가격조건(%) |
4.77 |
4.86 |
5.18 |
5.23 |
5.73 |
4.93 |
4.95 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,257.22 |
1,277.42 |
1,242.04 |
- |
- |
- |
1,257.90 |
| 평균가격조건(KRW/EUR) |
1,373.58 |
1,427.96 |
1,436.77 |
- |
- |
- |
1,404.28 |
| 평균가격조건(KRW/AUD) |
872.12 |
840.73 |
- |
- |
- |
- |
869.67 |
| 평균가격조건(KRW/GBP) |
- |
1,536.92 |
- |
- |
- |
- |
1,536.92 |
| 현금흐름위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
1,651,669 |
2,035,885 |
1,994,375 |
1,364,708 |
154,813 |
160,000 |
7,361,450 |
| 평균가격조건(%) |
4.60 |
3.05 |
11.94 |
7.98 |
2.67 |
3.11 |
10.68 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,220.93 |
1,221.93 |
1,230.48 |
1,325.04 |
1,147.95 |
- |
1,235.39 |
| 평균가격조건(KRW/EUR) |
1,364.00 |
1,374.73 |
- |
- |
1,392.00 |
- |
1,372.29 |
| 평균가격조건(KRW/AUD) |
856.40 |
851.50 |
889.00 |
- |
- |
- |
866.92 |
| 해외사업장순투자위험회피 |
| 위험회피수단의 명목금액 |
31,332 |
- |
207,593 |
- |
- |
- |
238,925 |
| 평균가격조건(KRW/USD) |
1,071.00 |
- |
1,178.92 |
- |
- |
- |
1,164.76 |
(3) 공정가치위험회피1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
구분 |
당기말 |
당기 |
| 장부금액 |
공정가치 조정 누계액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피적용 |
| 이자율관련 |
원화채무증권 |
2,062,063 |
- |
(15,065) |
- |
27,699 |
| 외화채무증권 |
1,699,241 |
- |
(44,081) |
- |
21,357 |
| 원화예수부채 |
- |
246,258 |
- |
6,258 |
(6,272) |
| 외화예수부채 |
- |
301,107 |
- |
(7,593) |
926 |
| 원화발행금융채권 |
- |
2,320,923 |
- |
(109,077) |
(35,453) |
| 외화발행금융채권 |
- |
1,523,883 |
- |
(63,717) |
(4,989) |
| 소계 |
3,761,304 |
4,392,171 |
(59,146) |
(174,129) |
3,268 |
| 통화관련 |
외화채무증권 |
1,798,273 |
- |
301,740 |
- |
217,776 |
| 소계 |
1,798,273 |
- |
301,740 |
- |
217,776 |
| 합계 |
5,559,577 |
4,392,171 |
242,594 |
(174,129) |
221,044 |
| 구분 |
구분 |
전기말 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 조정 누계액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피적용 |
| 이자율관련 |
원화채무증권 |
1,975,442 |
- |
(50,746) |
- |
49,323 |
| 외화채무증권 |
2,585,073 |
- |
(111,902) |
- |
74,080 |
| 원화예수부채 |
- |
49,985 |
- |
(15) |
15 |
| 외화예수부채 |
- |
32,016 |
- |
(6,667) |
(1,924) |
| 원화발행금융채권 |
- |
5,678,927 |
- |
(141,073) |
(94,418) |
| 외화발행금융채권 |
- |
1,310,952 |
- |
(68,706) |
(27,159) |
| 소계 |
4,560,515 |
7,071,880 |
(162,648) |
(216,461) |
(83) |
| 통화관련 |
외화채무증권 |
1,525,072 |
- |
140,391 |
- |
40,857 |
| 소계 |
1,525,072 |
- |
140,391 |
- |
40,857 |
| 합계 |
6,085,587 |
7,071,880 |
(22,257) |
(216,461) |
40,774 |
2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 선물 |
720,000 |
- |
- |
1,787 |
| 스왑 |
7,648,200 |
84,530 |
62,666 |
(3,658) |
| 소계 |
8,368,200 |
84,530 |
62,666 |
(1,871) |
| 통화관련 |
| 선도 |
1,951,920 |
62 |
119,228 |
(190,426) |
| 합계 |
10,320,120 |
84,592 |
181,894 |
(192,297) |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 스왑 |
9,654,617 |
111,360 |
75,776 |
(15,927) |
| 통화관련 |
| 선도 |
1,487,748 |
18,916 |
28,793 |
(42,969) |
| 합계 |
11,142,365 |
130,276 |
104,569 |
(58,896) |
3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피회계 적용 |
| 이자율관련 |
1,397 |
6,513 |
| 통화관련 |
27,351 |
(2,112) |
| 합계 |
28,748 |
4,401 |
4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단 손익 |
(192,297) |
(36,372) |
| 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 |
223,358 |
35,011 |
| 합계 |
31,061 |
(1,361) |
(4) 현금흐름위험회피
1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
현금흐름위험회피적립금 |
공정가치 변동 |
| 당기말 |
전기말 |
당기 |
전기 |
| 위험회피적용 |
| 이자율위험 |
160,165 |
113,361 |
(62,558) |
(89,536) |
| 환율변동위험 |
(51,847) |
(39,806) |
(154,144) |
68,868 |
| 합계 |
108,318 |
73,555 |
(216,702) |
(20,668) |
2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 선도 |
1,705,449 |
179,580 |
8 |
75,162 |
| 스왑 |
2,988,310 |
48,738 |
5,760 |
(10,122) |
| 통화관련 |
| 스왑 |
5,057,834 |
462,986 |
181,828 |
278,039 |
| 합계 |
9,751,593 |
691,304 |
187,596 |
343,079 |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
| 선도 |
750,396 |
105,124 |
7,856 |
57,623 |
| 스왑 |
3,115,818 |
59,376 |
3,547 |
(40,188) |
| 통화관련 |
| 스왑 |
3,495,236 |
85,170 |
122,848 |
(8,604) |
| 합계 |
7,361,450 |
249,670 |
134,251 |
8,831 |
3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단 손익 |
343,079 |
8,831 |
| 현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) |
341,834 |
7,328 |
| 현금흐름위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) |
1,245 |
1,503 |
4) 당기 및 전기 중 위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익 인식 금액 |
341,834 |
7,328 |
| 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 |
(294,592) |
48,508 |
| 법인세효과 |
(12,500) |
(1,913) |
| 합계 |
34,742 |
53,923 |
(5) 해외사업장순투자의 위험회피
1) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
외화환산적립금 |
공정가치 변동 |
| 당기말 |
전기말 |
당기 |
전기 |
| 위험회피적용 |
| 통화관련(환율변동위험) |
(316,109) |
(129,401) |
253,679 |
19,590 |
2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 통화관련 |
| 선도 |
15,876 |
- |
4,309 |
998 |
| 외화발행금융채권 |
2,077,155 |
- |
2,077,155 |
(254,677) |
| 합계 |
2,093,031 |
- |
2,081,464 |
(253,679) |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 약정금액 |
장부금액 |
공정가치 변동 |
| 자산 |
부채 |
| 통화관련 |
| 선도 |
31,332 |
- |
5,307 |
6,923 |
| 외화발행금융채권 |
1,435,817 |
- |
1,435,817 |
(26,513) |
| 합계 |
1,467,149 |
- |
1,441,124 |
(19,590) |
3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
외화발행금융채권
|
2,180,537 |
1,509,978 |
4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단손익 |
(253,679) |
(19,590) |
| 해외사업장순투자위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익) |
(253,679) |
(19,590) |
| 해외사업장순투자위험회피지정 비효과적 손익 (당기손익) |
- |
- |
5) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익 |
(253,679) |
(19,590) |
| 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 |
- |
- |
| 법인세효과 |
66,971 |
4,931 |
| 합계 |
(186,708) |
(14,659) |
10. 상각후원가 측정 대출채권 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
477,066,990 |
449,676,848 |
| 이연대출부대손익 |
638,230 |
591,244 |
| 대손충당금 |
(5,633,380) |
(5,462,805) |
| 장부금액 |
472,071,840 |
444,805,287 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
9,830,773 |
11,569,466 |
| 대손충당금 |
(31,158) |
(20,429) |
| 장부금액 |
9,799,615 |
11,549,037 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 원화대출금 |
188,109,614 |
203,391,791 |
- |
391,501,405 |
| 외화대출금 |
5,978,891 |
26,954,295 |
- |
32,933,186 |
| 내국수입유산스 |
- |
3,790,808 |
- |
3,790,808 |
| 역외외화대출금 |
- |
626,058 |
- |
626,058 |
| 매입어음 |
- |
1,862 |
- |
1,862 |
| 매입외환 |
- |
2,379,270 |
- |
2,379,270 |
| 지급보증대지급금 |
- |
16,930 |
- |
16,930 |
| 원화신용카드채권 |
- |
- |
23,436,170 |
23,436,170 |
| 외화신용카드채권 |
- |
- |
42,304 |
42,304 |
| 환매조건부채권매수 |
- |
4,967,067 |
- |
4,967,067 |
| 사모사채 |
- |
389,783 |
- |
389,783 |
| 팩토링채권 |
7 |
62,602 |
- |
62,609 |
| 리스채권 |
406,844 |
194,057 |
- |
600,901 |
| 할부금융채권 |
6,327,692 |
798,402 |
- |
7,126,094 |
| 소계 |
200,823,048 |
243,572,925 |
23,478,474 |
467,874,447 |
| 비율(%) |
42.92 |
52.06 |
5.02 |
100.00 |
| 대손충당금 |
(1,587,817) |
(3,137,665) |
(876,740) |
(5,602,222) |
| 합계 |
199,235,231 |
240,435,260 |
22,601,734 |
462,272,225 |
| 구분 |
전기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 원화대출금 |
178,476,837 |
190,160,636 |
- |
368,637,473 |
| 외화대출금 |
4,859,698 |
25,449,011 |
- |
30,308,709 |
| 내국수입유산스 |
- |
3,398,981 |
- |
3,398,981 |
| 역외외화대출금 |
- |
507,683 |
- |
507,683 |
| 콜론 |
- |
269,198 |
- |
269,198 |
| 매입어음 |
- |
1,861 |
- |
1,861 |
| 매입외환 |
- |
1,276,579 |
- |
1,276,579 |
| 지급보증대지급금 |
- |
20,085 |
- |
20,085 |
| 원화신용카드채권 |
- |
- |
22,304,522 |
22,304,522 |
| 외화신용카드채권 |
- |
- |
45,449 |
45,449 |
| 환매조건부채권매수 |
- |
3,633,073 |
- |
3,633,073 |
| 사모사채 |
- |
901,609 |
- |
901,609 |
| 팩토링채권 |
70 |
99 |
- |
169 |
| 리스채권 |
447,494 |
337,407 |
- |
784,901 |
| 할부금융채권 |
5,908,190 |
700,144 |
- |
6,608,334 |
| 소계 |
189,692,289 |
226,656,366 |
22,349,971 |
438,698,626 |
| 비율(%) |
43.24 |
51.67 |
5.09 |
100.00 |
| 대손충당금 |
(1,369,081) |
(3,137,470) |
(935,825) |
(5,442,376) |
| 합계 |
188,323,208 |
223,518,896 |
21,414,146 |
433,256,250 |
(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 이연대출부대비용 |
| 원화대출금 |
623,493 |
464,364 |
(406,506) |
- |
681,351 |
| 기타(*1) |
76,997 |
73,259 |
(57,159) |
3,886 |
96,983 |
| 소계 |
700,490 |
537,623 |
(463,665) |
3,886 |
778,334 |
| 이연대출부대수익 |
| 원화대출금 |
37,002 |
44,345 |
(27,267) |
- |
54,080 |
| 기타(*2) |
72,244 |
42,950 |
(38,031) |
8,861 |
86,024 |
| 소계 |
109,246 |
87,295 |
(65,298) |
8,861 |
140,104 |
| 이연대출부대순손익 |
591,244 |
450,328 |
(398,367) |
(4,975) |
638,230 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타 |
기말 |
| 이연대출부대비용 |
| 원화대출금 |
594,509 |
416,003 |
(387,019) |
- |
623,493 |
| 기타(*1) |
68,167 |
53,006 |
(43,812) |
(364) |
76,997 |
| 소계 |
662,676 |
469,009 |
(430,831) |
(364) |
700,490 |
| 이연대출부대수익 |
| 원화대출금 |
42,835 |
11,859 |
(17,692) |
- |
37,002 |
| 기타(*2) |
67,007 |
9,255 |
(7,597) |
3,579 |
72,244 |
| 소계 |
109,842 |
21,114 |
(25,289) |
3,579 |
109,246 |
| 이연대출부대순손익 |
552,834 |
447,895 |
(405,542) |
(3,943) |
591,244 |
| (*1) 신용카드채권, 할부채권 및 금융리스채권 등에 대한 이연대출부대비용이 포함되어 있습니다. (*2) 외화대출채권에 대한 이연대출부대수익이 포함되어 있습니다. |
11. 대손충당금 내역 :
(1) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
584,650 |
283,382 |
501,049 |
939,640 |
935,715 |
1,282,544 |
206,525 |
328,152 |
401,148 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 |
130,047 |
(122,955) |
(7,092) |
365,392 |
(306,167) |
(59,225) |
55,076 |
(53,048) |
(2,028) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(117,019) |
237,066 |
(120,047) |
(273,328) |
340,311 |
(66,983) |
(27,518) |
34,364 |
(6,846) |
| 손상발생 |
(11,838) |
(166,139) |
177,977 |
(54,667) |
(191,344) |
246,011 |
(3,753) |
(23,914) |
27,667 |
| 대손상각 |
- |
- |
(684,223) |
- |
(2) |
(593,492) |
- |
- |
(706,501) |
| 매각 |
(4,177) |
(1,668) |
(56,116) |
- |
(499) |
(102,759) |
- |
- |
(136,344) |
| 전(환)입(*1)(*2) |
23,910 |
101,072 |
824,942 |
(56,320) |
123,219 |
585,169 |
10,142 |
87,067 |
715,149 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
1,778 |
677 |
12,541 |
(7,577) |
22,331 |
40,854 |
(38) |
19 |
(28,579) |
| 기말 |
607,351 |
331,435 |
649,031 |
913,140 |
923,564 |
1,332,119 |
240,434 |
372,640 |
263,666 |
| 구분 |
전기 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
602,037 |
284,816 |
450,513 |
522,552 |
561,936 |
901,288 |
163,185 |
354,315 |
320,342 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측 정자산으로 이동 |
153,560 |
(141,775) |
(11,785) |
123,441 |
(119,940) |
(3,501) |
78,420 |
(75,980) |
(2,440) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(118,734) |
145,827 |
(27,093) |
(121,027) |
155,094 |
(34,067) |
(20,898) |
24,754 |
(3,856) |
| 손상발생 |
(9,672) |
(72,265) |
81,937 |
(8,864) |
(95,732) |
104,596 |
(2,592) |
(25,843) |
28,435 |
| 대손상각 |
- |
14 |
(657,670) |
- |
9 |
(436,246) |
- |
- |
(664,027) |
| 매각 |
(1,126) |
(631) |
(13,346) |
- |
(315) |
(31,716) |
- |
- |
- |
| 전(환)입(*1)(*2) |
(45,014) |
67,219 |
679,687 |
429,706 |
435,633 |
779,310 |
(11,611) |
50,867 |
766,581 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
3,599 |
177 |
(1,194) |
(6,168) |
(970) |
2,880 |
21 |
39 |
(43,887) |
| 기말 |
584,650 |
283,382 |
501,049 |
939,640 |
935,715 |
1,282,544 |
206,525 |
328,152 |
401,148 |
| (*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금전(환)입액 외 예치금 대손충당금전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권 의 대손충당금전(환)입액(주석12.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채전(환)입액(주석24.(2)), 금융보증계약충당부채전(환)입액(주석24.(3)), 기타금융자산 대손충당금전(환)입액(주석19.(2))으로 구성됨.(*2) 당기 및 전기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 317,140백만원과 289,139백만원이 포함되어 있음. |
연결실체가 당기 중 상각처리하였으나 회수활동을 계속하고 있는 금융자산의 금액은1,984,218백만원입니다. 또한 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 11,468,928백만원, 10,301,118백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 12개월 기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
408,283,402 |
37,076,587 |
4,908,103 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
29,092,806 |
(28,622,325) |
(470,481) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) |
(36,987,630) |
38,887,946 |
(1,900,316) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) |
(1,489,772) |
(4,423,007) |
5,912,779 |
| 대손상각 |
- |
(2) |
(1,984,216) |
| 매각 |
(3,563,046) |
(98,684) |
(1,028,807) |
| 순증감액 (실행,회수 및 기타) |
36,418,238 |
(1,879,924) |
(426,431) |
| 기말 |
431,753,998 |
40,940,591 |
5,010,631 |
| 구분 |
전기 |
| 12개월 기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
399,089,134 |
34,563,171 |
3,547,610 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
35,319,563 |
(34,990,464) |
(329,099) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) |
(42,180,074) |
42,841,909 |
(661,835) |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) |
(1,808,878) |
(2,785,016) |
4,593,894 |
| 대손상각 |
- |
23 |
(1,757,943) |
| 매각 |
(3,256,122) |
(38,205) |
(429,916) |
| 순증감액 (실행,회수 및 기타) |
21,119,779 |
(2,514,831) |
(54,608) |
| 기말 |
408,283,402 |
37,076,587 |
4,908,103 |
12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무증권 |
| 국채 및 공채 |
13,389,804 |
10,100,109 |
| 금융채 |
11,601,280 |
12,793,559 |
| 기업 발행 채무증권 |
7,323,299 |
6,677,388 |
| 자산담보부 채무증권 |
39,444 |
68,093 |
| 수익증권 |
20,644,681 |
20,511,995 |
| 파생결합증권 |
1,924,109 |
2,197,575 |
| 기타 |
18,846,019 |
20,309,713 |
| 지분증권 |
| 주식 |
3,964,021 |
3,498,880 |
| 기타지분증권 |
311,316 |
523,675 |
| 대출채권 |
| 사모사채 |
208,856 |
150,208 |
| 기타대출채권 |
978,907 |
33,518 |
| 예치금 |
| 기타예치금 |
59,838 |
79,811 |
| 기타 |
158,519 |
93,743 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 |
79,450,093 |
77,038,267 |
| 투자금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무증권 |
| 국채 및 공채 |
38,108,213 |
33,455,476 |
| 금융채 |
26,091,249 |
20,898,723 |
| 기업 발행 채무증권 |
22,059,099 |
22,492,869 |
| 자산담보부 채무증권 |
2,366,140 |
1,963,242 |
| 기타채무증권 |
111,295 |
116,127 |
| 지분증권 |
| 주식 |
1,643,898 |
1,951,150 |
| 출자금 |
9,410 |
9,560 |
| 기타지분증권 |
2,059,980 |
809,943 |
| 대출채권 |
| 사모사채 |
1,446,628 |
801,050 |
| 소계 |
93,895,912 |
82,498,140 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
| 채무증권 |
| 국채 및 공채 |
6,029,059 |
6,507,625 |
| 금융채 |
12,761,712 |
14,257,747 |
| 기업 발행 채무증권 |
8,946,009 |
9,368,943 |
| 자산담보부 채무증권 |
9,321,199 |
9,418,498 |
| 기타채무증권 |
72,969 |
167,848 |
| 대손충당금 |
(17,396) |
(19,272) |
| 소계 |
37,113,552 |
39,701,389 |
| 투자금융자산 합계 |
131,009,464 |
122,199,529 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 중 제거한 지분상품 |
당기말 보유중인 지분상품 |
전기 중 제거한 지분상품 |
전기말 보유중인 지분상품 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 |
| 일반주식 |
시장성주식 |
- |
3,597 |
- |
1,999 |
| 비시장성주식 |
- |
19,724 |
- |
14,498 |
| 출자금 |
- |
- |
- |
110 |
| 기타지분증권 |
699 |
62,505 |
2,774 |
28,388 |
| 합계 |
699 |
85,826 |
2,774 |
44,995 |
(3) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분금액 |
처분시점의 평가손익누계액 |
처분금액 |
처분시점의 평가손익누계액 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 |
| 일반주식 |
시장성주식 |
8,054 |
(5,586) |
36,877 |
36,739 |
| 비시장성주식 |
- |
- |
- |
(758) |
| 기타지분증권 |
131,788 |
1,937 |
71,470 |
(3,680) |
| 합계 |
139,842 |
(3,649) |
108,347 |
32,301 |
(4) 당기 및 전기 중 투자금융자산의 대손충당금전(환)입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 대손충당금전입 |
대손충당금환입 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
6,913 |
(6,433) |
480 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
1,039 |
(241) |
798 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
2,300 |
(4,267) |
(1,967) |
| 합계 |
10,252 |
(10,941) |
(689) |
| 구분 |
전기 |
| 대손충당금전입 |
대손충당금환입 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
17,104 |
(2,547) |
14,557 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
920 |
(3) |
917 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
15,184 |
(1,475) |
13,709 |
| 합계 |
33,208 |
(4,025) |
29,183 |
(5) 당기 및 전기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
44,465 |
- |
77 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 매각 |
(2,065) |
- |
- |
| 전(환)입 |
(694) |
- |
5 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
1,325 |
- |
- |
| 기말 |
43,031 |
- |
82 |
| 구분 |
전기 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
16,343 |
270 |
76 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
- |
- |
- |
| 매각 |
(532) |
(270) |
- |
| 전(환)입 |
29,182 |
- |
1 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
(528) |
- |
- |
| 기말 |
44,465 |
- |
77 |
13. 관계기업 및 공동기업 투자 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기말 |
|
지분율(%)
|
취득원가 |
순자산지분 해당액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) |
66.66 |
3,001 |
5,203 |
5,203 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 발해인프라투융자회사(*1) |
16.37 |
138,678 |
139,015 |
139,015 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
38.46 |
343 |
9,313 |
9,313 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 인천대교㈜(*1) |
14.99 |
9,158 |
(535) |
- |
도로 및 관련시설 운영업 |
대한민국 |
| ㈜빅디퍼(*1) |
17.77 |
440 |
32 |
32 |
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 |
대한민국 |
| ㈜푸드팩토리 |
22.22 |
1,000 |
684 |
1,541 |
농산물유통업 |
대한민국 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1) |
14.95 |
6,100 |
3,995 |
3,995 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코리아크레딧뷰로㈜(*1) |
9.00 |
4,500 |
7,948 |
7,948 |
신용정보업 |
대한민국 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
30.00 |
4,500 |
3,514 |
3,514 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2) |
43.33 |
17,217 |
16,829 |
17,525 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
31.25 |
1,826 |
3,223 |
3,223 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) |
56.00 |
6,608 |
11,129 |
11,129 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1) |
18.52 |
568 |
1,781 |
1,781 |
투자금융업 |
대한민국 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
28.99 |
1,000 |
946 |
946 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) |
14.56 |
16,171 |
16,867 |
16,867 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) |
37.69 |
9,216 |
5,764 |
7,640 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2) |
44.29 |
18,849 |
11,730 |
15,482 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
26.95 |
10,000 |
9,423 |
9,423 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호(*4) |
99.99 |
10,000 |
10,847 |
10,847 |
자산운용업 |
대한민국 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1) |
12.00 |
10,758 |
16,043 |
16,043 |
자산운용업 |
대한민국 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1) |
5.05 |
550 |
1,077 |
1,077 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
25.00 |
15,940 |
13,712 |
13,712 |
투자금융업 |
대한민국 |
| G payment Joint Stock Company |
43.84 |
7,445 |
1,504 |
2,521 |
투자자문, 증권매매업 |
베트남 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
22.52 |
2,000 |
1,880 |
1,880 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
27.40 |
988 |
906 |
906 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
21.05 |
818 |
764 |
764 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
26.24 |
46,700 |
24,452 |
- |
부동산투자업 |
대한민국 |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
40.91 |
18,076 |
13,109 |
13,109 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
20.48 |
945 |
742 |
742 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
22.99 |
2,000 |
1,918 |
1,918 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1) |
10.34 |
2,000 |
1,889 |
1,889 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
29.89 |
42,000 |
44,380 |
44,380 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
31.25 |
1,000 |
954 |
954 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
38.46 |
2,366 |
2,325 |
2,325 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2) |
50.90 |
28,001 |
25,446 |
25,448 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) |
90.40 |
65,810 |
62,383 |
62,282 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1) |
17.34 |
23,671 |
23,219 |
23,219 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1) |
7.12 |
15,509 |
15,968 |
15,968 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
44.00 |
879 |
869 |
869 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
34.80 |
2,000 |
1,896 |
1,896 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
29.85 |
40,249 |
38,592 |
38,592 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 티맵모빌리티㈜(*1) |
8.25 |
199,981 |
52,287 |
182,000 |
응용소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| 넥스트레이드㈜(*1) |
6.64 |
9,700 |
8,180 |
8,180 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
24.56 |
1,345 |
1,294 |
1,294 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
24.84 |
1,908 |
1,850 |
1,850 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호(*2) |
51.30 |
2,000 |
1,922 |
1,922 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 빛고을첨단그린제일차(*1) |
19.00 |
342 |
241 |
241 |
발전업 |
대한민국 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1) |
15.00 |
1,614 |
2,188 |
2,188 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
20.00 |
2,050 |
1,973 |
1,973 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
48.20 |
1,500 |
1,455 |
1,455 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
25.70 |
1,406 |
1,705 |
1,705 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
33.33 |
7,300 |
8,006 |
8,006 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*1) |
14.29 |
1,500 |
1,463 |
1,463 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
23.81 |
500 |
474 |
474 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사(*1) |
0.85 |
250 |
248 |
248 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
48.19 |
4,000 |
3,923 |
3,923 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 브이아이지제오의삼호사모투자합자회사 |
39.60 |
1,636 |
4,126 |
1,636 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 |
30.00 |
1,000 |
980 |
980 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합(*1) |
5.00 |
1,000 |
1,127 |
1,127 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 와이지 소부장프로젝트 제1호신기술투자조합 |
27.80 |
1,500 |
1,477 |
1,477 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 |
20.62 |
2,000 |
1,973 |
1,973 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
40.00 |
1,800 |
1,733 |
1,733 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
20.94 |
2,000 |
1,978 |
1,978 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합(*1) |
12.66 |
2,000 |
1,981 |
1,981 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 아이엠엠해외세컨더리제1의1호 사모투자 합자회사 |
41.65 |
2,819 |
3,754 |
3,754 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 |
25.49 |
4,098 |
1,475 |
1,475 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 |
24.30 |
1,700 |
1,688 |
1,688 |
투자금융업 |
대한민국 |
| ㈜올라핀테크(*1) |
15.77 |
8,532 |
1,638 |
8,684 |
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| 리부트사모투자합자회사 |
21.50 |
7,000 |
6,946 |
6,946 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
36.39 |
11,299 |
10,782 |
10,784 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-키로스 관광벤처조합(*1) |
18.52 |
1,000 |
977 |
977 |
투자금융업 |
대한민국 |
| IBKS 디자인 신기술투자조합 |
46.51 |
2,000 |
1,996 |
1,996 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 |
23.53 |
1,000 |
998 |
998 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 펙투스-한화신기술조합 제2호 |
29.41 |
2,000 |
1,950 |
1,950 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사(*2) |
61.67 |
31,563 |
33,074 |
33,074 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코엔텍 |
24.31 |
107,428 |
43,156 |
107,428 |
지정 외 폐기물 처리업 |
대한민국 |
| 기타 |
|
2,841 |
2,367 |
1,911 |
|
|
| 합 계 |
|
1,020,492 |
765,121 |
947,390 |
|
|
| 회사명 |
전기말 |
|
지분율(%)
|
취득원가 |
순자산지분 해당액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*2) |
66.66 |
3,601 |
6,063 |
6,063 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 발해인프라투융자회사(*1) |
12.61 |
95,437 |
93,803 |
93,766 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
38.46 |
343 |
14,296 |
14,296 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 인천대교㈜(*1) |
14.99 |
9,158 |
(12,640) |
- |
도로 및 관련시설 운영업 |
대한민국 |
| ㈜빅디퍼(*1) |
17.77 |
440 |
94 |
94 |
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업 |
대한민국 |
| ㈜푸드팩토리(*3) |
22.22 |
1,000 |
654 |
1,483 |
농산물유통업 |
대한민국 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1) |
14.95 |
6,100 |
2,494 |
2,494 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코리아크레딧뷰로㈜(*1) |
9.00 |
4,500 |
5,617 |
5,617 |
신용정보업 |
대한민국 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
30.00 |
4,500 |
4,853 |
4,853 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드(*2) |
43.33 |
17,217 |
17,789 |
18,485 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
31.25 |
1,826 |
4,738 |
4,738 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) |
56.00 |
9,072 |
12,372 |
12,372 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) |
42.55 |
- |
6,145 |
5,395 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합(*1) |
18.52 |
4,599 |
3,242 |
3,242 |
투자금융업 |
대한민국 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
28.99 |
1,000 |
952 |
952 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1) |
14.56 |
16,837 |
18,885 |
18,885 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) |
37.69 |
17,566 |
15,946 |
15,910 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합(*2) |
44.29 |
19,124 |
15,680 |
17,977 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
26.95 |
10,000 |
9,482 |
9,482 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호(*4) |
99.99 |
10,000 |
10,541 |
10,541 |
자산운용업 |
대한민국 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*1) |
12.00 |
9,572 |
17,810 |
17,810 |
자산운용업 |
대한민국 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합(*1) |
5.05 |
550 |
1,041 |
1,041 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB소부장1호사모투자합자회사(*1) |
14.47 |
3,400 |
3,300 |
3,300 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
25.00 |
10,650 |
7,697 |
7,697 |
투자금융업 |
대한민국 |
| G payment Joint Stock Company |
43.84 |
8,950 |
3,319 |
8,966 |
투자자문, 증권매매업 |
베트남 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
22.52 |
2,000 |
1,923 |
1,923 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1) |
6.30 |
136 |
863 |
863 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 |
28.57 |
3,000 |
2,622 |
2,622 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
27.40 |
988 |
928 |
928 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
21.05 |
818 |
775 |
775 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
26.24 |
46,700 |
27,213 |
- |
부동산투자업 |
대한민국 |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
40.91 |
7,675 |
6,105 |
6,105 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
20.48 |
1,700 |
1,862 |
1,862 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
22.99 |
2,000 |
1,949 |
1,949 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합(*1) |
10.34 |
2,000 |
1,928 |
1,928 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
29.89 |
42,000 |
43,922 |
43,922 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
31.25 |
1,000 |
972 |
972 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
38.46 |
2,366 |
2,398 |
2,398 |
투자금융업 |
대한민국 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합(*2) |
50.90 |
22,401 |
21,391 |
21,391 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) |
90.40 |
42,540 |
41,326 |
40,172 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사(*1) |
17.34 |
15,541 |
13,645 |
13,645 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사(*1) |
7.12 |
9,476 |
9,477 |
9,376 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
44.00 |
2,000 |
1,965 |
1,965 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
34.80 |
2,000 |
1,938 |
1,938 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
29.85 |
20,449 |
19,429 |
19,429 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 티맵모빌리티㈜(*1) |
8.25 |
199,981 |
51,866 |
183,572 |
응용소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
| 넥스트레이드㈜(*1) |
6.64 |
9,700 |
9,225 |
9,225 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
24.56 |
1,345 |
1,324 |
1,324 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
24.84 |
1,908 |
1,890 |
1,890 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 |
39.06 |
2,000 |
1,977 |
1,977 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호(*2) |
51.30 |
2,000 |
1,965 |
1,965 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 빛고을첨단그린제일차(*1) |
19.00 |
190 |
165 |
165 |
발전업 |
대한민국 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*1) |
15.00 |
3,000 |
2,953 |
2,953 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호 |
20.43 |
27,034 |
26,969 |
26,969 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호(*2) |
53.30 |
1,200 |
1,182 |
1,182 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 |
34.10 |
4,000 |
16,458 |
16,458 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
20.00 |
1,825 |
1,800 |
1,800 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
48.20 |
1,500 |
1,489 |
1,489 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
25.70 |
1,800 |
1,786 |
1,786 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
33.33 |
6,900 |
6,850 |
6,850 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*1) |
14.29 |
1,500 |
1,494 |
1,494 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
20.43 |
500 |
485 |
485 |
투자금융업 |
대한민국 |
| 기타 |
|
1,978 |
1,731 |
1,016 |
|
|
| 합 계 |
|
760,593 |
598,413 |
722,222 |
|
|
| (*1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음. |
| (*2) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함. |
| (*3) 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 30.00%임. |
| (*4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자관리위원회에 참여하지만 지배력을 행사할 수 없음. |
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 ㈜뱅크샐러드 등 64개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된회사는 관계기업에서 제외하였습니다.(2) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기말(*) |
| 총자산 |
총부채 |
자본금 |
자본총계 |
순자산지분해당액 |
미실현손익등 |
연결기준장부금액 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
7,804 |
- |
4,500 |
7,804 |
5,203 |
- |
5,203 |
| 발해인프라투융자회사 |
971,597 |
122,393 |
882,264 |
849,204 |
139,015 |
- |
139,015 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
24,214 |
- |
900 |
24,214 |
9,313 |
- |
9,313 |
| 인천대교㈜ |
517,004 |
520,577 |
61,096 |
(3,573) |
(535) |
535 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
1,527 |
1,345 |
495 |
182 |
32 |
- |
32 |
| ㈜푸드팩토리 |
8,330 |
5,253 |
450 |
3,077 |
684 |
857 |
1,541 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
22,631 |
560 |
33,700 |
22,071 |
3,995 |
- |
3,995 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
150,657 |
62,343 |
10,000 |
88,314 |
7,948 |
- |
7,948 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
11,965 |
253 |
15,000 |
11,712 |
3,514 |
- |
3,514 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
38,836 |
- |
3,000 |
38,836 |
16,829 |
696 |
17,525 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
10,316 |
1 |
5,840 |
10,315 |
3,223 |
- |
3,223 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
26,460 |
6,587 |
11,800 |
19,873 |
11,129 |
- |
11,129 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
9,893 |
276 |
3,078 |
9,617 |
1,781 |
- |
1,781 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
3,318 |
56 |
3,450 |
3,262 |
946 |
- |
946 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
115,993 |
193 |
111,020 |
115,800 |
16,867 |
- |
16,867 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
24,548 |
251 |
29,313 |
24,297 |
5,764 |
1,876 |
7,640 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
26,935 |
448 |
42,418 |
26,487 |
11,730 |
3,752 |
15,482 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
35,435 |
475 |
37,100 |
34,960 |
9,423 |
- |
9,423 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
10,849 |
1 |
10,001 |
10,848 |
10,847 |
- |
10,847 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
123,434 |
408 |
82,500 |
123,026 |
16,043 |
- |
16,043 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
21,377 |
38 |
10,900 |
21,339 |
1,077 |
- |
1,077 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
55,144 |
294 |
63,760 |
54,850 |
13,712 |
- |
13,712 |
| G payment Joint Stock Company |
10,253 |
2,994 |
2,950 |
7,259 |
1,504 |
1,017 |
2,521 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
8,526 |
178 |
8,880 |
8,348 |
1,880 |
- |
1,880 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
3,500 |
151 |
3,650 |
3,349 |
906 |
- |
906 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
3,553 |
3 |
3,800 |
3,550 |
764 |
- |
764 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
514,425 |
421,241 |
178,000 |
93,184 |
24,452 |
(24,452) |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
32,051 |
- |
44,198 |
32,051 |
13,109 |
- |
13,109 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
3,625 |
- |
4,614 |
3,625 |
742 |
- |
742 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
8,417 |
75 |
8,700 |
8,342 |
1,918 |
- |
1,918 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
18,271 |
- |
19,345 |
18,271 |
1,889 |
- |
1,889 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
148,970 |
508 |
140,500 |
148,462 |
44,380 |
- |
44,380 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
3,053 |
- |
3,200 |
3,053 |
954 |
- |
954 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
6,044 |
- |
6,152 |
6,044 |
2,325 |
- |
2,325 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
50,673 |
687 |
55,000 |
49,986 |
25,446 |
2 |
25,448 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
69,004 |
3 |
72,930 |
69,001 |
62,383 |
(101) |
62,282 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
133,926 |
28 |
136,324 |
133,898 |
23,219 |
- |
23,219 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
224,659 |
417 |
217,807 |
224,242 |
15,968 |
- |
15,968 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
2,003 |
26 |
2,000 |
1,977 |
869 |
- |
869 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
5,507 |
55 |
5,750 |
5,452 |
1,896 |
- |
1,896 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
133,929 |
775 |
138,872 |
133,154 |
38,592 |
- |
38,592 |
| 티맵모빌리티㈜ |
797,292 |
163,070 |
8,681 |
634,222 |
52,287 |
129,713 |
182,000 |
| 넥스트레이드㈜ |
125,776 |
2,563 |
146,100 |
123,213 |
8,180 |
- |
8,180 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
5,320 |
51 |
5,700 |
5,269 |
1,294 |
- |
1,294 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
7,446 |
- |
7,700 |
7,446 |
1,850 |
- |
1,850 |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
3,747 |
- |
3,900 |
3,747 |
1,922 |
- |
1,922 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
1,274 |
5 |
1,800 |
1,269 |
241 |
- |
241 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
14,590 |
- |
10,760 |
14,590 |
2,188 |
- |
2,188 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
9,868 |
3 |
10,250 |
9,865 |
1,973 |
- |
1,973 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
3,018 |
1 |
3,110 |
3,017 |
1,455 |
- |
1,455 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
6,634 |
3 |
5,466 |
6,631 |
1,705 |
- |
1,705 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
24,988 |
974 |
21,900 |
24,014 |
8,006 |
- |
8,006 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
10,244 |
- |
10,500 |
10,244 |
1,463 |
- |
1,463 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
1,994 |
1 |
2,100 |
1,993 |
474 |
- |
474 |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
29,324 |
78 |
29,501 |
29,246 |
248 |
- |
248 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
8,140 |
- |
8,300 |
8,140 |
3,923 |
- |
3,923 |
| 브이아이지제오의삼호사모투자합자회사 |
4,131 |
5 |
4,131 |
4,126 |
4,126 |
(2,490) |
1,636 |
| 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 |
3,266 |
- |
3,334 |
3,266 |
980 |
- |
980 |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 |
22,651 |
6 |
20,100 |
22,645 |
1,127 |
- |
1,127 |
| 와이지 소부장프로젝트 제1호신기술투자조합 |
5,317 |
- |
5,400 |
5,317 |
1,477 |
- |
1,477 |
| 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 |
9,568 |
- |
9,700 |
9,568 |
1,973 |
- |
1,973 |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
4,333 |
1 |
4,500 |
4,332 |
1,733 |
- |
1,733 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
9,451 |
5 |
9,550 |
9,446 |
1,978 |
- |
1,978 |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 |
15,649 |
- |
15,800 |
15,649 |
1,981 |
- |
1,981 |
| 아이엠엠해외세컨더리제1의1호 사모투자 합자회사 |
9,503 |
490 |
6,769 |
9,013 |
3,754 |
- |
3,754 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 |
5,787 |
- |
31,387 |
5,787 |
1,475 |
- |
1,475 |
| 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 |
6,949 |
- |
7,000 |
6,949 |
1,688 |
- |
1,688 |
| ㈜올라핀테크 |
185,699 |
175,310 |
174 |
10,389 |
1,638 |
7,046 |
8,684 |
| 리부트사모투자합자회사 |
32,376 |
127 |
32,500 |
32,249 |
6,946 |
- |
6,946 |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
30,205 |
575 |
31,046 |
29,630 |
10,782 |
2 |
10,784 |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
5,277 |
- |
5,400 |
5,277 |
977 |
- |
977 |
| IBKS 디자인 신기술투자조합 |
4,292 |
- |
4,300 |
4,292 |
1,996 |
- |
1,996 |
| 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 |
4,241 |
- |
4,250 |
4,241 |
998 |
- |
998 |
| 펙투스-한화신기술조합 제2호 |
6,631 |
- |
6,800 |
6,631 |
1,950 |
- |
1,950 |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 |
53,736 |
110 |
51,177 |
53,626 |
33,074 |
- |
33,074 |
| 코엔텍 |
232,104 |
54,581 |
25,000 |
177,523 |
43,156 |
64,272 |
107,428 |
| 회사명 |
당기(*) |
| 영업수익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
배당금 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
398 |
(541) |
- |
(541) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
63,727 |
70,486 |
- |
70,486 |
1,541 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
3,396 |
(7,447) |
- |
(7,447) |
2,120 |
| 인천대교㈜ |
171,687 |
66,701 |
- |
66,701 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
251 |
(346) |
- |
(346) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
8,804 |
428 |
- |
428 |
- |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
8,363 |
8,143 |
- |
8,143 |
- |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
175,338 |
26,589 |
- |
26,589 |
90 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
476 |
(4,465) |
- |
(4,465) |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
11,049 |
(114) |
- |
(114) |
910 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
944 |
(4,848) |
- |
(4,848) |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
1,832 |
946 |
- |
946 |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
26,720 |
22,068 |
- |
22,068 |
1,517 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
- |
(23) |
- |
(23) |
- |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
6,646 |
(8,923) |
- |
(8,923) |
52 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
1 |
(681) |
- |
(681) |
- |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
963 |
(2,620) |
(561) |
(3,181) |
- |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
425 |
(222) |
- |
(222) |
- |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
313 |
307 |
- |
307 |
- |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
24,534 |
(28,117) |
- |
(28,117) |
- |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
868 |
714 |
- |
714 |
- |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
4,809 |
3,028 |
- |
3,028 |
32 |
| G payment Joint Stock Company |
1,411 |
(944) |
- |
(944) |
- |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
- |
(187) |
- |
(187) |
- |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
- |
(79) |
- |
(79) |
- |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
- |
(50) |
- |
(50) |
- |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
18,279 |
(4,135) |
- |
(4,135) |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
954 |
(8,304) |
- |
(8,304) |
2 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
309 |
(1,778) |
- |
(1,778) |
- |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
14 |
(135) |
- |
(135) |
- |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
12 |
(379) |
- |
(379) |
- |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
10,374 |
9,632 |
- |
9,632 |
2,430 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
1 |
(58) |
- |
(58) |
- |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
37 |
(190) |
- |
(190) |
- |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
693 |
(3,031) |
- |
(3,031) |
- |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
40 |
(1,284) |
- |
(1,284) |
- |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
12,737 |
8,329 |
- |
8,329 |
- |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
24,679 |
23,302 |
- |
23,302 |
- |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
5,742 |
4,900 |
- |
4,900 |
2,129 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
1 |
(120) |
- |
(120) |
- |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
767 |
(2,197) |
- |
(2,197) |
- |
| 티맵모빌리티㈜ |
321,542 |
(58,287) |
- |
(58,287) |
- |
| 넥스트레이드㈜ |
3,856 |
(15,737) |
- |
(15,737) |
- |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
- |
(120) |
- |
(120) |
- |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
- |
(162) |
- |
(162) |
- |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
1 |
(84) |
- |
(84) |
- |
| 빛고을첨단그린제일차 |
1 |
(396) |
- |
(396) |
- |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
5,164 |
4,140 |
- |
4,140 |
- |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
- |
(260) |
- |
(260) |
- |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
3 |
(71) |
- |
(71) |
- |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
2,533 |
1,804 |
- |
1,804 |
150 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
4,487 |
2,263 |
- |
2,263 |
- |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
4 |
(216) |
- |
(216) |
- |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
10 |
(45) |
- |
(45) |
- |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
4 |
(255) |
- |
(255) |
- |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
6 |
(160) |
- |
(160) |
- |
| 브이아이지제오의삼호사모투자합자회사 |
- |
(5) |
- |
(5) |
- |
| 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 |
9 |
(68) |
- |
(68) |
- |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 |
2,976 |
2,545 |
- |
2,545 |
- |
| 와이지 소부장프로젝트 제1호신기술투자조합 |
2 |
(83) |
- |
(83) |
- |
| 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 |
4 |
(132) |
- |
(132) |
- |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
34 |
(168) |
- |
(168) |
- |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
2 |
(104) |
- |
(104) |
- |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 |
43 |
(151) |
- |
(151) |
- |
| 아이엠엠해외세컨더리제1의1호 사모투자 합자회사 |
2,318 |
2,245 |
- |
2,245 |
- |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 |
- |
(19,096) |
- |
(19,096) |
- |
| 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 |
7 |
(51) |
- |
(51) |
- |
| ㈜올라핀테크 |
6,475 |
966 |
- |
966 |
- |
| 리부트사모투자합자회사 |
1 |
(251) |
- |
(251) |
- |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
2 |
(1,416) |
- |
(1,416) |
- |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
5 |
(123) |
- |
(123) |
- |
| IBKS 디자인 신기술투자조합 |
- |
(8) |
- |
(8) |
- |
| 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 |
- |
(9) |
- |
(9) |
- |
| 펙투스-한화신기술조합 제2호 |
- |
(169) |
- |
(169) |
- |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 |
2,681 |
2,449 |
- |
2,449 |
- |
| 코엔텍 |
63,024 |
21,181 |
- |
21,181 |
- |
| 회사명 |
전기말(*) |
| 총자산 |
총부채 |
자본금 |
자본총계 |
순자산지분해당액 |
미실현손익등 |
연결기준장부금액 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
9,095 |
1 |
5,400 |
9,094 |
6,062 |
1 |
6,063 |
| 발해인프라투융자회사 |
818,545 |
74,665 |
794,860 |
743,880 |
93,803 |
(37) |
93,766 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
37,569 |
395 |
900 |
37,174 |
14,297 |
(1) |
14,296 |
| 인천대교㈜ |
518,134 |
602,460 |
61,096 |
(84,326) |
(12,640) |
12,640 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
813 |
285 |
495 |
528 |
94 |
- |
94 |
| ㈜푸드팩토리 |
9,138 |
6,196 |
450 |
2,942 |
654 |
829 |
1,483 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
16,807 |
571 |
39,700 |
16,236 |
2,495 |
(1) |
2,494 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
131,164 |
68,756 |
10,000 |
62,408 |
5,617 |
- |
5,617 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
16,440 |
263 |
15,000 |
16,177 |
4,853 |
- |
4,853 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
41,567 |
517 |
3,000 |
41,050 |
17,789 |
696 |
18,485 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
16,520 |
1,357 |
5,840 |
15,163 |
4,738 |
- |
4,738 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
28,233 |
6,139 |
16,200 |
22,094 |
12,372 |
- |
12,372 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
14,441 |
- |
- |
14,441 |
6,145 |
(750) |
5,395 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
18,003 |
498 |
24,840 |
17,505 |
3,242 |
- |
3,242 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
3,318 |
32 |
3,450 |
3,286 |
952 |
- |
952 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
129,860 |
205 |
115,598 |
129,655 |
18,885 |
- |
18,885 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
42,868 |
379 |
46,868 |
42,489 |
15,946 |
(36) |
15,910 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
35,978 |
573 |
43,180 |
35,405 |
15,680 |
2,297 |
17,977 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
35,342 |
161 |
37,100 |
35,181 |
9,483 |
(1) |
9,482 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
10,543 |
1 |
10,001 |
10,542 |
10,541 |
- |
10,541 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
145,519 |
474 |
76,400 |
145,045 |
17,810 |
- |
17,810 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
20,664 |
38 |
10,900 |
20,626 |
1,041 |
- |
1,041 |
| KB소부장1호사모투자합자회사 |
22,808 |
2 |
23,500 |
22,806 |
3,300 |
- |
3,300 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
30,930 |
141 |
42,600 |
30,789 |
7,697 |
- |
7,697 |
| G payment Joint Stock Company |
10,018 |
2,386 |
2,950 |
7,632 |
3,319 |
5,647 |
8,966 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
8,583 |
48 |
8,880 |
8,535 |
1,922 |
1 |
1,923 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 |
13,781 |
72 |
2,160 |
13,709 |
863 |
- |
863 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 |
9,216 |
40 |
10,500 |
9,176 |
2,622 |
- |
2,622 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
3,502 |
74 |
3,650 |
3,428 |
927 |
1 |
928 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
3,623 |
22 |
3,800 |
3,601 |
775 |
- |
775 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
522,947 |
419,224 |
178,000 |
103,723 |
27,213 |
(27,213) |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
15,600 |
672 |
18,766 |
14,928 |
6,106 |
(1) |
6,105 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
9,090 |
1 |
8,300 |
9,089 |
1,862 |
- |
1,862 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
8,551 |
74 |
8,700 |
8,477 |
1,949 |
- |
1,949 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
18,649 |
- |
19,345 |
18,649 |
1,928 |
- |
1,928 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
147,385 |
455 |
140,500 |
146,930 |
43,922 |
- |
43,922 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
3,111 |
- |
3,200 |
3,111 |
972 |
- |
972 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
6,314 |
81 |
6,152 |
6,233 |
2,398 |
- |
2,398 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
42,263 |
246 |
44,000 |
42,017 |
21,389 |
2 |
21,391 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
44,875 |
330 |
47,190 |
44,545 |
41,326 |
(1,154) |
40,172 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
78,715 |
28 |
89,441 |
78,687 |
13,645 |
- |
13,645 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
131,929 |
257 |
133,075 |
131,672 |
9,477 |
(101) |
9,376 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
4,494 |
23 |
4,550 |
4,471 |
1,965 |
- |
1,965 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
5,611 |
39 |
5,750 |
5,572 |
1,938 |
- |
1,938 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
68,228 |
1,193 |
70,557 |
67,035 |
19,429 |
- |
19,429 |
| 티맵모빌리티㈜ |
849,894 |
220,824 |
8,680 |
629,070 |
51,866 |
131,706 |
183,572 |
| 넥스트레이드㈜ |
139,245 |
296 |
146,100 |
138,949 |
9,225 |
- |
9,225 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
5,389 |
1 |
5,700 |
5,388 |
1,324 |
- |
1,324 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
7,609 |
- |
7,700 |
7,609 |
1,890 |
- |
1,890 |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 |
5,065 |
4 |
5,120 |
5,061 |
1,977 |
- |
1,977 |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
3,832 |
- |
3,900 |
3,832 |
1,965 |
- |
1,965 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
877 |
6 |
1,000 |
871 |
165 |
- |
165 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
19,690 |
- |
20,000 |
19,690 |
2,953 |
- |
2,953 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 |
2,220 |
3 |
2,250 |
2,217 |
1,182 |
- |
1,182 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호 |
132,025 |
11 |
132,331 |
132,014 |
26,969 |
- |
26,969 |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 |
48,307 |
44 |
11,730 |
48,263 |
16,458 |
- |
16,458 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
9,067 |
66 |
9,125 |
9,001 |
1,800 |
- |
1,800 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
3,088 |
1 |
3,110 |
3,087 |
1,489 |
- |
1,489 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
6,946 |
2 |
7,000 |
6,944 |
1,786 |
- |
1,786 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
20,557 |
6 |
20,700 |
20,551 |
6,851 |
(1) |
6,850 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
10,502 |
41 |
10,500 |
10,461 |
1,494 |
- |
1,494 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
2,040 |
2 |
2,100 |
2,038 |
485 |
- |
485 |
| 회사명 |
전기(*) |
| 영업수익 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
배당금 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
- |
(12) |
- |
(12) |
- |
| 발해인프라투융자회사 |
126,682 |
121,783 |
- |
121,783 |
9,582 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
20,386 |
15,176 |
- |
15,176 |
3,577 |
| 인천대교㈜ |
128,860 |
22,110 |
- |
22,110 |
- |
| ㈜빅디퍼 |
324 |
(242) |
- |
(242) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
10,283 |
(89) |
- |
(89) |
- |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
3,894 |
4,073 |
- |
4,073 |
- |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
163,707 |
8,012 |
- |
8,012 |
90 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
2,230 |
1,958 |
- |
1,958 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
42,005 |
36,193 |
- |
36,193 |
10,920 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
709 |
(191) |
- |
(191) |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
836 |
362 |
- |
362 |
- |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
7,610 |
2,302 |
- |
2,302 |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
664 |
(2,870) |
- |
(2,870) |
- |
| UNION미디어커머스투자조합 |
- |
(16) |
- |
(16) |
- |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
9,698 |
7,558 |
- |
7,558 |
396 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
26 |
(689) |
- |
(689) |
- |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
758 |
(5,024) |
2,208 |
(2,816) |
3 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
430 |
(218) |
- |
(218) |
- |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
303 |
297 |
- |
297 |
- |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
58,734 |
47,415 |
- |
47,415 |
- |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
8,289 |
8,134 |
- |
8,134 |
- |
| KB소부장1호사모투자합자회사 |
451 |
90 |
- |
90 |
34 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
820 |
(2,578) |
- |
(2,578) |
16 |
| G payment Joint Stock Company |
11,434 |
(539) |
- |
(539) |
- |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
- |
(187) |
- |
(187) |
- |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 |
22,202 |
21,916 |
- |
21,916 |
638 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 |
1 |
(715) |
- |
(715) |
- |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
- |
(78) |
- |
(78) |
- |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
- |
(81) |
- |
(81) |
- |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
33,947 |
(55,599) |
- |
(55,599) |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
150 |
(2,219) |
- |
(2,219) |
- |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
1,135 |
963 |
- |
963 |
- |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
19 |
(133) |
- |
(133) |
- |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
3 |
(402) |
- |
(402) |
- |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
10,374 |
9,611 |
- |
9,611 |
2,428 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
1 |
(55) |
- |
(55) |
- |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
667 |
391 |
- |
391 |
- |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
166 |
(917) |
- |
(917) |
- |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
16 |
(1,344) |
- |
(1,344) |
- |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
1,085 |
(3,824) |
- |
(3,824) |
- |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
21 |
(908) |
- |
(908) |
- |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
75 |
(28) |
- |
(28) |
- |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
1 |
(123) |
- |
(123) |
- |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
21 |
(2,463) |
- |
(2,463) |
- |
| 티맵모빌리티㈜ |
294,016 |
(100,432) |
- |
(100,432) |
- |
| 넥스트레이드㈜ |
- |
(7,150) |
- |
(7,150) |
- |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
- |
(115) |
- |
(115) |
- |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
123 |
(87) |
- |
(87) |
- |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 |
- |
(60) |
- |
(60) |
- |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
1 |
(68) |
- |
(68) |
- |
| 빛고을첨단그린제일차 |
- |
(124) |
- |
(124) |
- |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
47 |
(310) |
- |
(310) |
- |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 |
3 |
(33) |
- |
(33) |
- |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호 |
- |
(225) |
(93) |
(318) |
- |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 |
36,813 |
36,533 |
- |
36,533 |
- |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
2 |
(125) |
- |
(125) |
- |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
5 |
(23) |
- |
(23) |
- |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
2 |
(56) |
- |
(56) |
- |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
345 |
(149) |
- |
(149) |
- |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
2 |
(39) |
- |
(39) |
- |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
1 |
(62) |
- |
(62) |
- |
| (*) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨. |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기(*) |
| 기초 |
취득 등 |
처분 등 |
배당금 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
기타 |
기말 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
6,063 |
- |
(600) |
- |
(260) |
- |
- |
5,203 |
| 발해인프라투융자회사 |
93,766 |
48,051 |
(4,810) |
(1,541) |
3,549 |
- |
- |
139,015 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
14,296 |
- |
- |
(2,120) |
(2,863) |
- |
- |
9,313 |
| ㈜빅디퍼 |
94 |
- |
- |
- |
(62) |
- |
- |
32 |
| ㈜푸드팩토리 |
1,483 |
- |
- |
- |
57 |
1 |
- |
1,541 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
2,494 |
- |
- |
- |
832 |
668 |
- |
3,994 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
5,617 |
- |
- |
(90) |
2,422 |
- |
- |
7,949 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
4,853 |
- |
- |
- |
(1,340) |
- |
- |
3,513 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
18,485 |
- |
- |
(910) |
(50) |
- |
- |
17,525 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
4,738 |
- |
- |
- |
(1,515) |
- |
- |
3,223 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
12,372 |
- |
(2,464) |
- |
1,221 |
- |
- |
11,129 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
5,395 |
- |
(2,460) |
(3,152) |
217 |
- |
- |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
3,242 |
- |
(4,031) |
(1,517) |
4,087 |
- |
- |
1,781 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
952 |
- |
- |
- |
(7) |
- |
- |
945 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
18,885 |
- |
(666) |
(52) |
(1,300) |
- |
- |
16,867 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
15,910 |
- |
(8,350) |
- |
80 |
- |
- |
7,640 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
17,977 |
- |
(275) |
- |
(2,054) |
(166) |
- |
15,482 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
9,482 |
- |
- |
- |
(60) |
- |
- |
9,422 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
10,541 |
- |
- |
- |
307 |
- |
- |
10,848 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
17,810 |
8,964 |
(7,778) |
- |
(2,952) |
- |
- |
16,044 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
1,041 |
- |
- |
- |
36 |
- |
- |
1,077 |
| KB소부장1호사모투자합자회사 |
3,300 |
- |
(3,300) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
7,697 |
6,790 |
(1,500) |
(32) |
757 |
- |
- |
13,712 |
| G payment Joint Stock Company |
8,966 |
- |
(1,505) |
- |
(5,373) |
- |
433 |
2,521 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
1,923 |
- |
- |
- |
(42) |
- |
- |
1,881 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 |
863 |
- |
(863) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 |
2,622 |
- |
(2,622) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
928 |
- |
- |
- |
(21) |
- |
- |
907 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
775 |
- |
- |
- |
(11) |
- |
- |
764 |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
6,105 |
10,401 |
- |
(2) |
(3,396) |
- |
- |
13,108 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
1,862 |
- |
(755) |
- |
(364) |
- |
- |
743 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
1,949 |
- |
- |
- |
(31) |
- |
- |
1,918 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
1,928 |
- |
- |
- |
(39) |
- |
- |
1,889 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
43,922 |
- |
- |
(2,430) |
2,888 |
- |
- |
44,380 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
972 |
- |
- |
- |
(18) |
- |
- |
954 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
2,398 |
- |
- |
- |
(73) |
- |
- |
2,325 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
21,391 |
5,600 |
- |
- |
(1,543) |
- |
- |
25,448 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
40,172 |
23,270 |
- |
- |
(1,160) |
- |
- |
62,282 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
13,645 |
8,130 |
- |
- |
1,444 |
- |
- |
23,219 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
9,376 |
9,131 |
(3,098) |
- |
558 |
- |
- |
15,967 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
1,965 |
- |
(1,121) |
(2,129) |
2,154 |
- |
- |
869 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
1,938 |
- |
- |
- |
(42) |
- |
- |
1,896 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
19,429 |
19,800 |
- |
- |
(637) |
- |
- |
38,592 |
| 티맵모빌리티㈜ |
183,572 |
- |
- |
- |
(1,385) |
(187) |
- |
182,000 |
| 넥스트레이드㈜ |
9,225 |
- |
- |
- |
(1,045) |
- |
- |
8,180 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
1,324 |
- |
- |
- |
(30) |
- |
- |
1,294 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
1,890 |
- |
- |
- |
(40) |
- |
- |
1,850 |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 |
1,977 |
- |
(1,977) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
1,965 |
- |
- |
- |
(43) |
- |
- |
1,922 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
165 |
152 |
- |
- |
(75) |
(1) |
- |
241 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
2,953 |
- |
(1,386) |
- |
621 |
- |
- |
2,188 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 |
1,182 |
- |
(1,182) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호 |
26,969 |
- |
(26,969) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 |
16,458 |
- |
(16,458) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
1,800 |
225 |
- |
- |
(52) |
- |
- |
1,973 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
1,489 |
- |
- |
- |
(34) |
- |
- |
1,455 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
1,786 |
- |
(394) |
(150) |
464 |
- |
- |
1,706 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
6,850 |
400 |
- |
- |
754 |
- |
- |
8,004 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
1,494 |
- |
- |
- |
(31) |
- |
- |
1,463 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
485 |
- |
- |
- |
(11) |
- |
- |
474 |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
- |
250 |
- |
- |
(2) |
- |
- |
248 |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
- |
4,000 |
- |
- |
(77) |
- |
- |
3,923 |
| 브이아이지제오의삼호사모투자합자회사 |
- |
1,636 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,636 |
| 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 |
- |
1,000 |
- |
- |
(20) |
- |
- |
980 |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 |
- |
1,000 |
- |
- |
127 |
- |
- |
1,127 |
| 와이지 소부장프로젝트 제1호신기술투자조합 |
- |
1,500 |
- |
- |
(23) |
- |
- |
1,477 |
| 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 |
- |
2,000 |
- |
- |
(27) |
- |
- |
1,973 |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
- |
1,800 |
- |
- |
(67) |
- |
- |
1,733 |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
- |
2,000 |
- |
- |
(22) |
- |
- |
1,978 |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 |
- |
2,000 |
- |
- |
(19) |
- |
- |
1,981 |
| 아이엠엠해외세컨더리제1의1호 사모투자 합자회사 |
- |
2,819 |
- |
- |
935 |
- |
- |
3,754 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 |
- |
4,098 |
- |
- |
(2,623) |
- |
- |
1,475 |
| 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 |
- |
1,700 |
- |
- |
(12) |
- |
- |
1,688 |
| ㈜올라핀테크 |
- |
8,532 |
- |
- |
152 |
- |
- |
8,684 |
| 리부트사모투자합자회사 |
- |
7,000 |
- |
- |
(54) |
- |
- |
6,946 |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
- |
11,299 |
- |
- |
(515) |
- |
- |
10,784 |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
- |
1,000 |
- |
- |
(23) |
- |
- |
977 |
| IBKS 디자인 신기술투자조합 |
- |
2,000 |
- |
- |
(4) |
- |
- |
1,996 |
| 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 |
- |
1,000 |
- |
- |
(2) |
- |
- |
998 |
| 펙투스-한화신기술조합 제2호 |
- |
2,000 |
- |
- |
(50) |
- |
- |
1,950 |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 |
- |
31,563 |
- |
- |
1,510 |
- |
- |
33,073 |
| 코엔텍 |
- |
107,428 |
- |
- |
- |
- |
- |
107,428 |
| 기타 |
1,016 |
930 |
(67) |
- |
(5) |
21 |
18 |
1,913 |
| 합 계 |
722,222 |
339,469 |
(94,631) |
(14,125) |
(6,332) |
336 |
451 |
947,390 |
| 회사명 |
전기(*) |
| 기초 |
취득 등 |
처분 등 |
배당금 |
지분법손익 |
기타포괄손익 |
기타 |
기말 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
5,978 |
- |
- |
- |
85 |
- |
- |
6,063 |
| 발해인프라투융자회사 |
90,617 |
- |
(1,079) |
(9,582) |
13,810 |
- |
- |
93,766 |
| 한앤컴퍼니제4의3호사모투자합자회사 |
- |
8,188 |
(7,253) |
- |
(935) |
- |
- |
- |
| 아주좋은기술금융펀드 |
19,836 |
- |
(7,800) |
(3,577) |
5,837 |
- |
- |
14,296 |
| 케이지캐피탈㈜ |
19,162 |
- |
- |
- |
252 |
(2) |
(19,412) |
- |
| ㈜빅디퍼 |
60 |
- |
- |
- |
17 |
17 |
- |
94 |
| ㈜페이컴스 |
213 |
- |
- |
- |
(57) |
- |
(156) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
1,399 |
- |
- |
- |
83 |
1 |
- |
1,483 |
| 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 |
1,892 |
- |
- |
- |
509 |
93 |
- |
2,494 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
4,959 |
- |
- |
(90) |
748 |
- |
- |
5,617 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
4,266 |
- |
- |
- |
587 |
- |
- |
4,853 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
22,432 |
- |
(8,710) |
(10,920) |
15,683 |
- |
- |
18,485 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
4,798 |
- |
- |
- |
(60) |
- |
- |
4,738 |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사 |
13,794 |
- |
(672) |
- |
(750) |
- |
- |
12,372 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합 |
17,051 |
- |
(13,200) |
- |
1,544 |
- |
- |
5,395 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
3,773 |
- |
- |
- |
(531) |
- |
- |
3,242 |
| UNION미디어커머스투자조합 |
957 |
- |
- |
- |
(5) |
- |
- |
952 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
25,144 |
- |
(6,964) |
(396) |
1,101 |
- |
- |
18,885 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
16,539 |
- |
(475) |
- |
(154) |
- |
- |
15,910 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
19,180 |
- |
(2,251) |
(3) |
399 |
652 |
- |
17,977 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
9,542 |
- |
- |
- |
(60) |
- |
- |
9,482 |
| 다함께코리아삼성민간투자풀일반사모증권투자신탁 제2호 |
10,244 |
- |
- |
- |
297 |
- |
- |
10,541 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
12,554 |
1,800 |
(2,234) |
- |
5,690 |
- |
- |
17,810 |
| ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 |
16,029 |
- |
(14,864) |
- |
- |
- |
(1,165) |
- |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
630 |
- |
- |
- |
411 |
- |
- |
1,041 |
| KB소부장1호사모투자합자회사 |
3,321 |
- |
- |
(34) |
13 |
- |
- |
3,300 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
10,483 |
- |
(2,125) |
(16) |
(645) |
- |
- |
7,697 |
| G payment Joint Stock Company |
9,281 |
- |
(79) |
- |
(236) |
- |
- |
8,966 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
1,965 |
- |
- |
- |
(42) |
- |
- |
1,923 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 |
835 |
- |
(714) |
(638) |
1,380 |
- |
- |
863 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 |
2,826 |
- |
- |
- |
(204) |
- |
- |
2,622 |
| 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 |
949 |
- |
- |
- |
(21) |
- |
- |
928 |
| 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 |
792 |
- |
- |
- |
(17) |
- |
- |
775 |
| SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 |
1,121 |
- |
(1,121) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호사모투자합자회사 |
1,475 |
5,538 |
- |
- |
(908) |
- |
- |
6,105 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
1,664 |
- |
- |
- |
198 |
- |
- |
1,862 |
| 미래에셋모빌리티투자조합1호 |
1,979 |
- |
- |
- |
(30) |
- |
- |
1,949 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
1,970 |
- |
- |
- |
(42) |
- |
- |
1,928 |
| 글랜우드크레딧제이호사모투자합자회사 |
43,468 |
- |
- |
(2,428) |
2,882 |
- |
- |
43,922 |
| 더 채울 신기술투자조합 제1호 |
989 |
- |
- |
- |
(17) |
- |
- |
972 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
1,870 |
1,000 |
(634) |
- |
162 |
- |
- |
2,398 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
16,256 |
5,601 |
- |
- |
(466) |
- |
- |
21,391 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
18,651 |
22,752 |
(12) |
- |
(1,219) |
- |
- |
40,172 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
10,966 |
3,342 |
- |
- |
(663) |
- |
- |
13,645 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
7,233 |
2,208 |
- |
- |
(65) |
- |
- |
9,376 |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
1,977 |
- |
- |
- |
(12) |
- |
- |
1,965 |
| 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 |
1,981 |
- |
- |
- |
(43) |
- |
- |
1,938 |
| 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 |
1,982 |
- |
(1,982) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
9,043 |
11,099 |
- |
- |
(713) |
- |
- |
19,429 |
| 티맵모빌리티㈜ |
194,455 |
- |
(19) |
- |
(11,893) |
1,029 |
- |
183,572 |
| 넥스트레이드㈜ |
9,700 |
- |
- |
- |
(475) |
- |
- |
9,225 |
| 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호 |
1,345 |
- |
- |
- |
(21) |
- |
- |
1,324 |
| 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호 |
1,995 |
- |
(87) |
- |
(18) |
- |
- |
1,890 |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호 |
- |
2,000 |
- |
- |
(23) |
- |
- |
1,977 |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
- |
2,000 |
- |
- |
(35) |
- |
- |
1,965 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
- |
190 |
- |
- |
(24) |
(1) |
- |
165 |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
- |
3,000 |
- |
- |
(47) |
- |
- |
2,953 |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호 |
- |
1,200 |
- |
- |
(18) |
- |
- |
1,182 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호 |
- |
27,034 |
- |
- |
(46) |
(19) |
- |
26,969 |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 |
- |
4,000 |
- |
- |
12,458 |
- |
- |
16,458 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
- |
1,825 |
- |
- |
(25) |
- |
- |
1,800 |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
- |
1,500 |
- |
- |
(11) |
- |
- |
1,489 |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
- |
1,800 |
- |
- |
(14) |
- |
- |
1,786 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
- |
6,900 |
- |
- |
(50) |
- |
- |
6,850 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
- |
1,500 |
- |
- |
(6) |
- |
- |
1,494 |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
- |
500 |
- |
- |
(15) |
- |
- |
485 |
| 기타 |
1,049 |
15 |
(208) |
- |
1,899 |
(1,739) |
- |
1,016 |
| 합 계 |
682,670 |
114,992 |
(72,483) |
(27,684) |
45,429 |
31 |
(20,733) |
722,222 |
| (*) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분손익은 각각 (10,552)백만원과 6,853백만원임. |
(4) 당기 및 전기 중 지분법 손실 인식 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액과 당기말 및 전기말 현재 미반영 손실 누계액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
미반영 손실(이익) |
미반영 손실 누계액 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜디에스메탈 |
- |
- |
103 |
103 |
| 인천대교㈜ |
(12,105) |
(3,323) |
535 |
12,640 |
| 정동종합철강㈜ |
- |
- |
- |
489 |
| ㈜신라건설 |
- |
- |
- |
183 |
| ㈜제양인더스트리 |
- |
- |
30 |
30 |
| ㈜테라 |
- |
- |
14 |
14 |
| ㈜중도건설 |
- |
(120) |
423 |
423 |
| ㈜진승테크 |
- |
(18) |
- |
- |
| ㈜한국엔엠텍 |
7 |
3 |
41 |
34 |
| ㈜종일기공사 |
- |
- |
75 |
75 |
| ㈜스카이디지탈 |
(3) |
20 |
194 |
197 |
| ㈜아이엠티테크놀러지 |
2 |
- |
2 |
- |
| ㈜조양공업 |
127 |
36 |
276 |
149 |
| ㈜엠제이티앤아이 |
1 |
(1) |
153 |
152 |
| 대아레저산업㈜ |
286 |
87 |
885 |
599 |
| 일광전자재료㈜ |
- |
- |
158 |
158 |
| ㈜동조 |
(26) |
(147) |
523 |
549 |
| ㈜이원합금 |
4 |
(1) |
22 |
18 |
| ㈜천성미트 |
- |
9 |
33 |
33 |
| ㈜알츠씨에스 |
(15) |
395 |
381 |
396 |
| ㈜이원케미칼 |
8 |
- |
12 |
- |
| 티케이디에스㈜ |
69 |
- |
177 |
- |
| ㈜태영정공 |
42 |
- |
42 |
- |
| ㈜엠제이케이트레이딩 |
36 |
- |
36 |
- |
| 디엔지비 주식회사 |
46 |
- |
46 |
- |
| 알파정보통신㈜ |
77 |
- |
77 |
- |
| ㈜제이씨테크노 |
243 |
- |
243 |
- |
| 란드바이오사이언스㈜ |
150 |
187 |
877 |
727 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
5,643 |
7,691 |
23,075 |
17,432 |
| 합 계 |
(5,408) |
4,818 |
28,433 |
34,401 |
14. 유형자산 및 투자부동산 : (1) 유형자산
1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 업무용토지 |
2,471,259 |
- |
(4) |
2,471,255 |
| 업무용건물 |
2,481,041 |
(962,953) |
(5,746) |
1,512,342 |
| 임차점포시설물 |
1,107,922 |
(1,025,640) |
- |
82,282 |
| 업무용동산 |
2,148,574 |
(1,850,044) |
- |
298,530 |
| 건설중인자산 |
65,941 |
- |
- |
65,941 |
| 사용권자산 |
2,241,126 |
(1,280,489) |
(972) |
959,665 |
| 합계 |
10,515,863 |
(5,119,126) |
(6,722) |
5,390,015 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 업무용토지 |
2,442,186 |
- |
(4) |
2,442,182 |
| 업무용건물 |
2,449,394 |
(899,839) |
(5,747) |
1,543,808 |
| 임차점포시설물 |
1,052,550 |
(976,520) |
- |
76,030 |
| 업무용동산 |
2,027,842 |
(1,774,850) |
- |
252,992 |
| 건설중인자산 |
56,971 |
- |
- |
56,971 |
| 사용권자산 |
1,608,541 |
(1,034,825) |
- |
573,716 |
| 합계 |
9,637,484 |
(4,686,034) |
(5,751) |
4,945,699 |
2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각(*2) |
기타 |
기말 |
| 업무용토지 |
2,442,182 |
66 |
15,892 |
(806) |
- |
13,921 |
2,471,255 |
| 업무용건물 |
1,543,808 |
6,229 |
31,602 |
(3,498) |
(68,707) |
2,908 |
1,512,342 |
| 임차점포시설물 |
76,030 |
17,211 |
39,857 |
(710) |
(51,790) |
1,684 |
82,282 |
| 업무용동산 |
252,992 |
153,309 |
16,972 |
(1,933) |
(139,788) |
16,978 |
298,530 |
| 건설중인자산 |
56,971 |
124,419 |
(114,761) |
(1,402) |
- |
714 |
65,941 |
| 사용권자산 |
573,716 |
1,285,013 |
(12,759) |
(552,340) |
(360,401) |
26,436 |
959,665 |
| 합계 |
4,945,699 |
1,586,247 |
(23,197) |
(560,689) |
(620,686) |
62,641 |
5,390,015 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각(*2) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 업무용토지 |
2,416,726 |
51,324 |
3,501 |
(2,074) |
- |
6,585 |
(33,880) |
2,442,182 |
| 업무용건물 |
1,581,433 |
28,344 |
22,976 |
(543) |
(66,062) |
677 |
(23,017) |
1,543,808 |
| 임차점포시설물 |
76,384 |
8,390 |
41,522 |
(170) |
(52,555) |
2 |
2,457 |
76,030 |
| 업무용동산 |
304,338 |
113,823 |
(14) |
(1,217) |
(164,724) |
3,206 |
(2,420) |
252,992 |
| 건설중인자산 |
28,045 |
143,439 |
(89,168) |
- |
- |
- |
(25,345) |
56,971 |
| 사용권자산 |
584,541 |
556,043 |
(9,735) |
(239,365) |
(299,599) |
672 |
(18,841) |
573,716 |
| 합계 |
4,991,467 |
901,363 |
(30,918) |
(243,369) |
(582,940) |
11,142 |
(101,046) |
4,945,699 |
| (*1) 투자부동산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.(*2) 당기 및 전기 중 보험서비스비용, 기타영업손익 등으로 계상된 감가상각액이 각각 65,452백만원 및 62,098백만원이 포함됨. |
3) 당기 및 전기 중 유형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 유형자산손상차손누계액 |
(5,751) |
(971) |
- |
- |
(6,722) |
| 합계 |
(5,751) |
(971) |
- |
- |
(6,722) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 유형자산손상차손누계액 |
(5,751) |
- |
- |
- |
(5,751) |
| 합계 |
(5,751) |
- |
- |
- |
(5,751) |
(2) 투자부동산1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,990,096 |
- |
(13,226) |
1,976,870 |
| 건물 |
1,998,943 |
(186,500) |
(30,137) |
1,782,306 |
| 합계 |
3,989,039 |
(186,500) |
(43,363) |
3,759,176 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,237,030 |
- |
(486) |
2,236,544 |
| 건물 |
2,027,919 |
(149,390) |
(5,289) |
1,873,240 |
| 합계 |
4,264,949 |
(149,390) |
(5,775) |
4,109,784 |
2) 당기말 투자부동산의 공정가치 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 토지 및 건물 |
236,575 |
복성식평가법 (원가방식) |
- 평방미터당 가격 - 재조달원가 |
| 2,478,182 |
시장비교방법 |
- 평방미터당가격 등 |
| 472,840 |
현금흐름할인기법 |
- 예상임대차시장 성장률 공실기간, 임대율, 할인 율 등 |
| 89,225 |
시가 |
|
당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각 3,276,822백만원 및 3,602,196백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의 공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 147,151백만원 및 134,250백만원입니다.
3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*) |
처분 |
감가상각 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
2,236,544 |
48,931 |
2,792 |
(324,787) |
- |
13,390 |
1,976,870 |
| 건물 |
1,873,240 |
39,825 |
10,084 |
(118,174) |
(50,426) |
27,757 |
1,782,306 |
| 합계 |
4,109,784 |
88,756 |
12,876 |
(442,961) |
(50,426) |
41,147 |
3,759,176 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
대체(*) |
처분 |
감가상각 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
1,495,529 |
1,062,748 |
(3,080) |
(268,800) |
- |
(49,853) |
2,236,544 |
| 건물 |
1,652,811 |
456,680 |
1,190 |
(162,854) |
(48,790) |
(25,797) |
1,873,240 |
| 합계 |
3,148,340 |
1,519,428 |
(1,890) |
(431,654) |
(48,790) |
(75,650) |
4,109,784 |
| (*) 유형자산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음. |
15. 무형자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기타 |
장부금액 |
| 영업권 |
922,959 |
- |
(137,937) |
89,026 |
874,048 |
| 기타무형자산 |
3,766,460 |
(2,630,666) |
(43,159) |
- |
1,092,635 |
| 합계 |
4,689,419 |
(2,630,666) |
(181,096) |
89,026 |
1,966,683 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
기타 |
장부금액 |
| 영업권 |
918,913 |
- |
(76,785) |
24,846 |
866,974 |
| 기타무형자산 |
3,572,298 |
(2,456,769) |
(31,645) |
- |
1,083,884 |
| 합계 |
4,491,211 |
(2,456,769) |
(108,430) |
24,846 |
1,950,858 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
장부금액(*1) |
| 한국주택은행 |
65,288 |
65,288 |
| KB증권㈜ |
70,265 |
58,889 |
| KB캐피탈㈜ |
79,609 |
79,609 |
| ㈜KB저축은행 |
115,343 |
57,403 |
| KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY |
13,092 |
14,988 |
| KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC.(*2) |
6,189 |
- |
| KB PRASAC BANK PLC.(*3) |
398,144 |
419,918 |
| PT Sunindo Kookmin Best Finance |
2,963 |
3,172 |
| PT Bank KB Bukopin Tbk. |
89,220 |
94,162 |
| PT. KB Finansia Multi Finance |
51,820 |
57,853 |
| PT. KB Valbury Sekurita |
11,070 |
12,063 |
| 기타 |
19,956 |
10,703 |
| 합계 |
922,959 |
874,048 |
| (*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC.와 I-Finance Leasing는 2024년 12월 19일 합병하였습니다.(*3) Kookmin Bank Cambodia PLC.은 2023년 9월 1일 KB PRASAC BANK PLC.과 합병되었습니다. |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액(*1) |
| 한국주택은행 |
65,288 |
65,288 |
| KB증권㈜ |
70,265 |
58,889 |
| KB캐피탈㈜ |
79,609 |
79,609 |
| ㈜KB저축은행 |
115,343 |
57,403 |
| KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
13,092 |
13,820 |
| KB DAEHAN SPECIALIED BANK PLC. |
6,189 |
- |
| KB PRASAC BANK PLC.(*2) |
398,144 |
422,575 |
| PT Sunindo Kookmin Best Finance |
2,963 |
2,911 |
| PT Bank KB Bukopin Tbk. |
89,220 |
86,410 |
| PT. KB Finansia Multi Finance |
51,820 |
53,089 |
| PT. KB Valbury Sekurita |
11,070 |
11,070 |
| 케이비핀테크㈜ |
15,910 |
15,910 |
| 합계 |
918,913 |
866,974 |
| (*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) Kookmin Bank Cambodia PLC.은 2023년 9월 1일 KB PRASAC BANK PLC.과 합병되었습니다.. |
(3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
| 영업권손상차손누계액 |
(76,785) |
(60,273) |
(879) |
(137,937) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
기타 |
기말 |
| 영업권손상차손누계액 |
(70,517) |
(6,268) |
- |
(76,785) |
(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
영업권 장부금액 |
장부금액 초과회수 가능액(*) |
할인율 (%) |
영구성장률 (%) |
| 한국주택은행 |
가계금융 |
49,315 |
7,134,305 |
16.15 |
1.00 |
| 기업금융 |
15,973 |
19,335,298 |
15.01 |
1.00 |
| KB증권㈜ |
58,889 |
145,385 |
10.70 |
1.00 |
| KB캐피탈㈜ |
79,609 |
1,903,621 |
11.41 |
1.00 |
| ㈜KB저축은행 및 예한솔저축은행 |
57,403 |
170,695 |
12.99 |
1.00 |
| KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
14,988 |
7,312 |
22.66 |
1.00 |
| PT Bank KB Bukopin Tbk. |
94,162 |
497,709 |
26.12 |
4.00 |
| KB PRASAC BANK PLC. |
419,918 |
(55,450) |
21.73 |
4.00 |
| PT Sunindo Kookmin Best Finance |
3,172 |
2,828 |
19.01 |
0.00 |
| PT. KB Finansia Multi Finance |
57,853 |
38,196 |
13.25 |
1.00 |
| PT. KB Valbury Sekurita |
12,063 |
1,500 |
16.42 |
1.00 |
| 기타 |
10,703 |
34,814 |
- |
- |
| 합계 |
874,048 |
29,216,213 |
|
|
| (*) 당기 손상검사 시점 현재 초과회수가능액입니다. |
영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액에 당 현금창출단위의 특성을 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로서 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다. 이후의 현금흐름과 관련하여 일정 영구성장률로 성장할 것을 가정하였으며, 시장의 규모 및 연결실체의 점유율 등을 기초로 현금흐름을 추정하고 있습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 특유한 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
2,632 |
(1,971) |
- |
661 |
| 소프트웨어 |
2,718,892 |
(2,022,510) |
(1,476) |
694,906 |
| 기타무형자산 |
1,009,809 |
(571,646) |
(41,683) |
396,480 |
| 사용권자산 |
35,127 |
(34,539) |
- |
588 |
| 합계 |
3,766,460 |
(2,630,666) |
(43,159) |
1,092,635 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
4,541 |
(2,740) |
(715) |
1,086 |
| 소프트웨어 |
2,503,883 |
(1,936,689) |
(840) |
566,354 |
| 기타무형자산 |
1,028,747 |
(483,808) |
(30,090) |
514,849 |
| 사용권자산 |
35,127 |
(33,532) |
- |
1,595 |
| 합계 |
3,572,298 |
(2,456,769) |
(31,645) |
1,083,884 |
(6) 당기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 및 대체 |
처분 |
상각(*1) |
기타 |
기말 |
| 산업재산권 |
1,086 |
164 |
(431) |
(158) |
- |
661 |
| 소프트웨어 |
566,354 |
419,582 |
(3,144) |
(292,596) |
4,710 |
694,906 |
| 기타무형자산(*2) |
514,849 |
3,548 |
(6,533) |
(105,206) |
(10,178) |
396,480 |
| 사용권자산 |
1,595 |
- |
- |
(1,007) |
- |
588 |
| 합계 |
1,083,884 |
423,294 |
(10,108) |
(398,967) |
(5,468) |
1,092,635 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 및 대체 |
처분 |
상각(*1) |
사업결합 |
기타 |
기말 |
| 산업재산권 |
1,111 |
243 |
- |
(268) |
- |
- |
1,086 |
| 소프트웨어 |
620,248 |
238,191 |
- |
(291,422) |
23 |
(686) |
566,354 |
| 기타무형자산(*2) |
389,354 |
239,749 |
(7,761) |
(96,674) |
4,991 |
(14,810) |
514,849 |
| 사용권자산 |
2,602 |
- |
- |
(1,007) |
- |
- |
1,595 |
| 합계 |
1,013,315 |
478,183 |
(7,761) |
(389,371) |
5,014 |
(15,496) |
1,083,884 |
| (*1) 당기 및 전기 중 보험서비스비용, 기타영업손익 등으로 계상된 상각액이 각각 37,906백만원 및 44,286백만원 포함됨. (*2) 기타무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식 하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음. |
(7) 당기 및 전기 중 기타무형자산손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 기타무형자산손상차손누계액 |
(31,645) |
(15,468) |
1,020 |
2,934 |
(43,159) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 기타무형자산손상차손누계액 |
(32,766) |
(12,876) |
2,119 |
11,878 |
(31,645) |
16. 리스 :(1) 리스 이용자1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권유형자산(*) |
| 부동산 |
937,887 |
548,308 |
| 차량운반구 |
17,770 |
21,030 |
| 기타 |
4,008 |
4,378 |
| 소계 |
959,665 |
573,716 |
| 사용권무형자산(*) |
588 |
1,595 |
| 합계 |
960,253 |
575,311 |
| 리스부채(*) |
964,399 |
588,803 |
| (*) 연결재무상태표의 '유형자산', '무형자산', '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. |
2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
304,882 |
243,893 |
| 차량운반구 |
18,531 |
18,710 |
| 기타 |
1,882 |
2,748 |
| 무형자산 |
1,007 |
1,008 |
| 합계 |
326,302 |
266,359 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
40,454 |
21,699 |
| 단기리스료 |
3,960 |
4,427 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
4,682 |
5,141 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
147 |
165 |
당기 및 전기 중 리스의 총현금유출은 각각 326,821백만원 및 244,785백만원입니다.(2) 리스 제공자1) 금융리스 제공자가. 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스총투자 |
최소리스료의현재가치 |
리스총투자 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년이내 |
291,341 |
218,942 |
368,316 |
269,111 |
| 1년초과 5년이내 |
348,909 |
264,617 |
465,321 |
364,770 |
| 5년초과 |
6,038 |
6,038 |
1,250 |
1,250 |
| 합계 |
646,288 |
489,597 |
834,887 |
635,131 |
나. 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현금융수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스총투자 |
646,288 |
834,887 |
| 리스순투자: |
| 최소리스료의 현재가치 |
489,597 |
635,131 |
| 무보증잔존가치의 현재가치 |
104,846 |
141,969 |
| 합계 |
594,443 |
777,100 |
| 미실현금융수익 |
51,845 |
57,787 |
2) 운용리스 제공자당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
876,011 |
934,238 |
| 1년초과 5년이내 |
1,710,770 |
1,827,136 |
| 5년초과 |
205,095 |
262,157 |
| 합계 |
2,791,876 |
3,023,531 |
17. 이연법인세자산과 부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 기타충당부채 |
219,460 |
- |
219,460 |
| 대손충당금 |
17,060 |
- |
17,060 |
| 유형자산손상차손 |
10,543 |
(1,359) |
9,184 |
| 주식기준보상 |
36,962 |
- |
36,962 |
| 지급보증충당부채 |
16,172 |
(163) |
16,009 |
| 파생상품평가손익 |
296,164 |
(225,773) |
70,391 |
| 현재가치할인차금 |
11,952 |
(14) |
11,938 |
| 공정가치위험회피손익 |
- |
(45,741) |
(45,741) |
| 미수이자 |
1,679 |
(262,437) |
(260,758) |
| 이연대출부대손익 |
16,278 |
(189,207) |
(172,929) |
| 압축기장충당금 |
- |
(4,003) |
(4,003) |
| 재평가이익 |
313 |
(290,227) |
(289,914) |
| 종속기업 등 투자 |
77,426 |
(248,692) |
(171,266) |
| 유가증권평가손익 |
489,018 |
(448,460) |
40,558 |
| 확정급여채무 |
619,544 |
- |
619,544 |
| 미지급비용 |
365,702 |
- |
365,702 |
| 퇴직보험료 |
- |
(590,749) |
(590,749) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
- |
(49,134) |
(49,134) |
| 파생결합증권 |
6,883 |
(86,112) |
(79,229) |
| 기타(*) |
1,244,462 |
(2,391,015) |
(1,146,553) |
| 소 계 |
3,429,618 |
(4,833,086) |
(1,403,468) |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(3,150,794) |
3,150,794 |
- |
| 합 계 |
278,824 |
(1,682,292) |
(1,403,468) |
| 구분 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 기타충당부채 |
317,698 |
- |
317,698 |
| 대손충당금 |
29,768 |
- |
29,768 |
| 유형자산손상차손 |
8,516 |
(1,407) |
7,109 |
| 주식기준보상 |
24,326 |
- |
24,326 |
| 지급보증충당부채 |
48,917 |
- |
48,917 |
| 파생상품평가손익 |
238,875 |
(184,469) |
54,406 |
| 현재가치할인차금 |
14,471 |
(13) |
14,458 |
| 공정가치위험회피손익 |
- |
(57,146) |
(57,146) |
| 미수이자 |
146 |
(213,708) |
(213,562) |
| 이연대출부대손익 |
14,593 |
(179,868) |
(165,275) |
| 압축기장충당금 |
- |
(4,003) |
(4,003) |
| 재평가이익 |
313 |
(290,547) |
(290,234) |
| 종속기업 등 투자 |
56,338 |
(216,908) |
(160,570) |
| 유가증권평가손익 |
912,706 |
(354,353) |
558,353 |
| 확정급여채무 |
575,599 |
(26) |
575,573 |
| 미지급비용 |
323,229 |
- |
323,229 |
| 퇴직보험료 |
- |
(627,556) |
(627,556) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
- |
(33,005) |
(33,005) |
| 파생결합증권 |
5,735 |
(262,523) |
(256,788) |
| 기타(*) |
1,066,496 |
(3,032,881) |
(1,966,385) |
| 소 계 |
3,637,726 |
(5,458,413) |
(1,820,687) |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(3,363,501) |
3,363,501 |
- |
| 합 계 |
274,225 |
(2,094,912) |
(1,820,687) |
| (*) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨 |
(2) 미인식 이연법인세자산
1) 당기말 현재 종속기업 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 3,914,339백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 중 기타 98,004백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(3) 미인식 이연법인세부채
1) 당기말 현재 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이 1,744,044백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.
2) 당기말 현재 2001년도 한국주택은행과의 사업결합에서 발생한 영업권의 최초 인식으로 인한 가산할 일시적차이 65,288백만원은 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적차이 > |
| 기타충당부채 |
1,202,725 |
1,173,243 |
800,375 |
829,857 |
| 대손충당금 |
113,157 |
114,700 |
66,566 |
65,023 |
| 유형자산손상차손 |
30,774 |
21,585 |
29,263 |
38,452 |
| 이연대출부대손익 |
55,278 |
11,323 |
17,705 |
61,660 |
| 주식기준보상 |
92,146 |
81,835 |
129,695 |
140,006 |
| 지급보증충당부채 |
185,290 |
185,290 |
60,642 |
60,642 |
| 파생상품평가손익 |
904,830 |
904,830 |
1,122,015 |
1,122,015 |
| 현재가치할인차금 |
54,815 |
54,815 |
45,274 |
45,274 |
| 종속기업 등 투자 |
3,112,619 |
102,105 |
1,173,735 |
4,184,249 |
| 유가증권평가손익 |
3,456,456 |
3,450,487 |
1,848,240 |
1,854,209 |
| 확정급여채무 |
2,174,727 |
306,292 |
478,321 |
2,346,756 |
| 미지급비용 |
1,225,697 |
1,220,348 |
1,381,574 |
1,386,923 |
| 파생결합증권 |
21,725 |
21,725 |
26,070 |
26,070 |
| 기타(*1) |
3,052,860 |
1,222,782 |
2,076,926 |
3,907,004 |
| 소계 |
15,683,099 |
8,871,360 |
9,256,401 |
16,068,140 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 기타충당부채 |
404 |
|
404 |
| 종속기업 등 투자 |
2,948,424 |
3,914,339 |
| 기타 |
85,346 |
98,004 |
| 차감계 |
12,648,925 |
12,055,393 |
| 법인세율(%) |
26.4 |
26.4 |
| 이연법인세자산 총액 |
3,637,726 |
3,429,618 |
| < 가산할 일시적차이 > |
| 공정가치위험회피손익 |
(216,460) |
(43,200) |
- |
(173,260) |
| 미수이자 |
(809,501) |
(718,384) |
(902,961) |
(994,078) |
| 유형자산손상차손 |
(3,288) |
(179) |
- |
(3,109) |
| 이연대출부대손익 |
(666,878) |
(666,878) |
(716,693) |
(716,693) |
| 압축기장충당금 |
(15,163) |
(9,097) |
(9,097) |
(15,163) |
| 파생상품평가손익 |
(698,745) |
(698,745) |
(855,200) |
(855,200) |
| 현재가치할인차금 |
(2,745) |
(2,745) |
(3,719) |
(3,719) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
- |
- |
(65,288) |
| 재평가이익 |
(1,100,555) |
(38,949) |
(37,738) |
(1,099,344) |
| 종속기업 등 투자 |
(2,134,355) |
(146,755) |
(680,823) |
(2,668,423) |
| 유가증권평가손익 |
(1,282,875) |
(1,240,160) |
(1,648,762) |
(1,691,477) |
| 확정급여채무 |
(97) |
(97) |
- |
- |
| 퇴직보험료 |
(2,371,534) |
(326,432) |
(192,585) |
(2,237,687) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
(125,019) |
(125,019) |
(186,113) |
(186,113) |
| 파생결합증권 |
(994,405) |
(994,405) |
(326,181) |
(326,181) |
| 기타(*1) |
(11,042,857) |
(2,848,140) |
(282,927) |
(8,477,644) |
| 소계 |
(21,529,765) |
(7,859,185) |
(5,842,799) |
(19,513,379) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
|
(65,288) |
| 종속기업 등 투자 |
(1,220,925) |
(1,744,044) |
| 기타 |
(446) |
(522) |
| 차감계 |
(20,243,106) |
(17,703,525) |
| 법인세율(%) |
26.4 |
26.4 |
| 이연법인세부채 총액 |
(5,458,413) |
(4,833,086) |
|
(*1) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨.
|
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적차이 > |
| 기타충당부채 |
739,371 |
710,907 |
1,174,261 |
1,202,725 |
| 대손충당금 |
748 |
275 |
112,684 |
113,157 |
| 유형자산손상차손 |
22,975 |
19,765 |
27,564 |
30,774 |
| 이연대출부대손익 |
51,605 |
12,445 |
16,118 |
55,278 |
| 주식기준보상 |
80,777 |
71,512 |
82,881 |
92,146 |
| 지급보증충당부채 |
150,140 |
150,140 |
185,290 |
185,290 |
| 파생상품평가손익 |
513,151 |
513,151 |
904,830 |
904,830 |
| 현재가치할인차금 |
76,399 |
76,399 |
54,815 |
54,815 |
| 종속기업 등 투자 |
1,324,236 |
26,849 |
1,815,232 |
3,112,619 |
| 유가증권평가손익 |
7,811,132 |
7,807,818 |
3,453,142 |
3,456,456 |
| 확정급여채무 |
2,027,346 |
310,440 |
457,821 |
2,174,727 |
| 미지급비용 |
1,013,323 |
1,027,723 |
1,240,097 |
1,225,697 |
| 파생결합증권 |
38,123 |
38,123 |
21,725 |
21,725 |
| 기타(*1) |
2,650,802 |
1,209,862 |
1,611,920 |
3,052,860 |
| 소계 |
16,500,128 |
11,975,409 |
11,158,380 |
15,683,099 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 기타충당부채 |
3,880 |
|
404 |
| 종속기업 등 투자 |
1,154,111 |
2,948,424 |
| 기타 |
95,274 |
85,346 |
| 차감계 |
15,246,863 |
12,648,925 |
| 법인세율(%)(*2) |
26.5 |
26.4 |
| 이연법인세자산 총액 |
4,264,566 |
3,637,726 |
| < 가산할 일시적차이 > |
| 공정가치위험회피손익 |
(354,085) |
(354,085) |
(216,460) |
(216,460) |
| 미수이자 |
(634,218) |
(576,037) |
(751,320) |
(809,501) |
| 대손충당금 |
(46,262) |
(46,262) |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
(3,448) |
(160) |
- |
(3,288) |
| 이연대출부대손익 |
(690,979) |
(690,979) |
(666,878) |
(666,878) |
| 압축기장충당금 |
(15,163) |
(9,097) |
(9,097) |
(15,163) |
| 파생상품평가손익 |
(755,541) |
(756,668) |
(699,872) |
(698,745) |
| 현재가치할인차금 |
(9,703) |
(9,703) |
(2,745) |
(2,745) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
- |
- |
(65,288) |
| 재평가이익 |
(1,103,292) |
(40,475) |
(37,738) |
(1,100,555) |
| 종속기업 등 투자 |
(1,311,712) |
(153,737) |
(976,380) |
(2,134,355) |
| 유가증권평가손익 |
(117,696) |
(100,797) |
(1,265,976) |
(1,282,875) |
| 확정급여채무 |
(3,014) |
(2,917) |
- |
(97) |
| 퇴직보험료 |
(2,193,624) |
(92,124) |
(270,034) |
(2,371,534) |
| 선급출연금 관련 조정액 |
(105,608) |
(105,608) |
(125,019) |
(125,019) |
| 파생결합증권 |
(1,071,093) |
(1,071,093) |
(994,405) |
(994,405) |
| 기타(*1) |
(12,763,953) |
(1,690,382) |
30,714 |
(11,042,857) |
| 소계 |
(21,244,679) |
(5,700,124) |
(5,985,210) |
(21,529,765) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 합병영업권 |
(65,288) |
|
(65,288) |
| 종속기업 등 투자 |
(560,489) |
(1,220,925) |
| 기타 |
(446) |
(446) |
| 차감계 |
(20,618,456) |
(20,243,106) |
| 법인세율(%)(*2) |
26.5 |
26.4 |
| 이연법인세부채 총액 |
(5,638,051) |
(5,458,413) |
|
(*1) ㈜KB라이프생명보험 및 ㈜KB손해보험 취득으로 인한 PPA 금액 등이 포함됨.(*2) 2024년 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세 자산(부채)은 26.4%를 적용하여 측정함.
|
18. 매각예정자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
순공정가치 |
| 매각예정토지 |
82,878 |
(48,986) |
33,892 |
44,906 |
| 매각예정건물 |
179,430 |
(76,908) |
102,522 |
124,095 |
| 기타 매각예정자산 |
2,664 |
(2,241) |
423 |
423 |
| 합계 |
264,972 |
(128,135) |
136,837 |
169,424 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
순공정가치 |
| 매각예정토지 |
107,452 |
(21,604) |
85,848 |
104,024 |
| 매각예정건물 |
162,004 |
(41,390) |
120,614 |
134,801 |
| 기타 매각예정자산 |
3,432 |
(1,664) |
1,768 |
1,768 |
| 합계 |
272,888 |
(64,658) |
208,230 |
240,593 |
| (*) 매각예정건물의 취득원가는 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임. |
(2) 당기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가 정책, 기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
공정가치 |
평가기법(*1) |
비관측변수(*2) |
비관측변수추정 범위(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 건물 및 토지 |
169,423 |
거래사례비교법 등 |
조정지수 |
0.54~2.01 |
관련 조정지수가 상승할수록공정가치는 상승함
|
|
(*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함.
(*2) 조정지수는 시점수정 또는 지역요인 또는 개별요인 등을 이용하여 산출함.
|
매각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며,매각예정자산의 공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.(3) 당기 및 전기 중 매각예정자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기타
|
기말 |
| 매각예정자산손상차손누계액 |
(64,658) |
(49,259) |
2 |
(14,219) |
(128,134) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기타
|
기말 |
| 매각예정자산손상차손누계액 |
(62,111) |
(5,660) |
- |
3,113 |
(64,658) |
(4) 당기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 건물, 토지 및 기타 매각예정자산은 폐쇄 점포가 보유하고 있던 부동산 16건, PT Bank KB Bukopin Tbk.의 기존 대출차주에 대한 압류자산 352건으로서 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 잔여 매각예정자산 368건에 대해서 계속적으로 적극적인 매각활동을 수행 중입니다.
19. 기타자산 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 |
| 미수금 |
8,955,019 |
11,068,486 |
| 미수수익 |
3,271,649 |
3,130,004 |
| 보증금 |
918,515 |
946,356 |
| 미회수내국환채권 |
464,292 |
827,104 |
| 기타 |
1,322,780 |
887,661 |
| 대손충당금 |
(518,864) |
(304,567) |
| 현재가치할인차금 |
(9,165) |
(10,530) |
| 소계 |
14,404,226 |
16,544,514 |
| 기타비금융자산 |
| 미수금 |
5,435 |
1,407 |
| 선급비용 |
654,346 |
626,922 |
| 보증금 |
5,121 |
4,776 |
| 기타 |
3,809,175 |
3,822,047 |
| 대손충당금 |
(14,666) |
(12,769) |
| 소계 |
4,459,411 |
4,442,383 |
| 합계 |
18,863,637 |
20,986,897 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합계 |
기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합계 |
| 기초 |
304,567 |
12,769 |
317,336 |
136,075 |
18,530 |
154,605 |
| 사용 |
(13,552) |
(142) |
(13,694) |
(8,292) |
(5,911) |
(14,203) |
| 전(환)입액 |
155,770 |
1,987 |
157,757 |
188,279 |
(1,450) |
186,829 |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
108 |
- |
108 |
| 기타 |
72,079 |
52 |
72,131 |
(11,603) |
1,600 |
(10,003) |
| 기말 |
518,864 |
14,666 |
533,530 |
304,567 |
12,769 |
317,336 |
20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 차입매도유가증권 |
2,558,520 |
2,860,034 |
| 기타 |
159,212 |
93,438 |
| 소계 |
2,717,732 |
2,953,472 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 |
| 파생결합증권 |
8,002,499 |
7,966,963 |
| 소계 |
8,002,499 |
7,966,963 |
| 합계 |
10,720,231 |
10,920,435 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 계약조건에 따라 만기에 상환할 금액과 장부금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기에 상환할 금액 |
7,947,236 |
7,871,014 |
| 장부금액 |
8,002,499 |
7,966,963 |
| 차이 |
(55,263) |
(95,949) |
21. 예수부채 :
당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
원화예수부채 |
156,242,487 |
151,836,599 |
| 외화예수부채 |
13,667,783 |
11,517,076 |
| 요구불예금 소계 |
169,910,270 |
163,353,675 |
| 기한부예금 |
원화예수부채 |
221,342,787 |
201,194,217 |
| 원화예수부채 공정가치위험회피손익 |
6,258 |
(15) |
| 원화예수부채 소계 |
221,349,045 |
201,194,202 |
| 외화예수부채 |
28,299,460 |
24,602,818 |
| 외화예수부채 공정가치위험회피손익 |
(7,593) |
(6,667) |
| 외화예수부채 소계 |
28,291,867 |
24,596,151 |
| 기한부예금 소계 |
249,640,912 |
225,790,353 |
| 양도성예금증서 |
9,805,371 |
12,145,510 |
| 투자계약부채 |
6,331,344 |
5,222,896 |
| 합계 |
435,687,897 |
406,512,434 |
22. 차입부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일반차입금 |
52,433,193 |
50,675,884 |
| 환매조건부채권매도 등 |
12,803,106 |
15,652,135 |
| 콜머니 |
2,840,713 |
3,255,542 |
| 합계 |
68,077,012 |
69,583,561 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 일반차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화차입금 |
한은차입금 |
한국은행 |
1.50 |
4,618,026 |
2,520,472 |
| 정부차입금 |
소상공인시장진흥공단 외 |
0.00~3.50 |
2,409,409 |
2,500,160 |
| 예금은행차입금 |
신한은행 외 |
2.20~6.76 |
1,267,487 |
1,764,900 |
| 비통화금융기관차입금 |
한국증권금융 외 |
0.98~6.59 |
3,014,113 |
2,780,823 |
| 기타차입금 |
한국산업은행 외 |
0.00~8.83 |
22,294,928 |
22,645,638 |
| 소계 |
33,603,963 |
32,211,993 |
| 외화차입금 |
외화타점차 |
우리은행 외 |
- |
15,155 |
38,191 |
| 은행차입금 |
Citicorp International Ltd 외 |
1.97~9.15 |
15,914,710 |
15,437,388 |
| 기타금융기관차입금 |
수출입은행 외 |
5.00~5.26 |
6,027 |
24,662 |
| 기타외화차입금 |
DBS BANK 외 |
0.00~8.33 |
2,893,338 |
2,963,650 |
| 소계 |
18,829,230 |
18,463,891 |
| 합계 |
52,433,193 |
50,675,884 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 환매조건부채권매도 |
개인, 단체, 법인 |
0.00~6.60 |
12,794,534 |
15,645,498 |
| 매출어음 |
창구매출 |
1.55~2.00 |
8,572 |
6,637 |
| 합계 |
|
12,803,106 |
15,652,135 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화콜머니 |
흥국자산운용 외 |
3.28~3.43 |
820,000 |
1,540,000 |
| 외화콜머니 |
BANK CIMB NIAGA 외 |
1.45~8.80 |
2,020,713 |
1,715,542 |
| 합계 |
|
2,840,713 |
3,255,542 |
23. 사채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
5.15~5.86 |
20,560 |
90,640 |
| 교환사채(*) |
- |
- |
240,000 |
| 원화후순위고정금리사채 |
2.02~4.90 |
4,445,150 |
4,453,970 |
| 원화일반고정금리사채 |
1.39~9.50 |
54,370,733 |
45,624,127 |
| 원화일반변동금리사채 |
2.83~5.79 |
1,250,000 |
5,410,000 |
| 소계 |
60,086,443 |
55,818,737 |
| 원화발행사채 공정가치위험회피손익 |
(108,207) |
(141,073) |
| 원화발행사채 할인발행차금 |
(57,075) |
(29,670) |
| 원화발행사채 교환권조정 |
- |
(5,104) |
| 원화발행사채 소계 |
59,921,161 |
55,642,890 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
3.27~6.08 |
3,122,201 |
2,532,921 |
| 외화일반고정금리사채 |
0.05~7.40 |
13,229,773 |
11,109,296 |
| 소계 |
16,351,974 |
13,642,217 |
| 외화발행사채 공정가치위험회피손익 |
(63,717) |
(68,706) |
| 외화발행사채 할인발행차금 |
(38,161) |
(39,733) |
| 외화발행사채 소계 |
16,250,096 |
13,533,778 |
| 합계 |
76,171,257 |
69,176,668 |
| (*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권은 2024년 2월 14일에 모두 행사되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 발행사채의 액면금액기준 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기타 |
기말 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
90,640 |
- |
(70,080) |
- |
20,560 |
| 교환사채 |
240,000 |
- |
(240,000) |
- |
- |
| 원화후순위고정금리사채 |
4,453,970 |
- |
(8,820) |
- |
4,445,150 |
| 원화일반고정금리사채 |
45,624,127 |
82,306,421 |
(73,559,815) |
- |
54,370,733 |
| 원화일반변동금리사채 |
5,410,000 |
440,000 |
(4,600,000) |
- |
1,250,000 |
| 소계 |
55,818,737 |
82,746,421 |
(78,478,715) |
- |
60,086,443 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
2,532,921 |
975,755 |
(728,965) |
342,490 |
3,122,201 |
| 외화일반고정금리사채 |
11,109,296 |
2,620,029 |
(1,880,406) |
1,380,854 |
13,229,773 |
| 소계 |
13,642,217 |
3,595,784 |
(2,609,371) |
1,723,344 |
16,351,974 |
| 합계 |
69,460,954 |
86,342,205 |
(81,088,086) |
1,723,344 |
76,438,417 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기타 |
기말 |
| 원화발행사채 |
| 구조화사채 |
710 |
90,000 |
(70) |
- |
90,640 |
| 교환사채 |
240,000 |
- |
- |
- |
240,000 |
| 원화후순위고정금리사채 |
5,354,890 |
- |
(900,920) |
- |
4,453,970 |
| 원화일반고정금리사채 |
45,424,094 |
74,530,666 |
(74,330,633) |
- |
45,624,127 |
| 원화일반변동금리사채 |
5,455,000 |
4,470,000 |
(4,515,000) |
- |
5,410,000 |
| 소계 |
56,474,694 |
79,090,666 |
(79,746,623) |
- |
55,818,737 |
| 외화발행사채 |
| 외화일반변동금리사채 |
2,168,341 |
1,673,645 |
(1,349,020) |
39,955 |
2,532,921 |
| 외화일반고정금리사채 |
10,482,244 |
2,963,436 |
(2,587,629) |
251,245 |
11,109,296 |
| 소계 |
12,650,585 |
4,637,081 |
(3,936,649) |
291,200 |
13,642,217 |
| 합계 |
69,125,279 |
83,727,747 |
(83,683,272) |
291,200 |
69,460,954 |
24. 충당부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미사용약정충당부채 |
297,855 |
379,666 |
| 지급보증충당부채 |
56,097 |
183,454 |
| 금융보증계약충당부채 |
7,378 |
6,500 |
| 복구충당부채 |
180,590 |
155,214 |
| 기타충당부채 |
385,712 |
719,584 |
| 합계 |
927,632 |
1,444,418 |
(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 미사용약정충당부채 |
지급보증충당부채 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용 손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
232,674 |
136,318 |
10,674 |
30,849 |
148,197 |
4,408 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
90,484 |
(84,851) |
(5,633) |
87,306 |
(87,306) |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(19,576) |
20,367 |
(791) |
(464) |
464 |
- |
| 손상발생 |
(720) |
(2,150) |
2,870 |
(52) |
(85) |
137 |
| 전(환)입 |
(88,390) |
9,139 |
(5,210) |
(90,285) |
(58,819) |
9,309 |
| 기타변동 (환율변동 등) |
2,523 |
152 |
(25) |
12,111 |
36 |
291 |
| 기말 |
216,995 |
78,975 |
1,885 |
39,465 |
2,487 |
14,145 |
| 구분 |
전기 |
| 미사용약정충당부채 |
지급보증충당부채 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
12개월 기대신용 손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
손상 미인식 |
손상 인식 |
| 기초 |
179,885 |
151,067 |
11,230 |
26,906 |
118,724 |
7,899 |
| Stage간 분류 이동 |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
60,499 |
(58,210) |
(2,289) |
421 |
(421) |
- |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 |
(17,814) |
18,142 |
(328) |
(356) |
457 |
(101) |
| 손상발생 |
(476) |
(2,177) |
2,653 |
(3,994) |
(113) |
4,107 |
| 전(환)입 |
8,946 |
26,988 |
(553) |
7,708 |
28,401 |
(7,603) |
| 기타변동 (환율변동 등) |
1,634 |
508 |
(39) |
164 |
1,149 |
106 |
| 기말 |
232,674 |
136,318 |
10,674 |
30,849 |
148,197 |
4,408 |
(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,500 |
2,955 |
| 전입 |
15,779 |
3,545 |
| 기타 |
(14,901) |
- |
| 기말 |
7,378 |
6,500 |
(4) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
155,214 |
159,033 |
| 증가 |
7,846 |
6,885 |
| 환입 |
(1,422) |
(3,681) |
| 사용 |
(4,632) |
(14,534) |
| 상각 할인액 |
5,221 |
6,177 |
| 할인율변동효과 |
18,363 |
1,334 |
| 기말 |
180,590 |
155,214 |
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 포인트충당부채 |
휴면예금 |
소송충당부채 |
기타 (*1)(*2)(*3) |
합계 |
| 기초 (*1) |
47 |
3,359 |
185,667 |
530,511 |
719,584 |
| 증가 |
80 |
2,803 |
53,125 |
806,860 |
862,868 |
| 감소 |
(54) |
(3,009) |
(84,490) |
(1,115,767) |
(1,203,320) |
| 기타 |
- |
- |
1,912 |
4,668 |
6,580 |
| 기말 (*1)(*2)(*3) |
73 |
3,153 |
156,214 |
226,272 |
385,712 |
| 구분 |
전기 |
| 포인트충당부채 |
휴면예금 |
소송충당부채 |
기타 (*1)(*3) |
합계 |
| 기초 |
46 |
2,794 |
113,527 |
159,635 |
276,002 |
| 증가 |
64 |
4,686 |
78,392 |
391,849 |
474,991 |
| 감소 |
(63) |
(4,121) |
(10,358) |
(19,602) |
(34,144) |
| 기타 |
- |
- |
4,106 |
(1,371) |
2,735 |
| 기말 (*1)(*3) |
47 |
3,359 |
185,667 |
530,511 |
719,584 |
|
(*1) 당기말 및 전기말 현재 민생금융지원방안 프로그램과 관련된 기타충당부채 각각 17,064백만원과 333,290백만원이 포함되어 있음.
(*2) 당기말 홍콩H지수 자율조정 보상금 관련 기타충당부채 55,182백만원이 포함되어 있음.(*3) 당기말 및 전기말 현재 KB부동산신탁(주)의 책임준공관리형 토지신탁 사업 약정과 관련된 기타충당부채 각각 33,776백만원과 59,823백만원이 포함되어 있음.
|
25. 순확정급여부채(자산) :
(1) 확정급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.
- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.
- 연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.
연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다. 확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.
위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초금액 |
2,362,952 |
(2,655,173) |
(292,221) |
| 당기근무원가 |
216,612 |
- |
216,612 |
| 정산으로 인한 손익 |
(1,751) |
- |
(1,751) |
| 이자원가(수익) |
94,050 |
(107,712) |
(13,662) |
| 재측정요소: |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
(2,786) |
- |
(2,786) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
145,060 |
- |
145,060 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
2,670 |
- |
2,670 |
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
(27,251) |
(27,251) |
| 연결실체가 납입하는 기여금 |
- |
(131,400) |
(131,400) |
| 제도에서 지급한 금액(정산) |
(457) |
457 |
- |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(225,551) |
225,551 |
- |
| 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 |
(54,902) |
- |
(54,902) |
| 계열사 전입(전출) |
952 |
(201) |
751 |
| 환율변동효과 |
613 |
(76) |
537 |
| 기타 |
72 |
(42) |
30 |
| 기말금액(*) |
2,537,534 |
(2,695,847) |
(158,313) |
| 구분 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산의 공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초금액 |
2,215,330 |
(2,608,519) |
(393,189) |
| 당기근무원가 |
199,882 |
- |
199,882 |
| 정산으로 인한 손익 |
55 |
- |
55 |
| 이자원가(수익) |
107,586 |
(130,632) |
(23,046) |
| 재측정요소: |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
(3,950) |
- |
(3,950) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
123,238 |
- |
123,238 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
1,558 |
- |
1,558 |
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
(18,228) |
(18,228) |
| 연결실체가 납입하는 기여금 |
- |
(121,799) |
(121,799) |
| 제도에서 지급한 금액(정산) |
(6,755) |
6,755 |
- |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(217,031) |
217,031 |
- |
| 연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액 |
(53,606) |
- |
(53,606) |
| 계열사 전입(전출) |
457 |
202 |
659 |
| 환율변동효과 |
(3,450) |
(177) |
(3,627) |
| 사업결합과 사업처분의 영향 |
(309) |
- |
(309) |
| 기타 |
(53) |
194 |
141 |
| 기말금액(*) |
2,362,952 |
(2,655,173) |
(292,221) |
| (*) 당기말 순확정급여자산 158,313백만원은 순확정급여자산 258,500백만원에서 순확정급여부채 100,187백만원을 차감한 금액이며, 전기말 순확정급여부채 292,221백만원은 순확정급여자산 374,090백만원에서 순확정급여부채 81,869백만원을 차감한 금액임. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,537,534 |
2,362,952 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,695,847) |
(2,655,173) |
| 순확정급여부채(자산) |
(158,313) |
(292,221) |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
216,612 |
199,882 |
| 순확정급여부채의 순이자비용 |
(13,662) |
(23,046) |
| 정산으로 인한 손익 |
(1,751) |
55 |
| 퇴직급여(*) |
201,199 |
176,891 |
| (*) 당기 중 보험서비스비용 20,326백만원 및 기타영업손익 3,302백만원, 선급금 90백만원, 전기 중 보험서비스비용 18,308백만원 및 기타영업손익 2,824백만원, 선급금 189백만원으로 계상된 퇴직급여가 포함되어 있음. |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소: |
|
사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
27,251 |
18,228 |
| 보험수리적손익 |
(144,944) |
(120,846) |
| 법인세효과 |
31,076 |
25,895 |
| 환율변동효과 |
1,242 |
4,553 |
| 법인세차감후 재측정손익 |
(85,375) |
(72,170) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 활성시장가격존재 |
활성시장가격미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
2,601,582 |
2,601,582 |
| 채무상품 |
- |
93,416 |
93,416 |
| 투자펀드 |
- |
849 |
849 |
| 합계 |
- |
2,695,847 |
2,695,847 |
| 구분 |
전기말 |
| 활성시장가격존재 |
활성시장가격미존재 |
총계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
2,604,272 |
2,604,272 |
| 채무상품 |
- |
45,833 |
45,833 |
| 투자펀드 |
- |
5,068 |
5,068 |
| 합계 |
- |
2,655,173 |
2,655,173 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.10~3.70 |
3.80~4.40 |
| 임금상승률 |
0.00~7.00 |
0.00~7.00 |
| 퇴사율 |
0.00~38.60 |
0.00~38.60 |
기대사망률은 2023년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다.
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정의 변동 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
0.5%p. |
3.37% 감소 |
3.59% 증가 |
| 임금상승률 |
0.5%p. |
3.57% 증가 |
3.38% 감소 |
| 퇴사율 |
0.5%p. |
0.21% 감소 |
0.22% 증가 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).
|
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~5년이하 |
5년초과~10년이하 |
10년초과 |
합계 |
| 급여지급액(*) |
234,553 |
267,161 |
915,032 |
1,560,220 |
7,019,755 |
9,996,721 |
| (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 금액은 제외함. |
연결실체의 확정급여채무 가중평균 만기는 최단 1년에서 최장 11년입니다.(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 161,184백만원입니다.
26. 기타부채 :
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채 |
| 미지급금 |
15,229,554 |
17,953,030 |
| 선불카드 및 직불카드채무 |
36,125 |
36,005 |
| 미지급비용 |
5,862,874 |
5,592,853 |
| 금융보증계약부채 |
31,668 |
47,199 |
| 수입보증금 |
1,079,417 |
1,139,506 |
| 미지급내국환채무 |
295,326 |
2,864,203 |
| 미지급외국환채무 |
268,794 |
215,730 |
| 타회계사업차입부채 |
4,404 |
2,793 |
| 신탁계정미지급금 |
8,232,002 |
8,142,102 |
| 대리점 |
794,661 |
514,642 |
| 대행업무수입금 |
733,654 |
249,379 |
| 미지급배당금 |
1,836 |
7,455 |
| 리스부채 |
964,399 |
588,803 |
| 기타 |
60,169 |
63,216 |
| 소계 |
33,594,883 |
37,416,916 |
| 기타비금융부채 |
| 미지급금 |
395,951 |
353,074 |
| 선수수익 |
367,468 |
351,677 |
| 미지급비용 |
1,153,956 |
961,464 |
| 포인트이연수익 |
238,584 |
242,346 |
| 수입제세 |
286,435 |
306,709 |
| 기타 |
392,385 |
632,749 |
| 소계 |
2,834,779 |
2,848,019 |
| 합계 |
36,429,662 |
40,264,935 |
27. 자본 :(1) 자본금
1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 |
393,528,423주 |
403,511,072주 |
| 자본금(*) |
2,090,558 |
2,090,558 |
| (*) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
2) 당기 및 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
378,663,825 |
389,634,335 |
| 증가 |
5,000,000 |
- |
| 감소 |
(10,063,106) |
(10,970,510) |
| 기말 |
373,600,719 |
378,663,825 |
(2) 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 제1-1회 신종자본증권(*) |
2019-05-02 |
영구채 |
- |
- |
349,309 |
| 제1-2회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.44 |
49,896 |
49,896 |
| 제2-1회 신종자본증권 |
2020-05-08 |
영구채 |
3.30 |
324,099 |
324,099 |
| 제2-2회 신종자본증권 |
2020-05-08 |
영구채 |
3.43 |
74,812 |
74,812 |
| 제3-1회 신종자본증권 |
2020-07-14 |
영구채 |
3.17 |
369,099 |
369,099 |
| 제3-2회 신종자본증권 |
2020-07-14 |
영구채 |
3.38 |
29,922 |
29,922 |
| 제4-1회 신종자본증권 |
2020-10-20 |
영구채 |
3.00 |
433,996 |
433,996 |
| 제4-2회 신종자본증권 |
2020-10-20 |
영구채 |
3.28 |
64,855 |
64,855 |
| 제5-1회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
2.67 |
419,071 |
419,071 |
| 제5-2회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
2.87 |
59,862 |
59,862 |
| 제5-3회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
3.28 |
119,727 |
119,727 |
| 제6-1회 신종자본증권 |
2021-05-28 |
영구채 |
3.20 |
165,563 |
165,563 |
| 제6-2회 신종자본증권 |
2021-05-28 |
영구채 |
3.60 |
109,708 |
109,708 |
| 제7-1회 신종자본증권 |
2021-10-08 |
영구채 |
3.57 |
208,468 |
208,468 |
| 제7-2회 신종자본증권 |
2021-10-08 |
영구채 |
3.80 |
59,834 |
59,834 |
| 제8-1회 신종자본증권 |
2022-02-16 |
영구채 |
4.00 |
442,970 |
442,970 |
| 제8-2회 신종자본증권 |
2022-02-16 |
영구채 |
4.30 |
155,626 |
155,626 |
| 제9-1회 신종자본증권 |
2022-05-12 |
영구채 |
4.68 |
478,829 |
478,829 |
| 제9-2회 신종자본증권 |
2022-05-12 |
영구채 |
4.97 |
19,906 |
19,906 |
| 제10-1회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
4.90 |
407,936 |
407,936 |
| 제10-2회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
5.15 |
70,819 |
70,819 |
| 제10-3회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
5.30 |
19,944 |
19,944 |
| 제11-1회 신종자본증권 |
2023-02-03 |
영구채 |
4.90 |
548,681 |
548,681 |
| 제11-2회 신종자본증권 |
2023-02-03 |
영구채 |
5.03 |
49,871 |
49,871 |
| 제12회 신종자본증권 |
2024-02-28 |
영구채 |
4.39 |
399,084 |
- |
| 합계 |
5,082,578 |
5,032,803 |
| (*) 2024년 5월 2일 KB금융지주 제1-1회 상각형 조건부 자본증권의 콜옵션 행사로 350,000백만원 전액 중도상환 되었습니다. |
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, ㈜국민은행이 발행한 신종자본증권 1,065,613백만원, KB증권(주)이 발행한 232,647백만원 및 (주)KB라이프생명이 발행한 49,800백만원,(주)KB국민카드가 발행한 249,150백만원, KB부동산신탁(주)이 발행한 19,993백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일로부터 5년 중도상환옵션, 옵션 도래일 이후 매 이자기일마다 연결실체의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다.(3) 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,190,274 |
13,190,274 |
| 자기주식처분손실 |
(477,358) |
(481,332) |
| 기타자본잉여금 |
3,933,818 |
3,927,041 |
| 교환사채 교환권대가 |
- |
11,933 |
| 합계 |
16,646,734 |
16,647,916 |
(4) 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(247,241) |
(161,295) |
| 외환차이 |
809,089 |
261,752 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 |
(1,518,990) |
(2,735,499) |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(3,153) |
(3,318) |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
108,318 |
73,555 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(316,109) |
(129,401) |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(17,314) |
(11,800) |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
1,682,322 |
4,858,650 |
| 합계 |
496,922 |
2,152,644 |
(5) 이익잉여금
1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
1,219,810 |
1,007,686 |
| 임의적립금 |
982,000 |
982,000 |
| 이익잉여금(*2) |
32,606,410 |
29,944,914 |
| 합계 |
34,808,220 |
31,934,600 |
| (*1) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.(*2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 이익잉여금 내 유보한 대손준비금은 각각 4,370,051백만원 및 4,320,506백만원입니다. |
2) 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업주주지분 해당액 |
4,370,051 |
4,320,506 |
| 비지배지분 해당액 |
169,603 |
173,393 |
| 합계 |
4,539,654 |
4,493,899 |
② 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손준비금 전(환)입액 |
49,545 |
(35,228) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2) |
4,828,877 |
4,445,148 |
| 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1) |
12,749 |
11,575 |
| 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1) |
12,597 |
11,308 |
| (*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임. |
(6) 자기주식
당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
소각 |
기말 |
| 주식수(*) |
24,847,247 |
10,063,106 |
(5,000,000) |
(9,982,649) |
19,927,704 |
| 장부금액 |
1,165,837 |
820,000 |
(234,600) |
(515,177) |
1,236,060 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
소각 |
기말 |
| 주식수 |
19,262,733 |
10,970,510 |
(5,385,996) |
24,847,247 |
| 장부금액 |
836,188 |
571,745 |
(242,096) |
1,165,837 |
| (*) 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었던 자기주식 중 5백만주가 2024년 2월 14일 교환권 행사로 모두 처분되었습니다. |
지배기업은 2023년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 취득한 5,584,514주(300,000백만원)의 자기주식 및 2024년 2월 7일자 이사회 결의에 의거 취득한 4,398,135주(320,000백만원)의 자기주식을 2024년 8월 14일에 소각하였습니다.또한, 지배기업은 2024년 7월 23일 이사회 결의에 의거 400,000백만원의 자기주식을 2025년 3월 4일까지 신탁계약으로 취득하여 신탁계약 종료 이후 소각할 예정이며, 2024년 10월 24일 이사회 결의에 의거 100,000백만원의 자기주식을 2025년 4월 30일까지 신탁계약으로 취득하여 신탁계약 종료 이후 소각할 예정입니다.28. 순이자이익 :
당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
2,889 |
1,746 |
| 당기손익-공정가치 측정 유가증권 |
1,422,251 |
1,400,912 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
33,372 |
12,708 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 |
2,693,188 |
2,225,549 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 |
55,314 |
39,084 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
395,886 |
351,797 |
| 상각후원가 측정 유가증권 |
1,236,448 |
1,123,957 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
24,006,088 |
23,439,034 |
| 보험금융 |
31,317 |
20,899 |
| 기타 |
614,632 |
526,338 |
| 소계 |
30,491,385 |
29,142,024 |
| 이자비용 |
| 예수부채 |
10,379,055 |
10,052,830 |
| 차입부채 |
2,548,842 |
2,519,463 |
| 사채 |
2,623,198 |
2,306,823 |
| 보험금융 |
1,477,757 |
1,534,458 |
| 기타 |
635,819 |
547,590 |
| 소계 |
17,664,671 |
16,961,164 |
| 순이자이익 |
12,826,714 |
12,180,860 |
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 92,741백만원과 73,543백만원입니다.29. 순수수료이익 :
당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
| 뱅킹업무관련수수료 |
187,563 |
181,841 |
| 여신업무관련수수료 |
113,553 |
96,469 |
| 신용및직불카드관련수수료 |
1,661,516 |
1,598,964 |
| 대리사무취급수수료 |
215,382 |
198,402 |
| 신탁보수관련수수료 |
288,097 |
375,007 |
| 펀드운용수수료 |
140,107 |
133,027 |
| 지급보증관련수수료 |
95,588 |
77,291 |
| 외환수입수수료 |
362,449 |
308,747 |
| 증권대행수수료 |
123,833 |
113,476 |
| 타회계사업위탁수수료 |
34,453 |
33,873 |
| 증권업수입수수료 |
663,054 |
656,424 |
| 리스관련수수료 |
1,120,384 |
1,096,933 |
| 기타 |
475,864 |
497,620 |
| 소계 |
5,481,843 |
5,368,074 |
| 수수료비용 |
| 트레이딩업무관련지급수수료(*) |
49,631 |
56,331 |
| 여신업무관련지급수수료 |
35,312 |
34,040 |
| 신용및직불카드관련지급수수료 |
824,532 |
861,639 |
| 외부용역관련수수료 |
149,810 |
167,927 |
| 외환지급수수료 |
118,475 |
93,277 |
| 기타 |
454,456 |
481,336 |
| 소계 |
1,632,216 |
1,694,550 |
| 순수수료이익 |
3,849,627 |
3,673,524 |
| (*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임. |
30. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 :
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 |
3,571,736 |
3,904,088 |
| 지분상품 |
750,633 |
818,610 |
| 소계 |
4,322,369 |
4,722,698 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 이자율 |
5,053,285 |
7,195,387 |
| 통화 |
17,434,391 |
9,230,401 |
| 주식 및 주가지수 |
2,394,867 |
2,027,294 |
| 신용 |
46,619 |
41,234 |
| 상품 |
63,666 |
30,829 |
| 기타 |
64,960 |
173,215 |
| 소계 |
25,057,788 |
18,698,360 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
356,827 |
192,334 |
| 기타금융상품 |
522 |
502 |
| 합계 |
29,737,506 |
23,613,894 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 |
1,491,166 |
1,106,981 |
| 지분상품 |
917,182 |
372,969 |
| 소계 |
2,408,348 |
1,479,950 |
| 매매목적 파생금융상품 |
| 이자율 |
5,170,159 |
7,439,802 |
| 통화 |
18,093,278 |
9,271,983 |
| 주식 및 주가지수 |
2,120,380 |
2,164,455 |
| 신용 |
43,821 |
44,971 |
| 상품 |
57,086 |
42,150 |
| 기타 |
155,760 |
166,403 |
| 소계 |
25,640,484 |
19,129,764 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
358,441 |
509,835 |
| 기타금융상품 |
692 |
387 |
| 합계 |
28,407,965 |
21,119,936 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
1,329,541 |
2,493,958 |
(2) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익은 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 |
323,412 |
726,277 |
| 소계 |
323,412 |
726,277 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련비용 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 |
640,872 |
1,057,170 |
| 소계 |
640,872 |
1,057,170 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 순손익 |
(317,460) |
(330,893) |
31. 기타영업손익 : 당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련수익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환익 |
9,738 |
7,326 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매익 |
128,169 |
59,666 |
| 소계 |
137,907 |
66,992 |
| 상각후원가 측정 금융자산 관련수익 |
| 상각후원가 측정 대출채권매각익 |
136,706 |
99,942 |
| 상각후원가 측정 유가증권매매익 |
1,019 |
174 |
| 소계 |
137,725 |
100,116 |
| 위험회피관련수익 |
480,584 |
361,281 |
| 외환거래이익 |
6,070,151 |
6,480,621 |
| 배당금수익 |
86,524 |
47,769 |
| 기타 |
673,191 |
593,871 |
| 합계 |
7,586,082 |
7,650,650 |
| 기타영업비용 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 관련비용 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손 |
66 |
8 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권매매손 |
242,846 |
323,147 |
| 소계 |
242,912 |
323,155 |
| 상각후원가 측정 금융자산 관련비용 |
| 상각후원가 측정 대출채권매각손 |
115,318 |
49,534 |
| 소계 |
115,318 |
49,534 |
| 위험회피관련비용 |
425,612 |
379,343 |
| 외환거래손실 |
5,375,351 |
6,130,076 |
| 예금보험료 |
590,148 |
570,465 |
| 신용보증기금출연료 |
362,234 |
327,764 |
| 운용리스자산 감가상각비 |
701,917 |
713,056 |
| 기타 |
1,645,601 |
1,870,246 |
| 합계 |
9,459,093 |
10,363,639 |
| 기타영업손익 |
(1,873,011) |
(2,712,989) |
32. 일반관리비 :
(1) 당기 및 전기의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원관련비용 |
종업원급여-급여 |
2,707,446 |
2,621,008 |
| 종업원급여-기타 |
855,152 |
860,038 |
| 퇴직급여-확정급여형 |
177,481 |
155,720 |
| 퇴직급여-확정기여형 |
33,995 |
32,160 |
| 해고급여 |
306,617 |
275,632 |
| 주식기준보상 |
140,453 |
69,703 |
| 소계 |
4,221,144 |
4,014,261 |
| 감가상각비 및 상각비 |
916,295 |
865,927 |
| 기타일반관리비 |
임차료 |
92,392 |
100,761 |
| 세금과공과 |
324,621 |
303,987 |
| 통신비 |
48,223 |
48,704 |
| 전력수도료 |
49,063 |
45,255 |
| 인쇄 및 도서비 |
7,813 |
9,263 |
| 수선유지비 |
52,298 |
51,202 |
| 차량비 |
18,313 |
18,015 |
| 여비교통비 |
16,881 |
18,177 |
| 교육훈련비 |
43,118 |
44,275 |
| 지급수수료 |
249,774 |
233,403 |
| 전산업무비 |
352,985 |
354,842 |
| 광고선전비 |
230,656 |
230,192 |
| 기타 |
315,048 |
309,142 |
| 소계 |
1,801,185 |
1,767,218 |
| 합계 |
6,938,624 |
6,647,406 |
(2) 주식기준보상
1) Stock Grant연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.① 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회사명 |
회차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
가득조건(*2) |
| ㈜KB금융지주 |
34차 |
2022-02-01 |
644 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 36차 |
2023-01-01 |
26,071 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100% |
| 37차 |
2023-04-01 |
1,830 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 38차 |
2023-11-21 |
55,547 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65% |
| 39차 |
2024-01-01 |
69,628 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100% |
| 40차 |
2024-02-01 |
511 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 41차 |
2024-04-06 |
6,270 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 42차 |
2024-04-26 |
616 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%, 비시장조건(*4) 100% |
| 이연지급 확정분 |
2015 |
2,123 |
가득조건 충족 |
| 2020 |
284 |
| 2021 |
9,060 |
| 2022 |
26,240 |
| 2023 |
71,682 |
| 소 계 |
270,506 |
|
| ㈜국민은행 |
85차 |
2022-01-01 |
6,740 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 86차 |
2022-02-01 |
1,525 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 90차 |
2022-07-18 |
3,716 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 91차 |
2022-08-24 |
7,277 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 92차 |
2023-01-01 |
160,673 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 94차 |
2023-04-01 |
5,849 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 96차 |
2024-01-01 |
291,303 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% 용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, EPS 및 Asset Quality(*6) 70% |
| 97차 |
2024-02-01 |
2,045 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 98차 |
2024-04-22 |
2,959 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 99차 |
2024-07-05 |
4,926 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 100차 |
2024-07-18 |
549 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 101차 |
2024-08-24 |
4,453 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 이연지급 확정분 |
2021 |
52,347 |
가득조건 충족 |
| 2022 |
58,485 |
| 2023 |
137,828 |
| 2024 |
6,993 |
| 소 계 |
747,668 |
|
| 기타 종속기업 |
2012년 부여분 |
160 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100% |
| 2013년 부여분 |
219 |
| 2014년 부여분 |
1,028 |
| 2015년 부여분 |
1,287 |
| 2016년 부여분 |
234 |
| 2017년 부여분 |
5,834 |
| 2018년 부여분 |
13,883 |
| 2019년 부여분 |
18,106 |
| 2020년 부여분 |
53,629 |
| 2021년 부여분 |
52,505 |
| 2022년 부여분 |
146,378 |
| 2023년 부여분 |
385,023 |
| 2024년 부여분 |
307,922 |
| 소 계 |
986,208 |
| 합계 |
2,004,382 |
|
| (*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS (Earnings Per Share), Asset Quality, HCROI (Human Capital Return On Investment), 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality |
② 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회사명 |
회차 |
추정가득수량(*) |
가득조건 |
| ㈜KB금융지주 |
2015년 부여분 |
1,078 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
2,076 |
| 2020년 부여분 |
156 |
| 2021년 부여분 |
11,857 |
| 2022년 부여분 |
29,285 |
| 2023년 부여분 |
40,280 |
| 2024년 부여분 |
23,659 |
용역제공기간에 비례 |
| ㈜국민은행 |
2016년 부여분 |
706 |
가득조건 충족 |
| 2021년 부여분 |
42,816 |
| 2022년 부여분 |
107,840 |
| 2023년 부여분 |
178,808 |
| 2024년 부여분 |
86,113 |
용역제공기간에 비례 |
| 기타 종속회사 |
2015년 부여분 |
2,672 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
12,312 |
| 2017년 부여분 |
26,375 |
| 2018년 부여분 |
64,040 |
| 2019년 부여분 |
56,724 |
| 2020년 부여분 |
75,969 |
| 2021년 부여분 |
234,222 |
| 2022년 부여분 |
349,858 |
| 2023년 부여분 |
575,294 |
| 2024년 부여분 |
154,299 |
용역제공기간에 비례 |
| 합계 |
2,076,439 |
|
| (*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이 후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비 율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨. |
③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
회차 |
무위험이자율(%) |
공정가치(시장성과조건) |
공정가치(비시장성과조건) |
| 장기성과연동형 |
| ㈜KB금융지주 |
34차 |
2.69 |
63,498~76,618 |
72,231~87,156 |
| 36차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
52,755~87,156 |
| 37차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 38차 |
2.69 |
64,306~73,900 |
66,306~76,198 |
| 39차 |
2.69 |
68,992~87,156 |
68,992~87,156 |
| 40차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 41차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 42차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 2015년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2020년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2021년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2023년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| ㈜국민은행 |
85차 |
2.69 |
65,860~79,468 |
72,231~87,156 |
| 86차 |
2.69 |
63,498~76,618 |
72,231~87,156 |
| 90차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 91차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 92차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 94차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 96차 |
2.69 |
68,992~87,156 |
68,992~87,156 |
| 97차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 98차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 99차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 100차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 101차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 2021년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
0~87,156 |
| 2022년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2023년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
68,298~87,156 |
| 2024년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
70,431~87,156 |
| 기타종속기업 |
2012년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280 |
| 2013년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280 |
| 2014년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~79,280 |
| 2015년 부여분 |
2.69 |
- |
47,631~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2017년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2018년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2019년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
56,379~87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
64,263~87,156 |
52,755~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
68,992~87,156 |
52,755~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
65,949~87,156 |
65,949~87,156 |
| 단기성과연동형 |
| ㈜KB금융지주 |
2015년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~79,280 |
| ㈜국민은행 |
2016년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~82,229 |
| 기타 종속기업 |
2015년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
47,631~87,156 |
| 2017년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2018년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2019년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
50,973~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~82,774 |
연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당률을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.
④ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 295,867백만원 및 202,243백만원이며, 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 162,406백만원 및 77,932백만원입니다.
2) Mileage Stock
① 당기말 현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 회차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
기대행사기간(년)(*2) |
잔여수량 |
| 2020년 부여분 |
2020-01-18 |
28,645 |
0.00~0.04 |
10,037 |
| 2020-05-12 |
46 |
0.00~0.36 |
25 |
| 2020-06-30 |
206 |
0.00~0.49 |
118 |
| 2020-08-26 |
40 |
0.00~0.65 |
16 |
| 2020-10-29 |
160 |
0.00~0.82 |
80 |
| 2020-11-06 |
45 |
0.00~0.85 |
35 |
| 2020-11-30 |
35 |
0.00~0.91 |
26 |
| 2020-12-02 |
57 |
0.00~0.92 |
22 |
| 2020-12-04 |
154 |
0.00~0.92 |
21 |
| 2020-12-30 |
88 |
0.00~0.99 |
25 |
| 2021년 부여분 |
2021-01-15 |
28,156 |
0.00~1.04 |
10,375 |
| 2021-04-05 |
89 |
0.00~1.26 |
53 |
| 2021-07-01 |
54 |
0.00~1.50 |
18 |
| 2021-07-02 |
11 |
0.00~1.50 |
11 |
| 2021-07-27 |
70 |
0.00~1.57 |
32 |
| 2021-11-01 |
71 |
0.00~1.83 |
53 |
| 2021-11-16 |
53 |
0.00~1.87 |
13 |
| 2021-12-03 |
91 |
0.00~1.92 |
39 |
| 2021-12-06 |
87 |
0.00~1.93 |
26 |
| 2021-12-30 |
76 |
0.00~1.99 |
38 |
| 2022년 부여분 |
2022-01-14 |
20,909 |
0.00~2.04 |
10,827 |
| 2022-04-04 |
65 |
0.00~2.25 |
33 |
| 2022-04-19 |
33 |
0.00~2.30 |
20 |
| 2022-08-03 |
62 |
0.00~2.59 |
6 |
| 2022-08-09 |
80 |
0.00~2.60 |
21 |
| 2022-10-19 |
55 |
0.00~2.80 |
5 |
| 2022-11-01 |
177 |
0.00~2.83 |
90 |
| 2022-12-01 |
49 |
0.00~2.92 |
48 |
| 2022-12-06 |
88 |
0.00~2.93 |
10 |
| 2022-12-12 |
114 |
0.00~2.95 |
48 |
| 2022-12-15 |
42 |
0.00~2.95 |
28 |
| 2022-12-30 |
114 |
0.00~2.99 |
63 |
| 2023년 부여분 |
2023-01-09 |
23,071 |
0.00~3.02 |
9,867 |
| 2023-01-14 |
742 |
0.00~3.04 |
377 |
| 2023-03-07 |
58 |
0.00~3.18 |
29 |
| 2023-03-27 |
58 |
0.00~3.23 |
54 |
| 2023-03-31 |
97 |
0.00~3.24 |
38 |
| 2023-05-04 |
105 |
0.00~3.34 |
56 |
| 2023-07-03 |
63 |
0.00~3.50 |
21 |
| 2023-07-26 |
38 |
0.00~3.56 |
31 |
| 2023-07-31 |
220 |
0.00~3.58 |
126 |
| 2023-10-20 |
80 |
0.00~3.80 |
59 |
| 2023-11-01 |
78 |
0.00~3.83 |
58 |
| 2023-12-01 |
49 |
0.00~3.92 |
36 |
| 2023-12-13 |
115 |
0.00~3.95 |
115 |
| 2023-12-14 |
57 |
0.00~3.95 |
57 |
| 2023-12-27 |
19 |
0.00~3.99 |
19 |
| 2023-12-28 |
162 |
0.00~3.99 |
162 |
| 2023-12-29 |
95 |
0.00~3.99 |
95 |
| 2024년 부여분 |
2024-01-13 |
17,523 |
0.00~4.03 |
16,849 |
| 2024-01-31 |
297 |
0.00~4.08 |
297 |
| 2024-04-01 |
89 |
0.00~4.25 |
87 |
| 2024-07-01 |
38 |
0.00~4.50 |
38 |
| 2024-08-01 |
141 |
0.00~4.58 |
141 |
| 2024-09-02 |
14 |
0.00~4.67 |
14 |
| 2024-11-01 |
55 |
0.00~4.84 |
55 |
| 2024-12-04 |
26 |
0.00~4.93 |
26 |
| 2024-12-19 |
88 |
0.00~4.97 |
88 |
| 2024-12-30 |
73 |
0.00~5.00 |
73 |
| 합계 |
123,473 |
|
61,130 |
| (*1) 부여일 1년 후 부터 4년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음. (*2) 당기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨. |
② Mileage Stock 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 5,067백만원 및 3,183백만원이며, 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 3,183백만원 및 1,645백만원입니다.
33. 기타영업외손익 :
당기 및 전기의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익 |
| 유형자산매각이익 |
29,515 |
1,790 |
| 수입임대료 |
26,023 |
23,682 |
| 기타 |
128,794 |
131,995 |
| 소계 |
184,332 |
157,467 |
| 기타영업외비용 |
| 유형자산매각손실 |
5,080 |
1,839 |
| 기부금 |
152,037 |
120,560 |
| 복구공사비용 |
2,922 |
3,642 |
| 특수채권관리비용 |
3,888 |
3,769 |
| 영업권손상차손 |
60,273 |
6,268 |
| 기타 (*) |
1,003,262 |
319,369 |
| 소계 |
1,227,462 |
455,447 |
| 기타영업외손익 |
(1,043,130) |
(297,980) |
(*) 당기 중 홍콩H지수 자율조정 보상 관련 비용 744,764백만원이 포함되어 있음.
34. 법인세비용 :
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
| 당기 법인세비용 |
1,594,917 |
1,468,269 |
| 전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(27,266) |
(35,326) |
| 소계 |
1,567,651 |
1,432,943 |
| 이연법인세자산부채의 변동액 |
(417,219) |
557,002 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
31,076 |
25,895 |
| 외환차이 |
(12,919) |
(11,866) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 |
(421,425) |
(1,198,075) |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(170) |
(7) |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
(12,501) |
(1,913) |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
66,971 |
4,931 |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
1,979 |
19,038 |
| 보험/재보험 위험변동손익 |
1,139,335 |
772,435 |
| 소계 |
792,346 |
(389,562) |
| 기타 |
13,863 |
(6,566) |
| 법인세비용 |
1,956,641 |
1,593,817 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세율(%) |
금액 |
세율(%) |
금액 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
6,985,247 |
|
6,120,151 |
| 법정 적용세율(*) 및 세부담액 |
26.25 |
1,833,743 |
26.23 |
1,605,358 |
| 비과세수익 |
(0.98) |
(68,560) |
(0.72) |
(44,197) |
| 비공제비용 |
0.34 |
23,879 |
0.35 |
21,133 |
| 공제감면세액 |
(0.03) |
(2,067) |
(0.03) |
(2,006) |
| 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이 |
(1.08) |
(75,701) |
(0.07) |
(4,312) |
| 이연법인세의 인식 및 측정의 변경 으로 인한 금액 |
3.32 |
231,943 |
1.12 |
68,362 |
| 전기 이전의 법인세에 대한 법인세 환급액 |
(1.11) |
(77,423) |
(0.70) |
(42,952) |
| 해외지점 법인세비용 |
0.81 |
56,373 |
0.92 |
56,285 |
| 세율변동효과 |
0.00 |
- |
0.01 |
622 |
| 기타 |
0.50 |
34,454 |
(1.05) |
(64,476) |
| 법인세비용과 평균 유효세율 |
28.01 |
1,956,641 |
26.04 |
1,593,817 |
|
(*) 당기 및 전기 적용세율은 2억원이하 9.9%,2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%임.
|
(3) 글로벌 최저한세의 영향연결실체는 필라2 법률에 따라 각 종속기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 이로 인해 당기에 인식한 필라2 법인세비용은 471백만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
35. 배당금 :
2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 587,006백만원(주당 1,530원)이며, 2024년 3월 22일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2024년 4월 11일에 지급되었습니다. 또한, 2024년 4월 25일 이사회에서 2024년 3월 31일을 기준일로 하여 300,087백만원(주당 784원)의 분기배당을 결의하였으며, 2024년 5월 9일에 지급되었고 2024년 7월 23일 이사회에서 2024년 6월 30일을 기준일로 하여 299,999백만원(주당 791원)의 분기배당을 결의하였으며 2024년 8월 8일에 지급되었으며, 2024년 10월 24일 이사회에서 2024년 9월 30일을 기준일로 하여 299,886백만원(주당 795원)의 분기배당을 결의하였으며 2024년 11월 7일에 지급되었습니다.
한편, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 298,285백만원(주당 804원)이며, 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
36. 기타포괄손익누계액 :
당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증감 (재분류조정제외) |
재분류조정 |
이익잉여금으로 대체 |
법인세 효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(161,295) |
(117,022) |
- |
- |
31,076 |
(247,241) |
| 외환차이 |
261,752 |
560,256 |
- |
- |
(12,919) |
809,089 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 |
(2,735,499) |
1,462,875 |
171,410 |
3,649 |
(421,425) |
(1,518,990) |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(3,318) |
336 |
(1) |
- |
(170) |
(3,153) |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
73,555 |
341,856 |
(294,592) |
- |
(12,501) |
108,318 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(129,401) |
(253,679) |
- |
- |
66,971 |
(316,109) |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익 |
(11,800) |
(7,493) |
- |
- |
1,979 |
(17,314) |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
4,858,650 |
(4,315,663) |
- |
- |
1,139,335 |
1,682,322 |
| 합계 |
2,152,644 |
(2,328,534) |
(123,183) |
3,649 |
792,346 |
496,922 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증감 (재분류조정제외) |
재분류조정 |
이익잉여금으로 대체 |
법인세 효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(88,770) |
(98,420) |
- |
- |
25,895 |
(161,295) |
| 외환차이 |
254,446 |
42,925 |
(23,753) |
- |
(11,866) |
261,752 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 |
(6,081,560) |
4,299,541 |
281,849 |
(37,254) |
(1,198,075) |
(2,735,499) |
| 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분 |
(3,342) |
31 |
- |
- |
(7) |
(3,318) |
| 현금흐름위험회피수단의 손익 |
19,632 |
7,328 |
48,508 |
- |
(1,913) |
73,555 |
| 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 |
(114,742) |
(19,590) |
- |
- |
4,931 |
(129,401) |
| 당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용 위험변동 관련손익 |
41,063 |
(71,901) |
- |
- |
19,038 |
(11,800) |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
6,976,154 |
(2,889,939) |
- |
- |
772,435 |
4,858,650 |
| 합계 |
1,002,881 |
1,269,975 |
306,604 |
(37,254) |
(389,562) |
2,152,644 |
37. 주당이익 :
(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 발행한 보통주식수 |
393,528,423 |
146,287,481,492 |
403,511,072 |
147,787,824,904 |
| 자기주식(*) |
(19,927,704) |
(7,659,481,944) |
(24,847,247) |
(7,617,096,867) |
| 유통보통주식수 |
373,600,719 |
138,627,999,548 |
378,663,825 |
140,170,728,037 |
| 일수 |
|
366일 |
|
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
378,765,026 |
|
384,029,392 |
(*) 당기 및 전기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 각각 2024년 8월 14일, 2023년 4월 4일입니다.
2) 기본주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 당기순이익 |
5,078,220,543,511 |
4,594,834,837,385 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 지급 |
(199,798,800,000) |
(184,915,050,000) |
| 지배주주 보통주 당기순이익 ① |
4,878,421,743,511 |
4,409,919,787,385 |
| 가중평균유통보통주식수 ② |
378,765,026 |
384,029,392 |
| 기본주당이익 [ ③ = ① / ②] |
12,880 |
11,483 |
(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간 동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 당기순이익에 가산하여 산정하였습니다.
1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(단위:원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 당기순이익 |
5,078,220,543,511 |
4,594,834,837,385 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 지급 |
(199,798,800,000) |
(184,915,050,000) |
| 지배주주 보통주 당기순이익 |
4,878,421,743,511 |
4,409,919,787,385 |
| 조정내역 |
| 교환사채 이자비용 |
306,631,690 |
2,451,851,049 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
4,878,728,375,201 |
4,412,371,638,434 |
2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
378,765,026 |
384,029,392 |
| 조정내역 |
| Stock Grant |
4,001,803 |
4,300,774 |
| 교환사채 |
601,093 |
5,000,000 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
383,367,922 |
393,330,166 |
3) 희석주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
4,878,728,375,201 |
4,412,371,638,434 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
383,367,922 |
393,330,166 |
| 희석주당이익 |
12,726 |
11,218 |
38. 보험계약 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약자산과 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 생명보험 |
손해보험 |
| 사망 |
건강 |
연금저축 |
변액 |
복합 |
장기 |
일반 |
자동차 |
해외 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
265,762 |
10,429 |
- |
- |
| 보험계약부채 |
14,687,315 |
579,725 |
7,431,564 |
6,644,117 |
- |
22,838,534 |
1,327,191 |
2,145,366 |
209,889 |
| 순보험계약부채 |
14,687,315 |
579,725 |
7,431,564 |
6,644,117 |
- |
22,572,772 |
1,316,762 |
2,145,366 |
209,889 |
| 재보험계약자산 |
81 |
- |
- |
- |
2,442 |
492,051 |
831,272 |
6,953 |
164,348 |
| 재보험계약부채 |
18,022 |
16,265 |
- |
- |
- |
122 |
21,857 |
- |
- |
| 순재보험계약자산(부채) |
(17,941) |
(16,265) |
- |
- |
2,442 |
491,929 |
809,415 |
6,953 |
164,348 |
| 구분 |
전기말 |
| 생명보험 |
손해보험 |
| 사망 |
건강 |
연금저축 |
변액 |
복합 |
장기 |
일반 |
자동차 |
해외 |
| 보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
219,782 |
9,858 |
- |
- |
| 보험계약부채 |
12,184,805 |
449,459 |
6,992,772 |
6,565,561 |
- |
20,429,882 |
1,505,850 |
2,224,924 |
264,737 |
| 순보험계약부채 |
12,184,805 |
449,459 |
6,992,772 |
6,565,561 |
- |
20,210,100 |
1,495,992 |
2,224,924 |
264,737 |
| 재보험계약자산 |
455 |
(90) |
- |
- |
5,545 |
442,280 |
957,040 |
10,513 |
226,689 |
| 재보험계약부채 |
14,913 |
17,275 |
- |
- |
- |
- |
3,842 |
- |
- |
| 순재보험계약자산(부채) |
(14,458) |
(17,365) |
- |
- |
5,545 |
442,280 |
953,198 |
10,513 |
226,689 |
(2) 원수 및 출재 보험부채의 변동내역1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실요소제외 |
손실요소 |
| 기초 순장부금액 |
43,732,306 |
540,113 |
2,130,278 |
46,402,697 |
| 보험수익 |
(6,771,649) |
|
|
(6,771,649) |
| 보험서비스비용 |
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
(44,783) |
4,939,938 |
4,895,155 |
| 보험취득현금흐름 상각 |
294,733 |
- |
- |
294,733 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(190,946) |
(190,946) |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
- |
174,282 |
- |
174,282 |
| 기타보험서비스비용 |
129 |
- |
- |
129 |
| 보험서비스결과 |
(6,476,787) |
129,499 |
4,748,992 |
(1,598,296) |
| 보험금융손익 |
6,091,991 |
20,987 |
54,062 |
6,167,040 |
| 투자요소 |
(5,265,357) |
- |
5,265,357 |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
13,777,045 |
- |
- |
13,777,045 |
| 보험취득현금흐름 |
(2,815,098) |
- |
- |
(2,815,098) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
(7,017,862) |
(7,017,862) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
(3,000,166) |
(3,000,166) |
| 총 현금흐름 |
10,961,947 |
- |
(10,018,028) |
943,919 |
| 기타 항목 |
134 |
- |
- |
134 |
| 기말 순장부금액 |
49,044,234 |
690,599 |
2,180,661 |
51,915,494 |
| 구분 |
전기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실요소제외 |
손실요소 |
| 기초 순장부금액 |
40,174,308 |
272,629 |
1,981,290 |
42,428,227 |
| 보험수익 |
(6,232,135) |
|
|
(6,232,135) |
| 보험서비스비용 |
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
(18,663) |
4,505,137 |
4,486,474 |
| 보험취득현금흐름 상각 |
206,367 |
- |
- |
206,367 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(47,991) |
(47,991) |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
- |
280,872 |
- |
280,872 |
| 기타보험서비스비용 |
3,791 |
- |
- |
3,791 |
| 보험서비스결과 |
(6,021,977) |
262,209 |
4,457,146 |
(1,302,622) |
| 보험금융손익 |
4,937,386 |
5,275 |
50,296 |
4,992,957 |
| 투자요소 |
(5,233,167) |
- |
5,233,167 |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
12,118,916 |
- |
- |
12,118,916 |
| 보험취득현금흐름 |
(2,243,231) |
- |
- |
(2,243,231) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
(6,796,305) |
(6,796,305) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
(2,795,316) |
(2,795,316) |
| 총 현금흐름 |
9,875,685 |
- |
(9,591,621) |
284,064 |
| 기타 항목 |
71 |
- |
- |
71 |
| 기말 순장부금액 |
43,732,306 |
540,113 |
2,130,278 |
46,402,697 |
2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실요소제외 |
손실요소 |
미래 현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초 순장부금액 |
1,933,331 |
2,107 |
1,953,780 |
96,435 |
3,985,653 |
| 보험수익 |
(4,245,506) |
- |
- |
- |
(4,245,506) |
| 보험서비스비용 |
|
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
3,370,974 |
32,254 |
3,403,228 |
| 보험취득현금흐름 상각 |
468,844 |
- |
- |
- |
468,844 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(123,122) |
(45,089) |
(168,211) |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
- |
3,673 |
- |
- |
3,673 |
| 기타보험서비스비용 |
3,281 |
- |
- |
- |
3,281 |
| 보험서비스결과 |
(3,773,381) |
3,673 |
3,247,852 |
(12,835) |
(534,691) |
| 보험금융손익 |
13,011 |
- |
48,140 |
4,948 |
66,099 |
| 투자요소 |
(15,439) |
- |
15,439 |
- |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
4,255,795 |
- |
- |
- |
4,255,795 |
| 보험취득현금흐름 |
(478,578) |
- |
- |
- |
(478,578) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
(3,659,534) |
- |
(3,659,534) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 현금흐름 |
3,777,217 |
- |
(3,659,534) |
- |
117,683 |
| 기타 항목 |
12,930 |
- |
22,579 |
1,763 |
37,272 |
| 기말 순장부금액 |
1,947,669 |
5,780 |
1,628,256 |
90,311 |
3,672,016 |
| 구분 |
전기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실요소제외 |
손실요소 |
미래 현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초 순장부금액 |
1,839,419 |
1,300 |
1,941,475 |
78,709 |
3,860,903 |
| 보험수익 |
(4,090,221) |
- |
- |
- |
(4,090,221) |
| 보험서비스비용 |
|
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
3,545,909 |
55,663 |
3,601,572 |
| 보험취득현금흐름 상각 |
449,062 |
- |
- |
- |
449,062 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(226,333) |
(39,009) |
(265,342) |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
- |
807 |
- |
- |
807 |
| 기타보험서비스비용 |
4,956 |
- |
- |
- |
4,956 |
| 보험서비스결과 |
(3,636,203) |
807 |
3,319,576 |
16,654 |
(299,166) |
| 보험금융손익 |
(2,047) |
- |
13,943 |
1,005 |
12,901 |
| 투자요소 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
4,176,452 |
- |
- |
- |
4,176,452 |
| 보험취득현금흐름 |
(455,528) |
- |
- |
- |
(455,528) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
- |
(3,323,187) |
- |
(3,323,187) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 총 현금흐름 |
3,720,924 |
- |
(3,323,187) |
- |
397,737 |
| 기타 항목 |
11,238 |
- |
1,973 |
67 |
13,278 |
| 기말 순장부금액 |
1,933,331 |
2,107 |
1,953,780 |
96,435 |
3,985,653 |
3) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 재보험계약자산(부채)의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 잔여보장 |
발생사고부채 |
합계 |
| 비손실회수요소 |
손실회수요소 |
| 기초 순장부금액 |
(52,816) |
73,821 |
392,106 |
413,111 |
| 재보험서비스비용 |
(218,453) |
- |
- |
(218,453) |
| 재보험서비스수익 |
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
(2,511) |
194,879 |
192,368 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동 |
- |
- |
(16,953) |
(16,953) |
| 손실회수요소의 발생 및 환입 |
- |
21,764 |
- |
21,764 |
| 재보험서비스결과(마진) |
(218,453) |
19,253 |
177,926 |
(21,274) |
| 재보험금융손익 |
27,452 |
2,185 |
4,162 |
33,799 |
| 환율변동에 따른 효과 |
(111) |
17 |
- |
(94) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
141 |
- |
9 |
150 |
| 총 재보험금융손익 |
27,482 |
2,202 |
4,171 |
33,855 |
| 투자요소 |
(435,632) |
- |
435,632 |
- |
| 현금흐름 |
|
- |
|
|
| 지급한 재보험료 |
666,604 |
- |
- |
666,604 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
- |
- |
(634,257) |
(634,257) |
| 총 현금흐름 |
666,604 |
- |
(634,257) |
32,347 |
| 기타 항목 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 순장부금액 |
(12,815) |
95,276 |
375,578 |
458,039 |
| 구분 |
전기 |
| 잔여보장 |
발생사고부채 |
합계 |
| 비손실회수요소 |
손실회수요소 |
| 기초 순장부금액 |
(1,289) |
24,149 |
320,357 |
343,217 |
| 재보험서비스비용 |
(158,698) |
- |
- |
(158,698) |
| 재보험서비스수익 |
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
- |
(2,554) |
129,701 |
127,147 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동 |
- |
- |
4,519 |
4,519 |
| 손실회수요소의 발생 및 환입 |
- |
51,439 |
- |
51,439 |
| 재보험서비스결과(마진) |
(158,698) |
48,885 |
134,220 |
24,407 |
| 재보험금융손익 |
43,712 |
788 |
2,765 |
47,265 |
| 환율변동에 따른 효과 |
4 |
(1) |
- |
3 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
161 |
- |
138 |
299 |
| 총 재보험금융손익 |
43,877 |
787 |
2,903 |
47,567 |
| 투자요소 |
(435,701) |
- |
435,701 |
- |
| 현금흐름 |
|
- |
|
|
| 지급한 재보험료 |
498,995 |
- |
- |
498,995 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
- |
- |
(501,075) |
(501,075) |
| 총 현금흐름 |
498,995 |
- |
(501,075) |
(2,080) |
| 기타 항목 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 순장부금액 |
(52,816) |
73,821 |
392,106 |
413,111 |
4) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하는 재보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
미래 현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초 순장부금액 |
112,534 |
380 |
1,033,601 |
46,776 |
1,193,291 |
| 재보험서비스비용 |
(703,809) |
- |
- |
- |
(703,809) |
| 재보험서비스수익 |
|
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
2,816 |
- |
329,207 |
8,854 |
340,877 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(76,406) |
(23,188) |
(99,594) |
| 손실회수요소의 발생 및 환입 |
- |
574 |
- |
- |
574 |
| 재보험서비스결과(마진) |
(700,993) |
574 |
252,801 |
(14,334) |
(461,952) |
| 재보험금융손익 |
425 |
- |
(78,147) |
3,108 |
(74,614) |
| 환율변동에 따른 효과 |
8,161 |
- |
41,005 |
20 |
49,186 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
18 |
- |
24,009 |
- |
24,027 |
| 총 재보험금융손익 |
8,604 |
- |
(13,133) |
3,128 |
(1,401) |
| 투자요소 |
(16,003) |
- |
16,003 |
- |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 지급한 재보험료 |
678,583 |
- |
- |
- |
678,583 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
- |
- |
(441,280) |
- |
(441,280) |
| 총 현금흐름 |
678,583 |
- |
(441,280) |
- |
237,303 |
| 기타 항목 |
6,723 |
- |
8,128 |
750 |
15,601 |
| 기말 순장부금액 |
89,448 |
954 |
856,120 |
36,320 |
982,842 |
| 구분 |
전기 |
| 잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합계 |
| 손실회수요소 외 |
손실회수요소 |
미래 현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초 순장부금액 |
12,516 |
229 |
1,066,910 |
30,022 |
1,109,677 |
| 재보험서비스비용 |
(679,353) |
- |
- |
- |
(679,353) |
| 재보험서비스수익 |
|
|
|
|
|
| 보험금 및 보험서비스비용 |
4,485 |
- |
665,538 |
29,797 |
699,820 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
- |
- |
(187,486) |
(12,475) |
(199,961) |
| 손실회수요소의 발생 및 환입 |
- |
151 |
- |
- |
151 |
| 재보험서비스결과(마진) |
(674,868) |
151 |
478,052 |
17,322 |
(179,343) |
| 재보험금융손익 |
750 |
- |
(4,247) |
(455) |
(3,952) |
| 환율변동에 따른 효과 |
(1,736) |
- |
6,033 |
- |
4,297 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
(43) |
- |
(20,273) |
- |
(20,316) |
| 총 재보험금융손익 |
(1,029) |
- |
(18,487) |
(455) |
(19,971) |
| 투자요소 |
(3,723) |
- |
3,723 |
- |
- |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 지급한 재보험료 |
785,809 |
- |
- |
- |
785,809 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
- |
- |
(496,962) |
- |
(496,962) |
| 총 현금흐름 |
785,809 |
- |
(496,962) |
- |
288,847 |
| 기타 항목 |
(6,171) |
- |
365 |
(113) |
(5,919) |
| 기말 순장부금액 |
112,534 |
380 |
1,033,601 |
46,776 |
1,193,291 |
(3) 원수 및 출재 보험부채의 측정요소별 변동내역
1) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약부채(자산)의 측정요소 별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에 대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
30,870,548 |
1,673,727 |
13,858,422 |
46,402,697 |
| 미래서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
1,506,457 |
31,292 |
(1,537,734) |
15 |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
87,130 |
13,314 |
- |
100,444 |
| 신계약효과 |
(2,682,862) |
323,077 |
2,433,624 |
73,839 |
| 당기서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동 |
- |
- |
(1,279,258) |
(1,279,258) |
| 위험 해제에 따른 위험조정 변동 |
- |
(187,399) |
- |
(187,399) |
| 경험조정 |
(114,992) |
- |
- |
(114,992) |
| 과거서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
(161,134) |
(29,811) |
- |
(190,945) |
| 보험서비스결과 |
(1,365,401) |
150,473 |
(383,368) |
(1,598,296) |
| 보험금융손익 |
5,534,419 |
143,697 |
488,924 |
6,167,040 |
| 해당기간의 현금흐름 : |
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
13,777,045 |
- |
- |
13,777,045 |
| 보험취득현금흐름 |
(2,815,098) |
- |
- |
(2,815,098) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스 비용 |
(7,017,862) |
- |
- |
(7,017,862) |
| 기타현금흐름 |
(3,000,166) |
- |
- |
(3,000,166) |
| 총현금흐름 |
943,919 |
- |
- |
943,919 |
| 기타 항목 |
134 |
- |
- |
134 |
| 기말 순장부금액 |
35,983,619 |
1,967,897 |
13,963,978 |
51,915,494 |
| 구분 |
전기 |
| 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에 대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
27,291,670 |
1,475,440 |
13,661,117 |
42,428,227 |
| 미래서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
1,412,517 |
22,145 |
(1,434,662) |
- |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
219,891 |
27,494 |
- |
247,385 |
| 신계약효과 |
(2,690,035) |
251,886 |
2,471,636 |
33,487 |
| 당기서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동 |
- |
- |
(1,271,662) |
(1,271,662) |
| 위험 해제에 따른 위험조정 변동 |
- |
(186,989) |
- |
(186,989) |
| 경험조정 |
(76,853) |
- |
- |
(76,853) |
| 과거서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
(15,528) |
(32,462) |
- |
(47,990) |
| 보험서비스결과 |
(1,150,008) |
82,074 |
(234,688) |
(1,302,622) |
| 보험금융손익 |
4,444,751 |
116,213 |
431,993 |
4,992,957 |
| 해당기간의 현금흐름 : |
|
|
|
|
| 수취한 보험료 |
12,118,916 |
- |
- |
12,118,916 |
| 보험취득현금흐름 |
(2,243,231) |
- |
- |
(2,243,231) |
| 지급한 보험금 및 보험서비스 비용 |
(6,796,305) |
- |
- |
(6,796,305) |
| 기타현금흐름 |
(2,795,316) |
- |
- |
(2,795,316) |
| 총현금흐름 |
284,064 |
- |
- |
284,064 |
| 기타 항목 |
71 |
- |
- |
71 |
| 기말 순장부금액 |
30,870,548 |
1,673,727 |
13,858,422 |
46,402,697 |
2) 당기와 전기의 보험료배분접근법을 적용하지 않은 재보험계약자산(부채)의 측정요소 별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
당기 |
| 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에
대한 위험조정
|
보험계약마진 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
335,494 |
73,397 |
4,220 |
413,111 |
| 미래서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
(8,865) |
(15,731) |
24,596 |
- |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
16,720 |
5,663 |
- |
22,383 |
| 신계약효과 |
10,913 |
14,625 |
(25,525) |
13 |
| 당기서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동 |
- |
- |
291 |
291 |
| 위험 해제에 따른 위험조정 변동 |
- |
(6,850) |
- |
(6,850) |
| 경험조정 |
(20,155) |
- |
- |
(20,155) |
| 과거서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
(14,073) |
(2,883) |
- |
(16,956) |
| 보험서비스결과 |
(15,460) |
(5,176) |
(638) |
(21,274) |
| 재보험금융손익 |
24,832 |
8,152 |
815 |
33,799 |
| 환율변동에 따른 효과 |
(48) |
9 |
(55) |
(94) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
150 |
- |
- |
150 |
| 총 재보험금융손익 |
24,934 |
8,161 |
760 |
33,855 |
| 해당기간의 현금흐름 : |
|
|
|
|
| 지급한 재보험료 |
666,604 |
- |
- |
666,604 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
(634,257) |
- |
- |
(634,257) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
| 총현금흐름 |
32,347 |
- |
- |
32,347 |
| 기타 항목 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 순장부금액 |
377,315 |
76,382 |
4,342 |
458,039 |
| 구분 |
전기 |
| 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에
대한 위험조정
|
보험계약마진 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
369,776 |
69,907 |
(96,466) |
343,217 |
| 미래서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
(113,886) |
(19,901) |
133,787 |
- |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
39,189 |
12,007 |
- |
51,196 |
| 신계약효과 |
24,733 |
10,910 |
(35,401) |
242 |
| 당기서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 서비스 제공에 따른 보험계약마진 변동 |
- |
- |
4,978 |
4,978 |
| 위험 해제에 따른 위험조정 변동 |
- |
(5,353) |
- |
(5,353) |
| 경험조정 |
(31,173) |
- |
- |
(31,173) |
| 과거서비스관련 변동 : |
|
|
|
|
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
7,598 |
(3,081) |
- |
4,517 |
| 보험서비스결과 |
(73,539) |
(5,418) |
103,364 |
24,407 |
| 재보험금융손익 |
41,043 |
8,908 |
(2,686) |
47,265 |
| 환율변동에 따른 효과 |
(5) |
- |
8 |
3 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
299 |
- |
- |
299 |
| 총 재보험금융손익 |
41,337 |
8,908 |
(2,678) |
47,567 |
| 해당기간의 현금흐름 : |
|
|
|
|
| 지급한 재보험료 |
498,995 |
- |
- |
498,995 |
| 재보험자로부터 회수한 금액 |
(501,075) |
- |
- |
(501,075) |
| 기타현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
| 총현금흐름 |
(2,080) |
- |
- |
(2,080) |
| 기타 항목 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 순장부금액 |
335,494 |
73,397 |
4,220 |
413,111 |
(4) 당기와 전기 중 보험서비스결과의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 생명보험 |
손해보험 |
합계 |
| 사망 |
건강 |
연금저축 |
변액 |
복합 |
장기 |
일반 |
자동차 |
해외 |
| 보험수익 |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 : |
| 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 |
265,682 |
35,551 |
46,448 |
90,456 |
- |
4,565,702 |
- |
- |
- |
5,003,839 |
| 위험해제에 따른 위험조정의 변동 |
17,924 |
2,715 |
7,207 |
5,795 |
- |
179,271 |
- |
- |
- |
212,912 |
| 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 |
268,784 |
17,205 |
54,498 |
101,106 |
- |
837,664 |
- |
- |
- |
1,279,257 |
| 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험취득현금흐름의 회수 |
29,544 |
3,495 |
19,204 |
10,855 |
- |
217,639 |
- |
- |
- |
280,737 |
| 기타보험영업수익 |
(2,936) |
(713) |
(896) |
(551) |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,096) |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 |
578,998 |
58,253 |
126,461 |
207,661 |
- |
5,800,276 |
- |
- |
- |
6,771,649 |
| 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,362,030 |
2,820,406 |
63,070 |
4,245,506 |
| 총 보험수익 |
578,998 |
58,253 |
126,461 |
207,661 |
- |
5,800,276 |
1,362,030 |
2,820,406 |
63,070 |
11,017,155 |
| 보험서비스비용 |
| 실제보험금 및 실제보험서비스비용 |
(219,260) |
(36,144) |
(36,385) |
(89,201) |
- |
(4,519,263) |
(850,413) |
(2,537,651) |
(18,445) |
(8,306,762) |
| 보험취득현금흐름 상각비용 |
(29,544) |
(3,495) |
(19,204) |
(10,855) |
- |
(231,635) |
(146,582) |
(318,873) |
(3,389) |
(763,577) |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
802 |
1,370 |
(1,648) |
(133) |
- |
190,555 |
103,682 |
64,529 |
- |
359,157 |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
(473) |
10,935 |
(4,242) |
(7,481) |
- |
(167,924) |
(3,673) |
- |
- |
(172,858) |
| 기타보험영업비용 |
1,766 |
1,634 |
(1,464) |
(2,064) |
- |
- |
- |
- |
- |
(128) |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 |
(246,709) |
(25,700) |
(62,943) |
(109,734) |
- |
(4,728,267) |
- |
- |
- |
(5,173,353) |
| 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(896,986) |
(2,791,995) |
(21,834) |
(3,710,815) |
| 총 보험서비스비용 |
(246,709) |
(25,700) |
(62,943) |
(109,734) |
- |
(4,728,267) |
(896,986) |
(2,791,995) |
(21,834) |
(8,884,168) |
| 재보험수익 |
| 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 |
8,886 |
12,465 |
- |
- |
13,569 |
162,127 |
291,179 |
201 |
44,816 |
533,243 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
1,044 |
884 |
- |
- |
2,017 |
(25,781) |
(94,031) |
(679) |
- |
(116,546) |
| 손실회수요소의 인식 및 환입 |
162 |
(120) |
- |
- |
(2,042) |
23,765 |
574 |
- |
- |
22,339 |
| 기타 재보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 |
10,092 |
13,229 |
- |
- |
13,544 |
160,316 |
- |
- |
- |
197,181 |
| 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
(205) |
197,722 |
(478) |
44,816 |
241,855 |
| 총 재보험수익 |
10,092 |
13,229 |
- |
- |
13,544 |
160,111 |
197,722 |
(478) |
44,816 |
439,036 |
| 재보험비용 |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 : |
| 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 |
(9,577) |
(10,893) |
- |
- |
(11,195) |
(188,354) |
- |
- |
- |
(220,019) |
| 위험해제로 인한 위험조정의 변동 |
(169) |
(86) |
- |
- |
(37) |
(9,232) |
- |
- |
- |
(9,524) |
| 제공받은 서비스의 재보험계약마진 |
(1,640) |
121 |
- |
- |
(403) |
2,211 |
- |
- |
- |
289 |
| 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,785 |
- |
- |
- |
16,785 |
| 기타재보험영업비용 |
507 |
(1,471) |
- |
- |
(5,021) |
- |
- |
- |
- |
(5,985) |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 |
(10,879) |
(12,329) |
- |
- |
(16,656) |
(178,590) |
- |
- |
- |
(218,454) |
| 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,625) |
(605,882) |
(7,206) |
(89,095) |
(703,808) |
| 총 재보험비용 |
(10,879) |
(12,329) |
- |
- |
(16,656) |
(180,215) |
(605,882) |
(7,206) |
(89,095) |
(922,262) |
| 총 보험서비스결과 |
331,502 |
33,453 |
63,518 |
97,927 |
(3,112) |
1,051,905 |
56,884 |
20,727 |
(3,043) |
1,649,761 |
| 구분 |
전기 |
| 생명보험 |
손해보험 |
합계 |
| 사망 |
건강 |
연금저축 |
변액 |
복합 |
장기 |
일반 |
자동차 |
해외 |
| 보험수익 |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 : |
| 예상보험금 및 예상보험서비스 비용 |
254,876 |
33,177 |
35,907 |
85,464 |
- |
4,138,267 |
- |
- |
- |
4,547,691 |
| 위험해제에 따른 위험조정의 변동 |
18,099 |
2,846 |
4,720 |
4,992 |
- |
184,724 |
- |
- |
- |
215,381 |
| 서비스제공에 따른 보험계약마진의 변동 |
287,724 |
19,960 |
35,629 |
116,255 |
- |
812,094 |
- |
- |
- |
1,271,662 |
| 당기 및 과거서비스 보험료 경험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험취득현금흐름의 회수 |
18,996 |
2,835 |
6,167 |
5,339 |
- |
170,819 |
- |
- |
- |
204,156 |
| 기타보험영업수익 |
(3,444) |
(228) |
(2,409) |
(674) |
- |
- |
- |
- |
- |
(6,755) |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 |
576,251 |
58,590 |
80,014 |
211,376 |
- |
5,305,904 |
- |
- |
- |
6,232,135 |
| 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,291,887 |
2,714,974 |
83,360 |
4,090,221 |
| 총 보험수익 |
576,251 |
58,590 |
80,014 |
211,376 |
- |
5,305,904 |
1,291,887 |
2,714,974 |
83,360 |
10,322,356 |
| 보험서비스비용 |
| 실제보험금 및 실제보험서비스비용 |
(255,897) |
(36,962) |
(36,344) |
(89,211) |
- |
(4,074,815) |
(1,058,394) |
(2,388,765) |
(159,369) |
(8,099,757) |
| 보험취득현금흐름 상각비용 |
(18,996) |
(2,835) |
(6,167) |
(5,339) |
- |
(173,030) |
(131,289) |
(314,720) |
(3,054) |
(655,430) |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
12,947 |
(650) |
(1,595) |
1,823 |
- |
35,466 |
204,283 |
61,059 |
- |
313,333 |
| 손실부담계약의 손실 및 환입 |
(10,570) |
(13,678) |
(9,537) |
5,804 |
- |
(246,136) |
(807) |
- |
- |
(274,924) |
| 기타보험영업비용 |
2,359 |
79 |
(4,453) |
(1,775) |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,790) |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 |
(270,157) |
(54,046) |
(58,096) |
(88,698) |
- |
(4,458,515) |
- |
- |
- |
(4,929,512) |
| 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(986,207) |
(2,642,426) |
(162,423) |
(3,791,056) |
| 총 보험서비스비용 |
(270,157) |
(54,046) |
(58,096) |
(88,698) |
- |
(4,458,515) |
(986,207) |
(2,642,426) |
(162,423) |
(8,720,568) |
| 재보험수익 |
| 발생 재보험금 및 재보험서비스비용 회수액 |
437 |
1,759 |
- |
- |
2,233 |
127,608 |
566,668 |
825 |
128,534 |
828,064 |
| 발생사고 이행현금흐름 변동분 |
(203) |
(198) |
- |
- |
410 |
1,979 |
(196,236) |
(1,193) |
- |
(195,441) |
| 손실회수요소의 인식 및 환입 |
242 |
148 |
- |
- |
1,651 |
48,300 |
151 |
- |
- |
50,492 |
| 기타 재보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 |
476 |
1,709 |
- |
- |
4,294 |
176,626 |
- |
- |
- |
183,105 |
| 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,261 |
370,583 |
(368) |
128,534 |
500,010 |
| 총 재보험수익 |
476 |
1,709 |
- |
- |
4,294 |
177,887 |
370,583 |
(368) |
128,534 |
683,115 |
| 재보험비용 |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 : |
| 회수예상 보험금 및 보험서비스비용 |
(951) |
(2,081) |
- |
- |
(1,318) |
(149,313) |
- |
- |
- |
(153,663) |
| 위험해제로 인한 위험조정의 변동 |
(126) |
(120) |
- |
- |
(47) |
(7,865) |
- |
- |
- |
(8,158) |
| 제공받은 서비스의 재보험계약마진 |
(1,280) |
(369) |
- |
- |
(2,784) |
9,409 |
- |
- |
- |
4,976 |
| 당기 및 과거서비스 재보험료 경험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,951) |
- |
- |
- |
(2,951) |
| 기타재보험영업비용 |
14 |
8 |
- |
- |
1,075 |
- |
- |
- |
- |
1,097 |
| 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험비용 |
(2,343) |
(2,562) |
- |
- |
(3,074) |
(150,720) |
- |
- |
- |
(158,699) |
| 보험료배분접근법 적용 계약 재보험비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,812) |
(602,471) |
(9,478) |
(65,591) |
(679,352) |
| 총 재보험비용 |
(2,343) |
(2,562) |
- |
- |
(3,074) |
(152,532) |
(602,471) |
(9,478) |
(65,591) |
(838,051) |
| 총 보험서비스결과 |
304,227 |
3,691 |
21,918 |
122,678 |
1,220 |
872,744 |
73,792 |
62,702 |
(16,120) |
1,446,852 |
(5) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 신규보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험
| 구분 |
당기 |
| 발행계약 |
합계 |
| 비손실계약 |
손실계약 |
| 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 |
15,805,702 |
1,196,403 |
17,002,105 |
| 보험취득현금흐름 |
2,900,605 |
160,020 |
3,060,625 |
| 보험금 및 보험서비스비용 |
12,905,097 |
1,036,383 |
13,941,480 |
| 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 |
(18,547,325) |
(1,137,642) |
(19,684,967) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
307,999 |
15,078 |
323,077 |
| 보험계약마진 |
2,433,624 |
- |
2,433,624 |
| 최초인식계약의 재무제표 영향 |
- |
73,839 |
73,839 |
| 구분 |
전기 |
| 발행계약 |
합계 |
| 비손실계약 |
손실계약 |
| 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 |
11,999,588 |
467,686 |
12,467,274 |
| 보험취득현금흐름 |
2,354,262 |
80,797 |
2,435,059 |
| 보험금 및 보험서비스비용 |
9,645,326 |
386,889 |
10,032,215 |
| 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 |
(14,716,101) |
(441,208) |
(15,157,309) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
244,877 |
7,009 |
251,886 |
| 보험계약마진 |
2,471,636 |
- |
2,471,636 |
| 최초인식계약의 재무제표 영향 |
- |
33,487 |
33,487 |
2) 출재보험
| 구분 |
당기 |
| 구입계약 |
합계 |
| 순원가계약 |
순차익계약 |
| 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 |
72,931 |
977,258 |
1,050,189 |
| 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 |
(76,259) |
(963,017) |
(1,039,276) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
831 |
13,794 |
14,625 |
| 보험계약마진 |
2,510 |
(28,035) |
(25,525) |
| 최초인식계약의 재무제표 영향 |
13 |
- |
13 |
| 구분 |
전기 |
| 구입계약 |
합계 |
| 순원가계약 |
순차익계약 |
| 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 |
50,455 |
948,180 |
998,635 |
| 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 |
(52,749) |
(921,153) |
(973,902) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
532 |
10,378 |
10,910 |
| 보험계약마진 |
2,004 |
(37,405) |
(35,401) |
| 최초인식계약의 재무제표 영향 |
242 |
- |
242 |
(6) 당기말과 전기말 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약과 재보험계약의 보험계약마진의 연도별 예상 상각내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 1년 이하 |
1~2년 |
2~3년 |
3~4년 |
4~5년 |
5~10년 |
10~20년 |
20~30년 |
30년 초과 |
| 발행한 보험계약 |
|
| 생명보험 |
사망 |
146,413 |
137,161 |
130,082 |
123,783 |
117,286 |
518,904 |
800,072 |
621,889 |
606,390 |
| 건강 |
10,289 |
9,391 |
8,712 |
8,140 |
7,620 |
31,118 |
34,523 |
22,563 |
40,050 |
| 연금저축 |
34,533 |
30,178 |
26,981 |
24,871 |
22,681 |
91,418 |
151,649 |
105,300 |
61,326 |
| 변액 |
61,000 |
57,634 |
54,830 |
52,244 |
50,011 |
216,644 |
295,763 |
221,994 |
210,052 |
| 손해보험 |
484,976 |
433,328 |
381,336 |
339,983 |
309,393 |
1,274,043 |
1,908,588 |
1,333,457 |
2,355,379 |
| 발행한 보험계약 합계 |
737,211 |
667,692 |
601,941 |
549,021 |
506,991 |
2,132,127 |
3,190,595 |
2,305,203 |
3,273,197 |
| 보유한 재보험계약 |
|
| 생명보험 |
사망 |
1,032 |
902 |
798 |
721 |
652 |
2,243 |
1,653 |
1,200 |
938 |
| 건강 |
(40) |
(41) |
(53) |
(77) |
(88) |
(885) |
(1,784) |
(1,556) |
(2,975) |
| 복합 |
172 |
128 |
99 |
78 |
67 |
176 |
192 |
147 |
142 |
| 손해보험 |
(2,468) |
(1,566) |
(1,051) |
(733) |
(486) |
36 |
4,797 |
6,300 |
(4,328) |
| 보유한 재보험계약 합계 |
(1,304) |
(577) |
(207) |
(11) |
145 |
1,570 |
4,858 |
6,091 |
(6,223) |
| 구분 |
전기말 |
| 1년 이하 |
1~2년 |
2~3년 |
3~4년 |
4~5년 |
5~10년 |
10~20년 |
20~30년 |
30년 초과 |
| 발행한 보험계약 |
|
| 생명보험 |
사망 |
140,060 |
130,826 |
124,658 |
118,954 |
113,536 |
504,786 |
784,752 |
637,225 |
686,775 |
| 건강 |
11,232 |
10,358 |
9,627 |
9,046 |
8,539 |
35,752 |
39,851 |
25,667 |
52,706 |
| 연금저축 |
19,921 |
18,156 |
16,641 |
15,763 |
15,110 |
71,111 |
123,283 |
90,283 |
61,206 |
| 변액 |
64,926 |
62,030 |
59,475 |
57,261 |
55,237 |
247,114 |
353,963 |
278,011 |
286,662 |
| 손해보험 |
491,522 |
443,310 |
394,891 |
357,703 |
327,251 |
1,372,922 |
2,001,464 |
1,275,066 |
1,853,790 |
| 발행한 보험계약 합계 |
727,661 |
664,680 |
605,292 |
558,727 |
519,673 |
2,231,685 |
3,303,313 |
2,306,252 |
2,941,139 |
| 보유한 재보험계약 |
|
| 생명보험 |
사망 |
1,712 |
1,474 |
1,310 |
1,179 |
1,071 |
3,951 |
2,102 |
1,589 |
1,418 |
| 건강 |
(44) |
(39) |
(42) |
(61) |
(94) |
(834) |
(2,069) |
(1,851) |
(3,945) |
| 복합 |
1,077 |
463 |
396 |
346 |
307 |
874 |
812 |
594 |
527 |
| 손해보험 |
(5,343) |
(4,358) |
(3,198) |
(2,409) |
(1,924) |
(5,253) |
(92) |
7,335 |
7,239 |
| 보유한 재보험계약 합계 |
(2,598) |
(2,460) |
(1,534) |
(945) |
(640) |
(1,262) |
753 |
7,667 |
5,239 |
(7) 당기말과 전기말 현재 직접참가특성이 있는 보험계약 기초항목의 구성내역과 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유하고 있는 기초항목 |
현금 및 현금성자산 |
137,021 |
209,187 |
| 지분증권 |
853,971 |
1,019,502 |
| 채무증권 |
2,583,976 |
2,121,367 |
| 수익증권 |
1,749,807 |
1,833,608 |
| 기타유가증권 |
276,907 |
446,193 |
| 대출채권 |
94,300 |
57,400 |
| 기타자산(부채) |
48,074 |
33,487 |
| 합계 |
5,744,056 |
5,720,744 |
(8) 당기와 전기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
합계 |
| 생명보험 |
손해보험 |
| 퇴직 |
변액 |
그외 |
장기 |
일반 및 자동차 |
해외 |
그외 |
| 투자손익 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익 : |
| 순이자수익(비용) |
14,139 |
83,095 |
539,964 |
580,215 |
134,613 |
5,803 |
(21,354) |
1,336,475 |
| 배당수익 |
- |
21,037 |
13,172 |
11,667 |
13,028 |
8 |
5,518 |
64,430 |
| 유가증권평가및처분이익(손실) |
6,317 |
136,200 |
(72,391) |
(48,289) |
(15,083) |
(409) |
1,228 |
7,573 |
| 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) |
- |
- |
- |
5,183 |
(3,644) |
- |
(758) |
781 |
| 파생상품관련이익(손실) |
(5,464) |
(47,360) |
(192,899) |
(255,227) |
(249,021) |
- |
- |
(749,971) |
| 종속기업투자주식관련이익(손실) |
- |
- |
(259) |
(704) |
- |
- |
- |
(963) |
| 외화거래이익(손실) |
4,821 |
113,507 |
213,545 |
242,021 |
215,968 |
168 |
- |
790,030 |
| 기타투자손익 |
(25,554) |
35,326 |
90,607 |
(74,543) |
306,342 |
(877) |
14,930 |
346,231 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 |
(5,741) |
341,805 |
591,739 |
460,323 |
402,203 |
4,693 |
(436) |
1,794,586 |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 |
8,747 |
- |
937,243 |
715,023 |
32,901 |
219 |
69,601 |
1,763,734 |
| 투자손익 합계 |
3,006 |
341,805 |
1,528,982 |
1,175,346 |
435,104 |
4,912 |
69,165 |
3,558,320 |
| 보험금융손익 |
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : |
| 순이자수익(비용) |
- |
(895) |
(741,055) |
(715,762) |
(3,806) |
- |
- |
(1,461,518) |
| 할인율 및 금융가정의 변경효과 |
- |
- |
(616) |
- |
- |
- |
- |
(616) |
| 환율변경효과 |
- |
(15,470) |
(35,568) |
- |
(50,526) |
- |
- |
(101,564) |
| 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가치 변동 |
- |
(329,336) |
- |
- |
- |
- |
- |
(329,336) |
| 기타보험금융손익 |
- |
- |
- |
7,754 |
(1,410) |
(426) |
- |
5,918 |
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계 |
- |
(345,701) |
(777,239) |
(708,008) |
(55,742) |
(426) |
- |
(1,887,116) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
- |
(138) |
(2,091,444) |
(2,244,510) |
(9,932) |
- |
- |
(4,346,024) |
| 보험금융손익 합계 |
- |
(345,839) |
(2,868,683) |
(2,952,518) |
(65,674) |
(426) |
- |
(6,233,140) |
| 재보험금융손익 |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 : |
| 순이자수익(비용) |
- |
- |
(1,020) |
14,269 |
1,829 |
- |
- |
15,078 |
| 할인율 및 금융가정의 변경효과 |
- |
- |
(13) |
- |
- |
- |
- |
(13) |
| 환율변경효과 |
- |
- |
(112) |
- |
49,186 |
- |
- |
49,074 |
| 기타재보험금융손익 |
- |
- |
7 |
(5,017) |
(55,516) |
62 |
- |
(60,464) |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계 |
- |
- |
(1,138) |
9,252 |
(4,501) |
62 |
- |
3,675 |
| 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 |
- |
- |
(5,201) |
30,943 |
3,038 |
- |
- |
28,780 |
| 재보험금융손익 합계 |
- |
- |
(6,339) |
40,195 |
(1,463) |
62 |
- |
32,455 |
| 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 |
3,006 |
(4,034) |
(1,346,040) |
(1,736,977) |
367,967 |
4,548 |
69,165 |
(2,642,365) |
| 구분 |
전기 |
합계 |
| 생명보험 |
손해보험 |
| 퇴직 |
변액 |
그외 |
장기 |
일반 및 자동차 |
해외 |
그외 |
| 투자손익 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익 : |
| 순이자수익(비용) |
10,394 |
71,348 |
497,110 |
514,745 |
129,246 |
7,017 |
(79,289) |
1,150,571 |
| 배당수익 |
450 |
33,520 |
8,965 |
4,210 |
29,316 |
2 |
1,851 |
78,314 |
| 유가증권평가및처분이익(손실) |
(3,375) |
446,698 |
(129,888) |
24,789 |
48,870 |
(9,160) |
8,895 |
386,829 |
| 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) |
- |
- |
- |
1,563 |
(10,400) |
- |
1,671 |
(7,166) |
| 파생상품관련이익(손실) |
(2,269) |
(9,153) |
(34,523) |
(80,755) |
(44,211) |
- |
- |
(170,911) |
| 종속기업투자주식관련이익(손실) |
- |
- |
(135) |
999 |
- |
- |
- |
864 |
| 외화거래이익(손실) |
1,518 |
14,633 |
34,594 |
60,644 |
31,552 |
(47) |
- |
142,894 |
| 기타투자손익 |
(26,831) |
23,874 |
93,458 |
(48,446) |
198,876 |
(1,162) |
66,718 |
306,487 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 |
(20,113) |
580,920 |
469,581 |
477,749 |
383,249 |
(3,350) |
(154) |
1,887,882 |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 |
30,623 |
- |
1,831,878 |
1,517,293 |
129,012 |
9,947 |
154,660 |
3,673,413 |
| 투자손익 합계 |
10,510 |
580,920 |
2,301,459 |
1,995,042 |
512,261 |
6,597 |
154,506 |
5,561,295 |
| 보험금융손익 |
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 : |
| 순이자수익(비용) |
- |
(103) |
(744,571) |
(778,717) |
(3,875) |
- |
- |
(1,527,266) |
| 할인율 및 금융가정의 변경효과 |
- |
1,121 |
4,100 |
- |
- |
- |
- |
5,221 |
| 환율변경효과 |
- |
(2,792) |
(1,702) |
- |
(5,416) |
- |
- |
(9,910) |
| 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초자산 공정가 치 변동 |
- |
(547,352) |
- |
- |
- |
- |
- |
(547,352) |
| 기타보험금융손익 |
- |
- |
- |
4,228 |
(686) |
(41) |
- |
3,501 |
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 합계 |
- |
(549,126) |
(742,173) |
(774,489) |
(9,977) |
(41) |
- |
(2,075,806) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
- |
(44) |
(1,296,970) |
(1,630,155) |
(2,882) |
- |
- |
(2,930,051) |
| 보험금융손익 합계 |
- |
(549,170) |
(2,039,143) |
(2,404,644) |
(12,859) |
(41) |
- |
(5,005,857) |
| 재보험금융손익 |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 : |
| 순이자수익(비용) |
- |
- |
(1,031) |
12,180 |
2,558 |
- |
- |
13,707 |
| 할인율 및 금융가정의 변경효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 환율변경효과 |
- |
- |
(8) |
- |
4,297 |
- |
- |
4,289 |
| 기타재보험금융손익 |
- |
- |
(3) |
359 |
(28,312) |
(269) |
- |
(28,225) |
| 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 합계 |
- |
- |
(1,042) |
12,539 |
(21,457) |
(269) |
- |
(10,229) |
| 기타포괄손익으로 인식된 재보험금융손익 |
- |
- |
(3,311) |
39,381 |
1,755 |
- |
- |
37,825 |
| 재보험금융손익 합계 |
- |
- |
(4,353) |
51,920 |
(19,702) |
(269) |
- |
27,596 |
| 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 |
10,510 |
31,750 |
257,963 |
(357,682) |
479,700 |
6,287 |
154,506 |
583,034 |
(9) 당기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약의 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 원수보험
| 구분 |
당기 |
| 공정가치법 적용계약 |
이외 모든계약 |
합계 |
| 보험수익 |
2,765,232 |
4,006,417 |
6,771,649 |
| 기초 보험계약마진 |
2,833,819 |
11,024,603 |
13,858,422 |
| 당기서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 |
(201,832) |
(1,077,426) |
(1,279,258) |
| 미래서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
322,158 |
(1,859,892) |
(1,537,734) |
| 신계약 인식효과 |
- |
2,433,624 |
2,433,624 |
| 보험서비스결과 |
120,326 |
(503,694) |
(383,368) |
| 보험금융손익 |
87,773 |
401,151 |
488,924 |
| 기말 보험계약마진 |
3,041,918 |
10,922,060 |
13,963,978 |
| 구분 |
전기 |
| 공정가치법 적용계약 |
이외 모든계약 |
합계 |
| 보험수익 |
2,778,800 |
3,453,335 |
6,232,135 |
| 기초 보험계약마진 |
2,324,961 |
11,336,156 |
13,661,117 |
| 당기서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 |
(203,369) |
(1,068,294) |
(1,271,663) |
| 미래서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
629,844 |
(2,064,505) |
(1,434,661) |
| 신계약 인식효과 |
- |
2,471,636 |
2,471,636 |
| 보험서비스결과 |
426,475 |
(661,163) |
(234,688) |
| 보험금융손익 |
82,383 |
349,610 |
431,993 |
| 기말 보험계약마진 |
2,833,819 |
11,024,603 |
13,858,422 |
2) 출재보험
| 구분 |
당기 |
| 공정가치법 적용계약 |
이외 모든계약 |
합계 |
| 재보험료의 배분액 |
(70,095) |
(148,358) |
(218,453) |
| 기초 보험계약마진 |
182,636 |
(178,416) |
4,220 |
| 당기서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 |
(15,284) |
15,575 |
291 |
| 미래서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
(3,191) |
27,787 |
24,596 |
| 신계약 인식효과 |
- |
(25,525) |
(25,525) |
| 재보험서비스결과 |
(18,475) |
17,837 |
(638) |
| 재보험금융손익 |
5,813 |
(5,053) |
760 |
| 기말 보험계약마진 |
169,974 |
(165,632) |
4,342 |
| 구분 |
전기 |
| 공정가치법 적용계약 |
이외 모든계약 |
합계 |
| 재보험료의 배분액 |
(61,761) |
(96,937) |
(158,698) |
| 기초 보험계약마진 |
103,222 |
(199,688) |
(96,466) |
| 당기서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 |
(13,944) |
18,920 |
4,976 |
| 미래서비스와 관련된 변동 : |
|
|
|
| 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 |
88,767 |
45,021 |
133,788 |
| 신계약 인식효과 |
- |
(35,399) |
(35,399) |
| 재보험서비스결과 |
74,823 |
28,542 |
103,365 |
| 재보험금융손익 |
4,591 |
(7,270) |
(2,679) |
| 기말 보험계약마진 |
182,636 |
(178,416) |
4,220 |
(10) 전환 시점에 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 측정한 보험계약집합과 관련된 금융상품의 기타포괄손익 변동 현황
당기 및 전기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 항목 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(545,629) |
(965,165) |
| 공정가치평가로 인한 변동 |
153,390 |
533,590 |
| 당기손익 재분류에 따른 변동 |
11,691 |
38,216 |
| 법인세효과 |
(43,581) |
(152,270) |
| 기말금액 |
(424,129) |
(545,629) |
(11) ㈜KB손해보험의 위험관리
1) 보험위험의 개요
보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 연결실체가 예상한 손실보다 더 많은 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 장기손해보험과 일반손해 및 자동차손해보험을 구분하여 보험위험에 대한 관리를 수행하고 있습니다.
① 장기손해보험
| 구분 |
주요 항목 |
| 사망위험 |
피보험자의 예상보다 이른 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험 |
| 장수위험 |
피보험자의 예상보다 늦은 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험 |
| 장해/질병위험 |
피보험자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험 |
| 장기재물/기타위험 |
장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험 |
| 해지위험 |
예상하지 못한 보험계약자의 법적권리 또는 계약상의 옵션 행사로 인해 손실이 발생할 위험 |
| 사업비위험 |
보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 손실위험 |
| 대재해위험 |
사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 발생하는 손실위험 |
② 일반손해 및 자동차손해보험
| 구분 |
주요 항목 |
| 가격위험 |
보험료 산출 시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험 |
| 준비금위험 |
기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금(준비금 부채)으로 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 |
| 대재해위험 |
보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 발생하는 손실위험 |
2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법
연결실체가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 불량한 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다.
또한, 재보험 운영기준에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결실체의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금비용이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결실체는 보험계약자의 보호와 연결실체의 안정적 이익이 실현할 수 있도록 지원하고 중장기적으로는 기업가치가 극대화 되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다.
3) 보험위험의 집중
연결실체는 현재 일반손해보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등) 및 자동차보험(개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험 (장기손해, 재물, 상해, 운전자, 저축성, 질병, 간병, 연금 저축손해 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결실체는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다. 또한, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 풍수해보험 등의 상품은 인수한도를 두고 통제하고 있으며 공동인수 등을 통해 연결실체의 위험을 통제하고 있습니다. 연결실체는 보험종류별, 지역별로 보험위험의 집중을 구분하고 있습니다.
① 재보험효과 반영 전<당기말> (단위:백만원)
| 구분 |
국내 |
미국 |
중국 |
이외 |
| 일반손해 |
| 화재 |
14,775 |
- |
- |
- |
| 해상 |
41,674 |
- |
- |
- |
| 기타 |
1,282,134 |
105,543 |
63,516 |
40,830 |
| 장기손해 |
| 상해, 질병 및 재물 |
17,963,247 |
- |
- |
- |
| 연금 및 저축 |
4,873,238 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(263,714) |
- |
- |
- |
| 자동차손해 |
2,145,366 |
- |
- |
- |
| 합계 |
26,056,720 |
105,543 |
63,516 |
40,830 |
<전기말> (단위:백만원)
| 구분 |
국내 |
미국 |
중국 |
이외 |
| 일반손해 |
| 화재 |
8,422 |
- |
- |
- |
| 해상 |
56,463 |
- |
- |
- |
| 기타 |
1,447,462 |
151,891 |
86,167 |
26,679 |
| 장기손해 |
| 상해, 질병 및 재물 |
15,215,463 |
- |
- |
- |
| 연금 및 저축 |
5,211,720 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(217,084) |
- |
- |
- |
| 자동차손해 |
2,224,924 |
- |
- |
- |
| 합계 |
23,947,370 |
151,891 |
86,167 |
26,679 |
② 재보험효과 반영 후<당기말> (단위:백만원)
| 구분 |
국내 |
미국 |
중국 |
이외 |
| 일반손해 |
| 화재 |
18,764 |
- |
- |
- |
| 해상 |
25,310 |
- |
- |
- |
| 기타 |
486,222 |
2,854 |
25,842 |
16,845 |
| 장기손해 |
| 상해, 질병 및 재물 |
17,471,358 |
- |
- |
- |
| 연금 및 저축 |
4,873,238 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(263,754) |
- |
- |
- |
| 자동차손해 |
2,138,413 |
- |
- |
- |
| 합계 |
24,749,551 |
2,854 |
25,842 |
16,845 |
<전기말> (단위:백만원)
| 구분 |
국내 |
미국 |
중국 |
이외 |
| 일반손해 |
| 화재 |
12,258 |
- |
- |
- |
| 해상 |
29,637 |
- |
- |
- |
| 기타 |
520,007 |
3,455 |
26,526 |
8,067 |
| 장기손해 |
| 상해, 질병 및 재물 |
14,773,183 |
- |
- |
- |
| 연금 및 저축 |
5,211,720 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(217,084) |
- |
- |
- |
| 자동차손해 |
2,214,411 |
- |
- |
- |
| 합계 |
22,544,132 |
3,455 |
26,526 |
8,067 |
4) 보험금 진전추이연결실체는 일반, 자동차, 장기보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 통계적 방법으로 평가하여, 발생사고부채를 추가적으로 적립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
<당기말>① 재보험효과 반영(전)가. 일반
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
559,484 |
839,279 |
926,787 |
918,732 |
984,418 |
814,504 |
- |
| 2년 |
567,735 |
1,035,332 |
923,424 |
846,577 |
902,960 |
- |
- |
| 3년 |
592,403 |
954,050 |
834,723 |
826,232 |
- |
- |
- |
| 4년 |
598,698 |
970,065 |
863,696 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
587,100 |
985,358 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
596,022 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
596,022 |
985,358 |
863,696 |
826,232 |
902,960 |
814,504 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(566,989) |
(926,208) |
(736,614) |
(734,104) |
(661,452) |
(401,239) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
29,033 |
59,150 |
127,082 |
92,128 |
241,508 |
413,265 |
962,166 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
35,214 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
55,738 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(59,440) |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(50,183) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
66,819 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
160,175 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,170,489 |
나. 자동차
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,626,553 |
1,639,258 |
1,758,406 |
1,853,766 |
1,958,153 |
2,103,927 |
- |
| 2년 |
1,639,692 |
1,645,744 |
1,766,713 |
1,865,422 |
1,985,790 |
- |
- |
| 3년 |
1,645,194 |
1,642,418 |
1,754,773 |
1,850,203 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,648,516 |
1,633,491 |
1,746,422 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,642,245 |
1,627,590 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,635,591 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,635,591 |
1,627,590 |
1,746,422 |
1,850,203 |
1,985,790 |
2,103,927 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,625,412) |
(1,612,431) |
(1,725,037) |
(1,815,770) |
(1,929,233) |
(1,785,195) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
10,179 |
15,159 |
21,385 |
34,433 |
56,557 |
318,732 |
456,445 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17,293 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30,525 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40,596 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(25,779) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,493 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,506 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
548,079 |
다. 장기
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
2,314,936 |
2,593,514 |
3,003,522 |
3,159,835 |
3,485,979 |
3,865,301 |
- |
| 2년 |
2,322,571 |
2,551,274 |
2,965,954 |
3,180,537 |
3,481,470 |
- |
- |
| 3년 |
2,332,331 |
2,554,205 |
2,972,948 |
3,176,257 |
- |
- |
- |
| 4년 |
2,339,839 |
2,557,951 |
2,960,640 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
2,339,712 |
2,535,147 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
2,331,162 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
2,331,162 |
2,535,147 |
2,960,640 |
3,176,257 |
3,481,470 |
3,865,301 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(2,323,338) |
(2,521,506) |
(2,934,570) |
(3,112,639) |
(3,315,239) |
(2,753,646) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
7,824 |
13,641 |
26,070 |
63,618 |
166,231 |
1,111,655 |
1,389,039 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
58,757 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,042 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
488,491 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(34,095) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25,696 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
73 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,938,003 |
② 재보험효과 반영(후)
가. 일반
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
304,171 |
332,137 |
463,207 |
512,812 |
501,574 |
534,363 |
- |
| 2년 |
308,785 |
344,149 |
449,737 |
499,457 |
486,350 |
- |
- |
| 3년 |
316,601 |
343,707 |
447,047 |
494,871 |
- |
- |
- |
| 4년 |
321,173 |
347,312 |
446,223 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
320,026 |
348,238 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
322,928 |
|
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
322,928 |
348,238 |
446,223 |
494,871 |
486,350 |
534,363 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(314,636) |
(329,592) |
(408,592) |
(440,061) |
(381,368) |
(271,173) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
8,292 |
18,646 |
37,631 |
54,810 |
104,982 |
263,190 |
487,551 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
26,568 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25,963 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(265,804) |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(20,346) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30,498 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,587 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
288,017 |
나. 자동차
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,581,086 |
1,615,387 |
1,745,376 |
1,849,405 |
1,958,153 |
2,103,927 |
- |
| 2년 |
1,594,400 |
1,621,647 |
1,753,171 |
1,861,151 |
1,985,790 |
- |
- |
| 3년 |
1,599,550 |
1,618,230 |
1,741,566 |
1,845,928 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,602,565 |
1,609,312 |
1,733,214 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,596,518 |
1,603,558 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,590,109 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,590,109 |
1,603,558 |
1,733,214 |
1,845,928 |
1,985,790 |
2,103,927 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,580,312) |
(1,588,824) |
(1,712,162) |
(1,811,664) |
(1,929,233) |
(1,785,195) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
9,797 |
14,734 |
21,052 |
34,264 |
56,557 |
318,732 |
455,136 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17,243 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28,972 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40,422 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(25,708) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,493 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
695 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
540,253 |
다. 장기
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,947,243 |
2,171,401 |
2,514,713 |
2,664,628 |
2,932,961 |
3,270,270 |
- |
| 2년 |
1,954,658 |
2,138,663 |
2,492,911 |
2,691,880 |
2,940,423 |
- |
- |
| 3년 |
1,963,266 |
2,141,754 |
2,499,670 |
2,688,097 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,970,030 |
2,145,240 |
2,487,607 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,970,227 |
2,122,645 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,961,657 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,961,657 |
2,122,645 |
2,487,607 |
2,688,097 |
2,940,423 |
3,270,270 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,954,871) |
(2,110,823) |
(2,464,887) |
(2,633,216) |
(2,796,696) |
(2,315,921) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
6,786 |
11,822 |
22,720 |
54,881 |
143,727 |
954,349 |
1,194,285 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
51,640 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,799 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
324,142 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(29,354) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22,645 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,997) |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,570,160 |
<전기말>
① 재보험효과 반영(전)가. 일반
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
513,396 |
559,484 |
839,279 |
926,787 |
918,732 |
984,418 |
- |
| 2년 |
545,691 |
567,735 |
1,035,332 |
923,424 |
846,577 |
- |
- |
| 3년 |
543,816 |
592,403 |
954,050 |
834,723 |
- |
- |
- |
| 4년 |
565,489 |
598,698 |
970,065 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
570,120 |
587,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
563,739 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
563,739 |
587,100 |
970,065 |
834,723 |
846,577 |
984,418 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(558,954) |
(557,309) |
(779,235) |
(694,815) |
(655,922) |
(430,284) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
4,785 |
29,791 |
190,830 |
139,908 |
190,655 |
554,134 |
1,110,103 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
41,413 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
42,564 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(52,545) |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(8,539) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
75,116 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
213,113 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,421,225 |
나. 자동차
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,504,699 |
1,626,553 |
1,639,258 |
1,758,406 |
1,853,766 |
1,958,153 |
- |
| 2년 |
1,491,522 |
1,639,692 |
1,645,744 |
1,766,713 |
1,865,422 |
- |
- |
| 3년 |
1,490,896 |
1,645,194 |
1,642,418 |
1,754,773 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,495,058 |
1,648,516 |
1,633,491 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,497,956 |
1,642,245 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,492,463 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,492,463 |
1,642,245 |
1,633,491 |
1,754,773 |
1,865,422 |
1,958,153 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,480,005) |
(1,621,917) |
(1,608,054) |
(1,714,365) |
(1,796,293) |
(1,629,354) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
12,458 |
20,328 |
25,437 |
40,408 |
69,129 |
328,799 |
496,559 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22,411 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
35,670 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
42,136 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,219 |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21,318 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,677 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
628,990 |
다. 장기
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,937,997 |
2,314,936 |
2,593,514 |
3,003,522 |
3,159,835 |
3,485,979 |
- |
| 2년 |
1,958,540 |
2,322,571 |
2,551,274 |
2,965,954 |
3,180,537 |
- |
- |
| 3년 |
1,966,566 |
2,332,331 |
2,554,205 |
2,972,948 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,978,019 |
2,339,839 |
2,557,951 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,979,283 |
2,339,712 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,977,945 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,977,945 |
2,339,712 |
2,557,951 |
2,972,948 |
3,180,537 |
3,485,979 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,971,631) |
(2,327,124) |
(2,533,413) |
(2,912,534) |
(3,016,892) |
(2,379,992) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
6,314 |
12,588 |
24,538 |
60,414 |
163,645 |
1,105,987 |
1,373,486 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
52,983 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7,786 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
480,297 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(35,235) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
26,924 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
50 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,906,291 |
② 재보험효과 반영(후)
가. 일반
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
290,681 |
304,171 |
332,137 |
463,207 |
512,812 |
501,574 |
- |
| 2년 |
299,745 |
308,785 |
344,149 |
449,737 |
499,457 |
- |
- |
| 3년 |
291,075 |
316,601 |
343,707 |
447,047 |
- |
- |
- |
| 4년 |
296,824 |
321,173 |
347,312 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
300,125 |
320,026 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
302,451 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
302,451 |
320,026 |
347,312 |
447,047 |
499,457 |
501,574 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(300,196) |
(310,243) |
(320,544) |
(386,251) |
(395,065) |
(251,845) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
2,255 |
9,783 |
26,768 |
60,796 |
104,392 |
249,729 |
453,723 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28,327 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22,798 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(188,877) |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,904) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
28,338 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12,360 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
354,765 |
나. 자동차
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,463,857 |
1,581,086 |
1,615,387 |
1,745,376 |
1,849,405 |
1,958,153 |
- |
| 2년 |
1,450,943 |
1,594,400 |
1,621,647 |
1,753,171 |
1,861,151 |
- |
- |
| 3년 |
1,450,102 |
1,599,550 |
1,618,230 |
1,741,566 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,454,108 |
1,602,565 |
1,609,312 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,456,542 |
1,596,518 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,451,085 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,451,085 |
1,596,518 |
1,609,312 |
1,741,566 |
1,861,151 |
1,958,153 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,439,301) |
(1,576,896) |
(1,584,585) |
(1,701,673) |
(1,792,264) |
(1,629,354) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
11,784 |
19,622 |
24,727 |
39,893 |
68,887 |
328,799 |
493,712 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
22,283 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
33,999 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40,875 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5,219 |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
21,318 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
575 |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
617,981 |
다. 장기
| 진전년도 |
사고년도 |
합계 |
| 2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
| <할인하지 않은 최종손해액 추정치> |
| 1년 |
1,637,680 |
1,957,373 |
2,182,836 |
2,529,760 |
2,680,155 |
2,951,334 |
- |
| 2년 |
1,652,893 |
1,954,261 |
2,136,381 |
2,494,050 |
2,690,877 |
- |
- |
| 3년 |
1,659,135 |
1,961,975 |
2,138,283 |
2,499,511 |
- |
- |
- |
| 4년 |
1,668,516 |
1,968,459 |
2,141,462 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 |
1,669,653 |
1,968,485 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6년 |
1,668,426 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 최종손해액 추정치 |
1,668,426 |
1,968,485 |
2,141,462 |
2,499,511 |
2,690,877 |
2,951,334 |
- |
| <누적 지급보험금> |
| 누적 지급보험금 합계 |
(1,662,887) |
(1,957,612) |
(2,120,429) |
(2,448,085) |
(2,550,761) |
(2,003,225) |
- |
| 최종손해액 추정치와 지급금의 차이 |
5,539 |
10,873 |
21,033 |
51,426 |
140,116 |
948,109 |
1,177,096 |
| 추정 보험금처리원가 및 구상예상액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
46,664 |
| 6년이상 경과된 발생사고 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,776 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 등 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
299,202 |
| 할인율 효과 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(30,585) |
| 위험조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
23,722 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,767) |
| 발생사고부채 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,520,108 |
5) 보험위험의 민감도분석연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율, 해지율 및 사업비율을 기초하여 민감도분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 당기 및 전기의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
① 재보험효과 반영 전<당기말>
| 구분 |
충격 수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
11,808,026 |
8,820,482 |
79,780 |
(77,540) |
(3,037) |
798 |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
1,053,006 |
(949,265) |
(85,659) |
(18,082) |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
42,239 |
(37,387) |
(4,875) |
22 |
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
522,472 |
(531,668) |
(25,011) |
34,207 |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(566,932) |
582,665 |
20,546 |
(36,279) |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
241,473 |
(221,783) |
(16,958) |
(2,732) |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
<전기말>
| 구분 |
충격 수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
9,779,523 |
8,517,921 |
69,439 |
(71,983) |
(1,918) |
4,461 |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
871,358 |
(875,889) |
(54,545) |
59,075 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
32,315 |
(29,956) |
(3,795) |
1,437 |
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
492,113 |
(444,393) |
(20,940) |
(26,780) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(528,694) |
494,597 |
8,169 |
25,927 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
199,053 |
(206,377) |
(10,337) |
17,661 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
② 재보험효과 반영 후<당기말>
| 구분 |
충격 수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
11,513,781 |
8,819,986 |
79,663 |
(77,421) |
(2,692) |
450 |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
1,121,328 |
(1,015,904) |
(71,346) |
(34,078) |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
45,498 |
(40,649) |
(4,440) |
(409) |
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
512,715 |
(522,140) |
(25,986) |
35,411 |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(556,423) |
572,406 |
21,728 |
(37,711) |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
243,000 |
(223,277) |
(14,381) |
(5,342) |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
<전기말>
| 구분 |
충격 수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행현금흐름 |
보험계약마진 |
이행현금흐름 |
보험계약마진 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
9,520,844 |
8,525,926 |
69,424 |
(71,830) |
(1,736) |
4,142 |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
936,787 |
(944,204) |
(44,973) |
52,390 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
35,024 |
(32,755) |
(3,439) |
1,170 |
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
482,098 |
(433,044) |
(21,591) |
(27,464) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(517,837) |
482,289 |
9,046 |
26,502 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
200,270 |
(207,666) |
(8,772) |
16,168 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
6) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 잔존만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 보험계약집합 및 재보험계약집합의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
<당기말>
| 구분 |
1년 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
4년~5년 |
5년~10년 |
10년 초과 |
합계 |
| 순보험계약부채 |
1,336,553 |
(1,378,015) |
(1,070,191) |
(1,095,687) |
(781,885) |
(1,050,291) |
59,564,350 |
55,524,834 |
| 순재보험계약자산 |
(1,292,222) |
(9,362) |
(851) |
11,504 |
10,017 |
20,540 |
516,029 |
(744,345) |
<전기말>
| 구분 |
1년 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
4년~5년 |
5년~10년 |
10년 초과 |
합계 |
| 순보험계약부채 |
1,637,409 |
(1,369,600) |
(1,001,841) |
(674,656) |
(700,585) |
(648,167) |
51,524,781 |
48,767,341 |
| 순재보험계약자산 |
(1,390,791) |
(3,892) |
11,622 |
8,801 |
3,709 |
(3,614) |
446,099 |
(928,066) |
순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다.
② 당기말 및 전기말 현재 계약자의 요구시 지급할 금액은 26,374,280백만원(전기말 25,446,211백만원) 입니다.
7) 보험계약의 신용위험보험계약의 신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 내부검토를 통해 S&P 기준 BBB- 이상의 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재보험자 중에서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.
| 재보험사 |
비율 |
신용등급 |
| KOREANRE |
36.43% |
AA0 |
| MUNICHRE |
5.93% |
AAA |
| HISCOX |
3.23% |
AA+ |
② 당기말 및 전기말 현재 재보험거래로 인해 신용위험에 대한 노출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원).
<당기말>
| 비고 |
금액 |
| 재보험계약자산 |
1,493,495 |
| 재보험계약부채 |
21,978 |
<전기말>
| 비고 |
금액 |
| 재보험계약자산 |
1,633,769 |
| 재보험계약부채 |
3,842 |
8) 보험계약의 금리위험연결실체는 금리위험에 노출된 보험계약부채를 대상으로 금리위험을 측정하며, 장기, 자동차 및 일반보험을 포함합니다.연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 일반모형을 적용하는 장기잔여보장부채와 발생사고부채를 대상으로 보험계약부채의 익스포져를 산출합니다. 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져는 다음과 같습니다.(단위:백만원).
① 보험계약의 금리위험 익스포져현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순보험계약부채 |
24,291,340 |
22,260,315 |
| 순재보험계약자산 |
1,382,244 |
1,519,766 |
| 순자산효과 |
22,909,096 |
20,740,549 |
② 금리민감도
<당기말>
| 구분 |
자본 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
| 순보험계약부채 |
2,883,974 |
(3,493,031) |
| 순재보험계약자산 |
(47,015) |
55,147 |
| 순자산효과 |
2,836,959 |
(3,437,884) |
<전기말>
| 구분 |
자본 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
| 순보험계약부채 |
2,190,531 |
(2,714,587) |
| 순재보험계약자산 |
(33,033) |
38,849 |
| 순자산효과 |
2,157,498 |
(2,675,738) |
(12) ㈜KB라이프생명보험 위험관리
1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로, 연결실체가 예상한 손실보다 더 많은 손실이 발생할 위험입니다.연결실체는 생명보험계약의 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 관리하고 있으며, 사망위험, 장수위험, 장해/질병위험, 장기재물/기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 6개의 하위위험으로 구분하여 측정합니다.
위험계수 방식으로 측정하는 대재해위험을 제외한 나머지 하위위험은 모두 충격시나리오 방식으로 측정합니다. 각 하위위험별 정의는 다음과 같습니다.- 사망위험 : 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장수위험 : 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장해/질병위험 : 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장기재물/기타위험 : 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 해지위험 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 사업비위험 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 대재해위험 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험2) 보험위험의 관리연결실체는 신지급여력제도() 및 내부모형에 따라 보험위험을 측정하여 관리하고 있습니다.신지급여력제도() 하에서 관리되는 대재해위험을 제외한 보험위험의 하위위험들은 뿐만 아니라 후술할 4) 보험위험의 민감도분석을 통해 IFRS17 하에서도관리되고 있습니다.이외에도 연결실체는 상품 개발시점부터 상품에 내재된 보험 위험에 대해 고려하며, 출시 이후에도 다양한 방법으로 보험 위험을 측정하고 경감시키는 활동을 지속적으로 수행합니다. 사망·질병과 관련된 위험은 재보험을 통해 경감시키고 있으며, 연결실체는 신용위험을 고려하여 적절한 재보험사를 선택하고, 재보험사와의 계약 이전에 각 사별 적절한 수준의 위험 노출 정도를 결정합니다. 연결실체는 사전에 정해진 위험보유한도 초과 금액에 대해서 임의적 재보험을 통해 위험을 관리하고 있습니다.
3) 위험별 익스포져① 보험위험 익스포져
연결실체는 현재 생명보험(사망, 건강, 연금저축, 자산연계, 변액) 계약을 판매하고 있습니다. 다양한 상품의 판매와 함께 연결실체는 재보험 출재 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 원수보험계약 및 출재보험계약의 보험위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
익스포져 |
| 당기말 |
전기말 |
| 보험계약부채 |
23,706,824 |
20,356,903 |
| 사망 |
11,313,508 |
8,785,488 |
| 건강 |
302,911 |
128,659 |
| 연금저축 |
6,682,897 |
6,351,320 |
| 자산연계 |
38,021 |
40,605 |
| 변액사망 |
1,854,208 |
1,527,905 |
| 변액연금저축 |
3,515,279 |
3,522,926 |
| 재보험계약자산 |
(40,641) |
(41,032) |
| 사망 |
(29,579) |
(30,447) |
| 건강 |
(10,078) |
(9,084) |
| 복합 |
(984) |
(1,501) |
② 금리위험 익스포져당기말 및 전기말 현재 원수보험계약 및 출재보험계약의 금리위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
익스포져 |
| 당기말 |
전기말 |
| 보험계약 |
23,706,824 |
20,356,903 |
| 금리확정형 |
13,080,288 |
10,206,298 |
| 금리연동형 |
5,257,050 |
5,099,774 |
| 변액 |
5,369,486 |
5,050,831 |
| 재보험계약자산(*) |
(40,641) |
(41,032) |
(*) 재보험계약자산은 재보험계약부채를 차감한 순액 개념③ 주식위험 익스포져당기말 및 전기말 현재 원수보험계약 및 출재보험계약의 주식위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
익스포져 |
| 당기말 |
전기말 |
| 변액 |
5,369,486 |
5,050,831 |
④ 외환위험 익스포져당기말 및 전기말 현재 원수보험계약 및 출재보험계약의 외환위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
익스포져 |
| 당기말 |
전기말 |
| 외화부채 |
707,517 |
649,301 |
⑤ 신용위험 익스포져당기말 및 전기말 현재 재보험험계약자산 및 재보험계약부채의 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 |
신용등급 |
| AAA~AA+ |
AA~A+ |
A~BBB+ |
BBB이하 |
무등급 |
합계 |
| 당기말 |
재보험계약자산 |
- |
2,401 |
122 |
- |
- |
2,523 |
| 재보험계약부채 |
(14,083) |
(15,851) |
(4,353) |
- |
- |
(34,287) |
| 전기말 |
재보험계약자산 |
2,683 |
3,228 |
- |
- |
- |
5,911 |
| 재보험계약부채 |
(11,560) |
(15,181) |
(5,447) |
- |
- |
(32,188) |
4) 재보험정책① 개요보험계약의 인수로 인해 발생할 수 있는 리스크의 전가 혹은 분산을 필요로 하는 계약을 출재 대상으로 하여, 보험계약자에 대한 보험금 지급능력을 확고히 하고 회사 재무구조의 안정성을 확보하는 것을 재보험 거래의 목적으로 합니다. 재보험거래 규모, 재보험 상품의 복잡성 및 리스크 노출 정도, 손익, 재보험자의 신용등급 등을 고려하여 효율적이고 안정적인 재보험 운영을 기본 원칙으로 합니다.수입보험료 기준으로 보유계약의 대부분이 보장성 사망보험에 집중되어 있어, 사망보장이 일정액 이상인 경우 재보험 가입을 통한 보험리스크 관리를 하고 있습니다. 그 외 개별 상품별 또는 담보별로 보험리스크에 대해 재보험 가입을 통한 위험경감이 필요하다고 판단되는 경우에도 재보험 가입을 하고 있습니다. 현재 8개 재보험사와의 계약을 보유하고 있으며, 사망보험 외에도 암보험 등 건강보험에 대해서도 재보험 가입을 통해 위험을 경감시키고 있습니다. 연결실체가 계약한 8개사의 신용등급은 보험업감독업무시행세칙 별표22 기준에 따르면 AA- 이상으로 안정적인 수준입니다.② 상위5대 재보험자 편중도 현황당기말 및 전기말 현재 상위5대 재보험자 편중도 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, %).
| 구분(*1) |
당기말 |
전기말 |
| 상위 5대 재보험자 |
| AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타 |
AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타 |
| 출재보험료 |
16,955 |
- |
- |
- |
16,044 |
- |
- |
- |
| 비중(*2) |
91.7 |
- |
- |
- |
91.9 |
- |
- |
- |
(*1) 외국신용기관의 신용등급은 보험업감독업무시행세칙 별표22 기준에 따라 국내신용기관의 신용등급으로 전환(*2) 출재보험료의 비중은 전체 보험료대비 비중을 기재③ 재보험사 군별 출재보험료당기말 및 전기말 현재 재보험사 군별 출재보험료 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원, %).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타(*) |
합계 |
AA- 이상 |
A+ ~ A- |
BBB+ 이하 |
기타(*) |
합계 |
| 출재보험료 |
18,497 |
- |
- |
- |
18,497 |
17,455 |
- |
- |
- |
17,455 |
| 비중 |
100.0 |
- |
- |
- |
100.0 |
100.0 |
- |
- |
- |
100.0 |
(*) 기타는 무등급, 부적격 재보험사를 포함하며 재보험사, 보험종목, 출재 경위 및 출재보험료 규모 등을 별도로 요약하여 기술하였습니다.
5) 보험계약의 유동성위험보험계약에서 발생하는 유동성 위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량 발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 순현금흐름 기준의 보험부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)① 당기말
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과3년 이하 |
3년 초과4년 이하 |
4년 초과5년 이하 |
5년 초과10년 이하 |
10년 초과20년 이하 |
20년 초과 |
| 보험계약 |
(53,417) |
(69,388) |
305,581 |
603,797 |
1,255,863 |
4,958,494 |
11,992,714 |
35,343,913 |
| 자산 포트폴리오 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부채 포트폴리오 |
(53,417) |
(69,388) |
305,581 |
603,797 |
1,255,863 |
4,958,494 |
11,992,714 |
35,343,913 |
| 재보험계약 |
9,278 |
1,462 |
676 |
1,678 |
1,705 |
8,170 |
16,996 |
52,162 |
| 자산 포트폴리오 |
1,445 |
(121) |
(555) |
42 |
108 |
224 |
(163) |
(351) |
| 부채 포트폴리오 |
7,833 |
1,583 |
1,231 |
1,636 |
1,597 |
7,946 |
17,159 |
52,513 |
② 전기말
| 구분 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과3년 이하 |
3년 초과4년 이하 |
4년 초과5년 이하 |
5년 초과10년 이하 |
10년 초과20년 이하 |
20년 초과 |
| 보험계약 |
(364,422) |
(243,265) |
(41,810) |
279,853 |
631,806 |
4,849,035 |
12,457,375 |
38,335,547 |
| 자산 포트폴리오 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부채 포트폴리오 |
(364,422) |
(243,265) |
(41,810) |
279,853 |
631,806 |
4,849,035 |
12,457,375 |
38,335,547 |
| 재보험계약 |
(5,667) |
3,095 |
3,378 |
2,705 |
2,413 |
9,629 |
17,416 |
60,794 |
| 자산 포트폴리오 |
(2,571) |
691 |
908 |
465 |
387 |
744 |
35 |
131 |
| 부채 포트폴리오 |
(3,096) |
2,404 |
2,470 |
2,240 |
2,026 |
8,885 |
17,381 |
60,663 |
6) 요구시 지급금액연결실체의 보험계약에 대한 요구시 지급금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).① 당기말
| 구분 |
요구시 지급액 |
장부금액 |
| 보험계약 |
28,595,855 |
29,100,070 |
| 사망 |
14,296,802 |
14,593,909 |
| 건강 |
766,471 |
566,979 |
| 연금저축 |
7,255,197 |
7,281,490 |
| 자산연계 |
40,436 |
40,232 |
| 변액사망 |
2,439,175 |
2,945,814 |
| 변액연금저축 |
3,797,775 |
3,671,647 |
② 전기말
| 구분 |
요구시 지급액 |
장부금액 |
| 보험계약 |
26,949,499 |
25,968,619 |
| 사망 |
13,007,313 |
12,105,279 |
| 건강 |
699,541 |
437,536 |
| 연금저축 |
7,008,436 |
6,840,937 |
| 자산연계 |
43,654 |
42,761 |
| 변액사망 |
2,382,968 |
2,885,573 |
| 변액연금저축 |
3,807,587 |
3,656,532 |
7) 가정민감도연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 해약률, 지급률 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 당기 및 전기의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).가. 보험민감도① 당기말재보험 경감전
| 구분 |
충격수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행 현금흐름 |
보험 계약마진 |
이행
현금흐름
|
보험
계약마진
|
당기손익 |
기타
포괄손익
|
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
23,706,824 |
5,143,498 |
106,984 |
(97,865) |
(589) |
(8,530) |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
102,301 |
(105,373) |
(1,108) |
4,180 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
531 |
(529) |
(3) |
1 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
|
|
|
|
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
362,584 |
(268,566) |
(20,353) |
(73,665) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(412,005) |
314,825 |
17,415 |
79,765 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
92,193 |
(92,815) |
(4,889) |
5,511 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
(*1) 원수보험의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
재보험 경감후
| 구분 |
충격수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행 현금흐름 |
보험 계약마진 |
이행
현금흐름
|
보험
계약마진
|
당기손익 |
기타
포괄손익
|
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
23,747,465 |
5,139,655 |
105,168 |
(95,875) |
(545) |
(8,748) |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
101,554 |
(104,644) |
(1,038) |
4,128 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
511 |
(508) |
(3) |
- |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
|
|
|
|
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
360,412 |
(266,198) |
(20,196) |
(74,018) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(409,644) |
312,241 |
17,266 |
80,137 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
92,186 |
(92,864) |
(4,832) |
5,510 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
(*1) 원수보험의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
② 전기말재보험 경감전
| 구분 |
충격수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행 현금흐름 |
보험 계약마진 |
이행
현금흐름
|
보험
계약마진
|
당기손익 |
기타
포괄손익
|
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
20,356,903 |
5,340,503 |
99,036 |
(96,093) |
(281) |
(2,662) |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
103,927 |
(115,007) |
(1,690) |
12,770 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
1,276 |
(335) |
(997) |
56 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
|
|
|
|
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
312,455 |
(182,674) |
(16,334) |
(113,447) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(345,011) |
207,879 |
17,988 |
119,144 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
90,356 |
(99,128) |
(5,948) |
14,720 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
(*1) 원수보험의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
재보험 경감후
| 구분 |
충격수준 |
기준금액 |
변동금액 |
이익 및 자본 영향 (세전) |
| 이행 현금흐름 |
보험 계약마진 |
이행
현금흐름
|
보험
계약마진
|
당기손익 |
기타
포괄손익
|
| 손해율 |
사망률 |
3.27% 증가 |
20,397,935 |
5,328,280 |
97,345 |
(93,887) |
(253) |
(3,205) |
| 장해질병(정액보상) |
3.40% 증가 |
103,041 |
(114,075) |
(1,541) |
12,575 |
| 장해질병(실손보상) |
2.62% 증가 |
1,221 |
(297) |
(943) |
19 |
| 장기재물기타 |
4.19% 증가 |
|
|
|
|
| 해지율 |
해지율(상승) |
9.16% 증가 |
310,223 |
(179,825) |
(16,182) |
(114,216) |
| 해지율(하락) |
9.16% 감소 |
(342,600) |
204,850 |
17,836 |
119,914 |
| 사업비 |
사업비(수준) |
2.62% 증가 |
90,343 |
(99,239) |
(5,788) |
14,684 |
| 사업비(인플레이션) |
0.26%p |
(*1) 원수보험의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(*2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다.(*3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.나. 금리위험① 당기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
220,772 |
3,062,364 |
| 출재보험계약 |
(149) |
6,480 |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
(575,881) |
(4,227,958) |
| 출재보험계약 |
254 |
(8,498) |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.② 전기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
61,481 |
2,564,359 |
| 출재보험계약 |
(110) |
6,246 |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
(181,638) |
(3,561,242) |
| 출재보험계약 |
212 |
(8,328) |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
다. 환율위험① 당기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
(61,733) |
14,977 |
| 출재보험계약 |
(35) |
7 |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
61,733 |
(14,977) |
| 출재보험계약 |
35 |
(7) |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.② 전기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
(63,895) |
15,268 |
| 출재보험계약 |
(73) |
16 |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
63,895 |
(15,268) |
| 출재보험계약 |
73 |
(16) |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
라. 주가위험① 당기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
(157,555) |
- |
| 출재보험계약 |
88 |
- |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
155,996 |
- |
| 출재보험계약 |
(89) |
- |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.② 전기말
| 구분단위 |
당기손익 (세전) |
기타포괄손익 (세전) |
| 100bp 상승 |
보험계약 |
(185,135) |
- |
| 출재보험계약 |
78 |
- |
| 100bp 하락 |
보험계약 |
183,555 |
- |
| 출재보험계약 |
(75) |
- |
(*1) 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.(*2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다.
8) 보험금 진전추이
당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금 진전추이는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 진전년도 |
당기말 |
| 사고년도 |
합계 |
| 당기-4 |
당기-3 |
당기-2 |
당기-1 |
당기 |
| 할인하지 않은 최종손해액 추정치 |
179,051 |
203,001 |
210,219 |
213,227 |
229,657 |
|
| 지급보험금 |
|
|
|
|
|
|
| 당해년도 |
(139,994) |
(161,496) |
(168,229) |
(165,924) |
(185,249) |
|
| 1년후 |
(27,947) |
(29,568) |
(30,338) |
(35,275) |
|
|
| 2년후 |
(4,061) |
(5,152) |
(4,877) |
|
|
|
| 3년후 |
(2,158) |
(2,375) |
|
|
|
|
| 4년후 |
(1,796) |
|
|
|
|
|
| 누적 지급보험금 합계 |
(175,956) |
(198,591) |
(203,444) |
(201,199) |
(185,249) |
|
| 최종손해액 추정치와 지급금 차이 |
3,095 |
4,410 |
6,775 |
12,028 |
44,408 |
70,716 |
| 할인효과 |
|
|
|
|
|
(3,471) |
| 장래손해조사비 |
|
|
|
|
|
843 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 |
|
|
|
|
|
164,482 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
|
|
|
|
|
10,088 |
| 재보험효과(*) |
|
|
|
|
|
(9,879) |
| 총발생사고부채 |
|
|
|
|
|
232,779 |
(*) 재보험효과는 합계액으로 표시하였습니다.
| 진전년도 |
전기말 |
| 사고년도 |
합계 |
| 당기-4 |
당기-3 |
당기-2 |
당기-1 |
당기 |
| 할인하지 않은 최종손해액 추정치 |
188,067 |
180,238 |
203,710 |
209,891 |
212,680 |
|
| 지급보험금 |
|
|
|
|
|
|
| 당해년도 |
(153,837) |
(147,254) |
(167,874) |
(173,926) |
(175,467) |
|
| 1년후 |
(26,840) |
(26,346) |
(28,097) |
(28,181) |
|
|
| 2년후 |
(4,024) |
(3,291) |
(4,152) |
|
|
|
| 3년후 |
(1,316) |
(1,439) |
|
|
|
|
| 4년후 |
(613) |
|
|
|
|
|
| 누적 지급보험금 합계 |
(186,630) |
(178,330) |
(200,123) |
(202,107) |
(175,467) |
|
| 최종손해액 추정치와 지급금 차이 |
1,437 |
1,908 |
3,587 |
7,784 |
37,213 |
51,929 |
| 할인효과 |
|
|
|
|
|
(2,970) |
| 장래손해조사비 |
|
|
|
|
|
90 |
| 확정되었으나 미지급된 발생사고 |
|
|
|
|
|
163,949 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
|
|
|
|
|
10,988 |
| 재보험효과(*) |
|
|
|
|
|
(8,833) |
| 총발생사고부채 |
|
|
|
|
|
215,153 |
(*) 재보험효과는 합계액으로 표시하였습니다.
39. 현금흐름표 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,954,624 |
2,114,596 |
| 타점권 |
124,366 |
142,437 |
| 한국은행 예치금 |
14,372,352 |
15,362,056 |
| 타금융기관예치금 |
13,417,769 |
12,217,222 |
| 소계 |
29,869,111 |
29,836,311 |
| 당기손익-공정가치 측정 예치금 |
59,838 |
79,810 |
| 소계 |
29,928,949 |
29,916,121 |
| 사용제한예치금(*) |
(4,338,818) |
(3,273,428) |
| 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 |
(981,264) |
(816,105) |
| 차감 계 |
(5,320,082) |
(4,089,533) |
| 합계 |
24,608,867 |
25,826,588 |
| (*) 사용제한예치금 중 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. |
사용제한 예치금 중 현금의 정의를 충족하는 항목은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 과목 |
내역 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
| 원화예치금 |
한국은행예치금 |
한국은행 |
11,635,481 |
13,731,708 |
| 기타예치금 |
산업은행 외 |
25,928 |
27,556 |
| 외화예치금 |
외화타점예치금 |
Bank Indonesia 외 |
2,540,681 |
944,917 |
| 합 계 |
14,202,090 |
14,704,181 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대출채권 대손상각 |
1,984,218 |
1,757,920 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가로 인한 기타포괄손익의 변동 |
1,216,436 |
3,346,010 |
| 관계회사투자주식 평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동 |
165 |
24 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세의 납부, 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
활동 |
당기 |
전기 |
| 법인세납부 |
영업활동 |
1,158,212 |
2,189,111 |
| 이자수취 |
영업활동 |
30,279,240 |
28,550,486 |
| 이자지급 |
영업활동 |
15,354,968 |
13,119,057 |
| 배당금수취 |
영업활동 |
482,012 |
330,350 |
| 배당금지급 |
재무활동 |
1,686,777 |
1,336,816 |
(4) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류한 부채의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득(처분) |
외환손실(이익) |
공정가치변동 |
종속기업 |
기타 |
| 위험회피목적 파생상품(*) |
(93,003) |
(216,883) |
- |
(238,486) |
(128,072) |
- |
314,589 |
(361,855) |
| 차입부채 및 사채 |
138,760,229 |
825,087 |
- |
4,045,394 |
39,945 |
(22,909) |
600,523 |
144,248,269 |
| 신탁계정미지급금 |
8,142,102 |
89,900 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,232,002 |
| 기타 |
1,149,587 |
(339,514) |
630,785 |
- |
- |
- |
107,777 |
1,548,635 |
| 합계 |
147,958,915 |
358,590 |
630,785 |
3,806,908 |
(88,127) |
(22,909) |
1,022,889 |
153,667,051 |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득(처분) |
외환손실(이익) |
공정가치변동 |
종속기업 |
기타 |
| 위험회피목적 파생상품(*) |
(4,822) |
(73,335) |
- |
(84,429) |
(36,123) |
- |
105,706 |
(93,003) |
| 차입부채 및 사채 |
140,415,569 |
(2,128,851) |
- |
616,459 |
121,577 |
114,904 |
(379,429) |
138,760,229 |
| 신탁계정미지급금 |
5,808,446 |
2,333,656 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,142,102 |
| 기타 |
1,695,821 |
(781,632) |
152,344 |
- |
- |
- |
83,054 |
1,149,587 |
| 합계 |
147,915,014 |
(650,162) |
152,344 |
532,030 |
85,454 |
114,904 |
(190,669) |
147,958,915 |
| (*) 위험회피목적 파생상품은 부채와 자산을 상계한 금액임. |
(5) 당기 및 전기 중 종속기업 변동에 따른 순현금흐름은 각각 88,528백만원 유입 및 1,297,001백만원 유입입니다.
40. 우발 및 약정사항 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 계정과목 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
| 원화확정지급보증 |
KB구매론지급보증 |
152,129 |
148,786 |
| 기타원화지급보증 |
900,237 |
945,027 |
| 소계 |
1,052,366 |
1,093,813 |
| 외화확정지급보증 |
신용장인수 |
331,423 |
277,370 |
| 수입화물선취보증 |
45,274 |
47,665 |
| 입찰보증 |
12,782 |
12,549 |
| 계약이행보증 |
1,927,572 |
1,111,589 |
| 선수금환급보증 |
4,644,429 |
3,561,227 |
| 기타외화지급보증 |
4,594,667 |
3,572,149 |
| 소계 |
11,556,147 |
8,582,549 |
| 금융보증계약 |
융자담보지급보증 |
20,790 |
94,027 |
| 현지차입보증 |
588,019 |
470,579 |
| 국제금융관련외화보증 |
842,838 |
616,554 |
| 소계 |
1,451,647 |
1,181,160 |
| 확정지급보증 계 |
14,060,160 |
10,857,522 |
| 미확정지급보증 |
| 미확정지급보증 |
신용장관련지급보증 |
2,268,081 |
2,785,484 |
| 선수금환급보증 |
1,373,649 |
1,301,376 |
| 미확정지급보증 계 |
3,641,730 |
4,086,860 |
| 합계 |
17,701,890 |
14,944,382 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 확정지급보증 |
| Grade1 |
12,022,664 |
- |
- |
12,022,664 |
| Grade2 |
1,870,438 |
23,840 |
- |
1,894,278 |
| Grade3 |
98,224 |
16,147 |
- |
114,371 |
| Grade4 |
8,291 |
2,975 |
457 |
11,723 |
| Grade5 |
- |
230 |
16,894 |
17,124 |
| 확정지급보증 소계 |
13,999,617 |
43,192 |
17,351 |
14,060,160 |
| 미확정지급보증 |
| Grade1 |
2,281,647 |
2,441 |
- |
2,284,088 |
| Grade2 |
1,306,932 |
15,349 |
- |
1,322,281 |
| Grade3 |
13,982 |
14,781 |
- |
28,763 |
| Grade4 |
1,171 |
2,652 |
21 |
3,844 |
| Grade5 |
- |
175 |
2,579 |
2,754 |
| 미확정지급보증 소계 |
3,603,732 |
35,398 |
2,600 |
3,641,730 |
| 합계 |
17,603,349 |
78,590 |
19,951 |
17,701,890 |
| 구분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
합계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 확정지급보증 |
| Grade1 |
8,485,824 |
170,322 |
- |
8,656,146 |
| Grade2 |
1,763,259 |
22,065 |
- |
1,785,324 |
| Grade3 |
40,595 |
7,368 |
- |
47,963 |
| Grade4 |
67,729 |
294,635 |
457 |
362,821 |
| Grade5 |
- |
1,182 |
4,086 |
5,268 |
| 확정지급보증 소계 |
10,357,407 |
495,572 |
4,543 |
10,857,522 |
| 미확정지급보증 |
| Grade1 |
3,071,076 |
- |
- |
3,071,076 |
| Grade2 |
734,886 |
19,210 |
- |
754,096 |
| Grade3 |
8,600 |
10,692 |
- |
19,292 |
| Grade4 |
1,828 |
237,200 |
- |
239,028 |
| Grade5 |
- |
- |
3,368 |
3,368 |
| 미확정지급보증 소계 |
3,816,390 |
267,102 |
3,368 |
4,086,860 |
| 합계 |
14,173,797 |
762,674 |
7,911 |
14,944,382 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 대기업 |
13,215,006 |
2,972,146 |
16,187,152 |
91.45 |
| 중소기업 |
747,170 |
423,299 |
1,170,469 |
6.61 |
| 공공 및 기타 |
97,984 |
246,285 |
344,269 |
1.94 |
| 합계 |
14,060,160 |
3,641,730 |
17,701,890 |
100.00 |
| 구분 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 대기업 |
9,988,889 |
3,397,689 |
13,386,578 |
89.58 |
| 중소기업 |
736,810 |
454,574 |
1,191,384 |
7.97 |
| 공공 및 기타 |
131,823 |
234,597 |
366,420 |
2.45 |
| 합계 |
10,857,522 |
4,086,860 |
14,944,382 |
100.00 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 금융업 |
1,810,426 |
1,244 |
1,811,670 |
10.24 |
| 제조업 |
8,139,583 |
2,709,623 |
10,849,206 |
61.29 |
| 서비스업 |
926,446 |
48,709 |
975,155 |
5.51 |
| 도매 및 소매업 |
2,410,725 |
594,407 |
3,005,132 |
16.98 |
| 건설업 |
334,561 |
73,389 |
407,950 |
2.30 |
| 공공 |
24,929 |
101,456 |
126,385 |
0.71 |
| 기타 |
413,490 |
112,902 |
526,392 |
2.97 |
| 합계 |
14,060,160 |
3,641,730 |
17,701,890 |
100.00 |
| 구분 |
전기말 |
| 확정지급보증 |
미확정지급보증 |
합계 |
비율(%) |
| 금융업 |
1,263,253 |
591 |
1,263,844 |
8.46 |
| 제조업 |
5,527,285 |
3,109,100 |
8,636,385 |
57.79 |
| 서비스업 |
788,908 |
102,028 |
890,936 |
5.96 |
| 도매 및 소매업 |
2,297,162 |
614,053 |
2,911,215 |
19.48 |
| 건설업 |
363,517 |
116,950 |
480,467 |
3.22 |
| 공공 |
31,732 |
62,440 |
94,172 |
0.63 |
| 기타 |
585,665 |
81,698 |
667,363 |
4.46 |
| 합계 |
10,857,522 |
4,086,860 |
14,944,382 |
100.00 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 약정 |
| 기업대출약정 |
57,510,280 |
55,688,438 |
| 가계대출약정 |
59,100,288 |
56,142,850 |
| 신용카드한도 |
87,204,864 |
83,325,862 |
| 기타유가증권매입계약 |
8,880,563 |
8,749,029 |
| 소계 |
212,695,995 |
203,906,179 |
| 금융보증계약 |
| 크레딧라인 |
4,747,946 |
5,901,644 |
| 유가증권매입계약 |
475,147 |
745,401 |
| 소계 |
5,223,093 |
6,647,045 |
| 합계 |
217,919,088 |
210,553,224 |
(6) 기타사항 1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 94건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,848,019백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 320건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,305,713백만원으로 이후 재판 결과에 따른 추가적인 손실액은 예측할 수 없습니다. 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위 : 건, 백만원).
| 구분 |
사건명 |
건수 |
소가 |
사건내용 |
소송현황 |
| ㈜국민은행 |
환매대금 반환청구 |
1 |
61,755 |
- ㈜국민은행은 OO자산운용과 OO투신운용으로부터 수탁한 자산을 페어필드 펀드에 투자(페어필드 펀드는 버나드 매도프 투자증권에 재투자) 후 환매하여 수익자에게 반환. 이후 폰지사기 관련 손실발생으로 버나드 매도프 투자증권 청산절차 진행- 버나드 매도프 투자증권의 파산관재인이 ㈜국민은행을 상대로 ㈜국민은행이 페어필드를 통해 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기 |
- 피고가 신청한 소각하 신청이 기각되었고, 본안절차 진행 중 [관련소송이 뉴욕남부지구연방파산법원(10-3777)에서 소장심사단계 진행중]- 승소가능성 상당하여 은행에 미치는 재무적 영향 크지 않음 |
| 장기임차권 수용 |
1 |
367,500 |
- ㈜국민은행은 ○○자산운용으로부터 수탁한 자산을 미국 워싱턴 D.C에 소재한 기차역(Union Station)의 건물 및 토지임차권(이하 '이 사건 부동산')을 직, 간접적으로 담보하고 있는 대출채권에 투자- 철도시설 운영자인 원고는㈜국민은행 등 이 사건 부동산의 이해관계자들을 상대로 이 사건 부동산에 대한 수용 및 보상금 결정을 위한 본 소송 제기 |
- 원고의 점유이전 긴급신청이 인용됨에 따라 이 사건 부동산을 원고에게 인도한 상태로 본안절차 진행 중- 본 소송은 은행이 수탁하고 있는 펀드와 관련한 소송으로,은행 고유재산에 미치는 재무적 영향 크지 않음 |
| 부당이득반환 |
1 |
160,589 |
- ㈜국민은행과 환거래계좌를 통해 거래 중이던 MTS Bank가 OFAC(美 재무부 산하 해외자산 통제관리국, Office of Foreign Assets Control)의 SDN(Specially Designated Nationals) List에 등재됨에 따라 ㈜국민은행은 MTS Bank 명의의 외화계좌를 동결 - 이에 MTS Bank 가 러시아 모스크바시 상사법원에 계좌잔액의 반환을 구하는 소 제기 |
- 현지 법원 재판 일정에 맞추어 대응 예정- 미국OFAC 규제준수에 기인하여 러시아 법원에서 진행되는 소송으로 은행의 승소 가능성 높지 않다고 판단되나, 소송 가액은 원고 명의 계좌 잔액으로 충당 가능하고, 은행에지연 이자 상당의 재무적 영향이 예상됨 |
| 손해배상 청구 |
1 |
102,411 |
- PT Bank KB Bukopin Tbk는 대출차주 중 부실업체 TMJ에 대한 여신을 담보권 실행을 통해 회수하기 위해 차주가 담보로 제공한 TMJ 주식(질권)을 경매 의뢰함. NKLI(원고)이 경매를 통해 해당 주식을 낙찰받고, PT Bank KB Bukopin Tbk은 NKLI에게 TMJ 주식 매입 용도로 대출 실행 - NKLI는 TMJ 주식 매입 후 경영권 인수를 통해 광업사업을 하려고 했으나, TMJ 측 파산관재인 및 법원이 지정한 광산관리회사와의 법적 분쟁으로 인해 경영권 확보 및 정상적인 사업이 불가하였으며, 광산관리회사와의 소송에서도 패소 - 이에 따라, NKLI는 PT Bank KB Bukopin Tbk가 파산절차 진행중인 TMJ 주식 매입을 권유하고 관련 대출 취급 당시 법적 문제 및 이에 따른 리스크를 의도적으로 공개하지 않았으며, 이는 법에 반하는 불법행위라고 주장하며 소 제기 |
- 2심 진행 중으로 소송대리인과 협력하여 적극 대응 예정- 1심 승소 결과 및 외부 법무법인 법률검토의견서 등 감안, PT Bank KB Bukopin Tbk의 패소 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며 은행에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됨 |
| KB증권㈜ |
부당이득금, 매매대금반환 등 (호주펀드) |
3 |
55,654 |
- 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개하였으나, 호주 현지 차주의 계약위반으로 펀드운용이 중단되었으며, 이와 관련하여 회사에 부당이득금/ 매매대금 반환 등의 소송을 청구 |
- 제1 소송: 3심 진행 중 (1심: 2023.2.7 투자원금 298억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결 2심: 2024.1.29 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결) - 제2 소송: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.14 투자원금 중 122억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 제3 소송: 2심 진행 중 (1심: 2023.10.26 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) |
한편, 연결실체는 피고로 계류중인 소송사건에 대해 당기말 156,214백만원의 소송충당부채를 재무제표에 반영하였습니다(주석 24.(5)).
2) 당기말 현재 법원에 계류중인 임금피크제도 관련 소송은 총 12건 42,857백만원(㈜국민은행 총 8건 소가 39,144백만원, ㈜KB증권 총 1건 소가 2,646백만원, ㈜KB라이프생명보험 총 1건 소가 61백만원, ㈜KB캐피탈 총 1건 388백만원, ㈜KB데이타시스템 총 1건 618백만원)입니다. 향후 자원의 유출금액과 시기를 현재로는 예측할 수 없습니다.
3) 당기말 KB부동산신탁㈜는 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, KB부동산신탁㈜가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(부산경보산업개발 등 31건, 준공사업 제외)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 책임준공 관리형토지신탁 사업에 대한 총 PF대출 약정한도는 26,965억원, 실행잔액은 20,492억원입니다. 당기말 현재 책임준공관리형토지신탁사업 책임준공 미이행으로 인해 KB부동산신탁(주)이 피고로 계류중인 소송은 2건(소가 25,892백만원)이며, 보고기간 후 최종 재무제표 발행 승인 전 3건의 소송(소가 53,600백만원)이 추가로 제기되었습니다. KB부동산신탁㈜의 손해배상액은 KB부동산신탁㈜의 책임준공 미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항이며 손실금액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.
4) 당기중 지주회사 및 자회사인 ㈜국민은행, ㈜KB라이프생명보험의 업무 전반에 대한 금융감독원의 정기검사가 실시되었으며, 검사결과 및 조치요구사항은 향후 통보될 예정입니다.
5) ㈜국민은행은 시중은행의 부당공동행위 여부에 관한 공정거래위원회의 조사가 진행 중에 있으며, 그 결과를 현재 예측할 수 없습니다.
6) ㈜KB라이프생명보험은 2024년말 현재 2020 ~ 2022 사업연도 법인세 등에 대한 세무조사를 진행하였으며, 2025년 1월중 세무조사가 종료되어 세액통지결과를 기다리고 있습니다. 또한 자회사 KB자산운용㈜ 및 ㈜KB데이타시스템은 2025년 1월 세무조사 사전통지를 받았으며, 현재 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.
7) KB PRASAC BANK는 2024년말 현재 과세당국으로부터 2020 ~ 2021 사업연도 세무조사 진행중이며, 현재 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.
8) ㈜국민은행은 STIC Eugene Star Holdings Inc.,(이하 STIC)와 ㈜국민은행의 자회사인 PT Bank KB Bukopin Tbk가 유상증자시 발행한 총 주식 중 31,900,000,000주를 3.19조 IDR에 인수하는 신주인수권 매도계약을 2023년 4월 7일에 체결하였습니다. 또한, 계약 체결의 결과로 STIC가 지분획득 후 ㈜국민은행은 2년 6개월 경과시점부터 6개월 이내의 기간 동안 STIC가 보유한 본건 주식을 매수할 수 있는 Call option을 보유합니다. STIC는 ㈜국민은행이 행사기간 내에 Call option을 미행사하는 경우 Call option 행사기간 종료 후 1년 이내에 ㈜국민은행에 본건 주식을 매도할 수 있는 Put option을 보유합니다.
9) KB부동산신탁㈜는 현재 차입형토지신탁(정비사업 포함)계약과 관련하여 총사업비의 일부인 34,855억원을 신탁계정대여 할 수 있습니다. KB부동산신탁㈜의 신탁계정대여 여부는 무조건적인 지급의무는 아니며 고유계정 및 신탁사업의 자금수지 계획 등 제반사항을 전반적으로 고려하여 판단합니다.
41. 종속기업 현황 :
(1) 당기말 현재 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 |
피투자회사 |
지분율(%) |
소재지 |
재무제표 기준일 |
업종 |
| ㈜KB금융지주 |
㈜국민은행 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| KB국민카드㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
신용카드 및 할부금융업 |
| KB자산운용㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
투자자문 및 집합투자업 |
| KB캐피탈㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
금융리스업 |
| ㈜KB저축은행 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
상호저축은행업 |
| KB부동산신탁㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
토지 개발신탁 및 관리업 |
| KB인베스트먼트㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
투자 및 융자업 |
| ㈜KB데이타시스템 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| KB증권㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
금융투자업 |
| ㈜KB손해보험 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| ㈜KB라이프생명 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
생명보험업 |
| ㈜국민은행 |
KB PRASAC BANK PLC.(*3) |
100.00 |
캄보디아 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| Kookmin Bank China Ltd. |
100.00 |
중국 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| KB 마이크로파이낸스 미얀마법인 |
100.00 |
미얀마 |
12월 31일 |
소액 대출업 |
| PT Bank Syariah Bukopin |
95.92 |
인도네시아 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| PT Bukopin Finance |
99.24 |
인도네시아 |
12월 31일 |
소액 대출업 |
| KB미얀마은행 |
100.00 |
미얀마 |
12월 31일 |
소액 대출업 |
| KB펀드파트너스 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
그 외 기타 분류 안된 금융업 |
| ㈜국민은행, ㈜KB국민카드, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB캐피탈㈜ |
PT Bank KB Bukopin,Tbk. |
67.57(*1) |
인도네시아 |
12월 31일 |
은행 및 외국환업 |
| KB증권㈜ |
KBFG Securities America Inc. |
100.00 |
미국 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB Securities HongKong Ltd. |
100.00 |
중국 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY |
99.81 |
베트남 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| KB FINA Joint Stock Company |
100.00 |
베트남 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| PT.KB VALBURY SEKURITAS |
65.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
투자자문, 증권매매업 |
| ㈜KB손해보험 |
Leading Insurance Services, Inc. |
100.00 |
미국 |
12월 31일 |
업무대행업 |
| KBFG Insurance(China) Co., Ltd |
100.00 |
중국 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| PT. KB Insurance Indonesia |
70.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
손해보험업 |
| ㈜KB손해사정 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
손해사정업 |
| ㈜KB손보CNS |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
업무대행업 |
| ㈜KB헬스케어 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
정보통신업 |
| ㈜KB라이프생명보험 |
케이비라이프파트너스㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
보험대리점업 |
| ㈜KB골든라이프케어 |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
서비스업 |
| ㈜KB국민카드 |
KB신용정보㈜ |
100.00 |
대한민국 |
12월 31일 |
신용조사 및 추심 대행업 |
| KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.(*4) |
97.50 |
캄보디아 |
12월 31일 |
여신전문금융업 |
| PT. KB Finansia Multi Finance |
80.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
여신전문금융업 |
| KB J Capital Co., Ltd |
77.40 |
태국 |
12월 31일 |
여신전문금융업 |
| KB캐피탈㈜ |
PT SUNINDO KOOKMIN BEST FINANCE |
85.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
오토할부금융 |
| 케이비핀테크 주식회사 (*5) |
95.95 |
대한민국 |
12월 31일 |
전자상거래업 |
| ㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜ |
KB KOLAO LEASING CO., Ltd. |
80.00 |
라오스 |
12월 31일 |
오토할부금융 |
| ㈜국민은행, ㈜KB데이타시스템 |
PT KB DATA SYSTEMS INDONESIA |
100.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
서비스업 |
| KB자산운용㈜ |
KBAM Shanghai Advisory Services Co., Ltd. |
100.00 |
중국 |
12월 31일 |
일반자문업 |
| PT KB Valbury Asset Management(*2) |
70.00 |
인도네시아 |
12월 31일 |
집합투자업 |
| KB Asset Management Singapore PTE. LTD. |
100.00 |
싱가폴 |
12월 31일 |
집합투자업 |
| (*1) 0.05%(1억주)는 배당 및 의결권한이 없음.(*2) 2024년 1월 중 PT Valbury Capital Management가 ㈜KB증권 손자회사에서 ㈜KB자산운용 자회사로 변경되었으며, 2분기중 사명을 PT KB Valbury Asset Management로 변경하였음.(*3) PRASAC Microfinance Institution PLC.는 2023년 9월 1일 Kookmin Bank Cambodia PLC.를 흡수합병하였으며, 합병법인인 PRASAC Microfinance Institution PLC.의 회사명을 KB PRASAC BANK PLC.로 변경함.(*4) KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.는 2024년 12월 19일 i-Finance Leasing Plc를 흡수합병하였음.(*5) 2024년 10월 14일 팀윙크 주식회사는 케이비핀테크 주식회사로 사명을 변경하였음. |
(2) 당기말 현재 연결대상 구조화기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
연결대상 구조화기업 |
연결대상 사유 |
| 신탁 |
㈜국민은행(개발신탁) 외 10개 |
연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함. |
| 자산유동화증권 |
태전삼호제일차㈜ 외 73개 |
연결실체가 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로써 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함. |
| 투자펀드 등 |
케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 외 217개 |
연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식함. |
지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.
(3) 주요 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 종속기업명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익(매출) |
지배기업주주지분순이익(손실) |
지배기업주주지분총포괄이익(손실) |
| ㈜국민은행(*1) |
562,887,180 |
524,859,860 |
38,027,320 |
51,497,328 |
3,251,759 |
3,408,978 |
| KB증권㈜(*1),(*2) |
63,384,389 |
56,498,405 |
6,885,984 |
10,736,175 |
585,682 |
630,103 |
| ㈜KB손해보험(*1),(*2) |
40,776,375 |
34,982,351 |
5,794,024 |
12,818,501 |
839,494 |
(125,414) |
| ㈜KB국민카드(*1) |
30,541,628 |
25,236,827 |
5,304,801 |
4,428,688 |
402,715 |
437,030 |
| ㈜KB라이프생명보험(*1),(*2) |
34,047,554 |
30,984,400 |
3,063,154 |
2,821,601 |
164,272 |
(906,210) |
| KB자산운용㈜(*1) |
414,942 |
120,224 |
294,718 |
246,184 |
66,500 |
67,757 |
| KB캐피탈㈜(*1),(*2) |
18,115,495 |
15,654,177 |
2,461,318 |
2,620,487 |
222,041 |
225,609 |
| KB부동산신탁㈜(*1) |
1,113,466 |
627,898 |
485,568 |
139,656 |
(113,332) |
(113,652) |
| ㈜KB저축은행 |
2,575,739 |
2,393,523 |
182,216 |
225,173 |
(11,366) |
(11,560) |
| KB인베스트먼트㈜(*1) |
1,529,823 |
1,245,883 |
283,940 |
215,834 |
4,368 |
4,466 |
| ㈜KB데이타시스템(*1) |
62,270 |
40,219 |
22,051 |
241,652 |
1,978 |
1,149 |
| 종속기업명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익(매출) |
지배기업주주지분순이익(손실) |
지배기업주주지분총포괄이익(손실) |
| ㈜국민은행(*1) |
530,012,853 |
493,464,126 |
36,548,727 |
45,032,120 |
3,261,499 |
3,889,625 |
| KB증권㈜(*1),(*2) |
61,266,990 |
54,967,833 |
6,299,157 |
11,580,526 |
389,618 |
389,602 |
| ㈜KB손해보험(*1),(*2) |
37,716,952 |
31,470,770 |
6,246,182 |
11,861,602 |
713,281 |
878,499 |
| ㈜KB국민카드(*1) |
29,365,575 |
24,545,752 |
4,819,823 |
4,205,146 |
351,133 |
307,336 |
| ㈜KB라이프생명보험(*1),(*2) |
31,953,218 |
28,050,932 |
3,902,286 |
2,557,861 |
84,756 |
500,647 |
| KB자산운용㈜(*1) |
377,919 |
109,645 |
268,274 |
204,202 |
61,525 |
61,756 |
| KB캐피탈㈜(*1),(*2) |
16,560,800 |
14,300,771 |
2,260,029 |
2,295,471 |
186,505 |
182,075 |
| KB부동산신탁㈜(*1) |
859,408 |
573,348 |
286,060 |
148,763 |
(84,073) |
(84,476) |
| ㈜KB저축은행 |
2,661,999 |
2,468,223 |
193,776 |
234,197 |
(90,568) |
(90,430) |
| KB인베스트먼트㈜(*1) |
1,544,836 |
1,265,361 |
279,475 |
154,287 |
9,187 |
9,188 |
| ㈜KB데이타시스템(*1) |
61,508 |
40,616 |
20,892 |
230,825 |
125 |
(1,594) |
| (*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임. |
(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 연결실체는 종속기업인 케이비디타워제일차 유한회사 등에 대하여 4,282,424백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 2) 연결실체는 KB신안산선일반사모특별자산투자신탁 등 68개 종속기업에 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 1,905,221백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.(5) 종속기업의 변동1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
지배력 획득 사유 |
| (주)케이비펀드파트너스 외 12개 |
과반이상의 지분 보유 |
| TLDC PTE.LTD. 외 19개 |
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 |
| KB해외투자일반사모부동산투자신탁제31호(재간접형)(전문) 외 33개 |
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출 |
| 케이비 세컨더리 플러스 2호 펀드 외 1개 |
업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출 |
2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
지배력 상실 사유 |
| 범어랜드마크제이차유한회사 외 50개 |
약정 종료 |
| i-Finance Leasing Plc. 외 16개 |
청산 |
| (주)오리엔트광양조선 외 7개 |
매각 |
| KB머니마켓액티브증권투자신탁(채권) 외 16개 |
과반이하로 지분율 하락 |
42. 비연결구조화기업 :
(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.
| 성격 |
목적 |
활동 |
자금 조달 방법 |
| 구조화금융 |
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 |
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입등 |
(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 투자펀드 |
(1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합에 대한 투자 |
(1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 |
(1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
| 신탁 |
(1) 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 |
(1) 신탁자산의 관리 및 운용 (2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 |
(1) 신탁금융상품의 판매 |
| 자산유동화 |
(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화(2) 유동화 SPC에 대한 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득 |
(1) 자산유동화계획의 이행(2) 유동화자산의 양수 및 회수(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환등 |
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 구조화금융 |
투자펀드 |
신탁 |
자산유동화 등 |
합계 |
| 비연결구조화기업의 총자산 |
157,770,828 |
1,934,544,704 |
6,013,014 |
160,056,159 |
2,258,384,705 |
| 재무제표상 장부금액 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
61,079 |
17,801,830 |
152,629 |
4,432,933 |
22,448,471 |
| 파생금융자산 |
- |
4,111 |
- |
7,742 |
11,853 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
11,508,337 |
528,738 |
100,087 |
2,998,984 |
15,136,146 |
| 투자금융자산 |
- |
- |
- |
10,438,641 |
10,438,641 |
| 관계기업투자 |
- |
489,021 |
- |
- |
489,021 |
| 기타자산 |
4,796 |
41,398 |
1,154,232 |
11,114 |
1,211,540 |
| 합계 |
11,574,212 |
18,865,098 |
1,406,948 |
17,889,414 |
49,735,672 |
| 부채 |
| 예수부채 |
2,512,650 |
117,624 |
- |
355,442 |
2,985,716 |
| 파생금융부채 |
- |
8,788 |
- |
- |
8,788 |
| 기타부채 |
5,302 |
764 |
- |
1,465 |
7,531 |
| 합계 |
2,517,952 |
127,176 |
- |
356,907 |
3,002,035 |
| 최대 노출 금액(*) |
| 보유자산 |
11,574,212 |
18,865,098 |
1,406,948 |
17,889,414 |
49,735,672 |
| 매입 및 출자약정 |
36,332 |
6,300,397 |
27,130 |
1,046,568 |
7,410,427 |
| 미실행신용공여 |
1,554,565 |
30,568 |
573 |
3,788,715 |
5,374,421 |
| 지급보증 및 대출약정 |
974,869 |
- |
- |
527,677 |
1,502,546 |
| 합계 |
14,139,978 |
25,196,063 |
1,434,651 |
23,252,374 |
64,023,066 |
| 최대 노출의 결정 방법 |
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및지급보증 금액 |
출자/ 대출금액 및 출자약정금액 |
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁Exposure 금액 |
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정금액 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 구조화금융 |
투자펀드 |
신탁 |
자산유동화 등 |
합계 |
| 비연결구조화기업의 총자산 |
114,891,212 |
593,418,756 |
4,893,076 |
142,477,227 |
855,680,271 |
| 재무제표상 장부금액 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
98,771 |
15,553,522 |
7,249 |
4,895,929 |
20,555,471 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
11,487,358 |
580,121 |
112,867 |
2,959,032 |
15,139,378 |
| 투자금융자산 |
- |
- |
- |
10,382,744 |
10,382,744 |
| 관계기업투자 |
- |
418,484 |
- |
- |
418,484 |
| 기타자산 |
7,823 |
1,919 |
686,208 |
11,969 |
707,919 |
| 합계 |
11,593,952 |
16,554,046 |
806,324 |
18,249,674 |
47,203,996 |
| 부채 |
| 예수부채 |
2,202,888 |
52,921 |
- |
359,418 |
2,615,227 |
| 파생금융부채 |
- |
288 |
- |
- |
288 |
| 기타부채 |
4,442 |
43 |
57 |
2,082 |
6,624 |
| 합계 |
2,207,330 |
53,252 |
57 |
361,500 |
2,622,139 |
| 최대 노출 금액(*) |
| 보유자산 |
11,593,952 |
16,554,046 |
806,324 |
18,249,674 |
47,203,996 |
| 매입 및 출자약정 |
471,052 |
6,138,638 |
10,250 |
1,183,800 |
7,803,740 |
| 미실행신용공여 |
1,406,447 |
- |
36,672 |
5,006,963 |
6,450,082 |
| 지급보증 및 대출약정 |
792,848 |
- |
- |
15,405 |
808,253 |
| 합계 |
14,264,299 |
22,692,684 |
853,246 |
24,455,842 |
62,266,071 |
| 최대 노출의 결정 방법 |
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액 |
출자/ 대출금액 및 출자약정 금액 |
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액 |
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액 |
|
| (*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 인식한 금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임. |
43. 특수관계자 :
연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 '주석13'을 참조바랍니다.
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
수수료수익 |
5,337 |
5,101 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
이자비용 |
1 |
1 |
| 수수료수익 |
727 |
776 |
| 수수료비용 |
10,203 |
8,444 |
| 보험수익 |
3 |
3 |
| 신용손실충당금환입액 |
2 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
1 |
| 기타영업비용 |
11 |
15 |
| 인천대교㈜ |
이자수익 |
14,006 |
10,420 |
| 이자비용 |
986 |
979 |
| 수수료수익 |
34 |
28 |
| 수수료비용 |
9 |
7 |
| 보험수익 |
222 |
219 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
2,129 |
334 |
| 신용손실충당금환입액 |
9 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
54 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
이자비용 |
3 |
111 |
| ㈜태영정공 |
이자수익 |
- |
2 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
보험수익 |
116 |
137 |
| 이자수익 |
5,939 |
5,934 |
| 이자비용 |
260 |
543 |
| 수수료수익 |
- |
20 |
| 신용손실충당금전입액 |
1 |
4 |
| 일반관리비 |
9,055 |
9,720 |
| 기타수익 |
363 |
- |
| 케이지캐피탈㈜(*) |
이자수익 |
- |
293 |
| 수수료수익 |
- |
18 |
| 수수료비용 |
- |
1 |
| 보험수익 |
- |
13 |
| 기타영업비용 |
- |
11 |
| 신용손실충당금환입액 |
- |
55 |
| ㈜푸드팩토리 |
이자수익 |
317 |
62 |
| 이자비용 |
1 |
1 |
| 보험수익 |
3 |
9 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
43 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
238 |
- |
| 신용손실충당금환입액 |
- |
2 |
| ㈜동조 |
이자수익 |
34 |
36 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
수수료수익 |
- |
(99) |
| ㈜페이컴스(*) |
이자수익 |
- |
154 |
| ㈜빅디퍼 |
수수료비용 |
243 |
266 |
| 신용손실충당금전입액 |
4 |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
수수료수익 |
175 |
324 |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
수수료수익 |
272 |
312 |
| ㈜뱅크샐러드 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
5,489 |
- |
| 수수료수익 |
36 |
37 |
| 수수료비용 |
4 |
11 |
| ㈜이원합금 |
보험수익 |
- |
1 |
| Bioprotect Ltd. |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
627 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
473 |
- |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
수수료수익 |
59 |
40 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
911 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
872 |
- |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
3 |
- |
| KB-MDI Centauri Fund LP |
수수료수익 |
452 |
491 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
2,602 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
537 |
- |
| Hibiscus Fund LP |
수수료수익 |
491 |
928 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
2,302 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
500 |
- |
| RMG-KB BP Management Ltd. |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
36 |
- |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
수수료수익 |
344 |
326 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
824 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
1,333 |
- |
| ㈜에스엔이바이오 |
이자수익 |
44 |
- |
| 이자비용 |
16 |
43 |
| 신용손실충당금전입액 |
16 |
- |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
이자수익 |
482 |
346 |
| 이자비용 |
36 |
73 |
| 수수료수익 |
2 |
2 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
5,936 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
5 |
8 |
| 신용손실충당금환입액 |
1 |
- |
| ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*) |
보험수익 |
- |
187 |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
이자비용 |
154 |
101 |
| 신용손실충당금전입액 |
4 |
- |
| ㈜와이어트 |
이자수익 |
378 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
2,739 |
- |
| 보험수익 |
138 |
102 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*) |
이자비용 |
4 |
4 |
| 수수료수익 |
- |
209 |
| ㈜스파크바이오파마 |
이자비용 |
293 |
468 |
| 신용손실충당금전입액 |
13 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
3,823 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
1,639 |
- |
| ㈜스카이디지탈 |
수수료수익 |
2 |
3 |
| ㈜소명금속 |
보험수익 |
1 |
- |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
136 |
28 |
| 이자비용 |
75 |
68 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
1,013 |
| 이자비용 |
1 |
2 |
| 케이비제23호기업인수목적㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
1,483 |
| 이자비용 |
- |
46 |
| 케이비제24호기업인수목적㈜(*) |
이자비용 |
- |
7 |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
이자비용 |
53 |
39 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
1,130 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
175 |
- |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
이자비용 |
57 |
38 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
1,209 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
54 |
- |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
이자비용 |
158 |
65 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
- |
3,059 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
177 |
- |
| 케이비제28호기업인수목적㈜ |
이자비용 |
45 |
- |
| 수수료수익 |
175 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,118 |
- |
| 케이비제29호기업인수목적㈜ |
수수료수익 |
210 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,525 |
- |
| 이자비용 |
43 |
- |
| 케이비제30호기업인수목적㈜ |
이자비용 |
21 |
- |
| 수수료수익 |
175 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,445 |
- |
| 케이비제31호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
2,111 |
- |
| 이자비용 |
13 |
- |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
255 |
320 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
402 |
582 |
| 기타영업수익 |
- |
113 |
| 코세스지티㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
20 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
4,910 |
| 이자수익 |
- |
30 |
| 신용손실충당금환입액 |
- |
5 |
| 팀스파르타㈜ |
수수료수익 |
54 |
11 |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
2 |
| 신용손실충당금환입액 |
1 |
- |
| 이자비용 |
165 |
212 |
| ㈜뉴웨이블 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
3,000 |
- |
| ㈜슈퍼엔진 |
이자수익 |
43 |
25 |
| 수수료수익 |
- |
1 |
| 신용손실충당금전입액 |
33 |
6 |
| ㈜디사일로 |
이자수익 |
14 |
13 |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
3 |
| ㈜튜링 |
이자비용 |
29 |
7 |
| 이자수익 |
61 |
24 |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
14 |
| 신용손실충당금환입액 |
8 |
- |
| ㈜이기몹 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
5,000 |
- |
| 집닥㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
2,000 |
- |
| ㈜그리너지(*) |
신용손실충당금전입액 |
2 |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,288 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
119 |
- |
| 이자비용 |
- |
1 |
| 차봇모빌리티㈜ |
수수료수익 |
1 |
- |
| 이자비용 |
1 |
- |
| 수수료비용 |
2,364 |
2,154 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
579 |
- |
| ㈜위메이드커넥트 |
보험수익 |
2 |
2 |
| 이자비용 |
270 |
316 |
| 수수료수익 |
5 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
10 |
9 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
4,827 |
- |
| 티맵모빌리티㈜ |
이자비용 |
3,077 |
1,460 |
| 수수료수익 |
5 |
2 |
| 수수료비용 |
1,292 |
998 |
| 신용손실충당금전입액 |
3 |
- |
| 신용손실충당금환입액 |
- |
9 |
| 보험수익 |
1,200 |
209 |
| 넥스트레이드㈜ |
이자비용 |
2,481 |
2,911 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
수수료수익 |
7 |
7 |
| 업라이즈㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
3,893 |
- |
| ㈜채널코퍼레이션 |
이자비용 |
10 |
67 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
103 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
4,837 |
- |
| ㈜씨와이 |
보험수익 |
9 |
2 |
| ㈜셀인셀즈 |
신용손실충당금전입액 |
2 |
- |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
수수료수익 |
250 |
284 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
수수료수익 |
230 |
431 |
| 기타영업수익 |
- |
3 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
수수료수익 |
619 |
1,052 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
수수료수익 |
147 |
147 |
| KB소부장1호사모투자합자회사(*) |
수수료수익 |
175 |
705 |
| 기타영업수익 |
- |
34 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
569 |
378 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
32 |
16 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
수수료수익 |
118 |
129 |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
1,300 |
1,300 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1 |
- |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
수수료수익 |
342 |
669 |
| ㈜블루포인트파트너스 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
237 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
수수료수익 |
17 |
284 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
700 |
8,400 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
이자수익 |
117 |
88 |
| 수수료수익 |
2 |
1 |
| 보험수익 |
2 |
1 |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
49 |
| 신용손실충당금환입액 |
20 |
- |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사(*) |
수수료수익 |
37 |
217 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
82 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
- |
16 |
| 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 |
수수료수익 |
89 |
89 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) |
수수료수익 |
101 |
135 |
| 기타영업수익 |
- |
638 |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
수수료수익 |
105 |
20 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*) |
수수료수익 |
76 |
79 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
1,434 |
904 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
수수료수익 |
1,134 |
1,173 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
수수료수익 |
136 |
135 |
| 이자비용 |
12 |
14 |
| ㈜스푼라디오 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
911 |
- |
| Gushcloud Talent Agency |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
228 |
- |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
수수료수익 |
192 |
129 |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 |
수수료수익 |
78 |
- |
| ㈜영원신소재(*) |
보험수익 |
- |
1 |
| ㈜서광티앤아이 |
보험수익 |
2 |
1 |
| ㈜쓰리디아이 |
수수료수익 |
1 |
7 |
| 이자비용 |
1 |
10 |
| 신용손실충당금전입액 |
- |
2 |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
수수료수익 |
1 |
- |
| 이자수익 |
- |
(1) |
| 이자비용 |
6 |
1 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
970 |
228 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호(*) |
이자비용 |
(38) |
42 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
수수료수익 |
768 |
- |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 |
수수료수익 |
101 |
- |
| 신대구부산고속도로㈜ |
이자수익 |
2,458 |
- |
| 신용손실충당금환입액 |
3 |
- |
| 이자비용 |
3,680 |
- |
| 보험수익 |
257 |
- |
| ㈜에임퓨처 |
이자수익 |
44 |
- |
| 이자비용 |
48 |
- |
| 보험수익 |
1 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
3 |
- |
| 에이디피홀딩스㈜ |
이자비용 |
61 |
- |
| ㈜에이디피그린 |
이자비용 |
26 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
11 |
- |
| 보험수익 |
73 |
- |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
수수료수익 |
80 |
- |
| ㈜오케이쎄 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,922 |
- |
| Ascent Global Fund III LP |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
261 |
- |
| Elev8-Capital Fund I |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,143 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
2,450 |
- |
| ㈜에이치에너지(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
3,106 |
- |
| XL8 INC. |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
721 |
- |
| 에스디티㈜ |
이자비용 |
13 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
527 |
- |
| ㈜다인메디컬그룹 |
이자수익 |
26 |
- |
| 이자비용 |
118 |
- |
| 수수료수익 |
1 |
- |
| 보험수익 |
4 |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
22 |
- |
| 빛고을첨단그린제일차 |
이자비용 |
1 |
- |
| ㈜로그프레소 |
이자비용 |
3 |
- |
| ㈜온힐 |
이자비용 |
(20) |
- |
| 수수료수익 |
8 |
- |
| ㈜트리오어 |
이자비용 |
235 |
- |
| 블링커스㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
508 |
- |
| 케이비-비전에쿼티 컨텍트 투자조합 |
수수료수익 |
44 |
- |
| 에스디스피드㈜ |
보험수익 |
1 |
- |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
수수료수익 |
64 |
- |
| Qoala |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
1,097 |
- |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
수수료수익 |
122 |
- |
| GCSM Holdings Limited |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익 |
5,590 |
- |
| ㈜미토이뮨테라퓨틱스 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
5,426 |
- |
| ㈜어니스트펀드 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용 |
3,556 |
- |
| 케이비 리쥬비네이션 투자조합 |
수수료수익 |
3 |
- |
| ㈜올라핀테크 |
신용손실충당금전입액 |
2 |
- |
| 이자비용 |
17 |
- |
| ㈜열혈강호 |
이자비용 |
1 |
- |
| 퇴직연금 |
수수료수익 |
1,720 |
1,567 |
| 이자비용 |
47 |
27 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
한편, 연결실체는 케이지캐피탈㈜로부터 전기 중 373,044백만원의 할부금융자산 등을 매입하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
기타자산 |
1,431 |
1,304 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
36 |
37 |
| 예수부채 |
40,570 |
17,003 |
| 충당부채 |
- |
2 |
| 보험계약부채 |
1 |
1 |
| 인천대교㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
35,411 |
33,282 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
70,012 |
80,512 |
| 대손충당금 |
31 |
38 |
| 기타자산 |
389 |
528 |
| 예수부채 |
43,867 |
40,992 |
| 충당부채 |
40 |
45 |
| 보험계약부채 |
89 |
87 |
| 기타부채 |
442 |
504 |
| ㈜중도건설 |
예수부채 |
4 |
4 |
| 대아레저산업㈜ |
예수부채 |
- |
150 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
예수부채 |
1,809 |
1,202 |
| 기타부채 |
- |
1 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
149,898 |
149,590 |
| 대손충당금 |
5 |
5 |
| 유형자산 |
4,356 |
8,934 |
| 기타자산 |
8,860 |
8,689 |
| 보험계약부채 |
35 |
44 |
| 기타부채 |
5,107 |
11,741 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
기타자산 |
2 |
2 |
| 예수부채 |
46 |
103 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,935 |
| 기타자산 |
- |
73 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
예수부채 |
4 |
4 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
- |
1 |
| ㈜푸드팩토리 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
738 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1,764 |
2,137 |
| 대손충당금 |
1 |
2 |
| 기타자산 |
4 |
5 |
| 예수부채 |
907 |
629 |
| 보험계약부채 |
8 |
2 |
| 기타부채 |
1 |
1 |
| 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 |
기타자산 |
- |
678 |
| ㈜빅디퍼 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
43 |
14 |
| 대손충당금 |
3 |
- |
| 예수부채 |
123 |
40 |
| 기타부채 |
8 |
8 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
예수부채 |
39 |
46 |
| ㈜이원합금 |
예수부채 |
2 |
1 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,205 |
5,938 |
| 기타부채 |
3 |
62 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
25 |
20 |
| ㈜와이어트 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
6,000 |
| 예수부채 |
1 |
1 |
| 보험계약부채 |
78 |
73 |
| ㈜스카이디지탈 |
예수부채 |
30 |
65 |
| ㈜뱅크샐러드 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,059 |
9,148 |
| ㈜스파크바이오파마 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,634 |
7,450 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
15 |
17 |
| 예수부채 |
4,759 |
11,419 |
| 기타부채 |
22 |
90 |
| 대손충당금 |
7 |
- |
| 충당부채 |
6 |
- |
| 업라이즈㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,817 |
5,710 |
| ㈜스트라티오코리아 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,000 |
1,000 |
| ㈜어니스트펀드 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
442 |
3,999 |
| ㈜셀인셀즈 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
2,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1 |
3 |
| 예수부채 |
13 |
37 |
| 충당부채 |
1 |
- |
| ㈜채널코퍼레이션 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
20,141 |
16,906 |
| 예수부채 |
6 |
2,030 |
| 기타부채 |
- |
11 |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,122 |
2,987 |
| 예수부채 |
2,247 |
2,261 |
| 기타부채 |
36 |
38 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,985 |
| 예수부채 |
- |
1,848 |
| 케이비제23호기업인수목적㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,489 |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,850 |
2,025 |
| 예수부채 |
1,545 |
1,586 |
| 기타부채 |
39 |
39 |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,150 |
2,204 |
| 예수부채 |
1,763 |
1,761 |
| 기타부채 |
31 |
37 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,877 |
6,054 |
| 예수부채 |
4,613 |
4,497 |
| 기타부채 |
55 |
65 |
| 케이비제28호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,113 |
- |
| 예수부채 |
1,910 |
- |
| 기타부채 |
45 |
- |
| 케이비제29호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,015 |
- |
| 예수부채 |
2,338 |
- |
| 기타부채 |
43 |
- |
| 케이비제30호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,835 |
- |
| 예수부채 |
1,786 |
- |
| 기타부채 |
20 |
- |
| 케이비제31호기업인수목적㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,301 |
- |
| 예수부채 |
2,352 |
- |
| 기타부채 |
13 |
- |
| 코세스지티㈜(*) |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
- |
1 |
| 예수부채 |
- |
1 |
| ㈜미토이뮨테라퓨틱스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,574 |
7,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
기타자산 |
- |
284 |
| Bioprotect Ltd. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,628 |
4,474 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,000 |
4,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
2,021 |
2,155 |
| 대손충당금 |
43 |
62 |
| 기타자산 |
11 |
5 |
| 예수부채 |
18 |
78 |
| 기타부채 |
1 |
1 |
| 충당부채 |
1 |
3 |
| 보험계약부채 |
1 |
- |
| ㈜소명금속 |
보험계약부채 |
1 |
- |
| ㈜고투조이 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,200 |
1,200 |
| ㈜에스엔이바이오 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,000 |
4,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
2,016 |
13 |
| 기타자산 |
3 |
- |
| 예수부채 |
772 |
2,342 |
| 기타부채 |
3 |
13 |
| 대손충당금 |
15 |
- |
| 충당부채 |
2 |
- |
| ㈜블루포인트파트너스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,636 |
1,874 |
| ㈜포엔 |
예수부채 |
4 |
49 |
| ㈜제노헬릭스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,100 |
3,100 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
4 |
- |
| 예수부채 |
302 |
904 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
13,213 |
7,277 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
10,065 |
10,365 |
| 대손충당금 |
12 |
7 |
| 기타자산 |
3 |
4 |
| 예수부채 |
729 |
1,072 |
| 충당부채 |
- |
1 |
| 기타부채 |
4 |
6 |
| KB-MDI Centauri Fund LP |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
21,058 |
18,993 |
| 기타자산 |
- |
221 |
| 2020 케이비 핀테크 르네상스 투자조합 |
기타자산 |
37 |
37 |
| ㈜오케이쎄 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,722 |
800 |
| ㈜뉴웨이블 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
20 |
13 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
3,000 |
| 예수부채 |
- |
46 |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
29 |
11 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,000 |
5,000 |
| 예수부채 |
11,133 |
265 |
| 기타부채 |
117 |
- |
| 대손충당금 |
3 |
- |
| ㈜아이엠바이오로직스 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
2 |
5 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,000 |
7,000 |
| ㈜슈퍼엔진 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
482 |
603 |
| 예수부채 |
217 |
69 |
| 대손충당금 |
39 |
6 |
| 기타자산 |
1 |
1 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,996 |
1,996 |
| ㈜디사일로 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,168 |
3,168 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
300 |
300 |
| 대손충당금 |
5 |
5 |
| 예수부채 |
3 |
3 |
| ㈜튜링 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
3,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
900 |
1,901 |
| 대손충당금 |
6 |
14 |
| 기타자산 |
2 |
11 |
| 예수부채 |
819 |
1726 |
| 기타부채 |
0 |
6 |
| ㈜이기몹 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
0 |
5000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
0 |
7 |
| ㈜꾸까 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2490 |
2490 |
| 보험계약부채 |
1 |
- |
| 집닥㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
2,000 |
| 예수부채 |
1 |
181 |
| 팀스파르타㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
5 |
307 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,001 |
4,001 |
| 충당부채 |
1 |
1 |
| 예수부채 |
18,635 |
7,672 |
| 기타부채 |
34 |
62 |
| 대손충당금 |
- |
1 |
| 차봇모빌리티㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,580 |
2,000 |
| 예수부채 |
631 |
164 |
| ㈜위메이드커넥트 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,466 |
12,293 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
29 |
44 |
| 대손충당금 |
9 |
6 |
| 충당부채 |
14 |
8 |
| 예수부채 |
5,465 |
8,843 |
| 보험계약부채 |
4 |
1 |
| 기타부채 |
38 |
53 |
| 넥스트레이드㈜ |
예수부채 |
15,281 |
56,203 |
| 기타부채 |
1,579 |
3,174 |
| 티맵모빌리티㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
73 |
106 |
| 대손충당금 |
1 |
1 |
| 예수부채 |
100,010 |
80,016 |
| 보험계약부채 |
235 |
- |
| 기타부채 |
548 |
763 |
| 충당부채 |
5 |
2 |
| 퓨처커넥트㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,499 |
1,499 |
| Gushcloud Talent Agency |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
3,688 |
| ㈜그리너지(*) |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
1 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
6,486 |
| 충당부채 |
2 |
1 |
| ㈜넥스세라 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
3,000 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
기타자산 |
144 |
13 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
기타부채 |
45 |
34 |
| 케이비 소셜임팩트 투자조합 |
기타자산 |
250 |
260 |
| ㈜체크메이트테라퓨틱스 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,200 |
3,200 |
| 보험계약부채 |
3 |
- |
| Hibiscus Fund LP |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
14,717 |
12,915 |
| 기타자산 |
210 |
258 |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,379 |
5,036 |
| RMG-KB BP Management Ltd. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
344 |
174 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
기타자산 |
302 |
255 |
| ㈜스푼라디오 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,006 |
19,506 |
| ㈜뉴롭티카 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,879 |
5,879 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
예수부채 |
1,239 |
833 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
예수부채 |
- |
700 |
| 기타부채 |
- |
8 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호(*) |
예수부채 |
- |
3,790 |
| 기타부채 |
- |
42 |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
39 |
31 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,750 |
2,750 |
| 예수부채 |
501 |
4 |
| 기타부채 |
6 |
- |
| 블링커스㈜(*) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
999 |
| ㈜쓰리디아이 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
6 |
42 |
| 대손충당금 |
- |
2 |
| 충당부채 |
2 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,300 |
2,300 |
| 예수부채 |
1,779 |
1,501 |
| XL8 INC. |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,869 |
5,148 |
| Elev8-Capital Fund I |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
16,250 |
6,656 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
24,264 |
72,742 |
| 대손충당금 |
4 |
4 |
| 기타자산 |
22 |
57 |
| 예수부채 |
150,007 |
146,169 |
| 기타부채 |
1,928 |
1,891 |
| 보험계약부채 |
22 |
- |
| ㈜에임퓨처 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
2,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
908 |
900 |
| 대손충당금 |
5 |
2 |
| 기타자산 |
1 |
1 |
| 예수부채 |
760 |
3,393 |
| 기타부채 |
- |
48 |
| 노보렉스㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,000 |
2,000 |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
8 |
- |
| 예수부채 |
6 |
7 |
| ㈜서광티앤아이 |
보험계약부채 |
2 |
2 |
| 에이디피홀딩스㈜ |
예수부채 |
2,058 |
- |
| 기타부채 |
7 |
- |
| ㈜에이디피그린 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
25 |
- |
| 예수부채 |
1,802 |
- |
| 기타부채 |
8 |
- |
| 대손충당금 |
8 |
- |
| 충당부채 |
3 |
- |
| 보험계약부채 |
101 |
- |
| ㈜로그프레소 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
31 |
- |
| 예수부채 |
457 |
- |
| ㈜온힐 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
10,000 |
- |
| 예수부채 |
5,001 |
- |
| Ascent Global Fund III LP |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,767 |
- |
| ㈜다인메디컬그룹 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,001 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
2,022 |
- |
| 대손충당금 |
16 |
- |
| 충당부채 |
6 |
- |
| 기타자산 |
1 |
- |
| 예수부채 |
3,813 |
- |
| 기타부채 |
23 |
- |
| 보험계약부채 |
1 |
- |
| ㈜트리오어 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
16 |
- |
| 예수부채 |
6,054 |
- |
| 기타부채 |
73 |
- |
| ㈜콕스웨이브 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,000 |
- |
| 에스디티㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,105 |
- |
| ㈜열혈강호 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
500 |
- |
| 예수부채 |
456 |
- |
| 케이비-비전에쿼티 컨텍트 투자조합 |
기타자산 |
15 |
- |
| ㈜스패너 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,673 |
- |
| 보험계약부채 |
1 |
- |
| 에스디스피드㈜ |
보험계약부채 |
1 |
- |
| ㈜올라핀테크 |
예수부채 |
1,671 |
- |
| 기타부채 |
1 |
- |
| 충당부채 |
2 |
- |
| GCSM Holdings Limited |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,506 |
- |
| 케이비 리쥬비네이션 투자조합 |
기타자산 |
3 |
- |
| Qoala |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
6,554 |
- |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
기타자산 |
35 |
- |
| 주요경영진 |
상각후원가 측정 대출채권 (총액) |
7,125 |
5,490 |
| 대손충당금 |
3 |
5 |
| 기타자산 |
8 |
7 |
| 예수부채 |
15,365 |
15,902 |
| 충당부채 |
1 |
2 |
| 보험계약부채 |
2,308 |
2,293 |
| 기타부채 |
555 |
429 |
| 퇴직연금 |
기타자산 |
739 |
364 |
| 기타부채 |
1,215 |
606 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음. |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
37 |
36 |
(37) |
36 |
| 인천대교㈜ |
113,794 |
2,141 |
(10,512) |
105,423 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
149,590 |
308 |
- |
149,898 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사(*) |
1,935 |
- |
(1,935) |
- |
| 란드바이오사이언스㈜ |
1 |
- |
(1) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
2,875 |
9 |
(1,120) |
1,764 |
| ㈜빅디퍼 |
14 |
43 |
(14) |
43 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
5,938 |
1,267 |
- |
7,205 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
20 |
5 |
- |
25 |
| ㈜와이어트 |
6,000 |
- |
(3,000) |
3,000 |
| ㈜뱅크샐러드 |
9,148 |
- |
(7,089) |
2,059 |
| 업라이즈㈜ |
5,710 |
- |
(3,893) |
1,817 |
| ㈜스트라티오코리아 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| ㈜어니스트펀드 |
3,999 |
- |
(3,557) |
442 |
| ㈜셀인셀즈 |
2,003 |
1 |
(3) |
2,001 |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
2,987 |
135 |
- |
3,122 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*) |
2,985 |
- |
(2,985) |
- |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
2,025 |
- |
(175) |
1,850 |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
2,204 |
- |
(54) |
2,150 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
6,054 |
- |
(177) |
5,877 |
| 케이비제28호기업인수목적㈜ |
- |
2,113 |
- |
2,113 |
| 케이비제29호기업인수목적㈜ |
- |
3,015 |
- |
3,015 |
| 케이비제30호기업인수목적㈜ |
- |
2,835 |
- |
2,835 |
| 케이비제31호기업인수목적㈜ |
- |
4,301 |
- |
4,301 |
| 코세스지티㈜(*) |
1 |
- |
(1) |
- |
| ㈜채널코퍼레이션 |
16,906 |
3,235 |
- |
20,141 |
| ㈜미토이뮨테라퓨틱스 |
7,000 |
- |
(5,426) |
1,574 |
| Bioprotect Ltd. |
4,474 |
154 |
- |
4,628 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
6,155 |
21 |
(155) |
6,021 |
| ㈜고투조이 |
1,200 |
- |
- |
1,200 |
| ㈜에스엔이바이오 |
4,013 |
2,016 |
(13) |
6,016 |
| ㈜블루포인트파트너스 |
1,874 |
- |
(238) |
1,636 |
| ㈜제노헬릭스 |
3,100 |
4 |
- |
3,104 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
17,642 |
7,001 |
(1,365) |
23,278 |
| KB-MDI Centauri Fund LP |
18,993 |
2,065 |
- |
21,058 |
| ㈜오케이쎄 |
800 |
1,922 |
- |
2,722 |
| ㈜체크메이트테라퓨틱스 |
3,200 |
- |
- |
3,200 |
| ㈜뉴웨이블 |
3,013 |
20 |
(3,013) |
20 |
| ㈜아이엠바이오로직스 |
7,005 |
2 |
(5) |
7,002 |
| ㈜스파크바이오파마 |
7,467 |
15 |
(2,833) |
4,649 |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
5,011 |
2,029 |
(11) |
7,029 |
| Hibiscus Fund LP |
12,915 |
1,802 |
- |
14,717 |
| ㈜슈퍼엔진 |
2,599 |
2 |
(123) |
2,478 |
| ㈜디사일로 |
3,468 |
- |
- |
3,468 |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
5,036 |
4,343 |
- |
9,379 |
| RMG-KB BP Management Ltd. |
174 |
170 |
- |
344 |
| ㈜이기몹 |
5,007 |
- |
(5,007) |
- |
| ㈜튜링 |
4,901 |
- |
(1,001) |
3,900 |
| ㈜꾸까 |
2,490 |
- |
- |
2,490 |
| 집닥㈜ |
2,000 |
- |
(2,000) |
- |
| Gushcloud Talent Agency |
3,688 |
- |
(3,688) |
- |
| ㈜그리너지(*) |
6,486 |
1 |
(6,486) |
1 |
| ㈜넥스세라 |
3,000 |
- |
- |
3,000 |
| 차봇모빌리티㈜ |
2,000 |
580 |
- |
2,580 |
| 팀스파르타㈜ |
4,308 |
5 |
(307) |
4,006 |
| 퓨처커넥트㈜ |
1,499 |
- |
- |
1,499 |
| ㈜위메이드커넥트 |
12,337 |
29 |
(4,871) |
7,495 |
| 티맵모빌리티㈜ |
106 |
73 |
(106) |
73 |
| ㈜스푼라디오 |
19,506 |
- |
(4,500) |
15,006 |
| ㈜뉴롭티카 |
5,879 |
- |
- |
5,879 |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
2,781 |
39 |
(31) |
2,789 |
| 블링커스㈜(*) |
999 |
- |
(999) |
- |
| ㈜쓰리디아이 |
2,342 |
6 |
(42) |
2,306 |
| XL8 INC. |
5,148 |
721 |
- |
5,869 |
| Elev8-Capital Fund I |
6,656 |
9,594 |
- |
16,250 |
| ㈜에임퓨처 |
2,900 |
8 |
- |
2,908 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
72,742 |
27 |
(48,505) |
24,264 |
| 노보렉스㈜ |
2,000 |
8 |
- |
2,008 |
| ㈜로그프레소 |
- |
3,031 |
- |
3,031 |
| ㈜온힐 |
- |
10,000 |
- |
10,000 |
| Ascent Global Fund III LP |
- |
3,767 |
- |
3,767 |
| ㈜다인메디컬그룹 |
- |
5,023 |
- |
5,023 |
| ㈜트리오어 |
- |
3,016 |
- |
3,016 |
| ㈜콕스웨이브 |
- |
3,000 |
- |
3,000 |
| 에스디티㈜ |
- |
3,105 |
- |
3,105 |
| ㈜열혈강호 |
- |
500 |
- |
500 |
| ㈜에이디피그린 |
- |
25 |
- |
25 |
| ㈜스패너 |
- |
9,673 |
- |
9,673 |
| GCSM Holdings Limited |
- |
9,506 |
- |
9,506 |
| Qoala |
- |
6,554 |
- |
6,554 |
| 주요경영진 |
5,490 |
7,245 |
(5,610) |
7,125 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
38 |
37 |
(38) |
37 |
| 인천대교㈜ |
128,159 |
346 |
(14,711) |
113,794 |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
149,294 |
296 |
- |
149,590 |
| 케이비케이프 제1호 사모투자합자회사(*) |
2,017 |
- |
(82) |
1,935 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
- |
1 |
- |
1 |
| 케이지캐피탈㈜(*) |
40,040 |
- |
(40,040) |
- |
| ㈜푸드팩토리 |
4,041 |
446 |
(1,612) |
2,875 |
| ㈜페이컴스(*) |
1,172 |
- |
(1,172) |
- |
| ㈜빅디퍼 |
18 |
14 |
(18) |
14 |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
6,384 |
- |
(446) |
5,938 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
17 |
3 |
- |
20 |
| ㈜와이어트 |
6,000 |
- |
- |
6,000 |
| ㈜뱅크샐러드 |
10,470 |
- |
(1,322) |
9,148 |
| 업라이즈㈜ |
5,248 |
462 |
- |
5,710 |
| ㈜스트라티오코리아 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| ㈜어니스트펀드 |
3,999 |
- |
- |
3,999 |
| ㈜셀인셀즈 |
2,007 |
3 |
(7) |
2,003 |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
2,959 |
28 |
- |
2,987 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*) |
1,972 |
1,013 |
- |
2,985 |
| 케이비제23호기업인수목적㈜(*) |
2,971 |
- |
(2,971) |
- |
| 케이비제24호기업인수목적㈜(*) |
6,975 |
- |
(6,975) |
- |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
- |
2,025 |
- |
2,025 |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
- |
2,204 |
- |
2,204 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
- |
6,054 |
- |
6,054 |
| 코세스지티㈜(*) |
5,436 |
1 |
(5,436) |
1 |
| ㈜채널코퍼레이션 |
18,099 |
- |
(1,193) |
16,906 |
| ㈜미토이뮨테라퓨틱스 |
7,000 |
- |
- |
7,000 |
| Bioprotect Ltd. |
3,802 |
672 |
- |
4,474 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
6,234 |
5 |
(84) |
6,155 |
| ㈜고투조이 |
1,200 |
- |
- |
1,200 |
| 클라비스테라퓨틱스㈜ |
2,000 |
- |
(2,000) |
- |
| ㈜에스엔이바이오 |
4,010 |
13 |
(10) |
4,013 |
| ㈜블루포인트파트너스 |
2,133 |
- |
(259) |
1,874 |
| ㈜포엔 |
200 |
- |
(200) |
- |
| ㈜제노헬릭스 |
2,100 |
1,000 |
- |
3,100 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
17,294 |
365 |
(17) |
17,642 |
| KB-MDI Centauri Fund LP |
17,471 |
1,522 |
- |
18,993 |
| ㈜오케이쎄 |
800 |
- |
- |
800 |
| ㈜체크메이트테라퓨틱스 |
3,200 |
- |
- |
3,200 |
| ㈜뉴웨이블 |
3,015 |
13 |
(15) |
3,013 |
| ㈜아이엠바이오로직스 |
5,004 |
2,005 |
(4) |
7,005 |
| ㈜스파크바이오파마 |
7,467 |
17 |
(17) |
7,467 |
| ㈜지원플레이그라운드 |
1,000 |
- |
(1,000) |
- |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
5,013 |
11 |
(13) |
5,011 |
| Hibiscus Fund LP |
10,221 |
2,694 |
- |
12,915 |
| ㈜슈퍼엔진 |
2,002 |
603 |
(6) |
2,599 |
| ㈜디사일로 |
3,468 |
- |
- |
3,468 |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
2,753 |
2,283 |
- |
5,036 |
| RMG-KB BP Management Ltd. |
77 |
97 |
- |
174 |
| ㈜이기몹 |
5,015 |
7 |
(15) |
5,007 |
| ㈜튜링 |
3,000 |
1,901 |
- |
4,901 |
| ㈜꾸까 |
2,490 |
- |
- |
2,490 |
| 집닥㈜ |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| Gushcloud Talent Agency |
4,165 |
- |
(477) |
3,688 |
| ㈜그리너지(*) |
2,500 |
3,986 |
- |
6,486 |
| ㈜넥스세라 |
2,000 |
1,000 |
- |
3,000 |
| 차봇모빌리티㈜ |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| 팀스파르타㈜ |
4,001 |
307 |
- |
4,308 |
| 퓨처커넥트㈜ |
1,499 |
- |
- |
1,499 |
| ㈜위메이드커넥트 |
12,052 |
337 |
(52) |
12,337 |
| 티맵모빌리티㈜ |
- |
106 |
- |
106 |
| ㈜태영정공 |
- |
46 |
(46) |
- |
| ㈜스푼라디오 |
- |
19,506 |
- |
19,506 |
| ㈜뉴롭티카 |
- |
5,879 |
- |
5,879 |
| ㈜영원신소재(*) |
- |
4,793 |
(4,793) |
- |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
- |
2,781 |
- |
2,781 |
| 블링커스㈜(*) |
- |
999 |
- |
999 |
| ㈜쓰리디아이 |
- |
2,342 |
- |
2,342 |
| XL8 INC. |
- |
5,148 |
- |
5,148 |
| Elev8-Capital Fund I |
- |
6,656 |
- |
6,656 |
| ㈜에임퓨처 |
- |
2,900 |
- |
2,900 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
- |
72,742 |
- |
72,742 |
| 노보렉스㈜ |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 주요경영진 |
6,299 |
3,368 |
(4,177) |
5,490 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
당기 |
| 기초 |
차입 |
상환 |
기타(*1) |
당기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
17,003 |
- |
- |
23,567 |
40,570 |
| 인천대교㈜ |
40,992 |
72,000 |
(74,300) |
5,175 |
43,867 |
| ㈜중도건설 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| 대아레저산업㈜ |
150 |
- |
- |
(150) |
- |
| ㈜이원합금 |
1 |
- |
- |
1 |
2 |
| ㈜스카이디지탈 |
65 |
- |
- |
(35) |
30 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
1,202 |
- |
- |
607 |
1,809 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
46 |
- |
- |
(7) |
39 |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
103 |
- |
- |
(57) |
46 |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
2,261 |
2,115 |
(2,050) |
(79) |
2,247 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*2) |
1,848 |
- |
- |
(1,848) |
- |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
1,586 |
1,545 |
(1,500) |
(86) |
1,545 |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
1,761 |
1,724 |
(1,670) |
(52) |
1,763 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
4,497 |
4,532 |
(4,390) |
(26) |
4,613 |
| 케이비제28호기업인수목적㈜ |
- |
1,890 |
- |
20 |
1,910 |
| 케이비제29호기업인수목적㈜ |
- |
2,100 |
- |
238 |
2,338 |
| 케이비제30호기업인수목적㈜ |
- |
1,500 |
- |
286 |
1,786 |
| 케이비제31호기업인수목적㈜ |
- |
2,000 |
- |
352 |
2,352 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| ㈜푸드팩토리 |
629 |
- |
- |
278 |
907 |
| ㈜빅디퍼 |
40 |
- |
- |
83 |
123 |
| ㈜와이어트 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| ㈜셀인셀즈 |
37 |
- |
- |
(24) |
13 |
| 코세스지티㈜(*2) |
1 |
- |
- |
(1) |
- |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
78 |
- |
- |
(60) |
18 |
| ㈜에스엔이바이오 |
2,342 |
990 |
(1,490) |
(1,070) |
772 |
| ㈜포엔 |
49 |
- |
- |
(45) |
4 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
1,072 |
- |
- |
(343) |
729 |
| ㈜뉴웨이블 |
46 |
- |
- |
(46) |
- |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
265 |
14,000 |
(4,000) |
868 |
11,133 |
| ㈜스파크바이오파마 |
11,419 |
32,649 |
(38,908) |
(401) |
4,759 |
| ㈜슈퍼엔진 |
69 |
- |
- |
148 |
217 |
| ㈜디사일로 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| ㈜튜링 |
1,726 |
1,000 |
(1,700) |
(207) |
819 |
| 티맵모빌리티㈜ |
80,016 |
360,000 |
(340,000) |
(6) |
100,010 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호(*2) |
3,790 |
2,910 |
(308) |
(6,392) |
- |
| 넥스트레이드㈜ |
56,203 |
6,000 |
(47,200) |
278 |
15,281 |
| 집닥㈜ |
181 |
- |
- |
(180) |
1 |
| 팀스파르타㈜ |
7,672 |
3,000 |
(6,000) |
13,963 |
18,635 |
| 차봇모빌리티㈜ |
164 |
300 |
- |
167 |
631 |
| ㈜위메이드커넥트 |
8,843 |
24,056 |
(27,556) |
122 |
5,465 |
| ㈜채널코퍼레이션 |
2,030 |
- |
(2,000) |
(24) |
6 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
833 |
- |
- |
406 |
1,239 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
700 |
- |
(700) |
- |
- |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
4 |
501 |
- |
(4) |
501 |
| ㈜쓰리디아이 |
1,501 |
- |
- |
278 |
1,779 |
| ㈜에임퓨처 |
3,393 |
1,000 |
(4,000) |
367 |
760 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
146,169 |
104,500 |
(93,932) |
(6,730) |
150,007 |
| 노보렉스㈜ |
7 |
- |
- |
(1) |
6 |
| ㈜제노헬릭스 |
904 |
- |
- |
(602) |
302 |
| 에이디피홀딩스㈜ |
- |
6,094 |
(4,037) |
1 |
2,058 |
| ㈜에이디피그린 |
- |
10,551 |
(9,001) |
252 |
1,802 |
| ㈜로그프레소 |
- |
100 |
(200) |
557 |
457 |
| ㈜다인메디컬그룹 |
- |
5,150 |
(7,800) |
6,463 |
3,813 |
| ㈜온힐 |
- |
- |
- |
5,001 |
5,001 |
| ㈜트리오어 |
- |
10,500 |
(8,500) |
4,054 |
6,054 |
| ㈜열혈강호 |
- |
200 |
- |
256 |
456 |
| 에스디티㈜ |
- |
- |
(1,000) |
1,000 |
- |
| ㈜올라핀테크 |
- |
12,500 |
(19,500) |
8,671 |
1,671 |
| 주요경영진 |
15,902 |
26,709 |
(22,264) |
(4,982) |
15,365 |
| 구분 |
회사명 |
전기 |
| 기초 |
차입 |
상환 |
기타(*1) |
기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
코리아크레딧뷰로㈜ |
27,889 |
- |
- |
(10,886) |
17,003 |
| 인천대교㈜ |
48,639 |
67,100 |
(76,017) |
1,270 |
40,992 |
| ㈜중도건설 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| 대아레저산업㈜ |
154 |
- |
- |
(4) |
150 |
| ㈜이원합금 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| ㈜컴퓨터생활 |
3 |
- |
- |
(3) |
- |
| ㈜스카이디지탈 |
10 |
- |
- |
55 |
65 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
7,222 |
1,323 |
(7,900) |
557 |
1,202 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
317 |
- |
- |
(271) |
46 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*2) |
1,526 |
- |
- |
(1,526) |
- |
| 더블유제이제1호사모투자합자회사 |
221 |
- |
- |
(118) |
103 |
| 케이지캐피탈㈜(*2) |
10 |
- |
- |
(10) |
- |
| 케이비제21호기업인수목적㈜ |
2,263 |
2,050 |
(2,000) |
(52) |
2,261 |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*2) |
1,948 |
- |
- |
(100) |
1,848 |
| 케이비제23호기업인수목적㈜(*2) |
2,205 |
2,089 |
(4,223) |
(71) |
- |
| 케이비제24호기업인수목적㈜(*2) |
9,983 |
- |
- |
(9,983) |
- |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
- |
1,500 |
- |
86 |
1,586 |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
- |
1,670 |
- |
91 |
1,761 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
- |
4,390 |
- |
107 |
4,497 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
3 |
- |
- |
1 |
4 |
| ㈜푸드팩토리 |
664 |
- |
- |
(35) |
629 |
| ㈜페이컴스(*2) |
1 |
- |
- |
(1) |
- |
| ㈜빅디퍼 |
19 |
- |
- |
21 |
40 |
| ㈜와이어트 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 업라이즈㈜ |
27 |
- |
- |
(27) |
- |
| ㈜셀인셀즈 |
37 |
- |
- |
- |
37 |
| 코세스지티㈜(*2) |
1,213 |
- |
- |
(1,212) |
1 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
915 |
- |
- |
(837) |
78 |
| ㈜에스엔이바이오 |
6,419 |
2,500 |
(2,000) |
(4,577) |
2,342 |
| ㈜포엔 |
5 |
- |
- |
44 |
49 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
5,010 |
6,000 |
(10,000) |
62 |
1,072 |
| ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*2) |
1 |
- |
- |
(1) |
- |
| ㈜뉴웨이블 |
623 |
- |
- |
(577) |
46 |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
6,033 |
7,217 |
(12,017) |
(968) |
265 |
| ㈜스파크바이오파마 |
17,534 |
26,369 |
(30,779) |
(1,705) |
11,419 |
| ㈜슈퍼엔진 |
17 |
- |
- |
52 |
69 |
| ㈜디사일로 |
1 |
1 |
- |
1 |
3 |
| ㈜튜링 |
2,788 |
700 |
- |
(1,762) |
1,726 |
| ㈜이기몹 |
254 |
- |
- |
(254) |
- |
| 티맵모빌리티㈜ |
30,000 |
170,000 |
(120,000) |
16 |
80,016 |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호(*2) |
- |
3,983 |
- |
(193) |
3,790 |
| 넥스트레이드㈜ |
56,202 |
- |
- |
1 |
56,203 |
| 집닥㈜ |
915 |
- |
- |
(734) |
181 |
| 팀스파르타㈜ |
12,502 |
7,000 |
(8,000) |
(3,830) |
7,672 |
| 차봇모빌리티㈜ |
86 |
- |
- |
78 |
164 |
| ㈜위메이드커넥트 |
10,370 |
31,000 |
(30,217) |
(2,310) |
8,843 |
| ㈜채널코퍼레이션 |
3,000 |
7,000 |
(8,000) |
30 |
2,030 |
| 빛고을첨단그린제일차 |
- |
- |
- |
833 |
833 |
| 케이비에프티그린그로쓰1호신기술사업투자조합 |
- |
700 |
- |
- |
700 |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
- |
- |
- |
4 |
4 |
| ㈜쓰리디아이 |
- |
2,000 |
(2,000) |
1,501 |
1,501 |
| ㈜에임퓨처 |
- |
3,000 |
- |
393 |
3,393 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
- |
- |
- |
146,169 |
146,169 |
| 노보렉스㈜ |
- |
- |
- |
7 |
7 |
| ㈜제노헬릭스 |
- |
- |
- |
904 |
904 |
| 주요경영진 |
17,619 |
22,358 |
(20,389) |
(3,686) |
15,902 |
| (*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아님. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 출자 등 |
회수 등 |
출자 등 |
회수 등 |
| 발해인프라투융자회사 |
- |
6,350 |
- |
10,661 |
| KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 |
- |
600 |
- |
- |
| 케이비-에스제이 관광벤처조합 |
- |
4,030 |
- |
- |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
- |
90 |
- |
90 |
| KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합 |
- |
338 |
- |
2,250 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
- |
700 |
- |
16,440 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
- |
1,004 |
- |
7,191 |
| KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 |
- |
8,349 |
- |
476 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
8,964 |
9,629 |
1,800 |
2,572 |
| KB소부장1호사모투자합자회사(*) |
- |
3,400 |
- |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
125 |
2,464 |
- |
672 |
| KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*) |
- |
3,915 |
- |
12,500 |
| 아주좋은기술금융펀드 |
- |
2,120 |
- |
11,377 |
| G payment Joint Stock Company |
- |
6,445 |
- |
- |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
5,600 |
1 |
5,600 |
- |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
23,270 |
65 |
21,861 |
- |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
8,130 |
- |
3,342 |
- |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
6,790 |
1,500 |
- |
2,125 |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
500 |
250 |
- |
- |
| 케이비제22호기업인수목적㈜(*) |
- |
10 |
- |
- |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) |
- |
136 |
- |
714 |
| 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*) |
- |
3,000 |
- |
- |
| SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) |
- |
- |
- |
1,156 |
| 제이에스제3호사모투자합자회사 |
- |
755 |
- |
- |
| 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 |
- |
358 |
- |
- |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
9,131 |
3,173 |
2,208 |
- |
| 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 |
- |
1,121 |
- |
- |
| 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호(*) |
- |
- |
- |
2,000 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
19,800 |
- |
9,075 |
- |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사 |
10,404 |
1,071 |
5,540 |
- |
| 레이크우드-에이비즈 투자조합1호(*) |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
| 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 |
- |
- |
2,000 |
- |
| 케이비제23호기업인수목적㈜(*) |
- |
- |
- |
5 |
| 케이비제24호기업인수목적㈜(*) |
- |
- |
25 |
25 |
| 케이비제25호기업인수목적㈜ |
- |
- |
5 |
- |
| 케이비제26호기업인수목적㈜ |
- |
- |
5 |
- |
| 빛고을첨단그린제일차 |
152 |
- |
190 |
- |
| 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 |
- |
1,386 |
2,000 |
- |
| 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 |
2,000 |
- |
- |
- |
| 프렌드 신기술사업투자조합 55호(*) |
- |
1,200 |
1,200 |
- |
| 한앤컴퍼니 제4의3호 사모투자합자회사(*) |
- |
- |
7,183 |
32 |
| 케이비제27호기업인수목적㈜ |
- |
- |
5 |
- |
| 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합(*) |
- |
4,000 |
4,000 |
- |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
225 |
- |
1,825 |
- |
| 리딩H2O신기술투자조합제1호 |
- |
- |
1,500 |
- |
| 2023제이비신기술제2호투자조합 |
- |
394 |
1,800 |
- |
| 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제2호(*) |
- |
- |
27,034 |
- |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
591 |
- |
6,419 |
- |
| 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 |
- |
- |
1,500 |
- |
| 케이비제28호기업인수목적㈜ |
5 |
- |
- |
- |
| 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 |
4,000 |
- |
- |
- |
| 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 |
1,000 |
- |
- |
- |
| 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 |
1,000 |
- |
- |
- |
| 와이지 소부장프로젝트 제1호신기술투자조합 |
1,500 |
- |
- |
- |
| 케이비제29호기업인수목적㈜ |
10 |
- |
- |
- |
| 케이비제30호기업인수목적㈜ |
10 |
- |
- |
- |
| 케이비제31호기업인수목적㈜ |
10 |
- |
- |
- |
| 아이엠엠해외세컨더리제1의1호 사모투자 합자회사 |
2,819 |
- |
- |
- |
| 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 |
2,000 |
- |
- |
- |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
1,800 |
- |
- |
- |
| 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 |
2,000 |
- |
- |
- |
| 케이비-비전에쿼티 컨텍트 투자조합 |
395 |
47 |
- |
- |
| 리부트사모투자 합자회사 |
7,000 |
- |
- |
- |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 |
4,098 |
- |
- |
- |
| 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 |
1,700 |
- |
- |
- |
| ㈜올라핀테크 |
8,532 |
- |
- |
- |
| 케이비글로벌커머스사모투자조합(*) |
- |
7,000 |
- |
- |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
11,298 |
- |
- |
- |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
1,000 |
- |
- |
- |
| IBKS 디자인 신기술투자조합 |
2,000 |
- |
- |
- |
| 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 |
1,000 |
- |
- |
- |
| 펙투스-한화신기술조합 제2호 |
2,000 |
- |
- |
- |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 |
31,672 |
- |
- |
- |
| 케이비 리쥬비네이션 투자조합 |
500 |
- |
- |
- |
| VIG 5-3호 사모투자합자회사 |
1,636 |
- |
- |
- |
| ㈜코엔텍 |
107,428 |
- |
- |
- |
| 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 |
- |
- |
500 |
- |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위:백만원, USD, IDR).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 및 공동기업 |
발해인프라투융자회사 |
유가증권매입계약 |
6,154 |
6,154 |
| 코리아크레딧뷰로㈜ |
신용카드미사용한도 |
565 |
563 |
| 인천대교㈜ |
원화대출약정 |
20,000 |
20,000 |
| 인천대교㈜ |
신용카드미사용한도 |
88 |
88 |
| 팀스파르타㈜ |
원화대출약정 |
1,000 |
1,000 |
| 팀스파르타㈜ |
신용카드미사용한도 |
696 |
633 |
| ㈜쓰리디아이 |
신용카드미사용한도 |
44 |
8 |
| ㈜푸드팩토리 |
신용카드미사용한도 |
50 |
55 |
| ㈜셀인셀즈 |
신용카드미사용한도 |
11 |
21 |
| 란드바이오사이언스㈜ |
신용카드미사용한도 |
25 |
24 |
| ㈜빅디퍼 |
신용카드미사용한도 |
12 |
31 |
| ㈜어셈블코퍼레이션 |
신용카드미사용한도 |
29 |
45 |
| 코세스지티㈜(*) |
신용카드미사용한도 |
12 |
29 |
| ㈜스파크바이오파마 |
신용카드미사용한도 |
35 |
33 |
| ㈜뉴웨이블 |
신용카드미사용한도 |
10 |
17 |
| ㈜아이엠바이오로직스 |
신용카드미사용한도 |
21 |
18 |
| ㈜슈퍼엔진 |
신용카드미사용한도 |
38 |
37 |
| ㈜이기몹 |
신용카드미사용한도 |
50 |
43 |
| ㈜핀테라퓨틱스 |
신용카드미사용한도 |
21 |
39 |
| ㈜그리너지(*) |
신용카드미사용한도 |
9 |
10 |
| ㈜에스엔이바이오 |
신용카드미사용한도 |
34 |
37 |
| ㈜위메이드커넥트 |
신용카드미사용한도 |
121 |
156 |
| 티맵모빌리티㈜ |
신용카드미사용한도 |
744 |
710 |
| 콘텐츠퍼스트㈜ |
신용카드미사용한도 |
35 |
135 |
| ㈜올라핀테크 |
신용카드미사용한도 |
49 |
- |
| 빅웨이브로보틱스㈜ |
신용카드미사용한도 |
61 |
69 |
| 신대구부산고속도로㈜ |
신용카드미사용한도 |
4 |
- |
| ㈜에임퓨처 |
신용카드미사용한도 |
35 |
- |
| 노보렉스㈜ |
신용카드미사용한도 |
28 |
- |
| ㈜제노헬릭스 |
신용카드미사용한도 |
6 |
- |
| ㈜에이디피그린 |
신용카드미사용한도 |
25 |
- |
| ㈜로그프레소 |
신용카드미사용한도 |
29 |
- |
| ㈜다인메디컬그룹 |
신용카드미사용한도 |
135 |
- |
| ㈜트리오어 |
신용카드미사용한도 |
34 |
- |
| 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 |
유가증권매입계약 |
4,200 |
- |
| KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사 |
유가증권매입계약 |
- |
110 |
| 케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
173 |
864 |
| KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
4,524 |
13,488 |
| 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁2호 |
유가증권매입계약 |
990,000 |
990,000 |
| KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 |
유가증권매입계약 |
- |
5,600 |
| 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 |
유가증권매입계약 |
23,569 |
46,884 |
| 케이비 코인베스트먼트 제1호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
4,393 |
13,524 |
| 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
26,920 |
37,323 |
| 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 |
유가증권매입계약 |
9,750 |
29,550 |
| 화인케이비기업재무안정제1호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
2,335 |
9,125 |
| 화인케이비기업재무안정제2호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
- |
500 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
유가증권매입계약 |
- |
2,120 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
우선손실충당약정 |
4,500 |
4,500 |
| 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
6,360 |
14,490 |
| 스마트대한민국KB퓨쳐나인-세종벤처펀드 |
유가증권매입계약 |
2,000 |
2,000 |
| 신한-에코 벤처투자조합 제2호 |
유가증권매입계약 |
450 |
675 |
| 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
35,700 |
33,582 |
| 케이비-키로스 관광벤처조합 |
유가증권매입약정 |
4,000 |
- |
| KB-SBI 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 |
유가증권매입약정 |
55,702 |
- |
| 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 |
유가증권매입계약 |
42,442 |
- |
| VIG 5-3호 사모투자합자회사 |
유가증권매입계약 |
8,364 |
- |
| RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P. |
유가증권매입계약 |
USD 2,693,142 |
USD 3,622,333 |
| RMGP Bio-Pharma Investment, L.P. |
유가증권매입계약 |
USD 8,470 |
USD 10,027 |
| RMG-KB BP Management Ltd. |
유가증권매입계약 |
USD 556,617 |
USD 630,679 |
| RMG-KB BioAccess Fund L.P. |
유가증권매입계약 |
USD 21,113,820 |
USD 24,722,014 |
| Elev8-Capital Fund I |
유가증권매입계약 |
IDR 1,787,096,277 |
IDR 2,445,497,800 |
| Ascent Global Fund III |
유가증권매입계약 |
USD 32,437,479 |
USD 35,000,000 |
| 주요경영진 |
원화대출약정 |
3,011 |
2,666 |
| (*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님. |
(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합계 |
| 등기이사(상임) |
7,196 |
915 |
14,726 |
22,837 |
| 등기이사(비상임) |
1,081 |
- |
- |
1,081 |
| 미등기이사 |
18,451 |
480 |
29,236 |
48,167 |
| 합계 |
26,728 |
1,395 |
43,962 |
72,085 |
| 구분 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합계 |
| 등기이사(상임) |
7,874 |
930 |
8,654 |
17,458 |
| 등기이사(비상임) |
1,092 |
- |
- |
1,092 |
| 미등기이사 |
18,087 |
707 |
15,816 |
34,610 |
| 합계 |
27,053 |
1,637 |
24,470 |
53,160 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 주요경영진 |
정기예금 등 |
1,437 |
638 |
| 부동산 |
8,092 |
6,326 |
보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌, 완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원의 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.
44. 보고기간 후 사건연결실체는 2025년 2월 5일 이사회 결의에 의거 520,000백만원의 자기주식을 2025년 5월 5일까지 장내에서 취득하여 소각할 예정입니다.
45. 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2025년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 17기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 16기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 KB금융지주 |
1. 회사의 개요 및 보고주체 : 주식회사 KB금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 ㈜국민은행, KB투자증권㈜, KB자산운용㈜, KB부동산신탁㈜, KB인베스트먼트㈜, KB선물㈜, KB신용정보㈜ 및 ㈜KB데이타시스템의 주주와의 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재 2,090,558백만원입니다. 회사는 2011년 ㈜국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 ㈜KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권㈜는 KB선물㈜를 흡수 합병하였습니다. 또한회사는 2012년 1월 ㈜KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행㈜를 인수하였고, 2014년 1월 ㈜KB저축은행이 예한솔저축은행㈜를 흡수 합병하였습니다. 그리고 회사는 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 2016년 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였고, 현대증권㈜는 2016년 12월 KB투자증권㈜를 흡수합병하였으며, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2020년 8월 푸르덴셜생명보험㈜를 종속기업으로 편입하였고, 2022년 12월 ㈜KB라이프생명보험으로 상호를 변경 후 2023년 1월 기존 KB생명보험㈜와 합병하였습니다. 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.회사의 발행 주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.
2. 재무제표 작성기준 :
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
1) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하는 등 실무에서 제기된 의문에 대응하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 추가적인 공시 등 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
| ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
| ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
(2) 측정 기준
회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 보고통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.회사는 주석3 중요한 회계정책 (1) 금융상품의 인식 및 측정기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.
3. 중요한 회계정책 :
다음은 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 금융상품의 인식 및 측정기준1) 최초 인식
금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.
금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.2) 후속측정
금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.① 상각후원가
상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 대손충당금을 인식한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다.② 공정가치
회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우, 그 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다.
시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.
또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
| ― |
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| ― |
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) |
| ― |
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.
공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.
또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.
회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.
3) 제거
제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채의 제거기준은 다음과 같습니다.① 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 제각과는 별개로 회사는금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 제각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다. ② 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 회사와 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무를 이행하지 못하는 경우, 지급불능, 파산의 경우에 법적으로 집행 가능한 것을 의미합니다.
(2) 현금 및 예치금회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.
(3) 비파생금융자산
1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되지 않는 항목은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않으며, 이익잉여금으로 재분류됩니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(4) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
| ― |
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 |
| ― |
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 |
| ― |
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 |
일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.
회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.
| ― |
연체 30일 초과 |
| ― |
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 |
| ― |
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) |
| ― |
은행연합회 신용불량정보 등록 등 |
간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.
| ― |
연체 90일 이상 |
| ― |
법적절차 착수 |
| ― |
은행연합회 신용관리대상 정보등록 |
| ― |
기업 신용등급 C, D업체 |
| ― |
채권재조정 등 |
1) 미래전망정보의 반영회사는 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.
회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 주요 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 관계를 추정하기 위하여 통계적 방법론을 활용하고 있습니다.
회사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.
| 주요 거시경제변수 |
신용위험 간 상관관계 |
| 기준금리 |
(+) |
| 회사채(AA-,3년) 금리 |
(+) |
| 회사채(BBB-,3년) 금리 |
(+) |
| 종합주가지수 |
(-) |
| 주택매매가격지수 (전국) 상승률 |
(-) |
| 주택매매가격지수 (수도권) 상승률 |
(-) |
| 서부텍사스유가격 |
(+) |
| 민간소비 성장률 |
(-) |
| 실업률 증감률 |
(+) |
기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 회사가 경영계획 수립시 활용한 거시경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 회사는 GDP성장률에 따른 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.회사는 당기말 대내외의 불확실한 금융환경과 급격한 경기침체에 따른 잠재적인 신용위험을 고려하여 경기악화(worse) 시나리오와 위기상황(crisis) 시나리오 모두를 반영하여 기대신용손실을 측정하였습니다.
2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 회사는 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 금융자산 중 양적, 질적 기준(채권재조정 또는 완전자본잠식 등)을 종합적으로 고려하여 개별적으로 유의적인 금융자산을 선정합니다 (개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(5) 수익인식기준회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
| ― |
1단계: 고객과의 계약을 식별 |
| ― |
2단계: 수행의무를 식별 |
| ― |
3단계: 거래가격을 산정 |
| ― |
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 |
| ― |
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 |
1) 이자수익과 이자비용당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 및 대출채권 이자수익과 이자비용은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취한 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
| ― |
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로인식한 이자수익 제외) |
| ― |
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) |
4) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 또는 기타영업손익항목으로 인식됩니다.
(6) 종속기업 및 관계기업투자회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.
(7) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 임차점포시설물 |
정률법 |
4년 |
| 업무용동산 |
정률법 |
4년 |
매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
4년 |
| 기타무형자산 |
정액법 |
4 ~ 19년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(10) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권(Hybrid Securities)상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 3) 자기주식회사가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(12) 종업원급여1) 퇴직급여① 확정기여제도회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.② 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여채무가 지급될 통화 및 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.
2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.3) 주식기준보상회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 지급될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가를 기준으로 현금을 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수있습니다.선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.
4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. (13) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 회계상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금불산입항목을 제외하므로 과세소득과 회계상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.3) 세무상 불확실성세무상 불확실성은 회사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적 실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(15) 리스회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용합니다.
4. 금융위험의 관리 :
4-1. 개요
(1) 위험관리정책 개요
당사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk), 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 보험리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크, 외환결제리스크를 중요한 리스크로 인식 및 관리하고 있습니다.
(2) 리스크 관리 조직
1) 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 KB금융그룹(이하 “그룹”)이 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 검토하고 리스크 관리 시스템 및 방법론, 주요 개선사항에 대한 적용을 승인하며, 회사 및 자회사 등의 각종 거래에서 발생하는 제반 리스크를 적시에 인식·측정·감시·통제할 수 있도록 리스크 관리 전략 및 절차를 수립, 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 하고 있습니다.
2) 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 그룹 경영관리위원회 검토 요청 사항 등에 대해 협의하고, 리스크관리위원회의 리스크관리 전략 및 절차를 각 계열사별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 그룹의 리스크관리 현황을 모니터링하고 필요한 조치를 수립 및 시행하는 역할을 수행합니다.
3) 리스크관리부
리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 전략, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 그룹 위험가중자산 산출, 내부자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.
4-2. 신용위험
(1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 회사는 위험관리 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.
(2) 신용위험의 관리회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예치금 |
398,391 |
256,337 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
359,054 |
608,286 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
53,952 |
48,981 |
| 기타금융자산(*) |
48,614 |
57,562 |
| 합 계 |
860,011 |
971,166 |
(4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로,화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다. 회사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다.
당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 12개월기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
360,000 |
- |
- |
- |
360,000 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
360,000 |
- |
- |
- |
360,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 12개월기대신용손실측정 대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출 대상 |
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*) |
| 기업여신 |
| Grade1 |
610,000 |
- |
- |
- |
610,000 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
610,000 |
- |
- |
- |
610,000 |
당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 |
부도율 구간(%) |
| Grade1 |
0.0 ~ 1.0 이하 |
| Grade2 |
1.0 초과 ~ 5.0 이하 |
| Grade3 |
5.0 초과 ~ 15.0 이하 |
| Grade4 |
15.0 초과 ~ 30.0 이하 |
| Grade5 |
30.0 초과 |
(5) 예치금의 신용위험
당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 12개월 기대신용 손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출대상 |
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| Grade1 |
398,391 |
- |
- |
- |
398,391 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
398,391 |
- |
- |
- |
398,391 |
| 구 분 |
전기말 |
| 12개월 기대신용 손실 측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정 대상 |
기대신용손실 미산출대상 |
합 계 |
| 손상 미인식 |
손상 인식 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| Grade1 |
256,337 |
- |
- |
- |
256,337 |
| Grade2 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade3 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade4 |
- |
- |
- |
- |
- |
| Grade5 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
256,337 |
- |
- |
- |
256,337 |
(6) 신용위험의 집중도 분석
1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 기업여신(*) |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한 국 |
413,952 |
100.00 |
(946) |
413,006 |
| 구 분 |
전기말 |
| 기업여신(*) |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 한 국 |
658,981 |
100.00 |
(1,714) |
657,267 |
| (*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 상각후원가 측정 대출채권이 포함된 금액임. |
2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 대출채권(*) |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
413,952 |
100.00 |
(946) |
413,006 |
| 구 분 |
전기말 |
| 대출채권(*) |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 금융업 |
658,981 |
100.00 |
(1,714) |
657,267 |
| (*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 상각후원가 측정 대출채권이 포함된 금액임. |
3) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융업 |
398,391 |
100.00 |
- |
398,391 |
| 구 분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 금융업 |
256,337 |
100.00 |
- |
256,337 |
4) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한 국 |
398,391 |
100.00 |
- |
398,391 |
| 구 분 |
전기말 |
| 금액 |
비율(%) |
대손충당금 |
장부금액 |
| 상각후원가 측정 예치금 |
| 한 국 |
256,337 |
100.00 |
- |
256,337 |
4-3. 유동성위험
(1) 유동성위험 일반유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기현황을 관리하며, 즉시 수취 및 지급, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 12개월 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.(2) 유동성위험의 관리방법 유동성위험은 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.
(3) 금융부채의 잔존계약만기 분석아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 즉시 지급 |
1개월이하 |
1개월초과~ 3개월이하 |
3개월초과~ 12개월이하 |
1년초과~ 5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 금융부채 |
| 차입부채 |
- |
- |
365,000 |
600,000 |
- |
- |
965,000 |
| 사채 |
- |
105,451 |
13,009 |
626,993 |
1,662,628 |
774,560 |
3,182,641 |
| 리스부채 |
- |
48 |
91 |
362 |
375 |
- |
876 |
| 기타금융부채 |
- |
2,088 |
462 |
- |
- |
- |
2,550 |
| 합 계 |
- |
107,587 |
378,562 |
1,227,355 |
1,663,003 |
774,560 |
4,151,067 |
| 구 분 |
전기말 |
| 즉시 지급 |
1개월이하 |
1개월초과~ 3개월이하 |
3개월초과~ 12개월이하 |
1년초과~5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 금융부채 |
| 차입부채 |
- |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 사채 |
- |
3,074 |
388,246 |
757,507 |
1,880,375 |
1,115,241 |
4,144,443 |
| 리스부채 |
- |
50 |
62 |
256 |
245 |
- |
613 |
| 기타금융부채 |
- |
2,063 |
- |
- |
- |
- |
2,063 |
| 합 계 |
- |
5,187 |
388,308 |
857,763 |
1,880,620 |
1,115,241 |
4,247,119 |
4-4. 시장위험
(1) 개념
시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.
(2) 트레이딩 포지션
회사는 금융지주회사로서 금융지주회사법에 의해 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있어, 지배회사 경영관리 업무 이외의 영리 목적을 추구하는 다른 업무를 수행할 수 없으므로트레이딩 포지션 거래 활동이 없어 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험은 없습니다.
(3) 비트레이딩 포지션
비트레이딩 포지션은 트레이딩 포지션을 제외한 부분을 말하며, 회사에서 관리하고 있는 주요한 위험은 금리위험입니다.
1) 금리위험
가. 금리위험의 정의
금리위험은 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용 관련 현금흐름이 변동될 위험을 의미합니다.
나. 금리위험의 관측방법 및 관리지표
금리위험 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 가치변동을 보호하는 것입니다. 회사는 공시에 요구되는 IRRBB(Interest Rate Risk in the Banking Book) 표준방법론을 사용하여 금리리스크를 측정하고 있습니다.
다. △EVE /△NII
△EVE(change in Economic Value of Equity)는 금리 변동시 금리민감 자산, 부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동을 말하며, △NII(change in Net Interest Income)는 순이자 이익 변동을 의미합니다. 다음의 여섯 가지 금리 충격 시나리오를 활용하여 △EVE를 산출하며, △NII의 경우 이 중 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다. 각 시나리오별 리스크가 손실일 경우만 금리충격 시나리오에 대한 금리리스크를 산출합니다.
① 평행상승 충격
② 평행하락 충격
③ 단기금리 하락, 장기금리 상승 충격(Steepener 충격)
④ 단기금리 상승, 장기금리 하락 충격(Flattener 충격)
⑤ 단기금리 상승 충격
⑥ 단기금리 하락 충격
△EVE는 6개 금리충격 시나리오의 최대값이며, △NII는 평행상승 충격 시나리오와 평행하락 충격 시나리오의 최대값입니다. 당기말 및 전기말의 △EVE와 △NII 결과값은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
△EVE
|
558,552 |
728,072 |
|
△NII
|
24,727 |
3,820 |
4-5. 자본관리
회사는 금융지주회사법상 금융지주회사로 금융감독당국이 제시하는 연결기준의 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율 규제수준(보통주자본비율:9.0%, 기본자본비율:10.5%, 총자본비율:12.5%)을 유지해야 합니다.
금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.
보통주자본: 보통주자본은 그룹의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 그룹 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.
기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.
보완자본: 보완자본은 청산시 그룹의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본 증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.
위험가중자산은 그룹이 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 그룹은 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.
그룹은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(그룹이 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.
내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.
지주회사 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 지주회사 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 그룹의 자본적정성을 관리하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총 자기자본 |
56,849,484 |
53,743,658 |
| 기본자본 |
52,477,447 |
49,390,274 |
| 보통주자본 |
46,794,302 |
43,663,753 |
| 기타기본자본 |
5,683,146 |
5,726,521 |
| 보완자본 |
4,372,037 |
4,353,384 |
| 위험가중자산 |
345,980,580 |
321,318,905 |
| 총자본비율(%) |
16.43 |
16.73 |
| 기본자본비율(%) |
15.17 |
15.37 |
| 보통주자본비율(%) |
13.53 |
13.59 |
(*) 회사는 KB부동산신탁(주)의 책임준공관리형 토지신탁 사업 약정을 위험가중자산 및 충당부채에 반영하기 위한 세부 방안을 검토중에 있으며, 보고기간말 현재 반영하지 않았습니다.
5. 금융자산과 금융부채 :
5-1. 계정분류와 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
신종자본증권 |
1,189,519 |
1,189,519 |
| 대출채권 |
53,952 |
53,952 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
예치금 |
398,391 |
398,391 |
| 대출채권 |
359,054 |
359,054 |
| 기타금융자산 |
48,614 |
48,614 |
| 합 계 |
2,049,530 |
2,049,530 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
차입부채 |
965,000 |
965,000 |
| 사채 |
2,962,032 |
2,906,349 |
| 기타금융부채 |
11,402 |
11,402 |
| 합 계 |
3,938,434 |
3,882,751 |
| 구 분 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
신종자본증권 |
1,011,362 |
1,011,362 |
| 수익증권 |
316,080 |
316,080 |
| 대출채권 |
48,981 |
48,981 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
예치금 |
256,337 |
256,337 |
| 대출채권 |
608,286 |
608,286 |
| 기타금융자산 |
57,562 |
57,562 |
| 합 계 |
2,298,608 |
2,298,608 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
차입부채 |
100,000 |
100,000 |
| 사채 |
3,871,820 |
3,715,939 |
| 기타금융부채 |
10,381 |
10,381 |
| 합 계 |
3,982,201 |
3,826,320 |
공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 측정방법 |
| 현금 및 예치금 |
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. |
| 유가증권 |
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. |
| 파생상품 |
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 MonteCarlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. |
| 대출채권 |
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. |
| 차입부채 |
차입부채 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있으나 만기가 단기일 경우 장부금액을 공정가치로 간주합니다. |
| 사채 |
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다. |
| 기타금융자산 및 기타금융부채 |
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. |
(2) 공정가치 서열체계
회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.
| ― |
수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우 |
| ― |
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 |
| ― |
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우 |
공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.
1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합 계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
- |
- |
1,189,519 |
1,189,519 |
| 대출채권 |
- |
53,952 |
- |
53,952 |
| 합 계 |
- |
53,952 |
1,189,519 |
1,243,471 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
- |
- |
1,011,362 |
1,011,362 |
| 수익증권 |
- |
316,080 |
- |
316,080 |
| 대출채권 |
- |
48,981 |
- |
48,981 |
| 합 계 |
- |
365,061 |
1,011,362 |
1,376,423 |
나. 당기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 대출채권 |
53,952 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 합 계 |
53,952 |
|
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 수익증권 |
316,080 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 대출채권 |
48,981 |
DCF모형 |
금리, 할인율 등 |
| 합 계 |
365,061 |
|
|
2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 수준분류 |
합 계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
- |
398,391 |
- |
398,391 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*2) |
- |
- |
359,054 |
359,054 |
| 기타금융자산(*3) |
- |
- |
48,614 |
48,614 |
| 합 계 |
- |
398,391 |
407,668 |
806,059 |
| 금융부채 |
| 차입부채(*4) |
- |
965,000 |
- |
965,000 |
| 사채 |
- |
2,906,349 |
- |
2,906,349 |
| 기타금융부채(*3) |
- |
- |
11,402 |
11,402 |
| 합 계 |
- |
3,871,349 |
11,402 |
3,882,751 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준분류 |
합 계 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 금융자산 |
| 현금 및 예치금(*1) |
- |
256,337 |
- |
256,337 |
| 상각후원가 측정 대출채권(*2) |
- |
- |
608,286 |
608,286 |
| 기타금융자산(*3) |
- |
- |
57,562 |
57,562 |
| 합 계 |
- |
256,337 |
665,848 |
922,185 |
| 금융부채 |
| 차입부채(*4) |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 사채 |
- |
3,715,939 |
- |
3,715,939 |
| 기타금융부채(*3) |
- |
- |
10,381 |
10,381 |
| 합 계 |
- |
3,815,939 |
10,381 |
3,826,320 |
| (*1) 수준2로 분류된 현금 및 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가 치로 공시하였습니다.(*2) 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 대출채권의 경우 잔존만기가 1년 이내로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 수준3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*4) 수준2로 분류된 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. |
나. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 금융부채 |
| 사채 |
2,906,349 |
3,715,939 |
DCF모형 |
할인율 |
5-2. 공정가치 수준 3 관련 공시
(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스
회사는 매 보고기간말에 금융상품의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.
(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중 변동내역1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기초금액 |
1,011,362 |
874,171 |
| 총손익 |
| 당기손익인식액 |
28,157 |
37,191 |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
- |
| 매입금액 |
150,000 |
100,000 |
| 매도금액 |
- |
- |
| 발행금액 |
- |
- |
| 결제금액 |
- |
- |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 |
- |
- |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,189,519 |
1,011,362 |
2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정금융상품손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
당기손익-공정가치 측정금융상품손익 |
기타영업손익 |
순이자이익 |
| 총손익 중 당기손익인식액 |
28,157 |
- |
- |
37,191 |
- |
- |
| 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액 |
28,157 |
- |
- |
37,191 |
- |
- |
(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석
1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
비관측변수 |
비관측변수 추정범위(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
1,189,519 |
Hull & White 모형, Monte Carlo Simulation |
매트릭스 방식 YTM등급별 가산스프레드기업별 위험스프레드유효신용등급종목별 발행정보금리의 추정변동성 |
할인율 |
3.41 ~ 8.45 |
할인율 하락에 따라공정가치 증가 |
| 금리변동성 |
0.56 ~ 0.73 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
비관측변수 |
비관측변수 추정범위(%) |
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
1,011,362 |
Hull & White 모형, Monte Carlo Simulation |
매트릭스 방식 YTM등급별 가산스프레드기업별 위험스프레드유효신용등급종목별 발행정보금리의 추정변동성 |
할인율 |
5.05 ~ 6.30 |
할인율 하락에 따라공정가치 증가 |
| 금리변동성 |
0.61 |
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생결합증권이 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 비관측투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권(*) |
7,351 |
(7,227) |
- |
- |
| (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율(3.41%~8.45%)을 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. |
| 구 분 |
전기말 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권(*) |
6,866 |
(6,746) |
- |
- |
| (*) 관측불가능한 투입변수인 할인율(5.05%~6.30%)을 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. |
6. 예치금 : (1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
내 용 |
예치기관 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화예치금 |
예금은행예치금 |
㈜국민은행 |
0.00 ~ 1.20 |
316,781 |
114,336 |
| ㈜KB저축은행 |
2.40 ~ 2.50 |
80,000 |
140,000 |
| SC은행 |
2.65 |
1,610 |
2,001 |
| 합 계 |
398,391 |
256,337 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 3월이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년초과 |
합계 |
| 원화예치금 |
318,388 |
30,000 |
50,000 |
- |
- |
398,388 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3월이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년초과 |
합계 |
| 원화예치금 |
146,334 |
80,000 |
30,000 |
- |
- |
256,334 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
예치기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 사유 |
| 원화예치금 |
㈜국민은행 |
3 |
3 |
당좌개설보증금 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 신종자본증권 |
1,189,519 |
1,011,362 |
| 수익증권 |
- |
316,080 |
| 대출채권 |
53,952 |
48,981 |
| 합 계 |
1,243,471 |
1,376,423 |
8. 상각후원가 측정 대출채권 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
360,000 |
610,000 |
| 대손충당금 |
(946) |
(1,714) |
| 장부금액 |
359,054 |
608,286 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 대여금 |
- |
360,000 |
- |
360,000 |
| 비율(%) |
- |
100 |
- |
100 |
| 대손충당금 |
- |
(946) |
- |
(946) |
| 합 계 |
- |
359,054 |
- |
359,054 |
| 구 분 |
전기말 |
| 가계여신 |
기업여신 |
신용카드채권 |
합계 |
| 대여금 |
- |
610,000 |
- |
610,000 |
| 비율(%) |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
| 대손충당금 |
- |
(1,714) |
- |
(1,714) |
| 합 계 |
- |
608,286 |
- |
608,286 |
9. 종속기업투자 : (1) 당기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요사업내용 |
소재국 |
| ㈜국민은행 |
은행 및 외국환업 |
대한민국 |
| KB증권㈜ |
금융투자업 |
대한민국 |
| ㈜KB손해보험 |
손해보험업 |
대한민국 |
| ㈜KB국민카드 |
신용카드업 및 할부금융업 |
대한민국 |
|
㈜KB라이프생명보험
|
생명보험업 |
대한민국 |
| KB자산운용㈜ |
투자자문 및 집합투자업 |
대한민국 |
| KB캐피탈㈜ |
금융리스업 |
대한민국 |
| KB부동산신탁㈜ |
토지 개발신탁 및 관리업 |
대한민국 |
| ㈜KB저축은행 |
저축은행업 |
대한민국 |
| KB인베스트먼트㈜ |
투자 및 융자업 |
대한민국 |
| ㈜KB데이타시스템 |
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 |
대한민국 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 회사명 |
2024.12.31 현재 |
장부금액 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| ㈜국민은행 |
404,379,116 |
100.00 |
14,821,721 |
14,821,721 |
| KB증권㈜ |
298,620,424 |
100.00 |
3,342,391 |
3,342,391 |
| ㈜KB손해보험 |
66,500,000 |
100.00 |
2,375,430 |
2,375,430 |
| ㈜KB국민카드 |
92,000,000 |
100.00 |
1,953,175 |
1,953,175 |
| ㈜KB라이프생명보험 |
16,201,518 |
100.00 |
2,795,367 |
2,795,367 |
| KB자산운용㈜ |
7,667,550 |
100.00 |
96,312 |
96,312 |
| KB캐피탈㈜ |
32,175,147 |
100.00 |
873,811 |
873,811 |
| KB부동산신탁㈜ (*) |
21,616,085 |
100.00 |
271,553 |
121,553 |
| ㈜KB저축은행 |
8,001,912 |
100.00 |
176,813 |
176,813 |
| KB인베스트먼트㈜ |
22,525,328 |
100.00 |
154,910 |
154,910 |
| ㈜KB데이타시스템 |
800,000 |
100.00 |
6,334 |
6,334 |
| 합 계 |
26,867,817 |
26,717,817 |
| (*) 당기 중 KB부동산신탁㈜의 유상증자로 종속기업투자가 150,000백만원 증가하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 종속기업투자 손상차손누계액 |
(51,742) |
- |
- |
(51,742) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 종속기업투자 손상차손누계액 |
(51,742) |
- |
- |
(51,742) |
10. 유형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 임차점포시설물 |
8,651 |
(7,781) |
- |
870 |
| 업무용동산 |
9,030 |
(7,865) |
- |
1,165 |
| 사용권유형자산-건물 |
1,514 |
(1,240) |
- |
274 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
1,777 |
(1,324) |
- |
453 |
| 사용권유형자산-기타 |
102 |
(64) |
- |
38 |
| 합 계 |
21,074 |
(18,274) |
- |
2,800 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 임차점포시설물 |
7,838 |
(7,222) |
- |
616 |
| 업무용동산 |
8,215 |
(7,238) |
- |
977 |
| 사용권유형자산-건물 |
3,613 |
(2,527) |
- |
1,086 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
2,052 |
(1,697) |
- |
355 |
| 사용권유형자산-기타 |
252 |
(206) |
- |
46 |
| 합 계 |
21,970 |
(18,890) |
- |
3,080 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 임차점포시설물 |
616 |
813 |
- |
(559) |
870 |
| 업무용동산 |
977 |
815 |
- |
(627) |
1,165 |
| 사용권유형자산-건물 |
1,086 |
1,482 |
(671) |
(1,623) |
274 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
355 |
899 |
(62) |
(739) |
453 |
| 사용권유형자산-기타 |
46 |
46 |
- |
(54) |
38 |
| 합 계 |
3,080 |
4,055 |
(733) |
(3,602) |
2,800 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 임차점포시설물 |
1,344 |
70 |
- |
(798) |
616 |
| 업무용동산 |
1,346 |
384 |
- |
(753) |
977 |
| 사용권유형자산-건물 |
361 |
1,641 |
- |
(916) |
1,086 |
| 사용권유형자산-차량운반구 |
460 |
401 |
(49) |
(457) |
355 |
| 사용권유형자산-기타 |
41 |
55 |
- |
(50) |
46 |
| 합 계 |
3,552 |
2,551 |
(49) |
(2,974) |
3,080 |
11. 무형자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
6,440 |
(5,874) |
- |
566 |
| 회원권 |
11,582 |
- |
(855) |
10,727 |
| 기타무형자산 |
14,975 |
(11,771) |
- |
3,204 |
| 합 계 |
32,997 |
(17,645) |
(855) |
14,497 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
6,251 |
(5,558) |
- |
693 |
| 회원권 |
11,697 |
- |
(858) |
10,839 |
| 기타무형자산 |
14,060 |
(9,638) |
- |
4,422 |
| 합 계 |
32,008 |
(15,196) |
(858) |
15,954 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상)(*) |
기말 |
| 소프트웨어 |
693 |
189 |
- |
(316) |
- |
566 |
| 회원권 |
10,839 |
61 |
(172) |
- |
(1) |
10,727 |
| 기타무형자산 |
4,422 |
915 |
- |
(2,133) |
- |
3,204 |
| 합 계 |
15,954 |
1,165 |
(172) |
(2,449) |
(1) |
14,497 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
환입(손상)(*) |
기말 |
| 소프트웨어 |
775 |
432 |
- |
(514) |
- |
693 |
| 회원권 |
9,951 |
2,259 |
(1,277) |
- |
(94) |
10,839 |
| 기타무형자산 |
6,026 |
537 |
- |
(2,141) |
- |
4,422 |
| 합 계 |
16,752 |
3,228 |
(1,277) |
(2,655) |
(94) |
15,954 |
| (*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음. |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 무형자산손상차손누계액 |
(858) |
(1) |
- |
4 |
(855) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
전입 |
환입 |
처분 및 기타 |
기말 |
| 무형자산손상차손누계액 |
(792) |
(94) |
- |
28 |
(858) |
12. 리스 :(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산(*1) |
| 부동산 |
274 |
1,086 |
| 차량운반구 |
453 |
355 |
| 기타 |
38 |
46 |
| 합 계 |
765 |
1,487 |
| 리스부채(*2) |
844 |
589 |
| (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.(*2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
1,623 |
916 |
| 차량운반구 |
739 |
457 |
| 기타 |
54 |
50 |
| 합 계 |
2,416 |
1,423 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
43 |
24 |
| 단기리스료 |
30 |
23 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
- |
1 |
(3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 674백만원 및 641백만원입니다.
13. 이연법인세자산과 부채 :(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 주식기준보상 |
6,682 |
- |
6,682 |
| 회원권 |
226 |
- |
226 |
| 확정급여채무 |
2,855 |
- |
2,855 |
| 사외적립자산 |
- |
(2,855) |
(2,855) |
| 단기종업원급여 |
363 |
- |
363 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
(2,513) |
(2,513) |
| 기타 |
1,203 |
(704) |
499 |
| 소 계 |
11,329 |
(6,072) |
5,257 |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(6,072) |
6,072 |
- |
| 합 계 |
5,257 |
- |
5,257 |
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
순액 |
| 주식기준보상 |
4,704 |
- |
4,704 |
| 회원권 |
227 |
- |
227 |
| 확정급여채무 |
2,369 |
- |
2,369 |
| 사외적립자산 |
- |
(2,369) |
(2,369) |
| 단기종업원급여 |
403 |
- |
403 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
675 |
- |
675 |
| 기타 |
2,159 |
(3,676) |
(1,517) |
| 소 계 |
10,537 |
(6,045) |
4,492 |
| 이연법인세자산과 부채 상계 |
(6,045) |
6,045 |
- |
| 합 계 |
4,492 |
- |
4,492 |
(2) 미인식 이연법인세자산당기말 현재 차감할 일시적차이 중 종속기업 투자 2,902,347백만원 및 종속기업투자지분 손상차손 51,742백만원은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 또한, 기타 항목에 포함된 후순위채 투자분 13,572백만원은 거래 당시 회계이익에 영향을 미치지 않아 인식하지 않았습니다.
(3) 미인식 이연법인세부채당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 2,434,172백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
- 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.
- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적 차이 > |
| 주식기준보상 |
17,816 |
7,504 |
14,997 |
25,309 |
| 회원권 |
860 |
6 |
1 |
855 |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
(6,183) |
- |
2,902,347 |
| 확정급여채무 |
8,973 |
2,842 |
4,685 |
10,816 |
| 단기종업원급여 |
1,527 |
1,527 |
1,376 |
1,376 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,742 |
- |
- |
51,742 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
2,557 |
2,557 |
- |
- |
| 기타 |
23,476 |
4,753 |
(594) |
18,129 |
| 소 계 |
3,003,115 |
13,006 |
20,465 |
3,010,574 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
|
2,902,347 |
| 종속기업투자 손상차손 |
51,742 |
51,742 |
| 기타 |
15,296 |
13,572 |
| 차감계 |
39,913 |
42,913 |
| 법인세율(%) |
26.4 |
26.4 |
| 이연법인세자산 총액 |
10,537 |
11,329 |
| < 가산할 일시적 차이 > |
| 종속기업투자 |
(2,415,073) |
19,099 |
- |
(2,434,172) |
| 사외적립자산 |
(8,973) |
(2,841) |
(4,684) |
(10,816) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
- |
(9,518) |
(9,518) |
| 기타 |
(13,924) |
(7,923) |
3,336 |
(2,665) |
| 소 계 |
(2,437,970) |
8,335 |
(10,866) |
(2,457,171) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 종속기업투자 |
(2,415,073) |
|
(2,434,172) |
| 차감계 |
(22,897) |
(22,999) |
| 법인세율(%) |
26.4 |
26.4 |
| 이연법인세부채 총액 |
(6,045) |
(6,072) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| < 차감할 일시적 차이 > |
| 주식기준보상 |
16,990 |
7,725 |
8,551 |
17,816 |
| 회원권 |
792 |
- |
68 |
860 |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
- |
- |
2,896,164 |
| 확정급여채무 |
12,173 |
7,418 |
4,218 |
8,973 |
| 단기종업원급여 |
2,455 |
2,454 |
1,526 |
1,527 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,742 |
- |
- |
51,742 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
55,829 |
- |
(53,272) |
2,557 |
| 기타 |
29,132 |
2,503 |
(3,153) |
23,476 |
| 소 계 |
3,065,277 |
20,100 |
(42,062) |
3,003,115 |
| (이연법인세자산 인식제외) |
| 종속기업투자 |
2,896,164 |
|
2,896,164 |
| 종속기업투자 손상차손 |
51,742 |
51,742 |
| 기타 |
16,934 |
15,296 |
| 차감계 |
100,437 |
39,913 |
| 법인세율(%)(*1) |
26.5 |
26.4 |
| 이연법인세자산 총액 |
26,616 |
10,537 |
| < 가산할 일시적 차이 > |
| 종속기업투자 |
(2,415,073) |
- |
- |
(2,415,073) |
| 사외적립자산 |
(12,804) |
(7,418) |
(3,587) |
(8,973) |
| 기타 |
(12,525) |
(7,421) |
(8,820) |
(13,924) |
| 소 계 |
(2,440,402) |
(14,839) |
(12,407) |
(2,437,970) |
| (이연법인세부채 인식제외) |
| 종속기업투자 |
(2,415,073) |
|
(2,415,073) |
| 차감계 |
(25,329) |
(22,897) |
| 법인세율(%)(*1) |
26.5 |
26.4 |
| 이연법인세부채 총액 |
(6,712) |
(6,045) |
(*1) 2024년 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세 자산(부채)은 26.4%를 적용하여 측정함.14. 기타자산 :(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 |
| 미수수익 |
9,033 |
17,352 |
| 보증금 |
39,593 |
40,227 |
| 대손충당금 |
(12) |
(17) |
| 소 계 |
48,614 |
57,562 |
| 기타비금융자산 |
| 미수금 |
850,429 |
482,009 |
| 선급비용 |
13,172 |
3,140 |
| 선급금 |
419 |
104 |
| 소 계 |
864,020 |
485,253 |
| 합 계 |
912,634 |
542,815 |
(2) 당기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
17 |
- |
17 |
| 전(환)입액 |
(5) |
- |
(5) |
| 기말 |
12 |
- |
12 |
| 구 분 |
전기 |
| 기타금융자산 |
기타비금융자산 |
합 계 |
| 기초 |
12 |
- |
12 |
| 전(환)입액 |
5 |
- |
5 |
| 기말 |
17 |
- |
17 |
15. 차입부채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
965,000 |
100,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
차입처 |
차입일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
아이엠증권 |
2023-07-21 |
2024-07-19 |
- |
- |
100,000 |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
키움증권 |
2024-02-20 |
2025-02-18 |
3.81 |
200,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
한양증권 |
2024-02-21 |
2025-02-19 |
3.81 |
65,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
SK증권 |
2024-03-21 |
2025-03-20 |
3.80 |
100,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
키움증권 |
2024-04-25 |
2025-04-24 |
3.66 |
100,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
키움증권 |
2024-05-29 |
2025-05-28 |
3.70 |
100,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
SK증권 |
2024-06-26 |
2025-06-25 |
3.66 |
200,000 |
- |
| 원화차입금 |
기타차입금 |
키움증권 |
2024-07-29 |
2025-07-28 |
3.45 |
200,000 |
- |
| 합 계 |
965,000 |
100,000 |
(3) 당기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화차입금 |
365,000 |
400,000 |
200,000 |
- |
- |
965,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화차입금 |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
16. 사채 :
(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 제15-3회 무보증사채 |
2016-05-12 |
2026-05-12 |
2.01 |
200,000 |
200,000 |
| 제18-3회 무보증사채 |
2016-07-25 |
2026-07-25 |
1.69 |
80,000 |
80,000 |
| 제19-3회 무보증사채 |
2016-08-25 |
2026-08-25 |
1.69 |
120,000 |
120,000 |
| 제25-4회 무보증사채 |
2017-05-24 |
2027-05-24 |
2.62 |
80,000 |
80,000 |
| 제26-2회 무보증사채 |
2017-06-27 |
2024-06-27 |
2.34 |
- |
200,000 |
| 제27회 무보증사채 |
2017-07-19 |
2024-07-19 |
2.41 |
- |
100,000 |
| 제28-2회 무보증사채 |
2017-08-30 |
2024-08-30 |
2.43 |
- |
30,000 |
| 제28-3회 무보증사채 |
2017-08-30 |
2027-08-30 |
2.60 |
60,000 |
60,000 |
| 제29-2회 무보증사채 |
2017-09-19 |
2024-09-19 |
2.44 |
- |
110,000 |
| 제31-3회 무보증사채 |
2018-02-28 |
2028-02-28 |
3.02 |
60,000 |
60,000 |
| 제32-3회 무보증사채 |
2018-04-06 |
2028-04-06 |
2.86 |
20,000 |
20,000 |
| 제33-2회 무보증사채 |
2018-06-12 |
2028-06-12 |
2.92 |
30,000 |
30,000 |
| 제34-3회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2025-07-25 |
2.71 |
20,000 |
20,000 |
| 제34-4회 무보증사채 |
2018-07-25 |
2028-07-25 |
2.76 |
20,000 |
20,000 |
| 제36-2회 무보증사채 |
2019-02-22 |
2024-02-22 |
2.11 |
- |
230,000 |
| 제36-3회 무보증사채 |
2019-02-22 |
2029-02-22 |
2.22 |
60,000 |
60,000 |
| 제37-1회 무보증사채 |
2019-03-15 |
2024-03-15 |
2.06 |
- |
140,000 |
| 제37-2회 무보증사채 |
2019-03-15 |
2029-03-15 |
2.16 |
70,000 |
70,000 |
| 제38-1회 무보증사채 |
2019-06-19 |
2026-06-19 |
1.73 |
80,000 |
80,000 |
| 제38-2회 무보증사채 |
2019-06-19 |
2029-06-19 |
1.77 |
120,000 |
120,000 |
| 제39-1회 무보증사채 |
2019-10-15 |
2024-10-15 |
1.60 |
- |
80,000 |
| 제39-2회 무보증사채 |
2019-10-15 |
2029-10-15 |
1.67 |
40,000 |
40,000 |
| 제40-1회 무보증사채 |
2019-12-04 |
2024-12-04 |
1.76 |
- |
70,000 |
| 제40-2회 무보증사채 |
2019-12-04 |
2029-12-04 |
1.87 |
30,000 |
30,000 |
| 제41-2회 무보증사채 |
2020-01-16 |
2025-01-16 |
1.74 |
100,000 |
100,000 |
| 제41-3회 무보증사채 |
2020-01-16 |
2030-01-16 |
1.88 |
40,000 |
40,000 |
| 제1-1회 후순위채권 |
2020-02-18 |
2030-02-18 |
2.21 |
370,000 |
370,000 |
| 제1-2회 후순위채권 |
2020-02-18 |
2035-02-18 |
2.26 |
30,000 |
30,000 |
| 제42-1회 무보증사채 |
2020-05-13 |
2025-05-13 |
1.59 |
130,000 |
130,000 |
| 제42-2회 무보증사채 |
2020-05-13 |
2030-05-13 |
1.78 |
70,000 |
70,000 |
| 제43-2회 무보증사채 |
2020-06-16 |
2025-06-16 |
1.44 |
110,000 |
110,000 |
| 제43-3회 무보증사채 |
2020-06-16 |
2030-06-16 |
1.63 |
50,000 |
50,000 |
| 제1회 교환사채(*) |
2020-06-30 |
2025-06-30 |
- |
- |
240,000 |
| 제44-3회 무보증사채 |
2020-08-11 |
2024-08-09 |
1.18 |
- |
30,000 |
| 제44-4회 무보증사채 |
2020-08-11 |
2027-08-11 |
1.39 |
20,000 |
20,000 |
| 제46-2회 무보증사채 |
2021-01-14 |
2026-01-14 |
1.43 |
30,000 |
30,000 |
| 제46-3회 무보증사채 |
2021-01-14 |
2028-01-14 |
1.62 |
10,000 |
10,000 |
| 제46-4회 무보증사채 |
2021-01-14 |
2031-01-14 |
1.84 |
100,000 |
100,000 |
| 제48-1회 무보증사채 |
2022-06-16 |
2024-06-16 |
4.15 |
- |
85,000 |
| 제48-2회 무보증사채 |
2022-06-16 |
2025-06-16 |
4.27 |
240,000 |
240,000 |
| 제48-3회 무보증사채 |
2022-06-16 |
2027-06-16 |
4.34 |
80,000 |
80,000 |
| 제48-4회 무보증사채 |
2022-06-16 |
2032-06-16 |
4.40 |
95,000 |
95,000 |
| 제49-1회 무보증사채 |
2024-10-31 |
2025-10-31 |
3.31 |
80,000 |
- |
| 제49-2회 무보증사채 |
2024-10-31 |
2026-10-31 |
3.30 |
220,000 |
- |
| 제49-3회 무보증사채 |
2024-10-31 |
2027-10-31 |
3.28 |
100,000 |
- |
| 소 계 |
2,965,000 |
3,880,000 |
| 차감:사채할인발행차금 |
(2,968) |
(3,076) |
| 차감:교환권조정 |
- |
(5,104) |
| 합 계 |
2,962,032 |
3,871,820 |
| (*) 교환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하였고, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다. 교환대상은 ㈜KB금융지주 자기주식으로 교환금액 48,000원, 교환주식수는 5백만주이고, 교환권은 2024년 2월 14일에 모두 행사되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화발행사채 |
100,000 |
480,000 |
100,000 |
1,070,000 |
1,215,000 |
2,965,000 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3월 이하 |
3월~6월 |
6월~1년 |
1년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 원화발행사채 |
370,000 |
285,000 |
420,000 |
1,350,000 |
1,455,000 |
3,880,000 |
(3) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기말 |
| 원화발행사채(*) |
3,880,000 |
400,000 |
(1,315,000) |
2,965,000 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
발행 |
상환 |
기말 |
| 원화발행사채 |
4,970,000 |
- |
(1,090,000) |
3,880,000 |
(*) 2024년 2월 14일 교환권 행사로 교환사채 240,000백만원이 상환되었습니다.
17. 순확정급여부채(자산) :
(1) 확정급여제도
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다. - 기업의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.
- 기업이 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다. 재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며 할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 확정급여채무의현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
19,639 |
(23,333) |
(3,694) |
| 당기근무원가 |
1,786 |
- |
1,786 |
| 이자원가(수익) |
840 |
(998) |
(158) |
| 재측정요소: |
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
(15) |
- |
(15) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
1,743 |
- |
1,743 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
330 |
- |
330 |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
(10) |
(10) |
| 기업이 납입하는 기여금 |
- |
(2,894) |
(2,894) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(2,842) |
2,842 |
- |
| 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액 |
(7) |
- |
(7) |
| 전입(전출) |
123 |
(106) |
17 |
| 기말 |
21,597 |
(24,499) |
(2,902) |
| 구 분 |
전기 |
| 확정급여채무의현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 기초 |
17,973 |
(22,261) |
(4,288) |
| 당기근무원가 |
2,041 |
- |
2,041 |
| 이자원가(수익) |
929 |
(1,152) |
(223) |
| 재측정요소: |
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
1,218 |
- |
1,218 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손익 |
31 |
- |
31 |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
58 |
58 |
| 기업이 납입하는 기여금 |
- |
(2,292) |
(2,292) |
| 제도에서 지급한 금액(정산비관련) |
(3,296) |
3,296 |
- |
| 회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액 |
(262) |
- |
(262) |
| 전입(전출) |
1,005 |
(982) |
23 |
| 기말 |
19,639 |
(23,333) |
(3,694) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
21,597 |
19,639 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(24,499) |
(23,333) |
| 순확정급여부채(자산) |
(2,902) |
(3,694) |
(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,786 |
2,041 |
| 순확정급여부채의 순이자비용(수익) |
(158) |
(223) |
| 퇴직급여 |
1,628 |
1,818 |
(*) 확정급여제도 관련 손익은 전액 일반관리비에 포함되어 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소: |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
10 |
(58) |
| 보험수리적 손익 |
(2,058) |
(1,249) |
| 법인세효과 |
541 |
345 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(1,507) |
(962) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
| 활성시장가격 존재 |
활성시장가격 미존재 |
총 계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
24,499 |
24,499 |
| 구 분 |
전기말 |
| 활성시장가격 존재 |
활성시장가격 미존재 |
총 계 |
| 현금 및 예치금 |
- |
23,333 |
23,333 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.60% |
4.30% |
| 임금상승률 |
4.20% |
4.00% |
| 퇴사율 |
1.00% |
1.00% |
기대사망률은 2019년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다.
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가정의 변동 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
0.5%p |
4.59% 감소 |
4.89% 증가 |
| 임금상승률 |
0.5%p |
4.84% 증가 |
4.59% 감소 |
| 퇴사율 |
0.5%p |
0.07% 감소 |
0.07% 증가 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~5년이하 |
5년초과~10년이하 |
10년초과 |
합계 |
| 급여지급액 |
230 |
737 |
3,124 |
13,818 |
39,275 |
57,184 |
확정급여채무의 가중평균 만기는 9.80년입니다.(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 1,900백만원입니다.
18. 기타부채 :당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채 |
| 미지급금 |
974 |
1,082 |
| 미지급비용 |
9,585 |
8,710 |
| 리스부채 |
844 |
589 |
| 소 계 |
11,403 |
10,381 |
| 기타비금융부채 |
| 미지급금 |
77,460 |
192,936 |
| 미지급비용 |
299,142 |
205,991 |
| 수입제세 |
523 |
1,396 |
| 소 계 |
377,125 |
400,323 |
| 합 계 |
388,528 |
410,704 |
19. 자본 :(1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 1주의 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 |
393,528,423주 |
403,511,072주 |
| 자본금(*) |
2,090,558 |
2,090,558 |
| (*) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. |
2) 당기 및 전기 중 회사의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
378,663,825 |
389,634,335 |
| 증가 |
5,000,000 |
- |
| 감소 |
(10,063,106) |
(10,970,510) |
| 기말 |
373,600,719 |
378,663,825 |
(2) 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2024.12.31 현재 |
| 제1-1회 신종자본증권(*) |
2019-05-02 |
영구채 |
- |
- |
349,204 |
| 제1-2회 신종자본증권 |
2019-05-02 |
영구채 |
3.44 |
49,881 |
49,881 |
| 제2-1회 신종자본증권 |
2020-05-08 |
영구채 |
3.30 |
324,099 |
324,099 |
| 제2-2회 신종자본증권 |
2020-05-08 |
영구채 |
3.43 |
74,812 |
74,812 |
| 제3-1회 신종자본증권 |
2020-07-14 |
영구채 |
3.17 |
369,099 |
369,099 |
| 제3-2회 신종자본증권 |
2020-07-14 |
영구채 |
3.38 |
29,922 |
29,922 |
| 제4-1회 신종자본증권 |
2020-10-20 |
영구채 |
3.00 |
433,918 |
433,918 |
| 제4-2회 신종자본증권 |
2020-10-20 |
영구채 |
3.28 |
64,843 |
64,843 |
| 제5-1회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
2.67 |
419,056 |
419,056 |
| 제5-2회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
2.87 |
59,862 |
59,862 |
| 제5-3회 신종자본증권 |
2021-02-19 |
영구채 |
3.28 |
119,727 |
119,727 |
| 제6-1회 신종자본증권 |
2021-05-28 |
영구채 |
3.20 |
165,563 |
165,563 |
| 제6-2회 신종자본증권 |
2021-05-28 |
영구채 |
3.60 |
109,708 |
109,708 |
| 제7-1회 신종자본증권 |
2021-10-08 |
영구채 |
3.57 |
208,453 |
208,453 |
| 제7-2회 신종자본증권 |
2021-10-08 |
영구채 |
3.80 |
59,834 |
59,834 |
| 제8-1회 신종자본증권 |
2022-02-16 |
영구채 |
4.00 |
442,955 |
442,955 |
| 제8-2회 신종자본증권 |
2022-02-16 |
영구채 |
4.30 |
155,626 |
155,626 |
| 제9-1회 신종자본증권 |
2022-05-12 |
영구채 |
4.68 |
478,814 |
478,814 |
| 제9-2회 신종자본증권 |
2022-05-12 |
영구채 |
4.97 |
19,906 |
19,906 |
| 제10-1회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
4.90 |
407,936 |
407,936 |
| 제10-2회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
5.15 |
70,819 |
70,819 |
| 제10-3회 신종자본증권 |
2022-08-26 |
영구채 |
5.30 |
19,944 |
19,944 |
| 제11-1회 신종자본증권 |
2023-02-03 |
영구채 |
4.90 |
548,666 |
548,666 |
| 제11-2회 신종자본증권 |
2023-02-03 |
영구채 |
5.03 |
49,871 |
49,871 |
| 제12회 신종자본증권 |
2024-02-28 |
영구채 |
4.39 |
399,045 |
- |
| 합 계 |
5,082,359 |
5,032,518 |
| (*) 2024년 5월 2일 KB금융지주 제1-1회 상각형 조건부 자본증권의 콜옵션 행사로 350,000백만원 전액 중도상환 되었습니다. |
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 7년 또는 10년이 지난 후 회사가 조기상환할 수 있습니다.(3) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,190,275 |
13,190,275 |
| 기타자본잉여금 |
1,473,579 |
1,465,893 |
| 자기주식처분이익 |
90,621 |
86,646 |
| 교환사채 교환권대가 |
- |
11,933 |
| 합 계 |
14,754,475 |
14,754,747 |
(4) 기타포괄손익누계액
1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(8,316) |
(6,809) |
2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(6,809) |
(2,048) |
541 |
(8,316) |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(5,847) |
(1,307) |
345 |
(6,809) |
(5) 이익잉여금1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
1,219,810 |
1,007,686 |
| 임의적립금 |
982,000 |
982,000 |
| 대손준비금 |
4,061 |
9,340 |
| 미처분이익잉여금 |
2,099,671 |
2,337,872 |
| 합 계 |
4,305,542 |
4,336,898 |
회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.
2) 이익잉여금처분계산서
| 제 17 기 : |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제 16 기 : |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 : |
2025년 03월 26일 |
|
처분확정일 : |
2024년 03월 22일 |
|
| 과 목 |
제 17(당) 기 |
제 16(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
2,099,671 |
|
2,337,872 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
1,544,021 |
|
1,230,569 |
|
| 2. 당기순이익 |
2,170,597 |
|
2,121,244 |
|
| 3. 분기배당 |
(899,972) |
|
(586,931) |
|
| 4. 신종자본증권 배당 |
(199,798) |
|
(184,914) |
|
| 5. 자기주식의 소각 |
(515,177) |
|
(242,096) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
5,279 |
| 1. 대손준비금 |
- |
|
5,279 |
|
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
516,695 |
|
799,130 |
| 1. 이익준비금 |
217,060 |
|
212,124 |
|
| 2. 대손준비금 |
1,350 |
|
- |
|
| 3. 배당금 |
298,285 |
|
587,006 |
|
| 가. 현금배당(주당배당금(률)) 당기: 804원(16.1%) 전기: 1,530원(30.6%) |
298,285 |
|
587,006 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
1,582,976 |
|
1,544,021 |
3) 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.
① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기적립액 |
4,061 |
9,340 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 |
1,350 |
(5,279) |
| 대손준비금 잔액 |
5,411 |
4,061 |
② 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손준비금 전입(환입) 예정금액 |
1,350 |
(5,279) |
| 대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2) |
1,969,449 |
1,941,608 |
| 대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1) |
5,200원 |
5,056원 |
| 대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1) |
5,138원 |
4,943원 |
| (*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우 를 가정하여 산출된 정보임.(*2) 신종자본증권 배당금 차감된 금액임. |
(6) 자기주식당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
처분 |
소각 |
기말 |
| 주식수(*) |
24,847,247 |
10,063,106 |
(5,000,000) |
(9,982,649) |
19,927,704 |
| 장부금액 |
1,165,837 |
820,000 |
(234,600) |
(515,177) |
1,236,060 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
소각 |
기말 |
| 주식수 |
19,262,733 |
10,970,510 |
(5,385,996) |
24,847,247 |
| 장부금액 |
836,188 |
571,745 |
(242,096) |
1,165,837 |
| (*) 교환사채 교환을 위하여 예탁결제원에 예탁되었던 자기주식 중 5백만주가 2024년 2월 14일 교환권 행사로 모두 처분되었습니다. |
회사는 2023년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 취득한 5,584,514주(300,000백만원)의 자기주식 및 2024년 2월 7일자 이사회 결의에 의거 취득한 4,398,135주(320,000백만원)의 자기주식을 2024년 8월 14일에 소각하였습니다. 또한, 회사는 2024년 7월 23일 이사회 결의에 의거 400,000백만원의 자기주식을 2025년 3월 4일까지 신탁계약으로 취득하여 신탁계약 종료 이후 소각할 예정이며, 2024년 10월 24일 이사회 결의에 의거 100,000백만원의 자기주식을 2025년 4월 30일까지 신탁계약으로 취득하여 신탁계약 종료 이후 소각할 예정입니다.20. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 587,006백만원(주당 1,530원)이며, 2024년 3월 22일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2024년 4월 11일에 지급되었습니다. 또한, 2024년 4월 25일 이사회에서 2024년 3월 31일을 기준일로 하여 300,087백만원(주당 804원)의 분기배당을 결의하였으며, 2024년 5월 9일에 지급되었고 2024년 7월 23일 이사회에서 2024년 6월 30일을 기준일로 하여 299,999백만원(주당 791원)의 분기배당을 결의하였으며 2024년 8월 8일에 지급되었으며, 2024년 10월 24일 이사회에서 2024년 9월 30일을 기준일로 하여 299,886백만원(주당 795원)의 분기배당을 결의하였으며 2024년 11월 7일에 지급되었습니다. 한편, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 298,285백만원(주당 804원)이며, 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
21. 순이자손익 :당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
| 예치금 |
16,169 |
16,380 |
| 상각후원가 측정 대출채권 |
17,347 |
14,736 |
| 당기손익-공정가치 측정 대출채권 |
2,841 |
3,195 |
| 기타 |
2,345 |
816 |
| 소 계 |
38,702 |
35,127 |
| 이자비용 |
| 차입부채 |
25,356 |
1,853 |
| 사채 |
75,674 |
98,102 |
| 기타 |
43 |
25 |
| 소 계 |
101,073 |
99,980 |
| 순이자손익 |
(62,371) |
(64,853) |
22. 순수수료손익 :당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
| 원화 |
2,213 |
2,585 |
| 수수료비용 |
| 원화 |
9,030 |
12,602 |
| 외화 |
430 |
370 |
| 소 계 |
9,460 |
12,972 |
| 순수수료손익 |
(7,247) |
(10,387) |
23. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 :당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 |
60,341 |
52,546 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
31,403 |
52,472 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
148 |
3,381 |
| 소 계 |
91,892 |
108,399 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 |
91,892 |
108,399 |
24. 기타영업손익 :당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
| 종속기업투자 배당금수익 |
2,243,250 |
2,192,380 |
| 기타 |
3 |
5 |
| 소 계 |
2,243,253 |
2,192,385 |
| 기타영업손익 |
2,243,253 |
2,192,385 |
25. 일반관리비 : (1) 당기 및 전기의 일반관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원관련비용 |
단기종업원급여-급여 |
31,646 |
32,965 |
| 단기종업원급여-기타 |
5,524 |
6,062 |
| 퇴직급여-확정급여형 |
1,628 |
1,818 |
| 퇴직급여-확정기여형 |
382 |
596 |
| 주식보상비용 |
14,998 |
8,551 |
| 소 계 |
54,178 |
49,992 |
| 감가상각비 및 상각비 |
6,051 |
5,630 |
| 기타일반관리비 |
여비교통비 |
1,003 |
1,446 |
| 통신비 |
1,033 |
1,138 |
| 세금과공과 |
505 |
522 |
| 도서인쇄비 |
353 |
412 |
| 지급임차료 |
2,380 |
2,295 |
| 차량비 |
147 |
164 |
| 지급수수료 |
17,362 |
18,080 |
| 광고선전비 |
1,106 |
1,091 |
| 교육훈련비 |
1,356 |
1,360 |
| 기타 |
10,181 |
10,473 |
| 소 계 |
35,426 |
36,981 |
| 합 계 |
95,655 |
92,603 |
(2) 주식기준보상당기말 현재 회사가 회사 및 종속기업 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
1) 장기성과연동형 주식기준보상(단위:주)
| 회사명 |
회 차 |
부여일 |
부여수량(*1) |
가득조건(*2) |
| (주)KB금융지주 |
34차 |
2022-02-01 |
644 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 36차 |
2023-01-01 |
26,071 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100% |
| 37차 |
2023-04-01 |
1,830 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 38차 |
2023-11-21 |
55,547 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65% |
| 39차 |
2024-01-01 |
69,628 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%~30%, 비시장조건(*4) 70%~100% |
| 40차 |
2024-02-01 |
511 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 41차 |
2024-04-06 |
6,270 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70% |
| 42차 |
2024-04-26 |
616 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0%, 비시장조건(*4) 100% |
| 이연지급 확정분 |
2015 |
2,123 |
가득조건 충족 |
| 2020 |
284 |
| 2021 |
9,060 |
| 2022 |
26,240 |
| 2023 |
71,682 |
| 소 계 |
270,506 |
|
| (주)국민은행 |
85차 |
2022-01-01 |
6,740 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% 용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70% |
| 86차 |
2022-02-01 |
1,525 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 90차 |
2022-07-18 |
3,716 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 91차 |
2022-08-24 |
7,277 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 92차 |
2023-01-01 |
160,673 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 94차 |
2023-04-01 |
5,849 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 96차 |
2024-01-01 |
291,303 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% 용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, EPS 및 Asset Quality(*6) 70% |
| 97차 |
2024-02-01 |
2,045 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 98차 |
2024-04-22 |
2,959 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 99차 |
2024-07-05 |
4,926 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 100차 |
2024-07-18 |
549 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 101차 |
2024-08-24 |
4,453 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~30%, 비시장조건(*4) 70~100% |
| 이연지급 확정분 |
2021 |
52,347 |
가득조건 충족 |
| 2022 |
58,485 |
| 2023 |
137,828 |
| 2024 |
6,993 |
| 소 계 |
747,668 |
|
| 기타 종속기업 |
2012년 부여분 |
160 |
용역제공조건, 시장조건(*3) 0~50%, 비시장조건(*4) 50~100% |
| 2013년 부여분 |
219 |
| 2014년 부여분 |
1,028 |
| 2015년 부여분 |
1,287 |
| 2016년 부여분 |
234 |
| 2017년 부여분 |
5,834 |
| 2018년 부여분 |
13,883 |
| 2019년 부여분 |
18,106 |
| 2020년 부여분 |
53,629 |
| 2021년 부여분 |
52,505 |
| 2022년 부여분 |
146,378 |
| 2023년 부여분 |
385,023 |
| 2024년 부여분 |
307,922 |
| 소 계 |
986,208 |
|
| 합계 |
2,004,382 |
|
| (*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).(*2) 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨.(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가(*4) 회사 및 담당업무성과(*5) EPS (Earnings Per Share), Asset Quality, HCROI (Human Capital Return On Investment), 비은행부문 이익(*6) EPS, Asset Quality |
장기성과연동형 Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급가능수량이 정해지고사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.
2) 단기성과연동형 주식기준보상(단위:주)
| 회사명 |
회차 |
추정가득수량(*) |
가득조건 |
| ㈜KB금융지주 |
2015년 부여분 |
1,078 |
가득조건 충족 |
| 2016년 부여분 |
2,076 |
| 2020년 부여분 |
156 |
| 2021년 부여분 |
11,857 |
| 2022년 부여분 |
29,285 |
| 2023년 부여분 |
40,280 |
| 2024년 부여분 |
23,659 |
용역제공기간에 비례 |
| ㈜국민은행 |
2016년 부여분 |
706 |
가득조건 충족 |
| 2021년 부여분 |
42,816 |
| 2022년 부여분 |
107,840 |
| 2023년 부여분 |
178,808 |
| 2024년 부여분 |
86,113 |
용역제공기간에 비례 |
| 기타 종속회사 |
2015년 부여분 |
2,672 |
가득조건충족 |
| 2016년 부여분 |
12,312 |
| 2017년 부여분 |
26,375 |
| 2018년 부여분 |
64,040 |
| 2019년 부여분 |
56,724 |
| 2020년 부여분 |
75,969 |
| 2021년 부여분 |
234,222 |
| 2022년 부여분 |
349,858 |
| 2023년 부여분 |
575,294 |
| 2024년 부여분 |
154,299 |
용역제공기간에 비례 |
| 합계 |
2,076,439 |
|
| (*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이 후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비 율은 최초 이연지급 확정 후 퇴임일 이후 최대 5년간 이연지급됨. |
3) 회사는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
회차 |
무위험이자율(%) |
공정가치(시장성과조건) |
공정가치(비시장성과조건) |
| 장기성과연동형 |
| ㈜KB금융지주 |
34차 |
2.69 |
63,498~76,618 |
72,231~87,156 |
| 36차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
52,755~87,156 |
| 37차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 38차 |
2.69 |
64,306~73,900 |
66,306~76,198 |
| 39차 |
2.69 |
68,992~87,156 |
68,992~87,156 |
| 40차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 41차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 42차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 2015년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2020년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2021년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2023년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| ㈜국민은행 |
85차 |
2.69 |
65,860~79,468 |
72,231~87,156 |
| 86차 |
2.69 |
63,498~76,618 |
72,231~87,156 |
| 90차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 91차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 92차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 94차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 96차 |
2.69 |
68,992~87,156 |
68,992~87,156 |
| 97차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 98차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 99차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 100차 |
2.69 |
72,231~87,156 |
72,231~87,156 |
| 101차 |
2.69 |
65,949~75,790 |
65,949~75,790 |
| 2021년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
0~87,156 |
| 2022년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2023년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
68,298~87,156 |
| 2024년 이연지급 확정분 |
2.69 |
- |
70,431~87,156 |
| 기타종속기업 |
2012년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280 |
| 2013년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280 |
| 2014년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~79,280 |
| 2015년 부여분 |
2.69 |
- |
47,631~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2017년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2018년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2019년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
56,379~87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
64,263~87,156 |
52,755~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
68,992~87,156 |
52,755~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
65,949~87,156 |
65,949~87,156 |
| 단기성과연동형 |
| ㈜KB금융지주 |
2015년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
79,280~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~79,280 |
| 국민은행 |
2016년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
72,231~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~82,229 |
| 기타종속기업 |
2015년 부여분 |
2.69 |
- |
75,790~87,156 |
| 2016년 부여분 |
2.69 |
- |
47,631~87,156 |
| 2017년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2018년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2019년 부여분 |
2.69 |
- |
45,096~87,156 |
| 2020년 부여분 |
2.69 |
- |
50,973~87,156 |
| 2021년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~87,156 |
| 2022년 부여분 |
2.69 |
- |
52,755~87,156 |
| 2023년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~87,156 |
| 2024년 부여분 |
2.69 |
- |
68,992~82,774 |
회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당률을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.
회사는 2010년부터 종속기업으로부터 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상약정을 이전받았으며, 주식기준보상약정에 따른 종속기업 임직원에 대한 보상원가를 종속기업으로부터 보전받고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 각각 295,867백만원 및 202,249백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 종속기업으로부터 보전받을 미수금은 270,558백만원 및 184,433백만원입니다. 또한, 주식기준보상약정으로 인하여 당기 및 전기 중 14,998 백만원 및 8,551백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다.
26. 영업외손익 : 당기 및 전기의 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 영업외수익 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
- |
| 기타 |
1,833 |
5,841 |
| 소 계 |
1,833 |
5,841 |
| 영업외비용 |
| 무형자산손상차손 |
1 |
94 |
| 기부금 |
1,150 |
1,140 |
| 기타 |
672 |
1 |
| 소 계 |
1,823 |
1,235 |
| 영업외손익 |
10 |
4,606 |
27. 법인세수익(비용) :(1) 당기 및 전기 중 법인세수익(비용)의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
- |
- |
| 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액 |
765 |
(15,412) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액 |
765 |
(15,412) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(352) |
(345) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(540) |
(345) |
| 교환사채 교환권 대가 |
188 |
- |
| 기타 |
(471) |
- |
| 법인세수익(비용) |
(58) |
(15,757) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익(비용)의 관계는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세율(%) |
금액 |
세율(%) |
금액 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
2,170,655 |
|
2,137,001 |
| 법정 적용세율(*)에 따른 세부담액 |
(25.92) |
(562,691) |
(25.92) |
(553,806) |
| 비과세수익 |
26.12 |
566,872 |
25.86 |
552,531 |
| 비공제비용 |
(0.10) |
(2,206) |
(0.06) |
(1,364) |
| 연결납세 법인세효과 |
(0.07) |
(1,493) |
(0.60) |
(12,772) |
| 기타 |
(0.02) |
(540) |
(0.02) |
(346) |
| 법인세수익(비용) 및 유효세율 |
(0.00) |
(58) |
(0.74) |
(15,757) |
|
(*) 당기 및 전기 적용세율은 2억원이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 3,000억원 초과 26.4%임.
|
(3) 글로벌 최저한세의 영향회사는 필라2 법률에 따라 각 종속기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대해 추가 세액을 납부해야 합니다. 이로 인해 당기에 인식한 필라2 법인세비용은 471백만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
28. 주당이익 :(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다.1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 발행한 보통주식수 |
393,528,423 |
146,287,481,492 |
403,511,072 |
147,787,824,904 |
| 자기주식(*) |
(19,927,704) |
(7,659,481,944) |
(24,847,247) |
(7,617,096,867) |
| 유통보통주식수 |
373,600,719 |
138,627,999,548 |
378,663,825 |
140,170,728,037 |
| 일수 |
|
366일 |
|
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
378,765,026 |
|
384,029,392 |
(*) 당기 및 전기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2024년 8월 14일, 2023년 4월 4일입니다.
2) 기본주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,170,597,148,094 |
2,121,243,990,198 |
| 차감: 신종자본증권 배당금 지급 |
(199,798,800,000) |
(184,915,050,000) |
| 보통주 당기순이익 ① |
1,970,798,348,094 |
1,936,328,940,198 |
| 가중평균유통보통주식수 ② |
378,765,026 |
384,029,392 |
| 기본주당이익 [ ③ = ① / ②] |
5,203 |
5,042 |
(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant와 교환사채의 보통주 교환권이 있습니다. Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채는 교환권행사 가능일로부터 잠재적보통주에 포함시키고, 동 기간동안의 세후이자비용을 희석성 잠재적보통주에 귀속되는 당기순이익에 가산하여 산정하였습니다.1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(단위:원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 (*) |
1,970,798,348,094 |
1,936,328,940,198 |
| 조정내역 |
| 교환사채 이자비용 |
306,631,690 |
2,451,851,049 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
1,971,104,979,784 |
1,938,780,791,247 |
(*) 신종자본증권 배당금 차감 후 금액입니다.
2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
378,765,026 |
384,029,392 |
| 조정내역 |
| Stock Grant |
4,001,803 |
4,300,774 |
| 교환사채 |
601,093 |
5,000,000 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
383,367,922 |
393,330,166 |
3) 희석주당이익(단위:원,주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 |
1,971,104,979,784 |
1,938,780,791,247 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
383,367,922 |
393,330,166 |
| 희석주당이익 |
5,142 |
4,929 |
29. 현금흐름표 :(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융기관예치금 |
398,391 |
256,337 |
| 소 계 |
398,391 |
256,337 |
| 사용제한예치금 |
(3) |
(3) |
| 취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금 |
(80,000) |
(140,000) |
| 차감 계 |
(80,003) |
(140,003) |
| 합 계 |
318,388 |
116,334 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 연결납세 관련 미수금 및 미지급금 등의 변동 |
579,105 |
297,486 |
| 주식기준보상 관련 미수금 및 미지급금의 변동 |
86,125 |
14,516 |
| 교환사채 관련 교환권 행사를 통한 자기주식 교환 |
240,000 |
- |
(3) 당기 및 전기 중 이자, 배당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
활 동 |
당기 |
전기 |
| 법인세지급 |
영업활동 |
6,385 |
5,242 |
| 이자수취 |
영업활동 |
37,706 |
30,837 |
| 이자지급 |
영업활동 |
109,209 |
100,634 |
| 배당금수취 |
영업활동 |
2,308,845 |
2,240,975 |
| 배당금지급 |
재무활동 |
1,686,776 |
1,336,816 |
(4) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류한 부채의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 차입부채 |
100,000 |
865,000 |
- |
965,000 |
| 사채 |
3,871,820 |
(676,055) |
(233,733) |
2,962,032 |
| 합계 |
3,971,820 |
188,945 |
(233,733) |
3,927,032 |
| 구 분 |
전기 |
| 기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 차입부채 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 사채 |
4,956,949 |
(1,089,891) |
4,762 |
3,871,820 |
| 합계 |
4,956,949 |
(989,891) |
4,762 |
3,971,820 |
30. 우발 및 약정사항 :(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 약정사항 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 약정한도 |
실행잔액 |
약정한도 |
실행잔액 |
| 일반대출 |
하나은행 |
200,000 |
- |
200,000 |
- |
| 일반대출 |
신한은행 |
200,000 |
- |
200,000 |
- |
| 일반대출 |
NH농협은행 |
300,000 |
- |
300,000 |
- |
(2) 기타사항1) 회사가 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
31. 특수관계자 :
회사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 회사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 주석 9를 참조 바랍니다. 주요경영진은 회사의 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이 지배 또는 공동지배하고 있는 회사를 포함하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
㈜국민은행 |
이자수익 |
11,863 |
12,010 |
| 수수료수익 |
1,327 |
1,259 |
| 기타영업손익(*1) |
1,467,900 |
1,346,588 |
| 일반관리비 |
12,857 |
12,601 |
| KB증권㈜ |
이자비용 |
15 |
- |
| 수수료수익 |
99 |
88 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익 |
44,071 |
46,168 |
| 기타영업손익(*1) |
150,000 |
100,000 |
| 일반관리비 |
749 |
296 |
| ㈜KB손해보험 |
수수료수익 |
105 |
138 |
| 일반관리비 |
1,735 |
1,502 |
| 기타영업손익(*1) |
249,974 |
349,990 |
| ㈜KB국민카드 |
수수료수익 |
26 |
33 |
| 기타영업손익(*1) |
185,380 |
200,008 |
| 일반관리비 |
350 |
414 |
| 영업외손익(*2) |
4 |
3,922 |
| ㈜KB라이프생명보험 |
수수료수익 |
36 |
45 |
| 기타영업손익(*1) |
150,000 |
100,000 |
| 일반관리비 |
817 |
958 |
| KB자산운용㈜ |
기타영업손익(*1) |
40,000 |
60,000 |
| 일반관리비 |
77 |
2 |
| KB캐피탈㈜ |
이자수익 |
4,426 |
4,830 |
| 수수료수익 |
15 |
16 |
| 당기손익-공정가치 측정금융상품순손익 |
35,193 |
43,570 |
| 일반관리비 |
107 |
- |
| 신용손실충당금전(환)입액 |
(523) |
289 |
| KB부동산신탁㈜ |
이자수익 |
3,148 |
943 |
| 당기손익-공정가치 측정금융상품순손익 |
9,232 |
- |
| 기타영업손익(*1) |
- |
35,000 |
| 일반관리비 |
53 |
- |
| 신용손실충당금전(환)입액 |
(133) |
133 |
| ㈜KB저축은행 |
이자수익 |
4,756 |
4,777 |
| 수수료수익 |
1 |
2 |
| 당기손익-공정가치 측정금융상품순손익 |
3,248 |
3,818 |
| KB인베스트먼트㈜ |
이자수익 |
9,629 |
8,697 |
| 신용손실충당금전(환)입액 |
(117) |
140 |
| ㈜KB데이타시스템 |
일반관리비 |
3,854 |
2,914 |
| 기타영업손익(*1) |
- |
600 |
| 기타 특수관계자 |
KB신용정보㈜(*3) |
이자수익 |
- |
227 |
| 기타영업손익(*1) |
- |
200 |
| 신용손실충당금전(환)입액 |
- |
16 |
|
(*1) 기타영업손익에는 자회사로부터의 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 KB신용정보㈜ 지분 매각에 따른 종속기업투자주식처분이익 3,917백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.
|
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 및 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜국민은행 |
현금 및 예치금 |
316,781 |
114,336 |
| 기타자산 |
468,023 |
308,475 |
| 기타부채 |
20 |
45 |
| 유형자산 |
237 |
1,055 |
| KB증권㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
540,683 |
523,188 |
| 기타자산 |
100,494 |
92,212 |
| 기타부채 |
- |
1 |
| ㈜KB손해보험 |
기타자산 |
143,520 |
21,170 |
| 기타부채 |
46 |
42,956 |
| ㈜KB국민카드 |
기타자산 |
78,634 |
56,852 |
| 기타부채 |
895 |
730 |
| ㈜KB라이프생명보험 |
기타자산 |
14,235 |
9,552 |
| 기타부채 |
69,132 |
132,548 |
| KB자산운용㈜ |
기타자산 |
25,549 |
11,508 |
| KB캐피탈㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
495,454 |
488,175 |
| 상각후원가 측정 대출채권(총액) |
- |
200,000 |
| 대손충당금 |
- |
522 |
| 기타자산 |
48,285 |
19,364 |
| 기타부채 |
11 |
- |
| KB부동산신탁㈜ |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
153,382 |
- |
| 상각후원가 측정 대출채권(총액) |
- |
50,000 |
| 대손충당금 |
- |
131 |
| 기타자산 |
4,431 |
3,949 |
| 기타부채 |
- |
8,910 |
| ㈜KB저축은행 |
현금 및 예치금 |
80,000 |
140,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
53,951 |
48,980 |
| 기타자산 |
3,960 |
4,729 |
| 기타부채 |
808 |
2,599 |
| KB인베스트먼트㈜ |
상각후원가 측정 대출채권(총액) |
360,000 |
360,000 |
| 대손충당금 |
946 |
1,061 |
| 기타자산 |
6,794 |
8,579 |
| 기타부채 |
1,244 |
- |
| ㈜KB데이타시스템 |
유형자산 |
76 |
- |
| 무형자산 |
427 |
331 |
| 기타자산 |
4,274 |
1,972 |
| 기타부채 |
250 |
1,118 |
| 기타 특수관계자 |
KB신용정보㈜(*) |
기타자산 |
- |
996 |
| 기타부채 |
- |
94 |
| (*) 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
회사명 |
계정과목명 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜국민은행 |
사용권자산 |
237 |
1,055 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 신용카드 약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜KB국민카드 |
신용카드 약정 |
3,000 |
3,000 |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
KB증권㈜ |
신종자본증권 취득 |
- |
100,000 |
| KB부동산신탁㈜ |
신종자본증권 취득 |
150,000 |
- |
| KB부동산신탁㈜ |
보통주 유상증자 |
150,000 |
- |
| 기타 특수관계자 |
KB신용정보㈜(*) |
주식 매각 |
- |
23,620 |
(*) 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습니다.
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
KB인베스트먼트㈜ |
360,000 |
- |
- |
360,000 |
| KB캐피탈㈜ |
200,000 |
- |
(200,000) |
- |
| ㈜KB저축은행(*1) |
70,000 |
- |
- |
70,000 |
| KB부동산신탁㈜ |
50,000 |
105,000 |
(155,000) |
- |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| 종속기업 |
KB인베스트먼트㈜ |
310,000 |
50,000 |
- |
360,000 |
| KB캐피탈㈜ |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| ㈜KB저축은행(*1) |
70,000 |
- |
- |
70,000 |
| KB부동산신탁㈜ |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
| 기타 특수관계자 |
KB신용정보㈜(*2) |
13,500 |
- |
(13,500) |
- |
| (*1) ㈜KB저축은행이 발행한 후순위채권을 인수한 거래로 액면금액 기준이며, 액면금액 과 취득시점의 공정가치 차이는 종속기업투자주식으로 계상하였습니다. (*2) 2023년 6월 30일 회사는 KB신용정보㈜ 지분 100%를 ㈜KB국민카드에 매각하였습 니다. |
(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 |
당기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
| 등기이사(상임) |
921 |
- |
3,360 |
4,281 |
| 등기이사(비상임) |
678 |
- |
- |
678 |
| 미등기이사 |
5,461 |
54 |
11,638 |
17,153 |
| 합 계 |
7,060 |
54 |
14,998 |
22,112 |
| 구 분 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
| 등기이사(상임) |
1,286 |
65 |
1,850 |
3,201 |
| 등기이사(비상임) |
676 |
- |
- |
676 |
| 미등기이사 |
6,768 |
263 |
6,701 |
13,732 |
| 합 계 |
8,730 |
328 |
8,551 |
17,609 |
(8) 당기 및 전기 중 회사가 사채와 신종자본증권 인수수수료로 종속기업인 KB증권㈜에게 지급한 금액은 각각 30백만원 및 15백만원입니다.
32. 보고기간 후 사건회사는 2025년 2월 5일 이사회 결의에 의거 520,000백만원의 자기주식을 2025년 5월 5일까지 장내에서 취득하여 소각할 예정입니다.
33. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2025년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.