사업보고서 4.8 APS홀딩스(주) C A 110111-1315286 정 정 신 고 (보고)
2022년 08월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제26기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 23일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항나. 합병등의 사후정보 합병등의 사후정보 기재누락으로 인한 추가 기재 (정정전) 참조 (정정후)참조

(정정전)- 기재사항 없음(정정후)

나. 합병등의 사후정보

(1) 물적분할 내역

회사는 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2020년 11월 1일을 분할기일로 물적분할을 실시하였습니다. 회사의 물적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

사업부문

분할존속회사

에이피에스홀딩스 주식회사

분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문

분할신설회사

에이피에스머티리얼즈 주식회사

FMM 사업부문

① 분할의 목적ㄱ. 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 FMM 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.

ㄴ. 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.

ㄷ. 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.

② 분할의 일정

구분

일자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일

2020년 9월 18일

주요사항보고서 제출일

2020년 9월 18일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2020년 10월 5일

주주명부 폐쇄기간

2020년 10월 6일 ~ 2020년 10월 13일

주주총회 소집공고일 및 통지일

2020년 10월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 10월 29일

분할기일

2020년 11월 1일

분할보고총회일 창립총회일

2020년 11월 1일

분할등기일(예정일)

2020년 11월 3일

(2) 합병 내역회사는 2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

합병회사(존속회사)

에이피에스홀딩스 주식회사
피합병회사(소멸회사)

에이피에스에이엠디 주식회사

① 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성 증대② 합병형태 : 상법 제527조 3에 의한 소규모 합병③ 합병비율 : 에이피에스홀딩스(주) : 에이피에스에이엠디(주)= 1.0000000 : 0.0000000④ 합병의 일정

구 분 APS홀딩스㈜(합병법인) APS AMD㈜(피합병법인)
이사회 결의일 2020년 11월 11일 2020년 11월 11일
합병 계약일 2020년 11월 12일 2020년 11월 12일
권리주주 확정기준일 2020년 11월 26일 2020년 11월 26일
소규모합병 공고일 2020년 11월 26일
합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 11월 26일
종료일 2020년 12월 10일
합병승인을 위한 주주총회일 또는 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
주주총회에 갈음하는 이사회 결의일
채권자 이의제출 공고일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
채권자 이의제출기간 시작일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
종료일 2021년 01월 11일 2021년 01월 11일
합병기일 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
합병종료보고총회에 갈음하는 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
이사회 결의일
합병종료보고 공고일 2021년 01월 12일 　
합병(해산) 등기예정일 2021년 01월 14일 2021년 01월 14일

(3) 자산양수도

거래상대방 관계 거래종류 거래일자 양수도 자산 거래목적 거래금액 비고
AP시스템(주) 계열회사 자산 양수도 2020년 01월 31일(계약체결일) AP시스템(주) FMM 레이저장비 일체 당사의 FMM 사업역량 집중 1,900,000,000원 -

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_1.jpg 대표이사등의 확인_1

사 업 보 고 서

(제 26 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 3 월 23일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : APS홀딩스 주식회사
대 표 이 사 : 정 기 로
본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 9길 23-12
(전 화) 031-776-1800
(홈페이지) http://www.apsholdings.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 박 경 택
(전 화) 031-776-1800
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_1.jpg 대표이사등의 확인서명_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 에이피에스홀딩스(주), 혹은 APS홀딩스(주)로 표기합니다. 영문으로는 APS Holdings Corporation으로 표기합니다(영문 약칭: APSH). 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1994년 9월 15일 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을영위할 목적으로 설립된 회사로서 2001년 12월 4일 코스닥시장에 상장한 공개회사입니다. 2017년 3월에 장비사업 부문(AP시스템)을 인적분할하고 사명을 APS홀딩스로 변경하였습니다. 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소: 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12전 화: 031-776-1800홈페이지: http://www.apsholdings.co.kr 라. 주요사업의 내용당사는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사입니다. 주요종속회사/주요자회사가 영위하는 사업은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. ※ 당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.

마. 계열회사 현황

회사명 업태(사업내용) 상장여부 비고

AP시스템(주)

 디스플레이, 반도체 장비 제조외 상장 -

(주)디이엔티

 디스플레이, 이차전지 장비 제조외 상장 -

(주)넥스틴

 반도체 장비 제조 외 상장 -

코닉오토메이션(주)

 소프트웨어 개발 및 판매외 비상장 -

(주)제니스월드

 디스플레이 장비부품 제조 및 정밀세정외 비상장 -

에이피에스머티리얼즈(주)

 디스플레이 부품 가공 정밀 비상장 -

에이피에스리서치(주)

연구 개발업외

 비상장 -

아스텔㈜

 X-ray 장비제조외 비상장 -

첨신상무상해유한공사(APS China Corp)

 전자, 전기, 기계제품의 판매외 비상장 -

소주디이티설비유한공사

 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매 비상장 -

VINA DE&T CO.,LTD

 디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매

비상장

-

AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD

 전자, 전기, 기계제품의 판매외

비상장

-

DE&T US INC.

 이차전지 장비 조립 및 설치, 유지보수 비상장 -

Nextin Solution LTD

 연구개발

비상장

 -

Kunshan nakexin electronic technology co., ltd

 영업 및 기타

비상장

 -

주1) 2021년 1월 APS AMD(주) 흡수합병

주2) 2021년 3월 에이피에스리서치(주) 신설주3) 2021년 5월 Kunshan nakexin electronic technology co., ltd 해외법인 신설주4) 2021년 8월 DE&T US INC 해외법인 신설주5) 2021년 9월 코닉프리시젼(주) 청산주6) 2021년 10월 아스텔(주) 주요 계열사 편입주7) 계열회사에 관한 기타 자세한 사항은 동 보고서의' Ⅸ.계열회사 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----4123-4123-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

에이피에스리서치(주)신규 설립--APS AMD(주)합병 소멸코닉프리시젼(주)청산
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

사. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

아. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의해 중소기업에 해당하지 아니합니다.

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2001년 12월 04일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

구 분 내 용
2016년 09월 APS AMD(주) 설립
2016년 09월 상환전환우선주 발행 (600억원)
2016년 10월 회사 인적분할 결정
2016년 10월 (종속회사) AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 설립
2017년 03월 상호 변경(AP시스템 -> APS홀딩스)
2017년 04월 코스닥 증권시장 변경상장
2017년 12월 APS HK GLOBAL LIMITED 설립
2018년 01월 유상증자 (675억원)
2018년 12월 2억불 수출의 탑 수상(AP시스템(주))
2019년 09월 APS HK GLOBAL LIMITED 청산
2020년 02월 계열사 상호 변경(APS정밀(주) -> 코닉프리시젼(주))
2020년 04월 천안 지점 설치
2020년 11월 FMM사업부문 물적분할 / 에이피에스머티리얼즈(주) 설립
2021년 1월 APS AMD(주) 흡수합병
2021년 3월 에이피에스리서치(주) 설립
2021년 5월 (계열회사) Kunshan nakexin electronic technology co., ltd 설립
2021년 8월 (계열회사) DE&T US INC 설립
2021년 9월 코닉프리시젼(주) 청산
2021년 10월 아스텔(주) 계열사 편입

나. 본점소재지의 변동- 해당사항 없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017년 03월 27일정기주총-대표이사 정기로사외이사 김부식사외이사 박영배-2020년 03월 27일정기주총사내이사 김치우사외이사 김정식대표이사 정기로사외이사 김부식사외이사 박영배2021년 03월 31일정기주총감사 이석근-감사 이원관
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주) 제 26기 정기주주총회(2022년 3월 31일 개최 예정)에서 기타비상무이사 현상진 신규 선임 예정,

라. 최대주주의 변동- 해당사항 없음

마. 상호의 변경

변경일자 변경전 상호 변경후 상호 비 고
2017.03.02 AP시스템 주식회사 APS홀딩스주식회사 기업분할에 따른 사명변경
Advanced Process Systems Corporation APS Holdings Corporation

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일 자 내 용
2021년 1월 APS AMD(주) 흡수합병
2021년 9월 코닉프리시젼(주) 청산

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)
종류 구분 제 26기(2021년말) 제 25기(2020년말) 제 24기(2019년말) 제 23기(2018년말) 제 22기(2017년말)
보통주 발행주식총수 20,394,221 20,394,221 20,394,221 20,394,221 11,930,928
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 10,197 10,197 10,197 10,197 5,965
우선주 발행주식총수 - - 698,808 698,808 1,397,612
액면금액 - - 500 500 500
자본금 699 699 699 699 699
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - -
자본금 - - - -
합계 자본금 10,896 10,896 10,896 10,896 6,664

주1) 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시함에 따라 보통주와 우선주의 주식이 아래와 같이 감소 (단위: 주)

구분

종류

분할 전

분할 존속회사

분할 신설회사

발행주식수

보통주

 25,609,961 11,930,928 13,679,033
우선주 3,000,000 1,397,612 1,602,388
분할비율 - 0.4658706% 0.5341294%

주2) 2018년 1월 11일 현물출자 유상증자를 통해 보통주 8,463,293주 증가주3) 상기 우선주는 2016년 9월 30일 최초 발행하였으며, 이후 인적분할(분할기일: 2017년 3월 1일)을 실시함에 따라, 아래와 같이 분할 존속회사와 분할 신설회사로 상기 종류주식(상환전환우선주)이 분할됨. (단위: 주)

구분

종류

분할 전

분할 존속회사(에이피에스홀딩스)

분할 신설회사(에이피시스템)

발행주식수

 우선주(상환전환우선주) 3,000,000 1,397,612 1,602,388
분할비율 - 0.4658706% 0.5341294%

주4) 2018년 03월 23일, 2019년 10월 1일 총 2번의 이사회 결의를 통해 당사는 조기상환권 및 상환권을 행사하여 1,397,612주를 상환하여 배당가능이익을 재원으로 소각 처리하여 우선주 자본금은 변동사항이 없음.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주54,000,0006,000,00060,000,000-37,158,1855,360,85742,519,042-16,763,9645,360,85722,124,821------1,397,6121,397,612-----16,763,9643,963,24520,727,209-20,394,221-20,394,221-2,000,369-2,000,369- 18,393,852- 18,393,852-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행(2021년 11월 17일)에 따라 한국 예탁결제원에 예탁한 자기주식 1,000,001주는 상기 Ⅴ. 자기주식수에 포함(보고서 제출일 현재 교환청구권 미행사 중)주2) 22년 2월 21일 교환가격 조정을 통해 공시 제출일 현재 한국예탁결제원에 자기주식 1,099,954주를 추가 예탁되어 있음.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주 214,673- -- 214,673-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주 214,673- -- 214,673우리사주조합 대여금에 대한 회수 등우선주-- ----보통주 - --- - -우선주-- ----보통주 1,652,432--- 1,652,432-우선주-- ----보통주 1,652,432--- 1,652,432주가안정 등우선주- - ----보통주 133,264 - -- 133,264-우선주 ---- --보통주 2,000,369- -- 2,000,369-우선주 ---- --
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 2021년 11월 17일, 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행에 따라 자기주식 1,000,001주를 한국예탁결제원에 예탁주2) 2022년 2월 17일 교환가액 조정에 따라 자기주식 99,953주를 한국예탁결제원에 추가 예탁

다. 자기주식 처분 이행 현황자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행(2021년 11월 17일)에 따라 한국 예탁결제원에 예탁한 자기주식 1,000,001주는 보고서 제출일 현재 교환청구권 미행사중으로 상기 처분현황표에 기재하지 않음

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 03월 31일제25기 정기주주총회사업목적 추가 및 상법 개정에 따른 조문 정비사업 다각화2019년 03월 29일제23기 정기주주총회전자증권제도 도입 등에 따른 정관변경전자증권제도 시행2017년 01월 26일임시주주총회상호 및 증권발행에 관한 사항 변경인적분할에 따른 상호 변경2016년 03월 25일제20기 정기주주총회사업목적 추가 및 상법 개정에 따른 조문 정비사업 다각화
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았으나 APS 그룹의 실질적인 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다.

(가)영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주 사업 목적으로 하고 있으며 자회사로는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 등 총 8개사가 있으며 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE&T US INC 등 7개사를 손자회사로 두고 있습니다.(나)사업부문의 구분 당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다.

사업본부 주요 재화 및 용역 연결실체
지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 에이피에스홀딩스(주)
소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 코닉오토메이션(주)
FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 에이피에스머티리얼즈(주)
R&D사업부 연구개발 및 기술서비스 에이피에스리서치(주)

주1) 2021년 1월 부동산개발사업부 APS AMD(주) 흡수합병주2) 2021년 9월 정밀제조사업부 코닉프리시젼(주) 청산

① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
영업부문 당기말 전기말
총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분
지주사업부 271,482,862 84,672,371 56,092,819 148,565,640 189,220,209 23,689,474 (6,366,476) 112,864,769
소프트웨어사업부 18,006,119 12,709,981 278,297 - 14,189,126 12,796,956 15,977 -
정밀제조사업부 - - - - 624,659 859,152 (325,362) -
FMM사업부 45,691,844 49,949,502 (2,624,749) - 34,745,271 30,872,424 28,781,157 -
R&D사업부 3,940,076 1,332,362 414,638 - - - - -
부동산개발사업부 - - - - 72,520,267 43,055,284 17,419,298 -
소 계 339,120,902 148,664,216 54,161,005 148,565,640 311,299,532 111,273,290 39,524,594 112,864,769
연결조정 (2,028,324) 958,670 (68,129,124) 2,135,903 (36,083,012) (2,603,998) (8,446,393) 7,414,539
합 계 337,092,577 149,622,885 (13,968,119) 150,701,542 275,216,520 108,669,292 31,078,201 120,279,308

② 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
영업부문 당기 전기
매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*)
지주사업부 11,810,634 1,831,874 1,331,947 2,052,975 4,535,391 (10,332,256) 667,747 2,601,526
소프트웨어사업부 27,291,569 4,106,268 200,045 541,031 19,431,165 1,752,122 212,819 466,369
정밀제조사업부 - (99,079) 6,244 70,107 2,414,445 (493,530) 29,265 286,437
FMM사업부 193,800 (7,363,516) 763,083 3,746,621 - (1,394,742) 118,418 451,588
R&D사업부 2,858,897 (2,186,261) 2,698 120,536 - - - -
부동산개발사업부 142,312 45,749 22,713 43,703 3,911,550 1,653,795 808,419 1,404,516
소 계 42,297,212 (3,664,965) 2,326,730 6,574,973 30,292,551 (8,814,611) 1,836,668 5,210,436
연결조정 (2,881,691) (298,607) (169,029) (1,429,680) (4,946,598) (2,062,448) (52,082) (790,239)
합 계 39,415,521 (3,963,572) 2,157,700 5,145,294 25,345,953 (10,877,059) 1,784,586 4,420,197

(*1) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

(2) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 영업의 현황

당사의 주수입원은 브랜드 사용에 대한 로열티 수익 등이며 연결기준 매출 대부분은 종속회사의 연결매출입니다. 연결기준의 주요 제품 및 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

사업부문 주요 재화 및 용역 매출액 비율
지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 11,810,634 30.0%
소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 27,291,569 69.2%
정밀제조사업부 장비 및 부품 가공정밀 등 - 0.0%
FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 193,800 0.5%
R&D사업부 연구개발 및 기술서비스 2,858,897 7.3%
부동산개발사업부 부동산 개발 및 관리 등 142,312 0.4%
소 계 42,297,212 107.3%
연결조정 (2,881,691) -7.3%
합 계 39,415,521 100.0%

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없음 나. 파생상품계약 거래 현황- 해당사항 없음

4. 영업설비

[유형자산 현황_개별 기준]

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 계
기초 장부금액 267,245 1,203,165 4,401 688,285 - 2,163,096
취득(*) - - 11,695 785,445 - 797,140
처분 - - (15,528) (123,844) - (139,372)
감가상각비 - (35,541) (568) (513,879) - (549,988)
대체 32,431 75,772 - - - 108,203
기말 장부금액 299,676 1,243,396 - 836,007 - 2,379,079
취득원가 299,676 1,423,575 - 2,578,582 - 4,301,833
감가상각누계액 - (180,179) (1,742,575) - (1,922,754)
기말 장부금액 299,676 1,243,396 - 836,007 - 2,379,079

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 기타유형자산 345,690천원이 포함되어 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

(1) 주요자회사 및 주요종속회사에 관한 내용은 아래 [주요자회사],[주요종속회사] 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) FMM 사업부문의 물적분할당사는 파인메탈마스크(FMM) 사업부문의 경영시스템 확립 및 경영효율성 제고, 사업가치 증대를 통한 사업 포트폴리오 상의 유연성의 확보 및 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력 제고를 위하여 2020년 11월 1일 기준으로 파인메탈마스크(FMM) 사업부문의 물적분할을 진행하였습니다.(전자공시시스템 2020.09.18 '주요사항보고서(회사분할결정)' 및 2020.11.02 '합병등종료보고서(분할)' 공시 참고)(3) 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모합병당사는 종속회사인 경영 효율화 및 손익 구조 강화를 목적으로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 완료하였습니다.(합병기일: 2021년 01월 12일)(4) 에이피에스리서치(주) 신규법인 설립당사는 당그룹의 미래성장동력발굴 및 신기술&신사업 발굴을 목적으로 연구전문회사인 에이피에스리서치(주)를 설립하였습니다.(설립일 : 2021년 3월 1일)

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 원)
구 분 제26기(2021년 12월말) 제25기(2020년 12월말) 제24기(2019년 12월말)
유동자산 100,483,770,397 37,547,778,577 56,460,963,192
현금및현금성자산 47,700,464,353 20,230,957,580 5,910,961,542
금융기관예치금 13,527,000,000 6,632,000,000 3,407,000,000
매출채권 9,569,958,039 4,547,105,069 4,622,319,080
기타수취채권 1,293,013,821 891,874,604 1,841,413,039
기타자산 918,419,581 4,136,537,775 1,140,913,964
당기손익공정가치측정금융자산 13,952,939,726 - 26,181,952,387
파생금융자산 - - 445,335,876
재고자산 1,409,332,923 946,609,289 585,929,200
당기법인세자산 3,787,100 162,694,260 216,283,250
매각예정유동자산 12,108,854,854 12,108,854,854
비유동자산 236,608,806,949 233,799,884,892 234,138,460,271
금융기관예치금 - - 3,000,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 2,626,930,500 20,853,671,564 26,056,290,300
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 - - 1,650,835,637
기타수취채권 533,971,349 209,990,626 664,757,534
기타자산 6,979,927 5,849,014 114,314,384
유형자산 47,951,991,685 45,446,186,569 12,197,944,165
무형자산 1,130,128,552 1,240,131,606 1,292,371,377
사용권자산 867,368,170 425,492,521 385,867,954
파생금융자산 218,321,320 - -
투자부동산 31,882,062,215 36,580,135,029 50,737,950,470
관계기업투자 150,701,542,432 116,410,451,202 137,674,873,433
이연법인세자산 689,510,799 519,121,907 363,255,017
매각예정비유동자산 - 12,108,854,854 -
자산총계 337,092,577,346 271,347,663,469 290,599,423,463
유동부채 68,972,709,797 30,222,692,519 43,557,314,081
비유동부채 80,850,593,185 77,532,199,754 39,257,347,470
부채총계 149,823,302,982 107,754,892,273 82,814,661,551
지배기업의 소유주지분 185,551,474,474 163,754,517,627 207,753,009,556
보통주자본금 10,197,110,500 10,197,110,500 10,197,110,500
우선주자본금 698,806,000 698,806,000 698,806,000
보통주 주식발행초과금 100,779,317,790 100,779,317,790 100,779,317,790
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 23,574,457,431 23,574,457,431
이익잉여금 706,071,665,180 684,203,775,494 727,290,853,562
기타포괄손익누계액 (14,284,454,440) (14,143,216,572) (13,206,933,315)
기타자본구성요소 (641,485,427,987) (641,555,733,016) (641,580,602,412)
비지배지분 1,717,799,890 (161,746,431) 31,752,356
자본총계 187,269,274,364 163,592,771,196 207,784,761,912
부채와 자본총계 337,092,577,346 271,347,663,469 290,599,423,463
(2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31)
매출액 39,415,521,257 25,345,952,537 23,151,385,938
영업이익 (3,963,571,695) (10,877,059,034) (10,579,887,493)
계속사업이익 23,585,855,545 (42,302,965,786) (4,601,038,289)
지배기업의 소유주지분 21,682,626,181 (42,070,285,056) (2,731,765,109)
비지배지분 1,903,229,364 (232,680,730) (1,869,273,180)
계속사업기본주당순이익 1,179 (2,287) (148)
계속사업희석주당순이익 1,179 (2,287) (148)
연결대상회사의 수 3 4 3

주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 연결회사는 관계기업투자, 비지배지분 및 이연법인세 등에 대한 오류 회계처리를 반영하여 제25기, 제24기 재무제표를 재작성 하였습니다주2) 2019회계연도부터 K-IFRS 1116호(리스) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2019년1월 1일에 반영하였습니다.

(1) 연결대상회사 변동내역

사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기 대비 연결에 추가된 회사 전기 대비 연결에서제외된 회사
2017년(제22기) 코닉오토메이션(주)첨신상무상해유한공사APS AMD(주)AP SYSTEMS VIETNAMCO., LTD에이피에스정밀(주) 에이피에스정밀(주) (주)제니스월드
2018년(제23기) 코닉오토메이션(주)APS AMD(주)에이피에스정밀(주) - AP SYSTEMS VIETNAMCO., LTD첨신상무상해유한공사
2019년(제24기) 코닉오토메이션(주)APS AMD(주)에이피에스정밀(주) - -
2020년(제25기) 코닉오토메이션(주)APS AMD(주)코닉프리시젼(주)에이피에스머티리얼즈(주) 에이피에스머티리얼즈(주) -
2021년(제26기) 코닉오토메이션(주)에이피에스머티리얼즈(주)에이피에스리서치(주) 에이피에스리서치(주) 코닉프리시젼(주)APS AMD(주)

주) 22기 중에는 APS정밀(주)를 신규설립하였으며, 지배력 상실로 인해서 (주)제니스월드를 연결 대상회사에서 제외하였습니다.23기 중에는 AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD 와 첨신상무상해유한공사의 보유 지분 전량을 AP시스템(주)로 매각하여 연결 대상회사에서 제외하였습니다.25기 1분기 중 APS정밀(주)의 사명을 코닉프리시젼(주)으로 변경하였습니다.26기 중 코닉프리시젼(주) 청산, APS AMD(주) 흡수합병으로 연결 대상회사에서 제외하였습니다.

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 원)
구 분 제26기(2021년 12월말) 제25기(2020년 12월말) 제24기(2019년 12월말)
유동자산 60,721,860,931 15,995,084,893 33,462,621,949
현금및현금성자산 18,863,672,941 8,027,096,732 1,626,755,231
금융기관예치금 13,527,000,000 6,000,000,000 2,880,000,000
매출채권 1,065,942,577 1,021,611,168 803,283,049
당기손익공정가치측정금융자산 13,952,939,726 26,181,952,387
기타수취채권 1,121,396,244 392,503,866 916,748,841
기타자산 82,054,589 392,522,577 469,664,115
당기법인세자산 - 161,350,550 138,882,450
파생상품자산 - 445,335,876
재고자산 - -
매각예정자산 12,108,854,854 - -
비유동자산 210,761,001,084 173,225,124,380 208,631,611,785
금융기관예치금 3,000,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 26,056,290,300
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 2,576,810,000 20,253,671,564 597,039,437
파생금융자산 218,321,320
기타수취채권 124,530,140 284,519,066
기타자산 47,237,260 113,190,404
유형자산 2,379,078,733 2,163,095,671 8,487,323,286
투자부동산 56,051,748,959 - -
사용권자산 72,194,029 97,123,346 47,487,108
무형자산 725,440,773 922,661,729 950,992,846
종속기업 및 관계기업 투자 148,565,639,870 149,788,572,070 169,094,769,338
자산총계 271,482,862,015 189,220,209,273 242,094,233,734
유동부채 39,248,529,244 12,118,180,694 7,673,192,799
비유동부채 45,423,842,134 11,571,293,762 24,451,453,845
부채총계 84,672,371,378 23,689,474,456 32,124,646,644
보통주자본금 10,197,110,500 10,197,110,500 10,197,110,500
보통주 주식발행초과금 698,806,000 100,779,317,790 100,779,317,790
우선주자본금 100,779,317,790 698,806,000 698,806,000
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 23,574,457,431 23,574,457,431
이익잉여금 708,297,201,214 686,087,820,556 730,060,982,068
기타자본구성요소 (642,013,362,993) (641,500,362,055) (641,500,362,055)
기타포괄손익누계액 (14,723,039,305) (14,306,415,405) (13,840,724,644)
자본총계 186,810,490,637 165,530,734,817 209,969,587,090
부채와 자본총계 271,482,862,015 189,220,209,273 242,094,233,734
종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
매출액 11,810,634,365 4,535,391,221 3,396,431,750
영업이익 1,831,874,144 (10,332,255,472) (6,417,261,079)
계속사업이익 21,931,213,062 (43,598,767,588) (628,175,609)
계속사업기본주당순이익 1,192 (2,370) (34)

주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 외부감사인의 감사(제24~26기)를 받은 재무제표 입니다. 주2) 2018회계연도부터 K-IFRS 1109호(금융상품) 및 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초적용 누적효과는 기초이익잉여금에 인식되도록 소급 적용하였습니다. 주3) 2019회계연도부터 K-IFRS 1116호(리스) 기준을 적용한 바, 경과규정에 따라 전기의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2019년1월 1일에 반영하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 26 기 2021.12.31 현재

제 25 기 2020.12.31 현재

제 24 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

자산

 　 　 　

　유동자산

100,483,770,397

37,547,778,577

56,460,963,192

　　현금및현금성자산

47,700,464,353

20,230,957,580

5,910,961,542

　　금융기관예치금

13,527,000,000

6,632,000,000

3,407,000,000

　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

13,952,939,726

 　

26,181,952,387

　　매출채권

9,569,958,039

4,547,105,069

4,622,319,080

　　기타수취채권

1,293,013,821

891,874,604

1,841,413,039

　　기타유동자산

918,419,581

4,136,537,775

1,140,913,964

　　파생금융자산

 　 　

445,335,876

　　당기법인세자산

3,787,100

162,694,260

216,283,250

　　재고자산

1,409,332,923

946,609,289

585,929,200

　　매각예정비유동자산

12,108,854,854

 　

12,108,854,854

　비유동자산

236,608,806,949

233,799,884,892

234,138,460,271

　　금융기관예치금

 　 　

3,000,000,000

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

2,626,930,500

20,853,671,564

26,056,290,300

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 　 　

1,650,835,637

　　기타수취채권

533,971,349

209,990,626

664,757,534

　　기타비유동자산

6,979,927

5,849,014

114,314,384

　　유형자산

47,951,991,685

45,554,451,211

12,197,944,165

　　사용권자산

867,368,170

425,492,521

385,867,954

　　무형자산

1,130,128,552

1,240,131,606

1,292,371,377

　　파생금융자산

218,321,320

 　 　

　　투자부동산

31,882,062,215

36,471,870,387

50,737,950,470

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

150,701,542,432

116,410,451,202

137,674,873,433

　　이연법인세자산

689,510,799

519,121,907

363,255,017

　　매각예정비유동자산

 　

12,108,854,854

 　

　자산총계

337,092,577,346

271,347,663,469

290,599,423,463

부채

 　 　 　

　유동부채

68,972,709,797

30,222,692,519

43,557,314,081

　　단기매입채무

3,336,553,670

1,515,063,702

1,538,983,756

　　기타지급채무

3,948,706,684

6,090,224,267

6,310,735,712

　　단기차입금

18,392,656,160

17,789,545,154

32,279,775,234

　　당기손익인식금융부채

20,000,309,359

 　 　

　　유동파생상품부채

2,897,343,486

1,804,682,408

1,327,268,423

　　유동충당부채

14,600,000

22,500,000

22,500,000

　　유동리스부채

502,638,073

289,982,781

307,958,631

　　교환사채

16,990,509,203

 　

1,770,092,325

　　기타유동부채

2,115,236,088

2,628,962,548

 　

　　당기법인세부채

774,157,074

81,731,659

 　

　비유동부채

80,850,593,185

77,532,199,754

39,257,347,470

　　장기차입금

63,200,000,000

67,212,500,000

32,888,889,565

　　기타지급채무

789,436,543

237,828,180

266,131,005

　　비유동파생상품부채

 　 　

619,630,282

　　비유동충당부채

9,400,000

 　 　

　　비유동리스부채

353,482,490

132,120,584

60,400,291

　　기타비유동부채

272,618,520

246,288,804

174,934,547

　　퇴직급여부채

2,261,333,915

1,856,052,606

1,703,393,418

　　이연법인세부채

13,964,321,717

7,847,409,580

3,543,968,362

　부채총계

149,823,302,982

107,754,892,273

82,814,661,551

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

185,551,474,474

163,754,517,627

207,753,009,556

　　자본금

135,249,691,721

135,249,691,721

135,249,691,721

　　　보통주자본금

10,197,110,500

10,197,110,500

10,197,110,500

　　　우선주자본금

698,806,000

698,806,000

698,806,000

　　　보통주주식발행초과금

100,779,317,790

100,779,317,790

100,779,317,790

　　　우선주주식발행초과금

23,574,457,431

23,574,457,431

23,574,457,431

　　기타자본구성요소

(641,485,427,987)

(641,555,733,016)

(641,580,602,412)

　　기타포괄손익누계액

(14,284,454,440)

(14,143,216,572)

(13,206,933,315)

　　이익잉여금(결손금)

706,071,665,180

684,203,775,494

727,290,853,562

　비지배지분

1,717,799,890

(161,746,431)

31,752,356

　자본총계

187,269,274,364

163,592,771,196

207,784,761,912

자본과부채총계

337,092,577,346

271,347,663,469

290,599,423,463

연결 포괄손익계산서

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

수익(매출액)

39,415,521,257

25,345,952,537

23,151,385,938

매출원가

19,084,186,579

11,967,482,255

14,685,531,512

매출총이익

20,331,334,678

13,378,470,282

8,465,854,426

판매비와관리비

24,106,701,237

24,389,941,344

18,991,682,826

대손충당금환입(비용)

(188,205,136)

134,412,028

(54,059,093)

영업이익(손실)

(3,963,571,695)

(10,877,059,034)

(10,579,887,493)

기타이익

18,757,982,176

6,952,414,027

3,714,362,868

기타의대손상각비환입

140,000,000

10,768,901

27,281,466

기타손실

151,934,181

34,574,756,549

174,635,993

기타의대손상각비

(31,700,000)

(27,467,226)

 　

금융수익

4,201,645,512

3,675,707,319

9,088,443,771

　이자수익

210,850,558

221,638,433

353,114,111

　기타금융수익

3,990,794,954

3,454,068,886

8,735,329,660

금융원가

3,659,646,296

7,396,506,531

2,511,101,392

관계기업에 대한 지분법손익

14,518,109,785

4,746,447,087

(1,000,370,925)

법인세비용차감전순이익(손실)

29,810,885,301

(37,490,452,006)

(1,435,907,698)

법인세비용

6,225,029,756

4,812,513,780

(3,165,130,591)

당기순이익(손실)

23,585,855,545

(42,302,965,786)

(4,601,038,289)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

21,682,626,181

(42,070,285,056)

(2,731,765,109)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,903,229,364

(232,680,730)

(1,869,273,180)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

(2,287)

(148)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,179

(2,287)

(148)

기타포괄손익

20,342,594

(1,320,749,047)

(1,377,816,430)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

(255,043,438)

(1,343,333,173)

(1,284,202,684)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

(1,806,239)

(568,110,244)

269,008,452

　　관계기업의 기타포괄손익 변동

163,386,701

512,428,868

(175,399,560)

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(416,623,900)

(1,287,651,797)

(1,377,811,576)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

275,386,032

22,584,126

(93,613,746)

　　관계기업의 기타포괄손익변동

275,386,032

22,584,126

(93,613,746)

총포괄손익

23,606,198,139

(43,623,714,833)

(5,978,854,719)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

21,726,651,818

(42,955,085,442)

(3,956,455,489)

　총 포괄손익, 비지배지분

1,879,546,321

(668,629,391)

(2,022,399,230)

연결 자본변동표

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(640,237,762,421)

(11,979,881,177)

750,734,950,934

233,766,999,057

1,822,605,940

235,589,604,997

재무제표 재작성으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(2,731,765,109)

(2,731,765,109)

(1,869,273,180)

(4,601,038,289)

기타포괄손익

 　 　

(1,232,141,190)

7,450,810

(1,224,690,380)

(153,126,050)

(1,377,816,430)

자기주식 거래로 인한 증감

 　

(14,824,808,275)

 　 　

(14,824,808,275)

 　

(14,824,808,275)

인/물적분할

 　

(231,745,646)

 　 　

(231,745,646)

231,545,646

(200,000)

자기주식 소각

 　

13,713,713,930

 　

(13,713,713,930)

 　 　 　

주식선택권

 　 　 　 　 　 　 　

기타자본조정의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　

(1,342,839,991)

(1,232,141,190)

(16,438,028,229)

(19,013,009,410)

(1,790,853,584)

(20,803,862,994)

2019.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(641,580,602,412)

(13,212,022,367)

734,296,922,705

214,753,989,647

31,752,356

207,784,761,912

2020.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(641,580,602,412)

(13,212,022,367)

734,296,922,705

214,753,989,647

31,752,356

214,785,742,003

재무제표 재작성으로 인한 변동

 　 　

5,089,052

(7,006,069,144)

(7,000,980,092)

 　

(7,000,980,092)

당기순이익(손실)

 　 　 　

(42,070,285,056)

(42,070,285,056)

(232,680,730)

(42,302,965,786)

기타포괄손익

 　 　

(936,283,257)

(1,016,793,011)

(1,953,076,268)

(435,948,661)

(2,389,024,929)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　

인/물적분할

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권

 　 　 　 　 　 　 　

기타자본조정의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　

24,869,396

 　 　

24,869,396

475,130,604

500,000,000

자본 증가(감소) 합계

 　

24,869,396

(931,194,205)

(50,093,147,211)

(50,999,472,020)

(193,498,787)

(51,192,970,807)

2020.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(641,555,733,016)

(14,143,216,572)

684,203,775,494

163,754,517,627

(161,746,431)

163,592,771,196

2021.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(641,555,733,016)

(14,143,216,572)

684,203,775,494

163,754,517,627

(161,746,431)

163,592,771,196

재무제표 재작성으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

21,682,626,181

21,682,626,181

1,903,229,364

23,585,855,545

기타포괄손익

 　 　

(141,237,868)

185,263,505

44,025,637

(23,683,043)

20,342,594

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　

인/물적분할

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 소각

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권

 　

90,560,405

 　 　

90,560,405

 　

90,560,405

기타자본조정의 변동

 　

(20,255,376)

 　 　

(20,255,376)

 　

(20,255,376)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　

70,305,029

(141,237,868)

21,867,889,686

21,796,956,847

1,879,546,321

23,676,503,168

2021.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(641,485,427,987)

(14,284,454,440)

706,272,083,079

185,751,892,373

1,717,799,890

187,269,274,364

연결 현금흐름표

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름

(1,568,988,010)

(8,405,977,345)

(4,095,940,638)

　영업에서 창출된 현금

(1,322,662,885)

(7,931,138,387)

(3,870,218,544)

　이자수취(영업)

228,213,373

727,315,475

523,826,327

　이자지급(영업)

(1,286,942,149)

(1,788,120,843)

(1,391,024,947)

　배당금수취(영업)

756,800,120

535,531,870

709,258,330

　법인세납부(영업)

55,603,531

50,434,540

(67,781,804)

투자활동현금흐름

(5,861,697,054)

2,735,317,675

(20,800,827,182)

　금융기관예치금의 처분

1,105,000,000

13,964,122,862

23,284,341,218

　정부보조금의 수취

279,972,149

 　 　

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

42,441,181,692

54,259,746,035

　유형자산의 처분

897,551,008

36,634,063

45,420,328

　무형자산의 처분

15,757,358

 　 　

　기타수취채권의 처분

3,456,102,879

3,015,381,282

1,716,753,069

　관계기업투자주식의 처분

20,640,000,000

 　 　

　금융기관예치금의 증가

(8,000,000,000)

(14,189,122,862)

(13,272,797,795)

　당기손익인식금융자산의 취득

(13,992,498,583)

(16,611,971,507)

(66,871,962,932)

　유형자산의 취득

(3,376,663,062)

(22,353,219,936)

(17,959,853,792)

　무형자산의 취득

(265,463,247)

(267,687,919)

(333,048,481)

　기타수취채권의 취득

(4,284,500,000)

(3,300,000,000)

(1,341,470,000)

　선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출

 　 　

(327,954,832)

　관계기업투자주식의 취득

(2,336,955,556)

 　 　

재무활동현금흐름

34,844,057,183

19,998,338,913

18,929,878,408

　단기차입금의 증가

4,468,798,800

11,638,564,081

30,308,880,167

　장기차입금의 증가

8,900,000,000

37,400,000,000

32,000,000,000

　교환사채의 발행

18,642,026,746

 　 　

　전환우선주의 발행

20,000,309,359

 　 　

　유상증자

 　

500,000,000

 　

　단기차입금의 상환

(5,356,905,263)

(26,498,590,321)

(4,502,220,381)

　장기차입금의 상환

(7,537,500,000)

(888,888,900)

(22,291,109,773)

　유동성 장기차입금 상환

(3,895,834,000)

(1,766,667,325)

 　

　배당금지급

 　 　

(1,341,707,520)

　상환우선주 상환

 　 　

(13,713,677,930)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,111,130,345)

　비지배지분의 취득

 　 　

(200,000)

　금융리스부채의 지급

(366,231,029)

(386,078,622)

(418,955,810)

　교환사채의 발행비용

(10,607,430)

 　 　

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

56,134,654

(7,683,205)

(2,576,568)

현금및현금성자산의순증가(감소)

27,469,506,773

14,319,996,038

(5,969,465,980)

기초현금및현금성자산

20,230,957,580

5,910,961,542

11,880,427,522

기말현금및현금성자산

47,700,464,353

20,230,957,580

5,910,961,542

3. 연결재무제표 주석

제 26 (당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 25 (전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
에이피에스홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업 및 종속기업 개요에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할과 장비용 소프트웨어의 개발 및 공급, 부동산 투자 및 관리, 장비 등의 가공정밀 및 공급을 주 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.지배기업은 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 최대주주는 대표이사로, 지배기업 발행 보통주식의 29.75%의 지분을 소유하고 있습니다.1.2 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 업종 보통주 유효 지분율(%)
당기말 전기말
지배기업 소유 종속기업 소유 지배기업 소유 종속기업 소유
코닉오토메이션(주) 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 54.4 - 54.4 -
에이피에스에이엠디(주)(*1) 대한민국 12월 부동산 투자 및 관리 - - 100.0 -
코닉프리시젼(주) (*2) 대한민국 12월 장비 및 부품 가공정밀 - - - 100.0
에이피에스머티리얼즈(주) 대한민국 12월 절삭 가공 및 소재 가공 100.0 - 100.0 -
에이피에스리서치(주)(*3) 대한민국 12월 연구개발 및 기술서비스 100.0 - - -

(*1) 당기 중 에이피에스에이엠디(주)는 지배기업에 흡수합병되었습니다.(*2) 코닉프리시젼(주)는 에이피에스에이엠디(주)의 합병으로 인하여 지배기업이 100% 지분을 소유하게 되었으며, 당기말 현재 청산하였습니다.(*3) 당기 중 에이피에스리서치(주)를 신규 설립하였습니다.

1.3 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 신규 또는 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 제외 또는 신규 변동사유
에이피에스리서치(주) 신규 신규 설립
에이피에스에이엠디(주) 제외 지배기업에 흡수합병됨

1.4 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 천원)
종속기업 당기말 전기말
자산 부채 자본 자산 부채 자본
코닉오토메이션(주) 18,006,119 12,709,981 5,296,139 14,189,126 12,796,956 1,392,170
에이피에스에이엠디(주) - - - 72,520,267 43,055,284 29,464,983
코닉프리시젼(주) - - - 624,659 859,152 (234,493)
에이피에스리서치(주) 3,940,076 1,332,362 2,607,715 - - -
에이피에스머티리얼즈(주) 45,691,844 49,949,502 (4,257,658) 34,745,271 30,872,424 3,872,847

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)
종속기업 당기 전기
매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익
코닉오토메이션(주) 27,291,569 3,875,646 3,823,744 19,431,165 1,410,782 320,910
에이피에스에이엠디(주) 142,312 22,007 22,007 3,911,550 526,908 506,875
코닉프리시젼(주) - 229,758 234,493 2,414,445 (434,676) (378,825)
에이피에스리서치(주) 2,858,897 (2,182,820) (2,372,955) - - -
에이피에스머티리얼즈(주) 193,800 (8,069,439) (8,130,505) - (1,515,338) (1,476,961)

상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성 기준연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 2022년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산ㆍ 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

ㆍ 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 9 참조).

ㆍ 영업권의 손상검사영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

ㆍ 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 26 참조).

ㆍ 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

ㆍ 복구충당부채연결실체는 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 복구충당부채로 설정하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 27 참조).ㆍ 리스기간연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 16 참조).

② 공정가치 측정

연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 :측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 :수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 :자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 6 : 공정가치

3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서3.1 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자기업을 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.② 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

③ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

④ 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

⑤ 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 한편, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 한편, 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.

(2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.

(4) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

(8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.

(9) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정내용연수
건물 및 구축물 20 - 40년
기계장치 3 - 8년
차량운반구 3 - 5년
공기구비품 3 - 5년
기타의유형자산 5 - 8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식합니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 무형자산

① 영업권종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

② 개발비연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산(개발비)으로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에따라 상각하고 있으며, 자산손상검사를 하고 있습니다.③ 회원권회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

④ 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. ⑤ 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(3 - 5년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(15) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(16) 금융부채① 분류 및 측정 연결실체의 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

(17) 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 교환 또는 발행을 청구할 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(18) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 종업원급여① 단기종업원급여연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 장기종업원급여연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 순확정급여부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(21) 수익인식

1) 지주사업가. 수행의무의 식별연결실체의 지주사업부는 종속기업 및 관계기업으로부터의 브랜드 사용권과 경영자문용역 등에 대한 대가를 주요매출로 하고 있으며 매출과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.나. 거래가격의 배분지주사업부의 수익은 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않는 유형이며, 지주사업주의 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.2) 소프트웨어개발

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

가. 수행의무의 식별

연결실체의 소프트웨어 사업부는 반도체 및 디스플레이 장비 제어용 소프트웨어개발및 Network Equipment & Solution 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 개발공급 ② 라이선스 판매 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니 다.

나. 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.

⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 고객에게 유지보수 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.

② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.

③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 용역기간 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

라. 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

마. 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

바. 라이선싱

연결실체의 제어SW사업부문은 고객과의 계약에 따라 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.

3) 부동산개발

가. 수행의무의 식별

연결실체의 부동산개발사업부는 부동산임대업과 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 부동산 임대계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 받지 않는 리스계약이므로 부동산 매매계약과 관련하여 수행의무를 식별하였습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

나. 한 시점에 이행하는 수행의무

부동산 개발에 따른 수익은 계약 체결 후 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다

⑤ 고객이 자산을 인수하였다

다. 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 부동산을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

라. 유의적인 금융요소

연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 부동산을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 부동산을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

4) 정밀제조

가. 수행의무의 식별

연결실체의 정밀제조사업부는 반도체장비 및 디스플레이장비의 부품제조업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화를 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

나. 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다

⑤ 고객이 자산을 인수하였다

다. 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.5) FMM 사업

가. 수행의무의 식별연결실체의 FMM사업부는 Fine Metal Mask Stick 및 Sheet 등의 제조업을 영위하고있습니다. 연결실체는 고객과의 계약에 따라 제품제작 및 인도 외 별도의 수행의무가식별되지 않을 것으로 추정합니다.

가. 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

나. 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(22) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 리스① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(24) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)- 한국채택국제회계기준 연차개선 (2018-2020)상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천JPY)
구분 당기말 전기말
USD JPY 원화환산액 USD JPY 원화환산액
자산
현금및현금성자산 682 - 807,943 473 - 514,783
매출채권 103 3,168 154,483 10 - 10,553
합 계 785 3,168 962,426 483 - 525,336
부채
매입채무 47 - 55,555 21 - 22,927
차입금 1,090 - 1,292,656 1,534 - 1,668,711
합 계 1,137 - 1,348,211 1,555 - 1,691,638

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
미국달러/원 (41,843) 41,843 (116,630) 116,630
일본엔/원 3,264 (3,264) - -

(2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 4,152,218 7,000,000
유동성장기차입금 5,600,000 933,334
장기차입금 20,800,000 15,900,000
합 계 30,552,218 23,833,334

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 305,522 (305,522) 238,833 (238,833)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과
매입채무 3,336,554 - -
차입금 (*1) 20,193,196 49,077,002 17,993,334
미지급금 1,725,277 789,437 -
미지급비용 610,429 - -
임대보증금 1,613,000 - -
파생상품부채 2,897,343 - -
당기손익공정가치금융부채 20,000,309 - -
리스부채 502,638 353,482 -
교환사채 - 18,642,027 -

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과
매입채무 1,515,064 - -
차입금 (*1) 19,511,280 42,811,024 28,476,009
미지급금 1,854,904 237,828 -
미지급비용 549,320 - -
임대보증금 3,686,000 - -

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 149,823,303 107,754,892
자본총계(B) 187,269,274 163,592,771
현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 61,227,464 26,862,958
차입금 (D) 81,592,656 85,002,045
부채비율 (A/B) (%) 80.0% 65.9%
순차입금비율 (D-C)/B (%) 10.9% 35.5%

5. 영업부문 정보 :경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 각 사업본부별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

사업본부 주요 재화 및 용역 연결실체
지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 에이피에스홀딩스(주)
소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 코닉오토메이션(주)
FMM사업부 절삭 가공 및 소재 가공 등 에이피에스머티리얼즈(주)
R&D사업부 연구개발 및 기술서비스 에이피에스리서치(주)

(1) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
영업부문 당기말 전기말
총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분
지주사업부 271,482,862 84,672,371 56,092,819 148,565,640 189,220,209 23,689,474 (6,366,476) 112,864,769
소프트웨어사업부 18,006,119 12,709,981 278,297 - 14,189,126 12,796,956 15,977 -
정밀제조사업부 - - - - 624,659 859,152 (325,362) -
FMM사업부 45,691,844 49,949,502 (2,624,749) - 34,745,271 30,872,424 28,781,157 -
R&D사업부 3,940,076 1,332,362 414,638 - - - - -
부동산개발사업부 - - - - 72,520,267 43,055,284 17,419,298 -
소 계 339,120,901 148,664,216 54,161,005 148,565,640 311,299,532 111,273,290 39,524,594 112,864,769
연결조정 (2,028,324) 1,159,087 (68,129,124) 2,135,903 (39,951,868) 3,518,398 (8,446,393) 3,545,682
합 계 337,092,577 149,823,303 (13,968,119) 150,701,542 271,347,663 107,754,892 31,078,201 116,410,451

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
영업부문 당기 전기
매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*)
지주사업부 11,810,634 1,831,874 1,331,947 2,052,975 4,535,391 (10,332,256) 667,747 2,601,526
소프트웨어사업부 27,291,569 4,106,268 200,045 541,031 19,431,165 1,752,122 212,819 466,369
정밀제조사업부 - (99,079) 6,244 70,107 2,414,445 (493,530) 29,265 286,437
FMM사업부 193,800 (7,363,516) 763,083 3,746,621 - (1,394,742) 118,418 451,588
R&D사업부 2,858,897 (2,186,261) 2,698 120,536 - - - -
부동산개발사업부 142,312 45,749 22,713 43,703 3,911,550 1,653,795 808,419 1,404,516
소 계 42,297,212 (3,664,965) 2,326,730 6,574,973 30,292,551 (8,814,611) 1,836,668 5,210,436
연결조정 (2,881,691) (298,607) (169,029) (1,429,680) (4,946,598) (2,062,448) (52,082) (481,679)
합 계 39,415,521 (3,963,572) 2,157,701 5,145,293 25,345,953 (10,877,059) 1,784,586 4,728,757

(*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출액 비중 매출액 비중
고객A 5,225,157 13% 9,275,157 37%

6. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
파생금융자산 218,321 218,321 - -
당기손익공정가치측정금융자산 16,579,870 16,579,870 20,853,672 20,853,672
합 계 16,798,191 16,798,191 20,853,672 20,853,672
금융부채
파생금융부채 2,897,343 2,897,343 1,804,682 1,804,682
교환사채 16,990,509 18,687,886 - -
당기손익공정가치측정금융부채 20,000,309 20,000,309 - -
합 계 39,888,161 41,585,538 1,804,682 1,804,682

금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - 13,952,940 2,626,931 16,579,871
당기손익공정가치측정금융부채 - - (20,000,309) (20,000,309)
파생금융자산 - - 218,321 218,321
파생금융부채 - - (2,897,343) (2,897,343)
교환권대가 - - (3,621,947) (3,621,947)
합 계 - 13,952,940 (23,674,347) (9,721,407)

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 20,853,672 20,853,672
파생금융부채 - - (1,804,682) (1,804,682)
합 계 - - 19,048,990 19,048,990

연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 19,048,990 26,205,564
취득 (25,489,422) 3,621,006
대체 (*) (19,666,236) (2,590,449)
처분 - (3,000,000)
이자상각 - 329,713
이자수취 - (530,393)
평가손익 2,432,321 (4,986,451)
기말금액 (23,674,348) 19,048,990

(*) 당기 중 관계기업인 에이피시스템(주)의 우선주를 보통주로 전환하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위 : 천원
구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산 13,952,940 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - -
2,626,931 3 순자산공정가치법 - -
당기손익공정가치측정금융부채 20,000,309 3 이항모형 및할인현금흐름 주가변동성,신용위험 조정 할인율 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 위험조정할인율 하락(상승)
파생금융자산 218,321 3 이항모형 주가변동성, 기초자산가격 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 기초자산가격 상승(하락)
파생금융부채 2,897,343 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)
이항모형 신용등급 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 신용등급 하락(상승)
교환권대가 3,621,947 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)

7. 범주별 금융상품 :(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 계
현금및현금성자산 47,700,464 - 47,700,464
금융기관예치금 13,527,000 - 13,527,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 16,579,870 16,579,870
매출채권 9,569,958 - 9,569,958
기타수취채권 1,826,985 - 1,826,985
파생금융자산 - 218,321 218,321
합 계 72,624,407 16,798,191 89,422,598

② 금융부채

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 계
매입채무 3,336,554 - - 3,336,554
차입금 81,592,656 - - 81,592,656
기타지급채무 4,738,143 - - 4,738,143
당기손익공정가치 - 20,000,309 - 20,000,309
파생금융부채 - 2,897,343 - 2,897,343
리스부채 - - 856,121 856,121
교환사채 13,368,562 3,621,947 - 16,990,509
합 계 103,035,915 26,519,599 856,121 130,411,635

2) 전기말

① 금융자산

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 계
현금및현금성자산 20,230,958 - 20,230,958
금융기관예치금 6,632,000 - 6,632,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 20,853,672 20,853,672
매출채권 4,547,105 - 4,547,105
기타수취채권 1,101,865 - 1,101,865
합 계 32,511,928 20,853,672 53,365,600

② 금융부채

(단위: 천원)
금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 계
매입채무 1,515,064 - - 1,515,064
차입금 85,002,045 - - 85,002,045
기타지급채무 6,328,053 - - 6,328,053
파생금융부채 - 1,804,682 - 1,804,682
리스부채 - - 422,103 422,103
합 계 92,845,162 1,804,682 422,103 95,071,947

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 계
대손상각비환입 (188,205) - - (188,205)
기타대손상각비 108,300 - - 108,300
외화환산이익 및 외환차익 137,407 - - 137,407
외화환산손실 및 외환차손 (108,707) - - (108,707)
유효이자율법에 따른 이자수익 210,851 - - 210,851
이자비용 (2,157,700) - - (2,157,700)
파생상품관련이익 - 2,529,400 - 2,529,400
파생상품관련손실 - (1,486,453) - (1,486,453)
당기손익공정가치측정금융자산관련손익 - 1,399,936 - 1,399,936

2) 전기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 계
대손상각비환입 134,412 - - 134,412
기타대손상각비 (16,698) - - (16,698)
외회환산이익 및 외환차익 142,585 - - 142,585
외화환산손실 및 외환차손 (120,619) - - (120,619)
유효이자율법에 따른 이자수익 221,638 - - 221,638
기타이자수익 - 329,713 - 329,713
이자비용 (1,784,586) - - (1,784,586)
파생상품관련이익 - 142,216 - 142,216
금융보증부채관련손익 505,161 - - 505,161
당기손익공정가치측정금융자산관련손익 - (3,209,568) - (3,209,568)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) - - (1,650,836) (1,650,836)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8. 사용제한금융자산 :당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 제한사유 금융기관명 당기말 전기말
금융기관예치금(유동) 차입금 담보 (주)신한은행 - 527,000
금융기관예치금(유동) (*) 차입금 담보 한국산업은행 3,000,000 3,000,000

(*) 당기 중 담보 대상이 단기차입금으로 변경됨에 따라 유동성 대체하였습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동성 :
매출채권 10,036,367 (466,409) 9,569,958 4,825,683 (278,578) 4,547,105
기타수취채권 1,346,935 (53,921) 1,293,014 1,066,296 (174,421) 891,875
소 계 11,383,302 (520,330) 10,862,972 5,891,979 (452,999) 5,438,980
비유동성 :
매출채권 627,987 (627,987) - 627,987 (627,987) -
기타수취채권 1,386,906 (852,934) 533,972 1,000,725 (790,734) 209,991
소 계 2,014,893 (1,480,921) 533,972 1,628,712 (1,418,721) 209,991
합 계 13,398,194 (2,001,251) 11,396,943 7,520,691 (1,871,720) 5,648,971

(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동성 :
단기대여금 848,000 (50,000) 798,000 352,200 (170,500) 181,700
미수금 287,406 (3,921) 283,485 271,075 (3,921) 267,154
미수수익 32,673 - 32,673 20,855 - 20,855
보증금 178,856 - 178,856 422,166 - 422,166
소 계 1,346,935 (53,921) 1,293,014 1,066,296 (174,421) 891,875
비유동성 :
장기대여금 778,450 (767,200) 11,250 630,000 (630,000) -
미수금 235,280 (85,734) 149,546 300,000 (160,734) 139,266
보증금 373,176 - 373,176 70,725 - 70,725
소 계 1,386,906 (852,934) 533,972 1,000,725 (790,734) 209,991
합 계 2,733,841 (906,855) 1,826,986 2,067,021 (965,155) 1,101,866

(3) 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 연결범위의 변동 기말금액
매출채권 906,565 188,205 - (374) 1,094,396
기타수취채권 965,155 (108,300) - 50,000 906,855
합 계 1,871,720 79,905 - 49,626 2,001,251

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액
매출채권 1,051,177 (134,412) (10,200) 906,565
기타수취채권 1,193,103 16,698 (244,646) 965,155
합 계 2,244,280 (117,714) (254,846) 1,871,720

(4) 당기말과 전기말 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금
3개월 이내 - 9,113,414 -
3개월 이상 6개월 이내 - 365,505 -
6개월 이상 9개월 이내 - 62,421 -
9개월 이상 1년 이내 - 28,618 -
1년 초과 - - -
소 계 - 9,569,958 -
개별법 대상 매출채권 100.00% 1,094,396 (1,094,396)
합 계 - 10,664,354 (1,094,396)

2) 전기

(단위: 천원)
구분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금
3개월 이내 0.08% 4,358,519 (3,446)
3개월 이상 6개월 이내 1.24% 194,436 (2,404)
6개월 이상 9개월 이내 - - -
9개월 이상 1년 이내 - - -
1년 초과 - - -
소 계 - 4,552,955 (5,850)
개별법 대상 매출채권 - 900,715 (900,715)
합 계 - 5,453,670 (906,565)

(5) 매출채권 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
A(-) 이상 1,088,566 -
A(-) 미만 B(- ) 이상 9,163,487 4,547,105
소 계 10,252,053 4,547,105
신용등급이 없는 거래상대방
GROUP 1 412,301 906,565
소 계 412,301 906,565
합 계 10,664,354 5,453,670

10. 당기손익공정가치측정금융자산 :당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
채무상품(유동) 13,952,940 -
지분상품(비유동)
에이피시스템(주) 상환전환우선주(*) - 18,276,862
아르게스 A1 사모투자합자회사 1,976,810 1,976,810
사일런트인버트(주) 600,000 600,000
기계설비건설공제조합 50,121 -
합 계 16,579,871 20,853,672

(*) 당기 중 에이피시스템(주)가 발행한 의결권 있는 우선주를 보통주로 전환하였습니다.

11. 기타자산 :당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동성 :
선급금 682,176 1,422,734
선급비용 98,388 127,603
부가세대급금 137,855 2,586,201
소 계 918,419 4,136,538
비유동성 :
선급비용 6,980 5,849
소 계 6,980 5,849
합 계 925,399 4,142,387

12. 파생상품 :(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
파생상품 종류 계약내용 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
제니스월드 보통주에대한 Put Option 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 21 참조) - 1,410,891 - 1,797,414
넥스틴 신주인수권부사채에대한 Put Option 투자자가 신주인수권부사채의 사채권을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함 - - - 7,268
넥스틴 주가수익스왑(PRS) 투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분 시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함 - 1,486,453 - -
에이피에스머티리얼즈 전환우선주(CPS)에 대한 매도청구권 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 회사의 주식을 매도청구할 수 있는 권리 218,321 - - -
교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 22 참조) - 3,621,947 - -

(2) 파생상품에 대한 손익당기와 전기 중 연결실체가 인식한 파생상품에 대한 손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
파생상품 종류 평가손익 거래손익 비고
옵션 1,042,947 - 당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)
파생상품 종류 평가손익 거래손익 비고
옵션 142,216 - 당기손익

13. 재고자산 :(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
상품 856,786 953,290
제품 - -
재공품 520,809
원재료 62,000 -
평가충당금 (30,262) (6,681)
합 계 1,409,333 946,609

(2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 23,581천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 10,064천원입니다.(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,665,693천원(전기 : 7,192,698천원) 입니다.

14. 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 :(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 5,767,623 24,764,077 22,229,382 4,447,496 735,252 57,943,830
감가상각누계액 - (2,937,207) (3,981,072) (2,803,537) - (9,721,816)
국고보조금 - - (262,419) (7,603) - (270,022)
기말 장부금액 5,767,623 21,826,870 17,985,891 1,636,356 735,252 47,951,992

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
취득원가 5,751,408 19,044,567 12,641,063 4,291,597 10,557,704 52,286,339
감가상각누계액 - (1,654,278) (2,761,086) (2,316,524) - (6,731,888)
기말 장부금액 5,751,408 17,390,289 9,879,977 1,975,073 10,557,704 45,554,451

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 5,751,408 17,390,290 9,879,977 1,975,073 10,557,704 45,554,451
취득 - - 211,871 761,444 1,180,034 2,153,349
처분 - - (312,833) (233,839) (249,411) (796,083)
감가상각비 - (35,541) (2,288,689) (838,667) - (3,162,897)
대체 16,215 4,472,121 10,495,566 (1,246,270) (10,753,075) 2,984,558
연결범위의 변동 등 - - - 1,218,613 - 1,218,614
기말 장부금액 5,767,623 21,826,870 17,985,892 1,636,354 735,252 47,951,992

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 2,148,980 1,236,664 2,145,993 2,128,433 4,537,874 12,197,944
취득 (*) - - 5,202,108 645,991 10,289,838 16,137,936
처분 - - - (24,009) - (24,009)
감가상각비 - (33,499) (1,738,132) (788,342) - (2,559,973)
대체 3,602,428 16,187,125 4,270,008 13,000 (4,270,008) 19,802,553
기말 장부금액 5,751,408 17,390,290 9,879,977 1,975,073 10,557,704 45,554,451

(*) 차입금에서 발생한 차입원가 중 유형자산 취득에 포함된 금액은 6,187천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.34%입니다.(3) 당기말 현재 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 특수관계자 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(4) 당기말 현재 연결실체는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 51,668,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 산업은행 차입금 관련하여 42,440,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 353,978 105,086
판매비와관리비 3,284,462 2,454,887
합 계 3,638,440 2,559,973

(6) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 일부가 차입금 및 무역금융과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구분 통화 담보설정금액 관련 계정과목 통화 관련 금액 담보권자
토지, 건물 KRW 33,500,000 특수관계자 차입금(*) KRW 36,500,000 한국산업은행
USD 15,000,000 특수관계자 수입신용장(*) KRW - 한국산업은행
유형자산, 투자부동산 KRW 49,900,000 차입금 KRW 26,700,000 한국산업은행
매각예정자산 KRW 10,680,000 차입금 KRW 8,900,000 국민은행
토지 KRW 2,400,000 차입금 KRW 152,218 하나은행
기계장치,건설중인자산 KRW 31,920,000 차입금 KRW 26,600,000 한국산업은행

(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 투자부동산 토지 투자부동산 건물 및 구축물 건설중인투자부동산 합 계
기초 장부금액 8,732,556 27,739,314 - 36,471,870
취득 (*) - - 862,302 862,302
감가상각비 - (1,205,307) - (1,205,307)
대체 (16,215) (4,508,910) 278,323 (4,246,803)
기말 장부금액 8,716,341 22,025,097 1,140,625 31,882,062

(*) 차입금에서 발생한 차입원가 중 투자부동산 취득에 포함된 금액은 8,443천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.14%입니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 투자부동산 토지 투자부동산 건물 및 구축물 합 계
기초 장부금액 12,334,984 38,402,966 50,737,950
취득 (*) - 6,689,232 6,689,232
대체 (3,602,428) (16,187,125) (19,789,553)
감가상각비 - (1,165,759) (1,165,759)
기말 장부금액 8,732,556 27,739,314 36,471,870

(*) 차입금에서 발생한 차입원가 중 투자부동산 취득에 포함된 금액은 14,833천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.34%입니다.

(8) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
투자부동산에서 발생한 임대수익 2,960,155 3,057,570
투자부동산에서 발생한 비용 (1,946,806) (1,246,555)

(9) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 영업권 산업재산권 (*) 기타의 무형자산 건설중인무형자산 합 계
기초 장부금액 120,765 55,787 936,242 127,338 1,240,132
취득 369 256,926 4,853 262,148
무형자산상각비 (*1) (7,037) (355,852) (14,874) (377,763)
대체 47,503 5,612 (47,503) 5,612
기말 장부금액 120,765 96,622 842,928 69,814 1,130,129

(*) 당기말 현재 연결실체의 산업재산권 중 8,424천원(전기말 : 9,466천원)이 단기차입금에 대한 한정근담보로 우리은행에 4,800,000천원으로 설정되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 영업권 산업재산권 (*) 기타의 무형자산 합 계
기초 장부금액 120,765 11,340 1,160,266 1,292,371
취득 - 50,472 203,715 254,187
무형자산상각비 (*1) - (6,025) (300,401) (306,426)
기말 장부금액 120,765 55,787 1,063,580 1,240,132

(*) 전기말 현재 연결실체의 산업재산권 중 9,466천원이 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*1) 무형자산 상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 35,059 545
판매비와관리비 321,662 305,881
합 계 356,721 306,426

(10) 영업권은 연결실체의 영업부문 별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
소프트웨어 사업부 - 120,765

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다.

경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구분 할인율 영구성장률
소프트웨어 사업부 13.81% 0%

(11) 당기와 전기 중 미래 경제적 효익이 유입될 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가통제하지 못하기 때문에 당기와 전기 중 자산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 각각 1,724,581천원 및 3,139,723천원입니다.

15. 리스 :

(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 건물 차량 합 계
기초 장부금액 250,774 174,719 425,493
증가 699,746 470,509 1,170,255
감소 (8,400) (113,453) (121,853)
감가상각비 (*) (535,867) (205,001) (740,868)
대체 107,165 27,178 134,343
기말 장부금액 513,418 353,952 867,370

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 건물 차량 합 계
기초 장부금액 288,327 97,541 385,868
증가 312,398 219,992 532,390
감소 (43,677) (61,049) (104,726)
감가상각비 (*) (306,274) (81,765) (388,039)
기말 장부금액 250,774 174,719 425,493

(*) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 364,692 7,955
판매비와 관리비 376,177 380,084
합 계 740,869 388,039

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
최소리스료 총액
- 1년 이내 547,561 299,290
- 1년 초과 5년 이내 369,711 134,604
합 계 917,272 433,894
미실현 이자비용 61,151 11,791
최소리스료 순액
- 1년 이내 502,638 289,983
- 1년 초과 5년 이내 353,482 132,120
합 계 856,120 422,103

(3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
리스부채에 대한 이자비용 38,496 16,245
단기리스료 109,307 18,494
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,262 26,178

(4) 당기와 전기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 540,296천원과 429,457천원입니다.

(5) 리스제공 운용리스계약연결실체는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획과 당기와 전기 중 인식한 운용리스 수익은 다음과 같습니다.1) 리스료 수취계획① 당기

(단위 : 천원)
구 분 리스료 수취계획
1년 이내 1~5년 5년 초과 리스료 총액
건물 1,552,175 - - 1,552,175
토지 900 - - 900
합 계 1,553,075 - - 1,553,075

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 리스료 수취계획
1년 이내 1~5년 5년 초과 리스료 총액
건물 2,130,030 157,500 - 2,287,530
토지 900 - - 900
합 계 2,130,930 157,500 - 2,288,430

2) 운용리스 수익

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
건물 2,958,059 3,055,410
토지 2,096 2,160
합 계 2,960,155 3,057,570

16. 관계기업투자 :

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 설립국가 보통주지분율(%) 당기말 전기말
취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액
(주)디이엔티(*1) 대한민국 24.21 12,415,565 3,355,352 6,616,330 12,415,565 2,374,695 5,548,388
(주)넥스틴(*2) 대한민국 19.73 3,765,899 12,946,263 14,613,000 3,765,899 11,207,710 13,322,688
(주)제니스월드 대한민국 46.98 8,570,000 7,586,825 9,558,993 8,570,000 7,385,447 9,426,071
에이피시스템(주) (*3) 대한민국 25.36 135,525,995 48,570,059 117,913,222 115,859,759 33,795,452 88,113,305
아스텔(주) (*4) 대한민국 31.40 2,000,000 1,146,028 2,000,000 - - -
합 계 162,277,459 73,604,527 150,701,545 140,611,223 54,763,304 116,410,452

(*1) 당기 중 보유중인 (주)디이엔티의 보통주 장내 추가취득으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당기 중 보유중인 (주)넥스틴의 보통주 400,000주 매각으로 인해 지분율이 변동 되었습니다.(*3) 당기 중 에이피시스템(주) 우선주를 보통주로 전환함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.(*4) 당기 중 아스텔(주)의 유상증자 참여로 인한 지분율변동으로, 기존에 보유하고 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 배당 지분법손익 기타포괄손익 이익잉여금 지분변동(*1) 처분 기말
(주)디이엔티 5,548,388 336,956 - (32,965) 10,892 140,352 612,707 - 6,616,330
(주)넥스틴 13,322,688 - - 4,359,744 3,636 (99,935) (228,186) (2,744,947) 14,613,000
(주)제니스월드 9,426,071 - - (110,293) - 243,215 - - 9,558,993
에이피시스템(주) 88,113,305 19,666,236 (362,301) 10,301,625 256,309 (61,952) - - 117,913,222
아스텔(주) - 2,000,000 - - - - - - 2,000,000
합 계 116,410,452 22,003,192 (362,301) 14,518,111 270,837 221,680 384,521 (2,744,947) 150,701,545

(*1) 당기 중 (주)디이엔티 발행 우선주의 보통주 전환, (주)넥스틴 발행 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 연결실체의 지분율이 변동되었으며, 지분율 감소로 인한 장부가액의 변동을 관계기업투자주식처분손익으로 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 배당 지분법손익 기타포괄손익 지분변동 (*2) 손상차손 (*3) 기말
(주)디이엔티(*1) 5,308,379 2,590,449 - (2,282,345) (45,540) (22,555) - 5,548,388
(주)넥스틴 6,014,670 - - 3,543,648 (98,047) 3,862,417 - 13,322,688
(주)제니스월드 10,948,531 - - (482,860) (391,582) (648,018) - 9,426,071
에이피시스템(주) 122,512,114 - (150,959) 3,968,004 (38,975) (3,743,620) (34,433,259) 88,113,305
합 계 144,783,694 2,590,449 (150,959) 4,746,447 (574,144) (551,776) (34,433,259) 116,410,452

(*1) 전기 중 연결실체가 보유 중인 Call Option을 행사하여 관계기업인 (주)디이엔티전환사채를 취득하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 보유 중 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.(*2) 전기 중 (주)디이엔티 발행 전환사채의 보통주 전환 및 자기주식 처분, (주)넥스틴 발행 상환전환우선주의 보통주 전환 및 신주인수권의 행사로 인하여 연결실체의 지분율이 변동되었으며, 지분율 감소로 인한 장부가액의 변동을 관계기업투자주식처분손익으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업 에이피시스템(주)에 대하여 손상검토를 수행하여 회수가능액과 장부금액의 차이 38,176,879천원을 손상차손으로 연결손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.(3) 관계기업투자 손상차손전기 중 연결실체는 에이피시스템(주) 투자주식에 손상징후가 발견되어 투자주식의 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하였습니다.ㆍ 회수가능액은 순공정가치 대비 사용가치가 크게 산정되어 사용가치 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.ㆍ 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 4년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.ㆍ 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 14.84%로 추정하였습니다.사용가치 계산시 영업현금흐름, 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 당기순손익에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 유리한 변동효과 (*) 불리한 변동효과 (*)
관계기업투자손상차손 13,020,916 (9,925,627)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(4) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 천원)
관계기업 당기말 전기말
자산 부채 자본 자산 부채 자본
(주)디이엔티 36,590,951 33,639,258 2,951,693 35,836,518 26,361,446 9,475,072
(주)넥스틴 75,979,579 10,352,003 65,627,576 54,363,376 8,371,607 45,991,769
(주)제니스월드 33,204,352 17,054,600 16,149,752 34,637,941 18,916,854 15,721,087
에이피시스템(주) 403,779,117 237,177,592 166,601,525 392,882,044 232,035,093 160,846,951
아스텔(주) 7,556,448 3,906,786 3,649,662 - - -

2) 손익계산서

(단위: 천원)
관계기업 당기 전기
매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)디이엔티 42,257,960 909,175 519,487 23,016,088 (9,817,976) (9,318,670)
(주)넥스틴 57,108,752 18,074,794 17,638,214 49,445,118 14,712,172 14,348,988
(주)제니스월드 31,164,761 (222,924) 384,119 31,067,220 (1,036,370) (1,869,915)
에이피시스템(주) 528,740,970 57,166,230 57,339,186 560,541,566 23,633,318 23,447,821
아스텔(주) 4,249,318 (579,582) (579,582) - - -

관계기업의 재무제표는 연결실체의 회계정책과 일치를 위하여 필요한 조정을 거친 후의 재무정보입니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
관계기업 순자산(a) 보통주유효지분율(b)(*) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 미인식자본변동 등 미실현손익 유무형자산투자차액 기타 장부금액
(주)디이엔티 13,859,657 24.21% 3,355,352 3,234,205 (17,950) - 70,868 (26,146) 6,616,329
(주)넥스틴 65,627,576 19.73% 12,946,263 1,771,087 (120,462) - 16,111 - 14,612,999
(주)제니스월드 16,149,752 46.98% 7,586,825 2,129,130 (88,506) - (68,456) - 9,558,993
에이피시스템(주) 191,542,497 25.36% 48,570,059 56,829,822 - (358,995) 12,872,336 - 117,913,222
아스텔(주) 3,649,662 31.40% 1,146,028 703,585 - - 150,387 - 2,000,000

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유통보통주식수 기준 지분율입니다.

2) 전기

(단위: 천원)
관계기업 순자산(a) 보통주유효지분율(b)(*) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 등 미인식자본변동 미실현손익 장부금액
(주)디이엔티 9,475,072 25.06% 2,374,695 3,378,572 (3,299) - 5,749,968
(주)넥스틴 45,991,769 24.37% 11,207,710 5,207,114 (72,878) - 16,341,946
(주)제니스월드 15,721,087 46.98% 7,385,447 2,777,149 (88,507) - 10,074,089
에이피시스템(주) 160,846,951 21.01% 33,795,452 54,409,546 - (91,693) 88,113,305

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 유통보통주식수 기준 지분율입니다.(6) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업 주식수(주) 당기말 전기말
시장가치 장부가액 시장가치 장부가액
에이피시스템(주) 3,820,369 96,273,299 117,913,222 75,026,499 88,113,305
(주)디이엔티 3,314,552 15,329,803 6,616,329 29,848,703 5,749,968
(주)넥스틴 1,910,030 114,983,806 14,612,999 130,285,692 16,341,946

17. 매각예정자산 :(1) 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
투자부동산 토지 5,370,511 - 5,370,511
투자부동산 건물 및 구축물 6,738,344 - 6,738,344
합 계 12,108,855 - 12,108,855

연결실체는 2019년 10월 22일 보유하고 있는 투자부동산 일부를 매각하는 부동산매매계약을 체결하였으며, 소유권 이전 예정인 투자부동산을 매각예정자산 중 유동자산으로 재분류하였습니다. 그러나 연결실체는 운용리스이용자의 계약이행이 2020년말까지 완료되지 못함에 따라 완료 기한을 2022년 6월말 이전까지로 재연장하는 매매계약 변경계약을 체결하였으며, 추가로 계약기간 중이라도 운용리스이용자 외에 제3자 매각을 할 수 있는 조항을 추가하였습니다. 연결실체는 매각예정자산의 매각을 위하여 기존 계약상 매수예정자인 운용리스 이용자외에 제3자 매각 작업을 진행 중에 있으며 2022년까지는 매각될 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 당기 중 매각예정자산을 유동자산으로 분류하였습니다.

매각예정으로 분류된 투자부동산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 13,964,000천원과 장부가액 12,108,855천원 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 순공정가치금액은 부동산매매계약서에 따른 최종매매대금입니다.(2) 당기와 전기 중 매각예정유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 투자부동산 토지 투자부동산 건물 및 구축물 합 계
기초 장부금액(*1) 5,370,511 6,738,344 12,108,855
취득 - - -
대체 - - -
기말 장부금액 5,370,511 6,738,344 12,108,855

(*1) 연결실체는 당기 중 매각예정자산을 유동성 대체하였습니다.

18. 기타지급채무 :당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동성 :
미지급금 1,725,277 1,854,904
미지급비용 610,429 549,320
임대보증금 1,613,000 3,686,000
소 계 3,948,706 6,090,224
비유동성 :
미지급금 789,437 237,828
소 계 789,437 237,828
합 계 4,738,143 6,328,052

19. 차입금 : (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동성 :
단기차입금 12,792,656 15,768,711
유동성장기차입금 5,600,000 2,020,834
소 계 18,392,656 17,789,545
비유동성 :
장기차입금 63,200,000 67,212,500
합 계 81,592,656 85,002,045

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
무역금융 중소기업은행 0.46 ~ 0.49 534,695 1,192,286
신한은행 - - 476,425
하나은행 0.75 ~ 0.99 605,743 -
운영자금 중소기업은행 - - 1,600,000
신한은행 - - 500,000
한국산업은행 (*1) 2.17 5,000,000 5,000,000
우리은행 (*2) 기준금리 + 2.09 4,000,000 4,000,000
하나은행 3MCD+2.56 2,500,000 3,000,000
기업은행 0.50 152,218 -
합 계 12,792,656 15,768,711

(*1) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).(*2) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
시설자금 한국산업은행 (*1) 2029.10.25 2.65 ~ 2.84 16,600,000 16,600,000
한국산업은행 (*1) 2029.10.25 기준금리 + 1.47 10,000,000 10,000,000
한국산업은행 (*2) 2025.04.26 - - 7,400,000
한국산업은행 (*2) 2025.07.04 - - 1,040,000
한국산업은행 (*2) 2025.07.04 - - 1,560,000
한국산업은행 (*2) 2023.06.30 기준금리 + 1.30 900,000 1,500,000
한국산업은행 (*2) 2023.04.17 1.85 15,000,000 15,000,000
한국산업은행 (*2) 2023.05.22 1.73 ~ 1.82 10,800,000 10,800,000
국민은행(*2) 2024.11.26 기준금리 + 1.7 8,900,000 -
운영자금 신한은행 - - - 333,334
국민은행 2022.09.15 기준금리 + 1.10 5,000,000 5,000,000
기업은행 2024.06.15 3MCD+3.086% 1,600,000 -
장기차입금 68,800,000 69,233,334
차감 : 유동성장기차입금 (5,600,000) (2,020,834)
합 계 63,200,000 67,212,500

(*1) 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).(*2) 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 및 매각예정자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

20. 파생금융자산 및 부채 :연결실체는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생금융자산, 부채 및 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체가 (주)디이엔티와 체결한 전환사채의 사채권 매수청구권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매수청구권 전체의 행사로 인하여 장부잔액은 없습니다.

대상회사 (주)제니스월드
주식매수청구기간 2019년 6월 14일부터2026년 6월 14일까지 2021년 6월 7일부터2023년 6월 7일까지
청구권자(*) 중소기업은행 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
발행가액 주당 2,200원 주당 2,200원
주식매수 청구대상 주식수 681,818주 659,090주
주식매수청구권에 관한 사항 청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수하여야 함 청구권자의 주식매수청구권 행사시 IPO 의무기간 2년이 연장되지 아니한 경우에 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 금액으로 매수하여야 함

(*) 당기 중 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권에 대한 투자자 변경이 있었으며, 변경내용은 다음과 같습니다.

대상회사 변경 전 변경 후
주식매수청구기간 2021년 6월 14일부터2024년 6월 14일까지 2021년 6월 7일부터2023년 6월 7일까지
청구권자 제이엑스 2호 투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
발행가액 주당 2,200원 주당 2,200원
주식매수 청구대상 주식수 659,090주 659,090주
주식매수청구권에 관한 사항 청구권자의 주식매수청구시 당사는원금에 이자기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로매수하여야 함 청구권자의 주식매수청구권 행사시 IPO 의무기간 2년이 연장되지 아니한 경우에 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 금액으로 매수하여야 함

(2) 당사가 보장매수자와 체결한 주가수익스왑(PRS) 내역은 다음과같습니다.

대상회사 (주)넥스틴
보장매도자 APS홀딩스(주)
보장매수자 대신-제이앤 신기술투자조합 1호
계약일 2021년 11월 18일
만기일 2022년 11월 19일
정산기준시점 2022년 2월 19일부터 매 3개월마다
기초자산 및 수량 (주)넥스틴 발행 보통주 400,000주
계약내용 매수자의 기초자산 매각시, 매각금액과 정산금액과의 차액을 수수

(3) 당사가 에이피에스머티리얼즈(주)의 의결권부 누적적 참가적 배당우선 전환주 투자자와 관련된 매도청구권의 내역은 다음과같습니다.

대상회사 에이피에스머티리얼즈(주)
보장매도자 에이피에스머티리얼즈(주)
보장매수자 제이앤프라이빗에쿼티(주)
계약일 2021년 12월 31일
만기일 2023년 12월 31일
행사기간 2022.12.31 ~ 2023.12.31
행사가액 투자자의 투자원금의 매도청구 이행일까지 연 복리 10%로 계산한 금액
계약내용 납입일로부터 1년이 경과한 날부터 1년간 투자자에 대하여 본건 발행당시 수량의 25% 한도 내에서 매도할 것을 청구

(4) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자산
파생금융자산(비유동) 218,321 -
부채
파생금융부채(유동) 2,897,343 1,804,682

(5) 공정가치평가를 통한 Call Option과 Put Option의 공정가치 평가결과가 연결손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.

21. 교환사채 :(1) 교환사채의 내역당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 구분 당기말 전기말
제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 18,642,028 -
교환권조정 (5,273,465) -
교환권대가 3,621,947 -
합 계 16,990,510 -

(2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 명칭 APS홀딩스(주) 3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
교환대상 주식수 1,000,000주
사채의 액면금액 18,642,026,746원
발행일 2021년 11월 19일 만기일 2023년 11월 19일
표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0%
교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 APS홀딩스(주) 기명식 보통주식(자기주식)
교환가격 1주당 18,642원
교환가액의 조정 사채권자가 교환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나(전환가액 또는 신주인수권행사가액이 그 조정시점의 시가 미만으로 조정되는 경우를 포함함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 또는,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식매수선택권 행사(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 본 교환사채발행계약 체결일 이후 부여된 것에 한함)를 함으로써 주식을 발행한 경우 교환가액을 조정
교환청구기간 2021년 11월 24일부터 2023년 10월 19일

(*) 교환사채발행에 따른 교환주식 예탁관리계약에 따라 한국예탁결제원에 교환단주 1주가 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간
3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채(*) 1,000,000주 1,000,000주 18,642원 2021.11.24~ 2023.10.19

(4) 교환사채에 대한 내재파생상품인 교환권을 주계약과 분리하여 교환권대가로 인식하였습니다.22. 당기손익공정가치측정금융부채 :당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구분 당기말 전기말
전환우선주 20,000,309 -
합 계 20,000,309 -

23. 기타부채 :당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동성 :
선수금 289,346 12,668
예수금 80,679 171,985
국고보조금 - -
부가세예수금 593,295 518,748
선수수익 25,600
계약부채 1,126,315 1,925,562
소 계 2,115,235 2,628,963
비유동성 :
장기종업원부채 272,619 264,289
합 계 2,387,854 2,893,252

24. 당기법인세 및 이연법인세 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당기법인세
당기 법인세부담액 (840,103) 100,639
전기 법인세의 조정사항 (4,552,821) -
소 계 (5,392,924) 100,639
이연법인세
일시적차이 변동 효과 10,346,120 (5,020,164)
자본에 직접 가감된 이연법인세 (463,219) 523,420
결제방식의 변경 - 9,168,217
미인식 법인세비용 1,634,478 40,402
분할로인한 이연법인세의 변동 100,575 -
소 계 11,617,954 4,711,875
법인세비용 6,225,030 4,812,514

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법인세비용차감전 순손익 29,810,885 (37,490,452)
법정세율로 계산된 법인세 6,608,942 (8,247,899)
법인세효과:
비과세수익 / 비공제비용 (4,254,625) (115,804)
세액공제 및 공제감면세액 (42,686) (65,484)
전기 법인세 조정사항 (19,436) -
세율변동효과 (22,000) 1,679,800
미인식 일시적 차이 등 1,269,873 2,257,838
과세이연 추정의 변경 3,154,832 9,948,134
종속기업등에 대한 일시적 차이 변동 (32,113) 129,384
기타 (437,757) (773,454)
법인세비용 6,225,030 4,812,515

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채 재측정요소 211,795 (46,595) 165,200 (728,346) 160,236 (568,110)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (416,624) (416,624) (1,650,836) 363,184 (1,287,652)

(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 등
일시적차이 변동 효과
유형자산 (16,633) 19,767 - 3,134
투자주식 (8,155,856) (5,587,663) (416,624) (14,160,143)
미지급비용 66,044 (2,641) - 63,403
퇴직급여부채 430,898 6,978 (46,595) 391,282
대손충당금 409,621 (26,269) - 383,352
재고자산평가손실충당금 10,604 5,188 - 15,792
파생상품 533,867 (170,979) - 362,888
기 타 (606,833) 272,315 - (334,518)
합 계 (7,328,288) (5,483,304) (463,219) (13,274,810)

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 등
일시적차이 변동 효과
유형자산 20,678 (37,311) - (16,633)
투자주식 (4,156,870) (4,362,169) 363,184 (8,155,856)
미지급비용 48,670 17,374 - 66,044
퇴직급여부채 341,953 (71,290) 160,236 430,898
대손충당금 478,360 (68,739) - 409,621
재고자산평가손실충당금 - 10,604 - 10,604
파생상품 330,344 203,523 - 533,867
기 타 (243,847) (362,986) - (606,833)
합 계 (3,180,712) (4,670,994) 523,420 (7,328,288)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적 차이내역 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
종속기업및관계기업투자주식 - 4,326,171
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 일시적차이 등 422,574 828,038
결손금 9,489,698 21,423,698
이월세액공제 - 70,247
합 계 9,912,272 26,648,154

(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
2036년 9,489,698 21,423,698

25. 순확정급여부채 :

(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
확정급여제도
당기근무원가 1,253,174 1,256,572
순이자원가 58,547 40,798
소 계 1,311,721 1,297,370
기타 (*) 14,334 5,336
종업원급여에 포함된 총비용 1,326,055 1,302,706

(*) 당기와 전기 중 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직임직원에 대한 별도 정산 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,380,774 6,519,881
사외적립자산의 공정가치(*) (5,119,440) (4,663,828)
연결재무상태표상 순확정급여부채 2,261,334 1,856,053

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,143천원(전기말: 2,143천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 장부금액 6,519,881 5,462,657
당기근무원가 1,256,524 1,258,311
이자비용 135,227 119,758
퇴직급여지급액 (936,273) (1,253,105)
계열회사로부터 전출입 504,696 229,272
기타변동 (1,731) (1,739)
재측정요소:
인구통계적 가정에 의한 변동 67,056 -
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (270,269) 136,086
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 105,665 568,641
기말장부금액 7,380,776 6,519,881

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 금액 4,661,685 3,757,121
사외적립자산의 이자수익 100,939 78,959
사용자의 기여금 490,000 1,150,000
급여지급액 (675,985) (367,451)
계열회사로부터 전출입 616,548 82,428
재측정요소:
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (75,890) (39,372)
기말금액 5,117,297 4,661,685

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
금액 금액
원리금 보장형상품(정기예금 등) 5,117,297 4,661,685
국민연금 전환금 2,143 2,143

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당기말 전기말
할인율 2.92 ~ 3.64 2.24 ~ 3.64
임금상승률 3.17 ~ 5.10 3.39 ~ 5.10

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00 (-)4.64 (+)5.39
임금상승률 1.00 (+)5.33 (-)4.68

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,085,169천원입니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.22년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~3년미만 3년~5년 미만 5년 이상 합 계
급여지급액 1,085,169 2,291,859 1,329,968 3,449,036 2,520,765 10,676,797

26. 충당부채 :연결실체는 보고기간 말 현재 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 복구비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 당기와 전기 중 임차기간 종료시 발생할 것으로 예상되는 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 장부금액 22,500 22,500
전입 9,400 -
지급 (7,900)
기말 장부금액 24,000 22,500
유동항목 14,600 22,500
비유동항목 9,400 -

27. 납입자본 :(1) 당기말 현재 지배기업의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계
보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주
기초 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263
기말 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 주식수 (단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합계
보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주
기초 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263
기말 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263

28. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 :(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분이익 44,520,199 44,520,199
자기주식 (15,601,320) (15,601,321)
신주인수권대가 및 전환권대가 151,208 151,208
기타자본조정 (2,116,371) (2,096,115)
주식선택권 90,560 -
감자차손 (668,529,704) (668,529,704)
합 계 (641,485,428) (641,555,733)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
관계기업의 기타포괄손익 변동 684,996 409,610
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (14,969,450) (14,552,826)
합 계 (14,284,454) (14,143,216)

29. 이익잉여금 :당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 (*) 1,242 1,242
미처분이익잉여금 709,849,551 689,235,201
보험수리적손익 (4,142,907) (4,164,785)
관계기업 등의 기타포괄손익 422,072 (839,603)
지분법이익잉여금 (58,293) (28,280)
합 계 706,071,665 684,203,775

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

30. 수익 :(1) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서생기는 수익 경영자문수익 2,477,200 2,098,320
브랜드사용료수익 2,601,272 1,741,659
상품의 판매 15,689,256 9,747,806
제품의 판매 2,718,097 2,244,065
기타용역의 제공 12,584,968 6,071,960
이외 수익 배당수익 384,573 384,573
투자부동산 임대수익 2,960,155 3,057,570
합 계 39,415,521 25,345,953

(2) 연결실체의 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 지주사업 소프트웨어개발 부동산개발 정밀제조 연구개발,기술서비스 절삭,소재 가공 연결조정 합계
주요 지리적 시장
국내 10,910,643 23,107,484 142,312 - 2,858,897 193,800 (2,881,691) 34,331,445
해외 899,991 4,184,085 - - - - - 5,084,076
합 계 11,810,634 27,291,569 142,312 - 2,858,897 193,800 (2,881,691) 39,415,521
주요 제품과 서비스 계약
경영자문 2,477,200 - - - - - - 2,477,200
브랜드사용료 2,601,272 - - - - - - 2,601,272
상품 899,992 14,789,264 - - - - - 15,689,256
제품 - - - - 2,633,897 193,800 (109,600) 2,718,097
서비스 및 기타용역 905,751 12,502,305 17,699 - 225,000 - (1,065,786) 12,584,969
배당 746,874 - - - - - (362,301) 384,573
임대 4,179,545 - 124,613 - - - (1,344,004) 2,960,154
합 계 11,810,634 27,291,569 142,312 - 2,858,897 193,800 (2,881,691) 39,415,521
수익인식 시기
한 시점에 이행 899,992 26,113,950 - - 2,633,897 193,800 (109,600) 29,732,039
기간에 걸쳐 이행 10,163,768 1,177,619 142,312 - 225,000 - (2,409,790) 9,298,909
이외 수익 746,874 - - - - - (362,301) 384,573
합 계 11,810,634 27,291,569 142,312 - 2,858,897 193,800 (2,881,691) 39,415,521

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 지주사업 소프트웨어개발 부동산개발 정밀제조 연결조정 합계
주요 지리적 시장
국내 4,535,391 19,023,515 3,911,550 2,414,445 (4,946,599) 24,938,302
해외 - 407,651 - - - 407,651
합 계 4,535,391 19,431,166 3,911,550 2,414,445 (4,946,599) 25,345,953
주요 제품과 서비스 계약
경영자문 2,137,000 - - - (38,680) 2,098,320
브랜드사용료 1,741,659 - - - - 1,741,659
상품 - 9,769,806 - - (22,000) 9,747,806
제품 121,200 - - 2,414,445 (291,580) 2,244,065
서비스 및 기타용역 - 9,661,360 129,600 - (3,719,000) 6,071,960
배당 535,532 - - - (150,959) 384,573
임대 - - 3,781,950 - (724,380) 3,057,570
합 계 4,535,391 19,431,166 3,911,550 2,414,445 (4,946,599) 25,345,953
수익인식 시기
한 시점에 이행 535,532 18,456,152 129,600 2,414,445 (4,183,539) 17,352,190
기간에 걸쳐 이행 3,999,859 975,014 3,781,950 - (763,060) 7,993,763
합 계 4,535,391 19,431,166 3,911,550 2,414,445 (4,946,599) 25,345,953

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당기말 전기말
계약부채 1,126,315 1,925,562

31. 판매비와관리비 및 대손상각비(환입) :당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당기 전기
급여 11,025,186 11,683,514
퇴직급여 1,153,047 1,159,687
복리후생비 1,602,696 1,578,249
여비교통비 374,025 289,902
세금과공과 405,961 139,272
접대비 227,364 296,536
유형자산감가상각비 3,284,462 2,454,887
사용권자산감가상각비 376,177 380,084
무형자산상각비 321,662 305,880
지급수수료 2,317,195 2,020,691
경상개발비 (*) 1,724,581 3,139,723
기타 1,294,345 941,516
판매비와관리비 소계 24,106,701 24,389,941
대손상각비(환입) 188,205 (134,412)
합 계 24,294,906 24,255,529

(*) 당기 발생한 경상개발비 총액은 5,124,611천원(전기 : 3,960,021천원)이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감된 금액은 3,400,031천원 (전기 : 820,298천원)입니다.

32. 기타수익, 기타비용 및 기타대손상각비(환입) :(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차익 및 외화환산이익 75,947 58,684
유형자산처분이익 298,269 17,059
사용권자산처분이익 1,586 431
관계기업투자처분이익 18,279,574 6,557,043
임대료수익 55,229 81,601
기타 47,377 237,596
합 계 18,757,982 6,952,414

(2) 당기와 전기 중 기타 대손충당금환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타의 대손상각비 환입 140,000 10,769

(3) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차손 및 외화환산손실 93,213 111,346
유형자산처분손실 32,692 1,704
유형자산폐기손실 14,869 2,730
무형자산손상차손 5,284 -
관계기업투자주식손상차손 - 34,433,259
운휴투자부동산감가상각비 (*) - 13,186
기타 5,876 12,532
합 계 151,934 34,574,757

(*) 전기말 기준 미운용 투자부동산에 대한 감가상각비를 기타비용으로 인식하였습니다.(4) 당기와 전기 중 기타 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타의 대손상각비 31,700 27,467

33. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 (462,724) (360,681)
원재료비 및 상품매입액 8,287,350 5,248,401
종업원급여 21,526,063 15,828,447
감가상각비와 무형자산상각비 5,335,588 4,420,197
경상개발비 1,735,284 3,139,723
임차료 87,358 45,719
지급수수료 3,705,896 2,024,487
외주가공비 21,978 1,927,998
기타비용 2,954,094 4,083,133
매출원가 및 판매비와관리비 계 43,190,887 36,357,424

34. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 210,851 221,638
유효이자율법에 따른 금융수익 소계 210,851 221,638
기타이자수익 - 329,713
외환차익 및 외화환산이익 61,459 83,901
파생상품관련이익 2,529,400 503,143
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,399,936 2,015,847
금융보증수익 - 52,106
금융보증부채평가이익 - 469,359
기타 - -
기타금융수익 소계 3,990,795 3,454,069
합 계 4,201,646 3,675,707

(2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 2,157,700 1,784,586
외환차손 및 외화환산손실 15,493 9,274
파생상품관련손실 1,486,453 360,927
금융보증비용 - 16,305
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,225,415
상환전환우선주상환손실 - -
금융보증부채평가손실 - -
합 계 3,659,646 7,396,507

35. 주당손익 :(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기본주당손익 1,179 (2,287)
희석주당손익 1,179 (2,287)

(2) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
지배기업의 소유주지분 당기순손익 21,682,626 (42,070,285)
가중평균유통보통주식수 (*) 18,393,852주 18,393,852주
계속영업기본주당손익(단위:원) 1,179 (2,287)

(*) 보통주 발행주식 20,394,221주에서 자기주식 2,000,369주를 차감하여 계산하였습니다.

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 유통주식수 18,393,852 18,393,852
조정: 자기주식 취득 - -
가중평균유통보통주식수 18,393,852 18,393,852

(3) 희석주당손익

당기말 현재 연결회사는 희석 잠재적 보통주로 교환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

36. 연결현금흐름표 :(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) 23,585,856 (42,302,966)
현금유출없는 비용의 가산 등 16,822,171 47,639,256
이자비용 2,157,700 1,784,586
법인세비용 6,225,030 4,812,514
외화환산손실 13,775 8,661
유형자산및투자부동산감가상각비 4,390,477 3,725,733
사용권자산감가상각비 425,431 388,039
무형자산상각비 329,386 306,426
기타의대손상각비 31,700 16,698
관계기업투자주식손상차손 - 34,433,259
관계기업 지분법손실 - (4,746,447)
퇴직급여 1,316,216 1,302,706
대손상각비 188,205 -
파생상품평가손실 1,486,453 360,927
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,225,415
유형자산처분손실 32,692 1,704
유형자산폐기손실 14,869 2,730
무형자산처분손실 5,284 -
주식보상비용 90,560
금융보증비용 - 16,305
기타 114,393 -
현금유입없는 수익의 차감 등 (37,782,072) (10,738,494)
유효이자율법에 따른 이자수익 210,848 221,638
기타이자수익 9,926 329,713
외화환산이익 57,750 53,169
대손충당금환입 - 134,412
기타의대손충당금환입 90,000 -
배당금수익 384,573 384,573
파생상품평가이익 2,529,400 503,144
유형자산처분이익 298,269 17,059
사용권자산처분이익 1,586 431
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,399,936 2,015,847
관계기업투자처분이익 18,279,574 6,557,043
관계기업에 대한 지분법이익 14,518,110 -
금융보증수익 - 52,106
금융보증부채평가이익 - 469,359
기타 2,100 -
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (3,948,619) (2,528,935)
매출채권의 감소(증가) (4,842,462) 209,186
기타수취채권의 감소(증가) 317,185 759,169
재고자산의 감소(증가) (475,460) (360,680)
기타자산의 감소(증가) 3,222,264 (3,057,984)
매입채무의 증가(감소) 1,215,886 (22,327)
기타지급채무의 증가(감소) (2,124,631) 883,319
기타부채의 증가(감소) - 930,224
확정급여부채의 증가(감소) (485,076) (895,154)
사외적립자산의 증가(감소) (259,669) (1,150,000)
관계사전출입액 (516,656) 175,312
영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,322,664) (7,931,139)

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 차입금

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 85,002,045 65,168,665
현금흐름
순증감액 (3,421,440) 19,884,418
비현금흐름
비현금성 손익 12,051 (51,038)
기말 81,592,656 85,002,045

2) 리스부채

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 422,103 368,359
현금흐름
리스부채의 지급 (366,231) (386,079)
비현금흐름
신규계약 및 해지 761,752 423,578
이자상각 38,496 16,245
회계정책의 변경 -
기말 856,120 422,103

3) 교환사채

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 - -
현금흐름
교환사채의 발행 18,642,027 -
사채발행비용 (10,607)
비현금흐름
교환권조정의 발생 (5,539,234) -
교환권대가의 취득 5,539,234
교환권대가의 평가 (1,917,287) -
이자비용 276,376
기말 16,990,509 -

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 19,666,236 2,590,449
파생상품부채의 유동성 대체 - 619,630
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (251,194) (9,471)
무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (7,500) (13,502)
차입원가자본화 8,282 21,019
금융기관예치금의 유동성 대체 1,000,000 3,000,000
차입금의 유동성 대체 5,875,000 2,187,501
매각예정비유동자산의 비유동성 대체 - 12,108,855

37. 우발상황 및 약정사항 : (1) 당기말 현재 주요 약정사항 및 실행금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
약정 은행 약정 내용 통화 당기말 전기말
약정금액 실행금액 약정금액 실행금액
우리은행 일반 차입약정 KRW 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
한국산업은행 운전자금 KRW 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
시설자금 KRW 73,600,000 62,200,000 75,300,000 63,900,000
중소기업은행 포괄한도 KRW 152,218 152,218 1,100,000 1,095,851
수입신용장 USD 579,429 686,913 - -
일반 차입약정 KRW 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000
신한은행 일반 차입약정 KRW - - 833,334 833,334
수입신용장 USD - - 500,000 437,891
국민은행 일반 차입약정 KRW 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
하나은행 일반 차입약정 KRW 2,500,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000
수입신용장 USD 510,960 605,743 - -

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 14와 17참조).

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산 담보설정금액 관련 금액 담보권자 내용
투자부동산 및 유형자산 토지,건물 49,900,000 26,700,000 한국산업은행 차입금 담보
매각예정자산 토지,건물,구축물 10,680,000 8,900,000 국민은행 차입금 담보

(*) 당기 말 현재 연결실체는 금융기관예치금(유동) 3,000,000천원 및 산업재산권 8,424천원을 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보제공하고 있습니다 (주석 7,14와 19 참조).

(3) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 14참조).

(단위: 천원,USD)
담보제공자산 통화 담보설정금액 내용 (*) 통화 관련 금액 담보권자
유형자산(토지,건물) KRW 53,500,000 차입금 KRW 36,500,000 한국산업은행
USD 15,000,000 수입신용장 KRW - 한국산업은행

(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 856,507천원(전기: 1,112,880천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기 중 당사는 넥스틴(주) 지분 처분과 동시에 매수인(대신-제이앤 신기술투자조합1호)측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다.- 기초자산 및 계약수량 : 넥스틴(주) 처분 주식 400,000주- 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시, 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 당사와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은 전액 당사로 귀속됨- 정산기간 : 2021년 11월 18일 ~ 2022년 11월 19일(3개월 단위 정산)

상기 정산합의와 관련하여 당사는 당기 중 1,486,453천원의 평가손실을 인식하였습니다.(6) 당기 중 연결실체는 신규사업 양산에 대비하여 입주가능한 부지를 확보하고자 산업단지 부지 계약을 진행하였으며, 관련하여 아래 투자계획에 따라 현재까지 중도금1차까지 납부한 상황이며, 건설중인 투자부동산으로 856,813천원으로 분류되어 있습니다.- 투자목적 : 신규사업 투자 및 양산대비(FMM)- 계약 대상 부지 : 충청남도 천안시 성거읍 망향로 865-33 일원- 시행사 : 성거산단산업단(주)- 사업명 : 천안 성거일반산업단지 조성사업- 계약체결일 : 2021년 11월 22일- 토지면적 : 14,853㎡- 투자계획 : 분양대금 : 8,536,700천원 ① 분양계약금 : 853,670천원(집행일: 2021년 10월 ~11월) ② 중도금 1차 : 2,561,010천원(집행일 : 2022년 2월) ③ 중도금 2차 : 2,561,010천원 ④ 중도금 3차 : 1,707,340천원 ⑤ 잔금 : 853,670천원

38. 특수관계자 거래 :

(1) 특수관계자 내역당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
관계기업 에이피시스템(주) 에이피시스템(주)
(주)디이엔티 (주)디이엔티
(주)넥스틴 (주)넥스틴
(주)제니스월드 (주)제니스월드
아스텔(주) -
기타특수관계자 APS VIETNAM APS VIETNAM
APS CHINA CORP APS CHINA CORP
소주디이티설비유한공사 소주디이티설비유한공사
VINA DE&T CO., LTD VINA DE&T CO., LTD
Nextin Solution LTD Nextin Solution LTD
Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd -
DE&T US INC. -

(2) 연결실체와 특수관계자간의 대한 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 회사명 매출 등 매입 등
재화, 용역의 판매 유형자산의 매각 기타수익 재화, 용역의매입 유형자산의 매입 기타비용
관계기업 에이피시스템(주) 7,947,403 - - - 358,391 332,041
(주)디이엔티 178,141 - - - - 3,985
(주)넥스틴 11,000 - - - - -
(주)제니스월드 299,400 - - - 33,400 448,517
아스텔(주) - - - - - 10,800
합 계 8,435,944 - - - 391,791 795,343

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 회사명 매출 등 매입 등
재화, 용역의 판매 유형자산의 매각 기타수익 재화, 용역의매입 유형자산의 매입 기타비용
관계기업 에이피시스템(주) 9,275,157 1,667 692,184 - 5,726,701 435,973
(주)디이엔티 316,480 - 73,083 - - -
(주)넥스틴 3,000 - 26,266 - - -
(주)제니스월드 112,000 - - - - 691,229
기타특수관계자 AP Systems VIETNAM CO.,LTD - - - 6,986 - -
합 계 9,706,637 1,667 791,533 6,986 5,726,701 1,127,202

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채권 채무
외상매출금 기타 임대보증금 기타
관계기업 에이피시스템(주) 397,649 77,949 1,350,000 7,255
(주)디이엔티 38,998 5,902 - 787
(주)넥스틴 11,000 2,373 - -
(주)제니스월드 19,098 7,775 - 42,211
아스텔(주) - - - 11,880
합 계 466,745 93,999 1,350,000 62,133

위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 연결실체는 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 201,678천원에 대하여 사용권자산 199,602천원을 인식하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채권 채무
외상매출금 기타 임대보증금 기타
관계기업 에이피시스템(주) 930,355 73,029 3,500,000 84,832
(주)디이엔티 80,700 7,158 - -
(주)넥스틴 - 539 - -
(주)제니스월드 34,800 543 - 104,194
합 계 1,045,855 81,269 3,500,000 189,026

위의 표에 포함되어 있지 아니한 거래로 연결실체는 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있으며, 전기말 현재 리스부채 146,387천원에 대하여 사용권자산 144,720천원을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조).

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자 내용 금융기관명 지급보증액 실행액
대표이사 차입금 연대보증 한국산업은행 (*) 51,600,000 31,600,000
국민은행 5,500,000 5,000,000

(*) 연대보증액은 총 약정금액 기준이며, 실행금액 기준 지급보증액은 37,920,000천원입니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기말
기타 임직원 - 20,000 (3,750) 16,250

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기말
관계기업 (주)넥스틴 - 2,300,000 (2,300,000) -
기타 임직원 209,556 - (209,556) -

(7) 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할전의 회사채무에 관하여 AP시스템(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 486,104 613,604
퇴직급여 1,281,387 262,389
합 계 1,767,491 875,993

주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

39. 전기 연결재무제표의 재작성 :

연결회사는 관계기업투자 지분법 회계처리, 이연법인세 회계처리, 내부미실현손익의비지배지분 배부 회계처리 오류 및 투자부동산의 유형자산으로의 계정재분류를 반영하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표① 2020년말 현재

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
자 산
유 동 자 산 37,547,778,577 - 37,547,778,577
현금및현금성자산 20,230,957,580 - 20,230,957,580
금융기관예치금 6,632,000,000 - 6,632,000,000
매출채권 4,547,105,069 - 4,547,105,069
기타수취채권 891,874,604 - 891,874,604
기타자산 4,136,537,775 - 4,136,537,775
당기법인세자산 162,694,260 - 162,694,260
재고자산 946,609,289 - 946,609,289
비 유 동 자 산 237,668,741,917 (3,868,857,025) 233,799,884,892
당기손익공정가치측정금융자산 20,853,671,564 - 20,853,671,564
기타수취채권 209,990,626 - 209,990,626
기타자산 5,849,014 - 5,849,014
유형자산 25,764,898,607 19,789,552,604 45,554,451,211
사용권자산 425,492,521 - 425,492,521
무형자산 1,240,131,606 - 1,240,131,606
투자부동산 56,261,422,991 (19,789,552,604) 36,471,870,387
관계기업투자 120,279,308,227 (3,868,857,025) 116,410,451,202
이연법인세자산 519,121,907 - 519,121,907
매각예정비유동자산 12,108,854,854 - 12,108,854,854
자 산 총 계 275,216,520,494 (3,868,857,025) 271,347,663,469
부 채
유 동 부 채 30,222,692,519 - 30,222,692,519
매입채무 1,515,063,702 - 1,515,063,702
기타지급채무 6,090,224,267 - 6,090,224,267
파생금융부채 1,804,682,408 - 1,804,682,408
차입금 17,789,545,154 - 17,789,545,154
당기법인세부채 81,731,659 - 81,731,659
충당부채 22,500,000 - 22,500,000
리스부채 289,982,781 - 289,982,781
기타부채 2,628,962,548 - 2,628,962,548
비 유 동 부 채 78,446,599,401 (914,399,647) 77,532,199,754
차입금 67,212,500,000 - 67,212,500,000
기타지급채무 237,828,180 - 237,828,180
순확정급여부채 1,856,052,606 - 1,856,052,606
리스부채 132,120,584 - 132,120,584
기타부채 246,288,804 - 246,288,804
이연법인세부채 8,761,809,227 (914,399,647) 7,847,409,580
부 채 총 계 108,669,291,920 (914,399,647) 107,754,892,273
자 본
지배기업의 소유지분 165,911,981,544 (2,157,463,917) 163,754,517,627
납입자본: 135,249,691,721 - 135,249,691,721
보통주자본금 10,197,110,500 - 10,197,110,500
우선주자본금 698,806,000 - 698,806,000
보통주 주식발행초과금 100,779,317,790 - 100,779,317,790
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 - 23,574,457,431
기타자본 (641,555,733,016) - (641,555,733,016)
기타포괄손익누계액 (14,186,432,241) 43,215,669 (14,143,216,572)
이익잉여금 686,404,455,080 (2,200,679,586) 684,203,775,494
비지배지분 635,247,030 (796,993,461) (161,746,431)
자 본 총 계 166,547,228,574 (2,954,457,378) 163,592,771,196
부 채 와 자 본 총 계 275,216,520,494 (3,868,857,025) 271,347,663,469

② 2020년초 현재

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
자 산
유 동 자 산 56,460,963,192 - 56,460,963,192
현금및현금성자산 5,910,961,542 - 5,910,961,542
금융기관예치금 3,407,000,000 - 3,407,000,000
매출채권 4,622,319,080 - 4,622,319,080
당기손익공정가치측정금융자산 26,181,952,387 - 26,181,952,387
기타수취채권 1,841,413,039 - 1,841,413,039
기타자산 1,140,913,964 - 1,140,913,964
파생금융자산 445,335,876 - 445,335,876
당기법인세자산 216,283,250 - 216,283,250
재고자산 585,929,200 - 585,929,200
매각예정비유동자산 12,108,854,854 - 12,108,854,854
비 유 동 자 산 241,247,280,352 (7,108,820,081) 234,138,460,271
금융기관예치금 3,000,000,000 - 3,000,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 26,056,290,300 - 26,056,290,300
기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,650,835,637 - 1,650,835,637
기타수취채권 664,757,534 - 664,757,534
기타자산 114,314,384 - 114,314,384
유형자산 12,197,944,165 - 12,197,944,165
사용권자산 385,867,954 - 385,867,954
무형자산 1,292,371,377 - 1,292,371,377
투자부동산 50,737,950,470 - 50,737,950,470
관계기업투자 144,783,693,514 (7,108,820,081) 137,674,873,433
이연법인세자산 363,255,017 - 363,255,017
자 산 총 계 297,708,243,544 (7,108,820,081) 290,599,423,463
부 채
유 동 부 채 43,557,314,081 - 43,557,314,081
매입채무 1,538,983,756 - 1,538,983,756
기타지급채무 6,310,735,712 - 6,310,735,712
파생금융부채 1,327,268,423 - 1,327,268,423
차입금 32,279,775,234 - 32,279,775,234
충당부채 22,500,000 - 22,500,000
리스부채 307,958,631 - 307,958,631
기타부채 1,770,092,325 - 1,770,092,325
비 유 동 부 채 39,365,187,460 (107,839,990) 39,257,347,470
차입금 32,888,889,565 - 32,888,889,565
기타지급채무 266,131,005 - 266,131,005
파생금융부채 619,630,282 - 619,630,282
순확정급여부채 1,703,393,418 - 1,703,393,418
리스부채 60,400,291 - 60,400,291
기타부채 174,934,547 - 174,934,547
이연법인세부채 3,651,808,352 (107,839,990) 3,543,968,362
부 채 총 계 82,922,501,541 (107,839,990) 82,814,661,551
자 본
지배기업의 소유지분 214,753,989,647 (7,000,980,091) 207,753,009,556
납입자본: 135,249,691,721 - 135,249,691,721
보통주자본금 10,197,110,500 - 10,197,110,500
우선주자본금 698,806,000 - 698,806,000
보통주 주식발행초과금 100,779,317,790 - 100,779,317,790
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 - 23,574,457,431
기타자본 (641,580,602,412) - (641,580,602,412)
기타포괄손익누계액 (13,212,022,367) 5,089,052 (13,206,933,315)
이익잉여금 734,296,922,705 (7,006,069,143) 727,290,853,562
비지배지분 31,752,356 - 31,752,356
자 본 총 계 214,785,742,003 (7,000,980,091) 207,784,761,912
부 채 와 자 본 총 계 297,708,243,544 (7,108,820,081) 290,599,423,463

(2) 연결손익계산서2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
매출액 25,345,952,537 - 25,345,952,537
매출원가 12,276,042,066 (308,559,811) 11,967,482,255
매출총이익 13,069,910,471 308,559,811 13,378,470,282
판매비와 관리비 24,081,381,533 308,559,811 24,389,941,344
대손상각비(환입) (134,412,028) - (134,412,028)
영업이익 (10,877,059,034) - (10,877,059,034)
기타수익 7,456,071,277 (503,657,250) 6,952,414,027
기타의 대손상각비 환입 10,768,901 - 10,768,901
기타비용 38,318,376,855 (3,743,620,306) 34,574,756,549
기타의 대손상각비 27,467,226 - 27,467,226
금융수익-유효이자율 221,638,433 - 221,638,433
금융수익-기타 3,454,068,886 - 3,454,068,886
금융비용 7,396,506,531 - 7,396,506,531
관계기업손익 4,746,447,087 - 4,746,447,087
법인세비용차감전순이익 (40,730,415,062) 3,239,963,056 (37,490,452,006)
법인세비용 5,578,192,924 (765,679,144) 4,812,513,780
계속영업순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
중단영업순이익 - - -
당기순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분 (46,872,920,717) 4,802,635,661 (42,070,285,056)
비지배지분 564,312,731 (796,993,461) (232,680,730)
주당손익
계속영업기본주당순손익 (2,548) 261 (2,287)
중단영업기본주당순손익 - - -
계속영업희석주당순손익 (2,548) 261 (2,287)
중단영업희석주당순손익 - - -

(3) 연결포괄손익계산서2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
당기순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
기타포괄손익: (2,429,905,443) 40,880,513 (2,389,024,930)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소 (568,110,244) - (568,110,244)
관계기업의 잉여금변동 (558,600,911) 2,753,896 (555,847,015)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,287,651,797) - (1,287,651,797)
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목
관계기업의 기타포괄손익 변동 (15,542,491) 38,126,617 22,584,126
해외사업자환산외환차이 - - -
총포괄손익 (48,738,513,429) 4,046,522,713 (44,691,990,716)
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분 (48,866,877,499) 4,843,516,174 (44,023,361,325)
비지배지분 128,364,070 (796,993,461) (668,629,391)

40. 보고기간 후 사건 :

(1) 당사는 보고기간말 이후인 2022년 1월 24일 이사회결의에 의거 APS빌리지(투자부동산 및 유형자산)를 관계회사인 에이피시스템(주)에 매각을 진행하였습니다. 2022년 2월 28일자로 잔금을 수취하여 매각완료되었으며, 소유권 이전에 따른 유형자산처분이익 629,580천원 발생했습니다. - 매각사유 : 통합기숙사 운영강화- 매각 대상물 : 경기도 오산시 은계동 34- 매매대금 : 4,710,000천원- 계약체결일 : 2022년 1월 25일(2) 당사는 보고기간말 이후인 2022년 3월 17일에 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자사주 취득계약을 체결하였습니다.- 취득예정금액 : 2,500,000천원- 취득가능수량 : 206,000주(예정)- 신탁회사 : 대신증권- 취득방법 : 신탁계약- 취득기간 : 2022년 3월 ~ 2022년 9월(6개월)

 4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 2021.12.31 현재

제 25 기 2020.12.31 현재

제 24 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

자산

 　 　 　

　유동자산

60,721,860,931

15,995,084,893

33,462,621,949

　　현금및현금성자산

18,863,672,941

8,027,096,732

1,626,755,231

　　금융기관예치금

13,527,000,000

6,000,000,000

2,880,000,000

　　매출채권

1,065,942,577

1,021,611,168

803,283,049

　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

13,952,939,726

 　

26,181,952,387

　　기타수취채권

1,121,396,244

392,503,866

916,748,841

　　기타유동자산

82,054,589

392,522,577

469,664,115

　　기타유동금융자산

 　 　

445,335,876

　　　유동파생상품자산

 　 　

445,335,876

　　당기법인세자산

 　

161,350,550

138,882,450

　　매각예정자산

12,108,854,854

 　 　

　비유동자산

210,761,001,084

173,225,124,380

208,631,611,785

　　금융기관예치금

 　 　

3,000,000,000

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

2,576,810,000

20,253,671,564

26,056,290,300

　　기타비유동금융자산

 　 　

597,039,437

　　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

 　 　

597,039,437

　　파생금융자산

218,321,320

 　 　

　　기타수취채권

124,530,140

 　

284,519,066

　　기타비유동자산

47,237,260

 　

113,190,404

　　유형자산

2,379,078,733

2,163,095,671

8,487,323,286

　　투자부동산

56,051,748,959

 　 　

　　사용권자산

72,194,029

97,123,346

47,487,108

　　무형자산

725,440,773

922,661,729

950,992,846

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

148,565,639,870

149,788,572,070

169,094,769,338

　자산총계

271,482,862,015

189,220,209,273

242,094,233,734

부채

 　 　 　

　유동부채

39,248,529,244

12,118,180,694

7,673,192,799

　　매입채무

302,720,000

 　 　

　　기타지급채무

3,135,948,897

1,262,062,237

1,292,982,462

　　단기차입금

14,600,000,000

9,000,000,000

5,000,000,000

　　유동파생상품부채

2,897,343,486

1,804,682,408

1,327,268,423

　　유동리스부채

57,671,095

46,267,547

24,395,144

　　교환사채

16,990,509,203

 　 　

　　기타유동부채

913,516,529

5,168,502

28,546,770

　　당기법인세부채

350,820,034

 　 　

　비유동부채

45,423,842,134

11,571,293,762

24,451,453,845

　　장기차입금

35,000,000,000

5,000,000,000

20,000,000,000

　　파생금융부채

 　 　

619,630,282

　　기타지급채무

215,801,311

186,020,567

266,131,005

　　비유동리스부채

15,237,388

51,385,364

7,718,725

　　기타부채

70,690,332

65,562,325

29,767,978

　　퇴직급여부채

142,159,835

4,491,210

168,359,386

　　이연법인세부채

9,979,953,268

6,263,834,296

3,359,846,469

　부채총계

84,672,371,378

23,689,474,456

32,124,646,644

자본

 　 　 　

　자본금

10,895,916,500

10,895,916,500

10,895,916,500

　　보통주자본금

10,197,110,500

10,197,110,500

10,197,110,500

　　우선주자본금

698,806,000

698,806,000

698,806,000

　자본잉여금

124,353,775,221

124,353,775,221

124,353,775,221

　　주식발행초과금

124,353,775,221

124,353,775,221

124,353,775,221

　기타자본구성요소

(642,013,362,993)

(641,500,362,055)

(641,500,362,055)

　기타포괄손익누계액

(14,723,039,305)

(14,306,415,405)

(13,840,724,644)

　이익잉여금(결손금)

708,297,201,214

686,087,820,556

730,060,982,068

　자본총계

186,810,490,637

165,530,734,817

209,969,587,090

자본과부채총계

271,482,862,015

189,220,209,273

242,094,233,734

포괄손익계산서

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

수익(매출액)

11,810,634,365

4,535,391,221

3,396,431,750

매출원가

2,727,936,003

68,041,032

 　

매출총이익

9,082,698,362

4,467,350,189

3,396,431,750

판매비와관리비

7,250,824,218

14,799,605,661

9,813,692,829

영업이익(손실)

1,831,874,144

(10,332,255,472)

(6,417,261,079)

기타이익

22,509,548,428

276,038,492

2,645,185,838

기타손실

7,165,383

27,751,267,923

1,360,298,654

금융수익

4,247,448,329

3,722,651,789

8,583,978,775

　이자수익

181,785,284

213,374,852

231,977,400

　기타금융수익

4,065,663,045

3,509,276,937

8,352,001,375

금융원가

2,964,118,717

6,401,805,562

1,286,681,235

법인세비용차감전순이익(손실)

25,617,586,801

(40,486,638,676)

2,164,923,645

법인세비용

(3,686,373,739)

(3,112,128,912)

(2,793,099,254)

당기순이익(손실)

21,931,213,062

(43,598,767,588)

(628,175,609)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,192

(2,370)

(34)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,192

(2,370)

(34)

기타포괄손익

(138,456,304)

(840,084,685)

(739,553,025)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)

(138,456,304)

(840,084,685)

(739,553,025)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

278,167,596

(374,393,924)

40,048,222

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(416,623,900)

(465,690,761)

(779,601,247)

총포괄손익

21,792,756,758

(44,438,852,273)

(1,367,728,634)

자본변동표

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(640,389,267,710)

(13,061,123,397)

744,362,823,385

226,162,123,999

당기순이익(손실)

 　 　 　

(628,175,609)

(628,175,609)

기타포괄손익

 　 　

(779,601,247)

 　

(779,601,247)

자기주식 거래로 인한 증감

 　

(14,824,808,275)

 　 　

(14,824,808,275)

자기주식소각

 　

13,713,713,930

 　

(13,713,713,930)

 　

합병으로인한변동

 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　

(1,111,094,345)

(779,601,247)

(14,341,889,539)

(16,232,585,131)

2019.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(641,500,362,055)

(13,840,724,644)

730,060,982,068

209,969,587,090

2020.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(641,500,362,055)

(13,840,724,644)

730,060,982,068

209,969,587,090

당기순이익(손실)

 　 　 　

(43,598,767,588)

(43,598,767,588)

기타포괄손익

 　 　

(465,690,761)

(374,393,924)

(840,084,685)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　

자기주식소각

 　 　 　 　 　

합병으로인한변동

 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

 　 　

(465,690,761)

(43,973,161,512)

(44,438,852,273)

2020.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(641,500,362,055)

(14,306,415,405)

686,087,820,556

165,530,734,817

2021.01.01 (기초자본)

135,249,691,721

(641,500,362,055)

(14,306,415,405)

686,087,820,556

165,530,734,817

당기순이익(손실)

 　 　 　

21,931,213,062

21,931,213,062

기타포괄손익

 　 　

(416,623,900)

278,167,596

(138,456,304)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　

자기주식소각

 　 　 　 　 　

합병으로인한변동

 　

(513,000,938)

 　 　

(513,000,938)

자본 증가(감소) 합계

 　

(513,000,938)

(416,623,900)

22,209,380,658

21,279,755,820

2021.12.31 (기말자본)

135,249,691,721

(642,013,362,993)

(14,723,039,305)

708,297,201,214

186,810,490,637

현금흐름표

제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름

1,645,938,792

(6,921,445,814)

(5,076,768,707)

　영업에서 창출된 현금

1,763,274,849

(7,400,689,761)

(6,062,673,549)

　이자수취(영업)

173,277,327

686,029,756

420,534,970

　이자지급(영업)

(1,099,314,845)

(719,849,579)

(232,589,868)

　배당금수취(영업)

746,874,120

535,531,870

709,258,330

　법인세납부(영업)

61,827,341

(22,468,100)

88,701,410

투자활동현금흐름

(7,688,917,336)

(1,633,510,685)

(8,424,227,595)

　금융기관예치금의 처분

1,000,000,000

13,437,122,862

23,284,341,218

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

42,441,181,692

53,301,843,014

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

42,760,000

 　 　

　기타수취채권의 감소

3,030,622,199

7,777,798,337

1,497,353,069

　유형자산의 처분

171,991,008

64,566,764

52,381,991

　무형자산의 처분

15,757,358

 　 　

　관계기업투자주식의 처분

20,640,000,000

 　 　

　합병으로 인한 현금증가

2,138,954,254

 　 　

　금융기관예치금의 증가

(8,000,000,000)

(13,557,122,862)

(12,745,797,795)

　당기손익인식금융자산의 취득

(13,942,378,083)

(16,011,971,507)

(66,871,962,932)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(7,336,955,556)

(500,000,000)

 　

　기타수취채권의 증가

(3,906,000,000)

(8,300,000,000)

(1,300,000,000)

　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득

(192,000,000)

 　 　

　유형자산의 취득

(433,146,749)

(14,221,157,072)

(5,377,429,735)

　무형자산의 취득

(64,501,767)

(292,162,619)

(264,956,425)

　투자부동산의 취득

(854,020,000)

 　 　

　물적분할로 인한 현금감소

 　

(12,471,766,280)

 　

재무활동현금흐름

16,879,554,753

14,955,298,000

8,703,404,205

　단기차입금의 증가

 　

4,000,000,000

5,000,000,000

　장기차입금의 증가

8,900,000,000

11,600,000,000

20,000,000,000

　배당금지급

 　 　

(1,341,707,520)

　상환우선주 상환

 　 　

(13,713,677,930)

　교환사채의 증가

18,642,026,746

 　 　

　차입금의 상환

(10,600,000,000)

 　

(100,000,000)

　금융리스부채의 지급

(51,864,563)

(644,702,000)

(30,080,000)

　자기주식의 취득

 　 　

(1,111,130,345)

　교환사채발행비용

(10,607,430)

 　 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

10,836,576,209

6,400,341,501

(4,797,592,097)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

 　 　 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

10,836,576,209

6,400,341,501

(4,797,592,097)

기초현금및현금성자산

8,027,096,732

1,626,755,231

6,424,347,328

기말현금및현금성자산

18,863,672,941

8,027,096,732

1,626,755,231

5. 재무제표 주석

제 26 (당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 25 (전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
에이피에스홀딩스주식회사

1. 일반 사항 :에이피에스홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1994년 9월 15일 AMOLED장비, 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.당사는 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 당사의 최대주주 및 대표이사는 정기로(지분율: 29.75%)입니다.

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 2022년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).

ㆍ 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 8 참조).ㆍ 종속기업 및 관계기업의 손상검사종속기업 및 관계기업투자에 대하여 중요한 시장상황에 기초한 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 14 참조).

ㆍ 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).ㆍ 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

ㆍ 리스기간연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지(reasonably certain) 여부에 대한 판단을 하고 있으며, 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.(주석 13 참조)

② 공정가치 측정

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사는 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 :측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 :수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 :자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 5 : 공정가치

3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 :

3.1 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(5) 금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유한다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 및손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

(7) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정내용연수
건물 및 구축물 20 - 40년
기계장치 5년
차량운반구 3 - 5년
공기구비품 3 - 5년
기타의유형자산 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식합니다.

(11) 무형자산① 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산(개발비)으로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있으며, 자산손상검사를 하고 있습니다.

② 회원권회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.③ 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각이 이루어지고 있습니다.

④ 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(3 - 5년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 금융부채① 분류 및 측정 당사의 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(15) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 교환 또는 발행을 청구할 수 있는 교환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(16) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 종업원급여① 단기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 장기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

④ 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(19) 수익인식1) 지주사업가. 수행의무의 식별당사는 지주회사로 종속기업 및 관계기업으로부터의 브랜드 사용권과 경영자문용역등에 대한 대가를 주요매출로 하고 있으며 매출과정에서 별도의 수행의무 분리가 발생하지 않습니다.나. 거래가격의 배분당사의 매출은 하나의 계약에서 복수의 수행의무 식별이 발생하지 않는 유형입니다.다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.2) FMM 사업

가. 수행의무의 식별당사는 고객에게 Fine Metal Mask Stick 및 Sheet 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 제품제작 및 인도 외 별도의 수행의무가 식별되지 않을 것으로 추정합니다.

나. 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

다. 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

3) 부동산개발

가. 수행의무의 식별

당사는 부동산임대업과 부동산매매업을 영위하고 있습니다. 부동산 임대계약은 기업회계기준서 제1115호의 적용을 받지 않는 리스계약이므로 부동산 매매계약과 관련하여 수행의무를 식별하였습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

나. 한 시점에 이행하는 수행의무

부동산 개발에 따른 수익은 계약 체결 후 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다

⑤ 고객이 자산을 인수하였다

다. 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 부동산을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

라. 유의적인 금융요소

당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 부동산을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 부동산을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 리스① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(22) 사업결합-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.(23) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)- 한국채택국제회계기준 연차개선 (2018-2020)상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 :

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험당사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채는 없습니다.

(2) 이자율위험당사는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 4,000,000 4,000,000
유동성장기차입금 5,600,000 -
장기차입금 9,200,000 5,000,000
합 계 18,800,000 9,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 188,000 (188,000) 90,000 (90,000)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

한편 당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금융보증계약 4,084,860 4,556,160

금융보증계약을 제외한 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(4) 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과
매입채무 302,720 - -
미지급금 357,867 141,561 -
미지급비용 91,009 - -
차입금 (*1) 15,662,281 35,732,144 -
임대보증금 2,632,000 - -
금융보증계약 (*2) 2,164,860 1,920,000 -
교환사채 - 18,642,027 -

2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과
미지급금 965,944 186,021 -
미지급비용 115,226 - -
차입금 (*1) 9,256,735 5,067,188 -
금융보증계약 (*2) 4,556,160 - -

(*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 84,672,371 23,689,474
자본총계(B) 186,810,491 165,530,735
현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 32,390,673 14,027,097
차입금(D) 49,600,000 14,000,000
부채비율(A/B) 45.3% 14.3%
순차입금비율(D-C)/B(*) 9.2% -

(*) 전기말의 경우 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
파생금융자산 218,321 218,321 - -
당기손익공정가치측정금융자산 16,529,750 16,529,750 20,253,672 20,253,672
합 계 16,748,071 16,748,071 20,253,672 20,253,672
금융부채
파생금융부채 2,897,343 2,897,343 1,804,682 1,804,682
교환사채 16,990,509 18,687,886 - -
합 계 19,887,852 21,585,229 1,804,682 1,804,682

금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - 13,952,940 2,576,810 16,529,750
파생금융자산 - - 218,321 218,321
파생금융부채 - - (2,897,343) (2,897,343)
교환권대가 - - (3,621,947) (3,621,947)
합 계 - 13,952,940 (3,724,159) 10,228,781

2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 20,253,672 20,253,672
파생금융부채 - - (1,804,682) (1,804,682)
합 계 - - 18,448,990 18,448,990

당기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 18,448,990 25,151,767
취득 (*1) (4,939,234) 3,021,006
대체 (*2) (19,666,236) (2,590,449)
처분 - (3,000,000)
이자상각 - 329,713
이자수취 - (530,393)
평가손익 2,432,321 (3,932,654)
기말금액 (3,724,159) 18,448,990

(*1) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득 및 교환사채에 대한 내재파생상품인 교환권대가가 포함되었습니다.(*2) 당기 중 관계기업인 에이피시스템(주)의 우선주를 보통주로 전환하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위 : 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산 13,952,940 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - -
2,576,810 3 순자산공정가치법 - -
파생금융자산 218,321 3 이항모형 주가변동성,기초자산가격 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 기초자산가격 상승(하락)
파생금융부채 2,897,343 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률,위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)
이항모형 신용등급 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 신용등급 하락(상승)
교환권대가 3,621,947 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률,위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)

6. 범주별 금융상품 :(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 18,863,673 - 18,863,673
금융기관예치금 13,527,000 - 13,527,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 16,529,750 16,529,750
매출채권 1,065,943 - 1,065,943
기타수취채권 1,245,926 - 1,245,926
파생금융자산 - 218,321 218,321
합 계 34,702,542 16,748,071 51,450,613

② 금융부채

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합 계
매입채무 302,720 - - 302,720
차입금 49,600,000 - - 49,600,000
기타지급채무 3,351,750 - - 3,351,750
파생금융부채 - 2,897,343 - 2,897,343
리스부채 - - 72,908 72,908
교환사채 13,368,562 3,621,947 - 16,990,509
합 계 66,623,032 6,519,290 72,908 73,215,230

2) 전기말

① 금융자산

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 8,027,097 - 8,027,097
금융기관예치금 6,000,000 - 6,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 - 20,253,672 20,253,672
매출채권 1,021,611 - 1,021,611
기타수취채권 392,504 - 392,504
합 계 15,441,212 20,253,672 35,694,884

② 금융부채

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타 합 계
차입금 14,000,000 - - 14,000,000
기타지급채무 1,448,083 - - 1,448,083
파생금융부채 - 1,804,682 - 1,804,682
리스부채 - - 97,652 97,652
합 계 15,448,083 1,804,682 97,652 17,350,417

(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
대손상각비 171,288 - - 171,288
외환차손익 55,991 - - 55,991
유효이자율법에 따른 이자수익 181,785 - - 181,785
이자비용 (1,331,947) - - (1,331,947)
파생상품관련손익 - 1,042,947 - 1,042,947
금융보증부채관련손익 (11,239) - - (11,239)
당기손익공정가치측정금융자산관련손익 - 1,399,936 - 1,399,936

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
외환차손익 31,273 - - 31,273
유효이자율법에 따른 이자수익 213,375 - - 213,375
기타이자수익 - 329,713 - 329,713
이자비용 (667,747) - - (667,747)
파생상품관련이익 - 142,216 - 142,216
금융보증부채관련손익 481,585 - - 481,585
당기손익공정가치측정금융자산관련손익 - (3,209,568) - (3,209,568)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (*) - - (597,039) (597,039)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.7. 사용제한금융자산 :당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 내용 금융기관명 당기말 전기말
금융기관예치금(유동) 차입금 담보 한국산업은행 3,000,000 3,000,000

8. 매출채권 및 기타수취채권 :

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동성 :
매출채권 1,237,231 (171,288) 1,065,943 1,021,611 - 1,021,611
기타수취채권 1,171,396 (50,000) 1,121,396 392,504 - 392,504
소 계 2,408,627 (221,288) 2,187,339 1,414,115 - 1,414,115
비유동성 :
기타수취채권 124,530 - 124,530 - - -
소 계 124,530 - 124,530 - - -
합 계 2,533,157 (221,288) 2,311,869 1,414,115 - 1,414,115

(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
대여금(*) 798,000 11,250 150,000 -
미수금 219,360 85,280 228,000 -
미수수익 29,088 - 14,504 -
보증금 74,948 28,000 - -
합 계 1,121,396 124,530 392,504 -

(*) 당기 대여금 잔액 848,000천원 중 대손충당금 50,000천원을 차감하였습니다. (3) 당기중 대손충당금 변동내역은 다음과 같으며, 전기중 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초금액 합병 대손상각비 기말금액
매출채권 - - 171,288 171,288
기타수취채권 - 50,000 - 50,000

(4) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
외부신용등급이 있는 거래상대방
A(-) 이상 741,800 -
A(-) 미만 B(-) 이상 83,130 1,021,611
소 계 824,930 1,021,611
신용등급이 없는 거래상대방
GROUP 1 412,301 -
소 계 412,301 -
합 계 1,237,231 1,021,611

9. 당기손익공정가치측정금융자산 :당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
채무상품(유동) 13,952,940 -
지분상품(비유동)
에이피시스템(주) 상환전환우선주(*1) - 18,276,862
아르게스 A1 사모투자합자회사 1,976,810 1,976,810
사일런트인버트(주)(*2) 600,000 -
합 계 16,529,750 20,253,672

(*1) 당기 중 에이피시스템(주)가 발행한 의결권 있는 우선주를 보통주로 전환하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득하였습니다

10. 기타자산 :당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동성 :
선급금 46,761 57,942
선급비용 35,294 77,236
부가세대급금 - 257,345
소 계 82,055 392,523
비유동성 :
선급비용 47,237 -
소 계 47,237 -
합 계 129,292 392,523

11. 파생상품 :(1)당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
파생상품 종류 계약내용 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
제니스월드 보통주에대한 Put Option 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 20 참조) - 1,410,891 - 1,797,414
넥스틴 신주인수권부사채에 대한 Put Option 투자자가 신주인수권부사채의 사채권을 당사에매도할 수 있는 권리를 부여함 - - - 7,268
넥스틴 주가수익스왑(PRS) 투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분 시,처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함 - 1,486,453 - -
에이피에스머티리얼즈 전환우선주(CPS)에 대한 매도청구권 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지사전에 정해진 가격(행사가격)으로 회사의주식을 매도청구할 수 있는 권리 218,321 - - -
교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간내에 행사할 수 있는 권리(주석 21 참조) - 3,621,947 - -

(2) 파생상품에 대한 평가손익당기와 전기 중 당사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
파생상품 종류 평가손익 거래손익 비고
옵션 1,042,947 - 당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가결과가 손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)
파생상품 종류 평가손익 거래손익 비고
옵션 142,216 - 당기손익

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 계
기초 장부금액 267,245 1,203,165 4,401 688,285 - 2,163,096
취득(*) - - 11,695 785,445 - 797,140
처분 - - (15,528) (123,844) - (139,372)
감가상각비 - (35,541) (568) (513,879) - (549,988)
대체 32,431 75,772 - - - 108,203
기말 장부금액 299,676 1,243,396 - 836,007 - 2,379,079
취득원가 299,676 1,423,575 - 2,578,582 - 4,301,833
감가상각누계액 - (180,179) - (1,742,575) - (1,922,754)
기말 장부금액 299,676 1,243,396 - 836,007 - 2,379,079

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 기타유형자산 345,690천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 267,245 1,236,664 1,785,218 1,018,189 4,180,007 8,487,323
취득 - - 5,555,489 323,192 8,341,326 14,220,007
처분 - - - (53,115) - (53,115)
대체 - - 3,490,007 - (3,490,007) -
감가상각비 - (33,499) (1,339,738) (335,301) - (1,708,538)
분할로 인한 변동 - - (9,486,575) (264,680) (9,031,326) (18,782,581)
기말 장부금액 267,245 1,203,165 4,401 688,285 - 2,163,096
취득원가 267,245 1,339,952 4,475 1,188,210 - 2,799,882
감가상각누계액 - (136,787) (74) (499,925) - (636,786)
기말 장부금액 267,245 1,203,165 4,401 688,285 - 2,163,096

(2) 유형자산 감가상각금액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 268,447 21,835
판매비와 관리비 281,540 1,686,703
합 계 549,987 1,708,538

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 특수관계자 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(4) 당기말 현재 당사는 유형자산 및 투자부동산에 대하여 부보금액 51,668,000천원 상당의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 산업은행 차입금 관련하여 42,440,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당기 중 투자부동산자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 및 구축물 건설중인투자자산 계
기초 장부금액 - - - -
취득(*) 12,334,984 43,889,650 1,132,342 57,356,976
처분 - - - -
감가상각비 - (1,205,307) - (1,205,307)
대체 (32,430) (75,772) 8,282 (99,920)
기말 장부금액 12,302,554 42,608,571 1,140,624 56,051,749
취득원가 12,302,554 48,463,164 1,140,624 61,906,342
감가상각누계액 - (5,854,593) - (5,854,593)
기말 장부금액 12,302,554 42,608,571 1,140,624 56,051,749

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득한 토지 12,334,984천원 , 건물 및 구축물 43,889,650천원, 건설중인투자자산 278,323천원이 포함되어있습니다.

(6) 투자부동산 감가상각금액은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물)이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(8) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
투자부동산에서 발생한 임대수익 4,179,545
투자부동산에서 발생한 비용 2,412,178

(9) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 산업재산권 기타무형자산 건설중인무형자산 계
기초 장부금액 55,787 739,537 127,338 922,662
취득(*) 369 59,558 4,853 64,780
처분 - (883) (14,875) (15,758)
대체 47,503 - (47,503) -
무형자산상각비 (7,037) (239,207) - (246,244)
기말 장부금액 96,622 559,005 69,813 725,440

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 취득한 기타무형자산 278천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 산업재산권 (*) 기타무형자산 합 계
기초 장부금액 11,340 939,653 950,993
취득 50,472 234,091 284,563
무형자산상각비 (6,025) (228,869) (234,894)
분할로 인한 변동 - (78,000) (78,000)
기말 장부금액 55,787 866,875 922,662

(10) 무형자산 감가상각금액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(11) 당기말 현재 당사의 산업재산권 중 8,424천원(전기말 : 9,466천원)이 단기차입금에 대한 한정근담보로 우리은행에 4,800,000천원으로 설정되어 있습니다.

13. 리스 :(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 건물 차량 계
기초 장부금액 13,583 83,541 97,124
증가(*) 39,057 113,886 152,943
감소(*) (7,768) (118,667) (126,435)
감가상각비 (12,799) (38,639) (51,438)
기말 장부금액 32,073 40,121 72,194

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병으로 인한 증가 및 감소액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 건물 차량 합 계
기초 장부금액 38,030 9,457 47,487
증가 2,001,690 119,128 2,120,818
처분 (584,792) (22,118) (606,910)
감가상각비 (635,169) (22,926) (658,095)
분할로 인한 변동 (806,177) - (806,177)
기말 장부금액 13,582 83,541 97,123

(2) 사용권자산 감가상각금액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약별 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
최소리스료 총액
- 1년 이내 58,637 48,102
- 1년 초과 2년 이내 15,483 52,508
합 계 74,120 100,610
미실현 이자비용 1,212 2,957
최소리스료 순액
- 1년 이내 57,671 46,268
- 1년 초과 2년 이내 15,237 51,385
합 계 72,908 97,653

(4) 당기와 전기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
리스부채에 대한 이자비용 2,128 15,841
단기리스료 2,109 7,862
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,245 9,848

(5) 당기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 64,219천원(전기: 662,412천원)입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자 :(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 보통주 지분율(%) 취득가액 장부금액
당기말 전기말
종속기업
코닉오토메이션(주) 54.37 3,999,966 3,999,966 1,573,995

에이피에스에이엠디(주)(*1)

 100.00 30,000,000 - 30,000,000
에이피에스머티리얼즈(주)(*2) 100.00 5,349,808 5,349,808 5,349,808
에이피에스리서치(주)(*3) 100.00 5,000,000 5,000,000 -
코닉프리시젼(주)(*4) 100.00 1,900,200 - -
소 계 46,249,974 14,349,774 36,923,803
관계기업
(주)디이엔티 24.21 12,752,520 12,752,520 12,415,565
(주)넥스틴 19.73 3,113,804 3,113,804 3,765,899
(주)제니스월드 46.98 8,570,000 8,570,000 8,570,000
에이피시스템(주)(*5) 25.36 135,525,995 107,779,541 88,113,305
아스텔(주)(*6) 31.40 2,600,000 2,000,000 -
소 계 162,562,319 134,215,865 112,864,769
합 계 208,812,293 148,565,639 149,788,572

(*1) 당기 중 에이피에스에이엠디(주)는 당사로 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 파인메탈마스크(FMM) 사업부문의 경영시스템 확립 및 경영효율성 제고, 사업가치 증대를 통한 사업 포트폴리오상의 유연성 확보 및 경영환경 변화에 대한 전략적 대응능력 제고를 위하여 2020년 11월 1일 기준으로 FMM 사업부문의 물적분할을 통하여 설립된 신설법인입니다.(*3) 당기 중 신규 설립출자하였습니다.(*4) 당기 중 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 취득한 주식으로 당기말 현재 청산하였습니다.(*5) 당기 중 에이피시스템(주)가 발행한 의결권 있는 우선주를 보통주로 전환하였습니다.(*6) 당기 중 아스텔(주)의 유상증자 참여로 인한 지분율변동으로, 기존에 보유하고 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 장부금액 149,788,572 169,094,769
대체 (*1) 19,666,236 2,590,449
취득 (*2) 7,336,956 5,849,808
처분 및 회수(*3) (30,652,095) -
손상차손 - (27,746,454)
손상환입(*4) 2,425,971 -
기말 장부금액 148,565,640 149,788,572

(*1) 당기 중 에이피시스템(주) 우선주를 보통주로 전환함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류 되었습니다.(*2) 당기 중 (주)디이엔티의 장내 추가 취득, 에이피에스리서치(주) 및 아스텔(주) 유상증자 참여에 의한 지분 취득 금액입니다.(*3) 당기 중 에이피에스에이엠디(주)의 합병에 따라 종속기업투자주식을 회수하였으며, 당사가 보유하고 있는 (주)넥스틴 주식 일부를 처분한 금액입니다.(*4) 당기 중 코닉오토메이션(주)에 대한 손상검토에 따라 2,425,971천원을 손상환입하였습니다.

15. 매각예정자산 :

(1) 당기 중 매각예정자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 합 계
기초 장부금액 - - - - -
증가(*) 5,370,511 6,719,153 19,191 192,000 12,300,855
감소 - - - (192,000) (192,000)
기말 장부금액 5,370,511 6,719,153 19,191 - 12,108,855

(*) 토지, 건물 및 구축물은 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계취득하였으며, 기계장치는 당기 중 종속기업인 코닉프리시젼(주)와의 취득 후 매각거래입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 매각예정자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 16. 매입채무 :당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 302,720 -
합 계 302,720 -

17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동성 :
미지급금 357,867 965,944
미지급비용 91,009 115,226
금융보증계약부채 55,073 180,892
임대보증금 2,632,000 -
소 계 3,135,949 1,262,062
비유동성 :
미지급금 141,561 186,021
금융보증계약부채 74,240 -
소 계 215,801 186,021
합 계 3,351,750 1,448,083

18. 차입금 :(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동성 :
단기차입금 9,000,000 9,000,000
유동성장기차입금 5,600,000 -
소 계 14,600,000 9,000,000
비유동성 :
장기차입금 35,000,000 5,000,000
합 계 49,600,000 14,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)
구 분 차입처 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
운전자금 한국산업은행 2.17 5,000,000 5,000,000
운전자금 우리은행 기준금리 + 2.09 4,000,000 4,000,000
합 계 9,000,000 9,000,000

당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 및 무형자산(산업재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7과 12 참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
시설자금 한국산업은행(*) 2023.06.30 기준금리+1.30 900,000 -
2023.04.17 1.85 15,000,000 -
2023.05.22 1.82 5,000,000 -
2023.05.22 1.82 5,480,000 -
2023.05.22 1.73 320,000 -
국민은행 2024.11.26 기준금리+1.70 8,900,000 -
운전자금 국민은행 2022.09.15 기준금리+1.10 5,000,000 5,000,000
장기차입금 40,600,000 5,000,000
차감 : 유동성 장기차입금 (5,600,000) -
합 계 35,000,000 5,000,000

(*) 당기 중 종속기업인 에이피에스에이엠디(주)의 흡수합병시 승계한 차입금입니다. 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 투자부동산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).

19. 파생금융자산 및 부채 :당사는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생금융자산, 부채 및 파생상품평가손익을 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과같습니다.

대상회사 (주)제니스월드
주식매수청구기간 2019년 6월 14일부터2026년 6월 14일까지 2021년 6월 7일부터2023년 6월 7일까지
청구권자(*) 중소기업은행 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
발행가액 주당 2,200원 주당 2,200원
주식매수 청구대상 주식수 681,818주 659,090주
주식매수청구권에 관한 사항 청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자기산일로부터 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수하여야 함 청구권자의 주식매수청구권 행사시 IPO 의무기간 2년이 연장되지 아니한 경우에 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 금액으로 매수하여야 함

(*) 당기 중 (주)제니스월드의 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권에 대한 투자자 변경이 있었으며, 변경내용은 다음과 같습니다.

대상회사 변경 전 변경 후
주식매수청구기간 2021년 6월 14일부터2024년 6월 14일까지 2021년 6월 7일부터2023년 6월 7일까지
청구권자 제이엑스 2호 투자조합 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
발행가액 주당 2,200원 주당 2,200원
주식매수 청구대상 주식수 659,090주 659,090주
주식매수청구권에 관한 사항 청구권자의 주식매수청구시 당사는원금에 이자기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로매수하여야 함 청구권자의 주식매수청구권 행사시 IPO 의무기간 2년이 연장되지 아니한 경우에 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 금액으로 매수하여야 함

(2) 당사가 보장매수자와 체결한 주가수익스왑(PRS) 내역은 다음과 같습니다.

대상회사 (주)넥스틴
보장매도자 APS홀딩스(주)
보장매수자 대신-제이앤 신기술투자조합 1호
계약일 2021년 11월 18일
만기일 2022년 11월 19일
정산기준시점 2022년 2월 19일부터 매 3개월마다
기초자산 및 수량 (주)넥스틴 발행 보통주 400,000주
계약내용 매수자의 기초자산 매각시, 매각금액과 정산금액과의 차액을 수수

(3) 당사가 에이피에스머티리얼즈(주)의 의결권부 누적적 참가적 배당우선 전환주 투자자와 관련된 매도청구권의 내역은 다음과같습니다.

대상회사 에이피에스머티리얼즈(주)
보장매도자 에이피에스머티리얼즈(주)
보장매수자 제이앤프라이빗에쿼티(주)
계약일 2021년 12월 31일
만기일 2023년 12월 31일
행사기간 2022.12.31 ~ 2023.12.31
행사가액 투자자의 투자원금의 매도청구 이행일까지 연 복리 10%로 계산한 금액
계약내용 납입일로부터 1년이 경과한 날부터 1년간 투자자에 대하여 본건 발행다시 수량의 25% 한도 내에서 매도할 것을 청구

(4) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자산
파생금융자산(비유동) 218,321 -
부채
파생금융부채(유동) 2,897,343 1,804,682

(5) 공정가치평가를 통한 Call Option과 Put Option의 공정가치 평가결과가 손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 반영되었습니다. 20. 교환사채 :(1) 교환사채의 내역당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 구분 당기말 전기말
제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액 18,642,028 -
교환권조정 (5,273,465) -
교환권대가 3,621,947 -
합 계 16,990,510 -

(2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 명칭 APS홀딩스(주) 3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채
교환대상 주식수 1,000,000주
사채의 액면금액 18,642,026,746원
발행일 2021년 11월 19일 만기일 2023년 11월 19일
표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0%
교환으로 인하여 발행할 주식의 종류 APS홀딩스(주) 기명식 보통주식(자기주식)
교환가격 1주당 18,642원
교환가액의 조정 사채권자가 교환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나(전환가액 또는 신주인수권행사가액이 그 조정시점의 시가 미만으로 조정되는 경우를 포함함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 또는,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식매수선택권 행사(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 본 교환사채발행계약 체결일 이후 부여된 것에 한함)를 함으로써 주식을 발행한 경우 교환가액을 조정
교환청구기간 2021년 11월 24일부터 2023년 10월 19일

(*) 교환사채발행에 따른 교환주식 예탁관리계약에 따라 한국예탁결제원에 교환단주 1주가 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분 교환가능주식수 미교환주식수 행사가격 행사기간
3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채(*) 1,000,000주 1,000,000주 18,642원 2021.11.24~ 2023.10.19

(4) 교환사채에 대한 내재파생상품인 교환권을 주계약과 분리하여 교환권대가로 인식하였습니다.21. 기타부채 :

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동성 :
선수금 309,668 -
계약부채 500,000 -
예수금 3,852 5,169
부가세예수금 74,396 -
선수수익 25,600 -
소 계 913,516 5,169
비유동성 :
장기종업원부채 70,690 65,562
합 계 984,206 70,731

22. 당기법인세 및 이연법인세 :

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세
당기 법인세부담액 384,198 -
전기법인세의 조정사항 (19,436) -
합병에 따른 효과 100,575 -
소 계 465,337 -
이연법인세
일시적차이 변동 효과 3,716,119 (6,293,035)
자본에 직접 가감된 이연법인세 (495,081) 236,947
결제방식의 변경 - 9,168,217
소 계 3,221,038 3,112,129
법인세비용 3,686,375 3,112,129

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전 순이익(손실) 25,617,587 (40,486,639)
법정세율로 계산된 법인세 5,635,869 (8,907,061)
법인세효과:
비과세수익 / 비공제비용 171,492 (161,112)
이연법인세 적용세율차이 (22,000) 1,701,800
미인식일시적차이 (4,739,302) 2,106,954
과세이연 추정의 변경 3,154,833 -
전기이전법인세의 조정사항 (19,436) -
결제방식의 변경 - 9,168,217
기타 (495,081) (796,669)
법인세비용 3,686,375 3,112,129

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 356,625 (78,457) 278,168 (479,992) 105,598 (374,394)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (416,624) (416,624) (597,039) 131,349 (465,690)

(4) 당기와 전기 중 상계 전 이연법인세 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 세율변동효과 합병으로인한 변동
일시적차이 변동 효과
유형자산 5,209 (901) - - 26,221 30,529
투자주식 (6,759,052) (439,083) (416,624) (3,154,832) 418,044 (10,351,547)
미지급비용 20,049 (7,543) - - 1,767 14,273
퇴직급여부채 (14,493) 90,853 (78,458) - 3,558 1,460
파생상품 397,030 (170,979) - - - 226,051
기 타 87,423 2,735 - - 9,123 99,281
이연법인세자산(부채) (6,263,834) (524,918) (495,082) (3,154,832) 458,713 (9,979,953)

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 분할로 인한 변동
일시적차이 변동 효과
유형자산 9,363 (4,154) - - 5,209
투자주식 (3,880,742) (3,009,659) 131,349 - (6,759,052)
미지급비용 19,635 413 - - 20,049
퇴직급여부채 29,834 (121,119) 105,598 (28,806) (14,493)
파생상품 330,344 66,686 - - 397,030
기 타 131,720 (44,296) - - 87,423
이연법인세자산(부채) (3,359,846) (3,112,129) 236,947 (28,806) (6,263,834)

(5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
종속기업및관계기업투자주식 손상 - 2,425,971
결손금 - 18,086,835
합 계 - 20,512,806

23. 순확정급여부채 :

(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
확정급여제도
당기근무원가 435,011 585,236
순이자원가 (14,234) 4,954
소 계 420,777 590,190
기타 (*) 14,334 9,500
종업원급여에 포함된 총비용 435,111 599,690

(*) 당기근무원가 및 순이자원가 외에 퇴직 임직원에 대해 지급한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,616,487 3,175,489
사외적립자산의 공정가치(*) (1,474,327) (3,170,998)
재무상태표상 순확정급여부채(자산) 142,160 4,491

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,143천원(전기말: 2,143천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 3,175,489 2,801,920
당기근무원가 435,011 585,236
이자비용 49,236 58,565
퇴직급여지급액 (196,549) (460,301)
계열회사로부터 전출입 (1,436,876) 148,946
분할로 인한 변동 - (416,616)
재측정요소 :
인구통계적 가정에 의한 변동 - -
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (71,665) 212,740
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (338,159) 244,999
기말 장부금액 1,616,487 3,175,489

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 3,168,855 2,631,418
사외적립자산의 이자수익 63,470 53,611
사용자의 기여금 140,000 800,000
급여지급액 (538,535) (194,665)
계열회사로부터 전출입 (1,308,406) 27,080
분할로 인한 변동 - (126,336)
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (53,199) (22,253)
기말 장부금액 1,472,185 3,168,855

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
원리금 보장형상품(정기예금 등) 1,472,185 3,168,855
국민연금 전환금 2,143 2,143

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
할인율 2.92 2.24
임금상승률 5.10 5.10

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00 (-)6.09 (+)7.07
임금상승률 1.00 (+)6.85 (-)6.03

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 188,084천원입니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.19년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~3년미만 3년~5년미만 5년 이상 합 계
급여지급액 188,084 620,455 117,187 297,875 1,044,352 2,267,953

24. 납입자본 :(1) 당기말 현재 당사의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며, 주당 액면가액은 500원입니다.(2) 당사가 2016년 발행한 상환전환우선주 1,397,612주는 2018년 및 2019년 당사의 조기상환청구 가능시점이 도래함에 따라 전량 상환 및 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)
구 분 주식수 (주) 자본금 주식발행초과금 계
보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주
기초 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263
기말 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 주식수 (주) 자본금 주식발행초과금 계
보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주
기초 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263
기말 20,394,221 - 10,197,111 698,806 100,779,318 23,574,457 110,976,429 24,273,263

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 :(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식처분이익 44,520,200 44,520,200
자기주식 (15,601,320) (15,601,320)
기타자본조정 (2,402,538) (1,889,538)
감자차손 (668,529,704) (668,529,704)
합 계 (642,013,363) (641,500,362)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (14,723,039) (14,306,415)
합 계 (14,723,039) (14,306,415)

26. 이익잉여금 :

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 (*) 1,242 1,242
미처분이익잉여금 708,295,959 686,086,579
합 계 708,297,201 686,087,821

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 26 기 2021년 1월 1일 부터 제 25 기 2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 3월 31일 처분확정일 2021년 3월 31일
에이피에스홀딩스주식회사 (단위: 원)
과 목 제 26 기 제 25 기
처분전 이익잉여금 　 708,295,959,214 　 686,086,578,556
전기이월이익잉여금 686,086,578,556 　 730,059,740,068 　
보험수리적손익 278,167,596 　 (374,393,924) 　
당기순이익(손실) 21,931,213,062 　 (43,598,767,588) 　
합 계 708,295,959,214 686,086,578,556
이익잉여금 처분액 2,023,323,720 -
주당배당금(액면배당률) : 당기 100원(20%) 전기 -원 1,839,385,200 -
이익준비금 183,938,520 -
차기이월 미처분 이익잉여금 　 706,272,635,494 　 686,086,578,556

27. 수익 :당기와 전기 중 당사의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서생기는 수익 기간에 걸쳐 이행 경영자문매출 2,477,200 2,137,000
브랜드사용료매출 2,601,272 1,741,659
서비스매출 905,751 -
임대매출 4,179,545 -
한 시점에 이행 제품매출 - 121,200
상품매출 899,992 -
이외 수익 배당매출 746,874 535,532
합 계 11,810,634 4,535,391

28. 판매비와 관리비 :당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 3,349,425 5,719,981
퇴직급여 412,358 596,636
복리후생비 496,352 772,790
경상개발비 (*) 246,307 2,840,580
여비교통비 42,033 73,999
세금과공과 332,183 33,099
접대비 116,497 230,625
유형자산감가상각비 281,540 1,686,703
사용권자산감가상각비 51,438 658,095
무형자산상각비 246,243 234,349
광고선전비 36,672 21,961
지급수수료 1,207,662 1,327,031
대손상각비 171,288 -
기타 260,826 603,757
합 계 7,250,824 14,799,606

(*) 당기 중 발생한 경상개발비 총액은 947,585천원(전기: 3,575,477천원)이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감된 금액은 701,278천원(전기: 734,897천원)입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
종속기업및관계기업투자손상차손환입 2,425,971 -
관계기업투자처분이익 19,987,905 -
유형자산처분이익 39,744 16,266
사용권자산처분이익 1,508 2,067
외환차익 54,143 -
기타 278 257,705
합 계 22,509,549 276,038

(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산처분손실 7,125 4,814
종속기업및관계기업투자손상차손 - 27,746,454
기타 40 -
합 계 7,165 27,751,268

30. 비용의 성격적 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
원재료비 및 상품매입액 130,000 -
종업권급여 4,454,866 7,111,027
감가상각비와 무형자산상각비 2,001,537 1,943,432
경상개발비 246,307 2,840,580
지급수수료 1,709,035 1,330,828
임차료 9,995 -
기타비용 1,427,020 1,641,780
매출원가 및 판매비와관리비 합계 9,978,760 14,867,647

31. 금융수익 및 금융비용 :

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 181,785 213,375
유효이자율법에 따른 금융수익 소계 181,785 213,375
기타이자수익 - 329,713
외환차익 4,070 32,326
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,399,936 2,015,847
파생상품평가이익 2,529,400 503,143
금융보증수익 44,519 94,194
금융보증부채평가이익 87,738 534,054
기타 - -
기타 금융수익 소계 4,065,663 3,509,277
합 계 4,247,448 3,722,652

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 1,331,947 667,747
외환차손 2,222 1,053
파생상품평가손실 1,486,453 360,927
금융보증비용 143,497 37,536
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,225,415
금융보증부채평가손실 - 109,128
합 계 2,964,119 6,401,806

32. 주당손익 :(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
기본주당손익 1,192 (2,370)
희석주당손익 1,192 (2,370)

(2) 기본주당손익당기와 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
보통주당기순손익 21,931,213 (43,598,768)
가중평균유통보통주식수 (*) 18,393,852주 18,393,852주
기본주당손익(원) 1,192 (2,370)

(*) 보통주 발행주식 20,394,221주에서 자기주식 2,000,369주를 차감하여 계산하였습니다.

(*) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 유통주식수 18,393,852 18,393,852
조정: 자기주식 취득 - -
가중평균유통보통주식수 18,393,852 18,393,852

(3) 희석주당순손익

당기말 현재 회사는 희석 잠재적 보통주로 교환사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 :(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기순이익(손실) 21,931,213 (43,598,768)
현금의 유출없는 비용의 가산 등 9,300,781 40,465,366
퇴직급여 435,111 599,690
감가상각비 549,987 1,708,538
투자부동산감가상각비 1,205,307 -
사용권자산감가상각비 51,438 658,095
무형자산상각비 246,243 234,894
유형자산처분손실 7,125 4,814
종속기업및관계기업투자손상차손 - 27,746,454
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,225,415
금융보증부채평가손실 - 109,128
파생상품평가손실 1,486,453 360,927
이자비용 1,331,947 667,747
금융보증비용 143,497 37,535
법인세비용 3,686,374 3,112,129
대손상각비 171,288 -
기타 (13,989) -
현금의 유입없는 수익의 차감 등 (27,445,380) (4,244,191)
이자수익 181,785 213,375
기타이자수익 - 329,713
배당금수익 746,874 535,532
유형자산처분이익 39,744 16,266
사용권자산처분이익 1,508 2,067
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,399,936 2,015,847
지분법처분이익 19,987,905 -
금융보증부채평가이익 87,738 534,054
파생상품평가이익 2,529,400 503,143
투자자산손상차손환입 2,425,971 -
금융보증수익 44,519 94,194
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,023,340) (23,097)
매출채권의 감소(증가) (201,837) (218,328)
기타수취채권의 감소(증가) 181,508 137,912
기타자산의 감소(증가) 312,398 7,998
매입채무의 증가(감소) 302,720 -
기타지급채무의 증가(감소) (2,888,239) 983,493
기타부채의 증가(감소) 246,564 19,099
확정급여부채의 증가(감소) 327,652 (275,136)
사외적립자산의 감소(증가) (140,000) (800,000)
관계사 전출입 (164,106) 121,865
영업으로부터 창출된 현금흐름 1,763,274 (7,400,690)

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 차입금

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 14,000,000 25,000,000
현금흐름
차입 8,900,000 15,600,000
상환 (10,600,000) -
비현금흐름
분할로 인한 변동 - (26,600,000)
기타증감(합병) 37,300,000 -
기말 49,600,000 14,000,000

2) 리스부채

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 97,653 32,114
현금흐름
리스부채의 지급 (51,865) (644,702)
비현금흐름
신규계약 및 해지 6,845 1,478,879
상각 2,128 15,841
분할로 인한 변동 - (784,479)
기타증감(합병 등) 18,147 -
기말 72,908 97,653

3) 교환사채

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 - -
현금흐름
교환사채의 발행 18,642,027 -
사채발행비용 (10,607) -
비현금흐름
교환권조정의 발생 (5,539,234) -
교환권대가의 취득 5,539,234 -
교환권대가의 평가 (1,917,287) -
이자비용 276,376 -
기말 16,990,509 -

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 19,666,236 2,590,449
금융기관예치금의 유동성 대체 - 3,000,000
파생상품부채의 유동성 대체 - 619,630
유형자산 취득 미지급금 변동 18,304 (1,150)
무형자산 취득 미지급금 변동 - (7,600)
투자부동산의 자산이관(합병) 56,502,956 -
매각예정자산의 자산이관(합병) 12,108,854 -
차입금 유동성 대체 7,475,000 -
임대보증금의 부채이관(합병) 4,686,000 -
유동차입금의 부채이관(합병) 1,687,500 -
기타부채의 부채이관(합병) 651,784 -
장기차입금의 부채이관(합병) 35,612,500 -

34. 우발상황 및 약정사항 :

(1) 당기말과 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정 내용 당기말 전기말
약정금액 실행금액 약정금액 실행금액
한국산업은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
국민은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
우리은행 운전자금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
한국산업은행 시설자금 15,000,000 15,000,000 - -
한국산업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 - -
한국산업은행 시설자금 5,800,000 5,800,000 - -
한국산업은행 시설자금 2,400,000 900,000 - -
국민은행 시설자금 8,900,000 8,900,000 - -

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 12와 15 참조).

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산 담보설정금액 관련 금액 담보권자 내용
투자부동산 및 유형자산 토지,건물 49,900,000 26,700,000 한국산업은행 차입금 담보
매각예정자산 토지,건물,구축물 10,680,000 8,900,000 국민은행 차입금 담보

(*) 당기 말 현재 당사는 금융기관예치금(유동) 3,000,000천원 및 산업재산권 8,424천원을 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공하고 있습니다 (주석 7, 12와 18 참조).

(3) 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 12참조).

(단위: 천원,USD)
담보제공자산 통화 담보설정금액 내용 (*) 통화 관련 금액 담보권자
유형자산(토지,건물) KRW 53,500,000 차입금 KRW 36,500,000 한국산업은행
USD 15,000,000 수입신용장 KRW - 한국산업은행

(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 연대보증액 차입실행금액 보증처 비고
종속기업 코닉오토메이션(주) 3,484,860 2,286,913 기업은행 운전자금 외
600,000 500,000 하나은행 운전자금
합 계 4,084,860 2,786,913

(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 25,810천원(전기: 26,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기 중 당사는 넥스틴(주) 지분 처분과 동시에 매수인(대신-제이앤 신기술투자조합 1호)측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다. - 기초자산 및 계약수량 : 넥스틴(주) 처분 주식 400,000주- 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시, 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 당사와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은 전액 당사로 귀속됨

- 정산기간 : 2021년 11월 18일 ~ 2022년 11월 19일 (3개월 단위 정산) 상기 정산합의와 관련하여 당사는 당기 중 1,486,453천원의 평가손실을 인식하였습니다. (7) 당기 중 당사는 신규사업 양산에 대비하여 입주가능한 부지를 확보하고자 산업단지 부지 계약을 진행하였으며, 관련하여 아래 투자계획에 따라 현재까지 중도금1차까지 납부한 상황이며, 건설중인투자부동산으로 856,813천원으로 분류되어 있습니다. - 투자목적 : 신규사업 투자 및 양산대비(FMM)- 계약 대상 부지 : 충청남도 천안시 성거읍 망향로 865-33 일원- 시행사 : 성거산단산업단(주)- 사업명 : 천안 성거일반산업단지 조성사업- 계약체결일 : 2021년 11월 22일- 토지면적 : 14,853㎡- 투자계획 : 분양대금 : 8,536,700천원 ① 분양계약금 : 853,670천원(집행일: 2021년 10월 ~11월) ② 중도금 1차 : 2,561,010천원(집행일 : 2022년 2월) ③ 중도금 2차 : 2,561,010천원 ④ 중도금 3차 : 1,707,340천원 ⑤ 잔금 : 853,670천원

35. 특수관계자 거래 :(1) 특수관계자 내역당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
종속기업 코닉오토메이션(주) 코닉오토메이션(주)
- 에이피에스에이엠디(주)(*1)
- 코닉프리시젼(주)(*2)
에이피에스머티리얼즈(주)(*3) 에이피에스머티리얼즈(주)(*3)
에이피에스리서치(주)(*4) -
관계기업 에이피시스템(주) 에이피시스템(주)
(주)디이엔티 (주)디이엔티
(주)넥스틴 (주)넥스틴
(주)제니스월드 (주)제니스월드
APS VIETNAM APS VIETNAM
APS CHINA CORP APS CHINA CORP
소주디이티설비유한공사 소주디이티설비유한공사
VINA DE&T CO., LTD VINA DE&T CO., LTD
Nextin Solution LTD Nextin Solution LTD
Kunshan nakexin electronic technology co., ltd -
(주)아스텔(*5) -

(*1) 당기 중 에이피에스에이엠디(주)는 당사에 흡수합병되었습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 전기 중 FMM 사업부문에 대한 물적분할로 신설된 법인입니다.(*4) 당기 중 신규 설립출자하였습니다.(*5) 당기 중 아스텔(주)의 유상증자 참여로 인한 지분율변동으로, 기존에 보유하고 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자 간의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 매출 등 매입 등
재화,용역의 판매및 배당수익 유형자산의 매각 기타수익 유형자산 등의 매입 기타비용
종속기업 코닉오토메이션(주) 147,045 - 27,765 8,960 3,300
에이피에스에이엠디(주) - - - - 177
코닉프리시젼(주) - - - 192,000 120,128
에이피에스리서치(주) 142,950 111,056 2,505 2,752,000 225,000
에이피에스머티리얼즈(주) 1,434,309 - 613,179 101,200 8,400
관계기업 에이피시스템(주) 7,291,160 - 542,834 1,239 103,836
(주)디이엔티 161,513 - 15,741 - -
(주)제니스월드 299,400 - - - -
(주)넥스틴 11,000 - - - -
합 계 9,487,377 111,056 1,202,024 3,055,399 460,841

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 매출 등 매입 등
재화,용역의 판매및 배당수익 유형자산의 매각 기타수익 유형자산 등의 매입 기타비용
종속기업 코닉오토메이션(주) 36,000 28,173 20,856 2,702,900 -
에이피에스에이엠디(주) - - 25,074 - 814,979
코닉프리시젼(주) - - - - 26,656
관계기업 에이피시스템(주) 4,208,391 1,667 - 3,622,227 292,764
(주)디이엔티 170,000 - 31,179 - -
(주)넥스틴 3,000 - 26,266 - -
(주)제니스월드 112,000 - - - 551,790
합 계 4,529,391 29,840 103,375 6,325,127 1,686,189

(3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채권 채무
외상매출금 미수금 등 매입채무 미지급금 등
종속기업 코닉오토메이션(주) 14,035 9,977 - 330
에이피에스머티리얼즈(주) 30,000 59,008 - 1,000,000
에이피에스리서치(주) 119,000 7,221 302,720 163,300
관계기업 에이피시스템(주) 741,800 62,949 - 1,353,251
(주)디이엔티 38,998 5,902 - -
(주)제니스월드 19,098 7,775 - -
(주)넥스틴 11,000 2,373 - -
합 계 973,931 155,205 302,720 2,516,881

2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채권 채무
외상매출금 미수금 등 미지급금 등
종속기업 코닉오토메이션(주) 9,900 6,879 -
에이피에스에이엠디(주) - - 326
코닉프리시젼(주) - 43,509 130
관계기업 에이피시스템(주) 896,211 6,033 81,362
(주)디이엔티 80,700 5,528 -
(주)넥스틴 - 539 -
(주)제니스월드 34,800 543 16,060
합 계 1,021,611 63,031 97,878

상기 거래 외에 당사는 에이피시스템(주)로부터 건물을 임차하고 있으며, 당기말 현재 리스부채 2,476천원에 대하여 사용권자산 2,471천원을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자 보증내용 금융기관명 연대보증액 실행액
대표이사 차입금 연대보증 국민은행 5,500,000 5,000,000

(6) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 34참조).

(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기타 기말
종속기업 에이피에스머티리얼즈(주) - 3,000,000 (3,000,000) - -
종속기업 코닉프리시젼(주) - 140,000 (19,872) (120,128) -
기타 임직원 - 20,000 (3,750) - 16,250

2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기말
종속기업 에이피에스에이엠디(주) - 5,000,000 (5,000,000) -
관계기업 (주)넥스틴 - 2,300,000 (2,300,000) -
기타 임직원 32,798 - (32,798) -

(8) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 에이피시스템(주) 및 에이피에스머티리얼즈(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
급여 352,765 613,604
퇴직급여 591,576 262,389
합 계 944,341 875,993

주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 합병 :

당사는 2020년 12월 11일자 이사회 결의 및 주주총회의 승인에 의거하여 소규모 합병이 결의되어 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)를 합병하였습니다.

(1) 합병관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
합병방법 무증자방식(1:0) 합병
합병회사 에이피에스홀딩스 주식회사(합병존속회사)에이피에스에이엠디(주)(피합병회사)
합병기일 2021년 1월 12일

(2) 합병기일 현재 당사(합병존속회사)로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
유동자산 2,942,220
비유동자산 69,681,703
자산 총계 72,623,923
유동부채 7,500,711
비유동부채 35,636,213
부채 총계 43,136,924
순자산금액 29,486,999
종속기업투자 감소액 30,000,000
투자차액(기타자본) (513,001)

37. 보고기간 후 사건 :

(1) 당사는 보고기간말 이후인 2022년 1월 24일 이사회결의에 의거 APS빌리지(투자부동산 및 유형자산)를 관계회사인 에이피시스템(주)에 매각을 진행하였습니다. 2022년 2월 28일자로 잔금을 수취하여 매각완료되었으며, 소유권 이전에 따른 유형자산처분이익 629,580천원 발생했습니다. - 매각사유 : 통합기숙사 운영강화- 매각 대상물 : 경기도 오산시 은계동 34- 매매대금 : 4,710,000천원- 계약체결일 : 2022년 1월 25일(2) 당사는 보고기간말 이후인 2022년 3월 17일에 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 자사주 취득계약을 체결하였습니다.- 취득예정금액 : 2,500,000천원- 취득가능수량 : 206,000주(예정)- 신탁회사 : 대신증권- 취득방법 : 신탁계약- 취득기간 : 2022년 3월 ~ 2022년 9월(6개월)

 6. 배당에 관한 사항

가. 이익 배당(정관 제59조)

1) 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주 주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※ 제17조 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

4) 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제56조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 배당금지급청구권의 소멸시효(정관 제60조)

1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 배당정책당사의 배당정책은 배당가능이익 범위 내에서 현금 흐름, 투자 계획, 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.적극적인 주주환원 정책을 지속적으로 시행하기 위하여 2022년에는 현금 배당 총액을 18억원(보통주 기준 배당 성향 7.6%)으로 결정하였습니다.

라. 주요배당지표

50050050023,786-42,303-4,60121,931-43,599-6281,179-2,287-1481,839-----7.6--보통주---우선주---보통주---우선주---보통주100--우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제26기 제25기 제24기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-2--
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주)공시대상기간 내 배당은 종류주식(우선주)에 대한 배당이며, 해당 종류주식(우선주)은 비상장주식으로 배당수익율을 산정하지 아니함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 03월 01일주식분할보통주13,679,033500-2017년 03월 01일주식분할우선주1,602,388500-2018년 01월 11일유상증자(일반공모)보통주8,463,2935007,9742018년 03월 23일상환권행사우선주698,804500-2019년 10월 01일상환권행사우선주698,806500-
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
지주회사 전환 위한 인적분할
지주회사 전환 위한 인적분할
현물출자(AP시스템 주식으로 현물 납입)
조기상환 및 이익 소각처리
상환권 행사 및 이익 소각처리

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
APS홀딩스(주)회사채사모2021년 11월 19일18,6420.0-2023년 11월 19일미상환-18,642----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------18,642-----18,642-18,642-----18,642
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식 무보증 사모 교환사채32021년 11월 19일시설자금운영자금18,642시설자금운영자금2,143시설자금 : 성거산업단지 대금 일정으로 지급중운영자금 : 경영 목적에 부합될 수 있게 단계적으로 집행 예정
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 미사용자금의 운용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금정기예금5,0002021.12 ~ 2022.061개월예ㆍ적금정기예금5,0002021.12 ~ 2022.121개월예ㆍ적금정기예금3,0002021.11 ~ 2022.031개월예ㆍ적금정기예금5272021.11 ~ 2022.021개월예ㆍ적금수시입출금2,972--16,499
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성

연결회사는 관계기업투자, 비지배지분 및 이연법인세 등에 대한 오류 회계처리를 반영하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표① 2020년말 현재

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
자 산
유 동 자 산 37,547,778,577 - 37,547,778,577
현금및현금성자산 20,230,957,580 - 20,230,957,580
금융기관예치금 6,632,000,000 - 6,632,000,000
매출채권 4,547,105,069 - 4,547,105,069
기타수취채권 891,874,604 - 891,874,604
기타자산 4,136,537,775 - 4,136,537,775
당기법인세자산 162,694,260 - 162,694,260
재고자산 946,609,289 - 946,609,289
비 유 동 자 산 237,668,741,917 (3,868,857,025) 233,799,884,892
당기손익공정가치측정금융자산 20,853,671,564 - 20,853,671,564
기타수취채권 209,990,626 - 209,990,626
기타자산 5,849,014 - 5,849,014
유형자산 25,764,898,607 19,681,287,962 45,446,186,569
사용권자산 425,492,521 - 425,492,521
무형자산 1,240,131,606 - 1,240,131,606
투자부동산 56,261,422,991 (19,681,287,962) 36,580,135,029
관계기업투자 120,279,308,227 (3,868,857,025) 116,410,451,202
이연법인세자산 519,121,907 - 519,121,907
매각예정비유동자산 12,108,854,854 - 12,108,854,854
자 산 총 계 275,216,520,494 (3,868,857,025) 271,347,663,469
부 채
유 동 부 채 30,222,692,519 - 30,222,692,519
매입채무 1,515,063,702 - 1,515,063,702
기타지급채무 6,090,224,267 - 6,090,224,267
파생금융부채 1,804,682,408 - 1,804,682,408
차입금 17,789,545,154 - 17,789,545,154
당기법인세부채 81,731,659 - 81,731,659
충당부채 22,500,000 - 22,500,000
리스부채 289,982,781 - 289,982,781
기타부채 2,628,962,548 - 2,628,962,548
비 유 동 부 채 78,446,599,401 (914,399,647) 77,532,199,754
차입금 67,212,500,000 - 67,212,500,000
기타지급채무 237,828,180 - 237,828,180
순확정급여부채 1,856,052,606 - 1,856,052,606
리스부채 132,120,584 - 132,120,584
기타부채 246,288,804 - 246,288,804
이연법인세부채 8,761,809,227 (914,399,647) 7,847,409,580
부 채 총 계 108,669,291,920 (914,399,647) 107,754,892,273
자 본
지배기업의 소유지분 165,911,981,544 (2,157,463,917) 163,754,517,627
납입자본: 135,249,691,721 - 135,249,691,721
보통주자본금 10,197,110,500 - 10,197,110,500
우선주자본금 698,806,000 - 698,806,000
보통주 주식발행초과금 100,779,317,790 - 100,779,317,790
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 - 23,574,457,431
기타자본 (641,555,733,016) - (641,555,733,016)
기타포괄손익누계액 (14,186,432,241) 43,215,669 (14,143,216,572)
이익잉여금 686,404,455,080 (2,200,679,586) 684,203,775,494
비지배지분 635,247,030 (796,993,461) (161,746,431)
자 본 총 계 166,547,228,574 (2,954,457,378) 163,592,771,196
부 채 와 자 본 총 계 275,216,520,494 (3,868,857,025) 271,347,663,469

② 2020년초 현재

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
자 산
유 동 자 산 56,460,963,192 - 56,460,963,192
현금및현금성자산 5,910,961,542 - 5,910,961,542
금융기관예치금 3,407,000,000 - 3,407,000,000
매출채권 4,622,319,080 - 4,622,319,080
당기손익공정가치측정금융자산 26,181,952,387 - 26,181,952,387
기타수취채권 1,841,413,039 - 1,841,413,039
기타자산 1,140,913,964 - 1,140,913,964
파생금융자산 445,335,876 - 445,335,876
당기법인세자산 216,283,250 - 216,283,250
재고자산 585,929,200 - 585,929,200
매각예정비유동자산 12,108,854,854 - 12,108,854,854
비 유 동 자 산 241,247,280,352 (7,108,820,081) 234,138,460,271
금융기관예치금 3,000,000,000 - 3,000,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 26,056,290,300 - 26,056,290,300
기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,650,835,637 - 1,650,835,637
기타수취채권 664,757,534 - 664,757,534
기타자산 114,314,384 - 114,314,384
유형자산 12,197,944,165 - 12,197,944,165
사용권자산 385,867,954 - 385,867,954
무형자산 1,292,371,377 - 1,292,371,377
투자부동산 50,737,950,470 - 50,737,950,470
관계기업투자 144,783,693,514 (7,108,820,081) 137,674,873,433
이연법인세자산 363,255,017 - 363,255,017
자 산 총 계 297,708,243,544 (7,108,820,081) 290,599,423,463
부 채
유 동 부 채 43,557,314,081 - 43,557,314,081
매입채무 1,538,983,756 - 1,538,983,756
기타지급채무 6,310,735,712 - 6,310,735,712
파생금융부채 1,327,268,423 - 1,327,268,423
차입금 32,279,775,234 - 32,279,775,234
충당부채 22,500,000 - 22,500,000
리스부채 307,958,631 - 307,958,631
기타부채 1,770,092,325 - 1,770,092,325
비 유 동 부 채 39,365,187,460 (107,839,990) 39,257,347,470
차입금 32,888,889,565 - 32,888,889,565
기타지급채무 266,131,005 - 266,131,005
파생금융부채 619,630,282 - 619,630,282
순확정급여부채 1,703,393,418 - 1,703,393,418
리스부채 60,400,291 - 60,400,291
기타부채 174,934,547 - 174,934,547
이연법인세부채 3,651,808,352 (107,839,990) 3,543,968,362
부 채 총 계 82,922,501,541 (107,839,990) 82,814,661,551
자 본
지배기업의 소유지분 214,753,989,647 (7,000,980,091) 207,753,009,556
납입자본: 135,249,691,721 - 135,249,691,721
보통주자본금 10,197,110,500 - 10,197,110,500
우선주자본금 698,806,000 - 698,806,000
보통주 주식발행초과금 100,779,317,790 - 100,779,317,790
우선주 주식발행초과금 23,574,457,431 - 23,574,457,431
기타자본 (641,580,602,412) - (641,580,602,412)
기타포괄손익누계액 (13,212,022,367) 5,089,052 (13,206,933,315)
이익잉여금 734,296,922,705 (7,006,069,143) 727,290,853,562
비지배지분 31,752,356 - 31,752,356
자 본 총 계 214,785,742,003 (7,000,980,091) 207,784,761,912
부 채 와 자 본 총 계 297,708,243,544 (7,108,820,081) 290,599,423,463

(2) 연결손익계산서2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
매출액 25,345,952,537 - 25,345,952,537
매출원가 12,276,042,066 (308,559,811) 11,967,482,255
매출총이익 13,069,910,471 308,559,811 13,378,470,282
판매비와 관리비 24,081,381,533 308,559,811 24,389,941,344
대손상각비(환입) (134,412,028) - (134,412,028)
영업이익 (10,877,059,034) - (10,877,059,034)
기타수익 7,456,071,277 (503,657,250) 6,952,414,027
기타의 대손상각비 환입 10,768,901 - 10,768,901
기타비용 38,318,376,855 (3,743,620,306) 34,574,756,549
기타의 대손상각비 27,467,226 - 27,467,226
금융수익-유효이자율 221,638,433 - 221,638,433
금융수익-기타 3,454,068,886 - 3,454,068,886
금융비용 7,396,506,531 - 7,396,506,531
관계기업손익 4,746,447,087 - 4,746,447,087
법인세비용차감전순이익 (40,730,415,062) 3,239,963,056 (37,490,452,006)
법인세비용 5,578,192,924 (765,679,144) 4,812,513,780
계속영업순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
중단영업순이익 - - -
당기순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분 (46,872,920,717) 4,802,635,661 (42,070,285,056)
비지배지분 564,312,731 (796,993,461) (232,680,730)
주당손익
계속영업기본주당순손익 (2,548) 261 (2,287)
중단영업기본주당순손익 - - -
계속영업희석주당순손익 (2,548) 261 (2,287)
중단영업희석주당순손익 - - -

(2) 연결포괄손익계산서2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위: 원)
과목 이전보고금액 조정금액 재작성금액
당기순이익 (46,308,607,986) 4,005,642,200 (42,302,965,786)
기타포괄손익: (2,429,905,443) 1,109,156,396 (1,320,749,047)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소 (568,110,244) - (568,110,244)
관계기업 등의 잉여금변동 (558,600,911) 1,071,029,779 512,428,868
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,287,651,797) - (1,287,651,797)
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목
관계기업 등의 기타포괄손익 변동 (15,542,491) 38,126,617 22,584,126
해외사업자환산외환차이 - - -
총포괄손익 (48,738,513,429) 5,114,798,596 (43,623,714,833)
총포괄손익의 귀속 -
지배기업의 소유주지분 (48,866,877,499) 5,911,792,057 (42,955,085,442)
비지배지분 128,364,070 (796,993,461) (668,629,391)

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(가) 물적분할 내역

회사는 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2020년 11월 1일을 분할기일로 물적분할을 실시하였습니다. 회사의 물적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

사업부문

분할존속회사

에이피에스홀딩스 주식회사

분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문

분할신설회사

에이피에스머티리얼즈 주식회사

FMM 사업부문

① 분할의 목적

ㄱ. 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 FMM 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.

ㄴ. 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.

ㄷ. 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.

② 분할의 일정

구분

일자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일

2020년 9월 18일

주요사항보고서 제출일

2020년 9월 18일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2020년 10월 5일

주주명부 폐쇄기간

2020년 10월 6일 ~ 2020년 10월 13일

주주총회 소집공고일 및 통지일

2020년 10월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 10월 29일

분할기일

2020년 11월 1일

분할보고총회일 창립총회일

2020년 11월 1일

분할등기일(예정일)

2020년 11월 3일

(나) 합병 내역

회사는 2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

합병회사(존속회사)

에이피에스홀딩스 주식회사
피합병회사(소멸회사)

에이피에스에이엠디 주식회사

① 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성 증대② 합병형태 : 상법 제527조 3에 의한 소규모 합병③ 합병비율 : 에이피에스홀딩스(주) : 에이피에스에이엠디(주)= 1.0000000 : 0.0000000④ 합병의 일정

구 분 APS홀딩스㈜(합병법인) APS AMD㈜(피합병법인)
이사회 결의일 2020년 11월 11일 2020년 11월 11일
합병 계약일 2020년 11월 12일 2020년 11월 12일
권리주주 확정기준일 2020년 11월 26일 2020년 11월 26일
소규모합병 공고일 2020년 11월 26일
합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 11월 26일
종료일 2020년 12월 10일
합병승인을 위한 주주총회일 또는 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
주주총회에 갈음하는 이사회 결의일
채권자 이의제출 공고일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
채권자 이의제출기간 시작일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
종료일 2021년 01월 11일 2021년 01월 11일
합병기일 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
합병종료보고총회에 갈음하는 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
이사회 결의일
합병종료보고 공고일 2021년 01월 12일 　
합병(해산) 등기예정일 2021년 01월 14일 2021년 01월 14일

(다) 자산양수도

거래상대방 관계 거래종류 거래일자 양수도 자산 거래목적 거래금액 비고
AP시스템(주) 계열회사 자산 양수도 2020년 01월 31일(계약체결일) AP시스템(주) FMM 레이저장비 일체 당사의 FMM 사업역량 집중 1,900,000,000원 -

(3) 회계정책의 변경

- 해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구분 제 26 기 제 25 기 제 24 기
채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률
유동
매출채권 10,036,367 (466,409) 9,569,958 4.65% 4,825,683 (278,578) 4,547,105 5.77% 5,045,509 (423,190) 4,622,319 8.39%
기타수취채권 1,346,935 (53,921) 1,293,014 4.00% 1,066,296 (174,421) 891,875 16.36% 2,270,480 (429,067) 1,841,413 18.90%
소계 11,383,302 (520,330) 10,862,972 4.57% 5,891,979 (452,999) 5,438,980 7.69% 7,315,989 (852,257) 6,463,732 11.65%
비유동
매출채권 627,987 (627,987) - 100.00% 627,987 (627,987) - 100.00% 627,987 (627,987) - 100.00%
기타수취채권 1,386,906 (852,934) 533,972 61.50% 1,000,725 (790,734) 209,991 79.02% 1,428,794 (764,036) 664,758 53.47%
소계 2,014,893 (1,480,921) 533,972 73.50% 1,628,712 (1,418,721) 209,991 87.11% 2,056,781 (1,392,023) 664,758 67.68%
계 13,398,194 (2,001,251) 11,396,943 14.94% 7,520,691 (1,871,720) 5,648,971 24.89% 9,372,770 (2,244,280) 7,128,490 23.94%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분 제 26 기 제 25 기 제 24 기
기초금액 대손상각비(환입) 연결범위의 변동 기말금액 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액
매출채권 906,565 188,205 (374) 1,094,396 1,051,177 (134,412) (10,200) 906,565 997,118 54,059 1,051,177
기타수취채권 965,155 (108,300) 50,000 906,855 1,193,103 16,698 (244,646) 965,155 1,220,384 (27,281) 1,193,103
계 1,871,720 79,905 49,626 2,001,251 2,244,280 (117,714) (254,846) 1,871,720 2,217,502 54,059(27,281) 2,244,280

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 대손충당금 인식기준을 기존의 ‘발생손실’ 모형에서 ‘기대신용손실’ 모형으로 대체하였습니다. 12개월 이내에 발생 가능한 매출채권 및 기타채권의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실과 전체 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실의 두 가지 기준으로 측정하며, 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구분 제 26 기 제 25 기 제 24 기
연체되지 않은 채권 9,113,414 4,358,519 3,911,214
연체되었으나 손상되지 않은 채권 - -
3개월 초과 6개월 이하 365,505 194,436 666,308
6개월 초과 12개월 이하 91,039 - 2,202
12개월 초과 - - 42,595
소계 456,544 194,436 711,105
손상채권 1,094,396 900,715 1,051,177
계 10,664,354 5,453,670 5,673,496

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)
계정과목 제 26 기 제 25 기 제 24 기 비고
상품 856,786 953,290 475,076 -
제품 - - 104,315 -
재공품 520,809 - - -
원재료 62,000 - 23,284 -
미착품 - - -
평가충당금 (30,262) (6,681) (16,745) -
소 계 1,409,333 946,609 585,929 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.42% 0.34% 0.20% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.30회 4.01회 3.80회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산은 연결종속회사의 해당하여, 당사의 재고자산 실사를 실시한 이력은 없습니다.

라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치평가내역(1) 공정가치평가 절차

연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에게 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
파생금융자산 218,321 218,321 - -
당기손익공정가치측정금융자산 16,579,870 16,579,870 20,853,672 20,853,672
합 계 16,798,191 16,798,191 20,853,672 20,853,672
금융부채
파생금융부채 2,897,343 2,897,343 1,804,682 1,804,682
교환사채 16,990,509 18,687,886 - -
당기손익공정가치측정금융부채 20,000,309 20,000,309 - -
합 계 39,888,161 41,585,538 1,804,682 1,804,682

금융상품 중 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당합니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - 13,952,940 2,626,931 16,579,871
당기손익공정가치측정금융부채 - - (20,000,309) (20,000,309)
파생금융자산 - - 218,321 218,321
파생금융부채 - - (2,897,343) (2,897,343)
교환권대가 - - (3,621,947) (3,621,947)
합 계 - 13,952,940 (23,674,347) (9,721,407)

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 20,853,672 20,853,672
파생금융부채 - - (1,804,682) (1,804,682)
합 계 - - 19,048,990 19,048,990

연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위 : 천원
구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
당기손익공정가치측정금융자산 13,952,940 2 기초자산에 근거한 평가기관의 평가 - -
2,626,931 3 순자산공정가치법 - -
당기손익공정가치측정금융부채 20,000,309 3 이항모형 및할인현금흐름 주가변동성,신용위험 조정 할인율 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 위험조정할인율 하락(상승)
파생금융자산 218,321 3 이항모형 주가변동성, 기초자산가격 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 기초자산가격 상승(하락)
파생금융부채 2,897,343 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)
이항모형 신용등급 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 신용등급 하락(상승)
교환권대가 3,621,947 3 할인현금흐름 및이항모형 기대성장률, 위험조정할인율,주가변동성 추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 기대성장률 하락(상승)- 위험조정할인율 상승(하락)- 주가변동성 하락(상승)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(에이피에스홀딩스)과 장비사업부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.현재는 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 운영하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수는 57명이며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당 부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), 에이피에스에이엠디(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주)를 자회사, 코닉프리시젼(주), 소주디이티설비유한공사, VINA DE&T CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronictechnology co., ltd 을 손자회사로 두고 있습니다.

다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위 : 원)

과목 제 26 기 제 25 기
유동자산 100,483,770,397 37,547,778,577
비유동자산 236,608,806,949 233,799,884,892
유동부채 68,972,709,797 30,222,692,519
비유동부채 80,850,593,185 77,532,199,754
자본금 10,895,916,500 10,895,916,500
자본총계 187,269,274,364 163,592,771,196
자산총계 337,092,577,346 271,347,663,469
매출액 39,415,521,257 25,345,952,537
매출원가 19,559,730,007 (12,276,042,066)
매출총이익 19,855,791,250 13,069,910,471
판매비와 관리비 23,631,157,809 (24,081,381,533)
대손충당금환입(비용) 188,205,136 134,412,028
영업이익 (3,963,571,695) (10,877,059,034)
법인세비용차감전순이익 29,810,885,301 (37,490,452,006)
법인세비용 6,225,029,756 5,880,789,663
당기순이익 23,585,855,545 (42,302,965,786)
지배기업의 소유주지분 21,682,626,181 (42,070,285,056)
비지배지분 1,903,229,364 (232,680,730)

주) 당기순이익은 중단영업당기순이익이 포함된 금액입니다.1) 주요 재무비율

구분 산식 제26기 제25기 차이
유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 145.69% 124.24% 21.45%
부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 683.70% -249.79% 933.48%
매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 -10.06% -42.91% 32.86%
매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 60.35% -171.12% 231.47%
총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 7.06% -15.98% 23.04%
자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 108.70% 100.54% 8.16%
구분 산식 제 26 기 (%)
매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 55.51%
영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 63.60%
당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 흑자전환
총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 24.23%
자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 12.96%

2) 매출 및 매출원가 분석

당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문을 신설회사인 사업회사로 이전하였으며, 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하고 있습니다.

연결재무제표 기준 지주회사의 매출은 연결자회사매출, 브랜드로열티 등으로 구성되어 있으며 2021년 연결자회사매출 205억원, 브랜드로열티 118억원, 연결조정( -32억원)을 반영하여 총 387억원의 연결매출액을 시현하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분 제26기 제25기 증감액 증감율
매출액 39,416 25,346 14,070 55.51%
매출원가 - 19,084 - 12,228 - 6,856 -56.07%
매출총이익 20,331 13,118 7,214 54.99%
매출원가율 48.42% 48.25% 　- 0.17%

3) 사업부별 매출 비중 (단위 : 천원)

사업부문

제 26 기
지주사업부 11,810,634
소프트웨어사업부 27,291,569
FMM사업부 193,800
R&D사업부 2,858,897
부동산개발사업부 142,312
소계 42,297,212
연결조정 (2,881,691)
합계 39,415,521

라. 유동성 및 자금조달(연결기준)

(1) 유동성에 관한 사항- 당기말 현재 회사(연결기준)의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제 26 기 제 25 기 증감
현금및현금성자산 47,700 20,231 27,469
금융기관예치금 13,527 6,632 6,895

(2) 자금의 조달- 기말 현재 연결회사의 단기차입금은 128억원으로 전기 158억원대비 30억원 감소하였으며 장기차입금은 688억원으로 전기 692억원 대비 감소하였습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
무역금융 중소기업은행 0.46 ~ 0.49 534,695 1,192,286
신한은행 - - 476,425
하나은행 0.75 ~ 0.99 605,743 -
운영자금 중소기업은행 - - 1,600,000
신한은행 - - 500,000
한국산업은행 (*1) 2.17 5,000,000 5,000,000
우리은행 (*2) 기준금리 + 2.09 4,000,000 4,000,000
하나은행 3MCD+2.56 2,500,000 3,000,000
기업은행 0.50 152,218 -
합 계 12,792,656 15,768,711

(*1) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(*2) 당기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다

2) 장기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액
당기말 전기말
시설자금 한국산업은행 (*1) 2029.10.25 2.65 ~ 2.84 16,600,000 16,600,000
한국산업은행 (*1) 2029.10.25 기준금리 + 1.47 10,000,000 10,000,000
한국산업은행 (*2) 2025.04.26 - - 7,400,000
한국산업은행 (*2) 2025.07.04 - - 1,040,000
한국산업은행 (*2) 2025.07.04 - - 1,560,000
한국산업은행 (*2) 2023.06.30 기준금리 + 1.30 900,000 1,500,000
한국산업은행 (*2) 2023.04.17 1.85 15,000,000 15,000,000
한국산업은행 (*2) 2023.05.22 1.73 ~ 1.82 10,800,000 10,800,000
국민은행(*2) 2024.11.26 기준금리 + 1.7 8,900,000 -
운영자금 신한은행 - - - 333,334
국민은행 2022.09.15 기준금리 + 1.10 5,000,000 5,000,000
기업은행 2024.06.15 3MCD+3.086% 1,600,000 -
장기차입금 68,800,000 69,233,334
차감 : 유동성장기차입금 (5,600,000) (2,020,834)
합 계 63,200,000 67,212,500

(3) 자금지출

(단위 : 원)
구 분 제 26기 제 25기
기초 현금 및 현금성자산 20,230,957,580 5,910,961,542
영업활동으로 인한 현금흐름 (1,799,628,602) (8,405,977,345)
투자활동으로 인한 현금흐름 (5,631,056,462) 2,735,317,675
재무활동으로 인한 현금흐름 34,844,057,183 19,998,338,913
기말 현금 및 현금성 자산 47,700,464,353 20,230,957,580

마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제26기(당기)선일회계법인적정전기오류수정에 따른 전기재무제표 재작성 (연결 재무제표)-(별도재무제표)종속기업투자 손상환입 제25기(전기)한울회계법인적정-

(연결재무제표)

- 관계기업투자자산에 대한 손상평가

(별도재무제표)

- 종속기업및관계기업투자자산에 대한 손상평가

제24기(전전기)삼정회계법인적정-

(연결재무제표)

- 관계기업투자자산에 대한 손상평가

(별도재무제표)

- 종속기업및관계기업투자자산에 대한 손상평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제26기(당기)선일회계법인외부감사계약(반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)220.000천원1,600시간165,000천원2,204시간제25기(전기)한울회계법인외부감사계약(분기, 반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)230,000천원1,536시간230,000천원1,762시간제24기(전전기)삼정회계법인외부감사계약(분기, 반기,내부회계, 중간,재고실사,연말)160,000천원2,260시간160,000천원2,260시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제26기(당기)-----제25기(전기)-----제24기(전전기)2019.05세무조정2019년 5월 ~ 2020년 3월 10,000 천원삼정회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4 . 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 28일회사측 : 감사 1명감사인측: 상무이사, 매니저 총 2명서면회의기말 감사 결과22020년 03월 16일회사측 : 감사 1명감사인측: 담당이사, 책임회계사 총 2명서면회의사업보고서 중점 점검사항 안내 등32020년 08월 05일회사측 : 감사 외 1명감사인측: 업무수행이사 외 4명대면회의반기 검토사항 및 감사계획 논의42020년 12월 18일회사측 : 감사 1명감사인측: 담당이사, 책임회계사 총 2명서면회의기말 감사 계획52021년 02월 23일회사측 : 감사 1명감사인측: 담당이사, 책임회계사 총 2명대면회의기말 감사 결과62021년 12월 17일회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 등2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등72022년 03월 22일회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사 등2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 기초잔액 오류로 인한 전기연결재무제표 재작성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 종속회사 감사의견

모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받음

6. 회계감사인의 변경

변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일
한울회계법인 선일회계법인 증선위 직권지정 2021년 03월 31일
삼정회계법인 한울회계법인 주기적 외부감사인 지정 2020년 03월 27일

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제 운영실태 평가

감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.자세한 사항은 아래 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

감사인의 검토보고서_1.jpg 감사인의 검토보고서_1 감사인의 검토보고서_2.jpg 감사인의 검토보고서_2

2. 내부회계관리제도당사는 외감법등 관련 규정이 요구하는 수준에 상응하는 내부회계관리제도를 구축하여 운영중에 있으며, 당기의 내부회계관리 관련 주요 진행사항은 다음과 같습니다.

일자 주요 내용 비고
2021.03.12 (25기)내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건 이사회
2021.03.30 (25기)내부회계관리제도 운영 실태 보고 주주총회
2022.03.16 (26기)내부회계관리제도 운용실태 보고의 건내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건 이사회
2022.03.31(예정) (26기)내부회계관리제도 운영 실태 보고 주주총회

디. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회에 관한 사항(1) 이사회 구성 개요작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(정기로, 김치우)와 사외이사 1인(김정식), 총 3인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 정기로 사내이사를 이사회 의장으로 선임하였으며 대표이사를 겸직하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용

관계 법령 또는 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어 있는 사항을 제외하고는

이사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 합니다.

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사 정관 26조에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의목적사항을총회일 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 하며 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 합니다. 일정 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안하는 주주는 발행주식총수의 100분의 3 이상에 해당하는 주식을 보유하여야 하며 이사에게 주주총회일의 6주전에 서면 또는 전자문서를 통하여 통지하여야 합니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 아니합니다.

(5) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고
김정식 순천향대학교 법과학대학원장 없음 2020.03.27 선임

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

가)이사회의 구성과 소집

①이사회는 이사로 구성하며, 회사업무의 중요사항을 결정한다.

②이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일을 정하여 적어도 24시간 전에 이를 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

④제2항 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

나)이사회의 결의방법

①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

③이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부
1 2021.01.04 제 1호 의안 : 지주회사 적용 제외 신고서 제출의 건 가결
2 2021.01.12 제 1호 의안 : 에이피에스에이엠디㈜와의 합병 보고 승인의 건 가결
3 2021.01.21 제 1호 의안 : 지점 설치의 건제 2호 의안 : 지점 설치의 건제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건 가결가결가결
4 2021.02.24 제 1호 의안 : 자회사 설립의 건 가결
5 2021.03.12 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건제 1호 의안 : 제 25기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 제 25기 정기주주총회 소집의 건 --가결가결
6 2021.06.23 제 1호 의안 : 계열사 채무 보증의 건제 2호 의안 : 계열사 채무 보증의 건 가결가결
7 2021.09.23 제 1호 의안: AP시스템(주) 상환전환우선주 전환청구의 건 가결
8 2021.10.14 제 1호 의안: 타법인(아스텔) 투자 결정의 건 가결
9 2021.10.26 제 1호 의안: 금융권 차입 연장 결정의 건 가결
10 2021.11.17 제 1호 의안: 자기주식 처분 결정의 건제 2호 의안: 자기주식 교환사채 발행의 건 가결가결
11 2021.11.18 제 1호 의안: 타법인((주)넥스틴) 주식 일부 처분 결정의 건제 2호 의안: 천안 성거산업단지 부지 계약의 건 가결가결
12 2021.11.26 제 1호 의안: 국민은행 시설대 대환 결정의 건 가결
13 2021.12.08 제 1호 의안: APS리서치 유상증자 참여의 건 가결
14 2021.12.23 제 1호 의안: APS머티리얼즈 유상증자 승인의 건 가결

(3) 이사회에서의 이사의 주요활동내역보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 총 2명, 사외이사는 총 1명으로 구성되어 있습니다.

회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명
사내이사정기로(출석률: 100%) 사내이사김치우(출석률: 100%) 사외이사김정식(출석률: 100%)
찬 반 여 부
1 2021.01.04 제 1호 의안 : 지주회사 적용 제외 신고서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2 2021.01.12 제 1호 의안 : 에이피에스에이엠디㈜와의 합병 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
3 2021.01.21 제 1호 의안 : 지점 설치의 건제 2호 의안 : 지점 설치의 건제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성
4 2021.02.24 제 1호 의안 : 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성
5 2021.03.12 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건제 1호 의안 : 제 25기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 제 25기 정기주주총회 소집의 건 --가결가결 --찬성찬성 --찬성찬성 --찬성찬성
6 2021.06.23 제 1호 의안 : 계열사 채무 보증의 건제 2호 의안 : 계열사 채무 보증의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성
7 2021.09.23 제 1호 의안: AP시스템(주) 상환전환우선주 전환청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성
8 2021.10.14 제 1호 의안: 타법인(아스텔) 투자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
9 2021.10.26 제 1호 의안: 금융권 차입 연장 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
10 2021.11.17 제 1호 의안: 자기주식 처분 결정의 건제 2호 의안: 자기주식 교환사채 발행의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성
11 2021.11.18 제 1호 의안: 타법인((주)넥스틴) 주식 일부 처분 결정의 건제 2호 의안: 천안 성거산업단지 부지 계약의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성
12 2021.11.26 제 1호 의안: 국민은행 시설대 대환 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성
13 2021.12.08 제 1호 의안: APS리서치 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성
14 2021.12.23 제 1호 의안: APS머티리얼즈 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성

(4) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 이사회내의 위원회가 없습니다.

(5) 이사회내의 위원회 활동내역

- 해당사항 없음

다. 이사의 독립성이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다. (상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항에 통지)

성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 임기만료일 연임여부 연임횟수
정기로 안정적인 대내외 업무 총괄 이사회 총괄 - 본인 2023.03.26 연임 6
김치우 이사회 사내이사 - - 2023.03.26 신규 -
김정식 이사회 사외이사 - - 2023.03.26 신규 -

주1) 이사의 세부직무사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
21---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

마. 사외이사 교육 미실시 내역

교육 시행 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

바. 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
IR홍보실 2 차장(3년)사원(1년) 이사회 등업무 수행 지원

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 제 14기 정기 주주총회부터 신규로 상근 감사 1명을 선임하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

당사는 해당 내부장치 마련을 위해 정관으로 아래와 같이 정하고 있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
이석근 現 아시아나항공 자문역 前 금호아시아나그룹 인재개발원 담당임원 -

(라) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차 개최일자 활 동 내 용
1 2020.03.11 2019년 내부감사 실시
2 2021.03.12 2020년 내부감사 실시
3 2022.03.10 2020년 내부감사 실시

(3) 이사회 참여 활동 내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 이사회참석여부 비 고
1 2021.01.04 제 1호 의안 : 지주회사 적용 제외 신고서 제출의 건 참석 -
2 2021.01.12 제 1호 의안 : 에이피에스에이엠디㈜와의 합병 보고 승인의 건 참석 -
3 2021.01.21 제 1호 의안 : 지점 설치의 건제 2호 의안 : 지점 설치의 건제 3호 의안 : 전자투표 채택의 건 참석 -
4 2021.02.24 제 1호 의안 : 자회사 설립의 건 참석 -
5 2021.03.12 보고 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건보고 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건제 1호 의안 : 제 25기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 제 25기 정기주주총회 소집의 건 참석 -
6 2021.06.23 제 1호 의안 : 계열사 채무 보증의 건제 2호 의안 : 계열사 채무 보증의 건 참석 -
7 2021.09.23 제 1호 의안: AP시스템(주) 상환전환우선주 전환청구의 건 참석 -
8 2021.10.14 제 1호 의안: 타법인(아스텔) 투자 결정의 건 참석 -
9 2021.10.26 제 1호 의안: 금융권 차입 연장 결정의 건 참석 -
10 2021.11.17 제 1호 의안: 자기주식 처분 결정의 건제 2호 의안: 자기주식 교환사채 발행의 건 참석 -
11 2021.11.18 제 1호 의안: 타법인((주)넥스틴) 주식 일부 처분 결정의 건제 2호 의안: 천안 성거산업단지 부지 계약의 건 참석 -
12 2021.11.26 제 1호 의안: 국민은행 시설대 대환 결정의 건 참석 -
13 2021.12.08 제 1호 의안: APS리서치 유상증자 참여의 건 참석 -
14 2021.12.23 제 1호 의안: APS머티리얼즈 유상증자 승인의 건 참석 -

(4) 감사 교육 미실시 내역

교육 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 지원조직 현황

재경4담당(10년)차장(1년)대리(3년)사원(1년)내부회계관리제도 등 감사
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(6) 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제 25기(2020년) 정기주주총회제26기(2021년) 정기주주총회 실시 예정
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권 분쟁 여부- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주20,394,221-우선주--보통주2,000,369-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주18,393,852-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

9. 기타 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 법령의 준수 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 이외 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제2항 각 호의 어느 하나의 방식 및 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 제2항에따라주주외의자에게신주를배정하는경우회사는상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월15일까지)
공고방법 홈페이지 공고 (www.apsholdings.co.kr)
명의개서대리인 국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34)
주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문

바. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제23기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건(우선주 현금배당 포함)제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(이원관)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인원안대로 승인의결정족수 부족(부결)원안대로 승인원안대로 승인 -
제24기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(정기로)제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김치우)제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김정식)제3호 의안 : 감사 선임의 건(이원관)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인의결정족수 부족(부결)원안대로 승인원안대로 승인 -
임시주주총회(2020.10.29) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 -
제25기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(이석근)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 -

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정기로최대주주 본인보통주6,066,96729.756,066,96729.75-유석준특수관계인보통주12,7500.0612,7500.06-김혁계열회사 임원보통주1,5670.011,5670.01-김치우발행회사 임원보통주17,6000.0917,6000.09-박병현발행회사 임원보통주4,5220.024,5220.02-보통주6,103,40629.936,103,40629.93-기타-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 직위 주요경력
기간 경력사항 겸임현황
정기로 APS홀딩스(주)(구, AP시스템)대표이사 1994.10 ~ 현재 APS홀딩스(주) 대표이사 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항→ 임원겸직현황 참조'

3. 최대주주 변동내역

- 해당사항 없음

4. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
정기로(특수관계인 4인)6,103,40629.93토러스투자자문(특수관계인 포함)1,744,2268.55최규옥 (특수관계인 포함)1,558,0397.64--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
-
우리사주조합 -

주1) 토러스투자자문 소유주식수는 주식등의대량보유상황보고서(2021.08.10 공시) 기준임주2) 최규옥 소유주식수는 주식등의대량보유상황보고서(2021.12.10 공시) 기준임 5. 소액주주현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,7728,77899.93 10,345,22720,394,22150.73-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종 류 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월
보통주 최 고 22,200 23,000 19,350 18,400 18,100 15,300
최 저 14,850 19,000 15,700 14,950 13,150 12,500
월간거래량 7,177,989 3,090,236 2,886,511 1,799,676 3,168,172 3,056,688

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
정기로남1963년 05월대표이사사내이사상근경영총괄

서울대학교 제어계측공학과

한국전자통신연구소

AP시스템(주) 대표이사

6,066,967-본인27년2023년 03월 26일김치우남1960년 11월사장사내이사상근CTO

UTA 응집물질물리학 석박사

삼성디스플레이 전무

성균관대학교대학원 겸임교수서울대학교 겸임교수

17,600--5년2023년 03월 26일이석근남1963년 06월감사감사상근내부감사

경기대학교 경영학 석박사

금호아시아나그룹 인재개발원 담당임원

아시아나항공 자문역

---1년2024년 03월 30일김정식남1955년 10월이사사외이사비상근사외이사

서울대학교 행정학 석사경찰위원회 상임위원회순천향대학교 법과학대학원장

---2년2023년 03월 26일남수호남1968년 02월사장미등기상근경영지원본부충북대 나노반도체공학 석사APS 정밀제니스월드---1년-박병현남1967년 06월전무미등기상근전략사업본부

포항공대 전자과 박사

포스코

현대기술투자

4,522-특수관계인(계열회사등기 임원)4년-황문석남1969년 05월전무미등기상근AMD본부오산대학 세무회계학AP시스템(주)APS AMD(주)---1년-구본준남1972년 08월상무미등기상근경영지원실연세대학교 법학과AP시스템(주)---7년-정성운남1972년 06월상무미등기상근경영진단

동아대학교 대학원 이학석사AP시스템(주)한국기계연구원

---3년-박경택남1972년 09월상무미등기상근전략기획실조선대학교 회계학과AP시스템(주)DE&T(주)--특수관계인(계열회사감사)3년-윤성운남1974년 08월이사미등기상근상품기획실성균관대 고분자공학 박사삼성전자(주)성균관대 연구교수---4년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022.03.23
(기준일 : )
선임현상진남1976.02-現)제이앤프라이빗에쿼티 대표이사에스지프라이빗에쿼티 투자2본부 본부장딜로이트안진회계법인 감사3본부서울대학교 경제학부 학사2022.03.31-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

다. 임원겸직 현황

겸직임원 겸직회사
성명 직위 회사명 직위 선임일
정기로 대표이사 (주)넥스틴 기타비상무이사 2021.03.19
(주)디이엔티 이사 2020.03.26
에이피에스리서치(주) 대표이사 2021.03.01
박경택 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 감사 2020.11.01
박병현 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 이사 2020.11.01
김정식 사외이사 (주)밸류엔지니어링 이사 2019.04.29

주) 당사임원의 타회사 등기임원 겸직 기준임 라. 직원 등 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전사남47---474.532,857,74356,540----전사여10---103.30412,34942,977-57---573.913,270,09355,543-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
7 965104-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주1) 연간급여 총액은 당해 사업연도에 지급한 기준(퇴사자 5명 포함)

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사33,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5 353 71-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수는 당해 사업연도에 사임한 인원을 포함한 기준입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사가 지급받은소득세법상의 소득 금액입니다.주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2 262131-1 4848-----24221-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
APS31215
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 상기 계열회사의 수는 당사를 제외한 수치임. 2. 계열회사간 지분현황

(단위 : %)

피출자회사 출자회사

AP시스템(주)

(주) 디이엔티

코닉오토메이션(주)

(주)넥스틴

(주)제니스월드

 APS머티리얼즈(주)

APS리서치(주)

 아스텔(주)

AP SYSTEMSVIETNAM CO., LTD

첨신상무상해유한공사 (APS China Corp)

소주디이티 설비유한공사

 VINA DE&TCO.,LTD DE&TUS INC.

Nextin Solution LTD

Kunshan nakexin electronic technology co., ltd
APS홀딩스(주)

25.0

23.9

54.4

19.7

42.9

100.0

100.0

31.4

-

-

-

-

-

-

-
AP시스템(주)

-

-

-

-

-

-

-

-

100.0

100.0

-

-

-

-

-

(주)디이엔티

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100.0

100.0

100.0

-

-

코닉오토메이션(주)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(주)넥스틴

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

100.0

100.0

(주)제니스월드

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
APS머티리얼즈(주)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
APS리서치(주)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
아스텔(주)

-

-

AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

첨신상무상해유한공사 (APS China Corp)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소주디이티설비유한공사

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

VINA DE&T CO.,LTD

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
DE&T US INC.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Nextin Solution LTD

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Kunshan nakexin electronic technology co., ltd

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. 계열회사간 겸직현황

회사명

겸직임원

겸직회사

성명

직위

회사명

직위

APS홀딩스(주)

정기로

대표이사

(주)넥스틴

기타비상무이사

(주)디이엔티

이사
에이피에스리서치(주) 대표이사
박병현 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 이사
박경택 이사 에이피에스머티리얼즈(주) 감사

AP시스템(주)

정희광

이사

 에이피에스머티리얼즈(주) 기타비상무이사
김현중 이사 첨신상무상해유한공사 감사

주) 겸직회사 등기임원 기준으로 작성

4. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
358168,065,434-23,315,1403,815,346148,565,640--------552,576,810--2,576,81031013170,642,244-23,315,1403,815,346151,142,450
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 보증제공

(KRW : 천원, USD : 1,000 $)
구분 회사명 관계 종류 개시일 만료일 통화 약정금액 보증율 보증 금액 지급보증처
보증 코닉오토메이션(주) 연결 종속회사 운전자금 차입 보증 21/06/24 22/06/24 KRW 1,600,000 120% 1,920,000 기업은행
무역금융(USANCE) 보증 21/06/24 24/06/15 USD 1,100 120% 1,320 기업은행
운전자금 차입 보증 21/05/31 22/05/31 KRW 500,000 120% 600,000 하나은행

(2) 담보제공

(단위 : 천원)
계정과목(담보제공자산) 보증처 내용 금융기관명 관련금액
유형자산 에이피시스템(주) 차입금 및 수입신용장 한국산업은행 36,500,000

(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공자 보증내용 금융기관명 연대보증액 실행액
대표이사 차입금 연대보증 국민은행 5,500,000 5,000,000

(4) 당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기타 당기말
종속기업 에이피에스머티리얼즈(주) - 3,000,000 (3,000,000) - -
종속기업 코닉프리시젼(주) - 140,000 (19,872) (120,128) -

2. 대주주와의 자산거래- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)
회사명 관계 거래기간 거래종류 거래내용 거래금액
코닉오토메이션(주) 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문 등 147,045
에이피에스리서치(주) 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문 등 142,950
에이피에스머티리얼즈(주) 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문, 재화/용역의 판매 등 1,434,309
AP시스템(주) 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문, 배당금 등 7,291,160
(주)디이엔티 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문 등 161,513
(주)제니스월드 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문 등 299,400
(주)넥스틴 계열회사 2021.01 ~ 2021.12 매출 브랜드로열티 및 경영자문 등 11,000

4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(단위 : 천원)
구 분 회사명 대여거래
기초 대여 회수 기타 당기말
기타 임직원 - 20,000 (3,750) - 16,250

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2021.05.12 단일판매 공급계약 1. 금액 : 4,124,020,000원2. 판매 공급계약 내용 : 디스플레이 관련 장비3. 계약상대방 : Zhejiang Zhongling Technology Co.,Ltd3. 계약기간 : 2021.05.11 ~ 2021.11.30 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

보고서 제출일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황(1) 채무보증

(KRW : 천원, USD : 1,000 $)
구분 회사명 관계 종류 개시일 만료일 통화 약정금액 보증율 보증 금액 지급보증처
보증 코닉오토메이션(주) 연결 종속회사 운전자금 차입 보증 21/06/24 22/06/24 KRW 1,600,000 120% 1,920,000 기업은행
무역금융(USANCE) 보증 21/06/24 24/06/15 USD 1,100 120% 1,320 기업은행
운전자금 차입 보증 21/05/31 22/05/31 KRW 500,000 120% 600,000 하나은행

라. 그 밖의 우발채무 등(1) 약정상황(연결기준)

(단위: 천원,USD)
금융기관 약정 내용 통화 당기말
약정금액 실행금액
우리은행 일반 차입약정 KRW 4,000,000 4,000,000
한국산업은행 운전자금 KRW 5,000,000 5,000,000
시설자금 KRW 73,600,000 62,200,000
중소기업은행 포괄한도 KRW 152,218 152,218
수입신용장 USD 501,922 534,695
일반 차입약정 KRW 1,600,000 1,600,000
신한은행 일반 차입약정 KRW - -
수입신용장 USD - -
국민은행 일반 차입약정 KRW 5,000,000 5,000,000
하나은행 일반 차입약정 KRW 2,500,000 2,500,000
하나은행 수입신용장 USD 510,960 605,743

(2) 담보제공 및 사용제한 자산

(단위: 천원, USD)
구분 통화 담보설정금액 관련 계정과목 통화 관련 금액 담보권자
토지, 건물 KRW 33,500,000 특수관계자 차입금(*) KRW 36,500,000 한국산업은행
USD 15,000,000 특수관계자 수입신용장(*) KRW - 한국산업은행
유형자산, 투자부동산 KRW 49,900,000 차입금 KRW 26,700,000 한국산업은행
매각예정자산 KRW 10,680,000 차입금 KRW 8,900,000 국민은행
토지 KRW 2,400,000 차입금 KRW 152,218 하나은행
기계장치,건설중인자산 KRW 31,920,000 차입금 KRW 26,600,000 한국산업은행

(*) 관계기업인 에이피시스템(주)의 차입금 및 수입신용장에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 856,507천원(전기: 1,112,880천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기 중 당사는 넥스틴(주) 지분 처분과 동시에 매수인(대신-제이앤 신기술투자조합1호)측과 다음과 같은 내용의 정산합의계약서를 체결하였습니다.- 기초자산 및 계약수량 : 넥스틴(주) 처분 주식 400,000주- 정산방법 : 각 정산일에 투자조합 처분 시, 정산기준가액 초과에 따른 처분이익은 일정비율로 당사와 투자조합에 귀속되며, 정산기준가액 미달에 따른 처분손실은 전액 당사로 귀속됨- 정산기간 : 2021년 11월 18일 ~ 2022년 11월 19일(3개월 단위 정산)

상기 정산합의와 관련하여 당사는 당기 중 1,486,453천원의 평가손실을 인식하였습니다.

(5) 금융권 차입현황 - 제출일 현재의 금융권 차입현황은 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 15. "차입금"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등 전후의 재무사항 비교표2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 아니하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않음.

나. 합병등의 사후정보

(1) 물적분할 내역

회사는 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2020년 11월 1일을 분할기일로 물적분할을 실시하였습니다. 회사의 물적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

사업부문

분할존속회사

에이피에스홀딩스 주식회사

분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문

분할신설회사

에이피에스머티리얼즈 주식회사

FMM 사업부문

① 분할의 목적ㄱ. 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 FMM 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분리함으로써, 신설회사는 분할대상 사업부문에 적합한 경영 시스템을 확립하고 해당 사업부문의 전문성을 강화하여 경영효율성을 제고한다.

ㄴ. 분할되는 회사는 분할 대상 사업부문의 가치를 증대하고 기존 사업 포트폴리오 상의 유연성을 확보하고 경영 환경 변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업 가치의 향상 및 주주가치의 극대화를 추구한다.

ㄷ. 존속회사 및 신설회사는 본건 분할을 통하여 독립적, 자율적 경영 및 합리적인 의사 결정에 바탕을 둔 신속경영의 기반을 마련하며 아울러 각 사업영역 별 책임경영 체제를 정착시킨다.

② 분할의 일정

구분

일자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일

2020년 9월 18일

주요사항보고서 제출일

2020년 9월 18일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2020년 10월 5일

주주명부 폐쇄기간

2020년 10월 6일 ~ 2020년 10월 13일

주주총회 소집공고일 및 통지일

2020년 10월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 10월 29일

분할기일

2020년 11월 1일

분할보고총회일 창립총회일

2020년 11월 1일

분할등기일(예정일)

2020년 11월 3일

(2) 합병 내역회사는 2020년 11월 11일의 이사회 결의를 통해 2021년 1월 12일을 합병기일로 에이피에스에이엠디(주)와의 소규모 합병을 실시하였습니다. 합병과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분

회사명

합병회사(존속회사)

에이피에스홀딩스 주식회사
피합병회사(소멸회사)

에이피에스에이엠디 주식회사

① 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율성 증대② 합병형태 : 상법 제527조 3에 의한 소규모 합병③ 합병비율 : 에이피에스홀딩스(주) : 에이피에스에이엠디(주)= 1.0000000 : 0.0000000④ 합병의 일정

구 분 APS홀딩스㈜(합병법인) APS AMD㈜(피합병법인)
이사회 결의일 2020년 11월 11일 2020년 11월 11일
합병 계약일 2020년 11월 12일 2020년 11월 12일
권리주주 확정기준일 2020년 11월 26일 2020년 11월 26일
소규모합병 공고일 2020년 11월 26일
합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 11월 26일
종료일 2020년 12월 10일
합병승인을 위한 주주총회일 또는 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
주주총회에 갈음하는 이사회 결의일
채권자 이의제출 공고일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
채권자 이의제출기간 시작일 2020년 12월 11일 2020년 12월 11일
종료일 2021년 01월 11일 2021년 01월 11일
합병기일 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
합병종료보고총회에 갈음하는 2021년 01월 12일 2021년 01월 12일
이사회 결의일
합병종료보고 공고일 2021년 01월 12일 　
합병(해산) 등기예정일 2021년 01월 14일 2021년 01월 14일

(3) 자산양수도

거래상대방 관계 거래종류 거래일자 양수도 자산 거래목적 거래금액 비고
AP시스템(주) 계열회사 자산 양수도 2020년 01월 31일(계약체결일) AP시스템(주) FMM 레이저장비 일체 당사의 FMM 사업역량 집중 1,900,000,000원 -

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
코닉오토메이션(주)2003년 10월 23일경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12소프트웨어 개발 및 판매외 18,006지분율 54.4%-에이피에스머티리얼즈(주)2020년 11월 01일충남 천안시 서북구 입장면 위례성로 1942디스플레이 부품 가공 정밀 45,692지분율 100%-에이피에스리서치(주)2021년 03월 01일경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12전기, 전자공학 연구개발업3,940지분율 100%-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
3

AP시스템(주)

134811-0400341

(주)디이엔티

161511-0044697

(주)넥스틴

134411-0044981

12

코닉오토메이션(주)

160111-0164064

(주)제니스월드

161511-0058200

에이피에스머티리얼즈(주)

161511-0282552

에이피에스리서치(주)

134811-0606999

아스텔㈜

160111-0061864

첨신상무상해유한공사(APS China Corp)

해외

소주디이티설비유한공사

해외

VINA DE&T CO.,LTD

해외

AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD

해외

DE&T US INC.

해외

Nextin Solution LTD

해외

Kunshan nakexin electronic technology co., ltd

해외

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
코닉오토메이션㈜비상장2008년 08월 29일경영참가3,499,96696,50560.001,573,995--2,425,97296,50554.403,999,96718,006,1193,875,646AP전자산업비상장2010년 07월 21일단순투자400,000800,00017.39----800,00017.39-1,459,973-126,146(주)제니스월드비상장2010년 12월 27일경영참가6,395,0004,270,00042.918,570,000---4,270,00042.918,570,00033,204,352-222,924아스텔비상장2012년 10월 19일경영참가600,000400,00014.62-800,0002,000,000-1,200,00031.402,000,0007,556,448-579,582솔라루체비상장2013년 08월 23일단순투자1,470,000140,0003.89----140,0003.89-10,866,605-723,334디이엔티상장2014년 07월 01일경영참가8,000,0003,223,40222.6112,415,56591,150336,955-3,314,55224.2012,752,52059,867,352519,487넥스틴상장2015년 10월 26일경영참가2,235,040770,01032.913,765,899-400,000-652,095-370,01019.733,113,80475,979,57918,074,794APS 에이엠디비상장2016년 09월 26일경영참가30,000,000690,000100.0030,000,000-690,000-30,000,000--100.00-72,520,267526,908AP시스템㈜상장2017년 03월 01일경영참가66,150,9153,019,17520.8588,113,305801,19419,666,236-3,820,36925.36107,779,541428,720,08957,166,230AP시스템㈜ 우선주비상장2017년 03월 01일경영참가17,093,254801,194100.0018,276,862-801,194-19,666,2361,389,374-0.00---메디사피엔스비상장2018년 04월 26일단순투자500,8505,30013.22----5,30013.22-5,006,797-164,964에이피에스머티리얼즈비상장2020년 11월 01일경영참가5,349,8086,000,000-5,349,808---6,000,000100.005,349,80845,691,844-8,069,439코닉프리시젼(주)비상장2021년 01월 12일경영참가100,00020,000100.00--20,000---0.00--229,758사일런트인버트비상장2021년 01월 12일단순투자600,00026,00013.00600,000---26,00013.00600,0005,395,542-551,978아르게스 에이원 창업벤처전문 사모투자 합자회사비상장2020년 11월 30일단순투자2,000,00055,44417.241,976,810---55,44417.391,976,81012,026,926-3,094,406에이피에스리서치비상장2021년 03월 02일경영참가3,000,000---6,400,0005,000,000-6,400,000100.005,000,0003,940,076-1,216,592--170,642,244--23,315,1403,815,346--151,142,450--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음