분기보고서 5.0 (주)리더스기술투자

110111-0511588

분 기 보 고 서

(제 38 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)리더스기술투자
대 표 이 사 :	박 승 욱
본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층
	(전 화) 02-2051-9640
	(홈페이지) http://www.leadersti.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 박 승 호
	(전 화) 02-2051-9640

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등_230515.jpg 대표이사등_230515

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 리더스기술투자 라고 표기합니다.또한, 영문으로는 Leaders Technology Investment Co., Ltd 라 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 1986. 11. 27 에 설립되어 현재 신기술사업에 대한 투자 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 1989. 3. 7 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층전화번호 : 02) 2051-9640홈페이지 : http://www.leadersti.co.kr라. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조 2항에의한 중소기업에 해당합니다.마. 주요 사업내용당사는 신기술사업자에 대한 투자를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----61-7-61-7-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

주식회사 Leaders Japan 신규설립------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 상장1989년 03월 07일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁(1) 설립 이후의 변동상황

1) 회사의 설립일 : 1986년 11월 27일2) 본점소재지 및 그 변경

본점소재지 변경일자	변경전	변경후
2021.06.25	서울시 강남구 테헤란로 4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워
2021.12.28	서울시 강남구 테헤란로 447KB우준타워	서울시 강남구 테헤란로 231, WEST 17층

3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

설치 및 폐쇄일자	지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 현황
1990. 08. 24	울산사무소 개설
1991. 09. 17	울산사무소 폐쇄

4)경영진 및 감사의 중요한 변동

2016년 05월 23일- 대표이사 임기룡 취임--2017년 02월 02일임시주총 대표이사 정진식 취임--2019년 06월 19일- 대표이사 나용선 취임--2021년 05월 14일임시주총 대표이사 김형준 취임--2023년 02월 10일-각자대표이사 박승욱 취임각자대표이사 김형준--2023년 03월 29일-대표이사 박승욱(각자대표이사 김형준 사임)--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

5) 최대주주의 변동- 2016.03.04 손영호 외 2인이 보유주식 장외매각 → 최대주주가 손영호 외 2인에서 더리미티드제1호투자조합으로 변경- 2016.04.05 (주)비앤에이치투자가 제3자배정유상증자 납입 → 최대주주가 더리미티드제1호투자조합에서 (주)비앤에이치투자로 변경- 2019.02.12 (주)리더스에셋홀딩스가 제3자배정유상증자 납입 → 최대주주가 (주)비앤에이치투자에서 (주)리더스에셋홀딩스로 변경- 2021.05.12 (주)리더스에셋홀딩스 외 2인이 보유주식 장외매각 → 최대주주가 (주)리더스에셋홀딩스에서 (주)에이티세미콘으로 변경- 2023.01.17 (주)에이티세미콘 보유주식 장외매각→ 최대주주가 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 변경

6) 사업목적의 중요한 변동

변동일자	사업목적의 중요한 변동 현황
2001. 05. 26	부동산임대업 삭제
2002. 06. 01	구조조정 조정업무 추가
2004. 06. 25	투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 삭제
2005. 12. 23	기업 인수합병 중개 및 알선 관련 업무 추가
2007. 06. 28	기업구조조정전문기업(CRC) 관련 업무 추가
2016. 05. 23	신기술사업금융업 관련 업무 추가

(2) 상호의 변경1987.01.23 : '대신종합개발주식회사'에서 '대신개발금융주식회사'로 상호 변경. => 변경사유 : 상호명에 금융업종임을 표시2006.12.18 : '대신개발금융주식회사'에서 '대신벤처캐피탈주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 벤처캐피탈 회사로서의 기업이미지 제고

2008.06.30 : '대신벤처캐피탈주식회사'에서 '대신벤처투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2009.05.29 : '대신벤처투자주식회사'에서 '제미니투자주식회사'로 상호변경 => 변경사유 : 기업 이미지 제고2019.06.19 : '제미니투자 주식회사'에서 '주식회사 리더스기술투자'로 상호변경 => 변경사유 : 회사의 경영목적 및 전략에 따라 적합한 상호명으로 변경

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 해당사항 없음.

(4) 생산설비의 변동

- 해당사항 없음.

(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 2016.11.10 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	37기(2022년말)	36기(2021년말)
보통주	발행주식총수	130,111,263	130,111,263	130,043,702
	액면금액	500	500	500
	자본금	65,055,631,500	65,055,631,500	65,021,851,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	65,055,631,500	65,055,631,500	65,021,851,000

주) 당사는 2023년 4월 13일 완료된 무상감자를 통해 자본금이 21,685,210,500원으로 감소하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-161,708,842-161,708,842-31,597,579-31,597,579-31,597,579-31,597,579-------------130,111,263-130,111,263-----130,111,263-130,111,263-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 당사는 2023년 4월 13일 완료된 무상감자를 통해 발행주식수가 43,370,421주로 감소하였습니다.나. 자기주식 취득 및 처분현황-해당사항 없습니다.다. 종류주식 발행현황- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 06월 19일제33기 정기주주총회제1조(상호)상호변경제2조(목적)사업목적 추가제8조(주권의 발생과 주식등의 전자등록)전자등록관련 근거 신설제14조(명의개서대리인)일부 변경사명변경 반영사업다각화주권의 전자등록의무화 관련 근거신설주식등의 전자등록에 따른 사무처리 변경내용반영2020년 01월 21일제34기 임시주주총회제4조(공고방법)일부 문구 수정제10조(신주인수권)일부 문구 수정자구 수정 반영자구 수정 반영2021년 06월 24일제35기 정기주주총회제8조(주권의 발행과 주식등의 전자등록)일부 문구 추가제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)일부 항목 삭제제17조(전환사채의 발행)전환사채 발행한도 조정제18조(신주인수권부사채의 발행)신주인수권부사채 발행한도 조정제19조(이익참가부사채의 발행)이익참가부사채의 발행한도 조정제20조(교환사채의 발행)교환사채의 발행한도 조정제46조(감사의 수)감사의 수 조정문구 추가일부 항목 삭제전환사채 발행한도 조정신주인수권부사채 발행한도 조정이익참가부사채의 발행한도 조정교환사채의 발행한도 조정감사의 수 조정2022년 06월 30일제36기 정기주주총회

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)결산기일 변경제52조(사업연도)결산기일 변경

제58조(분기배당)결산기변경에 따른 배당기일 변경

경영효율성을 위한 결산기일 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 최근 주총 이력변경 사항

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제8조 (주권의 발행과 주식등의 전자등록)② 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 해당하는 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록을 하여야 한다.	제8조 (주권의 발행과 주식등의 전자등록)② 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 해당하는 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록을 하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.	비상장 사채등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년4월1일부터4월14일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.	제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①삭제	전자증권법상 주주 확정방법으로 불필요해진 주주명부폐쇄 절차 관련 규정 정비
제17조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중 500억원이내에서 제1항 각 호 소정의 사유로 전환사채를 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면 금액까지로 할 수 있다.	제17조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.⑤ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조에 의거 전환가액을 조정한다. 단 발행가능 사채 액면총액 중 삼천억원이내에서 제1항 각 호 소정의 사유로 전환사채를 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면 금액까지로 할 수 있다.	전환사채 발행한도 조정
제18조(신주인수권부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.	제18조(신주인수권부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.	신주인수권부사채 발행 한도 조정
제19조(이익참가부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다.	제19조(이익참가부사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다.	이익참가부사채 발행한도 조정
제20조(교환사채의 발행)① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.	제20조(교환사채의 발행)① 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다.	교환사채 발행 한도 조정
제46조(감사의 수)회사의 감사는 1인으로 한다.	제46조(감사의 수)회사의 감사는 1인이상 으로 한다.	감사의 수 조정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.

여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.(2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨- 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조) · 신기술사업자에 대한 투자 · 신기술사업자에 대한 융자 · 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용 · 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도- 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조) ·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상) ·어음할인업무(융통어음포함) ·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링) ·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 ·지급보증 ·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)- 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업- 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업 ·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업 ·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업 ·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업 ·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형 중소기업에 속하는 사업 ·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적 성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업- 대통령령이 정하는 기업 ·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명 이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업- 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업)

여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.

(4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.

(7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2019년 12월말 현재 113개사로 매년 증가추세에 있습니다.

(8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원

구 분		내 역
설립근거		여신전문금융업법
감독소관		금융감독위원회(금융감독원)
설립요건및 운영요건	자본금요건	등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상
	투자대상	신기술사업자
	투자의무	없음
행위 제한		- 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(단위:천원)
구 분		당기	전기
일반금융수익	이자수익	510,010	567,675
	배당금수익	-	1,500
	단기매매증권평가이익	246,610	3,386
	단기매매증권처분이익	64,604	528,934
	종속기업투자주식평가이익	13,099	-
	매도가능증권평가이익	-	29,351
	소 계	834,323	1,130,846
신기술금융수익	이자수익	31,483	-
신기술투자조합수익	조합관리보수(신기술)	-	25,973
	조합성과보수(신기술)	221,884	63,390
	소 계	221,884	89,363
기타영업수익	기타영업수익(일반)	1,289,148	1,414,718
	기타영업수익(신기술)	121,212	764,547
	소 계	1,410,360	2,179,265
합 계		2,498,050	3,399,474

나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원)

구 분		제38기 1분기		제37기
		잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)
조 달	자기자본	29,356	68.22	33,338	78.75
	ㆍ자본금	65,056	151.18	65,056	153.68
	ㆍ자본잉여금	60,607	140.84	60,607	143.17
	ㆍ기타자본	(81)	(0.19)	(81)	-0.19
	ㆍ이익잉여금	(96,226)	(223.61)	(92,244)	-217.90
	CB,BW	13,677	31.78	8,995	21.25
	기타			-	-
	합 계	43,033	100.00	42,333	100.00

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분		제38기 1분기		제37기
		잔액	구성비(%)	잔액	구성비(%)
운 용	여신금융자산(일반)	18,786	37.08	10,837	22.31
	투자자산(일반)	2,103	4.15	2,487	5.12
	ㆍ투자주식	783	1.55	841	1.73
	ㆍ투자사채	320	0.63	320	0.66
	ㆍ조합출자금	1,000	1.97	1,326	2.73
	투자자산(신기술)	13,634	26.91	18,297	37.67
	ㆍ투자사채	1,558	3.07	3,558	7.33
	ㆍ단기대여금			-
	ㆍ투자주식	1,541	3.04	3,806	7.84
	ㆍ종속기업투자주식	1,985	3.92	6,876	14.16
	ㆍ단기매매증권	6,535	12.90	4,032	8.30
	ㆍ조합출자금	2,015	3.98	25	0.05
	현금및현금성자산	4,723	9.32	8,061	16.60
	단기매매증권	247	0.49		0.00
	유형자산	3,204	6.32	3,349	6.83
	단기금융상품	100	0.20	100	0.21
	기타	7,872	15.54	5,465	11.25
	합 계	50,669	100	48,596	100

3. 파생상품거래 현황

- 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치 로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가 치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연 결손익계산서에 인식됩니다.

4. 영업설비

지점 등 설치 현황

지 역	본점 및 지점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울	1	-	-	1
계	1	-	-	1

- 당사는 신기술금융회사로서 서울에 본사를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,258,151	8,276,023
단기금융상품	100,000	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421	9,380,470
당기손익-공정가치측정(유동)	627,955	379,354
신기술금융자산(유동)	1,557,883	8,759,372
기타유동금융자산	2,065,859	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,524,476	6,463,314
기타비유동금융자산	2,007,889	2,146,157
합 계	35,000,634	36,834,435

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	521,849	521,849	-	-	-	-	521,849
신주인수권부사채(유동)	2,815,254	575,916		-	-	-	575,916
전환사채(유동)	12,355,797	12,603,509	-	-	-	-	12,603,509
리스부채(*)	3,914,658	593,528	762,087	1,277,670	1,985,600	-	4,618,885
비지배지분(유동)	54,930	54,930	-	-	-	-	54,930
합 계	19,662,488	14,349,732	762,087	1,277,670	1,985,600	-	18,375,089

(*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	200,409	200,409	-	-	-	-	200,409
신주인수권부사채(유동)	2,926,969	575,916	-	-	-	-	575,916
전환사채	6,068,225	6,955,939	-	-	-	-	6,955,939
리스부채(*)	4,327,220	593,528	758,210	1,300,357	2,344,590	-	4,996,685
비지배지분(유동)	53,930	53,930	-	-	-	-	053,930
합 계	13,576,753	8,379,722	758,210	1,300,357	2,344,590	-	12,782,879

(*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정(유동)	627,955	379,354
신기술금융자산(유동)	1,557,883	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,524,476	6,463,314
합 계	5,710,314	15,602,040

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
세전손익	285,516	780,102
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	21,379,209	15,286,815
현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감	(5,358,151)	(8,376,023)
조정 부채	16,021,058	6,910,792
자본총계	29,355,250	33,337,090
조정 부채 비율	54.6%	20.7%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)

(단위 : 원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2022년 3월말
Ⅰ. 유동자산	29,902,455,322	28,775,336,997	52,114,813,147
현금및현금성자산	5,258,150,982	8,276,023,191	4,490,670,368
단기금융상품	100,000,000	100,000,000	4,000,000,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421,257	9,380,469,604	14,595,425,619
당기손익-공정가치측정	627,955,040	379,353,194	15,694,083,119
신기술금융자산(유동)	1,557,882,735	8,759,371,575	12,367,494,096
당기법인세자산	32,411,200	-	-
기타유동자산	401,774,997	550,374,659	370,515,404
기타유동금융자산	2,065,859,111	1,329,744,774	596,624,541
Ⅱ. 비유동자산	20,832,003,143	19,848,567,943	38,989,637,237
당기손익-공정가치측정	3,524,476,438	6,463,314,212	22,917,659,741
관계기업투자	8,550,371,843	4,057,084,604	5,087,308,935
유형자산	6,394,851,481	6,743,568,817	8,103,045,687
무형자산	354,414,133	438,443,167	347,352,019
기타비유동자산	-	-	291,000,000
기타비유동금융자산	2,007,889,248	2,146,157,143	2,243,270,855
자산총계	50,734,458,465	48,623,904,940	91,104,450,384
Ⅰ. 유동부채	18,247,044,126	11,806,666,602	35,297,431,343
신주인수권부사채(유동)	2,815,253,762	2,926,969,392	4,471,944,957
전환사채(유동)	12,355,797,486	6,068,224,844	27,709,183,542
단기차입금	-	-	29,300,000
기타금융부채	521,849,036	200,409,140	1,407,071,779
기타유동부채	1,498,840,482	1,496,216,172	617,961,124
유동리스부채	1,000,373,428	1,060,917,122	983,938,859
비지배분(유동)	54,929,932	53,929,932	78,031,082
Ⅱ. 비유동부채	3,132,164,551	3,480,147,931	4,230,926,306
복구충당부채	217,879,754	213,845,047	202,183,707
리스부채	2,914,284,797	3,266,302,884	4,028,742,599
부채총계	21,379,208,677	15,286,814,533	39,528,357,649
지배주주지분	29,355,249,788	33,337,090,407	51,576,092,735
Ⅰ. 자본금	65,055,631,500	65,055,631,500	65,021,851,000
Ⅱ. 자본잉여금	60,607,313,873	60,607,313,873	60,596,273,689
Ⅲ. 자본조정	(7,374,567)	(7,374,567)	(8,944,674)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)	(81,341,346)
Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금)	(96,218,979,672)	(92,237,139,053)	(73,951,745,934)
자본총계	29,355,249,788	33,337,090,407	51,576,092,735
부채및자본총계	50,734,458,465	48,623,904,940	91,104,450,384
	[2023.01.01~2023.03.31]	[2022.04.01~2022.12.31]	[2021.04.01~2022.03.31]
영업수익	2,526,494,842	6,880,519,756	26,465,241,424
영업이익(손실)	(6,422,425,612)	(17,269,386,147)	(8,606,506,144)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,981,801,657)	(18,285,393,119)	(9,589,905,589)
당기순이익(손실)	(3,981,801,657)	(18,285,393,119)	(9,589,905,589)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,981,801,657)	(18,285,393,119)	(9,595,991,910)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)			6,086,321
포괄손익(손실)	(3,981,801,657)	(18,285,393,119)	(9,589,905,589)
주당순이익(손실) (원)	(31)	(141)	(79)
연결에 포함된 회사수	6	6	6

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보 (단위 : 원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2022년 3월말
Ⅰ. 유동자산	28,283,370,291	22,154,348,026	39,726,120,343
현금및현금성자산	4,722,824,601	8,060,807,168	4,188,167,752
단기금융상품	100,000,000	100,000,000	4,000,000,000
대여금및수취채권(유동)	19,196,152,027	8,715,740,976	13,165,797,092
당기손익-공정가치측정	566,467,620	319,857,620	15,694,083,119
신기술금융자산(유동)	1,557,882,735	3,557,882,735	1,812,337,471
당기법인세자산	32,411,200	-	-
기타유동자산	41,772,997	70,314,753	363,240,368
기타유동금융자산	2,065,859,111	1,329,744,774	502,494,541
Ⅱ. 비유동자산	22,385,181,433	26,442,065,567	51,056,358,057
당기손익-공정가치측정	3,324,476,438	6,263,314,212	22,917,659,741
종속기업투자	1,984,611,623	6,875,513,491	12,255,790,339
관계기업투자	8,550,371,843	4,057,084,604	5,087,308,935
유형자산	6,243,418,148	6,741,844,450	7,914,354,293
무형자산	354,414,133	438,151,667	346,973,894
기타비유동자산	-	-	291,000,000
기타비유동금융자산	1,927,889,248	2,066,157,143	2,243,270,855
자산총계	50,668,551,724	48,596,413,593	90,782,478,400
Ⅰ. 유동부채	18,180,940,048	11,778,199,164	34,953,987,308
신주인수권부사채(유동)	2,815,253,762	2,926,969,392	4,471,944,957
전환사채(유동)	12,355,797,486	6,068,224,844	27,709,183,542
기타금융부채	510,674,890	225,871,634	1,170,958,826
기타유동부채	1,498,840,482	1,496,216,172	617,961,124
유동리스부채	1,000,373,428	1,060,917,122	983,938,859
Ⅱ. 비유동부채	3,132,164,551	3,480,147,931	4,230,926,306
복구충당부채	217,879,754	213,845,047	202,183,707
리스부채	2,914,284,797	3,266,302,884	4,028,742,599
부채총계	21,313,104,599	15,258,347,095	39,184,913,614
Ⅰ. 자본금	65,055,631,500	65,055,631,500	65,021,851,000
Ⅱ. 자본잉여금	60,607,313,873	60,607,313,873	60,596,273,689
Ⅲ. 기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)	(81,341,346)
Ⅳ. 이익잉여금(미처리결손금)	(96,226,156,902)	(92,243,537,529)	(73,939,218,557)
자본총계	29,355,447,125	33,338,066,498	51,597,564,786
부채및자본총계	50,668,551,724	48,596,413,593	90,782,478,400
	[2023.01.01~2023.03.31]	[2022.04.01~2022.12.31]	[2021.04.01~2022.03.31]
영업수익	2,498,049,876	6,782,705,202	26,476,702,462
영업이익(손실)	(6,422,216,545)	(17,179,956,798)	(8,298,587,657)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,982,619,373)	(18,304,318,972)	(9,221,470,991)
당기순이익(손실)	(3,982,619,373)	(18,304,318,972)	(9,221,470,991)
포괄손익(손실)	(3,982,619,373)	(18,304,318,972)	(9,221,470,991)
주당손익(손실)(단위:원)	(31)	(141)	(75)

주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.다. 재무제표 작성기준동 재무제표 작성기준은 첨부된 감사보고서 주석 중 "2.1 재무제표 작성기준"을 참고해 주시기 바랍니다.라. 재무제표 이용상의 유의점동 재무제표 이용상 유의사항은 첨부된 감사보고서 주석 중 "2.2 회계정책"을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 37 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기말	제 37 기말
자산
유동자산	29,902,455,322	28,775,336,997
현금및현금성자산	5,258,150,982	8,276,023,191
단기금융상품	100,000,000	100,000,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421,257	9,380,469,604
당기손익-공정가치측정	627,955,040	379,353,194
신기술금융자산(유동)	1,557,882,735	8,759,371,575
당기법인세자산	32,411,200	16,808,960
기타유동자산	401,774,997	533,565,699
기타유동금융자산	2,065,859,111	1,329,744,774
비유동자산	20,832,003,143	19,848,567,943
당기손익-공정가치측정	3,524,476,438	6,463,314,212
관계기업투자	8,550,371,843	4,057,084,604
유형자산	6,394,851,481	6,743,568,817
무형자산	354,414,133	438,443,167
기타비유동금융자산	2,007,889,248	2,146,157,143
자산총계	50,734,458,465	48,623,904,940
부채
유동부채	18,247,044,126	11,806,666,602
신주인수권부사채(유동)	2,815,253,762	2,926,969,392
전환사채(유동)	12,355,797,486	6,068,224,844
기타금융부채	521,849,036	200,409,140
기타유동부채	1,498,840,482	1,496,216,172
유동리스부채	1,000,373,428	1,060,917,122
비지배지분(유동)	54,929,932	53,929,932
비유동부채	3,132,164,551	3,480,147,931
복구충당부채	217,879,754	213,845,047
리스부채	2,914,284,797	3,266,302,884
부채총계	21,379,208,677	15,286,814,533
자본
지배주주지분	29,355,249,788	33,337,090,407
자본금	65,055,631,500	65,055,631,500
자본잉여금	60,607,313,873	60,607,313,873
자본조정	(7,374,567)	(7,374,567)
기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)
이익잉여금(미처리결손금)	(96,218,979,672)	(92,237,139,053)
비지배주주지분
자본총계	29,355,249,788	33,337,090,407
자본과부채총계	50,734,458,465	48,623,904,940

연결 포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기		제 37 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	2,526,494,842	2,526,494,842	3,387,640,738	3,387,640,738
영업비용	8,948,920,454	8,948,920,454	12,511,876,383	12,511,876,383
영업이익(손실)	(6,422,425,612)	(6,422,425,612)	(9,124,235,645)	(9,124,235,645)
영업외수익(비용)	(62,663,251)	(62,663,251)	(29,980,767)	(29,980,767)
금융수익	45,610,629	45,610,629	47,120,606	47,120,606
금융비용	(82,670,142)	(82,670,142)	(97,724,978)	(97,724,978)
기타수익	21,114,608	21,114,608	21,369,339	21,369,339
기타비용	(46,718,346)	(46,718,346)	(745,734)	(745,734)
지분법손실	(2,503,287,206)	(2,503,287,206)	579,587,429	579,587,429
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,981,801,657)	(3,981,801,657)	(9,733,803,841)	(9,733,803,841)
법인세비용
당기순이익
지배주주지분	(3,981,801,657)	(3,981,801,657)	(9,732,336,066)	(9,732,336,066)
비지배주주지분			(1,467,775)	(1,467,775)
기타포괄손익
당기총포괄손익
지배주주지분	(3,981,801,657)	(3,981,801,657)	(9,732,336,066)	(9,732,336,066)
비지배주주지분			(1,467,775)	(1,467,775)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(75)	(75)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(75)	(75)

연결 자본변동표

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배주주지분						비지배주주지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배주주지분 합계
2022.04.01 (기초자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(8,944,674)	(81,341,346)	(73,951,745,934)	51,576,092,735		51,576,092,735
분기순손실					(9,732,336,066)	(9,732,336,066)	(1,467,775)	(9,733,803,841)
비지배분 부채대체							1,467,775	1,467,775
기타의 변동
2022.06.30 (기말자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(8,944,674)	(81,341,346)	(83,684,082,000)	41,843,756,669		41,843,756,669
2023.01.01 (기초자본)	65,055,631,500	60,607,313,873	(7,374,567)	(81,341,346)	(92,237,139,053)	33,337,090,407		33,337,090,407
분기순손실					(3,981,801,657)	(3,981,801,657)		(3,981,801,657)
비지배분 부채대체
기타의 변동					(38,962)			(38,962)
2023.03.31 (기말자본)	65,055,631,500	60,607,313,873	(7,374,567)	(81,341,346)	(96,218,979,672)	29,355,249,788		29,355,249,788

연결 현금흐름표

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기
영업활동현금흐름	(9,170,877,762)	926,142,301
당기순이익(손실)	(3,981,801,657)	(9,733,803,841)
조정	(5,496,053,656)	9,761,563,751
이자수취	521,692,676	978,401,901
이자지급	(199,112,885)	(75,314,580)
배당금의수취		1,500,000
법인세환급(납부)	(15,602,240)	(6,204,930)
투자활동현금흐름	1,544,100,766	(673,031,242)
투자활동으로 인한 현금유입액	1,706,932,008	99,000,000
금융리스채권의 회수	99,000,000	99,000,000
대여금의 감소	500,000,000
보증금의 감소	849,239,114
리스자산의 감소	258,692,894
투자활동으로 인한 현금유출액	(162,831,242)	(772,031,242)
장기금융상품의 취득	31,242	31,242
보증금의 증가	8,800,000	772,000,000
유형자산의 취득	154,000,000
재무활동현금흐름	4,608,904,787	4,073,362,860
재무활동으로 인한 현금유입액	5,010,000,000	6,020,000,000
단기차입금의 증가		2,000,000
전환사채의 발행	5,010,000,000	6,018,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(401,095,213)	(1,946,637,140)
전환사채의 상환		1,443,064,000
신주인수권부사채의 상환		291,751,000
리스부채의 상환	401,095,213	211,822,140
현금의 증가(감소)	(3,017,872,209)	4,326,473,919
기초현금	8,276,023,191	4,490,670,368
기말현금	5,258,150,982	8,817,144,287

3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재

제37(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 리더스기술투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 리더스기술투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등

(3) 주주현황

주 주 명	2023년 3월 31일 기준
	주식수(단위:주)	지분율(단위:%)
㈜카나리아바이오엠(주1)	26,208,651	20.14
한재훈	2,000,000	1.54
감동빈	1,962,957	1.51
(주)비엔에이치투자	1,704,626	1.31
BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	1,594,069	1.23
기타주주	96,640,960	74.27
합계	130,111,263	100.00%

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소유지분율(단위:%)		소재국	결산월
		당분기말	전기말
㈜리더펀드	핀테크 금융사업	100	100	대한민국	12월
리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	금융투자업	96.94	96.94	대한민국	12월
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1)	금융투자업	100	100	대한민국	12월
오션뉴웨이브신기술조합1호	금융투자업	90.91	0.09	대한민국	12월
테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	금융투자업	90.91	90.91	대한민국	12월
리더스신기술투자조합2호	금융투자업	100	100	대한민국	12월
주식회사 Leaders Japan(주3)	컨설팅업	100	-	일본	12월

(주1) 전기이전에 지배기업은 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 신규로 취득하였습니다. 지배기업은 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배기업이 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고 있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배기업이 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배기업이 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 2023년 1월4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	5,258,151	8,276,023
단기금융상품	100,000	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421	9,380,470
당기손익-공정가치측정(유동)	627,955	379,354
신기술금융자산(유동)	1,557,883	8,759,372
기타유동금융자산	2,065,859	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,524,476	6,463,314
기타비유동금융자산	2,007,889	2,146,157
합 계	35,000,634	36,834,435

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	521,849	521,849	-	-	-	-	521,849
신주인수권부사채(유동)	2,815,254	575,916		-	-	-	575,916
전환사채(유동)	12,355,797	12,603,509	-	-	-	-	12,603,509
리스부채(*)	3,914,658	593,528	762,087	1,277,670	1,985,600	-	4,618,885
비지배지분(유동)	54,930	54,930	-	-	-	-	54,930
합 계	19,662,488	14,349,732	762,087	1,277,670	1,985,600	-	18,375,089

(*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	200,409	200,409	-	-	-	-	200,409
신주인수권부사채(유동)	2,926,969	575,916	-	-	-	-	575,916
전환사채	6,068,225	6,955,939	-	-	-	-	6,955,939
리스부채(*)	4,327,220	593,528	758,210	1,300,357	2,344,590	-	4,996,685
비지배지분(유동)	53,930	53,930	-	-	-	-	053,930
합 계	13,576,753	8,379,722	758,210	1,300,357	2,344,590	-	12,782,879

(*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정(유동)	627,955	379,354
신기술금융자산(유동)	1,557,883	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,524,476	6,463,314
합 계	5,710,314	15,602,040

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
세전손익	285,516	780,102
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	21,379,209	15,286,815
현금및현금성자산 및 단기금융상품 차감	(5,358,151)	(8,376,023)
조정 부채	16,021,058	6,910,792
자본총계	29,355,250	33,337,090
조정 부채 비율	54.6%	20.7%

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
현금및현금성자산	5,258,151	-	5,258,151
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421	-	19,858,421
당기손익-공정가치측정(유동)	-	627,955	627,955
신기술금융자산(유동)	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	-	2,065,859	2,065,859
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	3,524,476	3,524,476
기타비유동금융자산	-	2,007,889	2,007,889
합 계	25,216,572	9,784,062	35,000,634
금융부채
신주인수권부사채(유동)	494,902	2,320,352	2,815,254
전환사채(유동)	7,643,676	4,712,121	12,355,797
기타유동금융부채	521,849	-	521,849
유동리스부채	1,000,373	-	1,000,373
리스부채	2,914,285	-	2,914,285
비지배지분부채(유동)	-	54,930	54,930
합 계	12,575,085	7,087,403	19,662,488

<전기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
현금및현금성자산	8,276,023	-	8,276,023
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	9,380,470	-	9,380,470
당기손익-공정가치측정(유동)	-	379,354	379,354
신기술금융자산(유동)	-	8,759,372	8,759,372
기타유동금융자산	1,329,745	-	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	6,463,314	6,463,314
기타비유동금융자산	2,146,157	-	2,146,157
합 계	21,232,395	15,602,040	36,834,435
금융부채
신주인수권부사채(유동)	485,404	2,441,565	2,926,969
전환사채(유동)	5,414,812	653,413	6,068,225
기타유동금융부채	200,409	-	200,409
유동리스부채	1,060,917	-	1,060,917
리스부채	3,266,303	-	3,266,303
비지배지분부채(유동)	-	53,930	53,930
합 계	10,427,845	3,148,908	13,576,753

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	308,097	-	319,858	627,955
신기술금융자산(유동)	-	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	-	-	2,065,859	2,065,859
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	3,524,476	3,524,476
기타비유동금융자산	-	-	2,007,889	2,007,889
합 계	308,097	-	9,475,965	9,784,062
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,320,352	2,320,352
전환사채(유동)	-	-	4,712,121	4,712,121
비지배지분부채(유동)	-	-	54,930	54,930
합 계	-	-	7,087,403	7,087,403

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	59,496	-	319,858	379,354
신기술금융자산(유동)	-	-	8,759,372	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	6,463,314	6,463,314
합 계	59,496	-	15,542,544	15,602,040
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,441,565	2,441,565
전환사채(유동)	-	-	653,413	653,413
비지배지분부채(유동)	-	-	53,930	53,930
합 계	-	-	3,148,908	3,148,908

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치측정(유동)	삼양에이알㈜ 발행 CB	319,858	319,858	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
신기술금융자산(유동)	㈜큐닉스그룹 발행 CB	1,557,883	1,557,883	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 발행 CB	-	5,201,489	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	이노시스㈜ 발행 BW	-	2,000,000	(*1)
	소계	1,557,883	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식	240,258	240,258	순자산가치법
	마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식	85,171	85,171
	져스텍㈜ 발행 보통주식	86,990	86,990
	메디셀㈜ 발행 보통주식	24,905	24,905
	㈜셀러비코리아 발행 RCPS	606,132	606,132	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	㈜코스모덱 발행 보통주식	200,000	200,000	(*1)
	㈜레드선 발행 RCPS	15,000	3,000,000
	다니다㈜ 발행 보통주식	346,020	346,020
	블루피셔㈜ 발행 RCPS	-	58,000	순자산가치법
	클로이블루투자조합 출자금	-	326,122	(*1)
	디지털이노베이션벤처투자조합 출자금	500,000	500,000
	제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금	500,000	500,000
	비전 1호조합 출자금	200,000	200,000
	주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금		289,716
	㈜포톤	720,000	-
	소계	3,524,476	6,463,314
신주인수권부사채(유동)	내재파생상품	2,320,352	2,441,565	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
전환사채(유동)	내재파생상품	4,712,121	653,413	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
기타유동금융부채	㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채	-	-	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
비지배지분부채	연결대상기업의 비지배지분 부채	54,930	53,930	순자산가치법

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	549,556	-	549,556	(607,646)	0	(607,646)
금융상품평가이익(손실)	-	(4,264,009)	(4,264,009)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	64,575	64,575	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	851,550	851,550
합 계	549,556	(4,199,434)	(3,649,878)	(607,646)	851,550	243,904

<전분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	570,801	-	570,801	(748,117)	-	(748,117)
금융상품평가이익(손실)	-	(3,192,742)	(3,192,742)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(4,178,790)	(4,178,790)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	2,179,265	2,179,265
전환사채상환손실	-	-	-	(1,399,116)	-	(1,399,116)
배당금수익	-	1,500	1,500	-	-	-
합 계	570,801	(7,370,032)	(6,799,231)	(2,147,233)	2,179,265	32,032

6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
<유동자산>
대여금및수취채권	20,361,866	(503,445)	19,858,421

<전기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
<유동자산>
대여금및수취채권	13,075,752	(3,695,282)	9,380,470

(2) 연결실체의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	제각	당분기말
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,282	-	(3,191,837)	503,445

<전분기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	설정	전분기말
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,009	-	273	3,695,282

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	당분기말
일반	59,496	-	-	-	248,601	308,097

<전기말>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	기말
일반	2,014,092	302,042	(12,614,803)	10,377,551	(19,386)	59,496

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자사채	319,858	319,858

(3) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
삼양에이알㈜	전환사채	300,000	319,858	300,000	319,858

8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자사채(신기술유동)	1,557,883	8,759,372

(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
이노시스(주)	신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,000,000
(주)큐닉스그룹	전환사채	1,240,000	1,557,883	1,240,000	1,557,883
(주)광무(구, 릭스솔루션)	전환사채	4,000,000	-	4,000,000	5,201,489
합 계		5,240,000	1,557,883	7,240,000	8,759,372

② 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	처분	평가	당분기말
㈜큐닉스	전환사채	1,557,883	-	-	1,557,883
㈜광무(구,릭스솔루션)	전환사채	5,201,489	-	(5,201,489)	-
이노시스(주)(주1)	신주인수권부사채	2,000,000	(2,000,000)	-	-
합 계		8,759,372	(2,000,000)	(5,201,489)	1,557,883

(주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다.

<전기>

(단위:천원)
회사명	구분	기초	취득	전환으로 인한 대체	파생상품과 대체	처분	처분이익(손실)	평가	기말
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	462,000	-	-	-		-	(462,000)	-
㈜큐닉스그룹	전환사채	-	1,240,000	-	-	-	-	317,883	1,557,883
㈜제노팜코리아홀딩스	전환사채	500,000	-	-	-	-	-	(500,000)	-
㈜골든트리에셋	전환사채	500,000	-	-	-	-	-	(500,000)	-
㈜웅바이오테크	전환사채	1,500,000	-	-	-	-	-	(1,500,000)	-
㈜광무(구:㈜릭스솔루션)	전환사채	8,055,157	-	-	-	-	-	(2,853,668)	5,201,489
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,350,337		(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	-	-
이노시스㈜	신주인수권부사채	-	2,100,000	-	-	-	-	(100,000)	2,000,000
합 계		12,367,494	3,340,000	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	(5,645,344)	8,759,372

9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	436,809	566,312
(대손충당금)	(40,075)	(40,075)
선급비용	5,041	7,329
합 계	401,775	533,566

(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
금융리스채권(유동)	311,615	305,845
전환사채파생자산(유동)	1,493,544	-
기타보증금(유동)	260,700	1,023,900
합 계	2,065,859	1,329,745

10. 당기손익-공정가치측정(비유동)

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자주식	2,324,476	4,647,476
조합출자금	1,200,000	1,526,122
기타투자자산	-	289,716
합 계	3,524,476	6,463,314

(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당분기말				전기말
	주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액
한국아스텐종합개발㈜	20,000	12.50%	672,000	240,258	240,258
마이크로사이언스테크㈜	176,925	8.85%	540,000	85,171	85,171
져스텍㈜	3,000	0.93%	330,000	86,990	86,990
메디셀㈜	40,000	0.79%	480,000	24,905	24,905
㈜코스모덱	306	0.99%	200,000	200,000	200,000
㈜셀러비코리아	1,095	2.37%	500,000	606,132	606,132
㈜레드선	20,000	0.00%	3,000,000	15,000	3,000,000
블루피셔㈜	40,000	0.00%	1,000,000	-	58,000
다니다㈜	68,000	11.83%	346,020	346,020	346,020
(주)포톤	120,000	0.45%	720,000	720,000	-
합 계			7,788,020	2,324,476	4,647,476

시장성없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 연결실체에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
클로이블루투자조합	조합출자금	2,100,000	-	2,100,000	326,122
디지털이노베이션벤처투자조합	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
비전 1호조합 출자금	조합출자금	200,000	200,000	200,000	200,000
합 계		3,300,000	1,200,000	3,300,000	1,526,122

(4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말
클로이블루투자조합	326,122	-	-	(326,122)	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	-	-	500,000
비전 1호조합 출자금	200,000	-	-	-	200,000
합 계	1,526,122	-	-	(326,122)	1,200,000

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	평가	기말
클로이블루투자조합	925,928	-	-	-	(599,806)	326,122
제이씨어슈런스제2호사모투자합자회사	19,400,000	-		(19,400,000)	-	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	-	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	-	-	-	500,000
비전 1호조합 출자금	-	500,000	(300,000)	-	-	200,000
합 계	21,325,928	500,000	(300,000)	(19,400,000)	(599,806)	1,526,122

(5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	대체(주1)	당분기말
일본 자회사 설립관련 자본금 선지급	289,716	(289,716)	-

(주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자주식	6,535,372	4,032,085
조합출자금	2,015,000	25,000
합 계	8,550,372	4,057,085

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조 합 명	당분기말		전기말
	지분율	장부가액	지분율	장부가액
제이신기술투자조합4호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합5호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합6호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
리더스기술투자조합1호	18.03%	2,001,000	0.33%	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	0.05%	1,000	0.05%	1,000
오션뉴웨이브신기술조합1호(주1)	-	-	0.09%	10,000
타이거혼합형가치투자조합	0.03%	10,000	0.03%	10,000
㈜리더스페이스	40.00%	6,535,372	40.00%	4,032,085
합 계		8,550,372		4,057,085

(주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	증가	종속기업으로대체	지분법손익	당분기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	2,000,000	-	-	2,001,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	-	1,000
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,000	-	(10,000)	-	-
타이거혼합형가치투자조합	10,000	-	-	-	10,000
㈜리더스페이스	4,032,085	-	-	2,503,287	6,535,372
합 계	4,057,085	2,000,000	(10,000)	2,503,287	8,550,372

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	기초	증가	종속기업에서대체	기타증감	지분법손익	기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	-	-	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	-	-	1,000
케이앤에이치신기술조합	10,250	-	-	(10,250)	-	-
오션뉴웨이브신기술조합1호	-	-	10,000	-	-	10,000
타이거혼합형가치투자조합	-	10,000	-	-	-	10,000
㈜리더스페이스	5,072,059	-	-	-	(1,039,974)	4,032,085
합 계	5,087,309	10,000	10,000	(10,250)	(1,039,974)	4,057,085

(4) 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익
제이신기술투자조합4호	828	-	-	-
제이신기술투자조합5호	907	-	-	-
제이신기술투자조합6호	24,727	-	-	-
이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	11,101,760	948	2,844	(13)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	-	-
오션뉴웨이브신기술조합1호	11,315,177	1,462,856	-	-
타이거혼합형가치투자조합	42,183,119	359,357	171,144	167,678
㈜리더스페이스	19,837,364	3,498,935	46,727	6,258,218

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
제이신기술투자조합4호	882	-	-	(54)
제이신기술투자조합5호	907	-	-	(54)
제이신기술투자조합6호	24,727	-	-	(54)
리더스기술투자조합1호	824	-	-	(54)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	130,445	96
케이앤에이치신기술조합	13	-	361,750	(48,125)
오션뉴웨이브신기술조합1호	11,315,177	1,462,856	-	(37)
타이거혼합형가치투자조합	42,015,441	209,234	1,421,887	1,207,488
㈜리더스페이스	11,543,068	1,462,856	174,771	(3,451,119)

상기 매출액과 당기손익은 회사 회계기간과 일치하도록 조정한 매출액과 당기손익입니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목	당분기말	전기말
토지	290,860	290,860
건물	858,784	858,784
감가상각누계액	(33,994)	(28,626)
차량운반구	60,196	60,196
감가상각누계액	(60,196)	(60,196)
비품	459,619	308,704
감가상각누계액	(101,225)	(85,367)
리스개량자산	2,508,000	2,508,000
감가상각누계액	(627,000)	(501,600)
사용권자산	4,262,650	4,521,342
감가상각누계액	(1,222,843)	(1,128,528)
합 계	6,394,851	6,743,569

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	분기말
토지	290,860	-	-	-	290,860
건물	830,158	-	-	(5,368)	824,790
비품	223,337	154,000	(1,726)	(17,217)	358,394
사용권자산	3,392,814	-	(113,892)	(239,115)	3,039,807
리스개량자산	2,006,400	-	-	(125,400)	1,881,000
합 계	6,743,569	154,000	(115,618)	(387,100)	6,394,851

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	기말
토지	290,860	-	-	-	290,860
건물	846,260	-	-	(16,102)	830,158
비품	454,851	-	(161,097)	(70,417)	223,337
사용권자산	4,128,475	-	-	(735,661)	3,392,814
리스개량자산	2,382,600	-	-	(376,200)	2,006,400
합 계	8,103,046	-	(161,097)	(1,198,380)	6,743,569

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
소프트웨어	108,954	2,133
시설이용권	245,460	245,460
건설중인자산	-	190,850
합 계	354,414	438,443

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
과 목	기초	처분/폐기	대체	상각비	분기말
소프트웨어	2,133	(291)	112,983	(5,871)	108,954
시설이용권	245,460	-	-	-	245,460
건설중인자산	190,850	-	(190,850)	-	-
합 계	438,443	(291)	(77,867)	(5,871)	354,414

(주1) (주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다.

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	감가상각비	기말
소프트웨어	3,022	-	(889)	2,133
시설이용권	153,480	91,980	-	245,460
건설중인자산	190,850	-	-	190,850
합 계	347,352	91,980	(889)	438,443

14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
장기금융상품	177	146
금융리스채권(비유동)	954,410	1,034,512
보증금	1,324,843	1,410,493
보증금-현재가치할인차금	(272,331)	(299,785)
기타보증금	790	791
합 계	2,007,889	2,146,157

(2) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	증가	유동성 대체	유효이자율상각	감소	분기말
장기금융상품	146	31	-	-	-	177
금융리스채권(비유동)	1,034,512	-	(80,102)	-	-	954,410
보증금	1,410,493	-	-	-	(85,650)	1,324,843
보증금-현재가치할인차금	(299,785)	-		19,043	8,411	(272,331)
기타보증금	791	-	-	(1)	-	790
합 계	2,146,157	31	(80,102)	19,042	(77,239)	2,007,889

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	증가	유동성 대체	유효이자율 상각	감소	기말
장기금융상품	52	94	-	-	-	146
금융리스채권(비유동)	1,266,025	-	(231,513)	-	-	1,034,512
보증금	1,330,493	80,000	-	-	-	1,410,493
보증금-현재가치할인차금	(355,990)	-		56,205	-	(299,785)
기타보증금	2,691	-	(1,900)	-	-	791
합 계	2,243,271	80,094	(233,413)	56,205	-	2,146,157

15. 신주인수권부사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제4회 신주인수권부사채(*)	제9회 신주인수권부사채
발행일	2008.06.03	2019.10.24
만기일	2013.06.03	2024.10.24
행사기간	2009.06.03~2013.05.03	2019.11.24~2024.09.24
행사가격	1,438원	500원
담보내역	무담보	무보증 무담보
발행가액	10,000,000	20,000,000
권면총액(잔액기준)	350,000	201,654
액면이자율	이자청구권 소멸	3.00%
보장수익률	이자청구권 소멸	5.00%

(*) 제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지 원채무자가 지배회사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 지배회사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며,소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
신주인수권부사채	551,654	551,654
신주인수권조정	(79,502)	(89,000)
신주인수권부사채상환할증금	22,749	22,749
신주인수권부사채파생부채	2,320,353	2,441,566
합 계	2,815,254	2,926,969

16. 전환사채(유동)

(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,500,000,000원
재발행가액	2,550,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 9월 14일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 9월 14일부터 2023년 8월 14일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 14일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

② 제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2023년 10월 23일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 10월 23일부터 2023년 9월 23일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2022년 4월 23일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날 부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다.

③ 제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
재발행가액	2,040,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 4.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 12월 24일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

④ 제 13회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
사채만기일	2024년 10월 26일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환
전환청구기간	2022년 10월 26일부터 2024년 9월 26일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날 부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채

구 분	내용
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
표면금리	0%
보장수익률	0%
사채만기일	2025년 10월 27일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환
전환청구기간	2023년 1월 27일부터 2025년 9월 27일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑥ 제 15회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	5,010,000,000원
발행가액	5,010,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 0.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2026년 02월 06일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환
전환청구기간	2024년 2월 6일부터 2026년 1월 6일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
전환사채	11,510,000	6,500,000
전환사채상환할증금	1,051,161	415,768
전환권조정	(4,917,485)	(1,500,956)
전환사채파생부채	4,712,121	653,413
합 계	12,355,797	6,068,225

17. 기타유동금융부채 보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	521,849	200,409

18. 기타유동부채 및 비지배지분부채 (1)보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동부채
예수금	44,265	41,641
선수금	1,454,575	1,454,575
소 계	1,498,840	1,496,216
비지배지분부채
비지배지분부채(유동)(주1)	54,930	53,930
합 계	1,553,770	1,550,146

(주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기말
기초	53,930	78,031
비지배지분부채 금융수익	-	-
비지배지분부채 금융비용	-	2,643
차등배당으로 인한 변동		(187)
종속기업의 처분	1,000	(26,557)
기말	54,930	53,930

19. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말			전기말
		취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액
사용권자산	건물	3,862,142	(1,029,904)	2,832,238	3,862,142	(836,797)	3,025,345
	차량	400,508	(192,939)	207,569	659,200	(291,731)	367,469
합 계		4,262,650	(1,222,843)	3,039,807	4,521,342	(1,128,528)	3,392,814

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분		기 초	처분	감가상각비	분기말
사용권자산	건물	3,025,345	-	(193,107)	2,832,238
	차량	367,469	(113,892)	(46,008)	207,569
합 계		3,392,814	(113,892)	(239,115)	3,039,807

<전기>

(단위:천원)
구 분		기 초	취 득	처분	감가상각비	기말
사용권자산	건물	3,604,666	-	-	(579,321)	3,025,345
	차량	523,809	-	-	(156,340)	367,469
합 계		4,128,475	-	-	(735,661)	3,392,814

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
리스부채-건물	891,149	2,818,383	866,648	3,094,147
리스부채-차량	109,224	95,902	194,269	172,156
합계	1,000,373	2,914,285	1,060,917	3,266,303

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	239,115	245,220
리스부채 이자비용	78,635	93,910
전대리스 이자수익	24,669	28,722
단기 및 소액자산리스 관련 비용	160,532	172,369

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 640,262천원(전분기 중 478,101천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용 등이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 480,173천원 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.

21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주의 액면금액	500원	500원
발행한 주식의 총수	130,111,263주	130,111,263주
자본금	65,055,631,500원	65,055,631,500원

(2) 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기말
기초	65,055,631,500	65,021,851,000
신주인수권 행사	-	33,780,500
기말	65,055,631,500	65,055,631,500

22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	41,836,382	41,836,382
감자차익	16,198,703	16,198,703
전환권대가청산손실	(525,641)	(525,641)
신주인수권대가	1,634,083	1,634,083
자기주식처분이익	1,463,787	1,463,787
합 계	60,607,314	60,607,314

23. 자본조정 (1) 보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타자본조정	(7,375)	(7,375)

(2) 당사의 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
기초	(7,375)	(8,945)
차등배당으로 인한 변동	-	(3,991)
연결범위 변동	-	5,561
기말	(7,375)	(7,375)

24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부의지분법자본변동	(81,341)	(81,341)

25. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기	전분기
일반금융수익	이자수익	549,556	570,801
	배당금수익	-	1,500
	단기매매증권평가이익	246,610	3,386
	단기매매증권처분이익	64,603	528,934
	매도가능증권평가이익	-	29,351
	매도가능증권처분이익	6	-
	소 계	860,775	1,133,972
신기술금융수익	이자수익	31,483	-
	단기매매증권평가이익	1,992	-
	소 계	33,475	-
일반투자조합수익	조합관리보수(일반)	60,000	-
신기술투자조합수익	조합성과보수(신기술)	-	63,390
	조합관리보수(신기술)	161,884	11,014
	소 계	161,884	74,404
기타영업수익	전환사채부채평가이익	1,289,148	1,414,718
	신주인수권부사채평가이익	121,213	764,547
	소 계	1,410,361	2,179,264
합 계		2,526,495	3,387,641

(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기	전분기
일반금융비용	단기매매증권처분손실(일반)	28	4,170,649
	단기매매증권평가손실(일반)	-	25,540
	투자사채처분손실(일반)	-	515,050
	투자사채평가손실(일반)	-	595,071
	매도가능증권평가손실(조합일반)	326,122	-
	소 계	326,150	5,306,310
신기술금융비용	단기매매증권처분손실(신기술)	-	3
	투자사채평가손실(신기술)	1,201,489	2,604,868
	매도가능증권처분손실(신기술)	-	22,022
	매도가능증권평가손실(신기술)	2,985,000	-
	소 계	4,186,489	2,626,893
기타영업비용	전환사채이자비용	598,560	720,268
	신주인수권부사채이자비용	11,000	27,849
	전환사채부채평가손실	558,811	-
	전환사채부채상환손실	-	1,399,116
	소 계	1,166,457	2,147,233
일반관리비	급여	714,030	476,702
	퇴직급여	480,173	100,754
	복리후생비	67,857	52,598
	여비교통비	65,887	124,048
	접대비	97,273	104,058
	통신비	5,142	5,098
	수도광열비	1,498	765
	세금과공과	43,085	72,312
	감가상각비	147,984	162,090
	지급임차료	160,532	172,369
	보험료	2,824	10,380
	차량유지비	11,864	12,408
	교육훈련비	858	458
	도서인쇄비	591	382
	회의비	26,398	22,130
	소모품비	27,465	34,525
	지급수수료	1,149,377	705,154
	리스상각비	239,115	245,220
	광고선전비	22,000	128,498
	무형자산상각비	5,871	334
	수선비	-	1,157
	소 계	3,269,824	2,431,440
비지배지분부채 관련비용	비지배지분부채 금융비용	-	-
합 계		8,948,920	12,511,876

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
한시점에 인식	2,304,611	3,361,668
기간에 걸쳐서 인식	221,884	25,973
합계	2,526,495	3,387,641

26. 영업외수익(비용) 및 지분법손익

당분기와 전분기 영업외수익(비용)과 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		당분기	전분기
금융수익	이자수익	45,611	47,121
금융비용	이자비용	82,670	97,725
기타수익	수입관리비	21,000	21,000
	잡이익	115	369
	합계	21,115	21,369
기타비용	사용권자산해지손실	44,098	-
	잡손실	2,620	746
	합계	46,718	746
지분법손익		2,503,287	(579,587)

27. 법인세비용 연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.

28. 주당이익 연결실체는 지배주주지분에 귀속되는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
지배주주지분 분기순이익(손실)	(3,981,801,657)원	(9,732,336,066)원
가중평균유통보통주식수	130,111,263주	130,043,702주
기본주당순이익(손실)	(31)원/주	(75)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
기초 발행주식수	130,111,263	90/90	130,111,263

<전분기>

(단위:주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
기초 발행주식수	130,043,702,	91/91	130,043,702

(3) 희석주당순손익

보고기간종료일 현재 분기순손실로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

29. 결손금 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
연결미처리결손금	(96,218,980)	(92,237,139)

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초	(92,237,139)	(73,951,746)
지배기업귀속 분기순손실	(3,981,802)	(9,732,336)
기타의 변동	(39)	-
분기말	(96,218,980)	(83,684,082)

30. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,634,910	11,219,715
감가상각비(무형자산상각비포함)	392,970	407,644
당기손익-공정가치측정처분손실	28	4,170,653
당기손익-공정가치측정평가손실	3,311,122	857
전환사채부채평가손실	558,811	-
전환사채부채상환손실	-	1,399,116
투자사채평가손실	1,201,489	3,199,939
투자사채처분손실	-	515,050
퇴직급여	480,173	100,754
지분법손실	-	579,587
이자비용	690,317	845,842
잡손실	-	273
나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	4,849,494	3,360,358
이자수익	626,650	617,922
배당금수익	-	1,500
당기손익-공정가치측정평가이익	246,610	32,737
당기손익-공정가치측정처분이익	64,603	528,934
지분법이익	2,503,287	-
전환사채부채평가이익	1,289,148	1,414,718
신주인수권부사채평가이익	121,212	764,547
유형자산처분이익	(1,724)	-
무형자산처분이익	(292)	-
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,281,470)	1,902,206
단기금융상품의 증가	-	(2,007,000)
당기손익-공정가치측정의 감소	62,583	8,092,200
매출채권및미수금의 감소	467,854	364,939
단기대여금의 증가	(11,383,598)	(310,000)
투자주식의 감소(증가)	2,323,000	(4,250,020)
조합출자금의 증가	(1,990,000)	-
신기술금융자산의 감소	3,015,000	561,243
종속기업처분으로 인한 순 현금유출	289,716	-
선급금의 감소(증가)	129,502	(27,022)
부가세대급금의 감소	-	(5,015)
리스자산의 감소	(144,799)	-
퇴직금의 지급	(480,173)	(100,754)
선급비용의 감소	2,288	16,429
미지급금의 증가	424,533	134,817
예수금의 증가(감소)	2,624	(7,610)
선수금의 감소	-	(560,000)
합 계	(5,496,054)	9,761,564

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
종속기업에서 관계기업으로 대체	(10,000)	10,377,551
조합출자금(일반)과 전환사채 대체	-	19,400,000
투자사채 콜옵션 행사	-	113,328

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최대주주	㈜카나리아바이오엠(주1)	㈜에이티세미콘
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
	제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
	제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
	제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
	리더스신기술투자조합1호	리더스신기술투자조합1호
	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)
	오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
	오션웨이브신기술조합	오션웨이브신기술조합
	오션뉴웨이브신기술조합1호(주2)	-
	케이앤에이치신기술조합	케이앤에이치신기술조합
	리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
	리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
	리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
	리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
	리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
	㈜리더스페이스	㈜리더스페이스
기타	㈜카나리아바이오(주3)	임직원
	㈜헬릭스미스(주3)	더에이치테크㈜
	㈜엘에스엘씨엔씨(주4)	김형준(지배기업의 최대주주)
	㈜엠에이치씨앤씨(주5)	-
	㈜국도상사(주6)	-
	㈜에스엘씨엔씨(주7)	-

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 종속기업입니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주입니다.(주7) ㈜국도상사의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	--	-	(273,000)
		선급금	38,187	-	-	38,187
		대손충당금	(38,187 )	-	-	(38,187)
	이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합)	선급금	200	-	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
	오션뉴웨이브신기술조합1호	매출채권	-	60,000	-	60,000
		미수금	204,261	-	204,261	-
	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	매출채권	-	1,896	1,206	690
		미지급금	-	1,644	1,206	438
	리더스신성장투자조합1호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합2호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합2호	선급금	200	-	-	200
	이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호)	선급금	200	-	-	200
	리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호)	선급금	200	-	-	200
	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	208,824	150,123	-	358,947
		선급금	410	-	-	410
기타	㈜에스엘씨엔씨(지배기업의 주주)(주2)	단기대여금	-	6,600,000	-	6,600,000
		미수수익	-	39,605	-	39,605
채 권 합 계 (주1)			414,795	6,861,489	215,332	7,060,952
채 무 합 계			-	1,644	1,206	438

(주1) 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.(주2) ㈜에스엘씨엔씨 단기대여금에 대한 담보로 (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
		미수금	44,000	132,350	132,350	44,000
		미수수익	22,616	35,438	22,616	35,438
		단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	-	6,500,000
		금융리스채권	1,555,192	-	70,278	1,484,914
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
		선급금	38,127	60	-	38,187
	오션웨이브신기술조합	선급금	100	100	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	55,890	74,404	130,294	-
	케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	300,000	-	300,000	-
	리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
		대손충당금	(408)	-	(408)	-
	리더스신기술투자조합3호	선급금	410	-	-	410
	리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
	리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	㈜리더스페이스	미지급금	327,706	51,097	114,540	264,263
	㈜리더스페이스	임차보증금	94,000	-	-	94,000
	리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
기타	임직원	가수금	29,300	2,000	-	31,300
		미지급금	64	-	64	-
		예수금	10,546	-	-	10,546
	김형준(지배기업의 최대주주)	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
	김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,712,260	3,242,352	656,763	8,297,849
채 무 합 계			20,367,616	53,097	20,114,604	306,109

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	조합관리보수(신기술)	지급수수료	지급임차료
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	150,123	-	-
관계기업	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	1,896	1,644	-
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합1호	60,000	-	-
기타	(주)에이티세미콘(주1)			40,000

(주1) 2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. <전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)	지급임차료(판) 등
최대주주	㈜에이티세미콘	156,096	-	-
관계기업	㈜리더스페이스	-	-	51,097
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404	-

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	523,742	286,363
퇴직급여	433,483	78,430
합 계	957,225	364,793

32. 담보로 제공받은 내역

(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

담보를 제공하는 자	금액	관련자산	담보로 제공받은 자산
조경민	700,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 10억원
㈜전진팜스토리	1,900,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 28억원
㈜골드키	160,000	대여금및수취채권(유동)	㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원
㈜에이티세미콘	2,400,000	대여금및수취채권(유동)	부동산(이천공장) 39억원 및 카나리아바이오7CB 50억원
저스티스 조합	954,598	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
베리타스 조합	1,071,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
트리니티에쿼티(유)	5,000,000	대여금및수취채권(유동)	부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원)
㈜에스엘씨엔씨	6,600,000	대여금및수취채권(유동)	(주)카나리아바이오 보통주식 750,000주
합 계	18,785,598

(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공받는 자	금액(공정가치)	담보제공 목적	담보로 제공하고 있는 자산
메리츠캐피탈㈜	93,000	차량리스 보증금	보증금
BNK캐피탈㈜	65,280	차량리스 보증금	보증금
하나캐피탈㈜	33,021	차량리스 보증금	보증금
서울중앙공탁소	108,800	㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1)	보증금
합 계	300,101

(주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,438,000천원의 이행보증을 받고 있습니다.

33. 기타우발사항

(1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다.피고가 항소하여 2심이 진행 중이며, 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 원고(연결실체)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7년 12년 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 연결실체는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 연결실체의 2022년 회계연도 외부감사를 위한 협조에 일체 불응하였고 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 연결실체의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 연결실체는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 연결실체 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 현재 제1심 변론기일 미정이라 소송 종결까지 상당한 시간 소요 예상되며, 경찰 조사의 경우 기소 여부가 판단될 때까지 시간이 다소 소요될 것으로 보입니다.(6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 연결실체는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2023.03.07)을 제기하였습니다.

34. 사업연도 변경

지배기업은 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월 회계기간의 금액입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 38 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 37 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기말	제 37 기말
자산
유동자산	28,283,370,291	22,154,348,026
현금및현금성자산	4,722,824,601	8,060,807,168
단기금융상품	100,000,000	100,000,000
대여금및수취채권(유동)	19,196,152,027	8,715,740,976
당기손익-공정가치측정	566,467,620	319,857,620
신기술금융자산(유동)	1,557,882,735	3,557,882,735
당기법인세자산	32,411,200	16,808,960
기타유동자산	41,772,997	53,505,793
기타유동금융자산	2,065,859,111	1,329,744,774
비유동자산	22,385,181,433	26,442,065,567
당기손익-공정가치측정	3,324,476,438	6,263,314,212
종속기업투자	1,984,611,623	6,875,513,491
관계기업투자	8,550,371,843	4,057,084,604
유형자산	6,243,418,148	6,741,844,450
무형자산	354,414,133	438,151,667
기타비유동금융자산	1,927,889,248	2,066,157,143
자산총계	50,668,551,724	48,596,413,593
부채
유동부채	18,180,940,048	11,778,199,164
신주인수권부사채(유동)	2,815,253,762	2,926,969,392
전환사채(유동)	12,355,797,486	6,068,224,844
기타금융부채	510,674,890	225,871,634
기타유동부채	1,498,840,482	1,496,216,172
유동리스부채	1,000,373,428	1,060,917,122
비유동부채	3,132,164,551	3,480,147,931
복구충당부채	217,879,754	213,845,047
리스 부채	2,914,284,797	3,266,302,884
부채총계	21,313,104,599	15,258,347,095
자본
자본금	65,055,631,500	65,055,631,500
자본잉여금	60,607,313,873	60,607,313,873
기타포괄손익누계액	(81,341,346)	(81,341,346)
이익잉여금(미처리결손금)	(96,226,156,902)	(92,243,537,529)
자본총계	29,355,447,125	33,338,066,498
자본과부채총계	50,668,551,724	48,596,413,593

포괄손익계산서

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기		제 37 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	2,498,049,876	2,498,049,876	3,399,473,652	3,399,473,652
영업비용	8,920,266,421	8,920,266,421	12,482,458,982	12,482,458,982
영업이익(손실)	(6,422,216,545)	(6,422,216,545)	(9,082,985,330)	(9,082,985,330)
영업외수익(비용)	(63,690,034)	(63,690,034)	(87,816,207)	(87,816,207)
금융수익	44,949,672	44,949,672	47,108,812	47,108,812
금융비용	(82,670,142)	(82,670,142)	(97,724,978)	(97,724,978)
기타수익	21,083,552	21,083,552	21,363,915	21,363,915
기타비용	(47,053,116)	(47,053,116)	(58,563,956)	(58,563,956)
지분법손익	2,503,287,206	2,503,287,206	(579,587,429)	(579,587,429)
법인세비용차감전순이익(손실)	(3,982,619,373)	(3,982,619,373)	(9,750,388,966)	(9,750,388,966)
법인세비용
분기순손실	(3,982,619,373)	(3,982,619,373)	(9,750,388,966)	(9,750,388,966)
기타포괄손익
당기총포괄손익	(3,982,619,373)	(3,982,619,373)	(9,750,388,966)	(9,750,388,966)
주당손익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(75)	(75)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(75)	(75)

자본변동표

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2022.04.01 (기초자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(81,341,346)	(73,939,218,557)	51,597,564,786
분기순손실				(9,750,388,966)	(9,750,388,966)
2022.06.30 (기말자본)	65,021,851,000	60,596,273,689	(81,341,346)	(83,689,607,523)	41,847,175,820
2023.01.01 (기초자본)	65,055,631,500	60,607,313,873	(81,341,346)	(92,243,537,529)	33,338,066,498
분기순손실				(3,982,619,373)	(3,982,619,373)
2023.03.31 (기말자본)	65,055,631,500	60,607,313,873	(81,341,346)	(96,226,156,902)	29,355,447,125

현금흐름표

제 38 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 37 기 1분기 2022.04.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 1분기	제 37 기 1분기
영업활동현금흐름	(13,644,988,120)	101,433,868
당기순이익(손실)	(3,982,619,373)	(9,750,388,966)
조정	(10,019,713,168)	9,002,513,086
이자의수취	481,957,543	924,897,908
이자의지급	(109,010,882)	(75,314,580)
배당금의수취		1,500,000
법인세환급(납부)	(15,602,240)	(1,773,580)
투자활동현금흐름	5,698,100,766	(673,031,242)
투자활동으로 인한 현금유입액	5,706,932,008	99,000,000
리스자산의 해지	258,692,894
보증금의 회수	772,000,000
금융리스채권의 회수	99,000,000	99,000,000
종속기업투자주식의 처분	4,000,000,000
단기대여금의 감소	500,000,000
보증금의 감소	77,239,114
투자활동으로 인한 현금유출액	(8,831,242)	(772,031,242)
장기금융상품의 취득	31,242	31,242
보증금의 증가	8,800,000	772,000,000
재무활동현금흐름	4,608,904,787	4,071,362,860
재무활동으로 인한 현금유입액	5,010,000,000	6,018,000,000
전환사채 발행	5,010,000,000	6,018,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(401,095,213)	(1,946,637,140)
전환사채의 상환		1,443,064,000
신주인수권부사채의 상환		291,751,000
리스부채의 상환	401,095,213	211,822,140
현금의 증가(감소)	(3,337,982,567)	3,499,765,486
기초현금	8,060,807,168	4,188,167,752
기말현금	4,722,824,601	7,687,933,238

5. 재무제표 주석

제38(당)기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재

제37(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 리더스기술투자

1. 일반사항 주식회사 리더스기술투자(이하 "당사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 중 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 테헤란로 231 센터필드, 17층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주주현황

주 주 명	2023년 3월 31일 기준
	주식수(단위:주)	지분율(단위:%)
㈜카나리아바이오엠(주1)	26,208,651	20.14
한재훈	2,000,000	1.54
감동빈	1,962,957	1.51
(주)비엔에이치투자	1,704,626	1.31
BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	1,594,069	1.23
기타주주	96,640,960	74.27
합계	130,111,263	100.00%

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며,지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서와 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	4,722,825	8,060,807
단기금융상품	100,000	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,196,152	8,715,741
당기손익-공정가치측정(유동)	566,468	319,858
신기술금융자산(유동)	1,557,883	3,557,883
기타유동금융자산	2,065,859	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,324,476	6,263,314
기타비유동금융자산	1,927,889	2,066,157
합 계	33,461,552	30,413,505

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	510,675	510,675	-	-	-	-	510,675
신주인수권부사채(유동)	2,815,254	575,916	-	-	-	-	575,916
전환사채(유동)	12,355,797	12,603,509	-	-	-	-	12,603,509
리스부채(*)	3,914,658	593,528	762,087	1,277,670	1,985,600	-	4,618,885
합계	19,596,384	14,283,628	762,087	1,277,670	1,985,600	-	18,308,985

(*) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.

<전기말>

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름
		6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계
기타유동금융부채	225,872	225,872	-	-	-	-	225,872
신주인수권부사채(유동)	2,926,969	575,916	-	-	-	-	575,916
전환사채(유동)	6,068,225	6,955,939	-	-	-	-	6,955,939
리스부채(*)	4,327,220	593,528	758,210	1,300,357	2,344,590	-	4,996,685
합계	13,548,286	8,351,255	758,210	1,300,357	2,344,590	-	12,754,412

(*) 유동, 비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 당사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정(유동)	566,468	319,858
신기술금융자산(유동)	1,557,883	3,557,883
당기손익-공정가치측정(비유동)	3,324,476	6,263,314
합계	5,448,827	10,141,055

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
세전손익	272,441	507,053
기타포괄손익	-	-

(5) 자본위험당사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	21,313,105	15,258,347
현금및현금성자산 차감(*)	(4,822,825)	(8,160,807)
조정 부채	16,490,280	7,097,540
자본총계	29,355,447	33,338,066
조정 부채 비율	56.2%	21.3%

(*) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계
금융자산
현금및현금성자산	4,722,825	-	4,722,825
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,196,152	-	19,196,152
당기손익-공정가치측정(유동)	-	566,468	566,468
신기술금융자산(유동)	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	572,315	1,493,544	2,065,859
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	3,324,476	3,324,476
기타비유동금융자산	1,927,889	-	1,927,889
합계	26,519,181	6,942,371	33,461,552
금융부채
신주인수권부사채(유동)	494,902	2,320,352	2,815,254
전환사채(유동)	7,643,676	4,712,121	12,355,797
기타유동금융부채	510,675	-	510,675
유동리스부채	1,000,373	-	1,000,373
리스부채	2,914,285	-	2,914,285
합계	12,563,911	7,032,473	19,596,384

<전기말>

(단위:천원)
구 분	상각후 원가	당기손익-공정가치	합계
금융자산
현금및현금성자산	8,060,807	-	8,060,807
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	8,715,741	-	8,715,741
당기손익-공정가치측정(유동)	-	319,858	319,858
신기술금융자산(유동)	-	3,557,883	3,557,883
기타유동금융자산	1,329,745	-	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	6,263,314	6,263,314
기타비유동금융자산	2,066,157	-	2,066,157
합계	20,272,450	10,141,055	30,413,505
금융부채
신주인수권부사채(유동)	485,404	2,441,565	2,926,969
전환사채(유동)	5,414,812	653,413	6,068,225
기타유동금융부채	225,872	-	225,872
유동리스부채	1,060,917	-	1,060,917
리스부채	3,266,303	-	3,266,303
합계	10,453,308	3,094,978	13,548,286

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	246,610	-	319,858	566,468
신기술금융자산(유동)	-	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	-	-	1,493,544	1,493,544
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	3,324,476	3,324,476
합계	246,610	-	6,695,761	6,942,371
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,320,352	2,320,352
전환사채(유동)	-	-	4,712,121	4,712,121
합계	-	-	7,032,473	7,032,473

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	-	-	319,858	319,858
신기술금융자산(유동)	-	-	3,557,883	3,557,883
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	6,263,314	6,263,314
합계	-	-	10,141,055	10,141,055
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,441,565	2,441,565
전환사채(유동)	-	-	653,413	653,413
합계	-	-	3,094,978	3,094,978

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말공정가치	전기말공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치측정(유동)	삼양에이알㈜ 발행 CB	319,858	319,858	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
신기술금융자산(유동)	이노시스(주) 발행 BW	-	2,000,000	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
	㈜큐닉스그룹 발행 CB	1,557,883	1,557,883	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
	합계	1,557,883	3,557,883
당기손익-공정가치측정(비유동)	한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식	240,258	240,258	순자산가치법
	마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식	85,171	85,171
	져스텍㈜ 발행 보통주식	86,990	86,990
	메디셀㈜ 발행 보통주식	24,905	24,905
	㈜셀러비코리아 발행 RCPS	606,132	606,132	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
	㈜코스모덱 발행 보통주식	200,000	200,000	(*1)
	㈜레드선 발행 RCPS	15,000	3,000,000
	블루피셔㈜ 발행 RCPS	-	58,000	순자산가치법
	다니다㈜ 발행 보통주식	346,020	346,020	(*1)
	클로이블루투자조합 출자금	-	326,122
	디지털이노베이션벤처투자조합 출자금	500,000	500,000
	제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금	500,000	500,000
	주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금 선지급	-	289,716
	㈜포톤	720,000	0
	합계	3,324,476	6,263,314
신주인수권부사채(유동)	내재파생상품	2,320,352	2,441,565	현금흐름할인법, 이항모형
전환사채(유동)	내재파생상품	4,712,121	653,413	현금흐름할인법, 이항모형

(*1) 보고기간말 현재 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	510,010	-	510,010	(607,646)	-	(607,646)
금융상품평가이익(손실)	-	(4,265,878)	(4,265,878)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	64,576	64,576	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	1,410,360	1,410,360
합 계	510,010	(4,201,302)	(3,691,292)	(607,646)	1,410,360	802,714

<전분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	567,675	-	567,675	(748,117)	-	(748,117)
금융상품평가이익(손실)	-	(2,710,455)	(2,710,455)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(4,707,724)	(4,707,724)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	2,179,265	2,179,265
전환사채상환손실	-	-	-	(1,399,116)	-	(1,399,116)
배당금수익	-	1,500	1,500	-	-	-
합 계	567,675	(7,416,679)	(6,849,004)	(2,147,233)	2,179,265	32,032

6. 대여금 및 수취채권 (1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
<유동자산>
대여금및수취채권	19,699,597	(503,445)	19,196,152

<전기말>

(단위:천원)
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
<유동자산>
대여금및수취채권	12,411,023	(3,695,282)	8,715,741

(2) 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	제각	분기말
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,282	-	(3,191,837)	503,445

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	대손상각비	환입	기말
<유동자산>
대여금및수취채권	3,695,282	-	-	3,695,282

손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정(유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 단기매매금융자산은 시장성이 있는 주식이며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	분기말
일반	-	-	-	-	246,610	246,610

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	투자사채에서 대체	평가	기말
일반	2,014,092	-	(12,391,643)	10,377,551	-	-

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(유동) 중 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자사채	319,858	319,858

(3) 보고기간말 현재 투자사채의 종목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
삼양에이알㈜	전환사채	300,000	319,858	300,000	319,858

8. 신기술금융자산(유동) (1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자사채(신기술유동)	1,557,883	3,557,883

(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
이노시스㈜	신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,000,000
㈜큐닉스그룹	전환사채	1,240,000	1,557,883	1,240,000	1,557,883
합계		1,240,000	1,557,883	3,240,000	3,557,883

② 당사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	처분	당분기말
이노시스㈜(주1)	신주인수권부사채	2,000,000	(2,000,000)	-
㈜큐닉스그룹	전환사채	1,557,883	-	1,557,883
합계		3,557,883	(2,000,000)	1,557,883

(주1) 23년 1월 17일에 조기상환청구를 통해 전액 처분하였습니다.

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	구 분	기초	취득	전환	파생상품과대체	처분	처분이익(손실)	평가이익	당기말
㈜에이스바이오메드	신주인수권부사채	462,000	-	-	-	-	-	(462,000)	-
이노시스㈜	신주인수권부사채	-	2,100,000	-	-	-	-	(100,000)	2,000,000
㈜에이비프로바이오	전환사채	1,350,337	-	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	-	-
㈜큐닉스그룹	전환사채	-	1,240,000	-	-	-	-	317,883	1,557,883
합계		1,812,337	3,340,000	(612,551)	(176,544)	(539,220)	(22,022)	(244,117)	3,557,883

9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	76,807	86,252
(대손충당금)	(40,075)	(40,075)
선급비용	5,041	7,329
합 계	41,773	53,506

(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
금융리스채권(유동)	311,615	305,845
전환사채파생자산(유동)	1,493,544	-
기타보증금(유동)	260,700	1,023,900
합 계	2,065,859	1,329,745

10. 당기손익-공정가치측정(비유동) (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자주식	2,324,476	4,647,476
조합출자금	1,000,000	1,326,122
기타투자자산	-	289,716
합 계	3,324,476	6,263,314

(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당분기말				전기말
	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액
<시장성 없는 주식>
한국아스텐종합개발㈜	20,000	12.5	672,000	240,258	240,258
마이크로사이언스테크㈜	176,925	8.9	540,000	85,171	85,171
져스텍㈜	3,000	0.9	330,000	86,990	86,990
메디셀㈜	40,000	0.8	480,000	24,905	24,905
㈜코스모덱	306	0.99	200,000	200,000	200,000
㈜셀러비코리아	1,095	2.37	500,000	606,132	606,132
㈜레드선	20,000	0.00	3,000,000	15,000	3,000,000
블루피셔㈜	40,000	0.00	1,000,000	-	58,000
다니다㈜	68,000	11.83	346,020	346,020	346,020
㈜포톤	120,000	0.45	720,000	720,000	-
합계			7,788,020	2,324,476	4,647,476

시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.

(3) 조합출자금보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	구 분	당분기말		전기말
		액면가액	장부금액	액면가액	장부금액
클로이블루투자조합	조합출자금	2,100,000	-	2,100,000	326,122
디지털이노베이션벤처투자조합	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	조합출자금	500,000	500,000	500,000	500,000
합계		3,100,000	1,000,000	3,100,000	1,326,122

(4) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	기초	평가	분기말
클로이블루투자조합	326,122	(326,122)	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	500,000
합계	1,326,122	(326,122)	1,000,000

<전기>

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	평가	기말
클로이블루투자조합	925,928	-	-	-	(599,806)	326,122
제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사	19,400,000	-	-	(19,400,000)	-	-
디지털이노베이션벤처투자조합	500,000	-	-	-	-	500,000
제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호	500,000	-	-	-	-	500,000
합계	21,325,928	-	-	(19,400,000)	(599,806)	1,326,122

(5) 보고기간말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	대체(주1)	당분기말
일본 자회사 설립관련 자본금 선지급	289,716	(289,716)	-

(주1) 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 대체하였습니다.

11. 관계기업투자와 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
투자주식	6,535,372	4,032,085
조합출자금	2,015,000	25,000
합계	8,550,372	4,057,085

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명	당분기말		전기말
	지분율	장부가액	지분율	장부가액
제이신기술투자조합4호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합5호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
제이신기술투자조합6호	0.66%	1,000	0.66%	1,000
이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	18.03%	2,001,000	0.33%	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	0.05%	1,000	0.05%	1,000
타이거혼합형가치투자조합	0.03%	10,000	0.03%	10,000
오션뉴웨이브신기술조합1호(주1)	-	-	0.09%	10,000
㈜리더스페이스	40%	6,535,372	40%	4,032,085
합 계		8,550,372		4,057,085

(주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	종속기업으로 대체	지분법손익	기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합6호	1,000	-	-	-	1,000
이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	1,000	2,000,000	-	-	2,001,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	-	1,000
타이거혼합형가치투자조합	10,000	-	-	-	10,000
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,000	-	(10,000)	-	-
㈜리더스페이스	4,032,085	-	-	2,503,287	6,535,372
합 계	4,057,085	2,000,000	(10,000)	2,503,287	8,550,372

<전기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	종속기업에서 대체	기타증(감)	지분법손익	지분법자본변동	기말
제이신기술투자조합4호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
제이신기술투자조합5호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
제이신기수루자조합6호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
리더스기술투자조합1호	1,000	-	-	-	-	-	1,000
오션뉴웨이브신기술조합	1,000	-	-	-	-	-	1,000
타이거혼합형가치투자조합	-	10,000	-	-	-	-	10,000
케이앤에이치신기술조합	10,250	-	-	(10,250)	-	-	-
오션뉴웨이브신기술조합1호	-	-	10,000	-	-	-	10,000
㈜리더스페이스	5,072,059	-	-	-	(1,039,974)	-	4,032,085
합 계	5,087,309	10,000	10,000	(10,250)	(1,039,974)	-	4,057,085

(4) 보고기간말 현재 피투자조합의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
제이신기술투자조합4호	828	-	-	-
제이신기술투자조합5호	907	-	-	-
제이신기술투자조합6호	24,727	-	-	-
이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	11,101,760	948	2,844	(13)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	-	-
타이거혼합형가치투자조합	42,183,119	359,357	171,144	167,678
오션뉴웨이브신기술조합1호	11,315,177	1,462,856	-	-
㈜리더스페이스	19,837,364	3,498,935	46,727	6,258,218

<전기>

(단위:천원)
회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익
제이신기술투자조합4호	828	-	-	(54)
제이신기술투자조합5호	907	-	-	(54)
제이신기술투자조합6호	24,727	-	-	(54)
리더스기술투자조합1호	824	-	-	(54)
오션뉴웨이브신기술조합	1,134	100	130,445	96
타이거혼합형가치투자조합	42,015,441	209,234	1,421,887	1,207,488
케이앤에이치신기술조합	13	-	361,750	(48,125)
오션뉴웨이브신기술조합1호	11,315,177	204,216	-	(37)
㈜리더스페이스	11,543,068	1,462,856	174,771	(3,451,119)

(5) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재국	주요영업활동	당분기말			전기말
			지분율	취득금액	장부금액	장부금액
㈜리더펀드	대한민국	핀테크 금융사업	100.00%	500,000	13,424	15,774
리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	대한민국	금융투자업	96.94%	1,300,000	1,660,571	1,647,472
리더스신기술투자조합2호	대한민국	금융투자업	100.00%	4,001,000	1,000	5,202,316
오션뉴웨이브신기술조합1호(주1)	대한민국	금융투자업	90.91%	10,000	10,000	-
테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	대한민국	금융투자업	90.91%	10,000	9,901	9,951
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	대한민국	금융투자업	100.00%	2,500,000	-	-
주식회사 Leaders Japan	일본	컨설팅업	100.00%	289,716	289,716	-
합계				8,610,716	1,984,612	6,875,513

(주1) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(6) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
회사명	기초	취득	평가	관계기업에서 대체	처분	분기말금액
㈜리더펀드	15,774	-	(2,350)	-	-	13,424
리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	1,647,472	-	13,099	-	-	1,660,571
리더스신기술투자조합2호	5,202,316	-	(1,201,316)	-	(4,000,000)	1,000
오션뉴웨이브신기술조합1호	-	-	-	10,000	-	10,000
오션뉴웨이브신기술조합2호	9,951	-	(50)	-	-	9,901
주식회사 Leaders Japan	-	289,716	-	-	-	289,716
합계	6,875,513	289,716	(1,190,617)	10,000	(4,000,000)	1,984,612

<전기>

(단위:천원)
회사명	기초	취득	평가	관계기업으로 대체	전기말
㈜리더펀드	58,317	-	(42,543)	-	15,774
리퍼블릭투자1호조합(구.블루엠제1호조합)	1,620,343	-	27,129	-	1,647,472
리더스신기술투자조합2호	8,057,130	-	(2,854,814)	-	5,202,316
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,000	-	-	(10,000)	-
테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	10,000	-	(49)	-	9,951
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	2,500,000	-	(2,500,000)	-	-
합계	12,255,790	-	(5,370,277)	(10,000)	6,875,513

(7) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
㈜리더펀드	14,299	875	13,424	-	(2,351)
리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	1,713,107	164	1,712,943	41,538	13,512
리더스신기술투자조합2호	21,482	20,000	1,482	9,865	(1,200,834)
오션뉴웨이브신기술조합1호	70,888	60,000	10,888	60,006	(73)
오션뉴웨이브신기술조합2호	10,891	-	10,891	-	(55)
주식회사 Leaders Japan	289,716	-	289,716	-	-

<전기>

(단위:천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
㈜리더펀드	36,246	20,472	15,774	-	(42,543)
블루엠제1호조합	1,699,431	-	1,699,431	104,195	27,234
리더스신기술투자조합2호	5,222,316	20,000	5,202,316	65,934	(2,853,786)
오션뉴웨이브신기술조합1호	10,946	-	10,946	-	(51)
테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	2,000,000	-	2,000,000	-	(500,000)
모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	-	(2,500,000)

12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	290,860	290,860
건물	858,784	858,784
감가상각누계액	(33,994)	(28,626)
차량운반구	60,196	60,196
감가상각누계액	(60,196)	(60,196)
비품	305,620	305,620
감가상각누계액	(98,659)	(84,008)
리스개량자산	2,508,000	2,508,000
감가상각누계액	(627,000)	(501,600)
사용권자산	4,262,650	4,521,342
감가상각누계액	(1,222,843)	(1,128,528)
합계	6,243,418	6,741,844

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
과 목	기초	처분	감가상각비	분기말
토지	290,860	-	-	290,860
건물	830,158	-	(5,368)	824,790
비품	221,612	-	(14,651)	206,961
사용권자산	3,392,814	(113,892)	(239,115)	3,039,807
리스개량자산	2,006,400	-	(125,400)	1,881,000
합 계	6,741,844	(113,892)	(384,534)	6,243,418

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	처분	감가상각비	전기말
토지	290,860	-	-	-	290,860
건물	846,260	-	-	(16,102)	830,158
비품	266,159	-	-	(44,547)	221,612
사용권자산	4,128,475	-	-	(735,661)	3,392,814
리스개량자산	2,382,600	-	-	(376,200)	2,006,400
합 계	7,914,354	-	-	(1,172,510)	6,741,844

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
소프트웨어	108,954	1,842
시설이용권	245,460	245,460
건설중인자산	-	190,850
합 계	354,414	438,152

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
과 목	기초	대체(주1)	상각비	분기말
소프트웨어	1,842	112,983	(5,871)	108,954
시설이용권	245,460	-	-	245,460
건설중인자산	190,850	(190,850)		-
합 계	438,152	(77,867)	(5,871)	354,414

(주1) 건설중인자산 중 113백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다. 또한, 그 외 78백만원은 개발지체 상금으로 미지급금과 상계되었습니다.

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	취득	감가상각비	전기말
소프트웨어	2,644	-	(802)	1,842
시설이용권	153,480	91,980	-	245,460
건설중인자산	190,850	-	-	190,850
합 계	346,974	91,980	(802)	438,152

14. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
장기금융상품	177	145
금융리스채권(비유동)	954,410	1,034,512
보증금	1,244,843	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	(272,332)	(299,784)
기타보증금	791	791
합 계	1,927,889	2,066,157

(2) 당분기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
과 목	기초	증가	유동성대체	유효이자율상각	감소	분기말
장기금융상품	145	32	-	-	-	177
금융리스채권(비유동)	1,034,512	-	(80,102)	-	-	954,410
보증금	1,330,493	-	-	-	(85,650)	1,244,843
보증금-현재가치할인차금	(299,784)	-	-	19,041	8,411	(272,332)
기타보증금	791	-	-	-	-	791
합 계	2,066,157	32	(80,102)	19,041	(77,239)	1,927,889

<전기>

(단위:천원)
과 목	기초	증가	유동성대체	유효이자율상각	감소	전기말
장기금융상품	52	93	-	-	-	145
금융리스채권(비유동)	1,266,025	-	(231,513)	-	-	1,034,512
보증금	1,330,493	-	-	-	-	1,330,493
보증금-현재가치할인차금	(355,990)	-	-	56,206	-	(299,784)
기타보증금	2,691	-	(1,900)	-	-	791
합 계	2,243,271	93	(233,413)	56,206	-	2,066,157

15. 신주인수권부사채(유동) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	제4회 신주인수권부사채	제9회 신주인수권부사채
발 행 일	2008.6.3	2019.10.24
만 기 일	2013.6.3	2024.10.24
행 사 기 간	2009.6.3~2013.5.3	2019.11.24~2024.9.24
행 사 가 격	1,438 원	500원
담 보 내 역	무담보	무보증 무담보
발 행 가 액	10,000,000	20,000,000
권 면 총 액 (잔액기준)	350,000	201,654
액면이자율	이자청구권 소멸	3.00 %
보장수익율	이자청구권 소멸	5.00 %

제4회 신주인수권부사채는 2013년 6월 3일에 만기가 경과되었으나, 당분기말 현재까지원채무자가 당사에 원리금지급 청구를 하지 아니하여, 당분기말 현재 부채로 계상되어 있습니다. 당사는 동 실물증권이 분실된 것으로 파악하고 있으며, 소멸시효가 종료되는 시점에 장부에서 제거할 예정입니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
신주인수권부사채	551,654	551,654
신주인수권조정	(79,502)	(89,000)
신주인수권부사채상환할증금	22,749	22,749
신주인수권부사채파생부채	2,320,353	2,441,566
합 계	2,815,254	2,926,969

16. 전환사채(유동) (1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제 10회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,500,000,000원
재발행가액	2,550,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 9월 14일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 9월 14일부터 2023년 8월 14일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	가. 조기상환청구권1. 조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 9월 14일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

② 제 11회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
발행가액	2,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2023년 10월 23일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.3413%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 10월 23일부터 2023년 9월 23일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날(2022년 4월 23일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “콜옵션 행사청구인”)는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 3개월마다 본 사채에 대한 콜옵션을 행사할 수 있다.

③ 제 12회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	2,000,000,000원
재발행가액	2,040,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 4.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
재매각일	2022년 4월 26일
사채만기일	2023년 12월 24일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 106.5206%를 일시에 상환
전환청구기간	2021년 12월 24일부터 2023년 11월 24일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2021년 12월 24일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

④ 제 13회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	8,000,000,000원
발행가액	8,000,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 2.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 6.00%
사채만기일	2024년 10월 26일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 113.0412%를 일시에 상환
전환청구기간	2022년 10월 26일부터 2024년 09월 26일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 10월 26일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 1년이 되는날부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월마다 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 60%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑤ 제 14회 무보증 사모전환사채

구 분	내용
사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
표면금리	0%
보장수익률	0%
사채만기일	2025년 10월 27일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 100%를 일시에 상환
전환청구기간	2023년 1월 27일부터 2025년 09월 27일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초전환가격의 70%까지로 한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사는 발행일로부터 15개월이 경과하는 날(2023년 1월 27일) 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채에 대한 콜옵션(인수인이 각 인수한 본 사채 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내)을 행사할 수 있다.

⑥ 제 15회 무보증 사모전환사채

(단위 : 원)
구 분	내용
사채의 명칭	제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	5,010,000,000원
발행가액	5,010,000,000원
표면금리	사채 만기일까지 연 0.00%
보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4.00%
사채만기일	2026년 02월 06일
상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대해서는 만기일에 사채원금의 112.6825%를 일시에 상환
전환청구기간	2024년 2월 06일부터 2026년 1월 06일까지
전환가격	500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/무상증자/주식배당/준비금의 자본전입 등으로 주식발행 등을 하는 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 또한, 전환가격은 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산출평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가액까지로 하며, 조정후 전환가액의 호가단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권	조기상환청구권(Put Option): 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2024년 2월 6일)및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채 권면총액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다
매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 사채의 만기일까지 언제든지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 100%를 행사할 수 있다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
전환사채	11,510,000	6,500,000
전환사채상환할증금	1,051,162	415,768
전환권조정	(4,917,485)	(1,500,956)
전환사채파생부채	4,712,120	653,413
합 계	12,355,797	6,068,225

17. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	510,675	225,872

18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
예수금	44,265	41,641
선수금	1,454,575	1,454,575
합 계	1,498,840	1,496,216

19. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말			전기말
		취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부가액
사용권자산	건물	3,862,142	(1,029,904)	2,832,238	3,862,142	(836,797)	3,025,345
	차량	400,508	(192,940)	207,568	659,200	(291,731)	367,469
합 계		4,262,650	(1,222,843)	3,039,806	4,521,342	(1,128,528)	3,392,814

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분		기초	취득	대체	처분	감가상각비	당분기말
사용권자산	건물	3,025,345	-	-	-	(193,107)	2,832,238
	차량	367,469	-	-	(113,893)	(46,008)	207,568
합 계		3,392,814	-	-	(113,893)	(239,115)	3,039,806

<전기>

(단위:천원)
구 분		기초	취득	대체	처분	감가상각비	전기말
사용권자산	건물	3,604,666	-	-	-	(579,321)	3,025,345
	차량	523,809	-	-	-	(156,340)	367,469
합 계		4,128,475	-	-	-	(735,661)	3,392,814

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비 유 동	유 동	비 유 동
리스부채-건물	891,149	2,818,383	866,648	3,094,147
리스부채-차량	109,224	95,902	194,269	172,156
합계	1,000,373	2,914,285	1,060,917	3,266,303

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	239,115	245,220
리스부채 이자비용	78,635	93,910
전대리스 이자수익	24,669	28,722
단기 및 소액리스 관련 비용	135,242	128,759

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 614,972천원(전분기 중 434,491천원)입니다. 리스로 인한 총 현금유출금액은 리스부채 상환, 이자비용 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다. 20. 순확정급여부채 당사는 2014년에 종업원에 대한 퇴직연금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였고 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.

21. 납입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주
1주의 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	130,111,263주	130,111,263주
자본금	65,055,631,500원	65,055,631,500원

(2) 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당분기	전기말
기초	65,055,631,500	65,021,851,000
신주인수권 행사	-	33,780,500
기말	65,055,631,500	65,055,631,500

22. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	41,836,382	41,836,382
감자차익	16,198,703	16,198,703
전환권대가청산손실	(525,641)	(525,641)
신주인수권대가	1,634,083	1,634,083
자기주식처분이익	1,463,787	1,463,787
합계	60,607,314	60,607,314

23. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부의지분법자본변동	(81,341)	(81,341)

24. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기	전분기
일반금융수익	이자수익	510,010	567,675
	배당금수익	-	1,500
	단기매매증권평가이익	246,610	3,386
	단기매매증권처분이익	64,604	528,934
	종속기업투자주식평가이익	13,099	-
	매도가능증권평가이익	-	29,351
	소 계	834,323	1,130,846
신기술금융수익	이자수익	31,483	-
신기술투자조합수익	조합관리보수(신기술)	-	25,973
	조합성과보수(신기술)	221,884	63,390
	소 계	221,884	89,363
기타영업수익	전환사채부채평가이익	1,289,148	1,414,718
	신주인수권부사채평가이익	121,212	764,547
	소 계	1,410,360	2,179,265
합 계		2,498,050	3,399,474

(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기	전분기
일반금융비용	단기매매증권처분손실(일반)	28	4,170,649
	단기매매증권평가손실(일반)	-	857
	투자사채처분손실(일반)	-	515,050
	투자사채평가손실(일반)	-	595,071
	매도가능증권평가손실(조합일반)	326,122	-
	종속기업투자주식평가손실(일반)	-	31,087
	소 계	326,150	5,312,714
신기술금융비용	단기매매증권처분손실(신기술)	-	3
	매도가능증권처분손실(신기술)	-	22,022
	매도가능증권평가손실(신기술)	2,985,000	-
	종속기업투자주식평가손실(신기술)	50	2,641,725
	종속기업투자주식처분손실(신기술)	1,201,316	-
	소 계	4,186,366	2,663,750
기타영업비용	전환사채이자비용	596,646	720,268
	신주인수권부사채이자비용	11,000	27,849
	전환사채자산평가손실	558,811	-
	전환사채부채상환손실	-	1,399,116
	소 계	1,166,457	2,147,233
일반관리비	급여	714,030	476,702
	퇴직급여	480,171	100,754
	복리후생비	67,857	52,598
	여비교통비	65,887	121,228
	접대비	97,273	104,058
	통신비	5,101	4,934
	수도광열비	1,359	759
	세금과공과	42,878	71,952
	감가상각비	145,418	151,047
	지급임차료	135,242	128,759
	보험료	2,824	10,380
	차량유지비	11,864	12,408
	수선비	-	1,157
	교육훈련비	858	458
	도서인쇄비	591	382
	회의비	26,398	22,130
	소모품비	27,465	34,525
	지급수수료	1,149,091	690,507
	리스상각비	239,115	245,220
	광고선전비	22,000	128,499
	무형자산상각비	5,871	305
	소 계	3,241,293	2,358,762
합 계		8,920,266	12,482,459

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
한시점에 인식	2,276,166	3,373,501
기간에 걸쳐서 인식	221,884	25,973
합계	2,498,050	3,399,474

25. 영업외수익(비용) 및 지분법손익 당분기와 전분기 영업외수익(비용)과 지분법손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		당분기	전분기
금융수익	이자수익	44,950	47,109
금융비용	이자비용	82,670	97,725
기타수익	수입관리비	21,000	21,000
	잡이익	84	364
	합계	21,084	21,364
기타비용	종속기업투자주식손상차손	2,351	58,317
	무형자산처분손실	44,098	-
	잡손실	604	247
	합계	47,053	58,564
지분법손익		2,503,287	(579,587)

26. 법인세비용 당사는 보고기간 중 세무상 결손이 발생하여 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당순이익 당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
보통주 분기순손실	(3,982,619,373)원	(9,750,388,966)원
가중평균유통보통주식수(*)	130,111,263주	130,043,702주
기본주당순손실	(31)원/주	(75)원/주

(*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당분기 일수를 나누어 산출하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
기초 발행주식수	130,111,263	90/90	130,111,263

<전분기>

(단위: 주)
구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수
기초 발행주식수	130,043,702	91/91	130,043,702

(3) 희석주당순손익보고기간종료일 현재 분기순손실로 인하여 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,634,571	11,334,631
감가상각비(무형자산상각비포함)	390,403	396,572
당기손익-공정가치측정처분손실	28	4,170,653
당기손익-공정가치측정평가손실	3,311,122	857
전환사채부채평가손실	558,811	-
전환사채상환손실	-	1,399,116
투자사채평가손실	-	595,071
투자사채처분손실	-	515,050
종속기업투자주식손상차손	2,351	58,317
퇴직급여	480,173	100,754
지분법손실	-	579,587
이자비용	690,317	845,842
종속기업투자주식평가손실	1,201,366	2,672,812
나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	4,824,402	3,357,220
이자수익	586,443	614,784
배당금수익	-	1,500
당기손익-공정가치측정평가이익	246,610	32,737
당기손익-공정가치측정처분이익	64,603	528,934
전환사채평가이익	1,289,148	1,414,718
종속기업투자주식평가이익	13,099	-
신주인수권부사채평가이익	121,212	764,547
지분법이익	2,503,287	-
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,829,882)	1,025,103
단기금융상품의 증가	-	(2,007,000)
당기손익-공정가치측정의 감소	64,575	8,363,114
매출채권및미수금의 감소	463,961	351,061
단기대여금의 증가	(11,383,598)	(1,400,000)
사용권자산의 증가	(144,799)	-
투자주식의 감소(증가)	2,323,000	(4,250,020)
장기리스부채의 감소	(35,790)	-
단기리스부채의 감소	(54,312)	-
조합출자금의 감소	(2,000,000)	-
퇴직금의 지급	(480,173)	(100,754)
신기술금융자산의 감소(증가)	(985,000)	561,243
선급금의 감소(증가)	9,445	(27,148)
선급비용의 감소	2,288	16,429
미지급금의 증가	387,897	85,787
예수금의 증가(감소)	2,624	(7,609)
선수금의 감소	-	(560,000)
합 계	(10,019,713)	9,002,513

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
투자사채 전환	(10,000)	10,377,551
조합출자금(일반)과 전환사채 대체	-	19,400,000
투자사채 콜옵션 행사	-	113,328

29. 특수관계자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최대주주	㈜카나리아바이오엠(주1)	㈜에이티세미콘
종속기업	㈜리더펀드	㈜리더펀드
	리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)	리퍼블릭1호조합(구.블루엠제1호조합)
	이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)	이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)
	오션뉴웨이브신기술조합1호(주2)	-
	테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)	테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)
	주식회사 Leaders Japan	-
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
	제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
	제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
	제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)
	타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구:리더스신기술투자조합3호)
	오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
	이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합)	이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합)
	리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
	리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
	리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
	리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
	리더스엔피엑스신기술투자조합)	리더스엔피엑스신기술투자조합)
	-	오션뉴웨이브신기술조합1호(주1)
	㈜리더스페이스	㈜리더스페이스
기타	㈜카나리아바이오(주3)	임직원
	㈜헬릭스미스(주3)	더에이치테크㈜
	㈜엘에스엘씨엔씨(주4)	김형준(지배기업의 최대주주)
	㈜엠에이치씨앤씨(주5)	-
	㈜국도상사(주6)	-
	㈜에스엘씨엔씨(주7)	-

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 종속기업입니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주입니다.(주7) ㈜국도상사의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
종속기업	이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)	매출채권	-	9,865	9,865	-
		대손충당금	-	-	-	-
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
		선급금	38,187	-	-	38,187
		대손충당금	(38,187)	-	-	(38,187)
	이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합)	선급금	200	-	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합1호	매출채권	-	60,000	-	60,000
		미수금	204,261	-	204,261	-
	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	매출채권	-	1,896	1,206	690
		미지급금	-	1,644	1,206	438
	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	208,824	150,123	-	358,947
		선급금	410	-	-	410
	리더스신성장투자조합1호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합2호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합3호	선급금	200	-	-	200
	이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호)	선급금	200	-	-	200
	리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호)	선급금	200	-	-	200
기타	㈜에스엘씨엔씨(주2)	단기대여금	-	6,600,000	-	6,600,000
		미수수익	-	39,605	-	39,605
채 권 합 계(주1)			414,695	6,861,489	215,332	7,060,852
채 무 합 계			-	1,644	1,206	438

(주1) 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.(주2) ㈜에스엘씨엔씨 단기대여금에 대한 담보로 (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
		미수금	44,000	132,350	132,350	44,000
		금융리스채권	1,555,192	-	70,278	1,484,914
		미수수익	22,616	35,438	22,616	35,438
		단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	-	6,500,000
종속기업	리더스신기술투자조합2호	매출채권	21,803	14,959	1,091	35,671
		대손충당금	(273)	-	(273)	-
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
		선급금	38,187	-	-	38,187
	오션웨이브신기술조합	선급금	100	100	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	55,890	74,404	130,294	-
	케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	300,000	-	300,000	-
	리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
		대손충당금	(408)	-	(408)	-
	리더스신기술투자조합3호	선급금	410	-	-	410
	리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
	리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
기타	임직원	미지급금	64	-	64	-
		예수금	10,546	-	-	10,546
	더에이치테크㈜	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
	김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,639,850	3,257,251	657,581	8,239,520
채 무 합 계			20,010,610	-	20,000,064	10,546

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	조합관리보수(신기술)	지급수수료(판)	지급임차료
종속기업	이엑스-씨아이(EX-CI)제4호(구.리더스신기술투자조합2호)	9,865	9,865	-
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	150,123	-	-
관계기업	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	1,896	1,644	-
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합1호	60,000	-	-
기타	(주)에이티세미콘(주1)	-	-	40,000

(주1) 2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. <전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	대여금이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)
최대주주	㈜에이티세미콘	156,096	-
종속기업	리더스신기술투자조합2호	-	14,959
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	523,742	286,363
퇴직급여	433,483	78,430
합 계	957,225	364,793

30. 담보 제공 자산 (1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공하는 자	금액	관련자산	담보로 제공받은 자산
조경민	700,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 10억원
㈜전진팜스토리	1,900,000	대여금및수취채권(유동)	㈜국보 10회CB 28억원
㈜골드키	160,000	대여금및수취채권(유동)	㈜스마트솔루션즈(구. ㈜에디슨이브이) CB 2억원
㈜에이티세미콘	2,400,000	대여금및수취채권(유동)	부동산(이천공장) 39억원 및 카나리아바이오7CB 50억원
저스티스 조합	954,598	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
베리타스 조합	1,071,000	대여금및수취채권(유동)	이노시스㈜ 보통주 2,200,645주
트리니티에쿼티(유)	5,000,000	대여금및수취채권(유동)	부동산담보(토지,건물 등 채권최고액 91억원)
㈜에스엘씨엔씨	6,600,000	대여금및수취채권(유동)	(주)카나리아바이오 보통주식 750,000주
합 계	18,785,598

(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보를 제공받는 자	금액(공정가치)	담보제공 목적	담보로 제공하고 있는 자산
메리츠캐피탈㈜	93,000	차량리스 보증금	보증금
BNK캐피탈㈜	65,280	차량리스 보증금	보증금
하나캐피탈㈜	33,021	차량리스 보증금	보증금
서울중앙공탁소	108,800	㈜에이스바이오메드 유체동산 가압류공탁(주1)	보증금
합 계	300,101

(주1) 당사는 가압류공탁 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,438,000천원의 이행보증을 받고 있습니다.

31. 기타우발사항

(1) 당사는 당사가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억원)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다. 피고가 항소하여 2심이 진행 중이며, 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 원고(당사)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 당사는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7월 12일 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 당사는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 당사는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 당사의 2022년 회계연도 외부감사를 위한 협조에 일체 불응하였고 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 당사의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 당사는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 당사 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 현재 제1심 변론기일 미정이라 소송 종결까지 상당한 시간 소요 예상되며, 경찰 조사의 경우 기소 여부가 판단될 때까지 시간이 다소 소요될 것으로 보입니다.(6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 당사는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원 만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 당사는 당사가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액 10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2023.03.07)을 제기하였습니다.

32. 사업연도 변경

당사는 2022년 6월 30일자 주주총회에서 사업연도를 3월말 결산법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였고, 변경 후 최초적용 사업연도는 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지이며, 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 당분기(2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지)와 전분기(2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지)의 재무제표에 표시된 금액은 3개월 회계기간의 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.제58조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제38기	제37기	제36기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-18,285	-9,590
(별도)당기순이익(백만원)		-	-18,304	-9,221
(연결)주당순이익(원)		-	-141	-75
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
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주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
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주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019년 01월 09일전환권행사보통주2,763,8185005972019년 02월 12일유상증자(제3자배정)보통주10,101,0105005942019년 11월 25일신주인수권행사보통주4,316,9755005632019년 11월 26일신주인수권행사보통주145,1165005632019년 11월 27일신주인수권행사보통주572,6505005632019년 11월 28일신주인수권행사보통주284,5225005632019년 11월 29일신주인수권행사보통주323,3485005632019년 12월 02일신주인수권행사보통주10,2845005632019년 12월 04일신주인수권행사보통주68,9165005632019년 12월 05일신주인수권행사보통주48,8015005632019년 12월 06일신주인수권행사보통주82,4685005632019년 12월 10일신주인수권행사보통주31,1225005632019년 12월 11일신주인수권행사보통주20,0005005632019년 12월 12일신주인수권행사보통주137,8335005632019년 12월 16일신주인수권행사보통주21,2225005632019년 12월 18일신주인수권행사보통주8,8815005632019년 12월 19일신주인수권행사보통주170,0005005632020년 01월 30일신주인수권행사보통주337,3495005552020년 01월 31일신주인수권행사보통주3,832,0155005552020년 02월 04일신주인수권행사보통주9405005552020년 02월 05일신주인수권행사보통주20,2885005552020년 03월 31일유상증자(제3자배정)보통주12,000,0005005002020년 04월 27일신주인수권행사보통주442,3435005552020년 04월 28일신주인수권행사보통주1,679,1625005552020년 04월 29일신주인수권행사보통주215,3175005552020년 09월 01일신주인수권행사보통주81,5015005002020년 09월 02일신주인수권행사보통주184,6485005002021년 10월 08일전환권행사보통주5,988,0235005012020년 10월 30일전환권행사보통주12,000,0005005002021년 02월 16일신주인수권행사보통주877,1925006842021년 02월 17일신주인수권행사보통주213,9405005002021년 03월 03일신주인수권행사보통주75,8255005002021년 03월 04일신주인수권행사보통주896,3105005002021년 03월 24일신주인수권행사보통주1,2995005002021년 04월 05일신주인수권행사보통주188,7045005002021년 04월 06일신주인수권행사보통주8,4455005002021년 04월 12일신주인수권행사보통주67,7815005002021년 04월 22일신주인수권행사보통주7945005002021년 04월 27일신주인수권행사보통주78,8205005002021년 04월 29일신주인수권행사보통주1,1265005002021년 05월 07일신주인수권행사보통주33,7805005002021년 05월 28일신주인수권행사보통주4,1665005002021년 05월 31일신주인수권행사보통주368,7735005002021년 06월 04일신주인수권행사보통주286,7355005002021년 06월 07일신주인수권행사보통주417,7245005002021년 06월 08일신주인수권행사보통주317,3205005002021년 06월 09일신주인수권행사보통주81,6355005002021년 06월 09일전환권행사보통주13,742,6825006842021년 06월 09일전환권행사보통주8,941,8735006712021년 06월 10일신주인수권행사보통주43,9145005002021년 06월 14일신주인수권행사보통주821,8225005002021년 06월 15일신주인수권행사보통주256,7285005002021년 06월 16일신주인수권행사보통주10,1345005002021년 06월 17일신주인수권행사보통주11,2605005002021년 06월 24일신주인수권행사보통주5,7425005002021년 06월 25일신주인수권행사보통주29,2765005002021년 06월 28일신주인수권행사보통주328,8705005002021년 06월 29일신주인수권행사보통주200,0005005002021년 06월 30일신주인수권행사보통주886,8845005002021년 07월 01일신주인수권행사보통주1,728,8945005002021년 10월 25일전환권행사보통주4,699,2485005002022년 07월 21일신주인수권행사보통주15005002022년 10월 31일신주인수권행사보통주67,560500500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
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당사는 2023년 4월 12일 기준으로 3:1 무상감자를 실시하여 86,740,842를 감자 하였습니다.

미상환 전환사채 발행현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제10회사모전환사채제10회2020년 09월 14일2023년 09월 14일5,000,000,000기명식보통주2021.09.14~2023.08.141005002,500,000,0005,000,000-제11회사모전환사채제11회2020년 10월 23일2023년 10월 23일2,000,000,000기명식보통주2021.10.23~2023.09.231005002,000,000,0004,000,000-제12회사모전환사채제12회2020년 12월 24일2023년 12월 24일2,000,000,000기명식보통주2021.12.24~2023.11.241005002,000,000,0004,000,000-제13회사모전환사채제13회2021년 10월 26일2024년 10월 26일8,000,000,000기명식보통주2022.10.26~2024.09.261005008,000,000,00016,000,000-제14회사모전환사채제14회2021년 10월 27일2025년 10월 27일20,000,000,000기명식보통주2023.01.27~2025.09.2610050020,000,000,00040,000,000-제15회사모전환사채제15회2023년 02월 06일2026년 02월 06일5,010,000,000기명식보통주2024.02.06~2026.01.061005005,010,000,00010,020,000-42,010,000,000---39,510,000,00079,020,000-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제9회무기명무보증신주인수권부사채제9회2019년 10월 24일2024년 10월 24일20,000,000,000기명식보통주2019.11.24~2024.09.24100500201,654,1129,026,801-20,000,000,000---201,654,1129,026,801-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

주) 신주인수권 행사가능 주식수는 상장된 리더싀술투자9WR의 신주인수권을 기반으로 작성 되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

주)리더스기술투자회사채사모2019년 01월 18일6,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 01월 18일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 05월 29일10,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 05월 29일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 08월 23일3,000표면:0.0%만기:4.0%-2022년 08월 23일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2019년 10월 15일6,000표면:2.0%만기:4.0%-2022년 10월 15일상환-(주)리더스기술투자회사채사모2020년 09월 14일5,000표면:2.0%만기:4.0%-2023년 09월 14일2,500 백만원미상환-(주)리더스기술투자회사채공모2019년 10월 24일20,000표면:3.0%만기:5.0%B(한국신용평가(주)) / B-(한국기업평가(주))2024년 10월 24일291 백만원미상환아이비케이투자증권(주)(주)리더스기술투자회사채사모2020년 10월 23일2,000표면:2.0%만기:4.0%-2023년 10월 23일600백만원미상환(주)-(주)리더스기술투자회사채사모2020년 12월 24일2,000표면:4.0%만기:6.0%-2023년 12월 24일미상환-(주)리더스기술투자회사채사모2021년 10월 26일8,000표면:2.0%만기:6.0%-2024년 10월 26일상환(주)-(주)리더스기술투자회사채사모2021년 10월 27일20,000표면:0.0%만기:0.0%-2025년 10월 27일상환(주)-(주)리더스기술투자회사채사모2023년 02월 06일5,010표면:0.0%만기:4.0%-2026년 02월 06일미상환-87,010----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(주) 해당 사채는 만기전 취득하여 당사가 보유중 입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

-201-----2016,5008,00025,010----39,5106,5008,20125,010----39,711

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제9회 국내 무기명식 이권부무보증 공모 신주인수권부사채2019년 10월 24일2024년 10월 24일20,0002019년 09월 19일흥국생명보험(주)

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 400%이하 유지계약내용 이행중사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400% 미만 등계약내용 이행 중회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 100% 이상의 자산처분 제한계약내용 이행 중--계약내용 이행 중

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

신주인수권부사채제9회2019년 10월 24일직접투자:14,000조합출자:6,00020,000직접투자:14,000조합출자:6,00020,000투자시장 환경 변화에 따른 투자목적 변경

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무보증사모 전환사채제2회2017년 08월 11일 운영자금1,650운영자금1,650-무보증사모 전환사채제3회2019년 01월 18일고유목적사업을 위한운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2019년 02월 12일신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(~2020년말)(1,500(백만원))6,000신규조합결성(2,000(백만원))직접투자(2,500(백만원))판매관리비(1,500(백만원))6,000-무보증사모 전환사채제5회2019년 05월 29일고유목적사업을 위한 운영자금10,000고유목적사업(투자)10,000-무보증사모 전환사채제4회2019년 08월 23일고유목적사업을 위한 운영자금3,000고유목적사업(투자)3,000-무보증사모 전환사채제6회2019년 10월 15일고유목적사업을 위한 운영자금6,000고유목적사업(투자)6,000-제3자배정사모 유상증자-2020년 03월 31일고유목적사업을 위한타법인증권 취득자금6,000고유목적사업(타법인증권 취득)6,000-무보증사모 전환사채제10회2020년 09월 14일고유목적사업을 위한 운영자금5,000고유목적사업(투자)5,000-무보증사모 전환사채제11회2020년 10월 23일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제12회2020년 12월 24일고유목적사업을 위한 운영자금2,000고유목적사업(투자)2,000-무보증사모 전환사채제13회2021년 10월 26일고유목적사업을 위한 운영자금8,000고유목적사업(투자)8,000-무보증사모 전환사채제14회2021년 10월 27일타법인 증권 취득자금20,000타법인 증권 취득자금20,000-무보증사모 전환사채제15회2023년 02월 06일고유목적사업을 위한 운영자금5,010고유목적사업(투자)5,010-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제38기1분기	매출채권	748,637	329,000	43.95
	미수금	76,226		0.00
	단기대여금	18,785,598	173,000	0.92
	미수수익	89,136	1,445	1.62
	선급금	76,807	40,075	52.18
	합 계	19,776,404	543,520	2.75
제37기	매출채권	537,824	329,000	61.17
	미수금	751,001	-	0.00
	단기대여금	10,836,948	3,107,947	28.68
	미수수익	285,240	258,334	90.57
	선급금	86,252	40,075	46.46
	합 계	12,497,265	3,735,356	29.89
제36기	매출채권	708,325	329,000	46.45
	미수금	55,840	-	-
	단기대여금	15,394,947	3,107,947	20.19
	미수수익	701,964	258,334	36.80
	선급금	43,367	40,075	92.41
	합 계	16,904,443	3,735,356	22.10

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,735,356	3,735,356	7,865,785
2. 순대손처리액(①－②±③)	-3,191,836	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-3,191,836	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	4,130,429
4. 기말 대손충당금 잔액합계	543,520	3,735,356	3,735,356

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

나. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
현금및현금성자산	5,258,151	-	5,258,151
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	19,858,421	-	19,858,421
당기손익-공정가치측정(유동)	-	627,955	627,955
신기술금융자산(유동)	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	-	2,065,859	2,065,859
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	3,524,476	3,524,476
기타비유동금융자산	-	2,007,889	2,007,889
합 계	25,216,572	9,784,062	35,000,634
금융부채
신주인수권부사채(유동)	494,902	2,320,352	2,815,254
전환사채(유동)	7,643,676	4,712,121	12,355,797
기타유동금융부채	521,849	-	521,849
유동리스부채	1,000,373	-	1,000,373
리스부채	2,914,285	-	2,914,285
비지배지분부채(유동)	-	54,930	54,930
합 계	12,575,085	7,087,403	19,662,488

<전기말>

(단위:천원)
구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계
금융자산
현금및현금성자산	8,276,023	-	8,276,023
단기금융상품	100,000	-	100,000
대여금및수취채권(유동)	9,380,470	-	9,380,470
당기손익-공정가치측정(유동)	-	379,354	379,354
신기술금융자산(유동)	-	8,759,372	8,759,372
기타유동금융자산	1,329,745	-	1,329,745
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	6,463,314	6,463,314
기타비유동금융자산	2,146,157	-	2,146,157
합 계	21,232,395	15,602,040	36,834,435
금융부채
신주인수권부사채(유동)	485,404	2,441,565	2,926,969
전환사채(유동)	5,414,812	653,413	6,068,225
기타유동금융부채	200,409	-	200,409
유동리스부채	1,060,917	-	1,060,917
리스부채	3,266,303	-	3,266,303
비지배지분부채(유동)	-	53,930	53,930
합 계	10,427,845	3,148,908	13,576,753

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	308,097	-	319,858	627,955
신기술금융자산(유동)	-	-	1,557,883	1,557,883
기타유동금융자산	-	-	2,065,859	2,065,859
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	3,524,476	3,524,476
기타비유동금융자산	-	-	2,007,889	2,007,889
합 계	308,097	-	9,475,965	9,784,062
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,320,352	2,320,352
전환사채(유동)	-	-	4,712,121	4,712,121
비지배지분부채(유동)	-	-	54,930	54,930
합 계	-	-	7,087,403	7,087,403

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치측정(유동)	59,496	-	319,858	379,354
신기술금융자산(유동)	-	-	8,759,372	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	-	-	6,463,314	6,463,314
합 계	59,496	-	15,542,544	15,602,040
금융부채
신주인수권부사채(유동)	-	-	2,441,565	2,441,565
전환사채(유동)	-	-	653,413	653,413
비지배지분부채(유동)	-	-	53,930	53,930
합 계	-	-	3,148,908	3,148,908

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
당기손익-공정가치측정(유동)	삼양에이알㈜ 발행 CB	319,858	319,858	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
신기술금융자산(유동)	㈜큐닉스그룹 발행 CB	1,557,883	1,557,883	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	㈜광무(구:㈜릭스솔루션) 발행 CB	-	5,201,489	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	이노시스㈜ 발행 BW	-	2,000,000	(*1)
	소계	1,557,883	8,759,372
당기손익-공정가치측정(비유동)	한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식	240,258	240,258	순자산가치법
	마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식	85,171	85,171
	져스텍㈜ 발행 보통주식	86,990	86,990
	메디셀㈜ 발행 보통주식	24,905	24,905
	㈜셀러비코리아 발행 RCPS	606,132	606,132	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성 등
	㈜코스모덱 발행 보통주식	200,000	200,000	(*1)
	㈜레드선 발행 RCPS	15,000	3,000,000
	다니다㈜ 발행 보통주식	346,020	346,020
	블루피셔㈜ 발행 RCPS	-	58,000	순자산가치법
	클로이블루투자조합 출자금	-	326,122	(*1)
	디지털이노베이션벤처투자조합 출자금	500,000	500,000
	제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금	500,000	500,000
	비전 1호조합 출자금	200,000	200,000
	주식회사 Leaders Japan 설립시 자본금		289,716
	㈜포톤	720,000	-
	소계	3,524,476	6,463,314
신주인수권부사채(유동)	내재파생상품	2,320,352	2,441,565	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
전환사채(유동)	내재파생상품	4,712,121	653,413	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
기타유동금융부채	㈜에이비프로바이오 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채	-	-	현금흐름할인법, 이항모형	주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성	주가변동성
비지배지분부채	연결대상기업의 비지배지분 부채	54,930	53,930	순자산가치법

(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	549,556	-	549,556	(607,646)	0	(607,646)
금융상품평가이익(손실)	-	(4,264,009)	(4,264,009)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	64,575	64,575	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	851,550	851,550
합 계	549,556	(4,199,434)	(3,649,878)	(607,646)	851,550	243,904

<전분기>

(단위 : 천원)
구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계
이자수익(비용)	570,801	-	570,801	(748,117)	-	(748,117)
금융상품평가이익(손실)	-	(3,192,742)	(3,192,742)	-	-	-
금융상품처분이익(손실)	-	(4,178,790)	(4,178,790)	-	-	-
파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	2,179,265	2,179,265
전환사채상환손실	-	-	-	(1,399,116)	-	(1,399,116)
배당금수익	-	1,500	1,500	-	-	-
합 계	570,801	(7,370,032)	(6,799,231)	(2,147,233)	2,179,265	32,032

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

-

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)우리회계법인---제37기(전기)우리회계법인적정-

특수관계자 거래 공시사항

가. 핵심감사사항으로 결정한 이유재무제표에 대한 주석 31 에 따르면 연결회사는 특수관계자와의 거래로서 최상위 지배기업의 최대주주와의 발행 전환사채 매입거래 및 최상위 지배기업과의 금전대여 거래 등이 존재합니다. 이러한 거래는 재무제표 이용자들의 투자의사결정에 유의적인 영향을 미치는 거래로 판단됩니다.따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 특수관계자 거래 공시사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 공시 대상 특수관계자를 식별하기 위하여 회사 주요 주주의 특수관계자 파악

ㆍ 식별된 특수관계자와의 거래 여부를 파악하기 위하여 장부상 거래 상대방 확인

ㆍ 이사회 의사록, 감독기관 교신내역, 금융조회서, 변호사조회서 특수관계자 정보 확인

ㆍ 감사대상기간 거래 대상 지분증권의 거래상대방, 피투자회사 주주명부 확인

제36기(전전기)동현회계법인적정-

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산과 신기술금융자산에 대한 공정가치 평가

가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 5.(2) (공정가치 서열체계)에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 금융상품공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1,2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준3으로 분류하고 있습니다. 이 때 경영진이 평가기법및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로,회계추정의 불확실성이 존재합니다.

한편, 연결재무제표에 대한 주석8, 10과 25에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 2022년 3월 31일 현재신기술금융자산(유동) 및 매도가능금융자산(유동과 비유동)의 공정가치를 48,965백만원으로 보고하고있으며, 동 투자자산과 관련하여 평가이익은 900백만원, 평가손실은 10,433백만원으로 추정하고있습니다.

따라서, 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 신기술금융자산과 매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법감사인의 위험 평가를 기반으로 감사인이 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게이루어졌는지 확인

ㆍ 금융상품의 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지검토ㆍ 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인

ㆍ 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사 측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고,필요시 외부전문가에 서면 질의 수행ㆍ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 신기술금융자산과 매도가능금융자산의 평가와 관련된회계정책 및 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ 추정의 적정성을 평가하기 위한 현금흐름 추정치 등을 포함한 전년도 예측치와 실제 결과의 비교

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,360--제37기(전기)우리회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1801,3601801,342제36기(전전기)동현회계법인연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및분,반기재무제표에 대한 검토1351,2051701,972

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제38기(당기)----------제37기(전기)----------제36기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 11월 15일회사측: 회사 감사, 회계관리자감사인측: 업무수행이사대면회의연간 감사수행계획 및 커뮤니케이션 예상 일정, 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적 위험, 핵심감사사항의 소개 및 논의 등22023년 03월 09일회사측:회사 감사, 회계관리자감사인측:업무수행이사대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항 등), 감사인의 독립성, 후속사건, 서면진술, 감사 수정사항 및 미수정왜곡표시, 기타사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

조정협의회 주요 협의내용

2022년 06월 17일(주)리더스기술투자신한회계법인동현회계법인신주인수권부사채 평가의 적절성일부 신주인수권부사채의 평가를 놓고 이견이 있었으나 조정협의회를 거쳐 의견을 일치 시켰습니다.

구 분		내 용
개최 일자
참석자	회사
	전기 감사인
	당기 감사인
협의대상
주요 협의내용 및의견 불합치 이유

전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보

(단위 : 원) 00000

재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A)

주) 조정협의회를 거쳐 재무제표를 일치시켰습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사는 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.나. 내부회계관리제도회사 내부회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 주요 의결사항

구분	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사										사외이사
				김형준(출석률:100%)	정윤호(출석률:100%)	전병무(출석률:100%)	김영국(출석률:100%)	최정곤(출석률:100%)	박승욱(출석률:100%)	신은섭(출석률:100%)	정성진(출석률:100%)	박일규(출석률:100%)	공병권(출석률:100%)	박순관(출석률:67%)	양용구(출석률:100%)	김춘배(출석률:100%)	김학역(출석률:100%)
				찬반여부										찬반여부
1	2022-01-05	PEF 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	2022-01-07	관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
3	2022-01-25	신기술조합 출자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
4	2022-01-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
5	2022-01-25	내부회계관리규정 개정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
6	2022-02-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
7	2022-02-28	전환사채 관련 담보 제공의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
8	2022-03-15	조합출자금 일부 회수의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
9	2022-03-15	임시주주총회 소직 결의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
10	2022-03-17	전화사채 관련 담보 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
11	2022-03-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
12	2022-03-24	투자신주인수권부사채 조기상환 청구의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
13	2022-03-31	정보보호 상시평가 결과 보고의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
14	2022-04-05	관계회사 금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
15	2022-04-05	투자자산 매각 관련 협의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
16	2022-04-06	투자자산 매각 관련 합의서 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
17	2022-04-08	당사보유 사모 전환사채 재매각 협의의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
18	2022-04-12	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
19	2022-04-14	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
20	2022-04-15	기타경영사항의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
21	2022-04-19	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
22	2022-04-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
23	2022-04-26	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
24	2022-04-26	제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
25	2022-04-26	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
26	2022-04-26	내부통제 규정 개정의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
27	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
28	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
29	2022-04-27	신규 금전대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
30	2022-04-29	사채원리금 담보 변경의 건	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	-	-	-	가결	-	-	-
31	2022-05-03	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
32	2022-05-03	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
33	2022-05-12	제36기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
34	2022-05-12	내부회계관리 운영실태 및 운영실태 평가 보고	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
35	2022-05-23	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
36	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
37	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
38	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
39	2022-06-02	관게회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
40	2022-06-15	제36기 정기주주총회 소집의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
41	2022-06-15	전자투표제도 도입의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
42	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
43	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
44	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
45	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
46	2022-06-30	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
47	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
48	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
49	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
50	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
51	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
52	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
53	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
54	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
55	2022-07-27	신주인수권부사채 인수 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
56	2022-08-02	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
57	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
58	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
59	2022-08-04	조합출자의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
60	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
61	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
62	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
63	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
64	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
65	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
66	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
67	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
68	2022-08-30	임원 겸직 허용의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
69	2022-09-01	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
70	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
71	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
72	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
73	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
74	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
75	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
76	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
77	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
78	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
79	2022-10-12	타법인전환사채 인수 승인의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
80	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
81	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
82	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
83	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
84	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
85	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
86	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
87	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
88	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
89	2022-10-26	전환사채 만기전 취득의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
90	2022-10-26	전환사채 재매각 계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
91	2022-10-26	제3자배정 유상증자 결의의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
92	2022-10-26	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
93	2022-11-02	해외자회사 설립의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
94	2022-11-18	제3자 유상증자 결의 내용 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
95	2022-11-18	임시주주총회 소집결의 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
96	2022-11-18	기타경영사항의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
97	2022-11-18	내부회계 관리규정 일부 개정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
98	2022-11-18	신용정보 규정 일부 개정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
99	2022-11-18	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
100	2022-11-18	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
101	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
102	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
103	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
104	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
105	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
106	2022-12-07	전환사채 재매각 계약 정정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
107	2022-12-13	임시주총 소집결의 정정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
108	2022-12-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
109	2022-12-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
110	2022-12-20	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
111	2022-12-20	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
112	2022-12-27	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
113	2022-12-27	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
114	2022-12-27	금전대여 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
115	2023-01-03	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
116	2023-01-04	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
117	2023-01-17	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
118	2023-01-17	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
119	2023-01-17	기타경영사항의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
120	2023-01-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
121	2023-01-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
122	2023-01-26	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
123	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
124	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
125	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
126	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
127	2023-02-01	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
128	2023-02-03	15회 사모전환사채 정정계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
129	2023-02-07	제20회 사모전환사채 계약 체결의 건	가결	가결	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	-	-	가결	가결	-	-
130	2023-02-10	박승국 대표이사 선임의 건(각자대표)	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
131	2023-02-13	제37기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
132	2023-02-13	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
133	2023-02-13	신규 투자 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
134	2023-02-13	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
135	2023-02-15	자본감소 결의의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
136	2023-02-17	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
137	2023-02-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
138	2023-02-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
139	2023-02-27	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
140	2023-02-27	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
141	2023-03-06	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
142	2023-03-06	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
143	2023-03-10	내부회계관리 운영싳태 및 평가 보고	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
144	2023-03-14	정기주총 소집결의	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
145	2023-03-15	임총 소집 정정의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
146	2023-03-15	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
147	2023-03-20	임시주총 소집 결의의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
148	2023-03-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
149	2023-03-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
150	2023-03-28	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
151	2023-03-28	금전소비대차계약 조건 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결
152	2023-03-31	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	-	-	-	-	-	-	가결	가결	가결	가결	가결	-	-	가결	가결

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

722-2

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

주1)

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다

라. 사외이사후보추천위원회- 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다.마. 사외이사의 지원조직- 사외이사의 업무 지원을 위한 별도의 조직은 없으나 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 감사는 1인이상으로 규정하고 있고 현재 비상임 감사 2인이 있습니다.당사 정관상 감사제도와 관련된 조항은 다음과 같습니다.제46조(감사의 수)회사의 감사는1인이상으로 한다.제47조(감사의 선임)①감사는 주주총회에서 선임한다.②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.제48조(감사의 임기와 보선)①감사의 임기는 취임 후3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로한다.②감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.제49조(감사의 직무와 의무)①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대하여는 정관38조 제3항의 규정을 준용한다.제50조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.제51 조(감사의 보수와 퇴직금)①감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다.②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 감사는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 외부감사인의 감사계획 및 절차와결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.- 당사는 효율적인 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.감사는 이사의 직무집행을 감독하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.또한, 지속적이고도 효율적인 내부감사를 위해, 감사는 경영관리팀의 협조를받아 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행하며 회사 전반업무를 감사합니다.한편 감사 지적사항을 즉시 이사회 및 대표이사에게 보고하고 적절한 시기마다사후관리를 하고 있습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
김상훈	전)씨에스컨설팅 관리총괄이사	비상근(2023.02.10 선임)

* 제출일 현재 감사는 김상훈 1인 입니다.

감사 교육 미실시 내역

주1)

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

주1) 당사는 감사지원팀에서 관련 업무를 전반적으로 지원하고 있는 바, 별도 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

리스크관리팀1팀장(1.3)

감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정등 관련된 전반적인 업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시팀1팀장(1.3)

-연간 준법감시 업무계획 수립

-관련 법령 및 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 수행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

분	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				김영균(출석률: 99%)	임광빈(출석률: 99%)	김상훈(출석률:100%)
1	2022-01-05	PEF 투자 승인의 건	가결	-		-
2	2022-01-07	관계회사 금전대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
3	2022-01-25	신기술조합 출자 승인의 건	가결	참석	참석	-
4	2022-01-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
5	2022-01-25	내부회계관리규정 개정의 건	가결	참석	참석	-
6	2022-02-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
7	2022-02-28	전환사채 관련 담보 제공의 건	가결	참석	참석	-
8	2022-03-15	조합출자금 일부 회수의 건	가결	참석	참석	-
9	2022-03-15	임시주주총회 소직 결의의 건	가결	참석	참석	-
10	2022-03-17	전화사채 관련 담보 변경의 건	가결	참석	참석	-
11	2022-03-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
12	2022-03-24	투자신주인수권부사채 조기상환 청구의 건	가결	참석	참석	-
13	2022-03-31	정보보호 상시평가 결과 보고의 건	가결	참석	참석	-
14	2022-04-05	관계회사 금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
15	2022-04-05	투자자산 매각 관련 협의의 건	가결	참석	참석	-
16	2022-04-06	투자자산 매각 관련 합의서 체결의 건	가결	참석	참석	-
17	2022-04-08	당사보유 사모 전환사채 재매각 협의의 건	가결	참석	참석	-
18	2022-04-12	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	참석	참석	-
19	2022-04-14	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	참석	참석	-
20	2022-04-15	기타경영사항의 건	가결	참석	참석	-
21	2022-04-19	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	참석	참석	-
22	2022-04-25	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
23	2022-04-26	제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석	-
24	2022-04-26	제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석	-
25	2022-04-26	제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 재매각의 건	가결	참석	참석	-
26	2022-04-26	내부통제 규정 개정의 건	가결	참석	참석	-
27	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
28	2022-04-26	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
29	2022-04-27	신규 금전대차계약 체결의 건	가결	참석	참석	-
30	2022-04-29	사채원리금 담보 변경의 건	가결	참석	참석	-
31	2022-05-03	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
32	2022-05-03	상환전환우선주 투자 승인의 건	가결	참석	참석	-
33	2022-05-12	제36기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	가결	참석	참석	-
34	2022-05-12	내부회계관리 운영실태 및 운영실태 평가 보고	가결	참석	참석	-
35	2022-05-23	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
36	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
37	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
38	2022-05-23	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
39	2022-06-02	관게회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
40	2022-06-15	제36기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석	참석	-
41	2022-06-15	전자투표제도 도입의 건	가결	참석	참석	-
42	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 체결의 건	가결	참석	참석	-
43	2022-06-22	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
44	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
45	2022-06-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
46	2022-06-30	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
47	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
48	2022-07-15	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
49	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
50	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
51	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
52	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
53	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
54	2022-07-22	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
55	2022-07-27	신주인수권부사채 인수 승인의 건	가결	참석	참석	-
56	2022-08-02	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
57	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석	-
58	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석	-
59	2022-08-04	조합출자의 건	가결	참석	참석	-
60	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
61	2022-08-17	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
62	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
63	2022-08-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
64	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
65	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
66	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
67	2022-08-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
68	2022-08-30	임원 겸직 허용의 건	가결	참석	참석	-
69	2022-09-01	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
70	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
71	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
72	2022-09-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
73	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
74	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
75	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
76	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
77	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
78	2022-09-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
79	2022-10-12	타법인전환사채 인수 승인의 건	가결	참석	참석	-
80	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
81	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
82	2022-10-14	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
83	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
84	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
85	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
86	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
87	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
88	2022-10-21	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
89	2022-10-26	전환사채 만기전 취득의 건	가결	참석	참석	-
90	2022-10-26	전환사채 재매각 계약 체결의 건	가결	참석	참석	-
91	2022-10-26	제3자배정 유상증자 결의의 건	가결	참석	참석	-
92	2022-10-26	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	참석	참석	-
93	2022-11-02	해외자회사 설립의 건	가결	참석	참석	-
94	2022-11-18	제3자 유상증자 결의 내용 변경의 건	가결	참석	참석	-
95	2022-11-18	임시주주총회 소집결의 변경의 건	가결	참석	참석	-
96	2022-11-18	기타경영사항의 건	가결	참석	참석	-
97	2022-11-18	내부회계 관리규정 일부 개정의 건	가결	참석	참석	-
98	2022-11-18	신용정보 규정 일부 개정의 건	가결	참석	참석	-
99	2022-11-18	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
100	2022-11-18	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
101	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
102	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
103	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
104	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
105	2022-11-24	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
106	2022-12-07	전환사채 재매각 계약 정정의 건	가결	참석	참석	-
107	2022-12-13	임시주총 소집결의 정정의 건	가결	참석	참석	-
108	2022-12-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
109	2022-12-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
110	2022-12-20	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
111	2022-12-20	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
112	2022-12-27	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	참석	참석	-
113	2022-12-27	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
114	2022-12-27	금전대여 조건 변경의 건	가결	참석	참석	-
115	2023-01-03	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	-	-	-
116	2023-01-04	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	가결	-	-	-
117	2023-01-17	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	-	-	-
118	2023-01-17	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	-	-	-
119	2023-01-17	기타경영사항의 건	가결	-	-	-
120	2023-01-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
121	2023-01-20	관계회사 금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
122	2023-01-26	임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	가결	-	-	-
123	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
124	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
125	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
126	2023-01-26	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	-
127	2023-02-01	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	가결	-	-	-
128	2023-02-03	15회 사모전환사채 정정계약 체결의 건	가결	-	-	-
129	2023-02-07	제20회 사모전환사채 계약 체결의 건	가결	-	-	-
130	2023-02-10	박승국 대표이사 선임의 건(각자대표)	가결	-	-	참석
131	2023-02-13	제37기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건	가결	-	-	참석
132	2023-02-13	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	가결	-	-	참석
133	2023-02-13	신규 투자 승인의 건	가결	-	-	참석
134	2023-02-13	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	-	-	참석
135	2023-02-15	자본감소 결의의 건	가결	-	-	참석
136	2023-02-17	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	가결	-	-	참석
137	2023-02-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
138	2023-02-17	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
139	2023-02-27	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
140	2023-02-27	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
141	2023-03-06	전환사채 재매각 정정계약 체결의 건	가결	-	-	참석
142	2023-03-06	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	가결	-	-	참석
143	2023-03-10	내부회계관리 운영싳태 및 평가 보고	가결	-	-	참석
144	2023-03-14	정기주총 소집결의	가결	-	-	참석
145	2023-03-15	임총 소집 정정의 건	가결	-	-	참석
146	2023-03-15	신규 금전대차계약 체결 승인의 건	가결	-	-	참석
147	2023-03-20	임시주총 소집 결의의 건	가결	-	-	참석
148	2023-03-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
149	2023-03-20	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
150	2023-03-28	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
151	2023-03-28	금전소비대차계약 조건 변경의 건	가결	-	-	참석
152	2023-03-31	제3자배정 유상증자 결의내용 변경의 건	가결	-	-	참석

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--2019년 2월 15일 개최 임시주주총회2022년 2월 10일 개최 임시주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 집중투표제의 채택여부

당사는 정관 제29조의 3항에 의해 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음.

라. 경영권 분쟁- 회사는 본 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁이 존재하지 않습니다.

마. 의결권 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주130,111,263-종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주130,111,263-종류주식--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『근로자복지기본법』제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 『상법』제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인 등 에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 1월 14일 까지
주권의 종류	일주, 오주, 십주, 오십주, 일백주, 오백주, 천주, 일만주권 (8종)
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항없음	공고게재방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.leadersti.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

사. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제38기임시주주총회(2023.03.30)	1. 자본감소 승인의 건	1. 원안승인	-
제37기정기주주총회(2023.03.29)	1. 제37기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건	1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인	-
제37기임시주주총회(2023.02.10)	1. 이사선임의 건2. 감사선임의 건	1. 원안승인2. 원안승인	-
제36기정기주주총회(2022.06.30)	1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건	1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인	-
제36기임시주주총회(2022.04.29)	1. 이사선임의 건	1. 원안승인	-
제35기정기주주총회(2021.06.24)	1. 제35기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도승인의 건5. 감사보수 한도승인의 건	1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인	-
제35기임시주주총회(2021.05.14)	1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건	1. 원안승인2. 원안승인	-
제34기정기주주총회(2020.06.24)	1. 제34기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사보수 한도승인의 건4. 감사보수 한도승인의 건	1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인	-
제34기임시주주총회(2020.01.21)	1. 이사 선임의 건2. 정관 일부 변경의 건	1. 원안승인2. 원안승인	-
제33기정기주주총회(2019.06.19)	1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수 한도승인의 건6. 감사보수 한도승인의 건	1. 원안승인2. 원안승인3. 원안승인4. 원안승인5. 원안승인6. 원안승인	-
제33기임시주주총회(2019.02.15)	1. 이사 선임의 건	1. 원안승인	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)카나리아바이오엠최대주주보통주0026,208,65120.14-보통주0026,208,65120.14-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)카나리아바이오엠1나한익0.10--국도상사(주)5.83이창현1.14----

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)카나리아바이오엠400,666341,47159,195144,632-8,979-404,195

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

국도상사(주)1신재호100--신재호100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

국도상사(주)16,0846,0949,990--3021,599

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

-2022년 별도기준입니다.

다. 최대주주 변동내역

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2021년 05월 12일(주)에이티세미콘23,465,30818.04주식양수도계약 이행 완료-2023년 01월 17일(주)카나리아아비오엠23,465,30818.04주식양수도계약 이행 완료-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

라. 주식 소유현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)카나리아아비오엠26,208,65120.14-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

마. 소액주주현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

15,50415,50599.99103,902,612130,111,26379.86-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

바. 주가 및 주식거래 실적 (기준일: 2022년 3월 31일) (단위: 주, 원)

구분			2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월	2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월
보통주	주가(월)	최고	683	561	485	743	566	409
		최저	368	406	350	357	385	341
	거래량	월간거래량	92,099,847	33,900,535	38,120,181	149,977,989	137,347,455	42,953,856

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

박승욱남1969년 05월대표이사사내이사상근이사현) (주)리더스기술투자 사장---'22.04~현재2025년 04월 29일신은섭남1987년 07월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타

현)㈜캐피탈어드바이저스, 파트너/상무이사

현)오지피인베스트먼트㈜, 대표이사

---23.02~현재2026년 02월 10일정성진남1981년 01월이사사내이사비상근이사현)㈜카나리아바이오엠 전략기획본부장--임직원23.02~현재2026년 02월 10일박일규남1965년 04월이사사내이사비상근이사전)(주)에이티세미콘 ,재무팀장현)(주)카나리아바이오 전무이사---23.02~현재2026년 02월 10일공병권남1973년 07월이사사내이사비상근이사현)(주)카나리아바이오엠 전략기획 총괄--임직원'23.03~현재2026년 03월 29일김춘배남1962년 12월사외이사사외이사비상근사외이사현)세무회계 서광 대표세무사---23.02~현재2026년 02월 10일김학역남1962년 02월사외이사사외이사비상근사외이사전)전북진안경찰서장전)전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전)서울시자치경찰자문단 위원전)KB손해보험 사외이사---23.02~현재2026년 02월 10일김상훈남1972년 03월감사감사비상근감사전)씨에스컨설팅 관리총괄이사---23.02~현재2026년 02월 10일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

공통남18---180.9319915----공통여4---41.254411-22---22224313-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

24221-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사72,000-감사2300-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 1325724-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 715130-41912-----21010-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

-

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 분기보고서상 계열회사 현황은 기재하지 아니하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

-(단위 : 원)

(기준일 : )

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최대주주	㈜카나리아바이오엠(주1)	㈜에이티세미콘
관계기업	제미니밸류제2호조합	제미니밸류제2호조합
	제이신기술투자조합4호	제이신기술투자조합4호
	제이신기술투자조합5호	제이신기술투자조합5호
	제이신기술투자조합6호	제이신기술투자조합6호
	리더스신기술투자조합1호	리더스신기술투자조합1호
	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)
	오션뉴웨이브신기술조합	오션뉴웨이브신기술조합
	오션웨이브신기술조합	오션웨이브신기술조합
	오션뉴웨이브신기술조합1호(주2)	-
	케이앤에이치신기술조합	케이앤에이치신기술조합
	리더스신성장투자조합1호	리더스신성장투자조합1호
	리더스신성장투자조합2호	리더스신성장투자조합2호
	리더스신성장투자조합3호	리더스신성장투자조합3호
	리더스일자리창출투자조합1호	리더스일자리창출투자조합1호
	리더스일자리창출투자조합2호	리더스일자리창출투자조합2호
	㈜리더스페이스	㈜리더스페이스
기타	㈜카나리아바이오(주3)	임직원
	㈜헬릭스미스(주3)	더에이치테크㈜
	㈜엘에스엘씨엔씨(주4)	김형준(지배기업의 최대주주)
	㈜엠에이치씨앤씨(주5)	-
	㈜국도상사(주6)	-
	㈜에스엘씨엔씨(주7)	-

(주1)2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분율 변동(0.09%->90.9%)으로 인해 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주3) 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠의 종속기업입니다.(주4) 카나리아바이오의 100% 종속기업입니다.(주5) (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 종속기업입니다.(주6) ㈜카나리아바이오엠의 최대주주입니다.(주7) ㈜국도상사의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	--	-	(273,000)
		선급금	38,187	-	-	38,187
		대손충당금	(38,187 )	-	-	(38,187)
	이엑스-씨아이(EX-CI)제6호(구.오션웨이브신기술조합)	선급금	200	-	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
	오션뉴웨이브신기술조합1호	매출채권	-	60,000	-	60,000
		미수금	204,261	-	204,261	-
	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	매출채권	-	1,896	1,206	690
		미지급금	-	1,644	1,206	438
	리더스신성장투자조합1호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합2호	선급금	200	-	-	200
	리더스신성장투자조합2호	선급금	200	-	-	200
	이엑스-씨아이(EX-CI)제7호(구.리더스일자리창출투자조합1호)	선급금	200	-	-	200
	리더스-엔피엑스 신기술투자조합(구.리더스일자리창출투자조합2호)	선급금	200	-	-	200
	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	매출채권	208,824	150,123	-	358,947
		선급금	410	-	-	410
기타	㈜에스엘씨엔씨(지배기업의 주주)(주2)	단기대여금	-	6,600,000	-	6,600,000
		미수수익	-	39,605	-	39,605
채 권 합 계 (주1)			414,795	6,861,489	215,332	7,060,952
채 무 합 계			-	1,644	1,206	438

(주1) 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.(주2) ㈜에스엘씨엔씨 단기대여금에 대한 담보로 (주)카나리아바이오 보통주식 750,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

<전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
최대주주	㈜에이티세미콘	임차보증금	100,000	-	-	100,000
		미수금	44,000	132,350	132,350	44,000
		미수수익	22,616	35,438	22,616	35,438
		단기대여금(일반)(주1)	3,500,000	3,000,000	-	6,500,000
		금융리스채권	1,555,192	-	70,278	1,484,914
관계기업	제미니밸류제2호조합	매출채권	273,000	-	-	273,000
		대손충당금	(273,000)	-	-	(273,000)
		선급금	38,127	60	-	38,187
	오션웨이브신기술조합	선급금	100	100	-	200
	오션뉴웨이브신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	55,890	74,404	130,294	-
	케이앤에이치신기술조합	선급금	100	-	-	100
		매출채권	300,000	-	300,000	-
	리더스신기술투자조합1호	매출채권	1,633	-	1,633	-
		대손충당금	(408)	-	(408)	-
	리더스신기술투자조합3호	선급금	410	-	-	410
	리더스신성장투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합2호	선급금	100	-	-	100
	리더스신성장투자조합3호	선급금	100	-	-	100
	리더스일자리창출투자조합1호	선급금	100	-	-	100
	㈜리더스페이스	미지급금	327,706	51,097	114,540	264,263
	㈜리더스페이스	임차보증금	94,000	-	-	94,000
	리더스일자리창출투자조합2호	선급금	100	-	-	100
기타	임직원	가수금	29,300	2,000	-	31,300
		미지급금	64	-	64	-
		예수금	10,546	-	-	10,546
	김형준(지배기업의 최대주주)	전환사채	12,000,000	-	12,000,000	-
	김형준	전환사채	8,000,000	-	8,000,000	-
채 권 합 계			5,712,260	3,242,352	656,763	8,297,849
채 무 합 계			20,367,616	53,097	20,114,604	306,109

(주1) 대여금 관련하여 최대주주인 ㈜에이티세미콘로부터 ㈜에이티세미콘 소유의 부동산을 담보(채권최고액 8,450백만원)로 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	조합관리보수(신기술)	지급수수료	지급임차료
관계기업	타이거혼합형가치투자조합(구.리더스신기술투자조합3호)	150,123	-	-
관계기업	이엑스-씨아이(EX-CI)제3호(구.리더스신기술투자조합1호)	1,896	1,644	-
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합1호	60,000	-	-
기타	(주)에이티세미콘(주1)			40,000

(주1) 2023년 1월 17일에 (주)에이티세미콘에서 (주)카나리아바이오엠으로 최대주주가 변경되기 이전의 거래내역 입니다. <전분기>

(단위:천원)
구 분	회 사 명	이자수익(일반)	조합관리보수(신기술)	지급임차료(판) 등
최대주주	㈜에이티세미콘	156,096	-	-
관계기업	㈜리더스페이스	-	-	51,097
관계기업	오션뉴웨이브신기술조합	-	74,404	-

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	523,742	286,363
퇴직급여	433,483	78,430
합 계	957,225	364,793

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(㈜에이스바이오메드) 발행 신주인수권부사채(권면금액80억)가 전기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지(피고의 재무건정성 악화 및 담보가치저하 등)하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청(이행최고)를 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2022.04.13.)을 제기하였습니다.피고가 항소하여 2심이 진행 중이며, 보고기간말 현재 제1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 원고(연결실체)는 전기 이전 피고인 ㈜엔비알컴퍼니에 자금을 대여하였으나, 변제기를 도과한 피고의 채무불이행을 이유로 담보를 실행하여 변제충당하는 한편 피고가 계약상 10억원의 위약벌을 원고에게 지급할 것을 요청하는 소(개시일:2021.11.17)를 제기하였습니다. 2022년 1월 27일 피고는 위 재판부에 이 사건에 대한 반소장을 접수하였고 동 반소 및 본소는 모두 동일 재판부에서 하나의 사건으로 심리될 것입니다. 연결실체는 이 사건 승소 확률이 높을 것으로 예상하나, 보고기간 말 현재 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 원고(㈜아인파트너스)는 제미니밸류 제2호 조합원 지위를 확인하기 위해 그 조합의 업무집행조합원으로 출자한 피고인 당사에게 조합원 지위에 있음을 확인하기 위한 소를 2019년 9월 3일에 제기하였습니다. 2022년 6월 17일에 재판부는 원고의 소가 소송요건을 갖추지 못하거나 확인의 이익이 없다는 이유로 소송을 각하하여 1심은 당사가 승소하였습니다. 원고로부터 2022년 7년 12년 항소가 제기되어 항소심이 계속 중이나 상대방이 작성일 현재 항소심 1회 변론기일이 예정되어 있지 않아 소송 종결까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 보입니다.(4) 연결실체는 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사와의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 누적출자금액은 4,043,000천원(투자원금 4,000,000천원)이고, 추후 캐피탈콜 (capital call)방식으로 추가 잔여약정금액 237,000천원을 출자할 예정입니다. (5) 연결실체는 2022년 4월 경 피고 ㈜레드선의 상환전환우선주(투자금 30억원)을 인수하는 투자계약을 체결하였으나, 피고는 연결실체의 2022년 회계연도 외부감사를 위한 협조에 일체 불응하였고 투자자산정보도 제공하지 않는 등 투자거래에 대한 사후관리를 할 수 없게 만드는 한편 내용증명을 보내와 연결실체의 투자금을 제3자에게 빼돌렸다는 취지로 답변을 하였기에, 연결실체는 피고를 채무불이행 등으로 민사상 손해배상청구를 제기하는 한편, 사실관계를 파악하고 연결실체 피해를 보전하기 위하여 피고 대표이사를 횡령 등으로 고소하였습니다. 현재 제1심 변론기일 미정이라 소송 종결까지 상당한 시간 소요 예상되며, 경찰 조사의 경우 기소 여부가 판단될 때까지 시간이 다소 소요될 것으로 보입니다.(6) 2016년 발생한 일반 대출금 채권으로 회계상 전액 대손처리 되어 있으나, 연결실체는 장기연체채권에 대한 전수조사를 실시, 이에 대한 회수 절차를 통하여 장기연체채권 비율을 낮추고 자산건전성을 제고하고자 위 부실(부실)채권 에 대하여 강제집행권원 확보 차원에서 소를 제기하였습니다. 채권의 총액은 약 21억원 및 그에 대한 이자이나, 채권에 대한 회수가능성이 낮아 그 일부금액인 5억원만을 청구하였고 진행경과에 따라 청구금액을 확장할 여지가 있습니다. 현재 제1심 변론기일 미정으로 소송 종결까지는 시간이 소요될 것으로 보입니다. (7) 연결실체는 연결실체가 투자한 피고(블루피셔 주식회사) 발행 상환전환우선주(권면금액10억원)가 당분기 중 기한이익상실사유가 발생하였다고 인지하였습니다. 이에 따라, 당사는 피고에게 해당 금원에 대한 즉시상환요청을 하였음에도 피고의 변제가 이뤄지지 않음에 따라 피고를 상대로 위 상환채무를 이행하라는 소송(개시일:2023.03.07)을 제기하였습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :- ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 당사는 2023년 3월 30일 임시주주총회에서 승인받아 3:1 무상감자를 실시하였으며, 상세내용은 당사의 공시를 확인하시기 바랍니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 주식회사리더펀드2020.06서울시 송파구 법원로 128금융서비스업334의결권의과반수 소유부블루엠제1호조합2021.09　서울특별시 서초구 강남대로369, 1820호금융투자업4,382의결권의과반수 소유부모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호2021.09서울특별시 영등포구 여의대방로375핀테크 금융사업2,500의결권의과반수 소유부오션뉴웨이브신기술조합1호2021.08서울특별시 강남구 테헤란로 금융투자업11의결권의과반수 소유부테라배터리솔루션투자1호조합(구.오션뉴웨이브신기술조합2호)2021.08서울특별시 강남구 테헤란로 447, 17층금융투자업11의결권의과반수 소유부리더스신기술투자조합2호2021.11서울특별시 강남구 테헤란로 4길금융투자업10,604의결권의과반수 소유부 주식회사 Leaders Japan 2023.01Minami Aoyama 6-chome No. 2 No. 2 Minami Aoyama Holmes No. 504, Minato Ward, Tokyo 컨설팅업300의결권의과반수 소유부

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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-

(기준일 : ) (단위 : 사)

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상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

주) 분기보고서상 계열회사 현황은 기재하지 아니하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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-(단위 : 원, 주, %)

(기준일 : )

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법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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