(제 40 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)플루토스투자 |
| 대 표 이 사 : | 엄 원 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 봉은사로 619, JBK타워 6층 |
| (전 화) 02-2051-9640 | |
| (홈페이지) http://www.plutusinvestment.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 유 남 기 |
| (전 화) 02-2051-9640 | |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다.
여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.(2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨- 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조)· 신기술사업자에 대한 투자· 신기술사업자에 대한 융자· 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용· 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도- 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조)·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상)·어음할인업무(융통어음포함)·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링)·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무·지급보증·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)- 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업- 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형중소기업에 속하는 사업·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업- 대통령령이 정하는 기업·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업- 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업)
여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다.
(4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의 도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다.
(7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2019년 12월말 현재 113개사로 매년 증가추세에 있습니다.
(8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원
| 구 분 | 내 역 | |
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | |
| 감독소관 | 금융감독위원회(금융감독원) | |
| 설립요건및 운영요건 | 자본금요건 | 등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상 |
| 투자대상 | 신기술사업자 | |
| 투자의무 | 없음 | |
| 행위 제한 | - 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 | |
가. 종류별 영업실적 (단위:천원)
| 구분 | 제40기(2025년도) | 제39기(2024년도) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 일반금융수익 | 이자수익 | 662,362 | 662,362 | 100,687 | 100,687 |
| 단기매매증권평가이익 | 23 | 23 | - | - | |
| 단기매매증권처분이익 | 54,120 | 54,120 | 182,145 | 182,145 | |
| 소 계 | 716,505 | 716,505 | 282,832 | 282,832 | |
| 신기술금융수익 | 투자사채이자수익 | 19,164 | 19,164 | 16,614 | 16,614 |
| 투자사채평가이익 | - | - | 65,351 | 65,351 | |
| 투자사채처분이익(신기술) | - | - | 160,000 | 160,000 | |
| 소 계 | 19,164 | 19,164 | 241,965 | 241,965 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 336,536 | 336,536 | 201,649 | 201,649 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 89 | 89 | 4,773 | 4,773 | |
| 소 계 | 336,625 | 336,625 | 206,422 | 206,422 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | - | - | 11,764 | 11,764 |
| 기타영업수익(신기술) | - | - | 54,000 | 54,000 | |
| 전환사채부채평가이익 | 1,106,851 | 1,106,851 | - | - | |
| 신주인수권부사채평가이익 | - | - | 99,295 | 99,295 | |
| 수수료수익(일반) | 57,000 | 57,000 | - | - | |
| 소 계 | 1,163,851 | 1,163,851 | 165,059 | 165,059 | |
| 비지배지분부채 관련수익 | 비지배지분부채 금융수익 | - | - | 3,419 | 3,419 |
| 합 계 | 2,236,145 | 2,236,145 | 899,697 | 899,697 | |
나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원)
| 구분 | 제40기(2025년도) | 제39기(2024년도) | 제38기(2023년도) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| 조 달 | 자기자본 | 37,126 | 74.77% | 37,441 | 72.74% | 31,280 | 99.72% |
| ·자본금 | 32,655 | 65.76% | 32,655 | 63.44% | 26,235 | 83.64% | |
| ·자본잉여금 | 65,521 | 131.95% | 65,521 | 127.30% | 65,558 | 209.00% | |
| ·기타자본 | (95) | (0.19)% | (95) | (0.18)% | (95) | (0.30)% | |
| ·이익잉여금 | (60,955) | (122.75)% | (60,640) | (117.81)% | (60,418) | (192.62)% | |
| CB,BW | 12,530 | 25.23% | 14,030 | 27.26% | 87 | 0.28% | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 49,656 | 100.00% | 51,471 | 100.00% | 31,367 | 100.00% | |
(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제40기(2025년도) | 제39기(2024년도) | 제38기(2023년도) | ||||
| 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | 잔액 | 구성비(%) | ||
| 운 용 | 여신금융자산(일반) | 15,660 | 35.14% | 10,660 | 22.91% | 2,291 | 6.86% |
| 투자자산(일반) | 7,190 | 16.13% | 12,191 | 26.20% | 1,943 | 5.82% | |
| ㆍ투자주식 | 373 | 0.84% | 374 | 0.80% | 743 | 2.22% | |
| ㆍ투자사채 | 5,000 | 11.22% | 10,000 | 21.49% | - | - | |
| ㆍ조합출자금 | 1,817 | 4.08% | 1,817 | 3.90% | 1,200 | 3.59% | |
| 투자자산(신기술) | 14,102 | 31.65% | 12,393 | 26.63% | 11,983 | 35.87% | |
| ㆍ투자사채 | - | - | 3,133 | 6.73% | 3,620 | 10.84% | |
| ㆍ투자주식 | 11,703 | 26.26% | 3,923 | 8.43% | 1,120 | 3.35% | |
| ㆍ관계기업투자주식 | - | - | 4,311 | 9.26% | 5,761 | 17.24% | |
| ㆍ단기매매증권 | - | - | - | - | - | - | |
| ㆍ조합출자금 | 2,399 | 5.38% | 1,026 | 2.20% | 1,482 | 4.44% | |
| 현금및현금성자산 | 2,658 | 5.96% | 7,188 | 15.45% | 12,498 | 37.41% | |
| 단기매매증권 | 771 | 1.73% | 2 | 0.00% | 205 | 0.61% | |
| 유무형자산 | 3,209 | 7.20% | 3,212 | 6.90% | 2,962 | 8.87% | |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 972 | 2.18% | 889 | 1.91% | 1,526 | 4.57% | |
| 합 계 | 44,562 | 100.00% | 46,535 | 100.00% | 33,408 | 100.00% | |
- 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치 로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가 치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연 결손익계산서에 인식됩니다
지점 등 설치 현황
| 지 역 | 본점 및 지점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
| 서울 | 1 | - | - | 1 |
| 계 | 1 | - | - | 1 |
- 당사는 신기술금융회사로서 서울에 본사를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다.
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,658,160 | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,266,949 | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,893,416 | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | 243,258 |
| 합계 | 40,005,152 | 38,879,966 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채 (주1) | 2,637,455 | 254,064 | - | - | - | - | 254,064 |
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | 12,884,523 | - | - | - | - | 12,884,523 |
| 리스부채(주2) | 227,942 | 99,899 | 69,699 | 18,598 | 55,792 | - | 243,988 |
| 비지배지분부채(유동) | 97,552 | 97,552 | - | - | - | - | 97,552 |
| 단기차입금 | 70,000 | - | 70,000 | - | - | - | 70,000 |
| 합계 | 8,618,077 | 13,336,038 | 139,699 | 18,598 | 55,792 | - | 13,550,127 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채(주1) | 4,082,026 | 178,933 | - | - | - | - | 178,933 |
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | 14,593,449 | - | - | - | - | 14,593,449 |
| 리스부채(주2) | 196,965 | 97,573 | 90,600 | 15,100 | - | - | 203,273 |
| 합계 | 9,918,029 | 14,869,955 | 90,600 | 15,100 | - | - | 14,975,655 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,893,416 | 6,113,390 |
| 합계 | 14,663,973 | 9,247,882 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 세전손익 | 733,199 | 462,394 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 8,736,689 | 10,134,637 |
| 현금및현금성자산 차감 | (2,658,160) | (7,187,538) |
| 조정 부채(A) | 6,078,529 | 2,947,099 |
| 자본총계(B) | 37,125,281 | 37,440,892 |
| 조정 부채 비율(A÷B) | 16.4% | 7.9% |
가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)
(단위 : 원)
| 구 분 | 제40기1분기 | 제39기 | 제38기 | |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 03월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 26,094,875,068 | 32,669,961,065 | 18,670,454,478 | |
| 현금및현금성자산 | 2,658,160,314 | 7,187,537,525 | 12,497,532,377 | |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,266,948,523 | 22,018,828,209 | 2,025,864,872 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557,340 | 1,832,570 | 204,980,880 | |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659,286 | 3,619,627,126 | |
| 당기법인세자산 | 174,382,820 | 101,610,920 | 51,051,910 | |
| 기타유동자산 | 74,826,071 | 45,032,426 | 28,397,313 | |
| 기타유동금융자산 | 150,000,000 | 182,460,129 | 243,000,000 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 19,767,095,290 | 14,905,568,197 | 14,528,893,343 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,893,416,284 | 6,113,389,677 | 3,063,038,937 | |
| 관계기업투자 | 2,398,535,593 | 5,337,291,490 | 7,242,537,410 | |
| 유형자산 | 1,672,248,085 | 1,668,951,692 | 1,498,182,517 | |
| 무형자산 | 1,536,825,457 | 1,542,677,136 | 1,566,083,816 | |
| 기타비유동금융자산 | 266,069,871 | 243,258,202 | 1,159,050,663 | |
| 자산총계 | 45,861,970,358 | 47,575,529,262 | 33,199,347,821 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 8,609,682,012 | 10,059,756,575 | 1,912,405,474 | |
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 465,405,471 | |
| 전환사채(유동) | 5,585,127,811 | 5,639,038,249 | - | |
| 단기차입금 | 70,000,000 | |||
| 기타유동금융부채 | 2,637,454,792 | 4,082,026,319 | 304,164,926 | |
| 기타유동부채 | 57,854,746 | 156,827,385 | 1,014,751,304 | |
| 유동리스부채 | 161,693,156 | 181,864,622 | 94,862,177 | |
| 비지배지분(유동) | 97,551,507 | - | 33,221,596 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 127,006,909 | 74,880,866 | 6,886,326 | |
| 복구충당부채 | 60,757,576 | 59,780,866 | - | |
| 리스부채 | 66,249,333 | 15,100,000 | 6,886,326 | |
| 부채총계 | 8,736,688,921 | 10,134,637,441 | 1,919,291,800 | |
| 지배주주지분 | 37,125,281,437 | 37,440,891,821 | 31,280,056,021 | |
| Ⅰ. 자본금 | 32,655,021,000 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 65,520,655,037 | 65,520,655,037 | 65,557,507,725 | |
| Ⅲ. 자본조정 | (13,581,477) | (13,581,477) | (13,581,477) | |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (81,341,346) | (81,341,346) | (81,341,346) | |
| Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) | (60,955,471,777) | (60,639,861,393) | (60,417,548,881) | |
| 자본총계 | 37,125,281,437 | 37,440,891,821 | 31,280,056,021 | |
| 부채및자본총계 | 45,861,970,358 | 47,575,529,262 | 33,199,347,821 | |
| 구 분 | [2025.01.01 ~2025.03.31] | [2024.01.01 ~2024.12.31] | [2023.01.01 ~2023.12.31] | |
| Ⅰ.영업수익 | 2,236,145,227 | 10,338,209,179 | 6,950,869,622 | |
| Ⅱ.영업이익(손실) | (316,458,465) | 1,274,207,990 | (10,314,460,930) | |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | (315,610,384) | (212,173,018) | (11,550,830,828) | |
| Ⅳ.당기순이익(손실) | (315,610,384) | (212,173,018) | (11,550,830,828) | |
| 1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (315,610,384) | (212,173,018) | (11,550,830,828) | |
| 2.비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | - | - | - | |
| Ⅴ.당기총포괄손익(손실) | (315,610,384) | (222,312,512) | (11,550,830,828) | |
| Ⅵ.주당순이익(손실) (원) | (5) | (4) | (235) | |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 2 | 5 | |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보
| 구 분 | 제40기1분기 | 제39기 | 제38기 | |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 03월말 | 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 25,094,945,326 | 32,669,961,065 | 17,741,477,250 | |
| 현금및현금성자산 | 2,479,650,334 | 7,187,537,525 | 12,095,078,579 | |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,232,965,921 | 22,018,828,209 | 1,638,206,322 | |
| 당기손익-공정가치측정(유동) | 1,855,420 | 1,832,570 | 66,402,000 | |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659,286 | 3,619,627,126 | |
| 당기법인세자산 | 155,647,580 | 101,610,920 | 51,051,910 | |
| 기타유동자산 | 74,826,071 | 45,032,426 | 28,111,313 | |
| 기타유동금융자산 | 150,000,000 | 182,460,129 | 243,000,000 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | 20,554,338,726 | 14,905,568,197 | 15,363,800,695 | |
| 당기손익-공정가치측정(비유동) | 4,113,389,677 | 6,113,389,677 | 2,863,038,937 | |
| 종속기업투자 | 10,567,270,043 | - | 1,300,545,370 | |
| 관계기업투자 | 2,398,535,593 | 5,337,291,490 | 7,242,537,410 | |
| 유형자산 | 1,672,248,085 | 1,668,951,692 | 1,308,181,961 | |
| 무형자산 | 1,536,825,457 | 1,542,677,136 | 1,566,083,816 | |
| 기타비유동금융자산 | 266,069,871 | 243,258,202 | 1,083,413,201 | |
| 자산총계 | 45,649,284,052 | 47,575,529,262 | 33,105,277,945 | |
| Ⅰ. 유동부채 | 8,396,126,132 | 10,059,756,575 | 1,817,359,507 | |
| 신주인수권부사채(유동) | - | - | 465,405,471 | |
| 전환사채(유동) | 5,585,127,811 | 5,639,038,249 | - | |
| 기타금융부채 | 2,596,682,189 | 4,082,026,319 | 302,543,582 | |
| 기타유동부채 | 52,622,976 | 156,827,385 | 1,014,751,304 | |
| 유동리스부채 | 161,693,156 | 181,864,622 | 34,659,150 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 127,006,909 | 74,880,866 | 6,886,326 | |
| 복구충당부채 | 60,757,576 | 59,780,866 | - | |
| 리스부채 | 66,249,333 | 15,100,000 | 6,886,326 | |
| 부채총계 | 8,523,133,041 | 10,134,637,441 | 1,824,245,833 | |
| Ⅰ. 자본금 | 32,655,021,000 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 | |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 65,520,655,037 | 65,520,655,037 | 65,557,507,725 | |
| Ⅲ. 자본조정 | (6,206,910) | (6,206,910) | (6,206,910) | |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (81,341,346) | (81,341,346) | (81,341,346) | |
| Ⅴ. 이익잉여금(미처리결손금) | (60,961,976,770) | (60,647,235,960) | (60,423,947,357) | |
| 자본총계 | 37,126,151,011 | 37,440,891,821 | 31,281,032,112 | |
| 부채및자본총계 | 45,649,284,052 | 47,575,529,262 | 33,105,277,945 | |
| 구 분 | [2025.01.01 ~2025.03.31] | [2024.01.01 ~2024.12.31] | [2023.01.01 ~2023.12.31] | |
| Ⅰ.영업수익 | 2,149,119,162 | 10,288,474,520 | 6,712,948,717 | |
| Ⅱ.영업이익(손실) | (315,588,891) | 1,173,550,393 | (10,296,793,313) | |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | (314,740,810) | (213,149,109) | (11,550,830,828) | |
| Ⅳ.당기순이익(손실) | (314,740,810) | (213,149,109) | (11,550,830,828) | |
| Ⅴ.당기총포괄손익(손실) | (314,740,810) | (223,288,603) | (11,550,830,828) | |
| Ⅵ.주당순이익(손실) (원) | (5) | (4) | (235) | |
주1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
|
제 40 기 1분기말 |
제 39 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배주주지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 40(당) 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 39(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 플루토스투자(이하 "지배회사"라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 플루토스투자와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 본사 소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다. (1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주현황
| 주주명 | 2025년 03월 31일 기준 | |
| 주식수(단위:주) | 지분율(단위:%) | |
| 밸류업임팩트투자(주1) | 10,925,532 | 16.73 |
| ㈜다산성장 | 10,820,000 | 16.57 |
| ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 4,549,808 | 6.97 |
| 감동빈 | 1,165,931 | 1.79 |
| 유종민 | 990,892 | 1.52 |
| 주식회사 리더스페이스 | 864,618 | 1.32 |
| 한종희 | 680,341 | 1.04 |
| 노기원 | 650,000 | 0.99 |
| 기타주주 | 34,662,920 | 53.07 |
| 합계 | 65,310,042 | 100.00 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업종 | 소유지분율(단위:%) | 소재지 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | 금융투자업 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
| 주식회사 Leaders Japan(주2) | 컨설팅업 | 100.00 | 100.00 | 일본 | 12월 |
| 로얄신기술조합 제1호(주3) | 금융투자업 | 99.09 | 100.00 | 대한민국 | 12월 |
| 디비이브이밸류업제이차㈜(주4) | 금융투자업 | 0.00 | - | 대한민국 | 12월 |
(주1) 전기 이전에 지배회사는 종속기업인 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를신규로 취득하였습니다. 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호의 발행된 수익권 증서의 전부를 보유하고 있으나 피투자회사의 주요한 의사결정을 집합투자업자가 수행하고 있어, 지배회사는 피투자회사의 의사결정에 직접적으로 관여하고있지는 않습니다. 다만, 수익권 보유지분이 전원 동의한 경우에는 집합투자업자를 임의로 교체할 수 있어 지배회사는 단독의 의사결정으로 집합투자업자를 교체할 수 있으므로 지배회사는 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호를 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(주2) 2023년 1월 4일에 주식회사 Leaders Japan 설립완료에 따라 종속기업으로 편입하였습니다. (주3) 당분기 중 로얄신기술조합 제1호의 총신규 출자금 10,759백만원 중 지배회사는 10,661백만원을 추가출자하여 종속기업으로 대체되었습니다.(주4) 당 분기 중 구조화기업과의 대여 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하였습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. (5) 종속기업 변동내역
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 로얄신기술조합 제1호 | 추가출자로 인한 지분율 변동 |
| 디비이브이밸류업제이차㈜ | 변동이익에 노출 |
(6) 종속기업의 주요 재무정보
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당분기순손익 |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | - | - | - | - | - |
| 로얄신기술조합 제1호 | 10,663,942 | - | 10,663,942 | 26 | (95,853) |
| 디비이브이밸류업제이차㈜ | 5,116,014 | 5,116,004 | 10 | 155,630 | - |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,658,160 | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,266,949 | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,893,416 | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | 243,258 |
| 합계 | 40,005,152 | 38,879,966 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채 (주1) | 2,637,455 | 254,064 | - | - | - | - | 254,064 |
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | 12,884,523 | - | - | - | - | 12,884,523 |
| 리스부채(주2) | 227,942 | 99,899 | 69,699 | 18,598 | 55,792 | - | 243,988 |
| 비지배지분부채(유동) | 97,552 | 97,552 | - | - | - | - | 97,552 |
| 단기차입금 | 70,000 | - | 70,000 | - | - | - | 70,000 |
| 합계 | 8,618,077 | 13,336,038 | 139,699 | 18,598 | 55,792 | - | 13,550,127 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금 흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채(주1) | 4,082,026 | 178,933 | - | - | - | - | 178,933 |
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | 14,593,449 | - | - | - | - | 14,593,449 |
| 리스부채(주2) | 196,965 | 97,573 | 90,600 | 15,100 | - | - | 203,273 |
| 합계 | 9,918,029 | 14,869,955 | 90,600 | 15,100 | - | - | 14,975,655 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.
(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,893,416 | 6,113,390 |
| 합계 | 14,663,973 | 9,247,882 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 세전손익 | 733,199 | 462,394 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 8,736,689 | 10,134,637 |
| 현금및현금성자산 차감 | (2,658,160) | (7,187,538) |
| 조정 부채(A) | 6,078,529 | 2,947,099 |
| 자본총계(B) | 37,125,281 | 37,440,892 |
| 조정 부채 비율(A÷B) | 16.4% | 7.9% |
5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,658,160 | - | - | 2,658,160 |
| 대여금및수취채권 | 22,266,949 | - | - | 22,266,949 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 770,557 | - | 770,557 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 13,893,416 | - | 13,893,416 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | - | - | 266,070 |
| 합계 | 25,341,179 | 14,663,973 | - | 40,005,152 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | - | - | 5,585,128 |
| 단기차입금 | 70,000 | - | - | 70,000 |
| 기타유동금융부채 | 254,064 | 2,383,391 | - | 2,637,455 |
| 유동리스부채 | 161,693 | - | - | 161,693 |
| 리스부채 | 66,249 | - | - | 66,249 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 97,552 | - | 97,552 |
| 합계 | 6,137,134 | 2,480,943 | - | 8,618,077 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,187,538 | - | - | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권 | 22,018,828 | - | - | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,833 | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 182,460 | - | - | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 6,113,390 | - | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 243,258 | - | - | 243,258 |
| 합계 | 29,632,084 | 9,247,882 | - | 38,879,966 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | - | - | 5,639,038 |
| 기타유동금융부채 | 178,932 | 3,903,094 | 4,082,026 | |
| 유동리스부채 | 181,865 | - | - | 181,865 |
| 리스부채 | 15,100 | - | - | 15,100 |
| 합계 | 6,014,935 | 3,903,094 | - | 9,918,029 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | - | - | 770,557 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 13,893,416 | 13,893,416 |
| 합계 | 770,557 | - | 13,893,416 | 14,663,973 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,383,391 | 2,383,391 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 97,552 | 97,552 |
| 합계 | - | - | 2,480,943 | 2,480,943 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,833 | - | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,132,659 | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 6,113,390 | 6,113,390 |
| 합계 | 1,833 | - | 9,246,049 | 9,247,882 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
| 합계 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | - | - | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 아이텍㈜ 발행 CB | - | 2,104,666 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| ㈜티디엘 발행 CB | - | 1,027,993 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| 합계 | - | 3,132,659 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | (*1) | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 3,005 | 3,005 | ||||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 23,406 | 23,406 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 258,820 | 258,820 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 468,315 | 468,315 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 카본헥사㈜ | - | 2,000,000 | ||||
| ㈜달바글로벌 | 999,992 | 999,992 | ||||
| ㈜지피클럽 | 6,000,026 | - | ||||
| ㈜위즈돔 | 3,780,000 | - | ||||
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
| 비전 1호조합 | 89,608 | 89,608 | ||||
| 합계 | 13,893,416 | 6,113,390 | ||||
| 전환사채(유동) | 내재파생상품 | 2,383,391 | 3,894,748 | 현금흐름할인법, 이항모형,위험조정할인모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | - | 8,346 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 비지배지분부채(유동) | 연결대상기업의 비지배지분 부채 | 97,552 | - | 순자산가치법 | ||
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 666,883 | 19,164 | 686,047 | (606,704) | - | (606,704) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (95,773) | (95,773) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | (70,971) | (70,971) | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 1,106,851 | 1,106,851 |
| 전환사채상환이익(손실) | - | - | - | (685,851) | - | (685,851) |
| 합계 | 666,883 | (147,580) | 519,303 | (1,292,555) | 1,106,851 | (185,704) |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 117,301 | - | 117,301 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (61,556) | (61,556) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 93,661 | 93,661 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 39,881 | 39,881 | - | 99,295 | 99,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | (52,464) | - | (52,464) | - | - | - |
| 합계 | 64,837 | 71,986 | 136,823 | (6,295) | 99,295 | 93,000 |
6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 22,712,554 | (445,605) | 22,266,949 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 22,464,433 | (445,605) | 22,018,828 |
(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 연결변동 | 분기말 |
| <유동자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 445,605 | - | - | - | 445,605 |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 환입 | 분기말 |
| <유동자산> | |||||
| 대여금및수취채권 | 1,264,425 | - | - | - | 1,264,425 |
손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | 770,557 | 1,833 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채 전환으로 인한 대체 | 평가 | 분기말 |
| 일반 | 1,833 | 960,014 | (95,517) | - | (95,773) | 770,557 |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채 전환으로 인한 대체 | 평가 | 분기말 |
| 일반 | 204,981 | 123,065 | (250,187) | - | (5,866) | 71,993 |
(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| KB스펙30호 | 914 | 1,828 | 1,855 | 1,855 |
| ㈜지앤비에스 에코 | 233,648 | 864,498 | 768,702 | 768,702 |
| 합계 | 770,557 | 770,557 | ||
<전기말>
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| KB스펙30호 | 914 | 1,828 | 1,833 | 1,833 |
8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자사채(신기술유동) | - | 3,132,659 |
(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | 1,240,000 | - | 1,240,000 | - |
| 아이텍㈜(주2) | 전환사채 | - | - | 2,000,000 | 2,104,666 |
| ㈜티디엘(주2) | 전환사채 | - | - | 1,000,000 | 1,027,993 |
| ㈜제노팜코리아홀딩스(주3) | 전환사채 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| ㈜골든트리에셋(주3) | 전환사채 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| ㈜웅바이오테크(주3) | 전환사채 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 합계 | 3,740,000 | - | 6,740,000 | 3,132,659 | |
(주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기 중 아이텍 ㈜와 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다.(주3) 전기 이전에 발행회사의 기한이익상실에 따른 평가손실을 인식하였습니다.
② 당분기와 전분기 중 연결실체의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 전환 | 처분 | 평가이익(손실) | 분기말 |
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 아이텍㈜(주2) | 전환사채 | 2,104,666 | - | (8,346) | (2,096,320) | - | - |
| ㈜티디엘(주2) | 전환사채 | 1,027,993 | - | - | (1,027,993) | - | - |
| 합계 | 3,132,659 | - | (8,346) | (3,124,313) | - | - | |
(주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기 중 아이텍㈜와 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 전환 | 처분 | 평가이익(손실) | 분기말 |
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | 1,261,638 | - | - | - | - | 1,261,638 |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,357,989 | - | - | - | 65,351 | 2,423,340 |
| ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)(주2) | 전환사채 | - | 1,430,107 | - | (750,806) | (19,657) | 659,644 |
| 합계 | 3,619,627 | 1,430,107 | - | (750,806) | 45,694 | 4,344,622 | |
(주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 전분기 중 취득금액 750,806천원은 처분하였습니다.
9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 362,483 | 343,995 |
| (손실충당금) | (329,841) | (329,841) |
| 선급비용 | 42,184 | 30,878 |
| 합계 | 74,826 | 45,032 |
(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타보증금(유동) | 150,000 | 183,021 |
| 현재가치할인차금-보증금(유동) | - | (561) |
| 합계 | 150,000 | 182,460 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | 12,076,673 | 4,296,647 |
| 조합출자금 | 1,816,743 | 1,816,743 |
| 합계 | 13,893,416 | 6,113,390 |
(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 한국아스텐종합개발㈜ | 20,000 | 12.50 | 672,000 | 245,836 | 245,836 |
| 마이크로사이언스테크㈜ | 176,925 | 8.85 | 540,000 | 83,647 | 83,647 |
| 메디셀㈜ | 40,000 | 0.40 | 480,000 | 20,758 | 20,758 |
| ㈜코스모덱 | 306 | 0.99 | 200,000 | 3,005 | 3,005 |
| ㈜셀러비코리아(주1) | 54,750 | 1.55 | 500,000 | - | - |
| 다니다㈜ | 68,000 | 11.37 | 346,020 | 23,406 | 23,406 |
| ㈜포톤 | 120,000 | 3.33 | 720,000 | 720,000 | 720,000 |
| ㈜핀즈컴퍼니 | 8,889 | 10.00 | 200,003 | 200,003 | 200,003 |
| 카본헥사㈜(주2) | 80,000 | 17.37 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| ㈜달바글로벌 | 17,857 | 0.16 | 999,992 | 999,992 | 999,992 |
| ㈜지피클럽 | 180,404 | 0.40 | 6,000,026 | 6,000,026 | - |
| ㈜위즈돔 | 42,000 | 1.44 | 3,780,000 | 3,780,000 | - |
| 합계 | 16,438,041 | 12,076,673 | 4,296,647 | ||
(주1) ㈜셀러비코리아는 전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다.(주2) 카본헥사㈜는 당분기 중에 처분되었습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| 클로이블루투자조합(주1) | 조합출자금 | 2,100,000 | - | 2,100,000 | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) | 조합출자금 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합(주3) | 조합출자금 | 500,000 | 258,820 | 500,000 | 258,820 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호(주3) | 조합출자금 | 500,000 | 468,315 | 500,000 | 468,315 |
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(주4) | 사모투자펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비전 1호조합 출자금(주5) | 조합출자금 | 200,000 | 89,608 | 200,000 | 89,608 |
| 합계 | 8,300,000 | 1,816,743 | 8,300,000 | 1,816,743 | |
(주1) 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(주3) 전기말에 조합의 투자자산에 대한 평가손실을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 신규 출자하여 원가법으로 인식하였습니다.(주5) 전기말에 조합의 투자자산을 순자산가치법으로 평가하여 평가손실 인식하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 분기말 |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 258,820 | - | - | - | 258,820 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 468,315 | - | - | - | 468,315 |
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 비전 1호조합 출자금 | 89,608 | - | - | - | 89,608 |
| 합계 | 1,816,743 | - | - | - | 1,816,743 |
<전분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 분기말 |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 비전 1호조합 출자금 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 합계 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 |
11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | - | 4,311,324 |
| 조합출자금 | 2,398,536 | 1,025,967 |
| 합계 | 2,398,536 | 5,337,291 |
(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 조합명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합(주5) | 0.00% | 931 | 0.00% | 935 |
| 타이거혼합형가치투자조합 (주5) | 0.04% | 25,481 | 0.04% | 25,392 |
| 로얄신기술조합 제1호(주1) | 0.00% | - | 100.00% | 929 |
| 로얄신기술조합 제2호 (주6) | 100.00% | 858 | 100.00% | 929 |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) (주6) | 100.00% | 852 | 0.05% | 1,000 |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 (주5) | 0.23% | 992 | 0.23% | 995 |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) (주6) | 100.00% | 739 | 100.00% | 742 |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주3) (주5) | 8.29% | 1,374,380 | 100.00% | 742 |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 43.40% | 994,303 | 43.40% | 994,303 |
| ㈜리더스페이스(주4) | 0.00% | - | 40.00% | 4,311,324 |
| 합계 | 2,398,536 | 5,337,291 | ||
(주1) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.
(주2) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)는 당분기 중 조합출자금 20억원을 조합원에게 반환하면서 지분율이 변경(0.05%->100.00%)하였습니다.(주3) 당분기 중 169억원의 신규 출자금 중 회사는 14억원을 출자함에 따라 지분율이(100.00%→8.29%)변경되었습니다.(주4) 당분기 중 처분 되었습니다. (주5) 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미만이나, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 연결실체가 지분율 100%를 가지고 있어, 조합으로써의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전까지 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 | 종속기업으로 대체 | 분기말 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 935 | - | - | (4) | - | - | 931 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 25,392 | - | - | 89 | - | - | 25,481 |
| 로얄신기술조합 제1호(주1) | 929 | - | - | - | - | (929) | - |
| 로얄신기술조합 제2호 | 929 | - | - | (71) | - | - | 858 |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) | 1,000 | - | - | (148) | - | - | 852 |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 995 | - | - | (3) | - | - | 992 |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) | 742 | - | - | (3) | - | - | 739 |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 742 | 1,400,000 | - | (26,362) | - | - | 1,374,380 |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 994,303 | - | - | - | - | - | 994,303 |
| ㈜리더스페이스 | 4,311,324 | - | (4,311,324) | - | - | - | - |
| 합계 | 5,337,291 | 1,400,000 | (4,311,324) | (26,502) | - | (929) | 2,398,536 |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타증(감) | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 종속기업에서 대체 | 분기말 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) | 1,045 | 566,126 | - | 4,769 | - | - | 571,940 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,466,770 | - | (1,466,770) | - | - | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 1,204 | - | (1,204) | - | - | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 825 | - | (825) | - | - | - | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,072 | - | - | 4 | - | - | 10,076 |
| ㈜리더스페이스 | 5,760,621 | - | - | 836,305 | - | - | 6,596,926 |
| 합계 | 7,242,537 | 566,126 | (1,470,799) | 841,078 | - | - | 7,178,942 |
(주1) 전분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율(0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.
(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기손익 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 32,314,840 | - | - | (133,970) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 64,666,507 | 1,239,144 | 257,214 | 220,359 |
| 로얄신기술조합 제2호 | 858 | - | - | (71) |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) | 852 | - | - | (75) |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 447,489 | 10,000 | - | (1,628) |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) | 739 | - | - | (3) |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 16,640,225 | 60,359 | 131,240 | (320,875) |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 2,305,139 | 14,265 | 1,139 | (13,126) |
<전분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기손익 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 2,710,412 | - | - | (4) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 54,170,080 | 566,607 | 224,450 | 19,336 |
| ㈜리더스페이스 | 18,973,759 | 2,481,443 | 91,837 | 2,090,764 |
12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지 | 290,860 | 290,860 |
| 건물 | 858,784 | 858,784 |
| 감가상각누계액 | (76,933) | (71,565) |
| 차량운반구 | 160,862 | 160,862 |
| 감가상각누계액 | (80,329) | (75,296) |
| 비품 | 141,567 | 138,083 |
| 감가상각누계액 | (85,128) | (77,831) |
| 리스개량자산 | 253,550 | 253,550 |
| 감가상각누계액 | (50,710) | (38,032) |
| 사용권자산 | 502,287 | 496,733 |
| 감가상각누계액 | (242,562) | (267,196) |
| 합계 | 1,672,248 | 1,668,952 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 분기말 |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 787,219 | - | - | - | (5,368) | 781,851 |
| 차량운반구 | 85,566 | - | - | - | (5,033) | 80,533 |
| 비품 | 60,252 | 3,484 | - | - | (7,297) | 56,439 |
| 리스개량자산 | 215,518 | - | - | - | (12,678) | 202,840 |
| 사용권자산 | 229,537 | 86,866 | - | - | (56,678) | 259,725 |
| 합계 | 1,668,952 | 90,350 | - | - | (87,054) | 1,672,248 |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 처분/폐기 | 감가상각비 | 분기말 |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 808,689 | - | - | - | (5,368) | 803,321 |
| 비품 | 296,696 | - | - | - | (22,531) | 274,165 |
| 사용권자산 | 101,938 | 415,421 | - | - | (70,600) | 446,759 |
| 건설중인자산 | - | 152,994 | - | - | - | 152,994 |
| 합계 | 1,498,183 | 568,415 | - | - | (98,499) | 1,968,099 |
13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 65,907 | 71,759 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | 1,470,919 |
| 합계 | 1,536,826 | 1,542,678 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 71,759 | - | (5,852) | 65,907 |
| 시설이용권(주1) | 1,470,919 | - | - | 1,470,919 |
| 합계 | 1,542,678 | - | (5,852) | 1,536,826 |
(주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 95,165 | - | (5,852) | 89,313 |
| 시설이용권(주1) | 1,470,919 | - | - | 1,470,919 |
| 합계 | 1,566,084 | - | (5,852) | 1,560,232 |
(주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다. 14. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 420 | 391 |
| 보증금 | 260,000 | 260,000 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (13,672) | (17,633) |
| 기타보증금 | 25,637 | 500 |
| 기타보증금-현재가치할인차금 | (6,315) | - |
| 합계 | 266,070 | 243,258 |
15. 전환사채(유동)(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제17회 전환사채 | 제18회 전환사채 | 제19회 전환사채 | 제20회 전환사채 |
| 발행일 | 2024.04.19 | 2024.05.31 | 2024.05.31 | 2024.05.31 |
| 만기일 | 2027.04.19 | 2027.05.31 | 2027.05.31 | 2027.05.31 |
| 전환청구기간 | 2025.4.19~2027.3.19 | 2025.05.31~2027.04.30 | 2025.05.31~2027.04.30 | 2025.05.31~2027.04.30 |
| 전환가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 담보내역 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 |
| 발행가액 | 5,010,000 | 5,010,000 | 5,010,000 | 2,510,000 |
| 권면총액(잔액기준) | 1,510,000 | 5,010,000 | 5,010,000 | 1,000,000 |
| 액면이자율 | 5.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| 보장수익률 | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% |
| 조기상환청구권 | 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 | 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 | ||
(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 12,530,000 | 14,030,000 |
| 전환사채상환할증금 | 830,794 | 929,982 |
| 전환권조정(유효이자율상각) | (3,681,669) | (4,482,564) |
| 전환권조정이연손익(정액법상각) | (4,093,997) | (4,838,380) |
| 합계 | 5,585,128 | 5,639,038 |
(3) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 기초 | 4,838,380 | - |
| 증가(사모전환사채의 발행 및 투자) | - | - |
| 감소 | (744,383) | - |
| 상각 | - | - |
| 분기말 | 4,093,997 | - |
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 5,585,128 | 5,639,038 |
| 파생금융부채 | 2,383,390 | 3,894,748 |
| 합계 | 7,968,518 | 9,533,786 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (315,610) | 166,714 |
| 평가이익(손실) | 1,106,851 | 99,295 |
| 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (1,422,461) | 67,419 |
16. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 124,329 | 70,358 |
| 미지급비용 | 129,736 | 108,574 |
| 파생금융부채 | 2,383,390 | 3,903,094 |
| 합계 | 2,637,455 | 4,082,026 |
17. 기타유동부채 및 비지배지분부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채 및 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 13,457 | 8,125 |
| 선수수익 | 44,398 | 148,702 |
| 합계 | 57,855 | 156,827 |
| 비지배지분부채 | ||
| 비지배지분부채(유동)(주1) | 97,552 | - |
(주1) 공정가치로 측정되는 금융부채로, 관련손익은 포괄손익계산서상 영업손익으로계상되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | - | 33,222 |
| 비지배지분부채 금융수익 | - | (3,419) |
| 종속기업의 취득 | 97,552 | - |
| 기말 | 97,552 | 29,803 |
18. 리스(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | ||
| 사용권자산 | 건물 | 415,421 | (242,329) | 173,092 | 415,421 | (190,401) | 225,020 |
| 사용권자산 | 차량 | 86,866 | (233) | 86,633 | 81,312 | (76,795) | 4,517 |
| 합계 | 502,287 | (242,562) | 259,725 | 496,733 | (267,196) | 229,537 | |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 | |
| 사용권자산 | 건물 | 225,020 | - | - | (51,928) | 173,092 |
| 사용권자산 | 차량 | 4,517 | 86,866 | - | (4,750) | 86,633 |
| 합계 | 229,537 | 86,866 | - | (56,678) | 259,725 | |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기 초 | 증 가 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 | |
| 사용권자산 | 건물 | 61,667 | 415,421 | - | (55,174) | 421,914 |
| 사용권자산 | 차량 | 40,271 | - | - | (15,425) | 24,846 |
| 합계 | 101,938 | 415,421 | - | (70,599) | 446,760 | |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 리스부채-건물 | 147,391 | - | 174,978 | 15,100 |
| 리스부채-차량 | 14,302 | 66,249 | 6,887 | - |
| 합계 | 161,693 | 66,249 | 181,865 | 15,100 |
(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 56,678 | 70,599 |
| 리스부채 이자비용 | 4,596 | 3,359 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 27,461 | 41,053 |
한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 79,734천원(전분기 중 92,270천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용 등이포함됩니다.
19. 순확정급여부채연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 37,063천원(전분기: 31,420천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다. 20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| (주)엔켐 | - | 70,000 | - |
| 합계 | 70,000 | - | |
21. 납입자본(1) 보고기간말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 65,310,042주 | 65,310,042주 |
| 자본금 | 32,655,021,000원 | 32,655,021,000원 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 |
| 유상증자 | - | - |
| 신주인수권 행사 | - | - |
| 분기말 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 |
22. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 46,749,723 | 46,749,723 |
| 감자차익 | 16,198,703 | 16,198,703 |
| 전환권대가청산손실 | (525,641) | (525,641) |
| 신주인수권대가 | 1,634,083 | 1,634,083 |
| 자기주식처분이익 | 1,463,787 | 1,463,787 |
| 합계 | 65,520,655 | 65,520,655 |
(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식발행초과금 | ||
| 기초금액 | 46,749,723 | 46,786,576 |
| 유상증자 | - | - |
| 신주인수권부사채의 전환 | - | - |
| 분기말금액 | 46,749,723 | 46,786,576 |
23. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| 자기주식(주1) | (6,207) | (6,207) |
| 기타자본조정 | (7,375) | (7,375) |
| 합계 | (13,582) | (13,582) |
(주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)
24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부의지분법자본변동 | (81,341) | (81,341) |
25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (60,955,472) | (60,639,861) |
(2) 당분기와 전분기의 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | (60,639,861) | (60,417,549) |
| 분기순이익(손실) | (315,611) | 166,714 |
| 분기말 | (60,955,472) | (60,250,835) |
26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 일반금융수익 | 이자수익 | 662,362 | 100,687 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 23 | - | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 54,120 | 182,145 | |
| 소계 | 716,505 | 282,832 | |
| 신기술금융수익 | 이자수익 | 19,164 | 16,614 |
| 투자사채평가이익(신기술) | - | 65,351 | |
| 투자사채처분이익(신기술) | - | 160,000 | |
| 소계 | 19,164 | 241,965 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 336,536 | 201,649 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 89 | 4,773 | |
| 소계 | 336,625 | 206,422 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | - | 11,764 |
| 기타영업수익(신기술) | - | 54,000 | |
| 전환사채부채평가이익 | 1,106,851 | - | |
| 신주인수권부사채평가이익 | - | 99,295 | |
| 수수료수익(일반) | 57,000 | - | |
| 소계 | 1,163,851 | 165,059 | |
| 비지배지분부채 관련수익 | 비지배지분부채 금융수익 | - | 3,419 |
| 합계 | 2,236,145 | 899,697 | |
(2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 일반금융비용 | 단기매매금융자산처분손실(일반) | 778 | 51,398 |
| 단기매매금융자산평가손실(일반) | 95,796 | 5,866 | |
| 소계 | 96,574 | 57,264 | |
| 신기술금융비용 | 파생상품평가손실(신기술) | - | 25,470 |
| 투자사채처분손실(신기술) | 124,313 | 40,806 | |
| 투자사채평가손실(신기술) | - | 19,657 | |
| 대손상각비(신기술) | - | 64,228 | |
| 소계 | 124,313 | 150,161 | |
| 신기술투자조합비용 | 관계기업투자주식처분손실(신기술) | - | 37,086 |
| 조합지분법평가손실(신기술) | 26,592 | - | |
| 소계 | 26,592 | 37,086 | |
| 기타영업비용 | 일반대출이자비용 | 80,000 | - |
| 전환사채이자비용 | 523,028 | - | |
| 신주인수권부사채이자비용 | - | 6,295 | |
| 전환사채부채상환손실 | 685,851 | - | |
| 소계 | 1,288,879 | 6,295 | |
| 일반관리비 | 급여 | 246,083 | 620,246 |
| 퇴직급여 | 37,063 | 31,420 | |
| 복리후생비 | 37,089 | 35,227 | |
| 여비교통비 | 1,939 | 4,760 | |
| 접대비 | 29,359 | 27,363 | |
| 통신비 | 737 | 3,372 | |
| 수도광열비 | 4,387 | 996 | |
| 세금과공과 | 730 | 4,906 | |
| 감가상각비 | 30,375 | 27,898 | |
| 지급임차료 | 27,461 | 41,053 | |
| 보험료 | 1,351 | 1,532 | |
| 차량유지비 | 8,562 | 3,137 | |
| 운반비 | 381 | 8,776 | |
| 교육훈련비 | 390 | (832) | |
| 도서인쇄비 | 180 | 415 | |
| 소모품비 | 3,619 | 2,371 | |
| 지급수수료 | 475,989 | 418,295 | |
| 리스상각비 | 56,678 | 70,600 | |
| 광고선전비 | 21,427 | - | |
| 무형자산상각비 | 5,852 | 5,852 | |
| 회비 | 26,594 | 26,850 | |
| 소계 | 1,016,246 | 1,334,237 | |
| 합계 | 2,552,604 | 1,585,043 | |
(3) 연결실체는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 393,536 | 201,649 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 | 1,842,609 | 698,048 |
| 합계 | 2,236,145 | 899,697 |
(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한시점에 인식 | ||
| 수수료 수익 | 57,000 | - |
| 기간에 걸쳐서 인식 | ||
| 관리보수 | 336,536 | 201,649 |
| 합계 | 393,536 | 201,649 |
27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 4,521 | 5,498 |
| 합계 | 4,521 | 5,498 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 3,676 | 3,971 |
| 합계 | 3,676 | 3,971 | |
| 기타수익 | 잡이익 | 3 | 14,413 |
| 합계 | 3 | 14,413 | |
| 기타비용 | 잡손실 | - | 185 |
| 합계 | - | 185 | |
28. 법인세비용연결실체는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.
29. 주당손익연결실체는 지배주주지분 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주지분 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 보통주 당기순이익(손실) | (315,610,384)원 | 166,714,171원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 65,304,778주 | 52,464,776주 |
| 기본주당이익(손실) | (5)원/주 | 3원/주 |
(*) 당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 65,304,778 | 90/90 | 65,304,778 |
| 합계 | 65,304,778 | ||
<전분기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 52,464,776 | 91/91 | 52,464,776 |
| 합계 | 52,464,776 | 52,464,776 | |
(3) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당순손익은 반희석 효과가 존재하여 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,590,002 | 326,320 |
| 감가상각비(무형자산상각비 포함) | 92,905 | 104,350 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 778 | 51,398 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 95,796 | 5,866 |
| 파생상품평가손실 | - | 25,470 |
| 전환사채부채상환손실 | 685,852 | - |
| 투자사채평가손실 | - | 19,657 |
| 투자사채처분손실 | 124,313 | 40,806 |
| 퇴직급여 | 37,063 | 31,421 |
| 조합지분법평가손실(일반) | 26,591 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 37,086 |
| 이자비용 | 526,704 | 10,266 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 1,847,130 | 1,474,087 |
| 이자수익 | 686,047 | 122,799 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 54,120 | 182,145 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 23 | - |
| 지분법이익 | - | 836,305 |
| 조합지분법평가이익 | 89 | 4,773 |
| 전환사채부채평가이익 | 1,106,851 | - |
| 투자사채처분이익 | - | 160,000 |
| 신주인수권부사채평가이익 | - | 99,295 |
| 투자사채평가이익 | - | 65,351 |
| 비지배지분부채 금융수익 | - | 3,419 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,280,032) | 83,721 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (811,156) | 257,869 |
| 대여금및수취채권의 감소(증가) | (263,287) | (156,192) |
| 미수수익의 감소(증가) | 49,139 | 140,586 |
| 단기대여금의 감소(증가) | (5,000,000) | 571,000 |
| 투자사채의 감소(증가) | 5,000,000 | - |
| 투자주식의 감소(증가) | (7,780,027) | - |
| 조합출자금의 감소(증가) | (1,400,000) | 867,587 |
| 신기술금융자산의 감소(증가) | 3,000,000 | (560,107) |
| 선급금의 감소(증가) | (18,487) | (8,514) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (63) |
| 퇴직금의 지급 | (37,063) | (31,420) |
| 선급비용의 감소(증가) | (11,306) | (497) |
| 기타충당부채의 증가(감소) | - | (990,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | 53,970 | 6,595 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 37,157 | 680 |
| 예수금의 증가(감소) | 5,332 | (14,103) |
| 선수수익의 증가(감소) | (104,304) | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | 300 |
| 합계 | (7,537,160) | (1,064,046) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 15,100 | 35,421 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말금액 | |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| 전환사채(유동) | 9,533,786 | (1,500,000) | (1,106,851) | 1,041,584 | 7,968,519 |
| 단기리스부채 | 181,865 | (52,273) | - | 32,101 | 161,693 |
| 장기리스부채 | 15,100 | - | - | 51,149 | 66,249 |
| 비지배지분부채 | - | 97,552 | - | - | 97,552 |
| 합계 | 9,730,751 | (1,454,721) | (1,106,851) | 1,124,834 | 8,294,013 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.
<전분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말금액 | |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | - | (99,295) | 5,643 | 371,753 |
| 단기리스부채 | 34,659 | (51,217) | - | 250,532 | 233,974 |
| 장기리스부채 | 6,886 | - | - | 140,505 | 147,391 |
| 비지배지분부채 | 33,222 | - | - | (3,419) | 29,803 |
| 합계 | 540,172 | (51,217) | (99,295) | 393,261 | 782,921 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.
31. 특수관계자 거래(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | 밸류업임팩트투자(주1) |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) | 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) | |
| -(주3) | 로얄신기술조합 제1호(주3) | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 로얄신기술조합 제2호 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주4) | 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주4) | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주5) | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주5) | |
| -(주6) | ㈜리더스페이스(주6) | |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 에이티피빅데이터벤처조합제1호 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 제니스신기술조합 제2호은 분기중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.(주4) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합은 분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주5) 당분기 중 1,400백만원을 추가출자하여 지분율(100.00% -> 8.29%)이 변동 되었습니다.(주6) 당분기 중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 선수수익 | 4,955 | - | (1,628) | 3,327 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 선수수익 | 143,748 | - | (102,677) | 41,071 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 1,239,144 | 232,232 | - | 1,471,376 | |
| 최대주주 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 1,239,144 | 232,232 | - | 1,471,376 | ||
| 채 무 합 계 | 178,898 | - | (104,305) | 74,593 | ||
*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | (100) | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | (60,721) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | (3,507) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | (64,728) | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 | ||
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| 관계기업 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | 102,677 | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 232,232 | - | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 1,628 | - | |
<전분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합(주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 | |
(주1) 연결실체는 전분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 관계기업 | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 1,400,000 | - | - | - |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 관계기업 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 566,126 | - | - | - |
(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 100,000 | 417,538 |
| 퇴직급여 | 27,083 | 20,015 |
| 합계 | 127,083 | 437,553 |
32. 담보를 제공받거나 제공한 내역
(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공하는 자 | 대여금액 | 관련자산 | 담보로 제공받은 자산 |
| ㈜골드키 | 160,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 |
| ㈜신록성장 | 6,300,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜신록성장 보통주식 2,000주㈜신록성장 CB 12억원㈜셀레스트라 CB 20억원㈜협진 보통주식 6,150,000주디앤디테크솔루션㈜ 보통주식 18,182주 |
| ㈜마르스엘피1호 | 4,000,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜마르스엘피1호 보통주식 10,200주㈜비투앤 보통주식 5,507,955주 |
| ㈜엔켐 | 5,000,000 | 대여금및수취채권(유동) | ENCHEM AMERICA, INC1,000,000주 |
(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공받는 자 | 보증금액 | 담보제공 목적 | 담보로 제공하고 있는 자산 |
| 현대캐피탈㈜ | 25,137 | 차량리스 보증금 | 보증금 |
(3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증을 제공하는 자 | 보증금액 | 보증받은 내용 |
| 서울보증보험㈜ | 4,637,800 | 가압류공탁을 위한 이행보증 |
33. 기타우발사항
연결실체는 전기에 해산된 투자조합, EX-CI제3호조합의 업무집행조합원으로써 동조합의 운영과 관련하여, 원고 최○○은 회사에게 손해배상의 책임을 주장하며 손해액의 일부인 3억원을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 34. 보고기간후사건
연결실체는 2025년 4월 10일에 기명식 이권부 무보증 사모사채 제21회차(100억원)를 발행하였습니다.
|
제 40 기 1분기말 |
제 39 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
|
|
제 40 기 1분기 |
제 39 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 40(당) 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 39(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 플루토스투자 |
1. 일반사항주식회사 플루토스투자(이하 "회사" 라 함)는 1986년 11월에 설립되었으며, 1989년 3월 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사의 소재지：서울특별시 강남구 봉은사로 619 JBK TOWER 6층(2) 주요사업내용： ① 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 ② 신기술사업투자조합 설립, 조합자금의 관리 및 운영 ③ 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 ④ 위 각호에 관련된 부대사업일체 등(3) 주요주주
| 주주명 | 2025년 03월 31일 기준 | |
|---|---|---|
| 주식수(단위:주) | 지분율(단위:%) | |
| 밸류업임팩트투자(주1) | 10,925,532 | 16.73 |
| ㈜다산성장 | 10,820,000 | 16.57 |
| ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 4,549,808 | 6.97 |
| 감동빈 | 1,165,931 | 1.79 |
| 유종민 | 990,892 | 1.52 |
| 주식회사 리더스페이스 | 864,618 | 1.32 |
| 한종희 | 680,341 | 1.04 |
| 노기원 | 650,000 | 0.99 |
| 기타주주 | 34,662,920 | 53.07 |
| 합계 | 65,310,042 | 100.00 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 지분상품의 범주에 속하는 종속기업투자에 대하여는 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 표시하며, 지분상품의 범주에 속하지 않는 종속기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. 한편, 관계기업투자주식에 대하여는관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 표시하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,479,650 | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,232,966 | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,855 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 4,113,390 | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | 243,258 |
| 합계 | 29,243,931 | 38,879,966 |
(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채 (주1) | 2,596,682 | 213,291 | - | - | - | - | 213,291 |
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | 12,884,523 | - | - | - | - | 12,884,523 |
| 리스부채 (주2) | 227,942 | 99,899 | 69,699 | 18,598 | 55,792 | - | 243,988 |
| 합계 | 8,409,752 | 13,197,713 | 69,699 | 18,598 | 55,792 | - | 13,341,802 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액입니다.
<전기말>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 | ||
| 기타유동금융부채(주1) | 4,082,026 | 178,933 | - | - | - | - | 178,933 |
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | 14,593,449 | - | - | - | - | 14,593,449 |
| 리스부채(주2) | 196,965 | 97,573 | 90,600 | 15,100 | - | - | 203,273 |
| 합계 | 9,918,029 | 14,869,955 | 90,600 | 15,100 | - | - | 14,975,655 |
(주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험회사의 이자율위험은 회사가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 시장가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 신기술금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,855 | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 4,113,390 | 6,113,390 |
| 합계 | 4,115,245 | 9,247,882 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 세전손익 | 205,762 | 462,394 |
| 기타포괄손익 | - | - |
(5) 자본위험회사는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 8,523,133 | 10,134,637 |
| 현금및현금성자산 차감 | (2,479,650) | (7,187,538) |
| 조정 부채(A) | 6,043,483 | 2,947,099 |
| 자본총계(B) | 37,126,151 | 37,440,892 |
| 조정 부채 비율(A÷B) | 16.3% | 7.9% |
5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,479,650 | - | - | 2,479,650 |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,232,966 | - | - | 22,232,966 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,855 | - | 1,855 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 4,113,390 | - | 4,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | - | - | 266,070 |
| 합계 | 25,128,686 | 4,115,245 | - | 29,243,931 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | - | - | 5,585,128 |
| 기타유동금융부채 | 213,291 | 2,383,391 | - | 2,596,682 |
| 유동리스부채 | 161,693 | - | - | 161,693 |
| 리스부채 | 66,249 | - | - | 66,249 |
| 합계 | 6,026,361 | 2,383,391 | - | 8,409,752 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후 원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,187,538 | - | - | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권(유동) | 22,018,828 | - | - | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,833 | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 182,460 | - | - | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 6,113,390 | - | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 243,258 | - | - | 243,258 |
| 합계 | 29,632,084 | 9,247,882 | - | 38,879,966 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | - | - | 5,639,038 |
| 기타유동금융부채 | 178,932 | 3,903,094 | - | 4,082,026 |
| 유동리스부채 | 181,865 | - | - | 181,865 |
| 리스부채 | 15,100 | - | - | 15,100 |
| 합계 | 6,014,935 | 3,903,094 | - | 9,918,029 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,855 | - | - | 1,855 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 4,113,390 | 4,113,390 |
| 합계 | 1,855 | - | 4,113,390 | 4,115,245 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,383,391 | 2,383,391 |
| 합계 | - | - | 2,383,391 | 2,383,391 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,833 | - | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,132,659 | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 6,113,390 | 6,113,390 |
| 합계 | 1,833 | - | 9,246,049 | 9,247,882 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
| 합계 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | - | - | 현금흐름할인법,이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 아이텍㈜ 발행 CB | - | 2,104,666 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| ㈜티디엘 발행 CB | - | 1,027,993 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| 합계 | - | 3,132,659 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | (*1) | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 3,005 | 3,005 | ||||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 23,406 | 23,406 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 258,820 | 258,820 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 468,315 | 468,315 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 카본헥사㈜ | - | 2,000,000 | ||||
| ㈜달바글로벌 | 999,992 | 999,992 | ||||
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자합자회사 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
| 비전1호조합 | 89,608 | 89,608 | ||||
| 합계 | 4,113,390 | 6,113,390 | ||||
| 전환사채(유동) | 내재파생상품 | 2,383,391 | 3,894,748 | 현금흐름할인법,이항모형,위험조정할인모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | - | 8,346 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 586,857 | 19,164 | 606,021 | (526,704) | - | (526,704) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | 23 | 23 | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | (70,972) | (70,972) | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 1,106,851 | 1,106,851 |
| 전환사채상환이익(손실) | - | - | - | (685,851) | - | (685,851) |
| 합계 | 586,857 | (51,785) | 535,072 | (1,212,555) | 1,106,851 | (105,704) |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 106,688 | - | 106,688 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (92,198) | (92,198) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 145,060 | 145,060 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 199,881 | 199,881 | - | 153,295 | 153,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | 11,764 | - | 11,764 | - | - | - |
| 합계 | 118,452 | 252,743 | 371,195 | (6,295) | 153,295 | 147,000 |
6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 22,678,571 | (445,605) | 22,232,966 |
<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| <유동자산> | |||
| 대여금및수취채권 | 22,464,433 | (445,605) | 22,018,828 |
(2) 회사의 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 분기말 |
| <유동자산> | ||||
| 대여금및수취채권 | 445,605 | - | - | 445,605 |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 제각 | 환입 | 분기말 |
| <유동자산> | ||||
| 대여금및수취채권 | 490,445 | - | - | 490,445 |
손상된 채권 등에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 영업비용 및 영업수익에 포함되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | 1,855 | 1,833 |
(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채 전환으로 인한 대체 | 평가 | 분기말 |
| 일반 | 1,833 | 95,517 | (95,517) | - | 22 | 1,855 |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 투자사채 전환으로 인한 대체 | 평가 | 분기말 |
| 일반 | 66,402 | 118,173 | (184,575) | - | - | - |
(3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| KB스펙30호 | 914 | 1,828 | 1,855 | 1,855 |
<전기말>
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| KB스펙30호 | 914 | 1,828 | 1,833 | 1,833 |
8. 신기술금융자산(유동)(1) 보고기간말 현재 신기술금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자사채(신기술유동) | - | 3,132,659 |
(2) 투자사채(신기술유동)① 보고기간말 현재 투자사채(신기술유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | 1,240,000 | - | 1,240,000 | - |
| 아이텍㈜(주2) | 전환사채 | - | - | 2,000,000 | 2,104,666 |
| ㈜티디엘(주2) | 전환사채 | - | - | 1,000,000 | 1,027,993 |
| 합계 | 1,240,000 | - | 4,240,000 | 3,132,659 | |
(주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다.
② 당분기와 전분기 중 회사의 투자사채(신기술유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 기타 | 처분 | 평가이익(손실) | 분기말 |
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 아이텍㈜(주2) | 전환사채 | 2,104,666 | - | (8,346) | (2,096,320) | - | - |
| ㈜티디엘(주2) | 전환사채 | 1,027,993 | - | - | (1,027,993) | - | - |
| 합계 | 3,132,659 | - | (8,346) | (3,124,313) | - | - | |
(주1) 전기 중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) 당분기중 아이텍㈜과 ㈜티디엘의 전환사채는 처분되었습니다.<전분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 취득 | 전환 | 처분 | 평가이익(손실) | 분기말 |
| ㈜큐닉스그룹(주1) | 전환사채 | 1,261,638 | - | - | - | - | 1,261,638 |
| 아이텍㈜ | 전환사채 | 2,357,989 | - | - | - | 65,351 | 2,423,340 |
| ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)(주2) | 전환사채 | - | 1,430,107 | - | (750,806) | (19,657) | 659,644 |
| 합계 | 3,619,627 | 1,430,107 | - | (750,806) | 45,694 | 4,344,622 | |
(주1) 전기중 발행회사의 기한이익상실로 전액 평가손실인식하였습니다.(주2) ㈜더테크놀로지(구:㈜엑서지21)는 전분기 중 취득금액 750,806천원은 처분하였습니다.
9. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 72,767 | 54,279 |
| (손실충당금) | (40,126) | (40,126) |
| 선급비용 | 42,185 | 30,879 |
| 합계 | 74,826 | 45,032 |
(2) 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타보증금(유동) | 150,000 | 183,021 |
| 현재가치할인차금(유동) | - | (561) |
| 합계 | 150,000 | 182,460 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | 2,296,647 | 4,296,647 |
| 조합출자금 | 1,816,743 | 1,816,743 |
| 합계 | 4,113,390 | 6,113,390 |
(2) 보고기간말 현재 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <시장성 없는 주식> | |||||
| 한국아스텐종합개발㈜ | 20,000 | 12.50 | 672,000 | 245,836 | 245,836 |
| 마이크로사이언스테크㈜ | 176,925 | 8.85 | 540,000 | 83,647 | 83,647 |
| 메디셀㈜ | 40,000 | 0.40 | 480,000 | 20,758 | 20,758 |
| ㈜코스모덱 | 306 | 0.99 | 200,000 | 3,005 | 3,005 |
| ㈜셀러비코리아(주1) | 54,750 | 1.55 | 500,000 | - | - |
| 다니다㈜ | 68,000 | 11.37 | 346,020 | 23,406 | 23,406 |
| ㈜포톤 | 120,000 | 3.33 | 720,000 | 720,000 | 720,000 |
| ㈜핀즈컴퍼니 | 8,889 | 10.00 | 200,003 | 200,003 | 200,003 |
| 카본헥사㈜(주2) | 80,000 | 17.37 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| ㈜달바글로벌 | 17,857 | 0.16 | 999,992 | 999,992 | 999,992 |
| 합계 | 6,658,015 | 2,296,647 | 4,296,647 | ||
(주1) ㈜셀러비코리아는 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 카본헥사㈜는 당분기 중에 처분되었습니다.시장성 없는 지분증권은 입수가능한 해당기업의 재무정보, 공시정보 및 시장정보를 기초로 공정가치를 평가하였습니다. 다만, 지분율이 지배적이지 않은 경우, 입수가능한 정보의 제약으로 순자산장부가액을 주된 지표로 하여 공정가치를 평가하였으며, 설립한지 5년 이내이거나 당사에서 투자한 지 2년 이내의 시장성 없는 주식에 대해서는 원가법을 적용하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 조합출자금(일반)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 액면가액 | 장부금액 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| 클로이블루투자조합(주1) | 조합출자금 | 2,100,000 | - | 2,100,000 | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사(주2) | 조합출자금 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합(주3) | 조합출자금 | 500,000 | 258,820 | 500,000 | 258,820 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호(주3) | 조합출자금 | 500,000 | 468,315 | 500,000 | 468,315 |
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(주4) | 사모투자펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 비전1호조합(주5) | 조합출자금 | 200,000 | 89,608 | 200,000 | 89,608 |
| 합계 | 8,300,000 | 1,816,743 | 8,300,000 | 1,816,743 | |
(주1) 전기말에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(주3) 회사는 전기말에 조합의 투자자산에 대한 평가손실을 인식하였습니다.(주4) 전기 중 신규 출자하여 원가법으로 인식하였습니다.(주5) 전기말에 조합의 투자자산을 순자산가치법으로 평가하여 평가손실 인식하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 조합출자금(일반)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 분기말 |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 258,820 | - | - | - | 258,820 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 468,315 | - | - | - | 468,315 |
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 비전1호조합 | 89,608 | - | - | - | 89,608 |
| 합계 | 1,816,743 | - | - | - | 1,816,743 |
<전분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 분기말 |
| 클로이블루투자조합 | - | - | - | - | - |
| 제이씨슈어런스제2호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - |
| 디지털이노베이션벤처투자조합 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 합계 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
(주1) 조합의 투자자산을 순자산가치법으로 평가하여 평가손실을 인식하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자주식 | - | 4,311,324 |
| 조합출자금 | 2,398,536 | 1,025,967 |
| 합계 | 2,398,536 | 5,337,291 |
(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 (주5) | 0.00% | 931 | 0.00% | 935 |
| 타이거혼합형가치투자조합 (주5) | 0.04% | 25,481 | 0.04% | 25,392 |
| 로얄신기술조합 제1호(주1) | - | - | 100.00% | 929 |
| 로얄신기술조합 제2호(주6) | 100.00% | 858 | 100.00% | 929 |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) (주6) | 100.00% | 852 | 0.05% | 1,000 |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 (주5) | 0.23% | 992 | 0.23% | 995 |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) (주6) | 100.00% | 739 | 100.00% | 742 |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주3) (주5) | 8.29% | 1,374,380 | 100.00% | 742 |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 43.40% | 994,303 | 43.40% | 994,303 |
| ㈜리더스페이스(주4) | - | - | 40.00% | 4,311,324 |
| 합계 | 2,398,536 | 5,337,291 | ||
(주1) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.(주2) 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)는 당분기 중 조합출자금 20억원을 조합원에게 반환하면서 지분율이 변경(0.05%->100.00%)하였습니다.(주3) 당분기 중 169억원의 신규 출자금 중 회사는 14억원을 출자함에 따라 지분율이(100.00%→8.29%)변경되었습니다
(주4) 당분기 중 처분 되었습니다.(주5) 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미만이나, 회사가 업무집행조합원으로 투자의사결정에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주6) 회사가 지분율 100%를 가지고 있어, 조합으로써의 의의를 충족하지 못하며 정상적인 사업을 하기 전까지 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 종속기업으로 대체 | 분기말 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 935 | - | - | (4) | - | - | 931 |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 25,392 | - | - | 89 | - | - | 25,481 |
| 로얄신기술조합 제1호 | 929 | - | - | - | - | (929) | - |
| 로얄신기술조합 제2호 | 929 | - | - | (71) | - | - | 858 |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) | 1,000 | - | - | (148) | - | - | 852 |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 995 | - | - | (3) | - | - | 992 |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) | 742 | - | - | (3) | - | - | 739 |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 742 | 1,400,000 | - | (26,362) | - | - | 1,374,380 |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 994,303 | - | - | - | - | - | 994,303 |
| ㈜리더스페이스 | 4,311,324 | - | (4,311,324) | - | - | - | - |
| 합계 | 5,337,291 | 1,400,000 | (4,311,324) | (26,502) | - | (929) | 2,398,536 |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타증(감) | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 종속기업에서 대체 | 분기말 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제1호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제2호 | 1,000 | - | (1,000) | - | - | - | - |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호(주1) | 1,045 | 566,126 | - | 4,769 | - | - | 571,940 |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 1,466,770 | - | (1,466,770) | - | - | - | - |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 1,204 | - | (1,204) | - | - | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 825 | - | (825) | - | - | - | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 10,072 | - | - | 4 | - | - | 10,076 |
| ㈜리더스페이스 | 5,760,621 | - | - | 836,305 | - | - | 6,596,926 |
| 합계 | 7,242,537 | 566,126 | (1,470,799) | 841,078 | - | - | 7,178,942 |
(주1) 전분기 중 566백만원을 추가 출자하여 지분율 (0.19%->21.10%)이 변동되었습니다.
(4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 32,314,840 | - | - | (133,970) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 64,666,507 | 1,239,144 | 257,214 | 220,359 |
| 로얄신기술조합 제2호 | 858 | - | - | (71) |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호) | 852 | - | - | (75) |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 447,489 | 10,000 | - | (1,628) |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합) | 739 | - | - | (3) |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 16,640,225 | 60,359 | 131,240 | (320,875) |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 2,305,139 | 14,265 | 1,139 | (13,126) |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 2,710,412 | - | - | (4) |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 54,170,080 | 566,607 | 224,450 | 19,336 |
| ㈜리더스페이스 | 18,973,759 | 2,481,443 | 91,837 | 2,090,764 |
12. 종속기업투자
(1) 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | 대한민국 | 금융투자업 | 100.00% | 2,500,000 | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan(주2) | 일본 | 컨설팅업 | 100.00% | 289,716 | - | - |
| 로얄신기술조합 제1호(주3) | 대한민국 | 금융투자업 | 99.09% | 10,662,324 | 10,567,270 | |
| 디비이브이밸류업제이차㈜(주4) | 대한민국 | 금융투자업 | - | - | - | - |
| 합계 | 13,452,040 | 10,567,270 | - | |||
(주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액이 회수가능가액에 미달하여 전액 손상인식하였습니다.
(주3) 당분기 중 로얄신기술조합 제1호의 총신규 출자금 10,759백만원 중 회사는 10,661백만원을 추가출자하여 종속기업으로 대체되었습니다.(주4) 당분기 중 구조화기업과의 대여 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하였습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 평가 | 관계기업에서대체 | 처분 | 처분손익 | 분기말 |
| 로얄신기술조합 제1호 | - | 10,661,324 | (94,983) | 929 | - | - | 10,567,270 |
| 합계 | - | 10,661,324 | (94,983) | 929 | - | - | 10,567,270 |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 손상 | 평가 | 관계기업으로대체 | 처분 | 처분손익 | 분기말 |
| ㈜리더펀드 | 9,914 | (854) | - | - | - | - | 9,060 |
| 리퍼블릭투자1호조합 | 991,009 | - | (77,252) | - | - | - | 913,757 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 9,906 | - | (61) | - | - | - | 9,845 |
| 주식회사 Leaders Japan | 289,716 | - | - | - | - | - | 289,716 |
| 합계 | 1,300,545 | (854) | (77,313) | - | - | - | 1,222,378 |
(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | - | - | - | - | - |
| 로얄신기술조합 제1호(주2) | 10,663,942 | - | 10,663,942 | 26 | (95,853) |
(주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.(주2) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.<전분기말>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순이익(손실) |
| ㈜리더펀드 | 10,500 | 1,440 | 9,060 | - | (854) |
| 리퍼블릭투자1호조합 | 984,123 | 41,548 | 942,575 | 10,613 | (79,689) |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 10,830 | - | 10,830 | - | (67) |
| 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호(주1) | - | - | - | - | - |
| 주식회사 Leaders Japan | 289,716 | - | 289,716 | - | - |
(주1) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호는 전기 이전에 신탁자산을 모두 손상처리하였습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 토지 | 290,860 | 290,860 |
| 건물 | 858,784 | 858,784 |
| 감가상각누계액 | (76,933) | (71,565) |
| 차량운반구 | 160,862 | 160,862 |
| 감가상각누계액 | (80,329) | (75,296) |
| 비품 | 141,567 | 138,083 |
| 감가상각누계액 | (85,128) | (77,831) |
| 리스개량자산 | 253,550 | 253,550 |
| 감가상각누계액 | (50,710) | (38,032) |
| 사용권자산 | 502,287 | 496,733 |
| 감가상각누계액 | (242,562) | (267,196) |
| 합계 | 1,672,248 | 1,668,952 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 분기말 |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 787,219 | - | - | - | (5,368) | 781,851 |
| 차량운반구 | 85,566 | - | - | - | (5,033) | 80,533 |
| 비품 | 60,252 | 3,484 | - | - | (7,297) | 56,439 |
| 리스개량자산 | 215,518 | - | - | - | (12,678) | 202,840 |
| 사용권자산 | 229,537 | 86,866 | - | - | (56,678) | 259,725 |
| 합계 | 1,668,952 | 90,350 | - | - | (87,054) | 1,672,248 |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 분기말 |
| 토지 | 290,860 | - | - | - | - | 290,860 |
| 건물 | 808,689 | - | - | - | (5,368) | 803,321 |
| 비품 | 168,362 | - | - | - | (14,831) | 153,531 |
| 사용권자산 | 40,271 | 415,421 | - | - | (50,043) | 405,649 |
| 건설중인자산 | - | 152,994 | - | - | - | 152,994 |
| 합계 | 1,308,182 | 568,415 | - | - | (70,242) | 1,806,355 |
14. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 소프트웨어 | 65,907 | 71,759 |
| 시설이용권 | 1,470,919 | 1,470,919 |
| 합계 | 1,536,826 | 1,542,678 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 대체 | 상각비 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 71,759 | - | - | (5,852) | 65,907 |
| 시설이용권(주1) | 1,470,919 | - | - | - | 1,470,919 |
| 합계 | 1,542,678 | - | - | (5,852) | 1,536,826 |
(주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(주2) | 상각비 | 분기말 |
| 소프트웨어 | 95,165 | - | - | (5,852) | 89,313 |
| 시설이용권(주1) | 1,470,919 | - | - | - | 1,470,919 |
| 합계 | 1,566,084 | - | - | (5,852) | 1,560,232 |
(주1) 시설이용권은 회원권이며 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하고 있지 않습니다.
15. 기타비유동금융자산보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 420 | 391 |
| 보증금 | 260,000 | 260,000 |
| 보증금-현재가치할인차금 | (13,672) | (17,633) |
| 기타보증금 | 25,637 | 500 |
| 기타보증금-현재가치할인차금 | (6,315) | - |
| 합계 | 266,070 | 243,258 |
16. 전환사채(유동)(1) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 발행내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제17회 전환사채 | 제18회 전환사채 | 제19회 전환사채 | 제20회 전환사채 |
| 발행일 | 2024.04.19 | 2024.05.31 | 2024.05.31 | 2024.05.31 |
| 만기일 | 2027.04.19 | 2027.05.31 | 2027.05.31 | 2027.05.31 |
| 전환청구기간 | 2025.4.19~2027.3.19 | 2025.05.31~2027.04.30 | 2025.05.31~2027.04.30 | 2025.05.31~2027.04.30 |
| 전환가격 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 담보내역 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 | 무보증 무담보 |
| 발행가액 | 5,010,000 | 5,010,000 | 5,010,000 | 2,510,000 |
| 권면총액(잔액기준) | 1,510,000 | 5,010,000 | 5,010,000 | 1,000,000 |
| 액면이자율 | 5.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| 보장수익률 | 7.00% | 7.00% | 7.00% | 7.00% |
| 조기상환청구권 | 2025.04.19 및 이후 3개월마다 행사 가능 | 2025.05.31 및 이후 3개월마다 행사 가능 | ||
(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 12,530,000 | 14,030,000 |
| 전환사채상환할증금 | 830,794 | 929,982 |
| 전환권조정(유효이자율법 상각) | (3,681,669) | (4,482,564) |
| 전환권조정이연손익 | (4,093,997) | (4,838,380) |
| 합계 | 5,585,128 | 5,639,038 |
(3) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치를 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 전환사채가 전환 또는 상환될 때 동 금액의 비율만큼 제거하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 기초 | 4,838,380 | - |
| 증가 | - | - |
| 감소 | (744,383) | - |
| 상각 | - | - |
| 분기말 | 4,093,997 | - |
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 5,585,128 | 5,639,038 |
| 파생금융부채 | 2,383,390 | 3,894,748 |
| 합계 | 7,968,518 | 9,533,786 |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (314,741) | 165,738 |
| 평가이익(손실) | 1,106,851 | 99,295 |
| 평가이익(손실) 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) | (1,421,592) | 66,443 |
17. 기타유동금융부채보고기간말 현재 기타유동금융부채의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 124,329 | 70,358 |
| 미지급비용 | 88,963 | 108,574 |
| 파생금융부채 | 2,383,391 | 3,903,094 |
| 합계 | 2,596,683 | 4,082,026 |
18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 8,225 | 8,125 |
| 선수수익 | 44,398 | 148,702 |
| 합계 | 52,623 | 156,827 |
19. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 및 손상차손누계액 | 장부가액 | ||
| 사용권자산 | 건물 | 415,421 | (242,329) | 173,092 | 415,421 | (190,401) | 225,020 |
| 사용권자산 | 차량 | 86,866 | (233) | 86,633 | 81,312 | (76,795) | 4,517 |
| 합계 | 502,287 | (242,562) | 259,725 | 496,733 | (267,196) | 229,537 | |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 | |
| 사용권자산 | 건물 | 225,020 | - | - | (51,928) | 173,092 |
| 사용권자산 | 차량 | 4,517 | 86,866 | - | (4,750) | 86,633 |
| 합계 | 229,537 | 86,866 | - | (56,678) | 259,725 | |
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 분기말 | |
| 사용권자산 | 건물 | - | 415,421 | - | (34,618) | 380,803 |
| 사용권자산 | 차량 | 40,271 | - | - | (15,425) | 24,846 |
| 합계 | 40,271 | 415,421 | - | (50,043) | 405,649 | |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채-건물 | 147,391 | - | 174,978 | 15,100 |
| 리스부채-차량 | 14,302 | 66,249 | 6,887 | - |
| 합계 | 161,693 | 66,249 | 181,865 | 15,100 |
(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 56,678 | 50,043 |
| 리스부채 이자비용 | 2,699 | 2,353 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 27,461 | 36,476 |
한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 79,734천원(전분기:66,993천원)입니다. 리스로 인한 총현금유출금액은 리스부채 상환 및 단기 및 소액리스비용이 포함됩니다.
20. 순확정급여부채회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 납부하여야 할 기여금 전액을 납부하였습니다. 당분기 중 회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 37,063천원(전분기: 31,420천원) 입니다. 보고기간말 현재 순확정급여부채는 없습니다.
21. 납입자본(1) 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주의 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 65,310,042주 | 65,310,042주 |
| 자본금 | 32,655,021,000원 | 32,655,021,000원 |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 |
| 유상증자 | - | - |
| 신주인수권 행사 | - | - |
| 분기말 | 32,655,021,000 | 26,235,020,000 |
22. 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 46,749,723 | 46,749,723 |
| 감자차익 | 16,198,703 | 16,198,703 |
| 전환권대가청산손실 | (525,641) | (525,641) |
| 신주인수권대가 | 1,634,083 | 1,634,083 |
| 자기주식처분이익 | 1,463,787 | 1,463,787 |
| 합계 | 65,520,655 | 65,520,655 |
(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식발행초과금 | ||
| 기초금액 | 46,749,723 | 46,786,576 |
| 유상증자 | - | - |
| 신주인수권의 행사 | - | - |
| 분기말금액 | 46,749,723 | 46,786,576 |
23. 자본조정보고기간말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식(주1) | (6,207) | (6,207) |
(주1) 무상감자시 발생한 단주 5,264주의 취득가액(주당 1,180원)입니다.
24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부의지분법자본변동 | (81,341) | (81,341) |
25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금(결손금)과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | (60,961,977) | (60,647,236) |
(2) 당분기와 전분기의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | (60,647,236) | (60,423,947) |
| 분기순이익(손실) | (314,741) | 165,738 |
| 분기말 | (60,961,977) | (60,258,209) |
26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 일반금융수익 | 이자수익 | 582,336 | 90,074 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 23 | - | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 54,120 | 182,146 | |
| 소계 | 636,479 | 272,220 | |
| 신기술금융수익 | 이자수익 | 19,164 | 16,614 |
| 투자사채평가이익 | - | 65,351 | |
| 투자사채처분이익(신기술) | - | 160,000 | |
| 소계 | 19,164 | 241,965 | |
| 신기술투자조합수익 | 조합관리보수(신기술) | 336,536 | 201,649 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 89 | 4,773 | |
| 소계 | 336,625 | 206,422 | |
| 기타영업수익 | 기타영업수익(일반) | - | 11,764 |
| 기타영업수익(신기술) | - | 54,000 | |
| 전환사채부채평가이익 | 1,106,851 | - | |
| 신주인수권부사채평가이익 | - | 99,295 | |
| 수수료수익(일반) | 50,000 | - | |
| 소계 | 1,156,851 | 165,059 | |
| 합계 | 2,149,119 | 885,666 | |
(2) 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 일반금융비용 | 단기매매금융자산처분손실(일반) | 779 | - |
| 종속기업투자주식평가손실(일반) | - | 77,253 | |
| 소계 | 779 | 77,253 | |
| 신기술금융비용 | 파생상품평가손실(신기술) | - | 25,470 |
| 투자사채처분손실(신기술) | 124,313 | 40,806 | |
| 투자사채평가손실(신기술) | - | 19,657 | |
| 종속기업투자주식평가손실(신기술) | 94,983 | 61 | |
| 종속기업투자주식처분손실(신기술) | - | - | |
| 대손상각비(신기술) | - | 64,227 | |
| 소계 | 219,296 | 150,221 | |
| 신기술투자조합비용 | 관계기업투자주식처분손실(신기술) | - | 37,086 |
| 조합지분법평가손실(신기술) | 26,591 | - | |
| 소계 | 26,591 | 37,086 | |
| 기타영업비용 | 전환사채이자비용 | 523,028 | - |
| 신주인수권부사채이자비용 | - | 6,295 | |
| 전환사채부채상환손실 | 685,851 | - | |
| 소계 | 1,208,879 | 6,295 | |
| 일반관리비 | 급여 | 246,083 | 620,246 |
| 퇴직급여 | 37,063 | 31,420 | |
| 복리후생비 | 37,089 | 35,227 | |
| 여비교통비 | 1,939 | 4,760 | |
| 접대비 | 29,359 | 27,363 | |
| 통신비 | 737 | 3,372 | |
| 수도광열비 | 4,387 | 676 | |
| 세금과공과 | 730 | 4,715 | |
| 감가상각비 | 30,375 | 20,198 | |
| 지급임차료 | 27,461 | 36,476 | |
| 보험료 | 1,351 | 1,532 | |
| 차량유지비 | 8,562 | 3,137 | |
| 운반비 | 381 | 8,776 | |
| 교육훈련비 | 390 | (832) | |
| 도서인쇄비 | 180 | 402 | |
| 소모품비 | 3,619 | 2,371 | |
| 지급수수료 | 468,906 | 417,273 | |
| 리스상각비 | 56,678 | 50,044 | |
| 광고선전비 | 21,427 | - | |
| 무형자산상각비 | 5,852 | 5,852 | |
| 회비 | 26,594 | 26,850 | |
| 소계 | 1,009,163 | 1,299,858 | |
| 합계 | 2,464,708 | 1,570,713 | |
(3) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 386,536 | 201,649 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등 | 1,762,583 | 684,017 |
| 합계 | 2,149,119 | 885,666 |
(4) 당분기와 전분기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 인식시기는 아래와같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한시점에 인식 | ||
| 수수료 수익 | 50,000 | - |
| 기간에 걸쳐서 인식 | ||
| 관리보수 | 336,536 | 201,649 |
| 합계 | 386,536 | 201,649 |
27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 4,521 | 4,071 |
| 합계 | 4,521 | 4,071 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 3,676 | 2,965 |
| 합계 | 3,676 | 2,965 | |
| 기타수익 | 잡이익 | 3 | 14,413 |
| 합계 | 3 | 14,413 | |
| 기타비용 | 종속기업투자주식손상차손 | - | 853 |
| 잡손실 | - | 185 | |
| 합계 | - | 1,038 | |
28. 법인세비용
회사는 보고기간 동안 세무상 결손이 발생하고 있어 인식할 법인세비용이 없으며, 보고기간 말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니 하였습니다.
29. 주당손익당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당이익을 산정하였습니다.
(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익(손실) | (314,740,810)원 | 165,738,079원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 65,304,778주 | 52,464,776주 |
| 기본주당이익(손실) | (5)원/주 | 3원/주 |
(*) 당분기와 전분기 주식수의 누적 적수를 당기 일수를 나누어 산출하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통 보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 65,304,778 | 90/90 | 65,304,778 |
| 합계 | 65,304,778 | ||
<전분기>
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 52,464,776 | 91/91 | 52,464,776 |
| 합계 | 52,464,776 | ||
(3) 희석주당이익(손실)당 분기와 전분기의 희석주당순손익은 반희석 효과가 존재하여 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 영업활동으로 인한 현금흐름(1) 영업활동으로 인한 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,589,190 | 277,154 |
| 감가상각비(무형자산상각비포함) | 92,905 | 76,094 |
| 단기매매금융상품처분손실 | 778 | - |
| 전환사채상환손실 | 685,852 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | - | 37,086 |
| 파생상품평가손실 | - | 25,470 |
| 투자사채평가손실 | - | 19,657 |
| 투자사채처분손실 | 124,313 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 854 |
| 퇴직급여 | 37,063 | 31,420 |
| 조합지분법평가손실(일반) | 26,592 | - |
| 이자비용 | 526,704 | 9,260 |
| 종속기업투자주식평가손실 | 94,983 | 77,313 |
| 나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | 1,767,104 | 1,458,628 |
| 이자수익 | 606,021 | 110,759 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 54,120 | 182,145 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 23 | - |
| 투자사채평가이익(신기술) | - | 65,351 |
| 투자사채처분이익(신기술) | - | 160,000 |
| 전환사채부채평가이익 | 1,106,851 | - |
| 신주인수권부사채평가이익 | - | 99,295 |
| 조합지분법평가이익(신기술) | 89 | 4,773 |
| 지분법이익 | - | 836,305 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,342,826) | 101,422 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 53,342 | 248,547 |
| 대여금및수취채권의 감소(증가) | (263,277) | (156,192) |
| 미수수익의 감소(증가) | 49,139 | 127,882 |
| 단기대여금의 감소(증가) | (5,000,000) | 571,000 |
| 투자사채의 감소(증가) | 5,000,000 | - |
| 투자주식의 감소(증가) | 2,000,000 | - |
| 조합출자금의 감소(증가) | (1,400,000) | 867,587 |
| 종속기업투자주식의 감소(증가) | (10,661,324) | - |
| 퇴직금의 지급 | (37,063) | (31,420) |
| 신기술금융자산의 감소(증가) | 3,000,000 | (519,301) |
| 선급금의 감소(증가) | (18,488) | (8,800) |
| 선급비용의 감소(증가) | (11,306) | (497) |
| 기타충당부채의 증가(감소) | - | (990,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | 53,970 | 5,739 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,615) | 680 |
| 예수금의 증가(감소) | 100 | (14,103) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | 300 |
| 선수수익의 증가(감소) | (104,304) | - |
| 합계 | (7,520,740) | (1,080,052) |
(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 | 15,100 | 35,421 |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말금액 | |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| 전환사채(유동) | 9,533,786 | (1,500,000) | (1,106,851) | 1,041,584 | 7,968,519 |
| 단기리스부채 | 181,865 | (52,273) | - | 32,101 | 161,693 |
| 장기리스부채 | 15,100 | - | - | 51,149 | 66,249 |
| 합계 | 9,730,751 | (1,552,273) | (1,106,851) | 1,124,834 | 8,196,461 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.<전분기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말금액 | |
| 공정가치 변동 | 기타 변동(주1) | ||||
| 신주인수권부사채(유동) | 465,405 | - | (99,295) | 5,643 | 371,753 |
| 단기리스부채 | 34,659 | (30,517) | - | 189,322 | 193,464 |
| 장기리스부채 | 6,886 | - | - | 140,505 | 147,391 |
| 합계 | 506,950 | (30,517) | (99,295) | 335,470 | 712,608 |
(주1) 기타변동에는 전환 및 유효이자율법에 따른 이자비용 상각 및 유동성대체 등이포함되어 있습니다.
31. 특수관계자(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | 밸류업임팩트투자(주1) |
| 종속기업 | 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 | 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 |
| 주식회사 Leaders Japan | 주식회사 Leaders Japan | |
| 로얄신기술조합 제1호(주2) | - | |
| 디비이브이밸류업제이차㈜(주3) | - | |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주4) | 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주4) | |
| -(주2) | 로얄신기술조합 제1호(주2) | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 로얄신기술조합 제2호 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주5) | 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주5) | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주6) | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주6) | |
| -(주7) | ㈜리더스페이스(주7) | |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 에이티피빅데이터벤처조합제1호 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.(주3) 당분기 중 구조화기업과의 대여 약정 조건을 고려하여, 구조화기업의 영업에 따른 변동이익에 노출되어 있고 이러한 변동이익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유한 경우 해당 구조화기업을 연결대상으로 포함하였습니다.(주4) 제니스신기술조합 제2호은 분기중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주5) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합은 분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주6) 당분기중 1,400백만원을 추가출자하여 지분율(100.00% -> 8.29%)이 변동 되었습니다.(주7) 당분기중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 종속기업 | 디비이브이밸류업제이차㈜ | 매출채권 | - | 50,000 | (50,000) | - |
| 단기대여금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 선수수익 | 4,955 | - | (1,628) | 3,327 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 선수수익 | 143,748 | - | (102,677) | 41,071 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 1,239,144 | 232,232 | - | 1,471,376 | |
| 기타 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 1,239,144 | 5,282,232 | (50,000) | 6,471,376 | ||
| 채 무 합 계 | 178,898 | - | (104,305) | 74,593 | ||
*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | (100) | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | (60,721) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | (3,507) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | 64,728 | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 | ||
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 대여금이자수익(일반) | 조합관리보수(신기술) | 수수료수익(일반) |
| 종속기업 | 디비이브이밸류업제이차㈜ | 18,630 | - | 50,000 |
| 관계기업 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | - | 102,677 | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | - | 232,232 | - | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | - | 1,628 | - | |
<전분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합(주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 | |
(주1) 회사는 당분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 종속기업 | 로얄신기술조합 제1호 | 10,661,324 | - | - | - |
| 종속기업 | 디비이브이밸류업제이차㈜ | - | 5,000,000 | - | - |
| 관계기업 | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 1,400,000 | - | - | - |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 관계기업 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 566,126 | - | - | - |
(5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 100,000 | 417,538 |
| 퇴직급여 | 27,083 | 20,015 |
| 합계 | 127,083 | 437,553 |
32. 담보를 제공받거나 제공한 내역(1) 보고기간말 현재 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공하는 자 | 대여금액 | 관련자산 | 담보로 제공받은 자산 |
| ㈜골드키 | 160,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜스마트솔루션즈 CB 2억원 |
| ㈜신록성장 | 6,300,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜신록성장 보통주식 2,000주㈜신록성장 CB 12억원㈜셀레스트라 CB 20억원㈜협진 보통주식 6,150,000주디앤디테크솔루션㈜ 보통주식 18,182주 |
| ㈜마르스엘피1호 | 4,000,000 | 대여금및수취채권(유동) | ㈜마르스엘피1호 보통주식 10,200주㈜비투앤 보통주식 5,507,955주 |
| 디비이브이밸류업제이차㈜ | 5,000,000 | 대여금및수취채권(유동) | ENCHEM AMERICA, INC1,000,000주 |
(2) 보고기간말 현재 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보를 제공받는 자 | 보증금액 | 담보제공 목적 | 담보로 제공하고 있는 자산 |
| 현대캐피탈㈜ | 25,137 | 차량리스 보증금 | 보증금 |
(3) 보고기간말 현재 보증받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증을 제공하는 자 | 보증금액 | 보증받은 내용 |
| 서울보증보험㈜ | 4,637,800 | 가압류공탁을 위한 이행보증 |
33. 기타우발사항회사는 전기에 해산된 투자조합, EX-CI제3호조합의 업무집행조합원으로써 동조합의 운영과 관련하여, 원고 최○○은 회사에게 손해배상의 책임을 주장하며 손해액의 일부인 3억원을 청구하는 소송을 제기하였습니다. 34. 보고기간후사건
회사는 2025년 4월 10일에 기명식 이권부 무보증 사모사채 제21회차(100억)를 발행하였습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사 정관상 배당에 관한 조항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. 제57조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 제58조(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월, 9월 및 12월의 말일 (이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 제39기 | 제38기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율(%) |
| 제 40 기 | 매출채권 | 1,744,376 | 273,000 | 15.65% |
| 미수금 | 31,255 | - | - | |
| 단기대여금 | 15,660,000 | 160,000 | 1.02% | |
| 미수수익 | 276,923 | 12,605 | 4.55% | |
| 선급금 | 362,483 | 329,841 | 90.99% | |
| 합 계 | 18,075,037 | 775,446 | 4.29% | |
| 제 39 기 | 매출채권 | 1,512,144 | 273,000 | 18.05% |
| 미수금 | 200 | - | - | |
| 단기대여금 | 10,660,000 | 160,000 | 1.50% | |
| 미수수익 | 292,089 | 12,605 | 4.32% | |
| 선급금 | 343,995 | 329,841 | 95.89% | |
| 합 계 | 12,808,428 | 775,446 | 6.05% | |
| 제 38 기 | 매출채권 | 754,735 | 329,000 | 43.59% |
| 미수금 | 1,297 | - | - | |
| 단기대여금 | 2,291,000 | 870,000 | 37.97% | |
| 미수수익 | 243,258 | 65,425 | 26.90% | |
| 선급금 | 64,882 | 40,125 | 61.84% | |
| 합 계 | 3,355,172 | 1,304,550 | 38.88% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제40기 | 제39기 | 제38기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 775,446 | 1,304,550 | 3,735,357 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | 810,689 | 3,191,837 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 746,709 | 3,191,837 |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타 증감액 | - | 63,980 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입액) | - | 281,585 | 761,030 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 775,446 | 775,446 | 1,304,550 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권을 포함한 채권에 대해 여신전문금융업 감독규정에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
나. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,658,160 | - | - | 2,658,160 |
| 대여금및수취채권 | 22,266,949 | - | - | 22,266,949 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 770,557 | - | 770,557 |
| 기타유동금융자산 | 150,000 | - | - | 150,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 13,893,416 | - | 13,893,416 |
| 기타비유동금융자산 | 266,070 | - | - | 266,070 |
| 합계 | 25,341,179 | 14,663,973 | - | 40,005,152 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,585,128 | - | - | 5,585,128 |
| 단기차입금 | 70,000 | - | - | 70,000 |
| 기타유동금융부채 | 254,064 | 2,383,391 | - | 2,637,455 |
| 유동리스부채 | 161,693 | - | - | 161,693 |
| 리스부채 | 66,249 | - | - | 66,249 |
| 비지배지분부채(유동) | - | 97,552 | - | 97,552 |
| 합계 | 6,137,134 | 2,480,943 | - | 8,618,077 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,187,538 | - | - | 7,187,538 |
| 대여금및수취채권 | 22,018,828 | - | - | 22,018,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,833 | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | 3,132,659 | - | 3,132,659 |
| 기타유동금융자산 | 182,460 | - | - | 182,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 6,113,390 | - | 6,113,390 |
| 기타비유동금융자산 | 243,258 | - | - | 243,258 |
| 합계 | 29,632,084 | 9,247,882 | - | 38,879,966 |
| 금융부채 | ||||
| 전환사채(유동) | 5,639,038 | - | - | 5,639,038 |
| 기타유동금융부채 | 178,932 | 3,903,094 | 4,082,026 | |
| 유동리스부채 | 181,865 | - | - | 181,865 |
| 리스부채 | 15,100 | - | - | 15,100 |
| 합계 | 6,014,935 | 3,903,094 | - | 9,918,029 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 770,557 | - | - | 770,557 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 13,893,416 | 13,893,416 |
| 합계 | 770,557 | - | 13,893,416 | 14,663,973 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 2,383,391 | 2,383,391 |
| 비지배지분부채(유동) | - | - | 97,552 | 97,552 |
| 합계 | - | - | 2,480,943 | 2,480,943 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,833 | - | - | 1,833 |
| 신기술금융자산(유동) | - | - | 3,132,659 | 3,132,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 6,113,390 | 6,113,390 |
| 합계 | 1,833 | - | 9,246,049 | 9,247,882 |
| 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
| 합계 | - | - | 3,903,094 | 3,903,094 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동지배회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 변동은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종목명 | 당분기말공정가치 | 전기말공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신기술금융자산(유동) | ㈜큐닉스그룹 발행 CB | - | - | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 아이텍㈜ 발행 CB | - | 2,104,666 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| ㈜티디엘 발행 CB | - | 1,027,993 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 | |
| 합계 | - | 3,132,659 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 한국아스텐종합개발㈜ 발행 보통주식 | 245,836 | 245,836 | (*1) | ||
| 마이크로사이언스테크㈜ 발행 보통주식 | 83,647 | 83,647 | ||||
| 메디셀㈜ 발행 보통주식 | 20,758 | 20,758 | ||||
| ㈜코스모덱 발행 보통주식 | 3,005 | 3,005 | ||||
| 다니다㈜ 발행 보통주식 | 23,406 | 23,406 | ||||
| 디지털이노베이션벤처투자조합 출자금 | 258,820 | 258,820 | ||||
| 제이비-웰컴 헬스케어 신기술조합 제1호 출자금 | 468,315 | 468,315 | ||||
| ㈜포톤 | 720,000 | 720,000 | ||||
| ㈜핀즈컴퍼니 | 200,003 | 200,003 | ||||
| 카본헥사㈜ | - | 2,000,000 | ||||
| ㈜달바글로벌 | 999,992 | 999,992 | ||||
| ㈜지피클럽 | 6,000,026 | - | ||||
| ㈜위즈돔 | 3,780,000 | - | ||||
| 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||
| 비전 1호조합 | 89,608 | 89,608 | ||||
| 합계 | 13,893,416 | 6,113,390 | ||||
| 전환사채(유동) | 내재파생상품 | 2,383,391 | 3,894,748 | 현금흐름할인법, 이항모형,위험조정할인모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 기타유동금융부채 | 아이텍㈜ 발행 CB 관련 별도 콜옵션부채 | - | 8,346 | 현금흐름할인법, 이항모형 | 주가, 무위험할인률, 위험할인률, 주가변동성 | 주가변동성 등 |
| 비지배지분부채(유동) | 연결대상기업의 비지배지분 부채 | 97,552 | - | 순자산가치법 | ||
(*1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 보고기간말 현재까지 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 666,883 | 19,164 | 686,047 | (606,704) | - | (606,704) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (95,773) | (95,773) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | (70,971) | (70,971) | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | 1,106,851 | 1,106,851 |
| 전환사채상환이익(손실) | - | - | - | (685,851) | - | (685,851) |
| 합계 | 666,883 | (147,580) | 519,303 | (1,292,555) | 1,106,851 | (185,704) |
<전분기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 이자수익(비용) | 117,301 | - | 117,301 | (6,295) | - | (6,295) |
| 금융상품평가이익(손실) | - | (61,556) | (61,556) | - | - | - |
| 금융상품처분이익(손실) | - | 93,661 | 93,661 | - | - | - |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 39,881 | 39,881 | - | 99,295 | 99,295 |
| 대손상각비환입(대손상각비) | (52,464) | - | (52,464) | - | - | - |
| 합계 | 64,837 | 71,986 | 136,823 | (6,295) | 99,295 | 93,000 |
-
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
조정협의회 주요 협의내용
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 개최 일자 | ||
| 참석자 | 회사 | |
| 전기 감사인 | ||
| 당기 감사인 | ||
| 협의대상 | ||
| 주요 협의내용 및의견 불합치 이유 | ||
전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보
| 재무제표명 | 계정과목명 | 전기금액(A) | 당기 비교표시금액(B) | 불일치 금액(B-A) |
|---|---|---|---|---|
주) 조정협의회를 거쳐 재무제표를 일치시켰습니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :-) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : -) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 밸류업임팩트투자(주1) | 밸류업임팩트투자(주1) |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 제미니밸류제2호조합 |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 타이거혼합형가치투자조합 | |
| 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) | 플루토스G1호조합(구:제니스신기술조합 제2호)(주2) | |
| -(주3) | 로얄신기술조합 제1호(주3) | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 로얄신기술조합 제2호 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | |
| 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주4) | 플루토스G2호조합(구:브이아이피(VIP)제3호 신기술조합)(주4) | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주5) | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(주5) | |
| -(주6) | ㈜리더스페이스(주6) | |
| 에이티피빅데이터벤처조합제1호 | 에이티피빅데이터벤처조합제1호 |
(주1) 2024년 3월 21일에 ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠)에서 밸류업임팩트투자로 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 제니스신기술조합 제2호은 분기중 플루토스G1호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 10,661백만원을 추가출자 후 지분율 변동(100.00% -> 99.09%)으로관계기업투자주식에서 종속기업투자으로 대체 되었습니다.(주4) 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합은 분기중 플루토스G2호조합으로 조합명을 변경하였습니다.(주5) 당분기 중 1,400백만원을 추가출자하여 지분율(100.00% -> 8.29%)이 변동 되었습니다.(주6) 당분기 중 ㈜리더스페이스의 지분(40%) 전체를 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합에 양도 하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 선수수익 | 4,955 | - | (1,628) | 3,327 | |
| 테라배터리솔루션투자1호조합 | 선수수익 | 143,748 | - | (102,677) | 41,071 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 1,239,144 | 232,232 | - | 1,471,376 | |
| 최대주주 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 1,239,144 | 232,232 | - | 1,471,376 | ||
| 채 무 합 계 | 178,898 | - | (104,305) | 74,593 | ||
*특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비는 없습니다.
<전분기>
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| 관계기업 | 제미니밸류제2호조합 | 매출채권 | 273,000 | - | - | 273,000 |
| 손실충당금 | (273,000) | - | - | (273,000) | ||
| 선급금 | 38,237 | - | - | 38,237 | ||
| 손실충당금 | (38,237) | - | - | (38,237) | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 선급금 | 100 | - | (100) | - | |
| ㈜리더스페이스 | 미지급금 | - | 11,000 | - | 11,000 | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제3호 | 매출채권 | 60,721 | - | (60,721) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제4호 | 매출채권 | 3,507 | - | (3,507) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제1호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 이엑스-씨아이(EX-CI)제2호 | 선급금 | 200 | - | (200) | - | |
| 브이아이피(VIP)제1호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제5호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제6호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제3호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제7호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합(구,이엑스-씨아이(EX-CI)제8호) | 선급금 | 200 | - | - | 200 | |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 매출채권 | 361,508 | 201,799 | - | 563,307 | |
| 로얄신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 로얄신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제1호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 제니스신기술조합 제2호 | 선급금 | - | 100 | - | 100 | |
| 최대주주 | ㈜비에스제이홀딩스(구:㈜카나리아바이오엠) | 미지급금 | 30,195 | - | - | 30,195 |
| 채 권 합 계 | 427,036 | 202,199 | (64,728) | 564,507 | ||
| 채 무 합 계 | 30,195 | 11,000 | - | 41,195 | ||
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| 관계기업 | 테라배터리솔루션투자1호조합 | 102,677 | - |
| 타이거혼합형가치투자조합 | 232,232 | - | |
| 브이아이피(VIP)제2호 신기술조합 | 1,628 | - | |
<전분기>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 조합관리보수(신기술) | 지급수수료(판) |
| 관계기업 | 타이거혼합형가치투자조합(주1) | 201,799 | (150) |
| ㈜리더스페이스 | - | 11,000 | |
(주1) 연결실체는 전분기 중 조합관리수수료를 반환받았습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 관계기업 | 브이아이피(VIP)제4호 신기술조합 | 1,400,000 | - | - | - |
<전분기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 출자 | 대여 | 회수 | 배당금지급 |
| 관계기업 | 에스이-씨아이(SE-CI)제3호 | 566,126 | - | - | - |
(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 100,000 | 417,538 |
| 퇴직급여 | 27,083 | 20,015 |
| 합계 | 127,083 | 437,553 |
-
연결실체는 전기에 해산된 투자조합, EX-CI제3호조합의 업무집행조합원으로써 동조합의 운영과 관련하여, 원고 최○○은 회사에게 손해배상의 책임을 주장하며 손해액의 일부인 3억원을 청구하는 소송을 제기하였습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.08.05 ~ 2023.01.13.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 8,780,233,670 | - | 8,780,233,670 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.08.05 ~ 2023.01.13.) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
2025년 4월 10일에 기명식 이권부 무보증 사모사채 제21회차(100억원)를 발행하였습니다.
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
주) 최근 사업연도말 자산총액 1000억원 미만의 소규모회사로, 기업공시서식 작성 기준에 따라 타법인 출자현황은 기재하지 아니하였습니다.
-
-