주석
| 제14(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제13(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
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| 티이엠씨씨엔에스 주식회사 |
1. 회사의 개요티이엠씨씨엔에스 주식회사(이하 '당사')는 2012년 3월에 설립되어 반도체 및 2차전지 관련 장비 제조 및 판매업과 케미칼 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 안성시 양성면에 본사 및 공장, 충청북도 보은군에 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000,000천원이었으나, 설립 후 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,001,317천원입니다.당사는 2024년 3월 26일 정기주주총회 결의에 따라 회사명을 오션브릿지 주식회사에서 티이엠씨씨엔에스 주식회사로 변경하였습니다.당사는 2016년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| 보통주 |
티이엠씨 주식회사 |
3,340,655 |
33.40 |
최대주주 |
| 기타 |
6,661,979 |
66.60 |
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| 합계 |
10,002,634 |
100.00 |
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2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다당사의 재무제표는 2026년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석15 : 종속기업투자 및 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석7 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실측정 - 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석15 : 종속기업투자 및 관계기업투자 - 종속기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석20 : 기타장기종업원급여부채 - 주요 보험수리적 가정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품의 범주별 금액
3. 회계정책의 변경당사의 당기 연차 재무제표에 적용한 회계정책은 하기 (1)에 기재된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 새로 적용한 제ㆍ개정 기준서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 , 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표)- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시 제정 기준서
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 - 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에
금융자산의
포트폴리오
수준에서
보유되는
사업모형의
목적을
평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
③ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실(실무적 간편법)에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 45일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 |
| 구 축 물 |
10-15년 |
| 기계장치 |
5-10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타유형자산 |
3-5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 소프트웨어 |
2-5 년 |
정액법 |
| 회원권 |
비한정 |
상각대상 아님 |
(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(12) 종업원급여기타장기종업원급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 5에 기술되어있습니다.
(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 금융보증수익, 금융보증비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
5. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 중 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장비 설치 |
| 기초계약잔액 |
16,277,635 |
| 계약액(*) |
1,579,762 |
| 장비설치매출 |
(16,218,276) |
| 기말계약잔액 |
1,639,121 |
(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.
(2) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
공사미수금 |
계약부채 |
공사손실충당부채 |
| 청구분 |
계약자산 |
| 장비 설치 |
7,620,879 |
6,669,387 |
951,492 |
- |
1,268,879 |
- |
- |
(3) 당기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약명 |
계약일 |
공사기한 |
진행률 |
계약자산 |
매출채권 |
| 총액 |
대손충당금 |
총액 |
대손충당금 |
| 장비 설치 |
M15 PH3 |
2025-05-08 |
2026-03-31 |
56% |
1,133,124 |
- |
- |
- |
| M8 개조 |
2025-08-11 |
2026-03-31 |
21% |
135,755 |
- |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 매출채권 |
14,879,056 |
4,857,085 |
| 계약자산 |
5,770,161 |
20,992,041 |
| 계약부채(*) |
485,826 |
6,653,656 |
(*)
전기말 인식된 계약부채 6,653,656천원은 당기에 전액 수익으로 인식하였습니다.
(5) 유형별 외부고객으로부터의 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주요 매출 유형 : |
| 케미칼 등 매출 |
48,070,990 |
47,918,876 |
| 장비제작매출 |
63,435,014 |
25,232,386 |
| 장비설치매출 |
16,218,276 |
24,779,790 |
| 합계 |
127,724,280 |
97,931,052 |
| 지리적 시장 : |
| 국내 |
111,783,095 |
57,226,942 |
| 중국 |
14,213,783 |
19,304,982 |
| 미국 |
1,164,996 |
18,375,976 |
| 기타 |
562,406 |
3,023,152 |
| 합계 |
127,724,280 |
97,931,052 |
| 수익인식시기 : |
| 한 시점에 인식 |
111,506,004 |
73,151,262 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
16,218,276 |
24,779,790 |
| 합계 |
127,724,280 |
97,931,052 |
(6) 당기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 외부고객의 현황은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비중 |
케미칼등 |
장비제작 및 설치 |
합계 |
비중 |
케미칼등 |
장비제작 및 설치 |
합계 |
| 주요거래처(가) |
72% |
34,940,156 |
57,218,926 |
92,159,082 |
51% |
31,085,479 |
18,781,428 |
49,866,907 |
| 주요거래처(나) |
11% |
- |
14,514,479 |
14,514,479 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
83% |
34,940,156 |
71,733,405 |
106,673,561 |
51% |
31,085,479 |
18,781,428 |
49,866,907 |
(7) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기및 유의적인 지급조건 |
수익인식정책 |
| 케미칼 등 매출 |
당사는 반도체 생산 중 사용되는 화학물질 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 의무를 수행합니다. 케미칼 매출의 경우 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 따라서 인도시점에 입고증을 수령하고 수익이 인식됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 해당 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
당사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. |
| 장비제작매출 |
당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에 따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고 있습니다. |
당사는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에인식하고 있습니다. 장비를 인도하기 전에 수취한 영업관련 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. |
| 장비설치매출 |
당사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는
시점에
수취채권으로 분류하고 있습니다.
|
고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다. |
6. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
737 |
811 |
| 단기예금 |
18,668,276 |
13,271,845 |
| 합계 |
18,669,013 |
13,272,656 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
14,879,056 |
- |
4,857,085 |
- |
| 미수금 |
39,526 |
- |
38,761 |
- |
| 단기대여금 |
8,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 임차보증금 |
479,000 |
20,000 |
425,700 |
155,000 |
| 기타보증금 |
- |
189,707 |
- |
225,645 |
| 합계 |
23,397,582 |
209,707 |
10,321,546 |
380,645 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 10일에서 45일입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 매출채권 및 계약자산 중 손상된 채권금액은 없습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기미도래 |
20,649,217 |
25,849,126 |
8. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
2,992,194 |
2,550,552 |
| 재공품 |
3,872,875 |
3,866,483 |
| 부재료 |
11,740 |
4,402 |
| 원재료 |
613,049 |
1,997,967 |
| 미착품 |
- |
251,664 |
| 합계 |
7,489,858 |
8,671,068 |
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
14,633,412 |
12,523,607 |
| 선급비용 |
561,616 |
202,457 |
| 합계 |
15,195,028 |
12,726,064 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 채무상품 |
수익증권 |
359,585 |
2,549,932 |
355,992 |
325,000 |
| 전환사채(*) |
- |
2,000,000 |
200,000 |
- |
| 합계 |
359,585 |
4,549,932 |
555,992 |
325,000 |
(*) 당사는
관계기업인
㈜에이치앤에이치의
유동전환사채를 당기에 전액 전환하였습니다.
(2) 당기
및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
880,992 |
1,311,431 |
| 취득 |
4,224,932 |
325,000 |
| 처분 |
- |
(766,207) |
| 평가 |
211,593 |
10,768 |
| 전환 |
(408,000) |
- |
| 기말금액 |
4,909,517 |
880,992 |
11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,141,293 |
- |
- |
7,141,293 |
6,673,921 |
- |
- |
6,673,921 |
| 건물 |
21,084,333 |
(2,547,403) |
(6,081,849) |
12,455,081 |
19,556,297 |
(2,555,633) |
(5,395,424) |
11,605,240 |
| 구축물 |
9,668,329 |
(844,207) |
(4,077,209) |
4,746,913 |
9,705,229 |
(1,034,380) |
(3,469,558) |
5,201,291 |
| 기계장치 |
12,051,688 |
(844,082) |
(5,571,898) |
5,635,708 |
15,043,445 |
(778,034) |
(7,521,273) |
6,744,138 |
| 차량운반구 |
270,602 |
- |
(222,631) |
47,971 |
270,602 |
- |
(194,478) |
76,124 |
| 공기구비품 |
1,972,964 |
- |
(1,521,037) |
451,927 |
1,731,176 |
(5) |
(1,324,821) |
406,350 |
| 시설장치 |
141,850 |
- |
(69,605) |
72,245 |
130,250 |
- |
(50,052) |
80,198 |
| 건설중인자산 |
3,316,300 |
- |
- |
3,316,300 |
6,983,001 |
- |
- |
6,983,001 |
| 합계 |
55,647,359 |
(4,235,692) |
(17,544,229) |
33,867,438 |
60,093,921 |
(4,368,052) |
(17,955,606) |
37,770,263 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
정부보조금 |
대체(*1) |
처분 |
재해손실(*2) |
기말 |
| 토지 |
6,673,921 |
- |
- |
- |
467,372 |
- |
- |
7,141,293 |
| 건물 |
11,605,240 |
350,300 |
(888,066) |
(167,623) |
1,811,294 |
- |
(256,064) |
12,455,081 |
| 구축물 |
5,201,291 |
- |
(454,376) |
- |
- |
- |
(2) |
4,746,913 |
| 기계장치 |
6,744,138 |
214,350 |
(1,105,620) |
(192,377) |
92,050 |
- |
(116,833) |
5,635,708 |
| 차량운반구 |
76,124 |
- |
(28,153) |
- |
- |
- |
- |
47,971 |
| 공기구비품 |
406,350 |
350,222 |
(283,486) |
- |
- |
(15,186) |
(5,973) |
451,927 |
| 시설장치 |
80,198 |
26,800 |
(27,912) |
- |
- |
- |
(6,841) |
72,245 |
| 건설중인자산 |
6,983,001 |
3,259,300 |
- |
- |
(6,926,001) |
- |
- |
3,316,300 |
| 합 계 |
37,770,263 |
4,200,972 |
(2,787,613) |
(360,000) |
(4,555,285) |
(15,186) |
(385,713) |
33,867,438 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 4,555,285천원이 대체되었습니다.(*2) 당기 중 당사의 공장에 화재가 발생하여 일부 유형자산이 소실되었습니다.(주석 34 참고)
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각 |
정부보조금 |
대체(*) |
처분 |
기말 |
| 토지 |
6,673,921 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,673,921 |
| 건물 |
12,408,013 |
- |
(802,773) |
- |
- |
- |
11,605,240 |
| 구축물 |
5,655,632 |
- |
(454,337) |
- |
- |
(4) |
5,201,291 |
| 기계장치 |
3,645,236 |
164,315 |
(1,064,822) |
(448,879) |
4,448,300 |
(12) |
6,744,138 |
| 차량운반구 |
68,072 |
37,153 |
(29,100) |
- |
- |
(1) |
76,124 |
| 공기구비품 |
425,951 |
230,350 |
(275,951) |
- |
26,000 |
- |
406,350 |
| 시설장치 |
64,866 |
37,550 |
(22,218) |
- |
- |
- |
80,198 |
| 건설중인자산 |
3,803,171 |
7,362,851 |
- |
448,879 |
(4,631,900) |
- |
6,983,001 |
| 합계 |
32,744,862 |
7,832,219 |
(2,649,201) |
- |
(157,600) |
(17) |
37,770,263 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 157,600천원이 대체되었습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 장부가액 및 채권최고액은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
제공자산 |
담보제공자산 장부가액 |
채권최고액 |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 충청북도 보은군 |
토지, 건물 |
- |
6,275,614 |
- |
6,607,504 |
정부보조금 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당사는 유형자산과 재고자산에 대하여 부보금액 58,421,079천원 (전기 57,978,762천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.
12. 사용권자산(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
건물 |
차량 |
합 계 |
| 기초금액 |
107,660 |
276,745 |
384,405 |
| 감가상각비 |
(59,079) |
(186,276) |
(245,355) |
| 사용권자산의 증가 |
63,617 |
281,069 |
344,686 |
| 사용권자산의 감소 |
(53,883) |
(14,548) |
(68,431) |
| 기말금액 |
58,315 |
356,990 |
415,305 |
| 구분 |
건물 |
차량 |
합 계 |
| 기초금액 |
189,335 |
199,858 |
389,193 |
| 감가상각비 |
(103,183) |
(151,310) |
(254,493) |
| 사용권자산의 증가 |
21,508 |
231,547 |
253,055 |
| 사용권자산의 감소 |
- |
(3,350) |
(3,350) |
| 기말금액 |
107,660 |
276,745 |
384,405 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
396,193 |
400,599 |
| 리스부채의 증가 |
344,686 |
253,055 |
| 이자비용 |
17,372 |
20,922 |
| 리스부채의 상환 |
(262,858) |
(274,105) |
| 리스계약의 해지 |
(72,727) |
(4,278) |
| 기말 |
422,666 |
396,193 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
404,813 |
356,376 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
42,494 |
30,116 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용 |
29,256 |
55,258 |
| 합계 |
476,563 |
441,750 |
(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 유출된 총 현금 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출 |
739,421 |
715,855 |
13. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
809,828 |
- |
809,828 |
| 건물 |
3,745,457 |
(124,848) |
3,620,609 |
| 합계 |
4,555,285 |
(124,848) |
4,430,437 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득/대체(*) |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
- |
809,828 |
- |
809,828 |
| 건물 |
- |
3,745,457 |
(124,848) |
3,620,609 |
| 합계 |
- |
4,555,285 |
(124,848) |
4,430,437 |
(*) 당기 중 건설중인자산에서 투자부동산으로 4,555,285천원이 대체되었습니다.(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 174,660천원입니다.(4) 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있습니다. 당기 중 제3자로부터 취득한 투자부동산으로 보고기간 말 현재 취득 후 1년이 경과하지 아니하였으며, 제3자와의 거래를 통해 취득된 점을 고려할 때 장부금액과 공정가치 간의 차이는 중요하지않습니다.
14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
983,263 |
(619,340) |
363,923 |
849,946 |
(468,063) |
381,883 |
| 회원권 |
1,131,517 |
- |
1,131,517 |
1,258,360 |
- |
1,258,360 |
| 합계 |
2,114,780 |
(619,340) |
1,495,440 |
2,108,306 |
(468,063) |
1,640,243 |
(2) 무형자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 소프트웨어 |
381,883 |
133,317 |
(151,277) |
- |
363,923 |
| 회원권 |
1,258,360 |
- |
- |
(126,843) |
1,131,517 |
| 합계 |
1,640,243 |
133,317 |
(151,277) |
(126,843) |
1,495,440 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*) |
상각 |
처분 |
기말 |
| 소프트웨어 |
289,066 |
59,765 |
157,600 |
(124,548) |
- |
381,883 |
| 회원권 |
416,899 |
1,107,384 |
- |
- |
(265,923) |
1,258,360 |
| 합계 |
705,965 |
1,167,149 |
157,600 |
(124,548) |
(265,923) |
1,640,243 |
(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 157,600천원이 대체되었습니다.
15. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 : |
| ㈜제일이엔지 |
대한민국 |
54.35% |
54.35% |
3,964,860 |
3,964,860 |
3,964,860 |
| ㈜와이에이치티 |
대한민국 |
99.23% |
99.23% |
23,554,965 |
8,638,965 |
16,579,965 |
| TEMC CNS USA INC. |
미국 |
100% |
100% |
1,298,964 |
1,298,964 |
1,298,964 |
| TEMC CNS HUNGARY KFT |
헝가리 |
100% |
100% |
199,655 |
199,655 |
199,655 |
| 우시TEMC전자기술유한공사 |
중국 |
100% |
100% |
427,313 |
427,313 |
427,313 |
| 소계 |
29,445,757 |
14,529,757 |
22,470,757 |
| 관계기업 : |
| ㈜에이치앤에이치(*) |
대한민국 |
40% |
- |
408,000 |
408,000 |
- |
| 합계 |
29,853,757 |
14,937,757 |
22,470,757 |
(*) 당사는 전기말까지 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하던 ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 당기에 전액 전환하여 40%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
22,470,757 |
27,339,757 |
| 손상 |
(7,941,000) |
(4,869,000) |
| 기말금액 |
14,529,757 |
22,470,757 |
(3) 당기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초금액 |
- |
| 전환 |
408,000 |
| 기말금액 |
408,000 |
(4) 종속기업투자에 대한 손상검사당사는 종속기업에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 비용으로 인식합니다.회사는 당기 중 ㈜와이에이치티 종속기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
종속기업투자에 대한 회수가능액은 현금흐름할인모형에 따라 측정되었으며, 손상평가 결과 회수가능액 및 손상차손 금액은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 장부금액 |
16,579,965 |
| 회수가능액 |
8,638,965 |
| 손상금액 |
7,941,000 |
종속기업투자주식의 회수가능액 측정 시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 가중평균자본비용(세전) |
15.50% |
| 명목영구성장률 |
0.00% |
16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
9,288,111 |
4,794,938 |
| 미지급금 |
3,858,953 |
1,601,406 |
| 미지급비용 |
2,548,876 |
1,853,153 |
| 임대보증금 |
168,100 |
1,500 |
| 합계 |
15,864,040 |
8,250,997 |
17. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
143,410 |
318,047 |
| 선수금 |
10,000 |
- |
| 합계 |
153,410 |
318,047 |
18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공사손실충당금 |
- |
49,531 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
49,531 |
- |
| 충당부채 전입액 |
- |
49,531 |
| 충당부채 환입액 |
(49,531) |
- |
| 기말금액 |
- |
49,531 |
| 유동 |
- |
49,531 |
| 비유동 |
- |
- |
19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
208,851 |
213,815 |
258,806 |
137,387 |
| 금융보증부채 |
126,402 |
- |
99,394 |
- |
| 합계 |
335,253 |
213,815 |
358,200 |
137,387 |
20. 종업원급여(1) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
282,702 |
284,525 |
(2) 당기와 전기중 기타장기종업원급여부채의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
284,525 |
258,146 |
| 당기근무원가 |
82,773 |
80,783 |
| 이자비용 |
9,063 |
9,955 |
| 급여지급액(*) |
(46,000) |
(25,000) |
| 재측정요소 |
(47,659) |
(39,359) |
| 기말금액 |
282,702 |
284,525 |
(*) 급여지급액은 중간정산액이 포함된 금액입니다.기타장기종업원급여부채의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.
(3) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련한 비용으로 인식한 금액은 789,146천원(전기 664,805천원)입니다.
21. 차입금 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜하나은행 |
내국신용장(*) |
- |
- |
- |
251,664 |
| 합계 |
- |
251,664 |
(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다.
22. 주식기준보상(1) 당사가 당기 중 임직원에 대하여 부여한 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 권리부여일 |
2025년 03월 26일 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 부여주식수 |
100,000주 |
| 기말존속주식수 |
100,000주 |
| 부여방법 |
신주발행교부, 자기주식교부 |
| 행사가격 |
5,849원/주 |
| 행사가능기간 |
2027년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%)2028년 03월 26일 ~ 2030년 03월 25일(부여수량의 50%) |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년이상 재직(50%)부여일 이후 3년이상 재직(50%) |
(2) 공정가치 산정내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 주가 |
5,480원 |
| 행사가격 |
5,849원 |
| 기대주가변동성 |
47.11% |
| 기대만기 |
2.5년 |
| 무위험이자율 |
2.72% |
(3) 주식기준보상원가당사가 당기 중 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 당기에 인식한 총 보상원가 |
72,920 |
| 누적인식 총 보상원가 |
72,920 |
| 잔여보상원가 |
156,180 |
| 총보상원가 |
229,100 |
(4) 주식선택권의 수량 변동
| 구분 |
당기 |
| 기초 잔여주 |
- |
| 부여수량 |
100,000 |
| 행사수량 |
- |
| 만료수량 |
- |
| 기말 잔여주 |
100,000 |
| 기말 행사가능한 주식수 |
- |
23. 비용의 성격별 분류 내역 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(448,035) |
6,577,541 |
| 원재료의 사용액 |
86,254,041 |
52,722,542 |
| 부재료의 사용액 |
40,632 |
44,778 |
| 종업원급여(*) |
10,926,489 |
11,108,127 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
3,063,738 |
2,773,749 |
| 사용권자산상각비 |
245,355 |
254,493 |
| 지급수수료 |
2,197,100 |
2,123,793 |
| 소모품비 |
3,664,262 |
2,694,436 |
| 전력비 |
802,360 |
756,440 |
| 보험료 |
942,541 |
775,948 |
| 기타 |
4,051,008 |
4,594,529 |
| 합계 |
111,739,491 |
84,426,376 |
(*) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,078,659 |
2,240,586 |
| 퇴직급여 |
246,411 |
208,206 |
| 복리후생비 |
322,590 |
349,829 |
| 여비교통비 |
15,772 |
16,600 |
| 접대비 |
152,577 |
132,746 |
| 통신비 |
22,251 |
14,805 |
| 수도광열비 |
15,634 |
15,006 |
| 전력비 |
158,063 |
150,740 |
| 세금과공과금 |
118,217 |
65,291 |
| 감가상각비 |
858,204 |
597,898 |
| 지급임차료 |
39,800 |
34,385 |
| 수선비 |
24,250 |
103,710 |
| 보험료 |
294,210 |
265,273 |
| 차량유지비 |
112,347 |
64,096 |
| 경상연구개발비 |
2,687,355 |
1,957,016 |
| 운반비 |
- |
100 |
| 교육훈련비 |
6,169 |
7,836 |
| 도서인쇄비 |
294 |
5,165 |
| 소모품비 |
46,018 |
40,195 |
| 지급수수료 |
1,693,329 |
1,252,518 |
| 무형자산상각비 |
33,642 |
8,881 |
| 주식보상비용 |
72,920 |
- |
| 합계 |
8,998,712 |
7,530,882 |
25. 금융손익당기 및 전기 중 당사의 금융손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
588,693 |
840,292 |
| 외환차익 |
629,936 |
754,684 |
| 외화환산이익 |
18,896 |
1,789,847 |
| 금융보증수익 |
297,333 |
134,590 |
| 배당금수익 |
9,780 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
211,593 |
10,768 |
| 합계 |
1,756,231 |
3,530,181 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
17,373 |
61,828 |
| 외환차손 |
1,286,665 |
267,256 |
| 외화환산손실 |
292,243 |
47,136 |
| 금융보증비용 |
297,333 |
134,590 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
- |
185,156 |
| 합계 |
1,893,614 |
695,966 |
26. 기타영업외손익당기 및 전기 중 당사의 기타영업외손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [기타영업외수익] |
| 임대수익 |
178,860 |
4,200 |
| 수입수수료 |
22,416 |
- |
| 유형자산처분이익 |
6,279 |
3,871 |
| 무형자산처분이익 |
236,794 |
- |
| 잡이익 |
10,530 |
1,278 |
| 합계 |
454,879 |
9,349 |
| [기타영업외비용] |
| 유형자산처분손실 |
- |
16 |
| 무형자산처분손실 |
- |
15,923 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
7,941,000 |
4,869,000 |
| 재해손실 |
881,872 |
- |
| 잡손실 |
120,053 |
369,122 |
| 합계 |
8,942,925 |
5,254,061 |
27. 법인세
(1) 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,793,596 |
3,054,949 |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 |
(370,423) |
(87,090) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
518,015 |
- |
| 법인세비용 |
2,941,188 |
2,967,859 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
7,359,359 |
11,094,179 |
| 적용세율 |
20.90% |
20.90% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,516,106 |
2,296,684 |
| 조정사항: |
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
824,030 |
122,583 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 |
(3,510) |
(172,398) |
| - 세액공제 |
(593,375) |
(350,833) |
| - 이연법인세미인식효과 |
917,345 |
1,017,621 |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
518,015 |
- |
| - 기타 |
(237,423) |
54,202 |
| 법인세비용(수익) |
2,941,188 |
2,967,859 |
| 평균유효세율 |
39.97% |
26.75% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
755,175 |
384,752 |
| 차감: 기초 이연법인세자산(부채) |
384,752 |
297,662 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
(370,423) |
(87,090) |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
당기손익 이외 |
기말금액 |
| 간주취득세 |
9,740 |
513 |
- |
10,253 |
| 미지급연차수당 |
52,408 |
174,554 |
- |
226,962 |
| 감가상각비 |
247,953 |
199,547 |
- |
447,500 |
| 무형자산상각비 |
8,501 |
5,390 |
- |
13,891 |
| 당기손익금융자산 |
(6,132) |
(1,113) |
- |
(7,245) |
| 사용권자산 |
(80,341) |
(11,026) |
- |
(91,367) |
| 리스부채 |
82,804 |
10,182 |
- |
92,986 |
| 확정급여채무 |
59,466 |
2,729 |
- |
62,195 |
| 기타 |
10,353 |
(10,353) |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
384,752 |
370,423 |
- |
755,175 |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
당기손익 이외 |
기말금액 |
| 간주취득세 |
9,740 |
- |
- |
9,740 |
| 미지급연차수당 |
58,340 |
(5,932) |
- |
52,408 |
| 감가상각비 |
329,325 |
(81,372) |
- |
247,953 |
| 무형자산상각비 |
4,460 |
4,041 |
- |
8,501 |
| 당기손익금융자산 |
(160,539) |
154,407 |
- |
(6,132) |
| 사용권자산 |
(81,342) |
1,001 |
- |
(80,341) |
| 리스부채 |
83,725 |
(921) |
- |
82,804 |
| 장기종업원급여 |
53,953 |
5,513 |
- |
59,466 |
| 기타 |
- |
10,353 |
- |
10,353 |
| 이연법인세자산(부채) |
297,662 |
87,090 |
- |
384,752 |
(6) 당기말 및 전기말 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
1,301,528 |
1,440,846 |
| 자기주식 |
- |
732,679 |
| 합계 |
1,301,528 |
2,173,525 |
종속기업투자주식과 자기주식으로 발생한 일시적 차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
28. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
10,002,634 |
10,002,634 |
| 자본금 |
5,001,317 |
5,001,317 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
22,300,364 |
22,300,364 |
| 자기주식처분이익 |
22,306 |
22,306 |
| 합계 |
22,322,670 |
22,322,670 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(5,871,355) |
(3,644,251) |
| 주식기준보상 |
72,920 |
- |
| 기타자본조정 |
284,740 |
284,740 |
| 합계 |
(5,513,695) |
(3,359,511) |
29. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
1,981,288 |
1,835,586 |
| 미처분이익잉여금 |
88,998,565 |
86,183,112 |
| 합계 |
90,979,853 |
88,018,698 |
(2) 이익잉여금의 처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제14(당) 기 |
2025년 01월 01일 |
부터 |
제13(전) 기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2025년 12월 31일 |
까지 |
2024년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2026년 03월 24일 |
처분확정일 |
2025년 03월 26일 |
| 구분 |
제14(당) 기 |
제13(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
88,998,565 |
|
86,183,112 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
84,580,394 |
|
78,056,791 |
|
| 당기순이익 |
4,418,171 |
|
8,126,321 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
724,127 |
|
1,602,718 |
| 배당금 |
658,297 |
|
1,457,016 |
|
| 이익준비금 |
65,830 |
|
145,702 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
88,274,438 |
|
84,580,394 |
(3) 당기와 전기 중 배당금의 산정내역과 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 총발행주식수 |
10,002,634 |
10,002,634 |
| 1주당 배당금(배당률) |
70 (14.00%) |
150 (30.00%) |
| 배당금 합계 |
658,297 |
1,457,016 |
| 당기순이익 |
4,418,171 |
8,126,321 |
| 배당성향 |
14.90% |
17.93% |
30. 배당금
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 1,457,016천원은 2025년 4월 22일에 지급되었습니다.2026년 3월 24일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 당 회계연도에 대한 보통주 배당금은 658,297천원입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.31. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
4,418,170,765원 |
8,126,320,677원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
9,604,581주 |
9,713,437주 |
| 기본주당이익 |
460원 |
837원 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유통주식수 |
10,002,634 |
10,002,634 |
| 가중평균자기주식취득수 |
(398,053) |
(289,197) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,604,581 |
9,713,437 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산출하고 있습니다. 당기 및 전기의 경우 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 지배기업 |
티이엠씨㈜ |
| 종속기업 |
㈜제일이엔지, ㈜와이에이치티, 우시TEMC전자기술유한공사,TEMC CNS USA INC., TEMC CNS HUNGARY KFT |
| 관계기업 |
㈜에이치앤에이치 |
| 기타특수관계자(*) |
티이엠씨에이엠㈜, ㈜셀렌텍, ㈜티이엠씨솔빅스, ㈜티피에스엠 등 |
(*) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자로 구성되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.
| 회사 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
고정자산 취득 |
배당금 지급 |
매출 등 |
매입 등 |
고정자산 취득 |
배당금 지급 |
| 지배기업 : |
| 티이엠씨㈜ |
79,347 |
737,458 |
- |
501,098 |
1,724 |
335,237 |
- |
668,131 |
| 종속기업 : |
| ㈜제일이엔지 |
62,720 |
62,916 |
61,000 |
- |
- |
118,483 |
- |
- |
| ㈜와이에이치티 |
255,625 |
60,000 |
- |
- |
494,706 |
- |
- |
- |
| 우시TEMC전자기술유한공사 |
- |
460,045 |
- |
- |
- |
583,814 |
- |
- |
| TEMC CNS USA INC. |
- |
141,169 |
- |
- |
- |
693,204 |
- |
- |
| TEMCCNS HUNGARY KFT |
- |
12,295 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 : |
| ㈜에이치앤에이치 |
- |
944,122 |
- |
- |
- |
1,941,554 |
- |
- |
| 기타특수관계자 : |
| 티이엠씨에이엠㈜ |
21,000 |
219,220 |
- |
- |
- |
93,617 |
- |
- |
| ㈜셀렌텍 |
- |
- |
2,475,700 |
- |
- |
4,000 |
76,800 |
- |
| ㈜티이엠씨솔빅스 |
14,980 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜티피에스엠 |
- |
75,898 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
433,672 |
2,713,123 |
2,536,700 |
501,098 |
496,430 |
3,769,909 |
76,800 |
668,131 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)의 내역은다음과 같습니다.
| 회사 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 지배기업 : |
| 티이엠씨㈜ |
13,519 |
278,477 |
7,321 |
125,584 |
| 종속기업 : |
| ㈜제일이엔지 |
8,624 |
59,900 |
2,808 |
- |
| ㈜와이에이치티 |
6,014 |
34,800 |
198 |
- |
| 관계기업 : |
| ㈜에이치앤에이치 |
- |
2,536 |
- |
951,804 |
| 기타특수관계자 : |
| 티이엠씨에이엠㈜ |
- |
28,693 |
1,012 |
19,057 |
| ㈜셀렌텍 |
- |
554,400 |
1,163 |
35,750 |
| ㈜티이엠씨솔빅스 |
1,925 |
13,900 |
- |
- |
| ㈜티피에스엠 |
- |
15,650 |
- |
- |
| 합계 |
30,082 |
988,356 |
12,502 |
1,132,195 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
대여(증가) |
상환(감소) |
전환(감소) |
기말 |
| ㈜와이에이치티 |
단기대여금 |
5,000,000 |
3,000,000 |
- |
- |
8,000,000 |
| ㈜에이치앤에이치 |
당기손익-공정가치측정금융자산(*) |
200,000 |
- |
- |
(200,000) |
- |
(*) 당사는 ㈜에이치앤에이치에서 발행한 전환사채를 전환하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
대여(증가) |
상환(감소) |
기말 |
| ㈜와이에이치티 |
단기대여금 |
30,000,000 |
8,000,000 |
(33,000,000) |
5,000,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증회사 |
채무내용 |
단위 |
보증제공금액 |
| ㈜와이에이치티 |
차입금 |
KRW |
18,637,200 |
| 이행보증 |
USD |
15,543,349 |
| ㈜제일이엔지 |
차입금 |
KRW |
3,600,000 |
당사는 종속회사인 ㈜와이에이치티 및 ㈜제일이엔지의 차입금 및 계약이행과 관련하여 연대보증인으로서 이를 보증하고 있습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사외이사를 포함한 등기이사 등으로 구성되어 있습니다.
| 분류 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,971,290 |
1,713,679 |
| 퇴직급여 |
238,980 |
151,519 |
| 주식보상비용 |
72,920 |
- |
| 합계 |
2,283,190 |
1,865,198 |
33. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,418,171 |
8,126,321 |
| 조정: |
|
|
| 감가상각비 |
2,912,461 |
2,649,201 |
| 주식보상비용 |
72,920 |
- |
| 무형자산상각비 |
151,277 |
124,548 |
| 이자수익 |
(588,693) |
(840,292) |
| 외화환산이익 |
(18,896) |
(1,789,847) |
| 유형자산처분이익 |
(6,279) |
(3,871) |
| 무형자산처분이익 |
(236,794) |
- |
| 이자비용 |
17,373 |
61,828 |
| 잡이익 |
(4,296) |
(928) |
| 외화환산손실 |
292,243 |
47,136 |
| 법인세비용 |
2,941,188 |
2,967,859 |
| 사용권자산상각비 |
245,355 |
254,493 |
| 장기종업원급여 |
44,177 |
51,379 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(211,593) |
(10,768) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
185,156 |
| 유형자산처분손실 |
- |
16 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
7,941,000 |
4,869,000 |
| 무형자산처분손실 |
- |
15,923 |
| 금융보증수익 |
(297,333) |
(134,590) |
| 금융보증비용 |
297,333 |
134,590 |
| 배당금수익 |
(9,780) |
- |
| 재해손실 |
881,872 |
- |
| 조정 계 |
14,423,535 |
8,580,833 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(10,154,646) |
85,712 |
| 계약자산의 감소(증가) |
15,124,020 |
(19,351,160) |
| 미수금의 감소(증가) |
(765) |
(26,492) |
| 재고자산의 감소(증가) |
433,388 |
6,518,579 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
- |
935,802 |
| 선급금의 감소(증가) |
(2,109,806) |
(12,514,807) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(332,151) |
18,442 |
| 매입채무의 증가(감소) |
4,508,878 |
(506,978) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,356,956 |
698,949 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
695,724 |
478,661 |
| 예수금의 증가(감소) |
(174,638) |
179,207 |
| 선수금의 증가(감소) |
10,000 |
(17,940) |
| 장비매출선수금의 증가(감소) |
(6,167,830) |
6,587,656 |
| 기타장기종업원급여의 지급 |
(46,000) |
(25,000) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) |
(49,531) |
49,531 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계 |
3,093,599 |
(16,889,838) |
| 합계 |
21,935,305 |
(182,684) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 대체 |
6,926,001 |
4,631,900 |
| 유형자산 및 무형자산 취득 미지급금 |
931,940 |
31,349 |
| 사용권자산의 증가 |
344,686 |
- |
| 전환권 행사로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 |
408,000 |
- |
34. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜하나은행 |
무역금융대출(*) |
18,000,000 |
23,000,000 |
| 매출채권담보대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
(*) 당사는 금융기관과의 약정을 통해 내국신용장을 발행하고 있으며 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험㈜ |
하자보증 |
29,677,125 |
18,721,548 |
| ㈜신한은행 |
외화지급보증 |
USD 3,025,600 |
USD 3,025,600 |
| 외화지급보증 |
CNY 500,000 |
CNY 500,000 |
(3) 당기 중 당사의 공장 일부에서 화재가 발생하여 유형자산 및 재고자산의 일부가 소실되었습니다. 회사는 동 화재로 인한 손실을 당기 손익에 반영하였으며, 관련 보험금 청구 절차가 진행 중입니다. 다만, 보고기간말 현재 손해사정 절차가 완료되지 아니하여 보험금 수령 금액에 대한 합리적인 추정이 곤란한 상황으로, 해당 보험금은재무제표에 반영하지 않았습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 금융위험 관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험과 환율위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 없습니다.
2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,702,281 |
(1,702,281) |
2,374,934 |
(2,374,934) |
| JPY |
13 |
(13) |
13 |
(13) |
| CNY |
64,931 |
(64,931) |
121,580 |
(121,580) |
| 합계 |
1,767,225 |
(1,767,225) |
2,496,527 |
(2,496,527) |
당기말 및 전기말 현재 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
18,144,631 |
1,121,816 |
25,255,526 |
1,506,186 |
| JPY |
130 |
- |
133 |
- |
| CNY |
788,339 |
139,032 |
1,252,191 |
36,390 |
| 합계 |
18,933,100 |
1,260,848 |
26,507,850 |
1,542,576 |
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.
또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하고 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.
또한, 당사는 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과같습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합계 |
| 매입채무 |
9,288,111 |
- |
9,288,111 |
| 기타채무 |
6,575,929 |
- |
6,575,929 |
| 리스부채 |
295,604 |
222,085 |
517,689 |
| 금융보증부채(*) |
44,540,351 |
- |
44,540,351 |
| 합계 |
60,699,995 |
222,085 |
60,922,080 |
(*) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액이며 가장 이른 시점으로분류하였습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
합계 |
| 매입채무 |
4,794,938 |
- |
4,794,938 |
| 단기차입금 |
251,887 |
- |
251,887 |
| 기타채무 |
3,456,059 |
- |
3,456,059 |
| 리스부채 |
271,429 |
141,130 |
412,559 |
| 금융보증부채(*) |
37,684,620 |
- |
37,684,620 |
| 합계 |
46,458,933 |
141,130 |
46,600,063 |
(*) 전기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액이며 가장 이른 시점으로분류하였습니다.
(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차입금(A) |
- |
251,664 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) |
18,669,013 |
13,272,656 |
| 순차입금(C=A-B) |
(18,669,013) |
(13,020,992) |
| 자본총계(D) |
112,799,226 |
111,983,174 |
| 부채비율(E=C÷D)(*) |
- |
- |
(*) 현금및현금성자산이 순차입금을 초과하여 부채비율을 표시하지 아니하였습니다.
36. 금융상품의 범주별 금액(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3 |
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,909,517 |
- |
- |
4,909,517 |
4,909,517 |
| 합계 |
4,909,517 |
- |
- |
4,909,517 |
4,909,517 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
18,669,013 |
- |
18,669,013 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
23,397,582 |
- |
23,397,582 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
209,707 |
- |
209,707 |
- |
| 계약자산 |
- |
5,770,161 |
- |
5,770,161 |
- |
| 합계 |
- |
48,046,463 |
- |
48,046,463 |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
15,864,040 |
15,864,040 |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
335,253 |
335,253 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
213,815 |
213,815 |
- |
| 합계 |
- |
- |
16,413,108 |
16,413,108 |
- |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
880,992 |
- |
- |
880,992 |
880,992 |
| 합계 |
880,992 |
- |
- |
880,992 |
880,992 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
13,272,656 |
- |
13,272,656 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
- |
10,321,546 |
- |
10,321,546 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
380,645 |
- |
380,645 |
- |
| 계약자산 |
- |
20,992,041 |
- |
20,992,041 |
- |
| 합계 |
- |
44,966,888 |
- |
44,966,888 |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
8,250,997 |
8,250,997 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
251,664 |
251,664 |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
358,200 |
358,200 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
137,387 |
137,387 |
- |
| 합계 |
- |
- |
8,998,248 |
8,998,248 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,909,517 |
4,909,517 |
| 합계 |
- |
- |
4,909,517 |
4,909,517 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
880,992 |
880,992 |
| 합계 |
- |
- |
880,992 |
880,992 |
(4) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
880,992 |
1,311,431 |
| 취득 |
4,224,932 |
325,000 |
| 처분 |
- |
(766,207) |
| 평가 |
211,593 |
10,768 |
| 전환 |
(408,000) |
- |
| 기말금액 |
4,909,517 |
880,992 |
(5) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 수준3(*) |
수익증권 |
현금흐름할인모형 등 |
기대손실률,신용위험이 반영된 할인율,변동률 등 |
| 전환사채 |
- |
- |
(*) 일부 자산의 경우 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
588,693 |
- |
588,693 |
| 이자비용 |
- |
- |
(17,373) |
(17,373) |
| 외화환산이익 |
- |
18,896 |
- |
18,896 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(292,243) |
(292,243) |
| 외환차익 |
- |
416,383 |
213,553 |
629,936 |
| 외환차손 |
- |
(1,013,130) |
(273,535) |
(1,286,665) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
297,333 |
297,333 |
| 금융보증비용 |
- |
(297,333) |
- |
(297,333) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
211,593 |
- |
- |
211,593 |
| 합계 |
211,593 |
(286,491) |
(72,265) |
(147,163) |
② 전기
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
- |
840,292 |
- |
840,292 |
| 이자비용 |
- |
- |
(61,828) |
(61,828) |
| 외화환산이익 |
- |
1,789,847 |
- |
1,789,847 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(47,136) |
(47,136) |
| 외환차익 |
- |
710,539 |
44,145 |
754,684 |
| 외환차손 |
- |
(121,948) |
(145,308) |
(267,256) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
134,590 |
134,590 |
| 금융보증비용 |
- |
(134,590) |
- |
(134,590) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
10,768 |
- |
- |
10,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
(185,156) |
- |
- |
(185,156) |
| 합계 |
(174,388) |
3,084,140 |
(75,537) |
2,834,215 |