목 차

감사보고서

3.8

주식회사유디엠텍

00260116 100000000000 20220331 1358110140053 100 10640 5688 7585 38 N N N N N E N 4

&cr;

주식회사 유디엠텍

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 15 기
부터
까지

&cr;

제 14 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

삼정회계법인

목 차


Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서	1

Ⅱ. (첨부) 재 무 제 표

ㆍ 재 무 상 태 표	5

ㆍ 손 익 계 산 서	7

ㆍ 자 본 변 동 표	9

ㆍ 현 금 흐 름 표	10

ㆍ 주석	12

Ⅲ. 외부감사 실시내용	40

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유디엠텍
주주 및 이사회 귀중	2022년 03월 23일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 유디엠텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보 고 서일 ( 2022 년 3월 23일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 감사보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 유디엠텍

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 15 기
부터
까지

&cr;

제 14 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 유디엠텍 대표이사 왕지남

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교&cr;타워2 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)
본점 소재지 :	(전 화)	1661-1888

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 15 기 2021년 12월 31일 현재
제 14 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유디엠텍

자산Ⅰ.유동자산8,121,713,0933,896,928,933(1)당좌자산6,941,148,4253,095,479,739현금및현금성자산(주석4)3,440,459,460523,674,821매출채권3,550,450,8701,494,435,273대손충당금(94,954,800)(22,000,000)미수금121,98010,687,545선급금11,571,99467,862,603선급비용33,231,33115,752,537미수법인세환급액267,5907,931,960단기매매증권(주석5)-987,935,000기타보증금-9,200,000(2)재고자산1,180,564,668801,449,194원재료26,902,35037,900,000재공품1,517,992,961763,549,194재공품평가손실충당금(364,330,643)-Ⅱ.비유동자산2,518,316,4442,472,446,401(1)투자자산871,549,839856,333,777장기금융상품(주석4,11)800,000,000800,000,000장기미수수익15,080,369-매도가능증권(주석6)56,469,47056,333,777(2)유형자산(주석7)1,597,885,5981,602,475,124토지(주석11)413,474,708413,474,708건물 (주석9,11) 1,237,118,7721,237,118,772감가상각누계액(115,979,897)(85,051,908)기계장치11,050,000-감가상각누계액(2,076,479)-차량운반구9,728,098-감가상각누계액(5,670,531)-비품 (주석9) 220,988,284199,900,192감가상각누계액(195,917,592)(179,824,852)시설장치 (주석9) 72,263,63772,263,637감가상각누계액(63,008,478)(55,405,425)건설중인자산15,915,076-(3)무형자산(주석8)15,262,50719,000특허권4,659,50716,000소프트웨어10,603,0003,000(4)기타비유동자산33,618,50013,618,500임차보증금20,000,000-기타보증금83,618,50083,618,500대손충당금(70,000,000)(70,000,000)자산총계10,640,029,5376,369,375,334부채Ⅰ. 유동부채 4,699,967,1322,352,639,086매입채무 (주석21) 1,109,159,00051,137,460단기차입금(주석10,11,21)1,300,000,000548,890,872유동성장기차입금(주석10,11,21)225,600,000150,400,000선수금1,228,675,9221,173,219,500미지급금(주석 12,21)438,851,157266,106,015예수금25,627,09033,622,310부가세예수금307,107,11266,882,481미지급비용64,946,85162,380,448Ⅱ.비유동부채988,495,3811,342,128,141장기차입금(주석10,11,21)752,000,000977,600,000장기미지급금-173,162,559퇴직급여충당부채(주석13)236,495,381191,365,582부채총계5,688,462,5133,694,767,227자본Ⅰ.자본금(주석1,14)287,779,000274,075,000자본금200,000,000200,000,000우선주자본금87,779,00074,075,000Ⅱ.자본잉여금(주석14)6,909,425,9723,923,077,700주식발행초과금6,909,425,9723,923,077,700Ⅲ.기타포괄손익누계액379,080243,387매도가능증권평가이익379,080243,387Ⅳ.결손금(주석15)2,246,017,0281,522,787,980미처리결손금(2,246,017,028)(1,522,787,980)자본총계4,951,567,0242,674,608,107부채및자본총계10,640,029,5376,369,375,334

과 목	제 15(당) 기		제 14(전) 기

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 15 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유디엠텍

Ⅰ.매출액7,585,272,8447,355,801,263제품매출6,694,905,7787,307,497,833용역매출890,367,06640,603,430기타매출-7,700,000Ⅱ.매출원가　6,434,781,3486,451,445,267제품매출원가5,943,206,573　6,431,445,267용역매출원가491,574,775　20,000,000Ⅲ.매출총이익　1,150,491,496904,355,996Ⅳ.판매비와관리비　1,881,299,2101,068,241,544급여(주석17)498,525,830297,887,207퇴직급여(주석17)78,100,62362,588,500복리후생비(주석17)62,631,07146,652,636여비교통비17,754,20512,900,881접대비29,829,55029,561,040통신비3,925,7733,372,366수도광열비-58,806세금과공과(주석17)25,263,69119,608,435감가상각비(주석7,17)56,368,26561,268,542무형자산상각비(주석8,17)1,820,170-임차료(주석17)102,685,110　32,703,297수선비144,000-보험료7,942,19817,756,819차량유지비18,835,3307,654,581경상연구개발비(주석16,17)450,172,373222,534,706운반비332,960554,690교육훈련비370,000-도서인쇄비805,70073,920사무용품비1,387,0222,606,361소모품비6,968,5894,767,343지급수수료384,680,793212,084,774광고선전비25,373,084-대손상각비72,954,800　-건물관리비29,808,07331,506,640협회비4,100,0002,100,000잡비520,000-Ⅴ.영업이익(손실)　(730,807,714)(163,885,548)Ⅵ.영업외수익　58,815,63375,783,832이자수익6,230,072　10,059,586매도가능증권처분이익(주석6)-50,709,060단기매매증권평가이익(주석5)44,032,000　 -단기매매증권처분이익(주석5)33,000　 -외환차익436,387305,618외화환산이익-5,717잡이익8,084,17414,703,851Ⅶ.영업외비용　51,236,967124,028,521이자비용44,458,831　31,990,031외환차손66,355　 2,236,108외화환산손실-941,222기타자산손상차손-70,000,000단기매매증권평가손실(주석5)-12,065,000잡손실6,711,781　6,796,160Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)(723,229,048)(212,130,237)Ⅸ.법인세비용--Ⅹ.당기순이익(손실)(723,229,048)　(212,130,237)

과 목	제 15(당) 기		제 14(전) 기

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 15 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유디엠텍

2020.01.01(전기초)274,075,0003,923,077,70050,063,648(1,310,657,743)2,936,558,605 매도가능증권평가손익--(49,820,261)-(49,820,261) 당기순이익(손실)---(212,130,237)(212,130,237)2020.12.31(전기말)274,075,0003,923,077,700243,387(1,522,787,980)2,674,608,1072021.01.01(당기초)274,075,0003,923,077,700243,387(1,522,787,980)2,674,608,107 우선주의 발행13,704,0002,986,348,272--3,000,052,272 매도가능증권평가손익--135,693-135,693 당기순이익(손실)---(723,229,048)(723,229,048)2021.12.31(당기말)287,779,0006,909,425,972379,080(2,246,017,028)4,951,567,024

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	기타포괄&cr;손익누계액	이 익&cr;잉여금	총 계

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 15 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 유디엠텍

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(1,634,257,866)(817,791,050)1. 당기순이익(손실)(723,229,048)　(212,130,237)2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산542,680,156　180,556,296감가상각비58,444,744　 61,268,542무형자산상각비1,820,170-퇴직급여45,129,79937,222,754대손상각비72,954,800　-단기매매증권평가손실-12,065,000기타자산손상차손-70,000,000재고자산평가손실364,330,643-3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(44,065,000)(50,709,060)매도가능증권처분이익-50,709,060단기매매증권평가이익44,032,000-단기매매증권처분이익33,000-4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(1,409,643,974)　(735,508,049)매출채권의 감소(증가)(2,056,015,597)(566,414,190)미수금의 감소(증가)10,565,565(9,306,724)선급금의 감소(증가)56,290,609125,173,405선급비용의 감소(증가)(17,478,794)4,481,877미수법인세환급액의 감소(증가)7,664,370(4,858,080)재고자산의 감소(증가)(743,446,117)　70,910,205장기미수수익의 감소(증가)(15,080,369)-매입채무의 증가(감소)1,058,021,540　(47,589,310)선수금의 증가(감소)55,456,422(349,135,300)미지급금의 증가(감소)(417,417)95,152,934예수금의 증가(감소)(7,995,220)500,810부가세예수금의 증가(감소)240,224,63124,886,603미지급비용의 증가(감소)2,566,403(7,838,962)장기미지급금의 증가(감소)-29,869,423정부보조금의 증가(감소)-(101,340,740)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　950,281,1051,046,536,1811. 투자활동으로 인한 현금유입액1,041,200,000　2,055,331,181보증금의 회수9,200,0004,622,121매도가능증권의 처분-2,050,709,060단기매매증권의 처분1,032,000,000-2. 투자활동으로 인한 현금유출액(90,918,895)　(1,008,795,000)단기매매증권의 취득-1,000,000,000비품의 취득21,088,092　7,795,000기계장치의 취득11,050,000　-차량운반구의 취득5,802,050　-건설중인자산의 취득15,915,076-소프트웨어의 취득12,000,000　-특허권의 취득5,063,677　-보증금의 증가20,000,000　1,000,000Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　3,600,761,4002,364,8061. 재무활동으로 인한 현금유입액4,562,287,898279,522,942단기차입금의 차입1,562,235,626279,522,942유상증자3,000,052,272　 -2. 재무활동으로 인한 현금유출액(961,526,498)(277,158,136)단기차입금의 상환811,126,498277,158,136유동성장기차입금의 상환150,400,000-Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)2,916,784,639231,109,937Ⅴ. 기초의 현금523,674,821292,564,884Ⅵ. 기말의 현금3,440,459,460523,674,821

과 목	제 15(당) 기		제 14(전) 기

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 15 기 2021년 12월 31일 현재

제 14 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 유디엠텍

1. 일반사항

&cr;주식회사 유디엠텍(이하 "당사") 는 2007년 5월 28일에 설립되었으며, 당사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니 다.

&cr; (1) 본사 소 재 지: 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교타워2 &cr; 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)&cr;&cr;(2) 주요 사업 내용: 소프트웨어 개발 및 공급 (스마트팩토리 관련)&cr;&cr;(3) 대표이사: 왕지남

&cr;(4) 주요 주 주 및 지분율

(단위: 주)

주주명	당 기말
주주명	보통주	우선주(*)	계	지분율
왕지남	204,000	-	204,000	35.44%
전은나	196,000	-	196,000	34.05%
KTBN 13호 벤처투자조합	-	74,075	74,075	12.87%
KB지식재산투자조합	-	74,075	74,075	12.87%
디에스 K-01 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	9,136	9,136	1.59%
디에스 N-01 일반 사모투자신탁	-	9,136	9,136	1.59%
디에스 Quattro. U 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	9,136	9,136	1.59%
합계	400,000	175,558	575,558	100.00%

&cr;(*) 당기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;

(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 11: 우발부채와 약정사항&cr; &cr; &cr; 3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성 한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산 &cr;재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 으로 결정하고 있습니다.&cr; &cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실은 364,331천원입니다.

(3) 금융상품&cr;① 공통사항&cr;금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권&cr;종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr;&cr; 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. &cr; &cr; 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회 사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증&cr;권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증&cr;권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니&cr;다.&cr;&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 유형자산&cr;당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
비품	5년	정률법
시설장치	5년	정률법
기계장치	5년	정률법
차량운반구	5년	정률법

&cr;유형자산의 제거로부터 발생하 는 손익은 순매각 금액과 장부금액의 차액으로 산 정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 무형자산&cr;영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. &cr; &cr;무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
특허권	5년
소프트웨어	5년

&cr; 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 리스&cr;&cr;<리스이용자>&cr;리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.&cr;금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 충당부채&cr;당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 납입자본&cr;당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에&cr;는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익&cr;당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.&cr;&cr; 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료하였을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(10) 정부보조금&cr;당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr; (11) 자산손상&cr;금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; &cr; (12) 퇴직급여&cr; 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 퇴직연금제도에 가입하지 않은 일부 임직원에 대해 임직원 퇴직금규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(13) 환율변동효과&cr;&cr;① 기능통화 및 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

&cr;② 외화거래&cr;당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr; (14) 당사가 채택한 제정 및 개정 기준서&cr; 당사는 2021 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 당사가 조기 적용한 개정 기준서는 없습니다. &cr;&cr; - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정 )&cr;&cr;개 정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정)&cr; &cr;개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)&cr; &cr;개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하 나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr; 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역
유의적인 영향력 행사가능 지분증권	지분법 적용을 하지 않음
시장성이 없는 지분증권	취득원가로 평가
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상
수익인식	1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식
주식매수선택권	주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이실제로 행사(예 : 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예 : 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리 미수행
연결재무제표 작성 유예	18년 외감법령 개정으로 종속회사의 정의를 규정했던 조항이 삭제되어 모든 종속기업을 예외없이 연결해야되나, 2021년까지 12월 31일까지 그 적용을 유예함.

4. 현금및현금성자산 및 장기금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	366	6,179
보통예금	3,440,093	507,262
정기예금	-	10,234
합 계	3,440,459	523,675

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금(*)	800,000	800,000

&cr;(*) 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).&cr;&cr;&cr;5. 단기매매증권&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
ELT특전금전신탁(*)	-	-	1,000,000	987,935

&cr;(*) 전기 중 취득하였으며, 당기 중 처분완료하였습니다. 동 금융상품은 당기손익인식항목으로 지정됨에 따라 발생된 당기 및 전기의 평가이익(손실)은 44,032천원 및 (-)12,065천원이며, 당기 중 처분에 따라 발생한 처분이익은 33천원입니다.&cr;

6. 매도가능증권&cr;

(1) 당기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익			장부금액&cr;(공정가치)
		기초가액	당기평가액	기말잔액
지분증권(*)	56,090	244	135	379	56,469

&cr;(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익				장부금액&cr;(공정가치)
구분	취득원가	기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액	장부금액&cr;(공정가치)
지분증권(*)	56,090	114	130	-	244	56,334
채무증권	2,000,000	49,950	759	(50,709)	-	-
합 계	2,056,090	50,064	889	(50,709)	244	56,334

&cr;(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 유형자산

&cr;(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	감가상각비	기말잔액
토지	413,475	-	-	413,475
건물	1,152,067	-	(30,928)	1,121,139
기계장치	-	11,050	(2,076)	8,974
차량운반구	-	5,802	(1,744)	4,058
비품	20,075	21,088	(16,093)	25,070
시설장치	16,858	-	(7,603)	9,255
건설중인자산	-	15,915	-	15,915
합 계	1,602,475	53,855	(58,444)	1,597,886

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	감가상각비	기말잔액
토지	413,475	-	-	413,475
건물	1,182,995	-	(30,928)	1,152,067
비품	28,772	7,795	(16,492)	20,075
시설장치	30,707	-	(13,849)	16,858
합 계	1,655,949	7,795	(61,269)	1,602,475

8. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말 잔액
특 허 권	16	5,064	(420)	4,660
소 프 트 웨 어	3	12,000	(1,400)	10,603
합 계	19	17,064	(1,820)	15,263

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다.&cr;

(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;&cr;9. 보험가입자산&cr;&cr; 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재물 및 화재보험	건물, 시설 및 집기비품	1,155,464	2,150,200	삼성화재

&cr;상기 보험 외에도 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;

10. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당기말	전기말
단기차입금	우리은행	-	2021-04-29	-	12,015
		-	2021-10-09	-	233,018
		3.26%	2022-03-15	300,000	300,000
		3.15%	2022-09-16	1,000,000	-
	기업은행	-	2021-12-06	-	3,858
소 계				1,300,000	548,891
유동성장기차입금	우리은행	2.77%	2026-04-30	225,600	150,400
합 계				1,525,600	699,291

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	금액		만기일	상환방법
차입처	차입용도	당기말	당기말(*)	전기말	만기일	상환방법
우리은행	시설자금대출	2.77%	977,600	1,128,000	2026-04-30	원금균등&cr;분할상환
유동성대체			(225,600)	(150,400)
합 계			752,000	977,600

&cr;(*) 2018년 4월 30일에 3년거치 5년분할상환조건으로 동 차입금을 차입하였습니다. &cr;

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액
2022.1.1 - 2022.12.31	225,600
2023.1.1 - 2023.12.31	225,600
2024.1.1 이후	526,400
합 계	977,600

11. 우발부채와 약정사항

&cr;(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	사용제한 내용
장기금융상품	정기예금	하나은행	800,000	800,000	서울보증보험 담보제공

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지 및 건물	1,534,613	1,894,000	유동성장기차입금	225,600	우리은행
토지 및 건물	1,534,613	1,894,000	장기차입금	752,000	우리은행
합 계	1,534,613	1,894,000		977,600

&cr;(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처
(주)이투랩	120,000	우리은행

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처
(특수관계자)
대표이사	차입금 보증	658,400	상환일까지	우리은행 등
대표이사	차량 리스, 렌탈 연대보증	88,225	계약기간까지	KB캐피탈
소 계		746,625
(기 타)
서울보증보험	이행하자	228,830
서울보증보험	이행지급	482,804
기술보증기금	차입금 보증	340,000	상환일까지	기업은행
		228,000	상환일까지	기업은행
		285,000	상환일까지	우리은행
		332,500	상환일까지	우리은행
		950,000	상환일까지	우리은행
소 계		2,847,134
합 계		3,593,759

(5) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	약정한도액	실행금액	비 고
단기차입금	우리은행	150,000	-	토지 및 건물 담보
		350,000	-	기술신용보증
		300,000	300,000	대표이사 연대보증
		1,000,000	1,000,000	기술신용보증
	기업은행	400,000	-	기술부분신용보증 및 &cr;대표이사 연대보증
	기업은행	240,000	-	기술부분신용보증 및 &cr;대표이사 연대보증
	KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권담보대출
장기차입금, &cr;유동성장기차입금	우리은행	1,128,000	977,600	토지 및 건물 담보, &cr;대표이사 연대보증
-	서울보증보험	800,000	711,633	이행하자/이행지급
합 계		4,418,000	2,989,233

이외 KB캐피탈, 하나캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며 향후 지급할 최소리스료는 209백만원입니다. &cr;

(단위: 천원)

구 분	금 액
1년 이내	111,377
1년 초과 5년 이내	97,760
5년 초과	-

&cr; (6) 당사는 글로벌 기업 EPLAN과 공동 개발 및 마케팅 업무협약을 체결하고 기술 및용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

12. 정부 보조금

(1) 당기 및 전기 중, 한국산업기술평가관리원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같 습 니다.

(단위: 천원)

제공처	수령액
제공처	당기	전기
한국산업기술평가관리원	680,808	1,053,937
중소기업기술정보진흥원	211,189	191,409
(재)과학기술일자리진흥원	-	112,494
합 계	891,997	1,357,840

&cr; 상환의무(기술료납부의무)가 있는 금액을 포함하고 있으 며, 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.&cr;

(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황 &cr;당사는 상기 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금 319,044천원으로 계상하고 있습니다.

13. 퇴직급여충당부채&cr; &cr; 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	191,366	154,143
퇴직급여 설정	45,130	37,223
기말	236,496	191,366

&cr;당기 중 확정기여제도에 납입한 금액은 172,723천원(전기: 168,266 천원) 입니다.

14. 자 본금과 자본잉여금

(1) 당기 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	보 통 주	우 선 주(*)	합 계
발행할 주식의 총수	100,000,000 주
1 주 당 금 액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	400,000 주	175,558 주	575,558 주
당기 말 현재 자본금	200,000,000 원	87,779,000 원	287,779,000 원

&cr;(*) 당사가 발행한 우선주의 세부내용은 아래와 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주
인수자	KTBN 13호 벤처투자조합&cr;KB지식재산투자조합	디에스 K-01 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 &cr; 디에스 N-01 일반 사모투자신탁 &cr; 디에스 Quattro. U 코스닥벤처 일반 사모투자신탁
발행일자	2018-12-04	2021-06-25
발행주식수	148,150주 (각 74,075주)	27,408주 (각 9,136주)
주당 발행가	27,000 원	109,459원
총발행가액	4,000,050,000원	3,000,052,272원
존속기간	발행일로부터 10년까지로 하며, 만기일이 경과하는 경우 자동으로 보통주로전환됨.
의결권	1주당 1개의 의결권 보유
전환청구기간	우선주 존속기간 내에 언제든지 보통주로 전환 가능
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주
전환가격조정	(1) 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 주식연계증권을 발행할 경우&cr;(2) 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합의 경우 &cr;(3) 투자기업이 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액 또는 영업양도, M&A시 해당 거래가격의 산정을 위한 투자기업 주식의평가가액의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격을 하회하는 경우	(1) 전환가격을 하회하는 주식발행가격 또는 전환가격으로 유상증자를 하거나 주식연계증권을 발행할 경우&cr;(2) 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합의 경우 &cr;(3) 조정되는 전환가격이 기존의 전환조정에 의해 확정된 전환가격을 상회하는 경우 전환가격은 기존에 확정된 전환가격 유지&cr;(4) 투자기업이 IPO 공모가격 또는 합병가액의 70%가격이 전환가격을 하회할 경우
배당	액면가액의 연 1%, 누적적/참가적 배당	발행가액의 연 1%, 누적적/참가적 배당
상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간만료일까지
상환가액	우선주의 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 연복리 3.0%를 적용한금액	우선주의 1주당 취득가격
조기상환	계약체결일로부터 3년 이내에 상장심사요건 중 양적 외형조건을 갖추었음에도 불구하고 특별한 사정없이 기업공개를 추진하지 않는 경우&cr;상환가액 : MAX(우선주의 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 연복리 15.0%를 적용한 금액, 매수청구일 현재 주식의 공정가치)	-

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 기			전 기
내 역	주식수(주)	자본금	자본잉여금	주식수(주)	자본금	자본잉여금
기초	548,150	274,075	3,923,078	548,150	274,075	3,923,078
우선주의 발행	27,408	13,704	2,986,348	-	-	-
기말	575,558	287,779	6,909,426	548,150	274,075	3,923,078

&cr;&cr;15. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서 는 다음과 같습니다.&cr;

결 손 금 처 리 계 산 서
제 15 기	2021년 01월 01일	부터	제 14 기	2020년 01월 01일	부터
제 15 기	2021년 12월 31일	까지	제 14 기	2020년 12월 31일	까지
처리예정일	2022년 03월 31일		처리확정일	2021년 03월 31일

(단위 : 천원)

과 목	제 15(당) 기		제 14(전) 기
미처리결손금		2,246,017		1,522,788
전기이월미처리결손금	1,522,788		1,310,658
당기순손실	723,229		212,130
결손금 처리액		-		-
차기이월미처리결손금		2,246,017		1,522,788

16. 경상연구개발비

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
인건비	1,105,181	1,143,849
기타	190,598	266,972
정부보조금 상계	(845,607)	(1,188,286)
합 계	450,172	222,535

&cr;(2 ) 경상연구개발비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

17. 부가가치계산에 필요한 사항&cr;

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
구분	제조원가	판매관리비	합 계	제조원가	판매관리비	합 계
급여	978,313	498,526	1,476,839	826,309	297,887	1,124,196
퇴직급여	166,046	78,101	244,147	152,102	62,589	214,691
복리후생비	105,122	62,631	167,753	87,441	46,653	134,094
임차료	-	102,685	102,685	92,385	32,703	125,088
감가상각비	2,076	56,368	58,444	-	61,269	61,269
무형자산상각비	-	1,820	1,820	-	-	-
세금과공과	54,000	25,264	79,264	58,868	19,608	78,476
경상연구개발비	-	450,172	450,172	-	222,535	222,535

&cr;

18. 포 괄손익계산서&cr; &cr;당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당기	전기
I. 당기순이익(손실)	(723,229)	(212,130)
II. 기타포괄이익(손실)	136	(49,820)
매도가능증권평가이익(손실)	136	(49,820)
III. 총포괄이익(손실)	(723,093)	(261,950)

19. 특수관계자&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
구분	회사명	회사명
종속기업	(주)이투랩	(주)이투랩
기타특수관계자	KTBN 13호 벤처투자조합	KTBN 13호 벤처투자조합
	KB지식재산투자조합	KB지식재산투자조합
	주요 경영진	주요 경영진

&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역과 자금거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
단기급여	313,460	368,336
퇴직급여	54,720	53,160
합 계	368,180	421,496

&cr;(5) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
종속기업	(주)이투랩	우리은행	120,000	2021-04-28 ~ 2022-04-28

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처
대표이사	차입금 보증	658,400	상환일까지	우리은행 등
대표이사	차량 리스, 렌탈 연대보증	88,225	계약기간까지	KB캐피탈
합 계		746,625

&cr;

20. 현금흐름표&cr;

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는중요한 거래는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성대체	225,600	150,400
장기미지급금의 유동성대체	173,163	92,909

&cr;

21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr;&cr;(1) 유동성위험 관리 방법&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월~1년	1년이상 5년미만
매입채무	1,109,159	1,109,159	-	-
미지급금	438,851	421,642	17,209	-
단기차입금	1,300,000	300,000	1,000,000	-
유동성장기차입금	225,600	56,400	169,200	-
장기차입금	752,000	-	-	752,000
합계	3,825,610	1,887,201	1,186,409	752,000

&cr;

22. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형
약정유형	주식선택권부여
약정유형	일반직원	임원
부 여 일	2021.3.31	2021.3.31
부여수량	7,000주	2,500주
만 기	6년	6년
행사가능기간	2024.03.31∼2027.03.31
행사가격	27,000원
가득조건	용역제공조건: &cr;3년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 30%, 4년이 경과한다음날부터 부여받은 주식의 30%, 5년이 경과한 다음날부터 부여받은 주식의 40% 행사 가능

(2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 주,원)

구분	수량	가중평균행사가격
기초	-	-
부여	9,500	27,000
소멸	(1,000)	27,000
기말	8,500	27,000
기말 현재 행사가능주식수	-	-

&cr; &cr;23. 재무제표의 사실상의 확정일&cr;당사의 재무제표는 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 유디엠텍2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

4311331221--1110--------------14241524201274110190610--34652214241524201274110190610--346522

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021.12.031회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 등2021.11.29 ~ 2021.12.1332회사 프로세스/통제 및 기타 위험 평가2022.2.14 ~ 2022.2.18532실증절차를 통한 감사증거 획득2022.01.031본사원재료2022.01.031본사현금, 유가증권OOX-22022년 1월 24일, 2022년 3월 14일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12022년 01월 24일감사, 업무수행이사서면 회의감사 계획 논의22022년 03월 14일감사, 업무수행이사서면 회의감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용