주석
| 제 54(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 53(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
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| 회사명 : 한일현대시멘트 주식회사 |
1. 회사의 개요
한일현대시멘트 주식회사(이하 "회사")는 1969년 12월 30일에 시멘트의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되어 서울특별시 서초구 효령로 275에 본사를 두고 있으며, 강원도 영월군 및 충북 단양군 등에 11개의 공장 및 지점을 두고 있으며, 1975년 12월 18일에 발행한 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 96,638백만원이며, 회사의 최대주주는 한일시멘트(주) (14,170,986주, 지분율 73.32%)입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 회사의 경영진은 회계정책을 검토하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2-6 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품은 이동평균법, 미착자재는 개별법)에 따라 결정됩니다.
2-8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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구 분
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추정내용연수
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건 물
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8년 ~ 60년
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구 축 물
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15년 ~ 49년
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기 계 장 치
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5년 ~ 30년
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차 량 운 반 구
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5년 ~ 15년
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기타의 유형자산
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4년 ~ 20년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2-10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
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구 분
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내용연수
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감가상각방법
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산업재산권
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5년
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정액법
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기부자산이용권
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20년
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정액법
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전용측선이용권
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20년 ~ 22년 |
정액법
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7년 |
정액법 |
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소프트웨어
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4년 ~ 8년
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정액법
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광업권
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생산량비례법
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2-12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2-14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-15 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '유동성장기부채', '보증예수금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-18 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채(자산)의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2-19 수익인식
(1) 수행의무 식별
회사는 시멘트의 제조 및 판매 등 을 영위하고 있으며, 일반적으로 재화의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다.
(2) 용역의 제공 통상의 보증제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 회사는 사업관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.
2-20 온실가스배출권 및 배출부채회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 '기타수익' 및 '기타비용'으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다.
배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 매출원가로 인식하고 있습니다.
배출부채는
다음
(1)과 (2)를
더하여
측정하고
있습니다.⑴ 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액⑵ ⑴의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치
해당 이행연도 분의 배출권 제출의무를 이행하기 위하여 다음 이행연도 분 무상할당 배출권의 일부를 차입하는 경우에는 배출부채를 제거할 때 차입하는 부분에 해당하는 배출부채의 금액을 이연수익으로 인식하며 해당 이연수익은 차입으로 부족해진 배출권을 매입하여 사용할 이행연도 분의 배출원가에서 상계하고 있습니다.
2-21 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 인식하였습니다.(1) 리스이용자회사는 부동산, 국유재산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.리스부채의 최초 측정금액받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구등으로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.
2-22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 20일자로 이사회에서 승인 후, 2024년 3월 26일 정기주주총회에 보고로 갈음할 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.또한, 2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁이 장기화되는 가운데 2023년 10월에 발발한 이스라엘과 하마스 전쟁의 여파와 관련한 글로벌 리스크로 인해 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 전쟁으로 인한 유가 및 원자재 가격 상승등 실물경제 충격에 따른 글로벌 경제 리스크로 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 복구충당부채회사는 보고기간말 현재 복구충당부채를 계상하고 있습니다.복구충당부채는 회사가 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.
(2) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4-1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은시장 상황과 회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.(1) 시장위험
① 외환위험회사는 원재료 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 회사는 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 대처수단의 유무 등을 고려하고 있습니다. 또한 회사는 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR,천원, 환율단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
외 화 |
환 율 |
원화환산액 |
|
금융부채
|
|
|
매입채무
|
USD |
80,000 |
1,289.40 |
103,152 |
USD |
802,513 |
1,267.30 |
1,017,025 |
| - |
- |
- |
- |
EUR |
1,950,000 |
1,351.20 |
2,634,840 |
당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD 등 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(10,315) |
10,315 |
(101,702) |
101,702 |
| EUR |
- |
- |
(263,484) |
263,484 |
② 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해서 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
③ 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동금리부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우 이자율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
1%p 상승시
|
1%p 하락시
|
1%p 상승시
|
1%p 하락시
|
|
이자율
|
(1,620,049) |
1,620,049 |
(1,753,056) |
1,753,056 |
(2) 신용 위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고받고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 매출채권
회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로측정합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말의 매출채권에 대한 기대신용손실로 측정한 대손충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
~3개월연체 |
4~6개월연체 |
7~9개월연체 |
10~12개월연체 |
1년 초과연체 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.05% |
1.15% |
13.18% |
34.79% |
74.47% |
100.00% |
- |
| 매출채권 장부금액 |
102,114,164 |
2,394,720 |
22,336 |
17,369 |
58,527 |
208,488 |
104,815,604 |
| 대손충당금 |
55,711 |
27,557 |
2,943 |
6,043 |
43,583 |
208,488 |
344,325 |
② 기타수취채권
회사는 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.
③ 당기 및 전기말 현재 회사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) |
76,133,209 |
50,371,223 |
| 단기금융상품 |
18,679,454 |
12,459,437 |
| 매출채권 |
104,471,279 |
103,158,285 |
| 기타수취채권 |
8,983,205 |
13,146,574 |
| 장기금융상품(주2) |
12,501 |
12,501 |
| 합계 |
208,279,648 |
179,148,020 |
(주1) 회사가 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 지분상품은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 재무팀을 통하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 재무팀은 회사가 원활한 자금운영을 할 수있도록 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 회사는 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부법규나 법률 요구사항 등을 고려하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 당기말 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과 |
| 단기차입금 |
37,000,000 |
37,608,783 |
37,608,783 |
- |
| 유동성장기부채 |
19,676,440 |
20,314,633 |
20,314,633 |
- |
| 장기차입금 |
160,983,480 |
185,298,656 |
5,615,950 |
179,682,706 |
| 사채 |
84,871,009 |
93,791,775 |
3,664,900 |
90,126,875 |
| 매입채무 |
50,507,843 |
50,507,843 |
50,507,843 |
- |
| 기타유동부채(주1) |
44,780,375 |
44,853,473 |
44,853,473 |
- |
| 보증예수금 |
259,000 |
259,000 |
- |
259,000 |
| 기타비유동부채 |
13,032,581 |
78,563,619 |
- |
78,563,619
|
| 합계 |
411,110,728 |
511,197,782 |
162,565,582 |
348,632,200 |
(주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.
| 전기말 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과 |
| 단기차입금 |
62,000,000 |
63,572,556 |
63,572,556 |
- |
| 유동성장기부채 |
6,466,640 |
6,631,994 |
6,631,994 |
- |
| 장기차입금 |
106,838,920 |
122,835,328 |
3,996,751 |
118,838,577 |
| 매입채무 |
24,012,516 |
24,012,516 |
24,012,516 |
- |
| 기타유동부채(주1) |
32,249,618 |
33,180,605 |
33,180,605 |
- |
| 보증예수금 |
468,468 |
468,468 |
- |
468,468 |
| 기타비유동부채 |
14,271,488 |
79,763,086 |
- |
79,763,086 |
| 합계 |
246,307,650 |
330,464,553 |
131,394,422 |
199,070,131 |
(주1) 선수금, 부가세예수금, 예수금 및 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
4-2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
447,338,760 |
285,245,442 |
| 자본총계 |
390,980,858 |
363,880,572 |
| 부채비율 |
114.41% |
78.39% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 범주별 금융상품가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가측정금융자산
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
76,134,859 |
- |
- |
76,134,859 |
| 단기금융상품 |
6,500,000 |
12,179,454 |
- |
18,679,454 |
| 매출채권 |
104,471,279 |
- |
- |
104,471,279 |
| 기타수취채권(유동) |
1,828,769 |
- |
- |
1,828,769 |
| 장기금융상품 |
12,500 |
3,534,976 |
36,101,023 |
39,648,499 |
| 기타수취채권(비유동) |
7,154,436 |
- |
- |
7,154,436 |
| 합계 |
196,101,843 |
15,714,430 |
36,101,023 |
247,917,296 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채
|
합계 |
| 매입채무 |
50,507,843 |
- |
50,507,843 |
| 기타채무(유동) |
44,780,375 |
- |
44,780,375 |
| 단기차입금 |
37,000,000 |
- |
37,000,000 |
| 유동성장기부채 |
19,676,440 |
- |
19,676,440 |
| 장기차입금 |
160,983,480 |
- |
160,983,480 |
| 사채 |
84,871,009 |
- |
84,871,009 |
| 기타채무(비유동) |
13,291,581 |
- |
13,291,581 |
| 합계 |
411,110,728 |
- |
411,110,728 |
나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가측정금융자산
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
50,372,418 |
- |
- |
50,372,418 |
| 단기금융상품 |
3,103,000 |
9,356,437 |
- |
12,459,437 |
| 매출채권 |
103,158,285 |
- |
- |
103,158,285 |
| 기타수취채권(유동) |
1,044,768 |
- |
- |
1,044,768 |
| 장기금융상품 |
12,500 |
800,489 |
26,648,434 |
27,461,423 |
| 기타수취채권(비유동) |
12,101,806 |
- |
- |
12,101,806 |
| 합계 |
169,792,777 |
10,156,926 |
26,648,434 |
206,598,137 |
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채
|
합계 |
| 매입채무 |
24,012,516 |
- |
24,012,516 |
| 기타채무 |
46,989,574 |
- |
46,989,574 |
| 단기차입금 |
62,000,000 |
- |
62,000,000 |
| 유동성장기부채 |
6,466,640 |
- |
6,466,640 |
| 장기차입금 |
106,838,920 |
- |
106,838,920 |
| 합계 |
246,307,650 |
- |
246,307,650 |
다. 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
| 당기 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
합계 |
| 순손익 : |
| 이자수익 |
2,026,813 |
- |
- |
- |
2,026,813 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
390,250 |
390,250 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
- |
1,290,000 |
- |
1,290,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
- |
215,022 |
- |
215,022 |
| 대손상각비 |
241,448 |
- |
- |
- |
241,448 |
| 외환차익 |
- |
365,762 |
- |
- |
365,762 |
| 외화환산이익 |
- |
424 |
- |
- |
424 |
| 장기금융상품손상차손 |
(1,170,000) |
- |
- |
- |
(1,170,000) |
| 기타의대손상각비 |
(34,357) |
- |
- |
- |
(34,357) |
| 이자비용 |
- |
(6,545,432) |
- |
- |
(6,545,432) |
| 외환차손 |
- |
(579,487) |
- |
- |
(579,487) |
| 세후 공정가치평가손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
7,340,003 |
7,340,003 |
| 합계 |
1,063,904 |
(6,758,733) |
1,505,022 |
7,730,253 |
3,540,446 |
| 전기 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
합계 |
| 순손익 : |
| 이자수익 |
784,385 |
- |
- |
- |
- |
784,385 |
| 배당금수익 |
- |
- |
- |
- |
374,800 |
374,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
- |
865,543 |
- |
- |
865,543 |
| 대손상각비 |
(477,784) |
- |
- |
- |
- |
(477,784) |
| 외환차익 |
- |
349,584 |
- |
- |
- |
349,584 |
| 외화환산이익 |
- |
107,437 |
- |
- |
- |
107,437 |
| 대손충당금환입 |
252,726 |
- |
- |
- |
- |
252,726 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
(642,666) |
- |
- |
(642,666) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
- |
(5,088) |
- |
- |
(5,088) |
| 기타의대손상각비 |
(34,357) |
- |
- |
- |
- |
(34,357) |
| 이자비용 |
- |
(3,066,170) |
- |
- |
- |
(3,066,170) |
| 외환차손 |
- |
(417,049) |
- |
- |
- |
(417,049) |
| 금융보증계약부채전입액 |
- |
- |
- |
(239,559) |
- |
(239,559) |
| 출자전환부채평가이익 |
- |
- |
- |
12,275,472 |
- |
12,275,472 |
| 세후 공정가치평가손익(기타포괄손익) |
- |
- |
- |
- |
(6,861,261) |
(6,861,261) |
| 합계 |
524,970 |
(3,026,198) |
217,789 |
12,035,913 |
(6,486,461) |
3,266,013 |
라. 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 (주1) |
수준2 (주2) |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
15,714,430 |
- |
12,179,454 |
3,534,976 |
15,714,430 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
36,101,023 |
36,101,023 |
- |
- |
36,101,023 |
| 합 계 |
51,815,453 |
36,101,023 |
12,179,454 |
3,534,976 |
51,815,453 |
(주1) 수준1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.(주2) 수준2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.
| 전기말 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 (주1) |
수준2 (주2) |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
10,156,926 |
- |
9,356,437 |
800,489 |
10,156,926 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
26,648,434 |
26,648,434 |
- |
- |
26,648,434 |
| 합 계 |
36,805,360 |
26,648,434 |
9,356,437 |
800,489 |
36,805,360 |
(주1) 수준1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.(주2) 수준2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.
마. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법 및 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
당기말
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 단기금융상품 (MMT 등) |
12,179,454 |
2
|
현금흐름할인법
|
만기수익률(YTM), 시장이자율 등 |
|
장기금융상품 (출자금)
|
3,534,975 |
3 |
순자산접근법
|
순자산가액 |
|
장기금융상품 (ABCP)
|
1
|
3
|
순자산접근법
|
순자산가액 |
|
전기말
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 단기금융상품 (MMT 등) |
9,356,437 |
2
|
현금흐름할인법
|
만기수익률(YTM), 시장이자율 등 |
|
장기금융상품 (출자금)
|
800,488 |
3 |
순자산접근법
|
순자산가액 |
|
장기금융상품 (ABCP)
|
1
|
3
|
순자산접근법
|
순자산가액 |
회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
6. 현금및현금성자산 회사의 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 보유현금 |
1,650 |
1,195 |
| 금융기관예치금 |
76,133,209 |
50,371,223 |
| 합계 |
76,134,859 |
50,372,418 |
7. 사용제한예금당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
1,500,000 |
3,103,000 |
현대커머셜질권설정 |
| 장기금융상품 |
12,500 |
12,500 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
1,512,500 |
3,115,500 |
|
8. 매출채권
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
104,815,604 |
- |
103,744,058 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(344,325) |
- |
(585,773) |
- |
| 장부금액 |
104,471,279 |
- |
103,158,285 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
585,773 |
107,988 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) |
(241,448) |
477,785 |
| 기말금액 |
344,325 |
585,773 |
(3) 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 거래보증으로서 부동산 및 보증서 등을 담보로 제공받고 있습니다.
9. 기타수취채권
(1) 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 미수금 |
1,891,031 |
- |
355,402 |
5,577,839 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
- |
(5,577,839) |
| 미수수익 |
866,767 |
- |
679,019 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(579,344) |
- |
(544,987) |
- |
| 대여금 |
1,510,579 |
1,222,593 |
1,400,280 |
21,171,622 |
| 차감: 대손충당금 |
(746,902) |
- |
(746,902) |
(19,900,000) |
| 보증예치금 |
- |
5,470,596 |
- |
10,368,937 |
| 임차보증금 |
- |
910,923 |
- |
910,923 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
(457,000) |
- |
(457,000) |
| 전신전화가입권 |
- |
7,324 |
- |
7,324 |
| 합계 |
2,942,131 |
7,154,436 |
1,142,812 |
12,101,806 |
(2) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
27,226,728 |
27,445,097 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 |
34,357 |
34,357 |
| 환입액 등 |
(25,477,839) |
(252,726) |
| 기말금액 |
1,783,246 |
27,226,728 |
10. 재고자산(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제 품 |
1,075,722 |
313,299 |
| 반제품 |
5,670,973 |
4,428,844 |
| 재공품 |
4,936,717 |
13,444,489 |
| 원재료 등 |
30,835,963 |
24,213,352 |
| 미착재고자산 |
2,147,020 |
464,787 |
| 합계 |
44,666,395 |
42,864,771 |
(2) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 390,717백만원 (전기: 368,590백만원)입니다.11. 기타자산당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
3,149,860 |
- |
407,321 |
- |
| 선급비용 |
1,652,336 |
- |
1,411,835 |
- |
| 장기저장품 |
- |
7,443,085 |
- |
7,150,146 |
| 합계 |
4,802,196 |
7,443,085 |
1,819,156 |
7,150,146 |
12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 당기초: |
| 취득원가 |
106,204,264 |
62,669,091 |
89,295,667 |
241,053,123 |
38,144,502 |
10,589,940 |
63,239,192 |
611,195,779 |
| 손상및상각누계액 |
- |
(19,433,353) |
(31,685,818) |
(145,070,738) |
(33,446,009) |
(7,906,535) |
- |
(237,542,453) |
| 정부보조금 |
- |
(1,535,063) |
(2,382,504) |
(1,895,597) |
(126,786) |
- |
(3,052,701) |
(8,992,651) |
| 순장부가액 |
106,204,264 |
41,700,675 |
55,227,345 |
94,086,788 |
4,571,707 |
2,683,405 |
60,186,491 |
364,660,675 |
| 당기변동액: |
| 취득 |
20,471 |
- |
12,092 |
- |
137 |
- |
161,776,928 |
161,809,628 |
| 감가상각비 |
- |
(1,670,788) |
(2,499,581) |
(8,900,226) |
(1,635,936) |
(571,320) |
- |
(15,277,851) |
|
대체 및 처분
|
476,714 |
214,873 |
1,168,527 |
8,933,856 |
27,253 |
506,485 |
(12,615,633) |
(1,287,925) |
| 당기말 |
| 취득원가 |
106,701,449 |
62,737,046 |
90,458,432 |
251,001,662 |
34,511,505 |
11,003,172 |
224,326,661 |
780,739,927 |
| 손상및상각누계액 |
- |
(20,997,710) |
(34,238,551) |
(154,044,361) |
(31,449,119) |
(8,384,602) |
- |
(249,114,343) |
|
정부보조금
|
- |
(1,494,576) |
(2,311,498) |
(2,836,883) |
(99,225) |
- |
(14,978,875) |
(21,721,057) |
| 순장부가액 |
106,701,449 |
40,244,760 |
53,908,383 |
94,120,418 |
2,963,161 |
2,618,570 |
209,347,786 |
509,904,527 |
| 전기 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 전기초: |
| 취득원가 |
106,032,602 |
61,225,216 |
87,801,307 |
218,395,167 |
37,881,376 |
10,480,632 |
27,464,461 |
549,280,761 |
| 손상및상각누계액 |
- |
(17,773,381) |
(29,197,711) |
(137,738,795) |
(32,266,159) |
(7,350,920) |
- |
(224,326,966) |
| 정부보조금 |
- |
(1,575,546) |
(2,453,511) |
(1,640,858) |
(131,248) |
- |
(413,636) |
(6,214,799) |
| 순장부가액 |
106,032,602 |
41,876,289 |
56,150,085 |
79,015,514 |
5,483,969 |
3,129,712 |
27,050,825 |
318,738,996 |
| 전기변동액: |
| 취득 |
616,080 |
- |
- |
990,106 |
475,541 |
71,550 |
58,839,824 |
60,993,101 |
| 감가상각비 |
- |
(1,622,058) |
(2,417,099) |
(7,977,684) |
(1,866,699) |
(568,923) |
- |
(14,452,463) |
|
대체 및 처분
|
(444,418) |
1,446,444 |
1,494,360 |
22,058,851 |
478,895 |
51,067 |
(25,704,157) |
(618,958) |
| 전기말 |
| 취득원가 |
106,204,264 |
62,669,091 |
89,295,667 |
241,053,123 |
38,144,502 |
10,589,940 |
63,239,192 |
611,195,779 |
| 손상및상각누계액 |
- |
(19,433,353) |
(31,685,818) |
(145,070,738) |
(33,446,009) |
(7,906,535) |
- |
(237,542,453) |
|
정부보조금
|
- |
(1,535,063) |
(2,382,504) |
(1,895,597) |
(126,786) |
- |
(3,052,701) |
(8,992,651) |
| 순장부가액 |
106,204,264 |
41,700,675 |
55,227,345 |
94,086,788 |
4,571,707 |
2,683,405 |
60,186,491 |
364,660,675 |
(2) 당기말 현재 회사의 자산은 현대해상화재보험㈜ 등에 재산종합보험, 조립보험 등으로 부보되어 있는 바, 이 중 보험금액 232,124백만원(한국산업은행), 5,416백만원(신한은행) 총 237,540백만원의 질권설정사항이 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 4,037백만원과 809백만원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 각각 3.51%, 2.34%입니다.(4) 회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조) 또한, 한국광해광업공단으로부터 제공받은 지급보증 관련하여 회사의 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 32 참조)13. 리스
(1) 당기 및 전기말 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
9,345,319 |
(4,283,852) |
5,061,467 |
9,345,318 |
(3,516,622) |
5,828,696 |
| 국유재산 |
9,541,078 |
(562,050) |
8,979,028 |
9,707,358 |
(404,377) |
9,302,981 |
| 차량운반구 |
1,089,235 |
(688,539) |
400,696 |
943,705 |
(498,645) |
445,060 |
| 기타 |
1,459,559 |
(805,798) |
653,761 |
1,459,559 |
(623,353) |
836,206 |
| 합계 |
21,435,191 |
(6,340,239) |
15,094,952 |
21,455,940 |
(5,042,997) |
16,412,943 |
(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 부동산 |
국유재산 |
차량운반구 |
기타 |
계 |
| 기초 |
5,828,696 |
9,302,981 |
445,060 |
836,206 |
16,412,943 |
| 증가 |
- |
307,217 |
217,658 |
- |
524,875 |
| 감가상각 |
(767,229) |
(157,673) |
(224,686) |
(182,445) |
(1,332,033) |
| 감소 |
- |
(473,497) |
(37,336) |
- |
(510,833) |
| 기말 |
5,061,467 |
8,979,028 |
400,696 |
653,761 |
15,094,952 |
| 구분 |
전기 |
| 부동산 |
국유재산 |
차량운반구 |
기타 |
계 |
| 기초 |
5,860,141 |
8,809,648 |
296,979 |
1,018,651 |
15,985,419 |
| 증가 |
733,596 |
640,424 |
372,231 |
- |
1,746,251 |
| 감가상각 |
(755,675) |
(147,091) |
(224,150) |
(182,445) |
(1,309,361) |
| 감소 |
(9,366) |
- |
- |
- |
(9,366) |
| 기말 |
5,828,696 |
9,302,981 |
445,060 |
836,206 |
16,412,943 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
16,021,534 |
15,429,175 |
| 증가 |
524,875 |
1,746,251 |
| 이자비용 |
941,081 |
923,214 |
| 지급 |
(2,069,507) |
(2,014,701) |
| 해지 등 |
(511,613) |
(62,405) |
| 기말 |
14,906,370 |
16,021,534 |
(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스료 |
718,093 |
886,466 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
239,432 |
260,421 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,027백만원 (전기 3,161백만원)입니다.
14. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,239,288 |
2,033,595 |
| 취득 |
690 |
- |
| 처분 |
(8,039) |
- |
| 상각 |
(55,285) |
(54,604) |
| 대체 |
496,833 |
260,297 |
| 기말 |
2,673,487 |
2,239,288 |
토지, 건물의 일부는 회사의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산으로부터의 임대수익 |
200,980 |
201,366 |
| 임대수익 관련 직접 운영비용 |
(55,285) |
(54,604) |
| 합계 |
145,695 |
146,762 |
(3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
|
1년 이내
|
194,339 |
|
1년 초과 2년 이내
|
194,339 |
|
2년 초과 3년 이내
|
194,339 |
|
3년 초과 4년 이내
|
194,339 |
|
5년 초과
|
194,339 |
| 합계 |
971,695 |
15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
광업권 |
산업재산권 |
전용측선이용권 |
기부자산사용권 |
소프트웨어 |
탄소배출권 |
회원권 |
합계 |
| 당기초: |
| 취득원가 |
408,470 |
50,865 |
8,301,247 |
7,579,840 |
735,418 |
- |
2,660,572 |
19,736,412 |
| 손상및상각누계액 |
(36,970) |
(47,706) |
(8,122,987) |
(7,579,613) |
(718,508) |
- |
(905,283) |
(17,411,067) |
| 순장부가액 |
371,500 |
3,159 |
178,260 |
227 |
16,910 |
- |
1,755,289 |
2,325,345 |
| 당기변동액: |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
17,270 |
127,620 |
2,723,791 |
2,868,681 |
| 상각비 |
(136) |
(2,913) |
(59,510) |
- |
(12,937) |
- |
- |
(75,496) |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(127,620) |
(286,591) |
(414,211) |
| 당기말: |
| 취득원가 |
408,470 |
50,865 |
8,301,247 |
7,579,840 |
752,688 |
- |
5,097,772 |
22,190,882 |
| 손상및상각누계액 |
(37,106) |
(50,619) |
(8,182,497) |
(7,579,613) |
(731,445) |
- |
(905,283) |
(17,486,563) |
| 순장부가액 |
371,364 |
246 |
118,750 |
227 |
21,243 |
- |
4,192,489 |
4,704,319 |
| 전기 |
광업권 |
산업재산권 |
전용측선이용권 |
기부자산사용권 |
소프트웨어 |
탄소배출권 |
회원권 |
합계 |
| 전기초: |
| 취득원가 |
408,308 |
50,865 |
8,301,247 |
7,579,840 |
731,028 |
- |
2,649,339 |
19,720,627 |
| 손상및상각누계액 |
(36,823) |
(44,793) |
(8,063,460) |
(7,579,613) |
(687,387) |
- |
(905,283) |
(17,317,359) |
| 순장부가액 |
371,485 |
6,072 |
237,787 |
227 |
43,641 |
- |
1,744,056 |
2,403,268 |
| 전기변동액: |
| 취득 |
162 |
- |
- |
- |
- |
2,023,000 |
11,233 |
2,034,395 |
| 상각비등 |
(147) |
(2,913) |
(59,527) |
- |
(31,121) |
- |
- |
(93,708) |
| 처분 및 대체 |
- |
- |
- |
- |
4,390
|
(2,023,000) |
- |
(2,018,610) |
| 전기말: |
| 취득원가 |
408,470 |
50,865 |
8,301,247 |
7,579,840 |
735,418 |
- |
2,660,572 |
19,736,412 |
| 손상및상각누계액 |
(36,970) |
(47,706) |
(8,122,987) |
(7,579,613) |
(718,508) |
- |
(905,283) |
(17,411,067) |
| 순장부가액 |
371,500 |
3,159 |
178,260 |
227 |
16,910 |
- |
1,755,289 |
2,325,345 |
(2) 회사의 무형자산 중 광업권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). 또한, 한국광해광업공단으로부터 제공받은 지급보증 관련하여 회사의 무형자산 중 광업권의 일부는 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17, 32 참조)
16. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 금융기관차입금 |
37,000,000 |
62,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
19,676,440 |
6,466,640 |
| 소계 |
56,676,440 |
68,466,640 |
| 비유동 |
|
|
| 금융기관차입금 |
180,659,920 |
113,305,560 |
| 차감: 유동성대체 |
(19,676,440) |
(6,466,640) |
| 소계 |
160,983,480 |
106,838,920 |
| 합계 |
217,659,920 |
175,305,560 |
(2) 당기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
차입처 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출(주1) |
농협은행 |
5.08~5.14 |
37,000,000 |
37,000,000 |
| 일반대출 |
하나은행 등 |
5.67~6.39 |
- |
25,000,000 |
| 합계 |
37,000,000 |
62,000,000 |
(주1) 상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(3) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
차입처 |
만기일 |
당기말이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금(주1) |
한국산업은행 |
2026-08-04 |
4.62~4.98 |
35,549,920 |
41,016,560 |
| 에너지이용합리화자금(주1) |
한국산업은행 |
2031-06-15 |
1.75~2.25 |
44,250,000 |
30,000,000 |
| 일반대출 |
우리은행 |
2024-09-23 |
5.55 |
8,750,000 |
9,750,000 |
| 청정대기전환시설자금(주1) |
신한은행 등 |
2033-03-15 |
3.81 |
76,449,000 |
29,147,000 |
| 친환경설비투자자금 |
신한은행 |
2032-03-31 |
2.81 |
5,661,000 |
3,392,000 |
| 운영자금 |
한국광해광업공단 |
2026-12-15 |
4.65 |
10,000,000 |
- |
| 소계 |
180,659,920 |
113,305,560 |
| 차감: 유동성대체 |
(19,676,440) |
(6,466,640) |
| 차감계 |
160,983,480 |
106,838,920 |
(주1) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)
(4) 당기 및 전기 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
175,305,560 |
107,664,200 |
| 차입 |
73,821,000 |
87,758,000 |
| 상환 |
(31,466,640) |
(32,120,520) |
| 대체 |
- |
12,003,880 |
| 기말 |
217,659,920 |
175,305,560 |
(5) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자율(%) |
발행일 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 제76회 사모사채 |
4.234 |
2023.3.27 |
2026.3.27 |
35,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 제77회 사모사채 |
4.430 |
2023.5.24 |
2026.5.21 |
50,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 소계 |
85,000,000 |
- |
|
| 차감: 사채할인발행차금 |
(128,991) |
- |
|
| 합계 |
84,871,009 |
- |
|
(*) 당기에 발행한 제76회 무보증 사모사채, 제77회 무보증 사모사채는 전액 신보2023 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 1,170백만원을 취득하였고, 해당 채권 전액에대하여 신보2023 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 회사는 취득한 후순위채권 1,170백만원을 전액 손상 인식하였습니다.
17. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상세내역 |
장부금액 |
담보권자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
비고 |
| 유형자산 |
토지 |
102,314,423 |
한국산업은행 |
토지, 건물, 구축물,
기계장치, 광업권
|
KRW 128,980,000USD 71,926,000 |
단기차입금 37,000,000장기차입금
141,007,920
|
| 건물 |
41,119,635 |
| 구축물 |
52,478,507 |
농협은행 |
토지,건물,구축물,기계장치,광업권 |
KRW 44,400,000 |
| 기계장치 |
93,917,409 |
신한은행 |
토지,건물,구축물,기계장치 |
KRW 55,134,000 |
| 무형자산 |
광업권 |
371,364 |
한국광해광업공단 |
토지,건물,광업권 |
KRW 40,000,000 |
보증제공(광산복구) |
| 장기금융상품 |
27,219,225 |
장기금융상품 |
KRW 18,683,276 |
장기차입금 10,000,000 |
| 단기금융상품 |
1,500,000 |
현대커머셜 |
단기금융상품 |
KRW 1,500,000 |
상생협력펀드 |
| 장기금융상품 |
3,534,975 |
엔지니어링공제조합 |
장기금융상품 |
KRW 3,534,975 |
출자금 |
| 합계 |
322,455,538 |
|
합계 |
KRW 292,232,251 |
|
| USD 71,926,000 |
18. 기타부채(1) 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
13,315,084 |
6,634,218 |
| 미지급비용 |
35,416,585 |
29,381,181 |
| 미지급배당금 |
4,067 |
3,544 |
| 선수금 |
1,113,039 |
2,564,403 |
| 부가세예수금 |
- |
2,479,975 |
| 예수금 |
518,644 |
1,145,547 |
| 리스부채 |
1,914,289 |
1,795,047 |
| 합계 |
52,281,708 |
44,003,915 |
(2) 당기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
40,500 |
45,000 |
| 리스부채 |
12,992,081 |
14,226,489 |
| 합계 |
13,032,581 |
14,271,489 |
19. 충당부채
(1) 당기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
복구충당부채
(주
1,2,3)
|
배출부채 |
합계 |
| 기초 |
12,593,691 |
1,557,568 |
14,151,259 |
| 전입액 등 |
(302,871) |
(1,429,948) |
(1,732,819) |
| 감소 |
- |
(127,620) |
(127,620) |
| 기말 |
12,290,820 |
- |
12,290,820 |
(주1) 복구충당부채는 당기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상복구비용의 최선의 추정치를 2.6%의 할인율을 사용하여 측정하였습니다.(주2) 84호 광구 복구공사원가는 내용연수 종료일 이전 발생할 것으로 추정하며, 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 283백만원입니다. 그 외 광구의 복구공사원가의 예상 발생시기는 내용연수 종료 이후로서, 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다.(주3) 회사의 복구충당부채와 관련하여 한국광해광업공단으로부터 이행보증을 제공받고 있습니다.(주석 17, 32 참조)
(2) 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
복구충당부채 |
배출부채 |
합계 |
| 기초 |
10,742,894 |
5,286,973 |
16,029,867 |
| 전입액 등 |
1,850,797 |
(1,706,405) |
144,392 |
| 감소 |
- |
(2,023,000) |
(2,023,000) |
| 기말 |
12,593,691 |
1,557,568 |
14,151,259 |
(3) 주요 가정의 변동에 따른 복구충당부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
복구충당부채에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
2.24% 감소 |
2.30% 증가 |
| 물가상승률 |
1.00% |
1.63% 증가 |
1.60% 감소 |
20. 온실가스 배출권
(1) 회사의 3차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다.(단위:톤(tCO2-eq))
| 구분 |
2021년 분 |
2022년 분 |
2023년 분 |
2024년 분 |
2025년 분 |
합계 |
| 무상 할당량 |
3,637,738 |
3,637,738 |
3,637,738 |
3,603,668 |
3,603,668 |
18,120,550 |
(2) 당기 및 전기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 톤(tCO2-eq), 천원)① 당기
| 구분 |
2021년 |
2022년(주1) |
2023년(주2) |
2024년(주2) |
2025년(주2) |
합계 |
| 수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
| 기초 및 무상할당 |
3,658,378 |
- |
3,670,977 |
- |
3,637,451 |
- |
3,603,383 |
- |
3,603,383 |
- |
18,173,572 |
- |
| 매입(매각) |
137,585 |
2,023,000 |
17,246 |
127,620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
154,831 |
2,150,620 |
| 정부 제출 |
(3,820,963) |
(2,023,000) |
(3,688,223) |
(127,620) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(7,509,186) |
(2,150,620) |
| 차입(이월) |
25,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25,000 |
- |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
3,637,451 |
- |
3,603,383 |
- |
3,603,383 |
- |
10,844,217 |
- |
(주1) 2022년 기초 및 무상할당량에는 정부로부터 추가할당 33,526톤(tCO2-eq)과 할당취소량 -287톤(tCO2-eq)이 포함되어 있습니다.(주2) 기초 및 무상할당량에는 정부로부터 할당취소량인 2023년 -287톤(tCO2-eq), 2024년과 2025년 -285톤(tCO2-eq)이 포함되어 있습니다.
② 전기
| 구분 |
2021년(주1) |
2022년(주2) |
2023년 |
2024년 |
2025년 |
합계 |
| 수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
수량 |
금액 |
| 기초 및 무상할당 |
3,658,378 |
- |
3,637,451 |
- |
3,637,738 |
- |
3,603,668 |
- |
3,603,668 |
- |
18,140,903 |
- |
| 매입(매각) |
137,585 |
2,023,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
137,585 |
2,023,000 |
| 정부 제출 |
(3,820,963) |
(2,023,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(3,820,963) |
(2,023,000) |
| 차입(이월) |
25,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25,000 |
- |
| 기말 |
- |
- |
3,637,451 |
- |
3,637,738 |
- |
3,603,668 |
- |
3,603,668 |
- |
14,482,525 |
- |
(주1) 2021년 기초 및 무상할당량에는 정부로부터 추가할당 20,927톤(tCO2-eq)과 할당취소량 -287톤(tCO2-eq)이 포함되어 있습니다.(주2) 2022년 기초 및 무상할당량에는 정부로부터 할당취소량 -287톤(tCO2-eq)이 포함되어 있습니다.(3) 회사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 2,879,538톤(tCO2-eq)이며, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권 및 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유한 배출권은 없습니다.
21. 종업원급여부채(자산)(1) 확정급여형 퇴직급여제도가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
55,594,943 |
60,906,328 |
| 사외적립자산 |
(54,154,035) |
(65,480,852) |
| 국민연금전환금 |
(328,527) |
(382,983) |
| 순확정급여부채(자산) |
1,112,381 |
(4,957,507) |
나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
60,906,328 |
73,122,180 |
| 당기근무원가 |
3,288,681 |
3,778,359 |
| 이자원가 |
2,880,399 |
1,672,059 |
| 계열사전입 |
71,481 |
351,123 |
| 재측정요소 |
4,903,093 |
(6,202,463) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
759 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
2,078,284 |
(6,292,677) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
2,824,050 |
90,214 |
| 퇴직금 지급액 |
(16,455,039) |
(11,814,930) |
| 기말 |
55,594,943 |
60,906,328 |
다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
65,863,835 |
60,429,600 |
| 사용자의 기여금 |
1,700,000 |
15,600,000 |
| 계열사전입 |
71,481 |
351,123 |
| 퇴직금 지급액 |
(16,509,495) |
(11,442,663) |
| 이자수익 |
3,227,677 |
1,405,938 |
| 재측정요소 |
129,064 |
(480,163) |
| 기말 |
54,482,562 |
65,863,835 |
라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원리금보장형상품 등 |
54,154,035 |
65,480,852 |
| 국민연금전환금 |
328,527 |
382,983 |
| 합계 |
54,482,562 |
65,863,835 |
(2) 확정급여채무가. 보험수리적 가정당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.92% |
5.08% |
| 미래 임금인상율 |
4.55% |
4.56% |
나. 민감도분석
| 확정급여채무 |
당기말 |
전기말 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 할인율(1% 포인트 변동) |
(1,882,810) |
2,034,395 |
(1,969,178) |
2,114,134 |
| 미래 임금인상율(1% 포인트 변동) |
2,046,488 |
(1,928,914) |
2,150,335 |
(2,038,395) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
다. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만
|
1년~2년 이하
|
2~5년 이하
|
5~10년 이하
|
합계 |
|
급여지급액
|
3,347,719 |
10,864,674 |
30,088,275 |
21,146,798 |
65,447,466 |
확정급여채무의 가중평균만기는 3.86년입니다.
(3) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 임직원의 선택에 따라 일부 임직원의 퇴직급여제도는 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 604백만원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,319,092 |
1,659,658 |
| 당기근무원가 |
65,693 |
76,034 |
| 이자원가 |
55,052 |
31,844 |
| 재측정요소 |
239,279 |
(117,651) |
| 지급액 |
(273,209) |
(330,793) |
| 기말 |
1,405,907 |
1,319,092 |
22. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
9,739,377 |
5,690,301 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(3,041,482) |
2,343,621 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
(1,044,804) |
712,599 |
| 법인세추납액(환급액) |
1,004,870 |
(6,898) |
| 법인세비용 |
6,657,961 |
8,739,623 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여부채의 재측정 |
(4,774,029) |
1,067,782 |
(3,706,247) |
5,722,300 |
(1,297,628) |
4,424,672 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
9,452,589 |
(2,112,586) |
7,340,003 |
(8,871,488) |
2,010,227 |
(6,861,261) |
| 합계 |
4,678,560 |
(1,044,804) |
3,633,756 |
(3,149,188) |
712,599 |
(2,436,589) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
41,720,611 |
44,443,695 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
9,175,461 |
10,293,374 |
| 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 |
819,576 |
(487,962) |
| 세액공제 등 |
(4,347,949) |
(1,187,209) |
| 법인세추납액(환급액) |
1,004,870 |
(6,898) |
| 기타 |
6,003 |
128,318 |
| 법인세비용 |
6,657,961 |
8,739,623 |
| 평균유효세율 |
16.0% |
19.7% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
294,167 |
(52,740) |
- |
241,427 |
| 확정급여채무 |
13,724,687 |
(2,488,351) |
1,096,649 |
12,332,985 |
| 장기투자증권 |
216,097 |
(2,956) |
- |
213,141 |
| 감가상각비 |
13,594,453 |
2,865,017 |
- |
16,459,470 |
| 충당부채 |
3,209,036 |
(460,012) |
- |
2,749,024 |
| 기타 |
4,472,881 |
14,646 |
(2,112,586) |
2,374,941 |
| 이연법인세자산 계 |
35,511,321 |
(124,396) |
(1,015,937) |
34,370,988 |
| 미수수익 |
183,371 |
(220,695) |
- |
(37,324) |
| 토지압축기장충당금 |
(2,914,246) |
40,166 |
- |
(2,874,080) |
| 사외적립자산 |
(14,848,885) |
2,765,400 |
(28,867) |
(12,112,352) |
| 유형자산 |
(21,097,251) |
294,897 |
- |
(20,802,354) |
| 기타 |
(5,732,127) |
1,330,914 |
- |
(4,401,213) |
| 이연법인세부채 계 |
(44,409,138) |
4,210,682 |
(28,867) |
(40,227,323) |
| 합계 |
(8,897,817) |
4,086,286 |
(1,044,804) |
(5,856,335) |
| 전기 |
기초 |
손익 반영 |
기타포괄손익 반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
235,112 |
59,055 |
- |
294,167 |
| 확정급여채무 |
16,475,768 |
(1,344,568) |
(1,406,513) |
13,724,687 |
| 장기투자증권 |
215,942 |
155 |
- |
216,097 |
| 감가상각비 |
12,771,636 |
822,817 |
- |
13,594,453 |
| 충당부채 |
3,632,427 |
(423,391) |
- |
3,209,036 |
| 미수수익 |
7,484 |
175,887 |
- |
183,371 |
| 기타 |
3,119,529 |
(656,875) |
2,010,227 |
4,472,881 |
| 이연법인세자산 계 |
36,457,898 |
(1,366,920) |
603,714 |
35,694,692 |
| 토지압축기장충당금 |
(2,913,313) |
(933) |
- |
(2,914,246) |
| 사외적립자산 |
(13,599,582) |
(1,358,188) |
108,885 |
(14,848,885) |
| 유형자산 |
(21,097,291) |
40 |
- |
(21,097,251) |
| 기타 |
(5,401,908) |
(330,219) |
- |
(5,732,127) |
| 이연법인세부채 계 |
(43,012,094) |
(1,689,300) |
108,885 |
(44,592,509) |
| 합계 |
(6,554,196) |
(3,056,220) |
712,599 |
(8,897,817) |
(5) 당기 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
33,379,959 |
34,415,678 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
991,029 |
1,279,014 |
| 합계 |
34,370,988 |
35,694,692 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(40,189,999) |
(44,592,509) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(37,324) |
- |
| 합계 |
(40,227,323) |
(44,592,509) |
| 이연법인세자산 순액 |
(5,856,335) |
(8,897,817) |
23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행주식수 |
19,327,672주 |
19,327,672주 |
| 보통주자본금 |
96,638,360 |
96,638,360 |
(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
116,751,253 |
116,750,769 |
| 감자차익 |
16,170,129 |
16,170,129 |
| 합계 |
132,921,382 |
132,920,898 |
24. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
145,510,215 |
126,910,076 |
| 이익준비금 |
8,165,759 |
7,006,099 |
| 합계 |
153,675,974 |
133,916,175 |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| 제 54 (당) 기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
제 53 (전) 기 |
2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 03월 26일 |
|
처분확정일 |
2023년 03월 27일 |
|
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 54 (당) 기 |
제 53(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
145,510,215 |
|
126,910,076 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
114,153,813 |
|
86,781,333 |
|
| 2. 재측정요소 |
(3,706,247) |
|
4,424,672 |
|
| 3. 당기순이익 |
35,062,649 |
|
35,704,071 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
14,882,307 |
|
12,756,263 |
| 1. 이익준비금 |
1,352,937 |
|
1,159,660 |
|
| 2. 배당금
현금배당(보통주당 배당금(률)): 당기 700원 (14%) 전기 600원 (12%)
|
13,529,370 |
|
11,596,603 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
130,627,908 |
|
114,153,813 |
25. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,597백만원(주당 600원)은2023년 4월 중 지급되었습니다. (전기지급액: 21,329백만원, 주당 1,200원)
26. 기타자본(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 |
7,745,141 |
405,138 |
27. 영업이익(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 매출액: |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
503,611,172 |
470,051,414 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익 |
1,060,104 |
1,098,760 |
| 합계 |
504,671,276 |
471,150,174 |
(2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 인건비 |
10,916,500 |
9,353,276 |
| 복리후생비 |
1,287,587 |
1,875,700 |
| 여비교통비 |
199,339 |
247,713 |
| 교제비 |
876,719 |
792,241 |
| 세금과공과 |
676,056 |
644,190 |
| 차량비 |
181,043 |
151,348 |
| 지급수수료 |
3,249,670 |
3,849,584 |
| 임차료 |
81,568 |
83,106 |
| 보험료 |
64,085 |
95,309 |
| 기술개발비 |
294,301 |
249,436 |
| 감가상각비 |
1,142,170 |
1,088,470 |
| 운임 |
40,785,321 |
43,760,811 |
| 대손상각비(환입) |
(241,448) |
477,785 |
| 기타 |
1,982,292 |
1,265,684 |
| 합계 |
61,495,203 |
63,934,653 |
(3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재공품의 증감 |
4,139,965 |
(11,647,962) |
| 원재료의 투입 |
189,593,213 |
190,874,424 |
| 인건비 |
44,344,824 |
40,027,220 |
| 복리후생비 |
7,195,316 |
11,486,111 |
| 지급수수료 |
7,913,519 |
9,291,670 |
| 임차료 |
976,381 |
1,027,280 |
| 기술개발비 |
294,301 |
249,436 |
| 감가상각비 |
16,665,169 |
15,816,429 |
| 무형자산상각비 |
75,496 |
93,708 |
| 운임 |
57,959,107 |
58,421,370 |
| 대손상각비(환입) |
(241,448) |
477,785 |
| 도급비 |
44,013,602 |
29,812,508 |
| 동력비 |
75,209,119 |
63,772,882 |
| 기타 |
8,529,369 |
26,279,019 |
| 합계 |
456,667,933 |
435,981,880 |
28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 배당금수익 |
390,250 |
374,800 |
| 유형자산처분이익 |
478,019 |
636,864 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
252,726 |
| 투자부동산처분이익 |
22,629 |
- |
| 사용권자산처분이익 |
780 |
53,039 |
| 잡이익 |
3,281,126 |
2,110,347 |
| 기타수익 소계 |
4,172,804 |
3,427,776 |
| 기타비용: |
|
|
| 기부금 |
(2,749,119) |
(2,745,808) |
| 기타의대손상각비 |
(34,357) |
(34,357) |
| 유형자산처분손실 |
(50,214) |
(8,129) |
| 무형자산처분손실 |
(50,228) |
- |
| 금융보증계액부채전입액 |
- |
(239,559) |
| 잡손실 |
(1,904,646) |
(165,010) |
| 기타비용 소계 |
(4,788,564) |
(3,192,863) |
| 기타손익 합계 |
(615,760) |
234,913 |
.
29. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
2,026,813 |
784,385 |
| 외환차익 |
365,762 |
349,584 |
| 외화환산이익 |
424 |
107,437 |
| 출자전환부채평가이익 |
- |
12,275,472 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
1,290,000 |
865,543 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
215,022 |
- |
| 금융수익 소계 |
3,898,021 |
14,382,421 |
| 금융원가: |
|
|
| 이자비용 |
(6,545,432) |
(3,066,170) |
| 현재가치할인상각 |
(1,270,074) |
(1,210,959) |
| 외환차손 |
(579,487) |
(417,049) |
| 장기금융상품손상차손 |
(1,170,000) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
(5,088) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
(642,666) |
| 금융원가 소계 |
(9,564,993) |
(5,341,932) |
| 순금융수익 |
(5,666,972) |
9,040,489 |
30. 주당손익(1) 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, 주)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
35,062,649 |
35,704,071 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,327,672 |
18,110,693 |
| 기본주당이익 |
1,814원 |
1,971원 |
(2) 당기 및 전기말 현재 회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 지배
ㆍ종속기업 등 현황 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
한일홀딩스㈜ |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
한일시멘트㈜ |
| 기타특수관계자 (주1) |
㈜서울랜드 |
㈜서울랜드 |
| - (주4) |
㈜사이드9 |
| 하늘목장㈜ |
하늘목장㈜ |
| 한일L&C㈜ |
한일L&C㈜ |
| 한일산업㈜ |
한일산업㈜ |
| Amass Star V.C. corp |
Amass Star V.C. corp |
| HD-JAPAN |
HD-JAPAN |
| Hanil Development,Inc. |
Hanil Development,Inc. |
| 한일개발㈜ |
한일개발㈜ |
| 한일레미콘㈜ |
한일레미콘㈜ |
| (재)우덕재단 |
(재)우덕재단 |
| ㈜충무화학 |
㈜충무화학 |
| ㈜동산 |
㈜동산 |
| 세원개발㈜ |
세원개발㈜ |
| ㈜세우리 |
㈜세우리 |
| ㈜한덕개발 |
㈜한덕개발 |
| ㈜이에프 |
㈜이에프 |
| DUNER HOLDINGS, LLC |
DUNER HOLDINGS, LLC |
| 한일인터내셔널㈜ |
한일인터내셔널㈜ |
| ㈜필라넷 |
㈜필라넷 |
| ㈜중산기업 |
㈜중산기업 |
| 한일대우시멘트㈜ |
한일대우시멘트㈜ |
| 한일이디㈜ |
한일이디㈜ |
| ㈜루나브루 |
㈜루나브루 |
| 미디어그룹테이크투㈜ |
미디어그룹테이크투㈜ |
| (유)소녀리버스문화산업전문회사 |
(유)소녀리버스문화산업전문회사 |
| ㈜방송식당 |
㈜방송식당 |
| 뉴커런츠㈜ |
뉴커런츠㈜ |
| - (주3) |
재미닷스튜디오(유) |
| ㈜크래머리(주2) |
㈜크래머리 브루어리 |
| 한일로지스㈜ |
한일로지스㈜ |
| HHH GLOBAL PTE. LTD. |
HHH GLOBAL PTE. LTD. |
| ㈜아롬정보기술 |
㈜아롬정보기술 |
| ㈜보령명천2피에프브이 |
㈜보령명천2피에프브이 |
| 한일VC㈜ |
한일VC㈜ |
| - (주4) |
㈜알엑스메타 |
(주1) 기타특수관계자에는 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 소속으로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.
(주2) 2023년 3월 28일로 ㈜크래머리 브루어리에서 ㈜크래머리로 상호가 변경되었습니다.
(주3) 2023년 11월 6일에 재미닷스튜디오(유)는 청산 종결되었습니다.(주4) 2023년 12월 29일로 ㈜사이드9 및 ㈜알엑스메타는 ㈜서울랜드에 흡수합병되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.①당기
| 특수관계자 |
매출 |
자산처분 |
기타수익 |
매입 |
자산취득 |
기타비용 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
260,000 |
- |
- |
2,630,000 |
3,299,128 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
26,829,376 |
- |
2,978 |
23,766,580 |
127,620 |
37,084 |
| 기타특수관계자 |
한일산업㈜ |
4,677,254 |
- |
- |
1,851,260 |
- |
- |
| 한일레미콘㈜ |
2,906,147 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한일L&C㈜ |
3,101,367 |
- |
- |
987,801 |
- |
517,819 |
| 한일개발 |
- |
- |
- |
- |
483,300 |
90,000 |
| 한일인터내셔널㈜ |
- |
- |
- |
74,174,453 |
- |
- |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
- |
- |
- |
17,395 |
| 하늘목장㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
34,918 |
| 한일로지스 |
- |
- |
- |
10,055 |
- |
828,441 |
| 합계 |
37,514,144 |
260,000 |
2,978 |
100,790,149 |
3,240,920 |
4,824,785 |
②전기
| 특수관계자 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
자산취득 |
기타비용 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
- |
- |
- |
2,527,762 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
36,260,289 |
2,713 |
6,920,287 |
2,022,500 |
34,594 |
| 기타특수관계자 |
한일산업㈜ |
5,829,824 |
- |
2,085,886 |
- |
- |
| 한일레미콘㈜(주3) |
2,709,469 |
- |
- |
- |
- |
| 한일L&C㈜(주1) |
2,239,590 |
45 |
728,089 |
- |
409,276 |
| 한일네트웍스㈜(주2) |
- |
- |
- |
- |
422,076 |
| 한일인터내셔널㈜ |
- |
- |
107,032,270 |
- |
- |
| ㈜서울랜드 |
- |
- |
- |
- |
37,756 |
| 하늘목장㈜ |
- |
- |
- |
- |
43,839 |
| 한일로지스 |
- |
75 |
- |
- |
361,241 |
| 합계 |
47,039,172 |
2,833 |
116,766,532 |
2,022,500 |
3,836,544 |
(주1) 2022년 1분기부터 한일건재에서 한일 L&C로 상호가 변경되었습니다.(주2) 2022년 5월 12일 한일홀딩스㈜의 한일네트웍스㈜ 주식처분에 따라 한일네트웍스㈜ 및 에프앤센터㈜는 계열회사에서 제외되었습니다.(주3) 안양레미콘㈜은 2022년 7월 25일 한일레미콘㈜로 사명을 변경하였습니다.
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.①당기
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
453,573 |
- |
5,268,717 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
7,538,350 |
59,914 |
19,560,747 |
129,166 |
| 기타특수관계자 |
한일산업㈜ |
2,237,049 |
- |
681,298 |
- |
| 한일레미콘㈜ |
1,220,836 |
- |
- |
- |
| 한일L&C㈜ |
11,130 |
- |
64,800 |
204,592 |
| 한일개발 |
- |
- |
- |
531,630 |
| 한일인터내셔널㈜ |
- |
3,029,255 |
212,789 |
- |
| 한일로지스 |
- |
- |
- |
266,269 |
| 합계 |
11,007,365 |
3,542,742 |
20,519,634 |
6,400,374 |
②전기
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
453,573 |
- |
5,893,934 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
14,464,576 |
98,284 |
2,105,207 |
160,229 |
| 기타특수관계자 |
한일산업㈜ |
3,887,253 |
- |
801,689 |
- |
| 한일레미콘㈜(주2) |
1,576,654 |
- |
- |
- |
| 한일L&C㈜(주1) |
47,874 |
- |
172,603 |
252,868 |
| 한일인터내셔널㈜ |
- |
- |
1,063,461 |
- |
| 한일로지스 |
- |
- |
98,247 |
11,363 |
| 합계 |
19,976,357 |
551,857 |
4,241,207 |
6,318,394 |
(주1) 2022년 1분기부터 한일건재에서 한일 L&C로 상호가 변경되었습니다.(주2) 안양레미콘㈜은 2022년 7월 25일 한일레미콘㈜로 사명을 변경하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.①당기
| 특수관계자 |
회사명 |
배당금 지급 |
리스료 지급 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
789,049 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
8,502,592 |
- |
| 합계 |
8,502,592 |
789,049 |
②전기
| 특수관계자 |
회사명 |
배당금 지급 |
리스료 지급 |
| 최상위 지배기업 |
한일홀딩스㈜ |
- |
726,054 |
| 지배기업 |
한일시멘트㈜ |
17,005,183 |
- |
| 합계 |
17,005,183 |
726,054 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
4,819,566 |
4,087,167 |
| 퇴직급여 |
676,443 |
735,543 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
내역 |
한도금액 |
실행금액 |
| 하나은행 등 |
당좌대출 |
6,100,000 |
- |
| 농협은행 등 |
한도대출 |
15,000,000 |
- |
| 농협은행 등 |
일반대출 |
55,750,000 |
55,750,000 |
| 한국산업은행 |
시설자금 |
60,549,920 |
35,549,920 |
| 한국산업은행 |
에너지이용합리화자금 |
45,000,000 |
44,250,000 |
| 신한은행 등 |
청정대기전환시설자금 |
99,472,000 |
76,449,000 |
| 신한은행 |
친환경설비투자자금 |
6,000,000 |
5,661,000 |
| 국민은행 등 |
At Sight 한도 등 |
USD 20,000,000 |
USD 1,081,194EUR 332,500 |
| 신한은행 등 |
전자외상매출채권 담보대출 |
19,480,000 |
1,816,171 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 한국광해광업공단(주1) |
77,485,935 |
광산복구 |
| 서울보증보험(주) |
22,357,971 |
이행보증 |
| 엔지니어링공제조합 |
110,371,600 |
이행보증 |
| 합계 |
210,215,506 |
|
(주1) 회사 소유의 유형 및 무형자산에 대한 담보 설정금액은 40,000백만원이고, 장기금융상품에 대한 담보 설정금액은 18,683백만원입니다.(주석 17 참조)
(3) 당기말 현재 회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
보증내용 |
보증대상 |
보증한도 |
실행금액 |
| 대성건기(주) 외 3 (주1) |
연대보증 |
일반대출 |
3,000,000 |
997,530 |
(주1) 회사 소유의 단기금융상품에 대한 담보설정금액은 1,500백만원입니다.(주석 17참조)(4) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.
33. 부문별 정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금의 손익조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전순이익 |
41,720,611 |
44,443,695 |
| 조정: |
|
|
| 감가상각비 |
16,665,169 |
15,816,428 |
| 무형자산상각비 |
75,496 |
93,708 |
| 퇴직급여 |
2,941,403 |
4,044,480 |
| 배출원가 |
(1,429,948) |
(1,706,405) |
|
대손상각비(환입)
|
(241,448) |
477,785 |
| 기타의대손상각비 |
34,357 |
34,357 |
| 유형자산처분손실 |
50,214 |
8,129 |
| 무형자산처분손실 |
50,228 |
- |
| 금융보증계약부채전입액 |
- |
239,559 |
| 출자전환부채평가이익 |
- |
(12,275,472) |
| 기타대손상각비(환입) |
- |
(252,726) |
| 이자비용 |
6,545,432 |
3,066,170 |
| 현재가치할인상각 |
1,270,074 |
1,210,959 |
| 복구충당부채전입(환입) |
(631,864) |
1,563,052 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
642,666 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
5,088 |
| 잡손실 |
477,331 |
- |
| 장기금융상품손상차손 |
1,170,000 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(478,019) |
(636,864) |
| 사용권자산처분이익 |
(780) |
(53,039) |
| 투자부동산처분이익 |
(22,629) |
- |
| 외화환산이익 |
(424) |
(107,437) |
| 배당금수익 |
(390,250) |
(374,800) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(215,022) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(1,290,000) |
(865,543) |
| 이자수익 |
(2,026,813) |
(784,385) |
| 매출채권의 증감 |
(1,071,546) |
(25,246,776) |
| 유동기타수취채권의 증감 |
(1,535,629) |
(76,961) |
| 비유동기타수취채권의 증감 |
4,898,341 |
(780,065) |
| 기타유동자산의 증감 |
(3,081,857) |
288,719 |
| 재고자산의 증감 |
(1,995,745) |
(16,660,298) |
| 매입채무의 증감 |
23,531,972 |
6,102,911 |
| 기타유동부채의 증감 |
(116,074) |
1,814,398 |
| 기타비유동부채의 증감 |
(4,500) |
- |
| 보증예수금의 증감 |
(209,468) |
- |
| 기타장기종업원급여부채의 증감 |
86,815 |
(340,566) |
| 금융보증계약부채의 증감 |
- |
(2,963,807) |
| 퇴직금의 지급 |
(16,383,558) |
(11,463,807) |
| 국민연금전환금의 감소 |
54,456 |
31,790 |
| 사외적립자산의 증감 |
14,683,558 |
(4,540,250) |
| 합계 |
83,129,883 |
754,693 |
(2) 당기 및 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
18,386,143 |
6,719,047 |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
12,615,633 |
25,704,157 |
| 온실가스배출권의 배출부채 상계 |
127,620 |
2,023,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
19,676,440 |
6,716,640 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 |
- |
1,200,800 |
| 재고자산의 비유동성 대체 |
292,939 |
33,294 |
| 금융보증계약부채의 단기차입금 전환 |
- |
12,003,880 |
| 출자전환 관련 자본 변동 |
- |
27,801,152 |
(3) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
당기증가 |
당기감소 |
| 단기차입금 |
62,000,000 |
(25,000,000) |
- |
- |
- |
37,000,000 |
| 유동성장기부채 |
6,466,640 |
(6,466,640) |
19,676,440 |
- |
- |
19,676,440 |
| 장기차입금 |
106,838,920 |
73,821,000 |
(19,676,440) |
- |
- |
160,983,480 |
| 사채 |
- |
84,820,610 |
- |
50,399 |
- |
84,871,009 |
| 리스부채 |
16,021,534 |
(1,128,426) |
- |
524,875 |
(511,613) |
14,906,370 |
| 합계 |
191,327,094 |
126,046,544 |
- |
575,274 |
(511,613) |
317,437,299 |