주석
| 제 26(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)넥스트비티 |
1. 일반사항&cr;&cr;
주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.&cr;
당기말 현재 대주주인 (주)바이오리더스가
28.16%
의
지분을 소유하고 있습니다
&cr;&cr;당사의 2020년 12월 31일 현재 재무제표는 2021년 3월 25일에 주주총회에서 승인 될 예정입니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1 재무제표 작성기준&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;
2-2 회계정책과 공시의 변경
&cr;
2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;당
사는
20
20
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주
요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테
스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회
피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해
야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동
개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호
‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을
의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항
은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허
용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품
으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-3
회계정책
&cr;&cr;
(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;
(2) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr;
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있으며, 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
| i) |
정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| ii) |
주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| iii) |
보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| iv) |
현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
| i) |
정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| ii) |
주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| iii) |
보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| iv) |
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
&cr;한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산&cr;&cr;가. 분류&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 측정&cr;딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;다. 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;라. 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr;&cr;마. 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니 다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr;(6) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr;
(8) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(9) 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 건물 |
36 - 40년 |
| 구축물 |
40년 |
| 비품 |
5년 |
| 기타유형자산 |
4 - 10년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;(10) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 보고기간종료일과 손상사유가 발생하였을 때 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각방법 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
5년 |
| 회원권 |
상각대상 아님 |
비한정 |
| 기타무형자산 |
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 |
5년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;(12) 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리된 내재파생상품입니다.
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고
있으며, 재무상태표 상
‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’
등으로 표시됩니다.
&cr;나. 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(13) 매입채무와기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로상각후원가로 측정됩니다.
&cr;(14) 종업원급여&cr;&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
나. 퇴직급여: 확정급여제도&cr;확정급여제도는 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다&cr;&cr;다) 기타장기종업원급여&cr;기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
라) 주식기준보상 &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;(15) 복합금융상품&cr;&cr;
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;
&cr;동
복합금융상품
의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;
&cr;(16) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(18) 수익인식&cr;&cr;수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
가. 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 건강기능식품 및 화장품 판매, 도소매업을 영위하고 있으며, 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;
나. 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
다. 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
라. 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;(19) 리스&cr;
당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요
소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때
부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr;
나. 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
(21) 주당손익&cr;&cr;당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(22) 재무제표 승인 &cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3.
중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손상&cr;매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업및관계기업투자의 손상&cr;당사는 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업및관계기업투자의 손상여부 판단 시자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr;당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.
&cr;(4) 법인세 &cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;
4. 영업부문정보
&cr;당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;-
현금및현금성자산의 구성내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
8,157,615,379 |
17,755,965,995 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr;
6-1
매출채권 및 기타채권의 내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
3,433,750,208 |
- |
3,324,442,825 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
(264,187,198) |
- |
(137,977,281) |
- |
| 미수금 |
11,513,081 |
1,929,687,350 |
14,893,164 |
1,929,687,350 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(1,929,687,350) |
- |
(1,929,687,350) |
| 합 계 |
3,181,076,091 |
- |
3,201,358,708 |
- |
6-2 매출채권 및 기타채권의
손실충당금
변동내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,067,664,631 |
2,008,513,021 |
| 대손상각비 |
147,519,917 |
61,796,711 |
| 제각 |
(21,310,000) |
(2,645,101) |
| 기말 |
2,193,874,548 |
2,067,664,631 |
&cr;
6-3 매출채권 및 기타채권의
약
정회수기일 기준 연령분석
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기한미도래 |
3,026,415,595 |
3,149,993,545 |
| 기한경과 미손상금액 |
|
|
| 91일 ~ 180일 |
12,570,880 |
49,865,163 |
| 181일 ~ 365일 |
114,232,183 |
- |
| 365일초과 |
27,857,433 |
1,500,000 |
| 소 계 |
154,660,496 |
51,365,163 |
| 손상채권 |
2,193,874,548 |
2,067,664,631 |
| 합 계 |
5,374,950,639 |
5,269,023,339 |
| 손상채권에 대한 손실충당금 |
2,193,874,548 |
2,067,664,631 |
&cr;
7. 기타금융자산 및 기타금
융부채, 파생
금융
부채&cr;
7-1 기타금융자산
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
- |
- |
5,000,000,000 |
1,500,000 |
| 대여금 |
9,100,000,000 |
3,723,966,959 |
- |
3,688,050,959 |
|
차감: 손실충당금
|
- |
(3,723,966,959) |
- |
(3,688,050,959) |
| 미수수익 |
116,850,190 |
747,878,314 |
27,879,452 |
747,878,314 |
|
차감: 손실충당금
|
- |
(747,878,314) |
- |
(747,878,314) |
| 보증금 |
- |
389,250,660 |
- |
612,261,660 |
| 합 계 |
9,216,850,190 |
389,250,660 |
5,027,879,452 |
613,761,660 |
7-2 사용이 제한된 금융자산
| (단위:원) |
| 구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
내 용 |
| 장기금융상품 |
씨티은행 |
- |
1,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 보증금 |
롯데렌탈(주) 등 |
9,040,000 |
15,901,000 |
차량렌트보증금 |
| 국민카드 등 |
15,000,000 |
15,000,000 |
수기특약보증금 |
| 합 계 |
24,040,000 |
32,401,000 |
|
&cr;
7-3 기타금융부채
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
44,124,820 |
- |
53,724,998 |
- |
| 리스부채 |
93,930,093 |
66,661,553 |
104,786,402 |
151,165,553 |
| 합 계 |
138,054,913 |
66,661,553 |
158,511,400 |
151,165,553 |
7-4 파생
금융
부채
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 전환사채의 내재파생상품 |
309,657,600 |
1,142,180,000 |
2,704,760,832 |
- |
&cr;8. 기타자산 및 기타부채
&cr;8-1 기타자산
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
5,339,884,679 |
2,091,651,690 |
5,461,233,758 |
2,091,651,690 |
|
차감: 손실충당금
|
(5,300,000,000) |
(2,091,651,690) |
(5,300,000,000) |
(2,091,651,690) |
| 선급비용 |
49,997,237 |
- |
10,319,495 |
- |
| 반환상품회수권 |
2,329,380 |
- |
14,692,026 |
- |
| 합 계 |
92,211,296 |
- |
186,245,279 |
- |
&cr;8-2 기타부채
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
6,882,759 |
- |
14,668,209 |
- |
| 선수금 |
1,958,000 |
- |
24,145,100 |
- |
| 반품충당부채 |
6,856,314 |
- |
20,590,320 |
- |
| 합 계 |
15,697,073 |
- |
59,403,629 |
- |
9. 재고자산
&cr;- 재고자산의 내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
3,088,815,826 |
3,887,302,508 |
|
차감: 평가충당금
|
(40,642,933) |
(285,805,446) |
| 미착품 |
527,042,028 |
825,846,800 |
| 합 계 |
3,575,214,921 |
4,427,343,862 |
&cr;당기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 51,275,227원 및 245,162,513원(전기: 20,578,441원 및 84,937,783원)입니다.
&cr;&cr;10. 공정가치금융자산&cr;
10-1
공정가치금융자산의 변동내역&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
3,205,831,735 |
- |
- |
(326,310,535) |
2,879,521,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
88,383,102 |
10,737,288 |
- |
1,908,413 |
101,028,803 |
| 합계 |
3,294,214,837 |
10,737,288 |
- |
(324,402,122) |
2,980,550,003 |
&cr;
<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가 |
기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
5,983,305,959 |
- |
- |
(2,777,474,224) |
3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
53,686,440 |
32,211,864 |
- |
2,484,798 |
88,383,102 |
| 합계 |
6,036,992,399 |
32,211,864 |
- |
(2,774,989,426) |
3,294,214,837 |
10-2
공정가치금융자산
의 내역
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 : |
| <시장성있는 지분증권> |
| Ocuphire Pharma Inc.(주1) |
10,072주 |
0.09% |
1,406,042,806 |
71,119,600 |
71,119,600 |
89,097,225 |
| ㈜바이오리더스 |
440,000주 |
1.61% |
8,030,000,000 |
2,776,400,000 |
2,776,400,000 |
3,093,200,000 |
| 소계 |
9,436,042,806 |
2,847,519,600 |
2,847,519,600 |
3,182,297,225 |
| <시장성없는 지분증권> |
|
(주)매일방송
|
13,334주 |
0.02% |
100,005,000 |
32,001,600 |
32,001,600 |
23,534,510 |
| (주)씨앤에디(주2) |
15,984주 |
43.89% |
559,450,000 |
- |
- |
- |
| 소계 |
659,455,000 |
32,001,600 |
32,001,600 |
23,534,510 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 계 |
10,095,497,806 |
2,879,521,200 |
2,879,521,200 |
3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 : |
| <채무증권> |
| 변액연금보험 |
- |
- |
101,028,803 |
101,028,803 |
101,028,803 |
88,383,102 |
| 당기손익-공정가치금융자산 계 |
101,028,803 |
101,028,803 |
101,028,803 |
88,383,102 |
| 합계 |
10,196,526,609 |
2,980,550,003 |
2,980,550,003 |
3,294,214,837 |
| (주1) |
당기 중 Rexahn Pharmaceuticals Inc가 Ocuphire Pharma Inc Inc에 합병되여 Ocuphire Pharma Inc.로 변경되었습니다. |
| (주2) |
당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
11. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr;
11
-1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역
| (단위: 원) |
| 회사명 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| [관계기업투자주식] |
| (주)네추럴피드(주1) |
사료도소매 |
37.19 |
- |
37.19 |
- |
| (주)한국환구연맹 |
무역정보서비스 |
45.00 |
- |
45.00 |
- |
| 관계기업투자주식 계 |
|
- |
|
- |
| [종속기업투자주식] |
| (주)티씨엠생명과학(주2) |
체외진단기기사업
|
100.00 |
30,921,589,593 |
- |
- |
| (주)네추럴에프앤피(주1) |
건강기능식품 제조 및 판매 |
58.74 |
19,098,991,050 |
58.74 |
19,098,991,050 |
| NRD MGL Co.,Ltd. |
자원개발 |
100.00 |
338,365,000 |
100.00 |
338,365,000 |
| (주)바이오프로젠(주3) |
연구개발 |
- |
- |
47.35 |
- |
| NEXTBT HK |
건강기능식품 및 화장품 도소매 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| (주)넥스트에스앤엘 |
건강기능식품 및 화장품 도소매 |
100.00 |
106,140,614 |
100.00 |
106,140,614 |
| 정부보조금 |
|
|
(357,456,648) |
|
(357,456,648) |
| 종속기업투자주식 계 |
|
50,107,629,609 |
|
19,186,040,016 |
| (주1) |
종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. |
| (주2) |
당기 중 지분취득 및 주식의 포괄적 교환을 통하여 완전자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주3) |
당기 중 청산이 완료되었습니다. |
11
-2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역
<당기>
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
당기말 |
| 종속기업투자주식 |
19,186,040,016 |
51,109,887,450 |
(20,188,297,857) |
50,107,629,609 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
전기말 |
| 관계기업투자주식 |
99,996,260 |
- |
(99,996,260) |
- |
| 종속기업투자주식 |
22,187,376,935 |
1,766,977,618 |
(4,768,314,537) |
19,186,040,016 |
11
-3 종속기업 및 관계기업투자주식 손상내역
| (단위:원) |
| 회사명 |
손상전 장부금액 |
회수가능액 |
당기 손상차손 |
| (주)티씨엠생명과학(주1) |
51,109,887,450 |
30,921,589,593 |
20,188,297,857 |
| (주)네추럴에프앤피(주2) |
19,098,991,050 |
19,288,677,223 |
- |
| (주1) |
독립된 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 10.28%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주2) |
독립된 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 13.03%의 할인율 및 1%의 영구성장률을 적용한 현재가치로 산정였습니다. |
&cr;12. 투자부동산
&cr;
-
투자부동산의 변동내역
&cr;
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
토지 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
3,893,719,620 |
3,893,719,620 |
| 처분(*) |
(3,683,784,620) |
(3,683,784,620) |
| 기말 |
209,935,000 |
209,935,000 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
- |
- |
| 기말 |
- |
- |
| 장부금액: |
| 기초 |
3,893,719,620 |
3,893,719,620 |
| 기말 |
209,935,000 |
209,935,000 |
| (*) |
관련 처분손실 62,568,220원은 손익계산서 상 '투자비용'으로 반영하였습니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
305,451,700 |
119,742,500 |
425,194,200 |
| 대체 |
3,588,267,920 |
(119,742,500) |
3,468,525,420 |
| 기말 |
3,893,719,620 |
- |
3,893,719,620 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
- |
24,694,699 |
24,694,699 |
| 상각 |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
(24,694,699) |
(24,694,699) |
| 기말 |
- |
- |
- |
| 장부금액: |
| 기초 |
305,451,700 |
95,047,801 |
400,499,501 |
| 기말 |
3,893,719,620 |
- |
3,893,719,620 |
&cr;13. 유형자산&cr;
13-1 유형자산의 변동내역&cr;
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기타유형자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
1,002,159,400 |
1,856,895,404 |
19,684,180 |
277,237,970 |
353,640,964 |
3,509,617,918 |
| 취득 |
- |
- |
- |
5,673,917 |
- |
5,673,917 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
15,359,711 |
15,359,711 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1,990,000) |
(36,914,490) |
(38,904,490) |
| 기말 |
1,002,159,400 |
1,856,895,404 |
19,684,180 |
280,921,887 |
332,086,185 |
3,491,747,056 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
- |
1,093,570,048 |
9,463,556 |
178,370,260 |
112,760,414 |
1,394,164,278 |
| 상각 |
- |
51,036,995 |
492,104 |
34,417,988 |
107,188,053 |
193,135,140 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1,988,000) |
(33,108,244) |
(35,096,244) |
| 기말 |
- |
1,144,607,043 |
9,955,660 |
210,800,248 |
186,840,223 |
1,552,203,174 |
| 장부금액: |
| 기초 |
1,002,159,400 |
763,325,356 |
10,220,624 |
98,867,710 |
240,880,550 |
2,115,453,640 |
| 기말 |
1,002,159,400 |
712,288,361 |
9,728,520 |
70,121,639 |
145,245,962 |
1,939,543,882 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
4,590,427,320 |
1,737,152,904 |
19,684,180 |
235,989,741 |
20,000,000 |
- |
6,603,254,145 |
| 취득 |
- |
- |
- |
43,414,229 |
- |
- |
43,414,229 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(22,166,000) |
- |
- |
(22,166,000) |
| 대체 |
(3,588,267,920) |
119,742,500 |
- |
20,000,000 |
(20,000,000) |
353,640,964 |
(3,114,884,456) |
| 기말 |
1,002,159,400 |
1,856,895,404 |
19,684,180 |
277,237,970 |
- |
353,640,964 |
3,509,617,918 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
- |
1,017,838,354 |
8,971,452 |
160,994,471 |
- |
- |
1,187,804,277 |
| 상각 |
- |
51,036,995 |
492,104 |
39,540,789 |
- |
112,760,414 |
203,830,302 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(22,165,000) |
- |
- |
(22,165,000) |
| 대체 |
- |
24,694,699 |
- |
- |
- |
- |
24,694,699 |
| 기말 |
- |
1,093,570,048 |
9,463,556 |
178,370,260 |
- |
112,760,414 |
1,394,164,278 |
| 장부금액: |
| 기초 |
4,590,427,320 |
719,314,550 |
10,712,728 |
74,995,270 |
20,000,000 |
- |
5,415,449,868 |
| 기말 |
1,002,159,400 |
763,325,356 |
10,220,624 |
98,867,710 |
- |
240,880,550 |
2,115,453,640 |
13-
2 사
용권자산 및 리스부채&cr;- 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 부동산 |
123,468,371 |
198,481,283 |
| 차량운반구 |
21,777,591 |
42,399,267 |
| 합 계 |
145,245,962 |
240,880,550 |
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
93,930,093 |
104,786,402 |
| 비유동 |
66,661,553 |
151,165,553 |
| 합 계 |
160,591,646 |
255,951,955 |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 부동산 |
79,488,624 |
78,262,027 |
| 차량운반구 |
27,699,429 |
34,498,387 |
| 합 계 |
107,188,053 |
112,760,414 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
11,530,513 |
17,277,391 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
- |
12,610,360 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
4,180,000 |
4,480,000 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출액은 118,940,000원(전기:114,966,400원)입니다.&cr;&cr;
13-
3 차입원가의 자본화&cr;
당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.
&cr;&cr;13-4 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 1,639백만원의 재산종합보험에가입되어 있습니다.&cr;&cr;
13-5 자산재평가&cr;당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.
14. 무형자산&cr;
-
무형자산의 변동내역
&cr;
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
16,443,641 |
38,733,800 |
177,141,343 |
232,318,784 |
| 취득 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 기말 |
26,443,641 |
38,733,800 |
177,141,343 |
242,318,784 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
11,219,294 |
- |
137,013,788 |
148,233,082 |
| 상각 |
4,171,177 |
- |
33,405,201 |
37,576,378 |
| 기말 |
15,390,471 |
- |
170,418,989 |
185,809,460 |
| 장부금액: |
| 기초 |
5,224,347 |
38,733,800 |
40,127,555 |
84,085,702 |
| 기말 |
11,053,170 |
38,733,800 |
6,722,354 |
56,509,324 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초 |
14,363,161 |
38,733,800 |
177,141,343 |
230,238,304 |
| 취득 |
2,080,480 |
- |
- |
2,080,480 |
| 기말 |
16,443,641 |
38,733,800 |
177,141,343 |
232,318,784 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
8,725,300 |
- |
97,429,387 |
106,154,687 |
| 상각 |
2,493,994 |
- |
39,584,401 |
42,078,395 |
| 기말 |
11,219,294 |
- |
137,013,788 |
148,233,082 |
| 장부금액: |
| 기초 |
5,637,861 |
38,733,800 |
79,711,956 |
124,083,617 |
| 기말 |
5,224,347 |
38,733,800 |
40,127,555 |
84,085,702 |
15. 차입금&cr;
15-1 차입금 등의 내역
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 단기차입금 |
- |
650,000,000 |
| 유동성전환사채 |
1,747,737,334 |
5,093,359,218 |
| 소 계 |
1,747,737,334 |
5,743,359,218 |
| 비유동부채: |
| 전환사채 |
4,334,861,505 |
- |
| 소 계 |
4,334,861,505 |
- |
| 합 계 |
6,082,598,839 |
5,743,359,218 |
&cr;
15-2 단기차입금의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 원화일반대출 |
산업은행 |
- |
- |
650,000,000 |
15-3
전환사채의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제15회 전환사채 |
1,747,737,334 |
5,093,359,218 |
| 제16회 전환사채 |
4,334,861,505 |
- |
| 합 계 |
6,082,598,839 |
5,093,359,218 |
15-4 전환사채의 세부내역
| (단위: 원) |
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
액면&cr;이자율(%) |
만기보장&cr;수익율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제15회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 |
2019.3.27 |
2024.3.27 |
- |
- |
2,700,000,000 |
9,000,000,000 |
| 제16회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 |
2020.1.7 |
2025.1.7 |
- |
3.00 |
6,500,000,000 |
- |
| 소 계 |
9,200,000,000 |
9,000,000,000 |
| 가산: 상환할증금 |
1,047,696,925 |
- |
| 차감: 전환권조정 |
(4,102,994,780) |
(3,840,656,796) |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(62,103,306) |
(65,983,986) |
| 전환사채 계 |
6,082,598,839 |
5,093,359,218 |
| 차감: 유동성대체 |
(1,747,737,334) |
(5,093,359,218) |
| 장기차입금 계 |
4,334,861,505 |
- |
| (*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. |
1
5
-5
전환사
채 및 전환권의 주요내역
| 구 분 |
제15회 |
제16회 |
| 이자지급방법 |
표면금리 0% |
표면금리 0% |
| 조기상환청구권 |
행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 |
행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 |
2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) |
2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) |
| 전환권에 관한 사항: |
| 전환가격 |
사채액면 1,380원당 보통주 1주 |
사채액면 1,427원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 |
2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 |
2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 |
1,956,521 주(주1) |
4,555,010 주(주2) |
| (주1) |
2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나
당기말 현재
1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 1,956,521주입니다.
|
| (주2) |
2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다. |
16. 매입채무 및 기타채무&cr;
- 매입채무 및 기타채무의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
255,713,082 |
535,702,454 |
| 미지급금 |
899,705,229 |
734,049,638 |
| 합 계 |
1,155,418,311 |
1,269,752,092 |
&cr;
17. 퇴직급여부채&cr;
17-1 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
17-2 퇴직급여부채의 내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
272,080,942 |
325,336,084 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(187,165,203) |
(102,701,624) |
| 합 계 |
84,915,739 |
222,634,460 |
&cr;17-3 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
242,745,857 |
123,075,893 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
10,517,595 |
8,439,824 |
| 합 계 |
253,263,452 |
131,515,717 |
| 판매비와관리비 인식액 |
253,263,452 |
131,515,717 |
17-4 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
325,336,084 |
219,126,059 |
| 당기근무원가 |
242,745,857 |
123,075,893 |
| 이자비용 |
12,838,652 |
8,520,829 |
| 퇴직급여 지급액 |
(268,354,719) |
(44,376,617) |
| 순확정급부채의 재측정요소 : |
|
|
| -인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
3,137,229 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(3,186,322) |
24,764,141 |
| - 경험조정 |
(38,191,856) |
30,628,557 |
| 소계 |
(41,378,178) |
58,529,927 |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
11,513,081 |
5,472,013 |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 |
(10,619,835) |
(45,012,020) |
| 기말 |
272,080,942 |
325,336,084 |
17-5 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
102,701,624 |
3,253,230 |
| 이자수익 |
2,321,057 |
81,005 |
| 회사의 기여금 납입액 |
121,312,694 |
100,000,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
|
|
| - 사외적립자산의 수익 |
(1,218,825) |
(91,879) |
| 퇴직급여 지급액 |
(37,951,347) |
(345,401) |
| 계열사간 전출입 |
- |
(195,331) |
| 기말 |
187,165,203 |
102,701,624 |
17-6 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정
| (단위: %) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대임금상승률 |
4.50% |
4.82% |
| 할인율 |
2.50% |
2.26% |
17-7 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr;
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
1% 감소 |
1% 증가 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
247,537,365 |
300,641,923 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
300,763,435 |
247,876,696 |
&cr;
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
1% 감소 |
1% 증가 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
298,684,542 |
356,511,609 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
356,732,329 |
299,002,744 |
17-8 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
187,165,203 |
102,701,624 |
&cr;
18. 자본금&cr;
18-1 자본금의 내역
| (단위: 원,주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 액면금액 |
500 |
500 |
| 보통주 발행주식수 |
86,996,089 주 |
61,906,025 주 |
| 자본금 |
43,498,044,500 |
30,953,012,500 |
18-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
| (단위: 주,원) |
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
61,906,025 |
30,953,012,500 |
64,230,773,952 |
| 전환권의 행사 |
4,565,209 |
2,282,604,500 |
3,652,338,608 |
| 주식의 포괄적교환 |
20,524,855 |
10,262,427,500 |
24,859,972,370 |
| 기말 |
86,996,089 |
43,498,044,500 |
92,743,084,930 |
19. 자본잉여금&cr;
- 자본잉여금의 내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
92,743,084,930 |
64,230,773,952 |
| 기타자본잉여금 |
219,854,062 |
219,854,062 |
| 전환권대가 |
2,000,764,632 |
1,879,654,899 |
| 합 계 |
94,963,703,624 |
66,330,282,913 |
&cr;
20. 기타자본&cr;
20-1 기타자본의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
기타자본조정
|
(766,787,706) |
(766,787,706) |
| 주식매수선택권 |
88,480,328 |
20,559,580 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 |
(5,565,902,625) |
(5,311,380,408) |
| 합 계 |
(6,244,210,003) |
(6,057,608,534) |
20-2 당사가 부여한 주식선택권&cr;
20-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역
| 구 분 |
1차 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여일 |
2019-03-28 |
| 부여수량 |
133,000주 |
| 행사기간 |
2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 |
| 행사가격 |
2,020 원 |
| 가득조건 |
용역제공조건 : 2년 |
| 부여일의 공정가치 |
818 원 |
20-2-2 미행사 주식선택권의 변동내역
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
133,000 |
- |
| 부여 |
- |
133,000 |
| 소멸 |
(15,000) |
- |
| 기말 미행사 분 |
118,000 |
133,000 |
20-2-3 인식한 보상원가의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기보상원가 |
67,920,748 |
20,559,580 |
| 누적보상원가 |
88,480,328 |
20,559,580 |
| 잔여보상원가 |
8,069,322 |
88,263,330 |
| 총보상예정원가 |
96,549,650 |
108,822,910 |
21. 적립금&cr;
- 적립금의 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금(주) |
394,000,000 |
394,000,000 |
| 임의적립금: |
| 시설적립금 |
620,000,000 |
620,000,000 |
| 합 계 |
1,014,000,000 |
1,014,000,000 |
| (주) |
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
22. 결손금
- 결손금처리계산서의 내역
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처리예정일: 2021년 3월 25일 |
처리확정일: 2020년 3월 25일 |
| I.미처리결손금 |
|
(62,289,664,663) |
|
(40,481,951,286) |
| 전기이월미처리결손금 |
(40,481,951,286) |
|
(31,157,904,624) |
|
| 확정급여부채의 재측정요소 |
31,324,296 |
|
(48,017,786) |
|
| 당기순이익(손실) |
(21,839,037,673) |
|
(9,276,028,876) |
|
| II.임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| III.합계 |
|
(62,289,664,663) |
|
(40,481,951,286) |
| IV.결손금 처리액 |
|
- |
|
- |
| V.차기이월미처리결손금 |
|
(62,289,664,663) |
|
(40,481,951,286) |
23
.
고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;23-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액&cr;<당기>
| (단위:원) |
| 구분 |
상품판매 |
수수료수입 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
28,278,254,561 |
37,913,000 |
28,316,167,561 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
28,278,254,561 |
37,913,000 |
28,316,167,561 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 |
상품판매 |
수수료수입 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
37,304,054,799 |
17,083,121 |
37,321,137,920 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
37,304,054,799 |
17,083,121 |
37,321,137,920 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
&cr;23-2 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 3개사(전기 4개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 34.10%, 23.55%, 16.11%(전기: 31.79%, 21.56%, 11.64%, 10.48%) 입니다.
24. 영업이익
&cr;24-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.
24-2 판매비와 관리비의 내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,247,231,089 |
1,475,392,497 |
| 퇴직급여 |
253,263,452 |
131,515,717 |
| 복리후생비 |
56,843,573 |
82,079,082 |
| 감가상각비 |
193,135,140 |
203,830,302 |
| 무형자산상각비 |
37,576,378 |
42,078,395 |
| 지급수수료 |
872,514,715 |
1,281,528,672 |
| 광고선전비 |
1,353,871,495 |
959,080,150 |
| 운반비 |
520,285,168 |
762,559,754 |
| 대손상각비 |
147,519,917 |
61,796,711 |
| 판매수수료 |
11,740,264,969 |
15,678,647,895 |
| 포장비 |
483,504,574 |
527,163,643 |
| 기타 |
462,131,893 |
310,889,171 |
| 합 계 |
17,368,142,363 |
21,516,561,989 |
25. 영업외손익
&cr;25-1
기타수
익의 세부내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
- |
3,733,214 |
| 유형자산처분이익 |
452,545 |
- |
| 잡이익 |
124,336,641 |
10,746,533 |
| 합 계 |
124,789,186 |
14,479,747 |
&cr;
25-2
기타
비용의 세부내
역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
496,113 |
1,000 |
| 기타의대손상각비 |
35,916,000 |
5,300,000,000 |
| 기부금 |
12,418,000 |
- |
| 잡손실 |
978,240 |
40,595,765 |
| 합 계 |
49,808,353 |
5,340,596,765 |
25-3
금융수
익의 세부내
역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
279,698,710 |
452,860,975 |
| 배당금수익 |
- |
21,886,957 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
1,908,413 |
2,484,798 |
| 파생상품평가이익 |
1,789,534,588 |
- |
| 사채상환이익 |
- |
1,343,394,000 |
| 합 계 |
2,071,141,711 |
1,820,626,730 |
25-4
금융비용의 세부내
역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
992,386,467 |
717,114,381 |
| 외화환산손실 |
7,342,108 |
557,187 |
| 외환차손 |
29,197,631 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
257,433,909 |
| 합 계 |
1,028,926,206 |
975,105,477 |
25-5
투자수익의 세부내
역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자주식처분이익 |
80,168,367 |
- |
| 합 계 |
80,168,367 |
- |
&cr;
25-6
투자비용의 세부내
역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 투자자산처분손실 |
62,568,220 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
99,996,260 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
20,188,297,857 |
4,768,314,537 |
| 합 계 |
20,250,866,077 |
4,868,310,797 |
26. 법인세
&cr;26-1 법인세비용의 구성내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가.법인세부담액 |
- |
- |
| 나.이연법인세 변동액 |
2,211,328,367 |
(125,912,470) |
| 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) |
2,211,328,367 |
(125,912,470) |
| 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 |
62,953,261 |
623,941,126 |
| 마.법인세비용(마 = 다 + 라) |
2,274,281,628 |
498,028,656 |
26-2 회계상 손실과 법인세비용과의 관계
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가.법인세비용차감전순이익(손실) |
(19,564,756,045) |
(8,778,000,220) |
| 나.적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 |
(4,304,246,330) |
(1,931,160,048) |
| 다.조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(59,225,942) |
(44,311,003) |
| - 비공제비용 |
8,835,058 |
12,896,797 |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 |
6,345,059,704 |
1,333,034,966 |
|
- 기타
|
283,859,138 |
1,127,567,944 |
| 라.법인세비용 |
2,274,281,628 |
498,028,656 |
| 마.유효세율(*) |
- |
- |
| (주) |
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
26-3 기중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 내역
<당기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 |
| 1)차감할 일시적차이 |
| 대손충당금 |
8,529,958,604 |
141,208,354 |
8,671,166,958 |
1,876,590,893 |
1,907,656,731 |
| 확정급여부채 |
255,410,511 |
(13,095,789) |
242,314,722 |
56,190,312 |
53,309,238 |
| 종속기업투자주식 |
22,562,141,973 |
19,241,272,857 |
41,803,414,830 |
4,963,671,234 |
9,196,751,262 |
| 대손금 |
7,051,218,760 |
21,310,000 |
7,072,528,760 |
1,551,268,127 |
1,555,956,327 |
| 미지급비용 |
44,244,972 |
(3,143,232) |
41,101,740 |
9,733,894 |
9,042,383 |
| 상품평가충당금 |
285,805,446 |
(245,162,513) |
40,642,933 |
62,877,198 |
8,941,445 |
| 기타 |
3,837,842,943 |
(224,709,578) |
3,613,133,365 |
844,325,447 |
794,889,340 |
| 소 계 |
42,566,623,209 |
18,917,680,099 |
61,484,303,308 |
9,364,657,105 |
13,526,546,726 |
| 2)가산할 일시적차이 |
| 미수수익 |
(27,879,452) |
(88,970,738) |
(116,850,190) |
(6,133,479) |
(25,707,040) |
| 퇴직연금운용자산 |
(102,701,624) |
(84,463,579) |
(187,165,203) |
(22,594,357) |
(41,176,344) |
| 전환사채 |
(3,906,640,782) |
(258,457,304) |
(4,165,098,086) |
(859,460,972) |
(916,321,579) |
| 기타 |
(200,497,074) |
17,748,237 |
(182,748,837) |
(44,109,356) |
(40,204,744) |
| 소 계 |
(4,237,718,932) |
(414,143,384) |
(4,651,862,316) |
(932,298,164) |
(1,023,409,707) |
| 3)이월결손금 |
4,945,971,447 |
1,088,460,987 |
6,034,432,434 |
1,088,113,718 |
1,327,575,135 |
| 2.자본에 반영될 일시적차이 |
| 기타포괄공정가치금융자산평가손실 |
6,889,666,071 |
326,310,535 |
7,215,976,606 |
1,515,726,536 |
1,587,514,854 |
| 토지재평가이익 |
(506,593,895) |
- |
(506,593,895) |
(111,450,657) |
(111,450,657) |
| 압축기장충당금 |
(148,440,460) |
- |
(148,440,460) |
(32,656,901) |
(32,656,901) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
69,925,573 |
(40,159,353) |
29,766,220 |
15,383,626 |
6,548,568 |
| 소 계 |
6,304,557,289 |
286,151,182 |
6,590,708,471 |
1,387,002,604 |
1,449,955,864 |
| 합 계 |
49,579,433,013 |
19,878,148,884 |
69,457,581,897 |
10,907,475,263 |
15,280,668,018 |
| 3.총법인세효과 |
|
|
|
10,907,475,263 |
15,280,668,018 |
| 4.인식되지 아니한 이연법인세 |
|
|
|
(8,696,146,798) |
(15,280,668,018) |
| 5.이연법인세자산 |
|
|
|
2,211,328,367 |
- |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 1.손익에 반영될 일시적차이 |
| 1)차감할 일시적차이 |
| 대손충당금 |
6,467,835,915 |
2,062,122,689 |
8,529,958,604 |
1,422,923,901 |
1,876,590,893 |
| 확정급여부채 |
305,905,192 |
(50,494,681) |
255,410,511 |
67,299,142 |
56,190,312 |
| 종속기업투자주식 |
18,228,446,676 |
4,333,695,297 |
22,562,141,973 |
4,010,258,269 |
4,963,671,234 |
| 대손금 |
1,751,218,760 |
5,300,000,000 |
7,051,218,760 |
385,268,127 |
1,551,268,127 |
| 미지급비용 |
34,201,259 |
10,043,713 |
44,244,972 |
7,524,277 |
9,733,894 |
| 상품평가충당금 |
370,743,229 |
(84,937,783) |
285,805,446 |
81,563,510 |
62,877,198 |
| 기타 |
1,536,081,498 |
2,301,761,445 |
3,837,842,943 |
337,937,930 |
844,325,447 |
| 소 계 |
28,694,432,529 |
13,872,190,680 |
42,566,623,209 |
6,312,775,156 |
9,364,657,105 |
| 2)가산할 일시적차이 |
| 미수수익 |
(2,498,630) |
(25,380,822) |
(27,879,452) |
(549,699) |
(6,133,484) |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,253,230) |
(99,448,394) |
(102,701,624) |
(715,711) |
(22,594,370) |
| 전환사채 |
(666,196,051) |
(3,240,444,731) |
(3,906,640,782) |
(146,563,131) |
(859,460,971) |
| 기타 |
(1,108,948) |
(199,388,126) |
(200,497,074) |
(243,969) |
(44,109,436) |
| 소 계 |
(673,056,859) |
(3,564,662,073) |
(4,237,718,932) |
(148,072,509) |
(932,298,261) |
| 3)이월결손금 |
6,114,513,523 |
(1,168,542,076) |
4,945,971,447 |
1,345,192,975 |
1,088,113,718 |
| 2.자본에 반영될 일시적차이 |
| 기타포괄공정가치금융자산평가손실 |
8,492,984,868 |
(1,603,318,797) |
6,889,666,071 |
1,868,456,671 |
1,515,726,536 |
| 토지재평가이익 |
(506,593,895) |
- |
(506,593,895) |
(111,450,657) |
(111,450,657) |
| 압축기장충당금 |
(148,440,460) |
- |
(148,440,460) |
(32,656,901) |
(32,656,901) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
11,303,767 |
58,621,806 |
69,925,573 |
2,486,829 |
15,383,626 |
| 소 계 |
7,849,254,280 |
(1,544,696,991) |
6,304,557,289 |
1,726,835,942 |
1,387,002,604 |
| 합 계 |
41,985,143,473 |
7,594,289,540 |
49,579,433,013 |
9,236,731,564 |
10,907,475,262 |
| 3.총법인세효과 |
|
|
|
9,236,731,564 |
10,907,475,262 |
| 4.인식되지 아니한 이연법인세 |
|
|
|
(7,151,315,667) |
(8,696,146,895) |
| 5.이연법인세자산 |
|
|
|
2,085,415,897 |
2,211,328,367 |
26-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세: |
- |
- |
| 이연법인세 변동: |
| 기타포괄공정가치평가손실 |
(71,788,318) |
(611,044,329) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
8,835,057 |
(12,896,797) |
| 소 계 |
(62,953,261) |
(623,941,126) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) |
(62,953,261) |
(623,941,126) |
26-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 일시적차이 |
법인세효과 |
일시적차이 |
법인세효과 |
| 관계기업 및 종속기업투자 (주1) |
32,200,978,916 |
7,084,215,362 |
12,012,681,059 |
2,642,789,833 |
| 이월결손금 (주2) |
6,034,432,434 |
1,327,575,135 |
4,945,971,447 |
1,088,113,718 |
| 대손충당금 등(주2) |
31,222,170,547 |
6,868,877,521 |
22,569,287,491 |
4,965,243,248 |
| 합 계 |
69,457,581,897 |
15,280,668,018 |
39,527,939,997 |
8,696,146,799 |
| (주1) |
당사는 관계기업 및 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을인식하지 아니하였습니다. |
| (주2) |
당사는 보고기간종료일 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일부 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. |
&cr;
27. 주당이익
&cr;27-1 기본주당손익의 산정내역
| (단위: 주, 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가.보통주 당기순이익(손실) |
(21,839,037,673) |
(9,276,028,876) |
| 나.가중평균유통보통주식수 |
74,127,972 |
61,800,414 |
| 다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나) |
(295) |
(150) |
27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr;
<당기>
| (단위 : 주, 원) |
| 내 역 |
기 간 |
주식수 |
일수 |
적 수 |
| 기초 |
2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 |
61,906,025 |
366 |
22,657,605,150 |
| 전환권 행사 |
2020. 04. 29 ~ 2020. 12. 31 |
2,355,068 |
247 |
581,701,796 |
| 전환권 행사 |
2020. 05. 29 ~ 2020. 12. 31 |
1,920,287 |
217 |
416,702,279 |
| 전환권 행사 |
2020. 06. 25 ~ 2020. 12. 31 |
72,463 |
190 |
13,767,970 |
| 주식의 포괄적교환 |
2020. 07. 17 ~ 2020. 12. 31
|
20,524,855 |
168 |
3,448,175,640 |
| 전환권 행사 |
2020. 10. 31 ~ 2020. 12. 31
|
217,391 |
62 |
13,478,242 |
|
자기주식 보유효과
|
2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31
|
(1,620) |
366 |
(592,920) |
| 자기주식 보유효과 |
2020. 07. 17
~ 20
20
. 12.
31
|
(3) |
168 |
(504) |
| 합 계 |
86,994,466 |
|
27,130,837,653 |
|
* 가중평균유통보통주식
수:
27,130,837,653 주 ÷ 366일 = 74,127,972 주
|
&cr;
<전기>
| (단위 : 주, 원) |
| 내 역 |
기 간 |
주식수 |
일수 |
적 수 |
| 기초 |
2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 |
61,587,062 |
365 |
22,479,277,630 |
| 전환권 행사 |
2019. 04. 30 ~ 2019. 12. 31 |
318,963 |
246 |
78,464,898 |
| 자기주식 보유효과 |
2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 |
(1,620) |
365 |
(591,300) |
| 합 계 |
61,904,405 |
|
22,557,151,228 |
|
* 가중평균유통보통주식
수:
22,557,151,228 주 ÷ 365일 = 61,800,414 주
|
&cr;
27-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
28. 현금흐름표
28-1
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
20,000,000 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
3,443,830,721 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 |
254,522,217 |
2,777,474,224 |
| 보험수리적손익 |
31,649,875 |
60,914,583 |
| 유형자산의 처분으로 감가상각누계액과 대체 |
1,988,000 |
22,165,000 |
| 장기미회수 채권 제각 |
21,310,000 |
- |
| 전환사채의 발행 |
3,707,054,303 |
- |
| 전환사채의 행사 |
4,640,791,061 |
583,743,680 |
| 주식의 포괄적교환을 통한 종속회사의 취득 |
35,179,601,470 |
- |
28-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동 &cr;현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 차입금 |
5,743,359,218 |
5,717,322,018 |
(5,378,082,397) |
6,082,598,839 |
| 리스부채 |
255,951,955 |
(118,940,400) |
23,580,091 |
160,591,646 |
| 파생금융부채 |
2,704,760,832 |
- |
(1,252,923,232) |
1,451,837,600 |
| 합 계 |
8,704,072,005 |
5,598,381,618 |
(6,607,425,538) |
7,695,028,085 |
29. 특수관계자거래&cr;
29-1 특수관계자 현황
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당사의 지배기업 |
(주)바이오리더스 |
(주)바이오리더스 |
| 당사의 종속기업 |
(주)네추럴에프앤피 |
(주)네추럴에프앤피 |
| - (주1) |
(주)바이오프로젠 |
| NRD MGL Co.,Ltd. |
NRD MGL Co.,Ltd. |
| (주)넥스트에스앤엘 |
(주)넥스트에스앤엘 |
| NEXT BT(HK) Ltd. |
NEXT BT(HK) Ltd. |
| (주)티씨엠생명과학(주2) |
- |
| 당사의 관계기업 |
(주)네추럴피드 |
(주)네추럴피드 |
| 한몽에너지개발(주) |
한몽에너지개발(주) |
| (주)한국환구연맹 |
(주)한국환구연맹 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)서경실업 |
(주)서경실업 |
| - |
(주)티씨엠생명과학
(주2)
|
| -(주3) |
그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 |
| (주1) |
당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) |
당기 중 지분취득 및 주식의 포괄적 교환을 통하여 완전자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주3) |
당사의 지배기업의 특수관계자로 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
29-2 특수관계자 거래내역
| (단위:원) |
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| <매출 등> |
| 지배기업 |
(주)바이오리더스 |
42,363,909 |
5,989,765 |
| 종속기업 |
(주)네추럴에프앤피 |
19,504,674 |
8,064,000 |
| (주)바이오프로젠(주) |
- |
1,569,041 |
| (주)티씨엠생명과학 |
124,251,007 |
2,352,727 |
| 관계기업 |
한몽에너지개발(주) |
1,781,818 |
- |
| 기타 |
(주)서경실업 |
8,686,363 |
8,298,635 |
| 합 계 |
196,587,771 |
26,274,168 |
| <매입 등> |
| 지배기업 |
(주)바이오리더스 |
80,960,397 |
104,011,320 |
| 종속기업 |
(주)네추럴에프앤피 |
5,747,707,585 |
6,992,740,786 |
| (주)넥스트에스앤엘 |
95,867,269 |
72,981,816 |
| (주)나노바이오텍 |
- |
69,285,000 |
| (주)티씨엠생명과학 |
- |
57,000 |
| 합 계 |
5,924,535,251 |
7,239,075,922 |
&cr;29-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
(주)바이오리더스 |
임차보증금 등 |
59,250,000 |
59,250,000 |
| 종속기업 |
(주)네추럴에프앤피 |
미수금 등 |
3,011,901,355 |
14,893,164 |
| NRD MGL Co.,Ltd. |
미수금 등(*) |
3,746,015,683 |
3,710,099,683 |
| (주)넥스트에스앤엘 |
매출채권 등 |
41,182,174 |
6,275,814 |
| (주)티씨엠생명과학 |
단기대여금 등 |
6,216,461,916 |
300,000 |
| 관계기업 |
(주)네추럴피드 |
단기대여금 등(*) |
1,250,682,607 |
1,250,682,607 |
| 기타 |
(주)서경실업 |
매출채권 등 |
59,500 |
147,500 |
| 채권 계 |
14,325,553,235 |
5,041,648,768 |
| 지배기업 |
(주)바이오리더스 |
매입채무 등 |
246,900,405 |
6,625,300 |
| 종속기업 |
(주)네추럴에프앤피 |
매입채무 등 |
250,787,032 |
539,035,354 |
| (주)넥스트에스앤엘 |
미지급금 등 |
6,448,000 |
6,690,000 |
| 채무 계 |
504,135,437 |
552,350,654 |
29-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| (주)네추럴에프앤피(*1) |
- |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
| (주)티씨엠생명과학(*2) |
- |
6,100,000,000 |
- |
6,100,000,000 |
| NRD MGL Co. Ltd.(*3) |
2,415,728,141 |
35,916,000 |
- |
2,451,644,141 |
| (주)네추럴피드(*3) |
1,004,472,818 |
- |
- |
1,004,472,818 |
| 합 계 |
3,420,200,959 |
9,135,916,000 |
- |
12,556,116,959 |
| (*1) |
특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다. |
| (*2) |
특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다(채권최고액 4,920백만원). |
| (*3) |
전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
&cr;
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| NRD MGL Co. Ltd. |
2,415,728,141 |
- |
- |
2,415,728,141 |
| (주)네추럴피드 |
1,004,472,818 |
- |
- |
1,004,472,818 |
| (주)바이오프로젠 |
30,000,000 |
- |
(30,000,000) |
- |
| (주)나노바이오텍 |
30,000,000 |
- |
(30,000,000) |
- |
| 합 계 |
3,480,200,959 |
- |
(60,000,000) |
3,420,200,959 |
&cr;
29-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급
보증은 없습니다.
29-6 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
224,045,666 |
440,454,357 |
| 퇴직급여 |
174,632,757 |
62,638,884 |
| 합 계 |
398,678,423 |
503,093,241 |
&cr;&cr;
30. 우발부채 및 약정사항&cr;
30-1 장기선급금(기타비유동자산)&cr;당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
30-2 계류중인 소송사건
| (단위:원) |
| 피고 |
원고 |
담당법원 |
소송가액 |
소송내용 |
진행상황 |
| (주)듀크코리아 |
㈜넥스트비티 |
서울중앙지방법원 |
5,300,000,000 |
매매대금 반환청구소송 |
1심 승소(*) |
| 김승남&cr;(주)예현마케팅&cr;(주)더원코리아&cr;정호석 |
㈜넥스트비티 |
서울중앙지방법원 |
381,102,904 |
물품대금 청구소송 |
1심 진행중 |
| (*) |
일부승소판결이 선고된 후 상대방이 항소하였으나, 서울중앙지방법원의 21.1.4자 항소장각하명령으로 인해 위 일부승소판결이 2020.12.18자로 확정되었습니다. |
&cr;
30-3 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 매출채권담보대출약정(한도액:100,000,000원)을 체결하고 있습니다.
31. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr;
31-1
보고기간 종료일 현재 담보제공된 자산은 없습니다.
&cr;
31-2 제공받은 지급보증 내역
| (단위:원) |
| 제공자 |
보증내역 |
당기말 |
전기말 |
제공처 |
| 서울보증보험 |
납품이행보증 등 |
3,105,050,000 |
4,295,500,000 |
(주)NS쇼핑 등 |
32. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr;&cr;당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
&cr;32-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
32-1-1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
32-1-2 환율변동위험&cr;당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액
| (단위:원) |
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
412,458,457 |
- |
124,269,324 |
- |
| HKD |
27,378,785 |
- |
19,338,787 |
- |
| 합 계 |
439,837,242 |
- |
143,608,111 |
- |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
20,622,923 |
(20,622,923) |
6,213,466 |
(6,213,466) |
| HKD |
1,368,939 |
(1,368,939) |
966,939 |
(966,939) |
| 합 계 |
21,991,862 |
(21,991,862) |
7,180,405 |
(7,180,405) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
32-1-3 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 |
상승시 |
하락시 |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 |
143,976,060 |
(143,976,060) |
| 법인세효과 |
(31,674,733) |
31,674,733 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 |
112,301,327 |
(112,301,327) |
&cr;32-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
&cr;32-2-1 매출채권및기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
3,169,563,010 |
3,186,465,544 |
| 기타채권 |
11,513,081 |
14,893,164 |
| 합 계 |
3,181,076,091 |
3,201,358,708 |
32-2-2 기타자산&cr;현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
32-2-3 유동성위험&cr;당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
&cr;경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 등 |
- |
1,747,737,334 |
4,334,861,505 |
- |
6,082,598,839 |
| 매입채무및기타채무 |
1,155,418,311 |
- |
- |
- |
1,155,418,311 |
| 기타금융부채 |
44,124,820 |
93,930,093 |
66,661,553 |
- |
204,716,466 |
|
파생
금융
부
채
|
- |
309,657,600 |
1,142,180,000 |
- |
1,451,837,600 |
| 합 계 |
1,199,543,131 |
2,151,325,027 |
5,543,703,058 |
- |
8,894,571,216 |
&cr;<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 등 |
- |
5,743,359,218 |
- |
- |
5,743,359,218 |
| 매입채무및기타채무 |
1,269,752,092 |
- |
- |
- |
1,269,752,092 |
| 기타금융부채 |
53,724,998 |
104,786,402 |
151,165,553 |
- |
309,676,953 |
|
파생
금융
부채
|
- |
2,704,760,832 |
- |
- |
2,704,760,832 |
| 합 계 |
1,323,477,090 |
8,552,906,452 |
151,165,553 |
- |
10,027,549,095 |
&cr;32-2-4 자본위험의 관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
8,995,184,028 |
10,309,587,184 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(8,157,615,379) |
(17,755,965,995) |
| 순부채 |
837,568,649 |
(7,446,378,811) |
| 자기자본 |
70,940,564,857 |
51,756,431,924 |
| 순부채및자기자본 |
71,778,133,506 |
44,310,053,113 |
| 부채비율 |
1.17% |
- |
&cr;&cr;33. 금융상품의 범주별 분류내역
&cr;33-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치 |
기타포괄-&cr;공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
8,157,615,379 |
8,157,615,379 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
3,181,076,091 |
3,181,076,091 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
9,216,850,190 |
9,216,850,190 |
| 소 계 |
- |
- |
20,555,541,660 |
20,555,541,660 |
| [비유동] |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
2,879,521,200 |
- |
2,879,521,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
101,028,803 |
- |
- |
101,028,803 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
389,250,660 |
389,250,660 |
| 소 계 |
101,028,803 |
2,879,521,200 |
389,250,660 |
3,369,800,663 |
| 합 계 |
101,028,803 |
2,879,521,200 |
20,944,792,320 |
23,925,342,323 |
<전기>
| (단위:원) |
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치 |
기타포괄-&cr;공정가치 |
상각후원가 |
합계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
17,755,965,995 |
17,755,965,995 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
3,201,358,708 |
3,201,358,708 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
5,027,879,452 |
5,027,879,452 |
| 소 계 |
- |
- |
25,985,204,155 |
25,985,204,155 |
| [비유동] |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
3,205,831,735 |
- |
3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
88,383,102 |
- |
- |
88,383,102 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
613,761,660 |
613,761,660 |
| 소 계 |
88,383,102 |
3,205,831,735 |
613,761,660 |
3,907,976,497 |
| 합 계 |
88,383,102 |
3,205,831,735 |
26,598,965,815 |
29,893,180,652 |
33-2 금융부채의 범주별 분류내역
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치 |
| [유동] |
| 단기차입금 |
- |
- |
650,000,000 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
1,155,418,311 |
- |
1,269,752,092 |
- |
|
유동성장기
차입금
|
1,747,737,334 |
- |
5,093,359,218 |
- |
| 기타금융부채 |
138,054,913 |
- |
158,511,400 |
- |
| 유동성파생상품부채 |
- |
309,657,600 |
- |
2,704,760,832 |
| 소 계 |
3,041,210,558 |
309,657,600 |
7,171,622,710 |
2,704,760,832 |
| [비유동] |
| 장기차입금 |
4,334,861,505 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
66,661,553 |
- |
151,165,553 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
1,142,180,000 |
- |
- |
| 소 계 |
4,401,523,058 |
1,142,180,000 |
151,165,553 |
- |
| 합 계 |
7,442,733,616 |
1,451,837,600 |
7,322,788,263 |
2,704,760,832 |
33-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄-공정가치&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 |
합 계 |
| 당기손익: |
| 이자수익 |
279,698,710 |
- |
- |
- |
- |
279,698,710 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(992,386,467) |
- |
(992,386,467) |
| 대손상각비 |
(147,519,917) |
- |
- |
- |
- |
(147,519,917) |
| 기타의대손상각비 |
(35,916,000) |
- |
- |
- |
- |
(35,916,000) |
| 외화환산손익 |
(7,342,108) |
- |
- |
- |
- |
(7,342,108) |
| 외환차손 |
(29,197,631) |
- |
- |
- |
- |
(29,197,631) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
1,908,413 |
- |
- |
1,908,413 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
1,789,534,588 |
1,789,534,588 |
| 기타포괄손익: |
|
기타포괄-공정가치금융자산평가
손익
|
- |
(254,522,217) |
- |
- |
- |
(254,522,217) |
&cr;<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄-공정가치&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 |
합 계 |
| 당기손익: |
| 이자수익 |
452,860,975 |
- |
- |
- |
- |
452,860,975 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(717,114,381) |
- |
(717,114,381) |
| 외화환산손익 |
(557,187) |
- |
- |
- |
- |
(557,187) |
| 사채상환이익 |
- |
- |
- |
1,343,394,000 |
- |
1,343,394,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
2,484,798 |
- |
- |
2,484,798 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(257,433,909) |
(257,433,909) |
| 배당금수익 |
- |
- |
21,886,957 |
- |
- |
21,886,957 |
| 기타포괄손익: |
|
기타포괄-공정가치금융자산평가
손익
|
- |
(2,166,429,895) |
- |
- |
- |
(2,166,429,895) |
34. 공정가치&cr;
34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
| (단위:원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [금융자산] |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
101,028,803 |
101,028,803 |
88,383,102 |
88,383,102 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 |
2,879,521,200 |
2,879,521,200 |
3,205,831,735 |
3,205,831,735 |
| 소 계 |
2,980,550,003 |
2,980,550,003 |
3,294,214,837 |
3,294,214,837 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
8,157,615,379 |
8,157,615,379 |
17,755,965,995 |
17,755,965,995 |
| 매출채권및기타채권 |
3,181,076,091 |
3,181,076,091 |
3,201,358,708 |
3,201,358,708 |
| 기타금융자산 |
9,606,100,850 |
9,606,100,850 |
5,641,641,112 |
5,641,641,112 |
| 소 계 |
20,944,792,320 |
20,944,792,320 |
26,598,965,815 |
26,598,965,815 |
| 합 계 |
23,925,342,323 |
23,925,342,323 |
29,893,180,652 |
29,893,180,652 |
| [금융부채] |
|
공정가치로 인식된 금융부채:
|
| 유동성파생상품부채 |
309,657,600 |
309,657,600 |
2,704,760,832 |
2,704,760,832 |
| 파생상품부채 |
1,142,180,000 |
1,142,180,000 |
- |
- |
| 소 계 |
1,451,837,600 |
1,451,837,600 |
2,704,760,832 |
2,704,760,832 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 단기차입금 |
- |
- |
650,000,000 |
650,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
1,155,418,311 |
1,155,418,311 |
1,269,752,092 |
1,269,752,092 |
| 유동성장기차입급 |
1,747,737,334 |
1,747,737,334 |
5,093,359,218 |
5,093,359,218 |
| 기타금융부채 |
204,716,466 |
204,716,466 |
309,676,953 |
309,676,953 |
| 장기차입금 |
4,334,861,505 |
4,334,861,505 |
- |
- |
| 소 계 |
7,442,733,616 |
7,442,733,616 |
7,322,788,263 |
7,322,788,263 |
| 합 계 |
8,894,571,216 |
8,894,571,216 |
10,027,549,095 |
10,027,549,095 |
34-2 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
34-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역&cr;
<당기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,847,519,600 |
32,001,600 |
- |
2,879,521,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
101,028,803 |
- |
101,028,803 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
309,657,600 |
309,657,600 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,142,180,000 |
1,142,180,000 |
| 합 계 |
2,847,519,600 |
133,030,403 |
1,451,837,600 |
4,432,387,603 |
&cr;
<전기>
| (단위:원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
반복적인 공정가치 측정치
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
3,182,297,225 |
23,534,510 |
- |
3,205,831,735 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
88,383,102 |
- |
88,383,102 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
2,704,760,832 |
2,704,760,832 |
| 합 계 |
3,182,297,225 |
111,917,612 |
2,704,760,832 |
5,998,975,669 |
&cr;
34-4 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr;